# Uradni list C 304/2009

| | ISSN 1725-5244
  doi:10.3000/17255244.C_2009.304.slv |
| --- | --- |
| Uradni list
  Evropske unije | C 304 |
| | |
| Slovenska izdaja | Informacije in objave | Zvezek 5215. december 2009 |

ISSN 1725-5244

doi:10.3000/17255244.C_2009.304.slv

Uradni list

Evropske unije

C 304

Slovenska izdaja

Informacije in objave

Zvezek 5215. december 2009

---

| Obvestilo št. | Vsebina | Stran |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informacije |
| | INFORMACIJE INSTITUCIJ IN ORGANOV EVROPSKE UNIJE |
| | Računsko sodišče |
| 2009/C 304/01 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Agencije Skupnosti za nadzor ribištva za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 1 |
| 2009/C 304/02 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Agencije za oskrbo Euratom za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 6 |
| 2009/C 304/03 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Agencije Evropske unije za temeljne pravice za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 10 |
| 2009/C 304/04 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za varnost omrežij in informacij za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 16 |
| 2009/C 304/05 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za varnost v letalstvu za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 21 |
| 2009/C 304/06 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za zdravila za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 27 |
| 2009/C 304/07 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za kemikalije za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 33 |
| 2009/C 304/08 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za upravljanje in operativno sodelovanje na zunanjih mejah držav članic za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 38 |
| 2009/C 304/09 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za obnovo za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 43 |
| 2009/C 304/10 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za varnost in zdravje pri delu za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 49 |
| 2009/C 304/11 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za pomorsko varnost za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 55 |
| 2009/C 304/12 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za okolje za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 60 |
| 2009/C 304/13 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za izobraževanje, avdiovizualno in kulturo za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 65 |
| 2009/C 304/14 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za vseevropsko prometno omrežje za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 71 |
| 2009/C 304/15 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za konkurenčnost in inovativnost za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 77 |
| 2009/C 304/16 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za zdravje in potrošnike za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 83 |
| 2009/C 304/17 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske železniške agencije za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 89 |
| 2009/C 304/18 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za varnost hrane za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije | 95 |
| 2009/C 304/19 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Nadzornega organa za evropski GNSS za proračunsko leto 2008 z odgovori Organa | 100 |
| 2009/C 304/20 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Prevajalskega centra za organe Evropske unije za proračunsko leto 2008 z odgovori Centra | 107 |
| 2009/C 304/21 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropskega centra za preprečevanje in obvladovanje bolezni za proračunsko leto 2008 z odgovori Centra | 112 |
| 2009/C 304/22 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropskega centra za razvoj poklicnega usposabljanja za proračunsko leto 2008 z odgovori Centra | 118 |
| 2009/C 304/23 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske policijske akademije za proračunsko leto 2008 z odgovori Akademije | 124 |
| 2009/C 304/24 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Eurojusta za proračunsko leto 2008 z odgovori Eurojusta | 131 |
| 2009/C 304/25 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske fundacije za usposabljanje za proračunsko leto 2008 z odgovori Fundacije | 136 |
| 2009/C 304/26 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske fundacije za izboljšanje življenjskih in delovnih razmer za proračunsko leto 2008 z odgovori Fundacije | 142 |
| 2009/C 304/27 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropskega centra za spremljanje drog in zasvojenosti z drogami za proračunsko leto 2008 z odgovori Centra | 148 |
| 2009/C 304/28 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Urada Skupnosti za rastlinske sorte za proračunsko leto 2008 z odgovori Urada | 154 |
| 2009/C 304/29 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Urada za usklajevanje na notranjem trgu za proračunsko leto 2008 z odgovori Urada | 159 |

Obvestilo št.

Vsebina

Stran

IV   Informacije

INFORMACIJE INSTITUCIJ IN ORGANOV EVROPSKE UNIJE

Računsko sodišče

2009/C 304/01

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Agencije Skupnosti za nadzor ribištva za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

1

2009/C 304/02

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Agencije za oskrbo Euratom za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

6

2009/C 304/03

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Agencije Evropske unije za temeljne pravice za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

10

2009/C 304/04

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za varnost omrežij in informacij za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

16

2009/C 304/05

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za varnost v letalstvu za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

21

2009/C 304/06

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za zdravila za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

27

2009/C 304/07

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za kemikalije za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

33

2009/C 304/08

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za upravljanje in operativno sodelovanje na zunanjih mejah držav članic za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

38

2009/C 304/09

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za obnovo za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

43

2009/C 304/10

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za varnost in zdravje pri delu za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

49

2009/C 304/11

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za pomorsko varnost za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

55

2009/C 304/12

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za okolje za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

60

2009/C 304/13

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za izobraževanje, avdiovizualno in kulturo za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

65

2009/C 304/14

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za vseevropsko prometno omrežje za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

71

2009/C 304/15

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za konkurenčnost in inovativnost za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

77

2009/C 304/16

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za zdravje in potrošnike za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

83

2009/C 304/17

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske železniške agencije za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

89

2009/C 304/18

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za varnost hrane za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

95

2009/C 304/19

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Nadzornega organa za evropski GNSS za proračunsko leto 2008 z odgovori Organa

100

2009/C 304/20

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Prevajalskega centra za organe Evropske unije za proračunsko leto 2008 z odgovori Centra

107

2009/C 304/21

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropskega centra za preprečevanje in obvladovanje bolezni za proračunsko leto 2008 z odgovori Centra

112

2009/C 304/22

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropskega centra za razvoj poklicnega usposabljanja za proračunsko leto 2008 z odgovori Centra

118

2009/C 304/23

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske policijske akademije za proračunsko leto 2008 z odgovori Akademije

124

2009/C 304/24

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Eurojusta za proračunsko leto 2008 z odgovori Eurojusta

131

2009/C 304/25

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske fundacije za usposabljanje za proračunsko leto 2008 z odgovori Fundacije

136

2009/C 304/26

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske fundacije za izboljšanje življenjskih in delovnih razmer za proračunsko leto 2008 z odgovori Fundacije

142

2009/C 304/27

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropskega centra za spremljanje drog in zasvojenosti z drogami za proračunsko leto 2008 z odgovori Centra

148

2009/C 304/28

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Urada Skupnosti za rastlinske sorte za proračunsko leto 2008 z odgovori Urada

154

2009/C 304/29

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Urada za usklajevanje na notranjem trgu za proračunsko leto 2008 z odgovori Urada

159

| | Popravki |
| --- | --- |
| 2009/C 304/30 | Popravek Letnega poročila Računskega sodišča o izvrševanju proračuna za proračunsko leto 2008, z odgovori institucij (UL C 269, 10.11.2009) | 164 |

Popravki

2009/C 304/30

Popravek Letnega poročila Računskega sodišča o izvrševanju proračuna za proračunsko leto 2008, z odgovori institucij (UL C 269, 10.11.2009)

(UL C 269, 10.11.2009)

164

| SL | |
| --- | --- |

SL

---

IV Informacije

INFORMACIJE INSTITUCIJ IN ORGANOV EVROPSKE UNIJE

Računsko sodišče

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/1 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/1

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Agencije Skupnosti za nadzor ribištva za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/01

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 2 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 2 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13–14 | 3 |
| DRUGE ZADEVE ... | 15–17 | 3 |
| Tabela... | 4 |
| Odgovori Agencije ... | 5 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

2

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

2

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13–14

3

DRUGE ZADEVE ...

15–17

3

Tabela...

4

Odgovori Agencije ...

5

UVOD

| 1. | Agencija Skupnosti za nadzor ribištva (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Vigu je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (ES) št. 768/2005 (1) z dne 26. aprila 2005. Glavna naloga Agencije je organizacija operativnega usklajevanja dejavnosti nadzora in inšpekcijskih pregledov ribištva s strani držav članic, da se zagotovi učinkovito in enotno izvajanje pravil skupne ribiške politike. Agencija je postala finančno neodvisna 11. novembra 2007 (2). |
| --- | --- |

1.

Agencija Skupnosti za nadzor ribištva (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Vigu je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (ES) št. 768/2005 (1) z dne 26. aprila 2005. Glavna naloga Agencije je organizacija operativnega usklajevanja dejavnosti nadzora in inšpekcijskih pregledov ribištva s strani držav članic, da se zagotovi učinkovito in enotno izvajanje pravil skupne ribiške politike. Agencija je postala finančno neodvisna 11. novembra 2007 (2).

| 2. | Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 9,5 milijona EUR, za prejšnje leto pa 5 milijonov EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 48 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 25. |
| --- | --- |

2.

Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 9,5 milijona EUR, za prejšnje leto pa 5 milijonov EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 48 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 25.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost izvršnega direktorja

| 5. | Izvršni direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Postopki za pripravo proračuna se niso dovolj strogo uporabljali in so povzročili precejšnje število proračunskih prenosov (12). Nekateri od njih so privedli do zaporednih povišanj in znižanj v istih proračunskih vrsticah. To stanje kaže na slabosti v načrtovanju dejavnosti Agencije in ni bilo skladno z načelom specifikacije. V nasprotju z veljavnimi pravili upravni odbor ni bil zaprošen, da odobri prenose, ko je bilo to potrebno (13), in o njih ni bil obveščen. |
| --- | --- |

13.

Postopki za pripravo proračuna se niso dovolj strogo uporabljali in so povzročili precejšnje število proračunskih prenosov (12). Nekateri od njih so privedli do zaporednih povišanj in znižanj v istih proračunskih vrsticah. To stanje kaže na slabosti v načrtovanju dejavnosti Agencije in ni bilo skladno z načelom specifikacije. V nasprotju z veljavnimi pravili upravni odbor ni bil zaprošen, da odobri prenose, ko je bilo to potrebno (13), in o njih ni bil obveščen.

| 14. | V štirih primerih so bile pravne obveznosti prevzete pred ustreznimi proračunskimi obveznostmi (14) in ob koncu leta je bilo brez utemeljitve v naslednje leto prenesenih 0,2 milijona EUR v zvezi z zaključenimi dejavnostmi. V sedmih primerih za pravne obveznosti niso bile prevzete proračunske obveznosti (15). |
| --- | --- |

14.

V štirih primerih so bile pravne obveznosti prevzete pred ustreznimi proračunskimi obveznostmi (14) in ob koncu leta je bilo brez utemeljitve v naslednje leto prenesenih 0,2 milijona EUR v zvezi z zaključenimi dejavnostmi. V sedmih primerih za pravne obveznosti niso bile prevzete proračunske obveznosti (15).

DRUGE ZADEVE

| 15. | Agencija ne pripravlja večletnega delovnega programa. Osnutki kazalnikov uspešnosti so določeni v splošni obliki in na letni osnovi, čeprav je Agencija razpravljala o dolgoročnih ciljih, ki zahtevajo precejšnje načrtovanje proračunskih in kadrovskih virov za več let naprej. Za organizacijo izvajanja strategije Agencije in doseganje njenih ciljev je še vedno potreben večletni programski dokument. |
| --- | --- |

15.

Agencija ne pripravlja večletnega delovnega programa. Osnutki kazalnikov uspešnosti so določeni v splošni obliki in na letni osnovi, čeprav je Agencija razpravljala o dolgoročnih ciljih, ki zahtevajo precejšnje načrtovanje proračunskih in kadrovskih virov za več let naprej. Za organizacijo izvajanja strategije Agencije in doseganje njenih ciljev je še vedno potreben večletni programski dokument.

| 16. | Cilji Agencije za leto 2008 niso bili natančno določeni, spremljanje izvajanja njenega delovnega programa pa je še vedno neformalno. Uvedba k dejavnostim usmerjenega proračuna bi olajšala vzpostavitev jasne povezave med delovnim programom in finančnimi napovedmi. |
| --- | --- |

16.

Cilji Agencije za leto 2008 niso bili natančno določeni, spremljanje izvajanja njenega delovnega programa pa je še vedno neformalno. Uvedba k dejavnostim usmerjenega proračuna bi olajšala vzpostavitev jasne povezave med delovnim programom in finančnimi napovedmi.

| 17. | V letu 2008 se je zaposlovalo hitreje, kot je bilo prvotno pričakovano. Ker takšno stanje ni bilo upoštevano v napovedih za proračun za leto 2009 (16), so bile v njem za več kot 35 % (približno 1,3 milijona EUR) podcenjena odobrena proračunska sredstva, potrebna za odhodke za plače. Spremljanje izvrševanja proračuna je treba izboljšati. |
| --- | --- |

17.

V letu 2008 se je zaposlovalo hitreje, kot je bilo prvotno pričakovano. Ker takšno stanje ni bilo upoštevano v napovedih za proračun za leto 2009 (16), so bile v njem za več kot 35 % (približno 1,3 milijona EUR) podcenjena odobrena proračunska sredstva, potrebna za odhodke za plače. Spremljanje izvrševanja proračuna je treba izboljšati.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Agencija Skupnosti za nadzor ribištva (Vigo)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 768/2005 | Vodenje | Viri, ki so bili na voljo Agenciji v letu 2008 | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Člen 37 Pogodbe o ustanovitvi Evropske skupnosti.

  Člen 28 Uredbe Sveta (ES) št. 2371/2002 o ohranjevanju in trajnostnem izkoriščanju ribolovnih virov v okviru skupne ribiške politike od držav članic zahteva, da zagotovijo učinkovit nadzor, inšpekcijske preglede in skladnost s pravili skupne ribiške politike ter da v ta namen sodelujejo med seboj in s tretjimi državami.

  Uredba Sveta (ES) št. 768/2005 o ustanovitvi Agencije Skupnosti za nadzor ribištva in o spremembi Uredbe (EGS) št. 2847/93 o oblikovanju nadzornega sistema na področju skupne ribiške politike. | Cilji

  Ta uredba ustanavlja Agencijo Skupnosti za nadzor ribištva („Agencija“), katere cilj je organizacija operativnega usklajevanja dejavnosti nadzora in inšpekcijskih pregledov ribištva s strani držav članic ter pomoč le-tem pri sodelovanju zaradi spoštovanja predpisov skupne ribiške politike, da se zagotovi njeno učinkovito in enotno izvajanje. | Namen in naloge


  Namen







  (i) | Usklajevati nadzorne in inšpekcijske obveznosti Skupnosti; |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 768/2005

Vodenje

Viri, ki so bili na voljo Agenciji v letu 2008

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

Člen 37 Pogodbe o ustanovitvi Evropske skupnosti.

Člen 28 Uredbe Sveta (ES) št. 2371/2002 o ohranjevanju in trajnostnem izkoriščanju ribolovnih virov v okviru skupne ribiške politike od držav članic zahteva, da zagotovijo učinkovit nadzor, inšpekcijske preglede in skladnost s pravili skupne ribiške politike ter da v ta namen sodelujejo med seboj in s tretjimi državami.

Uredba Sveta (ES) št. 768/2005 o ustanovitvi Agencije Skupnosti za nadzor ribištva in o spremembi Uredbe (EGS) št. 2847/93 o oblikovanju nadzornega sistema na področju skupne ribiške politike.

Cilji

Ta uredba ustanavlja Agencijo Skupnosti za nadzor ribištva („Agencija“), katere cilj je organizacija operativnega usklajevanja dejavnosti nadzora in inšpekcijskih pregledov ribištva s strani držav članic ter pomoč le-tem pri sodelovanju zaradi spoštovanja predpisov skupne ribiške politike, da se zagotovi njeno učinkovito in enotno izvajanje.

Namen in naloge

Namen

(i)

Usklajevati nadzorne in inšpekcijske obveznosti Skupnosti;

| (ii) | usklajevati uporabo nacionalnih sredstev nadzora in inšpekcijskih pregledov, ki jih združijo zadevne države članice; |
| --- | --- |

(ii)

usklajevati uporabo nacionalnih sredstev nadzora in inšpekcijskih pregledov, ki jih združijo zadevne države članice;

| (iii) | pomagati državam članicam pri posredovanju podatkov o ribiških dejavnostih in nadzornih in inšpekcijskih dejavnostih; |
| --- | --- |

(iii)

pomagati državam članicam pri posredovanju podatkov o ribiških dejavnostih in nadzornih in inšpekcijskih dejavnostih;

| (iv) | pomagati državam članicam pri uresničevanju nalog in obveznosti po predpisih skupne ribiške politike; |
| --- | --- |

(iv)

pomagati državam članicam pri uresničevanju nalog in obveznosti po predpisih skupne ribiške politike;

| (iv) | pomagati državam članicam in Komisiji pri usklajevanju izvajanja skupne ribiške politike po vsej Skupnosti; |
| --- | --- |

(iv)

pomagati državam članicam in Komisiji pri usklajevanju izvajanja skupne ribiške politike po vsej Skupnosti;

| (vi) | prispevati k dejavnostim držav članic in Komisiji na področju raziskav in razvoja nadzornih in inšpekcijskih metod; |
| --- | --- |

(vi)

prispevati k dejavnostim držav članic in Komisiji na področju raziskav in razvoja nadzornih in inšpekcijskih metod;

| (vii) | prispevati k usklajevanju usposabljanja inšpektorjev in izmenjavi izkušenj med državami članicami; |
| --- | --- |

(vii)

prispevati k usklajevanju usposabljanja inšpektorjev in izmenjavi izkušenj med državami članicami;

| (viii) | usklajevati dejavnosti za boj proti nezakonitemu, neprijavljenemu in nereguliranemu ribolovu v skladu s predpisi Skupnosti. |
| --- | --- |

(viii)

usklajevati dejavnosti za boj proti nezakonitemu, neprijavljenemu in nereguliranemu ribolovu v skladu s predpisi Skupnosti.

1 –   Upravni odbor

V njem so po en predstavnik iz vsake države članice in šest predstavnikov Komisije.

2 –   Izvršni direktor

Imenuje ga upravni odbor s seznama z vsaj dvema kandidatoma, ki ga predlaga Komisija.

3 –   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

4 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

Naslov I– 4,5 milijona EUR

Naslov II– 1,6 milijona EUR

Naslov III– 2,4 milijona EUR

(vključno z 1,2 milijona namenskih prejemkov)

Kadrovski viri

V Agenciji je bilo 31.12.2007 zaposlenih 25 uslužbencev, njihovo število se je do konca leta 2008 postopoma povečalo na 48 (40 začasnih uslužbencev in 8 pogodbenih uslužbencev).

Skupni načrti ukrepanja za organizacijo operativnega usklajevanja dejavnosti držav članic za nadzor ribištva so bili izvršeni pri naslednjih vrstah ribolova v Skupnosti:

| — | ribolov trske v Severnem morju, |
| --- | --- |

—

ribolov trske v Severnem morju,

| — | ribolov trske v Baltskem morju, |
| --- | --- |

—

ribolov trske v Baltskem morju,

| — | ribolov modroplavutega tuna v Sredozemskem morju in vzhodnem Atlantiku, |
| --- | --- |

—

ribolov modroplavutega tuna v Sredozemskem morju in vzhodnem Atlantiku,

| — | ribolov virov, urejenih s predpisi, v mednarodnih vodah severozahodnega Atlantika (NAFO). |
| --- | --- |

—

ribolov virov, urejenih s predpisi, v mednarodnih vodah severozahodnega Atlantika (NAFO).

Zagotovljeno je bilo usposabljanje inšpektorjev iz držav članic v zvezi z operativnimi dejavnostmi, da bi se izboljšalo učinkovito in enotno izvajanje skupne ribiške politike na vseh področjih, ki jih pokrivajo skupni načrti ukrepanja.

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | Agencija si bo še naprej prizadevala izboljšati načrtovanje in nadzor proračuna in tako za zmanjšanje števila sprememb proračuna. Agencija CFCA je poudarila, da je bilo leta 2008 zaradi preselitve agencije na končno lokacijo še posebno težko načrtovati proračun. Januarja 2009 je izvedla strukturirano metodo poročanja, ki omogoča boljši nadzor proračuna. Poleg tega se bo o prenosih redno poročalo upravnemu odboru. |
| --- | --- |

13.

Agencija si bo še naprej prizadevala izboljšati načrtovanje in nadzor proračuna in tako za zmanjšanje števila sprememb proračuna. Agencija CFCA je poudarila, da je bilo leta 2008 zaradi preselitve agencije na končno lokacijo še posebno težko načrtovati proračun. Januarja 2009 je izvedla strukturirano metodo poročanja, ki omogoča boljši nadzor proračuna. Poleg tega se bo o prenosih redno poročalo upravnemu odboru.

| 14. | Agencija bo sprejela dodatne ukrepe za okrepitev nadzora nad proračunskimi obveznostmi. Poleg tega bo tudi decentralizirala finančne delovne postopke, zagotovila dodatno usposabljanje vodij projektov in preostalega zadevnega osebja ter pripravila redno načrtovanje proračuna in sestanke v zvezi z nadzorom. |
| --- | --- |

14.

Agencija bo sprejela dodatne ukrepe za okrepitev nadzora nad proračunskimi obveznostmi. Poleg tega bo tudi decentralizirala finančne delovne postopke, zagotovila dodatno usposabljanje vodij projektov in preostalega zadevnega osebja ter pripravila redno načrtovanje proračuna in sestanke v zvezi z nadzorom.

| 15. | Letni delovni program in večletno načrtovanje bosta dodatno izboljšana v skladu s srednjeročno strategijo upravnega odbora in glede na izid razprave o ureditvi nadzora na ravni Sveta. Agencija CFCA pripravlja tudi sistem vrednotenja svojih dejavnosti, ki temeljijo na „ključnih kazalnikih uspešnosti“, ki so bili prvič uvedeni v delovnem programu za leto 2009. |
| --- | --- |

15.

Letni delovni program in večletno načrtovanje bosta dodatno izboljšana v skladu s srednjeročno strategijo upravnega odbora in glede na izid razprave o ureditvi nadzora na ravni Sveta. Agencija CFCA pripravlja tudi sistem vrednotenja svojih dejavnosti, ki temeljijo na „ključnih kazalnikih uspešnosti“, ki so bili prvič uvedeni v delovnem programu za leto 2009.

| 16. | Agencija je začela pripravljati in izvajati sistem upravljanja, ki temelji na dejavnostih, istočasno pa si prizadeva izboljšati načrtovanje in nadzor svojih dejavnosti. |
| --- | --- |

16.

Agencija je začela pripravljati in izvajati sistem upravljanja, ki temelji na dejavnostih, istočasno pa si prizadeva izboljšati načrtovanje in nadzor svojih dejavnosti.

| 17. | Agencija je še dodatno okrepila načrtovanje in nadzor svojega proračuna. V zvezi se tem so bila leta 2009 uvedena nova upravna poročila, ki omogočajo neprekinjen nadzor izvrševanja proračuna. |
| --- | --- |

17.

Agencija je še dodatno okrepila načrtovanje in nadzor svojega proračuna. V zvezi se tem so bila leta 2009 uvedena nova upravna poročila, ki omogočajo neprekinjen nadzor izvrševanja proračuna.

---

(1)  UL L 128, 21.5.2005, str. 1.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Agencije.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 30. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 1. julija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://cfca.europa.eu

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  Več kot 28 sklepov o prenosu odobrenih proračunskih sredstev v letu 2008.

12

(13)  Enega prenosa, ki je presegel 10 % odobrenih proračunskih sredstev za leto, ni odobril upravni odbor.

13

(14)  Skupna vrednost: 1,4 milijona EUR.

14

(15)  Skupna vrednost: 76 000 EUR.

15

(16)  Proračun za leto 2009, ki je bil sprejet v letu 2008, je temeljil na predpostavkah iz leta 2007, ki niso bile nikoli pregledane in popravljene.

16

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/6 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/6

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Agencije za oskrbo Euratom za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/02

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 7 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 7 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13 | 8 |
| Odgovori Agencije ... | 9 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

7

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

7

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13

8

Odgovori Agencije ...

9

UVOD

| 1. | Agencija za oskrbo Euratom (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Luxembourgu je bila ustanovljena leta 1958 (1). Prejšnji statut Agencije je bil nadomeščen s Sklepom Sveta 2008/114/ES, Euratom z dne 12. februarja 2008 (2). Glavne naloge Agencije so, da Skupnosti zagotavlja strokovno znanje o trgu jedrskega materiala ter da nadzoruje ta trg. |
| --- | --- |

1.

Agencija za oskrbo Euratom (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Luxembourgu je bila ustanovljena leta 1958 (1). Prejšnji statut Agencije je bil nadomeščen s Sklepom Sveta 2008/114/ES, Euratom z dne 12. februarja 2008 (2). Glavne naloge Agencije so, da Skupnosti zagotavlja strokovno znanje o trgu jedrskega materiala ter da nadzoruje ta trg.

| 2. | Agencija v letu 2008 ni prejela nobene subvencije za kritje svojih dejavnosti. Komisija je prevzela vse odhodke, ki jih je imela Agencija pri izvrševanju proračuna za leto 2008. Obveznosti, prenesene iz leta 2007, so bile plačane z neporabljenim delom subvencije za leto 2007. |
| --- | --- |

2.

Agencija v letu 2008 ni prejela nobene subvencije za kritje svojih dejavnosti. Komisija je prevzela vse odhodke, ki jih je imela Agencija pri izvrševanju proračuna za leto 2008. Obveznosti, prenesene iz leta 2007, so bile plačane z neporabljenim delom subvencije za leto 2007.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 8 Sklepa Sveta 2008/114/ES, Euratom z dne 12. februarja 2008 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost generalnega direktorja

| 5. | Generalni direktor je kot odredbodajalec (7) odgovoren za izvrševanje odhodkov in prihodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev. Odgovoren je za vzpostavitev organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov, v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (8). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (9) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Ker Agencija nima samostojnega proračuna, je dejansko vključena v Komisijo. Zaradi takšnega stanja se zastavlja vprašanje o potrebi po ohranitvi Agencije v njeni sedanji obliki in organizaciji. |
| --- | --- |

13.

Ker Agencija nima samostojnega proračuna, je dejansko vključena v Komisijo. Zaradi takšnega stanja se zastavlja vprašanje o potrebi po ohranitvi Agencije v njeni sedanji obliki in organizaciji.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | Sedanja situacija je odraz potrebnega ravnotežja v skladu s Pogodbo Euratom med:






  — | jasnim odnosom z Evropsko komisijo (npr. Komisija lahko izdaja smernice in imenuje generalnega direktorja Agencije) na eni strani in |
| --- | --- | --- |

13.

Sedanja situacija je odraz potrebnega ravnotežja v skladu s Pogodbo Euratom med:

—

jasnim odnosom z Evropsko komisijo (npr. Komisija lahko izdaja smernice in imenuje generalnega direktorja Agencije) na eni strani in

| — | stopnjo pravne in finančne avtonomije (npr. Agencija je sopodpisnik vseh komercialnih pogodb, vezanih na naročila jedrskih materialov, kar ji omogoča, da zagotovi politiko raznolikosti oskrbovalnih virov) na drugi strani. |
| --- | --- |

—

stopnjo pravne in finančne avtonomije (npr. Agencija je sopodpisnik vseh komercialnih pogodb, vezanih na naročila jedrskih materialov, kar ji omogoča, da zagotovi politiko raznolikosti oskrbovalnih virov) na drugi strani.

V sodelovanju s Komisijo to omogoča pobude, ki bodo okrepile delovanje in učinkovitost dejavnosti Agencije.

---

(1)  UL L 27, 6.12.1958, str. 534.

1

(2)  UL L 41, 15.2.2008, str. 15.

2

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 41, 15.2.2008, str. 15.

6

(7)  Odgovornosti generalnega direktorja so opisane v členih 7 in 8 Sklepa Sveta 2008/114/ES, Euratom z dne 12. februarja 2008.

7

(8)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

8

(9)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 15. maja 2009, Sodišče pa jih je prejelo 19. junija 2009. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://ec.europa.eu/euratom/accounts_en.html

9

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/10 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/10

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Agencije Evropske unije za temeljne pravice za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/03

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 11 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 11 |
| DRUGE ZADEVE ... | 13 | 12 |
| Tabela ... | 13 |
| Odgovori Agencije ... | 15 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

11

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

11

DRUGE ZADEVE ...

13

12

Tabela ...

13

Odgovori Agencije ...

15

UVOD

| 1. | Agencija Evropske unije za temeljne pravice (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem na Dunaju je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (ES) št. 168/2007 z dne 15. februarja 2007 (1). Cilj Agencije je, da zadevnim organom Skupnosti in njenim državam članicam pri izvajanju prava Skupnosti zagotavlja pomoč in strokovno znanje o temeljnih pravicah (2). |
| --- | --- |

1.

Agencija Evropske unije za temeljne pravice (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem na Dunaju je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (ES) št. 168/2007 z dne 15. februarja 2007 (1). Cilj Agencije je, da zadevnim organom Skupnosti in njenim državam članicam pri izvajanju prava Skupnosti zagotavlja pomoč in strokovno znanje o temeljnih pravicah (2).

| 2. | Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 15 milijonov EUR, za prejšnje leto pa 14,2 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 72 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 57. |
| --- | --- |

2.

Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 15 milijonov EUR, za prejšnje leto pa 14,2 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 72 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 57.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost direktorja

| 5. | Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo zaključnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

DRUGE ZADEVE

| 13. | V letnem delovnem programu Agencije za leto 2008 so za vsako od njenih glavnih dejavnosti navedeni načrtovani projekti, izložki in kazalniki, ki pa niso jasno povezani s cilji, določenimi na ravni dejavnosti. Cilji in kazalniki niso specifični in merljivi, kar otežuje ugotavljanje pomanjkljivosti in ocenjevanje dosežkov, kakor je predvideno v členu 25.3 okvirne finančne uredbe za agencije. Za pripravo pravega proračuna na podlagi dejavnosti, bi morala Agencija opredeliti natančne cilje ter določiti ustrezne in merljive kazalnike uspešnosti. |
| --- | --- |

13.

V letnem delovnem programu Agencije za leto 2008 so za vsako od njenih glavnih dejavnosti navedeni načrtovani projekti, izložki in kazalniki, ki pa niso jasno povezani s cilji, določenimi na ravni dejavnosti. Cilji in kazalniki niso specifični in merljivi, kar otežuje ugotavljanje pomanjkljivosti in ocenjevanje dosežkov, kakor je predvideno v členu 25.3 okvirne finančne uredbe za agencije. Za pripravo pravega proračuna na podlagi dejavnosti, bi morala Agencija opredeliti natančne cilje ter določiti ustrezne in merljive kazalnike uspešnosti.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Agencija Evropske unije za temeljne pravice (Dunaj)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 168/2007 z dne 15. februarja 2007 | Vodenje | Viri, ki so bili Agenciji na voljo za leto 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

  (podatki za leto 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zbiranje podatkov







  — | Komisija lahko v mejah in pod pogoji, ki jih Svet določi v skladu z določbami te pogodbe, zbira informacije in izvaja preverjanje, potrebno za opravljanje nalog, ki so ji bile zaupane. |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 168/2007 z dne 15. februarja 2007

Vodenje

Viri, ki so bili Agenciji na voljo za leto 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Zbiranje podatkov

—

Komisija lahko v mejah in pod pogoji, ki jih Svet določi v skladu z določbami te pogodbe, zbira informacije in izvaja preverjanje, potrebno za opravljanje nalog, ki so ji bile zaupane.

(Člen 284)

Cilji

| — | Ustreznim institucijam, organom, uradom in agencijam Skupnosti ter njenim državam članicam v zvezi z izvajanjem prava Skupnosti na področju temeljnih pravic zagotoviti pomoč in strokovno znanje v podporo polnemu spoštovanju temeljnih pravic pri sprejemanju ukrepov ali oblikovanju poteka dejavnosti v okviru njihovih pristojnosti. |
| --- | --- |

—

Ustreznim institucijam, organom, uradom in agencijam Skupnosti ter njenim državam članicam v zvezi z izvajanjem prava Skupnosti na področju temeljnih pravic zagotoviti pomoč in strokovno znanje v podporo polnemu spoštovanju temeljnih pravic pri sprejemanju ukrepov ali oblikovanju poteka dejavnosti v okviru njihovih pristojnosti.

Glavne naloge

| — | zbira, beleži, analizira in razširja pomembne, objektivne, zanesljive in primerljive informacije in podatke |
| --- | --- |

—

zbira, beleži, analizira in razširja pomembne, objektivne, zanesljive in primerljive informacije in podatke

| — | razvija metode in standarde za izboljšanje primerljivosti, objektivnosti in zanesljivosti podatkov na evropski ravni |
| --- | --- |

—

razvija metode in standarde za izboljšanje primerljivosti, objektivnosti in zanesljivosti podatkov na evropski ravni

| — | izvaja znanstvene raziskave in ankete, predhodne študije in študije izvedljivosti, sodeluje pri njih ali jih spodbuja |
| --- | --- |

—

izvaja znanstvene raziskave in ankete, predhodne študije in študije izvedljivosti, sodeluje pri njih ali jih spodbuja

| — | za institucije Unije in države članice v zvezi z izvajanjem prava Skupnosti oblikuje in objavlja zaključke in mnenja o določenih tematskih področjih |
| --- | --- |

—

za institucije Unije in države članice v zvezi z izvajanjem prava Skupnosti oblikuje in objavlja zaključke in mnenja o določenih tematskih področjih

| — | objavlja letno poročilo o vprašanjih, povezanih s področji dejavnosti Agencije |
| --- | --- |

—

objavlja letno poročilo o vprašanjih, povezanih s področji dejavnosti Agencije

| — | objavlja tematska poročila, ki temeljijo na lastnih analizah, raziskavah in anketah |
| --- | --- |

—

objavlja tematska poročila, ki temeljijo na lastnih analizah, raziskavah in anketah

| — | objavlja letno poročilo o svojih dejavnostih |
| --- | --- |

—

objavlja letno poročilo o svojih dejavnostih

| — | razvija komunikacijsko strategijo in spodbuja dialog s civilno družbo |
| --- | --- |

—

razvija komunikacijsko strategijo in spodbuja dialog s civilno družbo

1.   Upravni odbor

Sestava

Po ena neodvisna oseba, ki jo imenuje vsaka država članica, ena neodvisna oseba, ki jo imenuje Svet Evrope, in dva predstavnika Komisije.

Naloge

Sprejme proračun, delovni program in letna poročila. Sprejme končni proračun in kadrovski načrt. Poda mnenje o končnih računovodskih izkazih.

2.   Izvršilni odbor

Sestava

| — | predsednik upravnega odbora |
| --- | --- |

—

predsednik upravnega odbora

| — | podpredsednik upravnega odbora |
| --- | --- |

—

podpredsednik upravnega odbora

| — | en predstavnik Komisije |
| --- | --- |

—

en predstavnik Komisije

| — | dva druga člana upravnega odbora |
| --- | --- |

—

dva druga člana upravnega odbora

| — | oseba, ki jo v upravni odbor imenuje Svet Evrope, se lahko udeležuje sej izvršilnega odbora |
| --- | --- |

—

oseba, ki jo v upravni odbor imenuje Svet Evrope, se lahko udeležuje sej izvršilnega odbora

3.   Znanstveni odbor

Sestava

| — | enajst neodvisnih oseb, ki so visoko usposobljeni strokovnjaki s področja človekovih pravic |
| --- | --- |

—

enajst neodvisnih oseb, ki so visoko usposobljeni strokovnjaki s področja človekovih pravic

| — | upravni odbor imenuje člane na podlagi preglednega javnega razpisa in izbirnega postopka |
| --- | --- |

—

upravni odbor imenuje člane na podlagi preglednega javnega razpisa in izbirnega postopka

4.   Direktor

Imenuje ga upravni odbor na predlog Komisije in po tem, ko Evropski parlament in Svet Evropske unije podata svoji mnenji (ter podata prednostni vrstni red kandidatov).

5.   Zunanja revizija

Računsko sodišče

6.   Notranja kontrola

Oddelek Komisije za notranjo revizijo

7.   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta

Proračun

15 milijonov EUR

(14,2 milijona EUR)

Število zaposlenih 31. decembra 2008

49 (46) delovnih mest v kadrovskem načrtu,

od tega zasedenih: 35 (34)

- 23 (11) drugih delovnih mest (pogodbeni uslužbenci, dodeljeni nacionalni strokovnjaki, začasni pomožni uslužbenci)

Skupno število zaposlenih: 72 (57)

Ti opravljajo naslednje naloge:

| | operativne: 42 (31) |
| --- | --- |

operativne: 42 (31)

| | upravne: 24 (21) |
| --- | --- |

upravne: 24 (21)

| | razne: 6 (5) |
| --- | --- |

razne: 6 (5)

Raxen

Število prispevkov prek 27 nacionalnih kontaktnih točk: 219 (245)

Število sej: 1 (1)

Fralex

Število prispevkov pravnih strokovnjakov: 201 (0)

Število sej: 2 (0)

Raziskovalna poročila

| | Število poročil: 6 (4) |
| --- | --- |

Število poročil: 6 (4)

| | Število sej: 21 (6) |
| --- | --- |

Število sej: 21 (6)

| | Letna poročila: 2 (2) |
| --- | --- |

Letna poročila: 2 (2)

Gradivo, ki ni povezano z raziskavami

Različne publikacije: 13 (15)

Sodelovanje z državami članicami in drugimi institucijami

| | Države članice: 9 (7) |
| --- | --- |

Države članice: 9 (7)

| | Evropska komisija: 17 (8) |
| --- | --- |

Evropska komisija: 17 (8)

| | Evropski parlament: 6 (6) |
| --- | --- |

Evropski parlament: 6 (6)

| | Odbor regij: 2 (1) |
| --- | --- |

Odbor regij: 2 (1)

| | Svet Evrope: 25 (4) |
| --- | --- |

Svet Evrope: 25 (4)

| | OVSE: 7 (5) |
| --- | --- |

OVSE: 7 (5)

| | Združeni narodi: 6 (2) |
| --- | --- |

Združeni narodi: 6 (2)

| | Druge seje in okrogle mize: 18 (23) |
| --- | --- |

Druge seje in okrogle mize: 18 (23)

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | V letnem delovnem programu Agencije za leto 2009 so cilji S.M.A.R.T. opredeljeni po dejavnostih, zato je bil izboljšan tudi pristop upravljanja na podlagi dejavnosti.
  Poleg tega je Agencija začela uvajanje programske opreme za upravljanje proračuna na podlagi dejavnosti, s čimer bodo podani jasni kazalniki o dodeljenih finančnih in človeških virih. |
| --- | --- |

13.

V letnem delovnem programu Agencije za leto 2009 so cilji S.M.A.R.T. opredeljeni po dejavnostih, zato je bil izboljšan tudi pristop upravljanja na podlagi dejavnosti.

Poleg tega je Agencija začela uvajanje programske opreme za upravljanje proračuna na podlagi dejavnosti, s čimer bodo podani jasni kazalniki o dodeljenih finančnih in človeških virih.

---

(1)  UL L 53, 22.2.2007, str. 1.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Agencije.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 24. aprila 2009, Sodišče pa jih je prejelo 5. junija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.fra.europa.eu/fraWebsite/home/home_en.htm

11

Uradnem listu Evropske unije

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/16 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/16

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za varnost omrežij in informacij za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/04

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 17 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 17 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13–14 | 18 |
| Tabela... | 19 |
| Odgovori Agencije ... | 20 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

17

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

17

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13–14

18

Tabela...

19

Odgovori Agencije ...

20

UVOD

| 1. | Evropska agencija za varnost omrežij in informacij (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Heraklionu je bila ustanovljena z Uredbo (ES) št. 460/2004 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 10. marca 2004 (1). Glavna naloga Agencije je, da na podlagi nacionalnih prizadevanj in prizadevanj Skupnosti krepi sposobnost Skupnosti za preprečevanje in odzivanje na probleme varnosti omrežij (2). |
| --- | --- |

1.

Evropska agencija za varnost omrežij in informacij (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Heraklionu je bila ustanovljena z Uredbo (ES) št. 460/2004 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 10. marca 2004 (1). Glavna naloga Agencije je, da na podlagi nacionalnih prizadevanj in prizadevanj Skupnosti krepi sposobnost Skupnosti za preprečevanje in odzivanje na probleme varnosti omrežij (2).

| 2. | Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 8,4 milijona EUR, za prejšnje leto pa 8,3 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 58 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 56. |
| --- | --- |

2.

Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 8,4 milijona EUR, za prejšnje leto pa 8,3 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 58 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 56.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost izvršnega direktorja

| 5. | Izvršni direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | DDV, ki ga je Agencija plačala za obdobje 2005–2007 in ga je treba še izterjati od države članice gostiteljice, je znašal približno 45 000 EUR. Kljub precejšnjim prizadevanjem Agencije od leta 2005 še vedno ni rešitve v zvezi s povračilom tega zneska s strani nacionalnih davčnih organov. |
| --- | --- |

13.

DDV, ki ga je Agencija plačala za obdobje 2005–2007 in ga je treba še izterjati od države članice gostiteljice, je znašal približno 45 000 EUR. Kljub precejšnjim prizadevanjem Agencije od leta 2005 še vedno ni rešitve v zvezi s povračilom tega zneska s strani nacionalnih davčnih organov.

| 14. | Pri enem postopku javnega naročila (12) v zvezi s triletno okvirno pogodbo o storitvah so bile potrebe podcenjene in proračun, namenjen kritju teh odhodkov v celotnem letu, je bil v celoti porabljen v šestih mesecih. Podcenjeni proračuni za javna naročila predstavljajo oviro za pošteno konkurenco, saj je manj verjetno, da podjetja predstavijo ponudbe za zmanjšane zneske. |
| --- | --- |

14.

Pri enem postopku javnega naročila (12) v zvezi s triletno okvirno pogodbo o storitvah so bile potrebe podcenjene in proračun, namenjen kritju teh odhodkov v celotnem letu, je bil v celoti porabljen v šestih mesecih. Podcenjeni proračuni za javna naročila predstavljajo oviro za pošteno konkurenco, saj je manj verjetno, da podjetja predstavijo ponudbe za zmanjšane zneske.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropska agencija za varnost omrežij in informacij (Heraklion)

| Področja pristojnosti Skupnosti | Pristojnosti Agencije (Uredba (ES) št. 460/2004 Evropskega parlamenta in Sveta) | Vodenje | Viri, ki so bili Agenciji na voljo

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Predstavniki vlad držav članic so v medsebojnem soglasju sprejeli izjavo o ustanovitvi Evropske agencije za varnost omrežij in informacij. Agencija mora delovati kot merilo in vlivati zaupanje zaradi svoje neodvisnosti, kakovosti nasvetov, informacij, ki jih razširja, preglednosti svojih postopkov, metod delovanja ter vestnosti pri izvajanju dodeljenih nalog.

  (Sklep Sveta z dne 19. februarja 2004, sprejet na podlagi člena 251 Pogodbe) | Cilji







  — | Agencija krepi sposobnost Skupnosti, držav članic in poslovnega sektorja, da preprečujejo, obravnavajo in se odzivajo na probleme varnosti omrežij in informacij. |

Področja pristojnosti Skupnosti

Pristojnosti Agencije (Uredba (ES) št. 460/2004 Evropskega parlamenta in Sveta)

Vodenje

Viri, ki so bili Agenciji na voljo

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

Predstavniki vlad držav članic so v medsebojnem soglasju sprejeli izjavo o ustanovitvi Evropske agencije za varnost omrežij in informacij. Agencija mora delovati kot merilo in vlivati zaupanje zaradi svoje neodvisnosti, kakovosti nasvetov, informacij, ki jih razširja, preglednosti svojih postopkov, metod delovanja ter vestnosti pri izvajanju dodeljenih nalog.

(Sklep Sveta z dne 19. februarja 2004, sprejet na podlagi člena 251 Pogodbe)

Cilji

—

Agencija krepi sposobnost Skupnosti, držav članic in poslovnega sektorja, da preprečujejo, obravnavajo in se odzivajo na probleme varnosti omrežij in informacij.

| — | Agencija nudi pomoč in svetuje Komisiji in državam članicam glede vprašanj, povezanih z varnostjo omrežij in informacij, ki sodijo v okvir njenih pristojnosti. |
| --- | --- |

—

Agencija nudi pomoč in svetuje Komisiji in državam članicam glede vprašanj, povezanih z varnostjo omrežij in informacij, ki sodijo v okvir njenih pristojnosti.

| — | Agencija razvija visoko raven strokovnega znanja, ki ga uporablja za spodbujanje širokega sodelovanja med aktivnimi udeleženci iz javnega in zasebnega sektorja. |
| --- | --- |

—

Agencija razvija visoko raven strokovnega znanja, ki ga uporablja za spodbujanje širokega sodelovanja med aktivnimi udeleženci iz javnega in zasebnega sektorja.

| — | Kadar jo Komisija pozove, ji Agencija pomaga pri razvoju predpisov Skupnosti na področju varnosti omrežij in informacij. |
| --- | --- |

—

Kadar jo Komisija pozove, ji Agencija pomaga pri razvoju predpisov Skupnosti na področju varnosti omrežij in informacij.

Naloge

Agencija:

| (a) | zbira podatke o trenutnih in nastajajočih tveganjih, ki bi lahko vplivala na elektronska komunikacijska omrežja; |
| --- | --- |

(a)

zbira podatke o trenutnih in nastajajočih tveganjih, ki bi lahko vplivala na elektronska komunikacijska omrežja;

| (b) | svetuje in pomaga Evropskemu parlamentu, Komisiji in evropskim organom ali pristojnim nacionalnim organom; |
| --- | --- |

(b)

svetuje in pomaga Evropskemu parlamentu, Komisiji in evropskim organom ali pristojnim nacionalnim organom;

| (c) | krepi sodelovanje med udeleženci na zadevnem področju; |
| --- | --- |

(c)

krepi sodelovanje med udeleženci na zadevnem področju;

| (d) | olajšuje sodelovanje pri skupnih metodologijah za odzivanje na vprašanja varnosti omrežij in informacij; |
| --- | --- |

(d)

olajšuje sodelovanje pri skupnih metodologijah za odzivanje na vprašanja varnosti omrežij in informacij;

| (e) | prispeva k ozaveščanju o vprašanjih varnosti omrežij in informacij za vse uporabnike; |
| --- | --- |

(e)

prispeva k ozaveščanju o vprašanjih varnosti omrežij in informacij za vse uporabnike;

| (f) | Komisiji in državam članicam pomaga pri dialogu z industrijo; |
| --- | --- |

(f)

Komisiji in državam članicam pomaga pri dialogu z industrijo;

| (g) | sledi standardom; |
| --- | --- |

(g)

sledi standardom;

| (h) | Komisiji svetuje glede raziskav na področju omrežij in informacij; |
| --- | --- |

(h)

Komisiji svetuje glede raziskav na področju omrežij in informacij;

| (i) | pospešuje dejavnosti ocenjevanja tveganj in študij rešitev za preprečevanje tveganj; |
| --- | --- |

(i)

pospešuje dejavnosti ocenjevanja tveganj in študij rešitev za preprečevanje tveganj;

| (j) | prispeva k sodelovanju s tretjimi državami. |
| --- | --- |

(j)

prispeva k sodelovanju s tretjimi državami.

1 –   Uprava

| 1. | Sestavljajo jo po en predstavnik vsake države članice, trije predstavniki, ki jih imenuje Komisija, in trije predstavniki brez pravice do glasovanja iz naslednjih skupin:






  (a) | industrija informacijske in komunikacijske tehnologije; |
| --- | --- | --- |

1.

Sestavljajo jo po en predstavnik vsake države članice, trije predstavniki, ki jih imenuje Komisija, in trije predstavniki brez pravice do glasovanja iz naslednjih skupin:

(a)

industrija informacijske in komunikacijske tehnologije;

| (b) | skupine potrošnikov; |
| --- | --- |

(b)

skupine potrošnikov;

| (c) | akademski strokovnjaki. |
| --- | --- |

(c)

akademski strokovnjaki.

| 2. | Člane uprave lahko nadomeščajo namestniki. |
| --- | --- |

2.

Člane uprave lahko nadomeščajo namestniki.

2 –   Izvršni direktor

| 1. | Agencijo vodi njen izvršni direktor, ki je pri opravljanju svojih nalog neodvisen. |
| --- | --- |

1.

Agencijo vodi njen izvršni direktor, ki je pri opravljanju svojih nalog neodvisen.

| 2. | Izvršni direktor je imenovan za mandat, ki traja največ pet let. |
| --- | --- |

2.

Izvršni direktor je imenovan za mandat, ki traja največ pet let.

3 –   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

4 –   Notranja revizija

Notranji revizor Komisije.

5 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

8,4 (8,3) milijona EUR

Število zaposlenih 31. decembra 2008

| — | 44 (44) delovnih mest v kadrovskem načrtu. Zasedena delovna mesta 39 (42), |
| --- | --- |

—

44 (44) delovnih mest v kadrovskem načrtu. Zasedena delovna mesta 39 (42),

| — | druga delovna mesta: 12 (11) pogodbenih uslužbencev, 5 (2) dodeljenih nacionalnih strokovnjakov, 2 (2) pripravnika. |
| --- | --- |

—

druga delovna mesta: 12 (11) pogodbenih uslužbencev, 5 (2) dodeljenih nacionalnih strokovnjakov, 2 (2) pripravnika.

Skupno število zaposlenih: 58 (56)

| | Za operativne naloge: 38 (31) |
| --- | --- |

Za operativne naloge: 38 (31)

| | Za upravne naloge in naloge v zvezi s področjem politike: 20 (25) |
| --- | --- |

Za upravne naloge in naloge v zvezi s področjem politike: 20 (25)

Izboljšanje vzdržljivosti evropskih e-komunikacijskih omrežij

pregled stanja politik držav članic in analiza ugotovitev; smernice o dobri praksi; pregled stanja ukrepov ponudnikov, tehnologij in standardov, ki krepijo vzdržljivost javne komunikacije; analiza značilnosti vzdržljivosti javne komunikacije in scenariji uvedbe.

Razvijanje in vzdrževanje sodelovanja med državami članicami

modeli sodelovanja prek izgradnje skupnosti, konferenc itn.; platforma sodelovanja za osveščanje skupnosti; izmenjava dobre prakse za skupnosti CERT; podpora pri uvedbi interoperabilnih elektronskih identifikacijskih kartic; posredništvo na področju varnosti omrežij in informacij.

Ugotavljanje nastajajočih tveganj za vzpostavitev zaupanja

okvir, ki bo odločevalcem omogočil, da bolje ocenijo nastajajoča tveganja, ki izhajajo iz novih tehnologij; evropska zmogljivost za vrednotenje nastajajočih tveganj; dialog različnih interesnih skupin z odločevalci v javnem in zasebnem sektorju; dokumenti o stališčih v zvezi z nastajajočimi tveganji, ki izhajajo iz novih tehnologij.

Vzpostavitev zaupanja mikro podjetij v informacije

analiziranje potreb mikro podjetij; vodenje Agencijine ocene tveganj v zvezi z mikro podjetji.

Prošnje za pomoč

odgovori na pet prošenj za pomoč (Avstrija, Bolgarija, Ciper, Grčija, Evropski parlament).

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | Agencija si bo še naprej prizadevala, da bo sprejela vse možne ukrepe, ki jih ima na voljo, za razrešitev te zadeve. |
| --- | --- |

13.

Agencija si bo še naprej prizadevala, da bo sprejela vse možne ukrepe, ki jih ima na voljo, za razrešitev te zadeve.

| 14. | Ocena proračuna za ta projekt je bila narejena, ko je bila fluktuacija osebja Agencije sorazmerno nizka. Narejena je bila s predpostavko, da bo Agencija, ko bodo potrebe po njenem osebju v celoti pokrite, potrebovala zelo malo prehodnega osebja. Vendar ta način razmišljanja ni bil v celoti pravilen zaradi vedno bolj strme fluktuacije zaposlenih. Agencija je spremljala dejansko porabo v tej pogodbi, zato je bil v tretjem četrtletju leta 2009 objavljen nov javni razpis. |
| --- | --- |

14.

Ocena proračuna za ta projekt je bila narejena, ko je bila fluktuacija osebja Agencije sorazmerno nizka. Narejena je bila s predpostavko, da bo Agencija, ko bodo potrebe po njenem osebju v celoti pokrite, potrebovala zelo malo prehodnega osebja. Vendar ta način razmišljanja ni bil v celoti pravilen zaradi vedno bolj strme fluktuacije zaposlenih. Agencija je spremljala dejansko porabo v tej pogodbi, zato je bil v tretjem četrtletju leta 2009 objavljen nov javni razpis.

---

(1)  UL L 77, 13.3.2004, str. 1.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 80).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Agencije.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 17. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 6. julija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.enisa.europa.eu/about-enisa/accounting-finance

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  Okvirna pogodba o storitvah za zagotovitev začasnega prehodnega osebja je znašala 175 000 EUR za obdobje treh let. Na podlagi dejanskih odhodkov, ki so nastali v prvih šestih mesecih, je njeno skupno vrednost v treh letih mogoče oceniti na 1 050 000 EUR.

12

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/21 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/21

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za varnost v letalstvu za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/05

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 22 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 22 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13–14 | 23 |
| DRUGE ZADEVE ... | 15–16 | 23 |
| Tabela ... | 24 |
| Odgovori Agencije ... | 26 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

22

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

22

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13–14

23

DRUGE ZADEVE ...

15–16

23

Tabela ...

24

Odgovori Agencije ...

26

UVOD

| 1. | Evropska agencija za varnost v letalstvu (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Kölnu je bila ustanovljena z Uredbo (ES) št. 1592/2002 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 15. julija 2002 (1). Naloge Agencije so ohranjanje visoke stopnje varnosti civilnega letalstva, zagotavljanje ustreznega razvoja varnosti civilnega letalstva, določitev certifikacijskih specifikacij ter zagotavljanje certificiranja letalskih proizvodov (2). |
| --- | --- |

1.

Evropska agencija za varnost v letalstvu (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Kölnu je bila ustanovljena z Uredbo (ES) št. 1592/2002 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 15. julija 2002 (1). Naloge Agencije so ohranjanje visoke stopnje varnosti civilnega letalstva, zagotavljanje ustreznega razvoja varnosti civilnega letalstva, določitev certifikacijskih specifikacij ter zagotavljanje certificiranja letalskih proizvodov (2).

| 2. | Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 102 milijona EUR, za prejšnje leto pa 72 milijonov EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 442 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 362. |
| --- | --- |

2.

Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 102 milijona EUR, za prejšnje leto pa 72 milijonov EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 442 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 362.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost izvršnega direktorja

| 5. | Izvršni direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo zaključnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | V leto 2009 je bila prenesena visoka stopnja odobrenih proračunskih sredstev. To so bili v glavnem operativni odhodki (več kot 53 milijonov EUR), prenos pa je bil posledica naslednjih razlogov: akumulirani namenski prejemki (rezervacija) za odhodke, financirane iz taks in dajatev (29,5 milijona EUR), zamude nacionalnih letalskih organov pri fakturiranju certifikacijskih dejavnosti, ki so jih opravili zunanji izvajalci, in druge zamude pri izvajanju sistema za načrtovanje virov podjetja. Takšno stanje ni v skladu z načelom enoletnosti. |
| --- | --- |

13.

V leto 2009 je bila prenesena visoka stopnja odobrenih proračunskih sredstev. To so bili v glavnem operativni odhodki (več kot 53 milijonov EUR), prenos pa je bil posledica naslednjih razlogov: akumulirani namenski prejemki (rezervacija) za odhodke, financirane iz taks in dajatev (29,5 milijona EUR), zamude nacionalnih letalskih organov pri fakturiranju certifikacijskih dejavnosti, ki so jih opravili zunanji izvajalci, in druge zamude pri izvajanju sistema za načrtovanje virov podjetja. Takšno stanje ni v skladu z načelom enoletnosti.

| 14. | Agencija je pri prvi spremembi proračuna prenesla okoli 6,6 milijona EUR (15 %) odhodkov v zvezi z zaposlenimi v operativne odhodke, da bi financirala dodatne stroške za sistem za načrtovanje virov podjetja (4,3 milijona EUR) in povečane stroške za dejavnosti certificiranja, oddane v zunanje izvajanje. Precejšnja stopnja prenosov odobrenih proračunskih sredstev za zaposlene v operativne odhodke kaže na nestvarno načrtovanje zaposlovanja ter na pomanjkljivosti v načrtovanju proračuna za sistem za načrtovanje virov podjetja in njegovo spremljanje. |
| --- | --- |

14.

Agencija je pri prvi spremembi proračuna prenesla okoli 6,6 milijona EUR (15 %) odhodkov v zvezi z zaposlenimi v operativne odhodke, da bi financirala dodatne stroške za sistem za načrtovanje virov podjetja (4,3 milijona EUR) in povečane stroške za dejavnosti certificiranja, oddane v zunanje izvajanje. Precejšnja stopnja prenosov odobrenih proračunskih sredstev za zaposlene v operativne odhodke kaže na nestvarno načrtovanje zaposlovanja ter na pomanjkljivosti v načrtovanju proračuna za sistem za načrtovanje virov podjetja in njegovo spremljanje.

DRUGE ZADEVE

| 15. | Nova uredba o taksah in dajatvah (12) se je v letu 2008 v celoti uporabljala. Po analitičnih kontih Agencije je poslovni izid za naloge certificiranja za leto 2008 znašal skoraj 10 milijonov EUR. To kaže, da je sistem letnih pavšalnih taks proizvedel dohodek, ki je bistveno višji od dejanskih stroškov. Agencija bi morala ta razvoj analizirati in uvesti sistem spremljanja na ravni projektov certifikacije, da bi zagotovila, da obračunane takse v času celotnega projekta ne odstopajo bistveno od dejanskih stroškov. |
| --- | --- |

15.

Nova uredba o taksah in dajatvah (12) se je v letu 2008 v celoti uporabljala. Po analitičnih kontih Agencije je poslovni izid za naloge certificiranja za leto 2008 znašal skoraj 10 milijonov EUR. To kaže, da je sistem letnih pavšalnih taks proizvedel dohodek, ki je bistveno višji od dejanskih stroškov. Agencija bi morala ta razvoj analizirati in uvesti sistem spremljanja na ravni projektov certifikacije, da bi zagotovila, da obračunane takse v času celotnega projekta ne odstopajo bistveno od dejanskih stroškov.

| 16. | V delovnem programu Agencije za leto 2008 so za vsako glavno dejavnost navedeni načrtovani ukrepi, prednostni cilji in kazalniki. Ukrepi pogosto niso opisani tako, da bi bilo mogoče meriti njihovo izvajanje, niti niso jasno povezani s cilji. Cilji in kazalniki so v glavnem usmerjeni v izložke in jih pogosto ni mogoče meriti. Zaradi takšnega stanja je težko opredeliti pomanjkljivosti in spremljati napredek na vseh ravneh dejavnosti. Za celovito upravljanje na podlagi dejavnosti, ki bi omogočalo stalno izboljševanje dodeljevanja virov in spremljanja uspešnosti, bi Agencija morala opredeliti natančne in merljive cilje skupaj s pripadajočimi kazalniki uspešnosti ter spodbujati doseganje rezultatov. |
| --- | --- |

16.

V delovnem programu Agencije za leto 2008 so za vsako glavno dejavnost navedeni načrtovani ukrepi, prednostni cilji in kazalniki. Ukrepi pogosto niso opisani tako, da bi bilo mogoče meriti njihovo izvajanje, niti niso jasno povezani s cilji. Cilji in kazalniki so v glavnem usmerjeni v izložke in jih pogosto ni mogoče meriti. Zaradi takšnega stanja je težko opredeliti pomanjkljivosti in spremljati napredek na vseh ravneh dejavnosti. Za celovito upravljanje na podlagi dejavnosti, ki bi omogočalo stalno izboljševanje dodeljevanja virov in spremljanja uspešnosti, bi Agencija morala opredeliti natančne in merljive cilje skupaj s pripadajočimi kazalniki uspešnosti ter spodbujati doseganje rezultatov.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropska agencija za varnost v letalstvu (Köln)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi (ES) št. 216/2008 Evropskega parlamenta in Sveta („osnovna uredba“) | Vodenje | Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008
  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Skupna prometna politika:
  Svet lahko s kvalificirano večino odloči, ali, v kolikšnem obsegu in po kakšnem postopku je treba sprejeti ustrezne predpise za pomorski in zračni promet.
  (Člen 80 Pogodbe) | Cilji







  — | Ohranjanje enotne visoke stopnje varnosti civilnega letalstva v Evropi in zagotavljanje ustreznega delovanja in razvoja varnosti civilnega letalstva. |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi (ES) št. 216/2008 Evropskega parlamenta in Sveta („osnovna uredba“)

Vodenje

Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve

Skupna prometna politika:

Svet lahko s kvalificirano večino odloči, ali, v kolikšnem obsegu in po kakšnem postopku je treba sprejeti ustrezne predpise za pomorski in zračni promet.

(Člen 80 Pogodbe)

Cilji

—

Ohranjanje enotne visoke stopnje varnosti civilnega letalstva v Evropi in zagotavljanje ustreznega delovanja in razvoja varnosti civilnega letalstva.

Ukrepi, ki jih sprejema Agencija:

| — | izdajanje mnenj in priporočil Komisiji, |
| --- | --- |

—

izdajanje mnenj in priporočil Komisiji,

| — | izdajanje certifikacijskih specifikacij, vključno z zbirko plovnostnih predpisov in sprejemljivimi postopki usklajevanja, ter vseh navodil za izvajanje temeljne uredbe in pravil za njeno izvajanje, |
| --- | --- |

—

izdajanje certifikacijskih specifikacij, vključno z zbirko plovnostnih predpisov in sprejemljivimi postopki usklajevanja, ter vseh navodil za izvajanje temeljne uredbe in pravil za njeno izvajanje,

| — | sprejemanje odločitev glede plovnosti in okoljskega certificiranja, certificiranja pilotov, certifikacija letalskih operacij, operaterjev iz tretjih držav, inšpekcijskih pregledov držav članic in preiskav v podjetjih, |
| --- | --- |

—

sprejemanje odločitev glede plovnosti in okoljskega certificiranja, certificiranja pilotov, certifikacija letalskih operacij, operaterjev iz tretjih držav, inšpekcijskih pregledov držav članic in preiskav v podjetjih,

| — | opravljanje inšpekcijskih pregledov standardiziranja pri pristojnih organih držav članic. |
| --- | --- |

—

opravljanje inšpekcijskih pregledov standardiziranja pri pristojnih organih držav članic.

1 –   Upravni odbor

ki ga sestavljajo po en predstavnik vsake države članice in en predstavnik Komisije, ustanovi svetovalni organ zainteresiranih strank.

2 –   Izvršni direktor

vodi Agencijo in ga imenuje upravni odbor na predlog Komisije.

3 –   Komisija za pritožbe

odloča o pritožbah zoper odločitev Agencije na nekaterih področjih, kot so certificiranje, takse in dajatve ter preiskave v podjetjih.

4 –   Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče.

5 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

Skupni proračun: 100,9 (85,3) milijona EUR, vključno z:

| | prihodki iz taks in dajatev: 67,2 (55,8) milijona EUR (67 %) |
| --- | --- |

prihodki iz taks in dajatev: 67,2 (55,8) milijona EUR (67 %)

| | subvencija Skupnosti: 30 (26,5) milijonov EUR (30 %) |
| --- | --- |

subvencija Skupnosti: 30 (26,5) milijonov EUR (30 %)

| | prispevki tretjih držav (vključno s prispevkoma Efte in Švice): 1,4 (1,4) milijona EUR |
| --- | --- |

prispevki tretjih držav (vključno s prispevkoma Efte in Švice): 1,4 (1,4) milijona EUR

Število zaposlenih 31. decembra 2008

| | 452 začasnih uslužbencev v načrtu delovnih mest: |
| --- | --- |

452 začasnih uslužbencev v načrtu delovnih mest:

| | zasedena delovna mesta: 403 (333) |
| --- | --- |

zasedena delovna mesta: 403 (333)

| | drugi uslužbenci: 39, od tega 37 pogodbenih uslužbencev, 1 dodeljen nacionalni strokovnjak, 1 posebni svetovalec |
| --- | --- |

drugi uslužbenci: 39, od tega 37 pogodbenih uslužbencev, 1 dodeljen nacionalni strokovnjak, 1 posebni svetovalec

Skupno število začasnih uslužbencev: 403

| — | financiranih iz subvencije: 158 |
| --- | --- |

—

financiranih iz subvencije: 158

| — | financiranih iz taks: 245 |
| --- | --- |

—

financiranih iz taks: 245

Mnenja

6 mnenj o spremembah uredb (ES) št. 216/2008, (ES) št. 1702/2003 in (ES) št. 2042/2003.

Sklepi o sprejetju predpisov

11 sklepov v zvezi s certificiranjem: specifikacije (7) in sprejemljivi postopki usklajevanja in navodila (4).

Mednarodno sodelovanje

18 delovnih dogovorov s CAAC/Kitajska (15), GACA/Saudova Arabija (1), CAAS/Singapur (1) in CASA/Avstralija (1).

1 sprememba delovnega dogovora med JCAB/Japonska in EASA.

2 izvedbena postopka za delovne dogovore med IAC-AR in EASA.

1 izvedbeni postopek za delovne dogovore med GCAA/UAE in EASA.

1 memorandum o soglasju s CAA Pakistan.

Odločbe o certificiranju na dan 31. decembra 2008

| | Certifikati tipa (CT): 8 |
| --- | --- |

Certifikati tipa (CT): 8

| | Dopolnilni certifikati tipa (STC): 764 |
| --- | --- |

Dopolnilni certifikati tipa (STC): 764

| | Navodila glede plovnosti: 216 |
| --- | --- |

Navodila glede plovnosti: 216

| | Alternativna metoda skladnosti (AMOC): 84 |
| --- | --- |

Alternativna metoda skladnosti (AMOC): 84

| | Dovoljenja po odredbi o evropskem tehničnem standardu (ETSOA): 281 |
| --- | --- |

Dovoljenja po odredbi o evropskem tehničnem standardu (ETSOA): 281

| | Večje spremembe: 932 |
| --- | --- |

Večje spremembe: 932

| | Manjše spremembe: 2 241 |
| --- | --- |

Manjše spremembe: 2 241

| | Večja popravila: 82 |
| --- | --- |

Večja popravila: 82

Odločbe o certificiranju na dan 31. decembra 2008 (nadaljevanje)

| | Manjša popravila: 148 |
| --- | --- |

Manjša popravila: 148

| | Priročnik za letenje za zrakoplov (AFM): 468 |
| --- | --- |

Priročnik za letenje za zrakoplov (AFM): 468

| | Odobritve pogojev letenja (PTF): 296 |
| --- | --- |

Odobritve pogojev letenja (PTF): 296

| | Odobritev organizacij za načrtovanje zrakoplovov: 509 |
| --- | --- |

Odobritev organizacij za načrtovanje zrakoplovov: 509

| | Odobritev organizacij za vzdrževanje (dvostranskih) (13): 1 372 |
| --- | --- |

Odobritev organizacij za vzdrževanje (dvostranskih) (13): 1 372

| | Odobritev organizacij za vzdrževanje (tujih) (13): 233 |
| --- | --- |

Odobritev organizacij za vzdrževanje (tujih) (13): 233

| | Odobritev organizacij za usposabljanje na področju vzdrževanja (13): 28 |
| --- | --- |

Odobritev organizacij za usposabljanje na področju vzdrževanja (13): 28

| | Odobritev organizacij za proizvodnjo zrakoplovov (13): 20 |
| --- | --- |

Odobritev organizacij za proizvodnjo zrakoplovov (13): 20

Inšpekcijski pregledi standardiziranja (število držav po tipu) 31. decembra 2008

| | Na področju vzdrževanja (CAW): 27 |
| --- | --- |

Na področju vzdrževanja (CAW): 27

| | Na področju proizvodnje (IAW): 12 |
| --- | --- |

Na področju proizvodnje (IAW): 12

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

Točka 13

Kot je Sodišče že ugotovilo, je večina prenesenih obveznosti in proračunskih sredstev, ki so del poslovanja agencije, nastala zaradi predplačil ki smo jih prejeli od vlagateljev, ter zamude nacionalnih letalskih organov pri fakturiranju. Prenesena proračunska sredstva v zvezi z izvajanjem sistema za načrtovanje virov podjetja (EPR) so nastala zaradi zamude pri podpisu pogodbe o izvajanju storitev.

Točka 14

Do prenosa proračunskih sredstev je prišlo, ker je bilo mnogo težje najti novo osebje z določenim strokovnim znanjem, kot je bilo pričakovano, kar je upočasnilo postopek internalizacije nalog certificiranja, kakor tudi zaradi številnih odpovedi in velikega števila notranjih kandidatov, ki so bili izbrani na zunanjih postopkih zaposlovanja (približno 25), objavljenih leta 2008. Na drugi strani se je pojavila potreba po dodatnih sredstvih za izvajanje sistema za načrtovanje virov podjetja (ERP).

Točka 15

To je bilo prvo polno leto izvajanja nalog certificiranja v skladu z novo uredbo o taksah in dajatvah. Agencija še naprej izvaja podrobno analizo objektivnih razlogov, ki so povzročili tak presežek, npr. veliko število nadur za dejavnosti certificiranja, kar se v računovodskem sistemu ne šteje kot strošek. Ta analiza bo podlaga za morebitno revizijo sistema obračunavanja s Komisijo in panogo.

Točka 16

Agencija je v fazi pridobivanja certifikata po sistemu ISO9001:2008, del tega pa je razvoj ciljev in ključnih kazalnikov uspešnosti, katerih kakovost je izboljšana v delovnem programu za leto 2010. Pri vrednotenju teh ciljev in uporabi ključnih kazalnikov uspešnosti bo v pomoč uvedba trdnejšega informacijskega sistema, tj. sistema za načrtovanje virov podjetja.

---

(1)  UL L 240, 7.9.2002, str. 1.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 80).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Agencije.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 18. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 6. julija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.easa.europa.eu

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  Uredba Komisije (ES) št. 593/2007 z dne 31.5.2007 o taksah in dajatvah, ki jih obračunava Evropska agencija za varnost v letalstvu.

12

(13)  Dejavnost odobritve organizacij je razdeljena na glavno dejavnost nadziranja že odobrenih organizacij (s podaljšanjem vsaki 2/3 leta) in dejavnost, povezano z novimi odobritvami. Predloženi podatki se nanašajo na skupno število odobritev na dan 31. decembra 2008.

13

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/27 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/27

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za zdravila za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/06

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 28 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 28 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13–15 | 29 |
| Tabela ... | 30 |
| Odgovori Agencije ... | 32 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

28

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

28

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13–15

29

Tabela ...

30

Odgovori Agencije ...

32

UVOD

| 1. | Evropska agencija za zdravila (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Londonu je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (EGS) št. 2309/93 z dne 22. julija 1993, ki jo je nadomestila Uredba (ES) št. 726/2004 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 31. marca 2004 (1). Agencija deluje prek mreže in usklajuje znanstvene vire, ki jih dajo na razpolago nacionalni organi, tako da zagotovi vrednotenje in nadzor zdravil za človeško in veterinarsko uporabo (2). |
| --- | --- |

1.

Evropska agencija za zdravila (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Londonu je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (EGS) št. 2309/93 z dne 22. julija 1993, ki jo je nadomestila Uredba (ES) št. 726/2004 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 31. marca 2004 (1). Agencija deluje prek mreže in usklajuje znanstvene vire, ki jih dajo na razpolago nacionalni organi, tako da zagotovi vrednotenje in nadzor zdravil za človeško in veterinarsko uporabo (2).

| 2. | Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 182,9 milijona EUR v primerjavi s 163,1 milijona EUR v prejšnjem letu. Ob koncu leta je Agencija zaposlovala 587 uslužbencev v primerjavi s 518 uslužbenci v prejšnjem letu. |
| --- | --- |

2.

Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 182,9 milijona EUR v primerjavi s 163,1 milijona EUR v prejšnjem letu. Ob koncu leta je Agencija zaposlovala 587 uslužbencev v primerjavi s 518 uslužbenci v prejšnjem letu.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost izvršnega direktorja

| 5. | Izvršni direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | V naslednje leto je bilo prenesenih 36 milijonov EUR odobrenih proračunskih sredstev, 9,7 milijona EUR pa jih je bilo razveljavljenih. Tako kot v prejšnjih letih je do visoke stopnje prenosov pri administrativnih odhodkih (21,4 milijona EUR) prišlo predvsem zaradi odhodkov na področju IT za uvedbo programa za ureditev zdravil (12). Tako stanje obstaja že več let in je v nasprotju z načelom enoletnosti. Agencija bi morala sprejeti ustrezne ukrepe za odpravo te pomanjkljivosti. |
| --- | --- |

13.

V naslednje leto je bilo prenesenih 36 milijonov EUR odobrenih proračunskih sredstev, 9,7 milijona EUR pa jih je bilo razveljavljenih. Tako kot v prejšnjih letih je do visoke stopnje prenosov pri administrativnih odhodkih (21,4 milijona EUR) prišlo predvsem zaradi odhodkov na področju IT za uvedbo programa za ureditev zdravil (12). Tako stanje obstaja že več let in je v nasprotju z načelom enoletnosti. Agencija bi morala sprejeti ustrezne ukrepe za odpravo te pomanjkljivosti.

| 14. | Agencija ima dolgotrajno politiko sklepanja devizne terminske pogodbe za naslednje proračunsko leto, da bi zavarovala del (50 %) svojega administrativnega proračuna pred neugodnimi nihanji menjalnega tečaja britanskega funta (13). Ker je bil v letu 2008 končni tečaj britanskega funta, ki se je uporabil pri pripravi računovodskih izkazov, bistveno višji od pričakovanega (avgust 2008), je Agencija v svojem računu kapitala prikazala negativno gibanje poštene vrednosti, in sicer za 8,7 milijona EUR. Agencija bi morala ob upoštevanju tveganj, do katerih je prišlo, razmisliti o ponovni presoji svoje politike. |
| --- | --- |

14.

Agencija ima dolgotrajno politiko sklepanja devizne terminske pogodbe za naslednje proračunsko leto, da bi zavarovala del (50 %) svojega administrativnega proračuna pred neugodnimi nihanji menjalnega tečaja britanskega funta (13). Ker je bil v letu 2008 končni tečaj britanskega funta, ki se je uporabil pri pripravi računovodskih izkazov, bistveno višji od pričakovanega (avgust 2008), je Agencija v svojem računu kapitala prikazala negativno gibanje poštene vrednosti, in sicer za 8,7 milijona EUR. Agencija bi morala ob upoštevanju tveganj, do katerih je prišlo, razmisliti o ponovni presoji svoje politike.

| 15. | Tako kot lani (14) so bile pri reviziji razpisnih postopkov ugotovljene slabosti: neustrezne metode vrednotenja za cenovna merila (15), pomanjkljiva utemeljitev izbranih postopkov (16) in druge postopkovne slabosti (17). Agencija bi si morala prizadevati za izboljšanje kakovosti svojih postopkov javnega naročanja, da se tako odpravijo zgoraj navedene težave. |
| --- | --- |

15.

Tako kot lani (14) so bile pri reviziji razpisnih postopkov ugotovljene slabosti: neustrezne metode vrednotenja za cenovna merila (15), pomanjkljiva utemeljitev izbranih postopkov (16) in druge postopkovne slabosti (17). Agencija bi si morala prizadevati za izboljšanje kakovosti svojih postopkov javnega naročanja, da se tako odpravijo zgoraj navedene težave.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropska agencija za zdravila (London)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije, kot jih opredeljuje Uredba (ES) št. 726/2004 Evropskega parlamenta in Sveta | Vodenje | Viri, ki so bili Agenciji na voljo za leto 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve v letu 2008

  (podatki za leto 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pri opredeljevanju in izvajanju vseh politik in dejavnosti Skupnosti se zagotavlja visoka raven varovanja zdravja ljudi.
  Dejavnost Skupnosti, ki dopolnjuje nacionalne politike, je usmerjena k izboljševanju javnega zdravja, preprečevanju človekovih obolenj in bolezni ter odpravljanju vzrokov, ki ogrožajo zdravje ljudi. (...)

  (Člen 152 Pogodbe) | Cilji







  — | Usklajevanje znanstvenih virov, ki jih ji dajo na razpolago pristojni organi držav članic za odobritev zdravil za humano in veterinarsko uporabo ter nadzor nad njimi. |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije, kot jih opredeljuje Uredba (ES) št. 726/2004 Evropskega parlamenta in Sveta

Vodenje

Viri, ki so bili Agenciji na voljo za leto 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Pri opredeljevanju in izvajanju vseh politik in dejavnosti Skupnosti se zagotavlja visoka raven varovanja zdravja ljudi.

Dejavnost Skupnosti, ki dopolnjuje nacionalne politike, je usmerjena k izboljševanju javnega zdravja, preprečevanju človekovih obolenj in bolezni ter odpravljanju vzrokov, ki ogrožajo zdravje ljudi. (...)

(Člen 152 Pogodbe)

Cilji

—

Usklajevanje znanstvenih virov, ki jih ji dajo na razpolago pristojni organi držav članic za odobritev zdravil za humano in veterinarsko uporabo ter nadzor nad njimi.

| — | Zagotavljanje znanstvenih nasvetov državam članicam in institucijam Evropske unije glede zdravil za humano ali veterinarsko uporabo. |
| --- | --- |

—

Zagotavljanje znanstvenih nasvetov državam članicam in institucijam Evropske unije glede zdravil za humano ali veterinarsko uporabo.

Naloge

| — | Usklajevanje znanstvenega ocenjevanja zdravil, za katera veljajo postopki odobritve za trženje v Skupnosti. |
| --- | --- |

—

Usklajevanje znanstvenega ocenjevanja zdravil, za katera veljajo postopki odobritve za trženje v Skupnosti.

| — | Usklajevanje nadzora nad zdravili, odobrenimi v Skupnosti (farmakovigilanca). |
| --- | --- |

—

Usklajevanje nadzora nad zdravili, odobrenimi v Skupnosti (farmakovigilanca).

| — | Svetovanje o najvišjih dovoljenih količinah ostankov zdravil za uporabo v veterini, ki so lahko sprejemljivi v živilih živalskega izvora. |
| --- | --- |

—

Svetovanje o najvišjih dovoljenih količinah ostankov zdravil za uporabo v veterini, ki so lahko sprejemljivi v živilih živalskega izvora.

| — | Usklajevanje preverjanja skladnosti z načeli dobre proizvodne prakse, dobre laboratorijske prakse in dobre klinične prakse. |
| --- | --- |

—

Usklajevanje preverjanja skladnosti z načeli dobre proizvodne prakse, dobre laboratorijske prakse in dobre klinične prakse.

| — | Vodenje statusa dovoljenj za trženje z zdravili. |
| --- | --- |

—

Vodenje statusa dovoljenj za trženje z zdravili.

| 1 – | Odbor za zdravila za humano uporabo ki je sestavljen iz enega člana ter enega namestnika iz vsake države članice, svetuje o vseh vprašanjih, povezanih z vrednotenjem zdravil za uporabo v humani medicini. |
| --- | --- |

1 –

Odbor za zdravila za humano uporabo ki je sestavljen iz enega člana ter enega namestnika iz vsake države članice, svetuje o vseh vprašanjih, povezanih z vrednotenjem zdravil za uporabo v humani medicini.

| 2 – | Odbor za zdravila za veterinarsko uporabo ki je sestavljen iz enega člana ter enega namestnika iz vsake države članice, svetuje o vseh vprašanjih, povezanih z vrednotenjem zdravil za uporabo v veterinarski medicini. |
| --- | --- |

2 –

Odbor za zdravila za veterinarsko uporabo ki je sestavljen iz enega člana ter enega namestnika iz vsake države članice, svetuje o vseh vprašanjih, povezanih z vrednotenjem zdravil za uporabo v veterinarski medicini.

| 3 – | Odbor za zdravila sirote ki je sestavljen iz enega člana ter enega namestnika iz vsake države članice, svetuje o vseh vprašanjih, povezanih z vrednotenjem zdravil sirot. |
| --- | --- |

3 –

Odbor za zdravila sirote ki je sestavljen iz enega člana ter enega namestnika iz vsake države članice, svetuje o vseh vprašanjih, povezanih z vrednotenjem zdravil sirot.

| 4 – | Odbor za zdravila rastlinskega izvora ki je sestavljen iz enega člana ter enega namestnika iz vsake države članice, svetuje o vseh vprašanjih, povezanih z vrednotenjem zdravil rastlinskega izvora. |
| --- | --- |

4 –

Odbor za zdravila rastlinskega izvora ki je sestavljen iz enega člana ter enega namestnika iz vsake države članice, svetuje o vseh vprašanjih, povezanih z vrednotenjem zdravil rastlinskega izvora.

| 5 – | Odbor za pediatrijo ki je sestavljen iz enega člana in enega namestnika iz vsake države članice ter šestih članov in namestnikov, ki zastopajo zdravstveno stroko in združenja bolnikov. Odbor je odgovoren za znanstveno presojo in dogovor o načrtih pediatričnih preiskav ter za sistem opustitev in odlogov pri teh preiskavah. |
| --- | --- |

5 –

Odbor za pediatrijo ki je sestavljen iz enega člana in enega namestnika iz vsake države članice ter šestih članov in namestnikov, ki zastopajo zdravstveno stroko in združenja bolnikov. Odbor je odgovoren za znanstveno presojo in dogovor o načrtih pediatričnih preiskav ter za sistem opustitev in odlogov pri teh preiskavah.

| 6 – | Uprava ki je sestavljena iz enega člana in enega namestnika iz vsake države članice, dveh predstavnikov Komisije, dveh predstavnikov, ki ju imenuje Evropski parlament, dveh predstavnikov organizacij bolnikov, enega predstavnika organizacij zdravnikov in enega predstavnika organizacij veterinarjev. Sprejme delovni program in letno poročilo. |
| --- | --- |

6 –

Uprava ki je sestavljena iz enega člana in enega namestnika iz vsake države članice, dveh predstavnikov Komisije, dveh predstavnikov, ki ju imenuje Evropski parlament, dveh predstavnikov organizacij bolnikov, enega predstavnika organizacij zdravnikov in enega predstavnika organizacij veterinarjev. Sprejme delovni program in letno poročilo.

| 7 – | Izvršni direktor ki ga imenuje upravni odbor na predlog Komisije. |
| --- | --- |

7 –

Izvršni direktor ki ga imenuje upravni odbor na predlog Komisije.

| 8 – | Zunanja revizija Računsko sodišče, služba Komisije za notranjo revizijo. |
| --- | --- |

8 –

Zunanja revizija Računsko sodišče, služba Komisije za notranjo revizijo.

| 9 – | Organ za razrešnico Parlament na priporočilo Sveta. |
| --- | --- |

9 –

Organ za razrešnico Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

182,9 milijona EUR (163,1 milijona EUR)

Prispevek Skupnosti (razen subvencije za zdravila sirote): 21,9 % (24,3 %)

Število zaposlenih 31. decembra 2008

| | Delovna mesta v kadrovskem načrtu: 481 (441) |
| --- | --- |

Delovna mesta v kadrovskem načrtu: 481 (441)

| | Zasedena delovna mesta: 469 (422)

  - 118 (77) drugih uslužbencev (pogodbeni uslužbenci, dodeljeni nacionalni strokovnjaki, zaposleni prek agencij za zaposlovanje) |
| --- | --- |

Zasedena delovna mesta: 469 (422)

- 118 (77) drugih uslužbencev (pogodbeni uslužbenci, dodeljeni nacionalni strokovnjaki, zaposleni prek agencij za zaposlovanje)

Skupno število zaposlenih:

587 (518)

Ti opravljajo naslednje naloge:

| | Operativne: 483 (444) |
| --- | --- |

Operativne: 483 (444)

| | Upravne: 01 (18)
  (74) |
| --- | --- |

Upravne: 01 (18)
  (74)

Zdravila za humano uporabo

| — | Vloge za izdajo dovoljenj za trženje: 103 (91) |
| --- | --- |

—

Vloge za izdajo dovoljenj za trženje: 103 (91)

| — | Pozitivna mnenja: 68 (58) |
| --- | --- |

—

Pozitivna mnenja: 68 (58)

| — | Povprečni čas vrednotenja: 184 dni (171 dni) |
| --- | --- |

—

Povprečni čas vrednotenja: 184 dni (171 dni)

| — | Mnenja po izdaji dovoljenja: 2 122 (1 899) |
| --- | --- |

—

Mnenja po izdaji dovoljenja: 2 122 (1 899)

| — | Farmakovigilanca: (poročila v okviru centraliziranega postopka za pridobitev dovoljenja na področju EGP ter poročila o neželenih učinkih zdravil zunaj EGP): 193 587 poročil (150 188 poročil) |
| --- | --- |

—

Farmakovigilanca: (poročila v okviru centraliziranega postopka za pridobitev dovoljenja na področju EGP ter poročila o neželenih učinkih zdravil zunaj EGP): 193 587 poročil (150 188 poročil)

| — | Redna ažurirana poročila o varnosti zdravil: 391 (313) |
| --- | --- |

—

Redna ažurirana poročila o varnosti zdravil: 391 (313)

| — | Zaključeni znanstveni nasveti: 263 (215) |
| --- | --- |

—

Zaključeni znanstveni nasveti: 263 (215)

| — | Postopki za vzajemno priznavanje: 14 522 začetih (12 109); 12 681 dokončanih s pozitivnim izidom (10 932) |
| --- | --- |

—

Postopki za vzajemno priznavanje: 14 522 začetih (12 109); 12 681 dokončanih s pozitivnim izidom (10 932)

| — | Vloge za načrte pediatričnih preiskav: 271 (85) v zvezi s 395 (202) indikacijami |
| --- | --- |

—

Vloge za načrte pediatričnih preiskav: 271 (85) v zvezi s 395 (202) indikacijami

Zdravila za veterinarsko uporabo

| — | Nove vloge: 13 (14) |
| --- | --- |

—

Nove vloge: 13 (14)

| — | Vloge za različice: 100 (100) |
| --- | --- |

—

Vloge za različice: 100 (100)

| — | Inšpekcije: 253 (185) |
| --- | --- |

—

Inšpekcije: 253 (185)

Zdravila sirote

| — | Vloge: 119 (125) |
| --- | --- |

—

Vloge: 119 (125)

| — | Pozitivna mnenja: 86 (97) |
| --- | --- |

—

Pozitivna mnenja: 86 (97)

Mala in srednje velika podjetja (MSP)

| — | Zahtevki za status MSP: 242 (212) |
| --- | --- |

—

Zahtevki za status MSP: 242 (212)

| — | Vloge za znižanje pristojbine ali odlog plačila: 84 (81) |
| --- | --- |

—

Vloge za znižanje pristojbine ali odlog plačila: 84 (81)

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | Agencija se je seznanila z opažanji Sodišča. Potrjeno je, da so glavni razlog za prenos sredstev na področju IT številni večletni vseevropski projekti. Agencija si bo prizadevala, da bi natančneje upoštevala načelo enoletnosti. |
| --- | --- |

13.

Agencija se je seznanila z opažanji Sodišča. Potrjeno je, da so glavni razlog za prenos sredstev na področju IT številni večletni vseevropski projekti. Agencija si bo prizadevala, da bi natančneje upoštevala načelo enoletnosti.

| 14. | Agencija meni, da bi bilo dolgoročno preudarno obvladovati izpostavljenost valutnemu tveganju. Upoštevali smo opažanje Sodišča, notranja vodstvena skupina pa bo proučila naslednjo strategijo varovanja pred tveganjem za leto 2010 v sodelovanju z banko Agencije. |
| --- | --- |

14.

Agencija meni, da bi bilo dolgoročno preudarno obvladovati izpostavljenost valutnemu tveganju. Upoštevali smo opažanje Sodišča, notranja vodstvena skupina pa bo proučila naslednjo strategijo varovanja pred tveganjem za leto 2010 v sodelovanju z banko Agencije.

| 15. | Agencija se je seznanila z ugotovljenimi slabostmi in je sprejela ukrepe za izboljšanje izvajanja in spremljanje nadzora nad postopki javnega naročanja in javnih razpisov. |
| --- | --- |

15.

Agencija se je seznanila z ugotovljenimi slabostmi in je sprejela ukrepe za izboljšanje izvajanja in spremljanje nadzora nad postopki javnega naročanja in javnih razpisov.

---

(1)  UL L 214, 24.8.1993, str. 18 in UL L 136, 30.4.2004, str. 1. V skladu s slednjo uredbo je bil prvotni naziv Agencije Evropska agencija za vrednotenje zdravil spremenjen v naziv Evropska agencija za zdravila.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Agencije.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 30. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 6. julija. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.emea.europa.eu/htms/general/manage/ar.htm

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  V primeru ene pogodbe za storitve IT so bile ob koncu leta 2008 sprejete obveznosti v višini 6,8 milijona EUR in skoraj ves znesek je bil prenesen za uporabo v naslednjem letu.

12

(13)  Glej opombo 17 k računovodskim izkazom za proračunsko leto 2008.

13

(14)  Glej odstavek 8 Letnega poročila za leto 2007 (UL C 311, 5.12.2008, str. 28).

14

(15)  Štirje primeri, ki so znašali 2 milijona EUR, 1,8 milijona EUR, 0,6 milijona EUR in 0,3 milijona EUR.

15

(16)  En primer, pri katerem vrednost znaša 6,8 milijona EUR.

16

(17)  Pet primerov, ki so znašali 2 milijona EUR, 6,8 milijona EUR, 1,3 milijona EUR, 2,4 milijona EUR in 0,3 milijona EUR.

17

(18)  V letu 2008 je prišlo do preoblikovanja upravnega osebja, ki sedaj zajema tudi notranjo revizijo in pravna področja.

18

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/33 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/33

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za kemikalije za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/07

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 34 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 34 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13–14 | 35 |
| DRUGE ZADEVE ... | 15 | 35 |
| Tabela ... | 36 |
| Odgovori Agencije ... | 37 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

34

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

34

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13–14

35

DRUGE ZADEVE ...

15

35

Tabela ...

36

Odgovori Agencije ...

37

UVOD

| 1. | Evropska agencija za kemikalije (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Helsinkih je bila ustanovljena z Uredbo (ES) št. 1907/2006 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 (1). Njene glavne naloge so zagotoviti visoko raven varovanja zdravja ljudi in okolja kot tudi prosti pretok snovi kot takih, v pripravkih in izdelkih, ob pospeševanju konkurenčnosti in inovacij. Ta uredba bi morala tudi prispevati k razvoju alternativnih metod za oceno nevarnosti snovi (2). Agencija je postala finančno neodvisna od Komisije 1. januarja 2008. |
| --- | --- |

1.

Evropska agencija za kemikalije (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Helsinkih je bila ustanovljena z Uredbo (ES) št. 1907/2006 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 (1). Njene glavne naloge so zagotoviti visoko raven varovanja zdravja ljudi in okolja kot tudi prosti pretok snovi kot takih, v pripravkih in izdelkih, ob pospeševanju konkurenčnosti in inovacij. Ta uredba bi morala tudi prispevati k razvoju alternativnih metod za oceno nevarnosti snovi (2). Agencija je postala finančno neodvisna od Komisije 1. januarja 2008.

| 2. | Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 66,4 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v njej zaposlenih 244 uslužbencev. |
| --- | --- |

2.

Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 66,4 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v njej zaposlenih 244 uslužbencev.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost izvršnega direktorja

| 5. | Izvršni direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Plačila iz proračuna so znašala 36,4 milijona EUR, kar je 54 % zneska, za katerega so bile prevzete obveznosti. Zamujale so zlasti operativne dejavnosti, in sicer zaradi težav pri uvajanju informacijskega sistema in pomanjkanja usposobljenega osebja. Za operativne dejavnosti je bilo predvidenih 20 milijonov EUR odobritev za prevzem obveznosti, vendar je bilo 8,2 milijona EUR od tega prenesenih v naslednje leto, 7,5 milijona EUR pa razveljavljenih. To stanje ni skladno z načelom enoletnosti in kaže na slabosti v načrtovanju dejavnosti Agencije. |
| --- | --- |

13.

Plačila iz proračuna so znašala 36,4 milijona EUR, kar je 54 % zneska, za katerega so bile prevzete obveznosti. Zamujale so zlasti operativne dejavnosti, in sicer zaradi težav pri uvajanju informacijskega sistema in pomanjkanja usposobljenega osebja. Za operativne dejavnosti je bilo predvidenih 20 milijonov EUR odobritev za prevzem obveznosti, vendar je bilo 8,2 milijona EUR od tega prenesenih v naslednje leto, 7,5 milijona EUR pa razveljavljenih. To stanje ni skladno z načelom enoletnosti in kaže na slabosti v načrtovanju dejavnosti Agencije.

| 14. | Pri številnih transakcijah, ki so skupaj znašale več kot 0,4 milijona EUR, odhodki niso bili pokriti s prevzetimi proračunskimi obveznostmi in so bili kot takšni nepravilni. Odobritve plačil so bile neupravičeno prenesene v leto 2009 in so se v večini primerov nanašale na dejavnosti, ki bodo izvedene v letu 2009 (12), v enem primeru pa na napako v oceni prevzete obveznosti (13). To stanje kaže, da mora Agencija izboljšati svoje postopke za nadaljnje spremljanje porabe svojih odobrenih proračunskih sredstev. |
| --- | --- |

14.

Pri številnih transakcijah, ki so skupaj znašale več kot 0,4 milijona EUR, odhodki niso bili pokriti s prevzetimi proračunskimi obveznostmi in so bili kot takšni nepravilni. Odobritve plačil so bile neupravičeno prenesene v leto 2009 in so se v večini primerov nanašale na dejavnosti, ki bodo izvedene v letu 2009 (12), v enem primeru pa na napako v oceni prevzete obveznosti (13). To stanje kaže, da mora Agencija izboljšati svoje postopke za nadaljnje spremljanje porabe svojih odobrenih proračunskih sredstev.

DRUGE ZADEVE

| 15. | Izvršni direktor Agencije se je imenoval za predsednika izbirne komisije v 14 postopkih zaposlovanja. Glede na njegove posebne pravice, ki jih ima kot pristojni organ za imenovanja, neodvisnost (14) drugih članov teh izbirnih komisij, ki so začasni uslužbenci, podrejeni izvršnemu direktorju, ni bila zajamčena. Revizija treh postopkov je pokazala pomanjkljivosti v dokumentaciji, v kateri je povzeto delo izbirnih komisij, zlasti pomanjkanje utemeljitev za odločitve, sprejete na različnih stopnjah izbirnega postopka. |
| --- | --- |

15.

Izvršni direktor Agencije se je imenoval za predsednika izbirne komisije v 14 postopkih zaposlovanja. Glede na njegove posebne pravice, ki jih ima kot pristojni organ za imenovanja, neodvisnost (14) drugih članov teh izbirnih komisij, ki so začasni uslužbenci, podrejeni izvršnemu direktorju, ni bila zajamčena. Revizija treh postopkov je pokazala pomanjkljivosti v dokumentaciji, v kateri je povzeto delo izbirnih komisij, zlasti pomanjkanje utemeljitev za odločitve, sprejete na različnih stopnjah izbirnega postopka.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropska agencija za kemikalije (Helsinki)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi (ES) št. 1907/2006 (Uredba REACH) in Uredbi (ES) št. 1272/2008 (razvrščanje, označevanje in pakiranje snovi ter zmesi) | Vodenje | Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008 | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v proračunskem letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pravna podlaga za ustanovno uredbo ECHA, Uredba REACH (ES) št. 1907/2006, je

  Člen 95 Pogodbe ES. | Cilji

  Namen Uredbe REACH je zagotoviti visoko raven zaščite zdravja ljudi in okolja, vključno s spodbujanjem alternativnih metod za oceno nevarnosti, kot tudi prosti pretok snovi na notranjem trgu, obenem pa pospeševati konkurenčnost in inovacije.
  Agencija bi morala imeti osrednjo vlogo pri zagotavljanju zaupanja vseh interesnih skupin in javnosti v zakonodajo o kemikalijah in postopke odločanja v zvezi z njimi ter v znanstveno podlago, na kateri temeljijo. Prav tako bi morala Agencija igrati ključno vlogo pri usklajevanju komunikacije glede te uredbe in pri njenem izvajanju. Zaradi tega je zelo pomembno, da institucije Skupnosti, države članice, javnost in zainteresirane strani Agenciji zaupajo. Zato ji je treba zagotoviti neodvisnost ter velike znanstvene, tehnične in regulativne zmogljivosti kakor tudi preglednost in učinkovitost njenega dela. | Naloge

  ECHA je bila ustanovljena za upravljanje in v nekaterih primerih izvajanje tehničnih, znanstvenih in upravnih vidikov Uredbe REACH ter za zagotavljanje usklajenosti na ravni Skupnosti v zvezi s temi vidiki.
  Agencija mora državam članicam in institucijam Skupnosti zagotavljati najboljše možno znanstveno in tehnično svetovanje za vprašanja o kemikalijah, ki spadajo v njeno pristojnost in se ji predložijo v skladu z določbami Uredbe REACH.
  ECHA ima tudi naloge v zvezi z razvrščanjem in označevanjem kemičnih snovi. Agencija mora državam članicam in institucijam Skupnosti zlasti nuditi najboljše možno znanstveno svetovanje, industriji in organom držav članic pa tehnične in znanstvene smernice. | 1 –   Upravni odbor


  Sestava

  Po en predstavnik iz vsake države članice, ki jih imenuje Svet in največ šest predstavnikov, ki jih imenuje Komisija, vključno s tremi predstavniki zainteresiranih strani, ki nimajo glasovalne pravice, ter poleg tega dva neodvisna člana, ki ju imenuje Evropski parlament.

  Naloga

  Predvsem sprejema letne in večletne delovne programe, končni proračun, splošno poročilo, notranja pravila in postopke ter imenuje organ z disciplinskimi pooblastili nad izvršnim direktorjem. Prav tako imenuje komisijo za pritožbe in člane odborov.

  2 –   Izvršni direktor

  Tekoče upravljanje Agencije.

  3 –   Drugi organi: različni odbori, forum za izmenjavo informacij o izvrševanju, sekretariat in komisija za pritožbe


  4 –   Zunanja revizija

  Računsko sodišče.

  5 –   Organ za razrešnico

  Parlament na priporočilo Sveta. | Proračun

  66,4 milijona EUR:
  Prispevek Skupnosti 62,6 milijona EUR.
  Dohodek od pristojbin: 3,8 milijona EUR.

  Skupno število zaposlenih dne 31. decembra 2008

  220 delovnih mest v kadrovskem načrtu
  Od tega zasedenih: 210
  Drugi uslužbenci: 34
  pogodbenih uslužbencev, dodeljenih nacionalnih strokovnjakov in zaposlenih prek agencij
  Skupno število zaposlenih: 244
  Ti opravljajo naslednje naloge:






  — | operativne naloge: 164 |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi (ES) št. 1907/2006 (Uredba REACH) in Uredbi (ES) št. 1272/2008 (razvrščanje, označevanje in pakiranje snovi ter zmesi)

Vodenje

Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v proračunskem letu 2008

Pravna podlaga za ustanovno uredbo ECHA, Uredba REACH (ES) št. 1907/2006, je

Člen 95 Pogodbe ES.

Cilji

Namen Uredbe REACH je zagotoviti visoko raven zaščite zdravja ljudi in okolja, vključno s spodbujanjem alternativnih metod za oceno nevarnosti, kot tudi prosti pretok snovi na notranjem trgu, obenem pa pospeševati konkurenčnost in inovacije.

Agencija bi morala imeti osrednjo vlogo pri zagotavljanju zaupanja vseh interesnih skupin in javnosti v zakonodajo o kemikalijah in postopke odločanja v zvezi z njimi ter v znanstveno podlago, na kateri temeljijo. Prav tako bi morala Agencija igrati ključno vlogo pri usklajevanju komunikacije glede te uredbe in pri njenem izvajanju. Zaradi tega je zelo pomembno, da institucije Skupnosti, države članice, javnost in zainteresirane strani Agenciji zaupajo. Zato ji je treba zagotoviti neodvisnost ter velike znanstvene, tehnične in regulativne zmogljivosti kakor tudi preglednost in učinkovitost njenega dela.

Naloge

ECHA je bila ustanovljena za upravljanje in v nekaterih primerih izvajanje tehničnih, znanstvenih in upravnih vidikov Uredbe REACH ter za zagotavljanje usklajenosti na ravni Skupnosti v zvezi s temi vidiki.

Agencija mora državam članicam in institucijam Skupnosti zagotavljati najboljše možno znanstveno in tehnično svetovanje za vprašanja o kemikalijah, ki spadajo v njeno pristojnost in se ji predložijo v skladu z določbami Uredbe REACH.

ECHA ima tudi naloge v zvezi z razvrščanjem in označevanjem kemičnih snovi. Agencija mora državam članicam in institucijam Skupnosti zlasti nuditi najboljše možno znanstveno svetovanje, industriji in organom držav članic pa tehnične in znanstvene smernice.

1 –   Upravni odbor

Sestava

Po en predstavnik iz vsake države članice, ki jih imenuje Svet in največ šest predstavnikov, ki jih imenuje Komisija, vključno s tremi predstavniki zainteresiranih strani, ki nimajo glasovalne pravice, ter poleg tega dva neodvisna člana, ki ju imenuje Evropski parlament.

Naloga

Predvsem sprejema letne in večletne delovne programe, končni proračun, splošno poročilo, notranja pravila in postopke ter imenuje organ z disciplinskimi pooblastili nad izvršnim direktorjem. Prav tako imenuje komisijo za pritožbe in člane odborov.

2 –   Izvršni direktor

Tekoče upravljanje Agencije.

3 –   Drugi organi: različni odbori, forum za izmenjavo informacij o izvrševanju, sekretariat in komisija za pritožbe

4 –   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

5 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

66,4 milijona EUR:

Prispevek Skupnosti 62,6 milijona EUR.

Dohodek od pristojbin: 3,8 milijona EUR.

Skupno število zaposlenih dne 31. decembra 2008

220 delovnih mest v kadrovskem načrtu

Od tega zasedenih: 210

Drugi uslužbenci: 34

pogodbenih uslužbencev, dodeljenih nacionalnih strokovnjakov in zaposlenih prek agencij

Skupno število zaposlenih: 244

Ti opravljajo naslednje naloge:

—

operativne naloge: 164

| — | upravne in podporne naloge: 80 |
| --- | --- |

—

upravne in podporne naloge: 80

Priprava in izgradnja zmogljivosti nove agencije na področjih registracije, evalvacije, avtorizacij in omejitev, razvrščanja in označevanja ter odborov.

Razvoj informacijskega sistema za REACH in drugih informacijskih sistemov.

Izgradnja administrativnih in upravljavskih sistemov.

Število predhodno registriranih snovi: 150 000; 65 000 vpisanih podjetij

Število registriranih dokumentacij: 1 460

Število vprašanj, na katere je odgovorila služba za pomoč uporabnikom: 12 325

Število novih izdanih smernic: 6

Število izdanih posodobitev smernic: 10

Seznam za morebitno vključitev: vsebuje 15 snovi.

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

V zvezi s točko 13:

Kot vse agencije, ki so na začetku svojega delovanja, je tudi Evropska agencija za kemikalije imela težave pri načrtovanju odhodkov, zato izvrševanje proračuna za leto 2008 ni bilo optimalno. Za prvo leto finančne neodvisnosti Agencije, se je Upravni odbor strinjal s prevzemom osnutka proračuna za leto 2008, ki ga je pripravila Komisija. Te ocene so bile pripravljene na podlagi visoke stopnje negotovosti ter z določeno mero previdnosti. Hiter pričetek delovanja (1.6.2008) in izjemno visoko število predregistracij (2,7 milijona namesto pričakovanih 132 000) sta zahtevala preusmeritev virov na eno samo dejavnost, kar je vplivalo na ostale odhodke. V letu 2009 bo poudarek na izboljšanju načrtovanja in nadzorovanju virov.

V zvezi s točko 14:

Agencija se strinja z opažanjem Računskega sodišča. Dejavnosti ob koncu leta 2008 so bile zaradi pomanjkanja finančnega osebja v operativnih in tehničnih enotah še posebej zahtevne, kar je v nekaterih primerih pripeljalo do pomanjkljivega dokumentiranja oziroma nezmožnosti dokončno zaključiti vse dejavnosti do konca leta. Trenutno je ustrezno osebje na voljo, pa tudi finančni postopki in postopki notranje kontrole so bili prenovljeni in poenoteni. Dejavnostim ob koncu leta 2009 bo Agencija posvetila večjo pozornost.

V zvezi s točko 15:

Izvršni direktor je v prvih treh četrtletjih leta 2008 predsedoval štirinajstim izbirnim komisijam za izbor osebja na vodstvene in ključne položaje, saj so tedanji vodstveni delavci zasedali njihova delovna mesta le za prehodno obdobje. Sodelovanje izvršnega direktorja v izbirnih komisijah je bilo uravnoteženo z zunanjim ocenjevanjem kandidatov, ki ga je izvedlo neodvisno svetovalno podjetje, vključitvijo opazovalca iz upravnega odbora in dejstvom, da so bili številni člani izbirnih komisij napoteni uradniki Komisije. Agencija je odločila, da v prihodnje izvršni direktor ne bo več sodeloval pri delu izbirnih komisij. Poleg tega so bile pripravljene smernice, ki so v pomoč izbirnim komisijam pri njihovem delu, zlasti pri utemeljevanju sprejetih odločitev.

---

(1)  UL L 396, 30.12.2006, str. 1.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Agencije.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 15. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 29. junija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://echa.europa.eu/publications/annual_accounts_en.asp

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  Štirje primeri v skupni vrednosti približno 576 000 EUR.

12

(13)  Vrednost 100 000 EUR.

13

(14)  Člen 11a Kadrovskih predpisov.

14

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/38 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/38

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za upravljanje in operativno sodelovanje na zunanjih mejah držav članic za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/08

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 39 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 39 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13–17 | 40 |
| DRUGE ZADEVE ... | 18 | 40 |
| Tabela ... | 41 |
| Odgovori Agencije ... | 42 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

39

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

39

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13–17

40

DRUGE ZADEVE ...

18

40

Tabela ...

41

Odgovori Agencije ...

42

UVOD

| 1. | Evropska agencija za upravljanje in operativno sodelovanje na zunanjih mejah držav članic Evropske unije (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Varšavi je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (ES) št. 2007/2004 z dne 26. oktobra 2004 (1). Glavna naloga Agencije je usklajevanje dejavnosti med državami članicami na področju upravljanja zunanjih meja (podpora pri operativnem sodelovanju, tehnična in operativna pomoč, analiza tveganja) (2). |
| --- | --- |

1.

Evropska agencija za upravljanje in operativno sodelovanje na zunanjih mejah držav članic Evropske unije (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Varšavi je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (ES) št. 2007/2004 z dne 26. oktobra 2004 (1). Glavna naloga Agencije je usklajevanje dejavnosti med državami članicami na področju upravljanja zunanjih meja (podpora pri operativnem sodelovanju, tehnična in operativna pomoč, analiza tveganja) (2).

| 2. | Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 71,2 milijona EUR, za prejšnje leto pa 42,2 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v njej zaposlenih 185 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 132. |
| --- | --- |

2.

Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 71,2 milijona EUR, za prejšnje leto pa 42,2 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v njej zaposlenih 185 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 132.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost izvršnega direktorja

| 5. | Izvršni direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Proračun se je v letu 2008 povečal za 29 milijonov EUR, kar je skoraj 69 % v primerjavi s prejšnjim letom. Glede na to, da je bilo treba enako velik znesek odobrenih proračunskih sredstev (30,3 milijona EUR) prenesti v naslednje leto in da je bilo treba razveljaviti za 13 milijonov EUR odobrenih sredstev, Agencija ni mogla obvladovati tako velikega povečanja svojega proračuna. |
| --- | --- |

13.

Proračun se je v letu 2008 povečal za 29 milijonov EUR, kar je skoraj 69 % v primerjavi s prejšnjim letom. Glede na to, da je bilo treba enako velik znesek odobrenih proračunskih sredstev (30,3 milijona EUR) prenesti v naslednje leto in da je bilo treba razveljaviti za 13 milijonov EUR odobrenih sredstev, Agencija ni mogla obvladovati tako velikega povečanja svojega proračuna.

| 14. | Od 26,8 milijona EUR prevzetih obveznosti za operativne odhodke (naslov III), prenesenih v naslednje leto, se jih je 0,85 milijona EUR nanašalo na zaključene dejavnosti in te obveznosti bi morale biti razveljavljene. |
| --- | --- |

14.

Od 26,8 milijona EUR prevzetih obveznosti za operativne odhodke (naslov III), prenesenih v naslednje leto, se jih je 0,85 milijona EUR nanašalo na zaključene dejavnosti in te obveznosti bi morale biti razveljavljene.

| 15. | V letu 2008 je bilo več kot 17 milijonov EUR izplačanih na podlagi enostranskih odločb o donacijah, ki jih je podpisala samo Agencija. Tovrsten instrument ni bil predviden v pravilih, ki veljajo za Agencije. Člen 75(2) Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (12) določa, da so donacije vključene v pisne sporazume med Agencijo in upravičencem. Poleg tega je Agencija te odločbe pogosto podpisala šele potem, ko so se dejavnosti že začele izvajati ali so bile celo že končane. |
| --- | --- |

15.

V letu 2008 je bilo več kot 17 milijonov EUR izplačanih na podlagi enostranskih odločb o donacijah, ki jih je podpisala samo Agencija. Tovrsten instrument ni bil predviden v pravilih, ki veljajo za Agencije. Člen 75(2) Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (12) določa, da so donacije vključene v pisne sporazume med Agencijo in upravičencem. Poleg tega je Agencija te odločbe pogosto podpisala šele potem, ko so se dejavnosti že začele izvajati ali so bile celo že končane.

| 16. | Pravne obveznosti so bile prevzete pred ustreznimi proračunskimi obveznostmi. Ob koncu leta je bilo v registru izjem evidentiranih 49 naknadno prevzetih obveznosti (13). To visoko število izjem kaže na ponavljajočo se težavo v Agencijinem sistemu za prevzete obveznosti. |
| --- | --- |

16.

Pravne obveznosti so bile prevzete pred ustreznimi proračunskimi obveznostmi. Ob koncu leta je bilo v registru izjem evidentiranih 49 naknadno prevzetih obveznosti (13). To visoko število izjem kaže na ponavljajočo se težavo v Agencijinem sistemu za prevzete obveznosti.

| 17. | Izvedbena pravila za kadrovske predpise še niso bila sprejeta. Pri revidiranih postopkih zaposlovanja pred začetkom procesa ocenjevanja niso bili določeni izbirna merila in minimalni rezultati, potrebni za prehod na naslednjo stopnjo izbirnega postopka, dosjeji o zaposlitvi pa niso bili vedno popolni. Takšno stanje ni zagotovilo preglednih in nepristranskih postopkov. |
| --- | --- |

17.

Izvedbena pravila za kadrovske predpise še niso bila sprejeta. Pri revidiranih postopkih zaposlovanja pred začetkom procesa ocenjevanja niso bili določeni izbirna merila in minimalni rezultati, potrebni za prehod na naslednjo stopnjo izbirnega postopka, dosjeji o zaposlitvi pa niso bili vedno popolni. Takšno stanje ni zagotovilo preglednih in nepristranskih postopkov.

DRUGE ZADEVE

| 18. | Agencija ni pripravila večletnega delovnega programa, njen letni delovni program pa ni bil v skladu z njenim proračunom. Proračun se je spreminjal, ne da bi se pregledal delovni program, tudi kadar so imele te spremembe pomemben učinek. Uvedba k dejavnostim usmerjenega proračuna bi olajšala vzpostavitev jasne povezave med delovnim programom in finančnimi napovedmi. |
| --- | --- |

18.

Agencija ni pripravila večletnega delovnega programa, njen letni delovni program pa ni bil v skladu z njenim proračunom. Proračun se je spreminjal, ne da bi se pregledal delovni program, tudi kadar so imele te spremembe pomemben učinek. Uvedba k dejavnostim usmerjenega proračuna bi olajšala vzpostavitev jasne povezave med delovnim programom in finančnimi napovedmi.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropska agencija za upravljanje in operativno sodelovanje na zunanjih mejah držav članic (Varšava)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 2007/2004 | Vodenje | Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Cilj politike Skupnosti na tem področju je razvijanje skupnih standardov in postopkov v zvezi s kontroliranjem oseb, ki prehajajo zunanje meje držav članic; poleg tega bodo sprejeti ukrepi za zagotovitev sodelovanja med ustreznimi upravnimi službami držav članic na področjih iz tega naslova, ter med temi službami in Komisijo.

  (Člena 62(2)(a) in 66 Pogodbe) | Cilji

  Frontex je bil ustanovljen za izboljšanje celovitega upravljanja zunanjih meja držav članic EU.
  Frontex mora:






  (a) | Poskrbeti za lažje in učinkovitejše izvajanje že obstoječih in prihodnjih ukrepov Skupnosti v zvezi z upravljanjem zunanjih meja. |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 2007/2004

Vodenje

Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

Cilj politike Skupnosti na tem področju je razvijanje skupnih standardov in postopkov v zvezi s kontroliranjem oseb, ki prehajajo zunanje meje držav članic; poleg tega bodo sprejeti ukrepi za zagotovitev sodelovanja med ustreznimi upravnimi službami držav članic na področjih iz tega naslova, ter med temi službami in Komisijo.

(Člena 62(2)(a) in 66 Pogodbe)

Cilji

Frontex je bil ustanovljen za izboljšanje celovitega upravljanja zunanjih meja držav članic EU.

Frontex mora:

(a)

Poskrbeti za lažje in učinkovitejše izvajanje že obstoječih in prihodnjih ukrepov Skupnosti v zvezi z upravljanjem zunanjih meja.

| (b) | Zagotavljati usklajevanje dejavnosti držav članic pri izvajanju teh ukrepov in s tem prispevati k učinkoviti, visoki in enotni ravni kontrole ljudi in nadzora nad zunanjimi mejami držav članic Evropske unije. |
| --- | --- |

(b)

Zagotavljati usklajevanje dejavnosti držav članic pri izvajanju teh ukrepov in s tem prispevati k učinkoviti, visoki in enotni ravni kontrole ljudi in nadzora nad zunanjimi mejami držav članic Evropske unije.

| (c) | Komisiji in državam članicam zagotavljati tudi potrebno tehnično podporo ter strokovno znanje in izkušnje na področju upravljanja zunanjih meja ter spodbujati solidarnost med državami članicami. |
| --- | --- |

(c)

Komisiji in državam članicam zagotavljati tudi potrebno tehnično podporo ter strokovno znanje in izkušnje na področju upravljanja zunanjih meja ter spodbujati solidarnost med državami članicami.

Glavne naloge

| (1) | Usklajuje operativno sodelovanje med državami članicami na področju upravljanja zunanjih meja; |
| --- | --- |

(1)

Usklajuje operativno sodelovanje med državami članicami na področju upravljanja zunanjih meja;

| (2) | državam članicam pomaga pri usposabljanju nacionalne mejne straže, vključno s postavitvijo skupnih standardov usposabljanja; |
| --- | --- |

(2)

državam članicam pomaga pri usposabljanju nacionalne mejne straže, vključno s postavitvijo skupnih standardov usposabljanja;

| (3) | izvaja analizo tveganja; |
| --- | --- |

(3)

izvaja analizo tveganja;

| (4) | sledi razvoju na področju raziskav, ki so pomembne za kontrolo in nadzor; |
| --- | --- |

(4)

sledi razvoju na področju raziskav, ki so pomembne za kontrolo in nadzor;

| (5) | državam članicam nudi podporo v okoliščinah, ki zahtevajo okrepljeno tehnično in operativno pomoč; |
| --- | --- |

(5)

državam članicam nudi podporo v okoliščinah, ki zahtevajo okrepljeno tehnično in operativno pomoč;

| (6) | državam članicam zagotovi pomoč, potrebno pri organizaciji skupnih operacij vračanja. |
| --- | --- |

(6)

državam članicam zagotovi pomoč, potrebno pri organizaciji skupnih operacij vračanja.

1 –   Upravni odbor

Sestava:

| — | po en predstavnik vsake države članice, |
| --- | --- |

—

po en predstavnik vsake države članice,

| — | dva predstavnika Komisije, |
| --- | --- |

—

dva predstavnika Komisije,

| — | po en predstavnik iz vsake države, pridružene schengenskemu sporazumu (Norveška, Islandija) z omejeno pravico do glasovanja. |
| --- | --- |

—

po en predstavnik iz vsake države, pridružene schengenskemu sporazumu (Norveška, Islandija) z omejeno pravico do glasovanja.

2 –   Izvršni direktor

Imenuje ga upravni odbor na predlog Komisije.

3 –   Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče.

4 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

71,2 milijona EUR (42,2 milijona EUR)

| — | Prispevek Skupnosti 68 milijonov EUR (41 milijonov EUR) |
| --- | --- |

—

Prispevek Skupnosti 68 milijonov EUR (41 milijonov EUR)

Število delovnih mest 31. decembra 2008

| — | kadrovski načrt: 94 (49) |
| --- | --- |

—

kadrovski načrt: 94 (49)

| — | zasedenih: 75 (48) |
| --- | --- |

—

zasedenih: 75 (48)

Druga delovna mesta:

Načrtovana delovna mesta za pogodbene uslužbence: 50 (20)

Zasedena mesta za pogodbene uslužbence: 44 (18)

Načrtovana delovna mesta za DNS: 70 (67)

Zasedena delovna mesta za DNS: 66 (61)

Skupno število zaposlenih: 185 (132)

Ti opravljajo naslednje naloge:

| — | operativne: 112 (103) |
| --- | --- |

—

operativne: 112 (103)

| — | upravne: 73 (29) |
| --- | --- |

—

upravne: 73 (29)

Po analizi tveganja so bile pripravljene ocene, četrtletna poročila, tedenske ocene, obveščanja, zabeležke in druga informacijska gradiva.

Na področju operativnega sodelovanja je bilo organiziranih 30 skupnih operacij in 10 operacij vračanja. Začetih je bilo 7 pilotnih projektov.

Usposabljanje se je nadaljevalo s 192 dejavnostmi, pri katerih je sodelovalo 3 200 mejnih stražnikov.

Po dejavnostih na področju raziskav in razvoja so bila pripravljena poročila, bilteni, študije, organiziranih je bilo 48 konferenc in začetih 6 projektov.

Sodelovanje z državami, ki niso članice EU, je zajemalo sklenitev delovnih ureditev z Albanijo, Srbijo, Črno goro, Bosno in Hercegovino, ZDA, Brazilijo, Hrvaško, Moldavijo, Gruzijo in Nekdanjo jugoslovansko republiko Makedonijo. Podpisan je bil načrt sodelovanja z Rusko federacijo.

Nadaljevalo in okrepilo se je sodelovanje z Europolom, drugimi relevantnimi organizacijami in Evropsko komisijo.

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | Ob povečanju proračuna za 29 milijonov EUR je ostalo malo časa za izvajanje dodatnih dejavnosti. V letu 2009 in prihodnjih letih se pričakuje precejšen napredek pri porabi odobrenih proračunskih sredstev. |
| --- | --- |

13.

Ob povečanju proračuna za 29 milijonov EUR je ostalo malo časa za izvajanje dodatnih dejavnosti. V letu 2009 in prihodnjih letih se pričakuje precejšen napredek pri porabi odobrenih proračunskih sredstev.

| 14. | Agencija se je seznanila z opažanji Sodišča. Končni letni računovodski izkazi so bili popravljeni. Agencija bo sprejela tudi dodatne ukrepe za okrepitev nadzora nad obveznostmi, ki se prenesejo. |
| --- | --- |

14.

Agencija se je seznanila z opažanji Sodišča. Končni letni računovodski izkazi so bili popravljeni. Agencija bo sprejela tudi dodatne ukrepe za okrepitev nadzora nad obveznostmi, ki se prenesejo.

| 15. | Novi okvirni sporazum o partnerstvu (FPA) je bil pripravljen v sodelovanju z obmejnimi organi držav članic. Zdaj novi FPA podpisujejo vsi obmejni organi, ki bodo sodelovali pri skupnih dejavnostih, ki jih koordinira Frontex. Novi sistem naj bi začel veljati do sredine leta 2009. Če se v izjemnih razmerah sporazum o donaciji podpiše po začetku dejavnosti, se vnese v register izjem (glej točko 16). |
| --- | --- |

15.

Novi okvirni sporazum o partnerstvu (FPA) je bil pripravljen v sodelovanju z obmejnimi organi držav članic. Zdaj novi FPA podpisujejo vsi obmejni organi, ki bodo sodelovali pri skupnih dejavnostih, ki jih koordinira Frontex. Novi sistem naj bi začel veljati do sredine leta 2009. Če se v izjemnih razmerah sporazum o donaciji podpiše po začetku dejavnosti, se vnese v register izjem (glej točko 16).

| 16. | Uvedba ukrepov za zmanjšanje števila izjem v letu 2008 je povzročila znatno zmanjšanje števila registriranih izjem. Od januarja do konca maja 2009 se je delež izjem v primerjavi z istim obdobjem v prejšnjem letu zmanjšal za 50 %. |
| --- | --- |

16.

Uvedba ukrepov za zmanjšanje števila izjem v letu 2008 je povzročila znatno zmanjšanje števila registriranih izjem. Od januarja do konca maja 2009 se je delež izjem v primerjavi z istim obdobjem v prejšnjem letu zmanjšal za 50 %.

| 17. | Sprejetje manjkajočih izvedbenih pravil za kadrovske predpise je prednostni cilj za leto 2009. Do konca leta 2009 bo Frontex sprejel vsa najpomembnejša izvedbena pravila za kadrovske predpise. Popravni ukrepi za zaposlovanje so bili sprejeti leta 2009. |
| --- | --- |

17.

Sprejetje manjkajočih izvedbenih pravil za kadrovske predpise je prednostni cilj za leto 2009. Do konca leta 2009 bo Frontex sprejel vsa najpomembnejša izvedbena pravila za kadrovske predpise. Popravni ukrepi za zaposlovanje so bili sprejeti leta 2009.

| 18. | Uredba Frontex ne določa večletnega programa. Vendar se je upravni odbor Frontexa junija 2009 dogovoril o večletnem načrtu za obdobje 2010–2013.
  Poleg tega sta Frontex in upravni odbor pripravila predlog za Evropsko komisijo, da se v uredbo o ustanovitvi agencije doda določbo, povezano z izvajanjem strateškega/večletnega programa. |
| --- | --- |

18.

Uredba Frontex ne določa večletnega programa. Vendar se je upravni odbor Frontexa junija 2009 dogovoril o večletnem načrtu za obdobje 2010–2013.

Poleg tega sta Frontex in upravni odbor pripravila predlog za Evropsko komisijo, da se v uredbo o ustanovitvi agencije doda določbo, povezano z izvajanjem strateškega/večletnega programa.

Dodatni ukrepi so bili sprejeti tudi za zagotovitev skladnosti med letnim delovnim programom, proračunom in kadrovskim načrtom.

---

(1)  UL L 349, 25.11.2004, str. 1.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Agencije.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 25. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 2. julija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.frontex.europa.eu/finance/

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  UL L 181, 10.7.2008, str. 23.

12

(13)  V skupni vrednosti več kot 1 milijon EUR.

13

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/43 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/43

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za obnovo za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/09

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 44 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 44 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13 | 45 |
| DRUGE ZADEVE ... | 14 | 45 |
| Tabela ... | 46 |
| Odgovori Agencije ... | 48 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

44

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

44

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13

45

DRUGE ZADEVE ...

14

45

Tabela ...

46

Odgovori Agencije ...

48

UVOD

| 1. | Evropska agencija za obnovo (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Solunu je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (ES) št. 1628/96 (1), kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Sveta (ES) št. 1756/2006 z dne 28. novembra 2006 (2). Agencija je bila ob ustanovitvi leta 2000 odgovorna za upravljanje programov pomoči EU na Kosovu. Njene pristojnosti so se pozneje razširile na Srbijo in Črno goro ter Nekdanjo jugoslovansko republiko Makedonijo. Sedež Agencije je bil v Solunu, operativne centre pa je imela v Beogradu, Podgorici, Prištini in Skopju. Agencija je izvajala programe za krepitev institucionalne izgradnje in dobrega upravljanja, za spodbujanje razvoja tržnega gospodarstva in osnovne infrastrukture ter za utrjevanje civilne družbe (3). Njen mandat je potekel 31. decembra 2008. Programi, ki so se še izvajali, so bili med letom preneseni na Komisijo (4). Po 31. decembru 2008 so preostala sredstva Agencije postala last Komisije (5). |
| --- | --- |

1.

Evropska agencija za obnovo (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Solunu je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (ES) št. 1628/96 (1), kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Sveta (ES) št. 1756/2006 z dne 28. novembra 2006 (2). Agencija je bila ob ustanovitvi leta 2000 odgovorna za upravljanje programov pomoči EU na Kosovu. Njene pristojnosti so se pozneje razširile na Srbijo in Črno goro ter Nekdanjo jugoslovansko republiko Makedonijo. Sedež Agencije je bil v Solunu, operativne centre pa je imela v Beogradu, Podgorici, Prištini in Skopju. Agencija je izvajala programe za krepitev institucionalne izgradnje in dobrega upravljanja, za spodbujanje razvoja tržnega gospodarstva in osnovne infrastrukture ter za utrjevanje civilne družbe (3). Njen mandat je potekel 31. decembra 2008. Programi, ki so se še izvajali, so bili med letom preneseni na Komisijo (4). Po 31. decembru 2008 so preostala sredstva Agencije postala last Komisije (5).

| 2. | Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 235 milijonov EUR, za prejšnje leto pa 250,2 milijona EUR. Agencija za leto 2008 ni imela nobenih odobrenih proračunskih sredstev za operativne dejavnosti (naslov III), njene glavne dejavnosti pa so bile povezane z dokončanjem izvajanja programov, ki jih je izvajala v prejšnjih letih. Vse operativne dejavnosti, ki so bile prenesene s Komisije na Agencijo, so bile konec septembra prenesene nazaj na Komisijo, upravne dejavnosti Agencije pa so se ob koncu leta v celoti nehale izvajati. |
| --- | --- |

2.

Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 235 milijonov EUR, za prejšnje leto pa 250,2 milijona EUR. Agencija za leto 2008 ni imela nobenih odobrenih proračunskih sredstev za operativne dejavnosti (naslov III), njene glavne dejavnosti pa so bile povezane z dokončanjem izvajanja programov, ki jih je izvajala v prejšnjih letih. Vse operativne dejavnosti, ki so bile prenesene s Komisije na Agencijo, so bile konec septembra prenesene nazaj na Komisijo, upravne dejavnosti Agencije pa so se ob koncu leta v celoti nehale izvajati.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (6) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (7) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (8), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (9). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost direktorja

| 5. | Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (10). Odgovoren je za vzpostavitev (11) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (12), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (13). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (14) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Mednarodni organizaciji je bila neposredno dodeljena donacija v višini 1 399 132 EUR. V tem primeru ni bil izpolnjen noben formalni pogoj za dodelitev neposredne donacije, ki je zato nepravilna. Predplačilo v zvezi s to donacijo je znašalo 532 594 EUR. |
| --- | --- |

13.

Mednarodni organizaciji je bila neposredno dodeljena donacija v višini 1 399 132 EUR. V tem primeru ni bil izpolnjen noben formalni pogoj za dodelitev neposredne donacije, ki je zato nepravilna. Predplačilo v zvezi s to donacijo je znašalo 532 594 EUR.

DRUGE ZADEVE

| 14. | Pet revidiranih projektov (15) se je nanašalo na čezmejno sodelovanje. Te projekte so najprej ocenili lokalni ocenjevalci in jih potem predstavili ocenjevalni komisiji, ki odloči, ali jih bodo izbrali ali ne. Pri revidiranih projektih ni bilo dokumentacije ali dokazov o razlogih, zakaj ocenjevalna komisija ni upoštevala vprašanj v zvezi z utemeljitvijo zahtevanega proračuna, identifikacijo upravičencev, trajnostjo samih projektov in skladnostjo ciljev projekta, na katera so opozorili ocenjevalci (16). V takšnih okoliščinah je bila ustreznost teh projektov z vidika dobrega finančnega poslovodenja vprašljiva. |
| --- | --- |

14.

Pet revidiranih projektov (15) se je nanašalo na čezmejno sodelovanje. Te projekte so najprej ocenili lokalni ocenjevalci in jih potem predstavili ocenjevalni komisiji, ki odloči, ali jih bodo izbrali ali ne. Pri revidiranih projektih ni bilo dokumentacije ali dokazov o razlogih, zakaj ocenjevalna komisija ni upoštevala vprašanj v zvezi z utemeljitvijo zahtevanega proračuna, identifikacijo upravičencev, trajnostjo samih projektov in skladnostjo ciljev projekta, na katera so opozorili ocenjevalci (16). V takšnih okoliščinah je bila ustreznost teh projektov z vidika dobrega finančnega poslovodenja vprašljiva.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropska agencija za obnovo (Solun)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 2667/2000 z dne 5. decembra 2000 | Vodenje | Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Skupnost v okviru svojih pristojnosti izvaja ukrepe, ki se nanašajo na gospodarsko, finančno in tehnično sodelovanje s tretjimi državami. Takšni ukrepi dopolnjujejo ukrepe, ki jih izvajajo države članice in so skladni z razvojno politiko Skupnosti.

  (Člen 181a) | Cilji

  Zagotoviti pomoč EU:






  (i) | pri obnovi ter vračanju beguncev in razseljenih oseb; |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 2667/2000 z dne 5. decembra 2000

Vodenje

Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

Skupnost v okviru svojih pristojnosti izvaja ukrepe, ki se nanašajo na gospodarsko, finančno in tehnično sodelovanje s tretjimi državami. Takšni ukrepi dopolnjujejo ukrepe, ki jih izvajajo države članice in so skladni z razvojno politiko Skupnosti.

(Člen 181a)

Cilji

Zagotoviti pomoč EU:

(i)

pri obnovi ter vračanju beguncev in razseljenih oseb;

| (ii) | pri spodbujanju dobre uprave, močnejših institucij in pravne države; |
| --- | --- |

(ii)

pri spodbujanju dobre uprave, močnejših institucij in pravne države;

| (iii) | pri podpiranju razvoja tržnega gospodarstva in naložb v osnovno fizično infrastrukturo ter okoljske ukrepe; |
| --- | --- |

(iii)

pri podpiranju razvoja tržnega gospodarstva in naložb v osnovno fizično infrastrukturo ter okoljske ukrepe;

| (iv) | pri podpiranju socialnega razvoja in utrjevanju civilne družbe. |
| --- | --- |

(iv)

pri podpiranju socialnega razvoja in utrjevanju civilne družbe.

Izvajanje

Agencija upravlja glavne programe pomoči na Kosovu, v Črni gori, Srbiji in v Nekdanji jugoslovanski republiki Makedoniji. Upravičenci so lahko države, organi, ki jih upravljajo ZN, zvezni, regionalni in lokalni organi, javni in polzasebni organi, socialni partnerji, organizacije za podporo podjetništvu, zadruge, vzajemne družbe, dobrodelne organizacije, fundacije in nevladne organizacije.

Naloge

| — | Svetovanje Komisiji glede prednostnih potreb, |
| --- | --- |

—

Svetovanje Komisiji glede prednostnih potreb,

| — | priprava programov za obnovo ter vračanje beguncev in razseljenih oseb, |
| --- | --- |

—

priprava programov za obnovo ter vračanje beguncev in razseljenih oseb,

| — | sprejetje vseh možnih ukrepov za izvajanje pomoči EU. |
| --- | --- |

—

sprejetje vseh možnih ukrepov za izvajanje pomoči EU.

1 –   Upravni odbor

Sestavljajo ga po en predstavnik iz vsake države članice, dva predstavnika Komisije in opazovalec iz Evropske investicijske banke.

2 –   Direktor

Imenuje ga upravni odbor na predlog Komisije. Operativni centri v Beogradu, Prištini, Podgorici in Skopju imajo visoko stopnjo upravljavske avtonomije.

3 –   Zunanja kontrola

Računsko sodišče.

4 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

236,5 milijona EUR

(250,2 milijona EUR)

Število zaposlenih 31. decembra 2008

93 (108) začasnih delovnih mest, navedenih v kadrovskem načrtu

Od tega zasedenih: 61 (83)

Druga delovna mesta:

| | Lokalni uslužbenci: 158 (165) delovnih mest, od tega jih je bilo zasedenih 32 (154). |
| --- | --- |

Lokalni uslužbenci: 158 (165) delovnih mest, od tega jih je bilo zasedenih 32 (154).

| | Pogodbeni uslužbenci: 28 (29) delovnih mest, od tega jih je bilo zasedenih 19 (27). |
| --- | --- |

Pogodbeni uslužbenci: 28 (29) delovnih mest, od tega jih je bilo zasedenih 19 (27).

| | Skupno število zaposlenih: 112 (264) |
| --- | --- |

Skupno število zaposlenih: 112 (264)

Ti opravljajo

operativne naloge: 59 (163)

upravne naloge: 53 (101)

| | KOSOVO: (a) večsektorsko spodbujanje romskih skupnosti in podpora socialno ekonomskemu razvoju manjšinskih skupnosti; (b) podpora civilni družbi in medijem; (c) institucionalna in politična podpora ministrstvu za pravosodje in ministrstvu za notranje zadeve; (d) krepitev organov za upravljanje meje in izgradnja zmogljivosti na mejnih prehodih; (e) gradnja zmogljivosti Agencije za evropsko integracijo; (f) podpora decentralizaciji; (g) priprava zakonodaje o javnih naročilih, priprava strategije za notranjo revizijo; (h) pomoč ministrstvu za trgovino in industrijo pri razvoju MSP, spodbujanju naložb, meroslovju in neposredna pomoč manjšim podjetjem za obrobne skupine; (i) podpora za kosovski statistični urad; (j) podpora za ministrstvo za kmetijstvo; (k) trajnostno upravljanje gozdov; (l) reja živine; (m) razvoj nadzornih sistemov za varnost živil; (n) podpora za energetski sektor, vključno z omrežnim prenosom, podpora za ministrstvo za energetiko, podpora za kosovsko podjetje za distribucijo električne energije, podpora za urad za regulacijo energetike, podpora za dobavo premoga, zbiranje prihodkov, okoljske ukrepe za rudnike premoga; (o) okoljske nadgradnje, vključno s podporo za javne gospodarske družbe za vodo in odpadke ter izgradnja čistilne naprave za odpadno vodo; (p) program poklicnega izobraževanja; (q) podpora za prometni sektor z načrtovanjem in strategijo za multimodalni promet. |
| --- | --- |

KOSOVO: (a) večsektorsko spodbujanje romskih skupnosti in podpora socialno ekonomskemu razvoju manjšinskih skupnosti; (b) podpora civilni družbi in medijem; (c) institucionalna in politična podpora ministrstvu za pravosodje in ministrstvu za notranje zadeve; (d) krepitev organov za upravljanje meje in izgradnja zmogljivosti na mejnih prehodih; (e) gradnja zmogljivosti Agencije za evropsko integracijo; (f) podpora decentralizaciji; (g) priprava zakonodaje o javnih naročilih, priprava strategije za notranjo revizijo; (h) pomoč ministrstvu za trgovino in industrijo pri razvoju MSP, spodbujanju naložb, meroslovju in neposredna pomoč manjšim podjetjem za obrobne skupine; (i) podpora za kosovski statistični urad; (j) podpora za ministrstvo za kmetijstvo; (k) trajnostno upravljanje gozdov; (l) reja živine; (m) razvoj nadzornih sistemov za varnost živil; (n) podpora za energetski sektor, vključno z omrežnim prenosom, podpora za ministrstvo za energetiko, podpora za kosovsko podjetje za distribucijo električne energije, podpora za urad za regulacijo energetike, podpora za dobavo premoga, zbiranje prihodkov, okoljske ukrepe za rudnike premoga; (o) okoljske nadgradnje, vključno s podporo za javne gospodarske družbe za vodo in odpadke ter izgradnja čistilne naprave za odpadno vodo; (p) program poklicnega izobraževanja; (q) podpora za prometni sektor z načrtovanjem in strategijo za multimodalni promet.

| | SRBIJA: (a) osnutki zakonov v okviru reforme javne uprave; (b) zagotavljanje opreme obmejni policiji; (c) podpora centrom za pridržanje mladostnikov; (d) uvedba plačila v obliki glavarine v državnih ustanovah, ki zagotavljajo osnovno zdravstveno oskrbo; (e) podpora privatizaciji; (f) podpora usposabljanju za podjetja; (g) podpora izvajanju posojila EIB na področju izobraževanja; (h) programi gospodarskega razvoja za najrevnejše občine; (i) posodobitev obstoječe infrastrukture in zmogljivosti na mejnem prehodu Preševo; (j) obnova občinske infrastrukture; (k) reforma statističnega urada; (l) podpora za lajšanje neposrednih tujih naložb; (m) podpora ranljivim skupinam, vključno z begunci in razseljenimi osebami; (n) prenova in posodobitev okrožnega ogrevanja; (o) vgradnja novega sistema za prevoz in odstranitev pepela v termoelektrarni Nikola Tesla B. |
| --- | --- |

SRBIJA: (a) osnutki zakonov v okviru reforme javne uprave; (b) zagotavljanje opreme obmejni policiji; (c) podpora centrom za pridržanje mladostnikov; (d) uvedba plačila v obliki glavarine v državnih ustanovah, ki zagotavljajo osnovno zdravstveno oskrbo; (e) podpora privatizaciji; (f) podpora usposabljanju za podjetja; (g) podpora izvajanju posojila EIB na področju izobraževanja; (h) programi gospodarskega razvoja za najrevnejše občine; (i) posodobitev obstoječe infrastrukture in zmogljivosti na mejnem prehodu Preševo; (j) obnova občinske infrastrukture; (k) reforma statističnega urada; (l) podpora za lajšanje neposrednih tujih naložb; (m) podpora ranljivim skupinam, vključno z begunci in razseljenimi osebami; (n) prenova in posodobitev okrožnega ogrevanja; (o) vgradnja novega sistema za prevoz in odstranitev pepela v termoelektrarni Nikola Tesla B.

| | ČRNA GORA: (a) podpora integraciji beguncev in notranje razseljenih oseb; (b) krepitev okoljskega upravljanja z zakonodajno reformo in prenovo čistilnih naprav za odpadno vodo v Podgorici in obmorskih mestih; (c) posodobitev cestne infrastrukture na obalnih območjih; (d) pomoč pri reformi javne uprave (e) prestrukturiranje javne gospodarske družbe za elektriko, strategija za energetsko učinkovitost; (f) zagotavljanje strokovnega znanja s področja upravljanja družbam; (g) reforma policije; (h) reforma zaporov; (i) vzpostavitev sistema za identifikacijo in registracijo živali; (j) upravljanje ribolovnih virov; (k) pomoč pri reformah v zvezi s socialno vključenostjo prek podpiranja organizacij civilne družbe. |
| --- | --- |

ČRNA GORA: (a) podpora integraciji beguncev in notranje razseljenih oseb; (b) krepitev okoljskega upravljanja z zakonodajno reformo in prenovo čistilnih naprav za odpadno vodo v Podgorici in obmorskih mestih; (c) posodobitev cestne infrastrukture na obalnih območjih; (d) pomoč pri reformi javne uprave (e) prestrukturiranje javne gospodarske družbe za elektriko, strategija za energetsko učinkovitost; (f) zagotavljanje strokovnega znanja s področja upravljanja družbam; (g) reforma policije; (h) reforma zaporov; (i) vzpostavitev sistema za identifikacijo in registracijo živali; (j) upravljanje ribolovnih virov; (k) pomoč pri reformah v zvezi s socialno vključenostjo prek podpiranja organizacij civilne družbe.

| | NEKDANJA JUGOSLOVANSKA REPUBLIKA MAKEDONIJA: (a) podpora v okviru tesnega medinstitucionalnega sodelovanja na področju pranja denarja, korupcije in organiziranega kriminala, statistike, kakovosti zraka, finančne kontrole; (b) dokončanje vzpostavitve nacionalnega sistema za identifikacijo žival; (c) spodbujanje uspešnosti MSP in razvoj sklada za razvoj kadrovskih virov; (d) pomoč organizacijam civilne družbe in občinam pri spodbujanju čezmejnega gospodarskega sodelovanja z državami članicami EU; (e) podpora odpravi industrijskih žarišč, ravnanju s komunalnimi odpadnimi vodami in ravnanju z odpadki, ki predstavljajo tveganje za zdravstveno varstvo; (f) izgradnja upravnega sedeža za združenje občin; (g) podpora programiranju instrumenta za predpristopno pomoč in njegove javne razpise; (h) podpora izvajanju poklicnih standardov v upravah zaporov; (i) izdelava nacionalne prometne strategije. |
| --- | --- |

NEKDANJA JUGOSLOVANSKA REPUBLIKA MAKEDONIJA: (a) podpora v okviru tesnega medinstitucionalnega sodelovanja na področju pranja denarja, korupcije in organiziranega kriminala, statistike, kakovosti zraka, finančne kontrole; (b) dokončanje vzpostavitve nacionalnega sistema za identifikacijo žival; (c) spodbujanje uspešnosti MSP in razvoj sklada za razvoj kadrovskih virov; (d) pomoč organizacijam civilne družbe in občinam pri spodbujanju čezmejnega gospodarskega sodelovanja z državami članicami EU; (e) podpora odpravi industrijskih žarišč, ravnanju s komunalnimi odpadnimi vodami in ravnanju z odpadki, ki predstavljajo tveganje za zdravstveno varstvo; (f) izgradnja upravnega sedeža za združenje občin; (g) podpora programiranju instrumenta za predpristopno pomoč in njegove javne razpise; (h) podpora izvajanju poklicnih standardov v upravah zaporov; (i) izdelava nacionalne prometne strategije.

Agencija je zaključila vse svoje dejavnosti 31. 12. 2008, potem ko so bili vsi programi CARDS preneseni na Komisijo.

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | Ker so srbski organi preklicali projekt, je morala Agencija hitro prerazporediti sredstva, ki so bila dana na razpolago. Da ta sredstva ne bi ostala neuporabljena, je bila v soglasju s srbskimi organi sprejeta odločitev o financiranju projekta z Unicefom v skladu s cilji programa ES za Srbijo. Med organizacijami, dejavnimi na področju zdravja otrok, je bil Unicef najbolj primeren, saj je ravno zaključil ocenjevanje postopka deinstitucionalizacije na tem področju in je zato lahko najhitreje predstavil kakovostni projekt. |
| --- | --- |

13.

Ker so srbski organi preklicali projekt, je morala Agencija hitro prerazporediti sredstva, ki so bila dana na razpolago. Da ta sredstva ne bi ostala neuporabljena, je bila v soglasju s srbskimi organi sprejeta odločitev o financiranju projekta z Unicefom v skladu s cilji programa ES za Srbijo. Med organizacijami, dejavnimi na področju zdravja otrok, je bil Unicef najbolj primeren, saj je ravno zaključil ocenjevanje postopka deinstitucionalizacije na tem področju in je zato lahko najhitreje predstavil kakovostni projekt.

| 14. | Odbora za ocenjevanje, ki sta ga sestavljali Agencija in delegacija EK, v skladu z veljavnimi pravili ni zavezovalo mnenje izvedencev in se v nekaterih primerih dejansko z njim ni strinjal. Po mnenju Evropske agencije za obnovo in delegacije EK je bilo mnenje izvedencev v teh petih primerih neutemeljeno. |
| --- | --- |

14.

Odbora za ocenjevanje, ki sta ga sestavljali Agencija in delegacija EK, v skladu z veljavnimi pravili ni zavezovalo mnenje izvedencev in se v nekaterih primerih dejansko z njim ni strinjal. Po mnenju Evropske agencije za obnovo in delegacije EK je bilo mnenje izvedencev v teh petih primerih neutemeljeno.

---

(1)  UL L 204, 14.8.1996, str. 1.

1

(2)  UL L 332, 30.11.2006, str. 18.

2

(3)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

3

tabeli

(4)  Sklep Komisije PH/2008/657 z dne 24.4.2008.

4

(5)  Memorandum o soglasju med Komisijo in Evropsko agencijo za obnovo z dne 17.12.2008.

5

(6)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

6

(7)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

7

(8)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

8

(9)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

9

(10)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

10

(11)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

11

(12)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Agencije.

12

(13)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

13

(14)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni februarja 2009, Sodišče pa jih je prejelo 9. marca 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletni strani http://eca.europa.eu

14

Uradnem listu Evropske unije

(15)  Skupna vrednost: 528 000 EUR.

15

(16)  Ocenjevalce imenujejo skupne upravljavske strukture, vzpostavljene za upravljanje čezmejnih programov.

16

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/49 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/49

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za varnost in zdravje pri delu za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/10

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 50 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 50 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13–14 | 51 |
| Tabela ... | 52 |
| Odgovori Agencije ... | 54 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

50

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

50

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13–14

51

Tabela ...

52

Odgovori Agencije ...

54

UVOD

| 1. | Evropska agencija za varnost in zdravje pri delu (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Bilbau je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (ES) št. 2062/94 z dne 18. julija 1994 (1). Naloge Agencije so zbiranje in razširjanje informacij o prednostnih nalogah držav članic in Skupnosti na področju varnosti in zdravja pri delu, podpiranje organizacij držav članic in Skupnosti, ki sodelujejo pri oblikovanju in izvajanju politike na tem področju, ter zagotavljanje informacij o preventivnih ukrepih (2). |
| --- | --- |

1.

Evropska agencija za varnost in zdravje pri delu (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Bilbau je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (ES) št. 2062/94 z dne 18. julija 1994 (1). Naloge Agencije so zbiranje in razširjanje informacij o prednostnih nalogah držav članic in Skupnosti na področju varnosti in zdravja pri delu, podpiranje organizacij držav članic in Skupnosti, ki sodelujejo pri oblikovanju in izvajanju politike na tem področju, ter zagotavljanje informacij o preventivnih ukrepih (2).

| 2. | Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 14,9 milijona EUR, kar je približno enak znesek kot za prejšnje leto. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 64 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 63. |
| --- | --- |

2.

Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 14,9 milijona EUR, kar je približno enak znesek kot za prejšnje leto. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 64 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 63.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost direktorja

| 5. | Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo zaključnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Pri operativnih odhodkih (naslov III) je Agencija v naslednje leto prenesla 3,4 milijona EUR, od česar se je približno 1 milijon EUR nanašal na prevzete obveznosti, ki so v celoti povezane z letom 2009. Ta prenos je umetno zmanjšal realizacijo proračuna za enak znesek in tako zmanjšal raven sredstev, ki jih je treba vrniti Komisiji. Takšno stanje ni v skladu z načelom enoletnosti. |
| --- | --- |

13.

Pri operativnih odhodkih (naslov III) je Agencija v naslednje leto prenesla 3,4 milijona EUR, od česar se je približno 1 milijon EUR nanašal na prevzete obveznosti, ki so v celoti povezane z letom 2009. Ta prenos je umetno zmanjšal realizacijo proračuna za enak znesek in tako zmanjšal raven sredstev, ki jih je treba vrniti Komisiji. Takšno stanje ni v skladu z načelom enoletnosti.

| 14. | Pri eni okvirni pogodbi (12), ki jo je Agencija pogosto uporabljala, so skupni odhodki za leto 2008 za 200 000 EUR presegli omejitev, določeno v obvestilu o javnem naročilu. Okvirna pogodba bi morala trajati od marca 2006 do marca 2010. Uporaba okvirne pogodbe tako, da je presežena najvišja določena vrednost, ni pravilna. Agencija bi morala čim prej začeti nov postopek za oddajo javnega naročila za novo okvirno pogodbo. Če se obseg pogodbe med njenim izvajanjem bistveno spremeni, kar se je zgodilo v tem primeru, je treba za dobavo ali zadevne storitve izdati nov razpis za zbiranje naročil (najboljša praksa). |
| --- | --- |

14.

Pri eni okvirni pogodbi (12), ki jo je Agencija pogosto uporabljala, so skupni odhodki za leto 2008 za 200 000 EUR presegli omejitev, določeno v obvestilu o javnem naročilu. Okvirna pogodba bi morala trajati od marca 2006 do marca 2010. Uporaba okvirne pogodbe tako, da je presežena najvišja določena vrednost, ni pravilna. Agencija bi morala čim prej začeti nov postopek za oddajo javnega naročila za novo okvirno pogodbo. Če se obseg pogodbe med njenim izvajanjem bistveno spremeni, kar se je zgodilo v tem primeru, je treba za dobavo ali zadevne storitve izdati nov razpis za zbiranje naročil (najboljša praksa).

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropska agencija za varnost in zdravje pri delu (Bilbao)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi Sveta
  (Uredba Sveta (ES) št. 2062/94 z dne 18. julija 1994, kakor je bila spremenjena z Uredbo (ES) št. 1112/2005 z dne 24. junija 2005) | Vodenje | Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Socialne določbe

  Skupnost in države članice si (...) prizadevajo za naslednje cilje (...) izboljšanje življenjskih razmer in delovnih pogojev, tako da se ob ohranjanju izboljšav omogoči njihova uskladitev (...).
  Z namenom doseči cilje iz člena 136 Skupnost podpira in dopolnjuje dejavnosti držav članic na naslednjih področjih:






  (a) | izboljšanje zlasti delovnega okolja za varovanje zdravja in varnosti delavcev; |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi Sveta

(Uredba Sveta (ES) št. 2062/94 z dne 18. julija 1994, kakor je bila spremenjena z Uredbo (ES) št. 1112/2005 z dne 24. junija 2005)

Vodenje

Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

Socialne določbe

Skupnost in države članice si (...) prizadevajo za naslednje cilje (...) izboljšanje življenjskih razmer in delovnih pogojev, tako da se ob ohranjanju izboljšav omogoči njihova uskladitev (...).

Z namenom doseči cilje iz člena 136 Skupnost podpira in dopolnjuje dejavnosti držav članic na naslednjih področjih:

(a)

izboljšanje zlasti delovnega okolja za varovanje zdravja in varnosti delavcev;

| (b) | delovni pogoji; (...). |
| --- | --- |

(b)

delovni pogoji; (...).

(Odlomki iz členov 136 in 137 Pogodbe)

Cilji

Cilj Agencije je organom Skupnosti, državam članicam, socialnim partnerjem in tistim, ki jih to področje zadeva, zagotoviti uporabne tehnične, znanstvene in ekonomske informacije s področja varnosti in zdravja pri delu, da se izboljša delovno okolje, v zvezi z varovanjem zdravja in varnosti delavcev, kot je predvideno v Pogodbi, nadaljnjih strategijah Skupnosti in akcijskih programih o zdravju in varnosti na delovnem mestu.

Naloge

| — | Zbiranje, analiziranje in razširjanje informacij o prednostnih nalogah držav članic in Skupnosti ter o raziskavah. |
| --- | --- |

—

Zbiranje, analiziranje in razširjanje informacij o prednostnih nalogah držav članic in Skupnosti ter o raziskavah.

| — | Spodbujanje sodelovanja in izmenjave informacij, vključno z informacijami o programih usposabljanja. |
| --- | --- |

—

Spodbujanje sodelovanja in izmenjave informacij, vključno z informacijami o programih usposabljanja.

| — | Organom Skupnosti in državam članicam zagotavljati informacije, ki jih potrebujejo za oblikovanje in izvajanje politik, zlasti v zvezi z vplivom na mala in srednje velika podjetja. |
| --- | --- |

—

Organom Skupnosti in državam članicam zagotavljati informacije, ki jih potrebujejo za oblikovanje in izvajanje politik, zlasti v zvezi z vplivom na mala in srednje velika podjetja.

| — | Zagotavljanje informacij o preventivnih dejavnostih. |
| --- | --- |

—

Zagotavljanje informacij o preventivnih dejavnostih.

| — | Prispevanje k pripravi strategij in akcijskih programov Skupnosti. |
| --- | --- |

—

Prispevanje k pripravi strategij in akcijskih programov Skupnosti.

| — | Vzpostavitev mreže, ki vključuje nacionalne informacijske točke in tematske centre. |
| --- | --- |

—

Vzpostavitev mreže, ki vključuje nacionalne informacijske točke in tematske centre.

1.   Upravni odbor

Sestava

| — | Po en predstavnik vlade iz vsake države članice, |
| --- | --- |

—

Po en predstavnik vlade iz vsake države članice,

| — | po en predstavnik organizacije delodajalcev iz vsake države članice, |
| --- | --- |

—

po en predstavnik organizacije delodajalcev iz vsake države članice,

| — | po en predstavnik organizacije delojemalcev iz vsake države članice, |
| --- | --- |

—

po en predstavnik organizacije delojemalcev iz vsake države članice,

| — | trije predstavniki Komisije. |
| --- | --- |

—

trije predstavniki Komisije.

Člani in nadomestni člani iz prvih treh kategorij se imenujejo izmed članov svetovalnega odbora za varnost in zdravje pri delu in njihovih namestnikov.

Naloge

Sprejme program dela, proračun in splošno letno poročilo Agencije.

2.   Biro

Sestava

| — | Predsednik in trije podpredsedniki upravnega odbora, |
| --- | --- |

—

Predsednik in trije podpredsedniki upravnega odbora,

| — | po en koordinator za vsako od treh zainteresiranih skupin, |
| --- | --- |

—

po en koordinator za vsako od treh zainteresiranih skupin,

| — | dodatni predstavnik vsake skupine ter Komisije. |
| --- | --- |

—

dodatni predstavnik vsake skupine ter Komisije.

Naloga

Nadzira pripravo sklepov upravnega odbora ter nadaljnje ukrepanje po njih.

3.   Direktor

Imenuje ga upravni odbor na predlog Komisije.

4.   Odbor

Obvezno posvetovanje s službami Komisije in Svetovalnim odborom za varnost in zdravje pri delu glede programa dela in proračuna.

5.   Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče.

6.   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

| — | 14,9 milijona EUR (14,9 milijona EUR) |
| --- | --- |

—

14,9 milijona EUR (14,9 milijona EUR)

Vključuje:

| — | subvencijo Skupnosti, GD za zaposlovanje: 96,5 % (93,8 %) |
| --- | --- |

—

subvencijo Skupnosti, GD za zaposlovanje: 96,5 % (93,8 %)

| — | subvencijo Skupnosti, GD za širitev: 2,4 % (2,9 %) |
| --- | --- |

—

subvencijo Skupnosti, GD za širitev: 2,4 % (2,9 %)

Število zaposlenih 31. decembra 2008

44 (42) delovnih mest v kadrovskem načrtu,

od tega zasedenih: 41 (38)

Prosta delovna mesta: 3 (4)

23 (25) drugih delovnih mest (pogodbeni uslužbenci, dodeljeni nacionalni strokovnjaki in lokalni uslužbenci)

Skupno število zaposlenih: 64 (63)

Ti opravljajo:

| | operativne naloge: 45 (47) |
| --- | --- |

operativne naloge: 45 (47)

| | upravne naloge: 10 (9) |
| --- | --- |

upravne naloge: 10 (9)

| | razne naloge: 9 (7) |
| --- | --- |

razne naloge: 9 (7)

Evropski observatorij tveganj (ERO)

| — | dokončanje prve in druge faze evropske raziskave podjetij o novih in nastajajočih tveganjih (ESENER) |
| --- | --- |

—

dokončanje prve in druge faze evropske raziskave podjetij o novih in nastajajočih tveganjih (ESENER)

| — | objava poročil (poklicne kožne bolezni in izpostavljenost kože, izpostavljenost tresljajem) |
| --- | --- |

—

objava poročil (poklicne kožne bolezni in izpostavljenost kože, izpostavljenost tresljajem)

| — | zbiranje podatkov o ravnanju z odpadki in dihalnih boleznih |
| --- | --- |

—

zbiranje podatkov o ravnanju z odpadki in dihalnih boleznih

Informacije o delovnem okolju

| — | zbiranje podatkov o študijah primerov dobrih praks in povezave na ponudnike informacij o dobrih praksah na področju cestnega prevoza |
| --- | --- |

—

zbiranje podatkov o študijah primerov dobrih praks in povezave na ponudnike informacij o dobrih praksah na področju cestnega prevoza

| — | ustanovitev mreže evropskih organizacij, ki lahko nudijo gospodarske pobude s področja varnosti in zdravja pri delu |
| --- | --- |

—

ustanovitev mreže evropskih organizacij, ki lahko nudijo gospodarske pobude s področja varnosti in zdravja pri delu

| — | objava poročila o preprečevanju mišično-kostnih obolenj |
| --- | --- |

—

objava poročila o preprečevanju mišično-kostnih obolenj

| — | objava številnih publikacij za kampanjo za zdravo delovno okolje 2008/09 |
| --- | --- |

—

objava številnih publikacij za kampanjo za zdravo delovno okolje 2008/09

| — | vzpostavitev podatkovne zbirke za vire za oceno tveganj za kampanjo za zdravo delovno okolje 2008/09 na spletni strani Agencije |
| --- | --- |

—

vzpostavitev podatkovne zbirke za vire za oceno tveganj za kampanjo za zdravo delovno okolje 2008/09 na spletni strani Agencije

| — | objava informativnih materialov o dobrih praksah za gostinski sektor HoReCa |
| --- | --- |

—

objava informativnih materialov o dobrih praksah za gostinski sektor HoReCa

| — | šest e-dejstev o delavcih v čistilni dejavnosti |
| --- | --- |

—

šest e-dejstev o delavcih v čistilni dejavnosti

| — | razširitev področja z dobrimi praksami na spletni strani Agencije, zlasti na področju gradbeništva, zdravstvenega varstva in preprečevanja nesreč |
| --- | --- |

—

razširitev področja z dobrimi praksami na spletni strani Agencije, zlasti na področju gradbeništva, zdravstvenega varstva in preprečevanja nesreč

| — | sodelovanje na seminarjih, konferencah in drugih dogodkih |
| --- | --- |

—

sodelovanje na seminarjih, konferencah in drugih dogodkih

Komunikacije, kampanje in promocija

| — | vrh „Naredite si breme lažje“ – kampanja o mišično-kostnih obolenjih |
| --- | --- |

—

vrh „Naredite si breme lažje“ – kampanja o mišično-kostnih obolenjih

| — | „Kampanja za zdravo delovno okolje. Dobro za vas. Dobro za posel.“ – Evropska kampanja za ocenjevanje tveganja |
| --- | --- |

—

„Kampanja za zdravo delovno okolje. Dobro za vas. Dobro za posel.“ – Evropska kampanja za ocenjevanje tveganja

| — | zagotavljanje informacij o varnosti in zdravju pri delu v več jezikih na svetovnem spletu in v tiskanih medijih |
| --- | --- |

—

zagotavljanje informacij o varnosti in zdravju pri delu v več jezikih na svetovnem spletu in v tiskanih medijih

| — | spremljanje in vrednotenje: ocenjevalno poročilo o evropskih kampanjah o mladih delavcih, mišično-kostnih obolenjih ter malih in srednje velikih podjetjih |
| --- | --- |

—

spremljanje in vrednotenje: ocenjevalno poročilo o evropskih kampanjah o mladih delavcih, mišično-kostnih obolenjih ter malih in srednje velikih podjetjih

Vzpostavljanje mrež in koordinacija

| — | nadaljnji razvoj mreže informacijskih točk |
| --- | --- |

—

nadaljnji razvoj mreže informacijskih točk

| — | povezovanje z evropskimi in mednarodnimi organizacijami |
| --- | --- |

—

povezovanje z evropskimi in mednarodnimi organizacijami

| — | izgradnja institucionalnih zmogljivosti v državah kandidatkah in potencialnih državah kandidatkah |
| --- | --- |

—

izgradnja institucionalnih zmogljivosti v državah kandidatkah in potencialnih državah kandidatkah

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | Agencija se je seznanila z opažanji Sodišča in bo izboljšala svoje spremljanje in načrtovanje operativnih odhodkov, da bi se izognila prevzemu obveznosti za precejšnji del sredstev na koncu leta.
  Čeprav so bile zadevne prevzete obveznosti in posebne pogodbe podpisane konec leta, se je postopek opredelitve pogodb začel julija, vendar je zaradi zapletenosti projektov trajalo veliko več časa za njihovo dokončanje, kot je bilo prvotno pričakovano, kar je povzročilo veliko prenesenih sredstev, kakor je ugotovilo Sodišče. |
| --- | --- |

13.

Agencija se je seznanila z opažanji Sodišča in bo izboljšala svoje spremljanje in načrtovanje operativnih odhodkov, da bi se izognila prevzemu obveznosti za precejšnji del sredstev na koncu leta.

Čeprav so bile zadevne prevzete obveznosti in posebne pogodbe podpisane konec leta, se je postopek opredelitve pogodb začel julija, vendar je zaradi zapletenosti projektov trajalo veliko več časa za njihovo dokončanje, kot je bilo prvotno pričakovano, kar je povzročilo veliko prenesenih sredstev, kakor je ugotovilo Sodišče.

| 14. | Javni razpis za zbiranje naročil za novo okvirno pogodbo za organiziranje in upravljanje javnih kampanj je bil pripravljen in se je začel julija 2009.
  Dejstvo, da so se letni odhodki za trenutno pogodbo zvišali precej bolj, kot je bilo prvotno predvideno, pojasnjuje predvsem potreba po prekinitvi dolgoročne sheme subvencij (z letnim proračunom v regiji v višini 1 milijona EUR) za mrežo informacijskih točk Agencije na podlagi priporočila zunanjih ocenjevalcev in službe za notranjo revizijo. Nadaljnja uporaba te okvirne pogodbe je bila v okviru nadomestne sheme podpore, ki je bila uvedena leta 2008 za nadomestitev sheme subvencij, ključnega pomena, da ne bi prišlo do negativnega vpliva na sposobnost Agencije za izvedbo vseevropskih kampanj. |
| --- | --- |

14.

Javni razpis za zbiranje naročil za novo okvirno pogodbo za organiziranje in upravljanje javnih kampanj je bil pripravljen in se je začel julija 2009.

Dejstvo, da so se letni odhodki za trenutno pogodbo zvišali precej bolj, kot je bilo prvotno predvideno, pojasnjuje predvsem potreba po prekinitvi dolgoročne sheme subvencij (z letnim proračunom v regiji v višini 1 milijona EUR) za mrežo informacijskih točk Agencije na podlagi priporočila zunanjih ocenjevalcev in službe za notranjo revizijo. Nadaljnja uporaba te okvirne pogodbe je bila v okviru nadomestne sheme podpore, ki je bila uvedena leta 2008 za nadomestitev sheme subvencij, ključnega pomena, da ne bi prišlo do negativnega vpliva na sposobnost Agencije za izvedbo vseevropskih kampanj.

---

(1)  UL L 216, 20.8.1994, str. 1. Ta uredba je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Sveta (ES) št. 1112/2005 z dne 24. junija 2005 (UL L 184, 15.7.2005, str. 5).

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Agencije.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 19. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 30. junija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://osha.europa.eu/en/about/finance/

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  Okvirna pogodba za storitve za organiziranje in upravljanje javnih kampanj (predvidena skupna vrednost: 6 milijonov EUR).

12

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/55 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/55

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za pomorsko varnost za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/11

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 56 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI... | 3–12 | 56 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13–14 | 57 |
| DRUGE ZADEVE ... | 15 | 57 |
| Tabela... | 58 |
| Odgovori Agencije ... | 59 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

56

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI...

3–12

56

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13–14

57

DRUGE ZADEVE ...

15

57

Tabela...

58

Odgovori Agencije ...

59

UVOD

| 1. | Evropska agencija za pomorsko varnost (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Lizboni je bila ustanovljena z Uredbo (ES) št. 1406/2002 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 27. junija 2002 (1). Naloge Agencije so zagotavljanje visoke stopnje varnosti v pomorskem prometu in preprečevanje onesnaževanja, ki ga povzročajo plovila, zagotavljanje tehnične pomoči Komisiji in državam članicam, spremljanje izvajanja zakonodaje Skupnosti in ocenjevanje njene učinkovitosti (2). |
| --- | --- |

1.

Evropska agencija za pomorsko varnost (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Lizboni je bila ustanovljena z Uredbo (ES) št. 1406/2002 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 27. junija 2002 (1). Naloge Agencije so zagotavljanje visoke stopnje varnosti v pomorskem prometu in preprečevanje onesnaževanja, ki ga povzročajo plovila, zagotavljanje tehnične pomoči Komisiji in državam članicam, spremljanje izvajanja zakonodaje Skupnosti in ocenjevanje njene učinkovitosti (2).

| 2. | Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 50,2 milijona EUR, za prejšnje leto pa 48,2 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 211 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 179. |
| --- | --- |

2.

Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 50,2 milijona EUR, za prejšnje leto pa 48,2 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 211 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 179.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost izvršilnega direktorja

| 5. | Izvršilni direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Izvršilni direktor je odgovoren za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Postopki za pripravo proračuna se niso dovolj strogo uporabljali in so povzročili precejšnje število proračunskih prenosov (12). Med junijem in novembrom 2008 je bilo več kot 2 milijona EUR odobrenih proračunskih sredstev za odhodke za zaposlene prenesenih v proračunske vrstice za upravne odhodke. To je omogočilo povečanje zneska odobrenih proračunskih sredstev, prenesenih v leto 2009, in zmanjšalo znesek, ki bi ga bilo treba povrniti Komisiji. Poleg tega visoka stopnja razveljavitev odobritev plačil za operativne dejavnosti, ki je znašala 7,5 milijona EUR, kaže na slabosti v načrtovanju in spremljanju teh dejavnosti. |
| --- | --- |

13.

Postopki za pripravo proračuna se niso dovolj strogo uporabljali in so povzročili precejšnje število proračunskih prenosov (12). Med junijem in novembrom 2008 je bilo več kot 2 milijona EUR odobrenih proračunskih sredstev za odhodke za zaposlene prenesenih v proračunske vrstice za upravne odhodke. To je omogočilo povečanje zneska odobrenih proračunskih sredstev, prenesenih v leto 2009, in zmanjšalo znesek, ki bi ga bilo treba povrniti Komisiji. Poleg tega visoka stopnja razveljavitev odobritev plačil za operativne dejavnosti, ki je znašala 7,5 milijona EUR, kaže na slabosti v načrtovanju in spremljanju teh dejavnosti.

| 14. | Tako kot v letu 2007 (13) so bile pravne obveznosti prevzete pred pripadajočimi proračunskimi obveznostmi (14). |
| --- | --- |

14.

Tako kot v letu 2007 (13) so bile pravne obveznosti prevzete pred pripadajočimi proračunskimi obveznostmi (14).

DRUGE ZADEVE

| 15. | Agencija ni pripravila večletnega delovnega programa, v katerem bi določila kazalnike uspešnosti, kot določa Finančna uredba. Njen letni delovni program se ne nanaša na njen proračun za prevzem obveznosti in v veliki meri temelji na napovedih plačil. Proračun se spreminja brez sočasnih pregledov delovnega programa tudi kadar imajo te spremembe pomemben vpliv. Uvedba k dejavnostim usmerjenega proračuna bi olajšala vzpostavitev jasne povezave med delovnim programom in finančnimi napovedmi. |
| --- | --- |

15.

Agencija ni pripravila večletnega delovnega programa, v katerem bi določila kazalnike uspešnosti, kot določa Finančna uredba. Njen letni delovni program se ne nanaša na njen proračun za prevzem obveznosti in v veliki meri temelji na napovedih plačil. Proračun se spreminja brez sočasnih pregledov delovnega programa tudi kadar imajo te spremembe pomemben vpliv. Uvedba k dejavnostim usmerjenega proračuna bi olajšala vzpostavitev jasne povezave med delovnim programom in finančnimi napovedmi.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropska agencija za pomorsko varnost (Lizbona)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi (ES) št. 1406/2002 Evropskega parlamenta in Sveta, kakor je bila spremenjena z uredbama (ES) št. 1644/2003 in (ES) št. 724/2004 | Vodenje | Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Skupna prometna politika:


  „Svet lahko s kvalificirano večino odloči, ali, v kolikšnem obsegu in po kakšnem postopku je treba sprejeti ustrezne predpise za pomorski in zračni promet.“


  (Člen 80 Pogodbe) | Cilji







  — | Zagotavljati visoko, enotno in učinkovito stopnjo varnosti v pomorskem prometu in preprečevanje onesnaževanja, ki ga povzročajo plovila. |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi (ES) št. 1406/2002 Evropskega parlamenta in Sveta, kakor je bila spremenjena z uredbama (ES) št. 1644/2003 in (ES) št. 724/2004

Vodenje

Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu v letu 2008

Skupna prometna politika:

„Svet lahko s kvalificirano večino odloči, ali, v kolikšnem obsegu in po kakšnem postopku je treba sprejeti ustrezne predpise za pomorski in zračni promet.“

(Člen 80 Pogodbe)

(Člen 80 Pogodbe)

Cilji

Cilji

—

Zagotavljati visoko, enotno in učinkovito stopnjo varnosti v pomorskem prometu in preprečevanje onesnaževanja, ki ga povzročajo plovila.

| — | Zagotavljati tehnično in znanstveno podporo državam članicam in Komisiji. |
| --- | --- |

—

Zagotavljati tehnično in znanstveno podporo državam članicam in Komisiji.

| — | Spremljati izvajanje zakonodaje Skupnosti na tem področju in ocenjevati učinkovitost vzpostavljenih ukrepov. |
| --- | --- |

—

Spremljati izvajanje zakonodaje Skupnosti na tem področju in ocenjevati učinkovitost vzpostavljenih ukrepov.

| — | Uvajati operativne metode za preprečevanje onesnaževanja v evropskih vodah. |
| --- | --- |

—

Uvajati operativne metode za preprečevanje onesnaževanja v evropskih vodah.

Naloge

Naloge

| — | Komisiji pomagati pri pripravi zakonodaje Skupnosti in njenem izvrševanju. |
| --- | --- |

—

Komisiji pomagati pri pripravi zakonodaje Skupnosti in njenem izvrševanju.

| — | Spremljati celotno delovanje režima pomorske inšpekcije v Skupnosti, kar lahko zajema tudi obiske v državah članicah. |
| --- | --- |

—

Spremljati celotno delovanje režima pomorske inšpekcije v Skupnosti, kar lahko zajema tudi obiske v državah članicah.

| — | Komisiji zagotoviti tehnično pomoč pri nadzoru ladij, ki ga opravlja pomorska inšpekcija. |
| --- | --- |

—

Komisiji zagotoviti tehnično pomoč pri nadzoru ladij, ki ga opravlja pomorska inšpekcija.

| — | Sodelovati z državami članicami pri pripravi tehničnih rešitev in zagotavljati tehnično podporo v zvezi z izvrševanjem zakonodaje Skupnosti. |
| --- | --- |

—

Sodelovati z državami članicami pri pripravi tehničnih rešitev in zagotavljati tehnično podporo v zvezi z izvrševanjem zakonodaje Skupnosti.

| — | Spodbujati sodelovanje med državami, ki mejijo na zadevna pomorska območja. |
| --- | --- |

—

Spodbujati sodelovanje med državami, ki mejijo na zadevna pomorska območja.

| — | Razvijati in upravljati potrebne informacijske sisteme. |
| --- | --- |

—

Razvijati in upravljati potrebne informacijske sisteme.

| — | Lajšati sodelovanje med državami članicami in Komisijo pri oblikovanju skupne metodologije za preiskavo pomorskih nesreč. |
| --- | --- |

—

Lajšati sodelovanje med državami članicami in Komisijo pri oblikovanju skupne metodologije za preiskavo pomorskih nesreč.

| — | Komisiji in državam članicam zagotoviti zanesljive informacije o pomorski varnosti in onesnaževanju, ki ga povzročajo plovila. |
| --- | --- |

—

Komisiji in državam članicam zagotoviti zanesljive informacije o pomorski varnosti in onesnaževanju, ki ga povzročajo plovila.

| — | Komisiji in državam članicam pomagati pri identifikaciji in zasledovanju ladij, ki so izvedle nezakonite izpuste. |
| --- | --- |

—

Komisiji in državam članicam pomagati pri identifikaciji in zasledovanju ladij, ki so izvedle nezakonite izpuste.

| — | Spremljati klasifikacijske zavode, ki jih priznava EU, in pripravljati ustrezna poročila za Komisijo. |
| --- | --- |

—

Spremljati klasifikacijske zavode, ki jih priznava EU, in pripravljati ustrezna poročila za Komisijo.

| — | Komisiji pomagati pri zbiranju podatkov za naloge, povezane z direktivo o pomorski opremi, in pri izvrševanju teh nalog. |
| --- | --- |

—

Komisiji pomagati pri zbiranju podatkov za naloge, povezane z direktivo o pomorski opremi, in pri izvrševanju teh nalog.

| — | Komisiji zagotavljati podatke o uvajanju direktive o zmogljivostih za sprejem ladijskih odpadkov v evropskih pristaniščih. |
| --- | --- |

—

Komisiji zagotavljati podatke o uvajanju direktive o zmogljivostih za sprejem ladijskih odpadkov v evropskih pristaniščih.

1.   Upravni odbor

Upravni odbor

Sestava

Sestava

Po en predstavnik vsake države članice, štirje predstavniki Komisije, štirje predstavniki zadevnih poklicnih sektorjev brez pravice do glasovanja.

Naloge

Naloge

| — | Sprejetje proračuna in delovnega programa. |
| --- | --- |

—

Sprejetje proračuna in delovnega programa.

| — | Preučitev prošenj držav članic za pomoč. |
| --- | --- |

—

Preučitev prošenj držav članic za pomoč.

2.   Izvršilni direktor

Izvršilni direktor

Imenuje ga upravni odbor na predlog Komisije.

3.   Zunanja revizija

Zunanja revizija

Računsko sodišče.

4.   Organ za razrešnico

Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

Proračun

50,2 milijona EUR

(48,2 milijona EUR)

(48,2 milijona EUR)

Zaposleni

Zaposleni

| | Stalni in začasni uslužbenci:
  181 (153) |
| --- | --- |

Stalni in začasni uslužbenci:

181 (153)

(153)

| | Drugi uslužbenci: | Pogodbeni uslužbenci:
  17 (13) |
| --- | --- | --- |

Drugi uslužbenci:

Pogodbeni uslužbenci:

17 (13)

(13)

| | Dodeljeni nacionalni strokovnjaki:
  13 (13) |
| --- | --- |

Dodeljeni nacionalni strokovnjaki:

13 (13)

(13)

| — | 33 delavnic/drugih dogodkov |
| --- | --- |

—

33 delavnic/drugih dogodkov

| — | 24 tečajev (vključno s štirimi za inšpektorje za varnost plovbe) |
| --- | --- |

—

24 tečajev (vključno s štirimi za inšpektorje za varnost plovbe)

| — | 431 usposobljenih nacionalnih strokovnjakov |
| --- | --- |

—

431 usposobljenih nacionalnih strokovnjakov

| — | 75 inšpekcij in obiskov |
| --- | --- |

—

75 inšpekcij in obiskov

| — | 2 335 naročenih in analiziranih satelitskih posnetkov prek CleanSeaNet |
| --- | --- |

—

2 335 naročenih in analiziranih satelitskih posnetkov prek CleanSeaNet

| — | 11 pogodb za plovila za preprečevanje onesnaževanja |
| --- | --- |

—

11 pogodb za plovila za preprečevanje onesnaževanja

| — | 31 urjenj in 6 vaj s plovili za preprečevanje onesnaževanja |
| --- | --- |

—

31 urjenj in 6 vaj s plovili za preprečevanje onesnaževanja

| — | Sistem SafeSeaNet v celoti operativen |
| --- | --- |

—

Sistem SafeSeaNet v celoti operativen

| — | Drugi večji sistemi v razvoju:
  THETIS (informacijski sistem za inšpektorje za varnost plovbe) podatkovno središče EU za prepoznavanje ladij in njihovo sledenje na velike razdalje |
| --- | --- |

—

Drugi večji sistemi v razvoju:

THETIS (informacijski sistem za inšpektorje za varnost plovbe) podatkovno središče EU za prepoznavanje ladij in njihovo sledenje na velike razdalje

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

Vir:

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | Agencija se je seznanila z opažanji Sodišča in si bo še naprej prizadevala za izboljšanje svojega načrtovanja in spremljanja dejavnosti ter posledično zmanjšanje števila sprememb proračuna. Prenosi za upravne odhodke, nastale zaradi začasnih zahtev, povezanih s selitvijo v dokončne pisarniške prostore, so omejeni na obdobje 2008/2009. Skupno število proračunskih prenosov v letu 2008 ni preseglo 10-odstotnega praga, ki bi zahteval sklep upravnega odbora. |
| --- | --- |

13.

Agencija se je seznanila z opažanji Sodišča in si bo še naprej prizadevala za izboljšanje svojega načrtovanja in spremljanja dejavnosti ter posledično zmanjšanje števila sprememb proračuna. Prenosi za upravne odhodke, nastale zaradi začasnih zahtev, povezanih s selitvijo v dokončne pisarniške prostore, so omejeni na obdobje 2008/2009. Skupno število proračunskih prenosov v letu 2008 ni preseglo 10-odstotnega praga, ki bi zahteval sklep upravnega odbora.

| 14. | Po notranji reviziji postopkov za prevzem obveznosti in odobritve plačil Agencije so bili sprejeti dodatni ukrepi za okrepitev nadzora nad temi postopki. Poleg tega je Agencija začela izvajanje pogodb na področju programske opreme ABAC. |
| --- | --- |

14.

Po notranji reviziji postopkov za prevzem obveznosti in odobritve plačil Agencije so bili sprejeti dodatni ukrepi za okrepitev nadzora nad temi postopki. Poleg tega je Agencija začela izvajanje pogodb na področju programske opreme ABAC.

| 15. | Agencija se strinja z opažanji Računskega sodišča. Delovni program za leto 2009 vključuje poseben sklic na odobritve za prevzem obveznosti in za plačila, predvidene za različne dejavnosti. Agencija poleg tega trenutno pripravlja ključne kazalnike uspešnosti za svoje dejavnosti. Ti bodo pozneje vključeni v letni delovni program. Hkrati zaključuje pripravo petletne strategije, v kateri bo predstavljen njen večletni delovni program. |
| --- | --- |

15.

Agencija se strinja z opažanji Računskega sodišča. Delovni program za leto 2009 vključuje poseben sklic na odobritve za prevzem obveznosti in za plačila, predvidene za različne dejavnosti. Agencija poleg tega trenutno pripravlja ključne kazalnike uspešnosti za svoje dejavnosti. Ti bodo pozneje vključeni v letni delovni program. Hkrati zaključuje pripravo petletne strategije, v kateri bo predstavljen njen večletni delovni program.

---

(1)  UL L 208, 5.8.2002, str. 1.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Agencije.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 11. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 2. julija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.emsa.europa.eu

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  52 prenosov odobrenih proračunskih sredstev v letu 2008.

12

(13)  Odstavek 8 letnega poročila za leto 2007 (UL C 311, 5.12.2008, str. 58).

13

(14)  Štirje primeri v skupni vrednosti 5,2 milijona EUR od skupno 46,4 milijona EUR, za katere so bile prevzete obveznosti v letu 2008.

14

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/60 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/60

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za okolje za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/12

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 61 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 61 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13 | 62 |
| DRUGE ZADEVE ... | 14 | 62 |
| Tabela ... | 63 |
| Odgovori Agencije ... | 64 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

61

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

61

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13

62

DRUGE ZADEVE ...

14

62

Tabela ...

63

Odgovori Agencije ...

64

UVOD

| 1. | Evropska agencija za okolje (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Københavnu je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (EGS) št. 1210/90 z dne 7. maja 1990 (1). Agencija je odgovorna za vzpostavitev opazovalnega omrežja, ki Komisiji, državam članicam in na splošno javnosti zagotavlja zanesljive informacije o stanju okolja. Te bi morale Evropski uniji in državam članicam zlasti omogočati, da sprejmejo ukrepe za zaščito okolja in ocenijo njihovo uspešnost (2). |
| --- | --- |

1.

Evropska agencija za okolje (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Københavnu je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (EGS) št. 1210/90 z dne 7. maja 1990 (1). Agencija je odgovorna za vzpostavitev opazovalnega omrežja, ki Komisiji, državam članicam in na splošno javnosti zagotavlja zanesljive informacije o stanju okolja. Te bi morale Evropski uniji in državam članicam zlasti omogočati, da sprejmejo ukrepe za zaščito okolja in ocenijo njihovo uspešnost (2).

| 2. | Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 37,1 milijona EUR, za prejšnje leto pa 35,1 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v njej zaposlenih 123 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 116. |
| --- | --- |

2.

Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 37,1 milijona EUR, za prejšnje leto pa 35,1 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v njej zaposlenih 123 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 116.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost izvršnega direktorja

| 5. | Izvršni direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Agencija se je v letu 2008 odločila, da prenovi svoje najete prostore. Skupni ocenjeni strošek je bil 147 000 EUR. Za ta dela bi morali sprožiti razpisni postopek, vendar je namesto tega Agencija pokrila stroške del, ki jih je opravilo podjetje, ki so ga izbrali lastniki zgradbe. |
| --- | --- |

13.

Agencija se je v letu 2008 odločila, da prenovi svoje najete prostore. Skupni ocenjeni strošek je bil 147 000 EUR. Za ta dela bi morali sprožiti razpisni postopek, vendar je namesto tega Agencija pokrila stroške del, ki jih je opravilo podjetje, ki so ga izbrali lastniki zgradbe.

DRUGE ZADEVE

| 14. | Pri sporazumih o donacijah je treba bolje razjasniti čas, ki ga zaračunavajo partnerji. Da bi zmanjšali tveganje neupravičenih plačil, je treba dati jasnejša navodila v zvezi z delovnimi urami, ki jih zaračunavajo upravičenci, in vzpostaviti jasno povezavo med zaračunanimi stroški in stroški, predvidenimi v izvedbenih načrtih. |
| --- | --- |

14.

Pri sporazumih o donacijah je treba bolje razjasniti čas, ki ga zaračunavajo partnerji. Da bi zmanjšali tveganje neupravičenih plačil, je treba dati jasnejša navodila v zvezi z delovnimi urami, ki jih zaračunavajo upravičenci, in vzpostaviti jasno povezavo med zaračunanimi stroški in stroški, predvidenimi v izvedbenih načrtih.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropska agencija za okolje (København)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (EGS) št. 1210/90 | Vodenje | Viri, ki so bili na voljo Agenciji za leto 2008

  (podatki za leto 2007) | Glavni proizvodi in storitve zagotovljeni v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Okoljska politika

  Cilj okoljske politike Skupnosti je doseči visoko raven varstva, pri čemer se upošteva raznolikost razmer v posameznih regijah Skupnosti. Politika temelji na previdnostnem načelu in na načelih, da je treba delovati preventivno, da je treba okoljsko škodo prednostno odpravljati pri viru in da mora plačati povzročitelj obremenitve. (...) Pri oblikovanju svoje (...) politike Skupnost upošteva razpoložljive znanstvene in tehnične podatke (...).

  (Člen 174 Pogodbe) | Cilji







  — | Vzpostaviti Evropsko okoljsko informacijsko in opazovalno omrežje, da Skupnosti in državam članicam zagotovi objektivne, zanesljive in na evropski ravni primerljive informacije, ki jim bodo omogočale:






  (a) | sprejemanje potrebnih ukrepov za varstvo okolja; |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (EGS) št. 1210/90

Vodenje

Viri, ki so bili na voljo Agenciji za leto 2008

(podatki za leto 2007)

Glavni proizvodi in storitve zagotovljeni v letu 2008

Okoljska politika

Cilj okoljske politike Skupnosti je doseči visoko raven varstva, pri čemer se upošteva raznolikost razmer v posameznih regijah Skupnosti. Politika temelji na previdnostnem načelu in na načelih, da je treba delovati preventivno, da je treba okoljsko škodo prednostno odpravljati pri viru in da mora plačati povzročitelj obremenitve. (...) Pri oblikovanju svoje (...) politike Skupnost upošteva razpoložljive znanstvene in tehnične podatke (...).

(Člen 174 Pogodbe)

Cilji

—

Vzpostaviti Evropsko okoljsko informacijsko in opazovalno omrežje, da Skupnosti in državam članicam zagotovi objektivne, zanesljive in na evropski ravni primerljive informacije, ki jim bodo omogočale:

(a)

sprejemanje potrebnih ukrepov za varstvo okolja;

| (b) | ocenjevanje rezultatov takšnih ukrepov; |
| --- | --- |

(b)

ocenjevanje rezultatov takšnih ukrepov;

| (c) | zagotavljanje ustrezne obveščenosti javnosti o stanju okolja. |
| --- | --- |

(c)

zagotavljanje ustrezne obveščenosti javnosti o stanju okolja.

Naloge

| — | Zagotavljati Skupnosti in državam članicam objektivne informacije, ki so potrebne za oblikovanje in izvajanje dobrih in uspešnih okoljevarstvenih politik. |
| --- | --- |

—

Zagotavljati Skupnosti in državam članicam objektivne informacije, ki so potrebne za oblikovanje in izvajanje dobrih in uspešnih okoljevarstvenih politik.

| — | Evidentirati, združiti in oceniti podatke o stanju okolja ter poročati o njegovi kakovosti in o pritiskih na okolje na ozemlju Skupnosti. |
| --- | --- |

—

Evidentirati, združiti in oceniti podatke o stanju okolja ter poročati o njegovi kakovosti in o pritiskih na okolje na ozemlju Skupnosti.

| — | Pomagati zagotoviti, da so podatki o okolju primerljivi na evropski ravni in po potrebi z ustreznimi sredstvi spodbujati izboljšano usklajevanje metod merjenja. |
| --- | --- |

—

Pomagati zagotoviti, da so podatki o okolju primerljivi na evropski ravni in po potrebi z ustreznimi sredstvi spodbujati izboljšano usklajevanje metod merjenja.

| — | Pospeševati vključevanje evropskih okoljskih podatkov v mednarodne programe. |
| --- | --- |

—

Pospeševati vključevanje evropskih okoljskih podatkov v mednarodne programe.

| — | Vsakih pet let objaviti poročilo o stanju in spremembah okolja ter o napovedih za prihodnost. |
| --- | --- |

—

Vsakih pet let objaviti poročilo o stanju in spremembah okolja ter o napovedih za prihodnost.

| — | Spodbujati razvoj tehnik okoljskega napovedovanja, izmenjavo informacij v zvezi s tehnologijami za preprečevanje ali zmanjševanje škode, povzročene okolju, spodbujati razvoj metod za ocenjevanje škode, povzročene okolju, in ocenjevanje stroškov okoljskih preventivnih, varstvenih in sanacijskih politik. |
| --- | --- |

—

Spodbujati razvoj tehnik okoljskega napovedovanja, izmenjavo informacij v zvezi s tehnologijami za preprečevanje ali zmanjševanje škode, povzročene okolju, spodbujati razvoj metod za ocenjevanje škode, povzročene okolju, in ocenjevanje stroškov okoljskih preventivnih, varstvenih in sanacijskih politik.

1 –   Upravni odbor

Sestavljajo ga:

| — | po en predstavnik vsake države članice, |
| --- | --- |

—

po en predstavnik vsake države članice,

| — | dva predstavnika Komisije, |
| --- | --- |

—

dva predstavnika Komisije,

| — | dva znanstvenika, ki ju imenuje Evropski parlament. |
| --- | --- |

—

dva znanstvenika, ki ju imenuje Evropski parlament.

Naloge

| — | Sprejemanje programa dela in zagotavljanje njegovega izvajanja. |
| --- | --- |

—

Sprejemanje programa dela in zagotavljanje njegovega izvajanja.

2 –   Izvršni direktor

Imenuje ga upravni odbor na predlog Komisije.

3 –   Znanstveni odbor

Sestavljajo ga člani, posebej usposobljeni za področje okolja.

4 –   Zunanja revizija

Sestavljajo ga člani, posebej usposobljeni za področje okolja.

5 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

37,1 milijona EUR

(35,1 milijona EUR)

Subvencija Skupnosti

85 % (82 %)

Število zaposlenih 31. decembra 2008

Število delovnih mest v kadrovskem načrtu:

123 (116)

Zasedena delovna mesta: 116 (111) plus 51 (55) drugih delovnih mest (pogodbeni uslužbenci in dodeljeni nacionalni strokovnjaki)

Skupno število zaposlenih: 123 (116), ki opravljajo naslednje naloge:

| — | operativne 80 (73) |
| --- | --- |

—

operativne 80 (73)

| — | upravne 42 (42) |
| --- | --- |

—

upravne 42 (42)

| — | razne 1 (1) |
| --- | --- |

—

razne 1 (1)

| — | Climate for a transport change. TERM 2007: indicators tracking transport and environment in the European Union (Ozračje za spremembe v prometu. TERM 2007: kazalniki za spremljanje prometa in okolja v Evropski uniji) |
| --- | --- |

—

Climate for a transport change. TERM 2007: indicators tracking transport and environment in the European Union (Ozračje za spremembe v prometu. TERM 2007: kazalniki za spremljanje prometa in okolja v Evropski uniji)

| — | Application of the Emissions Trading Directive by EU Member States - reporting year 2007 (Izvajanje direktive o trgovanju z emisijami s strani držav članic EU – leto poročanja 2007) |
| --- | --- |

—

Application of the Emissions Trading Directive by EU Member States - reporting year 2007 (Izvajanje direktive o trgovanju z emisijami s strani držav članic EU – leto poročanja 2007)

| — | Air pollution by ozone across Europe during summer 2007 (Onesnaženost zraka z ozonom v Evropi poleti 2007) |
| --- | --- |

—

Air pollution by ozone across Europe during summer 2007 (Onesnaženost zraka z ozonom v Evropi poleti 2007)

| — | Annual European Community greenhouse gas inventory 1990-2006 and inventory report 2008 (Letni popis toplogrednih plinov Evropske skupnosti za 1990–2006 in poročilo o popisu za leto 2008) |
| --- | --- |

—

Annual European Community greenhouse gas inventory 1990-2006 and inventory report 2008 (Letni popis toplogrednih plinov Evropske skupnosti za 1990–2006 in poročilo o popisu za leto 2008)

| — | Annual European Community LRTAP Convention emission inventory report 1990–2006 (Letno poročilo Evropske skupnosti o popisu emisij v okviru konvencije LRTAP za 1990–2006) |
| --- | --- |

—

Annual European Community LRTAP Convention emission inventory report 1990–2006 (Letno poročilo Evropske skupnosti o popisu emisij v okviru konvencije LRTAP za 1990–2006)

| — | Greenhouse gas emission trends and projections in Europe 2008 (Trendi in napovedi glede emisij toplogrednih plinov v Evropi v letu 2008) |
| --- | --- |

—

Greenhouse gas emission trends and projections in Europe 2008 (Trendi in napovedi glede emisij toplogrednih plinov v Evropi v letu 2008)

| — | Maximising the environmental benefits of Europe's bioenergy potential (Maksimiziranje okoljskih koristi evropskega bioenergetskega potenciala) |
| --- | --- |

—

Maximising the environmental benefits of Europe's bioenergy potential (Maksimiziranje okoljskih koristi evropskega bioenergetskega potenciala)

| — | Energy and environment report 2008 (Poročilo o energetiki in okolju za leto 2008) |
| --- | --- |

—

Energy and environment report 2008 (Poročilo o energetiki in okolju za leto 2008)

| — | NEC Directive status report 2007 (Statusno poročilo o izvajanju direktive NEC za leto 2007) |
| --- | --- |

—

NEC Directive status report 2007 (Statusno poročilo o izvajanju direktive NEC za leto 2007)

| — | EEA je prav tako še naprej tesno sodelovala z GD za okolje, ESTAT in skupnim raziskovalnim centrom v „skupini štirih“, da bi racionalizirali poročanje o okolju. EEA ima vodilno vlogo na naslednjih petih področjih: podnebne spremembe, kakovost zraka, vodno in morsko okolje, biotska raznovrstnost in raba zemljišč. |
| --- | --- |

—

EEA je prav tako še naprej tesno sodelovala z GD za okolje, ESTAT in skupnim raziskovalnim centrom v „skupini štirih“, da bi racionalizirali poročanje o okolju. EEA ima vodilno vlogo na naslednjih petih področjih: podnebne spremembe, kakovost zraka, vodno in morsko okolje, biotska raznovrstnost in raba zemljišč.

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | Ker je v naši najemni pogodbi določeno, da se mora za vsako večje gradbeno delo dobiti soglasje najemodajalca, odprti postopek, ki ga je izvedla Agencija, ni bil ustrezen. V prihodnje bomo take primere vodili v registru izjem. |
| --- | --- |

13.

Ker je v naši najemni pogodbi določeno, da se mora za vsako večje gradbeno delo dobiti soglasje najemodajalca, odprti postopek, ki ga je izvedla Agencija, ni bil ustrezen. V prihodnje bomo take primere vodili v registru izjem.

| 14. | Agencija je vsem konzorcijem redno dajala napotke, kako se izračunajo stroški. Te bomo ponovno pregledali in ustrezno izboljšali. Agencija bo prav tako sprejela dodatne ukrepe, da bo zagotovila jasnejšo obrazložitev odstopanj med zaračunanimi stroški in stroški, predvidenimi v izvedbenih načrtih. |
| --- | --- |

14.

Agencija je vsem konzorcijem redno dajala napotke, kako se izračunajo stroški. Te bomo ponovno pregledali in ustrezno izboljšali. Agencija bo prav tako sprejela dodatne ukrepe, da bo zagotovila jasnejšo obrazložitev odstopanj med zaračunanimi stroški in stroški, predvidenimi v izvedbenih načrtih.

---

(1)  UL L 120, 11.5.1990, str. 1.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Agencije.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 18. maja 2009, Sodišče pa jih je prejelo 29. junija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.eea.europa.eu/about-us/documents/administrativedocuments/eea-accounts-for-the-year-2008/

11

Uradnem listu Evropske unije

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/65 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/65

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za izobraževanje, avdiovizualno in kulturo za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/13

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 66 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 66 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13 | 67 |
| Tabela ... | 68 |
| Odgovori Agencije ... | 70 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

66

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

66

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13

67

Tabela ...

68

Odgovori Agencije ...

70

UVOD

| 1. | Izvajalska agencija za izobraževanje, avdiovizualno in kulturo (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Bruslju je bila ustanovljena s Sklepom Komisije 2005/56/ES z dne 14. januarja 2005 (1). Agencija upravlja programe, o katerih odloča Komisija, na področjih izobraževanja, avdiovizualnega in kulture, vključno s podrobnim izvajanjem projektov tehničnega značaja (2). |
| --- | --- |

1.

Izvajalska agencija za izobraževanje, avdiovizualno in kulturo (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Bruslju je bila ustanovljena s Sklepom Komisije 2005/56/ES z dne 14. januarja 2005 (1). Agencija upravlja programe, o katerih odloča Komisija, na področjih izobraževanja, avdiovizualnega in kulture, vključno s podrobnim izvajanjem projektov tehničnega značaja (2).

| 2. | Administrativni proračun Agencije za leto 2008 je znašal 38,2 milijona EUR, za prejšnje leto pa 36 milijonov EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 362 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 301 uslužbenec. |
| --- | --- |

2.

Administrativni proračun Agencije za leto 2008 je znašal 38,2 milijona EUR, za prejšnje leto pa 36 milijonov EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 362 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 301 uslužbenec.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 14 Uredbe Sveta (ES) št. 58/2003 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost direktorja

| 5. | Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Odobrena proračunska sredstva, pren esena v leto 2009, so znašala 6,2 milijona EUR (16 % proračuna). Analiza prenesenih obveznosti je pokazala, da približno 1 milijon EUR teh sredstev zadeva dejavnosti, ki se ne nanašajo neposredno na leto 2008. Takšno stanje je v nasprotju z načelom enoletnosti. |
| --- | --- |

13.

Odobrena proračunska sredstva, pren esena v leto 2009, so znašala 6,2 milijona EUR (16 % proračuna). Analiza prenesenih obveznosti je pokazala, da približno 1 milijon EUR teh sredstev zadeva dejavnosti, ki se ne nanašajo neposredno na leto 2008. Takšno stanje je v nasprotju z načelom enoletnosti.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Izvajalska agencija za izobraževanje, avdiovizualno in kulturo (Bruselj)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Sklepu Komisije 2005/56/ES z dne 14. januarja 2005 | Vodenje | Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008 | Dejavnosti in izložki v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Skupnost prispeva k razvoju kakovostnega izobraževanja.

  (Člen 149(1) Pogodbe)

  Skupnost izvaja politiko poklicnega usposabljanja.

  (Člen 150(1) Pogodbe)

  Skupnost prispeva k razcvetu kultur držav članic.

  (Člen 151(1) Pogodbe)

  Skupnost in države članice skrbijo za zagotovitev pogojev, ki so potrebni za konkurenčnost industrije Skupnosti.

  (Člen 157(1) Pogodbe) | Cilji

  V okviru izobraževalne, kulturne in industrijske politike so bili sprejeti številni ukrepi za spodbujanje izobraževanja, poklicnega usposabljanja, avdiovizualnega, kulture, mladine in aktivnega državljanstva v Evropski uniji. Glavni cilji teh ukrepov so krepitev socialne kohezije in prispevek h konkurenčnosti, gospodarski rasti in vse tesnejši zvezi med narodi Evrope.
  Ti ukrepi zajemajo različne programe Skupnosti.
  Agencija je odgovorna za upravljanje določenih delov teh programov (npr. „Vseživljenjsko učenje“, „Kultura“, „Mladi v akciji“, „Evropa za državljane“, „MEDIA“, „Erasmus Mundus“ in „področja zunanjega sodelovanja“). S tega vidika izvaja pomoč Skupnosti, z izjemo vrednotenja programov, strateških študij in vseh drugih nalog, za katere je potrebna diskredcijska pravica pri udejanjanju političnih odločitev. | Naloge







  — | V kontekstu izvajanja programov Skupnosti upravljanje posebnih projektov, ki so zaupani Agenciji, za ves čas njihovega trajanja. |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Sklepu Komisije 2005/56/ES z dne 14. januarja 2005

Vodenje

Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

Dejavnosti in izložki v letu 2008

Skupnost prispeva k razvoju kakovostnega izobraževanja.

(Člen 149(1) Pogodbe)

Skupnost izvaja politiko poklicnega usposabljanja.

(Člen 150(1) Pogodbe)

Skupnost prispeva k razcvetu kultur držav članic.

(Člen 151(1) Pogodbe)

Skupnost in države članice skrbijo za zagotovitev pogojev, ki so potrebni za konkurenčnost industrije Skupnosti.

(Člen 157(1) Pogodbe)

Cilji

V okviru izobraževalne, kulturne in industrijske politike so bili sprejeti številni ukrepi za spodbujanje izobraževanja, poklicnega usposabljanja, avdiovizualnega, kulture, mladine in aktivnega državljanstva v Evropski uniji. Glavni cilji teh ukrepov so krepitev socialne kohezije in prispevek h konkurenčnosti, gospodarski rasti in vse tesnejši zvezi med narodi Evrope.

Ti ukrepi zajemajo različne programe Skupnosti.

Agencija je odgovorna za upravljanje določenih delov teh programov (npr. „Vseživljenjsko učenje“, „Kultura“, „Mladi v akciji“, „Evropa za državljane“, „MEDIA“, „Erasmus Mundus“ in „področja zunanjega sodelovanja“). S tega vidika izvaja pomoč Skupnosti, z izjemo vrednotenja programov, strateških študij in vseh drugih nalog, za katere je potrebna diskredcijska pravica pri udejanjanju političnih odločitev.

Naloge

—

V kontekstu izvajanja programov Skupnosti upravljanje posebnih projektov, ki so zaupani Agenciji, za ves čas njihovega trajanja.

| — | Sprejemanje aktov o izvrševanju proračuna v prihodkih in odhodkih in na osnovi pooblastila Komisije izvajanje nekaterih ali vseh dejavnosti, ki so potrebne za upravljanje programov Skupnosti, in zlasti tistih za dodeljevanje donacij in naročil. |
| --- | --- |

—

Sprejemanje aktov o izvrševanju proračuna v prihodkih in odhodkih in na osnovi pooblastila Komisije izvajanje nekaterih ali vseh dejavnosti, ki so potrebne za upravljanje programov Skupnosti, in zlasti tistih za dodeljevanje donacij in naročil.

| — | Zbiranje, analiza in prenos Komisiji vseh informacij, ki so potrebne za usmerjanje izvajanja programov Skupnosti. |
| --- | --- |

—

Zbiranje, analiza in prenos Komisiji vseh informacij, ki so potrebne za usmerjanje izvajanja programov Skupnosti.

| — | Na ravni Skupnosti izvaja mrežo informacij o izobraževanju v Evropi (Eurydice) za zbiranje, analizo in razširjanje informacij ter pripravo študij in publikacij. |
| --- | --- |

—

Na ravni Skupnosti izvaja mrežo informacij o izobraževanju v Evropi (Eurydice) za zbiranje, analizo in razširjanje informacij ter pripravo študij in publikacij.

1 –   Vodilni odbor

Sestavlja ga pet članov, ki jih imenuje Evropska komisija.

Sprejme letni delovni načrt Agencije potem, ko ga odobri Evropska komisija. Poleg tega sprejme administrativni proračun Agencije in njeno letno poročilo o dejavnostih.

2 –   Direktor

Imenuje ga Evropska komisija.

3 –   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

4 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

1)   Operativni proračun

488 milijonov EUR za upravljanje programov Skupnosti in projektov, za katere je bila izvajalska agencija pooblaščena in jih je upravljala pod odgovornostjo Komisije.

2)   Administrativni proračun

38 milijonov EUR za delovanje izvajalske agencije kot neodvisnega organa (99,8 % iz subvencije v splošnem proračunu Evropskih skupnosti).

Število zaposlenih 31. decembra 2008

1)   Začasni uslužbenci

92 delovnih mest za začasne uslužbence, navedenih v kadrovskem načrtu

Zasedena delovna mesta: 85

2)   Pogodbeni uslužbenci

303 pogodbeni uslužbenci

Zasedena delovna mesta: 277

3)   Skupno število zaposlenih: 362

4)   Dodelitev nalog:

| | Operativne: 295 |
| --- | --- |

Operativne: 295

| | Upravne: 65 |
| --- | --- |

Upravne: 65

| | Razne: 2 |
| --- | --- |

Razne: 2

(a)   Dejavnosti in izložki v letu 2008

| — | V skladu s svojim mandatom in skladno z načelom dobrega finančnega poslovodenja je Izvajalska agencija upravljala določene dele nove generacije programov (2007–2013) na področjih izobraževanja, avdiovizualnega in kulture, vključno s študijami, vprašanji v zvezi z nacionalnimi organi in dodatnimi razpisi za zbiranje predlogov. Izvajalska agencija je izvajala tudi ukrepe, za katere je pooblaščena od leta 2007, na področju zunanjega sodelovanja pri visokem šolstvu in usposabljanju. |
| --- | --- |

—

V skladu s svojim mandatom in skladno z načelom dobrega finančnega poslovodenja je Izvajalska agencija upravljala določene dele nove generacije programov (2007–2013) na področjih izobraževanja, avdiovizualnega in kulture, vključno s študijami, vprašanji v zvezi z nacionalnimi organi in dodatnimi razpisi za zbiranje predlogov. Izvajalska agencija je izvajala tudi ukrepe, za katere je pooblaščena od leta 2007, na področju zunanjega sodelovanja pri visokem šolstvu in usposabljanju.

| — | Agencija je vzporedno upravljala tekoči program Erasmus Mundus (2004–2008) in naloge, katerih cilj je zaključiti prejšnjo generacijo programov, ki so se iztekli ob koncu leta 2006. |
| --- | --- |

—

Agencija je vzporedno upravljala tekoči program Erasmus Mundus (2004–2008) in naloge, katerih cilj je zaključiti prejšnjo generacijo programov, ki so se iztekli ob koncu leta 2006.

| — | Izvajalska agencija je okrepila sodelovanje s svojimi matičnimi generalnimi direktorati: EAC, INFSO in AIDCO. |
| --- | --- |

—

Izvajalska agencija je okrepila sodelovanje s svojimi matičnimi generalnimi direktorati: EAC, INFSO in AIDCO.

(b)   Rezultati, doseženi v letu 2008 (kazalniki)

| — | Za vse programe v obdobju 2007–2013 je bilo objavljenih 34 razpisov za zbiranje predlogov in 3 smernice za programe; ustrezni izbirni postopki so bili organizirani pravočasno. Približno 3 900 projektov je bilo izbranih za dodelitev donacije in podpisanih je bilo 5 000 pogodb (od tega jih 1 100 zadeva obnovitev projektov in imenovane upravičence).
  V letu 2008 je bilo izvršenih približno 7 800 plačil in zaključenih 5 250 projektov. |
| --- | --- |

—

Za vse programe v obdobju 2007–2013 je bilo objavljenih 34 razpisov za zbiranje predlogov in 3 smernice za programe; ustrezni izbirni postopki so bili organizirani pravočasno. Približno 3 900 projektov je bilo izbranih za dodelitev donacije in podpisanih je bilo 5 000 pogodb (od tega jih 1 100 zadeva obnovitev projektov in imenovane upravičence).

V letu 2008 je bilo izvršenih približno 7 800 plačil in zaključenih 5 250 projektov.

| — | Stopnji izvrševanja proračuna sta dosegli 99 % za odobritve za prevzem obveznosti in 97 % za odobritve plačil (operativni proračun). |
| --- | --- |

—

Stopnji izvrševanja proračuna sta dosegli 99 % za odobritve za prevzem obveznosti in 97 % za odobritve plačil (operativni proračun).

| — | Za izvedbo študij in storitev je bilo sproženih 9 razpisov za predloge/postopkov javnih naročil. |
| --- | --- |

—

Za izvedbo študij in storitev je bilo sproženih 9 razpisov za predloge/postopkov javnih naročil.

| — | Izvedena je bila vrsta poenostavitvenih ukrepov za izboljšanje upravljavskih procesov in postopkov za upravičence ter za uskladitev in pospešitev notranjih delovnih postopkov. Ti zajemajo predvsem sklepanje pogodb na podlagi odločb, uvedbo povprečnin ali pavšalnih plačil ter elektronsko oddajo predlogov. |
| --- | --- |

—

Izvedena je bila vrsta poenostavitvenih ukrepov za izboljšanje upravljavskih procesov in postopkov za upravičence ter za uskladitev in pospešitev notranjih delovnih postopkov. Ti zajemajo predvsem sklepanje pogodb na podlagi odločb, uvedbo povprečnin ali pavšalnih plačil ter elektronsko oddajo predlogov.

| — | V letu 2008 so bili uvedeni ukrepi za zaposlovanje za prevzem upravljanja evropske enote Eurydice od 1.9.2008 naprej. |
| --- | --- |

—

V letu 2008 so bili uvedeni ukrepi za zaposlovanje za prevzem upravljanja evropske enote Eurydice od 1.9.2008 naprej.

| — | Komunikacijske dejavnosti so se dosledno izvajale z dejavnostmi, ki so jih sprožili matični generalni direktorati; v letu 2008 je potekala vrsta uvodnih sestankov za projekte in 4 informativni dnevi. |
| --- | --- |

—

Komunikacijske dejavnosti so se dosledno izvajale z dejavnostmi, ki so jih sprožili matični generalni direktorati; v letu 2008 je potekala vrsta uvodnih sestankov za projekte in 4 informativni dnevi.

| — | V letu 2008 je bilo zaključenih 200 revizij, načrtovanih in začetih pa je bilo 93 novih revizij. |
| --- | --- |

—

V letu 2008 je bilo zaključenih 200 revizij, načrtovanih in začetih pa je bilo 93 novih revizij.

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | Odobrena proračunska sredstva, prenesena v leto 2009 znašajo 6,2 milijona EUR (16 % proračuna), kar predstavlja znižanje za 4 % v primerjavi z letom 2008.
  Ta sredstva se nanašajo na dejavnosti, ki so potekale v letu 2009, vendar pa so se z njimi povezane pripravljalne dejavnosti začele izvajati že v letu 2008.
  Agencija si bo kljub temu še dalje prizadevala zmanjšati obseg prenesenih proračunskih sredstev. |
| --- | --- |

13.

Odobrena proračunska sredstva, prenesena v leto 2009 znašajo 6,2 milijona EUR (16 % proračuna), kar predstavlja znižanje za 4 % v primerjavi z letom 2008.

Ta sredstva se nanašajo na dejavnosti, ki so potekale v letu 2009, vendar pa so se z njimi povezane pripravljalne dejavnosti začele izvajati že v letu 2008.

Agencija si bo kljub temu še dalje prizadevala zmanjšati obseg prenesenih proračunskih sredstev.

---

(1)  UL L 24, 27.1.2005, str. 35.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 11, 16.1.2003, str. 5.

6

(7)  Člen 25 Uredbe Komisije (ES) št. 1653/2004 z dne 21. septembra 2002 (UL L 297, 22.9.2004, str. 6).

7

(8)  Člen 29 Uredbe Komisije (ES) št. 1653/2004.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VI Uredbe Komisije (ES) št. 1653/2004, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES) št. 651/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 15).

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 7. maja 2009, Sodišče pa jih je prejelo 16. junija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.europa.eu/agencies/executive_agencies/eacea/index_en.htm

11

Uradnem listu Evropske unije

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/71 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/71

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za vseevropsko prometno omrežje za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/14

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 72 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 72 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13 | 73 |
| DRUGE ZADEVE ... | 14 | 73 |
| Tabela ... | 74 |
| Odgovori Agencije ... | 76 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

72

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

72

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13

73

DRUGE ZADEVE ...

14

73

Tabela ...

74

Odgovori Agencije ...

76

UVOD

| 1. | Izvajalska agencija za vseevropsko prometno omrežje (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Bruslju je bila ustanovljena s Sklepom Komisije 2007/60/ES z dne 26. oktobra 2006 (1), ki je bil spremenjen s Sklepom Komisije 2008/593/ES (2). Agencija je bila ustanovljena za obdobje od 1. novembra 2006 do 31. decembra 2015 za upravljanje ukrepov Skupnosti na področju vseevropskega prometnega omrežja. Agencija je postala finančno neodvisna 15. aprila 2008 (3). |
| --- | --- |

1.

Izvajalska agencija za vseevropsko prometno omrežje (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Bruslju je bila ustanovljena s Sklepom Komisije 2007/60/ES z dne 26. oktobra 2006 (1), ki je bil spremenjen s Sklepom Komisije 2008/593/ES (2). Agencija je bila ustanovljena za obdobje od 1. novembra 2006 do 31. decembra 2015 za upravljanje ukrepov Skupnosti na področju vseevropskega prometnega omrežja. Agencija je postala finančno neodvisna 15. aprila 2008 (3).

| 2. | Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 5,2 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 67 uslužbencev. |
| --- | --- |

2.

Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 5,2 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 67 uslužbencev.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (4) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (5) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (6) za obdobje od 15. aprila 2008 do 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 14 Uredbe Sveta (ES) št. 58/2003 (7). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost direktorja

| 5. | Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (8). Odgovoren je za vzpostavitev (9) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (10), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (11). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (12) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za obdobje od 15. aprila 2008 do 31. decembra 2008 v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Prenesena odobrena proračunska sredstva v letu 2008 pri več proračunskih obveznostih niso bila v celoti utemeljena. Agencija bi morala zagotoviti, da ob koncu leta zapadejo vse začasne obveznosti brez pripadajočih pravnih obveznosti. |
| --- | --- |

13.

Prenesena odobrena proračunska sredstva v letu 2008 pri več proračunskih obveznostih niso bila v celoti utemeljena. Agencija bi morala zagotoviti, da ob koncu leta zapadejo vse začasne obveznosti brez pripadajočih pravnih obveznosti.

DRUGE ZADEVE

| 14. | V načrt zaposlovanja za leto 2008 je bilo zajetih 99 ljudi, od katerih je bilo 32 začasnih uslužbencev in 67 pogodbenih uslužbencev. Kljub temu je Agencija do konca leta 2008 izpolnila samo 68 % svojega načrta zaposlovanja, saj je zaposlila 67 oseb (23 začasnih in 44 pogodbenih uslužbencev). V letu 2009 bi Agencija morala izboljšati načrtovanje in zmanjšati zaostanke pri zaposlovanju (32 prostih delovnih mest). Delna izpolnitev načrta zaposlovanja za leto 2008 bi lahko ogrozila pravočasno in redno izpolnjevanje nalog in ciljev Agencije. |
| --- | --- |

14.

V načrt zaposlovanja za leto 2008 je bilo zajetih 99 ljudi, od katerih je bilo 32 začasnih uslužbencev in 67 pogodbenih uslužbencev. Kljub temu je Agencija do konca leta 2008 izpolnila samo 68 % svojega načrta zaposlovanja, saj je zaposlila 67 oseb (23 začasnih in 44 pogodbenih uslužbencev). V letu 2009 bi Agencija morala izboljšati načrtovanje in zmanjšati zaostanke pri zaposlovanju (32 prostih delovnih mest). Delna izpolnitev načrta zaposlovanja za leto 2008 bi lahko ogrozila pravočasno in redno izpolnjevanje nalog in ciljev Agencije.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Izvajalska agencija za vseevropsko prometno omrežje (Bruselj)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije, kot jih opredeljuje Sklep Komisije 2007/60/ES z dne 26. oktobra 2006 | Vodenje | Viri, ki so bili Agenciji na voljo za leto 2008 | Proizvodi in storitve |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Skupnost prispeva k vzpostavitvi in razvoju vseevropskih omrežij na področju prometa.
  Ukrepi Skupnosti so namenjeni pospeševanju medsebojnega povezovanja in medobratovalnosti nacionalnih omrežij, pa tudi dostopa do teh omrežij.
  Skupnost pripravi vrsto smernic, ki zajemajo cilje, prednostne naloge in splošno zasnovo ukrepov, predvidenih na področju vseevropskih omrežij; v teh smernicah se opredelijo projekti skupnega interesa
  Skupnost izvaja ukrepe, za katere se izkaže, da so potrebni za zagotovitev medobratovalnosti omrežij.
  Skupnost lahko podpira projekte skupnega interesa, ki jih podpirajo države članice, zlasti s študijami izvedljivosti, kreditnimi garancijami ali subvencioniranjem obrestnih mer; Skupnost lahko prek Kohezijskega sklada pomaga financirati tudi posebne projekte v državah članicah na področju prometne infrastrukture.
  Skupnost pri svojih dejavnostih upošteva potencialno ekonomsko upravičenost projektov.
  Skupnost se lahko odloči za sodelovanje s tretjimi državami, da bi podprla projekte skupnega interesa in zagotovila medobratovalnost omrežij.

  (Člena 154 in 155 Pogodbe) | Cilji

  Izvajalska agencija za vseevropsko prometno omrežje je odgovorna za tehnično in finančno izvajanje Komisijinega programa za vseevropsko prometno omrežje. Njena vloga je izboljšati učinkovitost izvajanja vseevropskega omrežja z manjšimi stroški; krepiti povezave med vseevropskim prometnim omrežjem in skupnostmi strokovnjakov; priskrbeti visoko strokovno znanje in olajšati zaposlovanje specializiranega osebja; zagotoviti boljše usklajevanje financiranj z drugimi instrumenti Skupnosti; omogočiti poenostavitev in prožnost izvajanja vseevropskega prometnega omrežja; izboljšati prepoznavnost ukrepov Skupnosti na področju vseevropskega prometnega omrežja ter na splošno dodati vrednost upravljanju programa za vseevropsko prometno omrežje. | Naloge







  (a) | Zagotoviti tehnično in finančno upravljanje projektov in dogodkov, ki se sofinancirajo v okviru proračuna za vseevropsko prometno omrežje; |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije, kot jih opredeljuje Sklep Komisije 2007/60/ES z dne 26. oktobra 2006

Vodenje

Viri, ki so bili Agenciji na voljo za leto 2008

Proizvodi in storitve

Skupnost prispeva k vzpostavitvi in razvoju vseevropskih omrežij na področju prometa.

Ukrepi Skupnosti so namenjeni pospeševanju medsebojnega povezovanja in medobratovalnosti nacionalnih omrežij, pa tudi dostopa do teh omrežij.

Skupnost pripravi vrsto smernic, ki zajemajo cilje, prednostne naloge in splošno zasnovo ukrepov, predvidenih na področju vseevropskih omrežij; v teh smernicah se opredelijo projekti skupnega interesa

Skupnost izvaja ukrepe, za katere se izkaže, da so potrebni za zagotovitev medobratovalnosti omrežij.

Skupnost lahko podpira projekte skupnega interesa, ki jih podpirajo države članice, zlasti s študijami izvedljivosti, kreditnimi garancijami ali subvencioniranjem obrestnih mer; Skupnost lahko prek Kohezijskega sklada pomaga financirati tudi posebne projekte v državah članicah na področju prometne infrastrukture.

Skupnost pri svojih dejavnostih upošteva potencialno ekonomsko upravičenost projektov.

Skupnost se lahko odloči za sodelovanje s tretjimi državami, da bi podprla projekte skupnega interesa in zagotovila medobratovalnost omrežij.

(Člena 154 in 155 Pogodbe)

Cilji

Izvajalska agencija za vseevropsko prometno omrežje je odgovorna za tehnično in finančno izvajanje Komisijinega programa za vseevropsko prometno omrežje. Njena vloga je izboljšati učinkovitost izvajanja vseevropskega omrežja z manjšimi stroški; krepiti povezave med vseevropskim prometnim omrežjem in skupnostmi strokovnjakov; priskrbeti visoko strokovno znanje in olajšati zaposlovanje specializiranega osebja; zagotoviti boljše usklajevanje financiranj z drugimi instrumenti Skupnosti; omogočiti poenostavitev in prožnost izvajanja vseevropskega prometnega omrežja; izboljšati prepoznavnost ukrepov Skupnosti na področju vseevropskega prometnega omrežja ter na splošno dodati vrednost upravljanju programa za vseevropsko prometno omrežje.

Naloge

(a)

Zagotoviti tehnično in finančno upravljanje projektov in dogodkov, ki se sofinancirajo v okviru proračuna za vseevropsko prometno omrežje;

| (b) | zbiranje, analiziranje in pošiljanje Komisiji vseh informacij, potrebnih za izvajanje in načrtovanje programov vseevropskega prometnega omrežja; |
| --- | --- |

(b)

zbiranje, analiziranje in pošiljanje Komisiji vseh informacij, potrebnih za izvajanje in načrtovanje programov vseevropskega prometnega omrežja;

| (c) | zagotavljanje strokovne pomoči za pobudnike projektov in finančne institucije, odgovorne za upravljanje instrumenta garancij za posojila za projekte vseevropskega prometnega omrežja; |
| --- | --- |

(c)

zagotavljanje strokovne pomoči za pobudnike projektov in finančne institucije, odgovorne za upravljanje instrumenta garancij za posojila za projekte vseevropskega prometnega omrežja;

| (d) | zagotavljanje tehnične in upravne podpore, ki jo zahteva Komisija.
  Njen matični direktorat, GD TREN, še naprej opravlja vse naloge v zvezi z oblikovanjem politike in institucionalne naloge, povezane z vseevropskim prometnim omrežjem. |
| --- | --- |

(d)

zagotavljanje tehnične in upravne podpore, ki jo zahteva Komisija.

Njen matični direktorat, GD TREN, še naprej opravlja vse naloge v zvezi z oblikovanjem politike in institucionalne naloge, povezane z vseevropskim prometnim omrežjem.

1 –   Usmerjevalni odbor

Dejavnosti Agencije nadzoruje usmerjevalni odbor, ki ga trenutno sestavlja pet članov in en opazovalec. Člani usmerjevalnega odbora so imenovani za obdobje dveh let. Usmerjevalni odbor se načeloma srečuje štirikrat letno. Odobriti mora določene ukrepe in odločitve, preden se ti lahko začnejo izvajati. To velja na primer za administrativni proračun, kadrovski načrt, delovni program, letno poročilo o dejavnostih, začasne računovodske izkaze vseh prihodkov in odhodkov, zunanje ocenjevalno poročilo ter sprejetje več posebnih pravil in ukrepov itd. Odbor je redno informiran o številnih drugih dejavnostih. V izrednih in nujnih primerih se odločitve sprejemajo v okviru pisnega postopka.

2 –   Direktor

Imenuje ga Evropska komisija za obdobje petih let.

3 –   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

4 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

| A) | 8,0 milijarde EUR (100 % iz splošnega proračuna Evropske unije) za proračun za vseevropsko prometno omrežje, ki se nanaša na finančni okvir 2007–2013.
  780,0 milijona EUR neporavnanih proračunskih obveznosti v zvezi s finančno perspektivo 2000–2006.
  Agencija izvršuje operativni proračun pod odgovornostjo Komisije. |
| --- | --- |

A)

8,0 milijarde EUR (100 % iz splošnega proračuna Evropske unije) za proračun za vseevropsko prometno omrežje, ki se nanaša na finančni okvir 2007–2013.

780,0 milijona EUR neporavnanih proračunskih obveznosti v zvezi s finančno perspektivo 2000–2006.

Agencija izvršuje operativni proračun pod odgovornostjo Komisije.

| B) | 5,2 milijona EUR (100 % subvencija Skupnosti) za administrativni proračun, ki ga Agencija izvršuje samostojno. |
| --- | --- |

B)

5,2 milijona EUR (100 % subvencija Skupnosti) za administrativni proračun, ki ga Agencija izvršuje samostojno.

Število zaposlenih 31. decembra 2008

Začasna delovna mesta:

| | 32 delovnih mest v kadrovskem načrtu, od tega 23 (72 %) zasedenih. |
| --- | --- |

32 delovnih mest v kadrovskem načrtu, od tega 23 (72 %) zasedenih.

| | Pogodbeni uslužbenci: 67 načrtovanih delovnih mest, od tega jih je bilo zasedenih 44 (66 %). |
| --- | --- |

Pogodbeni uslužbenci: 67 načrtovanih delovnih mest, od tega jih je bilo zasedenih 44 (66 %).

Skupno število zaposlenih: 99 (67 zasedenih)

Odgovorni so za:

| (a) | operativne naloge: 61 (44 zasedenih) |
| --- | --- |

(a)

operativne naloge: 61 (44 zasedenih)

| (b) | upravne naloge: 38 (23 zasedenih) |
| --- | --- |

(b)

upravne naloge: 38 (23 zasedenih)

V prvem četrtletju leta 2008 je bil opravljen prenos spisov z GD TREN, Agencija pa je prevzela odgovornost za 390 spisov, kar predstavlja 780 milijonov EUR že prevzetih obveznosti, in 138 zahtevkov za plačilo v znesku 238 milijonov EUR. Poleg tega naj bi bilo izvedenih 100 sprememb k nerešenim odločbam.

Zaradi pomanjkanja virov v GD TREN je Agencija pomagala tudi pri dodatnih nalogah, čeprav zanje uradno ni bila pristojna in niso bile predvidene. Te naloge so zajemale pomoč in logistično podporo pri ocenjevanju razpisa za zbiranje predlogov za projekte skupnega interesa na področju vseevropskega omrežja v letu 2008, pripravo izbirnega postopka v GD TREN in sodelovanje v procesu pogajanj z upravičenci za 139 odločb o financiranju v okviru razpisa za zbiranje predlogov za leto 2007.

Po spremembi svojega mandata je Agencija postala odgovorna za proračun za vseevropsko prometno omrežje, povezan s finančnim okvirom 2007–2013 (skupno financiranje v višini 8 milijard EUR). V sodelovanju z GD TREN je bilo dogovorjeno, da bo Agencija odgovorna za pripravo letnih odločb za leto 2007 in da bo prispevala k večletnim odločbam. V praksi je Agencija igrala vodilno vlogo pri pripravi mnogih večletnih odločb. Poleg tega je pripravila tudi vse ustrezne obveznosti glede financiranja. Vseh 139 odločb je bilo sprejetih do konca poročevalnega obdobja in skoraj 80 % plačil predfinanciranja, ki se nanašajo na obroke za leti 2007 in 2008, je bilo izvršenih tako, da je bilo uporabljenega 100 % razpoložljivega zneska.

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | Agencija se strinja z opažanji Sodišča, da prenos nekaterih odobrenih proračunskih sredstev ni bil v celoti utemeljen. Razlog je velika delovna obremenitev v prvem letu samostojnega delovanja. Uvedeni bodo potrebni postopki, da se to ne bi ponovilo ob koncu leta 2009. |
| --- | --- |

13.

Agencija se strinja z opažanji Sodišča, da prenos nekaterih odobrenih proračunskih sredstev ni bil v celoti utemeljen. Razlog je velika delovna obremenitev v prvem letu samostojnega delovanja. Uvedeni bodo potrebni postopki, da se to ne bi ponovilo ob koncu leta 2009.

| 14. | Manjše število zaposlenih od pričakovanega ob koncu leta 2008 je predvsem posledica pozne potrditve podaljšanja mandata Agencije. V Agenciji menimo, da ta zamuda ni imela bistvenega vpliva na uresničevanje naših nalog in ciljev, saj so bile določene naloge in odgovornosti povezane s podaljšanjem mandata in so tako tudi na Agencijo bile prenesene pozneje, kot je bilo načrtovano. Cilj Agencije je do konca leta 2009 zapolniti trenutno prosta delovna mesta. |
| --- | --- |

14.

Manjše število zaposlenih od pričakovanega ob koncu leta 2008 je predvsem posledica pozne potrditve podaljšanja mandata Agencije. V Agenciji menimo, da ta zamuda ni imela bistvenega vpliva na uresničevanje naših nalog in ciljev, saj so bile določene naloge in odgovornosti povezane s podaljšanjem mandata in so tako tudi na Agencijo bile prenesene pozneje, kot je bilo načrtovano. Cilj Agencije je do konca leta 2009 zapolniti trenutno prosta delovna mesta.

---

(1)  UL L 32, 6.2.2007, str. 88.

1

(2)  UL L 190,18.7.2008, str. 35.

2

(3)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

3

tabeli

(4)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

4

(5)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

5

(6)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

6

(7)  UL L 11, 16.1.2003, str. 1.

7

(8)  Člen 25 Uredbe Komisije (ES) št. 1653/2004 z dne 21. septembra 2004 (UL L 297, 22.9.2004, str. 6).

8

(9)  Člen 29 Uredbe Komisije (ES) št. 1653/2004.

9

(10)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VI Uredbe Komisije (ES) št. 1653/2004, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES) št. 651/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 15).

10

(11)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

11

(12)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 25. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 29. junija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://tentea.ec.europa.eu/en/about_us/missionintroduction/key_documents.htm

12

Uradnem listu Evropske unije

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/77 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/77

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za konkurenčnost in inovativnost za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/15

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 78 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 78 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13 | 79 |
| Tabela ... | 80 |
| Odgovori Agencije ... | 82 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

78

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

78

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13

79

Tabela ...

80

Odgovori Agencije ...

82

UVOD

| 1. | Izvajalska agencija za konkurenčnost in inovativnost (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Bruslju je nekdanja Izvajalska agencija za inteligentno energijo (IEEA). Njen mandat in njegovo trajanje sta bila spremenjena s Sklepom Komisije 2007/372/ES z dne 31. maja 2007 (1) o spremembi Sklepa 2004/20/ES z dne 23. decembra 2003 (2). Agencija je bila ustanovljena za omejeno obdobje od 1. januarja 2004 do 31. decembra 2015 za upravljanje dejavnosti Skupnosti na področju energetike, podjetništva in inovativnosti ter trajnostnega tovornega prometa (3). |
| --- | --- |

1.

Izvajalska agencija za konkurenčnost in inovativnost (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Bruslju je nekdanja Izvajalska agencija za inteligentno energijo (IEEA). Njen mandat in njegovo trajanje sta bila spremenjena s Sklepom Komisije 2007/372/ES z dne 31. maja 2007 (1) o spremembi Sklepa 2004/20/ES z dne 23. decembra 2003 (2). Agencija je bila ustanovljena za omejeno obdobje od 1. januarja 2004 do 31. decembra 2015 za upravljanje dejavnosti Skupnosti na področju energetike, podjetništva in inovativnosti ter trajnostnega tovornega prometa (3).

| 2. | Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 11,5 milijona EUR, za prejšnje leto pa 6,9 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 131 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 69. |
| --- | --- |

2.

Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 11,5 milijona EUR, za prejšnje leto pa 6,9 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 131 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 69.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (4) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (5) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (6), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 14 Uredbe Sveta (ES) št. 58/2003 (7). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost direktorja

| 5. | Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (8). Odgovoren je za vzpostavitev (9) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (10), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (11). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (12) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Prvotni proračun v višini 14,8 milijona EUR je bil oktobra 2008 zmanjšan za 3,3 milijona EUR (13). Glavni razlogi za spremembo prvotnega proračuna so bile zamude pri zaposlovanju osebja, v manjši meri pa tudi popravljene napovedi števila načrtovanih službenih potovanj in nižji stroški za najem zgradb, kot so bili pričakovani. |
| --- | --- |

13.

Prvotni proračun v višini 14,8 milijona EUR je bil oktobra 2008 zmanjšan za 3,3 milijona EUR (13). Glavni razlogi za spremembo prvotnega proračuna so bile zamude pri zaposlovanju osebja, v manjši meri pa tudi popravljene napovedi števila načrtovanih službenih potovanj in nižji stroški za najem zgradb, kot so bili pričakovani.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Izvajalska agencija za konkurenčnost in inovativnost (Bruselj)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Sklepu Komisije 2004/20/ES, spremenjenim s Sklepom Komisije 2007/372/ES | Vodenje | Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. | Okoljska politika Skupnosti prispeva k ohranjanju, varstvu in izboljšanju kakovosti okolja; varovanju človekovega zdravja; skrbni in preudarni rabi naravnih virov in spodbujanju ukrepov na mednarodni ravni za reševanje regionalnih ali globalnih okoljskih problemov.

  (Člen 174 Pogodbe) |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Sklepu Komisije 2004/20/ES, spremenjenim s Sklepom Komisije 2007/372/ES

Vodenje

Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

1.

Okoljska politika Skupnosti prispeva k ohranjanju, varstvu in izboljšanju kakovosti okolja; varovanju človekovega zdravja; skrbni in preudarni rabi naravnih virov in spodbujanju ukrepov na mednarodni ravni za reševanje regionalnih ali globalnih okoljskih problemov.

(Člen 174 Pogodbe)

| 2. | Politika Skupnosti na področju industrije skrbi za zagotovitev pogojev, ki so potrebni za konkurenčnost industrije Skupnosti, pospeševanjem prilagajanja industrije strukturnim spremembam, spodbujanjem okolja, ki je naklonjeno pobudam in razvoju podjetij ter sodelovanju med njimi, podpiranjem boljšega izkoriščanja industrijskega potenciala politike inovacij, raziskav in tehnološkega razvoja. Države članice se med seboj posvetujejo v povezavi s Komisijo in po potrebi uskladijo svoje ukrepanje. Komisija lahko daje koristne pobude za pospeševanje takšnega usklajevanja.

  (Člen 157 Pogodbe) |
| --- | --- |

2.

Politika Skupnosti na področju industrije skrbi za zagotovitev pogojev, ki so potrebni za konkurenčnost industrije Skupnosti, pospeševanjem prilagajanja industrije strukturnim spremembam, spodbujanjem okolja, ki je naklonjeno pobudam in razvoju podjetij ter sodelovanju med njimi, podpiranjem boljšega izkoriščanja industrijskega potenciala politike inovacij, raziskav in tehnološkega razvoja. Države članice se med seboj posvetujejo v povezavi s Komisijo in po potrebi uskladijo svoje ukrepanje. Komisija lahko daje koristne pobude za pospeševanje takšnega usklajevanja.

(Člen 157 Pogodbe)

| 3. | Skupna prometna politika določa skupna pravila, ki se uporabljajo za mednarodni prevoz na ozemlje ali z ozemlja države članice ali za prevoz prek ozemlja ene ali več držav članic. Prav tako določa pogoje, pod katerimi lahko prevozniki opravljajo prevoz v državi članici, v kateri nimajo sedeža, in ukrepe za izboljšanje varnosti prevoza.

  (Člena 71(1) in 80(2)) |
| --- | --- |

3.

Skupna prometna politika določa skupna pravila, ki se uporabljajo za mednarodni prevoz na ozemlje ali z ozemlja države članice ali za prevoz prek ozemlja ene ali več držav članic. Prav tako določa pogoje, pod katerimi lahko prevozniki opravljajo prevoz v državi članici, v kateri nimajo sedeža, in ukrepe za izboljšanje varnosti prevoza.

(Člena 71(1) in 80(2))

Cilji

Evropska unija je v okviru lizbonske strategije za gospodarsko rast in delovna mesta sprejela ukrepe za spodbujanje in razvoj konkurenčnosti in inovativnosti. Ti ukrepi zajemajo ustanovitev okvirnega programa za konkurenčnost in inovativnost (OPKI) 2007–2013 (Sklep št. 1639/2006/ES), predvsem s programom „Inteligentna energija-Evropa“ (IEE) in programom za podjetništvo in inovativnost (PPI). Zajemajo tudi program Marco Polo (MP) (Uredba (ES) št. 1692/2006).

Glavni cilji so spodbujanje konkurenčnosti podjetij, zlasti MSP, spodbujanje vseh oblik inovativnosti, vključno z ekološko inovativnostjo, ter spodbujanje energetske učinkovitosti ter novih in obnovljivih virov energije v vseh sektorjih, vključno s prometnim.

Agencija je pri teh programih Skupnosti odgovorna za izvajanje nalog v zvezi s pomočjo Skupnosti, razen za ovrednotenje programa, spremljanje zakonodaje in za strateške študije ali katere koli druge aktivnosti, ki so v izključni pristojnosti Evropske komisije.

Naloge

V okviru izvajanja programov Skupnosti, za katere je v letu 2008 veljal prenos pooblastil s Komisije na Agencijo:

| — | Upravljanje vseh faz posameznih programov. |
| --- | --- |

—

Upravljanje vseh faz posameznih programov.

| — | Sprejemanje instrumenta izvrševanja proračuna in, kadar jo za to pooblasti Komisija, izvajanje vseh operacij, ki so potrebne za upravljanje programa Skupnosti, in zlasti tistih, ki so povezane z oddajo naročil in dotacijami. |
| --- | --- |

—

Sprejemanje instrumenta izvrševanja proračuna in, kadar jo za to pooblasti Komisija, izvajanje vseh operacij, ki so potrebne za upravljanje programa Skupnosti, in zlasti tistih, ki so povezane z oddajo naročil in dotacijami.

| — | Zbiranje, analiza in posredovanje Komisiji vseh informacij, potrebnih za usmerjanje izvajanja programa ter spodbujanje koordinacije in sinergije med programi. |
| --- | --- |

—

Zbiranje, analiza in posredovanje Komisiji vseh informacij, potrebnih za usmerjanje izvajanja programa ter spodbujanje koordinacije in sinergije med programi.

| — | Pri PPI voditi upravljanje projektov in animacije mreže Enterprise Europe Network, pilotnih projektov in projektov replikacije trga na področju eko-inovacij in inovativnih ukrepov z visoko stopnjo standardizacije (projekt IP Base). |
| --- | --- |

—

Pri PPI voditi upravljanje projektov in animacije mreže Enterprise Europe Network, pilotnih projektov in projektov replikacije trga na področju eko-inovacij in inovativnih ukrepov z visoko stopnjo standardizacije (projekt IP Base).

1 –   Upravni odbor

Sestavlja ga pet članov, ki jih imenuje Evropska komisija. Sprejme letni delovni načrt Agencije potem, ko ga odobri Evropska komisija. Poleg tega sprejme administrativni proračun Agencije in njeno letno poročilo o dejavnostih.

2 –   Direktor

Imenuje ga Evropska komisija.

3 –   Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče.

4 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

| A) | 204,8 (137,3) milijona EUR (100 % splošni proračun Evropske unije, od tega 55,8 (63,8) milijona EUR za IEE; 27,9 (0,0) milijona EUR za eko-inovacije; 38,3 (0,0) milijona EUR za MP; 82,8 (73,5) milijona EUR za PPI. EACI izvršuje operativni proračun pod odgovornostjo Komisije.) |
| --- | --- |

A)

204,8 (137,3) milijona EUR (100 % splošni proračun Evropske unije, od tega 55,8 (63,8) milijona EUR za IEE; 27,9 (0,0) milijona EUR za eko-inovacije; 38,3 (0,0) milijona EUR za MP; 82,8 (73,5) milijona EUR za PPI. EACI izvršuje operativni proračun pod odgovornostjo Komisije.)

| B) | 11,5 (6,9) milijona EUR (100 % subvencija Skupnosti) za administrativni proračun, ki ga EACI izvršuje samostojno. |
| --- | --- |

B)

11,5 (6,9) milijona EUR (100 % subvencija Skupnosti) za administrativni proračun, ki ga EACI izvršuje samostojno.

Število zaposlenih 31. decembra 2008

Začasnih delovnih mest: 36 (35) navedenih v kadrovskem načrtu, od tega 27 (22) zasedenih.

Pogodbeni uslužbenci: 108 (77) načrtovanih delovnih mest, od tega so bila zasedena 104 (47).

Skupno število zaposlenih: 131 (69)

Odgovorni so za:

| (a) | operativne naloge:
  110 (54) |
| --- | --- |

(a)

operativne naloge:

110 (54)

| (b) | upravne naloge:
  21 (15). |
| --- | --- |

(b)

upravne naloge:

21 (15).

Za program inteligentna energija-Evropa (IEE) je Agencija spremljala 409 tekočih projektov in podpisala 73 novih sporazumov o donacijah v zvezi z razpisom za zbiranje predlogov iz leta 2007. Na razpisu za leto 2008 je Agencija izbrala 54 projektov med 342 prejetimi predlogi. Razpis je bil oglaševan prek spletne strani IEE, elektronskih novic in 37 informativnih dni (460 udeležencev na evropskem informativnem dnevu in 1 500 udeležencev na 15 nacionalnih informativnih dnevih, kjer je bila prisotna Agencija).

Agencija je za razširjanje informacij o programu in njegovih rezultatih uporabljala spletno stran IEE (1,2 milijona obiskov strani, 400 000 prenosov s spletne strani), novo podatkovno zbirko z iskalnikom o projektih, 4 nova video poročila (> 18 milijonov gledalcev, > 150 TV oddajanj), 5 novih brošur o projektih (razdeljenih 87 000 izvodov), pregled novic o inteligentni energiji (razdeljenih 80 000 izvodov) in 6 elektronskih obvestil o novicah (10 000 naročnikov). Agencija je prek delavnic Komisiji zagotavljala povratne informacije iz projektov IEE, npr. o direktivi o energetski učinkovitosti zgradb.

Za program PPI:

Mreža
  Enterprise Europe Network
  , ki deluje od začetka leta 2008, nudi „vse na enem mestu“ za izpolnjevanje poslovnih in inovacijskih potreb MSP in podjetij v EU. Agencija je v letu 2008 postala „v celoti avtonomna“ pri upravljanju nanjo prenesenih projektov in nalogah animacije mreže.

Do konca leta 2008 so bili podpisani sporazumi o donaciji za vseh 83 konzorcijev.

Agencija je po prevzemu nalog od Komisije aprila 2008 organizirala več kot 8 delovnih skupin, 2 usposabljanji za mrežne partnerje z več kot 90 udeleženci in skupaj s francoskim predsedstvom EU tudi letno konferenco mreže z več kot 800 udeleženci. Agencija je pripravila tudi grafično podobo mreže.

Za projekte replikacije trga na področju eko-inovacij je Agencija pripravila in objavila razpis za leto 2008. Vrednotenje 134 prejetih predlogov je bilo ob koncu leta 2008 skoraj končano. Razpis za leto 2008 je bil oglaševan na 1 evropskem in 10 nacionalnih informativnih dnevih (1 260 udeležencev) in na novi temu namenjeni spletni strani (> 300 000 obiskov strani). Prizadevanja za promoviranje programa so zajemala tudi novo grafično podobo, elektronski sistem obveščanja o novicah (3 000 naročnikov) in nove posterje (razdeljenih 12 000 kosov).

Za program Marco Polo:

Agencija je marca 2008 prevzela odgovornost za spremljanje 43 tekočih projektov; v letu 2008 je bilo podpisanih 20 novih sporazumov o donacijah v zvezi z razpisom za zbiranje predlogov za leto 2007. Agencija je bila zadolžena za upravljanje predlogov, prispelih na razpis za leto 2008; prejela je 46 predlogov in jih izbrala 30. Prizadevanja za promoviranje programa so zajemala prenovljeno spletno stran (približno 250 000 obiskov strani), novo grafično podobo, 7 elektronskih obvestil o novicah (800 naročnikov), nove posterje (razdeljenih 2 000 kosov), dve regionalni konferenci v Valencii in Benetkah (400 udeležencev), izboljšano delo z mediji (40 člankov za tisk, več kot 1,5 milijona bralcev) in pripravo prvega videa (objava v letu 2009).

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | Prvotni proračun za leto 2008 je temeljil na oceni števila zaposlenih, navedeni v finančnem izkazu sklepa Komisije, ki predvideva povečanje obsega nalog Agencije. Zaradi postopnega predajanja nalog pristojnih generalnih direktoratov smo nove ljudi zaposlovali tekom leta. |
| --- | --- |

13.

Prvotni proračun za leto 2008 je temeljil na oceni števila zaposlenih, navedeni v finančnem izkazu sklepa Komisije, ki predvideva povečanje obsega nalog Agencije. Zaradi postopnega predajanja nalog pristojnih generalnih direktoratov smo nove ljudi zaposlovali tekom leta.

---

(1)  UL L 140, 1.6.2007, str. 52.

1

(2)  UL L 5, 9.1.2004, str. 85.

2

(3)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

3

tabeli

(4)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

4

(5)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

5

(6)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

6

(7)  UL L 11, 16.1.2003, str. 5.

7

(8)  Člen 25 Uredbe Komisije (ES) št. 1653/2004 z dne 21. septembra 2004 (UL L 297, 22.9.2004, str. 6).

8

(9)  Člen 29 Uredbe Komisije (ES) št. 1653/2004.

9

(10)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VI Uredbe Komisije (ES) št. 1653/2004, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES) št. 651/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 15).

10

(11)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

11

(12)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 29. maja 2009, Sodišče pa jih je prejelo 30. junija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.europa.eu/agencies/executive_agencies/eaci/index_en.htm

12

Uradnem listu Evropske unije

(13)  Sprememba proračuna št. 1/2008 (UL L 342, 19.12.2008, str. 31).

13

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/83 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/83

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za zdravje in potrošnike za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/16

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 84 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 84 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13 | 85 |
| Tabela ... | 86 |
| Odgovori Agencije ... | 88 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

84

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

84

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13

85

Tabela ...

86

Odgovori Agencije ...

88

UVOD

| 1. | Izvajalska agencija za zdravje in potrošnike (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Luxembourgu je bila ustanovljena s Sklepom Komisije 2004/858/ES (1) in spremenjena s Sklepom Komisije 2008/544/ES (2). Agencija je bila ustanovljena za upravljanje dejavnosti Skupnosti na področju zdravja in politike varstva potrošnikov za obdobje od 1. januarja 2005 do 31. decembra 2013 (3). |
| --- | --- |

1.

Izvajalska agencija za zdravje in potrošnike (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Luxembourgu je bila ustanovljena s Sklepom Komisije 2004/858/ES (1) in spremenjena s Sklepom Komisije 2008/544/ES (2). Agencija je bila ustanovljena za upravljanje dejavnosti Skupnosti na področju zdravja in politike varstva potrošnikov za obdobje od 1. januarja 2005 do 31. decembra 2013 (3).

| 2. | Upravni proračun Agencije za leto 2008 je znašal 4,4 milijona EUR, za prejšnje leto pa 4,1 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 42 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 28. |
| --- | --- |

2.

Upravni proračun Agencije za leto 2008 je znašal 4,4 milijona EUR, za prejšnje leto pa 4,1 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 42 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 28.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (4) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (5) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (6), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 14 Uredbe Sveta (ES) št. 58/2003 (7). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost direktorja

| 5. | Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (8). Odgovoren je za vzpostavitev (9) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (10), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (11). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (12) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Agencija je konec decembra 2008 sklenila dva sporazuma (13) na podlagi postopkov s pogajanji in v skladu s pravili stopila v stik s petimi oziroma s tremi kandidati. Vendar v teh primerih nista bili v celoti uporabljeni načeli preglednosti in enake obravnave, saj vsa vabila za oddajo ponudbe niso bila poslana na isti dan, v enem primeru pa je bilo vabilo celo poslano na dan, ko je bilo naročilo oddano. To stanje kaže, da bi morala Agencija izboljšati preglednost in načrtovanje svojih postopkov javnih naročil v celem letu ter bolj dosledno uporabljati načelo enake obravnave vseh sodelujočih v razpisnih postopkih. |
| --- | --- |

13.

Agencija je konec decembra 2008 sklenila dva sporazuma (13) na podlagi postopkov s pogajanji in v skladu s pravili stopila v stik s petimi oziroma s tremi kandidati. Vendar v teh primerih nista bili v celoti uporabljeni načeli preglednosti in enake obravnave, saj vsa vabila za oddajo ponudbe niso bila poslana na isti dan, v enem primeru pa je bilo vabilo celo poslano na dan, ko je bilo naročilo oddano. To stanje kaže, da bi morala Agencija izboljšati preglednost in načrtovanje svojih postopkov javnih naročil v celem letu ter bolj dosledno uporabljati načelo enake obravnave vseh sodelujočih v razpisnih postopkih.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Izvajalska agencija za zdravje in potrošnike (Luxembourg)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Sklepu Komisije (2004/858/ES) z dne 15. decembra 2004, kakor je bil spremenjen s Sklepom Komisije (2008/544/ES) z dne 20. junija 2008 | Vodenje | Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008 | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pri opredeljevanju in izvajanju vseh politik in dejavnosti Skupnosti se zagotavlja visoka raven varovanja zdravja ljudi. Dejavnost Skupnosti, ki dopolnjuje nacionalne politike, je usmerjena k izboljševanju javnega zdravja, preprečevanju človekovih obolenj in bolezni ter odpravljanju vzrokov, ki ogrožajo zdravje ljudi. Ta dejavnost zajema obvladovanje močno razširjenih težkih bolezni s spodbujanjem raziskovanja njihovih vzrokov, prenosa in preprečevanja, pa tudi obveščanja o zdravju in zdravstvene vzgoje. Skupnost dopolnjuje ukrepe držav članic za zmanjševanje škode za zdravje zaradi uživanja drog, vključno z obveščanjem in preprečevanjem.

  (Člen 152 Pogodbe)

  Zato da bi podprli interese potrošnikov in zagotovili visoko raven varstva potrošnikov, Skupnost prispeva k varovanju zdravja, varnosti in ekonomskih interesov potrošnikov, pa tudi k spodbujanju njihove pravice do obveščenosti, izobraževanja in samoorganiziranja za zaščito njihovih interesov.

  (Člen 153 Pogodbe) | Cilji

  Agencija je odgovorna za opravljanje izvedbenih nalog za upravljanje drugega programa javnega zdravja 2008–2013, kakor je bil sprejet s Sklepom št. 1350/2007/ES, programa varstva potrošnikov za obdobje 2007–2013, kakor je bil sprejet s Sklepom št. 1926/2006/ES, in za ukrepe usposabljanja glede varnosti hrane, zajete v Uredbi (ES) št. 882/2004 in Direktivi 2000/29/ES.
  Agencija prav tako upravlja vse faze izvedbenih ukrepov, za katere je pooblaščena v okviru programa ukrepov Skupnosti na področju javnega zdravja 2003–2008, sprejetega s Sklepom št. 1786/2002/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 23. septembra 2002. | Naloge

  Agencija je pri spodaj navedenih programih Skupnosti odgovorna za izvajanje naslednjih nalog, kot so opredeljene v aktu o prenosu pooblastil z dne 9. septembra 2008 (14) | Program javnega zdravja 2003–2008 – Sklep št. 1786/2002/ES |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Sklepu Komisije (2004/858/ES) z dne 15. decembra 2004, kakor je bil spremenjen s Sklepom Komisije (2008/544/ES) z dne 20. junija 2008

Vodenje

Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

Pri opredeljevanju in izvajanju vseh politik in dejavnosti Skupnosti se zagotavlja visoka raven varovanja zdravja ljudi. Dejavnost Skupnosti, ki dopolnjuje nacionalne politike, je usmerjena k izboljševanju javnega zdravja, preprečevanju človekovih obolenj in bolezni ter odpravljanju vzrokov, ki ogrožajo zdravje ljudi. Ta dejavnost zajema obvladovanje močno razširjenih težkih bolezni s spodbujanjem raziskovanja njihovih vzrokov, prenosa in preprečevanja, pa tudi obveščanja o zdravju in zdravstvene vzgoje. Skupnost dopolnjuje ukrepe držav članic za zmanjševanje škode za zdravje zaradi uživanja drog, vključno z obveščanjem in preprečevanjem.

(Člen 152 Pogodbe)

Zato da bi podprli interese potrošnikov in zagotovili visoko raven varstva potrošnikov, Skupnost prispeva k varovanju zdravja, varnosti in ekonomskih interesov potrošnikov, pa tudi k spodbujanju njihove pravice do obveščenosti, izobraževanja in samoorganiziranja za zaščito njihovih interesov.

(Člen 153 Pogodbe)

Cilji

Agencija je odgovorna za opravljanje izvedbenih nalog za upravljanje drugega programa javnega zdravja 2008–2013, kakor je bil sprejet s Sklepom št. 1350/2007/ES, programa varstva potrošnikov za obdobje 2007–2013, kakor je bil sprejet s Sklepom št. 1926/2006/ES, in za ukrepe usposabljanja glede varnosti hrane, zajete v Uredbi (ES) št. 882/2004 in Direktivi 2000/29/ES.

Agencija prav tako upravlja vse faze izvedbenih ukrepov, za katere je pooblaščena v okviru programa ukrepov Skupnosti na področju javnega zdravja 2003–2008, sprejetega s Sklepom št. 1786/2002/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 23. septembra 2002.

Naloge

Agencija je pri spodaj navedenih programih Skupnosti odgovorna za izvajanje naslednjih nalog, kot so opredeljene v aktu o prenosu pooblastil z dne 9. septembra 2008 (14)

Program javnega zdravja 2003–2008 – Sklep št. 1786/2002/ES

| | Program javnega zdravja 2008–2013 – Sklep št. 1350/2007/ES |
| --- | --- |

Program javnega zdravja 2008–2013 – Sklep št. 1350/2007/ES

| | Program varstva potrošnikov 2007–2013 – Sklep št. 1926/2006/ES |
| --- | --- |

Program varstva potrošnikov 2007–2013 – Sklep št. 1926/2006/ES

| | Ukrepi za usposabljanje glede varnosti hrane – Uredba (ES) št. 882/2004 in Direktiva 2000/29/ES:






  (a) | upravljanje vseh faz projektnega cikla (Agencija za namene spremljanja in obveščanja sprejme vse potrebne ukrepe, da vzpostavi podatkovno zbirko o projektih ali še naprej vzdržuje obstoječo zbirko, ki vsebuje opise projektov in končne rezultate); |
| --- | --- | --- |

Ukrepi za usposabljanje glede varnosti hrane – Uredba (ES) št. 882/2004 in Direktiva 2000/29/ES:

(a)

upravljanje vseh faz projektnega cikla (Agencija za namene spremljanja in obveščanja sprejme vse potrebne ukrepe, da vzpostavi podatkovno zbirko o projektih ali še naprej vzdržuje obstoječo zbirko, ki vsebuje opise projektov in končne rezultate);

| (b) | spremljanje projektov, ki se izvajajo v okviru teh programov in ukrepov, vključno s potrebnimi pregledi; |
| --- | --- |

(b)

spremljanje projektov, ki se izvajajo v okviru teh programov in ukrepov, vključno s potrebnimi pregledi;

| (c) | zbiranje, obdelava in razširjanje podatkov ter zlasti združevanje, analiziranje in posredovanje vseh podatkov, ki so potrebni za usmerjanje izvajanja programov in ukrepov Skupnosti, Komisiji, spodbujanje koordinacije in sinergije z drugimi programi Skupnosti, državami članicami ali mednarodnimi organizacijami; |
| --- | --- |

(c)

zbiranje, obdelava in razširjanje podatkov ter zlasti združevanje, analiziranje in posredovanje vseh podatkov, ki so potrebni za usmerjanje izvajanja programov in ukrepov Skupnosti, Komisiji, spodbujanje koordinacije in sinergije z drugimi programi Skupnosti, državami članicami ali mednarodnimi organizacijami;

| (d) | organizacija srečanj, seminarjev, pogovorov in usposabljanja; |
| --- | --- |

(d)

organizacija srečanj, seminarjev, pogovorov in usposabljanja;

| (e) | pomoč pri vrednotenju učinka programa, zlasti letno in/ali vmesno vrednotenje izvajanja programov, ter izvajanje ukrepov, ki jih Komisija sprejme na podlagi teh vrednotenj; |
| --- | --- |

(e)

pomoč pri vrednotenju učinka programa, zlasti letno in/ali vmesno vrednotenje izvajanja programov, ter izvajanje ukrepov, ki jih Komisija sprejme na podlagi teh vrednotenj;

| (f) | razširjanje rezultatov informativnih dejavnosti, ki jih načrtuje in izvaja Komisija; |
| --- | --- |

(f)

razširjanje rezultatov informativnih dejavnosti, ki jih načrtuje in izvaja Komisija;

| (g) | priprava skupnih podatkov o kontroli in nadzoru; |
| --- | --- |

(g)

priprava skupnih podatkov o kontroli in nadzoru;

| (h) | sodelovanje pri pripravljalnem delu za sklep o financiranju. |
| --- | --- |

(h)

sodelovanje pri pripravljalnem delu za sklep o financiranju.

1 –   Pripravljalni odbor

Sestavlja ga pet članov, ki jih imenuje Evropska komisija. Člani pripravljalnega odbora so imenovani za dve leti.

Sprejme letni delovni program Agencije potem, ko ga odobri Evropska komisija. Poleg tega sprejme administrativni proračun Agencije in njeno letno poročilo o dejavnostih.

2 –   Direktor

Imenuje ga Evropska komisija za štiri leta.

3 –   Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče.

4 –   Organ za razrešnico

Evropski parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

Administrativni proračun Agencije za leto 2008 je znašal 4,4 milijona EUR.

Število zaposlenih 31. decembra 2008

31. decembra 2008 je imela Agencija 42 uslužbencev, od tega 8 začasnih in 34 pogodbenih.

| 1. | Spremljanje sporazumov o donacijah, sklenjenih v okviru razpisov za program javnega zdravja v letih 2005, 2006 in 2007. |
| --- | --- |

1.

Spremljanje sporazumov o donacijah, sklenjenih v okviru razpisov za program javnega zdravja v letih 2005, 2006 in 2007.

| 2. | Izvedba razpisa za zbiranje predlogov za program javnega zdravja za leto 2008. Agencija je organizirala 14 informativnih dni in ovrednotila prispele predloge. Do konca leta je bilo podpisanih 27 od 65 sporazumov o donaciji. |
| --- | --- |

2.

Izvedba razpisa za zbiranje predlogov za program javnega zdravja za leto 2008. Agencija je organizirala 14 informativnih dni in ovrednotila prispele predloge. Do konca leta je bilo podpisanih 27 od 65 sporazumov o donaciji.

| 3. | Priprava in razširjanje informacij o programu javnega zdravja in dejavnostih Izvajalske agencije. Agencija je v letu 2008 preoblikovala svojo spletno stran. |
| --- | --- |

3.

Priprava in razširjanje informacij o programu javnega zdravja in dejavnostih Izvajalske agencije. Agencija je v letu 2008 preoblikovala svojo spletno stran.

| 4. | Organizacija strokovnih srečanj. Organiziranih je bilo 24 srečanj, na katera je bilo povabljenih okoli 1 200 strokovnjakov. |
| --- | --- |

4.

Organizacija strokovnih srečanj. Organiziranih je bilo 24 srečanj, na katera je bilo povabljenih okoli 1 200 strokovnjakov.

| 5. | Ob koncu leta 2008 je Agencija upravljala portfelj 256 projektov z deljenimi stroški, ki so predstavljali skupni prispevek ES v višini 119 milijonov EUR. |
| --- | --- |

5.

Ob koncu leta 2008 je Agencija upravljala portfelj 256 projektov z deljenimi stroški, ki so predstavljali skupni prispevek ES v višini 119 milijonov EUR.

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | Oba primera se nanašata na pridobitev standardnih licenc ali paketov programske opreme, za katere so bile zahtevane samo maloprodajne cene ponudnikov. V obeh primerih je bila odločitev o dodelitvi pogodbe sprejeta po tem, ko so bile prejete ponudbe cen vseh ponudnikov.
  V letu 2009 so bili postopki oddaje javnih naročil izboljšani, agencija EAHC pa je vzpostavila pregledan načrt za izvrševanje odhodkov svoje informacijske tehnologije. |
| --- | --- |

13.

Oba primera se nanašata na pridobitev standardnih licenc ali paketov programske opreme, za katere so bile zahtevane samo maloprodajne cene ponudnikov. V obeh primerih je bila odločitev o dodelitvi pogodbe sprejeta po tem, ko so bile prejete ponudbe cen vseh ponudnikov.

V letu 2009 so bili postopki oddaje javnih naročil izboljšani, agencija EAHC pa je vzpostavila pregledan načrt za izvrševanje odhodkov svoje informacijske tehnologije.

---

(1)  UL L 369, 15.12.2004, str. 73.

1

(2)  UL L 173, 3.7.2008, str. 27.

2

(3)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

3

tabeli

(4)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

4

(5)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

5

(6)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

6

(7)  UL L 11, 16.1.2003, str. 1.

7

(8)  Člen 25 Uredbe Komisije (ES) št. 1653/2004 z dne 21. septembra 2004 (UL L 297, 22.9.2004, str. 6).

8

(9)  Člen 29 Uredbe Komisije (ES) št. 1653/2004.

9

(10)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VI Uredbe Komisije (ES) št. 1653/2004, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES) št. 651/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 15).

10

(11)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

11

(12)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 2. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 26. junija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://ec.europa.eu/eahc/about/about.html.

12

Uradnem listu Evropske unije

(13)  Skupna vrednost: 66 000 EUR.

13

(14)  Sklep Komisije z dne 9. septembra 2008 – prenos pooblastil na Agencijo.

14

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/89 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/89

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropske železniške agencije za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/17

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1-2 | 90 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3-12 | 90 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13 | 91 |
| DRUGE ZADEVE ... | 14-17 | 91 |
| Tabela ... | 92 |
| Odgovori Agencije ... | 94 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1-2

90

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3-12

90

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13

91

DRUGE ZADEVE ...

14-17

91

Tabela ...

92

Odgovori Agencije ...

94

UVOD

| 1. | Evropska železniška agencija (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Lillu in konferenčnim centrom v Valenciennesu je bila ustanovljena z Uredbo (ES) št. 881/2004 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 29. aprila 2004 (1). Njen cilj je izboljšati stopnjo interoperabilnosti železniških sistemov in razviti skupni pristop k varnosti, da bi tako prispevala k vzpostavitvi konkurenčnejšega evropskega železniškega sektorja z visoko stopnjo varnosti (2). |
| --- | --- |

1.

Evropska železniška agencija (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Lillu in konferenčnim centrom v Valenciennesu je bila ustanovljena z Uredbo (ES) št. 881/2004 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 29. aprila 2004 (1). Njen cilj je izboljšati stopnjo interoperabilnosti železniških sistemov in razviti skupni pristop k varnosti, da bi tako prispevala k vzpostavitvi konkurenčnejšega evropskega železniškega sektorja z visoko stopnjo varnosti (2).

| 2. | Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 18 milijonov EUR, za prejšnje leto pa 16,6 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 113 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 99. |
| --- | --- |

2.

Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 18 milijonov EUR, za prejšnje leto pa 16,6 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 113 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 99.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost izvršnega direktorja

| 5. | Izvršni direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Več kot 4,1 milijona EUR odobrenih proračunskih sredstev je bilo prenesenih v leto 2009 (12). Revizija vzorca največjih obveznosti, za katere so bila odobrena proračunska sredstva prenesena v leto 2009, je pokazala, da so zadevale storitve in izvedena dela (13), ki so bili naročeni proti koncu leta 2008 in je bilo predvideno, da bodo zagotovljeni v letu 2009. Ta visoka stopnja prenesenih odobrenih proračunskih sredstev kaže na težave pri načrtovanju dejavnosti Agencije in proračuna zanje. |
| --- | --- |

13.

Več kot 4,1 milijona EUR odobrenih proračunskih sredstev je bilo prenesenih v leto 2009 (12). Revizija vzorca največjih obveznosti, za katere so bila odobrena proračunska sredstva prenesena v leto 2009, je pokazala, da so zadevale storitve in izvedena dela (13), ki so bili naročeni proti koncu leta 2008 in je bilo predvideno, da bodo zagotovljeni v letu 2009. Ta visoka stopnja prenesenih odobrenih proračunskih sredstev kaže na težave pri načrtovanju dejavnosti Agencije in proračuna zanje.

DRUGE ZADEVE

| 14. | Pri pregledu letnega delovnega programa Agencije je bilo ugotovljenih več pomanjkljivosti. Cilji niso vedno oblikovani po načelu „SMART“ (specifični, merljivi, dosegljivi, ustrezni, časovno opredeljeni), ampak po načelu, ki ne omogoča ne odkrivanja pomanjkljivosti glede na cilje ne ocenjevanja dosežkov. Opažene so bile tudi nedoslednosti v predstavitvi številčnih podatkov v zvezi z osebjem in proračunskimi viri, dodeljenimi dejavnostim. Takšno stanje in odsotnost kazalnikov uspešnosti ovirata ocenjevanje letne uspešnosti Agencije. |
| --- | --- |

14.

Pri pregledu letnega delovnega programa Agencije je bilo ugotovljenih več pomanjkljivosti. Cilji niso vedno oblikovani po načelu „SMART“ (specifični, merljivi, dosegljivi, ustrezni, časovno opredeljeni), ampak po načelu, ki ne omogoča ne odkrivanja pomanjkljivosti glede na cilje ne ocenjevanja dosežkov. Opažene so bile tudi nedoslednosti v predstavitvi številčnih podatkov v zvezi z osebjem in proračunskimi viri, dodeljenimi dejavnostim. Takšno stanje in odsotnost kazalnikov uspešnosti ovirata ocenjevanje letne uspešnosti Agencije.

| 15. | Z revizijo vzorca postopkov oddaje naročil, izvedenih med letom, so bile odkrite slabosti. Formalne zahteve, navedene v razpisnih pogojih, niso bile spoštovane in ocenjevalni odbori jih niso dosledno ocenjevali, kar je zadevalo tako raven izbirnih meril (dva primera) (14) kot raven meril za dodelitev (en primer) (15). Zaradi tega je bila ovirana preglednost postopkov. |
| --- | --- |

15.

Z revizijo vzorca postopkov oddaje naročil, izvedenih med letom, so bile odkrite slabosti. Formalne zahteve, navedene v razpisnih pogojih, niso bile spoštovane in ocenjevalni odbori jih niso dosledno ocenjevali, kar je zadevalo tako raven izbirnih meril (dva primera) (14) kot raven meril za dodelitev (en primer) (15). Zaradi tega je bila ovirana preglednost postopkov.

| 16. | Agencija svoje dejavnosti še vedno izvaja na dveh lokacijah, v Lillu in Valenciennesu. Kot je Sodišče navedlo v svojem poročilu za proračunsko leto 2006 (16), ima Agencija zaradi takšnih razmer precejšnje dodatne stroške (17), ki bi se jim lahko izognila, če bi bile vse dejavnosti združene na eni lokaciji. Od takrat je Agencija sprejela ukrepe za formalizacijo sporazuma o sedežu, po katerem bi dodatne stroške, ki so posledica dvojne lokacije, krili francoski organi. Ta prizadevanja doslej niso bila uspešna. |
| --- | --- |

16.

Agencija svoje dejavnosti še vedno izvaja na dveh lokacijah, v Lillu in Valenciennesu. Kot je Sodišče navedlo v svojem poročilu za proračunsko leto 2006 (16), ima Agencija zaradi takšnih razmer precejšnje dodatne stroške (17), ki bi se jim lahko izognila, če bi bile vse dejavnosti združene na eni lokaciji. Od takrat je Agencija sprejela ukrepe za formalizacijo sporazuma o sedežu, po katerem bi dodatne stroške, ki so posledica dvojne lokacije, krili francoski organi. Ta prizadevanja doslej niso bila uspešna.

| 17. | Leta 2009 se bo Agencija preselila v stavbo, ki je v lasti občine Valenciennes. Pogodba je sklenjena za 25 let, pod pogojem, da se s francosko vlado podpiše sporazum o sedežu. Ker doslej še ni bil formaliziran noben sporazum o sedežu, je proračunski organ (18) trajanje nove zakupne pogodbe omejil na eno leto, s samodejnim podaljšanjem za največ eno leto. Negotovost glede trajanja pogodbe ovira načrtovanje v zvezi z ureditvijo novih prostorov in s tem povezane postopke pridobitve ter posledično tudi načrtovanje proračuna. |
| --- | --- |

17.

Leta 2009 se bo Agencija preselila v stavbo, ki je v lasti občine Valenciennes. Pogodba je sklenjena za 25 let, pod pogojem, da se s francosko vlado podpiše sporazum o sedežu. Ker doslej še ni bil formaliziran noben sporazum o sedežu, je proračunski organ (18) trajanje nove zakupne pogodbe omejil na eno leto, s samodejnim podaljšanjem za največ eno leto. Negotovost glede trajanja pogodbe ovira načrtovanje v zvezi z ureditvijo novih prostorov in s tem povezane postopke pridobitve ter posledično tudi načrtovanje proračuna.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropska železniška agencija (Lille/Valenciennes)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi (ES) št. 881/2004 Evropskega parlamenta in Sveta | Vodenje | Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Skupna prometna politika
  Za izvajanje člena 70 in ob upoštevanju posebnosti prevoza Svet v skladu s postopkom iz člena 251 in po posvetovanju z Ekonomsko-socialnim odborom in Odborom regij določi:






  (a) | skupna pravila, ki se uporabljajo za mednarodni prevoz na ozemlje ali z ozemlja države članice ali za prevoz prek ozemlja ene ali več držav članic; |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi (ES) št. 881/2004 Evropskega parlamenta in Sveta

Vodenje

Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2008

Skupna prometna politika

Za izvajanje člena 70 in ob upoštevanju posebnosti prevoza Svet v skladu s postopkom iz člena 251 in po posvetovanju z Ekonomsko-socialnim odborom in Odborom regij določi:

(a)

skupna pravila, ki se uporabljajo za mednarodni prevoz na ozemlje ali z ozemlja države članice ali za prevoz prek ozemlja ene ali več držav članic;

| (b) | pogoje, pod katerimi lahko prevozniki opravljajo prevoz v državi članici, v kateri nimajo sedeža; |
| --- | --- |

(b)

pogoje, pod katerimi lahko prevozniki opravljajo prevoz v državi članici, v kateri nimajo sedeža;

| (c) | ukrepe za izboljšanje varnosti v prometu; |
| --- | --- |

(c)

ukrepe za izboljšanje varnosti v prometu;

| (d) | vse druge ustrezne določbe. |
| --- | --- |

(d)

vse druge ustrezne določbe.

(Člen 71 Pogodbe)

Cilji

Na tehničnem področju prispevati k izvajanju zakonodaje Skupnosti, ki ima za cilj:

| — | Izboljšanje konkurenčnosti železniških sistemov. |
| --- | --- |

—

Izboljšanje konkurenčnosti železniških sistemov.

| — | Razvijanje skupnega pristopa k varnosti evropskega železniškega sistema. |
| --- | --- |

—

Razvijanje skupnega pristopa k varnosti evropskega železniškega sistema.

Prispevanje k vzpostavitvi evropskega železniškega območja brez meja in k zagotovitvi visoke stopnje varnosti.

Naloge:

1 –   Pošiljanje priporočil Komisiji glede

| — | skupnih varnostnih metod (SVM) in skupnih varnostnih ciljev (SVC), predvidenih v direktivi o varnosti na železnicah (2004/49/ES), |
| --- | --- |

—

skupnih varnostnih metod (SVM) in skupnih varnostnih ciljev (SVC), predvidenih v direktivi o varnosti na železnicah (2004/49/ES),

| — | varnostnih spričeval in ukrepov na področju varnosti, |
| --- | --- |

—

varnostnih spričeval in ukrepov na področju varnosti,

| — | razvoja tehničnih specifikacij za interoperabilnost, |
| --- | --- |

—

razvoja tehničnih specifikacij za interoperabilnost,

| — | spremljanja interoperabilnosti, |
| --- | --- |

—

spremljanja interoperabilnosti,

| — | certificiranja vzdrževalnih delavnic, |
| --- | --- |

—

certificiranja vzdrževalnih delavnic,

| — | poklicnih kvalifikacij, |
| --- | --- |

—

poklicnih kvalifikacij,

| — | registracije železniškega voznega parka. |
| --- | --- |

—

registracije železniškega voznega parka.

2 –   Izdajanje mnenj o

| — | nacionalnih varnostnih predpisih, |
| --- | --- |

—

nacionalnih varnostnih predpisih,

| — | spremljanju kakovosti dela priglašenih organov, |
| --- | --- |

—

spremljanju kakovosti dela priglašenih organov,

| — | interoperabilnosti vseevropskega omrežja. |
| --- | --- |

—

interoperabilnosti vseevropskega omrežja.

3 –   Koordinacija nacionalnih organov

| — | koordinacija nacionalnih varnostnih organov in nacionalnih preiskovalnih organov (kot je opisano v členih 17 in 21 Direktive 2004/49/ES). |
| --- | --- |

—

koordinacija nacionalnih varnostnih organov in nacionalnih preiskovalnih organov (kot je opisano v členih 17 in 21 Direktive 2004/49/ES).

4 –   Objave in podatkovne zbirke

| — | poročilo o izvajanju varnosti (vsaki dve leti), |
| --- | --- |

—

poročilo o izvajanju varnosti (vsaki dve leti),

| — | poročilo o napredku interoperabilnosti (vsaki dve leti), |
| --- | --- |

—

poročilo o napredku interoperabilnosti (vsaki dve leti),

| — | javna podatkovna zbirka dokumentov o varnosti, |
| --- | --- |

—

javna podatkovna zbirka dokumentov o varnosti,

| — | javni register listin o interoperabilnosti. |
| --- | --- |

—

javni register listin o interoperabilnosti.

1 –   Upravni odbor

Sestavljajo ga po en predstavnik vsake države članice, štirje predstavniki Komisije in šest predstavnikov zadevnih poklicnih sektorjev brez pravice do glasovanja.

2 –   Izvršni direktor

Imenuje ga upravni odbor na predlog Komisije.

3 –   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

4 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

18 milijonov EUR

(16,6 milijona EUR)

Zaposleni 31. decembra 2008

Delovna mesta v kadrovskem načrtu: 116 (116)

Zasedena delovna mesta 31.12.2008: 106 (95)

Drugi uslužbenci: 7 (4)

Skupno število zaposlenih: 113 (99)

Ti opravljajo:

| — | operativne naloge: 69 (66) |
| --- | --- |

—

operativne naloge: 69 (66)

| — | upravne naloge: 44 (33) |
| --- | --- |

—

upravne naloge: 44 (33)

| — | Priporočila o skupnih varnostnih metodah, ki se uporabljajo v okviru skupnih varnostnih ciljev, |
| --- | --- |

—

Priporočila o skupnih varnostnih metodah, ki se uporabljajo v okviru skupnih varnostnih ciljev,

| — | Priporočilo za pregled Priloge I k Direktivi 2004/49/ES, |
| --- | --- |

—

Priporočilo za pregled Priloge I k Direktivi 2004/49/ES,

| — | Prvo dvoletno poročilo o učinkovitosti varnosti železnic v Evropski uniji, |
| --- | --- |

—

Prvo dvoletno poročilo o učinkovitosti varnosti železnic v Evropski uniji,

| — | Priporočilo za usklajen format dovoljenj za strojevodje in registrov za ta dovoljenja, |
| --- | --- |

—

Priporočilo za usklajen format dovoljenj za strojevodje in registrov za ta dovoljenja,

| — | Priporočilo za uskladitev zahtev za del B varnostnih spričeval, |
| --- | --- |

—

Priporočilo za uskladitev zahtev za del B varnostnih spričeval,

| — | Priporočilo za tehnične specifikacije za interoperabilnost (TSI) železniške infrastrukture za konvencionalne hitrosti, |
| --- | --- |

—

Priporočilo za tehnične specifikacije za interoperabilnost (TSI) železniške infrastrukture za konvencionalne hitrosti,

| — | Priporočilo za TSI za železnice za konvencionalne hitrosti in TSI za energijo, |
| --- | --- |

—

Priporočilo za TSI za železnice za konvencionalne hitrosti in TSI za energijo,

| — | Priporočilo za certificiranje vzdrževalnih delavnic, |
| --- | --- |

—

Priporočilo za certificiranje vzdrževalnih delavnic,

| — | Priporočilo za sistemsko specifikacijo zahtev za izhodišče 3 specifikacije Evropskega sistema za upravljanje železniškega prometa (ERTMS), |
| --- | --- |

—

Priporočilo za sistemsko specifikacijo zahtev za izhodišče 3 specifikacije Evropskega sistema za upravljanje železniškega prometa (ERTMS),

| — | Osnutek TSI za lokomotive in vozna sredstva za prevoz potnikov, |
| --- | --- |

—

Osnutek TSI za lokomotive in vozna sredstva za prevoz potnikov,

| — | Prvi osnutek priporočila o oddelku 1 Priloge VII k Direktivi 2008/57/ES (seznam o vzajemnem priznavanju), |
| --- | --- |

—

Prvi osnutek priporočila o oddelku 1 Priloge VII k Direktivi 2008/57/ES (seznam o vzajemnem priznavanju),

| — | Vmesno poročilo o TSI za telematske aplikacije za potnike, |
| --- | --- |

—

Vmesno poročilo o TSI za telematske aplikacije za potnike,

| — | Študija izvedljivosti o interoperabilnosti železniškega sistema 1 520 mm, |
| --- | --- |

—

Študija izvedljivosti o interoperabilnosti železniškega sistema 1 520 mm,

| — | Vrednotenje obveščanja o seznamih nacionalnih tehničnih pravil, |
| --- | --- |

—

Vrednotenje obveščanja o seznamih nacionalnih tehničnih pravil,

| — | Osnutek poročila o načinu objavljanja in dajanja na razpolago nacionalnih varnostnih pravil, |
| --- | --- |

—

Osnutek poročila o načinu objavljanja in dajanja na razpolago nacionalnih varnostnih pravil,

| — | Osnutek poročila o analizi učinka in priporočila glede zahteve po odkrivanju iztirjenja, ki jih je predlagal odbor za nevarno blago, |
| --- | --- |

—

Osnutek poročila o analizi učinka in priporočila glede zahteve po odkrivanju iztirjenja, ki jih je predlagal odbor za nevarno blago,

| — | Vzpostavitev registra dokumentov o interoperabilnosti, |
| --- | --- |

—

Vzpostavitev registra dokumentov o interoperabilnosti,

| — | Dvoletna konferenca o varnosti. |
| --- | --- |

—

Dvoletna konferenca o varnosti.

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | Od 4,1 milijona EUR odobrenih proračunskih sredstev, prenesenih iz leta 2008 v leto 2009, jih je več kot 1,5 milijona povezanih s pogodbami, podpisanimi v zadnjih dveh mesecih leta 2008. Pogodbe so bile pozno podpisane zaradi zamud v postopkih javnih naročil in prenosov sredstev, opravljenih konec oktobra 2008 po analizi izvrševanja proračuna. Preostalih 2,6 milijona sredstev je povezanih s pogodbami, ki se izvajajo in za katere še niso bili prejeti računi, ter začasnimi obveznostmi, ki zajemajo stroške v zvezi s službenimi potovanji osebja in strokovnjaki. Agencija si bo še naprej prizadevala izboljšati načrtovanje postopkov javnih naročil in spremljanje izvrševanja proračuna skozi celo leto. |
| --- | --- |

13.

Od 4,1 milijona EUR odobrenih proračunskih sredstev, prenesenih iz leta 2008 v leto 2009, jih je več kot 1,5 milijona povezanih s pogodbami, podpisanimi v zadnjih dveh mesecih leta 2008. Pogodbe so bile pozno podpisane zaradi zamud v postopkih javnih naročil in prenosov sredstev, opravljenih konec oktobra 2008 po analizi izvrševanja proračuna. Preostalih 2,6 milijona sredstev je povezanih s pogodbami, ki se izvajajo in za katere še niso bili prejeti računi, ter začasnimi obveznostmi, ki zajemajo stroške v zvezi s službenimi potovanji osebja in strokovnjaki. Agencija si bo še naprej prizadevala izboljšati načrtovanje postopkov javnih naročil in spremljanje izvrševanja proračuna skozi celo leto.

| 14. | Evropska železniška agencija s proračunskim postopkom za leto 2010 uvaja postopek celostne priprave letnega proračuna in delovnega programa, da bi zagotovila čim večjo usklajenost med njima. Poleg tega si bo Agencija prizadevala, da bi čim natančneje opredelila cilje in dejavnosti ter njihov časovni razpored.
  Upravni odbor je bil od leta 2009 seznanjen z vsemi pomembnimi spremembami v prednostnih nalogah, kar se odraža tudi v predlogu za ustrezno spremembo delovnega programa. Poleg tega je GD za energetiko in promet leta 2009 zaprosil Evropsko železniško agencijo in druge agencije v njegovi pristojnosti, naj odslej vedno opredelijo kazalnike uspešnosti in o njih redno poročajo. |
| --- | --- |

14.

Evropska železniška agencija s proračunskim postopkom za leto 2010 uvaja postopek celostne priprave letnega proračuna in delovnega programa, da bi zagotovila čim večjo usklajenost med njima. Poleg tega si bo Agencija prizadevala, da bi čim natančneje opredelila cilje in dejavnosti ter njihov časovni razpored.

Upravni odbor je bil od leta 2009 seznanjen z vsemi pomembnimi spremembami v prednostnih nalogah, kar se odraža tudi v predlogu za ustrezno spremembo delovnega programa. Poleg tega je GD za energetiko in promet leta 2009 zaprosil Evropsko železniško agencijo in druge agencije v njegovi pristojnosti, naj odslej vedno opredelijo kazalnike uspešnosti in o njih redno poročajo.

| 15. | Na podlagi analize težav, ki so se v preteklosti pojavljale na področju javnih naročil, je bil pripravljen akcijski načrt. Ukrepi med drugim vključujejo usposabljanje članov odborov za oceno ponudb in pomoč tem članom ter uskladitev načinov ocenjevanja ponudb s kontrolnimi seznami. |
| --- | --- |

15.

Na podlagi analize težav, ki so se v preteklosti pojavljale na področju javnih naročil, je bil pripravljen akcijski načrt. Ukrepi med drugim vključujejo usposabljanje članov odborov za oceno ponudb in pomoč tem članom ter uskladitev načinov ocenjevanja ponudb s kontrolnimi seznami.

| 16. | Agencija si po najboljših močeh prizadeva, da bi z državo gostiteljico sklenila sporazum o sedežu. Vendar pa doslej na svoj predlog o sporazumu ni prejela nobenega uradnega odziva. |
| --- | --- |

16.

Agencija si po najboljših močeh prizadeva, da bi z državo gostiteljico sklenila sporazum o sedežu. Vendar pa doslej na svoj predlog o sporazumu ni prejela nobenega uradnega odziva.

| 17. | Glej odgovor na odstavek 16. Agencija se zaveda, da bo imela velike težave s postopki javnih naročil, zlasti tistimi, povezanimi z zgradbo v Valenciennesu, dokler ne bo podpisan sporazum o sedežu. |
| --- | --- |

17.

Glej odgovor na odstavek 16. Agencija se zaveda, da bo imela velike težave s postopki javnih naročil, zlasti tistimi, povezanimi z zgradbo v Valenciennesu, dokler ne bo podpisan sporazum o sedežu.

---

(1)  UL L 220, 21.6.2004, str. 3.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Agencije.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 26. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 2. julija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali www.era.europa.eu

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  Približno 3,9 milijona EUR odobrenih proračunskih sredstev, prenesenih v leto 2009, zadeva upravne in operativne odhodke. To predstavlja 57 % letnega proračuna v višini 6,9 milijona EUR za sredstva iz naslova II in naslova III.

12

(13)  Te storitve in dela med drugim zadevajo naročila študij, odhodke, povezane z IT in opremljanje prostorov.

13

(14)  Skupna vrednost: 334 000 EUR.

14

(15)  Vrednost: 800 000 EUR v obdobju 4 let.

15

(16)  Odstavek 8 (UL C 309, 19.12.2007, str. 68).

16

(17)  Leta 2006 so bili ti dodatni stroški ocenjeni na več kot 400 000 EUR.

17

(18)  Pismo predsednika Odbora Evropskega parlamenta za proračun predsedujočemu upravnega odbora Agencije, z dne 26. novembra 2008, sklic D(2008) 67307.

18

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/95 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/95

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za varnost hrane za proračunsko leto 2008 z odgovori Agencije

2009/C 304/18

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 96 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 96 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13–15 | 97 |
| DRUGE ZADEVE ... | 16 | 97 |
| Tabela ... | 98 |
| Odgovori Agencije ... | 99 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

96

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

96

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13–15

97

DRUGE ZADEVE ...

16

97

Tabela ...

98

Odgovori Agencije ...

99

UVOD

| 1. | Evropska agencija za varnost hrane (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Parmi je bila ustanovljena z Uredbo (ES) št. 178/2002 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 28. januarja 2002 (1). Njene glavne naloge so zagotavljanje znanstvenih informacij, ki so potrebne za pripravo zakonodaje Skupnosti, zbiranje in analiziranje podatkov, ki omogočajo opredeljevanje in nadziranje tveganj ter zagotavljanje neodvisnih informacij o teh tveganjih (2). |
| --- | --- |

1.

Evropska agencija za varnost hrane (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Parmi je bila ustanovljena z Uredbo (ES) št. 178/2002 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 28. januarja 2002 (1). Njene glavne naloge so zagotavljanje znanstvenih informacij, ki so potrebne za pripravo zakonodaje Skupnosti, zbiranje in analiziranje podatkov, ki omogočajo opredeljevanje in nadziranje tveganj ter zagotavljanje neodvisnih informacij o teh tveganjih (2).

| 2. | Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 66,4 milijona EUR, za prejšnje leto pa 52,2 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 395 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 310. |
| --- | --- |

2.

Proračun Agencije za leto 2008 je znašal 66,4 milijona EUR, za prejšnje leto pa 52,2 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Agenciji zaposlenih 395 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 310.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost izvršilnega direktorja

| 5. | Izvršilni direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | V leto 2009 je bilo prenesenih več kot 15,5 milijona EUR obveznosti za leto 2008 (23 % proračuna za leto 2008), v prejšnjem letu pa 8,5 milijona EUR (16 % proračuna za leto 2007). Do visoke stopnje prenosa obveznosti je prišlo predvsem zaradi zamud pri izvajanju ali začetku dejavnosti na naslednjih področjih: razvoj programske opreme, znanstveno sodelovanje z zunanjimi strokovnjaki, donacije za študije in zbiranje podatkov ter projekte v zvezi z analizo tveganja. Takšno stanje ni v skladu z načelom enoletnosti. |
| --- | --- |

13.

V leto 2009 je bilo prenesenih več kot 15,5 milijona EUR obveznosti za leto 2008 (23 % proračuna za leto 2008), v prejšnjem letu pa 8,5 milijona EUR (16 % proračuna za leto 2007). Do visoke stopnje prenosa obveznosti je prišlo predvsem zaradi zamud pri izvajanju ali začetku dejavnosti na naslednjih področjih: razvoj programske opreme, znanstveno sodelovanje z zunanjimi strokovnjaki, donacije za študije in zbiranje podatkov ter projekte v zvezi z analizo tveganja. Takšno stanje ni v skladu z načelom enoletnosti.

| 14. | Ob koncu leta je bilo treba razveljaviti približno 2,1 milijona EUR (37 %) obveznosti, prenesenih iz leta 2007, na področju operativnih dejavnosti. Visoka stopnja razveljavitev je v glavnem posledica velikih zamud, ki so v letu 2008 nastale pri izvajanju sporazumov o donacijah iz leta 2007. To stanje kaže, da je treba izboljšati kontrolo pogodbenih rokov, določenih v sporazumih o donacijah. Agencija bi morala določiti in spremljati ustrezne kazalnike uspešnosti za svoje sporazume o donacijah. |
| --- | --- |

14.

Ob koncu leta je bilo treba razveljaviti približno 2,1 milijona EUR (37 %) obveznosti, prenesenih iz leta 2007, na področju operativnih dejavnosti. Visoka stopnja razveljavitev je v glavnem posledica velikih zamud, ki so v letu 2008 nastale pri izvajanju sporazumov o donacijah iz leta 2007. To stanje kaže, da je treba izboljšati kontrolo pogodbenih rokov, določenih v sporazumih o donacijah. Agencija bi morala določiti in spremljati ustrezne kazalnike uspešnosti za svoje sporazume o donacijah.

| 15. | Agencija je julija 2008 (12) sprožila odprti postopek za zagotovitev zelo zapletene programske opreme, pri katerem je bil rok za predložitev ponudb dokaj kratek (67 dni). Prejela je samo eno ponudbo, in sicer od podjetja, s katerim je bila v preteklosti sklenjena pogodba za zagotovitev enakih storitev. |
| --- | --- |

15.

Agencija je julija 2008 (12) sprožila odprti postopek za zagotovitev zelo zapletene programske opreme, pri katerem je bil rok za predložitev ponudb dokaj kratek (67 dni). Prejela je samo eno ponudbo, in sicer od podjetja, s katerim je bila v preteklosti sklenjena pogodba za zagotovitev enakih storitev.

DRUGE ZADEVE

| 16. | Program dela Agencije za leto 2008 za vsako glavno dejavnost navaja ukrepe, prednostne cilje in kazalnike uspešnosti. Vendar med cilji in kazalniki ni vzpostavljena nobena jasna povezava. Cilji in kazalniki niso niti usmerjeni v rezultate niti niso merljivi, zato je težko odkriti pomanjkljivosti in oceniti dosežke. Upravljanje, ki dejansko temelji na dejavnostih, bi omogočilo stalno izboljševanje dodeljevanja virov in spremljanja uspešnosti. V ta namen bi morala Agencija opredeliti natančne in merljive cilje z ustreznimi kazalniki uspešnosti in spodbujati doseganje rezultatov. |
| --- | --- |

16.

Program dela Agencije za leto 2008 za vsako glavno dejavnost navaja ukrepe, prednostne cilje in kazalnike uspešnosti. Vendar med cilji in kazalniki ni vzpostavljena nobena jasna povezava. Cilji in kazalniki niso niti usmerjeni v rezultate niti niso merljivi, zato je težko odkriti pomanjkljivosti in oceniti dosežke. Upravljanje, ki dejansko temelji na dejavnostih, bi omogočilo stalno izboljševanje dodeljevanja virov in spremljanja uspešnosti. V ta namen bi morala Agencija opredeliti natančne in merljive cilje z ustreznimi kazalniki uspešnosti in spodbujati doseganje rezultatov.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropska agencija za varnost hrane (Parma)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Agencije (Uredba (ES) št. 178/2002 Evropskega parlamenta in Sveta) | Vodenje | Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve v letu 2008

  (podatki za leto 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Prost pretok blaga


  (Člen 37 Pogodbe)

  Prispeva k visoki ravni zaščite zdravja, varnosti in varstva okolja ter potrošnikov ob upoštevanju novih dognanj na podlagi znanstvenih dejstev.

  (Člen 95 Pogodbe)


  Skupna trgovinska politika


  (Člen 133 Pogodbe) | Cilji







  — | Zagotavljanje znanstvenih mnenj ter znanstvene in tehnične podpore zakonodaji in politikam, ki imajo neposreden ali posreden vpliv na varnost živil in krme. |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Agencije (Uredba (ES) št. 178/2002 Evropskega parlamenta in Sveta)

Vodenje

Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Prost pretok blaga

(Člen 37 Pogodbe)

Prispeva k visoki ravni zaščite zdravja, varnosti in varstva okolja ter potrošnikov ob upoštevanju novih dognanj na podlagi znanstvenih dejstev.

(Člen 95 Pogodbe)

Skupna trgovinska politika

(Člen 133 Pogodbe)

Cilji

—

Zagotavljanje znanstvenih mnenj ter znanstvene in tehnične podpore zakonodaji in politikam, ki imajo neposreden ali posreden vpliv na varnost živil in krme.

| — | Zagotavljanje neodvisnih informacij o tveganjih, povezanih z varnostjo živil. |
| --- | --- |

—

Zagotavljanje neodvisnih informacij o tveganjih, povezanih z varnostjo živil.

| — | Prispevanje k doseganju visoke ravni varovanja življenja in zdravja ljudi. |
| --- | --- |

—

Prispevanje k doseganju visoke ravni varovanja življenja in zdravja ljudi.

| — | Zbiranje in analiziranje podatkov, potrebnih za ugotavljanje in spremljanje tveganj. |
| --- | --- |

—

Zbiranje in analiziranje podatkov, potrebnih za ugotavljanje in spremljanje tveganj.

Naloge

| — | Izdajanje znanstvenih mnenj in študij. |
| --- | --- |

—

Izdajanje znanstvenih mnenj in študij.

| — | Spodbujanje enotnih metodologij za ocenjevanje tveganja. |
| --- | --- |

—

Spodbujanje enotnih metodologij za ocenjevanje tveganja.

| — | Pomoč Komisiji. |
| --- | --- |

—

Pomoč Komisiji.

| — | Iskanje, analiziranje in povzemanje potrebnih znanstvenih in tehničnih podatkov. |
| --- | --- |

—

Iskanje, analiziranje in povzemanje potrebnih znanstvenih in tehničnih podatkov.

| — | Opredeljevanje in določanje nastajajočih tveganj. |
| --- | --- |

—

Opredeljevanje in določanje nastajajočih tveganj.

| — | Vzpostavljanje mreže organizacij, ki delujejo na sorodnih področjih. |
| --- | --- |

—

Vzpostavljanje mreže organizacij, ki delujejo na sorodnih področjih.

| — | Zagotavljanje znanstvene in tehnične pomoči pri upravljanju kriznih situacij. |
| --- | --- |

—

Zagotavljanje znanstvene in tehnične pomoči pri upravljanju kriznih situacij.

| — | Izboljšanje mednarodnega sodelovanja. |
| --- | --- |

—

Izboljšanje mednarodnega sodelovanja.

| — | Zagotavljanje zanesljivih, objektivnih in lahko razumljivih informacij javnosti in zainteresiranim stranem. |
| --- | --- |

—

Zagotavljanje zanesljivih, objektivnih in lahko razumljivih informacij javnosti in zainteresiranim stranem.

| — | Sodelovanje pri sistemu hitrega opozarjanja, ki ga upravlja Komisija. |
| --- | --- |

—

Sodelovanje pri sistemu hitrega opozarjanja, ki ga upravlja Komisija.

1 –   Upravni odbor

Sestava

14 članov, ki jih imenuje Svet (v sodelovanju z Evropskim parlamentom in Komisijo) in en predstavnik Komisije.

Naloge

Sprejme program dela in proračun ter zagotavlja njuno izvajanje.

2 –   Izvršilni direktor

Imenuje ga upravni odbor s seznama kandidatov, ki ga predloži Komisija, po zaslišanju v Evropskem parlamentu.

3 –   Posvetovalni forum

Sestava

En predstavnik vsake države članice.

Naloge

Svetuje izvršilnemu direktorju.

4 –   Znanstveni odbor in znanstveni sveti

Pripravljajo znanstvena mnenja, ki jih izdaja Agencija.

5 –   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

6 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

66,4 (52,2) milijona EUR, od tega subvencija Skupnosti 100 % (100 %)

Število zaposlenih 31. decembra 2008

335 (300) delovnih mest, predvidenih v kadrovskem načrtu, od tega zasedenih: 318 (273)

- 77 (37) drugih uslužbencev (pomožni, pogodbeni, dodeljeni nacionalni strokovnjaki)

Skupno število zaposlenih: 395 (310). Ti opravljajo:

| — | operativne naloge: 298 (218) |
| --- | --- |

—

operativne naloge: 298 (218)

| — | upravne naloge: 97 (92) |
| --- | --- |

—

upravne naloge: 97 (92)

Ocenjevanje tveganja in znanstveni nasveti

| — | Mnenja: 311 |
| --- | --- |

—

Mnenja: 311

| — | Izjave: 12 |
| --- | --- |

—

Izjave: 12

| — | Druga tehnična in znanstvena poročila: 37 |
| --- | --- |

—

Druga tehnična in znanstvena poročila: 37

Vsa znanstvena mnenja in izjave: 360 (229)

Izboljšanje metodologij za ocenjevanje tveganja in usklajevanje znanstvenih mrež

| — | Dokumenti z navodili: 29 (1) |
| --- | --- |

—

Dokumenti z navodili: 29 (1)

| — | Poročila o zbiranju podatkov: 21 (1) |
| --- | --- |

—

Poročila o zbiranju podatkov: 21 (1)

| — | Druga tehnična in znanstvena poročila: 79 (55) |
| --- | --- |

—

Druga tehnična in znanstvena poročila: 79 (55)

Posredovanje znanstvenih nasvetov in omogočanje dialoga z zainteresiranimi stranmi

| — | Znanstvena mnenja, ki slonijo na komunikacijskih dejavnostih: 20 % |
| --- | --- |

—

Znanstvena mnenja, ki slonijo na komunikacijskih dejavnostih: 20 %

| — | Javna posvetovanja: 38 (63) |
| --- | --- |

—

Javna posvetovanja: 38 (63)

| — | Spletni obiski: 2,1 milijona (1,5) |
| --- | --- |

—

Spletni obiski: 2,1 milijona (1,5)

| — | Naročniki biltena „EFSA Highlights“: 21 140(17 500) |
| --- | --- |

—

Naročniki biltena „EFSA Highlights“: 21 140(17 500)

| — | Medijska pokritost v člankih in prispevkih avdiovizualnih novic: 11 652(7 194) |
| --- | --- |

—

Medijska pokritost v člankih in prispevkih avdiovizualnih novic: 11 652(7 194)

| — | Medijske poizvedbe: 676 (425) |
| --- | --- |

—

Medijske poizvedbe: 676 (425)

| — | Sporočila za javnost: 30 (24) |
| --- | --- |

—

Sporočila za javnost: 30 (24)

| — | Spletne tekoče novice: 39 (39) |
| --- | --- |

—

Spletne tekoče novice: 39 (39)

| — | Razgovori: 123 (44) |
| --- | --- |

—

Razgovori: 123 (44)

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

| 13. | Čeprav je Agencija že spoštovala vidik zakonitosti in pravilnosti načela enoletnosti, se je zavezala k še nadaljnjemu izboljšanju svojega upravljanja proračuna, zlasti z zmanjševanjem prenosa obveznosti in z uvedbo diferenciranih sredstev za donacije v proračunu za leto 2009. |
| --- | --- |

13.

Čeprav je Agencija že spoštovala vidik zakonitosti in pravilnosti načela enoletnosti, se je zavezala k še nadaljnjemu izboljšanju svojega upravljanja proračuna, zlasti z zmanjševanjem prenosa obveznosti in z uvedbo diferenciranih sredstev za donacije v proračunu za leto 2009.

| 14. | Januarja 2009 je Agencija v svoje mesečno poročilo uvedla posebne kazalnike napredka za donacije, da bi izboljšala spremljanje njihovega izvajanja. Poleg tega bo z uvedbo diferenciranih sredstev v proračunu za donacije za leto 2009 bolje odražena večletnost sporazumov o donacijah, zaradi česar bo tudi manj razveljavitev. |
| --- | --- |

14.

Januarja 2009 je Agencija v svoje mesečno poročilo uvedla posebne kazalnike napredka za donacije, da bi izboljšala spremljanje njihovega izvajanja. Poleg tega bo z uvedbo diferenciranih sredstev v proračunu za donacije za leto 2009 bolje odražena večletnost sporazumov o donacijah, zaradi česar bo tudi manj razveljavitev.

| 15. | Čeprav se je Agencija strogo držala ustreznih določb svojih finančnih izvedbenih pravil, bo v prihodnosti bolj upoštevala zapletenost storitve, ko bo določala časovni okvir za pripravo razpisov. |
| --- | --- |

15.

Čeprav se je Agencija strogo držala ustreznih določb svojih finančnih izvedbenih pravil, bo v prihodnosti bolj upoštevala zapletenost storitve, ko bo določala časovni okvir za pripravo razpisov.

| 16. | Upravljanje, ki temelji na dejavnostih, je bilo prvič predstavljeno v načrtu upravljanja za leto 2008. Januarja 2009 je bila uvedena ocena tveganja, s čimer se je spremljanje znanstvenih in administrativnih dejavnosti Agencije okrepilo in omogočilo tesnejši nadzor nad njimi. |
| --- | --- |

16.

Upravljanje, ki temelji na dejavnostih, je bilo prvič predstavljeno v načrtu upravljanja za leto 2008. Januarja 2009 je bila uvedena ocena tveganja, s čimer se je spremljanje znanstvenih in administrativnih dejavnosti Agencije okrepilo in omogočilo tesnejši nadzor nad njimi.

---

(1)  UL L 31, 1.2.2002, str. 1.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Agencije.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 18. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 29. junija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.efsa.europa.eu/EFSA/AboutEfsa/HowWeWork/Funding/efsa_locale-1178620753812_Accounts.htm

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  Ocenjena vrednost: 4,4 milijona EUR.

12

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/100 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/100

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Nadzornega organa za evropski GNSS za proračunsko leto 2008 z odgovori Organa

2009/C 304/19

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 101 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–16 | 101 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 17–18 | 102 |
| Tabela ... | 103 |
| Odgovori Organa ... | 106 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

101

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–16

101

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

17–18

102

Tabela ...

103

Odgovori Organa ...

106

UVOD

| 1. | Nadzorni organ za evropski GNSS (globalni navigacijski satelitski sistem) (v nadaljnjem besedilu: Organ) s sedežem v Bruslju je bil kot agencija Skupnosti ustanovljen z Uredbo Sveta (ES) št. 1321/2004 z dne 12. julija 2004 (1) za varovanje interesov javnosti v zvezi z evropskimi programi GNSS in da bi deloval kot regulatorni organ za program Galileo v fazi njegovega uvajanja in delovanja. Z Uredbo (ES) št. 683/2008 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 9. julija 2008 (2) so bile odgovornosti Organa omejene na nadzor varnosti sistemov Galileo in pripravo njihovega trženja. Komisija lahko Organu (3) poveri specifične naloge. |
| --- | --- |

1.

Nadzorni organ za evropski GNSS (globalni navigacijski satelitski sistem) (v nadaljnjem besedilu: Organ) s sedežem v Bruslju je bil kot agencija Skupnosti ustanovljen z Uredbo Sveta (ES) št. 1321/2004 z dne 12. julija 2004 (1) za varovanje interesov javnosti v zvezi z evropskimi programi GNSS in da bi deloval kot regulatorni organ za program Galileo v fazi njegovega uvajanja in delovanja. Z Uredbo (ES) št. 683/2008 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 9. julija 2008 (2) so bile odgovornosti Organa omejene na nadzor varnosti sistemov Galileo in pripravo njihovega trženja. Komisija lahko Organu (3) poveri specifične naloge.

| 2. | Sprejeti proračun Organa za leto 2008 je znašal 22,7 milijona EUR, za prejšnje leto pa 436,5 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Organu zaposlenih 52 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 49. |
| --- | --- |

2.

Sprejeti proračun Organa za leto 2008 je znašal 22,7 milijona EUR, za prejšnje leto pa 436,5 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Organu zaposlenih 52 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 49.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (4) Organa, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (5) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (6), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (7). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost izvršilnega direktorja

| 5. | Izvršilni direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Organa in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (8). Odgovoren je za vzpostavitev (9) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov, v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Organa ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Organa (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njegovo finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njegovega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njegove finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Poudarjena zadeva

| 11. | Sodišče opozarja na zadeve, opisane v odstavku 12. V zvezi s to zadevo mnenje Sodišča o zanesljivosti računovodskih izkazov ne vsebuje pridržkov. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Čeprav je 25. julija 2008 začela veljati Uredba (ES) št. 683/2008 Evropskega parlamenta in Sveta, do konca leta 2008 niso bili na Komisijo preneseni nobene dejavnosti ali premoženje. Organ se je odločil, da predstavi (12) rezultate svojih dejavnosti, ne da bi upošteval dejstvo, da po zaključku prenosa premoženja in finančnih sredstev na Komisijo, predvidenega v prvi četrtini leta 2009, ne bo več upravljal programov Galileo in EGNOS. |
| --- | --- |

12.

Čeprav je 25. julija 2008 začela veljati Uredba (ES) št. 683/2008 Evropskega parlamenta in Sveta, do konca leta 2008 niso bili na Komisijo preneseni nobene dejavnosti ali premoženje. Organ se je odločil, da predstavi (12) rezultate svojih dejavnosti, ne da bi upošteval dejstvo, da po zaključku prenosa premoženja in finančnih sredstev na Komisijo, predvidenega v prvi četrtini leta 2009, ne bo več upravljal programov Galileo in EGNOS.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 13. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Organa, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

13.

Poudarjena zadeva

| 14. | Sodišče opozarja na zadevo, opisano v odstavku 15. V zvezi s to zadevo mnenje Sodišča o zanesljivosti računovodskih izkazov ne vsebuje pridržkov. |
| --- | --- |

14.

Sodišče opozarja na zadevo, opisano v odstavku 15. V zvezi s to zadevo mnenje Sodišča o zanesljivosti računovodskih izkazov ne vsebuje pridržkov.

| 15. | Uredba (ES) št. 683/2008 je začela veljati 25. julija 2008, kar je pomenilo, da Organ ni bil več odgovoren za upravljanje programov Galileo in EGNOS. Kljub temu je Komisija 24. decembra 2008 (13) na bančni račun Organa nakazala 95 milijonov EUR. Pripravljena ni bila nobena ustrezna sprememba proračuna. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

16.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 17. | Zelo veliko znižanje v letu 2008 sprejetega proračuna Organa, in sicer s 436,5 milijona EUR v letu 2007 na 22,7 milijona EUR, je bilo povezano s tem, da je 25. julija 2008 začela veljati Uredba (ES) št. 683/2008 Evropskega parlamenta in Sveta. V skladu s to uredbo je Komisija odgovorna za upravljanje sredstev in izvajanje evropskih satelitskih navigacijskih programov (EGNOS in Galileo). Do konca leta 2008 na Komisijo niso bile prenesene nobene dejavnosti ali premoženje in letni računovodski izkazi Komisije in Organa niso odražali nove ločitve njunih odgovornosti. |
| --- | --- |

17.

Zelo veliko znižanje v letu 2008 sprejetega proračuna Organa, in sicer s 436,5 milijona EUR v letu 2007 na 22,7 milijona EUR, je bilo povezano s tem, da je 25. julija 2008 začela veljati Uredba (ES) št. 683/2008 Evropskega parlamenta in Sveta. V skladu s to uredbo je Komisija odgovorna za upravljanje sredstev in izvajanje evropskih satelitskih navigacijskih programov (EGNOS in Galileo). Do konca leta 2008 na Komisijo niso bile prenesene nobene dejavnosti ali premoženje in letni računovodski izkazi Komisije in Organa niso odražali nove ločitve njunih odgovornosti.

| 18. | Posledično je v računovodskih izkazih Organa znesek 58,4 milijona EUR naveden kot predfinanciranje, prejeto od Komisije. Ta znesek bi bilo treba obravnavati kot dolg Komisiji. Poleg tega računovodski izkazi ne bi smeli zajemati 55,6 milijona EUR obveznosti do Evropske vesoljske agencije, ki so posledica prispevkov Evropskih skupnosti za fazo potrjevanja v orbiti za program Galileo in za program EGNOS, za katera je odgovorna Komisija. |
| --- | --- |

18.

Posledično je v računovodskih izkazih Organa znesek 58,4 milijona EUR naveden kot predfinanciranje, prejeto od Komisije. Ta znesek bi bilo treba obravnavati kot dolg Komisiji. Poleg tega računovodski izkazi ne bi smeli zajemati 55,6 milijona EUR obveznosti do Evropske vesoljske agencije, ki so posledica prispevkov Evropskih skupnosti za fazo potrjevanja v orbiti za program Galileo in za program EGNOS, za katera je odgovorna Komisija.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Nadzorni organ za evropski GNSS (Bruselj)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Organa, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 1321/2004 in spremenjene z Uredbo Sveta (ES) št. 683/2008 | Vodenje | Viri, ki so bili Organu na voljo za leto 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve v obdobju od 1.1.2008 do 8.7.2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Konkurenčnost na področjih rasti in zaposlovanja. | Cilji







  — | Varovati interese javnosti v zvezi z evropskimi programi GNSS. |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Organa, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 1321/2004 in spremenjene z Uredbo Sveta (ES) št. 683/2008

Vodenje

Viri, ki so bili Organu na voljo za leto 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve v obdobju od 1.1.2008 do 8.7.2008

Konkurenčnost na področjih rasti in zaposlovanja.

Cilji

—

Varovati interese javnosti v zvezi z evropskimi programi GNSS.

| — | Biti regulatorni organ za evropske programe GNSS. |
| --- | --- |

—

Biti regulatorni organ za evropske programe GNSS.

Naloge

Organ:

| (a) | zagotovi varnostno akreditacijo in delovanje centra za varnost Galileo; |
| --- | --- |

(a)

zagotovi varnostno akreditacijo in delovanje centra za varnost Galileo;

| (b) | prispeva k pripravam na trženje sistemov, vključno s potrebno tržno analizo; |
| --- | --- |

(b)

prispeva k pripravam na trženje sistemov, vključno s potrebno tržno analizo;

| (c) | izpolnjuje druge naloge, ki mu jih lahko poveri Komisija. |
| --- | --- |

(c)

izpolnjuje druge naloge, ki mu jih lahko poveri Komisija.

1 –   Upravni svet

Sestava

| — | En predstavnik iz vsake države članice, |
| --- | --- |

—

En predstavnik iz vsake države članice,

| — | en predstavnik Komisije. |
| --- | --- |

—

en predstavnik Komisije.

Naloge

| — | Imenuje izvršilnega direktorja, |
| --- | --- |

—

Imenuje izvršilnega direktorja,

| — | sprejme letni program dela, |
| --- | --- |

—

sprejme letni program dela,

| — | sprejme proračun, |
| --- | --- |

—

sprejme proračun,

| — | sprejme letno poročilo o dejavnostih Organa in o izgledih zanj. |
| --- | --- |

—

sprejme letno poročilo o dejavnostih Organa in o izgledih zanj.

2 –   Izvršilni direktor

Imenuje ga upravni svet.

3 –   Odbor za varnost in varovanje sistema

Sestavljajo ga po en predstavnik iz vsake države članice in predstavnik Komisije.

4 –   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

5 –   Organ za razrešnico

Evropski parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

22,7 milijona EUR (436,5 milijona EUR)

Število zaposlenih 31. decembra 2008

50 (46) delovnih mest v kadrovskem načrtu, od tega zasedenih: 49 (39) + 10 (3) drugih uslužbencev (pogodbeni uslužbenci in dodeljeni nacionalni strokovnjaki ter začasni pomožni uslužbenci)

Število zaposlenih:

52 (49). Ti opravljajo:

| — | operativne naloge: 31 (30) |
| --- | --- |

—

operativne naloge: 31 (30)

| — | upravne naloge: 13 (11) |
| --- | --- |

—

upravne naloge: 13 (11)

| — | razne naloge: 8 (8) |
| --- | --- |

—

razne naloge: 8 (8)

Sistem Galileo

| — | upravljanje konfiguracijske nadzorne plošče, nadzor skladnosti z dokumentom o potrebah misij (MRD) in dokumentom o potrebah sistema (SRD), usklajevanje z Evropsko vesoljsko agencijo in Evropsko komisijo, |
| --- | --- |

—

upravljanje konfiguracijske nadzorne plošče, nadzor skladnosti z dokumentom o potrebah misij (MRD) in dokumentom o potrebah sistema (SRD), usklajevanje z Evropsko vesoljsko agencijo in Evropsko komisijo,

| — | opredelitev in dobava orodij za oblikovanje in analizo signalov RNSS, |
| --- | --- |

—

opredelitev in dobava orodij za oblikovanje in analizo signalov RNSS,

| — | analiza motenj znotraj sistema in med sistemi ter doseg radijske zveze, |
| --- | --- |

—

analiza motenj znotraj sistema in med sistemi ter doseg radijske zveze,

| — | nadaljnje spremljanje upravljanja projekta za fazo potrjevanja v orbiti s strani Evropske vesoljske agencije, |
| --- | --- |

—

nadaljnje spremljanje upravljanja projekta za fazo potrjevanja v orbiti s strani Evropske vesoljske agencije,

| — | pomoč Komisiji pri nadzoru faze uvajanja in usklajevanja frekvenc, |
| --- | --- |

—

pomoč Komisiji pri nadzoru faze uvajanja in usklajevanja frekvenc,

| — | certifikacija sistema – izbira, imenovanje in nadzor certifikacijskih organov za Galileo, |
| --- | --- |

—

certifikacija sistema – izbira, imenovanje in nadzor certifikacijskih organov za Galileo,

| — | varnostna analiza Galilea, |
| --- | --- |

—

varnostna analiza Galilea,

| — | priprava standardov in priporočenih praks ICAO (Mednarodna organizacija civilnega letalstva) za Galileo. |
| --- | --- |

—

priprava standardov in priporočenih praks ICAO (Mednarodna organizacija civilnega letalstva) za Galileo.

Sistem EGNOS

| — | nadzor nad dokumentom, v katerem so opredeljene zahteve v zvezi z misijo in odobritev novih zahtev, uskladitev z Evropsko vesoljsko agencijo in ponudnikom storitev za EGNOS, |
| --- | --- |

—

nadzor nad dokumentom, v katerem so opredeljene zahteve v zvezi z misijo in odobritev novih zahtev, uskladitev z Evropsko vesoljsko agencijo in ponudnikom storitev za EGNOS,

| — | nadaljnje spremljanje pregleda kvalifikacij za delovanje, |
| --- | --- |

—

nadaljnje spremljanje pregleda kvalifikacij za delovanje,

| — | priprava na spremljanje uspešnosti sistema EGNOS, |
| --- | --- |

—

priprava na spremljanje uspešnosti sistema EGNOS,

| — | izvajanje razširitve na območju Sredozemlja, |
| --- | --- |

—

izvajanje razširitve na območju Sredozemlja,

| — | nadzor nad zaključkom varnostne analize in analize delovanja za EGNOS, |
| --- | --- |

—

nadzor nad zaključkom varnostne analize in analize delovanja za EGNOS,

| — | nadzor nad postopkom certifikacije za ponudnika storitev, |
| --- | --- |

—

nadzor nad postopkom certifikacije za ponudnika storitev,

| — | razširitev certifikacije sistema na druga področja poleg področja civilnega letalstva. |
| --- | --- |

—

razširitev certifikacije sistema na druga področja poleg področja civilnega letalstva.

Programi

| — | podpora Evropski komisiji pri izvajanju programov EGNOS in Galileo, |
| --- | --- |

—

podpora Evropski komisiji pri izvajanju programov EGNOS in Galileo,

| — | priprava pogodbe o zagotavljanju storitev za EGNOS in spremljanje njenega izvajanja, |
| --- | --- |

—

priprava pogodbe o zagotavljanju storitev za EGNOS in spremljanje njenega izvajanja,

| — | opredelitev kazalnikov uspešnosti za EGNOS in različnih elementov storitev za EGNOS, |
| --- | --- |

—

opredelitev kazalnikov uspešnosti za EGNOS in različnih elementov storitev za EGNOS,

| — | odgovornost EGNOS do tretjih oseb – zaščita nadzornega organa za Galileo in Skupnosti v zvezi z odgovornostjo, ki izhaja iz zagotavljanja signalov EGNOS v vesolju, v skladu s politiko odgovornosti Nadzornega organa za evropski GNSS. |
| --- | --- |

—

odgovornost EGNOS do tretjih oseb – zaščita nadzornega organa za Galileo in Skupnosti v zvezi z odgovornostjo, ki izhaja iz zagotavljanja signalov EGNOS v vesolju, v skladu s politiko odgovornosti Nadzornega organa za evropski GNSS.

Varnost

| — | varnostna akreditacija sistemov, |
| --- | --- |

—

varnostna akreditacija sistemov,

| — | pomoč Komisiji pri pripravi na delovanje varnostnega nadzornega središča GNSS (GSMC), |
| --- | --- |

—

pomoč Komisiji pri pripravi na delovanje varnostnega nadzornega središča GNSS (GSMC),

| — | raziskave in razvoj za zagotovitev skladnosti storitev GNSS z varnostnimi zahtevami za varnostno kritične aplikacije, |
| --- | --- |

—

raziskave in razvoj za zagotovitev skladnosti storitev GNSS z varnostnimi zahtevami za varnostno kritične aplikacije,

| — | določitev specifikacij in navodil za proizvodnjo sprejemnikov PRS ter izvedbenih smernic za pravila o upravljanju PRS v državah članicah. |
| --- | --- |

—

določitev specifikacij in navodil za proizvodnjo sprejemnikov PRS ter izvedbenih smernic za pravila o upravljanju PRS v državah članicah.

Tržni razvoj

| — | priporočila in ukrepi v zvezi z razvojem trgov za EGNOS in GALILEO, |
| --- | --- |

—

priporočila in ukrepi v zvezi z razvojem trgov za EGNOS in GALILEO,

| — | ocena okolja, ki omogoča razvoj aplikacij satelitske navigacije, predlog za strategije in spodbujanje uveljavitve na trgu: opredelitev orodij tržnega razvoja. |
| --- | --- |

—

ocena okolja, ki omogoča razvoj aplikacij satelitske navigacije, predlog za strategije in spodbujanje uveljavitve na trgu: opredelitev orodij tržnega razvoja.

Razvoj in raziskave

| — | upravljanje projektov v 6. okvirnem programu in 7. okvirnem programu za raziskave, |
| --- | --- |

—

upravljanje projektov v 6. okvirnem programu in 7. okvirnem programu za raziskave,

| — | izvajanje/posodabljanje orodja za upravljanje in širjenje internetnega znanja. |
| --- | --- |

—

izvajanje/posodabljanje orodja za upravljanje in širjenje internetnega znanja.

Vir: Podatki, ki jih je posredoval Organ.

ODGOVORI ORGANA

| 17 in 18. | Dejavnosti so bile prenesene z začetkom veljavnosti od 1. januarja 2009, kot je to zahtevala Komisija. Višino sredstev, ki bi jih bilo treba prenesti, je upravni odbor Organa potrdil 19. marca 2009, vendar se do konca junija s Komisijo ni bilo mogoče dogovoriti o načinu prenosa. Nadzorni organ za evropski GNSS je 3. julija 2009 Komisijo zaprosil, naj uradno potrdi, da sprejema prenos sredstev z začetkom veljavnosti od 31. julija 2009. |
| --- | --- |

17 in 18.

Dejavnosti so bile prenesene z začetkom veljavnosti od 1. januarja 2009, kot je to zahtevala Komisija. Višino sredstev, ki bi jih bilo treba prenesti, je upravni odbor Organa potrdil 19. marca 2009, vendar se do konca junija s Komisijo ni bilo mogoče dogovoriti o načinu prenosa. Nadzorni organ za evropski GNSS je 3. julija 2009 Komisijo zaprosil, naj uradno potrdi, da sprejema prenos sredstev z začetkom veljavnosti od 31. julija 2009.

Zato je to vplivalo na predstavitev računovodskih izkazov za leto 2008, v katerih niso bile odražene spremembe, do katerih je prišlo po datumu bilance stanja.

---

(1)  UL L 246, 20.7.2004, str. 1.

1

(2)  UL L 196, 24.7.2008, str. 1.

2

(3)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Organa. Tabela je predstavljena v informativne namene.

3

tabeli

(4)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

4

(5)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

5

(6)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

6

(7)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

7

(8)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

8

(9)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 16. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 19. junija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.gsa.europa.eu

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  „Glavni dogodki in ključne točke“, stran 3 letnih računovodskih izkazov Organa.

12

(13)  Glej tudi opombo 8 k letnim računovodskim izkazom Organa, stran 17.

13

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/107 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/107

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Prevajalskega centra za organe Evropske unije za proračunsko leto 2008 z odgovori Centra

2009/C 304/20

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 108 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 108 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13–14 | 109 |
| Tabela ... | 110 |
| Odgovori Centra ... | 111 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

108

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

108

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13–14

109

Tabela ...

110

Odgovori Centra ...

111

UVOD

| 1. | Prevajalski center za organe Evropske unije (v nadaljnjem besedilu: Center) s sedežem v Luxembourgu je bil ustanovljen z Uredbo Sveta (ES) št. 2965/94 (1). Naloga Centra je agencijam EU ter vsem drugim institucijam in organom EU, ki zaprosijo za njegove storitve, zagotoviti prevajalske storitve, potrebne za opravljanje njihovih dejavnosti (2). |
| --- | --- |

1.

Prevajalski center za organe Evropske unije (v nadaljnjem besedilu: Center) s sedežem v Luxembourgu je bil ustanovljen z Uredbo Sveta (ES) št. 2965/94 (1). Naloga Centra je agencijam EU ter vsem drugim institucijam in organom EU, ki zaprosijo za njegove storitve, zagotoviti prevajalske storitve, potrebne za opravljanje njihovih dejavnosti (2).

| 2. | Proračun Centra za leto 2008 je znašal 59,9 milijona EUR, za prejšnje leto pa 46,1 milijona EUR. Ob koncu leta je Center zaposloval 189 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 176. |
| --- | --- |

2.

Proračun Centra za leto 2008 je znašal 59,9 milijona EUR, za prejšnje leto pa 46,1 milijona EUR. Ob koncu leta je Center zaposloval 189 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 176.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Centra, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost direktorja

| 5. | Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Centra in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Direktor je odgovoren za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Centra ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Centra (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njegovo finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njegovega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njegove finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Centra, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Proračunski presežek za leto 2008 je znašal 11,5 milijona EUR, s čimer se je nakopičeni proračunski presežek povečal na 26,7 milijona EUR, od katerih je 15,3 milijona EUR potrebnih za pokritje še nerešenega spora (12) s Komisijo v zvezi s plačevanjem prispevkov delodajalca za pokojninsko zavarovanje uslužbencev. Center bi moral sprejeti potrebne ukrepe za reševanje stalnega povečevanja njegovega proračunskega presežka (13). |
| --- | --- |

13.

Proračunski presežek za leto 2008 je znašal 11,5 milijona EUR, s čimer se je nakopičeni proračunski presežek povečal na 26,7 milijona EUR, od katerih je 15,3 milijona EUR potrebnih za pokritje še nerešenega spora (12) s Komisijo v zvezi s plačevanjem prispevkov delodajalca za pokojninsko zavarovanje uslužbencev. Center bi moral sprejeti potrebne ukrepe za reševanje stalnega povečevanja njegovega proračunskega presežka (13).

| 14. | V kadrovskem načrtu za leto 2008 je bilo predvidenih 233 delovnih mest, se pravi 33 več kot v kadrovskem načrtu za leto 2007. Vendar je bilo decembra 2008 samo 189 delovnih mest (81 %) zapolnjenih z uradniki in začasnimi uslužbenci. To stanje kaže na slabosti v načrtovanju postopkov zaposlovanja. |
| --- | --- |

14.

V kadrovskem načrtu za leto 2008 je bilo predvidenih 233 delovnih mest, se pravi 33 več kot v kadrovskem načrtu za leto 2007. Vendar je bilo decembra 2008 samo 189 delovnih mest (81 %) zapolnjenih z uradniki in začasnimi uslužbenci. To stanje kaže na slabosti v načrtovanju postopkov zaposlovanja.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Prevajalski center za organe Evropske unije (Luxembourg)

| Področja pristojnosti Skupnosti | Pristojnosti Centra, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 2965/94 | Vodenje | Sredstva, ki so bila Centru na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

  (podatki za leto 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Predstavniki vlad držav članic so s skupnim dogovorom sprejeli izjavo o ustanovitvi Prevajalskega centra za organe Unije v okviru prevajalskih oddelkov Komisije v Luxembourgu za zagotovitev potrebnih prevajalskih storitev za delo organov in služb, katerih sedeži so bili določeni s Sklepom z dne 29. oktobra 1993. | Cilji

  Zagotavljanje potrebnih prevajalskih storitev za delo naslednjih organov:






  — | Evropske agencije za okolje, |

Področja pristojnosti Skupnosti

Pristojnosti Centra, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 2965/94

Vodenje

Sredstva, ki so bila Centru na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Predstavniki vlad držav članic so s skupnim dogovorom sprejeli izjavo o ustanovitvi Prevajalskega centra za organe Unije v okviru prevajalskih oddelkov Komisije v Luxembourgu za zagotovitev potrebnih prevajalskih storitev za delo organov in služb, katerih sedeži so bili določeni s Sklepom z dne 29. oktobra 1993.

Cilji

Zagotavljanje potrebnih prevajalskih storitev za delo naslednjih organov:

—

Evropske agencije za okolje,

| — | Evropske fundacije za usposabljanje, |
| --- | --- |

—

Evropske fundacije za usposabljanje,

| — | Evropskega centra za spremljanje drog in zasvojenosti z drogami, |
| --- | --- |

—

Evropskega centra za spremljanje drog in zasvojenosti z drogami,

| — | Evropske agencije za zdravila, |
| --- | --- |

—

Evropske agencije za zdravila,

| — | Urada za usklajevanje na notranjem trgu (blagovne znamke in modeli), |
| --- | --- |

—

Urada za usklajevanje na notranjem trgu (blagovne znamke in modeli),

| — | Evropskega policijskega urada (Europol) in Europolove enote za droge. |
| --- | --- |

—

Evropskega policijskega urada (Europol) in Europolove enote za droge.

Poleg navedenih organov lahko prevajalske storitve Centra uporabljajo tudi drugi organi, ki jih je ustanovil Svet. Prav tako lahko prevajalske storitve Centra po potrebi svobodno uporabijo institucije in organi Evropske unije, ki imajo svoje prevajalske oddelke.

Center polno sodeluje pri delu medinstitucionalnega odbora za prevajanje.

Naloge

| — | Sklepanje dogovorov o sodelovanju z organi in institucijami. |
| --- | --- |

—

Sklepanje dogovorov o sodelovanju z organi in institucijami.

| — | Sodelovanje pri delu medinstitucionalnega odbora za prevajanje. |
| --- | --- |

—

Sodelovanje pri delu medinstitucionalnega odbora za prevajanje.

1.   Uprava

Sestava

| — | Po en predstavnik iz vsake države članice, |
| --- | --- |

—

Po en predstavnik iz vsake države članice,

| — | dva predstavnika Komisije, |
| --- | --- |

—

dva predstavnika Komisije,

| — | po en predstavnik iz vsakega organa ali institucije, ki uporablja storitve Centra. |
| --- | --- |

—

po en predstavnik iz vsakega organa ali institucije, ki uporablja storitve Centra.

Naloga

Sprejme letni delovni program in letno poročilo Centra.

2.   Direktor

Imenuje ga uprava na predlog Komisije.

3.   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

4.   Notranja revizija

Notranji revizor Komisije.

5.   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

59,94 (46,12) milijona EUR

Število zaposlenih 31. decembra 2008

233 (200) delovnih mest v kadrovskem načrtu, od tega jih je bilo zasedenih 189 (176)

Ti opravljajo

| — | operativne naloge: 97 (88) |
| --- | --- |

—

operativne naloge: 97 (88)

| — | upravne naloge: 92 (88) |
| --- | --- |

—

upravne naloge: 92 (88)

Število prevedenih strani

747 416(732 673)

Število strani po jezikih

| — | uradni jeziki: 742 256(729 286) |
| --- | --- |

—

uradni jeziki: 742 256(729 286)

| — | drugi jeziki: 5 160(3 963) |
| --- | --- |

—

drugi jeziki: 5 160(3 963)

Število strani po naročnikih

| — | organi: 731 944(496 665) |
| --- | --- |

—

organi: 731 944(496 665)

| — | institucije: 15 472(8 773) |
| --- | --- |

—

institucije: 15 472(8 773)

Število strani, ki so jih prevedli zunanji prevajalci: 441 223(226 822)

Vir: Podatki, ki jih je posredoval Center.

ODGOVORI CENTRA

| 13. | Center si močno prizadeva rešiti ta problem, povezan s pomanjkanjem natančnosti pri predvidevanju zahtev po prevodih, ki jih prejme od svojih naročnikov. Sredi leta 2009 je zato Center naročnike zaprosil, naj pregledajo svoje napovedi za leto 2009, da bi se lahko natančno določil sedanji proračun. Poleg tega pa Center trenutno izvaja stroškovno analizo za izboljšanje strukture cen. Leta 2009, po sprejetju spremembe proračuna, bo Center proračunski presežek v višini 11,45 milijona EUR vrnil svojim naročnikom. |
| --- | --- |

13.

Center si močno prizadeva rešiti ta problem, povezan s pomanjkanjem natančnosti pri predvidevanju zahtev po prevodih, ki jih prejme od svojih naročnikov. Sredi leta 2009 je zato Center naročnike zaprosil, naj pregledajo svoje napovedi za leto 2009, da bi se lahko natančno določil sedanji proračun. Poleg tega pa Center trenutno izvaja stroškovno analizo za izboljšanje strukture cen. Leta 2009, po sprejetju spremembe proračuna, bo Center proračunski presežek v višini 11,45 milijona EUR vrnil svojim naročnikom.

| 14. | Več let, zlasti pa leta 2008, zaposlovanje v skladu s kadrovskim načrtom zaradi pomanjkanja pisarniških prostorov ni bilo mogoče. Leta 2009 je Center najel dopolnilne prostore za namestitev dodatnega osebja. Poleg tega je bil uveden nov sistem zaposlovanja za večjo učinkovitost postopkov zaposlovanja. |
| --- | --- |

14.

Več let, zlasti pa leta 2008, zaposlovanje v skladu s kadrovskim načrtom zaradi pomanjkanja pisarniških prostorov ni bilo mogoče. Leta 2009 je Center najel dopolnilne prostore za namestitev dodatnega osebja. Poleg tega je bil uveden nov sistem zaposlovanja za večjo učinkovitost postopkov zaposlovanja.

---

(1)  UL L 314, 7.12.1994, str. 1.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Centra. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Centra.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 16. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 10. julija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.cdt.europa.eu

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  Odstavek 10 Poročila za leto 2005 (UL C 312, 19.12.2006, str. 50).

12

(13)  Odstavek 7 Poročila za leto 2006 (UL C 309, 19.12.2007, str. 95).

13

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/112 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/112

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropskega centra za preprečevanje in obvladovanje bolezni za proračunsko leto 2008 z odgovori Centra

2009/C 304/21

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 113 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 113 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13 | 114 |
| DRUGE ZADEVE ... | 14–15 | 114 |
| Tabela ... | 115 |
| Odgovori Centra ... | 117 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

113

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

113

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13

114

DRUGE ZADEVE ...

14–15

114

Tabela ...

115

Odgovori Centra ...

117

UVOD

| 1. | Evropski center za preprečevanje in obvladovanje bolezni (v nadaljnjem besedilu: Center) s sedežem v Stockholmu je bil ustanovljen z Uredbo (ES) št. 851/2004 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 21. aprila 2004 (1). Njegove glavne naloge so zbiranje in širjenje podatkov o preprečevanju in obvladovanju bolezni pri ljudeh ter zagotavljanje znanstvenih mnenj na tem področju. Usklajevati mora tudi evropsko mrežo organov, ki delujejo na tem področju (2). |
| --- | --- |

1.

Evropski center za preprečevanje in obvladovanje bolezni (v nadaljnjem besedilu: Center) s sedežem v Stockholmu je bil ustanovljen z Uredbo (ES) št. 851/2004 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 21. aprila 2004 (1). Njegove glavne naloge so zbiranje in širjenje podatkov o preprečevanju in obvladovanju bolezni pri ljudeh ter zagotavljanje znanstvenih mnenj na tem področju. Usklajevati mora tudi evropsko mrežo organov, ki delujejo na tem področju (2).

| 2. | Proračun Centra za leto 2008 je znašal 40,6 milijona EUR, za prejšnje leto pa 28,9 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Centru zaposlenih 154 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 122. |
| --- | --- |

2.

Proračun Centra za leto 2008 je znašal 40,6 milijona EUR, za prejšnje leto pa 28,9 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Centru zaposlenih 154 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 122.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Centra, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost direktorja

| 5. | Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Centra in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Centra ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Centra (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njegovo finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njegovega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njegove finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Centra, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Center je v naslednje leto prenesel 16,2 milijona EUR, od tega se je približno 2,9 milijona EUR nanašalo na storitve in dela, ki naj bi bili v celoti izvedeni leta 2009, čeprav je bila pogodba zanje sklenjena leta 2008. Takšno stanje ni v skladu z načelom enoletnosti. |
| --- | --- |

13.

Center je v naslednje leto prenesel 16,2 milijona EUR, od tega se je približno 2,9 milijona EUR nanašalo na storitve in dela, ki naj bi bili v celoti izvedeni leta 2009, čeprav je bila pogodba zanje sklenjena leta 2008. Takšno stanje ni v skladu z načelom enoletnosti.

DRUGE ZADEVE

| 14. | V kadrovskem načrtu za leto 2008 je bilo 130 delovnih mest. Ob koncu leta 2008 je bilo od 130 odobrenih delovnih mest zasedeno samo 101. Takšno stanje ustvarja tveganje zmanjševanje obsega dejavnosti Centra zaradi pomanjkanja uslužbencev in kaže na slabosti v načrtovanju postopkov zaposlovanja. |
| --- | --- |

14.

V kadrovskem načrtu za leto 2008 je bilo 130 delovnih mest. Ob koncu leta 2008 je bilo od 130 odobrenih delovnih mest zasedeno samo 101. Takšno stanje ustvarja tveganje zmanjševanje obsega dejavnosti Centra zaradi pomanjkanja uslužbencev in kaže na slabosti v načrtovanju postopkov zaposlovanja.

| 15. | 31. decembra 2008 ni bil podpisan še noben sporazum o sedežu med Centrom in švedsko vlado, saj je bilo še veliko nerešenih vprašanj, glede katerih so bila potrebna nadaljnja pogajanja. Eno od teh vprašanj je bilo, da uslužbencem Centra ni bila izdana švedska osebna identifikacijska številka („personnummer“). Takšno stanje omejuje njihov dostop do raznih javnih in zasebnih storitev ter lahko vpliva na sposobnost Centra za zaposlovanje in zadržanje uslužbencev. |
| --- | --- |

15.

31. decembra 2008 ni bil podpisan še noben sporazum o sedežu med Centrom in švedsko vlado, saj je bilo še veliko nerešenih vprašanj, glede katerih so bila potrebna nadaljnja pogajanja. Eno od teh vprašanj je bilo, da uslužbencem Centra ni bila izdana švedska osebna identifikacijska številka („personnummer“). Takšno stanje omejuje njihov dostop do raznih javnih in zasebnih storitev ter lahko vpliva na sposobnost Centra za zaposlovanje in zadržanje uslužbencev.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropski center za preprečevanje in obvladovanje bolezni (Stockholm)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Centra, kot so opredeljene v Uredbi (ES) št. 851/2004 | Vodenje | Viri, ki so bili Centru na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pri opredeljevanju in izvajanju vseh politik in dejavnosti Skupnosti se zagotavlja visoka raven varovanja zdravja ljudi. Dejavnost Skupnosti, ki dopolnjuje nacionalne politike, je usmerjena k izboljševanju javnega zdravja, preprečevanju človekovih obolenj in bolezni ter odpravljanju vzrokov, ki ogrožajo zdravje ljudi. Ta dejavnost zajema obvladovanje močno razširjenih težkih bolezni s spodbujanjem raziskovanja njihovih vzrokov, prenosa in preprečevanja, pa tudi obveščanja o zdravju in zdravstvene vzgoje.

  (Člen 152 Pogodbe) | Cilji







  — | Krepitev evropske obrambe pred nalezljivimi boleznimi, zlasti ugotavljanje, ocenjevanje in obveščanje o prisotnih in nastajajočih nevarnostih, ki jih nalezljive bolezni predstavljajo za zdravje ljudi. |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Centra, kot so opredeljene v Uredbi (ES) št. 851/2004

Vodenje

Viri, ki so bili Centru na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

Pri opredeljevanju in izvajanju vseh politik in dejavnosti Skupnosti se zagotavlja visoka raven varovanja zdravja ljudi. Dejavnost Skupnosti, ki dopolnjuje nacionalne politike, je usmerjena k izboljševanju javnega zdravja, preprečevanju človekovih obolenj in bolezni ter odpravljanju vzrokov, ki ogrožajo zdravje ljudi. Ta dejavnost zajema obvladovanje močno razširjenih težkih bolezni s spodbujanjem raziskovanja njihovih vzrokov, prenosa in preprečevanja, pa tudi obveščanja o zdravju in zdravstvene vzgoje.

(Člen 152 Pogodbe)

Cilji

—

Krepitev evropske obrambe pred nalezljivimi boleznimi, zlasti ugotavljanje, ocenjevanje in obveščanje o prisotnih in nastajajočih nevarnostih, ki jih nalezljive bolezni predstavljajo za zdravje ljudi.

| — | Zato Center zagotavlja delovanje mreže namenskega spremljanja, zagotavlja znanstvena mnenja, upravlja sistem zgodnjega obveščanja in odzivanja (EWRS) ter zagotavlja znanstveno in tehnično pomoč ter izobraževanje. |
| --- | --- |

—

Zato Center zagotavlja delovanje mreže namenskega spremljanja, zagotavlja znanstvena mnenja, upravlja sistem zgodnjega obveščanja in odzivanja (EWRS) ter zagotavlja znanstveno in tehnično pomoč ter izobraževanje.

Naloge

| — | Zagotavljanje delovanja mreže namenskega epidemiološkega spremljanja in krepitev mrežnih dejavnosti. Center ima specifično vlogo pri zbiranju, potrjevanju, analiziranju in razpošiljanju podatkov. |
| --- | --- |

—

Zagotavljanje delovanja mreže namenskega epidemiološkega spremljanja in krepitev mrežnih dejavnosti. Center ima specifično vlogo pri zbiranju, potrjevanju, analiziranju in razpošiljanju podatkov.

| — | Zagotavljanje verodostojnih strokovnih nasvetov, znanstvenih mnenj in študij o nalezljivih boleznih. |
| --- | --- |

—

Zagotavljanje verodostojnih strokovnih nasvetov, znanstvenih mnenj in študij o nalezljivih boleznih.

| — | Upravljanje sistema zgodnjega obveščanja in odzivanja. Razvijanje postopkov za prepoznavanje nastajajočih nevarnosti za zdravje ljudi. |
| --- | --- |

—

Upravljanje sistema zgodnjega obveščanja in odzivanja. Razvijanje postopkov za prepoznavanje nastajajočih nevarnosti za zdravje ljudi.

| — | Krepitev zmogljivosti držav članic pri načrtovanju pripravljenosti in pri usposabljanju. |
| --- | --- |

—

Krepitev zmogljivosti držav članic pri načrtovanju pripravljenosti in pri usposabljanju.

| — | Obveščanje splošne javnosti in zainteresiranih strani o njegovem delu. |
| --- | --- |

—

Obveščanje splošne javnosti in zainteresiranih strani o njegovem delu.

1.   Upravni odbor

Sestava

Po en član, ki ga določi vsaka država članica, dva člana, ki ju določi Evropski parlament, in trije predstavniki Komisije.

Naloge

Upravni odbor sprejme letni program dela in proračun Centra ter spremlja njuno izvrševanje.

2.   Direktor

Imenuje ga upravni odbor s seznama kandidatov, ki ga predloži Komisija.

3.   Svetovalni forum

Sestava

Po en predstavnik iz vsake države članice in trije predstavniki Komisije – slednji nimajo glasovalne pravice.

Naloge

Forum zagotavlja znanstveno odličnost dela ter neodvisnost dejavnosti in mnenj Centra.

4.   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

5.   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

40,7 milijona EUR (28 milijonov EUR)

Skupno število zaposlenih dne 31. decembra 2008

Odobrena delovna mesta: 130 (90)

Zasedena delovna mesta: 101 (80)

Druga delovna mesta: 53 (42)

SKUPAJ: 154 (122)

Ti opravljajo naslednje naloge:

| — | operativne naloge: 91 (75) |
| --- | --- |

—

operativne naloge: 91 (75)

| — | upravne in podporne naloge: 63 (47) |
| --- | --- |

—

upravne in podporne naloge: 63 (47)

| — | Z uporabo zbirke podatkov o nevarnih nalezljivih boleznih (Threat Tracking Tool – TTT) je bilo spremljanih 251 nevarnosti. |
| --- | --- |

—

Z uporabo zbirke podatkov o nevarnih nalezljivih boleznih (Threat Tracking Tool – TTT) je bilo spremljanih 251 nevarnosti.

| — | Tedensko poročilo o nevarnostih nalezljivih bolezni in objava tedenskega epidemiološkega biltena. |
| --- | --- |

—

Tedensko poročilo o nevarnostih nalezljivih bolezni in objava tedenskega epidemiološkega biltena.

| — | Podpora obveščevalni dejavnosti v zvezi z epidemijami za dva velika dogodka v Evropi z množično udeležbo. |
| --- | --- |

—

Podpora obveščevalni dejavnosti v zvezi z epidemijami za dva velika dogodka v Evropi z množično udeležbo.

| — | Priprava 31 izhodiščnih ocen nevarnosti. |
| --- | --- |

—

Priprava 31 izhodiščnih ocen nevarnosti.

| — | Organizacija dveh simulacijskih vaj. |
| --- | --- |

—

Organizacija dveh simulacijskih vaj.

| — | 41 sodelavcev se je usposabljalo prek evropskega programa usposabljanja na področju intervencijske epidemiologije (EPIET). |
| --- | --- |

—

41 sodelavcev se je usposabljalo prek evropskega programa usposabljanja na področju intervencijske epidemiologije (EPIET).

| — | 250 strokovnjakov s področja javnega zdravja iz 30 držav EU in Evropskega gospodarskega prostora je sodelovalo v Centrovih modulih kratkotrajnega usposabljanja. |
| --- | --- |

—

250 strokovnjakov s področja javnega zdravja iz 30 držav EU in Evropskega gospodarskega prostora je sodelovalo v Centrovih modulih kratkotrajnega usposabljanja.

| — | Novembra 2008 organizacija druge Evropske znanstvene konference o uporabni epidemiologiji nalezljivih bolezni (ESCAIDE) v Berlinu. |
| --- | --- |

—

Novembra 2008 organizacija druge Evropske znanstvene konference o uporabni epidemiologiji nalezljivih bolezni (ESCAIDE) v Berlinu.

| — | Podpora 4 državam članicam pri izvajanju ocen o njihovih potrebah po usposabljanju in virih. |
| --- | --- |

—

Podpora 4 državam članicam pri izvajanju ocen o njihovih potrebah po usposabljanju in virih.

| — | 21 znanstvenih dokumentov, objavljenih v letu 2008. |
| --- | --- |

—

21 znanstvenih dokumentov, objavljenih v letu 2008.

| — | Organizacija prvega Evropskega dneva ozaveščanja o antibiotikih z udeležbo 32 držav. |
| --- | --- |

—

Organizacija prvega Evropskega dneva ozaveščanja o antibiotikih z udeležbo 32 držav.

| — | Izdelana znanstvena navodila: Navodila za uvedbo cepljenja proti HPV v državah EU, Navodila za cepljenje proti gripi najbolj rizičnih skupin. |
| --- | --- |

—

Izdelana znanstvena navodila: Navodila za uvedbo cepljenja proti HPV v državah EU, Navodila za cepljenje proti gripi najbolj rizičnih skupin.

| — | Izvedba ankete in vzpostavitev zbirke podatkov referenčnih laboratorijev za mikrobiologijo na področju javnega zdravja v EU. |
| --- | --- |

—

Izvedba ankete in vzpostavitev zbirke podatkov referenčnih laboratorijev za mikrobiologijo na področju javnega zdravja v EU.

| — | Objava drugega letnega epidemiološkega poročila. |
| --- | --- |

—

Objava drugega letnega epidemiološkega poročila.

Vir: Podatki, ki jih je posredoval Center.

ODGOVORI CENTRA

| 13. | Center se strinja s Sodiščem, da je raven prenesenih sredstev visoka. Vendar želi poudariti, da se je več kot 80 % namenilo za operativne dejavnosti, ki so se začele že leta 2008 in bodo izvedene leta 2009. Vodstvo se osredotoča na zaključek večine dejavnosti za javna naročila in pogodbenih dejavnosti na začetku leta, da bi izboljšalo izvajanje proračuna in zmanjšalo obseg prenesenih sredstev. |
| --- | --- |

13.

Center se strinja s Sodiščem, da je raven prenesenih sredstev visoka. Vendar želi poudariti, da se je več kot 80 % namenilo za operativne dejavnosti, ki so se začele že leta 2008 in bodo izvedene leta 2009. Vodstvo se osredotoča na zaključek večine dejavnosti za javna naročila in pogodbenih dejavnosti na začetku leta, da bi izboljšalo izvajanje proračuna in zmanjšalo obseg prenesenih sredstev.

| 14. | Center se strinja, da so bile pri zaposlovanju začasnih uslužbencev zamude, kar je deloma posledica dejstva, da je zaposlovanje na nekaterih področjih potekalo dlje in je bilo bolj zapleteno od pričakovanega, saj je vključevalo ponovno objavo razpisov za nekatera delovna mesta (leta 2008 je bilo takšnih ponovnih objav razpisov 16).
  Center je za izboljšanje razmer poskrbel s širjenjem razpisov o prostih delovnih mestih in hitrejšim izvajanjem kadrovskega načrta prek objave razpisov večine delovnih mest za leto 2009 v aprilu. |
| --- | --- |

14.

Center se strinja, da so bile pri zaposlovanju začasnih uslužbencev zamude, kar je deloma posledica dejstva, da je zaposlovanje na nekaterih področjih potekalo dlje in je bilo bolj zapleteno od pričakovanega, saj je vključevalo ponovno objavo razpisov za nekatera delovna mesta (leta 2008 je bilo takšnih ponovnih objav razpisov 16).

Center je za izboljšanje razmer poskrbel s širjenjem razpisov o prostih delovnih mestih in hitrejšim izvajanjem kadrovskega načrta prek objave razpisov večine delovnih mest za leto 2009 v aprilu.

| 15. | Razprava o sporazumu o sedežu in zlasti o vprašanju „personnumer“ (švedske osebne identifikacijske številke) je bila ponavljajoča se točka dnevnega reda upravnega odbora Centra. Nova zakonodaja, ki jo je marca 2009 nazadnje sprejel Švedski parlament, veljati pa je začela julija 2009, določa dodelitev osebne identifikacijske številke uslužbencem ECDC. Center bo pozorno spremljal izid izvajanja te zakonodaje, za katero se pričakuje, da bo izboljšala in omogočala dostop uslužbencev do storitev. |
| --- | --- |

15.

Razprava o sporazumu o sedežu in zlasti o vprašanju „personnumer“ (švedske osebne identifikacijske številke) je bila ponavljajoča se točka dnevnega reda upravnega odbora Centra. Nova zakonodaja, ki jo je marca 2009 nazadnje sprejel Švedski parlament, veljati pa je začela julija 2009, določa dodelitev osebne identifikacijske številke uslužbencem ECDC. Center bo pozorno spremljal izid izvajanja te zakonodaje, za katero se pričakuje, da bo izboljšala in omogočala dostop uslužbencev do storitev.

---

(1)  UL L 142, 30.4.2004, str. 1.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Centra. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Centra.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 27. aprila 2009, Sodišče pa jih je prejelo 6. julija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://ecdc.europa.eu/en/aboutus/Pages/AboutUs_KeyDocuments.aspx

11

Uradnem listu Evropske unije

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/118 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/118

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropskega centra za razvoj poklicnega usposabljanja za proračunsko leto 2008 z odgovori Centra

2009/C 304/22

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 119 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 119 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13 | 120 |
| DRUGE ZADEVE ... | 14 | 120 |
| Tabela ... | 121 |
| Odgovori Centra ... | 123 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

119

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

119

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13

120

DRUGE ZADEVE ...

14

120

Tabela ...

121

Odgovori Centra ...

123

UVOD

| 1. | Evropski center za razvoj poklicnega usposabljanja (v nadaljnjem besedilu: Center) s sedežem v Solunu je bil ustanovljen z Uredbo Sveta (EGS) št. 337/75 (1). Njegova temeljna naloga je spodbujati razvoj poklicnega usposabljanja na ravni Skupnosti. V okviru tega je pristojen za zbiranje in razširjanje dokumentacije o sistemih poklicnega usposabljanja (2). |
| --- | --- |

1.

Evropski center za razvoj poklicnega usposabljanja (v nadaljnjem besedilu: Center) s sedežem v Solunu je bil ustanovljen z Uredbo Sveta (EGS) št. 337/75 (1). Njegova temeljna naloga je spodbujati razvoj poklicnega usposabljanja na ravni Skupnosti. V okviru tega je pristojen za zbiranje in razširjanje dokumentacije o sistemih poklicnega usposabljanja (2).

| 2. | Proračun Centra za leto 2008 je znašal 18,3 milijona EUR, za prejšnje leto pa 17,4 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Centru zaposlenih 128 uslužbencev, kar je enako kot v prejšnjem letu. |
| --- | --- |

2.

Proračun Centra za leto 2008 je znašal 18,3 milijona EUR, za prejšnje leto pa 17,4 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Centru zaposlenih 128 uslužbencev, kar je enako kot v prejšnjem letu.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Centra, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost direktorja

| 5. | Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Centra in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Centra ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Centra (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njegovo finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njegovega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njegove finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Centra, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Prenesenih je bilo več kot 3,5 milijona EUR. Čeprav so se operativni odhodki (naslov III) upravljali z uporabo diferenciranih sredstev, je bilo prenesenih 1,4 milijona EUR (ali 25 %) odobritev plačil. To je kazalo na slabosti v načrtovanju in nadzoru diferenciranih sredstev pri operativnih odhodkih. |
| --- | --- |

13.

Prenesenih je bilo več kot 3,5 milijona EUR. Čeprav so se operativni odhodki (naslov III) upravljali z uporabo diferenciranih sredstev, je bilo prenesenih 1,4 milijona EUR (ali 25 %) odobritev plačil. To je kazalo na slabosti v načrtovanju in nadzoru diferenciranih sredstev pri operativnih odhodkih.

DRUGE ZADEVE

| 14. | Centrov program dela za leto 2008 za vsako glavno dejavnost navaja operativne cilje in dejavnosti ter jih povezuje s kazalniki uspešnosti. Cilji in kazalniki pogosto niso bili niti jasno usmerjeni v cilje niti niso bili merljivi. Za pravo upravljanje na podlagi dejavnosti, ki bi omogočalo stalno izboljševanje dodeljevanja virov in analizo uspešnosti, bi moral Center uporabljati sistem za evidentiranje časa, ki ga uslužbenec porabi za projekt, in spodbujati svojo usmeritev k doseganju rezultatov. |
| --- | --- |

14.

Centrov program dela za leto 2008 za vsako glavno dejavnost navaja operativne cilje in dejavnosti ter jih povezuje s kazalniki uspešnosti. Cilji in kazalniki pogosto niso bili niti jasno usmerjeni v cilje niti niso bili merljivi. Za pravo upravljanje na podlagi dejavnosti, ki bi omogočalo stalno izboljševanje dodeljevanja virov in analizo uspešnosti, bi moral Center uporabljati sistem za evidentiranje časa, ki ga uslužbenec porabi za projekt, in spodbujati svojo usmeritev k doseganju rezultatov.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropski center za razvoj poklicnega usposabljanja (Solun)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Centra, kot so opredeljene v členih 2 in 3 Uredbe Sveta (EGS) št. 337/75 | Vodenje | Sredstva, ki so bila Centru na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Skupnost izvaja politiko poklicnega usposabljanja, s katero podpira in dopolnjuje dejavnosti držav članic na področju vsebine in organizacije poklicnega usposabljanja.
  Cilj teh dejavnosti je:






  — | olajševanje prilagajanja gospodarskim spremembam, zlasti s poklicnim usposabljanjem in preusposabljanjem, |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Centra, kot so opredeljene v členih 2 in 3 Uredbe Sveta (EGS) št. 337/75

Vodenje

Sredstva, ki so bila Centru na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

Skupnost izvaja politiko poklicnega usposabljanja, s katero podpira in dopolnjuje dejavnosti držav članic na področju vsebine in organizacije poklicnega usposabljanja.

Cilj teh dejavnosti je:

—

olajševanje prilagajanja gospodarskim spremembam, zlasti s poklicnim usposabljanjem in preusposabljanjem,

| — | izboljševanje začetnega in nadaljevalnega poklicnega usposabljanja zaradi lažje poklicne vključitve in ponovne vključitve na trg dela, |
| --- | --- |

—

izboljševanje začetnega in nadaljevalnega poklicnega usposabljanja zaradi lažje poklicne vključitve in ponovne vključitve na trg dela,

| — | olajšanje dostopa do poklicnega usposabljanja ter spodbujanje mobilnosti izobraževalcev in udeležencev usposabljanja ter zlasti mladih, |
| --- | --- |

—

olajšanje dostopa do poklicnega usposabljanja ter spodbujanje mobilnosti izobraževalcev in udeležencev usposabljanja ter zlasti mladih,

| — | spodbujanje sodelovanja v zvezi z usposabljanjem med izobraževalnimi zavodi ali zavodi za usposabljanje in podjetji, |
| --- | --- |

—

spodbujanje sodelovanja v zvezi z usposabljanjem med izobraževalnimi zavodi ali zavodi za usposabljanje in podjetji,

| — | razvijanje izmenjave informacij in izkušenj glede vprašanj, ki so skupna sistemom usposabljanja držav članic. |
| --- | --- |

—

razvijanje izmenjave informacij in izkušenj glede vprašanj, ki so skupna sistemom usposabljanja držav članic.

(iz člena 150 Pogodbe)

Mandat Centra

Center kot referenčni center Evropske unije za poklicno usposabljanje in izobraževanje nosilcem političnih odločitev, raziskovalcem in strokovnjakom zagotavlja informacije, ki so namenjene poglabljanju razumevanja trenutnih trendov, kar jim bo omogočilo, da bodo lahko glede prihodnjega ukrepanja sprejemali bolj razumno utemeljene odločitve.

Center pomaga Evropski komisiji pri spodbujanju in razvijanju poklicnega usposabljanja in izobraževanja na ravni Skupnosti.

Naloge

| — | Zbrati izbrano dokumentacijo in izdelati analizo podatkov. |
| --- | --- |

—

Zbrati izbrano dokumentacijo in izdelati analizo podatkov.

| — | Prispevati k razvoju in usklajevanju raziskav. |
| --- | --- |

—

Prispevati k razvoju in usklajevanju raziskav.

| — | Uporabljati in razširjati relevantne informacije. |
| --- | --- |

—

Uporabljati in razširjati relevantne informacije.

| — | Spodbujati in podpirati usklajen pristop k zadevam, ki se nanašajo na razvoj poklicnega usposabljanja. |
| --- | --- |

—

Spodbujati in podpirati usklajen pristop k zadevam, ki se nanašajo na razvoj poklicnega usposabljanja.

| — | Zagotoviti forum za razpravo široki in raznoliki javnosti. |
| --- | --- |

—

Zagotoviti forum za razpravo široki in raznoliki javnosti.

1 –   Upravni odbor

Sestava

Iz vsake države članice:

| — | en član, ki predstavlja vlado, |
| --- | --- |

—

en član, ki predstavlja vlado,

| — | en član, ki predstavlja organizacije delodajalcev, |
| --- | --- |

—

en član, ki predstavlja organizacije delodajalcev,

| — | en član, ki predstavlja organizacije delojemalcev, in trije člani, ki predstavljajo Evropsko komisijo. |
| --- | --- |

—

en član, ki predstavlja organizacije delojemalcev, in trije člani, ki predstavljajo Evropsko komisijo.

2 –   Predsedstvo

Sestava

Predsednik in trije podpredsedniki upravnega odbora (po eden iz vsake skupine), po en koordinator na skupino in en predstavnik Komisije.

3 –   Direktor

Imenuje ga Komisija s seznama kandidatov, ki ga predloži upravni odbor; direktor je odgovoren za upravljanje Centra ter skrbi za izvajanje sklepov upravnega odbora in predsedstva.

4 –   Notranja kontrola

Služba Komisije za notranjo revizijo.

5 –   Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče.

6 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

18,38 milijona EUR

(17,40 milijona EUR)

Prispevek Skupnosti: 93 % (96 %)

Število zaposlenih 31. decembra 2008

Število delovnih mest v kadrovskem načrtu: 99 (97)

| | Zasedena delovna mesta: 97 (89) |
| --- | --- |

Zasedena delovna mesta: 97 (89)

| | Drugi uslužbenci: pogodbeni uslužbenci, dodeljeni nacionalni strokovnjaki. |
| --- | --- |

Drugi uslužbenci: pogodbeni uslužbenci, dodeljeni nacionalni strokovnjaki.

Skupno število zaposlenih: 128 (128)

| | Za operativne naloge: 87 |
| --- | --- |

Za operativne naloge: 87

| | Za upravne naloge: 41 |
| --- | --- |

Za upravne naloge: 41

(v letu 2007:

| | Za operativne naloge: 89 |
| --- | --- |

Za operativne naloge: 89

| | Za upravne naloge: 39) |
| --- | --- |

Za upravne naloge: 39)

Učinek Centra pri zagotavljanju rezultatov analiz in raziskav za oblikovanje politik, ki temeljijo na dokazih, najbolje ponazarja dejstvo, da 21 glavnih dokumentov v zvezi s politikami (na primer sklepi Sveta o prihodnjih prednostnih nalogah za okrepljeno evropsko sodelovanje na področju poklicnega izobraževanja in usposabljanja (PIU) ali sporočilo Komisije o novih spretnostih in znanjih za nova delovna mesta) ni odražalo le dela Centra, ampak je bil ta tudi zaprošen za nadaljnje prispevke ali spremljanje itn. To kaže na to, da je delo, ki ga je Center opravil, cenjeno.

Osnutek poročila o politiki je v veliki meri prispeval k pripravi ministrske konference v okviru francoskega predsedstva in novembrskemu sporočilu iz Bordeauxa. Center je v letu 2008 tesno sodeloval z obema predsedstvoma in prispeval pomembne izdelke (publikacije, spremno gradivo, osrednje govore itn.) k vsem glavnim dogodkom, povezanim s PIU (na primer usmerjevalna konferenca v Lyonu).

Center mora nadalje razvijati svoje delo na področju spretnosti in znanja. Na prošnjo predsednika Evropske komisije so bile napovedi podaljšane do leta 2020. Publikacija „Potrebe po spretnostih in znanjih v Evropi: poudarek na letu 2020“ je bila prenesena več kot 140 000-krat. Novembra 2008 je skupina za pripravo kazalnikov v okviru odbora za zaposlovanje sprejela predlog Centra za uvedbo prihodnjih potreb v zvezi s spretnostmi in znanji kot v prihodnost usmerjenega kazalnika za analizo zaposlovanja.

Po sprejetju evropskega ogrodja kvalifikacij se je v državah članicah pospešilo izvajanje evropskih orodij za PIU. Center je znatno prispeval k razvoju teh orodij (evropsko ogrodje kvalifikacij, evropski sistem za prenašanje kreditnih točk, zagotavljanje kakovosti, navodila, Europass) ter še naprej podpiral delovne skupine in strokovne skupine v okviru Evropske komisije ter gostil spletno stran Europass. Omenjeno stran so evropski državljani čedalje več uporabljali; v letu 2008 je bilo zabeleženih več kot 6 milijonov obiskov spletne strani, na spletu pa je bilo izpolnjenih več kot 2 milijona evropskih življenjepisov. Pozitiven razvoj je bil potrjen z zunanjo oceno.

Uspešno je bil izveden spremenjen program študijskih obiskov.

Z več kot 65 delavnicami in konferencami, 24 novimi publikacijami, novo ustanovljeno tiskovno službo (19 sporočil za javnost v letu 2008), 8 notami v zvezi s politiko je Center še naprej zagotavljal platformo za interesne skupine PIU ter posodobljene informacije v zvezi s PIU v Evropski uniji.

Celovitejše informacije so na voljo v Letnem poročilu za leto 2008.

Vir: Podatki, ki jih je posredoval Center.

ODGOVORI CENTRA

| 13. | Prenos odobritev plačil je bil deloma nujen zaradi neuspešnih postopkov javnih naročil, ki so bila ponovno razpisana konec leta 2008. Nepredvidena zamuda in uspešen zaključek ponovno razpisanih postopkov javnih naročil sta bila glavna razloga, zakaj odobritve plačil, predvidene v proračunu za leto 2009, niso bile dovolj za pokritje potreb denarnih tokov za povečane plačilne obveznosti v letu 2009. Svoj sistem za spremljanje odobritev plačil in sistem načrtovanja je Center medtem nadgradil, zlasti kar zadeva javna naročila. |
| --- | --- |

13.

Prenos odobritev plačil je bil deloma nujen zaradi neuspešnih postopkov javnih naročil, ki so bila ponovno razpisana konec leta 2008. Nepredvidena zamuda in uspešen zaključek ponovno razpisanih postopkov javnih naročil sta bila glavna razloga, zakaj odobritve plačil, predvidene v proračunu za leto 2009, niso bile dovolj za pokritje potreb denarnih tokov za povečane plačilne obveznosti v letu 2009. Svoj sistem za spremljanje odobritev plačil in sistem načrtovanja je Center medtem nadgradil, zlasti kar zadeva javna naročila.

| 14. | Sprejetih je bilo več pobud za izboljšanje opredeljevanja ciljev in pripravo sistema za merjenje uspešnosti, ki bi bil usmerjen v doseganje rezultatov, kar se je začelo že 2008. Celosten sistem za merjenje uspešnosti, skladen z zastavljenimi cilji SMART, bo vpeljan v letu 2009 in bo vključeval kazalnike produkcije, rezultatov in učinkov. Vse to se odraža že v delovnem programu za leto 2009. Kadrovski viri so trenutno dodeljeni različnim dejavnostim v okviru proračuna, temelječega na dejavnostih, in sicer na podlagi rezultatov notranjega načrtovanja in postopka spremljanja potreb pri projektih. Uvedba pilotnega sistema za beleženje časa je načrtovana za leto 2010. |
| --- | --- |

14.

Sprejetih je bilo več pobud za izboljšanje opredeljevanja ciljev in pripravo sistema za merjenje uspešnosti, ki bi bil usmerjen v doseganje rezultatov, kar se je začelo že 2008. Celosten sistem za merjenje uspešnosti, skladen z zastavljenimi cilji SMART, bo vpeljan v letu 2009 in bo vključeval kazalnike produkcije, rezultatov in učinkov. Vse to se odraža že v delovnem programu za leto 2009. Kadrovski viri so trenutno dodeljeni različnim dejavnostim v okviru proračuna, temelječega na dejavnostih, in sicer na podlagi rezultatov notranjega načrtovanja in postopka spremljanja potreb pri projektih. Uvedba pilotnega sistema za beleženje časa je načrtovana za leto 2010.

---

(1)  UL L 39, 13.2.1975, str. 1.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Centra. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Centra.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 15. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 30. junija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali na http://www.cedefop.europa.eu/about/budget_discharge.asp

11

Uradnem listu Evropske unije

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/124 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/124

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropske policijske akademije za proračunsko leto 2008 z odgovori Akademije

2009/C 304/23

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD... | 1–2 | 125 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI... | 3–15 | 125 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU... | 16–21 | 126 |
| Tabela... | 127 |
| Odgovori Akademije... | 130 |

Odstavek

Stran

UVOD...

1–2

125

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI...

3–15

125

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU...

16–21

126

Tabela...

127

Odgovori Akademije...

130

UVOD

| 1. | Evropska policijska akademija (v nadaljnjem besedilu: Akademija) s sedežem v Bramshillu je bila ustanovljena s Sklepom Sveta 2000/820/PNZ, ki ga je leta 2005 razveljavil in nadomestil Sklep Sveta 2005/681/PNZ (1). Naloga Akademije je delovati kot mreža in povezovati nacionalne ustanove za usposabljanje policistov v državah članicah, da bi zagotovila usposabljanje visokih policijskih uradnikov na podlagi skupnih standardov (2). |
| --- | --- |

1.

Evropska policijska akademija (v nadaljnjem besedilu: Akademija) s sedežem v Bramshillu je bila ustanovljena s Sklepom Sveta 2000/820/PNZ, ki ga je leta 2005 razveljavil in nadomestil Sklep Sveta 2005/681/PNZ (1). Naloga Akademije je delovati kot mreža in povezovati nacionalne ustanove za usposabljanje policistov v državah članicah, da bi zagotovila usposabljanje visokih policijskih uradnikov na podlagi skupnih standardov (2).

| 2. | Proračun Akademije za leto 2008 je znašal 8,7 milijona EUR, za prejšnje leto pa 6,5 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Akademiji zaposlenih 27 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 21. |
| --- | --- |

2.

Proračun Akademije za leto 2008 je znašal 8,7 milijona EUR, za prejšnje leto pa 6,5 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Akademiji zaposlenih 27 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 21.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Akademije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost direktorja

| 5. | Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Akademije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Akademije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Akademije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Poudarjena zadeva

| 11. | Ne da bi bilo zato vprašljivo mnenje iz odstavka 10, Sodišče opaža, da je zaradi težav, ki jih je imela Akademija v letu 2008 pri prehodu s starega računovodskega sistema na ABAC, in pozne uvedbe primernega računovodskega sistema še vedno ogrožena kakovost finančnih informacij o prenosih iz prejšnjega leta, o porabi namenskih prejemkov in o povezavi z določenimi zneski v bilanci stanja za leto 2007. |
| --- | --- |

11.

Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 12. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Akademije za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008 v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne, razen zadev, navedenih v odstavkih 13 do 15. |
| --- | --- |

12.

Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 13. | Akademija je pogodbo (12) za svetovalne storitve sklenila neposredno s ponudnikom na osnovi okvirne pogodbe Komisije, ki je namenjena izključno za storitve usposabljanja. Takšen postopek za oddajo javnega naročila je nepravilen. Poleg tega pogodbene določbe Akademiji omogočajo neomejeno podaljšanje pogodbe ali razširjanje njenega obsega. |
| --- | --- |

13.

| 14. | Odhodki za organizacijo tečajev in seminarjev predstavljajo precejšen del (13) proračuna Akademije. Revizija teh odhodkov je pokazala številne kršitve veljavnih upravnih in finančnih pravil, kot so pomanjkanje dokazil o nastalih stroških, pomanjkanje potrditev prisotnosti, originalnih računov in dokumentov, potrebnih za povračilo stroškov namestitve, podatki o potnih stroških za strokovnjake se niso zahtevali itd. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Za vzorec 15 prevzetih obveznosti je revizija pokazala, da:






  — | v treh primerih (14) ni bila prevzeta pravna obveznost, |
| --- | --- | --- |

15.

—

v treh primerih (14) ni bila prevzeta pravna obveznost,

| — | v devetih primerih (15) proračunska obveznost ni bila prevzeta pred pravno obveznostjo. |
| --- | --- |

—

v devetih primerih (15) proračunska obveznost ni bila prevzeta pred pravno obveznostjo.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 16. | Več kot 2,7 milijona EUR odobritev plačil za leto 2008 je bilo treba prenesti v naslednje leto. To stanje je v nasprotju z načelom enoletnosti in kaže na slabosti v načrtovanju in spremljanju izvrševanja proračuna. |
| --- | --- |

16.

Več kot 2,7 milijona EUR odobritev plačil za leto 2008 je bilo treba prenesti v naslednje leto. To stanje je v nasprotju z načelom enoletnosti in kaže na slabosti v načrtovanju in spremljanju izvrševanja proračuna.

| 17. | V letu 2008 je bila prevzeta obveznost v vrednosti 175 000 EUR v zvezi z nalogom za izterjavo, ki ga je izdala Evropska komisija na podlagi predujma, ki je bil izplačan predhodnici Akademije pred letom 2006. Obveznost je bila prenesena v leto 2009. |
| --- | --- |

17.

V letu 2008 je bila prevzeta obveznost v vrednosti 175 000 EUR v zvezi z nalogom za izterjavo, ki ga je izdala Evropska komisija na podlagi predujma, ki je bil izplačan predhodnici Akademije pred letom 2006. Obveznost je bila prenesena v leto 2009.

| 18. | Revizija vzorca prevzetih obveznosti (glej tudi odstavek 15) je pokazala, da v treh primerih ni bilo nobene revizijske sledi, po kateri bi bilo mogoče slediti finančnemu izvrševanju, tako da ni bilo mogoče ugotoviti njihove skladnosti s končnimi bilancami v računovodskih izkazih na dan 31. decembra 2008. |
| --- | --- |

18.

Revizija vzorca prevzetih obveznosti (glej tudi odstavek 15) je pokazala, da v treh primerih ni bilo nobene revizijske sledi, po kateri bi bilo mogoče slediti finančnemu izvrševanju, tako da ni bilo mogoče ugotoviti njihove skladnosti s končnimi bilancami v računovodskih izkazih na dan 31. decembra 2008.

| 19. | Akademija je 23. maja 2008 prenehala uporabljati svoj stari računovodski sistem in prešla na sistem ABAC. Prehod na novi sistem se je dejansko začel 14. julija 2008. V vmesnem času je bil vzpostavljen ročni sistem. Vse prilagoditve, povezane z obdobjem, v katerem se je uporabljal ročni sistem, niso bile izvršene pravočasno. V sistemu ABAC so namreč prevzete obveznosti (v skupni vrednosti 20 000 EUR) prikazane nižje, čeprav so zdaj vključene v finančnoračunovodski sistem SAP. |
| --- | --- |

19.

Akademija je 23. maja 2008 prenehala uporabljati svoj stari računovodski sistem in prešla na sistem ABAC. Prehod na novi sistem se je dejansko začel 14. julija 2008. V vmesnem času je bil vzpostavljen ročni sistem. Vse prilagoditve, povezane z obdobjem, v katerem se je uporabljal ročni sistem, niso bile izvršene pravočasno. V sistemu ABAC so namreč prevzete obveznosti (v skupni vrednosti 20 000 EUR) prikazane nižje, čeprav so zdaj vključene v finančnoračunovodski sistem SAP.

| 20. | Za upravljanje osnovnih sredstev se uporabljata dva sistema, zato včasih pride do dvojnega evidentiranja sredstev. Ne uporabljajo se niti označbe niti enotne inventarne številke. |
| --- | --- |

20.

Za upravljanje osnovnih sredstev se uporabljata dva sistema, zato včasih pride do dvojnega evidentiranja sredstev. Ne uporabljajo se niti označbe niti enotne inventarne številke.

| 21. | Sodišče je v svojem poročilu za proračunsko leto 2007 (16) opozorilo na primere uporabe odobrenih proračunskih sredstev za financiranje zasebnih stroškov. Akademija je odgovorila, da bo zunanji izvajalec izvedel naknadno kontrolo. Takšna kontrola se do sredine leta 2009 še ni začela. |
| --- | --- |

21.

Sodišče je v svojem poročilu za proračunsko leto 2007 (16) opozorilo na primere uporabe odobrenih proračunskih sredstev za financiranje zasebnih stroškov. Akademija je odgovorila, da bo zunanji izvajalec izvedel naknadno kontrolo. Takšna kontrola se do sredine leta 2009 še ni začela.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 29. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropska policijska akademija (Bramshill)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Akademije, določene v Sklepu Sveta 2005/681/PNZ | Vodenje | Viri, ki so bili Akademiji na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Glavni proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Približevanje zakonodaje

  Pogodba o Evropski uniji, zlasti člena 30(1) in 34(2) Pogodbe. | Cilji

  Namen Akademije je pomagati pri usposabljanju visokih policijskih uradnikov v državah članicah z optimizacijo sodelovanja med različnimi sestavnimi deli Akademije. Akademija podpira in razvija evropski pristop h glavnim problemom, s katerimi se srečujejo države članice v boju proti kriminalu, pri njegovem preprečevanju in vzdrževanju javnega reda in miru ter javne varnosti, zlasti v zvezi s čezmejnimi razsežnostmi teh problemov. | Naloge







  — | Izboljšanje poznavanja nacionalnih policijskih sistemov in struktur drugih držav članic ter čezmejnega policijskega sodelovanja znotraj Evropske unije. |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Akademije, določene v Sklepu Sveta 2005/681/PNZ

Vodenje

Viri, ki so bili Akademiji na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Glavni proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

Približevanje zakonodaje

Pogodba o Evropski uniji, zlasti člena 30(1) in 34(2) Pogodbe.

Cilji

Namen Akademije je pomagati pri usposabljanju visokih policijskih uradnikov v državah članicah z optimizacijo sodelovanja med različnimi sestavnimi deli Akademije. Akademija podpira in razvija evropski pristop h glavnim problemom, s katerimi se srečujejo države članice v boju proti kriminalu, pri njegovem preprečevanju in vzdrževanju javnega reda in miru ter javne varnosti, zlasti v zvezi s čezmejnimi razsežnostmi teh problemov.

Naloge

—

Izboljšanje poznavanja nacionalnih policijskih sistemov in struktur drugih držav članic ter čezmejnega policijskega sodelovanja znotraj Evropske unije.

| — | Izboljšanje poznavanja mednarodnih instrumentov in instrumentov Unije, zlasti na naslednjih področjih;






  (a) | institucije Evropske unije, njihovo delovanje in vloga, pa tudi mehanizmi odločanja in pravni instrumenti Evropske unije, zlasti kar zadeva njihov vpliv na sodelovanje pri kazenskem pregonu; |
| --- | --- | --- |

—

Izboljšanje poznavanja mednarodnih instrumentov in instrumentov Unije, zlasti na naslednjih področjih;

(a)

institucije Evropske unije, njihovo delovanje in vloga, pa tudi mehanizmi odločanja in pravni instrumenti Evropske unije, zlasti kar zadeva njihov vpliv na sodelovanje pri kazenskem pregonu;

| (b) | Europolovi cilji, sestava in delovanje, pa tudi možnosti za kar najtesnejše sodelovanje med Europolom in ustreznimi organi kazenskega pregona v državah članicah v boju proti organiziranemu kriminalu; |
| --- | --- |

(b)

Europolovi cilji, sestava in delovanje, pa tudi možnosti za kar najtesnejše sodelovanje med Europolom in ustreznimi organi kazenskega pregona v državah članicah v boju proti organiziranemu kriminalu;

| (c) | Eurojustovi cilji, sestava in delovanje. |
| --- | --- |

(c)

Eurojustovi cilji, sestava in delovanje.

| — | Zagotavljanje ustreznega usposabljanja v zvezi s spoštovanjem demokratičnih zaščitnih ukrepov, zlasti pravic do obrambe. |
| --- | --- |

—

Zagotavljanje ustreznega usposabljanja v zvezi s spoštovanjem demokratičnih zaščitnih ukrepov, zlasti pravic do obrambe.

1 –   Upravni svet

Sestava:

| — | Po ena delegacija iz vsake države članice. |
| --- | --- |

—

Po ena delegacija iz vsake države članice.

Vsaka delegacija ima en glas. Predstavniki Komisije in generalnega sekretariata Sveta Evropske unije ter Europola so povabljeni, da se udeležijo sestankov kot opazovalci brez glasovalne pravice.

2 –   Direktor

Vodi Akademijo, imenuje in razreši ga upravni svet.

3 –   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

4 –   Notranja revizija

Služba Komisije za notranjo revizijo.

5 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Človeški viri

Ob odprtju leta 2008 je imela Akademija 22 zaposlenih in 2 napotena nacionalna izvedenca.

Proračun

Proračun, ki ga je imela Akademija na voljo za svoje dejavnosti, je znašal:

Skupni proračun: 8 700 000 EUR

z naslednjo razporeditvijo med proračunskimi naslovi:

NASLOV 1 odhodki, povezani z osebami, ki delajo znotraj Akademije

3 237 500 EUR

NASLOV 2 stavbe, oprema in razni odhodki

493 500 EUR

NASLOV 3 operativni odhodki

4 969 000 EUR

Tečaji in seminarji

Akademija je organizirala 87 tečajev in seminarjev. Število dejavnosti je v primerjavi z letom 2007 naraslo, število udeležencev se je povečalo na 2 078. Sekretariat Akademije je organiziral devet dejavnosti za podporo omrežja.

Pod okriljem Akademije sta bili v Parizu organizirani dve veliki konferenci. Letna konferenca Akademije: Crime, Police and Justice in the 21st Century (Kriminal, policija in pravosodje v 21. stoletju). Sestanek generalnih direktorjev policije, carine in varnostnih služb iz regij MEDA in držav članic EU, organiziran v okviru projekta Euromed Police II, ki ga je razvila Akademija.

Sodelovanje

Akademija je še naprej formalizirala sodelovanje s ključnimi institucijami. Decembra 2008 je bil podpisan sporazum o sodelovanju z Interpolom. Akademija je nadaljevala delo na področju pospeševanja sporazumov s Frontexom in Eurojustom. Sporazuma bosta podpisana v letu 2009.

Evropska razsežnost

Konferenca Akademije European Dimension – Enhancing Europe in Police Training (Evropska razsežnost – krepitev Evrope na področju policijskega usposabljanja) je potekala oktobra 2008 v Franciji.

Elektronska mreža (e-Net)

Elektronska mreža Akademije, e-Net, je bila dokončno uvedena.

Skupni programi usposabljanja

Razviti so bili trije novi skupni programi usposabljanja (Civilian Crisis Management (civilno krizno upravljanje), Drug Trafficking (promet s prepovedanimi drogami) in Management of Diversity (upravljanje raznolikosti)). Ponovni pregled skupnih programov usposabljanja na temo boja proti terorizmu je bil zaključen.

Vrednotenje

Razvit je bil nov sistem vrednotenja dejavnosti Akademije in uveden sistem vrednotenja po zaključku tečajev.

Program izmenjave

Program izmenjave Akademije, podprt s sredstvi iz programa AGIS, se je uspešno zaključil z objavo Exchanging Places: Sharing Police Knowledge and Practice in the European Union (Zamenjava mest: Delimo policijsko znanje in izkušnje v Evropski uniji).

Raziskave in znanost

Akademija je razvila koncept za European Police Science and Research Bulletin (evropski bilten za policijsko znanost in raziskave). Evropska konferenca Akademije na temo policijskih raziskav in znanosti za leto 2008 je bila osredotočena na primerjalne policijske raziskave z evropskega vidika s poudarkom na organiziranem kriminalu.

Projekt Euromed Police II

V državah MEDA je bilo izvedenih devet pripravljalnih sestankov, osem seminarjev in pet študijskih obiskov za visoke policijske uradnike. Organiziran je bil sestanek generalnih direktorjev policij, carin in varnostnih služb iz regij MEDA in držav članic EU. Razvit je bil poseben oddelek na Akademijini spletni strani z omejenim dostopom na e-Netu, ki je začel delovati novembra 2008.

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Akademija.

ODGOVORI AKADEMIJE

| 11. | Akademija se je seznanila z opažanji Sodišča. Sprejela je vse potrebne ukrepe za zmanjšanje tveganja, povezanega s prehodom na sistem ABAC. Sistem za prevzem obveznosti, uveden leta 2008, podrobno spremljamo in izboljšujemo, da bi se izognili napakam. Akademija bo sprejela ukrepe za izboljšanje kakovosti svojih finančnih izkazov. Podatki za leto 2007 so bili vzeti iz sklopa konsolidiranih poročil Komisije. Razlike, ki jih je ugotovilo Sodišče, ne vplivajo na poslovni izid leta. |
| --- | --- |

11.

Akademija se je seznanila z opažanji Sodišča. Sprejela je vse potrebne ukrepe za zmanjšanje tveganja, povezanega s prehodom na sistem ABAC. Sistem za prevzem obveznosti, uveden leta 2008, podrobno spremljamo in izboljšujemo, da bi se izognili napakam. Akademija bo sprejela ukrepe za izboljšanje kakovosti svojih finančnih izkazov. Podatki za leto 2007 so bili vzeti iz sklopa konsolidiranih poročil Komisije. Razlike, ki jih je ugotovilo Sodišče, ne vplivajo na poslovni izid leta.

| 13. | Akademija se je seznanila z opažanji Sodišča in se bo takim postopkom v prihodnosti izogibala. Nobenega namena nima obnoviti ali podaljšati pogodbe, ki jo je omenilo Sodišče. |
| --- | --- |

13.

Akademija se je seznanila z opažanji Sodišča in se bo takim postopkom v prihodnosti izogibala. Nobenega namena nima obnoviti ali podaljšati pogodbe, ki jo je omenilo Sodišče.

| 14. | Agencija se strinja s pripombami Sodišča. Sistemi za spremljanje in nadzor so že vzpostavljeni ter se bodo še naprej izboljševali in uporabljali, da bi se izognili podobnim primerom v prihodnosti. |
| --- | --- |

14.

Agencija se strinja s pripombami Sodišča. Sistemi za spremljanje in nadzor so že vzpostavljeni ter se bodo še naprej izboljševali in uporabljali, da bi se izognili podobnim primerom v prihodnosti.

| 15. | Akademija se je seznanila z opažanji o sistemu za prevzem obveznosti. Predhodno kontroliranje transakcij je bilo leta 2009 izboljšano, da bi se izognili podobnim primerom v prihodnosti. |
| --- | --- |

15.

Akademija se je seznanila z opažanji o sistemu za prevzem obveznosti. Predhodno kontroliranje transakcij je bilo leta 2009 izboljšano, da bi se izognili podobnim primerom v prihodnosti.

| 16. | Agencija se je seznanila s pripombami Sodišča. Sprejeti so bili ukrepi za boljše spremljanje odhodkov pri poslovanju, da bi se izognili prevzemu obveznosti za znatna sredstva ob koncu leta in tako preprečili pretiran prenos. |
| --- | --- |

16.

Agencija se je seznanila s pripombami Sodišča. Sprejeti so bili ukrepi za boljše spremljanje odhodkov pri poslovanju, da bi se izognili prevzemu obveznosti za znatna sredstva ob koncu leta in tako preprečili pretiran prenos.

| 17. | Kljub členu 23 Sklepa Sveta o ustanovitvi Akademije (17) je Komisija Akademiji poslala opomin v višini 175 000 EUR in oznanila, da namerava ta znesek odbiti od svoje subvencije za leto 2009. Ta prevzem obveznosti in njihov prenos v naslednje leto sta bila nujna za nadomestitev zneska, ki ga je izravnala Komisija. |
| --- | --- |

17.

Kljub členu 23 Sklepa Sveta o ustanovitvi Akademije (17) je Komisija Akademiji poslala opomin v višini 175 000 EUR in oznanila, da namerava ta znesek odbiti od svoje subvencije za leto 2009. Ta prevzem obveznosti in njihov prenos v naslednje leto sta bila nujna za nadomestitev zneska, ki ga je izravnala Komisija.

| 18. | Akademija priznava, da so se pojavila neskladja glede treh prevzetih obveznostih, ki jih je omenilo Sodišče. Skupni znesek napake znaša 1 169 EUR v primerjavi s skupno vrednostjo 318 210 EUR za vzorec s 15 obveznostmi. |
| --- | --- |

18.

Akademija priznava, da so se pojavila neskladja glede treh prevzetih obveznostih, ki jih je omenilo Sodišče. Skupni znesek napake znaša 1 169 EUR v primerjavi s skupno vrednostjo 318 210 EUR za vzorec s 15 obveznostmi.

| 19. | Prevzete obveznosti v sistemu ABAC so prikazane za 20 044,10 EUR nižje od dejanske vrednosti zaradi tega, ker ni bilo mogoče spremeniti prvotne naložitve podatkov v sistem ABAC, ki je bila opravljena julija, kar pa je bilo kljub temu spremenjeno v računovodskem sistemu SAP. |
| --- | --- |

19.

Prevzete obveznosti v sistemu ABAC so prikazane za 20 044,10 EUR nižje od dejanske vrednosti zaradi tega, ker ni bilo mogoče spremeniti prvotne naložitve podatkov v sistem ABAC, ki je bila opravljena julija, kar pa je bilo kljub temu spremenjeno v računovodskem sistemu SAP.

| 20. | Akademija se je seznanila z opažanji. Da bi popravila stanje, je leta 2009 uvedla sistem sredstev ABAC in pripravila inventarno politiko, ki je trenutno v pregledu in čaka na sprejetje, da bo inventar ustrezno evidentiran in vknjižen. |
| --- | --- |

20.

Akademija se je seznanila z opažanji. Da bi popravila stanje, je leta 2009 uvedla sistem sredstev ABAC in pripravila inventarno politiko, ki je trenutno v pregledu in čaka na sprejetje, da bo inventar ustrezno evidentiran in vknjižen.

| 21. | Zadnji del postopka izterjave v zvezi z zasebnimi odhodki leta 2007 je bil zaključen junija 2009, razen v zvezi z odhodki za napotene nacionalne strokovnjake, ki so v zadnjih letih zapustili Akademijo. Ko bo izterjava v celoti zaključena, bo po razpisnem postopku izvedena naknadna kontrola. |
| --- | --- |

21.

Zadnji del postopka izterjave v zvezi z zasebnimi odhodki leta 2007 je bil zaključen junija 2009, razen v zvezi z odhodki za napotene nacionalne strokovnjake, ki so v zadnjih letih zapustili Akademijo. Ko bo izterjava v celoti zaključena, bo po razpisnem postopku izvedena naknadna kontrola.

---

(1)  UL L 256, 1.10.2005, str. 63.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Akademije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije, v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Akademije.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 1. julija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 15. oktobra 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednje leto. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali https://www.cepol.europa.eu/index.php?id=final-accounts

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  Vrednost pogodbe: 96 000 EUR.

12

(13)  3,2 milijona EUR v letu 2008.

13

(14)  Skupna vrednost 39 500 EUR.

14

(15)  Skupna vrednost 244 200 EUR.

15

(16)  Odstavek 15 (UL C 311, 5.12.2008, str. 136).

16

(17)  Sklep Sveta 2005/681/PNZ z dne 20. septembra 2005.

17

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/131 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/131

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Eurojusta za proračunsko leto 2008 z odgovori Eurojusta

2009/C 304/24

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 132 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 132 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13–16 | 133 |
| Tabela ... | 134 |
| Odgovori Eurojusta ... | 135 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

132

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

132

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13–16

133

Tabela ...

134

Odgovori Eurojusta ...

135

UVOD

| 1. | Eurojust s sedežem v Haagu je bil ustanovljen s Sklepom Sveta 2002/187/PNZ (1) za okrepitev boja proti težjim oblikam organiziranega kriminala. Njegov cilj je izboljševati koordinacijo preiskav in pregonov, ki potekajo na ozemlju več držav članic Evropske unije ter na ozemlju držav nečlanic (2). |
| --- | --- |

1.

Eurojust s sedežem v Haagu je bil ustanovljen s Sklepom Sveta 2002/187/PNZ (1) za okrepitev boja proti težjim oblikam organiziranega kriminala. Njegov cilj je izboljševati koordinacijo preiskav in pregonov, ki potekajo na ozemlju več držav članic Evropske unije ter na ozemlju držav nečlanic (2).

| 2. | Proračun Eurojusta za leto 2008 je znašal 24,8 milijona EUR, za prejšnje leto pa 18,9 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Eurojustu zaposlenih 222 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 179. |
| --- | --- |

2.

Proračun Eurojusta za leto 2008 je znašal 24,8 milijona EUR, za prejšnje leto pa 18,9 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Eurojustu zaposlenih 222 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 179.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Eurojusta, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost upravnega direktorja

| 5. | Upravni direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Eurojusta in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Eurojusta ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Eurojusta (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njegovo finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njegovega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njegove finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Eurojusta, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Stopnja odobrenih proračunskih sredstev, prenesenih v naslednje leto je znašala 3,5 milijona EUR in je bila precej nižja kot v letu 2007 (s 25 % na 13 % končnih odobrenih proračunskih sredstev), vendar je bila stopnja razveljavljenih odobrenih proračunskih sredstev, prenesenih iz prejšnjega proračunskega leta, visoka, saj je znašala 1 milijon EUR (25 % prenesenih odobrenih proračunskih sredstev). Takšno stanje ni bilo v skladu z načelom enoletnosti. |
| --- | --- |

13.

Stopnja odobrenih proračunskih sredstev, prenesenih v naslednje leto je znašala 3,5 milijona EUR in je bila precej nižja kot v letu 2007 (s 25 % na 13 % končnih odobrenih proračunskih sredstev), vendar je bila stopnja razveljavljenih odobrenih proračunskih sredstev, prenesenih iz prejšnjega proračunskega leta, visoka, saj je znašala 1 milijon EUR (25 % prenesenih odobrenih proračunskih sredstev). Takšno stanje ni bilo v skladu z načelom enoletnosti.

| 14. | Kot je Sodišče že omenilo (12), visoka stopnja nezasedenih delovnih mest (26 %), ki je sicer nižja kot v letu 2007 (33 %), še vedno kaže na pomanjkljivosti v načrtovanju in izvajanju postopkov zaposlovanja. Poleg tega je to vplivalo na porabo odobrenih proračunskih sredstev iz naslova I, kjer je bil iz odobrenih proračunskih sredstev za plače začasnih in pogodbenih uslužbencev prenesen znesek v višini 1,8 milijona EUR, in sicer večinoma za povečanje (za 238 %) odobrenih proračunskih sredstev za zaposlene preko agencij za zaposlovanje. Takšno stanje ni bilo v skladu z načelom specifikacije. |
| --- | --- |

14.

Kot je Sodišče že omenilo (12), visoka stopnja nezasedenih delovnih mest (26 %), ki je sicer nižja kot v letu 2007 (33 %), še vedno kaže na pomanjkljivosti v načrtovanju in izvajanju postopkov zaposlovanja. Poleg tega je to vplivalo na porabo odobrenih proračunskih sredstev iz naslova I, kjer je bil iz odobrenih proračunskih sredstev za plače začasnih in pogodbenih uslužbencev prenesen znesek v višini 1,8 milijona EUR, in sicer večinoma za povečanje (za 238 %) odobrenih proračunskih sredstev za zaposlene preko agencij za zaposlovanje. Takšno stanje ni bilo v skladu z načelom specifikacije.

| 15. | Kar zadeva javna naročila, v večini primerov tržna vrednost ni bila predhodno ocenjena pred začetkom postopka. Poleg tega je analiza registra izjem (tj. odstopanj od uveljavljenih politik, postopkov ali kontrol) pokazala ponavljajoče se resne slabosti na ravni spremljanja pogodb in načrtovanja javnih naročil. Upravni direktor je v letu 2008 odobril 14 izjem, od katerih jih je 11 omogočalo nepravilno podaljšanje pogodb (po izteku najdaljšega dovoljenega obdobja ali nad predhodno določeno proračunsko zgornjo mejo). Takšno stanje (13), na katerega je Sodišče opozorilo že v svojih letnih poročilih za leta 2005, 2006 in 2007 (14), povzroča resne dvome o sposobnosti različnih služb, ki pri tem sodelujejo, da se ustrezno povežejo, in kaže na pomanjkanje usmerjanja in kontrole s strani odredbodajalca. |
| --- | --- |

15.

Kar zadeva javna naročila, v večini primerov tržna vrednost ni bila predhodno ocenjena pred začetkom postopka. Poleg tega je analiza registra izjem (tj. odstopanj od uveljavljenih politik, postopkov ali kontrol) pokazala ponavljajoče se resne slabosti na ravni spremljanja pogodb in načrtovanja javnih naročil. Upravni direktor je v letu 2008 odobril 14 izjem, od katerih jih je 11 omogočalo nepravilno podaljšanje pogodb (po izteku najdaljšega dovoljenega obdobja ali nad predhodno določeno proračunsko zgornjo mejo). Takšno stanje (13), na katerega je Sodišče opozorilo že v svojih letnih poročilih za leta 2005, 2006 in 2007 (14), povzroča resne dvome o sposobnosti različnih služb, ki pri tem sodelujejo, da se ustrezno povežejo, in kaže na pomanjkanje usmerjanja in kontrole s strani odredbodajalca.

| 16. | Glede postopkov izbiranja osebja je bilo ugotovljeno, da delo izbirnih komisij na splošno ni bilo jasno dokumentirano, saj pogosto ni bilo zapisnikov ali končnih razpredelnic za razvrščanje kandidatov. V enem primeru je bil na delovno mesto vodje enote imenovan notranji kandidat, čeprav niso bile upoštevane minimalne zahteve glede delovnih izkušenj. Takšne razmere niso zagotovile pregledne in enakopravne obravnave zunanjih in notranjih kandidatov. |
| --- | --- |

16.

Glede postopkov izbiranja osebja je bilo ugotovljeno, da delo izbirnih komisij na splošno ni bilo jasno dokumentirano, saj pogosto ni bilo zapisnikov ali končnih razpredelnic za razvrščanje kandidatov. V enem primeru je bil na delovno mesto vodje enote imenovan notranji kandidat, čeprav niso bile upoštevane minimalne zahteve glede delovnih izkušenj. Takšne razmere niso zagotovile pregledne in enakopravne obravnave zunanjih in notranjih kandidatov.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Eurojust (Haag)

| Področja pristojnosti, določena v Pogodbi o Evropski uniji | Eurojustove pristojnosti, določene v Sklepu Sveta 2002/187/PNZ | Vodenje | Viri, ki so bili Eurojustu na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

  (podatki za leto 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Organ v okviru tretjega stebra, ustanovljen s sklepom Sveta.
  Cilj Unije je državljanom zagotoviti visoko stopnjo varstva na območju svobode, varnosti in pravice.
  Svet spodbuja sodelovanje prek Eurojusta s tem, da mu omogoča lajšanje ustrezne koordinacije med organi kazenskega pregona držav članic.

  (Odlomki iz členov 29 in 31 Pogodbe)

  Eurojust je v glavnem pristojen za enaka področja kot Europol, se pravi za boj proti terorizmu, organiziranemu kriminalu, zlasti nedovoljenemu prometu s prepovedanimi drogami, nezakonitemu priseljevanju emigrantov, nezakoniti trgovini z vozili, trgovini z ljudmi, ponarejanju denarja, nezakoniti trgovini z jedrskimi in radioaktivnimi snovmi, računalniškemu kriminalu, dejanjem, ki škodujejo finančnim interesom Unije, in pranju denarja. | Cilji

  Člen 3 Sklepa o Eurojustu






  — | Spodbujati in izboljševati koordinacijo med pristojnimi organi držav članic pri preiskavah in pregonih. |

Področja pristojnosti, določena v Pogodbi o Evropski uniji

Eurojustove pristojnosti, določene v Sklepu Sveta 2002/187/PNZ

Vodenje

Viri, ki so bili Eurojustu na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Organ v okviru tretjega stebra, ustanovljen s sklepom Sveta.

Cilj Unije je državljanom zagotoviti visoko stopnjo varstva na območju svobode, varnosti in pravice.

Svet spodbuja sodelovanje prek Eurojusta s tem, da mu omogoča lajšanje ustrezne koordinacije med organi kazenskega pregona držav članic.

(Odlomki iz členov 29 in 31 Pogodbe)

Eurojust je v glavnem pristojen za enaka področja kot Europol, se pravi za boj proti terorizmu, organiziranemu kriminalu, zlasti nedovoljenemu prometu s prepovedanimi drogami, nezakonitemu priseljevanju emigrantov, nezakoniti trgovini z vozili, trgovini z ljudmi, ponarejanju denarja, nezakoniti trgovini z jedrskimi in radioaktivnimi snovmi, računalniškemu kriminalu, dejanjem, ki škodujejo finančnim interesom Unije, in pranju denarja.

Cilji

Člen 3 Sklepa o Eurojustu

—

Spodbujati in izboljševati koordinacijo med pristojnimi organi držav članic pri preiskavah in pregonih.

| — | Izboljšati sodelovanje, predvsem z olajševanjem izmenjave informacij, izvajanjem vzajemne pravne pomoči in izvrševanjem zaprosil za izročitev. |
| --- | --- |

—

Izboljšati sodelovanje, predvsem z olajševanjem izmenjave informacij, izvajanjem vzajemne pravne pomoči in izvrševanjem zaprosil za izročitev.

| — | Podpirati pristojne organe držav članic, s ciljem povečati učinkovitost njihovih preiskav in pregonov. |
| --- | --- |

—

Podpirati pristojne organe držav članic, s ciljem povečati učinkovitost njihovih preiskav in pregonov.

| — | Pomagati pri postopkih, v katere sta vpleteni država članica in država nečlanica. |
| --- | --- |

—

Pomagati pri postopkih, v katere sta vpleteni država članica in država nečlanica.

| — | Pomagati pri postopkih, v katere sta vpleteni država članica in Skupnost. |
| --- | --- |

—

Pomagati pri postopkih, v katere sta vpleteni država članica in Skupnost.

Naloge

Členi 5, 6 in 7 Sklepa o Eurojustu

Eurojust organizira sodelovanje med različnimi pravnimi sistemi držav:

| — | prek svojih nacionalnih članov ali |
| --- | --- |

—

prek svojih nacionalnih članov ali

| — | kot kolegij. |
| --- | --- |

—

kot kolegij.

Če se pristojni organi zadevne države članice odločijo, da se ne bodo odzvali na zaprosila, ki jih je Eurojust izdal kot kolegij, morajo o razlogih za svojo odločitev obvestiti Eurojust.

1 –   Kolegij je odgovoren za organizacijo in delovanje Eurojusta.

2 –   Kolegij sestavljajo nacionalni člani, ki jih začasno dodeli vsaka država članica v skladu s svojim pravnim sistemom, in so lahko tožilci, sodniki ali policijski uradniki z enakovrednimi pristojnostmi.

3 –   Kolegij med nacionalnimi člani izvoli svojega predsednika.

4 –   Skupni nadzorni organ preverja obdelavo osebnih podatkov.

5 –   Upravnega direktorja soglasno imenuje kolegij.

6 –   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

7 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

24,8 milijona EUR (18,9)

Število zaposlenih 31. decembra 2008

175 (147) načrtovanih delovnih mest v kadrovskem načrtu,

od tega zasedenih: 130 (98)

+

43 (32) drugih delovnih mest:

(12 pogodbenih uslužbencev, 12 dodeljenih nacionalnih strokovnjakov, 19 zaposlenih preko agencij)

49 drugih (nacionalni člani, tožilci za zvezo, namestniki in pomočniki)

Skupno število zaposlenih: 222 (179), ki opravljajo

operativne naloge: 117 (95)

upravne naloge: 80 (65)

kombinirane naloge: 25 (19)

Število sej: 131 (91)

Standardne seje: 168 (236)

Zapleteni primeri: 1 025(849)

Skupno število primerov: 1 193(1 085)

Goljufije: 810

Goljufije v %: 68 % (69 %)

Trgovina z drogami: 223 (207)

Trgovina z drogami v %: 19 % (19 %)

Terorizem: 23 (23)

Terorizem v %: 2 % (2 %)

Umori: 86 (80)

Umori v %: 7 % (7 %)

Trgovina z ljudmi: 83 (71)

Trgovina z ljudmi v %: 7 % (7 %)

Vir: Podatki, ki jih je posredoval Eurojust.

ODGOVORI EUROJUSTA

| 13. | Polovico od odpovedanih sredstev v višini enega milijona eurov gre pripisati zunanjim dejavnikom, povezanim z obveznostmi držav gostiteljic in njihovim usklajevanjem dela v zvezi s posameznimi primeri. Eurojust si bo prizadeval, da bi v letu 2009 od zunanjih strank pridobil jasnejšo sliko in tako zmanjšal število primerov odpovedi odobrenih proračunskih sredstev. |
| --- | --- |

13.

Polovico od odpovedanih sredstev v višini enega milijona eurov gre pripisati zunanjim dejavnikom, povezanim z obveznostmi držav gostiteljic in njihovim usklajevanjem dela v zvezi s posameznimi primeri. Eurojust si bo prizadeval, da bi v letu 2009 od zunanjih strank pridobil jasnejšo sliko in tako zmanjšal število primerov odpovedi odobrenih proračunskih sredstev.

| 14. | Eurojust še naprej odpravlja pomanjkljivosti v postopkih zaposlovanja. Število začasnega osebja se je drastično zmanjšalo, zato se je tudi potreba po prenosu proračunskih sredstev močno zmanjšala. Prenos sredstev v taki višini zato v letu 2009 ne bo potreben. |
| --- | --- |

14.

Eurojust še naprej odpravlja pomanjkljivosti v postopkih zaposlovanja. Število začasnega osebja se je drastično zmanjšalo, zato se je tudi potreba po prenosu proračunskih sredstev močno zmanjšala. Prenos sredstev v taki višini zato v letu 2009 ne bo potreben.

| 15. | Vsi postopki, ki so bili uvedeni od takrat, dejansko ponujajo oceno vrednosti. Vzpostavitev sistema načrtovanja leta 2009 je pripeljala do boljšega programiranja postopka naročil. Poleg tega se izvaja akcijski načrt za naročila, ki odpravlja pomanjkljivosti, ki jih je ugotovilo Sodišče. |
| --- | --- |

15.

Vsi postopki, ki so bili uvedeni od takrat, dejansko ponujajo oceno vrednosti. Vzpostavitev sistema načrtovanja leta 2009 je pripeljala do boljšega programiranja postopka naročil. Poleg tega se izvaja akcijski načrt za naročila, ki odpravlja pomanjkljivosti, ki jih je ugotovilo Sodišče.

| 16. | Eurojust odpravlja pomanjkljivosti v zvezi z zapisnikom in končnimi ocenjevalnimi listi. Poleg tega se položaj, ki ga obravnava Sodišče, od takrat pravno ureja, leta 2009 pa bo uveden nov postopek zaposlovanja. |
| --- | --- |

16.

Eurojust odpravlja pomanjkljivosti v zvezi z zapisnikom in končnimi ocenjevalnimi listi. Poleg tega se položaj, ki ga obravnava Sodišče, od takrat pravno ureja, leta 2009 pa bo uveden nov postopek zaposlovanja.

---

(1)  Sklep z dne 28. februarja 2002 o ustanovitvi Eurojusta (UL L 63, 6.3.2002, str. 1).

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Eurojusta. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Eurojusta.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 30. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 6. julija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.eurojust.europa.eu/adm_budg_finance.htm

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  Glej odstavek 9 letnega poročila za leto 2007 (UL C 311, 5.12.2008, str. 143)

12

(13)  Skupna vrednost: 390 000 EUR.

13

(14)  Npr. glej odstavek 8 letnega poročila za leto 2007 (UL C 311, 5.12.2008, str. 143), odstavek 8 letnega poročila za leto 2006 (UL C 309, 19.12.2007, str. 112) in odstavek 11 letnega poročila za leto 2005 (UL C 312, 19.12.2006, str. 69).

14

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/136 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/136

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropske fundacije za usposabljanje za proračunsko leto 2008 z odgovori Fundacije

2009/C 304/25

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 137 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 137 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13–14 | 138 |
| Tabela ... | 139 |
| Odgovori Fundacije ... | 141 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

137

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

137

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13–14

138

Tabela ...

139

Odgovori Fundacije ...

141

UVOD

| 1. | Evropska fundacija za usposabljanje (v nadaljnjem besedilu: Fundacija) s sedežem v Torinu je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (EGS) št. 1360/90 (1). Namen Fundacije je podpiranje reforme poklicnega usposabljanja v partnerskih državah Evropske unije. V okviru tega pomaga Komisiji pri izvajanju različnih programov (PHARE, TACIS, CARDS in MEDA) (2). |
| --- | --- |

1.

Evropska fundacija za usposabljanje (v nadaljnjem besedilu: Fundacija) s sedežem v Torinu je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (EGS) št. 1360/90 (1). Namen Fundacije je podpiranje reforme poklicnega usposabljanja v partnerskih državah Evropske unije. V okviru tega pomaga Komisiji pri izvajanju različnih programov (PHARE, TACIS, CARDS in MEDA) (2).

| 2. | Proračun Fundacije za leto 2008 je znašal 22,4 milijona EUR, za prejšnje leto pa 21,1 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Fundaciji zaposlenih 124 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 131. |
| --- | --- |

2.

Proračun Fundacije za leto 2008 je znašal 22,4 milijona EUR, za prejšnje leto pa 21,1 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Fundaciji zaposlenih 124 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 131.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Fundacije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost direktorja

| 5. | Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Fundacije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Fundacije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Fundacije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Fundacije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Fundacije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Pri revidiranih postopkih zaposlovanja so bile ugotovljene različne pomanjkljivosti. Skupna poročila, ki jih pripravijo ocenjevalni odbori za zaposlovanje, ne zagotavljajo dovolj informacij o uporabljenih postopkih. Utemeljitve odločb in njihovi datumi so bili izpuščeni, kar je otežilo oceno pravilnosti teh postopkov in oviralo njihovo preglednost. |
| --- | --- |

13.

Pri revidiranih postopkih zaposlovanja so bile ugotovljene različne pomanjkljivosti. Skupna poročila, ki jih pripravijo ocenjevalni odbori za zaposlovanje, ne zagotavljajo dovolj informacij o uporabljenih postopkih. Utemeljitve odločb in njihovi datumi so bili izpuščeni, kar je otežilo oceno pravilnosti teh postopkov in oviralo njihovo preglednost.

| 14. | V vsaj dveh primerih uslužbencem, upravičenim do prejema izselitvenega dodatka (12), le-ta na podlagi napačne razlage veljavnih pravil ni bil priznan. Fundacija bi morala te primere popraviti in izvesti potrebna preverjanja, da se popolnoma prepriča, da se drugi uslužbenci ne znajdejo v podobni situaciji. |
| --- | --- |

14.

V vsaj dveh primerih uslužbencem, upravičenim do prejema izselitvenega dodatka (12), le-ta na podlagi napačne razlage veljavnih pravil ni bil priznan. Fundacija bi morala te primere popraviti in izvesti potrebna preverjanja, da se popolnoma prepriča, da se drugi uslužbenci ne znajdejo v podobni situaciji.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropska fundacija za usposabljanje (Torino)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Fundacije (Uredba Sveta (EGS) št. 1360/90) | Vodenje | Viri, ki so bili Fundaciji na voljo za leto 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Skupnost v okviru svojih pristojnosti izvaja ukrepe, ki se nanašajo na gospodarsko, finančno in tehnično sodelovanje s tretjimi državami. Takšni ukrepi dopolnjujejo ukrepe, ki jih izvajajo države članice in so skladni z razvojno politiko Skupnosti.

  (Člen 181A Pogodbe) | Cilji







  — | Prispevati k razvoju sistemov poklicnega usposabljanja v državah Srednje in Vzhodne Evrope in neodvisnih državah nekdanje Sovjetske zveze, upravičenih do programa pomoči za gospodarske reforme in obnovo ozemelj, ter v sredozemskih tretjih državah, upravičenih do spremljajočih finančnih in tehničnih ukrepov za reformo njihovih gospodarskih in socialnih struktur. |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Fundacije (Uredba Sveta (EGS) št. 1360/90)

Vodenje

Viri, ki so bili Fundaciji na voljo za leto 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

Skupnost v okviru svojih pristojnosti izvaja ukrepe, ki se nanašajo na gospodarsko, finančno in tehnično sodelovanje s tretjimi državami. Takšni ukrepi dopolnjujejo ukrepe, ki jih izvajajo države članice in so skladni z razvojno politiko Skupnosti.

(Člen 181A Pogodbe)

Cilji

—

Prispevati k razvoju sistemov poklicnega usposabljanja v državah Srednje in Vzhodne Evrope in neodvisnih državah nekdanje Sovjetske zveze, upravičenih do programa pomoči za gospodarske reforme in obnovo ozemelj, ter v sredozemskih tretjih državah, upravičenih do spremljajočih finančnih in tehničnih ukrepov za reformo njihovih gospodarskih in socialnih struktur.

| — | Spodbujati usklajevanje pomoči, zagotovljene državam upravičenkam. |
| --- | --- |

—

Spodbujati usklajevanje pomoči, zagotovljene državam upravičenkam.

Naloge

V skladu s splošnimi smernicami, ki jih je določila Skupnost, Fundacija deluje na področju usposabljanja, ki obsega poklicno usposabljanje, usposabljanje za prvi poklic in vseživljenjsko usposabljanje ter prekvalifikacijo mladine in odraslih z naslednjimi nalogami:

| — | pomoč pri opredeljevanju potreb in prednostnih nalog usposabljanja z izvajanjem ukrepov tehnične pomoči na področju usposabljanja ter s sodelovanjem z ustreznimi imenovanimi organi v državah upravičenkah, |
| --- | --- |

—

pomoč pri opredeljevanju potreb in prednostnih nalog usposabljanja z izvajanjem ukrepov tehnične pomoči na področju usposabljanja ter s sodelovanjem z ustreznimi imenovanimi organi v državah upravičenkah,

| — | deluje kot klirinška hiša, tako da Skupnosti, njenim državam članicam in zainteresiranim tretjim državam zagotavlja informacije o trenutnih pobudah in prihodnjih potrebah na področju usposabljanja ter zagotavlja okvir, po katerem se lahko usmerja ponujena pomoč. |
| --- | --- |

—

deluje kot klirinška hiša, tako da Skupnosti, njenim državam članicam in zainteresiranim tretjim državam zagotavlja informacije o trenutnih pobudah in prihodnjih potrebah na področju usposabljanja ter zagotavlja okvir, po katerem se lahko usmerja ponujena pomoč.

Upravni odbor

| — | Po en predstavnik vsake države članice. |
| --- | --- |

—

Po en predstavnik vsake države članice.

| — | Trije predstavniki Komisije. |
| --- | --- |

—

Trije predstavniki Komisije.

| — | Predseduje mu Komisija. |
| --- | --- |

—

Predseduje mu Komisija.

Direktor

| — | Imenuje ga upravni odbor na predlog Komisije. |
| --- | --- |

—

Imenuje ga upravni odbor na predlog Komisije.

Svetovalni forum

| — | Imenuje ga upravni odbor. |
| --- | --- |

—

Imenuje ga upravni odbor.

| — | Dva strokovnjaka iz vsake države članice. |
| --- | --- |

—

Dva strokovnjaka iz vsake države članice.

| — | Dva strokovnjaka iz vsake države upravičenke. |
| --- | --- |

—

Dva strokovnjaka iz vsake države upravičenke.

| — | Dva strokovnjaka izmed socialnih partnerjev na evropski ravni. |
| --- | --- |

—

Dva strokovnjaka izmed socialnih partnerjev na evropski ravni.

Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče.

Notranja revizija

Oddelek Komisije za notranjo revizijo.

Organ za razrešnico

Evropski parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

19,2 (21,1) milijona EUR, od tega 18 (19,7) milijonov EUR financiranih s subvencijo Komisije in 1,2 (1,4) milijona EUR, ki jih kot namenske prejemke financirajo drugi organi.

Število zaposlenih 31. decembra 2008

| — | 96 (100) začasnih delovnih mest v kadrovskem načrtu, od tega 86 (91) zasedenih |
| --- | --- |

—

96 (100) začasnih delovnih mest v kadrovskem načrtu, od tega 86 (91) zasedenih

| — | 38 (40) drugih uslužbencev (pomožni uslužbenci, lokalni uslužbenci in pogodbeni uslužbenci) |
| --- | --- |

—

38 (40) drugih uslužbencev (pomožni uslužbenci, lokalni uslužbenci in pogodbeni uslužbenci)

| — | Skupno število zaposlenih: 124 (131), ki opravljajo naslednje naloge:






  — | operativne naloge: 64 (72) |
| --- | --- | --- |

—

Skupno število zaposlenih: 124 (131), ki opravljajo naslednje naloge:

—

operativne naloge: 64 (72)

| — | upravne naloge: 38,5 (40) |
| --- | --- |

—

upravne naloge: 38,5 (40)

| — | razne: 21,5 (19) |
| --- | --- |

—

razne: 21,5 (19)

Dejavnosti

Pomoč, ki jo nudi Fundacija, zajema širok obseg tehničnih področij, med katerimi so: usposabljanje za prvi poklic, vseživljenjsko učenje, stalno poklicno usposabljanje (za odrasle), kadrovski razvoj v podjetjih, politike zaposlovanja, usposabljanje brezposelnih, odpravljanje revščine in socialna vključenost ter usposabljanje za spodbujanje lokalnega razvoja.

Podpora Komisiji

Leta 2008 je bilo od Komisije prejetih 111 novih neposrednih prošenj za podporo. Večino so jih vložile delegacije (49 %). Komisija je bila v 97 % zadovoljna z odzivom Fundacije.

Največ prošenj se je nanašalo na področja politik in prispevkov pri pripravi evropskih sosedskih instrumentov (32 %), ostale pa na oblikovanje (21 %), pripravo programov (11 %), načrtovanje projektov (10 %) in nadaljnje ukrepanje.

Poslovanje je razdeljeno na izložke (podatki za leto 2008) glede na naslednje kategorije:

| | Pregledi in analiza politik: 73 izložkov
  37 (IPA), 20 (ENPI), 8 (DCI), 8 (ILP) |
| --- | --- |

Pregledi in analiza politik: 73 izložkov

37 (IPA), 20 (ENPI), 8 (DCI), 8 (ILP)

| | Ukrepi za gradnjo zmogljivosti: 83 izložkov
  35 (IPA), 32 (ENPI), 16 (DCI) |
| --- | --- |

Ukrepi za gradnjo zmogljivosti: 83 izložkov

35 (IPA), 32 (ENPI), 16 (DCI)

| | Podpora programskemu ciklu: 25 izložkov
  11 (IPA), 9 (ENPI), 5 (DCI) |
| --- | --- |

Podpora programskemu ciklu: 25 izložkov

11 (IPA), 9 (ENPI), 5 (DCI)

| | Razširjanje in vzpostavljanje omrežij: 32 izložkov
  13 (IPA), 9 (ENPI), 7 (DCI), 3 (ILP) |
| --- | --- |

Razširjanje in vzpostavljanje omrežij: 32 izložkov

13 (IPA), 9 (ENPI), 7 (DCI), 3 (ILP)

| | Analiza uspešnosti: 10 izložkov
  6 (IPA), 1 (ENPI), 2 (DCI), 1 (ILP) |
| --- | --- |

Analiza uspešnosti: 10 izložkov

6 (IPA), 1 (ENPI), 2 (DCI), 1 (ILP)

| | Skupaj 102 (IPA), 71 (ENPI), 38 (DCI), 12 (ILP)

  223 izložkov |
| --- | --- |

Skupaj 102 (IPA), 71 (ENPI), 38 (DCI), 12 (ILP)

223 izložkov

Uporabljeni instrumenti

| IPA | : | Instrument za predpristopno pomoč |
| --- | --- | --- |
| ENPI | : | Evropski sosedski in partnerski instrument |
| DCI | : | Instrument razvojnega sodelovanja |
| ILP | : | Programi inovacij in učenja |

IPA

:

Instrument za predpristopno pomoč

ENPI

:

Evropski sosedski in partnerski instrument

DCI

:

Instrument razvojnega sodelovanja

ILP

:

Programi inovacij in učenja

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Fundacija.

ODGOVORI FUNDACIJE

| 13. | Evropska fundacija za usposabljanje je temeljito pregledala svoje postopke zaposlovanja kot odgovor na ugotovitve notranje revizije, ki jo je služba za notranjo revizijo opravila leta 2008, ter je izvedla številne ukrepe, med drugim izboljšanje dokumentiranja in preglednosti v izbirnih postopkih. |
| --- | --- |

13.

Evropska fundacija za usposabljanje je temeljito pregledala svoje postopke zaposlovanja kot odgovor na ugotovitve notranje revizije, ki jo je služba za notranjo revizijo opravila leta 2008, ter je izvedla številne ukrepe, med drugim izboljšanje dokumentiranja in preglednosti v izbirnih postopkih.

| 14. | Fundacija soglaša z mnenjem Sodišča glede izselitvenega dodatka in je že pregledala posamezne zadevne primere ter ustrezno popravila odobrena proračunska sredstva. |
| --- | --- |

14.

Fundacija soglaša z mnenjem Sodišča glede izselitvenega dodatka in je že pregledala posamezne zadevne primere ter ustrezno popravila odobrena proračunska sredstva.

---

(1)  UL L 131, 23.5.1990, str. 1.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Fundacije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Fundacije.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 15. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 30. junija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.etf.europa.eu/Archive

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  Uslužbenci niso italijanski državljani in so prispeli v Italijo v predpisanem referenčnem obdobju, na podlagi katerega se ugotavlja, ali imajo pravico do izselitvenega dodatka.

12

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/142 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/142

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropske fundacije za izboljšanje življenjskih in delovnih razmer za proračunsko leto 2008 z odgovori Fundacije

2009/C 304/26

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 143 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI... | 3–12 | 143 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13–16 | 144 |
| Tabela... | 145 |
| Odgovori Fundacije... | 147 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

143

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI...

3–12

143

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13–16

144

Tabela...

145

Odgovori Fundacije...

147

UVOD

| 1. | Evropska fundacija za izboljšanje življenjskih in delovnih razmer (v nadaljnjem besedilu: Fundacija) s sedežem v Dublinu je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (EGS) št. 1365/75 z dne 26. maja 1975 (1). Njen cilj je prispevati k načrtovanju in vzpostavljanju boljših življenjskih in delovnih razmer v Evropski uniji s povečevanjem in širjenjem znanja na tem področju (2). |
| --- | --- |

1.

Evropska fundacija za izboljšanje življenjskih in delovnih razmer (v nadaljnjem besedilu: Fundacija) s sedežem v Dublinu je bila ustanovljena z Uredbo Sveta (EGS) št. 1365/75 z dne 26. maja 1975 (1). Njen cilj je prispevati k načrtovanju in vzpostavljanju boljših življenjskih in delovnih razmer v Evropski uniji s povečevanjem in širjenjem znanja na tem področju (2).

| 2. | Proračun Fundacije za leto 2008 je znašal 21 milijonov EUR, za prejšnje leto pa 20,2 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Fundaciji zaposlenih 87 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 95. |
| --- | --- |

2.

Proračun Fundacije za leto 2008 je znašal 21 milijonov EUR, za prejšnje leto pa 20,2 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Fundaciji zaposlenih 87 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 95.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Fundacije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost direktorja

| 5. | Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Fundacije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Fundacije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Fundacije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Fundacije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Pri operativnih odhodkih je bilo v naslednje leto prenesenih 4,9 milijona EUR, kar je več kot 55 % odobrenih proračunskih sredstev. Takšno stanje ni bilo v skladu z načelom enoletnosti in kaže na slabosti v načrtovanju operativnih dejavnosti Fundacije. |
| --- | --- |

13.

Pri operativnih odhodkih je bilo v naslednje leto prenesenih 4,9 milijona EUR, kar je več kot 55 % odobrenih proračunskih sredstev. Takšno stanje ni bilo v skladu z načelom enoletnosti in kaže na slabosti v načrtovanju operativnih dejavnosti Fundacije.

| 14. | Proračunski prenosi niso bili ustrezno utemeljeni: ocena potreb ni bila zagotovljena. Poleg tega upravni odbor o teh proračunskih prenosih ni bil obveščen. |
| --- | --- |

14.

Proračunski prenosi niso bili ustrezno utemeljeni: ocena potreb ni bila zagotovljena. Poleg tega upravni odbor o teh proračunskih prenosih ni bil obveščen.

| 15. | Končne računovodske izkaze za leto 2008 je pripravil uslužbenec, ki je bil zaposlen na kratki rok prek agencije za zaposlovanje. Poročilo o primopredaji, ki ga je predložil prejšnji računovodja, je bilo nezadostno in nepopolno, ustrezni prehod od prejšnjega računovodje na novega pa ni bil zagotovljen. Zato je bila kakovost računovodskih izkazov na več področjih (npr. osnovna sredstva, vnaprej vračunani odhodki, namenski prejemki, DDV itn.) nezadovoljiva, saj so bila v primerjavi z računovodskimi izkazi za leto 2007 ugotovljena neskladja, zaradi česar so bile med revizijo potrebne pomembne spremembe. |
| --- | --- |

15.

Končne računovodske izkaze za leto 2008 je pripravil uslužbenec, ki je bil zaposlen na kratki rok prek agencije za zaposlovanje. Poročilo o primopredaji, ki ga je predložil prejšnji računovodja, je bilo nezadostno in nepopolno, ustrezni prehod od prejšnjega računovodje na novega pa ni bil zagotovljen. Zato je bila kakovost računovodskih izkazov na več področjih (npr. osnovna sredstva, vnaprej vračunani odhodki, namenski prejemki, DDV itn.) nezadovoljiva, saj so bila v primerjavi z računovodskimi izkazi za leto 2007 ugotovljena neskladja, zaradi česar so bile med revizijo potrebne pomembne spremembe.

| 16. | Pri postopkih javnega naročanja v enem primeru (12) uporaba postopka s pogajanji ni bila upravičena. V drugih dveh primerih (13) je Fundacija nepravilno podaljšala pogodbe za obdobje, ki je bilo daljše od najdaljšega možnega obdobja. Fundacija bi si morala prizadevati za izboljšanje nadzora nad svojimi pogodbami in načrtovanjem svojih postopkov javnega naročanja tako, da bi nove javne razpise objavila veliko pred iztekom ustreznih pogodb. |
| --- | --- |

16.

Pri postopkih javnega naročanja v enem primeru (12) uporaba postopka s pogajanji ni bila upravičena. V drugih dveh primerih (13) je Fundacija nepravilno podaljšala pogodbe za obdobje, ki je bilo daljše od najdaljšega možnega obdobja. Fundacija bi si morala prizadevati za izboljšanje nadzora nad svojimi pogodbami in načrtovanjem svojih postopkov javnega naročanja tako, da bi nove javne razpise objavila veliko pred iztekom ustreznih pogodb.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropska fundacija za izboljšanje življenjskih in delovnih razmer (Dublin)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Fundacije, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (EGS) št. 1365/75, kakor je bila spremenjena z Uredbo (ES) št. 1111/2005 | Vodenje | Viri, ki so bili Fundaciji na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Zagotovljene dejavnosti in storitve |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Skupnost in države članice si ob upoštevanju temeljnih socialnih pravic, ... prizadevajo za naslednje cilje ... izboljšanje življenjskih razmer in delovnih pogojev, ... Skupnost podpira in dopolnjuje dejavnosti držav članic na naslednjih področjih; ... (b) delovni pogoji; (c) socialna varnost in socialna zaščita delavcev; (d) varstvo delavcev v primeru prenehanja pogodbe o zaposlitvi; (e) obveščanje delavcev in posvetovanje z njimi; (f) zastopanje in kolektivna obramba interesov delavcev in delodajalcev, vključno s soodločanjem; (g) pogoji za zaposlitev državljanov tretjih držav; (h) vključevanje oseb, ki so izključene iz trga dela; (i) enakost moških in žensk ...

  (Člena 136 in 137 Pogodbe) | Cilji

  Cilj Fundacije je prispevati k vzpostavljanju boljših življenjskih in delovnih razmer v Evropski uniji s povečevanjem in širjenjem znanja na tem področju. Fundacija se mora zlasti posvetiti naslednjim področjem:






  — | posameznik pri delu, |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Fundacije, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (EGS) št. 1365/75, kakor je bila spremenjena z Uredbo (ES) št. 1111/2005

Vodenje

Viri, ki so bili Fundaciji na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Zagotovljene dejavnosti in storitve

Skupnost in države članice si ob upoštevanju temeljnih socialnih pravic, ... prizadevajo za naslednje cilje ... izboljšanje življenjskih razmer in delovnih pogojev, ... Skupnost podpira in dopolnjuje dejavnosti držav članic na naslednjih področjih; ... (b) delovni pogoji; (c) socialna varnost in socialna zaščita delavcev; (d) varstvo delavcev v primeru prenehanja pogodbe o zaposlitvi; (e) obveščanje delavcev in posvetovanje z njimi; (f) zastopanje in kolektivna obramba interesov delavcev in delodajalcev, vključno s soodločanjem; (g) pogoji za zaposlitev državljanov tretjih držav; (h) vključevanje oseb, ki so izključene iz trga dela; (i) enakost moških in žensk ...

(Člena 136 in 137 Pogodbe)

Cilji

Cilj Fundacije je prispevati k vzpostavljanju boljših življenjskih in delovnih razmer v Evropski uniji s povečevanjem in širjenjem znanja na tem področju. Fundacija se mora zlasti posvetiti naslednjim področjem:

—

posameznik pri delu,

| — | organizacija dela in zlasti sestava delovnih mest, |
| --- | --- |

—

organizacija dela in zlasti sestava delovnih mest,

| — | težave, značilne za nekatere kategorije delavcev, |
| --- | --- |

—

težave, značilne za nekatere kategorije delavcev,

| — | dolgoročne možnosti izboljšave okolja, |
| --- | --- |

—

dolgoročne možnosti izboljšave okolja,

| — | razporeditev človekovih dejavnosti v prostoru in času. |
| --- | --- |

—

razporeditev človekovih dejavnosti v prostoru in času.

Naloge

| — | Spodbujanje izmenjave informacij in izkušenj na teh področjih. |
| --- | --- |

—

Spodbujanje izmenjave informacij in izkušenj na teh področjih.

| — | Omogočanje stikov med univerzami, študijskimi in raziskovalnimi inštituti, gospodarskimi in socialnimi upravami ter organizacijami. |
| --- | --- |

—

Omogočanje stikov med univerzami, študijskimi in raziskovalnimi inštituti, gospodarskimi in socialnimi upravami ter organizacijami.

| — | Izvajanje študij ali sklepanje študijskih pogodb ter zagotavljanje pomoči za pilotne projekte. |
| --- | --- |

—

Izvajanje študij ali sklepanje študijskih pogodb ter zagotavljanje pomoči za pilotne projekte.

| — | Čim tesnejše sodelovanje z obstoječimi specializiranimi inštituti v državah članicah in na mednarodni ravni. |
| --- | --- |

—

Čim tesnejše sodelovanje z obstoječimi specializiranimi inštituti v državah članicah in na mednarodni ravni.

1.   Upravni odbor

| — | Iz vsake države članice: en predstavnik vlade, en predstavnik organizacije delodajalcev in en predstavnik delojemalcev, |
| --- | --- |

—

Iz vsake države članice: en predstavnik vlade, en predstavnik organizacije delodajalcev in en predstavnik delojemalcev,

| — | trije predstavniki Komisije. |
| --- | --- |

—

trije predstavniki Komisije.

2.   Biro upravnega odbora

| — | Sestavlja ga 11 članov; po trije člani vseh socialnih partnerjev in vlad, dva člana iz Komisije, |
| --- | --- |

—

Sestavlja ga 11 članov; po trije člani vseh socialnih partnerjev in vlad, dva člana iz Komisije,

| — | spremlja izvajanje odločitev upravnega odbora in sprejema ukrepe za zagotavljanje ustreznega vodenja med sestanki upravnega odbora. |
| --- | --- |

—

spremlja izvajanje odločitev upravnega odbora in sprejema ukrepe za zagotavljanje ustreznega vodenja med sestanki upravnega odbora.

3.   Direktor, ki ga imenuje Komisija s seznama kandidatov, ki ga predloži upravni odbor, skrbi za izvajanje sklepov upravnega odbora in biroja ter vodi Fundacijo.

4.   Svetovalni odbori so sestavljeni iz največ 3 članov Komisije, vlad in socialnih partnerjev, da svetujejo v zvezi z izvajanjem velikih projektov in oceno rezultatov.

5.   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

6.   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

21,0 milijonov EUR

(20,2 milijona EUR)

Število zaposlenih 31. decembra 2008

101 delovno mesto v kadrovskem načrtu, od tega 78 (84) zaposlenih

Drugi uslužbenci:

Dodeljeni nacionalni strokovnjaki in uslužbenci, zaposleni prek agencij za zaposlovanje: 0 (1)

Pogodbeni uslužbenci: 9 (10)

Skupno število zaposlenih: 87 (95)

Za operativne naloge: 56 (55)

Za upravne naloge: 27 (36)

Za razne naloge: 4 (4)

Spremljanje in raziskave

| — | Evropska opazovalnica industrijskih odnosov (EIRO): dodanih 572 posodobitev informacij, Evropska opazovalnica delovnih pogojev (EWCO): dodanih 159 posodobitev informacij in Evropski center za spremljanje prestrukturiranja (ERM): dodanih 1 532 kratkih predstavitev o prestrukturiranju |
| --- | --- |

—

Evropska opazovalnica industrijskih odnosov (EIRO): dodanih 572 posodobitev informacij, Evropska opazovalnica delovnih pogojev (EWCO): dodanih 159 posodobitev informacij in Evropski center za spremljanje prestrukturiranja (ERM): dodanih 1 532 kratkih predstavitev o prestrukturiranju

| — | Četrta evropska raziskava o delovnih pogojih: sekundarna analiza (objave: starajoča se delovna sila, organizacija dela, raba tehnologije) |
| --- | --- |

—

Četrta evropska raziskava o delovnih pogojih: sekundarna analiza (objave: starajoča se delovna sila, organizacija dela, raba tehnologije)

| — | Druga evropska raziskava o kakovosti življenja; zaključek terenskega dela (31 držav; 35 000 razgovorov), analiza podatkov; objavljeni prvi rezultati (povzetek) |
| --- | --- |

—

Druga evropska raziskava o kakovosti življenja; zaključek terenskega dela (31 držav; 35 000 razgovorov), analiza podatkov; objavljeni prvi rezultati (povzetek)

| — | Raziskava o evropskih podjetjih; priprava na terensko delo |
| --- | --- |

—

Raziskava o evropskih podjetjih; priprava na terensko delo

Zaposlovanje in prestrukturiranje

| — | Študije primerov Evropskega centra za spremljanje prestrukturiranja |
| --- | --- |

—

Študije primerov Evropskega centra za spremljanje prestrukturiranja

| — | Učinek globalizacije na izbrane sektorje (promet; tekstil; energetika) |
| --- | --- |

—

Učinek globalizacije na izbrane sektorje (promet; tekstil; energetika)

| — | Neprijavljeno delo (ukrepi petih držav) |
| --- | --- |

—

Neprijavljeno delo (ukrepi petih držav)

| — | Spremembe v strukturi delovnih mest (poročilo „Številčnejša in boljša delovna mesta“) |
| --- | --- |

—

Spremembe v strukturi delovnih mest (poročilo „Številčnejša in boljša delovna mesta“)

| — | Povezave med inovativnostjo, storilnostjo in zaposlovanjem |
| --- | --- |

—

Povezave med inovativnostjo, storilnostjo in zaposlovanjem

Ravnovesje med poklicnim in zasebnim življenjem ter delovni pogoji

| — | Delovni pogoji in socialni dialog |
| --- | --- |

—

Delovni pogoji in socialni dialog

| — | Prožnost in varnost v celotnem življenjskem obdobju |
| --- | --- |

—

Prožnost in varnost v celotnem življenjskem obdobju

| — | Skupna primerjava delovnih pogojev |
| --- | --- |

—

Skupna primerjava delovnih pogojev

| — | Starejša ženska delovna sila v Evropi |
| --- | --- |

—

Starejša ženska delovna sila v Evropi

Industrijski odnosi in partnerstvo

| — | Kodeksi ravnanja in okvirni sporazumi |
| --- | --- |

—

Kodeksi ravnanja in okvirni sporazumi

| — | Dinamika evropskega sektorskega socialnega dialoga;
  delovni čas in industrijski odnosi; plače in industrijski odnosi |
| --- | --- |

—

Dinamika evropskega sektorskega socialnega dialoga;

delovni čas in industrijski odnosi; plače in industrijski odnosi

| — | Služba za poizvedbe zainteresiranih strani:
  odgovornost v postopkih oddajanja del podizvajalcem v evropskem gradbenem sektorju |
| --- | --- |

—

Služba za poizvedbe zainteresiranih strani:

odgovornost v postopkih oddajanja del podizvajalcem v evropskem gradbenem sektorju

| — | Zaposljivost in prožna varnost |
| --- | --- |

—

Zaposljivost in prožna varnost

| — | Stalno poklicno usposabljanje in industrijski odnosi |
| --- | --- |

—

Stalno poklicno usposabljanje in industrijski odnosi

Socialna kohezija in kakovost življenja

| — | Vloga lokalnih organov pri vključevanju migrantov |
| --- | --- |

—

Vloga lokalnih organov pri vključevanju migrantov

| — | Demografske spremembe in zaposlovanje v socialnih službah |
| --- | --- |

—

Demografske spremembe in zaposlovanje v socialnih službah

Komunikacija ter izmenjava zamisli in izkušenj

437 publikacij, 1,59 milijona ogledov spletne strani povprečno 4 370 na dan); 35 dejavnosti za tisk; 2 149 časopisnih izrezkov z oglaševalsko vrednostjo 4,08 milijona EUR, ki so dosegli 112 156 300 ljudi, kar predstavlja povečanje v primerjavi z 58 765 900 ljudmi v letu 2006; 242 novinarskih poizvedb

Promocijske kampanje: štirje informacijski paketi (staranje, globalizacija, prožna varnost, migracije)

| — | 4 potujoče kampanje (Francija, Nizozemska, Češka, Grčija) |
| --- | --- |

—

4 potujoče kampanje (Francija, Nizozemska, Češka, Grčija)

| — | Seminarji, namenjeni mreži podjetij: „Politike prožnosti na ravni podjetij: skupni interes?“ Vrsta seminarjev Fundacije: „Razvoj spretnosti in znanj pri delavcih – akterji in ukrepi“ – nacionalni centri za zvezo v Avstriji, Belgiji, Estoniji, na Finskem, v Franciji, na Madžarskem, v Italiji, Luksemburgu, Španiji, Združenem kraljestvu |
| --- | --- |

—

Seminarji, namenjeni mreži podjetij: „Politike prožnosti na ravni podjetij: skupni interes?“ Vrsta seminarjev Fundacije: „Razvoj spretnosti in znanj pri delavcih – akterji in ukrepi“ – nacionalni centri za zvezo v Avstriji, Belgiji, Estoniji, na Finskem, v Franciji, na Madžarskem, v Italiji, Luksemburgu, Španiji, Združenem kraljestvu

| — | 57 razstav in 52 obiskov Fundacije |
| --- | --- |

—

57 razstav in 52 obiskov Fundacije

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Fundacija.

ODGOVORI FUNDACIJE

| 13. | Že v našem letnem načrtu smo predvideli, da bo zaradi trajanja študijskih pogodb in časovnega okvira plačil 45 % sredstev iz naslova 3 prenesenih. Slabost v načrtovanju, ki jo moramo odpraviti, je prisotna, vendar je veliko manjša, kot je navedeno (okrog 10 %). |
| --- | --- |

13.

Že v našem letnem načrtu smo predvideli, da bo zaradi trajanja študijskih pogodb in časovnega okvira plačil 45 % sredstev iz naslova 3 prenesenih. Slabost v načrtovanju, ki jo moramo odpraviti, je prisotna, vendar je veliko manjša, kot je navedeno (okrog 10 %).

| 14. | Vsi proračunski prenosi so sedaj podprti s podporno dokumentacijo, biro upravnega odbora pa bo o tem redno obveščen. |
| --- | --- |

14.

Vsi proračunski prenosi so sedaj podprti s podporno dokumentacijo, biro upravnega odbora pa bo o tem redno obveščen.

| 15. | Prejšnji računovodja je imel trimesečni odpovedni rok, kar ni dovolj dolgo obdobje za zaposlitev novega uradnika ali začasnega uslužbenca. Začasno je bil zaposlen računovodja, da bi zagotovil ustrezno pripravo končnih računovodskih izkazov. Vse nepravilnosti v računovodskih izkazih, ki izhajajo iz primopredaje med prejšnjim računovodjem in njegovim naslednikom, so bile odpravljene. |
| --- | --- |

15.

Prejšnji računovodja je imel trimesečni odpovedni rok, kar ni dovolj dolgo obdobje za zaposlitev novega uradnika ali začasnega uslužbenca. Začasno je bil zaposlen računovodja, da bi zagotovil ustrezno pripravo končnih računovodskih izkazov. Vse nepravilnosti v računovodskih izkazih, ki izhajajo iz primopredaje med prejšnjim računovodjem in njegovim naslednikom, so bile odpravljene.

| 16. | Glede storitev zavarovalne in potovalne agencije je Eurofound začel postopke za sklenitev večletnih pogodb, ki so se med tem časom že zaključili. V zvezi s pravnimi storitvami je bil obdržan pogodbenik, da se zagotovi nadaljevanje tekočih postopkov (Eurofound ima odprte sodne postopke). Trenutno poteka nov razpisni postopek za sklenitev večletne okvirne pogodbe za pravne storitve. Naš sistem vodenja projektov vsebuje ločeni prilogi za načrtovanje javnih naročil in upravljanje pogodb, da bi olajšali pravočasno načrtovanje razpisnih postopkov. |
| --- | --- |

16.

Glede storitev zavarovalne in potovalne agencije je Eurofound začel postopke za sklenitev večletnih pogodb, ki so se med tem časom že zaključili. V zvezi s pravnimi storitvami je bil obdržan pogodbenik, da se zagotovi nadaljevanje tekočih postopkov (Eurofound ima odprte sodne postopke). Trenutno poteka nov razpisni postopek za sklenitev večletne okvirne pogodbe za pravne storitve. Naš sistem vodenja projektov vsebuje ločeni prilogi za načrtovanje javnih naročil in upravljanje pogodb, da bi olajšali pravočasno načrtovanje razpisnih postopkov.

---

(1)  UL L 139, 30.5.1975, str. 1.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Fundacije. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Fundacije.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 30. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 2. julija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.eurofound.europa.eu

11

Uradnem listu Evropske unije

(12)  Obnovitev pogodbe o storitvah za zagotovitev zavarovalniških storitev (37 000 EUR).

12

(13)  Pogodbe o storitvah za zagotovitev storitev potovalne agencije (157 000 EUR) in zagotovitev pravnih storitev (25 000 EUR).

13

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/148 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/148

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropskega centra za spremljanje drog in zasvojenosti z drogami za proračunsko leto 2008 z odgovori Centra

2009/C 304/27

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 149 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 149 |
| DRUGE ZADEVE ... | 13 | 150 |
| Tabela ... | 151 |
| Odgovori Centra ... | 153 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

149

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

149

DRUGE ZADEVE ...

13

150

Tabela ...

151

Odgovori Centra ...

153

UVOD

| 1. | Evropski center za spremljanje drog in zasvojenosti z drogami (v nadaljnjem besedilu: Center) s sedežem v Lizboni je bil ustanovljen z Uredbo Sveta (EGS) št. 302/93 z dne 8. februarja 1993 (1). Njegova glavna naloga je zbiranje podatkov o drogah in zasvojenosti z drogami, na podlagi katerih lahko pripravlja in objavlja objektivne, zanesljive in na evropski ravni primerljive informacije. Te so namenjene zagotavljanju osnove za analiziranje povpraševanja po drogah in načinov za njegovo zmanjšanje ter na splošno pojavov, povezanih s trgom drog (2). |
| --- | --- |

1.

Evropski center za spremljanje drog in zasvojenosti z drogami (v nadaljnjem besedilu: Center) s sedežem v Lizboni je bil ustanovljen z Uredbo Sveta (EGS) št. 302/93 z dne 8. februarja 1993 (1). Njegova glavna naloga je zbiranje podatkov o drogah in zasvojenosti z drogami, na podlagi katerih lahko pripravlja in objavlja objektivne, zanesljive in na evropski ravni primerljive informacije. Te so namenjene zagotavljanju osnove za analiziranje povpraševanja po drogah in načinov za njegovo zmanjšanje ter na splošno pojavov, povezanih s trgom drog (2).

| 2. | Proračun Centra za leto 2008 je znašal 15,1 milijona EUR, za prejšnje leto pa 14,4 milijona EUR. Ob koncu leta so bili v Centru zaposleni 104 uslužbenci, v prejšnjem letu pa jih je bilo 98. |
| --- | --- |

2.

Proračun Centra za leto 2008 je znašal 15,1 milijona EUR, za prejšnje leto pa 14,4 milijona EUR. Ob koncu leta so bili v Centru zaposleni 104 uslužbenci, v prejšnjem letu pa jih je bilo 98.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Centra, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Odgovornost direktorja

| 5. | Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Centra in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (9), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Centra ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (10). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Centra (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njegovo finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njegovega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njegove finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Centra, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

DRUGE ZADEVE

| 13. | V delovnem programu Centra za leto 2008 je za vsako strateško prednostno področje navedenih več operativnih ciljev, dejavnosti in izložkov. Cilji pogosto niso jasno povezani z izložki niti niso merljivi in ker ni kazalnikov izida, je oteženo spremljanje napredka na ravni dejavnosti. V delovnem programu ni navedena podrobna ocena kadrovskih in finančnih virov, potrebnih za izvajanje načrtovanih dejavnosti. Da se v celoti zagotovi upravljanje na podlagi dejavnosti, ki omogoča stalno izboljševanje dodeljevanja virov in analizo uspešnosti, bi Center moral določiti merljive cilje z ustreznimi kazalniki, svoje vire dodeljevati na podlagi ocenjenih potreb projektov in spodbujati doseganje rezultatov. |
| --- | --- |

13.

V delovnem programu Centra za leto 2008 je za vsako strateško prednostno področje navedenih več operativnih ciljev, dejavnosti in izložkov. Cilji pogosto niso jasno povezani z izložki niti niso merljivi in ker ni kazalnikov izida, je oteženo spremljanje napredka na ravni dejavnosti. V delovnem programu ni navedena podrobna ocena kadrovskih in finančnih virov, potrebnih za izvajanje načrtovanih dejavnosti. Da se v celoti zagotovi upravljanje na podlagi dejavnosti, ki omogoča stalno izboljševanje dodeljevanja virov in analizo uspešnosti, bi Center moral določiti merljive cilje z ustreznimi kazalniki, svoje vire dodeljevati na podlagi ocenjenih potreb projektov in spodbujati doseganje rezultatov.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropski center za spremljanje drog in zasvojenosti z drogami (Lizbona)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Centra, kot so opredeljene v Uredbi (ES) št. 1920/2006 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 12. decembra 2006 | Vodenje | Viri, ki so bili Centru na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

  (podatki za leto 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Skupnost dopolnjuje ukrepe držav članic za zmanjševanje škode za zdravje zaradi uživanja drog, vključno z obveščanjem in preprečevanjem.

  (Člen 152 Pogodbe) | Cilji

  Zagotavljati Uniji in državam članicam na ravni Skupnosti dejanske, objektivne, zanesljive in primerljive informacije o drogah in zasvojenosti z njimi ter o njihovih posledicah.
  Center za spremljanje bi se moral osredotočiti na naslednja prednostna področja:






  1. | spremljanje stanja na področju problema drog in nastajajočih trendov, predvsem tistih, ki zadevajo uporabo več drog; |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Centra, kot so opredeljene v Uredbi (ES) št. 1920/2006 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 12. decembra 2006

Vodenje

Viri, ki so bili Centru na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Skupnost dopolnjuje ukrepe držav članic za zmanjševanje škode za zdravje zaradi uživanja drog, vključno z obveščanjem in preprečevanjem.

(Člen 152 Pogodbe)

Cilji

Zagotavljati Uniji in državam članicam na ravni Skupnosti dejanske, objektivne, zanesljive in primerljive informacije o drogah in zasvojenosti z njimi ter o njihovih posledicah.

Center za spremljanje bi se moral osredotočiti na naslednja prednostna področja:

1.

spremljanje stanja na področju problema drog in nastajajočih trendov, predvsem tistih, ki zadevajo uporabo več drog;

| 2. | spremljanje rešitev in zagotavljanje informacij o najboljših praksah; |
| --- | --- |

2.

spremljanje rešitev in zagotavljanje informacij o najboljših praksah;

| 3. | ocenjevanje tveganj pri novih psihoaktivnih substancah in vzdrževanje sistema hitre izmenjave informacij; |
| --- | --- |

3.

ocenjevanje tveganj pri novih psihoaktivnih substancah in vzdrževanje sistema hitre izmenjave informacij;

| 4. | razvijanje orodij in instrumentov za pomoč državam članicam pri spremljanju in vrednotenju njihovih nacionalnih politik ter Komisiji pri spremljanju in vrednotenju politik EU. |
| --- | --- |

4.

razvijanje orodij in instrumentov za pomoč državam članicam pri spremljanju in vrednotenju njihovih nacionalnih politik ter Komisiji pri spremljanju in vrednotenju politik EU.

Naloge

| — | Zbiranje in analiziranje podatkov. |
| --- | --- |

—

Zbiranje in analiziranje podatkov.

| — | Izboljševanje metod za primerjavo podatkov. |
| --- | --- |

—

Izboljševanje metod za primerjavo podatkov.

| — | Širjenje podatkov. |
| --- | --- |

—

Širjenje podatkov.

| — | Sodelovanje z evropskimi in mednarodnimi organi ter organizacijami in s tretjimi državami. |
| --- | --- |

—

Sodelovanje z evropskimi in mednarodnimi organi ter organizacijami in s tretjimi državami.

| — | Opredelitev razvojnih novosti in spreminjajočih se trendov. |
| --- | --- |

—

Opredelitev razvojnih novosti in spreminjajočih se trendov.

1 –   Upravni odbor

Sestavljajo ga po en predstavnik vsake države članice, dva predstavnika Komisije in dva neodvisna strokovnjaka, ki ju določi Evropski parlament.

Odbor sprejme delovni program, splošno poročilo o dejavnostih in proračun.

2 –   Direktor

Imenuje ga upravni odbor na predlog Komisije.

3 –   Znanstveni odbor

Podaja mnenja. Sestavlja ga največ petnajst poznanih znanstvenikov, ki jih glede na njihovo odličnost imenuje upravni odbor po razpisu za prijavo interesa. Upravni odbor lahko v razširjeni znanstveni odbor imenuje tudi skupino strokovnjakov za oceno tveganja pri novih psihoaktivnih substancah.

4 –   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

5 –   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Proračun

15,1 milijona EUR (14,4 milijona EUR). Subvencija Skupnosti 93 % (93 %).

Število zaposlenih 31. decembra 2008

Število delovnih mest v kadrovskem načrtu: 82 (82)

Zasedena delovna mesta: 78 (73)

- 26 (25) drugih uslužbencev (pomožni uslužbenci, pogodbeni uslužbenci in začasni uslužbenci)

Skupno število zaposlenih: 104 (98)

Ti opravljajo naslednje naloge:

| | operativne: 62 (60) |
| --- | --- |

operativne: 62 (60)

| | upravne in podpora IT: 32 (29) |
| --- | --- |

upravne in podpora IT: 32 (29)

| | razne: 10 (9) |
| --- | --- |

razne: 10 (9)

Mreža

Center upravlja informacijsko omrežje za zbiranje in izmenjavo informacij, imenovano „Evropsko informacijsko omrežje za droge in zasvojenost z drogami“ (Reitox); to omrežje povezuje nacionalna informacijska omrežja za droge, specializirane centre v državah članicah in informacijske sisteme mednarodnih organizacij, ki sodelujejo s Centrom.

Publikacije

| — | letno poročilo o stanju problema drog v Evropi; 23 (23) jezikovnih različic, objava in interaktivna spletna stran, |
| --- | --- |

—

letno poročilo o stanju problema drog v Evropi; 23 (23) jezikovnih različic, objava in interaktivna spletna stran,

| — | objave izbranih številk – 3 (3), objavljanje, večjezični povzetki EN), |
| --- | --- |

—

objave izbranih številk – 3 (3), objavljanje, večjezični povzetki EN),

| — | statistični bilten in interaktivna spletna stran z več kot 350 (350) tabelami in 100 (100) diagrami, |
| --- | --- |

—

statistični bilten in interaktivna spletna stran z več kot 350 (350) tabelami in 100 (100) diagrami,

| — | splošno poročilo o dejavnostih – letno, EN, |
| --- | --- |

—

splošno poročilo o dejavnostih – letno, EN,

| — | glasilo Drugnet Europe – 4 številke, EN (4), |
| --- | --- |

—

glasilo Drugnet Europe – 4 številke, EN (4),

| — | Drugs in Focus (obvestila o politiki) – 1 (3) številka, 25 jezikovnih različic, |
| --- | --- |

—

Drugs in Focus (obvestila o politiki) – 1 (3) številka, 25 jezikovnih različic,

| — | znanstvena monografija Centra – 1 (0), dva zvezka, EN, |
| --- | --- |

—

znanstvena monografija Centra – 1 (0), dva zvezka, EN,

| — | EMCDDA Insights (tematski povzetki) – 3 (0), v angleščini, |
| --- | --- |

—

EMCDDA Insights (tematski povzetki) – 3 (0), v angleščini,

| — | tehnične specifikacije Centra – 3 (0), |
| --- | --- |

—

tehnične specifikacije Centra – 3 (0),

| — | profili drog – 5 novih in 6 posodobljenih (6), DE, EN, FR, |
| --- | --- |

—

profili drog – 5 novih in 6 posodobljenih (6), DE, EN, FR,

| — | tehnične in znanstvene študije, vključno s članki in znanstvenimi povzetki 53 (57), |
| --- | --- |

—

tehnične in znanstvene študije, vključno s članki in znanstvenimi povzetki 53 (57),

| — | sistem za zbiranje, potrjevanje, shranjevanje in iskanje podatkov (Fonte). |
| --- | --- |

—

sistem za zbiranje, potrjevanje, shranjevanje in iskanje podatkov (Fonte).

Druge spletne strani

Vzpostavitev/posodabljanje/razvoj vsebine na javni spletni strani Centra, vključno:

| — | s povzetki o stanju po državah, |
| --- | --- |

—

s povzetki o stanju po državah,

| — | s pregledi zdravljenja zasvojenosti z drogami, |
| --- | --- |

—

s pregledi zdravljenja zasvojenosti z drogami,

| — | z evropsko pravno podatkovno zbirko o drogah, |
| --- | --- |

—

z evropsko pravno podatkovno zbirko o drogah,

| — | z zbirko instrumentov za vrednotenje, |
| --- | --- |

—

z zbirko instrumentov za vrednotenje,

| — | s portalom o najboljših praksah (izmenjava v zvezi z ukrepi za zmanjšanje povpraševanja po drogah). |
| --- | --- |

—

s portalom o najboljših praksah (izmenjava v zvezi z ukrepi za zmanjšanje povpraševanja po drogah).

Promocijske brošure: 6 (3) izdelkov

Medijski proizvodi: 177 (174) različnih izdelkov

Sodelovanje na mednarodnih konferencah/sestankih: 203 (230)

Organizacija tehničnih in znanstvenih sestankov: 35 (41)

Vir: Podatki, ki jih je posredoval Center.

ODGOVORI CENTRA

| 13. | V skladu s priporočili Sodišča je v delovnem programu EMCDDA za leto 2009 zagotovljena boljša povezava med prednostnimi področji, cilji in dejavnostmi, ki jih je treba izvesti. Tudi finančni in kadrovski viri so dodeljeni različnim prednostnim področjem in dejavnostim na osnovi ocenjenih stroškov izvajanja. Za spremljanje stanja je bilo pripravljeno vmesno poročilo o napredku. Poleg tega je bil za načrtovano obdobje 2010–2012 izboljšan pristop upravljanja na podlagi dejavnosti, in sicer s spodbujanjem postopkov, usmerjenih v rezultate, določanjem lažje merljivih ciljev in razvijanjem ustreznih kazalcev uspešnosti. |
| --- | --- |

13.

V skladu s priporočili Sodišča je v delovnem programu EMCDDA za leto 2009 zagotovljena boljša povezava med prednostnimi področji, cilji in dejavnostmi, ki jih je treba izvesti. Tudi finančni in kadrovski viri so dodeljeni različnim prednostnim področjem in dejavnostim na osnovi ocenjenih stroškov izvajanja. Za spremljanje stanja je bilo pripravljeno vmesno poročilo o napredku. Poleg tega je bil za načrtovano obdobje 2010–2012 izboljšan pristop upravljanja na podlagi dejavnosti, in sicer s spodbujanjem postopkov, usmerjenih v rezultate, določanjem lažje merljivih ciljev in razvijanjem ustreznih kazalcev uspešnosti.

---

(1)  UL L 36, 12.2.1993, str. 1. Ta uredba in njene spremembe so bile razveljavljene z Uredbo Evropskega parlamenta in Sveta (ES) št. 1920/2006 z dne 12. decembra 2006 (UL L 376, 27.12.2006, str. 1).

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Centra. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

8

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Centra.

9

(10)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

10

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 17. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 6. julija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.emcdda.europa.eu/html.cfm/index81990EN.html

11

Uradnem listu Evropske unije

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/154 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/154

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Urada Skupnosti za rastlinske sorte za proračunsko leto 2008 z odgovori Urada

2009/C 304/28

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 155 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 155 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 13–16 | 156 |
| Tabela ... | 157 |
| Odgovori Urada ... | 158 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

155

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

155

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

13–16

156

Tabela ...

157

Odgovori Urada ...

158

UVOD

| 1. | Urad Skupnosti za rastlinske sorte (v nadaljnjem besedilu: Urad) s sedežem v Angersu je bil ustanovljen z Uredbo Sveta (ES) št. 2100/94 z dne 27. julija 1994 (1). Njegova glavna naloga je preučevanje in registriranje prijav za podelitev pravic industrijske lastnine za rastlinske sorte v Skupnosti, hkrati pa zagotavlja, da potrebno strokovno preskušanje izvajajo pristojni uradi v državah članicah (2). |
| --- | --- |

1.

Urad Skupnosti za rastlinske sorte (v nadaljnjem besedilu: Urad) s sedežem v Angersu je bil ustanovljen z Uredbo Sveta (ES) št. 2100/94 z dne 27. julija 1994 (1). Njegova glavna naloga je preučevanje in registriranje prijav za podelitev pravic industrijske lastnine za rastlinske sorte v Skupnosti, hkrati pa zagotavlja, da potrebno strokovno preskušanje izvajajo pristojni uradi v državah članicah (2).

| 2. | Proračun Urada za leto 2008 je znašal 12,5 milijona EUR, za prejšnje leto pa 13,4 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Uradu zaposlenih 44 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 44,5. |
| --- | --- |

2.

Proračun Urada za leto 2008 je znašal 12,5 milijona EUR, za prejšnje leto pa 13,4 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Uradu zaposlenih 44 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 44,5.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Urada, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava je naslovljena na upravni svet Urada v skladu s členom 111 Uredbe Sveta (ES) št. 2100/94. |
| --- | --- |

4.

Odgovornost vodstva

| 5. | Predsednik je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Urada in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (6). Predsednik je odgovoren za vzpostavitev (7) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (8), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Urada ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (9). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Urada (10) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njegovo finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njegovega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njegove finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Urada, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

| 13. | Za upravna odobrena proračunska sredstva so bile leta 2007 prevzete obveznosti, nato so bila prenesena v leto 2008, ko so zapadla in bila razveljavljena, potem so bile za ta sredstva ponovno prevzete obveznosti, nazadnje pa so bila ta sredstva prenesena v leto 2009 (11). Ob upoštevanju načela enoletnosti in nediferencirane narave upravnih odobrenih proračunskih sredstev bi bilo treba ustrezne zneske ponovno dodeliti s spremembo proračuna. |
| --- | --- |

13.

Za upravna odobrena proračunska sredstva so bile leta 2007 prevzete obveznosti, nato so bila prenesena v leto 2008, ko so zapadla in bila razveljavljena, potem so bile za ta sredstva ponovno prevzete obveznosti, nazadnje pa so bila ta sredstva prenesena v leto 2009 (11). Ob upoštevanju načela enoletnosti in nediferencirane narave upravnih odobrenih proračunskih sredstev bi bilo treba ustrezne zneske ponovno dodeliti s spremembo proračuna.

| 14. | Računovodja Urada ni potrdil proračunskega modula novega računalniškega sistema za računovodstvo. Med postopkom priprave zaključnega računa za leto 2008 so bile v sistemu ugotovljene slabosti, ki so zahtevale računovodske popravke. Te slabosti morajo biti odpravljene, da se omogoči potrditev tega modula. |
| --- | --- |

14.

Računovodja Urada ni potrdil proračunskega modula novega računalniškega sistema za računovodstvo. Med postopkom priprave zaključnega računa za leto 2008 so bile v sistemu ugotovljene slabosti, ki so zahtevale računovodske popravke. Te slabosti morajo biti odpravljene, da se omogoči potrditev tega modula.

| 15. | Pri dveh sporazumih o donaciji (12) za kritje celotnih stroškov so bili posredni stroški, ki so jih imeli pogodbeni izvajalci in so presegali pavšalno zgornjo mejo 7 %, sprejeti kot upravičeni. Urad bi moral v skladu s pogodbami (13) zahtevati utemeljitev teh precej visokih zneskov (14). |
| --- | --- |

15.

Pri dveh sporazumih o donaciji (12) za kritje celotnih stroškov so bili posredni stroški, ki so jih imeli pogodbeni izvajalci in so presegali pavšalno zgornjo mejo 7 %, sprejeti kot upravičeni. Urad bi moral v skladu s pogodbami (13) zahtevati utemeljitev teh precej visokih zneskov (14).

| 16. | Urad je naročilo za dobavo pohištva (15) oddal neposredno določenemu dobavitelju, ne da bi lahko zagotovil ustrezno dokumentacijo ali dokaze o merilih za oddajo naročila ali o ustreznem ovrednotenju različnih možnosti, ki jih je predstavil tehnični svetovalec, ki ga je Urad izbral za ta namen. Ta praksa ovirala preglednost postopka. |
| --- | --- |

16.

Urad je naročilo za dobavo pohištva (15) oddal neposredno določenemu dobavitelju, ne da bi lahko zagotovil ustrezno dokumentacijo ali dokaze o merilih za oddajo naročila ali o ustreznem ovrednotenju različnih možnosti, ki jih je predstavil tehnični svetovalec, ki ga je Urad izbral za ta namen. Ta praksa ovirala preglednost postopka.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Urad Skupnosti za rastlinske sorte (Angers)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Urada, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 2100/94 | Vodenje | Viri, ki so bili Uradu na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

  (podatki za leto 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Prost pretok blaga

  Prepovedi in omejitve, utemeljene z varstvom industrijske in poslovne lastnine, ne smejo biti sredstvo za samovoljno diskriminacijo ali prikrito omejevanje trgovine med državami članicami.

  (Odlomek iz člena 30 Pogodbe) | Cilji







  — | Uporaba sistema žlahtniteljskih pravic v Skupnosti kot edine in izključne oblike varstva pravic industrijske lastnine Skupnosti za rastlinske sorte. |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Urada, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 2100/94

Vodenje

Viri, ki so bili Uradu na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Prost pretok blaga

Prepovedi in omejitve, utemeljene z varstvom industrijske in poslovne lastnine, ne smejo biti sredstvo za samovoljno diskriminacijo ali prikrito omejevanje trgovine med državami članicami.

(Odlomek iz člena 30 Pogodbe)

Cilji

—

Uporaba sistema žlahtniteljskih pravic v Skupnosti kot edine in izključne oblike varstva pravic industrijske lastnine Skupnosti za rastlinske sorte.

Naloge

| — | Odločanje o zavrnitvi ali podelitvi žlahtniteljskih pravic v Skupnosti. |
| --- | --- |

—

Odločanje o zavrnitvi ali podelitvi žlahtniteljskih pravic v Skupnosti.

| — | Odločanje o ugovorih. |
| --- | --- |

—

Odločanje o ugovorih.

| — | Odločanje o pritožbah. |
| --- | --- |

—

Odločanje o pritožbah.

| — | Odločanje o preklicu ali razveljavitvi žlahtniteljske pravice v Skupnosti. |
| --- | --- |

—

Odločanje o preklicu ali razveljavitvi žlahtniteljske pravice v Skupnosti.

1 –   Predsednik

Vodi Urad. Imenuje ga Svet s seznama kandidatov, ki jih predlaga Komisija, potem ko pridobi mnenje upravnega sveta.

2 –   Upravni svet

Nadzira izvajanje programa dela in oblikuje pravila za delovne metode Urada. Sestavljajo ga po en predstavnik vsake države članice in predstavnik Komisije ter njihovi namestniki.

3 –   Odločbe o podelitvi žlahtniteljskih pravic v Skupnosti sprejemajo odbori, sestavljeni iz treh uslužbencev Urada, v pritožbenih postopkih pa odloča odbor za pritožbe.

4 –   Nadzor nad zakonitostjo dejanj Urada

Komisija preverja zakonitost dejanj predsednika Urada, pri katerih zakonodaja Evropske skupnosti ne določa preverjanja zakonitosti s strani drugega organa, in dejanj upravnega sveta v zvezi s proračunom Urada.

5 –   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

6 –   Organ za razrešnico

Upravni svet.

Proračun

12,5 (13,4) milijona EUR

Število zaposlenih 31. decembra 2008

Število delovnih mest v kadrovskem načrtu: 43 (42)

Zasedena delovna mesta: 43 (42)

+ 1 (2,5) drugo delovno mesto (dodeljeni nacionalni strokovnjaki, lokalni uslužbenci, uslužbenci, zaposleni preko agencij za zaposlovanje)

Skupno število zaposlenih: 44 (44,5)

Ti opravljajo naslednje naloge:

| Operativne | : | 17 |
| --- | --- | --- |
| Upravne | : | 21 |
| Razne | : | 6 |

Operativne

:

17

Upravne

:

21

Razne

:

6

Prejete vloge: 3 012(2 977)

Število podeljenih pravic: 2 162(2 616)

Število veljavnih pravic Skupnosti na dan 31. decembra 2008: 15 599(14 598)

Vir: Podatki, ki jih je posredoval Urad.

ODGOVORI URADA

| 13. | Zaradi nepričakovane zamude dela niso mogla biti končana v časovnem okviru proračunskih obveznosti. Da bi lahko Urad svoje pravne obveznosti izpolnil brez umetnega spreminjanja proračunskih izkazov, so bile obveznosti za neporavnane zneske zato ponovno prevzete v proračunu za leto 2008 in ne za leto 2009. Po mnenju Urada proračunski predpisi s tem niso bili kršeni. |
| --- | --- |

13.

Zaradi nepričakovane zamude dela niso mogla biti končana v časovnem okviru proračunskih obveznosti. Da bi lahko Urad svoje pravne obveznosti izpolnil brez umetnega spreminjanja proračunskih izkazov, so bile obveznosti za neporavnane zneske zato ponovno prevzete v proračunu za leto 2008 in ne za leto 2009. Po mnenju Urada proračunski predpisi s tem niso bili kršeni.

| 14. | Računovodja je zagotovil, da je slabosti, ki so bile ugotovljene med postopkom priprave zaključnega računa, odpravil dobavitelj računalniške opreme, ter je po temeljitem preskušanju v celoti potrdil proračunski modul novega računalniškega sistema za računovodstvo. Potrditev je bila Sodišču poslana 25. junija 2009. |
| --- | --- |

14.

Računovodja je zagotovil, da je slabosti, ki so bile ugotovljene med postopkom priprave zaključnega računa, odpravil dobavitelj računalniške opreme, ter je po temeljitem preskušanju v celoti potrdil proračunski modul novega računalniškega sistema za računovodstvo. Potrditev je bila Sodišču poslana 25. junija 2009.

| 15. | Sporazumi o donaciji določajo, da se lahko revizije opravijo do pet let po plačilu preostanka in da je, če se med revizijo ugotovi, da so bili zneski preveč izplačani, treba te zneske zahtevati nazaj. Upoštevajoč pripombe Sodišča, bo Urad takšno revizijo pripravil v prihodnjih mesecih. |
| --- | --- |

15.

Sporazumi o donaciji določajo, da se lahko revizije opravijo do pet let po plačilu preostanka in da je, če se med revizijo ugotovi, da so bili zneski preveč izplačani, treba te zneske zahtevati nazaj. Upoštevajoč pripombe Sodišča, bo Urad takšno revizijo pripravil v prihodnjih mesecih.

| 16. | Urad bi seveda sledil konkurenčnim postopkom, če to ne bi bilo onemogočeno zaradi ekskluzivnega distribucijskega sistema za izbrano vrsto pohištva. Iz tega razloga in v skladu s členom 126.1b izvedbenih pravil finančne uredbe je Urad menil, da je postopek s pogajanji popolnoma upravičen. Utemeljitev je bila ustrezno dokumentirana. |
| --- | --- |

16.

Urad bi seveda sledil konkurenčnim postopkom, če to ne bi bilo onemogočeno zaradi ekskluzivnega distribucijskega sistema za izbrano vrsto pohištva. Iz tega razloga in v skladu s členom 126.1b izvedbenih pravil finančne uredbe je Urad menil, da je postopek s pogajanji popolnoma upravičen. Utemeljitev je bila ustrezno dokumentirana.

---

(1)  UL L 227, 1.9.1994, str. 27.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Urada. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

6

(7)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

7

(8)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Urada.

8

(9)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

9

(10)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 26. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 7. julija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.cpvo.europa.eu/main/en/home/about-the-cpvo/financing

10

Uradnem listu Evropske unije

(11)  V glavnem so pokrivala obnovitvena dela na eni od stavb in nov računalniški sistem za računovodstvo (skupna vrednost 248 000 EUR).

11

(12)  V skupnem znesku 670 000 EUR (50 % je financiral Urad).

12

(13)  Člen 1.9 posebnih pogojev določa, da so režijski stroški upravičeni, če jih je mogoče utemeljiti z računovodskimi dokazi.

13

(14)  V enem primeru je skupni znesek posrednih stroškov, ki so bili plačani nad pragom, presegel 40 000 EUR).

14

(15)  Postopek s pogajanji za dobavo pisarniškega pohištva za nove prostore Urada (80 000 EUR).

15

---

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/159 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/159

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Urada za usklajevanje na notranjem trgu za proračunsko leto 2008 z odgovori Urada

2009/C 304/29

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–2 | 160 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 3–12 | 160 |
| DRUGE ZADEVE ... | 13 | 161 |
| Tabela ... | 162 |
| Odgovori Urada ... | 163 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–2

160

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

3–12

160

DRUGE ZADEVE ...

13

161

Tabela ...

162

Odgovori Urada ...

163

UVOD

| 1. | Urad za usklajevanje na notranjem trgu (v nadaljnjem besedilu: Urad) s sedežem v Alicanteju je bil ustanovljen z Uredbo Sveta (ES) št. 40/94 (1) z dne 20. decembra 1993. Njegova naloga je izvajanje zakonodaje Skupnosti o blagovnih znamkah in modelih, kar daje podjetjem enotno zaščito na celotnem območju Evropske unije (2). |
| --- | --- |

1.

Urad za usklajevanje na notranjem trgu (v nadaljnjem besedilu: Urad) s sedežem v Alicanteju je bil ustanovljen z Uredbo Sveta (ES) št. 40/94 (1) z dne 20. decembra 1993. Njegova naloga je izvajanje zakonodaje Skupnosti o blagovnih znamkah in modelih, kar daje podjetjem enotno zaščito na celotnem območju Evropske unije (2).

| 2. | Proračun Urada za leto 2008 je znašal 318,4 milijona EUR, za prejšnje leto pa 275,6 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Uradu zaposlenih 643 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 647. |
| --- | --- |

2.

Proračun Urada za leto 2008 je znašal 318,4 milijona EUR, za prejšnje leto pa 275,6 milijona EUR. Ob koncu leta je bilo v Uradu zaposlenih 643 uslužbencev, v prejšnjem letu pa 647.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 3. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (3) Urada, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (4) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (5), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ta izjava je naslovljena na proračunski odbor Urada v skladu s členom 137 Uredbe Sveta (ES) št. 40/94. |
| --- | --- |

4.

Odgovornost predstojnika

| 5. | Predstojnik je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Urada in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (6). Odgovoren je za vzpostavitev (7) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov (8), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

5.

Odgovornost Sodišča

| 6. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Urada ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (9). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Urada (10) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njegovo finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njegovega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njegove finančne uredbe. |
| --- | --- |

10.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Urada, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

12.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

DRUGE ZADEVE

| 13. | Sodišče je v zadnjih dveh letih (11) ugotavljalo, da bi moral Urad Komisiji predlagati določitev takšne stopnje pristojbin, ki bi bolje odražala resnične stroške Urada (12). Nakopičeni proračunski presežek (13) se je z 201 milijona EUR v letu 2006 povečal na 273 milijonov EUR v letu 2007 in 350 milijonov EUR v letu 2008. Učinka ukrepov, ki jih je Urad načrtoval za preprečitev nadaljnjih povečanj svojih presežkov, dolgoročneje pa za povečanje skladnosti med svojimi stroški in sredstvi, še ni možno oceniti. |
| --- | --- |

13.

Sodišče je v zadnjih dveh letih (11) ugotavljalo, da bi moral Urad Komisiji predlagati določitev takšne stopnje pristojbin, ki bi bolje odražala resnične stroške Urada (12). Nakopičeni proračunski presežek (13) se je z 201 milijona EUR v letu 2006 povečal na 273 milijonov EUR v letu 2007 in 350 milijonov EUR v letu 2008. Učinka ukrepov, ki jih je Urad načrtoval za preprečitev nadaljnjih povečanj svojih presežkov, dolgoročneje pa za povečanje skladnosti med svojimi stroški in sredstvi, še ni možno oceniti.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 8. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Urad za usklajevanje na notranjem trgu (Alicante)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Urada, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 40/94 | Vodenje | Viri, ki so bili Uradu na voljo v letu 2008

  (podatki za leto 2007) | Proizvodi in storitve, zagotovljeni v proračunskem letu 2008

  (podatki za leto 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Prost pretok blaga

  Prepovedi in omejitve, utemeljene z varstvom industrijske in poslovne lastnine, ne smejo biti sredstvo za samovoljno diskriminacijo ali prikrito omejevanje trgovine med državami članicami.

  (iz člena 30 Pogodbe)

  Omejitve svobode opravljanja storitev v Skupnosti se prepovejo za državljane držav članic, ki imajo sedež v eni od držav članic Skupnosti, vendar ne v državi osebe, ki so ji storitve namenjene.

  (iz člena 49 Pogodbe) | Cilji

  Izvajanje zakonodaje Skupnosti v zvezi z blagovnimi znamkami in modeli, kar daje podjetjem pravico do enotnega varstva na celotnem območju Evropske unije. | Naloge







  — | Sprejemanje in vnos prijav za registracijo. |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Urada, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 40/94

Vodenje

Viri, ki so bili Uradu na voljo v letu 2008

(podatki za leto 2007)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v proračunskem letu 2008

(podatki za leto 2007)

Prost pretok blaga

Prepovedi in omejitve, utemeljene z varstvom industrijske in poslovne lastnine, ne smejo biti sredstvo za samovoljno diskriminacijo ali prikrito omejevanje trgovine med državami članicami.

(iz člena 30 Pogodbe)

Omejitve svobode opravljanja storitev v Skupnosti se prepovejo za državljane držav članic, ki imajo sedež v eni od držav članic Skupnosti, vendar ne v državi osebe, ki so ji storitve namenjene.

(iz člena 49 Pogodbe)

Cilji

Izvajanje zakonodaje Skupnosti v zvezi z blagovnimi znamkami in modeli, kar daje podjetjem pravico do enotnega varstva na celotnem območju Evropske unije.

Naloge

—

Sprejemanje in vnos prijav za registracijo.

| — | Preverjanje pogojev za vpis v register in združljivosti z zakonodajo Skupnosti. |
| --- | --- |

—

Preverjanje pogojev za vpis v register in združljivosti z zakonodajo Skupnosti.

| — | Poizvedbe o obstoječih nacionalnih blagovnih znamkah pri uradih držav članic za industrijsko lastnino. |
| --- | --- |

—

Poizvedbe o obstoječih nacionalnih blagovnih znamkah pri uradih držav članic za industrijsko lastnino.

| — | Objava prijav. |
| --- | --- |

—

Objava prijav.

| — | Preučitev morebitnih ugovorov tretjih oseb. |
| --- | --- |

—

Preučitev morebitnih ugovorov tretjih oseb.

| — | Registracija ali zavrnitev prijav. |
| --- | --- |

—

Registracija ali zavrnitev prijav.

| — | Preučitev zahtev za razveljavitev ali za ugotovitev ničnosti. |
| --- | --- |

—

Preučitev zahtev za razveljavitev ali za ugotovitev ničnosti.

| — | Obravnavanje pritožb na odločbe. |
| --- | --- |

—

Obravnavanje pritožb na odločbe.

1 –   Upravni odbor

Sestava

| — | Po en predstavnik vsake države članice, |
| --- | --- |

—

Po en predstavnik vsake države članice,

| — | predstavnik Komisije in njihovi namestniki. |
| --- | --- |

—

predstavnik Komisije in njihovi namestniki.

Naloge

| — | Predstojniku svetuje o zadevah, za katere je pristojen Urad. |
| --- | --- |

—

Predstojniku svetuje o zadevah, za katere je pristojen Urad.

| — | Pripravi sezname kandidatov (člen 120) za predstojnika, podpredsednike ter predsednike in člane odborov za pritožbe. |
| --- | --- |

—

Pripravi sezname kandidatov (člen 120) za predstojnika, podpredsednike ter predsednike in člane odborov za pritožbe.

2 –   Predstojnik Urada

| — | Imenuje ga Svet s seznama največ treh kandidatov, ki ga je pripravil upravni odbor. |
| --- | --- |

—

Imenuje ga Svet s seznama največ treh kandidatov, ki ga je pripravil upravni odbor.

3 –   Proračunski odbor

Sestava

| — | Po en predstavnik vsake države članice in predstavnik Komisije ter njihovi namestniki. |
| --- | --- |

—

Po en predstavnik vsake države članice in predstavnik Komisije ter njihovi namestniki.

Naloge

| — | Sprejetje proračuna in finančne uredbe, podelitev razrešnice predstojniku in določitev stroškov za poročila o poizvedbi. |
| --- | --- |

—

Sprejetje proračuna in finančne uredbe, podelitev razrešnice predstojniku in določitev stroškov za poročila o poizvedbi.

4 –   Odločitve o prijavah

Odločitve sprejemajo:

| (a) | preizkuševalci; |
| --- | --- |

(a)

preizkuševalci;

| (b) | oddelki za ugovore; |
| --- | --- |

(b)

oddelki za ugovore;

| (c) | oddelek za upravljanje z znamkami in pravne zadeve; |
| --- | --- |

(c)

oddelek za upravljanje z znamkami in pravne zadeve;

| (d) | oddelki za izbris; |
| --- | --- |

(d)

oddelki za izbris;

| (e) | odbori za pritožbe. |
| --- | --- |

(e)

odbori za pritožbe.

5 –   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

6 –   Organ za razrešnico

Proračunski odbor Urada.

Proračun

318 milijonov EUR

(276 milijonov EUR)

Število zaposlenih 31. decembra 2008

643 (647) delovnih mest v kadrovskem načrtu, zasedena delovna mesta: 606 (619) + 118 (89) drugih uslužbencev (pomožni uslužbenci, dodeljeni nacionalni strokovnjaki, lokalni uslužbenci in zaposleni prek agencij za zaposlovanje, posebni svetovalci)

Skupno število zaposlenih: 724 (708)

Blagovne znamke

Število prijav: 87 400(88 200)

Število registriranih prijav: 81 400(68 000)

Število ugovorov: 18 700(16 400)

od tega poravnanih primerov: 13 600(12 200)

Število pritožb pred odbori za pritožbe: 1 815(1 970)

Nerešene pritožbe: 1 618(1 670)

Povprečni čas za registracijo (brez ugovora ali pritožbe)

| — | do objave: 6 (7,5) mesecev |
| --- | --- |

—

do objave: 6 (7,5) mesecev

| — | med objavo in registracijo 5,5 (6,5) meseca |
| --- | --- |

—

med objavo in registracijo 5,5 (6,5) meseca

Modeli

Število prejetih modelov: 72 700(78 000)

Število registriranih modelov: 78 400(77 000)

Vir: Podatki, ki jih je posredoval Urad.

ODGOVORI URADA

| 13. | Dopolnila k finančni uredbi so začela veljati 1. maja 2009. Urad je izdelal proračunsko napoved, ki kaže, da bi se z novimi pristojbinami proračun v bližnji prihodnosti moral uravnovesiti, kar pa bo odvisno tudi od števila prijav. Sklenjeno je bilo tudi, da bo Komisija vsaki dve leti pregledala, ali so za obdržanje uravnoteženega proračuna potrebne nadaljnje prilagoditve pristojbin. |
| --- | --- |

13.

Dopolnila k finančni uredbi so začela veljati 1. maja 2009. Urad je izdelal proračunsko napoved, ki kaže, da bi se z novimi pristojbinami proračun v bližnji prihodnosti moral uravnovesiti, kar pa bo odvisno tudi od števila prijav. Sklenjeno je bilo tudi, da bo Komisija vsaki dve leti pregledala, ali so za obdržanje uravnoteženega proračuna potrebne nadaljnje prilagoditve pristojbin.

---

(1)  UL L 11, 14.1.1994, str. 1.

1

(2)  V tabeli so povzete pristojnosti in dejavnosti Urada. Tabela je predstavljena v informativne namene.

2

tabeli

(3)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

3

(4)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

4

(5)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

5

(6)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

6

(7)  Člen 38 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002.

7

(8)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Urada.

8

(9)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

9

(10)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 19. junija 2009, Sodišče pa jih je prejelo 1. julija 2009. Končni letni računovodski izkazi, konsolidirani z izkazi Komisije, so objavljeni v Uradnem listu Evropske unije najpozneje 15. novembra naslednjega leta. Na voljo so na spletnih straneh http://eca.europa.eu ali http://www.oami.europa.eu

10

Uradnem listu Evropske unije

(11)  UL C 311, 5.12.2008, str. 179 in UL C 309, 19.12.2007, str. 141.

11

(12)  Člen 134(2) Uredbe Sveta (ES) št. 40/94 z dne 20. decembra 1993.

12

(13)  Prenesen proračunski rezultat skupaj z rezervnim skladom v skladu s členom 16 finančne uredbe Urada.

13

---

Popravki

| 15.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 304/164 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 304/164

---

Popravek Letnega poročila Računskega sodišča o izvrševanju proračuna za proračunsko leto 2008, z odgovori institucij

(
  Uradni list Evropske unije C 269 z dne 10. novembra 2009
  )

2009/C 304/30

Stran 222, odstavek 11.25:

besedilo:

| „11.25 | Sodišče ni odkrilo nobenih pomembnih napak, zaradi katerih bi bile vprašljive zanesljivost računovodskih izkazov, ki jih je revidiralo (šoli v Karlsruheju in Molu ter osrednji urad) in ki so bili pripravljeni na podlagi določb finančne uredbe z dne 24. oktobra 2006, ki se uporablja za proračun Evropskih šol, ali zakonitost in pravilnost transakcij, poveyzanih s temi izkazi. Vendar je Sodišče na podlagi pregleda, ki ga je opravilo, prišlo do zaključka, da konsolidirani računovodski izkazi niso predstavljeni pošteno in pregledno v vseh pomembnih vidikih, kot določajo ustrezni računovodski standardi, saj (a) uporaba računovodskega načela evidentiranja po nastanku poslovnega dogodka ni zadovoljiva in je (b) presežek iz prejšnjega leta naveden kot prihodek za tekoče leto.“ |
| --- | --- |

„11.25

Sodišče ni odkrilo nobenih pomembnih napak, zaradi katerih bi bile vprašljive zanesljivost računovodskih izkazov, ki jih je revidiralo (šoli v Karlsruheju in Molu ter osrednji urad) in ki so bili pripravljeni na podlagi določb finančne uredbe z dne 24. oktobra 2006, ki se uporablja za proračun Evropskih šol, ali zakonitost in pravilnost transakcij, poveyzanih s temi izkazi. Vendar je Sodišče na podlagi pregleda, ki ga je opravilo, prišlo do zaključka, da konsolidirani računovodski izkazi niso predstavljeni pošteno in pregledno v vseh pomembnih vidikih, kot določajo ustrezni računovodski standardi, saj (a) uporaba računovodskega načela evidentiranja po nastanku poslovnega dogodka ni zadovoljiva in je (b) presežek iz prejšnjega leta naveden kot prihodek za tekoče leto.“

se glasi:

| „11.25 | Sodišče ni odkrilo nobenih pomembnih napak, zaradi katerih bi bile vprašljive zanesljivost računovodskih izkazov, ki jih je revidiralo (šoli v Karlsruheju in Molu ter osrednji urad) in ki so bili pripravljeni na podlagi določb finančne uredbe z dne 24. oktobra 2006, ki se uporablja za proračun Evropskih šol, ali zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi. Vendar je Sodišče na podlagi pregleda, ki ga je opravilo, prišlo do zaključka, da konsolidirani računovodski izkazi niso predstavljeni pošteno in pregledno v vseh pomembnih vidikih, kot določajo ustrezni računovodski standardi, saj (a) uporaba računovodskega načela evidentiranja po nastanku poslovnega dogodka ni zadovoljiva in je (b) presežek iz prejšnjega leta naveden kot prihodek za tekoče leto. |
| --- | --- |

„11.25

Sodišče ni odkrilo nobenih pomembnih napak, zaradi katerih bi bile vprašljive zanesljivost računovodskih izkazov, ki jih je revidiralo (šoli v Karlsruheju in Molu ter osrednji urad) in ki so bili pripravljeni na podlagi določb finančne uredbe z dne 24. oktobra 2006, ki se uporablja za proračun Evropskih šol, ali zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi. Vendar je Sodišče na podlagi pregleda, ki ga je opravilo, prišlo do zaključka, da konsolidirani računovodski izkazi niso predstavljeni pošteno in pregledno v vseh pomembnih vidikih, kot določajo ustrezni računovodski standardi, saj (a) uporaba računovodskega načela evidentiranja po nastanku poslovnega dogodka ni zadovoljiva in je (b) presežek iz prejšnjega leta naveden kot prihodek za tekoče leto.

11.25   ODGOVOR EVROPSKIH ŠOL

Zadeve, na katere je opozorilo Sodišče, bodo preučene v okviru pregleda finančne uredbe Evropskih šol, ki bo izveden v bližnji prihodnosti.“

---