# Gazzetta ufficiale C 310/2009

| | ISSN 1725-2466
  doi:10.3000/17252466.C_2009.310.ita |
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| Gazzetta ufficiale
  dell'Unione europea | C 310 |
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| Edizione in lingua italiana | Comunicazioni e informazioni | 52o anno18 dicembre 2009 |

ISSN 1725-2466

doi:10.3000/17252466.C_2009.310.ita

Gazzetta ufficiale

dell'Unione europea

C 310

Edizione in lingua italiana

Comunicazioni e informazioni

52o anno18 dicembre 2009

---

| Numero d'informazione | Sommario | pagina |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informazioni |
| | INFORMAZIONI PROVENIENTI DALLE ISTITUZIONI E DAGLI ORGANI DELL'UNIONE EUROPEA |
| | Corte dei conti |
| 2009/C 310/01 | Relazione sui conti annuali dell’Impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione relativi all’esercizio chiuso al 31 dicembre, corredata delle risposte dell’Impresa comune | 1 |
| 2009/C 310/02 | Relazione sui conti annuali della impresa comune SESAR relativi all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2008, corredata delle risposte dell’impresa comune | 9 |

Numero d'informazione

Sommario

pagina

IV   Informazioni

INFORMAZIONI PROVENIENTI DALLE ISTITUZIONI E DAGLI ORGANI DELL'UNIONE EUROPEA

Corte dei conti

2009/C 310/01

Relazione sui conti annuali dell’Impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione relativi all’esercizio chiuso al 31 dicembre, corredata delle risposte dell’Impresa comune

1

2009/C 310/02

Relazione sui conti annuali della impresa comune SESAR relativi all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2008, corredata delle risposte dell’impresa comune

9

| IT | |
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IT

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IV Informazioni

INFORMAZIONI PROVENIENTI DALLE ISTITUZIONI E DAGLI ORGANI DELL'UNIONE EUROPEA

Corte dei conti

| 18.12.2009 | IT | Gazzetta ufficiale dell'Unione europea | C 310/1 |
| --- | --- | --- | --- |

18.12.2009

IT

Gazzetta ufficiale dell'Unione europea

C 310/1

---

RELAZIONE

sui conti annuali dell’Impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione relativi all’esercizio chiuso al 31 dicembre, corredata delle risposte dell’Impresa comune

2009/C 310/01

INDICE

| | Paragrafi | Pagina |
| --- | --- | --- |
| INTRODUZIONE ... | 1-5 | 2 |
| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ ... | 6-15 | 2 |
| COMMENTI SULLA GESTIONE FINANZIARIA E DI BILANCIO ... | 16 | 3 |
| Esecuzione del bilancio ... | 16 | 3 |
| ALTRE QUESTIONI ... | 17-27 | 3 |
| Sistemi di controllo interno ... | 17-20 | 3 |
| Regolamento finanziario dell’Impresa comune ... | 21-23 | 3 |
| Versamento tardivo dei contributi di associazione ... | 24-25 | 4 |
| Relazione annuale di attività ... | 26-27 | 4 |
| Tabella ... | 5 |
| Risposte dell’Impresa comune ... | 7 |

Paragrafi

Pagina

INTRODUZIONE ...

1-5

2

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ ...

6-15

2

COMMENTI SULLA GESTIONE FINANZIARIA E DI BILANCIO ...

16

3

Esecuzione del bilancio ...

16

3

ALTRE QUESTIONI ...

17-27

3

Sistemi di controllo interno ...

17-20

3

Regolamento finanziario dell’Impresa comune ...

21-23

3

Versamento tardivo dei contributi di associazione ...

24-25

4

Relazione annuale di attività ...

26-27

4

Tabella ...

5

Risposte dell’Impresa comune ...

7

INTRODUZIONE

| 1. | L’Impresa comune europea per ITER (1) e lo sviluppo dell'energia da fusione è stata istituita nel marzo 2007 (2) per un periodo di 35 anni. |
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1.

L’Impresa comune europea per ITER (1) e lo sviluppo dell'energia da fusione è stata istituita nel marzo 2007 (2) per un periodo di 35 anni.

| 2. | Sono membri dell’Impresa comune la Comunità europea dell'energia atomica (Euratom) rappresentata dalla Commissione europea, gli Stati membri dell’Euratom, nonché paesi terzi che hanno concluso accordi di cooperazione con l’Euratom nel settore della fusione nucleare controllata e che hanno espresso il desiderio di diventare membri (al 31 dicembre 2008: la Svizzera). |
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2.

Sono membri dell’Impresa comune la Comunità europea dell'energia atomica (Euratom) rappresentata dalla Commissione europea, gli Stati membri dell’Euratom, nonché paesi terzi che hanno concluso accordi di cooperazione con l’Euratom nel settore della fusione nucleare controllata e che hanno espresso il desiderio di diventare membri (al 31 dicembre 2008: la Svizzera).

| 3. | I compiti dell’Impresa comune (cfr. tabella) sono i seguenti:






  a) | apportare il contributo dell’Euratom all'Organizzazione internazionale dell’energia da fusione ITER (3); |
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3.

I compiti dell’Impresa comune (cfr. tabella) sono i seguenti:

a)

apportare il contributo dell’Euratom all'Organizzazione internazionale dell’energia da fusione ITER (3);

| b) | apportare il contributo dell’Euratom alle attività che rientrano nell’approccio allargato con il Giappone (attività complementari di ricerca congiunta sulla fusione) per la realizzazione in tempi rapidi dell’energia da fusione; |
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b)

apportare il contributo dell’Euratom alle attività che rientrano nell’approccio allargato con il Giappone (attività complementari di ricerca congiunta sulla fusione) per la realizzazione in tempi rapidi dell’energia da fusione;

| c) | preparare e coordinare un programma di attività volte alla costruzione di un reattore dimostrativo a fusione e degli impianti associati, in particolare l'impianto internazionale di irraggiamento dei materiali per la fusione (IFMIF). |
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c)

preparare e coordinare un programma di attività volte alla costruzione di un reattore dimostrativo a fusione e degli impianti associati, in particolare l'impianto internazionale di irraggiamento dei materiali per la fusione (IFMIF).

| 4. | Le risorse totali indicative dell’Impresa comune ammontano a 9 653 milioni di euro per il periodo 2007-2041. Le risorse consistono nel contributo dell’Euratom, nei contributi della Francia in quanto paese che ospita gli impianti ITER, i contributi annuali di associazione dei membri, i contributi volontari dei membri diversi dall’Euratom e risorse supplementari. |
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4.

Le risorse totali indicative dell’Impresa comune ammontano a 9 653 milioni di euro per il periodo 2007-2041. Le risorse consistono nel contributo dell’Euratom, nei contributi della Francia in quanto paese che ospita gli impianti ITER, i contributi annuali di associazione dei membri, i contributi volontari dei membri diversi dall’Euratom e risorse supplementari.

| 5. | Dal 18 marzo 2008 l’Impresa comune ha cominciato ad operare in modo autonomo. L’Impresa comune ha sede a Barcellona, mentre gli impianti di fusione principali verranno messi a punto a Cadarache, in Francia. |
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5.

Dal 18 marzo 2008 l’Impresa comune ha cominciato ad operare in modo autonomo. L’Impresa comune ha sede a Barcellona, mentre gli impianti di fusione principali verranno messi a punto a Cadarache, in Francia.

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 6. | In virtù dell’articolo 248 del trattato, la Corte ha esaminato i conti annuali (4) dell’Impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione, che includono «gli stati finanziari» (5) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (6) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2008, nonché la legittimità e la regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti. |
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6.

| 7. | La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all'articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (7). |
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7.

La responsabilità del direttore

| 8. | In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente al regolamento finanziario dell’Impresa comune (8), sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (9). Il direttore ha il compito di porre in essere la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi (10) privi di inesattezze rilevanti risultanti da frode o errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti. |
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8.

La responsabilità della Corte

| 9. | La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’Impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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9.

| 10. | La Corte ha espletato l’audit conformemente ai principi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (11). In base a tali principi, la Corte è tenuta ad applicare principi etici e a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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10.

| 11. | L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e alla regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte dipendono dal giudizio professionale degli auditor, che include la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e presentazione dei conti, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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11.

| 12. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito. |
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12.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 13. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2008, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario. |
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13.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti

| 14. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’Impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2008 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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14.

| 15. | I commenti che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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15.

I commenti che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

COMMENTI SULLA GESTIONE FINANZIARIA E DI BILANCIO

Esecuzione del bilancio

| 16. | Per l’esercizio 2008, il conto di risultato del bilancio presentava un’eccedenza di 57,6 milioni di euro, pari al 38 % dei 149,7 milioni di euro di entrate. Parte dell’eccedenza, 32,2 milioni di euro, è stata riportata al 2009, mentre i restanti 25,4 milioni di euro devono essere restituiti alla Commissione in virtù dell’articolo 16 del regolamento finanziario dell’Impresa comune. Il sottoutilizzo degli stanziamenti è sostanzialmente riconducibile a ritardi nell’avanzamento del programma di fusione dell’Euratom. |
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16.

Per l’esercizio 2008, il conto di risultato del bilancio presentava un’eccedenza di 57,6 milioni di euro, pari al 38 % dei 149,7 milioni di euro di entrate. Parte dell’eccedenza, 32,2 milioni di euro, è stata riportata al 2009, mentre i restanti 25,4 milioni di euro devono essere restituiti alla Commissione in virtù dell’articolo 16 del regolamento finanziario dell’Impresa comune. Il sottoutilizzo degli stanziamenti è sostanzialmente riconducibile a ritardi nell’avanzamento del programma di fusione dell’Euratom.

ALTRE QUESTIONI

Sistemi di controllo interno

| 17. | Essendo in fase di avviamento, l’Impresa comune non ha completato nel corso del 2008 l’instaurazione di un sistema di controllo interno e di informazione finanziaria. Alla fine dell’anno, i processi operativi sottostanti non erano stati ancora formalizzati e convalidati dal contabile come prescritto dal regolamento finanziario dell’Impresa comune. |
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17.

Essendo in fase di avviamento, l’Impresa comune non ha completato nel corso del 2008 l’instaurazione di un sistema di controllo interno e di informazione finanziaria. Alla fine dell’anno, i processi operativi sottostanti non erano stati ancora formalizzati e convalidati dal contabile come prescritto dal regolamento finanziario dell’Impresa comune.

| 18. | In particolare, sono necessari ulteriori lavori di documentazione dei processi e delle attività informatiche, nonché la mappatura dei rischi informatici. L’impresa comune, inoltre, non aveva ancora definito nel 2008 un piano di continuità aziendale né una politica in materia di protezione dei dati. |
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18.

In particolare, sono necessari ulteriori lavori di documentazione dei processi e delle attività informatiche, nonché la mappatura dei rischi informatici. L’impresa comune, inoltre, non aveva ancora definito nel 2008 un piano di continuità aziendale né una politica in materia di protezione dei dati.

| 19. | L’articolo 75 del regolamento finanziario dell’Impresa comune prevede che l’Impresa disponga di una funzione di revisione interna, esercitata nel rispetto delle norme internazionali pertinenti. Tuttavia, alla fine del 2008, questo importante elemento del sistema di controllo interno non era stato ancora posto in essere. |
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19.

L’articolo 75 del regolamento finanziario dell’Impresa comune prevede che l’Impresa disponga di una funzione di revisione interna, esercitata nel rispetto delle norme internazionali pertinenti. Tuttavia, alla fine del 2008, questo importante elemento del sistema di controllo interno non era stato ancora posto in essere.

| 20. | Il controllo effettuato dalla Corte su un campione di 40 operazioni ha evidenziato diversi casi in cui i controlli interni non hanno funzionato in modo corretto. Ad esempio, in sei casi, l’Impresa comune ha proceduto agli impegni di bilancio solo dopo aver contratto gli obblighi giuridici, contrariamente a quanto disposto dal regolamento finanziario. In un caso, l’Impresa comune ha aggiudicato un appalto mediante procedura negoziata senza aver prima pubblicato, come prescritto dalla procedura, un bando di gara. |
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20.

Il controllo effettuato dalla Corte su un campione di 40 operazioni ha evidenziato diversi casi in cui i controlli interni non hanno funzionato in modo corretto. Ad esempio, in sei casi, l’Impresa comune ha proceduto agli impegni di bilancio solo dopo aver contratto gli obblighi giuridici, contrariamente a quanto disposto dal regolamento finanziario. In un caso, l’Impresa comune ha aggiudicato un appalto mediante procedura negoziata senza aver prima pubblicato, come prescritto dalla procedura, un bando di gara.

Regolamento finanziario dell’Impresa comune

| 21. | Il regolamento finanziario dell’Impresa comune è stato adottato con decisione del consiglio di direzione il 22 ottobre 2007. Il 28 febbraio 2008, il direttore dell’Impresa comune ha chiesto il parere della Corte in merito al regolamento in causa; a seguito di tale richiesta, la Corte ha formulato nell’ottobre 2008 il parere n. 4/2008. |
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21.

Il regolamento finanziario dell’Impresa comune è stato adottato con decisione del consiglio di direzione il 22 ottobre 2007. Il 28 febbraio 2008, il direttore dell’Impresa comune ha chiesto il parere della Corte in merito al regolamento in causa; a seguito di tale richiesta, la Corte ha formulato nell’ottobre 2008 il parere n. 4/2008.

| 22. | Nel suo parere, la Corte rileva che il regolamento finanziario dell’Impresa comune è basato in gran parte sui principi del regolamento finanziario quadro degli organismi comunitari e del regolamento finanziario generale. |
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22.

Nel suo parere, la Corte rileva che il regolamento finanziario dell’Impresa comune è basato in gran parte sui principi del regolamento finanziario quadro degli organismi comunitari e del regolamento finanziario generale.

| 23. | La Corte ha individuato tuttavia una serie di aspetti che ritiene debbano essere modificati al fine di rafforzare il quadro finanziario dell’Impresa comune. In particolare, il regolamento finanziario dell’Impresa comune dovrebbe contenere norme più rigorose sulla concessione delle sovvenzioni di ricerca e prevedere l’audit dell’Impresa comune da parte del servizio di audit interno della Commissione, analogamente a quanto disposto per gli altri organismi comunitari. |
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23.

La Corte ha individuato tuttavia una serie di aspetti che ritiene debbano essere modificati al fine di rafforzare il quadro finanziario dell’Impresa comune. In particolare, il regolamento finanziario dell’Impresa comune dovrebbe contenere norme più rigorose sulla concessione delle sovvenzioni di ricerca e prevedere l’audit dell’Impresa comune da parte del servizio di audit interno della Commissione, analogamente a quanto disposto per gli altri organismi comunitari.

Versamento tardivo dei contributi di associazione

| 24. | Nei tre mesi successivi all’adozione del bilancio, l’Impresa comune deve richiedere ai propri membri il versamento dei rispettivi contributi annuali. Benché il bilancio sia stato adottato nel dicembre 2007, l’Impresa comune ha richiesto il versamento solo alla fine di maggio 2008. |
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24.

Nei tre mesi successivi all’adozione del bilancio, l’Impresa comune deve richiedere ai propri membri il versamento dei rispettivi contributi annuali. Benché il bilancio sia stato adottato nel dicembre 2007, l’Impresa comune ha richiesto il versamento solo alla fine di maggio 2008.

| 25. | I membri sono stati invitati a pagare i rispettivi contributi entro luglio 2008. Solo cinque dei 23 membri vi hanno provveduto entro tale termine. L’Impresa comune ha dovuto inviare tre solleciti e alla fine del 2008 un membro non aveva ancora effettuato il pagamento. |
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25.

I membri sono stati invitati a pagare i rispettivi contributi entro luglio 2008. Solo cinque dei 23 membri vi hanno provveduto entro tale termine. L’Impresa comune ha dovuto inviare tre solleciti e alla fine del 2008 un membro non aveva ancora effettuato il pagamento.

Relazione annuale di attività

| 26. | In base all’articolo 14 dello statuto ed all’articolo 43 del regolamento finanziario dell’Impresa comune, il direttore di quest’ultima deve elaborare una relazione annuale di attività. Tale relazione deve contenere informazioni finanziarie e di gestione, indicando i risultati delle operazioni dell’Impresa comune rispetto agli obiettivi ed al calendario stabiliti, i rischi associati a tali operazioni, l’utilizzo delle risorse a sua disposizione nonché l’efficienza e l’efficacia del sistema di controllo interno. Dopo l’approvazione da parte del consiglio di direzione, la relazione deve essere trasmessa al Parlamento europeo e alla Corte dei conti entro il 15 giugno seguente la chiusura dell’esercizio. |
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26.

In base all’articolo 14 dello statuto ed all’articolo 43 del regolamento finanziario dell’Impresa comune, il direttore di quest’ultima deve elaborare una relazione annuale di attività. Tale relazione deve contenere informazioni finanziarie e di gestione, indicando i risultati delle operazioni dell’Impresa comune rispetto agli obiettivi ed al calendario stabiliti, i rischi associati a tali operazioni, l’utilizzo delle risorse a sua disposizione nonché l’efficienza e l’efficacia del sistema di controllo interno. Dopo l’approvazione da parte del consiglio di direzione, la relazione deve essere trasmessa al Parlamento europeo e alla Corte dei conti entro il 15 giugno seguente la chiusura dell’esercizio.

| 27. | La Corte ha ricevuto la relazione annuale di attività solo nel settembre 2009, tre mesi dopo la scadenza. Sebbene la relazione fornisca informazioni finanziarie e operative, essa non soddisfa tutti i requisiti dei regolamenti applicabili. L’illustrazione dell’attuazione del programma di lavoro non include una dettagliata valutazione dei risultati rispetto agli obiettivi e al calendario stabiliti. La relazione non include una valutazione dell’efficienza e dell’efficacia del sistema di controllo interno, come richiesto dal regolamento finanziario. |
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27.

La Corte ha ricevuto la relazione annuale di attività solo nel settembre 2009, tre mesi dopo la scadenza. Sebbene la relazione fornisca informazioni finanziarie e operative, essa non soddisfa tutti i requisiti dei regolamenti applicabili. L’illustrazione dell’attuazione del programma di lavoro non include una dettagliata valutazione dei risultati rispetto agli obiettivi e al calendario stabiliti. La relazione non include una valutazione dell’efficienza e dell’efficacia del sistema di controllo interno, come richiesto dal regolamento finanziario.

La presente relazione è stata adottata dalla Corte dei conti a Lussemburgo, nella riunione del 22 ottobre 2009.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

Tabella

Impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell'energia da fusione (Barcellona)

| Ambiti delle competenze comunitarie secondo il trattato | Competenze dell’Impresa comune quali definite nella decisione 2007/198/Euratom del Consiglio, del 27 marzo 2007, che istituisce l’Impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione e le conferisce dei vantaggi. | Organizzazione | Risorse messe a disposizione dell'Impresa comune nel 2008

  (Non esistono dati per il 2007) | Principali realizzazioni del 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Comunità europea dell’energia atomica


  Capo 5, concernente le Imprese comuni, del trattato che istituisce la Comunità europea per l’energia atomica, in particolare:


  Articolo 45

  «Le imprese che rivestono fondamentale importanza per lo sviluppo dell'industria nucleare nella Comunità possono essere costituite in Imprese comuni ai sensi del presente trattato, conformemente alle disposizioni degli articoli seguenti.»

  Articolo 49

  «La costituzione di una Impresa comune risulta dalla decisione del Consiglio. Ogni Impresa comune ha personalità giuridica.» | Obiettivi







  — | Apportare il contributo della Comunità europea dell’energia atomica (Euratom) all’Organizzazione internazionale dell’energia da fusione ITER, |

Ambiti delle competenze comunitarie secondo il trattato

Competenze dell’Impresa comune quali definite nella decisione 2007/198/Euratom del Consiglio, del 27 marzo 2007, che istituisce l’Impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione e le conferisce dei vantaggi.

Organizzazione

Risorse messe a disposizione dell'Impresa comune nel 2008

(Non esistono dati per il 2007)

Principali realizzazioni del 2008

Comunità europea dell’energia atomica

Capo 5, concernente le Imprese comuni, del trattato che istituisce la Comunità europea per l’energia atomica, in particolare:

Articolo 45

«Le imprese che rivestono fondamentale importanza per lo sviluppo dell'industria nucleare nella Comunità possono essere costituite in Imprese comuni ai sensi del presente trattato, conformemente alle disposizioni degli articoli seguenti.»

Articolo 49

«La costituzione di una Impresa comune risulta dalla decisione del Consiglio. Ogni Impresa comune ha personalità giuridica.»

Obiettivi

—

Apportare il contributo della Comunità europea dell’energia atomica (Euratom) all’Organizzazione internazionale dell’energia da fusione ITER,

| — | apportare il contributo dell’Euratom alle attività che rientrano nell’approccio allargato con il Giappone per la realizzazione in tempi rapidi dell'energia da fusione, |
| --- | --- |

—

apportare il contributo dell’Euratom alle attività che rientrano nell’approccio allargato con il Giappone per la realizzazione in tempi rapidi dell'energia da fusione,

| — | preparare e coordinare un programma di attività volte alla costruzione di un reattore dimostrativo a fusione e degli impianti associati, in particolare l’Impianto internazionale di irraggiamento dei materiali per la fusione (IFMIF). |
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—

preparare e coordinare un programma di attività volte alla costruzione di un reattore dimostrativo a fusione e degli impianti associati, in particolare l’Impianto internazionale di irraggiamento dei materiali per la fusione (IFMIF).

Compiti

| — | Sovrintendere alla preparazione del sito per il progetto ITER, |
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—

Sovrintendere alla preparazione del sito per il progetto ITER,

| — | fornire all’organizzazione ITER componenti, attrezzature, materiali e altre risorse, |
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fornire all’organizzazione ITER componenti, attrezzature, materiali e altre risorse,

| — | gestire le procedure di aggiudicazione degli appalti nei confronti dell’organizzazione ITER, in particolare le procedure relative alla garanzia di qualità, |
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gestire le procedure di aggiudicazione degli appalti nei confronti dell’organizzazione ITER, in particolare le procedure relative alla garanzia di qualità,

| — | preparare e coordinare la partecipazione dell’Euratom allo sfruttamento scientifico e tecnico del progetto ITER, |
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—

preparare e coordinare la partecipazione dell’Euratom allo sfruttamento scientifico e tecnico del progetto ITER,

| — | coordinare le attività di ricerca e sviluppo scientifico e tecnologico a sostegno del contributo dell'Euratom all’organizzazione ITER, |
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coordinare le attività di ricerca e sviluppo scientifico e tecnologico a sostegno del contributo dell'Euratom all’organizzazione ITER,

| — | apportare il contributo finanziario dell’Euratom all’organizzazione ITER, |
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—

apportare il contributo finanziario dell’Euratom all’organizzazione ITER,

| — | prendere le disposizioni necessarie affinché le risorse umane possano essere messe a disposizione dell’organizzazione ITER, |
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—

prendere le disposizioni necessarie affinché le risorse umane possano essere messe a disposizione dell’organizzazione ITER,

| — | garantire l’interfaccia con l’organizzazione ITER e svolgere ogni altra attività a sostegno dell’accordo ITER. |
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—

garantire l’interfaccia con l’organizzazione ITER e svolgere ogni altra attività a sostegno dell’accordo ITER.

1.   Consiglio di direzione

Il consiglio di direzione è responsabile della supervisione dell'Impresa comune nel conseguimento dei suoi obiettivi stabiliti e assicura una stretta collaborazione tra l’Impresa comune e i suoi membri nell'espletamento delle attività della stessa.

2.   Comitato esecutivo

Il comitato esecutivo assiste il consiglio di direzione nella preparazione delle sue decisioni e svolge qualsiasi altro compito delegatogli dal consiglio di direzione.

3.   Consiglio di programma scientifico

Il consiglio di programma scientifico trasmette al consiglio di direzione e al direttore, se necessario, il proprio parere sull’adozione e l’attuazione del piano di progetto e dei programmi di lavoro.

4.   Direttore

Il direttore è il massimo responsabile della gestione delle attività correnti dell’Impresa comune, nonché suo rappresentante legale.

5.   Audit esterno

Corte dei conti.

6.   Autorità competente per il discarico

Parlamento su raccomandazione del Consiglio.

Bilancio definitivo 2008

149,8 milioni di euro di cui l’81,5 % proviene dalla sovvenzione comunitaria.

Effettivi al 31 dicembre 2008

145 posti previsti nella tabella dell'organico di cui 101 occupati al 31.12.2008.

56 altri posti (agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati, personale interinale)

Totale effettivi: 157 di cui addetti a

| — | funzioni operative: 102 |
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funzioni operative: 102

| — | funzioni amministrative e di supporto: 47 |
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funzioni amministrative e di supporto: 47

| — | funzioni miste: 8 |
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funzioni miste: 8

Accordo internazionale ITER

| — | Sono state avviate 11 procedure di aggiudicazione degli appalti e 16 procedure per l’erogazione di sovvenzioni; 3 procedure di appalto sono state concluse con l’organizzazione ITER. |
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—

Sono state avviate 11 procedure di aggiudicazione degli appalti e 16 procedure per l’erogazione di sovvenzioni; 3 procedure di appalto sono state concluse con l’organizzazione ITER.

| — | È stato sperimentato con successo un prototipo di superconduttore per le bobine del campo poloidale ITER formate da fili di niobio-titanio. |
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—

È stato sperimentato con successo un prototipo di superconduttore per le bobine del campo poloidale ITER formate da fili di niobio-titanio.

| — | Dei modelli su scala ridotta di anelli di precompressione sono stati testati oltre i valori richiesti da ITER. |
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—

Dei modelli su scala ridotta di anelli di precompressione sono stati testati oltre i valori richiesti da ITER.

| — | Un modello di settore poloidale della camera a vuoto è stato completato. |
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—

Un modello di settore poloidale della camera a vuoto è stato completato.

| — | Fabbricazione di un prototipo di schermo su scala reale rappresentativo del modulo blanket. |
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Fabbricazione di un prototipo di schermo su scala reale rappresentativo del modulo blanket.

| — | Dei modelli della prima parete a diretto contatto con il plasma sono stati testati con successo con flusso termico elevato. |
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Dei modelli della prima parete a diretto contatto con il plasma sono stati testati con successo con flusso termico elevato.

| — | La qualificazione del bersaglio verticale del divertore è stata ultimata. |
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La qualificazione del bersaglio verticale del divertore è stata ultimata.

| — | È stato completato un impianto di prova per la dimostrazione delle operazioni di manipolazione a distanza sul divertore. |
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È stato completato un impianto di prova per la dimostrazione delle operazioni di manipolazione a distanza sul divertore.

| — | Il primo prototipo industriale di girotrone di 2 MW a cavità coassiale è stato sottoposto a test ad alta intensità. |
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Il primo prototipo industriale di girotrone di 2 MW a cavità coassiale è stato sottoposto a test ad alta intensità.

| — | Sito di Cadarache: la superficie è stata livellata e la piattaforma principale predisposta per le operazioni di scavo e costruzione. |
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Sito di Cadarache: la superficie è stata livellata e la piattaforma principale predisposta per le operazioni di scavo e costruzione.

Accordo sull'approccio allargato

| — | JT-60SA tokamak: è stata eseguita una ridefinizione della concezione di base che ha permesso di ridurre i costi mantenendo al contempo le prestazioni del dispositivo. |
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JT-60SA tokamak: è stata eseguita una ridefinizione della concezione di base che ha permesso di ridurre i costi mantenendo al contempo le prestazioni del dispositivo.

| — | Programma IFMIF/EVEDA: avanzamento di diverse attività di progettazione; tutti gli aspetti principali del sistema acceleratore sono ora stabiliti. |
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Programma IFMIF/EVEDA: avanzamento di diverse attività di progettazione; tutti gli aspetti principali del sistema acceleratore sono ora stabiliti.

| — | Programma FERC: sono state definite le interfacce fra la struttura e il supercomputer e stabiliti i codici di benchmark. |
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Programma FERC: sono state definite le interfacce fra la struttura e il supercomputer e stabiliti i codici di benchmark.

Fonte: Informazioni fornite dall’Impresa comune.

RISPOSTE DELL’IMPRESA COMUNE

Esecuzione del bilancio

Paragrafo 16

F4E ritiene che il sottoutilizzo delle risorse al quale si riferisce la Corte fosse inerente al primo anno di autonomia finanziaria di F4E dalla Commissione, nonché ai ritardi nell’avvio dell’Organizzazione internazionale ITER e del programma di fusione Euratom nel suo complesso. Si stanno istituendo meccanismi di informazione periodica. Nell’ambito del piano d’azione per le norme di controllo interno saranno individuate ulteriori attività di monitoraggio e informazione al fine di rafforzare ulteriormente i controlli sull’esecuzione del bilancio.

Sistemi di controllo interno

Paragrafi 17-19

F4E concorda con le osservazioni della Corte in merito alla maturità del suo ambiente di controllo interno durante il primo anno operativo. Intanto, F4E può confermare che il revisore interno ha assunto le sue funzioni il 1o luglio 2009. È stato preparato un piano d’azione per l’attuazione delle norme di controllo interno, che affronta anche i problemi individuati per quanto concerne la tecnologia dell’informazione (IT), e si sta istituendo un gruppo di lavoro che avrà il compito di coordinare, monitorare e riferire sulla sua attuazione. Inoltre è stato nominato un garante per la protezione dei dati e si sono prese le misure necessarie per sviluppare ulteriormente il piano per la continuità operativa e il recupero dei dati.

In tale contesto, nel 2008 F4E ha istituito un sistema di garanzia della qualità. È in corso un’attività di mappatura di tutti i relativi processi operativi.

Paragrafo 20

F4E prende atto dell’osservazione della Corte in merito all’assenza di impegni di bilancio prima dell’assunzione di obblighi giuridici in sei casi particolari derivanti dagli obblighi di Euratom ai sensi dell’accordo internazionale ITER e dell’accordo con il Giappone.

I sei casi in questione sono accordi pluriennali internazionali tra F4E e l’Organizzazione ITER o l’Agenzia nazionale giapponese, che attuano i summenzionati obblighi internazionali di Euratom.

Per trattare le osservazioni della Corte in materia, F4E si avvarrà della consulenza dei membri del consiglio di direzione, in particolare Euratom. In questi casi specifici, il fatto di assumere un impegno di bilancio prima di concludere gli accordi avrebbe un impatto rilevante sulla capacità di F4E di eseguire gli obblighi internazionali di Euratom, poiché l’importo da impegnare potrebbe superare la dotazione di bilancio disponibile all’interno dell’attuale programma quadro.

F4E concorda con l’osservazione della Corte sul singolo caso in cui è stata avviata una procedura negoziata pubblicando preventivamente un bando di gara. Tuttavia, è opportuno rilevare che si è trattato di una misura presa in circostanze eccezionali. F4E ha debitamente documentato la sua decisione di discostarsi dalle normali procedure, istituendo nel contempo un piano di mitigazione al fine di ridurre al minimo eventuali effetti negativi. Il piano di mitigazione è stato attuato con successo e nel frattempo si è posto rimedio alla situazione.

Regolamento finanziario F4E

Paragrafi 21-23

È stato istituito un gruppo di lavoro interno F4E per valutare periodicamente la necessità di modificare il regolamento finanziario di F4E e le sue modalità di esecuzione, al fine di rafforzare il quadro finanziario tenendo conto del particolare contesto industriale e istituzionale di F4E. Il gruppo di lavoro analizzerà le osservazioni della Corte nell’intento di proporre modifiche alla Commissione e al consiglio di direzione.

Versamento tardivo dei contributi di associazione

Paragrafo 24

F4E concorda con l’osservazione della Corte. Tuttavia, la causa del ritardo nell’emissione della richiesta di pagamento dei contributi annuali per il 2008 è da imputare al periodo di transizione prima che F4E si rendesse finanziariamente autonoma dalla Commissione il 18 marzo 2008.

Paragrafo 25

F4E concorda con l’osservazione della Corte. Tuttavia, poiché il 2008 è stato il primo anno per il quale è stato richiesto di pagare il contributo annuale di associazione, la maggior parte dei membri di F4E ha avuto bisogno di un po’ di tempo per istituire procedure interne necessarie per autorizzare il pagamento di tale contributo specifico.

Da allora tutti i membri di F4E hanno pagato il contributo annuale di associazione relativo al 2008.

Durante la sua nona riunione nel marzo 2009, il consiglio di direzione di F4E ha ricordato a tutti i membri la necessità di pagare a tempo debito il contributo di associazione.

Relazione annuale di attività

Paragrafi 26-27

F4E concorda con le conclusioni preliminari della Corte sul ritardo della relazione annuale di attività e sull’assenza di una valutazione in merito all’efficienza ed efficacia del sistema di controllo interno, nonché di una valutazione dettagliata dei risultati a fronte degli obiettivi e dei tempi stabiliti.

Il ritardo è da imputare principalmente al fatto che una riunione del consiglio di direzione di F4E non si è tenuta entro la scadenza stabilita nel regolamento finanziario F4E. Inoltre, il consiglio di direzione non ha approvato la relazione annuale di attività nella riunione del 9 luglio, bensì soltanto il 14 settembre.

Al fine di garantire l’approvazione puntuale della relazione di attività in futuro, F4E intende richiedere una riunione del consiglio di direzione all’inizio di giugno e definire una procedura con il consiglio di direzione e i suoi organi sussidiari per preparare con largo anticipo la decisione di approvazione della relazione annuale di attività e le relative analisi e valutazioni.

Poiché nel periodo considerato nella relazione F4E disponeva di un organico insufficiente e non era ancora pienamente operativa, erano disponibili solo indicatori di gestione rudimentali in merito all’attuazione del programma di lavoro e non erano state ancora effettuate valutazioni dei rischi. F4E affronterà queste carenze nella prossima relazione annuale di attività, considerando che si stanno elaborando procedure interne di informazione e preparando valutazioni dei rischi per tutte le principali aree operative di F4E.

È stato definito un piano d’azione per l’esecuzione delle norme di controllo interno che prevede, tra l’altro, il varo di un’attività di valutazione dei rischi nonché una revisione annuale dell’efficacia ed efficienza dell’ambiente di controllo interno. Nel frattempo è stato assunto il revisore interno, che con i suoi servizi di audit e consulenza contribuirà a garantire all’ordinatore l’efficacia del sistema di controllo interno e le prestazioni dei dipartimenti nella sua attuazione.

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(1)  ITER: Reattore sperimentale termonucleare internazionale

1

(2)  Decisione 2007/198/Euratom del Consiglio, del 27 marzo 2007, che istituisce l’Impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione (GU L 90 del 30.3.2007, pag. 58).

2

(3)  L’Organizzazione internazionale dell’energia da fusione ITER è stata istituita nell’ottobre 2007 per un periodo iniziale di 35 anni, al fine di attuare il progetto ITER. Quest’ultimo ha lo scopo di dimostrare la fattibilità scientifica e tecnologica della fusione come fonte di energia. I membri sono l’Euratom, la Repubblica popolare cinese, la Repubblica indiana, il Giappone, la Repubblica di Corea, la Federazione russa e gli Stati Uniti d’America.

3

(4)  Questi conti sono accompagnati da una relazione sulla gestione finanziaria e di bilancio dell'esercizio che fornisce, inter alia, il tasso di esecuzione degli stanziamenti, nonché un riepilogo degli storni di stanziamenti tra le varie voci di bilancio.

4

(5)  Gli stati finanziari comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, la situazione di variazione del patrimonio netto e l’allegato agli stati finanziari, che include una descrizione delle procedure contabili significative nonché altre informazioni esplicative.

5

(6)  Le relazioni sull’esecuzione del bilancio comprendono il conto di risultato dell’esecuzione di bilancio e il relativo allegato.

6

(7)  GU L 248 del 16.9.2002, pag. 1.

7

(8)  Regolamento finanziario dell’Impresa comune europea per ITER e lo sviluppo dell’energia da fusione adottato con decisione del consiglio di direzione il 22 ottobre 2007.

8

(9)  Articolo 33 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 della Commissione del 23 dicembre 2002 (GU L 357 del 31.12.2002, pag. 72).

9

(10)  Le norme relative alla presentazione dei rendiconti e alla tenuta della contabilità da parte degli organismi comunitari sono stabilite dal capo 1 del titolo VII del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 della Commissione, modificato da ultimo dal regolamento (CE, Euratom) n. 652/2008 della Commissione del 9 luglio 2008 (GU L 181 del 10.7.2008, pag. 23) e sono state riportate testualmente nel regolamento finanziario dell’Impresa comune per l’energia da fusione.

10

(11)  Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) e Principi internazionali delle Istituzioni superiori di controllo (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).

11

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| 18.12.2009 | IT | Gazzetta ufficiale dell'Unione europea | C 310/9 |
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18.12.2009

IT

Gazzetta ufficiale dell'Unione europea

C 310/9

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RELAZIONE

sui conti annuali della impresa comune SESAR relativi all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2008, corredata delle risposte dell’impresa comune

2009/C 310/02

INDICE

| | Paragrafi | Pagina |
| --- | --- | --- |
| INTRODUZIONE ... | 1-5 | 10 |
| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ ... | 6-15 | 10 |
| COMMENTI SULLA GESTIONE FINANZIARIA E DI BILANCIO ... | 16-20 | 11 |
| Mancato rispetto del principio di bilancio dell’annualità ... | 16-17 | 11 |
| Esecuzione del bilancio ... | 18-20 | 11 |
| ALTRE QUESTIONI ... | 21-31 | 11 |
| Sistemi di controllo interno ... | 21-25 | 11 |
| Rilevazione delle attività ... | 26-27 | 12 |
| Regolamento finanziario dell’impresa comune ... | 28 | 12 |
| Pagamento tardivo dei contributi dei membri ... | 29 | 12 |
| Relazione annuale di attività ... | 30-31 | 12 |
| Tabella ... | 13 |
| Risposte dell’impresa comune ... | 15 |

Paragrafi

Pagina

INTRODUZIONE ...

1-5

10

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ ...

6-15

10

COMMENTI SULLA GESTIONE FINANZIARIA E DI BILANCIO ...

16-20

11

Mancato rispetto del principio di bilancio dell’annualità ...

16-17

11

Esecuzione del bilancio ...

18-20

11

ALTRE QUESTIONI ...

21-31

11

Sistemi di controllo interno ...

21-25

11

Rilevazione delle attività ...

26-27

12

Regolamento finanziario dell’impresa comune ...

28

12

Pagamento tardivo dei contributi dei membri ...

29

12

Relazione annuale di attività ...

30-31

12

Tabella ...

13

Risposte dell’impresa comune ...

15

INTRODUZIONE

| 1. | L’impresa comune SESAR è stata costituita nel febbraio 2007 (1) al fine di gestire le attività del progetto SESAR (programma di ricerca per la gestione del traffico aereo nell’ambito del cielo unico europeo). L’impresa comune ha sede a Bruxelles. |
| --- | --- |

1.

L’impresa comune SESAR è stata costituita nel febbraio 2007 (1) al fine di gestire le attività del progetto SESAR (programma di ricerca per la gestione del traffico aereo nell’ambito del cielo unico europeo). L’impresa comune ha sede a Bruxelles.

| 2. | Il progetto SESAR mira alla modernizzazione della gestione del traffico aereo (ATM) in Europa e si articola in tre fasi:






  a) | una «fase di definizione», iniziata nel 2005, sotto la responsabilità dell’Organizzazione europea per la sicurezza della navigazione aerea (Eurocontrol), e cofinanziata dal bilancio comunitario nell’ambito del programma relativo alle reti transeuropee dei trasporti (TEN). Il risultato di questa fase è il piano direttivo europeo di modernizzazione della gestione del traffico aereo (ATM), che definisce il contenuto, lo sviluppo e i piani di realizzazione dei sistemi ATM di nuova generazione; |
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2.

Il progetto SESAR mira alla modernizzazione della gestione del traffico aereo (ATM) in Europa e si articola in tre fasi:

a)

una «fase di definizione», iniziata nel 2005, sotto la responsabilità dell’Organizzazione europea per la sicurezza della navigazione aerea (Eurocontrol), e cofinanziata dal bilancio comunitario nell’ambito del programma relativo alle reti transeuropee dei trasporti (TEN). Il risultato di questa fase è il piano direttivo europeo di modernizzazione della gestione del traffico aereo (ATM), che definisce il contenuto, lo sviluppo e i piani di realizzazione dei sistemi ATM di nuova generazione;

| b) | una «fase di sviluppo» (2008-2013) gestita dall’impresa comune SESAR (cfr. anche la tabella), finalizzata alla elaborazione di nuovi sistemi tecnologici, componenti e procedure operative, quali definiti nel piano europeo di ATM; |
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b)

una «fase di sviluppo» (2008-2013) gestita dall’impresa comune SESAR (cfr. anche la tabella), finalizzata alla elaborazione di nuovi sistemi tecnologici, componenti e procedure operative, quali definiti nel piano europeo di ATM;

| c) | una «fase di realizzazione» (2014-2020), sotto la guida dell’industria e delle altre parti interessate, per la produzione e messa in opera su vasta scala della nuova infrastruttura di gestione del traffico aereo. |
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c)

una «fase di realizzazione» (2014-2020), sotto la guida dell’industria e delle altre parti interessate, per la produzione e messa in opera su vasta scala della nuova infrastruttura di gestione del traffico aereo.

| 3. | L’impresa comune prende la forma di un partenariato pubblico-privato. I membri fondatori sono la Comunità europea, rappresentata dalla Commissione europea, ed Eurocontrol, rappresentata dalla sua Agenzia. A seguito di un invito a manifestare interesse, quindici aziende pubbliche e private del settore della navigazione aerea sono membri candidati dell’impresa comune. Rientrano in tale novero aziende fornitrici di servizi di navigazione aerea, industrie manifatturiere in campo terrestre e aerospaziale, industrie aeronautiche, autorità aeroportuali e aziende produttrici di apparecchiature di bordo. |
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3.

L’impresa comune prende la forma di un partenariato pubblico-privato. I membri fondatori sono la Comunità europea, rappresentata dalla Commissione europea, ed Eurocontrol, rappresentata dalla sua Agenzia. A seguito di un invito a manifestare interesse, quindici aziende pubbliche e private del settore della navigazione aerea sono membri candidati dell’impresa comune. Rientrano in tale novero aziende fornitrici di servizi di navigazione aerea, industrie manifatturiere in campo terrestre e aerospaziale, industrie aeronautiche, autorità aeroportuali e aziende produttrici di apparecchiature di bordo.

| 4. | Il bilancio per la fase di sviluppo del progetto SESAR è di 2,1 miliardi di euro, cui contribuiscono in parti uguali la Comunità, Eurocontrol e i partner pubblici e privati che partecipano. Il contributo della Comunità è finanziato dal settimo programma quadro di ricerca e sviluppo tecnologico e dal programma sulle reti transeuropee di trasporto. Il 90 % circa del finanziamento da parte di Eurocontrol e delle altre parti interessate avverrà sotto forma di contributi in natura. |
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4.

Il bilancio per la fase di sviluppo del progetto SESAR è di 2,1 miliardi di euro, cui contribuiscono in parti uguali la Comunità, Eurocontrol e i partner pubblici e privati che partecipano. Il contributo della Comunità è finanziato dal settimo programma quadro di ricerca e sviluppo tecnologico e dal programma sulle reti transeuropee di trasporto. Il 90 % circa del finanziamento da parte di Eurocontrol e delle altre parti interessate avverrà sotto forma di contributi in natura.

| 5. | L’impresa comune SESAR ha iniziato ad operare in maniera autonoma il 10 agosto 2007. |
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5.

L’impresa comune SESAR ha iniziato ad operare in maniera autonoma il 10 agosto 2007.

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 6. | In virtù dell’articolo 248 del trattato, la Corte ha esaminato i conti annuali (2) dell’impresa comune SESAR, che includono gli «stati finanziari» (3) e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio» (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2008, nonché la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati tali conti. |
| --- | --- |

6.

| 7. | La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all’articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (5). |
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7.

La presente dichiarazione di affidabilità è destinata al Parlamento europeo e al Consiglio conformemente all’articolo 185, paragrafo 2, del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (5).

La responsabilità del direttore

| 8. | In qualità di ordinatore, il direttore dà esecuzione alle entrate e alle spese iscritte in bilancio conformemente al regolamento finanziario dell’impresa comune (6), sotto la propria responsabilità e nei limiti degli stanziamenti autorizzati (7). Il direttore ha il compito di porre in essere la struttura organizzativa, nonché i sistemi e le procedure di gestione e controllo interni necessari per la compilazione di conti definitivi privi di inesattezze rilevanti risultanti da frode o errore, nonché di garantire la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti. |
| --- | --- |

8.

La responsabilità della Corte

| 9. | La Corte ha il compito di fornire, sulla base del proprio audit, una dichiarazione relativa all’affidabilità dei conti annuali dell’impresa comune e alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

9.

| 10. | La Corte ha espletato l’audit conformemente ai principi internazionali di audit e ai codici deontologici IFAC e ISSAI (8). In base a tali principi, la Corte è tenuta ad applicare principi etici ed a programmare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una garanzia ragionevole dell’assenza di inesattezze rilevanti nei conti, nonché della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

10.

| 11. | L’audit della Corte comprende l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e alla regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure scelte dipendono dal giudizio professionale degli auditor, che include la valutazione del rischio di inesattezze rilevanti nei conti o di operazioni illegittime o irregolari, siano esse dovute a frode o a errore. Nello svolgere tali valutazioni di rischio, vengono esaminati i controlli interni applicati dall’entità alla compilazione e presentazione dei conti, allo scopo di definire procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit della Corte include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili adottate e della ragionevolezza delle stime contabili elaborate dai responsabili, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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11.

| 12. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti forniscano una base sufficiente e adeguata per l’espressione dei giudizi esposti qui di seguito. |
| --- | --- |

12.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 13. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’impresa comune SESAR presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2008, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario. |
| --- | --- |

13.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti

| 14. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali dell’impresa comune SESAR per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2008 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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14.

| 15. | I commenti che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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15.

I commenti che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

COMMENTI SULLA GESTIONE FINANZIARIA E DI BILANCIO

Mancato rispetto del principio di bilancio dell’annualità

| 16. | Il regolamento finanziario quadro stabilisce che gli stanziamenti iscritti nel bilancio sono autorizzati per la durata di un esercizio finanziario, che inizia il 1o gennaio e termina il 31 dicembre. Lo statuto dell’impresa comune conferma che la durata dell’esercizio finanziario coincide con l’anno civile. |
| --- | --- |

16.

Il regolamento finanziario quadro stabilisce che gli stanziamenti iscritti nel bilancio sono autorizzati per la durata di un esercizio finanziario, che inizia il 1o gennaio e termina il 31 dicembre. Lo statuto dell’impresa comune conferma che la durata dell’esercizio finanziario coincide con l’anno civile.

| 17. | Tuttavia, l’articolo 5 del regolamento finanziario dell’impresa comune stabilisce che il primo esercizio di reporting finanziario inizia nel momento in cui l’impresa comune incomincia ad operare in modo autonomo nel corso del 2007 e termina il 31 dicembre 2008. Il consiglio di amministrazione ha adottato, nell’aprile 2008, il bilancio definitivo relativo al periodo agosto 2007-dicembre 2008. Tale decisione non ha rispettato il principio dell’annualità sancito dal regolamento finanziario quadro e dallo statuto dell’impresa comune. |
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17.

Tuttavia, l’articolo 5 del regolamento finanziario dell’impresa comune stabilisce che il primo esercizio di reporting finanziario inizia nel momento in cui l’impresa comune incomincia ad operare in modo autonomo nel corso del 2007 e termina il 31 dicembre 2008. Il consiglio di amministrazione ha adottato, nell’aprile 2008, il bilancio definitivo relativo al periodo agosto 2007-dicembre 2008. Tale decisione non ha rispettato il principio dell’annualità sancito dal regolamento finanziario quadro e dallo statuto dell’impresa comune.

Esecuzione del bilancio

| 18. | Il bilancio definitivo adottato dal consiglio di amministrazione nell’aprile 2008 comprendeva stanziamenti d’impegno per 1 463 milioni di euro e stanziamenti di pagamento per 38 milioni di euro. Dato che, alla fine del 2008, poche attività del progetto erano state avviate, il bilancio si è rivelato estremamente irrealistico, come dimostrano i tassi di esecuzione degli stanziamenti d’impegno e di pagamento, pari rispettivamente all’1 % e al 17 %. |
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18.

Il bilancio definitivo adottato dal consiglio di amministrazione nell’aprile 2008 comprendeva stanziamenti d’impegno per 1 463 milioni di euro e stanziamenti di pagamento per 38 milioni di euro. Dato che, alla fine del 2008, poche attività del progetto erano state avviate, il bilancio si è rivelato estremamente irrealistico, come dimostrano i tassi di esecuzione degli stanziamenti d’impegno e di pagamento, pari rispettivamente all’1 % e al 17 %.

| 19. | Mentre il tasso di esecuzione degli stanziamenti di pagamento è stato molto basso, le entrate dell’esercizio sono ammontate a 124,2 milioni di euro e i depositi in conti bancari alla fine dell’esercizio erano pari a 116 milioni di euro. Il principio di bilancio del pareggio non è stato rispettato. |
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19.

Mentre il tasso di esecuzione degli stanziamenti di pagamento è stato molto basso, le entrate dell’esercizio sono ammontate a 124,2 milioni di euro e i depositi in conti bancari alla fine dell’esercizio erano pari a 116 milioni di euro. Il principio di bilancio del pareggio non è stato rispettato.

| 20. | In base al regolamento finanziario dell’impresa comune, la tabella dell’organico avrebbe dovuto essere approvata dal consiglio di amministrazione insieme al bilancio. Tuttavia, per il periodo 2007-2008, ciò non è avvenuto. |
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20.

In base al regolamento finanziario dell’impresa comune, la tabella dell’organico avrebbe dovuto essere approvata dal consiglio di amministrazione insieme al bilancio. Tuttavia, per il periodo 2007-2008, ciò non è avvenuto.

ALTRE QUESTIONI

Sistemi di controllo interno

| 21. | L’impresa comune è in fase di avvio e, alla fine del 2008, non aveva ancora completamente attuato i propri controlli interni e i sistemi di informazione gestionale. I processi operativi che li sottendono non erano stati formalizzati e convalidati dal contabile come richiesto dal regolamento finanziario dell’impresa comune. |
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21.

L’impresa comune è in fase di avvio e, alla fine del 2008, non aveva ancora completamente attuato i propri controlli interni e i sistemi di informazione gestionale. I processi operativi che li sottendono non erano stati formalizzati e convalidati dal contabile come richiesto dal regolamento finanziario dell’impresa comune.

| 22. | L’impresa comune non dispone ancora di un sistema finanziario che integri la contabilità generale e di bilancio. L’attuazione di un sistema completo di informazioni finanziarie è prevista solo per la fine del 2009. |
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22.

L’impresa comune non dispone ancora di un sistema finanziario che integri la contabilità generale e di bilancio. L’attuazione di un sistema completo di informazioni finanziarie è prevista solo per la fine del 2009.

| 23. | L’unità «contratti e appalti» non ha ancora sviluppato sistemi di controllo interno adeguati. L’impresa comune non ha ancora definito un piano di ripristino in caso di sinistro né una politica di protezione dei dati. |
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23.

L’unità «contratti e appalti» non ha ancora sviluppato sistemi di controllo interno adeguati. L’impresa comune non ha ancora definito un piano di ripristino in caso di sinistro né una politica di protezione dei dati.

| 24. | A norma del suo regolamento finanziario, l’impresa comune dovrebbe avere una funzione di revisione interna, esercitata nel rispetto delle norme internazionali. Tuttavia, questo importante elemento del sistema di controllo interno non è stato posto in essere fino al gennaio 2009. |
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24.

A norma del suo regolamento finanziario, l’impresa comune dovrebbe avere una funzione di revisione interna, esercitata nel rispetto delle norme internazionali. Tuttavia, questo importante elemento del sistema di controllo interno non è stato posto in essere fino al gennaio 2009.

| 25. | La verifica svolta dalla Corte su un campione di 36 operazioni ha evidenziato diversi casi in cui i controlli interni non hanno funzionato correttamente. In sei casi, ad esempio, l’impresa comune ha proceduto agli impegni di bilancio solo dopo aver contratto obblighi giuridici. Inoltre, i contratti di assicurazione per il personale sono stati firmati senza che fosse stata esperita la procedura di appalto obbligatoria. Anche in questi casi, gli impegni di bilancio sono stati firmati dopo aver contratto gli impegni giuridici, e i contratti sono stati autorizzati da un agente non abilitato a tal fine. |
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25.

La verifica svolta dalla Corte su un campione di 36 operazioni ha evidenziato diversi casi in cui i controlli interni non hanno funzionato correttamente. In sei casi, ad esempio, l’impresa comune ha proceduto agli impegni di bilancio solo dopo aver contratto obblighi giuridici. Inoltre, i contratti di assicurazione per il personale sono stati firmati senza che fosse stata esperita la procedura di appalto obbligatoria. Anche in questi casi, gli impegni di bilancio sono stati firmati dopo aver contratto gli impegni giuridici, e i contratti sono stati autorizzati da un agente non abilitato a tal fine.

Rilevazione delle attività

| 26. | L’impresa comune sarà proprietaria di tutti i beni materiali e immateriali da essa creati o ad essa trasferiti per la fase di sviluppo del progetto SESAR in conformità degli accordi specifici conclusi con i suoi membri (9). |
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26.

L’impresa comune sarà proprietaria di tutti i beni materiali e immateriali da essa creati o ad essa trasferiti per la fase di sviluppo del progetto SESAR in conformità degli accordi specifici conclusi con i suoi membri (9).

| 27. | Tuttavia, l’impresa comune non ha ancora definito una politica contabile per quanto riguarda le attività che possono risultare dalla fase di sviluppo del progetto. Non è stato instaurato alcun sistema informativo gestionale che consenta la ripartizione dei costi su specifici pacchetti di lavoro o l’identificazione della fonte di finanziamento per i costi operativi. Ciò impedisce di determinare in modo adeguato il valore delle attività. Sebbene ciò non influisca sui conti del 2008, in quanto l’attività operativa è stata limitata, dal 2009 in poi l’impatto sarà significativo. |
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27.

Tuttavia, l’impresa comune non ha ancora definito una politica contabile per quanto riguarda le attività che possono risultare dalla fase di sviluppo del progetto. Non è stato instaurato alcun sistema informativo gestionale che consenta la ripartizione dei costi su specifici pacchetti di lavoro o l’identificazione della fonte di finanziamento per i costi operativi. Ciò impedisce di determinare in modo adeguato il valore delle attività. Sebbene ciò non influisca sui conti del 2008, in quanto l’attività operativa è stata limitata, dal 2009 in poi l’impatto sarà significativo.

Regolamento finanziario dell’impresa comune

| 28. | Il regolamento finanziario dell’impresa comune, adottato dal consiglio di amministrazione nel luglio 2007, dovrebbe essere in linea con il regolamento finanziario quadro degli organismi comunitari. Devono essere completate, in particolare, le disposizioni relative all’esecuzione del bilancio e alla presentazione dei conti, alle procedure di appalto e alla funzione di audit interno. L’impresa comune non ha inoltre adottato le modalità di esecuzione del proprio regolamento finanziario. |
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28.

Il regolamento finanziario dell’impresa comune, adottato dal consiglio di amministrazione nel luglio 2007, dovrebbe essere in linea con il regolamento finanziario quadro degli organismi comunitari. Devono essere completate, in particolare, le disposizioni relative all’esecuzione del bilancio e alla presentazione dei conti, alle procedure di appalto e alla funzione di audit interno. L’impresa comune non ha inoltre adottato le modalità di esecuzione del proprio regolamento finanziario.

Pagamento tardivo dei contributi dei membri

| 29. | A norma dello statuto, i membri fondatori devono versare un contributo iniziale minimo di 10 milioni di euro entro un anno a decorrere dalla costituzione dell’impresa comune. Eurocontrol ha versato il suo contributo iniziale il 21 agosto 2008, mentre l’impresa comune era stata costituita il 3 marzo 2007. La Commissione aveva già versato il contributo comunitario il 1o agosto 2007. |
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29.

A norma dello statuto, i membri fondatori devono versare un contributo iniziale minimo di 10 milioni di euro entro un anno a decorrere dalla costituzione dell’impresa comune. Eurocontrol ha versato il suo contributo iniziale il 21 agosto 2008, mentre l’impresa comune era stata costituita il 3 marzo 2007. La Commissione aveva già versato il contributo comunitario il 1o agosto 2007.

Relazione annuale di attività

| 30. | A norma degli articoli 7 e 16 dello statuto dell’impresa comune e dell’articolo 40 del regolamento finanziario quadro degli organismi comunitari, il direttore esecutivo deve redigere una relazione annuale di attività. La relazione deve illustrare i progressi compiuti dal progetto SESAR, in particolare per quanto riguarda il calendario, i costi ed i risultati. La relazione deve altresì contenere informazioni finanziarie e di gestione pertinenti e illustrare i risultati delle operazioni dell’impresa comune a fronte degli obiettivi assegnatigli, i rischi associati a tali operazioni, l’utilizzo delle risorse a sua disposizione e l’efficienza ed efficacia del sistema di controllo interno. Dopo la chiusura dell’esercizio, e al più tardi il 15 giugno, il consiglio di amministrazione trasmette all’autorità di bilancio e alla Corte dei conti un’analisi e una valutazione della relazione annuale dell’ordinatore. |
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30.

A norma degli articoli 7 e 16 dello statuto dell’impresa comune e dell’articolo 40 del regolamento finanziario quadro degli organismi comunitari, il direttore esecutivo deve redigere una relazione annuale di attività. La relazione deve illustrare i progressi compiuti dal progetto SESAR, in particolare per quanto riguarda il calendario, i costi ed i risultati. La relazione deve altresì contenere informazioni finanziarie e di gestione pertinenti e illustrare i risultati delle operazioni dell’impresa comune a fronte degli obiettivi assegnatigli, i rischi associati a tali operazioni, l’utilizzo delle risorse a sua disposizione e l’efficienza ed efficacia del sistema di controllo interno. Dopo la chiusura dell’esercizio, e al più tardi il 15 giugno, il consiglio di amministrazione trasmette all’autorità di bilancio e alla Corte dei conti un’analisi e una valutazione della relazione annuale dell’ordinatore.

| 31. | La Corte ha ricevuto la relazione annuale di attività a maggio 2009. Sebbene la relazione fornisca informazioni finanziarie e di gestione, essa non soddisfa tutti i requisiti dei regolamenti applicabili. L’illustrazione dei progressi del progetto non comprende una dettagliata valutazione dei risultati a fronte degli obiettivi e del calendario stabiliti. La relazione non contiene una valutazione dell’efficienza ed efficacia del sistema di controllo interno come richiesto dal regolamento finanziario quadro. |
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31.

La Corte ha ricevuto la relazione annuale di attività a maggio 2009. Sebbene la relazione fornisca informazioni finanziarie e di gestione, essa non soddisfa tutti i requisiti dei regolamenti applicabili. L’illustrazione dei progressi del progetto non comprende una dettagliata valutazione dei risultati a fronte degli obiettivi e del calendario stabiliti. La relazione non contiene una valutazione dell’efficienza ed efficacia del sistema di controllo interno come richiesto dal regolamento finanziario quadro.

La presente relazione è stata adottata dalla Corte dei conti a Lussemburgo, nella riunione del 22 ottobre 2009.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

Tabella

Impresa comune SESAR (Bruxelles)

| Ambiti delle competenze comunitarie secondo il trattato | Competenze dell’impresa comune in base al regolamento (CE) n. 219/2007 del Consiglio del 27 febbraio 2007, modificato dal regolamento (CE) n. 1361/2008 del Consiglio, del 16 dicembre 2008, relativo alla costituzione di un’impresa comune per la realizzazione del sistema europeo di nuova generazione per la gestione del traffico aereo (SESAR) | Organizzazione | Risorse messe a disposizione dell’impresa comune nel periodo 2007-2008

  (Primo esercizio dell’impresa comune) | Principali attività e servizi forniti nel periodo 2007-2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Politica comune dei trasporti

  «Il Consiglio, con deliberazione a maggioranza qualificata, potrà decidere se, in quale misura e con quale procedura potranno essere prese opportune disposizioni per la navigazione marittima e aerea.»

  (Articolo 80 del trattato)


  Ricerca e sviluppo tecnologico

  «La Comunità può creare imprese comuni o qualsiasi altra struttura necessaria alla migliore esecuzione dei programmi di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione comunitari.»

  (Articolo 171 del trattato) | Obiettivi







  — | Provvedere alla modernizzazione del sistema di gestione del traffico aereo europeo coordinando e concentrando tutti gli sforzi pertinenti di ricerca e sviluppo nella Comunità. |

Ambiti delle competenze comunitarie secondo il trattato

Competenze dell’impresa comune in base al regolamento (CE) n. 219/2007 del Consiglio del 27 febbraio 2007, modificato dal regolamento (CE) n. 1361/2008 del Consiglio, del 16 dicembre 2008, relativo alla costituzione di un’impresa comune per la realizzazione del sistema europeo di nuova generazione per la gestione del traffico aereo (SESAR)

Organizzazione

Risorse messe a disposizione dell’impresa comune nel periodo 2007-2008

(Primo esercizio dell’impresa comune)

Principali attività e servizi forniti nel periodo 2007-2008

Politica comune dei trasporti

«Il Consiglio, con deliberazione a maggioranza qualificata, potrà decidere se, in quale misura e con quale procedura potranno essere prese opportune disposizioni per la navigazione marittima e aerea.»

(Articolo 80 del trattato)

Ricerca e sviluppo tecnologico

«La Comunità può creare imprese comuni o qualsiasi altra struttura necessaria alla migliore esecuzione dei programmi di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione comunitari.»

(Articolo 171 del trattato)

Obiettivi

—

Provvedere alla modernizzazione del sistema di gestione del traffico aereo europeo coordinando e concentrando tutti gli sforzi pertinenti di ricerca e sviluppo nella Comunità.

| — | Eseguire il piano di modernizzazione ATM. |
| --- | --- |

—

Eseguire il piano di modernizzazione ATM.

Compiti

| — | Gestione delle attività di ricerca, sviluppo e validazione del progetto SESAR associando i fondi pubblici e privati erogati dai suoi membri e sulla base di risorse tecniche esterne, in particolare avvalendosi dell’esperienza e della competenza di Eurocontrol. |
| --- | --- |

—

Gestione delle attività di ricerca, sviluppo e validazione del progetto SESAR associando i fondi pubblici e privati erogati dai suoi membri e sulla base di risorse tecniche esterne, in particolare avvalendosi dell’esperienza e della competenza di Eurocontrol.

In particolare:

| — | organizzare e coordinare le attività della fase di sviluppo del progetto SESAR, conformemente al piano di modernizzazione ATM, risultanti dalla fase di definizione del progetto gestito da Eurocontrol, combinando e gestendo all’interno di un’unica struttura finanziamenti provenienti dal settore pubblico e da quello privato, assicurare i finanziamenti necessari per le attività della fase di sviluppo del progetto SESAR conformemente al piano di modernizzazione ATM, |
| --- | --- |

—

organizzare e coordinare le attività della fase di sviluppo del progetto SESAR, conformemente al piano di modernizzazione ATM, risultanti dalla fase di definizione del progetto gestito da Eurocontrol, combinando e gestendo all’interno di un’unica struttura finanziamenti provenienti dal settore pubblico e da quello privato, assicurare i finanziamenti necessari per le attività della fase di sviluppo del progetto SESAR conformemente al piano di modernizzazione ATM,

| — | assicurare il coinvolgimento delle parti interessate appartenenti al settore della gestione del traffico aereo in Europa, in particolare: fornitori di servizi di navigazione aerea, utenti dello spazio aereo, associazioni del personale, aeroporti e industria manifatturiera, nonché istituzioni scientifiche interessate o comunità scientifica interessata, |
| --- | --- |

—

assicurare il coinvolgimento delle parti interessate appartenenti al settore della gestione del traffico aereo in Europa, in particolare: fornitori di servizi di navigazione aerea, utenti dello spazio aereo, associazioni del personale, aeroporti e industria manifatturiera, nonché istituzioni scientifiche interessate o comunità scientifica interessata,

| — | organizzare il lavoro tecnico di ricerca e sviluppo, di convalida e di studio che sarà realizzato sotto la sua autorità, evitando al contempo la frammentazione delle attività, |
| --- | --- |

—

organizzare il lavoro tecnico di ricerca e sviluppo, di convalida e di studio che sarà realizzato sotto la sua autorità, evitando al contempo la frammentazione delle attività,

| — | sovrintendere alle attività connesse allo sviluppo di prodotti comuni debitamente identificati nel piano di modernizzazione ATM e, se necessario, indire bandi di gara specifici. |
| --- | --- |

—

sovrintendere alle attività connesse allo sviluppo di prodotti comuni debitamente identificati nel piano di modernizzazione ATM e, se necessario, indire bandi di gara specifici.

1.   Consiglio di amministrazione

Composizione:

| a) | un rappresentante di ciascun membro dell’impresa comune; |
| --- | --- |

a)

un rappresentante di ciascun membro dell’impresa comune;

| b) | un rappresentante degli utenti militari; |
| --- | --- |

b)

un rappresentante degli utenti militari;

| c) | un rappresentante degli utenti civili dello spazio aereo; |
| --- | --- |

c)

un rappresentante degli utenti civili dello spazio aereo;

| d) | un rappresentante dei fornitori di servizi di navigazione aerea, designato dal rispettivo organismo rappresentativo a livello europeo; |
| --- | --- |

d)

un rappresentante dei fornitori di servizi di navigazione aerea, designato dal rispettivo organismo rappresentativo a livello europeo;

| e) | un rappresentante dei fabbricanti di attrezzature, designato dal rispettivo organismo rappresentativo a livello europeo; |
| --- | --- |

e)

un rappresentante dei fabbricanti di attrezzature, designato dal rispettivo organismo rappresentativo a livello europeo;

| f) | un rappresentante degli aeroporti; |
| --- | --- |

f)

un rappresentante degli aeroporti;

| g) | un rappresentante degli organismi di rappresentanza del personale del settore della gestione del traffico aereo, designato dal rispettivo organismo rappresentativo a livello europeo; |
| --- | --- |

g)

un rappresentante degli organismi di rappresentanza del personale del settore della gestione del traffico aereo, designato dal rispettivo organismo rappresentativo a livello europeo;

| h) | un rappresentante delle istituzioni scientifiche interessate o della comunità scientifica interessata, designato dal rispettivo organismo rappresentativo a livello europeo. |
| --- | --- |

h)

un rappresentante delle istituzioni scientifiche interessate o della comunità scientifica interessata, designato dal rispettivo organismo rappresentativo a livello europeo.

Il consiglio di amministrazione è presieduto dal rappresentante della Comunità.

Compiti principali:

[cfr. regolamento (CE) n. 219/2007 del Consiglio]

| a) | adottare il piano di modernizzazione ATM approvato dal Consiglio, di cui all’articolo 1, paragrafo 2, del regolamento SESAR e approvare eventuali proposte di modifica; |
| --- | --- |

a)

adottare il piano di modernizzazione ATM approvato dal Consiglio, di cui all’articolo 1, paragrafo 2, del regolamento SESAR e approvare eventuali proposte di modifica;

| b) | adottare le decisioni e fornire gli orientamenti necessari per attuare la fase di sviluppo del progetto SESAR ed esercitare un controllo globale su detta attuazione; |
| --- | --- |

b)

adottare le decisioni e fornire gli orientamenti necessari per attuare la fase di sviluppo del progetto SESAR ed esercitare un controllo globale su detta attuazione;

| c) | approvare il programma di lavoro dell’impresa comune e i programmi di lavoro annuali, nonché il bilancio annuale, compresa la tabella dell’organico. |
| --- | --- |

c)

approvare il programma di lavoro dell’impresa comune e i programmi di lavoro annuali, nonché il bilancio annuale, compresa la tabella dell’organico.

2.   Direttore esecutivo

Nominato dal consiglio di amministrazione su proposta della Commissione.

3.   Audit esterno

Corte dei conti.

4.   Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo su raccomandazione del Consiglio.

Bilancio definitivo 2007-2008

Sovvenzione comunitaria: 1 560,21 milioni di euro (10,3 %)

Effettivi al 31 dicembre 2008

Posti previsti nella tabella dell’organico: 23

Posti occupati: 14

Altri posti (contratti di ausiliari, esperti nazionali distaccati, agenti locali): 0

Totale effettivi: 14

Personale distaccato dai membri dell’impresa comune, quale parte dei loro contributi in natura: 8

Di cui addetti a:

| — | funzioni operative: 9 |
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—

funzioni operative: 9

| — | funzioni amministrative e di supporto: 12 |
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—

funzioni amministrative e di supporto: 12

| — | funzioni miste: 1 |
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—

funzioni miste: 1

| — | Creazione della struttura dell’impresa comune SESAR, comprese l’assunzione del personale, le procedure di preparazione, la definizione delle politiche e dei processi. Ridefinizione della struttura dell’impresa comune per allinearla con il nuovo modello giuridico delle ITC. |
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—

Creazione della struttura dell’impresa comune SESAR, comprese l’assunzione del personale, le procedure di preparazione, la definizione delle politiche e dei processi. Ridefinizione della struttura dell’impresa comune per allinearla con il nuovo modello giuridico delle ITC.

| — | Preparazione, negoziazione, discussione e lancio del processo di adesione che ha interessato 15 membri candidati per la realizzazione di circa 300 progetti ripartiti in 16 pacchetti di lavoro. |
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—

Preparazione, negoziazione, discussione e lancio del processo di adesione che ha interessato 15 membri candidati per la realizzazione di circa 300 progetti ripartiti in 16 pacchetti di lavoro.

| — | Preparazione e creazione iniziale della struttura di gestione del programma di lavoro. |
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—

Preparazione e creazione iniziale della struttura di gestione del programma di lavoro.

| — | Definizione del quadro di riferimento per la cooperazione internazionale. |
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—

Definizione del quadro di riferimento per la cooperazione internazionale.

| — | Lancio delle attività operative (contratto di sostegno industriale, iniziativa AIRE). |
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—

Lancio delle attività operative (contratto di sostegno industriale, iniziativa AIRE).

| — | Lancio delle attività di comunicazione. |
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—

Lancio delle attività di comunicazione.

| — | Numero delle procedure di appalto per diverse attività amministrative, tecniche e operative: 16 |
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—

Numero delle procedure di appalto per diverse attività amministrative, tecniche e operative: 16

Fonte: Informazioni fornite dall’impresa comune.

RISPOSTE DELL’IMPRESA COMUNE

Paragrafo 16

Il provvedimento adottato dal consiglio di amministrazione ai sensi dell’articolo 5.2 dei regolamenti finanziari dell’impresa comune SESAR (SJU) ha tenuto conto dell’avvio delle attività e delle spese limitate durante i primi mesi di vita dell’SJU.

Paragrafo 18

L’SJU è responsabile per la fase di sviluppo del programma SESAR la cui durata si protrae prevedibilmente fino al 2016. Si tratta di un programma pluriennale e a questo riguardo sarà caratterizzato nel corso della sua vita da un atteso squilibrio tra entrate e spese. Inoltre, le risorse disponibili alla fine del 2008 nell’SJU servono per l’avvio di circa 200 progetti tra la fine del 2009 e l’inizio del 2010.

La necessità di cambiare l’atto di base dell’SJU e quella di allineare il quadro giuridico dell’SJU con quello di un organismo comunitario a tutti gli effetti ha inciso sulla capacità dell’SJU di avviare il programma entro la fine del 2008 come inizialmente atteso.

Paragrafi 20-24

Il 2007-2008 è stato un periodo di istituzione dell’SJU; le risorse sono state impiegate per l’istituzione dell’organizzazione e in particolare per la conclusione degli accordi con i candidati ai fini della loro adesione all’SJU. Inoltre, i cambiamenti introdotti dal nuovo regolamento del Consiglio a modifica dell’atto di base dell’SJU consentiranno all’SJU nel corso del 2009 di istituire progressivamente un sistema adeguato per la gestione futura dell’organizzazione.

Per quanto concerne il sistema finanziario, l’SJU è sulla «lista d’attesa della CE» ai fini dell’attuazione della contabilità per competenza e di SAP, mentre internamente si sta lavorando su un sistema di gestione relativo agli aspetti operativi del programma. Tuttavia non si prevede che l’SJU sia dotata di un sistema finanziario integrato prima della metà del 2010, il che implica che l’SJU deve gestire le proprie risorse con controlli aggiuntivi.

Paragrafi 25-26

L’SJU cercherà di sviluppare una politica contabile ai fini del riconoscimento delle attività derivanti dal programma entro la metà del 2010. Inoltre, le disposizioni relative alla rendicontazione dei costi, ai rendiconti finanziari, ecc. sono riportate in dettaglio nell’accordo quadro multilaterale che governa il programma.

Paragrafo 27

Le regole finanziarie dell’SJU, che sono basate sul regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 della Commissione, sono state adottate dal consiglio di amministrazione dell’SJU il 28 luglio 2009.

Paragrafo 28

Le ragioni del pagamento tardivo del contributo iniziale di Eurocontrol sono correlate all’adozione dei nuovi statuti dell’SJU. Se da una parte è chiara l’intenzione di Eurocontrol di versare i contributi, dall’altra l’SJU deve valutare nel dettaglio le ripercussioni delle modifiche del proprio atto di base sullo status di tale pagamento, prima di effettuare la richiesta di pagamento.

Paragrafi 29-30

L’SJU prende atto delle osservazioni della Corte. Come già menzionato, il periodo 2007-2008 è stato il primo anno in cui sono state effettuate le operazioni dell’impresa comune, oltre ad essere stato dedicato prevalentemente all’istituzione e all’organizzazione del partenariato pubblico-privato. Pertanto, la relazione annuale di attività si concentra su ciò che è stato raggiunto relativamente all’avvio della struttura e agli aspetti finanziari iniziali. Dal 2009 la relazione terrà conto dei progressi effettuati nei confronti degli obiettivi del programma.

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(1)  Regolamento (CE) n. 219/2007 del Consiglio, del 27 febbraio 2007, relativo alla costituzione di un’impresa comune per la realizzazione del sistema europeo di nuova generazione per la gestione del traffico aereo (SESAR) (GU L 64 del 2.3.2007, pag. 1), modificato dal regolamento (CE) n. 1361/2008 del Consiglio del 16 dicembre 2008 (GU L 352 del 31.12.2008, pag. 12).

1

(2)  Questi conti sono accompagnati da una relazione sulla gestione finanziaria e di bilancio dell’esercizio che fornisce, inter alia, il tasso di esecuzione degli stanziamenti, nonché un riepilogo degli storni di stanziamenti tra le varie voci di bilancio.

2

inter alia

(3)  Gli stati finanziari comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, la situazione di variazione del patrimonio netto e l’allegato agli stati finanziari, che include una descrizione delle procedure contabili significative nonché altre informazioni esplicative.

3

(4)  Le relazioni sull’esecuzione del bilancio comprendono il conto di risultato dell’esecuzione di bilancio e il relativo allegato.

4

(5)  GU L 248 del 16.9.2002, pag. 1.

5

(6)  Regolamento finanziario dell’impresa comune SESAR, adottato dal consiglio di amministrazione il 3 luglio 2007.

6

(7)  Articolo 33 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 della Commissione del 23 dicembre 2002 (GU L 357 del 31.12.2002, pag. 72).

7

(8)  Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) e Principi internazionali delle Istituzioni superiori di controllo (International Standards of Supreme Audit Institutions — ISSAI).

8

(9)  Articolo 18 dello statuto.

9

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