# Den Europæiske Unions C 310/2009

| | ISSN 1725-2393
  doi:10.3000/17252393.C_2009.310.dan |
| --- | --- |
| Den Europæiske Unions
  Tidende | C 310 |
| | |
| Dansk udgave | Meddelelser og oplysninger | 52. årgang18. december 2009 |

ISSN 1725-2393

doi:10.3000/17252393.C_2009.310.dan

Den Europæiske Unions

Tidende

C 310

Dansk udgave

Meddelelser og oplysninger

52. årgang18. december 2009

---

| Informationsnummer | Indhold | Side |
| --- | --- | --- |
| | IV   Oplysninger |
| | OPLYSNINGER FRA DEN EUROPÆISKE UNIONS INSTITUTIONER OG ORGANER |
| | Revisionsretten |
| 2009/C 310/01 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Fællesforetagende for ITER og Fusionsenergiudvikling for det regnskabsår, der sluttede den 31. december 2008, med fællesforetagendets svar | 1 |
| 2009/C 310/02 | Beretning om SESAR-fællesforetagendets årsregnskab for det regnskabsår, der sluttede den 31. december 2008, med fællesforetagendets svar | 9 |

Informationsnummer

Indhold

Side

IV   Oplysninger

OPLYSNINGER FRA DEN EUROPÆISKE UNIONS INSTITUTIONER OG ORGANER

Revisionsretten

2009/C 310/01

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Fællesforetagende for ITER og Fusionsenergiudvikling for det regnskabsår, der sluttede den 31. december 2008, med fællesforetagendets svar

1

2009/C 310/02

Beretning om SESAR-fællesforetagendets årsregnskab for det regnskabsår, der sluttede den 31. december 2008, med fællesforetagendets svar

9

| DA | |
| --- | --- |

DA

---

IV Oplysninger

OPLYSNINGER FRA DEN EUROPÆISKE UNIONS INSTITUTIONER OG ORGANER

Revisionsretten

| 18.12.2009 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 310/1 |
| --- | --- | --- | --- |

18.12.2009

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 310/1

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Fællesforetagende for ITER og Fusionsenergiudvikling for det regnskabsår, der sluttede den 31. december 2008, med fællesforetagendets svar

2009/C 310/01

INDHOLD

| | Punkt | Side |
| --- | --- | --- |
| INDLEDNING ... | 1-5 | 2 |
| REVISIONSERKLÆRING ... | 6-15 | 2 |
| KOMMENTARER TIL DEN BUDGETMÆSSIGE OG ØKONOMISKE FORVALTNING ... | 16 | 3 |
| Budgetgennemførelsen ... | 16 | 3 |
| ANDRE FORHOLD ... | 17-27 | 3 |
| Interne kontrolsystemer ... | 17-20 | 3 |
| Fællesforetagendets finansforordning ... | 21-23 | 3 |
| Forsinket betaling af medlemskontingenter ... | 24-25 | 4 |
| Årsberetning ... | 26-27 | 4 |
| Tabel ... | 5 |
| Fællesforetagendets svar ... | 7 |

Punkt

Side

INDLEDNING ...

1-5

2

REVISIONSERKLÆRING ...

6-15

2

KOMMENTARER TIL DEN BUDGETMÆSSIGE OG ØKONOMISKE FORVALTNING ...

16

3

Budgetgennemførelsen ...

16

3

ANDRE FORHOLD ...

17-27

3

Interne kontrolsystemer ...

17-20

3

Fællesforetagendets finansforordning ...

21-23

3

Forsinket betaling af medlemskontingenter ...

24-25

4

Årsberetning ...

26-27

4

Tabel ...

5

Fællesforetagendets svar ...

7

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Fællesforetagende for ITER (1) og Fusionsenergiudvikling (også benævnt »fællesforetagendet«) blev oprettet i marts 2007 (2) for en 35-årig periode. |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Fællesforetagende for ITER (1) og Fusionsenergiudvikling (også benævnt »fællesforetagendet«) blev oprettet i marts 2007 (2) for en 35-årig periode.

| 2. | Fællesforetagendets medlemmer er Det Europæiske Atomenergifællesskab (Euratom), repræsenteret ved Europa-Kommissionen, Euratoms medlemsstater og tredjelande, der har indgået samarbejdsaftaler med Euratom på området kontrolleret termonuklear fusion, og som har ytret ønske om at blive medlemmer (pr. 31. december 2008: Schweiz). |
| --- | --- |

2.

Fællesforetagendets medlemmer er Det Europæiske Atomenergifællesskab (Euratom), repræsenteret ved Europa-Kommissionen, Euratoms medlemsstater og tredjelande, der har indgået samarbejdsaftaler med Euratom på området kontrolleret termonuklear fusion, og som har ytret ønske om at blive medlemmer (pr. 31. december 2008: Schweiz).

| 3. | Fællesforetagendets opgaver er (jf. også tabellen):






  a) | at levere Euratoms bidrag til Den Internationale Fusionsenergiorganisation for ITER (3) |
| --- | --- | --- |

3.

Fællesforetagendets opgaver er (jf. også tabellen):

a)

at levere Euratoms bidrag til Den Internationale Fusionsenergiorganisation for ITER (3)

| b) | at levere Euratoms bidrag til aktiviteterne under »den bredere strategi« (supplerende fælles fusionsforskningsaktiviteter), der udføres i samarbejde med Japan med henblik på hurtig realisering af fusionsenergi |
| --- | --- |

b)

at levere Euratoms bidrag til aktiviteterne under »den bredere strategi« (supplerende fælles fusionsforskningsaktiviteter), der udføres i samarbejde med Japan med henblik på hurtig realisering af fusionsenergi

| c) | at forberede og koordinere et program til forberedelse af opførelsen af en demonstrationsreaktor for fusionsenergi og dertil knyttede anlæg, herunder det internationale fusionsmaterialebestrålingsanlæg |
| --- | --- |

c)

at forberede og koordinere et program til forberedelse af opførelsen af en demonstrationsreaktor for fusionsenergi og dertil knyttede anlæg, herunder det internationale fusionsmaterialebestrålingsanlæg

| 4. | De samlede ressourcer til fællesforetagendet for perioden 2007-2041 er 9 653 millioner euro. Ressourcerne består af et bidrag fra Euratom, bidrag fra Frankrig, som er værtsstat for ITER-anlæggene, årlige medlemskontingenter og frivillige bidrag fra andre medlemmer end Euratom samt tillægsressourcer. |
| --- | --- |

4.

De samlede ressourcer til fællesforetagendet for perioden 2007-2041 er 9 653 millioner euro. Ressourcerne består af et bidrag fra Euratom, bidrag fra Frankrig, som er værtsstat for ITER-anlæggene, årlige medlemskontingenter og frivillige bidrag fra andre medlemmer end Euratom samt tillægsressourcer.

| 5. | Fællesforetagendet begyndte at fungere selvstændigt den 18. marts 2008. De vigtigste fusionsanlæg skal udvikles i Cadarache i Frankrig, men fællesforetagendet har sæde i Barcelona. |
| --- | --- |

5.

Fællesforetagendet begyndte at fungere selvstændigt den 18. marts 2008. De vigtigste fusionsanlæg skal udvikles i Cadarache i Frankrig, men fællesforetagendet har sæde i Barcelona.

REVISIONSERKLÆRING

| 6. | I overensstemmelse med traktatens artikel 248 har Retten revideret Det Europæiske Fællesforetagende for ITER og Fusionsenergiudviklings årsregnskab (4), som omfatter »årsregnskabet« (5) og »beretningen om budgetgennemførelsen« (6) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2008, samt efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Retten afgiver denne revisionserklæring til Europa-Parlamentet og Rådet i overensstemmelse med artikel 185, stk. 2, i Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 1605/2002 (7). |
| --- | --- |

7.

Direktørens ansvar

| 8. | Direktøren udøver funktionen som anvisningsberettiget (8). På eget ansvar og inden for rammerne af de givne bevillinger gennemfører han budgettet, både med hensyn til indtægter og udgifter, i overensstemmelse med de finansielle bestemmelser for fællesforetagendet. Direktøren er ansvarlig for at etablere (9) en organisatorisk struktur samt interne forvaltnings- og kontrolsystemer og -procedurer, som sikrer, at der udarbejdes et endeligt årsregnskab (10) uden væsentlig fejlinformation som følge af svig eller fejl, og at de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

8.

Rettens ansvar

| 9. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring om rigtigheden af fællesforetagendets regnskab og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Revisionen blev gennemført i overensstemmelse med IFAC's og ISSAI's (11) internationale revisionsstandarder og etiske kodekser. I henhold til disse standarder skal Retten opfylde etiske krav og planlægge og udføre revisionen med henblik på at få rimelig sikkerhed for, at regnskabet er uden væsentlig fejlinformation, og at de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Det indgår i Rettens revision, at der udføres revisionshandlinger for at tilvejebringe revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Valget af revisionshandlinger foretages på grundlag af Rettens vurdering, herunder dens vurdering af risikoen for, at der er væsentlig fejlinformation i regnskabet, eller at transaktioner som følge af svig eller fejl ikke er lovlige og formelt rigtige. Når Retten vurderer disse risici, tager den hensyn til den interne kontrol, der vedrører udarbejdelsen og aflæggelsen af regnskabet, og udformer revisionshandlinger, som er hensigtsmæssige i de konkrete tilfælde. Rettens revision omfatter også en vurdering af, om de anvendte regnskabspraksis er hensigtsmæssige, og om de foretagne regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede aflæggelse af regnskabet. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for nedenstående erklæringer. |
| --- | --- |

12.

Erklæring om regnskabets rigtighed

| 13. | Det er Rettens opfattelse, at årsregnskabet for Det Europæiske Fællesforetagende for ITER og Fusionsudvikling i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2008 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning. |
| --- | --- |

13.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 14. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for fællesforetagendets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes pr. 31. december 2008, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

15.

Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

KOMMENTARER TIL DEN BUDGETMÆSSIGE OG ØKONOMISKE FORVALTNING

Budgetgennemførelsen

| 16. | I regnskabsåret 2008 viste opgørelsen over resultatet af budgetgennemførelsen et overskud på 57,6 millioner euro, hvilket svarer til 38 % af de 149,7 millioner euro i periodiserede indtægter. Af dette overskud blev 32,2 millioner euro fremført til 2009, og der skal tilbagebetales 25,4 millioner euro til Kommissionen i overensstemmelse med artikel 16 i fællesforetagendets finansforordning. Underudnyttelsen skyldes først og fremmest, at gennemførelsen af Euratoms fusionsprogram er blevet forsinket. |
| --- | --- |

16.

I regnskabsåret 2008 viste opgørelsen over resultatet af budgetgennemførelsen et overskud på 57,6 millioner euro, hvilket svarer til 38 % af de 149,7 millioner euro i periodiserede indtægter. Af dette overskud blev 32,2 millioner euro fremført til 2009, og der skal tilbagebetales 25,4 millioner euro til Kommissionen i overensstemmelse med artikel 16 i fællesforetagendets finansforordning. Underudnyttelsen skyldes først og fremmest, at gennemførelsen af Euratoms fusionsprogram er blevet forsinket.

ANDRE FORHOLD

Interne kontrolsystemer

| 17. | Fællesforetagendet er i en opstartsfase og har ikke fuldt ud implementeret sine systemer for intern kontrol og finansielle oplysninger i løbet af 2008. Ved udgangen af året var de underliggende virksomhedsprocesser endnu ikke blevet formaliseret og godkendt af regnskabsføreren som fastsat i fællesforetagendets finansforordning. |
| --- | --- |

17.

Fællesforetagendet er i en opstartsfase og har ikke fuldt ud implementeret sine systemer for intern kontrol og finansielle oplysninger i løbet af 2008. Ved udgangen af året var de underliggende virksomhedsprocesser endnu ikke blevet formaliseret og godkendt af regnskabsføreren som fastsat i fællesforetagendets finansforordning.

| 18. | Der skal navnlig gøres et arbejde for at dokumentere it-processerne og -aktiviteterne og kortlægge it-risiciene. Fællesforetagendet havde heller ikke udviklet en kontinuitetsplan (Business Continuity Plan) eller en databeskyttelsespolitik i 2008. |
| --- | --- |

18.

Der skal navnlig gøres et arbejde for at dokumentere it-processerne og -aktiviteterne og kortlægge it-risiciene. Fællesforetagendet havde heller ikke udviklet en kontinuitetsplan (Business Continuity Plan) eller en databeskyttelsespolitik i 2008.

| 19. | I artikel 75 i fællesforetagendets finansforordning fastsættes det, at fællesforetagendet skal have en intern revisionstjeneste, som opfylder de relevante internationale standarder. Ved udgangen af 2008 var dette vigtige element i det interne kontrolsystem imidlertid ikke blevet etableret. |
| --- | --- |

19.

I artikel 75 i fællesforetagendets finansforordning fastsættes det, at fællesforetagendet skal have en intern revisionstjeneste, som opfylder de relevante internationale standarder. Ved udgangen af 2008 var dette vigtige element i det interne kontrolsystem imidlertid ikke blevet etableret.

| 20. | Retten gennemgik en stikprøve på 40 transaktioner og konstaterede flere tilfælde, hvor den interne kontrol ikke havde fungeret korrekt. I seks tilfælde havde fællesforetagendet for eksempel først indgået budgetforpligtelser, efter at det havde indgået retlige forpligtelser, hvilket er i strid med finansforordningens bestemmelser. I et tilfælde havde fællesforetagendet indgået en kontrakt ved udbud efter forhandling uden den krævede forudgående offentliggørelse af en udbudsbekendtgørelse. |
| --- | --- |

20.

Retten gennemgik en stikprøve på 40 transaktioner og konstaterede flere tilfælde, hvor den interne kontrol ikke havde fungeret korrekt. I seks tilfælde havde fællesforetagendet for eksempel først indgået budgetforpligtelser, efter at det havde indgået retlige forpligtelser, hvilket er i strid med finansforordningens bestemmelser. I et tilfælde havde fællesforetagendet indgået en kontrakt ved udbud efter forhandling uden den krævede forudgående offentliggørelse af en udbudsbekendtgørelse.

Fællesforetagendets finansforordning

| 21. | Fællesforetagendets finansforordning blev vedtaget af bestyrelsen den 22. oktober 2007. Den 28. februar 2008 anmodede direktøren for fællesforetagendet Retten om at afgive udtalelse om fællesforetagendets finansforordning. Retten afgav udtalelse nr. 4/2008 i oktober 2008. |
| --- | --- |

21.

Fællesforetagendets finansforordning blev vedtaget af bestyrelsen den 22. oktober 2007. Den 28. februar 2008 anmodede direktøren for fællesforetagendet Retten om at afgive udtalelse om fællesforetagendets finansforordning. Retten afgav udtalelse nr. 4/2008 i oktober 2008.

| 22. | I sin udtalelse konstaterede Retten, at fællesforetagendets finansforordning i vidt omfang er baseret på principperne i rammefinansforordningen for de decentrale fællesskabsorganer og i finansforordningen for det almindelige budget. |
| --- | --- |

22.

I sin udtalelse konstaterede Retten, at fællesforetagendets finansforordning i vidt omfang er baseret på principperne i rammefinansforordningen for de decentrale fællesskabsorganer og i finansforordningen for det almindelige budget.

| 23. | Retten identificerede imidlertid en række punkter, hvor den mener, det er nødvendigt at ændre finansforordningen for at styrke fællesforetagendets finansielle rammer. Finansforordningen for fællesforetagendet bør navnlig indeholde strengere bestemmelser for så vidt angår ydelsen af forskningstilskud, og det bør også fastsættes, at fællesforetagendet revideres af Kommissionens interne revisionstjeneste, således som det er fastsat for de andre fællesskabsorganer. |
| --- | --- |

23.

Retten identificerede imidlertid en række punkter, hvor den mener, det er nødvendigt at ændre finansforordningen for at styrke fællesforetagendets finansielle rammer. Finansforordningen for fællesforetagendet bør navnlig indeholde strengere bestemmelser for så vidt angår ydelsen af forskningstilskud, og det bør også fastsættes, at fællesforetagendet revideres af Kommissionens interne revisionstjeneste, således som det er fastsat for de andre fællesskabsorganer.

Forsinket betaling af medlemskontingenter

| 24. | Inden for tre måneder efter vedtagelsen af budgettet skal fællesforetagendet anmode sine medlemmer om at betale deres årlige kontingenter. Budgettet blev vedtaget i december 2007, men fællesforetagendet anmodede først om betaling ved udgangen af maj 2008. |
| --- | --- |

24.

Inden for tre måneder efter vedtagelsen af budgettet skal fællesforetagendet anmode sine medlemmer om at betale deres årlige kontingenter. Budgettet blev vedtaget i december 2007, men fællesforetagendet anmodede først om betaling ved udgangen af maj 2008.

| 25. | Medlemmerne blev anmodet om at betale deres kontingenter senest i juli 2008. Kun fem af de 23 medlemmer betalte inden for denne frist. Fællesforetagendet var nødt til at sende tre rykkerskrivelser, og et medlem havde stadig ikke betalt ved udgangen af 2008. |
| --- | --- |

25.

Medlemmerne blev anmodet om at betale deres kontingenter senest i juli 2008. Kun fem af de 23 medlemmer betalte inden for denne frist. Fællesforetagendet var nødt til at sende tre rykkerskrivelser, og et medlem havde stadig ikke betalt ved udgangen af 2008.

Årsberetning

| 26. | I henhold til artikel 14 i fællesforetagendets vedtægter og artikel 43 i dets finansforordning skal direktøren udarbejde en årsberetning. Beretningen skal indeholde relevante finansielle og forvaltningsmæssige oplysninger og redegøre for resultaterne af fællesforetagendets aktiviteter i forhold til målsætningerne og tidsplanen, risikoen ved de gennemførte foranstaltninger, ressourceanvendelsen og produktiviteten og effektiviteten af det interne kontrolsystem. Når bestyrelsen har godkendt beretningen, sendes den til Europa-Parlamentet og til Revisionsretten senest den 15. juni efter afslutningen af regnskabsåret. |
| --- | --- |

26.

I henhold til artikel 14 i fællesforetagendets vedtægter og artikel 43 i dets finansforordning skal direktøren udarbejde en årsberetning. Beretningen skal indeholde relevante finansielle og forvaltningsmæssige oplysninger og redegøre for resultaterne af fællesforetagendets aktiviteter i forhold til målsætningerne og tidsplanen, risikoen ved de gennemførte foranstaltninger, ressourceanvendelsen og produktiviteten og effektiviteten af det interne kontrolsystem. Når bestyrelsen har godkendt beretningen, sendes den til Europa-Parlamentet og til Revisionsretten senest den 15. juni efter afslutningen af regnskabsåret.

| 27. | Retten modtog først årsberetningen i september 2009, dvs. tre måneder efter den fastsatte frist. Beretningen indeholder en række finansielle og driftsrelaterede oplysninger, men den opfylder ikke alle kravene i de gældende forordninger. Redegørelsen for gennemførelsen af arbejdsprogrammet indeholder ikke en detaljeret evaluering af resultaterne i forhold til målsætningerne og tidsplanen. Beretningen indeholder ikke en vurdering af produktiviteten og effektiviteten af det interne kontrolsystem som fastsat i finansforordningen. |
| --- | --- |

27.

Retten modtog først årsberetningen i september 2009, dvs. tre måneder efter den fastsatte frist. Beretningen indeholder en række finansielle og driftsrelaterede oplysninger, men den opfylder ikke alle kravene i de gældende forordninger. Redegørelsen for gennemførelsen af arbejdsprogrammet indeholder ikke en detaljeret evaluering af resultaterne i forhold til målsætningerne og tidsplanen. Beretningen indeholder ikke en vurdering af produktiviteten og effektiviteten af det interne kontrolsystem som fastsat i finansforordningen.

Vedtaget af Revisionsretten i Luxembourg på mødet den 22. oktober 2009.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

Tabel

Det Europæiske Fællesforetagende for ITER og Fusionsenergiudvikling (Barcelona)

| Fællesskabets kompetence-områder i henhold til traktaten | Fællesforetagendets beføjelser, som fastlagt i Rådets afgørelse 2007/198/Euratom af 27. marts 2007 om oprettelse af et europæisk fællesforetagende for ITER og fusionsenergiudvikling og om tilståelse af fordele til det | Ledelse | Fællesforetagendets disponible ressourcer i 2008

  (ingen data for 2007) | Vigtigste resultater i 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Det Europæiske Atomenergifællesskab


  Kapitel 5 om »Fællesforetagenderne«, i traktaten om oprettelse af Den Europæiske Atomenergifællesskab, særlig:


  Artikel 45:

  »De virksomheder, der er af ganske særlig betydning for kerneindustriens udvikling inden for Fællesskabet, kan konstitueres som fællesforetagender i denne traktats betydning i overensstemmelse med bestemmelserne i nedenstående artikler.«

  Artikel 49:

  »Oprettelsen af et fællesforetagende sker i henhold til Rådets beslutning. Ethvert fællesforetagende har status som juridisk person.« | Mål







  — | At levere Det Europæiske Atomenergifællesskabs (Euratoms) bidrag til Den Internationale Fusionsenergiorganisation for ITER |

Fællesskabets kompetence-områder i henhold til traktaten

Fællesforetagendets beføjelser, som fastlagt i Rådets afgørelse 2007/198/Euratom af 27. marts 2007 om oprettelse af et europæisk fællesforetagende for ITER og fusionsenergiudvikling og om tilståelse af fordele til det

Ledelse

Fællesforetagendets disponible ressourcer i 2008

(ingen data for 2007)

Vigtigste resultater i 2008

Det Europæiske Atomenergifællesskab

Kapitel 5 om »Fællesforetagenderne«, i traktaten om oprettelse af Den Europæiske Atomenergifællesskab, særlig:

Artikel 45:

»De virksomheder, der er af ganske særlig betydning for kerneindustriens udvikling inden for Fællesskabet, kan konstitueres som fællesforetagender i denne traktats betydning i overensstemmelse med bestemmelserne i nedenstående artikler.«

Artikel 49:

»Oprettelsen af et fællesforetagende sker i henhold til Rådets beslutning. Ethvert fællesforetagende har status som juridisk person.«

Mål

—

At levere Det Europæiske Atomenergifællesskabs (Euratoms) bidrag til Den Internationale Fusionsenergiorganisation for ITER

| — | At levere Euratoms bidrag til aktiviteterne under »den bredere strategi«, der udføres i samarbejde med Japan med henblik på hurtig realisering af fusionsenergi |
| --- | --- |

—

At levere Euratoms bidrag til aktiviteterne under »den bredere strategi«, der udføres i samarbejde med Japan med henblik på hurtig realisering af fusionsenergi

| — | At forberede og koordinere et program til forberedelse af opførelsen af en demonstrationsreaktor for fusionsenergi og dertil knyttede anlæg, herunder det internationale fusionsmaterialebestrålingsanlæg (IFMIF). |
| --- | --- |

—

At forberede og koordinere et program til forberedelse af opførelsen af en demonstrationsreaktor for fusionsenergi og dertil knyttede anlæg, herunder det internationale fusionsmaterialebestrålingsanlæg (IFMIF).

Opgaver

| — | Føre tilsyn med forberedelsen af anlægsstedet for ITER-projektet |
| --- | --- |

—

Føre tilsyn med forberedelsen af anlægsstedet for ITER-projektet

| — | levere komponenter, udstyr, materialer og andre ressourcer til ITER-organisationen |
| --- | --- |

—

levere komponenter, udstyr, materialer og andre ressourcer til ITER-organisationen

| — | forvalte anskaffelser i overensstemmelse med de anskaffelsesordninger, der aftales med ITER-organisationen, herunder særlig de dertil knyttede kvalitetssikringsprocedurer |
| --- | --- |

—

forvalte anskaffelser i overensstemmelse med de anskaffelsesordninger, der aftales med ITER-organisationen, herunder særlig de dertil knyttede kvalitetssikringsprocedurer

| — | forberede og samordne Euratoms deltagelse i den videnskabelige og tekniske udnyttelse af ITER-projektet |
| --- | --- |

—

forberede og samordne Euratoms deltagelse i den videnskabelige og tekniske udnyttelse af ITER-projektet

| — | koordinere videnskabelige og teknologiske forsknings- og udviklingsaktiviteter til støtte for Euratoms bidrag til ITER-organisationen |
| --- | --- |

—

koordinere videnskabelige og teknologiske forsknings- og udviklingsaktiviteter til støtte for Euratoms bidrag til ITER-organisationen

| — | levere Euratoms finansieringsbidrag til ITER-organisationen |
| --- | --- |

—

levere Euratoms finansieringsbidrag til ITER-organisationen

| — | træffe arrangementer med henblik på at stille menneskelige ressourcer til rådighed for ITER-organisationen |
| --- | --- |

—

træffe arrangementer med henblik på at stille menneskelige ressourcer til rådighed for ITER-organisationen

| — | holde kontakt med ITER-organisationen og udføre eventuelle andre aktiviteter til fremme af ITER-aftalen. |
| --- | --- |

—

holde kontakt med ITER-organisationen og udføre eventuelle andre aktiviteter til fremme af ITER-aftalen.

1.   Bestyrelse

Bestyrelsen fører tilsyn med fællesforetagendets indsats for at opfylde målene og sørger for, at fællesforetagendet og dets medlemmer arbejder tæt sammen om gennemførelsen af foretagendets virksomhed.

2.   Forretningsudvalget

Forretningsudvalget hjælper bestyrelsen med at forberede afgørelser og varetager andre opgaver, som bestyrelsen overdrager det.

3.   Videnskabeligt programråd

Det videnskabelige programråd rådgiver efter behov bestyrelsen og direktøren om vedtagelsen og gennemførelsen af projektplanen og arbejdsprogrammerne.

4.   Direktøren

Direktøren er fællesforetagendets øverste ansvarlige for de daglige opgaver og dets retlige repræsentant.

5.   Ekstern revision

Revisionsretten.

6.   Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Endeligt budget 2008

149,8 millioner euro heraf fællesskabsbidrag på 81,5 %.

Ansatte pr. 31. december 2008

145 stillinger i stillingsfortegnelsen, hvoraf 101 var besat pr. 31.12.2008.

56 andre stillinger (kontraktansatte, udstationerede nationale eksperter, vikarer)

Ansatte i alt: 157, der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle: 102 |
| --- | --- |

—

operationelle: 102

| — | administrative og støttefunktioner: 47 |
| --- | --- |

—

administrative og støttefunktioner: 47

| — | blandede: 8 |
| --- | --- |

—

blandede: 8

Den internationale ITER-aftale

| — | Der blev iværksat 11 udbud og bevilget 16 tilskud, og der blev indgået 3 anskaffelsesordninger med ITER-organisationen. |
| --- | --- |

—

Der blev iværksat 11 udbud og bevilget 16 tilskud, og der blev indgået 3 anskaffelsesordninger med ITER-organisationen.

| — | En prototype af en superleder for ITER-poloidalfeltspoler fremstillet af niobium-titanium blev testet med et godt resultat. |
| --- | --- |

—

En prototype af en superleder for ITER-poloidalfeltspoler fremstillet af niobium-titanium blev testet med et godt resultat.

| — | Underskalaforkompressionsringe blev testet med værdier, der gik ud over de værdier, der kræves af ITER. |
| --- | --- |

—

Underskalaforkompressionsringe blev testet med værdier, der gik ud over de værdier, der kræves af ITER.

| — | En poloidal sektormodel af vakuumkammeret blev færdiggjort. |
| --- | --- |

—

En poloidal sektormodel af vakuumkammeret blev færdiggjort.

| — | Konstruktion af en fuldskalaprototype af en strålingsskærm, der repræsenterer kappemodulet. |
| --- | --- |

—

Konstruktion af en fuldskalaprototype af en strålingsskærm, der repræsenterer kappemodulet.

| — | Modellerne af væggen direkte over for plasmaet blev med succes afprøvet ved høj varmeflux. |
| --- | --- |

—

Modellerne af væggen direkte over for plasmaet blev med succes afprøvet ved høj varmeflux.

| — | Kvalifikationen af »divertor vertical target« blev gennemført. |
| --- | --- |

—

Kvalifikationen af »divertor vertical target« blev gennemført.

| — | Et testanlæg til demonstration af fjernhåndtering af divertoren blev færdiggjort. |
| --- | --- |

—

Et testanlæg til demonstration af fjernhåndtering af divertoren blev færdiggjort.

| — | Højeffekttest af den første industrielle prototype af en 2 MW gyrotron med koaksial kavitet. |
| --- | --- |

—

Højeffekttest af den første industrielle prototype af en 2 MW gyrotron med koaksial kavitet.

| — | Anlægsområdet Cadarache: Området blev planeret og hovedplatformen blev forberedt til udgravning og byggeri. |
| --- | --- |

—

Anlægsområdet Cadarache: Området blev planeret og hovedplatformen blev forberedt til udgravning og byggeri.

Aftalen om den bredere strategi:

| — | JT-60SA tokamak: der blev fuldført en redefinition, hvorved der blev opnået omkostningsbesparelser, samtidig med at komponentens ydeevne blev bibeholdt. |
| --- | --- |

—

JT-60SA tokamak: der blev fuldført en redefinition, hvorved der blev opnået omkostningsbesparelser, samtidig med at komponentens ydeevne blev bibeholdt.

| — | IFMIF/EVEDA-programmet: flere designaktiviteter blev fremrykket, og alle væsentlige aspekter af acceleratorsystemet er nu fastlagt. |
| --- | --- |

—

IFMIF/EVEDA-programmet: flere designaktiviteter blev fremrykket, og alle væsentlige aspekter af acceleratorsystemet er nu fastlagt.

| — | FERC-programmet: interface mellem bygningen og supercomputeren er blevet defineret og benchmarkkoderne er blevet fastlagt. |
| --- | --- |

—

FERC-programmet: interface mellem bygningen og supercomputeren er blevet defineret og benchmarkkoderne er blevet fastlagt.

Kilde: Fællesforetagendet.

FÆLLESFORETAGENDETS SVAR

Gennemførelse af budgettet

Afsnit 16

Den af Revisionsretten omtalte underudnyttelse skyldtes efter fællesforetagendets opfattelse det første år med finansiel autonomi i forhold til Kommissionen samt forsinkelserne i forbindelse med opstarten af Den Internationale Fusionsenergiorganisation for ITER og Euratoms fusionsprogram som helhed. Der er ved at blive etableret mekanismer for periodisk rapportering. Der vil som led i handlingsplanen for de interne kontrolstandarder blive gennemført ekstra overvågning og rapportering med det formål at stramme yderligere op på kontrollen med budgetgennemførelsen.

Interne kontrolsystemer

Afsnit 17-19

Fællesforetagendet tilslutter sig Revisionsrettens bemærkninger om den interne kontrolindsats i det første år, fællesforetagendet var operationelt. I mellemtiden kan fællesforetagendet bekræfte, at den interne revisor påbegyndte sit arbejde den 1. juli 2009. Der er udarbejdet en handlingsplan for gennemførelsen af de interne kontrolstandarder, som også beskæftiger sig med de problemområder, der blev identificeret, f.eks. vedrørende it, og der er ved at blive nedsat en arbejdsgruppe, der skal koordinere, overvåge og rapportere om gennemførelsen heraf. Desuden er der udpeget en databeskyttelsesansvarlig, og der er truffet de nødvendige foranstaltninger med henblik på at videreudvikle forretningskontinuitets- og katastrofeberedskabsplanerne.

Fællesforetagendet har i den forbindelse i 2008 etableret et kvalitetssikringssystem. Der pågår i øjeblikket en øvelse, der skal kortlægge alle de underliggende forretningsprocesser.

Afsnit 20

Fællesforetagendet noterer sig Revisionsrettens bemærkning om, at der i seks specifikke tilfælde ikke var indgået budgetforpligtelser, før fællesforetagendet indgik retlige forpligtelser. Disse tilfælde går tilbage til Euratoms forpligtelser i henhold til den internationale ITER-aftale og aftalen med Japan.

Disse seks tilfælde vedrører flerårige internationale aftaler mellem fællesforetagendet og ITER-organisationen eller Japanese Domestic Agency om gennemførelse af Euratoms ovennævnte internationale forpligtelser.

Fællesforetagendet vil for at forholde sig til Revisionsrettens bemærkninger i denne sag søge råd fra dets medlemmer i bestyrelsen, navnlig Euratom. For disse specifikke aftalers vedkommende ville en budgetmæssig forpligtelse inden indgåelsen af disse aftaler have betydelig virkning på fællesforetagendets muligheder for at gennemføre Euratoms internationale forpligtelser, idet det forpligtede beløb kunne komme til at overstige det disponible budget inden for det nuværende rammeprogram.

Fællesforetagendet er enigt i Revisionsrettens bemærkning om det specifikke tilfælde, hvor et udbud efter forhandling blev iværksat uden en forudgående offentliggjort udbudsbekendtgørelse. Det skal imidlertid bemærkes, at der var tale om en foranstaltning truffet under ekstraordinære omstændigheder. Fællesforetagendet fremlagde behørig dokumentation for sin beslutning om at afvige fra standardprocedurerne og udformede samtidig en afhjælpningsplan for at minimere eventuelle negative virkninger. Afhjælpningsplanen blev gennemført med succes, og der er i mellemtiden rettet op på situationen.

Finansforordningen for fællesforetagendet

Afsnit 21-23

Der er nedsat en intern fællesforetagendet-arbejdsgruppe, der løbende skal analysere behovet for at ændre finansforordningen for fællesforetagendet og dens gennemførelsesbestemmelser med henblik på at styrke de finansielle rammer, samtidig med at der tages højde for de særlige industrielle og institutionelle rammebetingelser, som fællesforetagendet opererer under. Arbejdsgruppen vil analysere Revisionsrettens bemærkninger med henblik på at foreslå ændringer til Kommissionen og bestyrelsen.

Forsinket betaling af medlemskontingenter

Afsnit 24

Fællesforetagendet er enigt i Revisionsrettens bemærkning. Imidlertid må forsinkelsen med hensyn til anmodningen om betaling af de årlige kontingenter for 2008 tilskrives overgangsperioden, før fællesforetagendet opnåede finansiel autonomi i forhold til Kommissionen den 18. marts 2008.

Afsnit 25

Fællesforetagendet er enigt i Revisionsrettens bemærkning. I betragtning af, at 2008 var det første år, hvor fællesforetagendets medlemmer blev bedt om at betale deres årlige medlemskontingenter, havde de fleste medlemmer imidlertid brug for tid til at fastlægge de interne procedurer, der var nødvendige for godkendelse af dette specifikke kontingent.

Alle fællesforetagendets medlemmer har i mellemtiden indbetalt deres årlige medlemskontingent for 2008.

Fællesforetagendets bestyrelse mindede på sit niende møde i marts 2009 alle medlemmerne om nødvendigheden af at betale medlemskontingenterne til tiden.

Årsberetning

Afsnit 26-27

Fællesforetagendet er enigt i Revisionsrettens foreløbige konklusioner om forsinkelsen af årsberetningen og den manglende vurdering af det interne kontrolsystems effektivitet samt en manglende detaljeret evaluering af resultaterne i forhold til de fastlagte målsætninger og den fastlagte tidsplan.

Forsinkelsen skyldes primært det forhold, at der ikke blev afholdt noget møde i fællesforetagendets bestyrelse før den tidsfrist, der var fastsat i finansforordningen for fællesforetagendet. Desuden godkendte bestyrelsen ikke årsberetningen på sit møde den 9. juli, men først den 14. september.

Med henblik på at sikre rettidig godkendelse af årsberetningen i fremtiden vil fællesforetagendet anmode om, at der bliver afholdt et møde i bestyrelsen i begyndelsen af juli, og fastlægge en procedure i samarbejde med bestyrelsen og dens hjælpeorganer, der i god tid i forvejen skal forberede beslutningen om at godkende årsberetningen og den dermed forbundne analyse og vurdering.

Eftersom fællesforetagendet var underbemandet og ikke var fuldt operationelt i beretningsperioden, eksisterede der kun fragmenterede forvaltningsindikatorer for gennemførelsen af arbejdsprogrammet, og der var endnu ikke gennemført nogen risikovurderinger. Disse svagheder vil fællesforetagendet rette op på i den næste årsberetning under hensyntagen til, at der er ved at blive udviklet interne rapporteringsprocesser og udformet risikovurderinger for alle større områder af fællesforetagendets operationelle aktiviteter.

Der er udformet en handlingsplan for gennemførelsen af interne kontrolstandarder, hvilket bl.a. indebærer en risikoanalyse samt en årlig gennemgang af effektiviteten af den interne kontrolindsats. I mellemtiden er den interne revisor blevet ansat, og hans revisions- og rådgivningstjenester skal bidrage til over for den anvisningsberettigede at sikre, at det interne kontrolsystem er effektivt, og at afdelingerne deltager aktivt i dets gennemførelse.

---

(1)  ITER: International Thermonuclear Experimental Reactor (international termonuklear forsøgsreaktor).

1

(2)  Rådets beslutning 2007/198/Euratom af 27. marts 2007 om oprettelse af et europæisk fællesforetagende for ITER og fusionsenergiudvikling (EUT L 90 af 30.3.2007, s. 58).

2

(3)  Den Internationale Fusionsenergiorganisation for ITER blev oprettet i oktober 2007 for en første periode på 35 år med henblik på gennemførelsen af ITER-projektet, som har til mål at påvise den videnskabelige og teknologiske gennemførlighed af fusionsenergi. Medlemmerne er Euratom, Folkerepublikken Kina, Republikken Indien, Japan, Republikken Korea, Den Russiske Føderation og Amerikas Forenede Stater.

3

(4)  Regnskabet ledsages af en beretning om den budgetmæssige og økonomiske forvaltning i regnskabsåret. Beretningen redegør bl.a. for udnyttelsesgraden for bevillingerne og indeholder kortfattede oplysninger om bevillingsoverførsler mellem de forskellige budgetposter.

4

(5)  Årsregnskabet omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser på egenkapitalen og bilaget til årsregnskabet, som indeholder en beskrivelse af de relevante regnskabspraksis og andre forklarende oplysninger.

5

(6)  Beretningen om budgetgennemførelsen omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til dette regnskab.

6

(7)  EFT L 248 af 16.9.2002, s. 1.

7

(8)  Finansforordning for Det Europæiske Fællesforetagendet for ITER og fusionsenergiudvikling vedtaget af bestyrelsen den 22. oktober 2007.

8

(9)  Artikel 33 i Kommissionens forordning (EF, Euratom) nr. 2343/2002 af 23. december 2002 (EFT L 357 af 31.12.2002, s. 72).

9

(10)  Bestemmelserne om agenturernes regnskabsaflæggelse og regnskabsføring er fastlagt i kapitel 1 i afsnit VII i Kommissionens forordning (EF, Euratom) nr. 2343/2002, senest ændret ved Kommissionens forordning (EF, Euratom) nr. 652/2008 af 9. juli (EUT L 181 af 10.7.2008, s. 23), og er som sådan integreret i fællesforetagendets finansforordning.

10

(11)  International Federation of Accountants (IFAC) og International Standards of Supreme Audit Institutions (ISSAI).

11

---

| 18.12.2009 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 310/9 |
| --- | --- | --- | --- |

18.12.2009

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 310/9

---

BERETNING

om SESAR-fællesforetagendets årsregnskab for det regnskabsår, der sluttede den 31. december 2008, med fællesforetagendets svar

2009/C 310/02

INDHOLD

| | Punkt | Side |
| --- | --- | --- |
| INDLEDNING ... | 1-5 | 10 |
| REVISIONSERKLÆRING ... | 6-15 | 10 |
| KOMMENTARER TIL DEN BUDGETMÆSSIGE OG ØKONOMISKE FORVALTNING ... | 16-20 | 11 |
| Budgetprincippet om etårighed er ikke overholdt ... | 16-17 | 11 |
| Budgetgennemførelsen ... | 18-20 | 11 |
| ANDRE FORHOLD ... | 21-31 | 11 |
| Interne kontrolsystemer ... | 21-25 | 11 |
| Medtagelse af aktiver ... | 26-27 | 12 |
| Fællesforetagendets finansregulativ ... | 28 | 12 |
| For sen betaling af medlemskontingenter ... | 29 | 12 |
| Årsberetningen ... | 30-31 | 12 |
| Tabel ... | 13 |
| Fællesforetagendets svar ... | 15 |

Punkt

Side

INDLEDNING ...

1-5

10

REVISIONSERKLÆRING ...

6-15

10

KOMMENTARER TIL DEN BUDGETMÆSSIGE OG ØKONOMISKE FORVALTNING ...

16-20

11

Budgetprincippet om etårighed er ikke overholdt ...

16-17

11

Budgetgennemførelsen ...

18-20

11

ANDRE FORHOLD ...

21-31

11

Interne kontrolsystemer ...

21-25

11

Medtagelse af aktiver ...

26-27

12

Fællesforetagendets finansregulativ ...

28

12

For sen betaling af medlemskontingenter ...

29

12

Årsberetningen ...

30-31

12

Tabel ...

13

Fællesforetagendets svar ...

15

INDLEDNING

| 1. | SESAR-fællesforetagendet blev oprettet i februar 2007 (1) for at styre aktiviteterne i SESAR-projektet (Single European Sky Air Traffic Management Research). Fællesforetagendet har sit sæde i Bruxelles. |
| --- | --- |

1.

SESAR-fællesforetagendet blev oprettet i februar 2007 (1) for at styre aktiviteterne i SESAR-projektet (Single European Sky Air Traffic Management Research). Fællesforetagendet har sit sæde i Bruxelles.

| 2. | Formålet med SESAR-projektet er at modernisere lufttrafikstyringen i Europa, og projektet består af tre faser:






  a) | »Definitionsfasen« påbegyndtes i 2005: Den ledes af Den Europæiske Organisation for Luftfartens Sikkerhed (Eurocontrol) og samfinansieres af fællesskabsbudgettet via programmet for transeuropæiske transportnet. Resultatet af denne fase er den europæiske masterplan for lufttrafikstyringen (ATM-masterplanen), som definerer indholdet af udviklings- og implementeringsplanerne for den næste generation af ATM-systemer. |
| --- | --- | --- |

2.

Formålet med SESAR-projektet er at modernisere lufttrafikstyringen i Europa, og projektet består af tre faser:

a)

»Definitionsfasen« påbegyndtes i 2005: Den ledes af Den Europæiske Organisation for Luftfartens Sikkerhed (Eurocontrol) og samfinansieres af fællesskabsbudgettet via programmet for transeuropæiske transportnet. Resultatet af denne fase er den europæiske masterplan for lufttrafikstyringen (ATM-masterplanen), som definerer indholdet af udviklings- og implementeringsplanerne for den næste generation af ATM-systemer.

| b) | »Udviklingsfasen« (2008-2013), som forvaltes af SESAR-fællesforetagendet (jf. også tabellen), og hvor der vil blive produceret nye teknologiske systemer og komponenter og udviklet operationelle procedurer som defineret i ATM-masterplanen. |
| --- | --- |

b)

»Udviklingsfasen« (2008-2013), som forvaltes af SESAR-fællesforetagendet (jf. også tabellen), og hvor der vil blive produceret nye teknologiske systemer og komponenter og udviklet operationelle procedurer som defineret i ATM-masterplanen.

| c) | »Udviklingsfasen« (2014-2020), som skal ledes af erhvervslivet og andre interesserede parter, og som vil bestå i produktion og gennemførelse i stor målestok af den nye lufttrafikstyringsinfrastruktur. |
| --- | --- |

c)

»Udviklingsfasen« (2014-2020), som skal ledes af erhvervslivet og andre interesserede parter, og som vil bestå i produktion og gennemførelse i stor målestok af den nye lufttrafikstyringsinfrastruktur.

| 3. | Fællesforetagendet er udformet som et offentlig-privat partnerskab. De stiftende medlemmer er Det Europæiske Fællesskab repræsenteret ved Europa-Kommissionen og Eurocontrol repræsenteret ved dets agentur. Efter en indkaldelse af interessetilkendegivelser er 15 offentlige og private virksomheder fra luftfartsindustrien nu interesserede medlemmer af fællesforetagendet. Blandt disse medlemmer er der luftfartstjenesteudøvere, fabrikanter af luftfarts- og jordudstyr, flyfabrikanter, lufthavnsmyndigheder og fabrikanter af luftbåret udstyr. |
| --- | --- |

3.

Fællesforetagendet er udformet som et offentlig-privat partnerskab. De stiftende medlemmer er Det Europæiske Fællesskab repræsenteret ved Europa-Kommissionen og Eurocontrol repræsenteret ved dets agentur. Efter en indkaldelse af interessetilkendegivelser er 15 offentlige og private virksomheder fra luftfartsindustrien nu interesserede medlemmer af fællesforetagendet. Blandt disse medlemmer er der luftfartstjenesteudøvere, fabrikanter af luftfarts- og jordudstyr, flyfabrikanter, lufthavnsmyndigheder og fabrikanter af luftbåret udstyr.

| 4. | Budgettet for SESAR's udviklingsfase er på 2,1 milliard euro, som skal betales med lige store bidrag fra Fællesskabet, Eurocontrol og de deltagende offentlige og private partnere. Fællesskabets bidrag finansieres over syvende rammeprogram for forskning og teknologisk udvikling og programmet for transeuropæiske transportnet. Ca. 90 % af bidragene fra Eurocontrol og de andre interesserede parter vil blive givet i form af naturalydelser. |
| --- | --- |

4.

Budgettet for SESAR's udviklingsfase er på 2,1 milliard euro, som skal betales med lige store bidrag fra Fællesskabet, Eurocontrol og de deltagende offentlige og private partnere. Fællesskabets bidrag finansieres over syvende rammeprogram for forskning og teknologisk udvikling og programmet for transeuropæiske transportnet. Ca. 90 % af bidragene fra Eurocontrol og de andre interesserede parter vil blive givet i form af naturalydelser.

| 5. | SESAR-fællesforetagendet begyndte at arbejde selvstændigt den 10. august 2007. |
| --- | --- |

5.

SESAR-fællesforetagendet begyndte at arbejde selvstændigt den 10. august 2007.

REVISIONSERKLÆRING

| 6. | I overensstemmelse med traktatens artikel 248 har Retten revideret fællesforetagendets regnskaber (2), som omfatter »årsregnskabet« (3) og »beretningen om budgetgennemførelsen« (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2008, samt efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Retten afgiver denne revisionserklæring til Europa-Parlamentet og Rådet i overensstemmelse med artikel 185, stk. 2, i Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 1605/2002 (5). |
| --- | --- |

7.

Direktørens ansvar

| 8. | Direktøren udøver funktionen som anvisningsberettiget (6). På eget ansvar og inden for rammerne af de givne bevillinger gennemfører han budgettet, både med hensyn til indtægter og udgifter, i overensstemmelse med de finansielle bestemmelser for fællesforetagendet. Direktøren er ansvarlig for at etablere (7) en organisatorisk struktur samt interne forvaltnings- og kontrolsystemer og -procedurer, som sikrer, at der udarbejdes et endeligt årsregnskab uden væsentlig fejlinformation som følge af svig eller fejl, og at de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

8.

Rettens ansvar

| 9. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring om rigtigheden af fællesforetagendets regnskab og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Revisionen blev gennemført i overensstemmelse med IFAC's og ISSAI's (8) internationale revisionsstandarder og etiske kodekser. I henhold til disse standarder skal Retten opfylde etiske krav og planlægge og udføre revisionen med henblik på at få rimelig sikkerhed for, at regnskabet er uden væsentlig fejlinformation, og at de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Det indgår i Rettens revision, at der udføres revisionshandlinger for at tilvejebringe revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Valget af revisionshandlinger foretages på grundlag af Rettens vurdering, herunder dens vurdering af risikoen for, at der er væsentlig fejlinformation i regnskabet, eller at transaktioner som følge af svig eller fejl ikke er lovlige og formelt rigtige. Når Retten vurderer disse risici, tager den hensyn til den interne kontrol, der vedrører udarbejdelsen og aflæggelsen af regnskabet, og udformer revisionshandlinger, som er hensigtsmæssige i de konkrete tilfælde. Rettens revision omfatter også en vurdering af, om de anvendte regnskabspraksis er hensigtsmæssige, og om de foretagne regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede aflæggelse af regnskabet. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for nedenstående erklæringer. |
| --- | --- |

12.

Erklæring om regnskabets rigtighed

| 13. | Det er Rettens opfattelse, at SESAR-fællesforetagendets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af foretagendets finansielle stilling pr. 31. december 2008 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansregulativ. |
| --- | --- |

13.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 14. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for SESAR-fællesforetagendets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes pr. 31. december 2008, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

15.

Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

KOMMENTARER TIL DEN BUDGETMÆSSIGE OG ØKONOMISKE FORVALTNING

Budgetprincippet om etårighed er ikke overholdt

| 16. | I rammefinansforordningen hedder det, at bevillingerne på budgettet gælder for ét år, der begynder den 1. januar og slutter den 31. december. I fællesforetagendets vedtægter bekræftes det, at regnskabsåret svarer til kalenderåret. |
| --- | --- |

16.

I rammefinansforordningen hedder det, at bevillingerne på budgettet gælder for ét år, der begynder den 1. januar og slutter den 31. december. I fællesforetagendets vedtægter bekræftes det, at regnskabsåret svarer til kalenderåret.

| 17. | Men i artikel 5 i fællesforetagendets finansregulativ hedder det, at det første regnskabsår begynder, når fællesforetagendet begynder at gennemføre selvstændige operationer i 2007 og slutter den 31. december 2008. Bestyrelsen godkendte det endelige budget for perioden august 2007 til december 2008 i april 2008. Denne beslutning overholder ikke princippet om etårighed, som er fastsat i rammefinansforordningen og fællesforetagendets vedtægter. |
| --- | --- |

17.

Men i artikel 5 i fællesforetagendets finansregulativ hedder det, at det første regnskabsår begynder, når fællesforetagendet begynder at gennemføre selvstændige operationer i 2007 og slutter den 31. december 2008. Bestyrelsen godkendte det endelige budget for perioden august 2007 til december 2008 i april 2008. Denne beslutning overholder ikke princippet om etårighed, som er fastsat i rammefinansforordningen og fællesforetagendets vedtægter.

Budgetgennemførelsen

| 18. | På det endelige budget, som bestyrelsen godkendte i april 2008, var der opført 1 463 millioner euro i forpligtelsesbevillinger og 38 millioner euro i betalingsbevillinger. Ved udgangen af 2008 var der kun igangsat få projekter, og budgettet viste sig derfor at være stærkt urealistisk. Det kommer til udtryk i udnyttelsesgraden for forpligtelses- og betalingsbevillinger, som var henholdsvis 1 % og 17 %. |
| --- | --- |

18.

På det endelige budget, som bestyrelsen godkendte i april 2008, var der opført 1 463 millioner euro i forpligtelsesbevillinger og 38 millioner euro i betalingsbevillinger. Ved udgangen af 2008 var der kun igangsat få projekter, og budgettet viste sig derfor at være stærkt urealistisk. Det kommer til udtryk i udnyttelsesgraden for forpligtelses- og betalingsbevillinger, som var henholdsvis 1 % og 17 %.

| 19. | Mens udnyttelsesgraden for betalingsbevillingerne var meget lav, beløb regnskabsårets indtægter sig til 124,2 millioner euro, og ved udgangen af regnskabsåret var foretagendets bankindlån på i alt 116 millioner euro. Princippet om balance var ikke overholdt. |
| --- | --- |

19.

Mens udnyttelsesgraden for betalingsbevillingerne var meget lav, beløb regnskabsårets indtægter sig til 124,2 millioner euro, og ved udgangen af regnskabsåret var foretagendets bankindlån på i alt 116 millioner euro. Princippet om balance var ikke overholdt.

| 20. | I henhold til fællesforetagendets finansregulativ skulle bestyrelsen have godkendt stillingsfortegnelsen samtidig med budgettet. Men det skete ikke for så vidt angår perioden 2007-2008. |
| --- | --- |

20.

I henhold til fællesforetagendets finansregulativ skulle bestyrelsen have godkendt stillingsfortegnelsen samtidig med budgettet. Men det skete ikke for så vidt angår perioden 2007-2008.

ANDRE FORHOLD

Interne kontrolsystemer

| 21. | Fællesforetagendet befinder sig i en opstartsfase, og ved udgangen af 2008 havde det endnu ikke fuldstændig implementeret sit system for intern kontrol og sit ledelsesinformationssystem. Regnskabsføreren havde endnu ikke formaliseret de underliggende forretningsprocesser og heller ikke valideret dem, som han skal ifølge fællesforetagendets finansregulativ. |
| --- | --- |

21.

Fællesforetagendet befinder sig i en opstartsfase, og ved udgangen af 2008 havde det endnu ikke fuldstændig implementeret sit system for intern kontrol og sit ledelsesinformationssystem. Regnskabsføreren havde endnu ikke formaliseret de underliggende forretningsprocesser og heller ikke valideret dem, som han skal ifølge fællesforetagendets finansregulativ.

| 22. | Fællesforetagendet har endnu ikke et finansielt system, hvori det almindelige regnskab og budgetregnskabet er integreret. Efter planen vil et fuldstændigt finansielt informationssystem først være implementeret ved udgangen af 2009. |
| --- | --- |

22.

Fællesforetagendet har endnu ikke et finansielt system, hvori det almindelige regnskab og budgetregnskabet er integreret. Efter planen vil et fuldstændigt finansielt informationssystem først være implementeret ved udgangen af 2009.

| 23. | Afdelingen for kontrakter og indkøb har endnu ikke udarbejdet fyldestgørende interne kontrolsystemer. Fællesforetagendet har endnu ikke udarbejdet en beredskabsplan og har heller ikke udformet en politik for databeskyttelse. |
| --- | --- |

23.

Afdelingen for kontrakter og indkøb har endnu ikke udarbejdet fyldestgørende interne kontrolsystemer. Fællesforetagendet har endnu ikke udarbejdet en beredskabsplan og har heller ikke udformet en politik for databeskyttelse.

| 24. | Ifølge sit finansregulativ skal fællesforetagendet have en intern revisionstjeneste, som skal overholde de relevante internationale standarder. Men dette vigtige element i det interne kontrolsystem blev først oprettet i januar 2009. |
| --- | --- |

24.

Ifølge sit finansregulativ skal fællesforetagendet have en intern revisionstjeneste, som skal overholde de relevante internationale standarder. Men dette vigtige element i det interne kontrolsystem blev først oprettet i januar 2009.

| 25. | Under Rettens kontrol af en stikprøve på 36 transaktioner blev der påvist adskillige tilfælde, hvor den interne kontrol ikke havde fungeret korrekt. I seks tilfælde havde fællesforetagendet f.eks. først indgået de budgetmæssige forpligtelser, efter at det allerede havde indgået de retlige forpligtelser. Hertil kommer, at der var underskrevet forsikringskontrakter for medarbejdere, uden at der som påkrævet var afholdt en udbudsprocedure. I disse tilfælde var budgetforpligtelserne også underskrevet, efter at de retlige forpligtelser var indgået, og kontrakterne var godkendt af en tjenestemand uden de nødvendige beføjelser. |
| --- | --- |

25.

Under Rettens kontrol af en stikprøve på 36 transaktioner blev der påvist adskillige tilfælde, hvor den interne kontrol ikke havde fungeret korrekt. I seks tilfælde havde fællesforetagendet f.eks. først indgået de budgetmæssige forpligtelser, efter at det allerede havde indgået de retlige forpligtelser. Hertil kommer, at der var underskrevet forsikringskontrakter for medarbejdere, uden at der som påkrævet var afholdt en udbudsprocedure. I disse tilfælde var budgetforpligtelserne også underskrevet, efter at de retlige forpligtelser var indgået, og kontrakterne var godkendt af en tjenestemand uden de nødvendige beføjelser.

Medtagelse af aktiver

| 26. | Fællesforetagendet er ejer af alle materielle og immaterielle formuegenstande, som er skabt af fællesforetagendet eller overført til det med henblik på SESAR-projektets udviklingsfase i overensstemmelse med specifikke aftaler, som fællesforetagendet indgår med sine medlemmer (9). |
| --- | --- |

26.

Fællesforetagendet er ejer af alle materielle og immaterielle formuegenstande, som er skabt af fællesforetagendet eller overført til det med henblik på SESAR-projektets udviklingsfase i overensstemmelse med specifikke aftaler, som fællesforetagendet indgår med sine medlemmer (9).

| 27. | Men fællesforetagendet har endnu ikke udformet en regnskabspolitik for behandling af eventuelle aktiver, som tilvejebringes i projektets udviklingsfase. Der er ikke indført et ledelsesinformationssystem, som gør det muligt at fordele omkostningerne på specifikke arbejdspakker eller finde frem til driftsomkostningernes finansieringskilde. Det besværliggør en korrekt værdiansættelse af aktiver. Da der kun har været få konkrete foranstaltninger, indvirker det ikke på regnskaberne for 2008, men vil få væsentlig indvirkning fra og med 2009. |
| --- | --- |

27.

Men fællesforetagendet har endnu ikke udformet en regnskabspolitik for behandling af eventuelle aktiver, som tilvejebringes i projektets udviklingsfase. Der er ikke indført et ledelsesinformationssystem, som gør det muligt at fordele omkostningerne på specifikke arbejdspakker eller finde frem til driftsomkostningernes finansieringskilde. Det besværliggør en korrekt værdiansættelse af aktiver. Da der kun har været få konkrete foranstaltninger, indvirker det ikke på regnskaberne for 2008, men vil få væsentlig indvirkning fra og med 2009.

Fællesforetagendets finansregulativ

| 28. | Fællesforetagendets finansregulativ, som bestyrelsen vedtog i juli 2007, bør være i overensstemmelse med rammefinansforordningen for Fællesskabets organer. Især bør bestemmelserne vedrørende gennemførelsen af budgettet og opstillingen af regnskaberne samt udbudsprocedurerne og den interne revision færdiggøres. Fællesforetagendet har endvidere ikke vedtaget gennemførelsesbestemmelser til sit finansregulativ. |
| --- | --- |

28.

Fællesforetagendets finansregulativ, som bestyrelsen vedtog i juli 2007, bør være i overensstemmelse med rammefinansforordningen for Fællesskabets organer. Især bør bestemmelserne vedrørende gennemførelsen af budgettet og opstillingen af regnskaberne samt udbudsprocedurerne og den interne revision færdiggøres. Fællesforetagendet har endvidere ikke vedtaget gennemførelsesbestemmelser til sit finansregulativ.

For sen betaling af medlemskontingenter

| 29. | Ifølge vedtægterne skal de stiftende medlemmer indbetale et første bidrag på mindst 10 millioner euro inden for en frist på ét år fra fællesforetagendets oprettelse. Eurocontrol betalte sit første bidrag den 21. august 2008, mens fællesforetagendet blev oprettet den 3. marts 2007. Kommissionen havde allerede betalt Fællesskabets bidrag den 1. august 2007. |
| --- | --- |

29.

Ifølge vedtægterne skal de stiftende medlemmer indbetale et første bidrag på mindst 10 millioner euro inden for en frist på ét år fra fællesforetagendets oprettelse. Eurocontrol betalte sit første bidrag den 21. august 2008, mens fællesforetagendet blev oprettet den 3. marts 2007. Kommissionen havde allerede betalt Fællesskabets bidrag den 1. august 2007.

Årsberetningen

| 30. | Ifølge artikel 7 og artikel 16 i fællesforetagendets vedtægter og artikel 40 i rammefinansforordningen for Fællesskabets organer skal den administrerende direktør udarbejde en årsberetning. Denne beretning skal gøre rede for SESAR-projektets forløb, særlig med hensyn til tidsplan, omkostninger og resultater. Beretningen skal indeholde relevante oplysninger om de finansielle forhold og forvaltningen, resultaterne af fællesforetagendets transaktioner i forhold til de opstillede mål, en redegørelse for risiciene i forbindelse med transaktionerne, en redegørelse for, hvordan de disponible ressourcer er udnyttet, og for, hvordan det interne kontrolsystem har fungeret. Bestyrelsen fremsender hvert år senest den 15. juni en analyse og en evaluering af den anvisningsberettigedes årsberetning til budgetmyndigheden. |
| --- | --- |

30.

Ifølge artikel 7 og artikel 16 i fællesforetagendets vedtægter og artikel 40 i rammefinansforordningen for Fællesskabets organer skal den administrerende direktør udarbejde en årsberetning. Denne beretning skal gøre rede for SESAR-projektets forløb, særlig med hensyn til tidsplan, omkostninger og resultater. Beretningen skal indeholde relevante oplysninger om de finansielle forhold og forvaltningen, resultaterne af fællesforetagendets transaktioner i forhold til de opstillede mål, en redegørelse for risiciene i forbindelse med transaktionerne, en redegørelse for, hvordan de disponible ressourcer er udnyttet, og for, hvordan det interne kontrolsystem har fungeret. Bestyrelsen fremsender hvert år senest den 15. juni en analyse og en evaluering af den anvisningsberettigedes årsberetning til budgetmyndigheden.

| 31. | Retten modtog årsberetningen i maj 2009. Selv om beretningen indeholder oplysninger om finansielle og operationelle forhold, overholder den ikke alle kravene i de gældende forordninger. Redegørelsen for projektets forløb omfatter ikke en detaljeret evaluering af resultaterne for så vidt angår de opstillede mål og den fastlagte tidsplan. Beretningen omfatter ikke en vurdering af hvordan det interne kontrolsystem har fungeret, som den skal ifølge rammeforordningen. |
| --- | --- |

31.

Retten modtog årsberetningen i maj 2009. Selv om beretningen indeholder oplysninger om finansielle og operationelle forhold, overholder den ikke alle kravene i de gældende forordninger. Redegørelsen for projektets forløb omfatter ikke en detaljeret evaluering af resultaterne for så vidt angår de opstillede mål og den fastlagte tidsplan. Beretningen omfatter ikke en vurdering af hvordan det interne kontrolsystem har fungeret, som den skal ifølge rammeforordningen.

Vedtaget af Revisionsretten i Luxembourg på mødet den 22. oktober 2009.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

Tabel

SESAR-fællesforetagendet (Bruxelles)

| Fællesskabets kompetence-områder i henhold til traktaten | Fællesforetagendets beføjelser, som fastlagt i Rådets forordning (EF) nr. 219/2007 af 27. februar 2007, som ændret ved Rådets forordning (EF) nr. 1361/2008 af 16. december 2008 om oprettelse af et fællesforetagende til udvikling af en ny generation af det europæiske lufttrafikstyringssystem (SESAR) | Ledelse | Fællesforetagendets disponible ressourcer i 2007-2008

  (fællesforetagendets første år) | Vigtigste produkter og tjenesteydelser i 2007-2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Fælles transport-politik

  »Rådet kan med kvalificeret flertal træffe beslutning om, hvorvidt, i hvilket omfang og på hvilken måde passende bestemmelser vil kunne fastsættes for sø- og luftfart.«

  (Traktatens artikel 80)


  Forskning og teknologisk udvikling

  »Fællesskabet kan oprette fællesforetagender eller enhver anden struktur, der er nødvendig for korrekt gennemførelse af programmerne for forskning, teknologisk udvikling og demonstration i Fællesskabet.«

  (Traktatens artikel 171) | Mål







  — | at sikre moderniseringen af det europæiske lufttrafikstyringssystem ved at koordinere og samle alle relevante forsknings- og udviklings-indsatser i Fællesskabet |

Fællesskabets kompetence-områder i henhold til traktaten

Fællesforetagendets beføjelser, som fastlagt i Rådets forordning (EF) nr. 219/2007 af 27. februar 2007, som ændret ved Rådets forordning (EF) nr. 1361/2008 af 16. december 2008 om oprettelse af et fællesforetagende til udvikling af en ny generation af det europæiske lufttrafikstyringssystem (SESAR)

Ledelse

Fællesforetagendets disponible ressourcer i 2007-2008

(fællesforetagendets første år)

Vigtigste produkter og tjenesteydelser i 2007-2008

Fælles transport-politik

»Rådet kan med kvalificeret flertal træffe beslutning om, hvorvidt, i hvilket omfang og på hvilken måde passende bestemmelser vil kunne fastsættes for sø- og luftfart.«

(Traktatens artikel 80)

Forskning og teknologisk udvikling

»Fællesskabet kan oprette fællesforetagender eller enhver anden struktur, der er nødvendig for korrekt gennemførelse af programmerne for forskning, teknologisk udvikling og demonstration i Fællesskabet.«

(Traktatens artikel 171)

Mål

—

at sikre moderniseringen af det europæiske lufttrafikstyringssystem ved at koordinere og samle alle relevante forsknings- og udviklings-indsatser i Fællesskabet

| — | at gennemføre ATM-masterplanen |
| --- | --- |

—

at gennemføre ATM-masterplanen

Opgaver

| — | at forvalte forsknings-, udviklings- og valideringsaktiviterne i SESAR projektet ved at samle offentlige og private midler, der stilles til rådighed af medlemmerne, idet man udnytter eksterne tekniske ressourcer og navnlig trækker på Eurocontrols erfaringer og ekspertise. |
| --- | --- |

—

at forvalte forsknings-, udviklings- og valideringsaktiviterne i SESAR projektet ved at samle offentlige og private midler, der stilles til rådighed af medlemmerne, idet man udnytter eksterne tekniske ressourcer og navnlig trækker på Eurocontrols erfaringer og ekspertise.

Navnlig

| — | at organisere og koordinere aktiviteterne i SESAR projektets udviklingsfase i overensstemmelse med den ATM-masterplan, der udarbejdes i projektets definitionsfase, som Eurocontrol forvalter, ved at sammenlægge og forvalte offentlige og private midler i en samlet struktur og sikre den nødvendige finansiering af aktiviteterne i SESAR projektets udviklingsfase i overensstemmelse med ATM-masterplanen |
| --- | --- |

—

at organisere og koordinere aktiviteterne i SESAR projektets udviklingsfase i overensstemmelse med den ATM-masterplan, der udarbejdes i projektets definitionsfase, som Eurocontrol forvalter, ved at sammenlægge og forvalte offentlige og private midler i en samlet struktur og sikre den nødvendige finansiering af aktiviteterne i SESAR projektets udviklingsfase i overensstemmelse med ATM-masterplanen

| — | at sikre, at aktørerne i lufttrafikstyringssektoren i Europa involveres, navnlig luftfartstjenesteudøvere, luftrumsbrugere, faglige personaleorganisationer, lufthavne og fremstillingsindustri samt de relevante videnskabelige institutioner og det relevante videnskabelige miljø |
| --- | --- |

—

at sikre, at aktørerne i lufttrafikstyringssektoren i Europa involveres, navnlig luftfartstjenesteudøvere, luftrumsbrugere, faglige personaleorganisationer, lufthavne og fremstillingsindustri samt de relevante videnskabelige institutioner og det relevante videnskabelige miljø

| — | at organisere det tekniske forsknings- og udviklingsarbejde og det validerings- og undersøgelsesarbejde, som det har ansvaret for, så fragmentering af aktiviteterne undgås |
| --- | --- |

—

at organisere det tekniske forsknings- og udviklingsarbejde og det validerings- og undersøgelsesarbejde, som det har ansvaret for, så fragmentering af aktiviteterne undgås

| — | at føre tilsyn med aktiviteter med henblik på udvikling af fælles produkter, som er behørigt identificeret i ATM-masterplanen, og eventuelt iværksætte specifikke udbud. |
| --- | --- |

—

at føre tilsyn med aktiviteter med henblik på udvikling af fælles produkter, som er behørigt identificeret i ATM-masterplanen, og eventuelt iværksætte specifikke udbud.

1.   Bestyrelsen

Sammensætning

| a) | en repræsentant for hvert medlem af fællesforetagendet |
| --- | --- |

a)

en repræsentant for hvert medlem af fællesforetagendet

| b) | en repræsentant for militæret |
| --- | --- |

b)

en repræsentant for militæret

| c) | en repræsentant for civile luftrumsbrugere |
| --- | --- |

c)

en repræsentant for civile luftrumsbrugere

| d) | en repræsentant for luftfartstjenesteudøverne udpeget af deres repræsentative organisation på europæisk plan |
| --- | --- |

d)

en repræsentant for luftfartstjenesteudøverne udpeget af deres repræsentative organisation på europæisk plan

| e) | en repræsentant for leverandørerne af udstyr udpeget af deres repræsentative organisation på europæisk plan |
| --- | --- |

e)

en repræsentant for leverandørerne af udstyr udpeget af deres repræsentative organisation på europæisk plan

| f) | en repræsentant for lufthavnene |
| --- | --- |

f)

en repræsentant for lufthavnene

| g) | en repræsentant for organisationer, der repræsenterer personalet i sektoren for lufttrafikstyring, udpeget af deres repræsentative organisation på europæisk plan |
| --- | --- |

g)

en repræsentant for organisationer, der repræsenterer personalet i sektoren for lufttrafikstyring, udpeget af deres repræsentative organisation på europæisk plan

| h) | en repræsentant for de relevante videnskabelige institutioner eller det relevante videnskabelige miljø udpeget af deres repræsentative organisation på europæisk plan. |
| --- | --- |

h)

en repræsentant for de relevante videnskabelige institutioner eller det relevante videnskabelige miljø udpeget af deres repræsentative organisation på europæisk plan.

Bestyrelsens formandskab varetages af Fællesskabets repræsentant.

Primære opgaver

(jf. Rådets forordning nr. 219/2007)

| a) | at vedtage ATM-masterplanen, der er godkendt af Rådet, jf. artikel 1, stk. 2, i SESAR-forordningen og godkende eventuelle forslag om ændring af den |
| --- | --- |

a)

at vedtage ATM-masterplanen, der er godkendt af Rådet, jf. artikel 1, stk. 2, i SESAR-forordningen og godkende eventuelle forslag om ændring af den

| b) | at udstikke de retningslinjer og træffe de afgørelser, der er nødvendige for gennemførelsen af SESAR-projektets udviklingsfase, og føre den overordnede kontrol med gennemførelsen |
| --- | --- |

b)

at udstikke de retningslinjer og træffe de afgørelser, der er nødvendige for gennemførelsen af SESAR-projektets udviklingsfase, og føre den overordnede kontrol med gennemførelsen

| c) | at godkende fællesforetagendets arbejdsprogram og årlige arbejdsprogrammer samt det årlige budget, herunder også stillingsfortegnelsen. |
| --- | --- |

c)

at godkende fællesforetagendets arbejdsprogram og årlige arbejdsprogrammer samt det årlige budget, herunder også stillingsfortegnelsen.

2.   Den administrative direktør

Udnævnes af bestyrelsen på grundlag af et forslag fra Kommissionen.

3.   Ekstern revision

Revisionsretten.

4.   Dechargemyndighed

Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Endeligt budget for 2007-2008

1 560,21 millioner euro EF-tilskud: 10,3 %.

Ansatte pr. 31. december 2008

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 23

Besatte stillinger: 14

Andre ansatte (hjælpeansatte, udstationerede nationale eksperter, lokalt ansatte): 0

Ansatte i alt: 14

Udstationeret personale fra fællesforetagendets medlemmer som del af deres bidrag i form af naturalydelser: 8

der varetager følgende opgaver:

| — | Operationelle opgaver: 9 |
| --- | --- |

—

Operationelle opgaver: 9

| — | Administrative opgaver og støtteopgaver: 12 |
| --- | --- |

—

Administrative opgaver og støtteopgaver: 12

| — | Blandede opgaver: 1 |
| --- | --- |

—

Blandede opgaver: 1

| — | Oprettelse af SESAR-fællesforetagendet, herunder ansættelse af personale, udarbejdelse af procedurer og definition af politikker og processer. Omlægning af fællesforetagendet for at bringe det i overensstemmelse med den nye juridiske model for fælles teknologiinitiativer (FTI). |
| --- | --- |

—

Oprettelse af SESAR-fællesforetagendet, herunder ansættelse af personale, udarbejdelse af procedurer og definition af politikker og processer. Omlægning af fællesforetagendet for at bringe det i overensstemmelse med den nye juridiske model for fælles teknologiinitiativer (FTI).

| — | Forberedelse, forhandling, drøftelse og iværksættelse af medlemsskabsprocessen med 15 interesserede medlemmer med henblik på gennemførelse af ca. 300 projekter, som indgår i 16 arbejdspakker. |
| --- | --- |

—

Forberedelse, forhandling, drøftelse og iværksættelse af medlemsskabsprocessen med 15 interesserede medlemmer med henblik på gennemførelse af ca. 300 projekter, som indgår i 16 arbejdspakker.

| — | Forberedelse og etablering af den første struktur for forvaltning af arbejdsprogrammet. |
| --- | --- |

—

Forberedelse og etablering af den første struktur for forvaltning af arbejdsprogrammet.

| — | Fastsættelse af rammerne for det internationale samarbejde. |
| --- | --- |

—

Fastsættelse af rammerne for det internationale samarbejde.

| — | Iværksættelse af operationelle aktiviteter (kontrakt om erhvervsstøtte, Aire-initiativet). |
| --- | --- |

—

Iværksættelse af operationelle aktiviteter (kontrakt om erhvervsstøtte, Aire-initiativet).

| — | Iværksættelse af kommunikationsaktiviteter. |
| --- | --- |

—

Iværksættelse af kommunikationsaktiviteter.

| — | Udbud om forskellige administrative, tekniske og operationelle aktiviteter: 16 |
| --- | --- |

—

Udbud om forskellige administrative, tekniske og operationelle aktiviteter: 16

Kilde: Fællesforetagendet.

FÆLLESFORETAGENDETS SVAR

Afsnit 16

Foranstaltningen, som blev vedtaget af bestyrelsen i henhold til artikel 5, stk. 2 i de finansielle bestemmelser for SESAR-fællesforetagendet (herefter benævnt »SJU«), blev truffet under hensyn til opstarten af aktiviteterne og de begrænsede udgifter i løbet af de første måneder af SJU’s eksistens.

Afsnit 18

SJU har ansvaret for SESAR-programmets udviklingsfase, som forventes at vare frem til 2016. Programmet er flerårigt og vil derfor i hele sin levetid være kendetegnet ved en forventet budgetmæssig uligevægt mellem indtægter og udgifter. Endvidere er der behov for de disponible midler i SJU ved udgangen af 2008 til iværksættelsen af ca. 200 projekter i slutningen af 2009 og begyndelsen af 2010.

Behovet for at ændre SJU’s grundforordning og tilpasse SJU’s retsgrundlag, så det svarer til et fuldgyldigt fællesskabsorgan, indvirkede på SJU’s kapacitet til at iværksætte programmet således som oprindeligt forventet i slutningen af 2008.

Afsnit 20-24

2007-2008 var en opstartsfase for SJU, og midlerne var koncentreret om den første opbygning af organisationen og især om indgåelsen af aftalerne med ansøgerne til SJU-medlemskab. De ændringer, som indføres med den nye rådsforordning om ændring af grundforordningen for SJU, vil endvidere give SJU mulighed for i løbet af 2009 gradvis at opbygge et system, som er egnet til at forvalte organisationen fremover.

Med hensyn til det finansielle system står SJU på »EF’s venteliste« til implementering af ABAC og SAP samtidigt med, at det internt arbejder på et forvaltningssystem for de operationelle aspekter af programmet. Ikke desto mindre forventes SJU ikke at have et integreret finansielt system inden midten af 2010, hvilket kræver, at SJU skal forvalte sine midler med yderligere kontroller.

Afsnit 25-26

SJU vil forsøge at udarbejde en regnskabspolitik for medtagelse af de formuer, som hidrører fra programmet, i midten af 2010. Endvidere er bestemmelserne om udgiftsopgørelser, finansielle oversigter osv. nærmere beskrevet i den multilaterale rammeaftale, som finder anvendelse på programmet.

Afsnit 27

SJU’s finansielle bestemmelser, som bygger på Kommissionens rammeforordning (EF, Euratom) nr. 2343/2002, blev vedtaget af SJU’s bestyrelse den 28. juli 2009.

Afsnit 28

Årsagerne til udsættelsen af betalingen af det første Eurocontrol-bidrag havde tilknytning til vedtagelsen af de nye vedtægter for SJU. Eurocontrol havde klart til hensigt at betale bidraget, men SJU var nødt til at vurdere de nærmere konsekvenser af ændringen af SJU’s grundforordning som følge af en sådan betaling, inden SJU kunne anmode om en betaling.

Afsnit 29-30

SJU tager Revisionsrettens bemærkninger til efterretning. Som allerede nævnt var 2007-2008 fællesforetagendets første driftsår og var primært helliget etablering og organisering af offentlige-private partnerskaber. Som følge heraf var årsberetningen koncentreret om resultaterne med hensyn til opbygningen af strukturen og de første finansielle aspekter. Fra og med 2009 vil beretningen beskæftige sig med fremskridtene i retning mod opfyldelsen af programmets målsætninger.

---

(1)  Rådets forordning (EF) nr. 219/2007 af 27. februar 2007 om oprettelse af et fællesforetagende til udvikling af en ny generation af det europæiske lufttrafikstyringssystem (SESAR) (EUT L 64 af 2.3.2007, s. 1), ændret ved Rådets forordning (EF) nr. 1361/2008 af 16. december 2008 (EUT L 352 af 31.12.2008, s. 12).

1

(2)  Regnskaberne ledsages af en beretning om den budgetmæssige og økonomiske forvaltning i regnskabsåret. Beretningen redegør bl.a. for udnyttelsesgraden for bevillingerne og indeholder kortfattede oplysninger om bevillingsoverførsler mellem de forskellige budgetposter.

2

(3)  Årsregnskabet omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser på egenkapitalen og bilaget til årsregnskabet, som indeholder en beskrivelse af de relevante regnskabspraksis og andre forklarende oplysninger.

3

(4)  Beretningen om budgetgennemførelsen omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til dette regnskab.

4

(5)  EFT L 248 af 16.9.2002, s. 1.

5

(6)  SESAR's finansregulativ vedtaget af bestyrelsen den 3. juli 2007.

6

(7)  Artikel 33 i Kommissionens forordning (EF, Euratom) nr. 2343/2002 af 23. december 2002 (EFT L 357 af 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  International Federation of Accountants (IFAC) og International Standards of Supreme Audit Institutions (ISSAI).

8

(9)  Artikel 18 i vedtægterne.

9

---