# Úřední věstník C 310/2009

| | ISSN 1725-5163
  doi:10.3000/17255163.C_2009.310.ces |
| --- | --- |
| Úřední věstník
  Evropské unie | C 310 |
| | |
| České vydání | Informace a oznámení | Svazek 5218. prosince 2009 |

ISSN 1725-5163

doi:10.3000/17255163.C_2009.310.ces

Úřední věstník

Evropské unie

C 310

České vydání

Informace a oznámení

Svazek 5218. prosince 2009

---

| Oznámeníč. | Obsah | Strana |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informace |
| | INFORMACE ORGÁNŮ A INSTITUCÍ EVROPSKÉ UNIE |
| | Účetní dvůr |
| 2009/C 310/01 | Zpráva o ověření roční účetní závěrky společného evropského podniku pro ITER a rozvoj energie z jaderné syntézy za rozpočtový rok 2008, spolu s odpověďmi společného podniku | 1 |
| 2009/C 310/02 | Zpráva o ověření roční účetní závěrky společného podniku SESAR za rozpočtový rok 2008, spolu s odpověďmi společného podniku | 9 |

Oznámeníč.

Obsah

Strana

IV   Informace

INFORMACE ORGÁNŮ A INSTITUCÍ EVROPSKÉ UNIE

Účetní dvůr

2009/C 310/01

Zpráva o ověření roční účetní závěrky společného evropského podniku pro ITER a rozvoj energie z jaderné syntézy za rozpočtový rok 2008, spolu s odpověďmi společného podniku

1

2009/C 310/02

Zpráva o ověření roční účetní závěrky společného podniku SESAR za rozpočtový rok 2008, spolu s odpověďmi společného podniku

9

| CS | |
| --- | --- |

CS

---

IV Informace

INFORMACE ORGÁNŮ A INSTITUCÍ EVROPSKÉ UNIE

Účetní dvůr

| 18.12.2009 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 310/1 |
| --- | --- | --- | --- |

18.12.2009

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 310/1

---

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky společného evropského podniku pro ITER a rozvoj energie z jaderné syntézy za rozpočtový rok 2008, spolu s odpověďmi společného podniku

2009/C 310/01

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD ... | 1–5 | 2 |
| PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI ... | 6–15 | 2 |
| PŘIPOMÍNKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÍMU ŘÍZENÍ ... | 16 | 3 |
| Plnění rozpočtu ... | 16 | 3 |
| OSTATNÍ ZÁLEŽITOSTI ... | 17–27 | 3 |
| Systémy vnitřní kontroly ... | 17–20 | 3 |
| Finanční nařízení společného podniku ... | 21–23 | 3 |
| Zpoždění s platbou členských příspěvků ... | 24–25 | 4 |
| Výroční zpráva o činnosti ... | 26–27 | 4 |
| Tabulka ... | 5 |
| Odpovědi společného podniku ... | 7 |

Bod

Strana

ÚVOD ...

1–5

2

PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI ...

6–15

2

PŘIPOMÍNKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÍMU ŘÍZENÍ ...

16

3

Plnění rozpočtu ...

16

3

OSTATNÍ ZÁLEŽITOSTI ...

17–27

3

Systémy vnitřní kontroly ...

17–20

3

Finanční nařízení společného podniku ...

21–23

3

Zpoždění s platbou členských příspěvků ...

24–25

4

Výroční zpráva o činnosti ...

26–27

4

Tabulka ...

5

Odpovědi společného podniku ...

7

ÚVOD

| 1. | Společný evropský podnik pro ITER (1) a rozvoj energie z jaderné syntézy (dále také jen „společný podnik“) byl založen v březnu 2007 (2) na období 35 let. |
| --- | --- |

1.

Společný evropský podnik pro ITER (1) a rozvoj energie z jaderné syntézy (dále také jen „společný podnik“) byl založen v březnu 2007 (2) na období 35 let.

| 2. | Členy společného podniku jsou Evropské společenství pro atomovou energii (Euratom), zastoupené Evropskou komisí, členské státy Euratomu a další země, které uzavřely s Euratomem dohodu o spolupráci v oblasti řízené jaderné syntézy a které vyjádřily přání stát se členy společného podniku (k 31. prosinci 2008: Švýcarsko). |
| --- | --- |

2.

Členy společného podniku jsou Evropské společenství pro atomovou energii (Euratom), zastoupené Evropskou komisí, členské státy Euratomu a další země, které uzavřely s Euratomem dohodu o spolupráci v oblasti řízené jaderné syntézy a které vyjádřily přání stát se členy společného podniku (k 31. prosinci 2008: Švýcarsko).

| 3. | Úkoly společného podniku jsou tyto (viz také tabulka):






  a) | poskytovat Mezinárodní organizaci energie z jaderné syntézy ITER příspěvek Euratomu (3); |
| --- | --- | --- |

3.

Úkoly společného podniku jsou tyto (viz také tabulka):

a)

poskytovat Mezinárodní organizaci energie z jaderné syntézy ITER příspěvek Euratomu (3);

| b) | poskytovat příspěvek Euratomu na činnosti v rámci tzv. širšího přístupu (doplňkové společné výzkumné činnosti v oblasti jaderné syntézy) prováděné s Japonskem pro rychlou realizaci využití energie z jaderné syntézy; |
| --- | --- |

b)

poskytovat příspěvek Euratomu na činnosti v rámci tzv. širšího přístupu (doplňkové společné výzkumné činnosti v oblasti jaderné syntézy) prováděné s Japonskem pro rychlou realizaci využití energie z jaderné syntézy;

| c) | připravit a koordinovat program činností v souvislosti s přípravou výstavby demonstračního reaktoru pro jadernou syntézu a souvisejících zařízení, včetně mezinárodního zařízení na ozařování materiálu pro jadernou syntézu. |
| --- | --- |

c)

připravit a koordinovat program činností v souvislosti s přípravou výstavby demonstračního reaktoru pro jadernou syntézu a souvisejících zařízení, včetně mezinárodního zařízení na ozařování materiálu pro jadernou syntézu.

| 4. | Orientační celková výše zdrojů pro společný podnik na období 2007 až 2041 činí 9 653 milionů EUR. Tyto zdroje sestávají z příspěvku Euratomu, příspěvků Francie jako hostitelského státu zařízení ITER, ročních členských příspěvků a dobrovolných příspěvků od členů společného podniku, kteří nejsou členy Euratomu, a doplňkových zdrojů. |
| --- | --- |

4.

Orientační celková výše zdrojů pro společný podnik na období 2007 až 2041 činí 9 653 milionů EUR. Tyto zdroje sestávají z příspěvku Euratomu, příspěvků Francie jako hostitelského státu zařízení ITER, ročních členských příspěvků a dobrovolných příspěvků od členů společného podniku, kteří nejsou členy Euratomu, a doplňkových zdrojů.

| 5. | Společný podnik zahájil samostatnou činnost 18. března 2008. Hlavní zařízení pro jadernou syntézu mají být umístěna v Cadarache ve Francii, sídlo společného podniku se nachází v Barceloně. |
| --- | --- |

5.

Společný podnik zahájil samostatnou činnost 18. března 2008. Hlavní zařízení pro jadernou syntézu mají být umístěna v Cadarache ve Francii, sídlo společného podniku se nachází v Barceloně.

PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI

| 6. | V souladu s článkem 248 Smlouvy provedl Účetní dvůr audit roční účetní závěrky (4) společného evropského podniku pro ITER a rozvoj energie z jaderné syntézy, jež obsahuje finanční výkazy (5) a zprávy o plnění rozpočtu (6) za rozpočtový rok 2008, a legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Toto prohlášení o věrohodnosti se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (7). |
| --- | --- |

7.

Odpovědnost ředitele

| 8. | Ředitel jakožto schvalující osoba plní příjmy a výdaje v rámci rozpočtu v souladu s finančními předpisy společného podniku (8) a činí tak na vlastní odpovědnost a v mezích schválených prostředků (9). Ředitel odpovídá za zavedení organizační struktury a vnitřních systémů a postupů řízení a kontroly relevantních pro sestavení konečné účetní závěrky (10) tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, a za zajištění legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. |
| --- | --- |

8.

Odpovědnost Účetního dvora

| 9. | Účetní dvůr je na základě svého auditu povinen předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se spolehlivosti roční účetní závěrky společného podniku a legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy IFAC a ISSAI (11). V souladu s těmito standardy je Účetní dvůr povinen dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, aby získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti a že uskutečněné operace jsou legální a správné. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Audit Účetního dvora zahrnuje provedení postupů, kterými se získávají důkazní informace o částkách a údajích uvedených v účetní závěrce a o legalitě a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Zvolené postupy závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významných nesprávností v účetní závěrce a rizika nelegálních či nesprávných operací způsobených podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zkoumá vnitřní kontroly, které se vztahují k přípravě a prezentaci účetní závěrky, aby pak mohl navrhnout auditní postupy, jež jsou v dané situaci vhodné. Při auditu se rovněž hodnotí vhodnost používaných účetních zásad a přiměřenost účetních odhadů provedených vedením a také celková prezentace účetní závěrky. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Účetní dvůr se domnívá, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné k tomu, aby poskytovaly základ pro vyjádření následujících výroků. |
| --- | --- |

12.

Výrok o spolehlivosti účetní závěrky

| 13. | Podle názoru Účetního dvora účetní závěrka společného evropského podniku pro ITER a rozvoj energie z jaderné syntézy ve všech významných ohledech věrně zobrazuje jeho finanční situaci k 31. prosinci 2008 a výsledky jeho hospodaření a peněžní toky za daný rok v souladu s jeho finančním nařízením. |
| --- | --- |

13.

Výrok o legalitě a správnosti uskutečněných operací

| 14. | Podle názoru Účetního dvora jsou operace, na nichž se zakládá účetní závěrka společného evropského podniku pro ITER a rozvoj energie z jaderné syntézy za rok 2008, ve všech významných ohledech legální a správné. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Následující připomínky uvedené výroky Účetního dvora nezpochybňují. |
| --- | --- |

15.

Následující připomínky uvedené výroky Účetního dvora nezpochybňují.

PŘIPOMÍNKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÍMU ŘÍZENÍ

Plnění rozpočtu

| 16. | Výsledný účet plnění rozpočtu za rok 2008 vykazoval přebytek ve výši 57,6 milionu EUR, což je 38 % z 149,7 milionu EUR vzniklých příjmů. Z tohoto přebytku bylo 32,2 milionu EUR přeneseno do roku 2009 a 25,4 milionu EUR je třeba vrátit Komisi podle článku 16 finančního nařízení společného podniku. Nedostatečné čerpání prostředků souvisí především se zpožděním v postupu programu syntézy realizovaného Euratomem. |
| --- | --- |

16.

Výsledný účet plnění rozpočtu za rok 2008 vykazoval přebytek ve výši 57,6 milionu EUR, což je 38 % z 149,7 milionu EUR vzniklých příjmů. Z tohoto přebytku bylo 32,2 milionu EUR přeneseno do roku 2009 a 25,4 milionu EUR je třeba vrátit Komisi podle článku 16 finančního nařízení společného podniku. Nedostatečné čerpání prostředků souvisí především se zpožděním v postupu programu syntézy realizovaného Euratomem.

OSTATNÍ ZÁLEŽITOSTI

Systémy vnitřní kontroly

| 17. | Společný podnik se nachází v zahajovací fázi a během roku 2008 nebyly ještě v úplnosti zavedeny vnitřní kontroly a systém finančních informací. Související podnikové procesy nebyly na konci roku ještě plně formálně definovány a účetní nepotvrdil jejich platnost, jak to vyžaduje finanční nařízení společného podniku. |
| --- | --- |

17.

Společný podnik se nachází v zahajovací fázi a během roku 2008 nebyly ještě v úplnosti zavedeny vnitřní kontroly a systém finančních informací. Související podnikové procesy nebyly na konci roku ještě plně formálně definovány a účetní nepotvrdil jejich platnost, jak to vyžaduje finanční nařízení společného podniku.

| 18. | Společný podnik především potřebuje lépe zdokumentovat procesy a činnosti v oblasti informačních technologií a zmapovat související rizika. V roce 2008 také nevypracoval plán zajištění provozu v případě katastrofy ani politiku na ochranu dat. |
| --- | --- |

18.

Společný podnik především potřebuje lépe zdokumentovat procesy a činnosti v oblasti informačních technologií a zmapovat související rizika. V roce 2008 také nevypracoval plán zajištění provozu v případě katastrofy ani politiku na ochranu dat.

| 19. | Podle článku 75 finančního nařízení společného podniku by společný podnik měl mít útvar interního auditu, který musí být v souladu s příslušnými mezinárodními standardy. Na konci roku 2008 však tento útvar, který je důležitým prvkem systému vnitřní kontroly, stále nebyl zřízen. |
| --- | --- |

19.

Podle článku 75 finančního nařízení společného podniku by společný podnik měl mít útvar interního auditu, který musí být v souladu s příslušnými mezinárodními standardy. Na konci roku 2008 však tento útvar, který je důležitým prvkem systému vnitřní kontroly, stále nebyl zřízen.

| 20. | Účetní dvůr při testování vzorku 40 operací zjistil, že v několika případech nefungovaly vnitřní kontroly společného podniku správně. Například v šesti případech byly rozpočtové závazky přijaty až po uzavření právních závazků, což je v rozporu s finančním nařízením. V jednom případě společný podnik udělil zakázku formou vyjednávacího řízení, aniž by předtím zveřejnil vyhlášení zakázky, které se vyžaduje. |
| --- | --- |

20.

Účetní dvůr při testování vzorku 40 operací zjistil, že v několika případech nefungovaly vnitřní kontroly společného podniku správně. Například v šesti případech byly rozpočtové závazky přijaty až po uzavření právních závazků, což je v rozporu s finančním nařízením. V jednom případě společný podnik udělil zakázku formou vyjednávacího řízení, aniž by předtím zveřejnil vyhlášení zakázky, které se vyžaduje.

Finanční nařízení společného podniku

| 21. | Finanční nařízení společného podniku bylo přijato 22. října 2007 rozhodnutím správní rady. K tomuto finančnímu nařízení si ředitel společného podniku dne 28. února 2008 vyžádal stanovisko Účetního dvora. Účetní dvůr vydal své stanovisko č. 4/2008 v říjnu 2008. |
| --- | --- |

21.

Finanční nařízení společného podniku bylo přijato 22. října 2007 rozhodnutím správní rady. K tomuto finančnímu nařízení si ředitel společného podniku dne 28. února 2008 vyžádal stanovisko Účetního dvora. Účetní dvůr vydal své stanovisko č. 4/2008 v říjnu 2008.

| 22. | V tomto stanovisku Účetní dvůr uvádí, že finanční nařízení společného podniku je do velké míry založeno na zásadách rámcového finančního nařízení pro subjekty Společenství a obecného finančního nařízení. |
| --- | --- |

22.

V tomto stanovisku Účetní dvůr uvádí, že finanční nařízení společného podniku je do velké míry založeno na zásadách rámcového finančního nařízení pro subjekty Společenství a obecného finančního nařízení.

| 23. | Účetní dvůr nicméně identifikoval řadu záležitostí, o nichž se domnívá, že vyvolávají nutnost finanční nařízení ITER pozměnit, aby se posílil finanční rámec společného podniku. Toto finanční nařízení by zejména mělo přísněji definovat pravidla týkající se udělování grantů na výzkum a zahrnovat ustanovení o auditu společného podniku útvarem interního auditu Komise, jako je tomu u ostatních subjektů Společenství. |
| --- | --- |

23.

Účetní dvůr nicméně identifikoval řadu záležitostí, o nichž se domnívá, že vyvolávají nutnost finanční nařízení ITER pozměnit, aby se posílil finanční rámec společného podniku. Toto finanční nařízení by zejména mělo přísněji definovat pravidla týkající se udělování grantů na výzkum a zahrnovat ustanovení o auditu společného podniku útvarem interního auditu Komise, jako je tomu u ostatních subjektů Společenství.

Zpoždění s platbou členských příspěvků

| 24. | Do tří měsíců od přijetí rozpočtu by měl společný podnik své členy vyzvat k zaplacení ročních příspěvků. Přestože byl rozpočet přijat v prosinci 2007, společný podnik vyzval k zaplacení až na konci května 2008. |
| --- | --- |

24.

Do tří měsíců od přijetí rozpočtu by měl společný podnik své členy vyzvat k zaplacení ročních příspěvků. Přestože byl rozpočet přijat v prosinci 2007, společný podnik vyzval k zaplacení až na konci května 2008.

| 25. | Členové měli své příspěvky zaplatit do července 2008. Pouze pět z 23 členů tak skutečně učinilo. Společný podnik byl nucen vydat tři upomínky a jeden člen byl ke konci roku 2008 stále v prodlení. |
| --- | --- |

25.

Členové měli své příspěvky zaplatit do července 2008. Pouze pět z 23 členů tak skutečně učinilo. Společný podnik byl nucen vydat tři upomínky a jeden člen byl ke konci roku 2008 stále v prodlení.

Výroční zpráva o činnosti

| 26. | Podle článku 14 stanov a článku 43 finančního nařízení společného podniku (dále také jen „finanční nařízení“) by měl ředitel vypracovat výroční zprávu o činnosti. Tato zpráva by měla obsahovat finanční informace a informace o řízení a uvádět výsledky operací společného podniku s odkazem na stanovené cíle a harmonogram, rizika spojená s těmito operacemi, informace o využití poskutnutých zdrojů a o efektivnosti a účelnosti systému vnitřní kontroly. Po schválení správní radou se zpráva zasílá Evropskému parlamentu a Účetnímu dvoru do 15. června roku následujícího po konci rozpočtového roku. |
| --- | --- |

26.

Podle článku 14 stanov a článku 43 finančního nařízení společného podniku (dále také jen „finanční nařízení“) by měl ředitel vypracovat výroční zprávu o činnosti. Tato zpráva by měla obsahovat finanční informace a informace o řízení a uvádět výsledky operací společného podniku s odkazem na stanovené cíle a harmonogram, rizika spojená s těmito operacemi, informace o využití poskutnutých zdrojů a o efektivnosti a účelnosti systému vnitřní kontroly. Po schválení správní radou se zpráva zasílá Evropskému parlamentu a Účetnímu dvoru do 15. června roku následujícího po konci rozpočtového roku.

| 27. | Účetní dvůr obdržel výroční zprávu o činnosti až v září 2009, což je tři měsíce po termínu. Přestože zpráva obsahuje finanční a provozní informace, nesplňuje všechny požadavky příslušných nařízení. Vysvětlení k provádění pracovního programu podrobně nehodnotí výsledky týkající se cílů a nastaveného harmonogramu. Součástí zprávy není ani posouzení efektivnosti a účelnosti systému vnitřní kontroly, jak to požaduje finanční nařízení. |
| --- | --- |

27.

Účetní dvůr obdržel výroční zprávu o činnosti až v září 2009, což je tři měsíce po termínu. Přestože zpráva obsahuje finanční a provozní informace, nesplňuje všechny požadavky příslušných nařízení. Vysvětlení k provádění pracovního programu podrobně nehodnotí výsledky týkající se cílů a nastaveného harmonogramu. Součástí zprávy není ani posouzení efektivnosti a účelnosti systému vnitřní kontroly, jak to požaduje finanční nařízení.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 22. října 2009.

Za Účetní dvůr

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

předseda

Tabulka

Společný evropský podnik pro ITER a rozvoj energie z jaderné syntézy (Barcelona)

| Oblast pravomocí Společenství podle Smlouvy | Pravomoci společného podniku, jak je definuje rozhodnutí Rady 2007/198/Euratom | Správa | Zdroje, jež měl společný podnik k dispozici v roce 2008

  (žádné údaje za rok 2007) | Hlavní dosažené výsledky v roce 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Evropské společenství pro atomovou energii


  Kapitola V „Společné podniky“ Smlouvy o založení Evropského společenství pro atomovou energii, a zejména:


  Článek 45:

  „Podniky, které mají prvořadý význam pro rozvoj jaderného průmyslu ve Společenství, mohou být v souladu s následujícími články zřízeny jako společné podniky ve smyslu této smlouvy.“.

  Článek 49:

  „Společné podniky se zřizují rozhodnutím Rady. Každý společný podnik má právní subjektivitu.“ | Cíle







  — | poskytovat Mezinárodní organizaci energie z jaderné syntézy ITER příspěvek Evropského společenství pro atomovou energii (Euratomu) |

Oblast pravomocí Společenství podle Smlouvy

Pravomoci společného podniku, jak je definuje rozhodnutí Rady 2007/198/Euratom

Správa

Zdroje, jež měl společný podnik k dispozici v roce 2008

(žádné údaje za rok 2007)

Hlavní dosažené výsledky v roce 2008

Evropské společenství pro atomovou energii

Kapitola V „Společné podniky“ Smlouvy o založení Evropského společenství pro atomovou energii, a zejména:

Článek 45:

„Podniky, které mají prvořadý význam pro rozvoj jaderného průmyslu ve Společenství, mohou být v souladu s následujícími články zřízeny jako společné podniky ve smyslu této smlouvy.“.

Článek 49:

„Společné podniky se zřizují rozhodnutím Rady. Každý společný podnik má právní subjektivitu.“

Cíle

—

poskytovat Mezinárodní organizaci energie z jaderné syntézy ITER příspěvek Evropského společenství pro atomovou energii (Euratomu)

| — | poskytovat příspěvek Euratomu na činnosti v rámci širšího přístupu prováděné s Japonskem pro rychlou realizaci využití energie z jaderné syntézy |
| --- | --- |

—

poskytovat příspěvek Euratomu na činnosti v rámci širšího přístupu prováděné s Japonskem pro rychlou realizaci využití energie z jaderné syntézy

| — | připravit a koordinovat program činností v souvislosti s přípravou výstavby demonstračního reaktoru pro jadernou syntézu a souvisejících zařízení, včetně mezinárodního zařízení na ozařování materiálu pro jadernou syntézu (IFMIF) |
| --- | --- |

—

připravit a koordinovat program činností v souvislosti s přípravou výstavby demonstračního reaktoru pro jadernou syntézu a souvisejících zařízení, včetně mezinárodního zařízení na ozařování materiálu pro jadernou syntézu (IFMIF)

Úkoly

| — | dohlížet na přípravu lokality pro projekt ITER |
| --- | --- |

—

dohlížet na přípravu lokality pro projekt ITER

| — | poskytovat organizaci ITER komponenty, zařízení, materiály a další zdroje |
| --- | --- |

—

poskytovat organizaci ITER komponenty, zařízení, materiály a další zdroje

| — | řídit ujednání o zadávání zakázek v souvislosti s organizací ITER a především související postupy pro zabezpečení kvality |
| --- | --- |

—

řídit ujednání o zadávání zakázek v souvislosti s organizací ITER a především související postupy pro zabezpečení kvality

| — | připravovat a koordinovat účast Euratomu na vědeckém a technickém využití projektu ITER |
| --- | --- |

—

připravovat a koordinovat účast Euratomu na vědeckém a technickém využití projektu ITER

| — | koordinovat činnosti vědeckého a technologického výzkumu na podporu příspěvku Euratomu organizaci ITER |
| --- | --- |

—

koordinovat činnosti vědeckého a technologického výzkumu na podporu příspěvku Euratomu organizaci ITER

| — | poskytovat organizaci ITER finanční příspěvek Euratomu |
| --- | --- |

—

poskytovat organizaci ITER finanční příspěvek Euratomu

| — | přijímat opatření pro zajištění lidských zdrojů pro organizaci ITER |
| --- | --- |

—

přijímat opatření pro zajištění lidských zdrojů pro organizaci ITER

| — | spolupracovat s organizací ITER a provádět veškeré další činnosti na podporu dohody ITER |
| --- | --- |

—

spolupracovat s organizací ITER a provádět veškeré další činnosti na podporu dohody ITER

1   Správní rada

Správní rada je odpovědná za dohled nad společným podnikem při plnění jeho cílů a zajišťuje úzkou spolupráci mezi společným podnikem a jeho členy při provádění činností.

2   Výkonný výbor

Výkonný výbor je nápomocen správní radě při přípravě jejích rozhodnutí a provádí veškeré další úkoly, kterými jej správní rada pověří.

3   Vědecká programová rada

Vědecká programová rada poskytuje podle potřeby správní radě a řediteli poradenství ohledně přijímání a provádění plánu projektů a pracovních programů.

4   Ředitel

Ředitel je hlavním výkonným orgánem, který odpovídá za každodenní řízení společného podniku a je jeho zákonným zástupcem.

5   Externí audit

Evropský účetní dvůr.

6   Orgán udělující absolutorium

Evropský parlament na doporučení Rady.

Konečný rozpočet na rok 2008

149,8 milionu EUR, z toho 81,5 % financováno z příspěvku Společenství.

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2008

145 pracovních míst uvedených v plánu pracovních míst, z toho k 31. prosinci 2008 obsazeno 101 pracovních míst.

56 ostatních pracovních míst (smluvní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, pracovníci zprostředkovatelských agentur).

Celkový počet zaměstnanců: 157 s následujícím rozdělením povinností:

| — | provozní úkoly: 102 |
| --- | --- |

—

provozní úkoly: 102

| — | správní a podpůrné úkoly: 47 |
| --- | --- |

—

správní a podpůrné úkoly: 47

| — | smíšené úkoly: 8 |
| --- | --- |

—

smíšené úkoly: 8

Mezinárodní dohoda ITER

| — | Bylo zahájeno 11 řízení k zadávání zakázek a poskytnuto 16 grantů; s organizací ITER byla uzavřena tři ujednání týkající se zadávání zakázek. |
| --- | --- |

—

Bylo zahájeno 11 řízení k zadávání zakázek a poskytnuto 16 grantů; s organizací ITER byla uzavřena tři ujednání týkající se zadávání zakázek.

| — | Úspěšně proběhly testy prototypu supravodiče pro cívky poloidálního pole ITER, který je vyroben ze slitiny niobu a titanu. |
| --- | --- |

—

Úspěšně proběhly testy prototypu supravodiče pro cívky poloidálního pole ITER, který je vyroben ze slitiny niobu a titanu.

| — | Testování těsnících kroužků ve zmenšeném měřítku nad rámec hodnot požadovaných ITER. |
| --- | --- |

—

Testování těsnících kroužků ve zmenšeném měřítku nad rámec hodnot požadovaných ITER.

| — | Byl dokončen poloidální sektorový model vakuové nádoby. |
| --- | --- |

—

Byl dokončen poloidální sektorový model vakuové nádoby.

| — | Výroba prototypu štítu v plném měřítku představujícího modul obálky. |
| --- | --- |

—

Výroba prototypu štítu v plném měřítku představujícího modul obálky.

| — | Makety modulů první stěny byly úspěšně testovány při vysokém tepelném toku. |
| --- | --- |

—

Makety modulů první stěny byly úspěšně testovány při vysokém tepelném toku.

| — | Dokončení zkoušek vertikálního terče divertoru. |
| --- | --- |

—

Dokončení zkoušek vertikálního terče divertoru.

| — | Dokončení testovacího zařízení na demonstrování dálkové manipulace u divertoru. |
| --- | --- |

—

Dokončení testovacího zařízení na demonstrování dálkové manipulace u divertoru.

| — | Výkonové testy na prvním průmyslovém prototypu 2 MW koaxiálního dutinového gyrotronu. |
| --- | --- |

—

Výkonové testy na prvním průmyslovém prototypu 2 MW koaxiálního dutinového gyrotronu.

| — | Lokalita v Cadarache: příslušná zóna byla vyrovnána a hlavní plocha připravena pro výkopové práce a výstavbu. |
| --- | --- |

—

Lokalita v Cadarache: příslušná zóna byla vyrovnána a hlavní plocha připravena pro výkopové práce a výstavbu.

Dohoda o širším přístupu:

| — | Tokamak JT-60SA: byla vypracována nová definice základní koncepce projektu umožňující úsporu nákladů při stejném výkonu zařízení. |
| --- | --- |

—

Tokamak JT-60SA: byla vypracována nová definice základní koncepce projektu umožňující úsporu nákladů při stejném výkonu zařízení.

| — | Program IFMIF/EVEDA: rychlejší postup několika činností týkajících se designu, všechna hlavní hlediska urychlovacího systému jsou nyní pevně dána. |
| --- | --- |

—

Program IFMIF/EVEDA: rychlejší postup několika činností týkajících se designu, všechna hlavní hlediska urychlovacího systému jsou nyní pevně dána.

| — | Program FERC: definice rozhraní mezi budovou a superpočítačem a stanovení referenčních kódů (benchmarks). |
| --- | --- |

—

Program FERC: definice rozhraní mezi budovou a superpočítačem a stanovení referenčních kódů (benchmarks).

Zdroj: Údaje poskytl společný podnik.

ODPOVĚDI SPOLEČNÉHO PODNIKU

Plnění rozpočtu

Odstavec 16

Společný podnik F4E se domnívá, že nízké čerpání prostředků, na které Účetní dvůr poukazuje, je neodmyslitelně spojeno s prvním rokem finanční nezávislosti společného podniku F4E na Komisi, stejně jako se zpožděním při zahájení činnosti mezinárodní organizace ITER a celého programu agentury Euratom pro jadernou syntézu. V současnosti jsou zaváděny mechanismy pravidelného podávání zpráv. V rámci akčního plánu pro normy vnitřní kontroly bude v zájmu zpřísnění kontrol plnění rozpočtu určeno další sledování a podávání dalších zpráv.

Systémy vnitřní kontroly

Odstavce 17–19

Společný podnik F4E souhlasí s připomínkami Účetního dvora ohledně vyspělosti prostředí jeho vnitřní kontroly v prvním roce činnosti. Společný podnik F4E může prozatím potvrdit, že se interní auditor ujal svých povinností dne 1. července 2009. Byl připraven akční plán provádění norem vnitřní kontroly, který se soustředí i na otázky označené za problematiku informačních technologií, a vzniká pracovní skupina, která bude koordinovat a sledovat jeho provádění a bude o jeho provádění podávat zprávy. Byl jmenován i úředník pro ochranu údajů a byly podniknuty nezbytné kroky pro další zdokonalení plánu rozvoje činnosti a obnovy údajů.

V této souvislosti zřídil společný podnik F4E v roce 2008 systém zajišťování kvality. V současnosti probíhá mapování všech základních podnikových procesů.

Odstavec 20

Společný podnik F4E bere na vědomí připomínku Účetního dvora týkající se absence rozpočtových závazků před uzavřením právních závazků v šesti konkrétních případech vyplývajících z povinností Euratomu podle mezinárodní dohody ITER a dohody s Japonskem.

Těmito šesti případy jsou mezinárodní víceletá ujednání, která společný podnik F4E uzavřel s organizací ITER nebo s japonskou domácí agenturou při provádění výše uvedených mezinárodních závazků Euratomu.

Za účelem řešení připomínek Účetního dvora v této věci požádá společný podnik F4E o radu členy své řídící rady, zejména pak Euratom. U těchto konkrétních dohod by přijetí rozpočtového závazku před uzavřením těchto ujednání mělo významný dopad na schopnost společného podniku F4E plnit mezinárodní závazky Euratomu, jelikož částka, která by na to musela být vyčleněna, by mohla překročit rozpočet, který je k dispozici v současném rámcovém programu.

Společný podnik F4E souhlasí s připomínkou Účetního dvora týkající se jediného případu, kdy byl dojednaný postup zahájen poté, co bylo zveřejněno oznámení o zakázce. Je však zapotřebí poznamenat, že se jednalo o opatření přijaté za výjimečných okolností. Společný podnik F4E své rozhodnutí o odklonu od standardních postupů řádně zdokumentoval a současně s cílem minimalizovat jakékoli negativní dopady vypracoval plán pro jejich zmírnění, který byl úspěšně proveden. Mezitím se však situace urovnala.

Finanční nařízení pro společný podnik F4E

Odstavce 21–23

Byla zřízena interní pracovní skupina společného podniku F4E, jejímž úkolem je pravidelná analýza nutnosti změnit finanční nařízení pro společný podnik F4E a jeho prováděcí předpisy s cílem posílit finanční rámec a přitom brát v úvahu konkrétní odvětvové a institucionální prostředí společného podniku F4E. Pracovní skupina provede analýzu připomínek Účetního dvora s ohledem na předložení návrhu změn Komisi a řídící radě.

Pozdní platby členských příspěvků

Odstavec 24

Společný podnik F4E souhlasí s připomínkou Účetního dvora. Příčinu zpoždění v otázce žádosti o platbu ročních příspěvků za rok 2008 lze však připsat na vrub přechodnému období předtím, než se společný podnik F4E stal dne 18. března 2008 finančně nezávislým na Komisi.

Odstavec 25

Společný podnik F4E souhlasí s připomínkou Účetního dvora. Avšak vzhledem k tomu, že rok 2008 byl prvním rokem, za který byli členové společného podniku F4E požádáni o zaplacení ročního členského příspěvku, potřebovala většina členů určitý čas ke stanovení vnitřních postupů nezbytných pro povolení platby tohoto specifického příspěvku.

Všichni členové společného podniku F4E poté své roční členské příspěvky za rok 2008 zaplatili.

Na svém devátém zasedání v březnu 2009 připomněla řídící rada společného podniku F4E všem členům nutnost platit členské příspěvky včas.

Výroční zpráva o činnosti

Odstavce 26–27

Společný podnik F4E souhlasí s předběžnými zjištěními o zpoždění výroční zprávy o činnosti a o chybějícím posouzení účinnosti a efektivnosti systému vnitřní kontroly, jakož i o chybějícím podrobném hodnocení výsledků na základě stanovených cílů a harmonogramu.

Zpoždění je způsobeno hlavně tím, že se zasedání řídící rady společného podniku F4E nekonalo před termínem stanoveným ve finančním nařízení pro F4E. Navíc řídící rada neschválila výroční zprávu o činnosti na svém zasedání dne 9. července, nýbrž až 14. září.

V zájmu zajištění včasného schvalování výroční zprávy o činnosti v budoucnosti požádá společný podnik F4E, aby řídící rada zasedala začátkem června a aby byl ve spolupráci s řídící radou a jejími podřízenými orgány stanoven postup přípravy rozhodnutí o schválení výroční zprávy o činnosti a související analýzy a posouzení s dostatečným předstihem.

Vzhledem k tomu, že společný podnik F4E měl v období, o němž se podává zpráva, málo pracovníků a nebyl plně funkční, byly k dispozici pouze základní ukazatele řízení k provádění pracovního programu a posouzení rizik nebylo tenkrát ještě provedeno. Těmito nedostatky se bude společný podnik F4E zabývat v příští výroční zprávě o činnosti, přičemž vezme v úvahu skutečnost, že probíhají práce na vnitřních postupech podávání zpráv a připravují se posouzení rizik pro všechny významné oblasti provozních činností společného podniku F4E.

Byl sestaven akční plán provádění norem vnitřní kontroly, který obsahuje mimo jiné spuštění procesu posuzování rizik, stejně jako roční přezkum účinnosti a efektivnosti prostředí vnitřní kontroly. Zatím byl přijat interní auditor a jeho auditorské a poradenské služby budou přispívat k tomu, aby byl schvalující úředník ujištěn o účinnosti systému vnitřní kontroly a o výsledcích oddělení podniku při jeho provádění.

---

(1)  Mezinárodní termonukleární experimentální reaktor (ITER – International Thermonuclear Experimental Reactor).

1

International Thermonuclear Experimental Reactor

(2)  Rozhodnutí Rady 2007/198/Euratom ze dne 27. března 2007 o založení společného evropského podniku pro ITER a rozvoj energie z jaderné syntézy (Úř. věst. L 90, 30.3.2007, s. 58).

2

(3)  Mezinárodní organizace energie z jaderné syntézy ITER byla založena v říjnu 2007 na počáteční období 35 let, aby realizovala projekt ITER, jehož cílem je demonstrovat vědeckou a technickou proveditelnost využívání jaderné syntézy. Členy této organizace jsou Euratom, Čínská lidová republika, Indická republika, Japonsko, Korejská republika, Ruská federace a Spojené státy americké.

3

(4)  Spolu s účetní závěrkou se předkládá zpráva o rozpočtovém a finančním řízení za rozpočtový rok, obsahující mimo jiné informace o míře čerpání rozpočtových prostředků a souhrnné informace o převodech prostředků mezi jednotlivými rozpočtovými body.

4

(5)  Finanční výkazy obsahují rozvahu a výsledovku, tabulku peněžních toků, výkaz změn vlastního kapitálu a přílohu k finančním výkazům, která popisuje významné účetní zásady a obsahuje další vysvětlující informace.

5

(6)  Zprávy o plnění rozpočtu obsahují výsledný účet plnění rozpočtu a přílohu k němu.

6

(7)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

7

(8)  Finanční nařízení společného podniku pro ITER a rozvoj energie z jaderné syntézy přijaté rozhodnutím jeho správní rady dne 22. října 2007.

8

(9)  Článek 33 nařízení Komise (ES, Euratom) č. 2343/2002 ze dne 23. prosince 2002 (Úř. věst. L 357, 31.12.2002, s. 72).

9

(10)  Pravidla týkající se předkládání účtů a účetnictví agentur jsou uvedena v kapitole 1 hlavy VII nařízení Komise (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy pozměněného nařízením Komise (ES, Euratom) č. 652/2008 ze dne 9. července 2008 (Úř. věst. L 181, 10.7.2008, s. 23), a jsou začleněna do finančního nařízení společného podniku pro ITER.

10

(11)  Mezinárodní federace účetních (IFAC – International Federation of Accountants) a mezinárodní standardy nejvyšších kontrolních institucí (ISSAI – International Standards of Supreme Audit Institutions).

11

International Federation of Accountants

– International Standards of Supreme Audit Institutions

---

| 18.12.2009 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 310/9 |
| --- | --- | --- | --- |

18.12.2009

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 310/9

---

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky společného podniku SESAR za rozpočtový rok 2008, spolu s odpověďmi společného podniku

2009/C 310/02

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD ... | 1–5 | 10 |
| PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI ... | 6–15 | 10 |
| PŘIPOMÍNKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÍMU ŘÍZENÍ ... | 16–20 | 11 |
| Nerespektování zásady ročního rozpočtu ... | 16–17 | 11 |
| Plnění rozpočtu ... | 18–20 | 11 |
| OSTATNÍ ZÁLEŽITOSTI ... | 21–31 | 11 |
| Systémy vnitřní kontroly ... | 21–25 | 11 |
| Zaúčtování aktiv ... | 26–27 | 12 |
| Finanční nařízení společného podniku ... | 28 | 12 |
| Pozdní platba členských příspěvků ... | 29 | 12 |
| Výroční zpráva o činnosti ... | 30–31 | 12 |
| Tabulka ... | 13 |
| Odpovědi společného podniku ... | 15 |

Bod

Strana

ÚVOD ...

1–5

10

PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI ...

6–15

10

PŘIPOMÍNKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÍMU ŘÍZENÍ ...

16–20

11

Nerespektování zásady ročního rozpočtu ...

16–17

11

Plnění rozpočtu ...

18–20

11

OSTATNÍ ZÁLEŽITOSTI ...

21–31

11

Systémy vnitřní kontroly ...

21–25

11

Zaúčtování aktiv ...

26–27

12

Finanční nařízení společného podniku ...

28

12

Pozdní platba členských příspěvků ...

29

12

Výroční zpráva o činnosti ...

30–31

12

Tabulka ...

13

Odpovědi společného podniku ...

15

ÚVOD

| 1. | Společný podnik SESAR byl založen v roce 2007 (1), aby řídil činnosti projektu SESAR (výzkumný projekt řízení leteckého provozu v rámci jednotného evropského nebe). Společný podnik SESAR sídlí v Bruselu. |
| --- | --- |

1.

Společný podnik SESAR byl založen v roce 2007 (1), aby řídil činnosti projektu SESAR (výzkumný projekt řízení leteckého provozu v rámci jednotného evropského nebe). Společný podnik SESAR sídlí v Bruselu.

| 2. | Projekt SESAR usiluje o modernizaci uspořádání letového provozu (ULP) v Evropě a je rozdělen do tří fází:






  a) | „definiční fáze“, která byla zahájena v roce 2005 pod vedením Evropské organizace pro bezpečnost letového provozu (Eurocontrol) a která je spolufinancována z rozpočtu Společenství prostřednictvím programu doprava – transevropské sítě. Výsledkem této fáze je evropský hlavní plán uspořádání letového provozu, který definuje obsah a vývoj a zavádění plánů další generace systémů ULP; |
| --- | --- | --- |

2.

Projekt SESAR usiluje o modernizaci uspořádání letového provozu (ULP) v Evropě a je rozdělen do tří fází:

a)

„definiční fáze“, která byla zahájena v roce 2005 pod vedením Evropské organizace pro bezpečnost letového provozu (Eurocontrol) a která je spolufinancována z rozpočtu Společenství prostřednictvím programu doprava – transevropské sítě. Výsledkem této fáze je evropský hlavní plán uspořádání letového provozu, který definuje obsah a vývoj a zavádění plánů další generace systémů ULP;

| b) | „vývojové fáze“ (2008–2013), kterou řídí společný podnik SESAR (viz také příslušná tabulka) a která povede k vytvoření nových technologických systémů, komponentů a provozních postupů, jak je definuje evropský hlavní plán uspořádání letového provozu; |
| --- | --- |

b)

„vývojové fáze“ (2008–2013), kterou řídí společný podnik SESAR (viz také příslušná tabulka) a která povede k vytvoření nových technologických systémů, komponentů a provozních postupů, jak je definuje evropský hlavní plán uspořádání letového provozu;

| c) | „zaváděcí fáze“ (2014–2020) pod vedením průmyslu a zainteresovaných stran, která bude spočívat v budování a zavádění nové infrastruktury uspořádání letového provozu v masovém měřítku. |
| --- | --- |

c)

„zaváděcí fáze“ (2014–2020) pod vedením průmyslu a zainteresovaných stran, která bude spočívat v budování a zavádění nové infrastruktury uspořádání letového provozu v masovém měřítku.

| 3. | Společný podnik je koncipován jako partnerství veřejného a soukromého sektoru. Zakládajícími členy jsou Evropské společenství, zastoupené Evropskou komisí, a organizace Eurocontrol, zastoupená svou agenturou. Po vydání výzvy k vyjádření zájmu se stalo kandidátem na člena patnáct veřejně prospěšných podniků a soukromých firem ze sektoru letové navigace. Jsou mezi nimi poskytovatelé letových navigačních služeb, sektor pozemní výstavby a letecké a kosmické výroby, výrobci letadel, letištní orgány a výrobci palubního vybavení. |
| --- | --- |

3.

Společný podnik je koncipován jako partnerství veřejného a soukromého sektoru. Zakládajícími členy jsou Evropské společenství, zastoupené Evropskou komisí, a organizace Eurocontrol, zastoupená svou agenturou. Po vydání výzvy k vyjádření zájmu se stalo kandidátem na člena patnáct veřejně prospěšných podniků a soukromých firem ze sektoru letové navigace. Jsou mezi nimi poskytovatelé letových navigačních služeb, sektor pozemní výstavby a letecké a kosmické výroby, výrobci letadel, letištní orgány a výrobci palubního vybavení.

| 4. | Rozpočet vývojové fáze projektu SESAR činí 2,1 miliardy EUR, přičemž Společenství, organizace Eurocontrol a účastnící se partneři z veřejného a soukromého sektoru na tuto částku přispívají rovným dílem. Příspěvek Společenství se financuje ze sedmého rámcového programu pro výzkum a technologický rozvoj a z programu doprava – transevropské sítě. Přibližně 90 % financování ze strany organizace Eurocontrol a ostatních zúčastněných stran bude mít podobu nepeněžních příspěvků. |
| --- | --- |

4.

Rozpočet vývojové fáze projektu SESAR činí 2,1 miliardy EUR, přičemž Společenství, organizace Eurocontrol a účastnící se partneři z veřejného a soukromého sektoru na tuto částku přispívají rovným dílem. Příspěvek Společenství se financuje ze sedmého rámcového programu pro výzkum a technologický rozvoj a z programu doprava – transevropské sítě. Přibližně 90 % financování ze strany organizace Eurocontrol a ostatních zúčastněných stran bude mít podobu nepeněžních příspěvků.

| 5. | Společný podnik SESAR začal samostatně fungovat dne 10. srpna 2007. |
| --- | --- |

5.

Společný podnik SESAR začal samostatně fungovat dne 10. srpna 2007.

PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI

| 6. | V souladu s článkem 248 Smlouvy provedl Účetní dvůr audit roční účetní závěrky (2) společného podniku SESAR, jež obsahuje finanční výkazy (3) a zprávy o plnění rozpočtu (4) za rozpočtový rok 2008, a legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Toto prohlášení o věrohodnosti se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (5). |
| --- | --- |

7.

Odpovědnost ředitele

| 8. | Ředitel jakožto schvalující osoba plní příjmy a výdaje v rámci rozpočtu v souladu s finančními předpisy společného podniku a činí tak na vlastní odpovědnost a v mezích schválených prostředků (6). Ředitel odpovídá za zavedení (7) organizační struktury a vnitřních systémů a postupů řízení a kontroly relevantních pro sestavení konečné účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, a za zajištění legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. |
| --- | --- |

8.

Odpovědnost Účetního dvora

| 9. | Účetní dvůr je na základě svého auditu povinen předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se spolehlivosti roční účetní závěrky společného podniku a legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy IFAC a ISSAI (8). V souladu s těmito standardy je Účetní dvůr povinen dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, aby získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti a že uskutečněné operace jsou legální a správné. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Audit Účetního dvora zahrnuje provedení postupů, kterými se získávají důkazní informace o částkách a údajích uvedených v účetní závěrce a o legalitě a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Zvolené postupy závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významných nesprávností v účetní závěrce a rizika nelegálních či nesprávných operací způsobených podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zkoumá vnitřní kontroly, které se vztahují k přípravě a prezentaci účetní závěrky, aby pak mohl navrhnout auditní postupy, jež jsou v dané situaci vhodné. Při auditu se rovněž hodnotí vhodnost používaných účetních zásad a přiměřenost účetních odhadů provedených vedením a také celková prezentace účetní závěrky. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Účetní dvůr se domnívá, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné k tomu, aby poskytovaly základ pro vyjádření následujících výroků. |
| --- | --- |

12.

Výrok o spolehlivosti účetní závěrky

| 13. | Podle názoru Účetního dvora účetní závěrka společného podniku SESAR ve všech významných ohledech věrně zobrazuje jeho finanční situaci k 31. prosinci 2008 a výsledky hospodaření a peněžní toky za daný rok v souladu s jeho finančním nařízením. |
| --- | --- |

13.

Výrok o legalitě a správnosti uskutečněných operací

| 14. | Podle názoru Účetního dvora jsou operace, na nichž se zakládá účetní závěrka společného podniku SESAR za rozpočtový rok 2008, ve všech významných ohledech legální a správné. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Následující připomínky uvedené výroky Účetního dvora nezpochybňují. |
| --- | --- |

15.

Následující připomínky uvedené výroky Účetního dvora nezpochybňují.

PŘIPOMÍNKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÍMU ŘÍZENÍ

Nerespektování zásady ročního rozpočtu

| 16. | Rámcové finanční nařízení stanoví, že rozpočtové prostředky zapsané v rozpočtu lze použít v rámci jednoho rozpočtového roku, který začíná 1. ledna a končí 31. prosince. Stanovy společného podniku potvrzují, že rozpočtový rok odpovídá kalendářnímu roku. |
| --- | --- |

16.

Rámcové finanční nařízení stanoví, že rozpočtové prostředky zapsané v rozpočtu lze použít v rámci jednoho rozpočtového roku, který začíná 1. ledna a končí 31. prosince. Stanovy společného podniku potvrzují, že rozpočtový rok odpovídá kalendářnímu roku.

| 17. | Článek 5 finančního nařízení společného podniku však stanoví, že první účetní období začíná v okamžiku, kdy společný podnik začne v roce 2007 samostatně fungovat, a skončí 31. prosince 2008. V dubnu 2008 přijala správní rada konečný rozpočet, který se vztahuje na období od srpna 2007 do prosince 2008. Toto rozhodnutí nerespektovalo zásadu ročního rozpočtu, kterou stanoví rámcové finanční nařízení a stanovy společného podniku. |
| --- | --- |

17.

Článek 5 finančního nařízení společného podniku však stanoví, že první účetní období začíná v okamžiku, kdy společný podnik začne v roce 2007 samostatně fungovat, a skončí 31. prosince 2008. V dubnu 2008 přijala správní rada konečný rozpočet, který se vztahuje na období od srpna 2007 do prosince 2008. Toto rozhodnutí nerespektovalo zásadu ročního rozpočtu, kterou stanoví rámcové finanční nařízení a stanovy společného podniku.

Plnění rozpočtu

| 18. | Konečný rozpočet přijatý správní radou v dubnu 2008 obsahoval prostředky na závazky ve výši 1 463 milionů EUR a prostředky na platby ve výši 38 milionů EUR. Vzhledem k tomu, že do konce roku 2008 bylo zahájeno jen několik činností, rozpočet se ukázal jako značně nerealistický. Tomu odpovídá i míra čerpání ve výši 1 % u prostředků na závazky a 17 % u prostředků na platby. |
| --- | --- |

18.

Konečný rozpočet přijatý správní radou v dubnu 2008 obsahoval prostředky na závazky ve výši 1 463 milionů EUR a prostředky na platby ve výši 38 milionů EUR. Vzhledem k tomu, že do konce roku 2008 bylo zahájeno jen několik činností, rozpočet se ukázal jako značně nerealistický. Tomu odpovídá i míra čerpání ve výši 1 % u prostředků na závazky a 17 % u prostředků na platby.

| 19. | Zatímco míra čerpání prostředků na platby byla v daném roce velmi nízká, příjmy za daný rok dosáhly 124,2 milionu EUR a vklady na bankovních účtech ke konci roku činily 116 milionů EUR. Zásada vyrovnanosti tedy nebyla dodržena. |
| --- | --- |

19.

Zatímco míra čerpání prostředků na platby byla v daném roce velmi nízká, příjmy za daný rok dosáhly 124,2 milionu EUR a vklady na bankovních účtech ke konci roku činily 116 milionů EUR. Zásada vyrovnanosti tedy nebyla dodržena.

| 20. | Podle finančního nařízení společného podniku měl být plán pracovních míst přijat správní radou společně s rozpočtem. Pro období 2007–2008 se tak však nestalo. |
| --- | --- |

20.

Podle finančního nařízení společného podniku měl být plán pracovních míst přijat správní radou společně s rozpočtem. Pro období 2007–2008 se tak však nestalo.

OSTATNÍ ZÁLEŽITOSTI

Systémy vnitřní kontroly

| 21. | Společný podnik je nyní v zahajovací fázi a do konce roku 2008 zatím plně nezavedl systémy vnitřní kontroly a systémy informací o řízení. Základní podnikové procesy nebyly formálně stanoveny a účetní nepotvrdil jejich platnost, jak vyžaduje finanční nařízení společného podniku. |
| --- | --- |

21.

Společný podnik je nyní v zahajovací fázi a do konce roku 2008 zatím plně nezavedl systémy vnitřní kontroly a systémy informací o řízení. Základní podnikové procesy nebyly formálně stanoveny a účetní nepotvrdil jejich platnost, jak vyžaduje finanční nařízení společného podniku.

| 22. | Společný podnik nemá dosud finanční systém, který by integroval obecné a rozpočtové účetnictví. Zavedení úplného finančního informačního systému se plánuje až na konec roku 2009. |
| --- | --- |

22.

Společný podnik nemá dosud finanční systém, který by integroval obecné a rozpočtové účetnictví. Zavedení úplného finančního informačního systému se plánuje až na konec roku 2009.

| 23. | Oddělení pro smlouvy a zakázky dosud nevyvinulo adekvátní systémy vnitřní kontroly. Společný podnik rovněž dosud nevypracoval plán postupu pro obnovení činnosti v případě katastrofy ani politiku ochrany údajů. |
| --- | --- |

23.

Oddělení pro smlouvy a zakázky dosud nevyvinulo adekvátní systémy vnitřní kontroly. Společný podnik rovněž dosud nevypracoval plán postupu pro obnovení činnosti v případě katastrofy ani politiku ochrany údajů.

| 24. | Podle finančního nařízení společného podniku by společný podnik měl mít útvar interního auditu, který musí být v souladu s příslušnými mezinárodními standardy. Tento útvar, který je důležitým prvkem systému vnitřní kontroly, byl však zřízen až v lednu 2009. |
| --- | --- |

24.

Podle finančního nařízení společného podniku by společný podnik měl mít útvar interního auditu, který musí být v souladu s příslušnými mezinárodními standardy. Tento útvar, který je důležitým prvkem systému vnitřní kontroly, byl však zřízen až v lednu 2009.

| 25. | Účetní dvůr při testování vzorku 36 operací zjistil několik případů, kdy vnitřní kontroly nefungovaly správně. Například v šesti případech přijal společný podnik rozpočtové závazky teprve poté, co uzavřel závazky právní. Pojistné smlouvy zaměstnanců byly navíc podepsány, aniž by proběhlo požadované řízení pro zadávání zakázek. I v těchto případech byly rozpočtové závazky přijaty až po přijetí právních závazků a tyto smlouvy byly schváleny úředníkem, který k tomu neměl příslušné pravomoci. |
| --- | --- |

25.

Účetní dvůr při testování vzorku 36 operací zjistil několik případů, kdy vnitřní kontroly nefungovaly správně. Například v šesti případech přijal společný podnik rozpočtové závazky teprve poté, co uzavřel závazky právní. Pojistné smlouvy zaměstnanců byly navíc podepsány, aniž by proběhlo požadované řízení pro zadávání zakázek. I v těchto případech byly rozpočtové závazky přijaty až po přijetí právních závazků a tyto smlouvy byly schváleny úředníkem, který k tomu neměl příslušné pravomoci.

Zaúčtování aktiv

| 26. | Společný podnik bude vlastníkem veškerých hmotných a nehmotných aktiv, které vytvoří nebo které na něj budou převedeny v souvislosti s vývojovou fází projektu SESAR v souladu s konkrétním dohodami s členy společného podniku (9). |
| --- | --- |

26.

Společný podnik bude vlastníkem veškerých hmotných a nehmotných aktiv, které vytvoří nebo které na něj budou převedeny v souvislosti s vývojovou fází projektu SESAR v souladu s konkrétním dohodami s členy společného podniku (9).

| 27. | Společný podnik však dosud nestanovil účetní politiku pro účtování o aktivech, která mohou vzniknout v průběhu vývojové fáze projektu. Není zaveden systém informací o řízení, který by umožnil alokovat náklady na konkrétní skupiny pracovních úkolů či určit zdroje financování provozních nákladů. Tím je znesnadněno řádné ocenění aktiv. I když tato skutečnost nemá dopad na účetní závěrku za rok 2008, neboť provozní činnosti byly omezené, bude mít podstatný dopad v roce 2009 a v letech následujících. |
| --- | --- |

27.

Společný podnik však dosud nestanovil účetní politiku pro účtování o aktivech, která mohou vzniknout v průběhu vývojové fáze projektu. Není zaveden systém informací o řízení, který by umožnil alokovat náklady na konkrétní skupiny pracovních úkolů či určit zdroje financování provozních nákladů. Tím je znesnadněno řádné ocenění aktiv. I když tato skutečnost nemá dopad na účetní závěrku za rok 2008, neboť provozní činnosti byly omezené, bude mít podstatný dopad v roce 2009 a v letech následujících.

Finanční nařízení společného podniku

| 28. | Finanční nařízení společného podniku, přijaté správní radou v červenci 2007, by mělo být v souladu s rámcovým finančním nařízením pro subjekty Společenství. Zejména je třeba doplnit ustanovení týkající se plnění rozpočtu a prezentace účetní závěrky, postupů zadávání zakázek a útvaru interního auditu. Společný podnik navíc nepřijal ke svému finančnímu nařízení prováděcí pravidla. |
| --- | --- |

28.

Finanční nařízení společného podniku, přijaté správní radou v červenci 2007, by mělo být v souladu s rámcovým finančním nařízením pro subjekty Společenství. Zejména je třeba doplnit ustanovení týkající se plnění rozpočtu a prezentace účetní závěrky, postupů zadávání zakázek a útvaru interního auditu. Společný podnik navíc nepřijal ke svému finančnímu nařízení prováděcí pravidla.

Pozdní platba členských příspěvků

| 29. | Podle stanov by měli zakládající členové do jednoho roku od založení společného podniku zaplatit vstupní příspěvek v minimální výši 10 milionů EUR. Organizace Eurocontrol zaplatila svůj vstupní příspěvek 21. srpna 2008, přestože společný podnik byl založen 3. března 2007. Komise zaplatila příspěvek Společenství již 1. srpna 2007. |
| --- | --- |

29.

Podle stanov by měli zakládající členové do jednoho roku od založení společného podniku zaplatit vstupní příspěvek v minimální výši 10 milionů EUR. Organizace Eurocontrol zaplatila svůj vstupní příspěvek 21. srpna 2008, přestože společný podnik byl založen 3. března 2007. Komise zaplatila příspěvek Společenství již 1. srpna 2007.

Výroční zpráva o činnosti

| 30. | Podle článků 7 a 16 stanov společného podniku a článku 40 rámcového finančního nařízení pro subjekty Společenství by měl výkonný ředitel vypracovat výroční zprávu o činnosti. Zpráva by měla informovat o postupu projektu SESAR, zejména s ohledem na časový plán, náklady a výkonnost. Měla by obsahovat finanční informace a informace o řízení a uvádět výsledky operací s odkazem na stanovené cíle a harmonogram, rizika spojená s těmito operacemi, informace o využití poskytnutých zdrojů a o efektivnosti a účelnosti systému vnitřní kontroly. Nejpozději do 15. června roku následujícího po příslušném rozpočtovém roce by správní rada měla rozpočtovému orgánu a Účetnímu dvoru zaslat analýzu a posouzení výroční zprávy vypracované schvalující osobou. |
| --- | --- |

30.

Podle článků 7 a 16 stanov společného podniku a článku 40 rámcového finančního nařízení pro subjekty Společenství by měl výkonný ředitel vypracovat výroční zprávu o činnosti. Zpráva by měla informovat o postupu projektu SESAR, zejména s ohledem na časový plán, náklady a výkonnost. Měla by obsahovat finanční informace a informace o řízení a uvádět výsledky operací s odkazem na stanovené cíle a harmonogram, rizika spojená s těmito operacemi, informace o využití poskytnutých zdrojů a o efektivnosti a účelnosti systému vnitřní kontroly. Nejpozději do 15. června roku následujícího po příslušném rozpočtovém roce by správní rada měla rozpočtovému orgánu a Účetnímu dvoru zaslat analýzu a posouzení výroční zprávy vypracované schvalující osobou.

| 31. | Účetní dvůr obdržel výroční zprávu o činnosti v květnu 2009. Přestože zpráva obsahuje finanční a provozní informace, nesplňuje všechny požadavky příslušných nařízení. Vysvětlení k pokroku provádění projektu podrobně nehodnotí výsledky týkající se cílů a nastaveného harmonogramu. Součástí zprávy není ani posouzení efektivnosti a účelnosti systému vnitřní kontroly, jak to požaduje rámcové finanční nařízení. |
| --- | --- |

31.

Účetní dvůr obdržel výroční zprávu o činnosti v květnu 2009. Přestože zpráva obsahuje finanční a provozní informace, nesplňuje všechny požadavky příslušných nařízení. Vysvětlení k pokroku provádění projektu podrobně nehodnotí výsledky týkající se cílů a nastaveného harmonogramu. Součástí zprávy není ani posouzení efektivnosti a účelnosti systému vnitřní kontroly, jak to požaduje rámcové finanční nařízení.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 22. října 2009.

Za Účetní dvůr

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

předseda

Tabulka

Společný podnik SESAR (Brusel)

| Oblast pravomocí Společenství podle Smlouvy | Pravomoci společného podniku, jak jsou definovány v nařízení Rady (ES) č. 219/2007 ze dne 27. února 2007, ve znění nařízení Rady (ES) č. 1361/2008 ze dne 16. prosince 2008 o založení společného podniku na vytvoření evropského systému nové generace pro uspořádání letového provozu (SESAR) | Správa | Zdroje, jež byly společnému podniku k dispozici v roce 2008

  (první rok společného podniku) | Hlavní produkty a služby poskytnuté v letech 2007–2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Společná dopravní politika

  Rada může kvalifikovanou většinou rozhodnout, zda, do jaké míry a jakým postupem bude možnostanovit vhodná ustanovení pro dopravu námořní a leteckou.

  (článek 80 Smlouvy)


  Výzkum a technologický rozvoj

  Společenství může zakládat společné podniky nebo jiné struktury potřebné k účinnému uskutečněnívýzkumných programů, programů technologického rozvoje a demonstrace prováděných Společenstvím.

  (článek 171 Smlouvy) | Cíle







  — | zajistit modernizaci uspořádání letového provozu v Evropě koordinací a koncentrací snah Společenství o výzkum a rozvoj |

Oblast pravomocí Společenství podle Smlouvy

Pravomoci společného podniku, jak jsou definovány v nařízení Rady (ES) č. 219/2007 ze dne 27. února 2007, ve znění nařízení Rady (ES) č. 1361/2008 ze dne 16. prosince 2008 o založení společného podniku na vytvoření evropského systému nové generace pro uspořádání letového provozu (SESAR)

Správa

Zdroje, jež byly společnému podniku k dispozici v roce 2008

(první rok společného podniku)

Hlavní produkty a služby poskytnuté v letech 2007–2008

Společná dopravní politika

Rada může kvalifikovanou většinou rozhodnout, zda, do jaké míry a jakým postupem bude možnostanovit vhodná ustanovení pro dopravu námořní a leteckou.

(článek 80 Smlouvy)

Výzkum a technologický rozvoj

Společenství může zakládat společné podniky nebo jiné struktury potřebné k účinnému uskutečněnívýzkumných programů, programů technologického rozvoje a demonstrace prováděných Společenstvím.

(článek 171 Smlouvy)

Cíle

—

zajistit modernizaci uspořádání letového provozu v Evropě koordinací a koncentrací snah Společenství o výzkum a rozvoj

| — | provádět hlavní plán uspořádání letového provozu (ULP) |
| --- | --- |

—

provádět hlavní plán uspořádání letového provozu (ULP)

Úkoly

| — | řídit činnosti projektu SESAR spočívající ve výzkumu, vývoji a ověřování prostřednictvím kombinovaného financování z veřejného a soukromého sektoru poskytovaného jeho členy a s využitím vnějších technických zdrojů, a zejména s využitím zkušeností a odborných znalostí organizace Eurocontrol |
| --- | --- |

—

řídit činnosti projektu SESAR spočívající ve výzkumu, vývoji a ověřování prostřednictvím kombinovaného financování z veřejného a soukromého sektoru poskytovaného jeho členy a s využitím vnějších technických zdrojů, a zejména s využitím zkušeností a odborných znalostí organizace Eurocontrol

Zejména:

| — | organizovat a koordinovat činnosti vývojové fáze projektu SESAR v souladu s hlavním plánem ULP vyplývajícím z definiční fáze projektu řízeného Eurocontrolem, prostřednictvím spojení a řízení finančních prostředků veřejného a soukromého sektoru v rámci jediné struktury, zajistit nezbytné finanční prostředky na činnosti vývojové fáze projektu SESAR v souladu s hlavním plánem ULP |
| --- | --- |

—

organizovat a koordinovat činnosti vývojové fáze projektu SESAR v souladu s hlavním plánem ULP vyplývajícím z definiční fáze projektu řízeného Eurocontrolem, prostřednictvím spojení a řízení finančních prostředků veřejného a soukromého sektoru v rámci jediné struktury, zajistit nezbytné finanční prostředky na činnosti vývojové fáze projektu SESAR v souladu s hlavním plánem ULP

| — | zajistit zapojení subjektů působících v oblasti uspořádání letového provozu v Evropě, zejména: poskytovatelů navigačních služeb, uživatelů vzdušného prostoru; profesních sdružení zaměstnanců, letišť, zpracovatelského průmyslu, jakož i příslušných vědeckých institucí nebo vědecké obce |
| --- | --- |

—

zajistit zapojení subjektů působících v oblasti uspořádání letového provozu v Evropě, zejména: poskytovatelů navigačních služeb, uživatelů vzdušného prostoru; profesních sdružení zaměstnanců, letišť, zpracovatelského průmyslu, jakož i příslušných vědeckých institucí nebo vědecké obce

| — | organizovat technickou výzkumnou a vývojovou činnost, ověřování a studie, které mají být prováděny pod jeho vedením, a zabraňovat roztříštěnosti těchto činností |
| --- | --- |

—

organizovat technickou výzkumnou a vývojovou činnost, ověřování a studie, které mají být prováděny pod jeho vedením, a zabraňovat roztříštěnosti těchto činností

| — | zajistit dohled nad činnostmi týkajícími se vývoje společných výrobků, které jsou řádně určeny v hlavním plánu ULP a případně vyhlašovat zvláštní zadávací řízení. |
| --- | --- |

—

zajistit dohled nad činnostmi týkajícími se vývoje společných výrobků, které jsou řádně určeny v hlavním plánu ULP a případně vyhlašovat zvláštní zadávací řízení.

1.   Správní rada

Složení

| a) | zástupce každého z členů společného podniku; |
| --- | --- |

a)

zástupce každého z členů společného podniku;

| b) | vojenský zástupce; |
| --- | --- |

b)

vojenský zástupce;

| c) | zástupce civilních uživatelů vzdušného prostoru; |
| --- | --- |

c)

zástupce civilních uživatelů vzdušného prostoru;

| d) | zástupce poskytovatelů letových navigačních služeb, kterého jmenuje jejich zastupující organizace na evropské úrovni; |
| --- | --- |

d)

zástupce poskytovatelů letových navigačních služeb, kterého jmenuje jejich zastupující organizace na evropské úrovni;

| e) | zástupce výrobců zařízení, kterého jmenuje jejich zastupující organizace na evropské úrovni; |
| --- | --- |

e)

zástupce výrobců zařízení, kterého jmenuje jejich zastupující organizace na evropské úrovni;

| f) | zástupce letišť; |
| --- | --- |

f)

zástupce letišť;

| g) | zástupce orgánů zastupujících zaměstnance pracující v oblasti uspořádání letového provozu, kterého jmenuje jejich zastupující organizace na evropské úrovni; |
| --- | --- |

g)

zástupce orgánů zastupujících zaměstnance pracující v oblasti uspořádání letového provozu, kterého jmenuje jejich zastupující organizace na evropské úrovni;

| h) | zástupce příslušných vědeckých institucí nebo vědecké obce, kterého jmenuje jejich zastupující organizace na evropské úrovni. |
| --- | --- |

h)

zástupce příslušných vědeckých institucí nebo vědecké obce, kterého jmenuje jejich zastupující organizace na evropské úrovni.

Správní radě předsedá zástupce Společenství.

Hlavní úkoly

(viz nařízení Rady č. 219/2007)

| a) | přijmout hlavní plán ULP, jak uvádí čl. 1 odst. 2 nařízení SESAR, a schvalovat případné návrhy na jeho změnu; |
| --- | --- |

a)

přijmout hlavní plán ULP, jak uvádí čl. 1 odst. 2 nařízení SESAR, a schvalovat případné návrhy na jeho změnu;

| b) | dávat obecné pokyny a přijímat rozhodnutí nezbytná pro provádění vývojové fáze projektu SESAR a vykonávat celkový dohled nad jeho prováděním; |
| --- | --- |

b)

dávat obecné pokyny a přijímat rozhodnutí nezbytná pro provádění vývojové fáze projektu SESAR a vykonávat celkový dohled nad jeho prováděním;

| c) | schvalovat pracovní program společného podniku a roční pracovní programy a roční rozpočet, včetně plánu pracovních míst. |
| --- | --- |

c)

schvalovat pracovní program společného podniku a roční pracovní programy a roční rozpočet, včetně plánu pracovních míst.

2.   Výkonný ředitel

Jmenován správní radou na návrh Komise.

3.   Externí audit

Evropský účetní dvůr.

4.   Orgán udělující absolutorium

Evropský parlament na doporučení Rady.

Konečný rozpočet za rok 2007–2008

1 560,21 milionu EUR Příspěvek Společenství: 10,3 %.

Celkový počet zaměstnanců k 31. prosinci 2008

Počet pracovních míst uvedených v plánu pracovních míst: 23

Z toho obsazených pracovních míst: 14

Ostatní pracovní místa (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci): 0

Celkový počet zaměstnanců: 14

Dočasně přidělení zaměstnanci členů společného podniku jako forma nepeněžního příspěvku: 8

S následujícím rozložením povinností:

| — | provozní úkoly: 9 |
| --- | --- |

—

provozní úkoly: 9

| — | správní úkoly a podpora: 12 |
| --- | --- |

—

správní úkoly a podpora: 12

| — | smíšené úkoly: 1 |
| --- | --- |

—

smíšené úkoly: 1

| — | Ustavení struktury společného podniku SESAR, včetně najímání pracovníků, přípravy postupů a definování politik a procesů. Přepracování koncepce struktury společného podniku, aby byla sladěna s novým právním modelem společné technologické iniciativy. |
| --- | --- |

—

Ustavení struktury společného podniku SESAR, včetně najímání pracovníků, přípravy postupů a definování politik a procesů. Přepracování koncepce struktury společného podniku, aby byla sladěna s novým právním modelem společné technologické iniciativy.

| — | Příprava, vyjednávání, diskuse a zahájení procesu přijímání členů s 15 subjekty kandidujícími na pozici člena v souvislosti s realizací přibližně 300 projektů v rámci 16 skupin pracovních úkolů. |
| --- | --- |

—

Příprava, vyjednávání, diskuse a zahájení procesu přijímání členů s 15 subjekty kandidujícími na pozici člena v souvislosti s realizací přibližně 300 projektů v rámci 16 skupin pracovních úkolů.

| — | Příprava a počáteční ustavení řídící struktury pracovního programu. |
| --- | --- |

—

Příprava a počáteční ustavení řídící struktury pracovního programu.

| — | Ustavení rámce pro mezinárodní spolupráci. |
| --- | --- |

—

Ustavení rámce pro mezinárodní spolupráci.

| — | Zahájení provozních činností (smlouva o průmyslové pomoci, iniciativa AIRE). |
| --- | --- |

—

Zahájení provozních činností (smlouva o průmyslové pomoci, iniciativa AIRE).

| — | Zahájení činností v oblasti komunikace. |
| --- | --- |

—

Zahájení činností v oblasti komunikace.

| — | Počet řízení pro zadávání zakázek u různých správních, technických a provozních činností: 16 |
| --- | --- |

—

Počet řízení pro zadávání zakázek u různých správních, technických a provozních činností: 16

Zdroj: Údaje poskytl společný podnik.

ODPOVĚDI SPOLEČNÉHO PODNIKU

Bod 16

Opatření přijaté správní radou v souladu s článkem 5.2 finančního nařízení společného podniku SESAR (dále SJU) zohlednilo zahájení činnosti a omezené výdaje během prvních měsíců fungování SJU.

Bod 18

Společný podnik je odpovědný za vývojovou fázi programu SESAR, která by podle předpokladů měla trvat do roku 2016. Vzhledem k tomu, že program má víceletý charakter, bude jej podle předpokladů po dobu jeho existence provázet nerovnováha mezi příjmy a výdaji. Navíc zdroje, které měl SJU k dispozici na konci roku 2008, budou zapotřebí k zahájení přibližně 200 projektů koncem roku 2009 a začátkem roku 2010.

Nutnost upravit základní právní akt týkající se SJU a uzpůsobit právní rámec SJU právnímu rámci plnohodnotného subjektu Společenství měla dopad na schopnost společného podniku SESAR zahájit program v původně plánovaném termínu, tedy do konce roku 2008.

Body 20–24

Období 2007–2008 se neslo ve znamení zahájení činnosti společného podniku SESAR a dostupné zdroje byly soustředěny na budování struktury organizace a zvláště pak na finalizaci dohod s uchazeči o členství v rámci SJU. Změny, které přineslo nové nařízení Rady, jímž se upravuje základní právní akt o SJU, společnému podniku umožní v průběhu roku 2009 postupně zavést vhodný systém pro budoucí řízení organizace.

Cose týče finančního systému, SJU figuruje na „seznamu čekatelů“ Evropské komise na zavedení systémů ABAC a SAP, přičemž interně pracuje na systému řízení pro provozní aspekty programu. Neočekává se však, že by SJU disponoval integrovaným finančním systémem dříve než v polovině roku 2010, což od společného podniku vyžaduje řízení zdrojů pomocí dodatečných kontrolních mechanismů.

Body 25–26

SJU bude usilovat o vytvoření účetní politiky pro zaúčtování aktiv vycházejících z programu, a sice do poloviny roku 2010. Ustanovení týkající se vykazování nákladů, finančních výkazů atd. jsou mimoto podrobně popsány v mnohostranné rámcové dohodě, kterou se program řídí.

Bod 27

Finanční pravidla společného podniku, která vychází z rámcového nařízení Komise (ES) č. 2343/2002, byla přijata správní radou SJU dne 28. července 2009.

Bod 28

Důvody odložení platby vstupního příspěvku organizace EUROCONTROL souvisely s přijetím nových stanov společného podniku. Organizace EUROCONTROL dala jasně najevo úmysl příspěvek uhradit, SJU však byl před podáním žádosti o úhradu nucen podrobně posoudit dopad změny svého základního právního aktu na status takové platby.

Body 29–30

Společný podnik bere připomínky Účetního dvora na vědomí. Jak již bylo uvedeno, období 2007–2008 bylo prvním rokem fungování společného podniku a zahrnovalo převážně budování struktury organizace a uspořádání partnerství veřejného a soukromého sektoru. V důsledku toho se výroční zpráva o činnosti zaměřuje na výsledky dosažené v oblasti budování struktury a počáteční finanční aspekty. Od roku 2009 se zpráva bude zabývat dosaženým pokrokem v oblasti plnění cílů programu.

---

(1)  Nařízení Rady (ES) č. 219/2007 ze dne 27. února 2007 o založení společného podniku na vytvoření evropského systému nové generace pro uspořádání letového provozu (SESAR) (Úř. věst. L 64, 2.3.2007, s. 1), ve znění nařízení Rady (ES) č. 1361/2008 ze dne 16. prosince 2008 (Úř. věst. L 352, 31.12.2008, s. 12).

1

(2)  Spolu s účetní závěrkou se předkládá zpráva o rozpočtovém a finančním řízení za rozpočtový rok, obsahující mimo jiné informace o míře čerpání rozpočtových prostředků a souhrnné informace o převodech prostředků mezi jednotlivými rozpočtovými body.

2

(3)  Finanční výkazy obsahují rozvahu a výsledovku, tabulku peněžních toků, výkaz změn vlastního kapitálu a přílohu k finančním výkazům, která popisuje významné účetní zásady a obsahuje další vysvětlující informace.

3

(4)  Zprávy o plnění rozpočtu obsahují výsledný účet plnění rozpočtu a přílohu k němu.

4

(5)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

5

(6)  Finanční nařízení SESAR přijaté správní radou dne 3. července 2007.

6

(7)  Článek 33 nařízení Komise (ES, Euratom) č. 2343/2002 ze dne 23. prosince 2002 (Úř. věst. L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Mezinárodní federace účetních (IFAC – International Federation of Accountants) a mezinárodní standardy nejvyšších kontrolních institucí (ISSAI – International Standards of Supreme Audit Institutions).

8

International Federation of Accountants

– International Standards of Supreme Audit Institutions

(9)  Článek 18 stanov.

9

---