# Az Európai Unió C 310/2009

| | ISSN 1725-518X
  doi:10.3000/1725518X.C_2009.310.hun |
| --- | --- |
| Az Európai Unió
  Hivatalos Lapja | C 310 |
| | |
| Magyar nyelvű kiadás | Tájékoztatások és közlemények | 52. évfolyam2009. december 18. |

ISSN 1725-518X

doi:10.3000/1725518X.C_2009.310.hun

Az Európai Unió

Hivatalos Lapja

C 310

Magyar nyelvű kiadás

Tájékoztatások és közlemények

52. évfolyam2009. december 18.

---

| Közleményszám | Tartalom | Oldal |
| --- | --- | --- |
| | IV   Tájékoztatások |
| | AZ EURÓPAI UNIÓ INTÉZMÉNYEITŐL ÉS SZERVEITŐL SZÁRMAZÓ TÁJÉKOZTATÁSOK |
| | Számvevőszék |
| 2009/C 310/01 | Jelentés a Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Közös Vállalkozás válaszaival együtt | 1 |
| 2009/C 310/02 | Jelentés a SESAR Közös Vállalkozás 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Közös Vállalkozás válaszaival együtt | 9 |

Közleményszám

Tartalom

Oldal

IV   Tájékoztatások

AZ EURÓPAI UNIÓ INTÉZMÉNYEITŐL ÉS SZERVEITŐL SZÁRMAZÓ TÁJÉKOZTATÁSOK

Számvevőszék

2009/C 310/01

Jelentés a Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Közös Vállalkozás válaszaival együtt

1

2009/C 310/02

Jelentés a SESAR Közös Vállalkozás 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Közös Vállalkozás válaszaival együtt

9

| HU | |
| --- | --- |

HU

---

IV Tájékoztatások

AZ EURÓPAI UNIÓ INTÉZMÉNYEITŐL ÉS SZERVEITŐL SZÁRMAZÓ TÁJÉKOZTATÁSOK

Számvevőszék

| 18.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 310/1 |
| --- | --- | --- | --- |

18.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 310/1

---

JELENTÉS

a Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Közös Vállalkozás válaszaival együtt

2009/C 310/01

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS ... | 1–5 | 2 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ... | 6–15 | 2 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL ... | 16 | 3 |
| A költségvetés végrehajtása ... | 16 | 3 |
| EGYÉB SZEMPONTOK ... | 17–27 | 3 |
| Belsőkontroll-rendszerek ... | 17–20 | 3 |
| A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzata ... | 21–23 | 3 |
| A tagok hozzájárulásainak késői befizetése ... | 24–25 | 4 |
| Éves tevékenységi jelentés ... | 26–27 | 4 |
| Táblázat ... | 5 |
| A Közös Vállalkozás válaszai ... | 7 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS ...

1–5

2

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ...

6–15

2

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL ...

16

3

A költségvetés végrehajtása ...

16

3

EGYÉB SZEMPONTOK ...

17–27

3

Belsőkontroll-rendszerek ...

17–20

3

A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzata ...

21–23

3

A tagok hozzájárulásainak késői befizetése ...

24–25

4

Éves tevékenységi jelentés ...

26–27

4

Táblázat ...

5

A Közös Vállalkozás válaszai ...

7

BEVEZETÉS

| 1. | A Fúziósenergia-fejlesztési és ITER (1) Európai Közös Vállalkozást 2007 márciusában hozták létre (2) 35 éves időtartamra. |
| --- | --- |

1.

A Fúziósenergia-fejlesztési és ITER (1) Európai Közös Vállalkozást 2007 márciusában hozták létre (2) 35 éves időtartamra.

| 2. | A Közös Vállalkozás tagjai: az Európai Atomenergia-közösség (Euratom), amelyet az Európai Bizottság képvisel, az Euratom tagállamai, valamint azok a harmadik országok, amelyek a szabályozott magfúzió területén együttműködési megállapodást kötöttek az Euratommal, és kifejezték igényüket (2008. december 31-én Svájcban) a Közös Vállalkozásban tagként való részvételre. |
| --- | --- |

2.

A Közös Vállalkozás tagjai: az Európai Atomenergia-közösség (Euratom), amelyet az Európai Bizottság képvisel, az Euratom tagállamai, valamint azok a harmadik országok, amelyek a szabályozott magfúzió területén együttműködési megállapodást kötöttek az Euratommal, és kifejezték igényüket (2008. december 31-én Svájcban) a Közös Vállalkozásban tagként való részvételre.

| 3. | A Közös Vállalkozás feladatai (lásd még: táblázat):






  a) | biztosítja az Euratom hozzájárulását az ITER Nemzetközi Fúziósenergia-fejlesztési Szervezetének (3); |
| --- | --- | --- |

3.

A Közös Vállalkozás feladatai (lásd még: táblázat):

a)

biztosítja az Euratom hozzájárulását az ITER Nemzetközi Fúziósenergia-fejlesztési Szervezetének (3);

| b) | biztosítja az Euratom hozzájárulását a tágabb megközelítés keretében Japánnal közösen folytatott tevékenységekhez (kiegészítő közös kutatás a magfúzió területén) a fúziós energia gyors valóra váltása érdekében; |
| --- | --- |

b)

biztosítja az Euratom hozzájárulását a tágabb megközelítés keretében Japánnal közösen folytatott tevékenységekhez (kiegészítő közös kutatás a magfúzió területén) a fúziós energia gyors valóra váltása érdekében;

| c) | programot készít elő és hangol össze egy demonstrációs fúziós reaktor és a kapcsolódó létesítmények, ezen belül különösen a nemzetközi fúziósanyag-besugárzó berendezés megépítésének előkészítése érdekében. |
| --- | --- |

c)

programot készít elő és hangol össze egy demonstrációs fúziós reaktor és a kapcsolódó létesítmények, ezen belül különösen a nemzetközi fúziósanyag-besugárzó berendezés megépítésének előkészítése érdekében.

| 4. | A Közös Vállalkozás 2007–2041 közötti időszakra vonatkozó teljes indikatív forrása 9 653 millió EUR. A Közös Vállalkozás forrásai az Euratom hozzájárulásából, Franciaországnak, mint az ITER létesítményeit befogadó államnak a hozzájárulásaiból, az éves tagdíjakból, a Közös Vállalkozás Euratomon kívüli tagjai által nyújtott önkéntes hozzájárulásokból, valamint a kiegészítő forrásokból tevődnek össze. |
| --- | --- |

4.

A Közös Vállalkozás 2007–2041 közötti időszakra vonatkozó teljes indikatív forrása 9 653 millió EUR. A Közös Vállalkozás forrásai az Euratom hozzájárulásából, Franciaországnak, mint az ITER létesítményeit befogadó államnak a hozzájárulásaiból, az éves tagdíjakból, a Közös Vállalkozás Euratomon kívüli tagjai által nyújtott önkéntes hozzájárulásokból, valamint a kiegészítő forrásokból tevődnek össze.

| 5. | A Közös Vállalkozás 2008. március 18-án kezdte meg önálló működését. Bár a fő magfúziós létesítményeket a franciaországi Cadarache-ban fogják kiépíteni, a Közös Vállalkozás székhelye Barcelonában van. |
| --- | --- |

5.

A Közös Vállalkozás 2008. március 18-án kezdte meg önálló működését. Bár a fő magfúziós létesítményeket a franciaországi Cadarache-ban fogják kiépíteni, a Közös Vállalkozás székhelye Barcelonában van.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 6. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt a Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás éves beszámolóját (4), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (5) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (6) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (7) 185. cikkének (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

7.

Az igazgató felelőssége

| 8. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatával (8) összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (9). Az igazgató feladatai közé tartozik a szervezeti struktúra felállítása; azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló (10) készül; valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék felelőssége

| 9. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen a Közös Vállalkozás éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

9.

| 10. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (11) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

10.

| 11. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

11.

| 12. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

12.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 13. | A Számvevőszék véleménye szerint a Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás éves beszámolója minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

13.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló műveletek jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 14. | A Számvevőszék véleménye szerint a Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Közös Vállalkozás 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

15.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

A költségvetés végrehajtása

| 16. | A 2008-as évre vonatkozó költségvetési eredménykimutatás 57,6 millió EUR többletet mutatott, ami az egyes bevételek aktív időbeli elhatárolásából származó 149,7 millió EUR 38 %-ának felel meg. Ebből a többletből 32,2 millió EUR-t átvittek 2009-re, 25,4 millió EUR-t pedig a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának 16. cikke értelmében vissza kell fizetni a Bizottságnak. Az előirányzatok alacsony kihasználtsága főként az Euratom fúziós programjában bekövetkezett késedelmekhez kapcsolódik. |
| --- | --- |

16.

A 2008-as évre vonatkozó költségvetési eredménykimutatás 57,6 millió EUR többletet mutatott, ami az egyes bevételek aktív időbeli elhatárolásából származó 149,7 millió EUR 38 %-ának felel meg. Ebből a többletből 32,2 millió EUR-t átvittek 2009-re, 25,4 millió EUR-t pedig a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának 16. cikke értelmében vissza kell fizetni a Bizottságnak. Az előirányzatok alacsony kihasználtsága főként az Euratom fúziós programjában bekövetkezett késedelmekhez kapcsolódik.

EGYÉB SZEMPONTOK

Belsőkontroll-rendszerek

| 17. | A Közös Vállalkozás a kezdeti szakaszban tart; 2008-ban még nem alakította ki teljes mértékben belső kontrolljait és pénzügyi információs rendszerét. Az ezek alapjául szolgáló üzleti folyamatokat a számvitelért felelős tisztviselő az év végéig még nem határozta meg és nem hagyta jóvá a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának megfelelően. |
| --- | --- |

17.

A Közös Vállalkozás a kezdeti szakaszban tart; 2008-ban még nem alakította ki teljes mértékben belső kontrolljait és pénzügyi információs rendszerét. Az ezek alapjául szolgáló üzleti folyamatokat a számvitelért felelős tisztviselő az év végéig még nem határozta meg és nem hagyta jóvá a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának megfelelően.

| 18. | Különösen az informatikai folyamatok és tevékenységek dokumentálása és az informatikai kockázatok feltérképezése terén van szükség további munkára. 2008-ban a Közös Vállalkozás még nem dolgozta ki üzletmenet-folytonossági tervét és adatvédelmi politikáját sem. |
| --- | --- |

18.

Különösen az informatikai folyamatok és tevékenységek dokumentálása és az informatikai kockázatok feltérképezése terén van szükség további munkára. 2008-ban a Közös Vállalkozás még nem dolgozta ki üzletmenet-folytonossági tervét és adatvédelmi politikáját sem.

| 19. | A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának 75. cikke úgy rendelkezik, hogy a Közös Vállalkozásnak a vonatkozó nemzetközi standardoknak megfelelő belső ellenőrzési szolgálattal kell rendelkeznie. A belsőkontroll-rendszernek ezt a fontos elemét azonban 2008 végéig még nem hozták létre. |
| --- | --- |

19.

A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának 75. cikke úgy rendelkezik, hogy a Közös Vállalkozásnak a vonatkozó nemzetközi standardoknak megfelelő belső ellenőrzési szolgálattal kell rendelkeznie. A belsőkontroll-rendszernek ezt a fontos elemét azonban 2008 végéig még nem hozták létre.

| 20. | A 40 tranzakcióból álló minta számvevőszéki vizsgálata számos olyan esetet talált, ahol a belső kontrollok nem működtek megfelelően. Hat esetben például a Közös Vállalkozás a költségvetési kötelezettségvállalásra csak azután kerített sort, hogy jogilag már kötelezettséget vállalt; ez ellenkezik a pénzügyi szabályzat előírásaival. Egy esetben a Közös Vállalkozás úgy kötött szerződést tárgyalásos eljárással, hogy nem tette közzé az előírt pályázati kiírást. |
| --- | --- |

20.

A 40 tranzakcióból álló minta számvevőszéki vizsgálata számos olyan esetet talált, ahol a belső kontrollok nem működtek megfelelően. Hat esetben például a Közös Vállalkozás a költségvetési kötelezettségvállalásra csak azután kerített sort, hogy jogilag már kötelezettséget vállalt; ez ellenkezik a pénzügyi szabályzat előírásaival. Egy esetben a Közös Vállalkozás úgy kötött szerződést tárgyalásos eljárással, hogy nem tette közzé az előírt pályázati kiírást.

A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzata

| 21. | A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatát a Közös Vállalkozás 2007. október 22-i igazgatótanácsi határozatával fogadták el. 2008. február 28-án a Közös Vállalkozás igazgatója felkérte a Számvevőszéket, hogy véleményezze a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatát. A Számvevőszék 2008 októberében adta ki 4/2008. sz. véleményét. |
| --- | --- |

21.

A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatát a Közös Vállalkozás 2007. október 22-i igazgatótanácsi határozatával fogadták el. 2008. február 28-án a Közös Vállalkozás igazgatója felkérte a Számvevőszéket, hogy véleményezze a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatát. A Számvevőszék 2008 októberében adta ki 4/2008. sz. véleményét.

| 22. | Véleményében a Számvevőszék megállapította, hogy a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzata lényegében a közösségi szervekre vonatkozó költségvetési keretrendelet és az általános költségvetési rendelet alapelveire épül. |
| --- | --- |

22.

Véleményében a Számvevőszék megállapította, hogy a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzata lényegében a közösségi szervekre vonatkozó költségvetési keretrendelet és az általános költségvetési rendelet alapelveire épül.

| 23. | A Számvevőszék azonban több olyan kérdést is feltárt, amelyeket véleménye szerint a Közös Vállalkozás pénzügyi keretének megerősítése érdekében módosítani kell. Ezek különösen a következők: a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának szigorúbb eljárásokat kell megállapítania a kutatási támogatások odaítélésére vonatkozóan, illetve a többi közösségi szerv gyakorlatához hasonlóan rendelkeznie kell arról, hogy a Közös Vállalkozást a Bizottság belső ellenőrzési szolgálata ellenőrzi. |
| --- | --- |

23.

A Számvevőszék azonban több olyan kérdést is feltárt, amelyeket véleménye szerint a Közös Vállalkozás pénzügyi keretének megerősítése érdekében módosítani kell. Ezek különösen a következők: a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának szigorúbb eljárásokat kell megállapítania a kutatási támogatások odaítélésére vonatkozóan, illetve a többi közösségi szerv gyakorlatához hasonlóan rendelkeznie kell arról, hogy a Közös Vállalkozást a Bizottság belső ellenőrzési szolgálata ellenőrzi.

A tagok hozzájárulásainak késői befizetése

| 24. | A költségvetés elfogadását követő három hónapon belül a Közös Vállalkozásnak fel kell kérnie tagjait, hogy fizessék be éves hozzájárulásukat. Bár a költségvetést 2007 decemberében fogadták el, a Közös Vállalkozás csak 2008 májusának végén szólított fel a befizetésre. |
| --- | --- |

24.

A költségvetés elfogadását követő három hónapon belül a Közös Vállalkozásnak fel kell kérnie tagjait, hogy fizessék be éves hozzájárulásukat. Bár a költségvetést 2007 decemberében fogadták el, a Közös Vállalkozás csak 2008 májusának végén szólított fel a befizetésre.

| 25. | A Közös Vállalkozás azt kérte tagjaitól, hogy 2008. júliusig fizessék be hozzájárulásukat. A 23 tagból mindössze öt teljesítette a befizetést ezen a határidőn belül. A Közös Vállalkozásnak háromszor is emlékeztetőt kellett küldenie, és egy tag 2008 végéig még mindig nem fizetett. |
| --- | --- |

25.

A Közös Vállalkozás azt kérte tagjaitól, hogy 2008. júliusig fizessék be hozzájárulásukat. A 23 tagból mindössze öt teljesítette a befizetést ezen a határidőn belül. A Közös Vállalkozásnak háromszor is emlékeztetőt kellett küldenie, és egy tag 2008 végéig még mindig nem fizetett.

Éves tevékenységi jelentés

| 26. | A Közös Vállalkozás alapszabályának 14. cikke és pénzügyi szabályzatának 43. cikke értelmében az igazgatónak el kell készítenie az éves tevékenységi jelentést. A jelentésnek tartalmaznia kell a releváns pénzügyi és irányítási információkat, feltüntetve a Közös Vállalkozás műveleteinek eredményét a célok és a megállapított ütemezés, a műveletekhez kapcsolódó kockázatok, a rendelkezésre bocsátott erőforrások felhasználása és a belsőkontroll-mechanizmusok hatékonysága és eredményessége tekintetében. Az igazgatótanács jóváhagyása után, a pénzügyi év végét követő június 15-ig a jelentést el kell küldeni az Európai Parlament és a Számvevőszék részére. |
| --- | --- |

26.

A Közös Vállalkozás alapszabályának 14. cikke és pénzügyi szabályzatának 43. cikke értelmében az igazgatónak el kell készítenie az éves tevékenységi jelentést. A jelentésnek tartalmaznia kell a releváns pénzügyi és irányítási információkat, feltüntetve a Közös Vállalkozás műveleteinek eredményét a célok és a megállapított ütemezés, a műveletekhez kapcsolódó kockázatok, a rendelkezésre bocsátott erőforrások felhasználása és a belsőkontroll-mechanizmusok hatékonysága és eredményessége tekintetében. Az igazgatótanács jóváhagyása után, a pénzügyi év végét követő június 15-ig a jelentést el kell küldeni az Európai Parlament és a Számvevőszék részére.

| 27. | A Számvevőszék csak 2009 szeptemberében, három hónappal a határidő lejárta után kapta meg az éves tevékenységi jelentést. A jelentés a pénzügyekre és a működésre vonatkozóan nyújt ugyan információkat, azonban nem felel meg az alkalmazandó szabályok által előírt összes követelménynek. A munkaprogram végrehajtásának magyarázata nem tartalmazza az eredmények részletes értékelését a célok és a megállapított határidők vonatkozásában. A jelentés nem terjed ki a belsőkontroll-mechanizmusok hatékonyságának és eredményességének értékelésére, noha azt a költségvetési rendelet előírja. |
| --- | --- |

27.

A Számvevőszék csak 2009 szeptemberében, három hónappal a határidő lejárta után kapta meg az éves tevékenységi jelentést. A jelentés a pénzügyekre és a működésre vonatkozóan nyújt ugyan információkat, azonban nem felel meg az alkalmazandó szabályok által előírt összes követelménynek. A munkaprogram végrehajtásának magyarázata nem tartalmazza az eredmények részletes értékelését a célok és a megállapított határidők vonatkozásában. A jelentés nem terjed ki a belsőkontroll-mechanizmusok hatékonyságának és eredményességének értékelésére, noha azt a költségvetési rendelet előírja.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 22-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás (Barcelona)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | A Közös Vállalkozásnak a 2007/198/Euratom tanácsi határozatban meghatározott hatásköre | Irányítás | A Közös Vállalkozás rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (nincsenek 2007-re vonatkozó adatok) | A 2008-ban elért főbb eredmények |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Európai Atomenergia-közösség


  Az Európai Atomenergia-közösséget létrehozó szerződés Közös Vállalkozásokról szóló, V. fejezete, különösen a


  45. cikk:

  „Az atomenergia fejlesztése szempontjából a Közösségben alapvető jelentőséggel bíró vállalkozások Közös Vállalkozásokként hozhatók létre jelen Szerződés értelmében, a következő cikkeknek megfelelően”.

  49. cikk:

  „A Közös Vállalkozásokat tanácsi határozattal hozzák létre. A Közös Vállalkozások jogi személyiséggel rendelkeznek.” | Célkitűzések







  — | Biztosítja az Európai Atomenergia-közösség (Euratom) hozzájárulását az ITER Nemzetközi Fúziósenergia-fejlesztési Szervezetének. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

A Közös Vállalkozásnak a 2007/198/Euratom tanácsi határozatban meghatározott hatásköre

Irányítás

A Közös Vállalkozás rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(nincsenek 2007-re vonatkozó adatok)

A 2008-ban elért főbb eredmények

Európai Atomenergia-közösség

Az Európai Atomenergia-közösséget létrehozó szerződés Közös Vállalkozásokról szóló, V. fejezete, különösen a

45. cikk:

„Az atomenergia fejlesztése szempontjából a Közösségben alapvető jelentőséggel bíró vállalkozások Közös Vállalkozásokként hozhatók létre jelen Szerződés értelmében, a következő cikkeknek megfelelően”.

49. cikk:

„A Közös Vállalkozásokat tanácsi határozattal hozzák létre. A Közös Vállalkozások jogi személyiséggel rendelkeznek.”

Célkitűzések

—

Biztosítja az Európai Atomenergia-közösség (Euratom) hozzájárulását az ITER Nemzetközi Fúziósenergia-fejlesztési Szervezetének.

| — | Biztosítja az Euratom hozzájárulását a tágabb megközelítés keretében folytatott azon tevékenységekhez, amelyeket Japánnal a fúziós energia gyors valóra váltása érdekében folytatnak. |
| --- | --- |

—

Biztosítja az Euratom hozzájárulását a tágabb megközelítés keretében folytatott azon tevékenységekhez, amelyeket Japánnal a fúziós energia gyors valóra váltása érdekében folytatnak.

| — | Programot készít elő és hangol össze egy demonstrációs fúziós reaktor és a kapcsolódó létesítmények, ezen belül különösen a nemzetközi fúziósanyag-besugárzó berendezés (IFMIF) megépítésének előkészítése érdekében. |
| --- | --- |

—

Programot készít elő és hangol össze egy demonstrációs fúziós reaktor és a kapcsolódó létesítmények, ezen belül különösen a nemzetközi fúziósanyag-besugárzó berendezés (IFMIF) megépítésének előkészítése érdekében.

Feladatok

| — | Felügyeli az ITER-projekt megvalósítására kijelölt helyszín előkészítését. |
| --- | --- |

—

Felügyeli az ITER-projekt megvalósítására kijelölt helyszín előkészítését.

| — | Alkatrészeket, berendezéseket, anyagokat és egyéb erőforrásokat bocsát az ITER-szervezet rendelkezésére. |
| --- | --- |

—

Alkatrészeket, berendezéseket, anyagokat és egyéb erőforrásokat bocsát az ITER-szervezet rendelkezésére.

| — | Kezeli az ITER-szervezettel kötött beszerzéseket és különösen az ezekhez társuló minőségbiztosítási eljárásokat. |
| --- | --- |

—

Kezeli az ITER-szervezettel kötött beszerzéseket és különösen az ezekhez társuló minőségbiztosítási eljárásokat.

| — | Előkészíti és összehangolja az Euratom részvételét az ITER-projekt tudományos és műszaki hasznosításában. |
| --- | --- |

—

Előkészíti és összehangolja az Euratom részvételét az ITER-projekt tudományos és műszaki hasznosításában.

| — | Az Euratom által az ITER-szervezetnek nyújtandó hozzájárulás támogatásaként koordinálja a tudományos és technológiai kutatási és fejlesztési tevékenységeket. |
| --- | --- |

—

Az Euratom által az ITER-szervezetnek nyújtandó hozzájárulás támogatásaként koordinálja a tudományos és technológiai kutatási és fejlesztési tevékenységeket.

| — | Rendelkezésre bocsátja az Euratom pénzügyi hozzájárulását az ITER-szervezetnek. |
| --- | --- |

—

Rendelkezésre bocsátja az Euratom pénzügyi hozzájárulását az ITER-szervezetnek.

| — | Kialakítja az ITER-szervezet humánerőforrásokkal való ellátásához szükséges kereteket. |
| --- | --- |

—

Kialakítja az ITER-szervezet humánerőforrásokkal való ellátásához szükséges kereteket.

| — | Kapcsolatot tart az ITER-szervezettel, és az ITER-megállapodás végrehajtása érdekében egyéb tevékenységet végez. |
| --- | --- |

—

Kapcsolatot tart az ITER-szervezettel, és az ITER-megállapodás végrehajtása érdekében egyéb tevékenységet végez.

1.   Igazgatótanács

Az igazgatótanács a kitűzött célok megvalósítását illetően felügyeli a Közös Vállalkozást, és a Közös Vállalkozás tevékenységének végrehajtása során gondoskodik a Közös Vállalkozás és tagjai szoros együttműködéséről.

2.   Végrehajtó bizottság

A végrehajtó bizottság segíti az igazgatótanácsot döntései előkészítésében, és ellátja az igazgatótanács által ráruházott bármely más feladatot.

3.   Tudományos programtanács

A tudományos programtanács szükség szerint tanácsokat ad az igazgatótanácsnak és az igazgatónak a projektterv, valamint a munkaprogramok elfogadásához és végrehajtásához.

4.   Igazgató

Az igazgató a Közös Vállalkozás napi szintű vezetéséért felelős vezető tisztségviselő és a Közös Vállalkozás törvényes képviselője.

5.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

6.   Mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Végleges költségvetés 2008-ban

149,8 millió EUR, amelynek 81,5 %-át fedezi közösségi hozzájárulás.

Létszám 2008. december 31-én

A létszámtervben 145 álláshely szerepelt, ebből 2008. december 31-én 101 volt betöltve.

56 egyéb álláshely (szerződéses, kirendelt tagállami szakértők, munkaerő-kölcsönzés útján alkalmazott munkatársak)

Teljes létszám: 157 amely foglalkoztatási terület szerint a következőképpen oszlik meg:

| — | operatív feladatok: 102 |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 102

| — | adminisztratív és asszisztensi feladatok: 47 |
| --- | --- |

—

adminisztratív és asszisztensi feladatok: 47

| — | vegyes feladatok: 8. |
| --- | --- |

—

vegyes feladatok: 8.

ITER nemzetközi egyezmény

| — | 11 közbeszerzést és 16 támogatási eljárást indítottak el, valamint 3 közbeszerzési megállapodást kötöttek az ITER-szervezettel |
| --- | --- |

—

11 közbeszerzést és 16 támogatási eljárást indítottak el, valamint 3 közbeszerzési megállapodást kötöttek az ITER-szervezettel

| — | Sikeresen tesztelték az ITER szupravezető nióbium-titán ötvözetből készült poloidális mágneses tekercseinek prototípusát |
| --- | --- |

—

Sikeresen tesztelték az ITER szupravezető nióbium-titán ötvözetből készült poloidális mágneses tekercseinek prototípusát

| — | Az ITER által megkövetelt értékeken túl teszteltek kicsinyített prekompressziós gyűrűket |
| --- | --- |

—

Az ITER által megkövetelt értékeken túl teszteltek kicsinyített prekompressziós gyűrűket

| — | Elkészült a vákuumkamra poloidális szektormodellje |
| --- | --- |

—

Elkészült a vákuumkamra poloidális szektormodellje

| — | Elkészült a burkoló modul teljes méretű pajzsának prototípusa |
| --- | --- |

—

Elkészült a burkoló modul teljes méretű pajzsának prototípusa

| — | Magas hőmérsékletű áram mellett sikeresen tesztelték a plazmával közvetlenül érintkező kamrafal makettjét |
| --- | --- |

—

Magas hőmérsékletű áram mellett sikeresen tesztelték a plazmával közvetlenül érintkező kamrafal makettjét

| — | Elérték a függőleges divertorlemez jóváhagyását |
| --- | --- |

—

Elérték a függőleges divertorlemez jóváhagyását

| — | Elkészült a divertor távműködtetésű műveleteinek demonstrációjára szolgáló kísérleti létesítmény |
| --- | --- |

—

Elkészült a divertor távműködtetésű műveleteinek demonstrációjára szolgáló kísérleti létesítmény

| — | Nagyenergiájú kísérletek a 2 MW-os koaxiális üregű girotroncső első ipari prototípusával |
| --- | --- |

—

Nagyenergiájú kísérletek a 2 MW-os koaxiális üregű girotroncső első ipari prototípusával

| — | A cadarache-i helyszín: a terepet kiegyenlítették és a fő felületet előkészítették a földmunkálatokra és az építkezésre |
| --- | --- |

—

A cadarache-i helyszín: a terepet kiegyenlítették és a fő felületet előkészítették a földmunkálatokra és az építkezésre

A Tágabb megközelítés nevű megállapodás:

| — | JT-60SA tokamak: az alapmodellt újratervezték, ezáltal költségmegtakarításokat értek el a berendezés teljesítményének fenntartása mellett |
| --- | --- |

—

JT-60SA tokamak: az alapmodellt újratervezték, ezáltal költségmegtakarításokat értek el a berendezés teljesítményének fenntartása mellett

| — | IFMIF/EVEDA program: számos tervezési tevékenység haladt előre, és a gyorsítórendszer valamennyi fő szempontját rögzítették |
| --- | --- |

—

IFMIF/EVEDA program: számos tervezési tevékenység haladt előre, és a gyorsítórendszer valamennyi fő szempontját rögzítették

| — | FERC program: meghatározták az építmény és a szuperszámítógép közti interfészeket, és megállapították a referenciaértékek kódjait. |
| --- | --- |

—

FERC program: meghatározták az építmény és a szuperszámítógép közti interfészeket, és megállapították a referenciaértékek kódjait.

Forrás: a Közös Vállalkozástól származó adatok.

A KÖZÖS VÁLLALKOZÁS VÁLASZAI

A költségvetés végrehajtása

16.   bekezdés

Az F4E úgy véli, hogy a Számvevőszék által említett alulköltés természetes velejárója annak, hogy ez volt az első olyan év, amikor az F4E pénzügyi értelemben függetlenedett a Bizottságtól, valamint annak, hogy az ITER Nemzetközi Szervezetének elindítása és az Euratom fúziós program egésze egyaránt késlekedett. Az időszakos beszámolókhoz szükséges mechanizmusok kialakítása folyamatban van. A belső ellenőrzési előírásokra vonatkozó cselekvési terv keretében további ellenőrzéseket és beszámolásokat fognak meghatározni, hogy a költségvetés végrehajtása még szigorúbb ellenőrzés mellett történjen.

Belső ellenőrzési rendszerek

17–19.   bekezdés

Az F4E egyetért a Számvevőszék észrevételeivel, ami belső ellenőrzési környezetének érettségét illeti működésének első évében. Mindeközben az F4E megerősít, hogy a belső könyvvizsgáló 2009. július 1-jén hivatalba lépett. Elkészült a belső ellenőrzési előírások végrehajtására vonatkozó cselekvési terv, amely az informatikai vonatkozásúként megjelölt kérdésekkel is foglalkozik, és létrehoztak egy munkacsoportot, hogy a terv végrehajtását koordinálja, felügyelje és elkészítse az erről szóló jelentéseket. Emellett kineveztek egy adatvédelmi tisztviselőt, és megtették a szükséges lépéseket az üzletmenet-folytonossági és adat-visszaállítási terv továbbfejlesztésére.

Ezzel összefüggésben az F4E 2008-ban minőségbiztosítási rendszert vezetett be. A háttérben zajló üzleti folyamatok teljes körű feltérképezése folyamatban van.

20.   bekezdés

Az F4E tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét azzal kapcsolatban, hogy hat konkrét esetben a jogi kötelezettség vállalása előtt hiányoztak azok a költségvetési kötelezettségvállalások, amelyek az Euratomnak az ITER nemzetközi egyezményből és a Japánnal való megállapodásból fakadó kötelezettségeiből erednek.

Ez a hat eset az Euratom fent említett nemzetközi kötelezettségeinek végrehajtásáról szóló többéves nemzetközi egyezmény az F4E és az ITER Szervezete vagy a japán belső ügynökség között.

Annak érdekében, hogy kezelje a Számvevőszék erre vonatkozó észrevételeit, az F4E tanácsot fog kérni az igazgatótanácsban jelen lévő tagjaitól, különösen az Euratomtól. Ezeknek a konkrét megállapodásoknak az esetében az említett egyezmények megkötése előtt költségvetési kötelezettség vállalása nagymértékben kihatna az F4E azon képességére, hogy eleget tegyen az Euratom nemzetközi kötelezettségeinek, mivel a lekötendő összeg esetleg meghaladná a jelenlegi keretprogramon belül rendelkezésre álló költségvetést.

Az F4E egyetért a Számvevőszék észrevételével azt az egy esetet illetően, amikor előzetes versenyeztetéssel történő tárgyalásos eljárást indítottak. Meg kell jegyezni azonban, hogy erre az intézkedésre kivételes körülmények között került sor. Az F4E megfelelően dokumentálta a standard eljárástól való eltérésről szóló döntését, ugyanakkor az esetleges negatív hatások minimalizálására kárenyhítő tervet dolgozott ki. A kárenyhítő tervet sikeresen végrehajtották, és időközben a helyzetet is sikerült orvosolni.

Az F4E pénzügyi szabályzata

21–23.   bekezdés

Az F4E-n belül létrejött egy belső munkacsoport annak rendszeres elemzésére, hogy a pénzügyi keret szigorításához szükség van-e az F4E pénzügyi szabályzatának és annak végrehajtási szabályainak módosítására – az F4E sajátos ipari és intézményi környezetének szem előtt tartása mellett. A munkacsoport elemezni fogja a Számvevőszék észrevételeit, hogy módosításokat tudjon javasolni a Bizottságnak és az igazgatótanácsnak.

A tagok hozzájárulásainak késedelmes befizetése

24.   bekezdés

Az F4E egyetért a Számvevőszék észrevételével. A 2008-ra szóló éves hozzájárulásra vonatkozó fizetési kérelem ügyében történt késedelem azonban azzal az átmeneti időszakkal magyarázható, amíg az F4E 2008. március 18-án pénzügyi értelemben függetlenedett a Bizottságtól.

25.   bekezdés

Az F4E egyetért a Számvevőszék észrevételével. Mivel azonban 2008 volt az első olyan év, amelyre az F4E tagjaitól az éves tagsági hozzájárulások befizetését kérték, a tagok többségének időre volt szüksége ahhoz, hogy létrehozza e sajátos hozzájárulás befizetésének engedélyezéséhez szükséges belső eljárásokat.

Azóta már az F4E valamennyi tagja befizette a 2008-ra szóló éves tagsági hozzájárulást.

Az F4E igazgatótanácsa 2009. márciusi kilencedik ülésén minden tagot emlékeztetett arra, hogy a tagsági hozzájárulásait megfelelő időben kell befizetni.

A közös vállalkozás tevékenységéről szóló éves jelentés

26–27.   bekezdés

Az F4E egyetért a Számvevőszék előzetes megállapításaival a közös vállalkozás tevékenységéről szóló éves jelentés késését és a belső ellenőrzési rendszer hatékonyságáról és eredményességéről szóló értékelés hiányát, valamint az eredményeket a célokkal és az ütemezéssel összevető részletes értékelés hiányát illetően.

A késedelem főként annak tulajdonítható, hogy az F4E pénzügyi szabályzatában előírt határidő előtt az F4E igazgatótanácsának egyik ülésére nem került sor. Ráadásul az igazgatótanács a július 9-i ülésén nem hagyta jóvá az éves jelentést, csak a szeptember 14-i ülésén.

Annak érdekében, hogy a jövőre nézve biztosítsa az éves jelentés kellő időben történő jóváhagyását, az F4E június elejére igazgatótanácsi ülés összehívását kéri, és az igazgatótanáccsal és az alárendelt szervekkel együtt ki fog dolgozni egy eljárást, hogy már jóval előbb előkészítse az éves jelentés és a kapcsolódó elemzés és értékelés jóváhagyásáról szóló határozatot.

Mivel az F4E a beszámolási időszak során nem rendelkezett megfelelő létszámú személyzettel, és még nem volt teljesen működőképes, a munkaprogram végrehajtásáról csak kezdetleges gazdálkodási mutatók álltak rendelkezésre, és a kockázatértékeléseket sem végezték még el. Tekintve, hogy most zajlik a belső beszámolási folyamatok kidolgozása és az F4E működési tevékenységeinek valamennyi fontosabb területére vonatkozó kockázatértékelések készítése, az F4E a következő éves jelentésében már tárgyalni fogja ezeket a gyenge pontokat.

Elkészült a belső ellenőrzési előírásokra vonatkozó cselekvési terv, amely többek között tartalmazza egy kockázatértékelési gyakorlat megkezdését, valamint a belső ellenőrzési környezet hatékonyságának és eredményességének éves felülvizsgálatát. Időközben sor került a belső könyvvizsgáló felvételére, akinek ellenőrző és tanácsadó szolgáltatásai hozzá fognak járulni ahhoz, hogy az engedélyezésre jogosult tisztviselő megbizonyosodjon a belső ellenőrzési rendszer hatékonyságáról és a szervezeti egységek által annak végrehajtásában végzett teljesítményéről.

---

(1)  ITER: Nemzetközi Termonukleáris Kísérleti Reaktor (International Thermonuclear Experimental Reactor).

1

(2)  A 2007. március 27-i 2007/198/Euratom tanácsi határozat a Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás létrehozásáról (HL L 90., 2007.3.30., 58. o.).

2

(3)  Az ITER Nemzetközi Fúziósenergia-fejlesztési Szervezetét 2007 októberében hozták létre egy 35 éves kezdeti időszakra az ITER-projekt megvalósítása érdekében, amelynek célja, hogy demonstrálja a fúziós energia tudományos és technológiai értelemben vett megvalósíthatóságát. Tagjai: az Euratom, a Kínai Népköztársaság, az Indiai Köztársaság, Japán, a Koreai Köztársaság, az Orosz Föderáció, valamint az Amerikai Egyesült Államok.

3

(4)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

4

(5)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

5

(6)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

6

(7)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

7

(8)  A Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás 2007. október 22-i igazgatótanácsi határozatával elfogadott pénzügyi szabályzata.

8

(9)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

9

(10)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve a közösségi szervek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették a közös vállalkozás pénzügyi szabályzatába.

10

(11)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

11

---

| 18.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 310/9 |
| --- | --- | --- | --- |

18.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 310/9

---

JELENTÉS

a SESAR Közös Vállalkozás 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Közös Vállalkozás válaszaival együtt

2009/C 310/02

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS ... | 1–5 | 10 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ... | 6–15 | 10 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL ... | 16-20 | 11 |
| Az évenkéntiség költségvetési alapelvének megszegése ... | 16-17 | 11 |
| A költségvetés végrehajtása ... | 18-20 | 11 |
| EGYÉB SZEMPONTOK ... | 21-31 | 11 |
| Belsőkontroll-rendszerek ... | 21-25 | 11 |
| Az eszközök kimutatása ... | 26-27 | 12 |
| A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzata ... | 28 | 12 |
| A tagok hozzájárulásainak késedelmes befizetése ... | 29 | 12 |
| Éves tevékenységi jelentés ... | 30-31 | 12 |
| Táblázat ... | 13 |
| A Közös Vállalkozás válaszai ... | 15 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS ...

1–5

10

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ...

6–15

10

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL ...

16-20

11

Az évenkéntiség költségvetési alapelvének megszegése ...

16-17

11

A költségvetés végrehajtása ...

18-20

11

EGYÉB SZEMPONTOK ...

21-31

11

Belsőkontroll-rendszerek ...

21-25

11

Az eszközök kimutatása ...

26-27

12

A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzata ...

28

12

A tagok hozzájárulásainak késedelmes befizetése ...

29

12

Éves tevékenységi jelentés ...

30-31

12

Táblázat ...

13

A Közös Vállalkozás válaszai ...

15

BEVEZETÉS

| 1. | A SESAR Közös Vállalkozás 2007 februárjában (1) jött létre, hogy a SESAR (Egységes európai égbolt – légiforgalmi irányítási kutatóprojekt) tevékenységeit irányítsa. A Közös Vállalkozás székhelye Brüsszelben van. |
| --- | --- |

1.

A SESAR Közös Vállalkozás 2007 februárjában (1) jött létre, hogy a SESAR (Egységes európai égbolt – légiforgalmi irányítási kutatóprojekt) tevékenységeit irányítsa. A Közös Vállalkozás székhelye Brüsszelben van.

| 2. | Az európai légiforgalmi menedzsment (air traffic management – ATM) modernizálását célzó SESAR-projekt három szakaszból épül fel:






  a) | a 2005-ben elindított „meghatározási szakasz” az Eurocontrol (Európai Szervezet a Légi Közlekedés Biztonságáért) irányítása alatt állt, és a transzeurópai hálózatok közlekedési programján keresztül a közösségi költségvetésből társfinanszírozásban részesült. Ennek eredményeképp létrejött az európai ATM-főterv, amely meghatározza, hogy az ATM-rendszerek következő generációja miből épül fel, és tartalmazza az annak kidolgozására és kiépítésére irányuló terveket is; |
| --- | --- | --- |

2.

Az európai légiforgalmi menedzsment (air traffic management – ATM) modernizálását célzó SESAR-projekt három szakaszból épül fel:

a)

a 2005-ben elindított „meghatározási szakasz” az Eurocontrol (Európai Szervezet a Légi Közlekedés Biztonságáért) irányítása alatt állt, és a transzeurópai hálózatok közlekedési programján keresztül a közösségi költségvetésből társfinanszírozásban részesült. Ennek eredményeképp létrejött az európai ATM-főterv, amely meghatározza, hogy az ATM-rendszerek következő generációja miből épül fel, és tartalmazza az annak kidolgozására és kiépítésére irányuló terveket is;

| b) | a „kiépítési szakasz” (2008–2013), amelyet a SESAR Közös Vállalkozás irányít (lásd még: táblázat), az európai ATM-főtervben meghatározottaknak megfelelően új technológiai rendszerek, összetevők és operatív eljárások kialakítását fogja eredményezni; |
| --- | --- |

b)

a „kiépítési szakasz” (2008–2013), amelyet a SESAR Közös Vállalkozás irányít (lásd még: táblázat), az európai ATM-főtervben meghatározottaknak megfelelően új technológiai rendszerek, összetevők és operatív eljárások kialakítását fogja eredményezni;

| c) | az „üzemeltetési szakaszt” (2014–2020) az új légiforgalom-irányítási infrastruktúra nagy méretekben történő kiépítése és alkalmazása érdekében a tervek szerint ipari partnerek és az érintettek fogják irányítani. |
| --- | --- |

c)

az „üzemeltetési szakaszt” (2014–2020) az új légiforgalom-irányítási infrastruktúra nagy méretekben történő kiépítése és alkalmazása érdekében a tervek szerint ipari partnerek és az érintettek fogják irányítani.

| 3. | A Közös Vállalkozás a közszféra és a magánszektor közötti társulás formájában valósul meg. Alapító tagjai az Európai Bizottság által képviselt Európai Közösség, valamint az Ügynöksége által képviselt Eurocontrol. A részvételi szándék kifejezésére vonatkozó felhívást követően a Közös Vállalkozásnak jelenleg tizenöt tagjelöltje van a légiirányítási ágazat magán- és állami vállalatai közül. Ezek között léginavigációs szolgáltatók, földi, légi és űrfelszereléseket gyártó vállalatok, repülőgépgyártók, repülőtéri hatóságok, valamint fedélzeti berendezéseket gyártó cégek találhatók. |
| --- | --- |

3.

A Közös Vállalkozás a közszféra és a magánszektor közötti társulás formájában valósul meg. Alapító tagjai az Európai Bizottság által képviselt Európai Közösség, valamint az Ügynöksége által képviselt Eurocontrol. A részvételi szándék kifejezésére vonatkozó felhívást követően a Közös Vállalkozásnak jelenleg tizenöt tagjelöltje van a légiirányítási ágazat magán- és állami vállalatai közül. Ezek között léginavigációs szolgáltatók, földi, légi és űrfelszereléseket gyártó vállalatok, repülőgépgyártók, repülőtéri hatóságok, valamint fedélzeti berendezéseket gyártó cégek találhatók.

| 4. | A SESAR kiépítési szakaszának költségvetése 2,1 milliárd EUR, amelyet egyenlő részben biztosít a Közösség, az Eurocontrol, valamint a részt vevő magán- és állami partnerek. A közösségi költségvetés finanszírozása a hetedik kutatási és technológiafejlesztési keretprogramból, valamint a transzeurópai hálózatok közlekedési programjából történik. Az Eurocontrol, illetve az egyéb érintettek az általuk biztosított források közel 90 %-át természetbeni hozzájárulásként fogják rendelkezésre bocsátani. |
| --- | --- |

4.

A SESAR kiépítési szakaszának költségvetése 2,1 milliárd EUR, amelyet egyenlő részben biztosít a Közösség, az Eurocontrol, valamint a részt vevő magán- és állami partnerek. A közösségi költségvetés finanszírozása a hetedik kutatási és technológiafejlesztési keretprogramból, valamint a transzeurópai hálózatok közlekedési programjából történik. Az Eurocontrol, illetve az egyéb érintettek az általuk biztosított források közel 90 %-át természetbeni hozzájárulásként fogják rendelkezésre bocsátani.

| 5. | A SESAR Közös Vállalkozás 2007. augusztus 10-én kezdte meg önálló működését. |
| --- | --- |

5.

A SESAR Közös Vállalkozás 2007. augusztus 10-én kezdte meg önálló működését.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 6. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt a SESAR Közös Vállalkozás éves beszámolóját (2), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból (3)” és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4)” áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (5) 185. cikke (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

7.

Az igazgató felelőssége

| 8. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, a SESAR Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatával (6) összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladata a szervezeti struktúra felállítása és az, hogy kialakítsa az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló elkészítésére vonatkozó belső irányítási és kontrollrendszereket, illetve eljárásokat, valamint, hogy biztosítsa a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék felelőssége

| 9. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen a SESAR Közös Vállalkozás éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

9.

| 10. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (8) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

10.

| 11. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

11.

| 12. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

12.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 13. | A Számvevőszék véleménye szerint a SESAR Közös Vállalkozás éves beszámolója minden lényegi szempontból híven és a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét. |
| --- | --- |

13.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 14. | A Számvevőszék véleménye szerint a SESAR Közös Vállalkozás 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

15.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

Az évenkéntiség költségvetési alapelvének megszegése

| 16. | A költségvetési keretrendelet kimondja, hogy a költségvetésben szereplő előirányzatok egy pénzügyi évre engedélyezhetők, amely január 1-jétől december 31-ig tart. A Közös Vállalkozás alapszabálya megerősíti, hogy a pénzügyi év a naptári évnek felel meg. |
| --- | --- |

16.

A költségvetési keretrendelet kimondja, hogy a költségvetésben szereplő előirányzatok egy pénzügyi évre engedélyezhetők, amely január 1-jétől december 31-ig tart. A Közös Vállalkozás alapszabálya megerősíti, hogy a pénzügyi év a naptári évnek felel meg.

| 17. | A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának 5. cikke szerint azonban az első pénzügyi beszámolási időszak akkor kezdődik, amikor a Közös Vállalkozás 2007-ben megkezdi önálló tevékenységét, és 2008. december 31-én ér véget. Az igazgatási tanács a 2007 augusztusától 2008 decemberéig tartó időszakra vonatkozó végleges költségvetést 2008 áprilisában fogadta el. Ez a döntés figyelmen kívül hagyta az évenkéntiségnek a költségvetési keretrendeletben, valamint a Közös Vállalkozás alapszabályában meghatározott alapelvét. |
| --- | --- |

17.

A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának 5. cikke szerint azonban az első pénzügyi beszámolási időszak akkor kezdődik, amikor a Közös Vállalkozás 2007-ben megkezdi önálló tevékenységét, és 2008. december 31-én ér véget. Az igazgatási tanács a 2007 augusztusától 2008 decemberéig tartó időszakra vonatkozó végleges költségvetést 2008 áprilisában fogadta el. Ez a döntés figyelmen kívül hagyta az évenkéntiségnek a költségvetési keretrendeletben, valamint a Közös Vállalkozás alapszabályában meghatározott alapelvét.

A költségvetés végrehajtása

| 18. | Az igazgatási tanács által 2008 áprilisában elfogadott végleges költségvetés 1 463 millió EUR összegű kötelezettségvállalási előirányzatot és 38 millió EUR összegű kifizetési előirányzatot tartalmazott. Tekintve, hogy 2008 végéig kevés projekttevékenység indult meg, ez a költségvetés teljesen irreálisnak bizonyult. Ezt mutatja az is, hogy a kötelezettségvállalási, illetve kifizetési előirányzatok felhasználási aránya 1 %, illetve 17 % volt. |
| --- | --- |

18.

Az igazgatási tanács által 2008 áprilisában elfogadott végleges költségvetés 1 463 millió EUR összegű kötelezettségvállalási előirányzatot és 38 millió EUR összegű kifizetési előirányzatot tartalmazott. Tekintve, hogy 2008 végéig kevés projekttevékenység indult meg, ez a költségvetés teljesen irreálisnak bizonyult. Ezt mutatja az is, hogy a kötelezettségvállalási, illetve kifizetési előirányzatok felhasználási aránya 1 %, illetve 17 % volt.

| 19. | Míg a kifizetési előirányzatok felhasználási aránya nagyon alacsony volt, addig a bevételek az év során elérték a 124,2 millió EUR-t, a bankszámlákon pedig az év végére 116 millió EUR összegű betét gyűlt össze. Az egyensúlyra vonatkozó költségvetési alapelvet nem tartották be. |
| --- | --- |

19.

Míg a kifizetési előirányzatok felhasználási aránya nagyon alacsony volt, addig a bevételek az év során elérték a 124,2 millió EUR-t, a bankszámlákon pedig az év végére 116 millió EUR összegű betét gyűlt össze. Az egyensúlyra vonatkozó költségvetési alapelvet nem tartották be.

| 20. | A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzata szerint az igazgatási tanácsnak a létszámtervet a költségvetéssel együtt kellett volna elfogadnia. A 2007/2008-as időszakra vonatkozóan erre azonban nem került sor. |
| --- | --- |

20.

A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzata szerint az igazgatási tanácsnak a létszámtervet a költségvetéssel együtt kellett volna elfogadnia. A 2007/2008-as időszakra vonatkozóan erre azonban nem került sor.

EGYÉB SZEMPONTOK

Belsőkontroll-rendszerek

| 21. | A Közös Vállalkozás a kezdeti szakaszban tart; 2008 végére még nem tudta teljes mértékben kiépíteni a belső kontrollokat és a vezetői információs rendszereket. Az ezek alapjául szolgáló üzleti folyamatokat a számvitelért felelős tisztviselő nem határozta meg és nem validálta a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának megfelelően. |
| --- | --- |

21.

A Közös Vállalkozás a kezdeti szakaszban tart; 2008 végére még nem tudta teljes mértékben kiépíteni a belső kontrollokat és a vezetői információs rendszereket. Az ezek alapjául szolgáló üzleti folyamatokat a számvitelért felelős tisztviselő nem határozta meg és nem validálta a Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának megfelelően.

| 22. | A Közös Vállalkozásnak egyelőre nincs olyan pénzügyi rendszere, amely integrálná az általános és a költségvetési számvitelt. A teljes pénzügyi információs rendszer elindítását csupán 2009 végére tervezik. |
| --- | --- |

22.

A Közös Vállalkozásnak egyelőre nincs olyan pénzügyi rendszere, amely integrálná az általános és a költségvetési számvitelt. A teljes pénzügyi információs rendszer elindítását csupán 2009 végére tervezik.

| 23. | A szerződéskötési és közbeszerzési egység még nem alakított ki megfelelő belsőkontroll-rendszereket. A Közös Vállalkozás egyelőre nem készített helyreállító tervet vészhelyzet esetére, és nincs adatvédelmi politikája sem. |
| --- | --- |

23.

A szerződéskötési és közbeszerzési egység még nem alakított ki megfelelő belsőkontroll-rendszereket. A Közös Vállalkozás egyelőre nem készített helyreállító tervet vészhelyzet esetére, és nincs adatvédelmi politikája sem.

| 24. | Pénzügyi szabályzata szerint a Közös Vállalkozásnak rendelkeznie kell a vonatkozó nemzetközi standardoknak megfelelő belső ellenőrzési szolgálattal. A belsőkontroll-rendszer ezen fontos összetevőjét azonban 2009 januárjáig nem állították fel. |
| --- | --- |

24.

Pénzügyi szabályzata szerint a Közös Vállalkozásnak rendelkeznie kell a vonatkozó nemzetközi standardoknak megfelelő belső ellenőrzési szolgálattal. A belsőkontroll-rendszer ezen fontos összetevőjét azonban 2009 januárjáig nem állították fel.

| 25. | A 36 tranzakcióból álló minta számvevőszéki vizsgálata számos olyan esetet talált, ahol a belső kontrollok nem működtek megfelelően. Hat esetben például a Közös Vállalkozás a költségvetési kötelezettségvállalásra csak azután kerített sort, hogy jogilag már kötelezettséget vállalt. Ezenfelül az alkalmazottak biztosítására vonatkozó szerződéseket a kötelező közbeszerzési eljárás lefolytatása nélkül kötöttek meg. A költségvetési kötelezettségvállalást ezekben az esetekben is azután írták alá, hogy a jogi kötelezettségvállalás már megtörtént, a szerződéseket pedig egy olyan tisztviselő hagyta jóvá, akinek nem volt meg az ehhez szükséges felhatalmazása. |
| --- | --- |

25.

A 36 tranzakcióból álló minta számvevőszéki vizsgálata számos olyan esetet talált, ahol a belső kontrollok nem működtek megfelelően. Hat esetben például a Közös Vállalkozás a költségvetési kötelezettségvállalásra csak azután kerített sort, hogy jogilag már kötelezettséget vállalt. Ezenfelül az alkalmazottak biztosítására vonatkozó szerződéseket a kötelező közbeszerzési eljárás lefolytatása nélkül kötöttek meg. A költségvetési kötelezettségvállalást ezekben az esetekben is azután írták alá, hogy a jogi kötelezettségvállalás már megtörtént, a szerződéseket pedig egy olyan tisztviselő hagyta jóvá, akinek nem volt meg az ehhez szükséges felhatalmazása.

Az eszközök kimutatása

| 26. | A Közös Vállalkozás tulajdonába kerül minden olyan tárgyi és immateriális eszköz, amelyet az létrehoz, illetve amelyet a tagjai a SESAR-projekt kiépítési szakaszában különböző megállapodások alapján a rendelkezésére bocsátanak (9). |
| --- | --- |

26.

A Közös Vállalkozás tulajdonába kerül minden olyan tárgyi és immateriális eszköz, amelyet az létrehoz, illetve amelyet a tagjai a SESAR-projekt kiépítési szakaszában különböző megállapodások alapján a rendelkezésére bocsátanak (9).

| 27. | A projekt kiépítési szakaszában esetleg létrejövő eszközökhöz azonban a Közös Vállalkozás egyelőre nem alakított ki számviteli politikát. Nem vezetett be olyan vezetői információs rendszert, amely lehetővé tenné, hogy a költségeket meghatározott munkafolyamatokhoz rendeljék, vagy megállapítsák a működési költségek finanszírozásának forrását. Ez akadályozza az eszközök megfelelő értékelését. Noha ez a 2008-as beszámolóra nem gyakorolt hatást, mivel az operatív tevékenységek egyelőre korlátozottak voltak, 2009-től kezdve a hatása jelentős lesz. |
| --- | --- |

27.

A projekt kiépítési szakaszában esetleg létrejövő eszközökhöz azonban a Közös Vállalkozás egyelőre nem alakított ki számviteli politikát. Nem vezetett be olyan vezetői információs rendszert, amely lehetővé tenné, hogy a költségeket meghatározott munkafolyamatokhoz rendeljék, vagy megállapítsák a működési költségek finanszírozásának forrását. Ez akadályozza az eszközök megfelelő értékelését. Noha ez a 2008-as beszámolóra nem gyakorolt hatást, mivel az operatív tevékenységek egyelőre korlátozottak voltak, 2009-től kezdve a hatása jelentős lesz.

A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzata

| 28. | A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának, amelyet az igazgatási tanács 2007 júliusában fogadott el, összhangban kell lennie a közösségi szervekre vonatkozó költségvetési keretrendelettel. A költségvetés végrehajtására, a beszámoló bemutatására, a közbeszerzési eljárásokra, illetve a belső ellenőrzési részlegre vonatkozó rendelkezéseknél különösen fontos, hogy azokat teljesen kidolgozzák. A Közös Vállalkozás emellett nem fogadott el végrehajtási szabályokat a pénzügyi szabályzatához. |
| --- | --- |

28.

A Közös Vállalkozás pénzügyi szabályzatának, amelyet az igazgatási tanács 2007 júliusában fogadott el, összhangban kell lennie a közösségi szervekre vonatkozó költségvetési keretrendelettel. A költségvetés végrehajtására, a beszámoló bemutatására, a közbeszerzési eljárásokra, illetve a belső ellenőrzési részlegre vonatkozó rendelkezéseknél különösen fontos, hogy azokat teljesen kidolgozzák. A Közös Vállalkozás emellett nem fogadott el végrehajtási szabályokat a pénzügyi szabályzatához.

A tagok hozzájárulásainak késedelmes befizetése

| 29. | Az alapszabály szerint az alapító tagoknak a Közös Vállalkozás megalakulását követő egy éven belül legalább 10 millió EUR kezdeti hozzájárulást kell fizetniük. Bár a Közös Vállalkozás 2007. március 3-án alakult, az Eurocontrol a kezdeti hozzájárulását 2008. augusztus 21-én fizette be. A Bizottság a Közösség hozzájárulását már 2007. augusztus 1-jén befizette. |
| --- | --- |

29.

Az alapszabály szerint az alapító tagoknak a Közös Vállalkozás megalakulását követő egy éven belül legalább 10 millió EUR kezdeti hozzájárulást kell fizetniük. Bár a Közös Vállalkozás 2007. március 3-án alakult, az Eurocontrol a kezdeti hozzájárulását 2008. augusztus 21-én fizette be. A Bizottság a Közösség hozzájárulását már 2007. augusztus 1-jén befizette.

Éves tevékenységi jelentés

| 30. | A Közös Vállalkozás alapszabályának 7. és 16. cikke és a közösségi szervekre vonatkozó költségvetési keretrendelet 40. cikke értelmében az ügyvezető igazgatónak el kell készítenie az éves tevékenységi jelentést. A jelentésnek be kell mutatnia a SESAR-projekt előrehaladását, különös tekintettel az ütemezésre, a költségekre és a teljesítményre. A jelentésnek tartalmaznia kell a releváns pénzügyi és irányítási információkat, feltüntetve a Közös Vállalkozás műveleteinek eredményét a kitűzött célok, a műveletekhez kapcsolódó kockázatok, a rendelkezésre bocsátott erőforrások felhasználása és a belsőkontroll-mechanizmusok hatékonysága és eredményessége tekintetében. Legkésőbb a pénzügyi év végét követő június 15-ig az igazgatótanács köteles megküldeni a költségvetési hatóságnak és a Számvevőszéknek az engedélyezésre jogosult tisztviselő éves jelentéséről szóló elemzését és értékelését. |
| --- | --- |

30.

A Közös Vállalkozás alapszabályának 7. és 16. cikke és a közösségi szervekre vonatkozó költségvetési keretrendelet 40. cikke értelmében az ügyvezető igazgatónak el kell készítenie az éves tevékenységi jelentést. A jelentésnek be kell mutatnia a SESAR-projekt előrehaladását, különös tekintettel az ütemezésre, a költségekre és a teljesítményre. A jelentésnek tartalmaznia kell a releváns pénzügyi és irányítási információkat, feltüntetve a Közös Vállalkozás műveleteinek eredményét a kitűzött célok, a műveletekhez kapcsolódó kockázatok, a rendelkezésre bocsátott erőforrások felhasználása és a belsőkontroll-mechanizmusok hatékonysága és eredményessége tekintetében. Legkésőbb a pénzügyi év végét követő június 15-ig az igazgatótanács köteles megküldeni a költségvetési hatóságnak és a Számvevőszéknek az engedélyezésre jogosult tisztviselő éves jelentéséről szóló elemzését és értékelését.

| 31. | A Számvevőszék az éves tevékenységi jelentést 2009 májusában kapta meg. A jelentés a pénzügyekre és a működésre vonatkozóan nyújt ugyan információkat, azonban nem felel meg az alkalmazandó szabályok által előírt összes követelménynek. A projekt előrehaladásának magyarázata a kitűzött célok és a megállapított határidők vonatkozásában nem tartalmazza az eredmények részletes értékelését. A jelentés nem tartalmazza a belsőkontroll-mechanizmusok hatékonyságának és eredményességének értékelését, amelyet a költségvetési keretrendelet ír elő. |
| --- | --- |

31.

A Számvevőszék az éves tevékenységi jelentést 2009 májusában kapta meg. A jelentés a pénzügyekre és a működésre vonatkozóan nyújt ugyan információkat, azonban nem felel meg az alkalmazandó szabályok által előírt összes követelménynek. A projekt előrehaladásának magyarázata a kitűzött célok és a megállapított határidők vonatkozásában nem tartalmazza az eredmények részletes értékelését. A jelentés nem tartalmazza a belsőkontroll-mechanizmusok hatékonyságának és eredményességének értékelését, amelyet a költségvetési keretrendelet ír elő.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 22-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

SESAR Közös Vállalkozás (Brüsszel)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | A Közös Vállalkozásnak az 1361/2008/EK tanácsi rendelettel módosított 219/2007/EK tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre | Irányítás | A Közös Vállalkozás rendelkezésére bocsátott források 2007/2008-ban

  (a Közös Vállalkozás első éve) | Főbb termékek és szolgáltatások 2007/2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Közös közlekedéspolitika

  „A Tanács minősített többséggel határozhat arról, hogy lehet-e, és ha igen, milyen mértékben és milyen eljárással, a tengeri és légi közlekedésre vonatkozóan megfelelő rendelkezéseket hozni.”

  (A Szerződés 80. cikke)


  Kutatás és technológiafejlesztés:
  „A Közösség Közös Vállalkozásokat vagy egyéb olyan struktúrákat hozhat létre, amelyek a közösségi kutatási, technológiafejlesztési és demonstrációs programok eredményes végrehajtásához szükségesek.”

  (A Szerződés 171. cikke) | Célkitűzések







  — | Biztosítja az európai légiforgalmi szolgáltatás rendszerének korszerűsítését valamennyi lényeges kutatási és fejlesztési erőfeszítés közösségi koordinációja és csoportosítása révén. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

A Közös Vállalkozásnak az 1361/2008/EK tanácsi rendelettel módosított 219/2007/EK tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre

Irányítás

A Közös Vállalkozás rendelkezésére bocsátott források 2007/2008-ban

(a Közös Vállalkozás első éve)

Főbb termékek és szolgáltatások 2007/2008-ban

Közös közlekedéspolitika

„A Tanács minősített többséggel határozhat arról, hogy lehet-e, és ha igen, milyen mértékben és milyen eljárással, a tengeri és légi közlekedésre vonatkozóan megfelelő rendelkezéseket hozni.”

(A Szerződés 80. cikke)

Kutatás és technológiafejlesztés:

„A Közösség Közös Vállalkozásokat vagy egyéb olyan struktúrákat hozhat létre, amelyek a közösségi kutatási, technológiafejlesztési és demonstrációs programok eredményes végrehajtásához szükségesek.”

(A Szerződés 171. cikke)

Célkitűzések

—

Biztosítja az európai légiforgalmi szolgáltatás rendszerének korszerűsítését valamennyi lényeges kutatási és fejlesztési erőfeszítés közösségi koordinációja és csoportosítása révén.

| — | Végrehajtja az ATM-főtervet. |
| --- | --- |

—

Végrehajtja az ATM-főtervet.

Feladatok

| — | A SESAR-projekt kutatási, fejlesztési és hitelesítési tevékenységeinek irányítása a köz- és magánszektorbeli tagjaitól származó finanszírozás összekapcsolásával és külső szakmai források – különösen az Eurocontrol tapasztalatának és szakértelmének – felhasználásával |
| --- | --- |

—

A SESAR-projekt kutatási, fejlesztési és hitelesítési tevékenységeinek irányítása a köz- és magánszektorbeli tagjaitól származó finanszírozás összekapcsolásával és külső szakmai források – különösen az Eurocontrol tapasztalatának és szakértelmének – felhasználásával

Különösen:

| — | a SESAR-projekt kiépítési szakaszához tartozó tevékenységek szervezése és koordinálása, az Eurocontrol által irányított projekt meghatározási szakaszának eredményeképpen létrejött ATM-főtervvel összhangban, a köz- és magánszférából származó pénzeszközök egységes struktúrában történő egyesítése és kezelése révén; az ATM-főtervvel összhangban a SESAR-projekt kiépítési szakaszához tartozó tevékenységekhez szükséges finanszírozás biztosítása, |
| --- | --- |

—

a SESAR-projekt kiépítési szakaszához tartozó tevékenységek szervezése és koordinálása, az Eurocontrol által irányított projekt meghatározási szakaszának eredményeképpen létrejött ATM-főtervvel összhangban, a köz- és magánszférából származó pénzeszközök egységes struktúrában történő egyesítése és kezelése révén; az ATM-főtervvel összhangban a SESAR-projekt kiépítési szakaszához tartozó tevékenységekhez szükséges finanszírozás biztosítása,

| — | az európai légiforgalmi szolgáltatás érdekelt felei bevonásának biztosítása, különösen: a léginavigációs szolgáltatók, a légtérfelhasználók, a szakszemélyzeti szövetségek, a repülőterek, a gyártó ipar, valamint a releváns tudományos közösség vagy a releváns tudományos intézetek vonatkozásában, |
| --- | --- |

—

az európai légiforgalmi szolgáltatás érdekelt felei bevonásának biztosítása, különösen: a léginavigációs szolgáltatók, a légtérfelhasználók, a szakszemélyzeti szövetségek, a repülőterek, a gyártó ipar, valamint a releváns tudományos közösség vagy a releváns tudományos intézetek vonatkozásában,

| — | a felügyelete alá tartozó kutatási és fejlesztési, hitelesítési és tanulmánykészítési szakmai munka szervezése az ilyen tevékenységek szétaprózódásának elkerülésével, |
| --- | --- |

—

a felügyelete alá tartozó kutatási és fejlesztési, hitelesítési és tanulmánykészítési szakmai munka szervezése az ilyen tevékenységek szétaprózódásának elkerülésével,

| — | az ATM-főtervben megfelelően meghatározott közös termékek kifejlesztésére irányuló tevékenységek felügyeletének biztosítása, és szükség esetén egyedi pályázati felhívások szervezése. |
| --- | --- |

—

az ATM-főtervben megfelelően meghatározott közös termékek kifejlesztésére irányuló tevékenységek felügyeletének biztosítása, és szükség esetén egyedi pályázati felhívások szervezése.

1.   Igazgatási tanács

Összetétel

| a) | a Közös Vállalkozás minden tagjának egy-egy képviselője; |
| --- | --- |

a)

a Közös Vállalkozás minden tagjának egy-egy képviselője;

| b) | a katonai erők képviselője; |
| --- | --- |

b)

a katonai erők képviselője;

| c) | a légtér polgári használóinak képviselője; |
| --- | --- |

c)

a légtér polgári használóinak képviselője;

| d) | a léginavigációs szolgáltatók képviselője, akit a szolgáltatók európai szintű képviseleti szervezete jelöl; |
| --- | --- |

d)

a léginavigációs szolgáltatók képviselője, akit a szolgáltatók európai szintű képviseleti szervezete jelöl;

| e) | a berendezésgyártók képviselője, akit a gyártók európai szintű képviseleti szervezete jelöl; |
| --- | --- |

e)

a berendezésgyártók képviselője, akit a gyártók európai szintű képviseleti szervezete jelöl;

| f) | a repülőterek képviselője; |
| --- | --- |

f)

a repülőterek képviselője;

| g) | a légiforgalmi szolgáltatások ágazatának dolgozóit képviselő szervezetek képviselője, akit a szervezetek európai szintű képviseleti szerve jelöl; |
| --- | --- |

g)

a légiforgalmi szolgáltatások ágazatának dolgozóit képviselő szervezetek képviselője, akit a szervezetek európai szintű képviseleti szerve jelöl;

| h) | a releváns tudományos közösség vagy a releváns tudományos intézetek képviselője, akit az intézetek európai szintű képviseleti szervezete jelöl. |
| --- | --- |

h)

a releváns tudományos közösség vagy a releváns tudományos intézetek képviselője, akit az intézetek európai szintű képviseleti szervezete jelöl.

Az igazgatási tanács elnöke a Közösség képviselője.

Főbb feladatok

(lásd: 219/2007/EK tanácsi rendelet)

| a) | a SESAR rendelet 1. cikkének (2) bekezdésében említettek szerint a Tanács által jóváhagyott ATM-főterv elfogadása és annak bármely módosítására vonatkozó javaslat jóváhagyása; |
| --- | --- |

a)

a SESAR rendelet 1. cikkének (2) bekezdésében említettek szerint a Tanács által jóváhagyott ATM-főterv elfogadása és annak bármely módosítására vonatkozó javaslat jóváhagyása;

| b) | a SESAR-projekt kiépítési szakaszának végrehajtására vonatkozó iránymutatások kibocsátása és döntéshozatal, valamint általános végrehajtási felügyelet gyakorlása; |
| --- | --- |

b)

a SESAR-projekt kiépítési szakaszának végrehajtására vonatkozó iránymutatások kibocsátása és döntéshozatal, valamint általános végrehajtási felügyelet gyakorlása;

| c) | a Közös Vállalkozás munkatervének és éves munkaprogramjának, valamint éves költségvetésének – beleértve a létszámtervet – jóváhagyása. |
| --- | --- |

c)

a Közös Vállalkozás munkatervének és éves munkaprogramjának, valamint éves költségvetésének – beleértve a létszámtervet – jóváhagyása.

2.   Ügyvezető igazgató

Az igazgatási tanács nevezi ki a Bizottság javaslata alapján.

3.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

4.   Mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Európai Parlament.

Végleges költségvetés 2007/2008-ban:

1 560,21 millió EUR, amiből a Közösség hozzájárulása: 10,3 %.

Létszám 2008. december 31-én:

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 23,

ebből betöltött: 14

Egyéb álláshelyek (kisegítő alkalmazottak, kiküldött nemzeti szakértők és helyi alkalmazottak): 0

Teljes létszám: 14

A Közös Vállalkozás tagjai által természetbeni hozzájárulásként kiküldött szakértők: 8

amely foglalkoztatási terület szerint a következőképpen oszlik meg:

| — | operatív feladatok: 9 |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 9

| — | adminisztratív és asszisztensi feladatok: 12 |
| --- | --- |

—

adminisztratív és asszisztensi feladatok: 12

| — | vegyes feladatok: 1 |
| --- | --- |

—

vegyes feladatok: 1

| — | A SESAR Közös Vállalkozás szervezetének kialakítása, ideértve a munkaerő-felvételt, az eljárások előkészítését, valamint a szakpolitikák és folyamatok meghatározását. A Közös Vállalkozás szervezetének átalakítása, hogy összhangban legyen a közös technológiai kezdeményezések új jogszabályi követelményeivel |
| --- | --- |

—

A SESAR Közös Vállalkozás szervezetének kialakítása, ideértve a munkaerő-felvételt, az eljárások előkészítését, valamint a szakpolitikák és folyamatok meghatározását. A Közös Vállalkozás szervezetének átalakítása, hogy összhangban legyen a közös technológiai kezdeményezések új jogszabályi követelményeivel

| — | A 15 tagjelöltre vonatkozó tagfelvételi folyamat előkészítése, letárgyalása, megvitatása és elindítása a 16 feladatcsoportba szervezett közel 300 projekt megvalósítása érdekében |
| --- | --- |

—

A 15 tagjelöltre vonatkozó tagfelvételi folyamat előkészítése, letárgyalása, megvitatása és elindítása a 16 feladatcsoportba szervezett közel 300 projekt megvalósítása érdekében

| — | A munkaprogramok irányítási struktúrájának előkészítése és próbaindítása |
| --- | --- |

—

A munkaprogramok irányítási struktúrájának előkészítése és próbaindítása

| — | A nemzetközi együttműködés keretrendszerének kialakítása |
| --- | --- |

—

A nemzetközi együttműködés keretrendszerének kialakítása

| — | Operatív tevékenységek elindítása (ipari támogatási szerződés, AIRE kezdeményezés) |
| --- | --- |

—

Operatív tevékenységek elindítása (ipari támogatási szerződés, AIRE kezdeményezés)

| — | Kommunikációs tevékenységek megkezdése |
| --- | --- |

—

Kommunikációs tevékenységek megkezdése

| — | Különböző adminisztratív, szakmai és operatív tevékenységekre vonatkozóan lefolytatott közbeszerzési eljárások száma: 16. |
| --- | --- |

—

Különböző adminisztratív, szakmai és operatív tevékenységekre vonatkozóan lefolytatott közbeszerzési eljárások száma: 16.

Forrás: A Közös Vállalkozás által közölt adatok.

A KÖZÖS VÁLLALKOZÁS VÁLASZAI

16. bekezdés

Az igazgatási tanács a SESAR Közös Vállalkozás (SJU) pénzügyi rendelete 5. cikkének (2) bekezdése alapján elfogadott intézkedése figyelembe vette a tevékenységek megkezdését, és az SJU működésének első hónapjai alatti korlátozott kiadásokat.

18. bekezdés

Az SJU felel a SESAR program fejlesztési fázisáért, amely várhatóan 2016-ig tart majd. A program több évre szól, és ebben a tekintetben egész tartama alatt várhatóan a bevételek és kiadások egyensúlyának hiánya fogja jellemezni. Ezenkívül a 2008 végén az SJU rendelkezésére álló forrásokra megközelítőleg 200, 2009 végén és 2010 elején induló projekt beindításához van szükség.

Az SJU alapszabálya módosításának szükségessége, valamint az SJU jogi keretének a teljes közösségi szervi jogi kerethez való igazítása hatással volt az SJU-nak a program eredetileg 2008 végére tervezett beindítására vonatkozó kapacitására.

20–24. bekezdések

A 2007–2008 közötti időszak az SJU számára a kezdés jegyében telt el, és a forrásokat a szervezet felépítésére, különösen pedig az SJU tagságra pályázó jelöltekkel kötendő megállapodások véglegesítésére összpontosították. Ezenkívül az SJU alapszabályát módosító új tanácsi rendelet által bevezetett változások lehetővé teszik majd az SJU számára, hogy 2009-ben fokozatosan megfelelő rendszert állítson fel a szervezet jövőbeni irányítására.

Ami a pénzügyi rendszert illeti, az SJU az „EK várólistáján” szerepel az ABAC és a SAP rendszerek végrehajtásának tekintetében, míg a szervezeten belül a program működési aspektusait igazgató rendszeren dolgozik. Az azonban nem várható, hogy az SJU 2010 közepe előtt egy integrált pénzügyi rendszerrel fog rendelkezni, ami azt jelenti, hogy az SJU-nak forrásait további ellenőrzéseken keresztül kell kezelnie.

25–26. bekezdések

Az SJU 2010 közepére megpróbál kidolgozni egy számviteli politikát a programból származó források elismerésére. Ezenkívül a költségbeszámolókra, pénzügyi kimutatásokra stb. vonatkozó rendelkezések részletesen megtalálhatók a programra irányadó multilaterális keretmegállapodásban.

27. bekezdés

Az SJU pénzügyi szabályzatát, amely a 2343/2002/EK, Euratom bizottsági keretrendeleten alapul, az SJU igazgatási tanácsa 2009. július 28-án fogadta el.

28. bekezdés

A kezdeti EUROCONTROL-hozzájárulás késedelmes befizetésének okai az SJU új alapokmányának elfogadásával voltak kapcsolatosak. Míg az EUROCONTROL-nak a hozzájárulás befizetésére irányuló szándéka egyértelmű volt, az SJU-nak a fizetési kérelem benyújtása előtt értékelnie kellett alapszabálya módosításának részletes hatásait az ilyen befizetések helyzetére vonatkozóan.

29–30. bekezdések

Az SJU tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételeit. Mint azt már említettük, 2007–2008 volt a Közös Vállalkozás működésének első éve, amely főként a köz- és magánszféra partnersége felépítésének és megszervezésének jegyében telt el. Ennek következményeként az éves tevékenységi jelentés a szervezeti felépítés és a kezdeti pénzügyi szempontok megvalósítására összpontosít. 2009-től kezdve a jelentés a program célkitűzései elérésének irányában tett haladásról fog szólni.

---

(1)  A 2008. december 16-i 1361/2008/EK tanácsi rendelettel (HL L 352., 2008.12.31., 12. o.) módosított, 2007. február 27-i 219/2007/EK tanácsi rendelet (HL L 64., 2007.3.2., 1. o.) az új generációs európai légiforgalmi szolgáltatási rendszer (SESAR) megvalósítása érdekében létrehozandó közös vállalkozás alapításáról.

1

(2)  A beszámoló kiegészül az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról szóló jelentéssel, amely bemutatja többek között a kötelezettségvállalások végrehajtásának alakulását, és összefoglalót ad a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosításokról.

2

(3)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete, amely a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

3

(4)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

4

(5)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

5

(6)  A SESAR igazgatási tanácsa által 2007. július 3-án elfogadott pénzügyi szabályzat.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

8

(9)  A SESAR alapszabályának 18. cikke.

9

---