# Dziennik Urzędowy C 304/2009

| | ISSN 1725-5228
  doi:10.3000/17255228.C_2009.304.pol |
| --- | --- |
| Dziennik Urzędowy
  Unii Europejskiej | C 304 |
| | |
| Wydanie polskie | Informacje i zawiadomienia | Tom 5215 grudnia 2009 |

ISSN 1725-5228

doi:10.3000/17255228.C_2009.304.pol

Dziennik Urzędowy

Unii Europejskiej

C 304

Wydanie polskie

Informacje i zawiadomienia

Tom 5215 grudnia 2009

---

| Powiadomienie nr | Spis treśći | Strona |
| --- | --- | --- |
| | IV   Zawiadomienia |
| | ZAWIADOMIENIA INSTYTUCJI I ORGANÓW UNII EUROPEJSKIEJ |
| | Trybunał Obrachunkowy |
| 2009/C 304/01 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowej Agencji Kontroli Rybołówstwa za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 1 |
| 2009/C 304/02 | Sprawozdanie dotyczące rocznego sprawozdania finansowego Agencji Dostaw Euratomu za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 6 |
| 2009/C 304/03 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Praw Podstawowych za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 10 |
| 2009/C 304/04 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2008, wraz za odpowiedziami Agencji | 16 |
| 2009/C 304/05 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 21 |
| 2009/C 304/06 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 27 |
| 2009/C 304/07 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Chemikaliów za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 33 |
| 2009/C 304/08 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 38 |
| 2009/C 304/09 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Odbudowy za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 43 |
| 2009/C 304/10 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 49 |
| 2009/C 304/11 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 55 |
| 2009/C 304/12 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 60 |
| 2009/C 304/13 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 65 |
| 2009/C 304/14 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Transeuropejskiej Sieci Transportowej za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 71 |
| 2009/C 304/15 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Konkurencyjności i Innowacyjności za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 77 |
| 2009/C 304/16 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Zdrowia i Konsumentów za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 83 |
| 2009/C 304/17 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Kolejowej za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji | 89 |
| 2009/C 304/18 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Urzędu | 95 |
| 2009/C 304/19 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Organu Nadzoru GNSS za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Organu | 100 |
| 2009/C 304/20 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Centrum | 107 |
| 2009/C 304/21 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Centrum | 112 |
| 2009/C 304/22 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Centrum | 118 |
| 2009/C 304/23 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Kolegium Policyjnego za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Kolegium | 124 |
| 2009/C 304/24 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Eurojustu | 131 |
| 2009/C 304/25 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Fundacji | 136 |
| 2009/C 304/26 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Fundacji | 142 |
| 2009/C 304/27 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Centrum | 148 |
| 2009/C 304/28 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Urzędu | 154 |
| 2009/C 304/29 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Urzędu | 159 |

Powiadomienie nr

Spis treśći

Strona

IV   Zawiadomienia

ZAWIADOMIENIA INSTYTUCJI I ORGANÓW UNII EUROPEJSKIEJ

Trybunał Obrachunkowy

2009/C 304/01

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowej Agencji Kontroli Rybołówstwa za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

1

2009/C 304/02

Sprawozdanie dotyczące rocznego sprawozdania finansowego Agencji Dostaw Euratomu za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

6

2009/C 304/03

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Praw Podstawowych za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

10

2009/C 304/04

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2008, wraz za odpowiedziami Agencji

16

2009/C 304/05

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

21

2009/C 304/06

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

27

2009/C 304/07

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Chemikaliów za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

33

2009/C 304/08

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

38

2009/C 304/09

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Odbudowy za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

43

2009/C 304/10

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

49

2009/C 304/11

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

55

2009/C 304/12

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

60

2009/C 304/13

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

65

2009/C 304/14

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Transeuropejskiej Sieci Transportowej za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

71

2009/C 304/15

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Konkurencyjności i Innowacyjności za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

77

2009/C 304/16

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Zdrowia i Konsumentów za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

83

2009/C 304/17

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Kolejowej za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

89

2009/C 304/18

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Urzędu

95

2009/C 304/19

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Organu Nadzoru GNSS za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Organu

100

2009/C 304/20

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Centrum

107

2009/C 304/21

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Centrum

112

2009/C 304/22

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Centrum

118

2009/C 304/23

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Kolegium Policyjnego za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Kolegium

124

2009/C 304/24

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Eurojustu

131

2009/C 304/25

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Fundacji

136

2009/C 304/26

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Fundacji

142

2009/C 304/27

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Centrum

148

2009/C 304/28

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Urzędu

154

2009/C 304/29

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Urzędu

159

| | Sprostowania |
| --- | --- |
| 2009/C 304/30 | Sprostowanie do sprawozdania rocznego Trybunału Obrachunkowego dotyczącego wykonania budżetu za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami instytucji (Dz.U. C 269 z 10.11.2009) | 164 |

Sprostowania

2009/C 304/30

Sprostowanie do sprawozdania rocznego Trybunału Obrachunkowego dotyczącego wykonania budżetu za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami instytucji (Dz.U. C 269 z 10.11.2009)

(Dz.U. C 269 z 10.11.2009)

164

| PL | |
| --- | --- |

PL

---

IV Zawiadomienia

ZAWIADOMIENIA INSTYTUCJI I ORGANÓW UNII EUROPEJSKIEJ

Trybunał Obrachunkowy

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/1 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/1

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowej Agencji Kontroli Rybołówstwa za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/01

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 2 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 2 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13–14 | 3 |
| INNE KWESTIE... | 15–17 | 3 |
| Tabela... | 4 |
| Odpowiedzi Agencji... | 5 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

2

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

2

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13–14

3

INNE KWESTIE...

15–17

3

Tabela...

4

Odpowiedzi Agencji...

5

WSTĘP

| 1. | Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Vigo, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 768/2005 (1) z dnia 26 kwietnia 2005 r. Głównym zadaniem Agencji jest organizowanie operacyjnej koordynacji działań w zakresie kontroli i inspekcji połowów, prowadzonych przez państwa członkowskie w celu zapewnienia skutecznego i jednolitego stosowania wspólnej polityki rybołówstwa. Agencja uzyskała niezależność finansową dnia 11 listopada 2007 r. (2). |
| --- | --- |

1.

Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Vigo, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 768/2005 (1) z dnia 26 kwietnia 2005 r. Głównym zadaniem Agencji jest organizowanie operacyjnej koordynacji działań w zakresie kontroli i inspekcji połowów, prowadzonych przez państwa członkowskie w celu zapewnienia skutecznego i jednolitego stosowania wspólnej polityki rybołówstwa. Agencja uzyskała niezależność finansową dnia 11 listopada 2007 r. (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 9,5 mln euro w porównaniu z 5 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 48 w porównaniu z 25 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 9,5 mln euro w porównaniu z 5 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 48 w porównaniu z 25 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Procedury sporządzania budżetu nie były wystarczająco rygorystyczne, co doprowadziło do dużej liczby przesunięć budżetowych (12). Niektóre z tych przesunięć spowodowały następujące po sobie wzrosty i spadki w tych samych pozycjach budżetowych. Sytuacja ta świadczy o uchybieniach w programowaniu działań Agencji oraz stanowi naruszenie zasady specyfikacji. Wbrew obowiązującym przepisom nie zwrócono się do Zarządu o zatwierdzenie tych przesunięć, gdy było to wymagane (13), ani też go o nich nie poinformowano. |
| --- | --- |

13.

Procedury sporządzania budżetu nie były wystarczająco rygorystyczne, co doprowadziło do dużej liczby przesunięć budżetowych (12). Niektóre z tych przesunięć spowodowały następujące po sobie wzrosty i spadki w tych samych pozycjach budżetowych. Sytuacja ta świadczy o uchybieniach w programowaniu działań Agencji oraz stanowi naruszenie zasady specyfikacji. Wbrew obowiązującym przepisom nie zwrócono się do Zarządu o zatwierdzenie tych przesunięć, gdy było to wymagane (13), ani też go o nich nie poinformowano.

| 14. | W czterech przypadkach zaciągnięto zobowiązania prawne przed odpowiadającymi im zobowiązaniami budżetowymi (14) i z końcem roku bez uzasadnienia przeniesiono 0,2 mln euro związane z zakończonymi operacjami. W siedmiu przypadkach zobowiązań prawnych nie pokrywały zobowiązania budżetowe (15). |
| --- | --- |

14.

W czterech przypadkach zaciągnięto zobowiązania prawne przed odpowiadającymi im zobowiązaniami budżetowymi (14) i z końcem roku bez uzasadnienia przeniesiono 0,2 mln euro związane z zakończonymi operacjami. W siedmiu przypadkach zobowiązań prawnych nie pokrywały zobowiązania budżetowe (15).

INNE KWESTIE

| 15. | Agencja nie przygotowuje wieloletniego programu prac. Projekty wskaźników wykonania są ustalane co roku według ogólnego wzorca, mimo że Agencja określiła cele długoterminowe, które wymagają solidnego planowania zasobów zarówno budżetowych, jak i ludzkich w perspektywie kilkuletniej. Niezbędny jest dokument programowania wieloletniego, który pozwoliłby zorganizować realizację strategii i celów Agencji. |
| --- | --- |

15.

Agencja nie przygotowuje wieloletniego programu prac. Projekty wskaźników wykonania są ustalane co roku według ogólnego wzorca, mimo że Agencja określiła cele długoterminowe, które wymagają solidnego planowania zasobów zarówno budżetowych, jak i ludzkich w perspektywie kilkuletniej. Niezbędny jest dokument programowania wieloletniego, który pozwoliłby zorganizować realizację strategii i celów Agencji.

| 16. | Cele Agencji na 2008 r. nie zostały ustalone precyzyjnie, a monitorowanie realizacji jej programu prac ma nadal niesformalizowany charakter. Wprowadzenie systemu budżetowania zadaniowego ułatwiłoby Agencji wyraźne powiązanie programu prac z prognozami finansowymi. |
| --- | --- |

16.

Cele Agencji na 2008 r. nie zostały ustalone precyzyjnie, a monitorowanie realizacji jej programu prac ma nadal niesformalizowany charakter. Wprowadzenie systemu budżetowania zadaniowego ułatwiłoby Agencji wyraźne powiązanie programu prac z prognozami finansowymi.

| 17. | W 2008 r. nabór pracowników postępował o wiele szybciej niż początkowo przewidywano. Ponieważ takiej sytuacji nie uwzględniono w prognozach budżetowych, w budżecie na rok 2009 (16) zaniżono środki na wynagrodzenia o ponad 35 % (około 1,3 mln euro). Należy poprawić monitorowanie wykonania budżetu. |
| --- | --- |

17.

W 2008 r. nabór pracowników postępował o wiele szybciej niż początkowo przewidywano. Ponieważ takiej sytuacji nie uwzględniono w prognozach budżetowych, w budżecie na rok 2009 (16) zaniżono środki na wynagrodzenia o ponad 35 % (około 1,3 mln euro). Należy poprawić monitorowanie wykonania budżetu.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (Vigo)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 768/2005 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r. | Działania i usługi w 2008 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Artykuł 37 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.
  Na mocy art. 28 rozporządzenia Rady (WE) nr 2371/2002 w sprawie ochrony i zrównoważonej eksploatacji zasobów rybołówstwa w ramach wspólnej polityki rybołówstwa, państwa członkowskie zobowiązane są do zapewniania skutecznej kontroli, inspekcji i egzekwowania zasad wspólnej polityki rybołówstwa oraz do współpracy w tym zakresie ze sobą oraz z państwami trzecimi.
  Rozporządzenie Rady (WE) nr 768/2005 ustanawiające Wspólnotową Agencję Kontroli Rybołówstwa oraz zmieniające rozporządzenie (WE) nr 2847/93 ustanawiające system kontroli mający zastosowanie do wspólnej polityki rybołówstwa. | Cele

  Zgodnie z rozporządzeniem ustanawiającym Wspólnotową Agencję Kontroli Rybołówstwa jej zadaniem jest organizowanie operacyjnej koordynacji działań w zakresie kontroli i inspekcji połowów prowadzonych przez państwa członkowskie oraz ułatwianie im współpracy w celu zapewnienia skutecznego i jednolitego stosowania wspólnej polityki rybołówstwa. | Misja i zadania


  Zadania







  (i) | Koordynacja kontroli i inspekcji wynikających ze zobowiązań Wspólnoty; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 768/2005

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

Działania i usługi w 2008 r.

Artykuł 37 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

Na mocy art. 28 rozporządzenia Rady (WE) nr 2371/2002 w sprawie ochrony i zrównoważonej eksploatacji zasobów rybołówstwa w ramach wspólnej polityki rybołówstwa, państwa członkowskie zobowiązane są do zapewniania skutecznej kontroli, inspekcji i egzekwowania zasad wspólnej polityki rybołówstwa oraz do współpracy w tym zakresie ze sobą oraz z państwami trzecimi.

Rozporządzenie Rady (WE) nr 768/2005 ustanawiające Wspólnotową Agencję Kontroli Rybołówstwa oraz zmieniające rozporządzenie (WE) nr 2847/93 ustanawiające system kontroli mający zastosowanie do wspólnej polityki rybołówstwa.

Cele

Zgodnie z rozporządzeniem ustanawiającym Wspólnotową Agencję Kontroli Rybołówstwa jej zadaniem jest organizowanie operacyjnej koordynacji działań w zakresie kontroli i inspekcji połowów prowadzonych przez państwa członkowskie oraz ułatwianie im współpracy w celu zapewnienia skutecznego i jednolitego stosowania wspólnej polityki rybołówstwa.

Misja i zadania

Zadania

(i)

Koordynacja kontroli i inspekcji wynikających ze zobowiązań Wspólnoty;

| (ii) | koordynacja rozmieszczenia krajowych środków kontroli i inspekcji, zmobilizowanych przez zainteresowane państwa członkowskie; |
| --- | --- |

(ii)

koordynacja rozmieszczenia krajowych środków kontroli i inspekcji, zmobilizowanych przez zainteresowane państwa członkowskie;

| (iii) | pomoc państwom członkowskim w informowaniu o działalności połowowej i działaniach w zakresie kontroli i inspekcji; |
| --- | --- |

(iii)

pomoc państwom członkowskim w informowaniu o działalności połowowej i działaniach w zakresie kontroli i inspekcji;

| (iv) | pomoc państwom członkowskim w wypełnianiu zadań i zobowiązań wynikających z zasad wspólnej polityki rybołówstwa; |
| --- | --- |

(iv)

pomoc państwom członkowskim w wypełnianiu zadań i zobowiązań wynikających z zasad wspólnej polityki rybołówstwa;

| (v) | pomoc państwom członkowskim i Komisji w harmonizowaniu stosowania wspólnej polityki rybołówstwa w całej Wspólnocie; |
| --- | --- |

(v)

pomoc państwom członkowskim i Komisji w harmonizowaniu stosowania wspólnej polityki rybołówstwa w całej Wspólnocie;

| (vi) | uczestnictwo w pracach państw członkowskich i Komisji dotyczących badań i rozwoju technik kontroli i inspekcji; |
| --- | --- |

(vi)

uczestnictwo w pracach państw członkowskich i Komisji dotyczących badań i rozwoju technik kontroli i inspekcji;

| (vii) | uczestnictwo w działaniach koordynacyjnych związanych ze szkoleniem inspektorów i wymianą doświadczeń między państwami członkowskimi; |
| --- | --- |

(vii)

uczestnictwo w działaniach koordynacyjnych związanych ze szkoleniem inspektorów i wymianą doświadczeń między państwami członkowskimi;

| (viii) | koordynacja działań mających na celu zwalczanie nielegalnych, niezgłaszanych i nieuregulowanych połowów zgodnie z przepisami wspólnotowymi. |
| --- | --- |

(viii)

koordynacja działań mających na celu zwalczanie nielegalnych, niezgłaszanych i nieuregulowanych połowów zgodnie z przepisami wspólnotowymi.

1.   Zarząd

Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i sześciu przedstawicieli Komisji.

2.   Dyrektor zarządzający

Powoływany przez Zarząd z listy co najmniej dwóch kandydatów przedstawionych przez Komisję.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

Tytuł I— 4,5 mln euro

Tytuł II— 1,6 mln euro

Tytuł III— 2,4 mln euro

(w tym 1,2 mln euro dochodów przeznaczonych na określony cel)

Zasoby kadrowe

W dniu 31 grudnia 2007 r. Agencja zatrudniała 25 pracowników, których liczba stale rosła i pod koniec 2008 r. wynosiła 48 (40 pracowników czasowych i 8 pracowników kontraktowych).

Wspólne plany rozmieszczenia (JDP), mające na celu organizację operacyjnej koordynacji działań państw członkowskich w zakresie kontroli rybołówstwa, zostały zrealizowane na następujących łowiskach wspólnotowych:

| — | łowisko dorsza na Morzu Północnym, |
| --- | --- |

—

łowisko dorsza na Morzu Północnym,

| — | łowisko dorsza na Morzu Bałtyckim, |
| --- | --- |

—

łowisko dorsza na Morzu Bałtyckim,

| — | łowisko tuńczyka błękitnopłetwego na Morzu Śródziemnym i na wschodnim Atlantyku, |
| --- | --- |

—

łowisko tuńczyka błękitnopłetwego na Morzu Śródziemnym i na wschodnim Atlantyku,

| — | połowy zasobów regulowanych na międzynarodowych wodach północno-zachodniego Atlantyku (NAFO - Northwest Atlantic Fisheries Organization – Organizacja Rybołówstwa Północno-Zachodniego Atlantyku). |
| --- | --- |

—

połowy zasobów regulowanych na międzynarodowych wodach północno-zachodniego Atlantyku (NAFO - Northwest Atlantic Fisheries Organization – Organizacja Rybołówstwa Północno-Zachodniego Atlantyku).

Przeprowadzono szkolenie dla inspektorów z państw członkowskich, związane z działalnością operacyjną. Jego celem było zwiększenie skuteczności i ujednolicenie stosowania wspólnej polityki rybołówstwa na wszystkich obszarach objętych wspólnymi planami rozmieszczenia.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Agencja dołoży starań w celu poprawy planowania i monitorowania budżetowego, jak również zmniejszenia liczby zmian w budżecie. Agencja pragnie podkreślić, że w związku ze zmianą ostatecznej siedziby CFCA rok 2008 okazał się szczególnie trudny pod względem planowania budżetu. W styczniu 2009 r. Agencja wdrożyła metodę sprawozdawczości ustrukturyzowanej, która pozwala na lepsze monitorowanie budżetu. Zarząd będzie na bieżąco informowany o przeniesieniach. |
| --- | --- |

13.

Agencja dołoży starań w celu poprawy planowania i monitorowania budżetowego, jak również zmniejszenia liczby zmian w budżecie. Agencja pragnie podkreślić, że w związku ze zmianą ostatecznej siedziby CFCA rok 2008 okazał się szczególnie trudny pod względem planowania budżetu. W styczniu 2009 r. Agencja wdrożyła metodę sprawozdawczości ustrukturyzowanej, która pozwala na lepsze monitorowanie budżetu. Zarząd będzie na bieżąco informowany o przeniesieniach.

| 14. | Agencja podejmie dodatkowe środki mające na celu wzmocnienie monitorowania zobowiązań budżetowych. Ponadto Agencja zdecentralizuje przepływ środków finansowych, przeprowadzi dodatkowe szkolenia dla kierowników projektów i innych pracowników na właściwych stanowiskach oraz będzie regularnie organizować spotkania dotyczące planowania i monitorowania budżetu. |
| --- | --- |

14.

Agencja podejmie dodatkowe środki mające na celu wzmocnienie monitorowania zobowiązań budżetowych. Ponadto Agencja zdecentralizuje przepływ środków finansowych, przeprowadzi dodatkowe szkolenia dla kierowników projektów i innych pracowników na właściwych stanowiskach oraz będzie regularnie organizować spotkania dotyczące planowania i monitorowania budżetu.

| 15. | Prace nad rocznym programem prac oraz wieloletnim programem prac będą nadal prowadzone, zgodnie ze średniookresową strategią zarządu i z uwzględnieniem wyniku debaty na szczeblu Rady o rozporządzeniu w sprawie monitorowania. CFCA prowadzi także prace nad systemem oceny działalności w oparciu o „kluczowe wskaźniki wyników”, wprowadzone po raz pierwszy w programie prac na 2009 r. |
| --- | --- |

15.

Prace nad rocznym programem prac oraz wieloletnim programem prac będą nadal prowadzone, zgodnie ze średniookresową strategią zarządu i z uwzględnieniem wyniku debaty na szczeblu Rady o rozporządzeniu w sprawie monitorowania. CFCA prowadzi także prace nad systemem oceny działalności w oparciu o „kluczowe wskaźniki wyników”, wprowadzone po raz pierwszy w programie prac na 2009 r.

| 16. | Agencja rozpoczęła prace na rzecz rozwoju i wdrożenia systemu zarządzania zadaniowego, jednocześnie dokładając starań na rzecz lepszego planowania i monitorowania działań. |
| --- | --- |

16.

Agencja rozpoczęła prace na rzecz rozwoju i wdrożenia systemu zarządzania zadaniowego, jednocześnie dokładając starań na rzecz lepszego planowania i monitorowania działań.

| 17. | Agencja w dalszym ciągu usprawnia planowanie i monitorowanie budżetu. Mając to na uwadze, w 2009 r. wprowadzono nowe sprawozdania z zarządzania, które pozwalają na ciągłe monitorowanie wykonywania budżetu. |
| --- | --- |

17.

Agencja w dalszym ciągu usprawnia planowanie i monitorowanie budżetu. Mając to na uwadze, w 2009 r. wprowadzono nowe sprawozdania z zarządzania, które pozwalają na ciągłe monitorowanie wykonywania budżetu.

---

(1)  Dz.U. L 128 z 21.5.2005, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości są określone w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 30 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 1 lipca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.cfca.europa.eu

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  W 2008 r. podjęto 28 decyzji o przesunięciu środków.

12

(13)  Zarząd nie zatwierdził na przykład przesunięcia kwoty przekraczającej 10 % środków na 2008 r.

13

(14)  Łączna wartość: 1,4 mln euro.

14

(15)  Łączna wartość: 76 000 euro.

15

(16)  Budżet na 2009 r., przyjęty w 2008 r., był oparty na założeniach z 2007 r., których nigdy nie skorygowano.

16

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/6 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/6

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące rocznego sprawozdania finansowego Agencji Dostaw Euratomu za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/02

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 7 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 7 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13 | 8 |
| Odpowiedzi Agencji... | 9 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

7

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

7

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13

8

Odpowiedzi Agencji...

9

WSTĘP

| 1. | Agencja Dostaw Euratomu (zwana dalej „Agencją”), z siedzibą w Luksemburgu, powstała w 1958 r. (1). Na mocy decyzji Rady 2008/114/WE, Euratom z dnia 12 lutego 2008 r. (2) statut Agencji został zastąpiony nowym statutem. Do głównych zadań Agencji należy dostarczanie Wspólnocie wiedzy fachowej związanej z rynkiem materiałów i usług jądrowych oraz monitorowanie tego rynku. |
| --- | --- |

1.

Agencja Dostaw Euratomu (zwana dalej „Agencją”), z siedzibą w Luksemburgu, powstała w 1958 r. (1). Na mocy decyzji Rady 2008/114/WE, Euratom z dnia 12 lutego 2008 r. (2) statut Agencji został zastąpiony nowym statutem. Do głównych zadań Agencji należy dostarczanie Wspólnocie wiedzy fachowej związanej z rynkiem materiałów i usług jądrowych oraz monitorowanie tego rynku.

| 2. | W 2008 r. Agencja nie otrzymała żadnej dotacji na działalność operacyjną. Wszystkie wydatki poniesione przez Agencję w związku z wykonaniem budżetu na 2008 r. pokryła Komisja. Zobowiązania przeniesione z 2007 r. zostały spłacone z niewykorzystanej części dotacji z roku 2007. |
| --- | --- |

2.

W 2008 r. Agencja nie otrzymała żadnej dotacji na działalność operacyjną. Wszystkie wydatki poniesione przez Agencję w związku z wykonaniem budżetu na 2008 r. pokryła Komisja. Zobowiązania przeniesione z 2007 r. zostały spłacone z niewykorzystanej części dotacji z roku 2007.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji, składające się ze „sprawozdania finansowego” (4) oraz „sprawozdania z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 8 decyzji Rady 2008/114/WE, Euratom z dnia 12 lutego 2008 r. (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora generalnego

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor generalny (7) realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność i w granicach zatwierdzonych środków. Dyrektor generalny odpowiada za ustanowienie struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego wolnego od istotnych nieprawidłowości, wynikających czy to z nadużyć, czy z błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest, na podstawie przeprowadzonej przez niego kontroli, przedstawienie poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (8) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających czy to z nadużyć, czy z błędów. Dokonując oceny ryzyka, w celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności, Trybunał bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby mogły stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (9) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, jej sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki jej transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej rozporządzenia finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zamknięty w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Nie posiadając autonomicznego budżetu, Agencja jest de facto włączona w strukturę Komisji. W tej sytuacji powstaje pytanie o celowość dalszego utrzymania obecnej formy i struktury organizacyjnej Agencji. |
| --- | --- |

13.

Nie posiadając autonomicznego budżetu, Agencja jest de facto włączona w strukturę Komisji. W tej sytuacji powstaje pytanie o celowość dalszego utrzymania obecnej formy i struktury organizacyjnej Agencji.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Obecna sytuacja odzwierciedla, zgodnie z Traktatem Euratom, konieczny stan równowagi między:






  — | klarownymi relacjami z Komisją Europejską (np. Komisja może wydawać dyrektywy i mianuje dyrektora generalnego Agencji), z jednej strony, a |
| --- | --- | --- |

13.

Obecna sytuacja odzwierciedla, zgodnie z Traktatem Euratom, konieczny stan równowagi między:

—

klarownymi relacjami z Komisją Europejską (np. Komisja może wydawać dyrektywy i mianuje dyrektora generalnego Agencji), z jednej strony, a

| — | zakresem niezależności prawnej i finansowej (np. Agencja kontrasygnuje wszystkie umowy handlowe dotyczące zakupów materiałów jądrowych, co umożliwia jej zagwarantowanie realizacji polityki dywersyfikacji źródeł zaopatrzenia), z drugiej strony. |
| --- | --- |

—

zakresem niezależności prawnej i finansowej (np. Agencja kontrasygnuje wszystkie umowy handlowe dotyczące zakupów materiałów jądrowych, co umożliwia jej zagwarantowanie realizacji polityki dywersyfikacji źródeł zaopatrzenia), z drugiej strony.

Umożliwia to realizację inicjatyw, we współpracy z Komisją, które powodują poprawę operacyjności i skuteczności działań Agencji.

---

(1)  Dz.U. L 27 z 6.12.1958, s. 534.

1

(2)  Dz.U. L 41 z 15.2.2008, s. 15.

2

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku. Podaje się w nim między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmują rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 41 z 15.2.2008, s. 15.

6

(7)  Zadania dyrektora generalnego są opisane w art. 7 i 8 decyzji 2008/114/WE, Euratom.

7

(8)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

8

(9)  Ostateczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 15 maja 2009 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 19 czerwca 2009 r. Jest ono dostępne na stronie internetowej http://eca.europa.eu lub http://ec.europa.eu/euratom/accounts_en.html

9

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/10 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/10

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Praw Podstawowych za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/03

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 11 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 11 |
| INNE KWESTIE... | 13 | 12 |
| Tabela... | 13 |
| Odpowiedzi Agencji... | 15 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

11

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

11

INNE KWESTIE...

13

12

Tabela...

13

Odpowiedzi Agencji...

15

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Praw Podstawowych (zwana dalej „Agencją”), z siedzibą w Wiedniu, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 168/2007 z dnia 15 lutego 2007 r. (1). Zadaniem Agencji jest zapewnianie pomocy i wiedzy fachowej odpowiednim organom Wspólnoty oraz jej państw członkowskich przy wdrażaniu przez nie przepisów wspólnotowych w zakresie praw podstawowych (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Praw Podstawowych (zwana dalej „Agencją”), z siedzibą w Wiedniu, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 168/2007 z dnia 15 lutego 2007 r. (1). Zadaniem Agencji jest zapewnianie pomocy i wiedzy fachowej odpowiednim organom Wspólnoty oraz jej państw członkowskich przy wdrażaniu przez nie przepisów wspólnotowych w zakresie praw podstawowych (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 15 mln euro w porównaniu z 14,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 72 w porównaniu z 57 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 15 mln euro w porównaniu z 14,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 72 w porównaniu z 57 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

INNE KWESTIE

| 13. | W programie prac Agencji na 2008 r. w odniesieniu do każdego z podstawowych działań wyszczególniono planowane projekty, produkty i wskaźniki, które nie są jednak w jasny sposób powiązane z celami wyznaczonymi na poziomie działań. Cele i wskaźniki nie są zdefiniowane i wymierne, jak przewidziano w art. 25 ust. 3 ramowego rozporządzenia finansowego agencji, co utrudnia wykrywanie braków i ocenę osiągnięć. Aby wprowadzić rzeczywisty budżet zadaniowy, Agencja powinna określić precyzyjne cele wraz z odpowiednimi i wymiernymi wskaźnikami wykonania. |
| --- | --- |

13.

W programie prac Agencji na 2008 r. w odniesieniu do każdego z podstawowych działań wyszczególniono planowane projekty, produkty i wskaźniki, które nie są jednak w jasny sposób powiązane z celami wyznaczonymi na poziomie działań. Cele i wskaźniki nie są zdefiniowane i wymierne, jak przewidziano w art. 25 ust. 3 ramowego rozporządzenia finansowego agencji, co utrudnia wykrywanie braków i ocenę osiągnięć. Aby wprowadzić rzeczywisty budżet zadaniowy, Agencja powinna określić precyzyjne cele wraz z odpowiednimi i wymiernymi wskaźnikami wykonania.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejska Agencja Praw Podstawowych (Wiedeń)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 168/2007 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r.

  (w 2007 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Gromadzenie informacji







  — | W celu wypełnienia zadań, które są jej powierzone, Komisja może zbierać wszelkie informacje i dokonywać wszelkich niezbędnych weryfikacji w granicach i na warunkach określonych przez Radę zgodnie z postanowieniami niniejszego Traktatu. |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 168/2007

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

(w 2007 r.)

Gromadzenie informacji

—

W celu wypełnienia zadań, które są jej powierzone, Komisja może zbierać wszelkie informacje i dokonywać wszelkich niezbędnych weryfikacji w granicach i na warunkach określonych przez Radę zgodnie z postanowieniami niniejszego Traktatu.

(art. 284)

Cele

| — | zapewnianie pomocy oraz wiedzy fachowej w zakresie praw podstawowych odpowiednim instytucjom, organom, biurom i agencjom Wspólnoty i państw członkowskich wykonującym prawo wspólnotowe, aby zagwarantować pełne przestrzeganie praw podstawowych poprzez wsparcie przy podejmowaniu środków lub określaniu linii działania w ramach ich kompetencji. |
| --- | --- |

—

zapewnianie pomocy oraz wiedzy fachowej w zakresie praw podstawowych odpowiednim instytucjom, organom, biurom i agencjom Wspólnoty i państw członkowskich wykonującym prawo wspólnotowe, aby zagwarantować pełne przestrzeganie praw podstawowych poprzez wsparcie przy podejmowaniu środków lub określaniu linii działania w ramach ich kompetencji.

Zadania

| — | gromadzenie, rejestrowanie, analiza i rozpowszechnianie stosownych, obiektywnych, rzetelnych i porównywalnych informacji, |
| --- | --- |

—

gromadzenie, rejestrowanie, analiza i rozpowszechnianie stosownych, obiektywnych, rzetelnych i porównywalnych informacji,

| — | opracowywanie metod i standardów w celu poprawy porównywalności, obiektywności i rzetelności danych na poziomie europejskim, |
| --- | --- |

—

opracowywanie metod i standardów w celu poprawy porównywalności, obiektywności i rzetelności danych na poziomie europejskim,

| — | prowadzenie badań naukowych i sondaży, wykonywanie opracowań przygotowawczych i studiów wykonalności, uczestnictwo w nich lub zachęcanie do ich prowadzenia, |
| --- | --- |

—

prowadzenie badań naukowych i sondaży, wykonywanie opracowań przygotowawczych i studiów wykonalności, uczestnictwo w nich lub zachęcanie do ich prowadzenia,

| — | formułowanie i publikowanie wniosków oraz opinii na tematy szczegółowe z przeznaczeniem dla instytucji Unii Europejskiej i państw członkowskich wdrażających prawo wspólnotowe, |
| --- | --- |

—

formułowanie i publikowanie wniosków oraz opinii na tematy szczegółowe z przeznaczeniem dla instytucji Unii Europejskiej i państw członkowskich wdrażających prawo wspólnotowe,

| — | publikowanie rocznego sprawozdania na temat kwestii związanych z prawami podstawowymi, które wchodzą w zakres działania Agencji, |
| --- | --- |

—

publikowanie rocznego sprawozdania na temat kwestii związanych z prawami podstawowymi, które wchodzą w zakres działania Agencji,

| — | publikowanie sprawozdań tematycznych opartych na prowadzonych przez siebie analizach, badaniach i sondażach, |
| --- | --- |

—

publikowanie sprawozdań tematycznych opartych na prowadzonych przez siebie analizach, badaniach i sondażach,

| — | publikowanie rocznego sprawozdania ze swojej działalności, |
| --- | --- |

—

publikowanie rocznego sprawozdania ze swojej działalności,

| — | prowadzenie strategii komunikacyjnej oraz propagowanie dialogu ze społeczeństwem obywatelskim. |
| --- | --- |

—

prowadzenie strategii komunikacyjnej oraz propagowanie dialogu ze społeczeństwem obywatelskim.

1.   Zarząd

Skład

po jednym niezależnym członku mianowanym przez każde państwo członkowskie, jeden niezależny członek mianowany przez Radę Europy oraz dwóch przedstawicieli Komisji.

Zadania

przyjmuje program prac, budżet i sprawozdania roczne, przyjmuje budżet ostateczny i plan zatrudnienia, wydaje opinię na temat ostatecznej wersji sprawozdania finansowego.

2.   Rada Wykonawcza

Skład

| — | przewodniczący Zarządu, |
| --- | --- |

—

przewodniczący Zarządu,

| — | wiceprzewodniczący Zarządu, |
| --- | --- |

—

wiceprzewodniczący Zarządu,

| — | jeden przedstawiciel Komisji, |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel Komisji,

| — | dwóch innych członków Zarządu, |
| --- | --- |

—

dwóch innych członków Zarządu,

| — | członek Zarządu mianowany przez Radę Europy może uczestniczyć w spotkaniach Rady Wykonawczej. |
| --- | --- |

—

członek Zarządu mianowany przez Radę Europy może uczestniczyć w spotkaniach Rady Wykonawczej.

3.   Komitet Naukowy

Skład

| — | jedenastu niezależnych członków o wysokich kompetencjach w dziedzinie praw podstawowych, |
| --- | --- |

—

jedenastu niezależnych członków o wysokich kompetencjach w dziedzinie praw podstawowych,

| — | Zarząd mianuje członków Komitetu po wystosowaniu zaproszenia do zgłaszania kandydatur i przeprowadzeniu przejrzystej procedury wyboru |
| --- | --- |

—

Zarząd mianuje członków Komitetu po wystosowaniu zaproszenia do zgłaszania kandydatur i przeprowadzeniu przejrzystej procedury wyboru

4.   Dyrektor

Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisj po zaopiniowaniu przez Parlament Europejski i Radę (które wskazują preferowanych kandydatów).

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Kontrola wewnętrzna

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji.

7.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

15 mln euro

(14,2 mln euro)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

49 (46) stanowisk w planie zatrudnienia,

w tym obsadzonych: 35 (34)

- 23 (11) inne stanowiska (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy zewnętrzni)

Pracownicy ogółem: 72 (57)

z czego wykonujący zadania:

| | operacyjne: 42 (31) |
| --- | --- |

operacyjne: 42 (31)

| | administracyjne: 24 (21) |
| --- | --- |

administracyjne: 24 (21)

| | mieszane: 6 (5) |
| --- | --- |

mieszane: 6 (5)

Raxen

Liczba opracowań przygotowanych przez 27 krajowych punktów centralnych: 219 (245)

Liczba spotkań: 1 (1)

Fralex

Liczba opinii sporządzonych przez prawników: 201 (0)

Liczba spotkań: 2 (0)

Sprawozdania z badań

| | Liczba sprawozdań: 6 (4) |
| --- | --- |

Liczba sprawozdań: 6 (4)

| | Liczba spotkań: 21 (6) |
| --- | --- |

Liczba spotkań: 21 (6)

| | Sprawozdania roczne: 2 (2) |
| --- | --- |

Sprawozdania roczne: 2 (2)

Materiały niezwiązane z badaniami naukowymi

Różne publikacje: 13 (15)

Współpraca z państwami członkowskimi i innymi instytucjami

| | państwa członkowskie: 9 (7) |
| --- | --- |

państwa członkowskie: 9 (7)

| | Komisja Europejska: 17 (8) |
| --- | --- |

Komisja Europejska: 17 (8)

| | Parlament Europejski: 6 (6) |
| --- | --- |

Parlament Europejski: 6 (6)

| | Komitet Regionów: 2 (1) |
| --- | --- |

Komitet Regionów: 2 (1)

| | Rada Europy: 25 (4) |
| --- | --- |

Rada Europy: 25 (4)

| | OBWE: 7 (5) |
| --- | --- |

OBWE: 7 (5)

| | Organizacja Narodów Zjednoczonych: 6 (2) |
| --- | --- |

Organizacja Narodów Zjednoczonych: 6 (2)

| | Inne spotkania i okrągłe stoły: 18 (23) |
| --- | --- |

Inne spotkania i okrągłe stoły: 18 (23)

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Roczny program prac Agencji na 2009 r. określa cele S.M.A.R.T. dla każdego działania, zatem poprawiono podejście uwzględniającego zarządzanie zadaniowe.
  Ponadto w połowie 2009 r. Agencja zaczęła wdrażać oprogramowanie dla budżetu zadaniowego, które dostarczy wyraźnych wskaźników w zakresie przydzielonych zasobów finansowych i ludzkich. |
| --- | --- |

13.

Roczny program prac Agencji na 2009 r. określa cele S.M.A.R.T. dla każdego działania, zatem poprawiono podejście uwzględniającego zarządzanie zadaniowe.

Ponadto w połowie 2009 r. Agencja zaczęła wdrażać oprogramowanie dla budżetu zadaniowego, które dostarczy wyraźnych wskaźników w zakresie przydzielonych zasobów finansowych i ludzkich.

---

(1)  Dz.U. L 53 z 22.2.2007, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 24 kwietnia 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 5 czerwca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.fra.europa.eu/fraWebsite/home/home_en.htm

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/16 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/16

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2008, wraz za odpowiedziami Agencji

2009/C 304/04

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 17 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 17 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13–14 | 18 |
| Tabela... | 19 |
| Odpowiedzi Agencji... | 20 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

17

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

17

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13–14

18

Tabela...

19

Odpowiedzi Agencji...

20

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Heraklionie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 10 marca 2004 r. (1). Podstawowym zadaniem Agencji jest wzmacnianie zdolności Wspólnoty do zapobiegania problemom związanym z bezpieczeństwem sieci i informacji oraz rozwiązywania ich dzięki inicjatywom podejmowanym na szczeblu zarówno krajowym, jak i wspólnotowym (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Heraklionie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 10 marca 2004 r. (1). Podstawowym zadaniem Agencji jest wzmacnianie zdolności Wspólnoty do zapobiegania problemom związanym z bezpieczeństwem sieci i informacji oraz rozwiązywania ich dzięki inicjatywom podejmowanym na szczeblu zarówno krajowym, jak i wspólnotowym (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 8,4 mln euro w porównaniu z 8,3 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 58 w porównaniu z 56 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 8,4 mln euro w porównaniu z 8,3 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 58 w porównaniu z 56 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzeniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Zapłacony przez Agencję podatek VAT za okres 2005–2007, który pozostaje do odzyskania od państwa członkowskiego, w którym Agencja ma swoją siedzibę, wynosił ok. 45 000 euro. Mimo znacznych starań czynionych przez Agencję od 2005 r., nie znaleziono jeszcze rozwiązania pozwalającego na zwrot tej kwoty przez krajowe organy podatkowe. |
| --- | --- |

13.

Zapłacony przez Agencję podatek VAT za okres 2005–2007, który pozostaje do odzyskania od państwa członkowskiego, w którym Agencja ma swoją siedzibę, wynosił ok. 45 000 euro. Mimo znacznych starań czynionych przez Agencję od 2005 r., nie znaleziono jeszcze rozwiązania pozwalającego na zwrot tej kwoty przez krajowe organy podatkowe.

| 14. | W przypadku jednej procedury przetargowej (12) dotyczącej trzyletniej umowy ramowej na usługi nie doszacowano potrzeb, w związku z czym budżet przeznaczony na te wydatki w całym roku został wykorzystany przez sześć miesięcy. Niedoszacowanie budżetu zamówienia stanowi przeszkodę dla uczciwej konkurencji, ponieważ firmy są mniej skłonne do przedstawiania ofert na mniejsze kwoty. |
| --- | --- |

14.

W przypadku jednej procedury przetargowej (12) dotyczącej trzyletniej umowy ramowej na usługi nie doszacowano potrzeb, w związku z czym budżet przeznaczony na te wydatki w całym roku został wykorzystany przez sześć miesięcy. Niedoszacowanie budżetu zamówienia stanowi przeszkodę dla uczciwej konkurencji, ponieważ firmy są mniej skłonne do przedstawiania ofert na mniejsze kwoty.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion)

| Zakres kompetencji wspólnotowych | Kompetencje Agencji kreślone w rozporządzeniu (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi 2008 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia europejskiej agencji odpowiedzialnej za zapewnienie bezpieczeństwa sieci i informacji. Agencja ma działać jako punkt odniesienia i budować zaufanie z racji swojej niezależności, jakości oferowanego doradztwa i dostarczanych informacji, przejrzystości procedur i metod działania, a także dbałości w wykonywaniu powierzonych zadań.

  (Decyzja Rady z dnia 19 lutego 2004 r. podjęta na podstawie art. 251 Traktatu). | Cele







  — | Agencja rozszerza możliwości Wspólnoty, państw członkowskich oraz sektora biznesu, w zakresie zapobiegania problemom dotyczącym bezpieczeństwa sieci i informacji, ich identyfikacji oraz reagowania na te problemy. |

Zakres kompetencji wspólnotowych

Kompetencje Agencji kreślone w rozporządzeniu (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi 2008 r.

Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia europejskiej agencji odpowiedzialnej za zapewnienie bezpieczeństwa sieci i informacji. Agencja ma działać jako punkt odniesienia i budować zaufanie z racji swojej niezależności, jakości oferowanego doradztwa i dostarczanych informacji, przejrzystości procedur i metod działania, a także dbałości w wykonywaniu powierzonych zadań.

(Decyzja Rady z dnia 19 lutego 2004 r. podjęta na podstawie art. 251 Traktatu).

Cele

—

Agencja rozszerza możliwości Wspólnoty, państw członkowskich oraz sektora biznesu, w zakresie zapobiegania problemom dotyczącym bezpieczeństwa sieci i informacji, ich identyfikacji oraz reagowania na te problemy.

| — | Agencja oferuje Komisji i państwom członkowskim pomoc i doradztwo w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji, w ramach swoich kompetencji. |
| --- | --- |

—

Agencja oferuje Komisji i państwom członkowskim pomoc i doradztwo w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji, w ramach swoich kompetencji.

| — | Agencja opracowuje ekspertyzy o wysokim poziomie szczegółowości i stosuje te ekspertyzy do stymulowania szerokiej współpracy między instytucjami sektora publicznego i prywatnego. |
| --- | --- |

—

Agencja opracowuje ekspertyzy o wysokim poziomie szczegółowości i stosuje te ekspertyzy do stymulowania szerokiej współpracy między instytucjami sektora publicznego i prywatnego.

| — | Agencja wspiera Komisję (na żądanie) w pracach dotyczących rozwoju prawodawstwa Wspólnoty, w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji. |
| --- | --- |

—

Agencja wspiera Komisję (na żądanie) w pracach dotyczących rozwoju prawodawstwa Wspólnoty, w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji.

Zadania

Agencja:

| a) | gromadzi informacje o obecnych i powstających zagrożeniach dla sieci komunikacji elektronicznej; |
| --- | --- |

a)

gromadzi informacje o obecnych i powstających zagrożeniach dla sieci komunikacji elektronicznej;

| b) | udziela pomocy i doradztwa Parlamentowi Europejskiemu, Komisji i organom europejskim lub właściwym organom krajowym; |
| --- | --- |

b)

udziela pomocy i doradztwa Parlamentowi Europejskiemu, Komisji i organom europejskim lub właściwym organom krajowym;

| c) | rozszerza współpracę między podmiotami w dziedzinie swojej działalności; |
| --- | --- |

c)

rozszerza współpracę między podmiotami w dziedzinie swojej działalności;

| d) | ułatwia współpracę w zakresie wspólnych metodologii rozwiązywania problemów dotyczących bezpieczeństwa sieci i informacji; |
| --- | --- |

d)

ułatwia współpracę w zakresie wspólnych metodologii rozwiązywania problemów dotyczących bezpieczeństwa sieci i informacji;

| e) | przyczynia się do upowszechniania wiedzy na temat problemów bezpieczeństwa sieci i informacji wśród wszystkich użytkowników; |
| --- | --- |

e)

przyczynia się do upowszechniania wiedzy na temat problemów bezpieczeństwa sieci i informacji wśród wszystkich użytkowników;

| f) | wspiera Komisję i państwa członkowskie w ich relacjach z przemysłem; |
| --- | --- |

f)

wspiera Komisję i państwa członkowskie w ich relacjach z przemysłem;

| g) | śledzi rozwój norm; |
| --- | --- |

g)

śledzi rozwój norm;

| h) | doradza Komisji w zakresie badań w dziedzinie sieci i informacji; |
| --- | --- |

h)

doradza Komisji w zakresie badań w dziedzinie sieci i informacji;

| i) | propaguje działania w zakresie oceny ryzyka i rozwiązań prewencyjnych; |
| --- | --- |

i)

propaguje działania w zakresie oceny ryzyka i rozwiązań prewencyjnych;

| j) | uczestniczy we współpracy z krajami trzecimi. |
| --- | --- |

j)

uczestniczy we współpracy z krajami trzecimi.

1.   Zarząd

| 1. | Skład: po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, trzech przedstawicieli Komisji oraz po jednym przedstawicielu (bez prawa głosu) każdej z trzech następujących grup:






  a) | branży technologii informacyjnych i komunikacyjnych; |
| --- | --- | --- |

1.

Skład: po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, trzech przedstawicieli Komisji oraz po jednym przedstawicielu (bez prawa głosu) każdej z trzech następujących grup:

a)

branży technologii informacyjnych i komunikacyjnych;

| b) | konsumentów; |
| --- | --- |

b)

konsumentów;

| c) | ekspertów akademickich. |
| --- | --- |

c)

ekspertów akademickich.

| 2. | W Zarządzie mogą zasiadać zastępcy członków. |
| --- | --- |

2.

W Zarządzie mogą zasiadać zastępcy członków.

2.   Dyrektor naczelny

| 1. | Agencją kieruje dyrektor naczelny, który pełni swoje obowiązki z zachowaniem niezależności. |
| --- | --- |

1.

Agencją kieruje dyrektor naczelny, który pełni swoje obowiązki z zachowaniem niezależności.

| 2. | Dyrektor naczelny jest mianowany na pięcioletnią kadencję. |
| --- | --- |

2.

Dyrektor naczelny jest mianowany na pięcioletnią kadencję.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Audyt wewnętrzny

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

8,4 (8,3) mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

| — | 44 (44) stanowiska w planie zatrudnienia. Stanowiska obsadzone: 39 (42) |
| --- | --- |

—

44 (44) stanowiska w planie zatrudnienia. Stanowiska obsadzone: 39 (42)

| — | Inne stanowiska: 12 (11) pracowników kontraktowych, 5 (2) oddelegowanych ekspertów narodowych, 2 (2) stażystów |
| --- | --- |

—

Inne stanowiska: 12 (11) pracowników kontraktowych, 5 (2) oddelegowanych ekspertów narodowych, 2 (2) stażystów

Pracownicy ogółem: 58 (56), z czego wykonujący zadania

| | operacyjne: 38 (31), |
| --- | --- |

operacyjne: 38 (31),

| | administracyjne i związane z polityką: 20 (25) |
| --- | --- |

administracyjne i związane z polityką: 20 (25)

Poprawa bezpieczeństwa europejskich sieci łączności elektronicznej

Przegląd polityk państw członkowskich i analiza ustaleń; wytyczne dotyczące dobrych praktyk; przegląd prowadzonych przez dostawców działań, technologii i standardów, które poprawiają bezpieczeństwo sieci łączności publicznej; analiza bezpieczeństwa sieci łączności publicznej oraz scenariusze wdrożenia technologii.

Rozwijanie i podtrzymywanie współpracy między państwami członkowskimi

Modele współpracy wykorzystujące budowę społeczności, konferencje itp.; platforma współpracy dla wspólnoty działającej na rzecz podnoszenia poziomu świadomości; dzielenie się dobrymi praktykami pomiędzy zespołami CERT; wsparcie wprowadzenia interoperacyjnych elektronicznych dokumentów identyfikacyjnych; dzielenie się dobrymi praktykami w zakresie bezpieczeństwa sieci i informacji.

Zidentyfikowanie pojawiających się czynników ryzyka w celu stworzenia klimatu zaufania

Ramy umożliwiające decydentom lepszą ocenę pojawiających się czynników ryzyka, wynikających z nowych technologii; europejski potencjał w zakresie dokonywania oceny pojawiających się czynników ryzyka; dialog z wieloma partnerami reprezentującymi decydentów z sektora publicznego i prywatnego; stanowiska w sprawie pojawiających się czynników ryzyka, wynikających z nowych technologii.

Budowanie zaufania mikroprzedsiębiorstw wobec systemów informatycznych

Analiza potrzeb mikroprzedsiębiorstw; pilotowanie dokonywanej przez Agencję oceny ryzyka dla mikroprzedsiębiorstw.

Wnioski o pomoc

Odpowiedzi na pięć wniosków o pomoc (z Austrii, Bułgarii, Cypru, Grecji i Parlamentu Europejskiego).

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Agencja będzie w dalszym ciągu podejmować wszelkie możliwe działania w celu rozwiązania tego problemu. |
| --- | --- |

13.

Agencja będzie w dalszym ciągu podejmować wszelkie możliwe działania w celu rozwiązania tego problemu.

| 14. | Oszacowania budżetu przeznaczonego na ten konkretny projekt dokonano w momencie, gdy liczba pracowników Agencji wciąż jeszcze była stosunkowo niska. Oszacowanie to oparto na założeniu, że gdy potrzeby kadrowe Agencji zostaną zaspokojone, konieczna będzie najwyżej niewielka liczba pracowników czasowych. Tego rodzaju założenie nie było całkowicie prawidłowe ze względu na wciąż szybko rosnącą liczbę pracowników. Agencja dokonała kontroli rzeczywistego wykorzystania środków w tej umowie, w wyniku czego w trzecim kwartale 2009 r. ogłoszono nowe zaproszenie do składania ofert. |
| --- | --- |

14.

Oszacowania budżetu przeznaczonego na ten konkretny projekt dokonano w momencie, gdy liczba pracowników Agencji wciąż jeszcze była stosunkowo niska. Oszacowanie to oparto na założeniu, że gdy potrzeby kadrowe Agencji zostaną zaspokojone, konieczna będzie najwyżej niewielka liczba pracowników czasowych. Tego rodzaju założenie nie było całkowicie prawidłowe ze względu na wciąż szybko rosnącą liczbę pracowników. Agencja dokonała kontroli rzeczywistego wykorzystania środków w tej umowie, w wyniku czego w trzecim kwartale 2009 r. ogłoszono nowe zaproszenie do składania ofert.

---

(1)  Dz.U. L 77 z 13.3.2004, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 80).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/200, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 17 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 6 lipca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.enisa.europa.eu/about-enisa/accounting-finance.

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  Umowa ramowa na usługi polegające na udostępnianiu czasowych pracowników (175 000 euro przez trzy lata). Na podstawie faktycznych wydatków poniesionych w pierwszych sześciu miesiącach, szacowana ogólna wartość zamówienia przez trzy lata wynosi 1 050 000 euro.

12

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/21 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/21

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/05

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 22 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 22 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13–14 | 23 |
| INNE KWESTIE... | 15–16 | 23 |
| Tabela... | 24 |
| Odpowiedzi Agencji... | 26 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

22

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

22

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13–14

23

INNE KWESTIE...

15–16

23

Tabela...

24

Odpowiedzi Agencji...

26

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Kolonii, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 lipca 2002 r. (1). Zadaniem Agencji jest utrzymywanie wysokiego poziomu bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego, opracowywanie odpowiednich standardów bezpieczeństwa oraz warunków technicznych certyfikacji i certyfikacja produktów lotniczych (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Kolonii, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 lipca 2002 r. (1). Zadaniem Agencji jest utrzymywanie wysokiego poziomu bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego, opracowywanie odpowiednich standardów bezpieczeństwa oraz warunków technicznych certyfikacji i certyfikacja produktów lotniczych (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 102 mln euro w porównaniu z 72 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 442 w porównaniu z 362 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 102 mln euro w porównaniu z 72 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 442 w porównaniu z 362 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem przez księgowego Agencji ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Kwota środków przeniesionych na 2009 r. była wysoka. Dotyczyło to głównie wydatków operacyjnych (ponad 53 mln euro) i wynikało z następujących przyczyn: skumulowania środków (rezerw) przeznaczonych na wydatki, pokrywanych z opłat i honorariów (29,5 mln euro), opóźnień ze strony krajowych władz lotniczych w wystawianiu faktur za zlecane na zewnętrz działania certyfikacyjne oraz innych opóźnień we wdrażaniu systemu planowania zasobów przedsiębiorstwa. Sytuacja ta stanowi naruszenie zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

13.

Kwota środków przeniesionych na 2009 r. była wysoka. Dotyczyło to głównie wydatków operacyjnych (ponad 53 mln euro) i wynikało z następujących przyczyn: skumulowania środków (rezerw) przeznaczonych na wydatki, pokrywanych z opłat i honorariów (29,5 mln euro), opóźnień ze strony krajowych władz lotniczych w wystawianiu faktur za zlecane na zewnętrz działania certyfikacyjne oraz innych opóźnień we wdrażaniu systemu planowania zasobów przedsiębiorstwa. Sytuacja ta stanowi naruszenie zasady jednoroczności.

| 14. | W swoim pierwszym budżecie korygującym Agencja dokonała przesunięcia kwoty około 6,6 mln euro (15 %) wydatków związanych z personelem do wydatków operacyjnych w celu pokrycia dodatkowych kosztów wprowadzania systemu planowania zasobów przedsiębiorstwa (4,3 mln euro) oraz podwyższonych kosztów zleconych na zewnątrz działań certyfikacyjnych. Wysoki wskaźnik przesunięć środków na personel do wydatków operacyjnych świadczy o nierealistycznym planowaniu naboru pracowników, a także o niedociągnięciach w planowaniu wydatków oraz w monitorowaniu systemu planowania zasobów przedsiębiorstwa. |
| --- | --- |

14.

W swoim pierwszym budżecie korygującym Agencja dokonała przesunięcia kwoty około 6,6 mln euro (15 %) wydatków związanych z personelem do wydatków operacyjnych w celu pokrycia dodatkowych kosztów wprowadzania systemu planowania zasobów przedsiębiorstwa (4,3 mln euro) oraz podwyższonych kosztów zleconych na zewnątrz działań certyfikacyjnych. Wysoki wskaźnik przesunięć środków na personel do wydatków operacyjnych świadczy o nierealistycznym planowaniu naboru pracowników, a także o niedociągnięciach w planowaniu wydatków oraz w monitorowaniu systemu planowania zasobów przedsiębiorstwa.

INNE KWESTIE

| 15. | Nowe rozporządzenie w sprawie opłat i honorariów (12) zostało w pełni zastosowane w 2008 r. Według kont analitycznych Agencji wynik ekonomiczny za 2008 r. dotyczący zadań certyfikacyjnych wyniósł prawie 10 mln euro. Oznacza to, że system rocznych opłat zryczałtowanych wygenerował dochody, które znacznie przewyższają rzeczywiste koszty. Agencja powinna przeanalizować tę sytuację i utworzyć system monitorowania na poziomie projektów certyfikacyjnych, aby uzyskać pewność, że opłaty pobierane przez cały okres trwania projektu nie odbiegają znacząco od rzeczywistych kosztów. |
| --- | --- |

15.

Nowe rozporządzenie w sprawie opłat i honorariów (12) zostało w pełni zastosowane w 2008 r. Według kont analitycznych Agencji wynik ekonomiczny za 2008 r. dotyczący zadań certyfikacyjnych wyniósł prawie 10 mln euro. Oznacza to, że system rocznych opłat zryczałtowanych wygenerował dochody, które znacznie przewyższają rzeczywiste koszty. Agencja powinna przeanalizować tę sytuację i utworzyć system monitorowania na poziomie projektów certyfikacyjnych, aby uzyskać pewność, że opłaty pobierane przez cały okres trwania projektu nie odbiegają znacząco od rzeczywistych kosztów.

| 16. | W programie prac Agencji na 2008 r. w odniesieniu do każdego z głównych rodzajów działalności wyszczególniono planowane działania, priorytetowe cele oraz wskaźniki. W wielu przypadkach opis działań nie pozwala określić ich realizacji w sposób wymierny ani powiązać ich z wyznaczonymi celami. Cele i wskaźniki są ukierunkowane głównie na produkty i często nie są wymierne. Sytuacja ta sprawia, że trudno jest wskazać braki i monitorować postępy na wszystkich poziomach działalności. Aby wprowadzić zarządzanie w pełni zadaniowe, umożliwiające stałe doskonalenie metod rozdziału środków oraz monitorowania wyników, Agencja powinna określić precyzyjne i wymierne cele oraz odpowiednie wskaźniki wykonania zadań, a także działać na rzecz osiągania rezultatów. |
| --- | --- |

16.

W programie prac Agencji na 2008 r. w odniesieniu do każdego z głównych rodzajów działalności wyszczególniono planowane działania, priorytetowe cele oraz wskaźniki. W wielu przypadkach opis działań nie pozwala określić ich realizacji w sposób wymierny ani powiązać ich z wyznaczonymi celami. Cele i wskaźniki są ukierunkowane głównie na produkty i często nie są wymierne. Sytuacja ta sprawia, że trudno jest wskazać braki i monitorować postępy na wszystkich poziomach działalności. Aby wprowadzić zarządzanie w pełni zadaniowe, umożliwiające stałe doskonalenie metod rozdziału środków oraz monitorowania wyników, Agencja powinna określić precyzyjne i wymierne cele oraz odpowiednie wskaźniki wykonania zadań, a także działać na rzecz osiągania rezultatów.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Parlamentu i Rady (WE) nr 216/2008 („rozporządzenie podstawowe”) | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólna polityka transportowa:
  Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.
  (art. 80 Traktatu) | Cele







  — | Utrzymanie wysokiego, ujednoliconego poziomu bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego w Europie oraz zapewnienie sprawnego funkcjonowania i poprawy bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego. |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Parlamentu i Rady (WE) nr 216/2008 („rozporządzenie podstawowe”)

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi

Wspólna polityka transportowa:

Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.

(art. 80 Traktatu)

Cele

—

Utrzymanie wysokiego, ujednoliconego poziomu bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego w Europie oraz zapewnienie sprawnego funkcjonowania i poprawy bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego.

Zakres działań Agencji

| — | Wydawanie opinii i zaleceń skierowanych do Komisji; |
| --- | --- |

—

Wydawanie opinii i zaleceń skierowanych do Komisji;

| — | wydawanie specyfikacji certyfikacyjnych, w tym przepisów o zdatności do lotu i ustalanie dopuszczalnych sposobów spełnienia wymagań, jak również opracowywanie wszelkich materiałów zawierających wytyczne dotyczące stosowania rozporządzenia podstawowego i przepisów wykonawczych do niego; |
| --- | --- |

—

wydawanie specyfikacji certyfikacyjnych, w tym przepisów o zdatności do lotu i ustalanie dopuszczalnych sposobów spełnienia wymagań, jak również opracowywanie wszelkich materiałów zawierających wytyczne dotyczące stosowania rozporządzenia podstawowego i przepisów wykonawczych do niego;

| — | podejmowanie decyzji o certyfikacji w zakresie zdatności do lotu i ochrony środowiska, certyfikacji pilotów, certyfikacji operacji lotniczych, użytkowników z państw trzecich, inspekcji w państwach członkowskich oraz kontroli przedsiębiorstw; |
| --- | --- |

—

podejmowanie decyzji o certyfikacji w zakresie zdatności do lotu i ochrony środowiska, certyfikacji pilotów, certyfikacji operacji lotniczych, użytkowników z państw trzecich, inspekcji w państwach członkowskich oraz kontroli przedsiębiorstw;

| — | prowadzenie inspekcji standaryzacyjnych właściwych organów państw członkowskich. |
| --- | --- |

—

prowadzenie inspekcji standaryzacyjnych właściwych organów państw członkowskich.

1.   Zarząd

W skład Zarządu wchodzi po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego oraz jeden przedstawiciel Komisji; powołuje on organ doradczy złożony z zainteresowanych stron.

2.   Dyrektor wykonawczy

zarządza Agencją; mianowany jest przez Zarząd na wniosek Komisji.

3.   Komisja Odwoławcza

rozpatruje odwołania od decyzji Agencji w niektórych kwestiach, takich jak certyfikacja, opłaty, honoraria oraz kontrola przedsiębiorstw.

4.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

Budżet ogółem: 100,9 (85,3) mln euro, w tym:

| | dochód z pobranych honorariów i opłat: 67,2 (55,8) mln euro (67 %) |
| --- | --- |

dochód z pobranych honorariów i opłat: 67,2 (55,8) mln euro (67 %)

| | dotacja wspólnotowa: 30 (26,5) mln euro (30 %) |
| --- | --- |

dotacja wspólnotowa: 30 (26,5) mln euro (30 %)

| | wkład państw trzecich (w tym wkład krajów EFTA i Szwajcarii): 1,4 (1,4) mln euro |
| --- | --- |

wkład państw trzecich (w tym wkład krajów EFTA i Szwajcarii): 1,4 (1,4) mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

| | 452 pracowników czasowych w planie zatrudnienia. |
| --- | --- |

452 pracowników czasowych w planie zatrudnienia.

| | Stanowiska obsadzone: 403 (333) |
| --- | --- |

Stanowiska obsadzone: 403 (333)

| | inni pracownicy: 39, pracownicy kontraktowi: 37, oddelegowani eksperci narodowi: 1, doradcy specjalni: 1 |
| --- | --- |

inni pracownicy: 39, pracownicy kontraktowi: 37, oddelegowani eksperci narodowi: 1, doradcy specjalni: 1

Pracownicy czasowi ogółem: 403

| — | stanowiska finansowane z dotacji: 158 |
| --- | --- |

—

stanowiska finansowane z dotacji: 158

| — | stanowiska finansowane z opłat: 245 |
| --- | --- |

—

stanowiska finansowane z opłat: 245

Opinie

6 opinii dotyczących zmian do rozporządzeń (WE) nr 216/2008, (WE) nr 1702/2003 oraz (WE) nr 2042/2003

Decyzje w sprawie przepisów

11 decyzji dotyczących: specyfikacji certyfikacji (7) i dopuszczalnych sposobów potwierdzania zgodności oraz materiałów zawierających wytyczne (4).

Współpraca międzynarodowa

18 uzgodnień roboczych: 15 z chińskim urzędem lotnictwa cywilnego, jedno z saudyjskim urzędem lotnictwa cywilnego, jedno z singapurskim urzędem lotnictwa cywilnego i jedno z australijskim urzędem lotnictwa cywilnego.

Jedna zmiana do uzgodnienia roboczego Agencji z japońskim urzędem lotnictwa cywilnego.

Dwie procedury wykonawcze do uzgodnienia roboczego między Agencją a rosyjskim Międzypaństwowym Komitetem Lotniczym (IAC).

Jedna procedura wykonawcza do uzgodnienia roboczego między Agencją a urzędem lotnictwa cywilnego Zjednoczonych Emiratów Arabskich.

Jeden protokół ustaleń z pakistańskim urzędem lotnictwa cywilnego.

Decyzje o przyznaniu certyfikatów na dzień 31 grudnia 2008 r.

| | Certyfikaty typu: 8 |
| --- | --- |

Certyfikaty typu: 8

| | Uzupełniające certyfikaty typu: 764 |
| --- | --- |

Uzupełniające certyfikaty typu: 764

| | Wytyczne dotyczące zdatności do lotu: 216 |
| --- | --- |

Wytyczne dotyczące zdatności do lotu: 216

| | Alternatywne metody spełnienia wymagań (AMOC): 84 |
| --- | --- |

Alternatywne metody spełnienia wymagań (AMOC): 84

| | Autoryzacja Europejskiej Normy Technicznej (ETSOA): 281 |
| --- | --- |

Autoryzacja Europejskiej Normy Technicznej (ETSOA): 281

| | Istotne zmiany: 932 |
| --- | --- |

Istotne zmiany: 932

| | Pomniejsze zmiany: 2 241 |
| --- | --- |

Pomniejsze zmiany: 2 241

| | Istotne naprawy: 82 |
| --- | --- |

Istotne naprawy: 82

Decyzje o przyznaniu certyfikatów na dzień 31 grudnia 2008 r. (kontynuacja)

| | Pomniejsze naprawy: 148 |
| --- | --- |

Pomniejsze naprawy: 148

| | Instrukcja użytkowania w locie (AFM): 468 |
| --- | --- |

Instrukcja użytkowania w locie (AFM): 468

| | Zatwierdzenie warunków lotu (PTF): 296 |
| --- | --- |

Zatwierdzenie warunków lotu (PTF): 296

| | Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się projektowaniem: 509 |
| --- | --- |

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się projektowaniem: 509

| | Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (bilateralne) (13): 1 372 |
| --- | --- |

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (bilateralne) (13): 1 372

| | Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (zagraniczne) (13): 233 |
| --- | --- |

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (zagraniczne) (13): 233

| | Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się szkoleniem w zakresie obsługi technicznej (13): 28 |
| --- | --- |

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się szkoleniem w zakresie obsługi technicznej (13): 28

| | Udzielanie upoważnień podmiotom produkcyjnym (13): 20 |
| --- | --- |

Udzielanie upoważnień podmiotom produkcyjnym (13): 20

Inspekcje standaryzacyjne (liczba krajów na dany typ) na dzień 31 grudnia 2008 r.

| | W zakresie obsługi technicznej (CAW): 27 |
| --- | --- |

W zakresie obsługi technicznej (CAW): 27

| | W zakresie produkcji (IAW): 12 |
| --- | --- |

W zakresie produkcji (IAW): 12

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Jak zauważył Trybunał, większość przeniesionych zobowiązań i środków, związanych z cyklem koniunkturalnym Agencji, odpowiada zaliczkom wniesionym przez zgłaszających i opóźnionym płatnościom wniesionym przez krajowe władze lotnicze. Przeniesione zobowiązania związane z wdrażaniem systemu planowania zasobów przedsiębiorstwa (ERP) spowodowały opóźnienie w podpisaniu umowy na usługę. |
| --- | --- |

13.

Jak zauważył Trybunał, większość przeniesionych zobowiązań i środków, związanych z cyklem koniunkturalnym Agencji, odpowiada zaliczkom wniesionym przez zgłaszających i opóźnionym płatnościom wniesionym przez krajowe władze lotnicze. Przeniesione zobowiązania związane z wdrażaniem systemu planowania zasobów przedsiębiorstwa (ERP) spowodowały opóźnienie w podpisaniu umowy na usługę.

| 14. | Przeniesienie było spowodowane większą niż spodziewana trudnością w rekrutacji personelu posiadającego specjalistyczną wiedzę, co spowodowało spowolnienie procesu internalizacji zadań certyfikacyjnych, a także kilkoma rezygnacjami oraz dużą liczby kandydatów wewnętrznych, którzy przeszli przez rozpoczęte w 2008 r. procedury zewnętrznej rekrutacji (ok. 25 osób). Z drugiej strony istniało zapotrzebowanie na dodatkowe środki na wdrożenie systemu planowania zasobów przedsiębiorstwa (ERP). |
| --- | --- |

14.

Przeniesienie było spowodowane większą niż spodziewana trudnością w rekrutacji personelu posiadającego specjalistyczną wiedzę, co spowodowało spowolnienie procesu internalizacji zadań certyfikacyjnych, a także kilkoma rezygnacjami oraz dużą liczby kandydatów wewnętrznych, którzy przeszli przez rozpoczęte w 2008 r. procedury zewnętrznej rekrutacji (ok. 25 osób). Z drugiej strony istniało zapotrzebowanie na dodatkowe środki na wdrożenie systemu planowania zasobów przedsiębiorstwa (ERP).

| 15. | Bieżący rok jest pierwszym pełnym rokiem, w którym realizowane są wdrożone zadania certyfikacyjne na podstawie nowego rozporządzenia w sprawie opłat i honorariów. Agencja cały czas prowadzi dogłębną analizę obiektywnych przyczyn wyjaśniających taką nadwyżkę, np. duża liczba nadgodzin poświęcona zadaniom certyfikacyjnym nie została uznana za koszt w systemie rachunkowym. Analiza będzie stanowić podstawę ewentualnego przeglądu systemu opłat przez Komisję i sektor przemysłu. |
| --- | --- |

15.

Bieżący rok jest pierwszym pełnym rokiem, w którym realizowane są wdrożone zadania certyfikacyjne na podstawie nowego rozporządzenia w sprawie opłat i honorariów. Agencja cały czas prowadzi dogłębną analizę obiektywnych przyczyn wyjaśniających taką nadwyżkę, np. duża liczba nadgodzin poświęcona zadaniom certyfikacyjnym nie została uznana za koszt w systemie rachunkowym. Analiza będzie stanowić podstawę ewentualnego przeglądu systemu opłat przez Komisję i sektor przemysłu.

| 16. | Agencja stara się o uzyskanie certyfikatu ISO9001:2008, obejmującego również opracowanie celów i kluczowych wskaźników wydajności, których jakość wzrosła w programie pracy na 2010 r. Ocena tych celów i wykorzystanie kluczowych wskaźników wydajności zostaną wzmocnione wdrożeniem wydajniejszego systemu informacyjnego, tj. systemu planowania zasobów przedsiębiorstwa. |
| --- | --- |

16.

Agencja stara się o uzyskanie certyfikatu ISO9001:2008, obejmującego również opracowanie celów i kluczowych wskaźników wydajności, których jakość wzrosła w programie pracy na 2010 r. Ocena tych celów i wykorzystanie kluczowych wskaźników wydajności zostaną wzmocnione wdrożeniem wydajniejszego systemu informacyjnego, tj. systemu planowania zasobów przedsiębiorstwa.

---

(1)  Dz.U. L 240 z 7.9.2002, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 80).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości są określone w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 18 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 6 lipca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.easa.europa.eu

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  Rozporządzenie Komisji (WE) nr 593/2007 z dnia 31 maja 2007 r. w sprawie opłat i honorariów pobieranych przez Europejską Agencję Bezpieczeństwa Lotniczego.

12

(13)  W ramach udzielania upoważnienia podmiotom wykonuje się podstawowe działanie kontrolne dotyczące już zatwierdzonych podmiotów (odnowienie co 2–3 lata) oraz działanie związane z nowymi upoważnieniami. Dostarczone dane dotyczą łącznej liczby wydanych upoważnień według stanu na dzień 31 grudnia 2008 r.

13

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/27 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/27

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/06

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 28 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 28 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13–15 | 29 |
| Tabela... | 30 |
| Odpowiedzi Agencji... | 32 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

28

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

28

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13–15

29

Tabela...

30

Odpowiedzi Agencji...

32

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Leków (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Londynie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 2309/93 z dnia 22 lipca 1993 r., które zostało zastąpione rozporządzeniem (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 31 marca 2004 r. (1). Agencja działa z wykorzystaniem sieci i koordynuje zasoby naukowe udostępniane przez władze krajowe w celu zapewnienia oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Leków (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Londynie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 2309/93 z dnia 22 lipca 1993 r., które zostało zastąpione rozporządzeniem (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 31 marca 2004 r. (1). Agencja działa z wykorzystaniem sieci i koordynuje zasoby naukowe udostępniane przez władze krajowe w celu zapewnienia oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 182,9 mln euro w porównaniu z 163,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 587 w porównaniu z 518 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 182,9 mln euro w porównaniu z 163,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 587 w porównaniu z 518 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Środki budżetowe w wysokości 36 mln euro zostały przeniesione na następny rok, natomiast kwotę 9,7 mln euro anulowano. Podobnie jak w poprzednich latach, wysoki poziom przeniesień środków na wydatki administracyjne – 21,4 mln euro – związany był głównie z wydatkami informatycznymi na program dotyczący działalności regulacyjnej w dziedzinie produktów leczniczych (12). Trwająca od szeregu lat sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności. Agencja powinna podjąć stosowne kroki celem zaradzenia temu niedociągnięciu. |
| --- | --- |

13.

Środki budżetowe w wysokości 36 mln euro zostały przeniesione na następny rok, natomiast kwotę 9,7 mln euro anulowano. Podobnie jak w poprzednich latach, wysoki poziom przeniesień środków na wydatki administracyjne – 21,4 mln euro – związany był głównie z wydatkami informatycznymi na program dotyczący działalności regulacyjnej w dziedzinie produktów leczniczych (12). Trwająca od szeregu lat sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności. Agencja powinna podjąć stosowne kroki celem zaradzenia temu niedociągnięciu.

| 14. | Agencja prowadzi długofalową politykę zawierania walutowych kontraktów terminowych na następny rok budżetowy celem zabezpieczenia części (50 %) swojego budżetu administracyjnego przed niekorzystnymi zmianami kursu funta (13). Jako że kurs wymiany funta na zamknięcie 2008 r., przyjęty przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, był znacznie wyższy niż kurs przewidywany w momencie zawierania kontraktu (w sierpniu 2008 r.), Agencja ujęła negatywną zmianę wartości godziwej w wysokości 8,7 mln euro na swoich kontach kapitałowych. Agencja powinna rozważyć ponowną ocenę swojej polityki w świetle napotkanego ryzyka. |
| --- | --- |

14.

Agencja prowadzi długofalową politykę zawierania walutowych kontraktów terminowych na następny rok budżetowy celem zabezpieczenia części (50 %) swojego budżetu administracyjnego przed niekorzystnymi zmianami kursu funta (13). Jako że kurs wymiany funta na zamknięcie 2008 r., przyjęty przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, był znacznie wyższy niż kurs przewidywany w momencie zawierania kontraktu (w sierpniu 2008 r.), Agencja ujęła negatywną zmianę wartości godziwej w wysokości 8,7 mln euro na swoich kontach kapitałowych. Agencja powinna rozważyć ponowną ocenę swojej polityki w świetle napotkanego ryzyka.

| 15. | Podobnie jak w poprzednim roku (14), kontrola procedur przetargowych wykazała uchybienia: nieadekwatne metody oceny kryterium ceny (15), niewystarczające uzasadnienie wyboru procedury (16) oraz inne uchybienia proceduralne (17). Agencja powinna poprawić jakość procedur zamówień publicznych, aby zaradzić wyżej wymienionym problemom. |
| --- | --- |

15.

Podobnie jak w poprzednim roku (14), kontrola procedur przetargowych wykazała uchybienia: nieadekwatne metody oceny kryterium ceny (15), niewystarczające uzasadnienie wyboru procedury (16) oraz inne uchybienia proceduralne (17). Agencja powinna poprawić jakość procedur zamówień publicznych, aby zaradzić wyżej wymienionym problemom.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejska Agencja Leków (Londyn)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r.

  (w 2007 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.
  Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. (...)
  (art. 152 Traktatu) | Cele







  — | Koordynowanie środków naukowych przekazanych jej do dyspozycji przez właściwe władze państw członkowskich w celu oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

(w 2007 r.)

Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.

Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. (...)

(art. 152 Traktatu)

Cele

—

Koordynowanie środków naukowych przekazanych jej do dyspozycji przez właściwe władze państw członkowskich w celu oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych,

| — | zapewnienie państwom członkowskim i instytucjom Wspólnoty doradztwa naukowego w zakresie produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych. |
| --- | --- |

—

zapewnienie państwom członkowskim i instytucjom Wspólnoty doradztwa naukowego w zakresie produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych.

Zadania

| — | Koordynacja naukowej oceny produktów leczniczych, które podlegają wspólnotowym procedurom wydawania pozwoleń na wprowadzenie do obrotu, |
| --- | --- |

—

Koordynacja naukowej oceny produktów leczniczych, które podlegają wspólnotowym procedurom wydawania pozwoleń na wprowadzenie do obrotu,

| — | koordynacja kontroli produktów leczniczych dopuszczonych we Wspólnocie (nadzór farmakologiczny), |
| --- | --- |

—

koordynacja kontroli produktów leczniczych dopuszczonych we Wspólnocie (nadzór farmakologiczny),

| — | doradzanie w sprawie maksymalnych poziomów pozostałości w weterynaryjnych produktach leczniczych, które mogą być przyjęte w środkach spożywczych pochodzenia zwierzęcego, |
| --- | --- |

—

doradzanie w sprawie maksymalnych poziomów pozostałości w weterynaryjnych produktach leczniczych, które mogą być przyjęte w środkach spożywczych pochodzenia zwierzęcego,

| — | koordynacja weryfikacji zgodności z zasadami dobrej praktyki wytwarzania, dobrej praktyki laboratoryjnej i dobrej praktyki klinicznej, |
| --- | --- |

—

koordynacja weryfikacji zgodności z zasadami dobrej praktyki wytwarzania, dobrej praktyki laboratoryjnej i dobrej praktyki klinicznej,

| — | rejestrowanie statusu pozwoleń na dopuszczenie do obrotu produktów leczniczych. |
| --- | --- |

—

rejestrowanie statusu pozwoleń na dopuszczenie do obrotu produktów leczniczych.

| 1. | Komitet ds. Produktów Leczniczych Stosowanych u Ludzi, w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego; przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych u ludzi. |
| --- | --- |

1.

Komitet ds. Produktów Leczniczych Stosowanych u Ludzi, w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego; przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych u ludzi.

| 2. | Komitet ds. Weterynaryjnych Produktów Leczniczych, w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego; przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych do celów weterynaryjnych. |
| --- | --- |

2.

Komitet ds. Weterynaryjnych Produktów Leczniczych, w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego; przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych do celów weterynaryjnych.

| 3. | Komitet ds. Sierocych Produktów Leczniczych, w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego; przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny leków sierocych. |
| --- | --- |

3.

Komitet ds. Sierocych Produktów Leczniczych, w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego; przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny leków sierocych.

| 4. | Komitet ds. Ziołowych Produktów Leczniczych, w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego; przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny leczniczych produktów ziołowych. |
| --- | --- |

4.

Komitet ds. Ziołowych Produktów Leczniczych, w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego; przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny leczniczych produktów ziołowych.

| 5. | Komitet Pediatryczny, w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego oraz sześciu członków i zastępców reprezentujących pracowników ochrony zdrowia i stowarzyszenia pacjentów; odpowiedzialny jest za ocenę naukową i zatwierdzanie planów badań pediatrycznych oraz za system zwolnień i odroczeń w ich zakresie. |
| --- | --- |

5.

Komitet Pediatryczny, w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego oraz sześciu członków i zastępców reprezentujących pracowników ochrony zdrowia i stowarzyszenia pacjentów; odpowiedzialny jest za ocenę naukową i zatwierdzanie planów badań pediatrycznych oraz za system zwolnień i odroczeń w ich zakresie.

| 6. | Zarząd, w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji, dwóch przedstawicieli wyznaczonych przez Parlament Europejski, dwóch przedstawicieli organizacji pacjentów, jeden przedstawiciel organizacji lekarzy i jeden przedstawiciel organizacji weterynarzy. Zarząd przyjmuje program prac i sprawozdanie roczne. |
| --- | --- |

6.

Zarząd, w którego skład wchodzi po jednym członku i jednym zastępcy z każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji, dwóch przedstawicieli wyznaczonych przez Parlament Europejski, dwóch przedstawicieli organizacji pacjentów, jeden przedstawiciel organizacji lekarzy i jeden przedstawiciel organizacji weterynarzy. Zarząd przyjmuje program prac i sprawozdanie roczne.

| 7. | Dyrektor zarządzający jest powoływany przez Zarząd na wniosek Komisji. |
| --- | --- |

7.

Dyrektor zarządzający jest powoływany przez Zarząd na wniosek Komisji.

| 8. | Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy, Służba Audytu Wewnętrznego Komisji. |
| --- | --- |

8.

Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy, Służba Audytu Wewnętrznego Komisji.

| 9. | Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
| --- | --- |

9.

Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

182,9 mln euro (163,1 mln euro)

Dotacje wspólnotowe (bez dotacji do leków sierocych): 21,9 % (24,3 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

| | Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 481 (441) |
| --- | --- |

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 481 (441)

| | stanowiska obsadzone: 469 (422)

  - 118 (77) innych stanowisk (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy zewnętrzni) |
| --- | --- |

stanowiska obsadzone: 469 (422)

- 118 (77) innych stanowisk (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy zewnętrzni)

Pracownicy ogółem:

587 (518)

z czego wykonujący zadania:

| | operacyjne: 483 (444) |
| --- | --- |

operacyjne: 483 (444)

| | administracyjne: 104 (18) (74) |
| --- | --- |

administracyjne: 104 (18) (74)

Produkty lecznicze stosowane u ludzi

| — | Wnioski o wydanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu: 103 (91), |
| --- | --- |

—

Wnioski o wydanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu: 103 (91),

| — | pozytywne opinie: 68 (58), |
| --- | --- |

—

pozytywne opinie: 68 (58),

| — | średni czas oceny: 184 dni (171 dni), |
| --- | --- |

—

średni czas oceny: 184 dni (171 dni),

| — | opinie po wydaniu pozwolenia: 2 122(1 899), |
| --- | --- |

—

opinie po wydaniu pozwolenia: 2 122(1 899),

| — | nadzór nad bezpieczeństwem farmakoterapii (sprawozdania ADR (o niepożądanym działaniu leków) dotyczące produktów dopuszczonych na podstawie procedury scentralizowanej w ramach EOG i poza EOG): 193 587 sprawozdań (150 188 sprawozdań), |
| --- | --- |

—

nadzór nad bezpieczeństwem farmakoterapii (sprawozdania ADR (o niepożądanym działaniu leków) dotyczące produktów dopuszczonych na podstawie procedury scentralizowanej w ramach EOG i poza EOG): 193 587 sprawozdań (150 188 sprawozdań),

| — | okresowe raporty aktualizacyjne dotyczące bezpieczeństwa: 391 (313), |
| --- | --- |

—

okresowe raporty aktualizacyjne dotyczące bezpieczeństwa: 391 (313),

| — | sporządzone opinie naukowe: 263 (215), |
| --- | --- |

—

sporządzone opinie naukowe: 263 (215),

| — | procedury wzajemnego uznawania: rozpoczęte – 14 522(12 109); zakończone pozytywnie 12 681(10 932), |
| --- | --- |

—

procedury wzajemnego uznawania: rozpoczęte – 14 522(12 109); zakończone pozytywnie 12 681(10 932),

| — | wnioski dotyczące planu badań pediatrycznych: 271 (85), dotyczące 395 (202) wskazań. |
| --- | --- |

—

wnioski dotyczące planu badań pediatrycznych: 271 (85), dotyczące 395 (202) wskazań.

Produkty lecznicze stosowane do celów weterynaryjnych

| — | Nowe wnioski: 13 (14), |
| --- | --- |

—

Nowe wnioski: 13 (14),

| — | wnioski w zakresie wariantów: 100 (100), |
| --- | --- |

—

wnioski w zakresie wariantów: 100 (100),

| — | kontrole: 253 (185). |
| --- | --- |

—

kontrole: 253 (185).

Sieroce produkty lecznicze

| — | Wnioski: 119 (125), |
| --- | --- |

—

Wnioski: 119 (125),

| — | pozytywne opinie: 86 (97). |
| --- | --- |

—

pozytywne opinie: 86 (97).

MŚP

| — | Wnioski o przyznanie statusu MŚP: 242 (212), |
| --- | --- |

—

Wnioski o przyznanie statusu MŚP: 242 (212),

| — | wnioski o redukcję opłaty lub odroczenie: 84 (81) |
| --- | --- |

—

wnioski o redukcję opłaty lub odroczenie: 84 (81)

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Agencja przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału. Potwierdzono, że przeniesienia w dziale IT były w głównej mierze spowodowane kilkoma wieloletnimi europejskimi projektami. Agencja dołoży wszelkich starań w celu ściślejszego przestrzegania zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

13.

Agencja przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału. Potwierdzono, że przeniesienia w dziale IT były w głównej mierze spowodowane kilkoma wieloletnimi europejskimi projektami. Agencja dołoży wszelkich starań w celu ściślejszego przestrzegania zasady jednoroczności.

| 14. | Agencja jest przekonana, że w perspektywie długoterminowej rozważne byłoby zarządzanie ryzykiem walutowym. Agencja przyjęła uwagę Trybunału, a wewnętrzna grupa zarządzająca, wraz z bankiem Agencji, rozpatrzą strategię zabezpieczającą przewidzianą na 2010 r. |
| --- | --- |

14.

Agencja jest przekonana, że w perspektywie długoterminowej rozważne byłoby zarządzanie ryzykiem walutowym. Agencja przyjęła uwagę Trybunału, a wewnętrzna grupa zarządzająca, wraz z bankiem Agencji, rozpatrzą strategię zabezpieczającą przewidzianą na 2010 r.

| 15. | Agencja przyjmuje do wiadomości zaobserwowane uchybienia, i podjęła już działania mające na celu poprawę wdrażania i towarzyszących środków kontrolnych zamówień i procedur przetargowych. |
| --- | --- |

15.

Agencja przyjmuje do wiadomości zaobserwowane uchybienia, i podjęła już działania mające na celu poprawę wdrażania i towarzyszących środków kontrolnych zamówień i procedur przetargowych.

---

(1)  Dz.U. L 214 z 24.8.1993, s. 18 oraz Dz.U. L 136 z 30.4.2004, s. 1. Na podstawie tego drugiego rozporządzenia pierwotna nazwa Agencji, Europejska Agencja ds. Oceny Produktów Leczniczych, została zmieniona na Europejską Agencję Leków.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 30 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 6 lipca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.emea.europa.eu/htms/general/manage/ar.htm

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  W przypadku jednej umowy na usługi informatyczne pod koniec 2008 r. zaciągnięto zobowiązania na kwotę 6,8 mln euro i prawie cała ta kwota została przeniesiona na następny rok.

12

(13)  Zob. informacja dodatkowa 17 do sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2008.

13

(14)  Zob. pkt 8 sprawozdania za 2007 r. (Dz.U. C 311 z 5.12.2008, s. 28).

14

(15)  Cztery przypadki o wartości 2 mln euro, 1,8 mln euro, 0,6 mln euro i 0,3 mln euro.

15

(16)  Jeden przypadek o wartości 6,8 mln euro.

16

(17)  Pięć przypadków o wartości 2 mln euro, 6,8 mln euro, 1,3 mln euro, 2,4 mln euro i 0,3 mln euro.

17

(18)  W odniesieniu do 2008 r. zmieniono definicję pracowników wykonujących zadania administracyjne; obecnie kategoria ta obejmuje także audyt wewnętrzny i służby prawne.

18

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/33 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/33

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Chemikaliów za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/07

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WPROWADZENIE ... | 1–2 | 34 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI ... | 3–12 | 34 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI ... | 13–14 | 35 |
| INNE KWESTIE ... | 15 | 35 |
| Tabela ... | 36 |
| Odpowiedzi Agencji ... | 37 |

Punkty

Strona

WPROWADZENIE ...

1–2

34

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI ...

3–12

34

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI ...

13–14

35

INNE KWESTIE ...

15

35

Tabela ...

36

Odpowiedzi Agencji ...

37

WPROWADZENIE

| 1. | Europejska Agencja Chemikaliów (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Helsinkach, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1907/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 18 grudnia 2006 r. (1). Jej głównym zadaniem jest zapewnianie wysokiego poziomu ochrony zdrowia ludzkiego i środowiska, a także swobodnego przepływu substancji w ich postaci własnej, jako składników preparatów lub w wyrobach, przy jednoczesnym wsparciu konkurencyjności i innowacyjności. Powinna ona również propagować rozwój alternatywnych metod oceny zagrożeń stwarzanych przez substancje (2). Agencja stała się niezależna od Komisji pod względem finansowym w dniu 1 stycznia 2008 r. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Chemikaliów (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Helsinkach, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1907/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 18 grudnia 2006 r. (1). Jej głównym zadaniem jest zapewnianie wysokiego poziomu ochrony zdrowia ludzkiego i środowiska, a także swobodnego przepływu substancji w ich postaci własnej, jako składników preparatów lub w wyrobach, przy jednoczesnym wsparciu konkurencyjności i innowacyjności. Powinna ona również propagować rozwój alternatywnych metod oceny zagrożeń stwarzanych przez substancje (2). Agencja stała się niezależna od Komisji pod względem finansowym w dniu 1 stycznia 2008 r.

| 2. | Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 66,4 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 244. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 66,4 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 244.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, jej sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki jej transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Płatności budżetowe wyniosły 36,4 mln euro, czyli 54 % kwoty zobowiązań. Ze względu na trudności we wprowadzaniu systemu IT oraz brak wykwalifikowanego personelu opóźnieniom uległa zwłaszcza działalność operacyjna. Działalność ta miała być finansowana ze środków na zobowiązania w wysokości 20 mln euro, ale 8,2 mln z tej kwoty przeniesiono na następny rok, a 7,5 mln anulowano. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności i świadczy o uchybieniach w zakresie planowania działań Agencji. |
| --- | --- |

13.

Płatności budżetowe wyniosły 36,4 mln euro, czyli 54 % kwoty zobowiązań. Ze względu na trudności we wprowadzaniu systemu IT oraz brak wykwalifikowanego personelu opóźnieniom uległa zwłaszcza działalność operacyjna. Działalność ta miała być finansowana ze środków na zobowiązania w wysokości 20 mln euro, ale 8,2 mln z tej kwoty przeniesiono na następny rok, a 7,5 mln anulowano. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności i świadczy o uchybieniach w zakresie planowania działań Agencji.

| 14. | W przypadku dużej liczby transakcji, których łączna kwota wyniosła ponad 0,4 mln euro, wydatki nie zostały pokryte ze środków na zobowiązania budżetowe i dlatego zostały uznane za nieprawidłowe. Środki na płatności zostały bezpodstawnie przeniesione na 2009 r.; większość z nich odnosiła się do działań, które miały zostać zrealizowane w 2009 r. (12), a w jednym przypadku przeniesienie związane było z błędem w ocenie wartości zobowiązania (13). Sytuacja ta świadczy o konieczności lepszego monitorowania przez Agencję wykorzystania dostępnych środków. |
| --- | --- |

14.

W przypadku dużej liczby transakcji, których łączna kwota wyniosła ponad 0,4 mln euro, wydatki nie zostały pokryte ze środków na zobowiązania budżetowe i dlatego zostały uznane za nieprawidłowe. Środki na płatności zostały bezpodstawnie przeniesione na 2009 r.; większość z nich odnosiła się do działań, które miały zostać zrealizowane w 2009 r. (12), a w jednym przypadku przeniesienie związane było z błędem w ocenie wartości zobowiązania (13). Sytuacja ta świadczy o konieczności lepszego monitorowania przez Agencję wykorzystania dostępnych środków.

INNE KWESTIE

| 15. | Dyrektor Agencji mianował siebie przewodniczącym komisji konkursowej w 14 procedurach naboru pracowników. Ze względu na jego prerogatywy jako organu powołującego, niezależność (14) innych członków tych komisji konkursowych, którzy są pracownikami czasowymi podległymi dyrektorowi, nie była zagwarantowana. Kontrola trzech procedur wykazała uchybienia w dokumentacji podsumowującej pracę komisji konkursowych: brakowało zwłaszcza uzasadnienia decyzji podejmowanych na różnych etapach procedury naboru. |
| --- | --- |

15.

Dyrektor Agencji mianował siebie przewodniczącym komisji konkursowej w 14 procedurach naboru pracowników. Ze względu na jego prerogatywy jako organu powołującego, niezależność (14) innych członków tych komisji konkursowych, którzy są pracownikami czasowymi podległymi dyrektorowi, nie była zagwarantowana. Kontrola trzech procedur wykazała uchybienia w dokumentacji podsumowującej pracę komisji konkursowych: brakowało zwłaszcza uzasadnienia decyzji podejmowanych na różnych etapach procedury naboru.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejska Agencja Chemikaliów (Helsinki)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 1907/2006 (rozporządzenie REACH) i rozporządzeniu (WE) nr 1272/2008
  (w sprawie klasyfikacji, oznakowania i pakowania substancji i mieszanin) | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r. | Produkty i usługi w roku budżetowym 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Podstawą prawną rozporządzenia REACH (rozporządzenie (WE) nr 1907/2006) jest

  art. 95 traktatu WE. | Cele

  Celem rozporządzenia REACH jest zapewnienie wysokiego poziomu ochrony zdrowia ludzkiego i środowiska, w tym propagowanie alternatywnych metod oceny zagrożeń stwarzanych przez substancje, a także zapewnienie swobodnego przepływu substancji w ich postaci własnej na rynku wewnętrznym, przy jednoczesnym wsparciu konkurencyjności i innowacyjności.
  Agencja powinna być kluczową instytucją gwarantującą, że prawodawstwo oraz procesy decyzyjne i wiedza naukowa, na których się one opierają, będą uznawane za wiarygodne przez wszystkich zainteresowanych oraz społeczeństwo. Agencja powinna również odgrywać kluczową rolę w koordynowaniu działań informacyjnych związanych z rozporządzeniem oraz w jego wprowadzaniu w życie. Dlatego niezmiernie ważne jest obdarzenie Agencji zaufaniem instytucji wspólnotowych, państw członkowskich, społeczeństwa i zainteresowanych stron. Z tego powodu podstawowe znaczenie ma zapewnienie jej niezależności, dużego potencjału naukowego, technicznego i regulacyjnego, jak również przejrzystości i skuteczności. | Zadania

  Agencja została ustanowiona w celu zarządzania technicznymi, naukowymi i administracyjnymi aspektami rozporządzania REACH i, w pewnych przypadkach, realizacji tych aspektów oraz w celu zapewnienia spójności tych aspektów na poziomie wspólnotowym.
  Agencja zapewnia państwom członkowskim i instytucjom wspólnotowym możliwie najlepsze doradztwo naukowe i techniczne w kwestiach, które są do niej skierowane na podstawie przepisów rozporządzenia REACH, związanych z chemikaliami wchodzącymi w zakres jej kompetencji.
  Zadania Agencji wiążą się również z klasyfikacją i oznakowaniem substancji chemicznych. W szczególności Agencja zapewnia państwom członkowskim i instytucjom wspólnotowym najlepsze możliwe doradztwo naukowe, a przedsiębiorstwom przemysłowym i organom państw członkowskich dostarcza wytycznych technicznych i naukowych. | 1.   Zarząd


  Skład

  Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego mianowanym przez Radę i nie więcej niż sześciu przedstawicieli mianowanych przez Komisję, w tym trzech przedstawicieli zainteresowanych stron bez uprawnień do głosowania, a także dwie niezależne osoby mianowane przez Parlament Europejski.

  Zadania

  Głównie przyjmowanie rocznego i wieloletniego programu prac, końcowego budżetu, ogólnego sprawozdania, regulaminu wewnętrznego oraz sprawowanie władzy dyscyplinarnej nad dyrektorem wykonawczym. Ponadto Zarząd powołuje członków Komisji Odwoławczej i komitetów Agencji.

  2.   Dyrektor

  Bieżące zarządzanie Agencją.

  3.   Inne organy: różne komitety, Forum wymiany informacji o egzekwowaniu przepisów, Sekretariat i Komisja Odwoławcza


  4.   Kontrola zewnętrzna

  Trybunał Obrachunkowy.

  5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

  Parlament działający na zalecenie Rady. | Budżet

  66,4 mln euro:
  Wkład wspólnotowy: 62,6 mln euro.
  Dochody z tytułu opłat: 3,8 mln euro.

  Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r

  220 stanowisk w planie zatrudnienia
  Liczba stanowisk obsadzonych: 210
  Inni pracownicy: 34
  Pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy zewnętrzni
  Pracownicy ogółem: 244
  z czego wykonujący zadania:






  — | operacyjne: 164 |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 1907/2006 (rozporządzenie REACH) i rozporządzeniu (WE) nr 1272/2008

(w sprawie klasyfikacji, oznakowania i pakowania substancji i mieszanin)

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

Produkty i usługi w roku budżetowym 2008

Podstawą prawną rozporządzenia REACH (rozporządzenie (WE) nr 1907/2006) jest

art. 95 traktatu WE.

Cele

Celem rozporządzenia REACH jest zapewnienie wysokiego poziomu ochrony zdrowia ludzkiego i środowiska, w tym propagowanie alternatywnych metod oceny zagrożeń stwarzanych przez substancje, a także zapewnienie swobodnego przepływu substancji w ich postaci własnej na rynku wewnętrznym, przy jednoczesnym wsparciu konkurencyjności i innowacyjności.

Agencja powinna być kluczową instytucją gwarantującą, że prawodawstwo oraz procesy decyzyjne i wiedza naukowa, na których się one opierają, będą uznawane za wiarygodne przez wszystkich zainteresowanych oraz społeczeństwo. Agencja powinna również odgrywać kluczową rolę w koordynowaniu działań informacyjnych związanych z rozporządzeniem oraz w jego wprowadzaniu w życie. Dlatego niezmiernie ważne jest obdarzenie Agencji zaufaniem instytucji wspólnotowych, państw członkowskich, społeczeństwa i zainteresowanych stron. Z tego powodu podstawowe znaczenie ma zapewnienie jej niezależności, dużego potencjału naukowego, technicznego i regulacyjnego, jak również przejrzystości i skuteczności.

Zadania

Agencja została ustanowiona w celu zarządzania technicznymi, naukowymi i administracyjnymi aspektami rozporządzania REACH i, w pewnych przypadkach, realizacji tych aspektów oraz w celu zapewnienia spójności tych aspektów na poziomie wspólnotowym.

Agencja zapewnia państwom członkowskim i instytucjom wspólnotowym możliwie najlepsze doradztwo naukowe i techniczne w kwestiach, które są do niej skierowane na podstawie przepisów rozporządzenia REACH, związanych z chemikaliami wchodzącymi w zakres jej kompetencji.

Zadania Agencji wiążą się również z klasyfikacją i oznakowaniem substancji chemicznych. W szczególności Agencja zapewnia państwom członkowskim i instytucjom wspólnotowym najlepsze możliwe doradztwo naukowe, a przedsiębiorstwom przemysłowym i organom państw członkowskich dostarcza wytycznych technicznych i naukowych.

1.   Zarząd

Skład

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego mianowanym przez Radę i nie więcej niż sześciu przedstawicieli mianowanych przez Komisję, w tym trzech przedstawicieli zainteresowanych stron bez uprawnień do głosowania, a także dwie niezależne osoby mianowane przez Parlament Europejski.

Zadania

Głównie przyjmowanie rocznego i wieloletniego programu prac, końcowego budżetu, ogólnego sprawozdania, regulaminu wewnętrznego oraz sprawowanie władzy dyscyplinarnej nad dyrektorem wykonawczym. Ponadto Zarząd powołuje członków Komisji Odwoławczej i komitetów Agencji.

2.   Dyrektor

Bieżące zarządzanie Agencją.

3.   Inne organy: różne komitety, Forum wymiany informacji o egzekwowaniu przepisów, Sekretariat i Komisja Odwoławcza

4.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

66,4 mln euro:

Wkład wspólnotowy: 62,6 mln euro.

Dochody z tytułu opłat: 3,8 mln euro.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r

220 stanowisk w planie zatrudnienia

Liczba stanowisk obsadzonych: 210

Inni pracownicy: 34

Pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy zewnętrzni

Pracownicy ogółem: 244

z czego wykonujący zadania:

—

operacyjne: 164

| — | administracyjne i pomocnicze: 80 |
| --- | --- |

—

administracyjne i pomocnicze: 80

Prace przygotowawcze oraz tworzenie zdolności nowej Agencji w dziedzinach rejestracji, oceny, zezwoleń i ograniczeń, klasyfikacji i oznakowania oraz komitetów

Tworzenie systemu REACH-IT i innych systemów IT

Przygotowywanie systemów administracyjnych i systemów zarządzania

Liczba wstępnie zarejestrowanych substancji: 150 000; 65 000 zgłoszonych przedsiębiorstw

Liczba zarejestrowanych dokumentacji: 1 460

Liczba odpowiedzi udzielonych przez centra informacyjne: 12 325

Liczba nowych dokumentów zawierających wytyczne: 6

Liczba nowych aktualizacji wytycznych: 10

Lista kandydacka: 15 wpisanych substancji.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Podobnie jak w przypadku innych Agencji rozpoczynających działalność, planowanie wydatków ECHA było trudne, a wynikające z tego wykonanie budżetu za 2008 r. przez ECHA nie było optymalne. W pierwszym roku finansowej niezależności Zarząd wyraził zgodę na przyjęcie szacunków Komisji odnośnie do budżetu na 2008 r. Szacunki te zostały sporządzone w warunkach dużej niepewności i gwarantowaly bezpieczeństwo finansowe. Szybkie rozpoczęcie działalności (1.6.2008) oraz niezwykle duża liczba wstępnych rejestracji (2,7 miliona zamiast przewidywanych 132 000) wymagały koncentracji zasobów na pojedynczym działaniu, co miało wpływ na wydatki w innych obszarach. W 2009 r. nacisk zostanie położony na ulepszenie planowania i monitoring zasobów. |
| --- | --- |

13.

Podobnie jak w przypadku innych Agencji rozpoczynających działalność, planowanie wydatków ECHA było trudne, a wynikające z tego wykonanie budżetu za 2008 r. przez ECHA nie było optymalne. W pierwszym roku finansowej niezależności Zarząd wyraził zgodę na przyjęcie szacunków Komisji odnośnie do budżetu na 2008 r. Szacunki te zostały sporządzone w warunkach dużej niepewności i gwarantowaly bezpieczeństwo finansowe. Szybkie rozpoczęcie działalności (1.6.2008) oraz niezwykle duża liczba wstępnych rejestracji (2,7 miliona zamiast przewidywanych 132 000) wymagały koncentracji zasobów na pojedynczym działaniu, co miało wpływ na wydatki w innych obszarach. W 2009 r. nacisk zostanie położony na ulepszenie planowania i monitoring zasobów.

| 14. | Agencja zgadza się z uwagą Trybunału Obrachunkowego. Działania pod koniec roku 2008 stanowiły szczególne wyzwanie z powodu braku urzędników ds. finansowych w dziale ds. działań i dziale technicznym, czego skutkiem w kilku przypadkach były braki w dokumentacji lub niezdolność do ostatecznego zakończenia działań do końca roku. Obecnie zapewniono odpowiedni personel oraz dokonano przeglądu i konsolidacji procedur finansowych oraz wewnętrznych środków kontroli. Większa uwaga zostanie poświęcona działaniom związanym z zakonczeniem roku 2009. |
| --- | --- |

14.

Agencja zgadza się z uwagą Trybunału Obrachunkowego. Działania pod koniec roku 2008 stanowiły szczególne wyzwanie z powodu braku urzędników ds. finansowych w dziale ds. działań i dziale technicznym, czego skutkiem w kilku przypadkach były braki w dokumentacji lub niezdolność do ostatecznego zakończenia działań do końca roku. Obecnie zapewniono odpowiedni personel oraz dokonano przeglądu i konsolidacji procedur finansowych oraz wewnętrznych środków kontroli. Większa uwaga zostanie poświęcona działaniom związanym z zakonczeniem roku 2009.

| 15. | W pierwszych trzech kwartałach 2008 r. dyrektor czternastokrotnie przewodniczył komisji rekrutacyjnej w procedurach naboru na stanowiska kierownicze i kluczowe, ponieważ ówczesne kierownictwo działało tymczasowo. Udział dyrektora w pracach komisji rekrutacyjnej został zrównoważony zewnętrzną oceną kandydatów dokonaną przez niezależną firmę konsultingową, włączeniem obserwatora ze strony Zarządu oraz faktem, że kilku członków komisji rekrutacyjnej stanowili oddelegowani urzędnicy Komisji Europejskiej. Agencja zadecydowała, że w przyszłości dyrektor już nie będzie uczestniczyć w pracach komisji rekrutacyjnych. Ponadto w celu ułatwienia pracy komisji rekrutacyjnych wprowadzono wytyczne, w szczególności konieczność umotywowania podejmowanych decyzji. |
| --- | --- |

15.

W pierwszych trzech kwartałach 2008 r. dyrektor czternastokrotnie przewodniczył komisji rekrutacyjnej w procedurach naboru na stanowiska kierownicze i kluczowe, ponieważ ówczesne kierownictwo działało tymczasowo. Udział dyrektora w pracach komisji rekrutacyjnej został zrównoważony zewnętrzną oceną kandydatów dokonaną przez niezależną firmę konsultingową, włączeniem obserwatora ze strony Zarządu oraz faktem, że kilku członków komisji rekrutacyjnej stanowili oddelegowani urzędnicy Komisji Europejskiej. Agencja zadecydowała, że w przyszłości dyrektor już nie będzie uczestniczyć w pracach komisji rekrutacyjnych. Ponadto w celu ułatwienia pracy komisji rekrutacyjnych wprowadzono wytyczne, w szczególności konieczność umotywowania podejmowanych decyzji.

---

(1)  Dz.U. L 396 z 30.12.2006, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U L 248, z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości są określone w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w takiej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 15 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 29 czerwca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://echa.europa.eu/publications/annual_accounts_en.asp

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  Cztery transakcje o łącznej przybliżonej wartości 576 000 euro.

12

(13)  Transakcja o wartości 100 000 euro.

13

(14)  Art. 11a regulaminu pracowniczego.

14

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/38 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/38

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/08

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP ... | 1–2 | 39 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI ... | 3–12 | 39 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI ... | 13–17 | 40 |
| INNE KWESTIE ... | 18 | 40 |
| Tabela ... | 41 |
| Odpowiedzi Agencji ... | 42 |

Punkty

Strona

WSTĘP ...

1–2

39

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI ...

3–12

39

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI ...

13–17

40

INNE KWESTIE ...

18

40

Tabela ...

41

Odpowiedzi Agencji ...

42

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich UE (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Warszawie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2007/2004 z dnia 26 października 2004 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest koordynacja działań państw członkowskich w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi (wsparcie współpracy operacyjnej, pomoc techniczna i operacyjna, analiza ryzyka) (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich UE (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Warszawie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2007/2004 z dnia 26 października 2004 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest koordynacja działań państw członkowskich w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi (wsparcie współpracy operacyjnej, pomoc techniczna i operacyjna, analiza ryzyka) (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 71,2 mln euro w porównaniu z 42,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 185 w porównaniu ze 132 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 71,2 mln euro w porównaniu z 42,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 185 w porównaniu ze 132 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | W 2008 r. budżet Agencji wzrósł o 29 mln euro, czyli niemal o 69 % w porównaniu z budżetem z poprzedniego roku. Biorąc pod uwagę, że podobna kwota środków (30,3 mln euro) musiała zostać przeniesiona na następny rok oraz że konieczne było anulowanie środków w wysokości 13 mln euro, należy stwierdzić, że Agencja nie była w stanie poradzić sobie z tak znacznym zwiększeniem budżetu. |
| --- | --- |

13.

W 2008 r. budżet Agencji wzrósł o 29 mln euro, czyli niemal o 69 % w porównaniu z budżetem z poprzedniego roku. Biorąc pod uwagę, że podobna kwota środków (30,3 mln euro) musiała zostać przeniesiona na następny rok oraz że konieczne było anulowanie środków w wysokości 13 mln euro, należy stwierdzić, że Agencja nie była w stanie poradzić sobie z tak znacznym zwiększeniem budżetu.

| 14. | Z 26,8 mln euro przeniesionych środków przeznaczonych na wydatki operacyjne (tytuł III) 0,85 mln euro dotyczyło zakończonych działań i środki te należało umorzyć. |
| --- | --- |

14.

Z 26,8 mln euro przeniesionych środków przeznaczonych na wydatki operacyjne (tytuł III) 0,85 mln euro dotyczyło zakończonych działań i środki te należało umorzyć.

| 15. | W 2008 r. wypłacono ponad 17 mln euro na podstawie jednostronnych decyzji o dotację podpisanych wyłącznie przez Agencję. Tego rodzaju instrument nie jest przewidziany w przepisach dotyczących agencji. Art. 75 ust. 2 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (12) zawiera wymóg przyznawania dotacji na podstawie pisemnych umów pomiędzy Agencją a beneficjentem. Ponadto decyzje te często podpisywane były przez Agencję już po rozpoczęciu lub zakończeniu danych działań. |
| --- | --- |

15.

W 2008 r. wypłacono ponad 17 mln euro na podstawie jednostronnych decyzji o dotację podpisanych wyłącznie przez Agencję. Tego rodzaju instrument nie jest przewidziany w przepisach dotyczących agencji. Art. 75 ust. 2 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (12) zawiera wymóg przyznawania dotacji na podstawie pisemnych umów pomiędzy Agencją a beneficjentem. Ponadto decyzje te często podpisywane były przez Agencję już po rozpoczęciu lub zakończeniu danych działań.

| 16. | Zobowiązania prawne zaciągnięto przed odpowiadającymi im zobowiązaniami budżetowymi. Do końca roku w wykazie wyjątków zarejestrowano 49 zobowiązań ex post
   (13). Wysoka liczba wyjątków świadczy o powtarzających się problemach Agencji związanych z systemem zobowiązań. |
| --- | --- |

16.

Zobowiązania prawne zaciągnięto przed odpowiadającymi im zobowiązaniami budżetowymi. Do końca roku w wykazie wyjątków zarejestrowano 49 zobowiązań ex post
   (13). Wysoka liczba wyjątków świadczy o powtarzających się problemach Agencji związanych z systemem zobowiązań.

| 17. | Nie przyjęto jeszcze przepisów wykonawczych do regulaminu pracowniczego. W przypadku skontrolowanych procedur naboru przed rozpoczęciem procesu oceny nie określono kryteriów wyboru oraz progów punktowych wymaganych do przejścia do następnego etapu procedury naboru, a dokumentacja dotycząca naboru nie zawsze była kompletna. Powyższa sytuacja świadczy o tym, iż nie zapewniono przejrzystych i niedyskryminacyjnych procedur. |
| --- | --- |

17.

Nie przyjęto jeszcze przepisów wykonawczych do regulaminu pracowniczego. W przypadku skontrolowanych procedur naboru przed rozpoczęciem procesu oceny nie określono kryteriów wyboru oraz progów punktowych wymaganych do przejścia do następnego etapu procedury naboru, a dokumentacja dotycząca naboru nie zawsze była kompletna. Powyższa sytuacja świadczy o tym, iż nie zapewniono przejrzystych i niedyskryminacyjnych procedur.

INNE KWESTIE

| 18. | Agencja nie przygotowała wieloletniego programu prac, a jej roczny program prac nie odzwierciedlał budżetu. Zmiany w budżecie dokonywane były bez modyfikowania programu prac, nawet jeżeli miały one na niego znaczący wpływ. Wprowadzenie systemu budżetowania zadaniowego ułatwiłoby powiązanie w jasny sposób programu prac z prognozami finansowymi. |
| --- | --- |

18.

Agencja nie przygotowała wieloletniego programu prac, a jej roczny program prac nie odzwierciedlał budżetu. Zmiany w budżecie dokonywane były bez modyfikowania programu prac, nawet jeżeli miały one na niego znaczący wpływ. Wprowadzenie systemu budżetowania zadaniowego ułatwiłoby powiązanie w jasny sposób programu prac z prognozami finansowymi.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich UE (Warszawa)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2007/2004 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Polityka Wspólnoty w tym obszarze ma na celu opracowanie wspólnych norm i procedur dotyczących prowadzenia kontroli osób przekraczających zewnętrzne granice państw członkowskich; ponadto podjęte zostaną działania zapewniające współpracę między właściwymi służbami administracyjnymi państw członkowskich w dziedzinach określonych w niniejszym tytule, jak również między tymi służbami a Komisją.
  (art. 62 ust. 2 lit. a) i art. 66 Traktatu) | Cele

  Agencja została ustanowiona w celu poprawy zintegrowanego zarządzania zewnętrznymi granicami państw członkowskich UE.
  Cele Agencji:






  a) | ułatwienie i zwiększenie skuteczności stosowania istniejących i przyszłych środków wspólnotowych związanych z zarządzaniem zewnętrznymi granicami; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2007/2004

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

Polityka Wspólnoty w tym obszarze ma na celu opracowanie wspólnych norm i procedur dotyczących prowadzenia kontroli osób przekraczających zewnętrzne granice państw członkowskich; ponadto podjęte zostaną działania zapewniające współpracę między właściwymi służbami administracyjnymi państw członkowskich w dziedzinach określonych w niniejszym tytule, jak również między tymi służbami a Komisją.

(art. 62 ust. 2 lit. a) i art. 66 Traktatu)

Cele

Agencja została ustanowiona w celu poprawy zintegrowanego zarządzania zewnętrznymi granicami państw członkowskich UE.

Cele Agencji:

a)

ułatwienie i zwiększenie skuteczności stosowania istniejących i przyszłych środków wspólnotowych związanych z zarządzaniem zewnętrznymi granicami;

| b) | koordynacja działań państw członkowskich w zakresie wdrażania tych środków i w ten sposób pomoc w zapewnieniu wysokiego poziomu skutecznej i jednolitej kontroli osób oraz ochrony zewnętrznych granic państw członkowskich; |
| --- | --- |

b)

koordynacja działań państw członkowskich w zakresie wdrażania tych środków i w ten sposób pomoc w zapewnieniu wysokiego poziomu skutecznej i jednolitej kontroli osób oraz ochrony zewnętrznych granic państw członkowskich;

| c) | zapewnienie Komisji i państwom członkowskim niezbędnego wsparcia technicznego oraz doradztwa eksperckiego w zakresie zarządzania zewnętrznymi granicami oraz wspieranie solidarności między państwami członkowskimi. |
| --- | --- |

c)

zapewnienie Komisji i państwom członkowskim niezbędnego wsparcia technicznego oraz doradztwa eksperckiego w zakresie zarządzania zewnętrznymi granicami oraz wspieranie solidarności między państwami członkowskimi.

Zadania

| 1) | Koordynacja współpracy operacyjnej między państwami członkowskimi w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi; |
| --- | --- |

1)

Koordynacja współpracy operacyjnej między państwami członkowskimi w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi;

| 2) | wspomaganie państw członkowskich w szkoleniach krajowych funkcjonariuszy straży granicznych, w tym w ustanowieniu wspólnych standardów szkoleniowych; |
| --- | --- |

2)

wspomaganie państw członkowskich w szkoleniach krajowych funkcjonariuszy straży granicznych, w tym w ustanowieniu wspólnych standardów szkoleniowych;

| 3) | prowadzenie analizy ryzyka; |
| --- | --- |

3)

prowadzenie analizy ryzyka;

| 4) | śledzenie rozwoju badań mających znaczenie dla kontroli i ochrony granic zewnętrznych; |
| --- | --- |

4)

śledzenie rozwoju badań mających znaczenie dla kontroli i ochrony granic zewnętrznych;

| 5) | wspomaganie państw członkowskich w sytuacjach wymagających zwiększonej pomocy technicznej i operacyjnej; |
| --- | --- |

5)

wspomaganie państw członkowskich w sytuacjach wymagających zwiększonej pomocy technicznej i operacyjnej;

| 6) | udzielanie państwom członkowskim niezbędnego wsparcia w organizowaniu wspólnych działań związanych z powrotami. |
| --- | --- |

6)

udzielanie państwom członkowskim niezbędnego wsparcia w organizowaniu wspólnych działań związanych z powrotami.

1.   Zarząd

Skład:

| — | po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | po jednym przedstawicielu każdego kraju stowarzyszonego w ramach Układu z Schengen (Norwegia, Islandia) z ograniczonym prawem głosu. |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdego kraju stowarzyszonego w ramach Układu z Schengen (Norwegia, Islandia) z ograniczonym prawem głosu.

2.   Dyrektor wykonawczy

Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

71,2 mln euro (42,2 mln euro)

| — | Wkład wspólnotowy: 68,0 mln euro (41 mln euro) |
| --- | --- |

—

Wkład wspólnotowy: 68,0 mln euro (41 mln euro)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

| — | W planie zatrudnienia: 94 (49) |
| --- | --- |

—

W planie zatrudnienia: 94 (49)

| — | Obsadzonych: 75 (48) |
| --- | --- |

—

Obsadzonych: 75 (48)

Inne stanowiska:

Pracownicy kontraktowi według planu: 50 (20)

Pracownicy kontraktowi – stanowiska obsadzone: 44 (18)

Oddelegowani eksperci narodowi według planu: 70 (67)

Oddelegowani eksperci narodowi – stanowiska obsadzone: 66 (61)

Pracownicy ogółem: 185 (132)

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 112 (103) |
| --- | --- |

—

operacyjne: 112 (103)

| — | administracyjne: 73 (29) |
| --- | --- |

—

administracyjne: 73 (29)

Analiza ryzyka – sporządzono oceny, sprawozdania kwartalne, oceny tygodniowe, komunikaty, noty i inne dokumenty informacyjne.

Współpraca operacyjna – zorganizowano 30 wspólnych operacji i 10 działań związanych z powrotami. Rozpoczęto realizację siedmiu projektów pilotażowych.

Szkolenia – kontynuowano szkolenia podczas 192 sesji dla 3 200 członków straży granicznej.

Badania i rozwój – sporządzono sprawozdania, biuletyny i opracowania, zorganizowano 48 konferencji i rozpoczęto realizację 6 projektów.

Współpraca – współpraca z krajami spoza UE obejmowała podpisanie uzgodnień dotyczących współpracy z Albanią, Serbią, Czarnogórą, Bośnią, Hercegowiną, USA, Brazylią, Chorwacją, Mołdawią, Gruzją i Byłą Jugosłowiańską Republiką Macedonii. Podpisano plan współpracy z Federacją Rosyjską.

Współpraca z EUROPOL oraz innymi właściwymi organizacjami oraz z Komisją Europejską była kontynuowana i wzmacniana.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Wzrost o 29 mln euro sprawił, że zostało niewiele czasu na wdrożenie dodatkowych działań. W 2009 r. i kolejnych latach spodziewany jest znaczny wzrost stopnia wykorzystania środków. |
| --- | --- |

13.

Wzrost o 29 mln euro sprawił, że zostało niewiele czasu na wdrożenie dodatkowych działań. W 2009 r. i kolejnych latach spodziewany jest znaczny wzrost stopnia wykorzystania środków.

| 14. | Agencja przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału. Do ostatecznego rocznego zestawiania dochodów i wydatków wniesiono poprawki. Agencja podejmie także dodatkowe działania w celu wzmocnienia kontroli nad przyszłymi zobowiązaniami. |
| --- | --- |

14.

Agencja przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału. Do ostatecznego rocznego zestawiania dochodów i wydatków wniesiono poprawki. Agencja podejmie także dodatkowe działania w celu wzmocnienia kontroli nad przyszłymi zobowiązaniami.

| 15. | We współpracy ze służbami granicznymi państw członkowskich sporządzono projekt nowego porozumienia ramowego o partnerstwie. Takie porozumienia zostaną podpisane ze wszystkimi służbami granicznymi, które będą uczestniczyć we wspólnych operacjach koordynowanych przez Frontex. Oczekuje się, że nowy system zacznie działać począwszy od połowy 2009 r. Jeśli w wyjątkowych okolicznościach dotacja jest przyznawana po rozpoczęciu działań, zostaje ona ujęta w wykazie wyjątków (zob. pkt 16). |
| --- | --- |

15.

We współpracy ze służbami granicznymi państw członkowskich sporządzono projekt nowego porozumienia ramowego o partnerstwie. Takie porozumienia zostaną podpisane ze wszystkimi służbami granicznymi, które będą uczestniczyć we wspólnych operacjach koordynowanych przez Frontex. Oczekuje się, że nowy system zacznie działać począwszy od połowy 2009 r. Jeśli w wyjątkowych okolicznościach dotacja jest przyznawana po rozpoczęciu działań, zostaje ona ujęta w wykazie wyjątków (zob. pkt 16).

| 16. | Wprowadzenie w 2008 r. środków mających na celu zmniejszenie liczby wyjątków doprowadziło do znacznego spadku liczby wyjątków ujętych w wykazie. W porównaniu z tym samym okresem w ubiegłym roku, od stycznia do połowy maja 2009 r. odnotowano spadek liczby wyjątków o 50 %. |
| --- | --- |

16.

Wprowadzenie w 2008 r. środków mających na celu zmniejszenie liczby wyjątków doprowadziło do znacznego spadku liczby wyjątków ujętych w wykazie. W porównaniu z tym samym okresem w ubiegłym roku, od stycznia do połowy maja 2009 r. odnotowano spadek liczby wyjątków o 50 %.

| 17. | Przyjęcie brakujących przepisów wykonawczych do regulaminu pracowniczego stanowi priorytet na 2009 r. Frontex powinien przyjąć najważniejsze przepisy wykonawcze do regulaminu pracowniczego do końca 2009 r. W 2009 r. rozpoczęto działania w celu skorygowania procedury naboru. |
| --- | --- |

17.

Przyjęcie brakujących przepisów wykonawczych do regulaminu pracowniczego stanowi priorytet na 2009 r. Frontex powinien przyjąć najważniejsze przepisy wykonawcze do regulaminu pracowniczego do końca 2009 r. W 2009 r. rozpoczęto działania w celu skorygowania procedury naboru.

| 18. | Chociaż rozporządzenie o Agencji Frontex nie przewiduje wieloletniego programu prac, w czerwcu 2009 r. zarząd Agencji zatwierdził wieloletni program prac na lata 2010–2013.
  Ponadto Frontex wraz z Zarządem wystosował wniosek do WE w celu wprowadzenia do jego rozporządzenia podstawowego postanowienia dotyczącego wdrożenia strategii/wieloletniego planu prac. |
| --- | --- |

18.

Chociaż rozporządzenie o Agencji Frontex nie przewiduje wieloletniego programu prac, w czerwcu 2009 r. zarząd Agencji zatwierdził wieloletni program prac na lata 2010–2013.

Ponadto Frontex wraz z Zarządem wystosował wniosek do WE w celu wprowadzenia do jego rozporządzenia podstawowego postanowienia dotyczącego wdrożenia strategii/wieloletniego planu prac.

Podjęto także starania w celu zapewnienia spójności między wieloletnim programem prac, budżetem a planem zatrudnienia.

---

(1)  Dz.U. L 349 z 25.11.2004, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 25 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 2 lipca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.frontex.europa.eu/finance/

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23.

12

(13)  O łącznej wartości ponad 1 mln euro.

13

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/43 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/43

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Odbudowy za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/09

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 44 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 44 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13 | 45 |
| INNE KWESTIE... | 14 | 45 |
| Tabela... | 46 |
| Odpowiedzi Agencji... | 48 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

44

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

44

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13

45

INNE KWESTIE...

14

45

Tabela...

46

Odpowiedzi Agencji...

48

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Odbudowy (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Salonikach, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1628/96 (1), ostatnio zmienionego rozporządzeniem Rady (WE) nr 1756/2006 z dnia 28 listopada 2006 r. (2). W momencie powstania w 2000 r. celem Agencji było zarządzanie programami pomocy UE w Kosowie. Następnie obszar jej działań został rozszerzony o Serbię i Czarnogórę oraz o Byłą Jugosłowiańską Republikę Macedonii. Główna siedziba Agencji znajdowała się w Salonikach, a jej centra operacyjne w Belgradzie, Podgoricy, Prisztinie i w Skopje. Agencja wdrażała programy mające na celu wspieranie rozwoju instytucjonalnego i dobrych rządów, przyczynianie się do rozwoju gospodarki rynkowej i niezbędnej infrastruktury, a także umacnianie społeczeństwa obywatelskiego (3). Jej mandat wygasł dnia 31 grudnia 2008 r. Programy będące w toku realizacji zostały w ciągu tego roku przekazane Komisji (4). Po dniu 31 grudnia 2008 r. pozostałe aktywa Agencji stały się własnością Komisji (5). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Odbudowy (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Salonikach, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1628/96 (1), ostatnio zmienionego rozporządzeniem Rady (WE) nr 1756/2006 z dnia 28 listopada 2006 r. (2). W momencie powstania w 2000 r. celem Agencji było zarządzanie programami pomocy UE w Kosowie. Następnie obszar jej działań został rozszerzony o Serbię i Czarnogórę oraz o Byłą Jugosłowiańską Republikę Macedonii. Główna siedziba Agencji znajdowała się w Salonikach, a jej centra operacyjne w Belgradzie, Podgoricy, Prisztinie i w Skopje. Agencja wdrażała programy mające na celu wspieranie rozwoju instytucjonalnego i dobrych rządów, przyczynianie się do rozwoju gospodarki rynkowej i niezbędnej infrastruktury, a także umacnianie społeczeństwa obywatelskiego (3). Jej mandat wygasł dnia 31 grudnia 2008 r. Programy będące w toku realizacji zostały w ciągu tego roku przekazane Komisji (4). Po dniu 31 grudnia 2008 r. pozostałe aktywa Agencji stały się własnością Komisji (5).

| 2. | Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 235 mln euro w porównaniu z 250,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. W 2008 r. Agencja nie dysponowała środkami przeznaczonymi na działalność operacyjną (tytuł III); jej główne działania polegały na zakończeniu realizacji programów uruchomionych w poprzednich latach. Wszystkie działania operacyjne zlecone Agencji przez Komisję zostały ponownie przejęte przez Komisję z końcem września, a działania administracyjne Agencji ustały całkowicie z końcem roku. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 235 mln euro w porównaniu z 250,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. W 2008 r. Agencja nie dysponowała środkami przeznaczonymi na działalność operacyjną (tytuł III); jej główne działania polegały na zakończeniu realizacji programów uruchomionych w poprzednich latach. Wszystkie działania operacyjne zlecone Agencji przez Komisję zostały ponownie przejęte przez Komisję z końcem września, a działania administracyjne Agencji ustały całkowicie z końcem roku.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (6) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (7) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (8) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (9). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (10). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (11) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (12), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (13) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (14) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Dotacja w wysokości 1 399 132 euro została przyznana organizacji międzynarodowej bezpośrednio. Żaden z formalnych warunków wymaganych do bezpośredniego przyznania dotacji nie został spełniony, jest to zatem nieprawidłowe. Zaliczka wypłacona w ramach tej dotacji wyniosła 532 594 euro. |
| --- | --- |

13.

Dotacja w wysokości 1 399 132 euro została przyznana organizacji międzynarodowej bezpośrednio. Żaden z formalnych warunków wymaganych do bezpośredniego przyznania dotacji nie został spełniony, jest to zatem nieprawidłowe. Zaliczka wypłacona w ramach tej dotacji wyniosła 532 594 euro.

INNE KWESTIE

| 14. | Pięć skontrolowanych projektów (15) dotyczyło współpracy transgranicznej. Projekty zostały najpierw ocenione przez lokalnych ekspertów, a następnie przedłożone komitetowi oceniającemu, który podejmuje decyzję o wyborze projektów. W odniesieniu do skontrolowanych projektów nie istniała ani dokumentacja, ani dowody pozwalające stwierdzić, dlaczego komitet oceniający nie uwzględnił kwestii podniesionych przez oceniających te projekty (16), a dotyczących uzasadnienia wnioskowanego budżetu, identyfikacji beneficjentów, trwałości samych projektów oraz zgodności celów projektów. W tych okolicznościach stosowność tych projektów pod względem należytego zarządzania finansami budzi wątpliwości. |
| --- | --- |

14.

Pięć skontrolowanych projektów (15) dotyczyło współpracy transgranicznej. Projekty zostały najpierw ocenione przez lokalnych ekspertów, a następnie przedłożone komitetowi oceniającemu, który podejmuje decyzję o wyborze projektów. W odniesieniu do skontrolowanych projektów nie istniała ani dokumentacja, ani dowody pozwalające stwierdzić, dlaczego komitet oceniający nie uwzględnił kwestii podniesionych przez oceniających te projekty (16), a dotyczących uzasadnienia wnioskowanego budżetu, identyfikacji beneficjentów, trwałości samych projektów oraz zgodności celów projektów. W tych okolicznościach stosowność tych projektów pod względem należytego zarządzania finansami budzi wątpliwości.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2667/2000 z dnia 5 grudnia 2000 r. | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju.

  (art. 181a) | Cele

  Zapewnianie pomocy UE w zakresie:






  (i) | odbudowy, powrotu uchodźców i wysiedleńców; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2667/2000 z dnia 5 grudnia 2000 r.

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju.

(art. 181a)

Cele

Zapewnianie pomocy UE w zakresie:

(i)

odbudowy, powrotu uchodźców i wysiedleńców;

| (ii) | promowania właściwego zarządzania, silnych instytucji i rządów prawa; |
| --- | --- |

(ii)

promowania właściwego zarządzania, silnych instytucji i rządów prawa;

| (iii) | wspierania rozwoju gospodarki rynkowej i inwestowania w podstawową infrastrukturę fizyczną oraz działania na rzecz ochrony środowiska; |
| --- | --- |

(iii)

wspierania rozwoju gospodarki rynkowej i inwestowania w podstawową infrastrukturę fizyczną oraz działania na rzecz ochrony środowiska;

| (iv) | wspierania rozwoju społecznego i umacniania społeczeństwa obywatelskiego. |
| --- | --- |

(iv)

wspierania rozwoju społecznego i umacniania społeczeństwa obywatelskiego.

Działania

Agencja zarządza głównymi programami pomocy w Kosowie, Serbii i Czarnogórze oraz w Byłej Jugosłowiańskiej Republice Macedonii. Beneficjentami mogą być państwa, organy administrowane przez ONZ, jednostki federalne, regionalne i lokalne, instytucje publiczne lub parapubliczne, partnerzy społeczni, organizacje wspierające przedsiębiorstwa prywatne, spółdzielnie, towarzystwa wzajemne, stowarzyszenia charytatywne, fundacje i organizacje pozarządowe.

Zadania

| — | Doradzanie Komisji w sprawach priorytetowych potrzeb, |
| --- | --- |

—

Doradzanie Komisji w sprawach priorytetowych potrzeb,

| — | przygotowywanie programów odbudowy oraz powrotu uchodźców i wysiedleńców, |
| --- | --- |

—

przygotowywanie programów odbudowy oraz powrotu uchodźców i wysiedleńców,

| — | podejmowanie wszelkich niezbędnych działań w celu realizacji pomocy UE. |
| --- | --- |

—

podejmowanie wszelkich niezbędnych działań w celu realizacji pomocy UE.

1.   Rada Zarządzająca

Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji oraz obserwator z Europejskiego Banku Inwestycyjnego.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji. Centra operacyjne w Belgradzie, Prisztinie, Podgoricy i w Skopje posiadające dużą autonomię w zakresie zarządzania.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

236,5 mln euro

(250,2)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

93 (108) stanowiska w planie zatrudnienia dla pracowników zatrudnionych na czas określony

obsadzone stanowiska pracowników zatrudnionych na czas określony: 61 (83)

Inne stanowiska:

| | Personel lokalny: 158 (165) stanowisk, z czego 32 (154) obsadzone. |
| --- | --- |

Personel lokalny: 158 (165) stanowisk, z czego 32 (154) obsadzone.

| | Pracownicy kontraktowi: 28 (29) stanowisk, z czego 19 (27) obsadzonych. |
| --- | --- |

Pracownicy kontraktowi: 28 (29) stanowisk, z czego 19 (27) obsadzonych.

| | Pracownicy ogółem: 112 (264) |
| --- | --- |

Pracownicy ogółem: 112 (264)

odpowiedzialni za

zadania operacyjne: 59 (163)

zadania administracyjne: 53 (101)

| | KOSOWO: a) wielosektorowy program wspomaganych powrotów w celu wzmocnienia wspólnot romskich oraz pomoc w rozwoju społeczno-ekonomicznym mniejszości narodowych; b) wspieranie społeczeństwa obywatelskiego i mediów; c) wsparcie instytucjonalne i merytoryczne dla Ministerstwa Sprawiedliwości i Ministerstwa Spraw Wewnętrznych; d) wzmocnienie organów zarządzających granicami oraz budowa przejść granicznych; e) wzmacnianie zdolności instytucjonalnych Agencji ds. Integracji Europejskiej; f) wspieranie decentralizacji; g) przygotowanie projektu prawa zamówień publicznych i strategii kontroli wewnętrznej; h) wsparcie dla Ministerstwa Handlu i Przemysłu w zakresie rozwoju MŚP, promocji inwestycji, metrologii i bezpośredniej pomocy na rzecz małych przedsiębiorstw dla marginalizowanych grup; i) wsparcie dla urzędu statystycznego w Kosowie; j) wsparcie dla Ministerstwa Rolnictwa; k) zrównoważone zarządzanie lasami; l) hodowla zwierząt; m) rozwój systemów kontroli bezpieczeństwa żywności; n) wsparcie dla sektora energetycznego wraz z siecią przesyłową, wsparcie dla Ministerstwa Energetyki, wsparcie dla przedsiębiorstwa energetycznego w Kosowie, wsparcie dla urzędu regulacji energetyki, wsparcie dla kopalni w zakresie zaopatrzenia w węgiel, poboru dochodów, działań środowiskowych; o) poprawa stanu środowiska, w tym wsparcie w zakresie gospodarki wodno-kanalizacyjnej oraz budowa stacji uzdatniania wody; p) program szkoleniowy w zakresie kształcenia i zawodowego; q) wsparcie dla sektora transportowego w zakresie planowania i strategii transportu multimodalnego. |
| --- | --- |

KOSOWO: a) wielosektorowy program wspomaganych powrotów w celu wzmocnienia wspólnot romskich oraz pomoc w rozwoju społeczno-ekonomicznym mniejszości narodowych; b) wspieranie społeczeństwa obywatelskiego i mediów; c) wsparcie instytucjonalne i merytoryczne dla Ministerstwa Sprawiedliwości i Ministerstwa Spraw Wewnętrznych; d) wzmocnienie organów zarządzających granicami oraz budowa przejść granicznych; e) wzmacnianie zdolności instytucjonalnych Agencji ds. Integracji Europejskiej; f) wspieranie decentralizacji; g) przygotowanie projektu prawa zamówień publicznych i strategii kontroli wewnętrznej; h) wsparcie dla Ministerstwa Handlu i Przemysłu w zakresie rozwoju MŚP, promocji inwestycji, metrologii i bezpośredniej pomocy na rzecz małych przedsiębiorstw dla marginalizowanych grup; i) wsparcie dla urzędu statystycznego w Kosowie; j) wsparcie dla Ministerstwa Rolnictwa; k) zrównoważone zarządzanie lasami; l) hodowla zwierząt; m) rozwój systemów kontroli bezpieczeństwa żywności; n) wsparcie dla sektora energetycznego wraz z siecią przesyłową, wsparcie dla Ministerstwa Energetyki, wsparcie dla przedsiębiorstwa energetycznego w Kosowie, wsparcie dla urzędu regulacji energetyki, wsparcie dla kopalni w zakresie zaopatrzenia w węgiel, poboru dochodów, działań środowiskowych; o) poprawa stanu środowiska, w tym wsparcie w zakresie gospodarki wodno-kanalizacyjnej oraz budowa stacji uzdatniania wody; p) program szkoleniowy w zakresie kształcenia i zawodowego; q) wsparcie dla sektora transportowego w zakresie planowania i strategii transportu multimodalnego.

| | SERBIA: a) projekty ustaw w ramach reformy administracji publicznej; b) dostawa sprzętu dla straży granicznej; c) wsparcie dla zakładów karnych dla młodocianych; d) wprowadzenie opłaty osobowej w państwowych ośrodkach podstawowej opieki zdrowotnej; e) wsparcie prywatyzacji; f) pomoc szkoleniowa dla przedsiębiorstw; g) wsparcie przy wdrażaniu pożyczki EBC w sektorze edukacji; h) programy rozwoju gospodarczego dla najbiedniejszych gmin; i) modernizacja infrastruktury istniejącego przejścia granicznego w Presevie; j) remont infrastruktury gminnej; k) reforma urzędu statystycznego; l) wsparcie przy wprowadzaniu ułatwień dla bezpośrednich inwestycji zagranicznych; m) pomoc słabszym grupom społecznym, w tym uchodźcom i przesiedleńcom; n) renowacja i modernizacja ciepłowni; o) instalacja nowego systemu transportu i składowania popiołu w elektrowni cieplnej Nikola Tesla B. |
| --- | --- |

SERBIA: a) projekty ustaw w ramach reformy administracji publicznej; b) dostawa sprzętu dla straży granicznej; c) wsparcie dla zakładów karnych dla młodocianych; d) wprowadzenie opłaty osobowej w państwowych ośrodkach podstawowej opieki zdrowotnej; e) wsparcie prywatyzacji; f) pomoc szkoleniowa dla przedsiębiorstw; g) wsparcie przy wdrażaniu pożyczki EBC w sektorze edukacji; h) programy rozwoju gospodarczego dla najbiedniejszych gmin; i) modernizacja infrastruktury istniejącego przejścia granicznego w Presevie; j) remont infrastruktury gminnej; k) reforma urzędu statystycznego; l) wsparcie przy wprowadzaniu ułatwień dla bezpośrednich inwestycji zagranicznych; m) pomoc słabszym grupom społecznym, w tym uchodźcom i przesiedleńcom; n) renowacja i modernizacja ciepłowni; o) instalacja nowego systemu transportu i składowania popiołu w elektrowni cieplnej Nikola Tesla B.

| | CZARNOGÓRA: a) pomoc w zakresie integracji uchodźców i przesiedleńców wewnętrznych; b) wzmocnienie zarządzania środowiskowego poprzez reformę ustawodawstwa oraz modernizację oczyszczalni ścieków w Podgoricy i w miastach nadmorskich; c) modernizacja infrastruktury drogowej w rejonach nadmorskich; d) pomoc w ramach reformy administracji publicznej; e) restrukturyzacja/rozdział funkcji (z ang. unbundling) w przedsiębiorstwach energetycznych, strategia poprawy wydajności energetycznej; f) doradztwo dla przedsiębiorstw w dziedzinie zarządzania; g) reforma policji; h) reforma więziennictwa; i) tworzenie systemu identyfikacji i rejestracji zwierząt; j) zarządzanie zasobami rybnymi; k) pomoc w przeprowadzaniu reform systemu włączenia społecznego poprzez wsparcie organizacji społeczeństwa obywatelskiego. |
| --- | --- |

CZARNOGÓRA: a) pomoc w zakresie integracji uchodźców i przesiedleńców wewnętrznych; b) wzmocnienie zarządzania środowiskowego poprzez reformę ustawodawstwa oraz modernizację oczyszczalni ścieków w Podgoricy i w miastach nadmorskich; c) modernizacja infrastruktury drogowej w rejonach nadmorskich; d) pomoc w ramach reformy administracji publicznej; e) restrukturyzacja/rozdział funkcji (z ang. unbundling) w przedsiębiorstwach energetycznych, strategia poprawy wydajności energetycznej; f) doradztwo dla przedsiębiorstw w dziedzinie zarządzania; g) reforma policji; h) reforma więziennictwa; i) tworzenie systemu identyfikacji i rejestracji zwierząt; j) zarządzanie zasobami rybnymi; k) pomoc w przeprowadzaniu reform systemu włączenia społecznego poprzez wsparcie organizacji społeczeństwa obywatelskiego.

| | BYŁA JUGOSŁOWIAŃSKA REPUBLIKA MACEDONII: a) wsparcie poprzez twinning w zakresie prania pieniędzy, korupcji, przestępczości zorganizowanej, statystyki, jakości powietrza, kontroli finansowej; b) zakończenie tworzenia krajowego systemu identyfikacji zwierząt; c) wzmacnianie wydajności MŚP i ustanowienie funduszu rozwoju zasobów ludzkich; d) pomoc dla organizacji społeczeństwa obywatelskiego i gmin w promowaniu transgranicznego rozwoju gospodarczego z państwami członkowskimi UE; e) wsparcie przy usuwaniu niebezpiecznych stref przemysłowych oraz w zakresie gospodarki ściekami komunalnymi i odpadami niebezpiecznymi dla zdrowia; f) budowa siedziby administracyjnej dla stowarzyszenia gmin; g) wsparcie przy programowaniu instrumentu pomocy przedakcesyjnej i przetargach w jego ramach; h) wsparcie przy wdrażaniu standardów zawodowych w administracji więziennej; i) przygotowanie krajowej strategii transportowej. |
| --- | --- |

BYŁA JUGOSŁOWIAŃSKA REPUBLIKA MACEDONII: a) wsparcie poprzez twinning w zakresie prania pieniędzy, korupcji, przestępczości zorganizowanej, statystyki, jakości powietrza, kontroli finansowej; b) zakończenie tworzenia krajowego systemu identyfikacji zwierząt; c) wzmacnianie wydajności MŚP i ustanowienie funduszu rozwoju zasobów ludzkich; d) pomoc dla organizacji społeczeństwa obywatelskiego i gmin w promowaniu transgranicznego rozwoju gospodarczego z państwami członkowskimi UE; e) wsparcie przy usuwaniu niebezpiecznych stref przemysłowych oraz w zakresie gospodarki ściekami komunalnymi i odpadami niebezpiecznymi dla zdrowia; f) budowa siedziby administracyjnej dla stowarzyszenia gmin; g) wsparcie przy programowaniu instrumentu pomocy przedakcesyjnej i przetargach w jego ramach; h) wsparcie przy wdrażaniu standardów zawodowych w administracji więziennej; i) przygotowanie krajowej strategii transportowej.

Agencja zakończyła całą swoją działalność dnia 31 grudnia 2008 r., po przekazaniu Komisji wszystkich programów CARDS.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Z uwagi na fakt, że władze serbskie odwołały projekt, Agencja musiała szybko przesunąć uwolnione fundusze. Aby wyżej wymienione fundusze nie pozostały niewykorzystane, za zgodą władz serbskich podjęto decyzję o finansowaniu projektu z organizacją UNICEF zgodnie z celami programu WE dla Serbii. Spośród organizacji działających w obszarze zdrowia dzieci UNICEF był najlepiej przygotowany, ponieważ właśnie zakończył ocenę procesu deinstytucjonalizacji tego obszaru, dysponował zatem największym potencjałem, by szybko przedstawić dobry jakościowo projekt. |
| --- | --- |

13.

Z uwagi na fakt, że władze serbskie odwołały projekt, Agencja musiała szybko przesunąć uwolnione fundusze. Aby wyżej wymienione fundusze nie pozostały niewykorzystane, za zgodą władz serbskich podjęto decyzję o finansowaniu projektu z organizacją UNICEF zgodnie z celami programu WE dla Serbii. Spośród organizacji działających w obszarze zdrowia dzieci UNICEF był najlepiej przygotowany, ponieważ właśnie zakończył ocenę procesu deinstytucjonalizacji tego obszaru, dysponował zatem największym potencjałem, by szybko przedstawić dobry jakościowo projekt.

| 14. | Zgodnie z obowiązującymi zasadami komisja oceniająca, w której skład wchodzą przedstawiciele Agencji oraz Delegatury KE, nie jest związana opinią biegłych i w niektórych przypadkach rzeczywiście nie zgodziła się z ich opinią. W przypadku pięciu przedmiotowych spraw Europejska Agencja Odbudowy (EAR) oraz Delegatura KE uznały opinię biegłych za nieuzasadnioną. |
| --- | --- |

14.

Zgodnie z obowiązującymi zasadami komisja oceniająca, w której skład wchodzą przedstawiciele Agencji oraz Delegatury KE, nie jest związana opinią biegłych i w niektórych przypadkach rzeczywiście nie zgodziła się z ich opinią. W przypadku pięciu przedmiotowych spraw Europejska Agencja Odbudowy (EAR) oraz Delegatura KE uznały opinię biegłych za nieuzasadnioną.

---

(1)  Dz.U. L 204 z 14.8.1996, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 332 z 30.11.2006, s. 18.

2

(3)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

3

tabeli

(4)  Decyzja Komisji PH/2008/657 z dnia 24 kwietnia 2008 r.

4

(5)  Protokół ustaleń pomiędzy Komisją i Europejską Agencją Odbudowy z dnia 17 grudnia 2008 r.

5

(6)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

6

(7)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

7

(8)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

8

(9)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

9

(10)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

10

(11)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

11

(12)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.07.08, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

12

(13)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

13

(14)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w lutym 2009 r. i wpłynęła do Trybunału dnia 9 marca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu

14

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(15)  Ogólna wartość: 528 000 euro.

15

(16)  Oceniający wyznaczani są przez wspólne struktury zarządcze, których zadaniem jest zarządzanie programami współpracy transgranicznej.

16

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/49 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/49

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/10

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 50 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 50 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13–14 | 51 |
| Tabela... | 52 |
| Odpowiedzi Agencji... | 54 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

50

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

50

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13–14

51

Tabela...

52

Odpowiedzi Agencji...

54

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Bilbao, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r. (1). Zadaniem Agencji jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, wspieranie właściwych organów krajowych i wspólnotowych przy określaniu i wdrażaniu polityk oraz informowanie o działaniach prewencyjnych (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Bilbao, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r. (1). Zadaniem Agencji jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, wspieranie właściwych organów krajowych i wspólnotowych przy określaniu i wdrażaniu polityk oraz informowanie o działaniach prewencyjnych (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 14,9 mln euro, w przybliżeniu tyle samo, co budżet na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 64 w porównaniu z 63 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 14,9 mln euro, w przybliżeniu tyle samo, co budżet na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 64 w porównaniu z 63 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | W zakresie wydatków operacyjnych (tytuł III) przeniesiona przez Agencję na następny rok kwota wyniosła 3,4 mln euro, z czego kwota około 1 mln euro dotyczyła zobowiązań odnoszących się w całości do 2009 r. Przeniesienia te sztucznie zmniejszyły wynik budżetowy o tę samą kwotę, redukując tym samym kwotę podlegającą zwrotowi do Komisji. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

13.

W zakresie wydatków operacyjnych (tytuł III) przeniesiona przez Agencję na następny rok kwota wyniosła 3,4 mln euro, z czego kwota około 1 mln euro dotyczyła zobowiązań odnoszących się w całości do 2009 r. Przeniesienia te sztucznie zmniejszyły wynik budżetowy o tę samą kwotę, redukując tym samym kwotę podlegającą zwrotowi do Komisji. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady jednoroczności.

| 14. | W przypadku jednej umowy ramowej (12), która była często wykorzystywana przez Agencję, łączne wydatki poniesione w 2008 r. przekroczyły limit wyznaczony w ogłoszeniu o zamówieniu o 200 000 euro. Umowa ramowa miała obowiązywać od marca 2006 r. do marca 2010 r. Wykorzystywanie umowy ramowej poza jej maksymalną określoną wartość jest nieprawidłowe. Agencja powinna była uruchomić procedurę zamówienia publicznego na nową umowę ramową w najbliższym możliwym terminie. Jeżeli zakres umowy znacznie się zmienia w trakcie jej wykonania, jak było w tym przypadku, na stosowne usługi powinien zostać przeprowadzony nowy przetarg (najlepsza praktyka). |
| --- | --- |

14.

W przypadku jednej umowy ramowej (12), która była często wykorzystywana przez Agencję, łączne wydatki poniesione w 2008 r. przekroczyły limit wyznaczony w ogłoszeniu o zamówieniu o 200 000 euro. Umowa ramowa miała obowiązywać od marca 2006 r. do marca 2010 r. Wykorzystywanie umowy ramowej poza jej maksymalną określoną wartość jest nieprawidłowe. Agencja powinna była uruchomić procedurę zamówienia publicznego na nową umowę ramową w najbliższym możliwym terminie. Jeżeli zakres umowy znacznie się zmienia w trakcie jej wykonania, jak było w tym przypadku, na stosowne usługi powinien zostać przeprowadzony nowy przetarg (najlepsza praktyka).

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (Bilbao)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu
  Rady (WE) nr 2062/94 ostatnio zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Postanowienia dotyczące zagadnień społecznych

  Wspólnota i państwa członkowskie (...) mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, tak aby umożliwić ich wyrównanie, z jednoczesnym zachowaniem postępu (...).
  Mając na względzie urzeczywistnienie celów określonych w art. 136, Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach:






  a) | polepszania w szczególności środowiska pracy w celu ochrony zdrowia i bezpieczeństwa pracowników; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu

Rady (WE) nr 2062/94 ostatnio zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

Postanowienia dotyczące zagadnień społecznych

Wspólnota i państwa członkowskie (...) mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, tak aby umożliwić ich wyrównanie, z jednoczesnym zachowaniem postępu (...).

Mając na względzie urzeczywistnienie celów określonych w art. 136, Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach:

a)

polepszania w szczególności środowiska pracy w celu ochrony zdrowia i bezpieczeństwa pracowników;

| b) | warunków pracy, (...). |
| --- | --- |

b)

warunków pracy, (...).

(fragmenty art. 136 i 137 Traktatu)

Cele

W celu poprawy środowiska pracy w zakresie ochrony bezpieczeństwa i zdrowia pracowników, zgodnie z postanowieniami Traktatu i kolejnymi strategiami oraz programami działań Wspólnoty w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, zadaniem Agencji jest zapewnienie organom Wspólnoty, państwom członkowskim, partnerom społecznym i wszystkim podmiotom zaangażowanym w tej dziedzinie, informacji technicznej, naukowej i gospodarczej do wykorzystania w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy.

Zadania

| — | Gromadzenie, analizowanie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych, a także informacji o badaniach, |
| --- | --- |

—

Gromadzenie, analizowanie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych, a także informacji o badaniach,

| — | wspieranie współpracy i wymiany informacji, łącznie z informacjami o programach szkoleniowych, |
| --- | --- |

—

wspieranie współpracy i wymiany informacji, łącznie z informacjami o programach szkoleniowych,

| — | zapewnianie instytucjom wspólnotowym i państwom członkowskim informacji potrzebnych im do określania i realizacji polityki, w szczególności w zakresie wpływu na małe i średnie przedsiębiorstwa, |
| --- | --- |

—

zapewnianie instytucjom wspólnotowym i państwom członkowskim informacji potrzebnych im do określania i realizacji polityki, w szczególności w zakresie wpływu na małe i średnie przedsiębiorstwa,

| — | udostępnianie informacji na temat działań prewencyjnych, |
| --- | --- |

—

udostępnianie informacji na temat działań prewencyjnych,

| — | przyczynianie się do rozwoju strategii i wspólnotowych programów działań, |
| --- | --- |

—

przyczynianie się do rozwoju strategii i wspólnotowych programów działań,

| — | utworzenie sieci złożonej z krajowych punktów centralnych i centrów tematycznych. |
| --- | --- |

—

utworzenie sieci złożonej z krajowych punktów centralnych i centrów tematycznych.

1.   Rada Zarządzająca

Skład:

| — | po jednym przedstawicielu rządu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu rządu każdego państwa członkowskiego,

| — | po jednym przedstawicielu organizacji pracodawców z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu organizacji pracodawców z każdego państwa członkowskiego,

| — | po jednym przedstawicielu organizacji pracowniczych z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu organizacji pracowniczych z każdego państwa członkowskiego,

| — | trzech przedstawicieli Komisji. |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji.

Członkowie i ich zastępcy z pierwszych trzech kategorii mianowani są spośród członków i zastępców członków Komitetu Doradczego ds. Bezpieczeństwa, Higieny i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy.

Zadania:

przyjmuje program prac, budżet i ogólne sprawozdanie roczne Agencji.

2.   Biuro

Skład:

| — | przewodniczący i trzech wiceprzewodniczących Rady Zarządzającej, |
| --- | --- |

—

przewodniczący i trzech wiceprzewodniczących Rady Zarządzającej,

| — | koordynatorzy z każdej z trzech grup interesów, |
| --- | --- |

—

koordynatorzy z każdej z trzech grup interesów,

| — | po jednym dodatkowym członku z każdej z grup oraz z Komisji. |
| --- | --- |

—

po jednym dodatkowym członku z każdej z grup oraz z Komisji.

Zadania:

nadzorowanie przygotowania i realizacji decyzji Rady Zarządzającej.

3.   Dyrektor

Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji.

4.   Komitety

Obowiązkowa konsultacja z Komisją oraz Komitetem Doradczym ds. Bezpieczeństwa, Higieny i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy w zakresie programu pracy i budżetu.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

| — | 14,9 mln euro (14,9 mln euro) |
| --- | --- |

—

14,9 mln euro (14,9 mln euro)

w tym:

| — | dotacja wspólnotowa, DG ds. Zatrudnienia: 96,5 % (93,8 %) |
| --- | --- |

—

dotacja wspólnotowa, DG ds. Zatrudnienia: 96,5 % (93,8 %)

| — | dotacja wspólnotowa, DG ds. Rozszerzenia: 2,4 % (2,9 %) |
| --- | --- |

—

dotacja wspólnotowa, DG ds. Rozszerzenia: 2,4 % (2,9 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

44 (42) stanowiska przewidziane w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 41 (38)

nieobsadzonych: 3 (4)

23 (25) innych pracowników (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy lokalni).

Pracownicy ogółem: 64 (63)

z czego wykonujący zadania:

| | operacyjne: 45 (47) |
| --- | --- |

operacyjne: 45 (47)

| | administracyjne: 10 (9) |
| --- | --- |

administracyjne: 10 (9)

| | mieszane: 9 (7) |
| --- | --- |

mieszane: 9 (7)

Europejskie Obserwatorium Ryzyka

| — | zakończenie fazy I i II europejskiego badania przedsiębiorstw na temat nowych i pojawiających się zagrożeń (ESENER), |
| --- | --- |

—

zakończenie fazy I i II europejskiego badania przedsiębiorstw na temat nowych i pojawiających się zagrożeń (ESENER),

| — | publikacja sprawozdań (zawodowe choroby skóry i narażenia skóry na kontakt z substancjami uczulającymi, narażenie na drgania), |
| --- | --- |

—

publikacja sprawozdań (zawodowe choroby skóry i narażenia skóry na kontakt z substancjami uczulającymi, narażenie na drgania),

| — | gromadzenie danych na temat gospodarki odpadami i chorób dróg oddechowych. |
| --- | --- |

—

gromadzenie danych na temat gospodarki odpadami i chorób dróg oddechowych.

Informacje na temat środowiska pracy

| — | gromadzenie danych na temat studiów przypadków dotyczących dobrych praktyk i linków do informacji o dobrych praktykach w transporcie drogowym. |
| --- | --- |

—

gromadzenie danych na temat studiów przypadków dotyczących dobrych praktyk i linków do informacji o dobrych praktykach w transporcie drogowym.

| — | ustanowienie sieci europejskich organizacji, które mogą dostarczać zachęt ekonomicznych w zakresie BHP, |
| --- | --- |

—

ustanowienie sieci europejskich organizacji, które mogą dostarczać zachęt ekonomicznych w zakresie BHP,

| — | publikacja sprawozdania na temat zapobiegania dolegliwościom mięśniowo-szkieletowym, |
| --- | --- |

—

publikacja sprawozdania na temat zapobiegania dolegliwościom mięśniowo-szkieletowym,

| — | publikacja szerokiej gamy produktów w ramach kampanii na rzecz zdrowego miejsca pracy 2008/09, |
| --- | --- |

—

publikacja szerokiej gamy produktów w ramach kampanii na rzecz zdrowego miejsca pracy 2008/09,

| — | ustanowienie na stronie internetowej Agencji, w ramach kampanii na rzecz zdrowego miejsca pracy 2008/09, bazy danych na temat zasobów dotyczących oceny ryzyka, |
| --- | --- |

—

ustanowienie na stronie internetowej Agencji, w ramach kampanii na rzecz zdrowego miejsca pracy 2008/09, bazy danych na temat zasobów dotyczących oceny ryzyka,

| — | publikacja materiałów informacyjnych o dobrych praktykach na potrzeby branży hotelarsko-gastronomicznej, |
| --- | --- |

—

publikacja materiałów informacyjnych o dobrych praktykach na potrzeby branży hotelarsko-gastronomicznej,

| — | sześć E-faktów na temat pracowników sprzątających, |
| --- | --- |

—

sześć E-faktów na temat pracowników sprzątających,

| — | rozszerzenie części strony internetowej Agencji poświęconej dobrym praktykom, zwłaszcza w zakresie branży budowlanej, ochrony zdrowia i zapobiegania wypadkom, |
| --- | --- |

—

rozszerzenie części strony internetowej Agencji poświęconej dobrym praktykom, zwłaszcza w zakresie branży budowlanej, ochrony zdrowia i zapobiegania wypadkom,

| — | uczestnictwo w seminariach, konferencjach i innych wydarzeniach. |
| --- | --- |

—

uczestnictwo w seminariach, konferencjach i innych wydarzeniach.

Komunikacja, kampanie i promocja

| — | kampania „Mniej dźwigaj” - europejska kampania na temat schorzeń układu mięśniowo-szkieletowego, |
| --- | --- |

—

kampania „Mniej dźwigaj” - europejska kampania na temat schorzeń układu mięśniowo-szkieletowego,

| — | kampania na rzecz zdrowego miejsca pracy. „Dobre dla Ciebie. Dobre dla firmy.” - europejska kampania dotycząca oceny ryzyka, |
| --- | --- |

—

kampania na rzecz zdrowego miejsca pracy. „Dobre dla Ciebie. Dobre dla firmy.” - europejska kampania dotycząca oceny ryzyka,

| — | wielojęzyczne publikacje internetowe i drukowane, zawierające informacje na temat bezpieczeństwa i zdrowia w miejscu pracy, |
| --- | --- |

—

wielojęzyczne publikacje internetowe i drukowane, zawierające informacje na temat bezpieczeństwa i zdrowia w miejscu pracy,

| — | monitorowanie i ocena: sprawozdanie oceniające europejskie kampanie dotyczące młodych pracowników, schorzeń układu mięśniowo-szkieletowego oraz małych i średnich przedsiębiorstw. |
| --- | --- |

—

monitorowanie i ocena: sprawozdanie oceniające europejskie kampanie dotyczące młodych pracowników, schorzeń układu mięśniowo-szkieletowego oraz małych i średnich przedsiębiorstw.

Tworzenie sieci kontaktów i koordynacja

| — | dalszy rozwój sieci punktów centralnych, |
| --- | --- |

—

dalszy rozwój sieci punktów centralnych,

| — | kontakty z europejskimi i międzynarodowymi organizacjami, |
| --- | --- |

—

kontakty z europejskimi i międzynarodowymi organizacjami,

| — | zwiększanie zdolności instytucjonalnych w państwach kandydujących i potencjalnie kandydujących do UE. |
| --- | --- |

—

zwiększanie zdolności instytucjonalnych w państwach kandydujących i potencjalnie kandydujących do UE.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Agencja przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału i zobowiązuje się poprawić kontrolę i planowanie wydatków operacyjnych w celu uniknięcia przekazania znacznych środków pod koniec roku.
  Pomimo że zobowiązania i konkretne umowy, o których mowa, zostały podpisane pod koniec roku, postępowanie mające na celu określenie umów rozpoczęto w lipcu, ale złożoność projektów spowodowała, że ich realizacja trwała o wiele dłużej niż się początkowo spodziewano. Taka sytuacja spowodowała, że konieczne było przeniesienie istotnych sum, co podkreślił Trybunał. |
| --- | --- |

13.

Agencja przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału i zobowiązuje się poprawić kontrolę i planowanie wydatków operacyjnych w celu uniknięcia przekazania znacznych środków pod koniec roku.

Pomimo że zobowiązania i konkretne umowy, o których mowa, zostały podpisane pod koniec roku, postępowanie mające na celu określenie umów rozpoczęto w lipcu, ale złożoność projektów spowodowała, że ich realizacja trwała o wiele dłużej niż się początkowo spodziewano. Taka sytuacja spowodowała, że konieczne było przeniesienie istotnych sum, co podkreślił Trybunał.

| 14. | Procedurę zamówienia publicznego na nową umowę ramową dotyczącą organizacji kampanii publicznych i zarządzania nimi przygotowano i rozpoczęto w lipcu 2009 r.
  To, że roczne wydatki z tytułu obecnej umowy były wyższe niż początkowo przewidywano w prognozach, spowodowane jest głównie potrzebą zakończenia długoterminowego programu subsydiowania (z rocznym budżetem sięgającym około 1 miliona euro) dla sieci punktów centralnych Agencji, zgodnie z zaleceniem kontrolerów zewnętrznych i Służby Audytu Wewnętrznego. Dalsze wykorzystanie niniejszej umowy ramowej było kluczowym elementem alternatywnego programu wsparcia uruchomionego w 2008 r. w celu zastąpienia programu subsydiowania, nie wpływając przy tym na zdolność Agencji do prowadzenia ogólnoeuropejskich kampanii. |
| --- | --- |

14.

Procedurę zamówienia publicznego na nową umowę ramową dotyczącą organizacji kampanii publicznych i zarządzania nimi przygotowano i rozpoczęto w lipcu 2009 r.

To, że roczne wydatki z tytułu obecnej umowy były wyższe niż początkowo przewidywano w prognozach, spowodowane jest głównie potrzebą zakończenia długoterminowego programu subsydiowania (z rocznym budżetem sięgającym około 1 miliona euro) dla sieci punktów centralnych Agencji, zgodnie z zaleceniem kontrolerów zewnętrznych i Służby Audytu Wewnętrznego. Dalsze wykorzystanie niniejszej umowy ramowej było kluczowym elementem alternatywnego programu wsparcia uruchomionego w 2008 r. w celu zastąpienia programu subsydiowania, nie wpływając przy tym na zdolność Agencji do prowadzenia ogólnoeuropejskich kampanii.

---

(1)  Dz.U. L 216 z 20.8.1994, s. 1. Rozporządzenie ostatnio zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005 z dnia 24 czerwca 2005 r. (Dz.U. L 184 z 15.7.2005, s. 5).

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 19 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 30 czerwca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://osha.europa.eu/en/about/finance

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  Zamówienie ramowe na usługi dotyczące organizacji kampanii publicznych i zarządzania nimi (ogólna przewidziana kwota: 6 mln euro).

12

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/55 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/55

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/11

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP ... | 1–2 | 56 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI ... | 3–12 | 56 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI ... | 13–14 | 57 |
| INNE KWESTIE ... | 15 | 57 |
| Tabela ... | 58 |
| Odpowiedzi Agencji ... | 59 |

Punkty

Strona

WSTĘP ...

1–2

56

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI ...

3–12

56

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI ...

13–14

57

INNE KWESTIE ...

15

57

Tabela ...

58

Odpowiedzi Agencji ...

59

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Lizbonie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. (1). Zadania Agencji obejmują zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, zapewnienie pomocy technicznej Komisji i państwom członkowskim oraz kontrolę stosowania prawodawstwa wspólnotowego i ocenę jego skuteczności (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Lizbonie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. (1). Zadania Agencji obejmują zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, zapewnienie pomocy technicznej Komisji i państwom członkowskim oraz kontrolę stosowania prawodawstwa wspólnotowego i ocenę jego skuteczności (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 50,2 mln euro w porównaniu z 48,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 211 w porównaniu ze 179 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 50,2 mln euro w porównaniu z 48,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 211 w porównaniu ze 179 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Procedury przygotowania budżetu nie były wystarczająco rygorystycznie stosowane, co spowodowało dużą liczbę przesunięć budżetowych (12). Od czerwca do listopada 2008 r. ponad 2 mln euro środków przeznaczonych na koszty osobowe przesunięto do linii budżetowych dotyczących wydatków administracyjnych. Umożliwiło to zwiększenie kwoty środków przeniesionych na 2009 r. i zmniejszenie kwoty podlegającej zwrotowi do Komisji. Ponadto wysoki wskaźnik anulowania środków na płatności przeznaczonych na działania operacyjne (7,5 mln euro) świadczy o uchybieniach w zakresie planowania i monitorowania tych działań. |
| --- | --- |

13.

Procedury przygotowania budżetu nie były wystarczająco rygorystycznie stosowane, co spowodowało dużą liczbę przesunięć budżetowych (12). Od czerwca do listopada 2008 r. ponad 2 mln euro środków przeznaczonych na koszty osobowe przesunięto do linii budżetowych dotyczących wydatków administracyjnych. Umożliwiło to zwiększenie kwoty środków przeniesionych na 2009 r. i zmniejszenie kwoty podlegającej zwrotowi do Komisji. Ponadto wysoki wskaźnik anulowania środków na płatności przeznaczonych na działania operacyjne (7,5 mln euro) świadczy o uchybieniach w zakresie planowania i monitorowania tych działań.

| 14. | Podobnie jak w 2007 r. (13), zobowiązania prawne zaciągnięto przed odpowiadającymi im zobowiązaniami budżetowymi (14). |
| --- | --- |

14.

Podobnie jak w 2007 r. (13), zobowiązania prawne zaciągnięto przed odpowiadającymi im zobowiązaniami budżetowymi (14).

INNE KWESTIE

| 15. | Agencja nie sporządziła wieloletniego programu prac określającego wskaźniki wykonania, jak wymagają tego przepisy rozporządzenia finansowego. Roczny program prac Agencji nie jest powiązany z jej budżetem na zobowiązania i w znacznym stopniu opiera się na prognozach płatności. Zmiany w budżecie dokonywane są bez jednoczesnego modyfikowania programu prac, nawet jeżeli mają one znaczący wpływ. Wprowadzenie systemu budżetowania zadaniowego ułatwiłoby powiązanie w jasny sposób programu prac z prognozami finansowymi. |
| --- | --- |

15.

Agencja nie sporządziła wieloletniego programu prac określającego wskaźniki wykonania, jak wymagają tego przepisy rozporządzenia finansowego. Roczny program prac Agencji nie jest powiązany z jej budżetem na zobowiązania i w znacznym stopniu opiera się na prognozach płatności. Zmiany w budżecie dokonywane są bez jednoczesnego modyfikowania programu prac, nawet jeżeli mają one znaczący wpływ. Wprowadzenie systemu budżetowania zadaniowego ułatwiłoby powiązanie w jasny sposób programu prac z prognozami finansowymi.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu ( WE) Parlamentu Europejskiego i Rady nr 1406/2002 zmienionym rozporządzeniami (WE) nr 1644/2003 i (WE) nr 724/2004 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólna polityka transportowa


  Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.


  (art. 80 Traktatu) | Cele







  — | Zapewnienie wysokiego, jednolitego i skutecznego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu ( WE) Parlamentu Europejskiego i Rady nr 1406/2002 zmienionym rozporządzeniami (WE) nr 1644/2003 i (WE) nr 724/2004

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

Wspólna polityka transportowa

Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.

(art. 80 Traktatu)

(art. 80 Traktatu)

Cele

Cele

—

Zapewnienie wysokiego, jednolitego i skutecznego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków,

| — | zapewnianie pomocy technicznej i naukowej Komisji i państwom członkowskim, |
| --- | --- |

—

zapewnianie pomocy technicznej i naukowej Komisji i państwom członkowskim,

| — | kontrola stosowania prawodawstwa wspólnotowego w tym zakresie oraz ocena skuteczności podejmowanych środków, |
| --- | --- |

—

kontrola stosowania prawodawstwa wspólnotowego w tym zakresie oraz ocena skuteczności podejmowanych środków,

| — | wprowadzenie metod operacyjnych w celu walki z zanieczyszczeniem wód europejskich. |
| --- | --- |

—

wprowadzenie metod operacyjnych w celu walki z zanieczyszczeniem wód europejskich.

Zadania

Zadania

| — | Wspomaganie Komisji w tworzeniu i wykonywaniu prawodawstwa wspólnotowego, |
| --- | --- |

—

Wspomaganie Komisji w tworzeniu i wykonywaniu prawodawstwa wspólnotowego,

| — | monitorowanie funkcjonowania wspólnotowego systemu kontroli państwa portu, co może obejmować kontrole w państwach członkowskich, |
| --- | --- |

—

monitorowanie funkcjonowania wspólnotowego systemu kontroli państwa portu, co może obejmować kontrole w państwach członkowskich,

| — | zapewnianie Komisji pomocy technicznej w zakresie kontroli statków prowadzonej przez państwo portu, |
| --- | --- |

—

zapewnianie Komisji pomocy technicznej w zakresie kontroli statków prowadzonej przez państwo portu,

| — | współpraca z państwami członkowskimi w celu tworzenia rozwiązań technicznych i dostarczanie im pomocy w zakresie wdrażania prawodawstwa wspólnotowego, |
| --- | --- |

—

współpraca z państwami członkowskimi w celu tworzenia rozwiązań technicznych i dostarczanie im pomocy w zakresie wdrażania prawodawstwa wspólnotowego,

| — | promowanie współpracy pomiędzy państwami nadbrzeżnymi w odnośnych rejonach żeglugi, |
| --- | --- |

—

promowanie współpracy pomiędzy państwami nadbrzeżnymi w odnośnych rejonach żeglugi,

| — | tworzenie i wykorzystanie każdego niezbędnego systemu informacji, |
| --- | --- |

—

tworzenie i wykorzystanie każdego niezbędnego systemu informacji,

| — | ułatwianie współpracy między państwami członkowskimi i Komisją w celu opracowania wspólnej metodologii prowadzenia dochodzeń dotyczących wypadków, |
| --- | --- |

—

ułatwianie współpracy między państwami członkowskimi i Komisją w celu opracowania wspólnej metodologii prowadzenia dochodzeń dotyczących wypadków,

| — | dostarczanie Komisji i państwom członkowskim wiarygodnych informacji na temat bezpieczeństwa na morzu i zanieczyszczeń ze statków, |
| --- | --- |

—

dostarczanie Komisji i państwom członkowskim wiarygodnych informacji na temat bezpieczeństwa na morzu i zanieczyszczeń ze statków,

| — | pomoc Komisji i państwom członkowskim w identyfikacji i ściganiu statków dokonujących nielegalnych zrzutów, |
| --- | --- |

—

pomoc Komisji i państwom członkowskim w identyfikacji i ściganiu statków dokonujących nielegalnych zrzutów,

| — | kontrola uznanych przez UE towarzystw klasyfikacyjnych i przedstawianie Komisji odpowiednich sprawozdań, |
| --- | --- |

—

kontrola uznanych przez UE towarzystw klasyfikacyjnych i przedstawianie Komisji odpowiednich sprawozdań,

| — | pomoc Komisji w opracowywaniu i wykonywaniu zadań dotyczących dyrektywy w sprawie wyposażenia statków, |
| --- | --- |

—

pomoc Komisji w opracowywaniu i wykonywaniu zadań dotyczących dyrektywy w sprawie wyposażenia statków,

| — | dostarczanie Komisji danych dotyczących zastosowania dyrektywy w sprawie portowych urządzeń do odbioru odpadów w portach europejskich. |
| --- | --- |

—

dostarczanie Komisji danych dotyczących zastosowania dyrektywy w sprawie portowych urządzeń do odbioru odpadów w portach europejskich.

1.   Rada Administracyjna

Rada Administracyjna

Skład

Skład

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, czterech przedstawicieli Komisji, czterech przedstawicieli właściwych sektorów zawodowych bez prawa głosu.

Zadania:

Zadania:

| — | uchwalanie budżetu i zatwierdzanie programu prac, |
| --- | --- |

—

uchwalanie budżetu i zatwierdzanie programu prac,

| — | rozpatrywanie wniosków państw członkowskich o pomoc techniczną. |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie wniosków państw członkowskich o pomoc techniczną.

2.   Dyrektor zarządzający

Dyrektor zarządzający

Mianowany przez Radę Administracyjną na wniosek Komisji.

3.   Kontrola zewnętrzna

Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

Budżet

50,2 mln euro

(48,2 mln euro)

(48,2 mln euro)

Zasoby kadrowe

Zasoby kadrowe

| | Pracownicy zatrudnieni na czas określony oraz stali pracownicy:
  181 (153) |
| --- | --- |

Pracownicy zatrudnieni na czas określony oraz stali pracownicy:

181 (153)

(153)

| | Inni pracownicy: | Pracownicy kontraktowi:
  17 (13) |
| --- | --- | --- |

Inni pracownicy:

Pracownicy kontraktowi:

17 (13)

(13)

| | oddelegowani eksperci narodowi:
  13 (13) |
| --- | --- |

oddelegowani eksperci narodowi:

13 (13)

(13)

| — | 33 warsztaty/inne wydarzenia |
| --- | --- |

—

33 warsztaty/inne wydarzenia

| — | 24 szkolenia (w tym 4 dla oficerów kontroli państwa portu (PSC)) |
| --- | --- |

—

24 szkolenia (w tym 4 dla oficerów kontroli państwa portu (PSC))

| — | 431 przeszkolonych krajowych ekspertów |
| --- | --- |

—

431 przeszkolonych krajowych ekspertów

| — | 75 inspekcji i wizyt |
| --- | --- |

—

75 inspekcji i wizyt

| — | 2 335 zleconych i przeanalizowanych zdjęć satelitarnych za pomocą CleanSeaNet |
| --- | --- |

—

2 335 zleconych i przeanalizowanych zdjęć satelitarnych za pomocą CleanSeaNet

CleanSeaNet

| — | 11 umów dotyczących statków usuwających zanieczyszczenia |
| --- | --- |

—

11 umów dotyczących statków usuwających zanieczyszczenia

| — | 31 próbnych alarmów i 6 ćwiczeń ze statkami usuwającymi zanieczyszczenia |
| --- | --- |

—

31 próbnych alarmów i 6 ćwiczeń ze statkami usuwającymi zanieczyszczenia

| — | W pełni operacyjny system SafeSeaNet |
| --- | --- |

—

W pełni operacyjny system SafeSeaNet

SafeSeaNet

| — | Inne ważniejsze systemy w przygotowaniu:
  THETIS (system informacji dla oficerów kontroli państwa portu) Europejski bank danych pochodzących z systemu dalekiego zasięgu do identyfikacji i śledzenia statków (LRIT) |
| --- | --- |

—

Inne ważniejsze systemy w przygotowaniu:

THETIS (system informacji dla oficerów kontroli państwa portu) Europejski bank danych pochodzących z systemu dalekiego zasięgu do identyfikacji i śledzenia statków (LRIT)

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Źródło

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Agencja przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału i będzie nadal dokładać starań w celu usprawnienia planowania i monitorowania oraz – w ich następstwie – zmniejszenia liczby zmian budżetowych. Przesunięcia w zakresie wydatków administracyjnych – przeprowadzonych wskutek wniosków ad hoc związanych z przeprowadzką do ostatecznej siedziby – ograniczają się do okresu lat 2008/2009. Ogólna suma przesunięć budżetowych w 2008 r. nie przekroczyła progu 10 %, co wymagałoby decyzji zarządu. |
| --- | --- |

13.

Agencja przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału i będzie nadal dokładać starań w celu usprawnienia planowania i monitorowania oraz – w ich następstwie – zmniejszenia liczby zmian budżetowych. Przesunięcia w zakresie wydatków administracyjnych – przeprowadzonych wskutek wniosków ad hoc związanych z przeprowadzką do ostatecznej siedziby – ograniczają się do okresu lat 2008/2009. Ogólna suma przesunięć budżetowych w 2008 r. nie przekroczyła progu 10 %, co wymagałoby decyzji zarządu.

| 14. | W następstwie wewnętrznego audytu procedur odnoszących się do zobowiązań i płatności Agencji podjęto dodatkowe środki w celu wzmocnienia kontroli nad tymi procedurami. Ponadto Agencja rozpoczęła wdrażanie umów ABAC. |
| --- | --- |

14.

W następstwie wewnętrznego audytu procedur odnoszących się do zobowiązań i płatności Agencji podjęto dodatkowe środki w celu wzmocnienia kontroli nad tymi procedurami. Ponadto Agencja rozpoczęła wdrażanie umów ABAC.

| 15. | Agencja zgadza się z uwagą Trybunału Obrachunkowego. Program prac na 2009 r. zawiera szczegółowe odniesienia do środków przeznaczonych na zobowiązania i płatności przewidzianych na różne działania. Ponadto Agencja prowadzi obecnie prace nad głównymi wskaźnikami wykonania dotyczącymi działalności, które w późniejszym okresie zostaną ujęte w rocznym programie prac. Jednocześnie Agencja kończy opracowywanie pięcioletniej strategii stanowiącej wieloletni program prac Agencji. |
| --- | --- |

15.

Agencja zgadza się z uwagą Trybunału Obrachunkowego. Program prac na 2009 r. zawiera szczegółowe odniesienia do środków przeznaczonych na zobowiązania i płatności przewidzianych na różne działania. Ponadto Agencja prowadzi obecnie prace nad głównymi wskaźnikami wykonania dotyczącymi działalności, które w późniejszym okresie zostaną ujęte w rocznym programie prac. Jednocześnie Agencja kończy opracowywanie pięcioletniej strategii stanowiącej wieloletni program prac Agencji.

---

(1)  Dz.U. L 208 z 5.8.2002, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 11 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 2 lipca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.emsa.europa.eu

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  52 przypadki przesunięcia środków w 2008 r.

12

(13)  Pkt 8 sprawozdania za 2007 r. (Dz.U. C 311 z 5.12.2008, s. 58).

13

(14)  Cztery przypadki o łącznej wartości 5,2 mln euro wobec ogólnej kwoty zobowiązań w 2008 r. w wysokości 46,4 mln euro.

14

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/60 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/60

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/12

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 61 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 61 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI ... | 13 | 62 |
| INNE KWESTIE... | 14 | 62 |
| Tabela... | 63 |
| Odpowiedzi Agencji... | 64 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

61

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

61

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI ...

13

62

INNE KWESTIE...

14

62

Tabela...

63

Odpowiedzi Agencji...

64

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Ochrony Środowiska (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Kopenhadze, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Zadaniem Agencji jest stworzenie sieci obserwacyjnej dostarczającej Komisji, Parlamentowi, państwom członkowskim i opinii publicznej wiarygodnych informacji na temat stanu środowiska. W szczególności informacje te mają umożliwić Unii i państwom członkowskim podejmowanie działań na rzecz ochrony środowiska oraz ocenę ich skuteczności (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Ochrony Środowiska (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Kopenhadze, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Zadaniem Agencji jest stworzenie sieci obserwacyjnej dostarczającej Komisji, Parlamentowi, państwom członkowskim i opinii publicznej wiarygodnych informacji na temat stanu środowiska. W szczególności informacje te mają umożliwić Unii i państwom członkowskim podejmowanie działań na rzecz ochrony środowiska oraz ocenę ich skuteczności (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 37,1 mln euro w porównaniu z 35,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 123 w porównaniu ze 116 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 37,1 mln euro w porównaniu z 35,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 123 w porównaniu ze 116 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | W 2008 r. Agencja postanowiła przeprowadzić remont wynajmowanej przez nią siedziby. Szacowany całkowity koszt remontu wynosił 147 tys. euro. Prace remontowe powinny były zostać zlecone w drodze procedury przetargowej, pomimo to Agencja pokryła koszty robót wykonanych przez firmę wybraną przez właścicieli budynku. |
| --- | --- |

13.

W 2008 r. Agencja postanowiła przeprowadzić remont wynajmowanej przez nią siedziby. Szacowany całkowity koszt remontu wynosił 147 tys. euro. Prace remontowe powinny były zostać zlecone w drodze procedury przetargowej, pomimo to Agencja pokryła koszty robót wykonanych przez firmę wybraną przez właścicieli budynku.

INNE KWESTIE

| 14. | Jeśli chodzi o umowy o dotacje, należy jaśniej określić system naliczania godzin pracy przez partnerów. Aby zmniejszyć ryzyko wystąpienia nieuzasadnionych płatności, należy udzielić beneficjentom klarowniejszych wskazówek dotyczących obliczania stawek oraz wyraźnie powiązać naliczane koszty z kosztami szacowanymi w planach realizacji. |
| --- | --- |

14.

Jeśli chodzi o umowy o dotacje, należy jaśniej określić system naliczania godzin pracy przez partnerów. Aby zmniejszyć ryzyko wystąpienia nieuzasadnionych płatności, należy udzielić beneficjentom klarowniejszych wskazówek dotyczących obliczania stawek oraz wyraźnie powiązać naliczane koszty z kosztami szacowanymi w planach realizacji.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1210/90 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Polityka ochrony środowiska

  Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego stawia sobie za cel wysoki poziom ochrony, z uwzględnieniem różnorodności sytuacji w różnych regionach Wspólnoty. Opiera się na zasadzie ostrożności oraz na zasadach działania zapobiegawczego, naprawiania szkody w pierwszym rzędzie u źródła i na zasadzie „zanieczyszczający płaci”. (...) Przy opracowywaniu polityki Wspólnota uwzględnia (...) dostępne dane naukowo-techniczne (...).
  (art. 174 Traktatu) | Cele







  — | Utworzenie Europejskiej Sieci Informacji i Obserwacji Środowiska w celu dostarczania Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych w skali Europy informacji umożliwiających:






  a) | podjęcie niezbędnych działań na rzecz ochrony środowiska; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1210/90

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

Polityka ochrony środowiska

Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego stawia sobie za cel wysoki poziom ochrony, z uwzględnieniem różnorodności sytuacji w różnych regionach Wspólnoty. Opiera się na zasadzie ostrożności oraz na zasadach działania zapobiegawczego, naprawiania szkody w pierwszym rzędzie u źródła i na zasadzie „zanieczyszczający płaci”. (...) Przy opracowywaniu polityki Wspólnota uwzględnia (...) dostępne dane naukowo-techniczne (...).

(art. 174 Traktatu)

Cele

—

Utworzenie Europejskiej Sieci Informacji i Obserwacji Środowiska w celu dostarczania Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych w skali Europy informacji umożliwiających:

a)

podjęcie niezbędnych działań na rzecz ochrony środowiska;

| b) | ocenę wyników tych działań; |
| --- | --- |

b)

ocenę wyników tych działań;

| c) | odpowiednie informowanie opinii publicznej o stanie środowiska. |
| --- | --- |

c)

odpowiednie informowanie opinii publicznej o stanie środowiska.

Zadania

| — | Zapewnianie Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych informacji niezbędnych do opracowywania i realizacji trafnej i skutecznej polityki ochrony środowiska, |
| --- | --- |

—

Zapewnianie Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych informacji niezbędnych do opracowywania i realizacji trafnej i skutecznej polityki ochrony środowiska,

| — | rejestrowanie, zestawianie i ocena danych dotyczących stanu środowiska oraz informowanie o jego jakości oraz presji na środowisko na terytorium Wspólnoty, |
| --- | --- |

—

rejestrowanie, zestawianie i ocena danych dotyczących stanu środowiska oraz informowanie o jego jakości oraz presji na środowisko na terytorium Wspólnoty,

| — | dążenie do zagwarantowania, że dane uzyskiwane na poziomie europejskim są porównywalne, a w razie konieczności zachęcanie za pomocą odpowiednich działań do lepszego zharmonizowania metod pomiarowych, |
| --- | --- |

—

dążenie do zagwarantowania, że dane uzyskiwane na poziomie europejskim są porównywalne, a w razie konieczności zachęcanie za pomocą odpowiednich działań do lepszego zharmonizowania metod pomiarowych,

| — | propagowanie włączania europejskich informacji o środowisku do programów międzynarodowych, |
| --- | --- |

—

propagowanie włączania europejskich informacji o środowisku do programów międzynarodowych,

| — | publikowanie co pięć lat sprawozdania o stanie środowiska, jego tendencjach i perspektywach, |
| --- | --- |

—

publikowanie co pięć lat sprawozdania o stanie środowiska, jego tendencjach i perspektywach,

| — | stymulowanie rozwoju technik sporządzania prognoz środowiskowych, wymiany informacji o technologiach zapobiegania szkodom w środowisku lub zmniejszania tych szkód, metod oceny kosztów szkód w środowisku i kosztów prowadzenia polityki zapobiegania zniszczeniom środowiska, jego ochrony i odnawiania. |
| --- | --- |

—

stymulowanie rozwoju technik sporządzania prognoz środowiskowych, wymiany informacji o technologiach zapobiegania szkodom w środowisku lub zmniejszania tych szkód, metod oceny kosztów szkód w środowisku i kosztów prowadzenia polityki zapobiegania zniszczeniom środowiska, jego ochrony i odnawiania.

1.   Zarząd

Skład

| — | po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | dwóch naukowców wyznaczonych przez Parlament Europejski. |
| --- | --- |

—

dwóch naukowców wyznaczonych przez Parlament Europejski.

Zadania

| — | przyjęcie programu prac i nadzór nad jego wykonaniem. |
| --- | --- |

—

przyjęcie programu prac i nadzór nad jego wykonaniem.

2.   Dyrektor wykonawczy

Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji.

3.   Komitet Naukowy

Złożony z osób o wysokich kwalifikacjach w dziedzinie ochrony środowiska.

4.   Kontrola zewnętrzna

Złożony z osób o wysokich kwalifikacjach w dziedzinie ochrony środowiska.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

37,1 mln euro

(35,1 mln euro)

Dotacje wspólnotowe

85 % (82 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia:

123 (116)

Stanowiska obsadzone: 116 (111) oraz 51 (55) innych stanowisk (pracownicy kontraktowi i oddelegowani eksperci narodowi).

Pracownicy ogółem: 123 (116), z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne 80 (73) |
| --- | --- |

—

operacyjne 80 (73)

| — | administracyjne 42 (42) |
| --- | --- |

—

administracyjne 42 (42)

| — | mieszane 1 (1). |
| --- | --- |

—

mieszane 1 (1).

| — | Climate for a transport change. TERM 2007: indicators tracking transport and environment in the European Union, (Klimat dla zmian w transporcie. TERM 2007 wskaźniki dotyczące transportu i środowiska w Unii Europejskiej), |
| --- | --- |

—

Climate for a transport change. TERM 2007: indicators tracking transport and environment in the European Union, (Klimat dla zmian w transporcie. TERM 2007 wskaźniki dotyczące transportu i środowiska w Unii Europejskiej),

| — | Stosowanie przez państwa członkowskie przepisów dyrektywy o handlu przydziałami emisji – rok sprawozdawczy 2007, |
| --- | --- |

—

Stosowanie przez państwa członkowskie przepisów dyrektywy o handlu przydziałami emisji – rok sprawozdawczy 2007,

| — | Air pollution by ozone across Europe during summer 2007 (Zanieczyszczenie powietrza ozonem w Europie w lecie 2007 r.), |
| --- | --- |

—

Air pollution by ozone across Europe during summer 2007 (Zanieczyszczenie powietrza ozonem w Europie w lecie 2007 r.),

| — | Roczny wykaz gazów cieplarnianych w UE 1990–2006 oraz sprawozdanie 2008, |
| --- | --- |

—

Roczny wykaz gazów cieplarnianych w UE 1990–2006 oraz sprawozdanie 2008,

| — | Annual European Community LRTAP Convention emission inventory report 1990-2006 (Roczne sprawozdanie dotyczące emisji zanieczyszczeń objętych konwencją LRTAP we Wspólnocie Europejskiej), |
| --- | --- |

—

Annual European Community LRTAP Convention emission inventory report 1990-2006 (Roczne sprawozdanie dotyczące emisji zanieczyszczeń objętych konwencją LRTAP we Wspólnocie Europejskiej),

| — | Greenhouse gas emission trends and projections in Europe 2008 (Tendencje i prognozy emisji gazów cieplarnianych w Europie w 2008 r.), |
| --- | --- |

—

Greenhouse gas emission trends and projections in Europe 2008 (Tendencje i prognozy emisji gazów cieplarnianych w Europie w 2008 r.),

| — | Maximising the environmental benefits of Europe's bioenergy potential (Maksymalizacja korzystnego wpływu na środowisko europejskiego potencjału bioenergetycznego), |
| --- | --- |

—

Maximising the environmental benefits of Europe's bioenergy potential (Maksymalizacja korzystnego wpływu na środowisko europejskiego potencjału bioenergetycznego),

| — | Energy and environment report 2008 (Sprawozdanie o stanie energii i środowiska za 2008 r.), |
| --- | --- |

—

Energy and environment report 2008 (Sprawozdanie o stanie energii i środowiska za 2008 r.),

| — | NEC Directive status report 2007 (Sprawozdanie o stanie realizacji dyrektywy w sprawie krajowych poziomów emisji), |
| --- | --- |

—

NEC Directive status report 2007 (Sprawozdanie o stanie realizacji dyrektywy w sprawie krajowych poziomów emisji),

| — | Agencja współpracowała również ściśle z DG ds. Środowiska, Eurostatem oraz Wspólnym Centrum Badawczym w ramach „Grupy czterech” w celu ulepszenia sprawozdawczości w zakresie ochrony środowiska. Agencja przejmuje główną rolę w pięciu następujących obszarach: zmiany klimatyczne, jakość powietrza, środowisko wodne i morskie, bioróżnorodność oraz użytkowanie gruntów. |
| --- | --- |

—

Agencja współpracowała również ściśle z DG ds. Środowiska, Eurostatem oraz Wspólnym Centrum Badawczym w ramach „Grupy czterech” w celu ulepszenia sprawozdawczości w zakresie ochrony środowiska. Agencja przejmuje główną rolę w pięciu następujących obszarach: zmiany klimatyczne, jakość powietrza, środowisko wodne i morskie, bioróżnorodność oraz użytkowanie gruntów.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Ponieważ zgodnie z wymogiem naszej umowy najmu należy zwracać się do wynajmującego o zgodę na wszelkie większe prace budowlane, niewłaściwa byłaby otwarta procedura przetargowa przeprowadzona przez Agencję. W przyszłości takie zdarzenia zostaną udokumentowane w rejestrze wyjątków. |
| --- | --- |

13.

Ponieważ zgodnie z wymogiem naszej umowy najmu należy zwracać się do wynajmującego o zgodę na wszelkie większe prace budowlane, niewłaściwa byłaby otwarta procedura przetargowa przeprowadzona przez Agencję. W przyszłości takie zdarzenia zostaną udokumentowane w rejestrze wyjątków.

| 14. | EEA regularnie udziela instrukcji wszystkim konsorcjom w temacie obliczania kosztów. Instrukcje te zostaną poddane przeglądowi i odpowiednio poprawione. EEA podejmie również dodatkowe kroki, aby zapewnić jaśniejsze wytłumaczenie zmian pomiędzy naliczanymi a szacowanymi kosztami. |
| --- | --- |

14.

EEA regularnie udziela instrukcji wszystkim konsorcjom w temacie obliczania kosztów. Instrukcje te zostaną poddane przeglądowi i odpowiednio poprawione. EEA podejmie również dodatkowe kroki, aby zapewnić jaśniejsze wytłumaczenie zmian pomiędzy naliczanymi a szacowanymi kosztami.

---

(1)  Dz.U. L 120 z 11.5.1990, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości są określone w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w takiej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 18 maja 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 29 czerwca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.eea.europa.eu/about-us/documents/administrativedocuments/eea-accounts-for-the-year-2008/

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/65 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/65

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/13

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 66 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 66 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13 | 67 |
| Tabela... | 68 |
| Odpowiedzi Agencji... | 70 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

66

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

66

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13

67

Tabela...

68

Odpowiedzi Agencji...

70

WSTĘP

| 1. | Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2005/56/WE z dnia 14 stycznia 2005 r. (1). Agencja zarządza zatwierdzonymi przez Komisję programami w dziedzinie edukacji, kultury i sektora audiowizualnego, w tym realizacją projektów technicznych (2). |
| --- | --- |

1.

Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2005/56/WE z dnia 14 stycznia 2005 r. (1). Agencja zarządza zatwierdzonymi przez Komisję programami w dziedzinie edukacji, kultury i sektora audiowizualnego, w tym realizacją projektów technicznych (2).

| 2. | Budżet administracyjny Agencji na 2008 r. wyniósł 38,2 mln euro w porównaniu z 36 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 362 w porównaniu z 301 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet administracyjny Agencji na 2008 r. wyniósł 38,2 mln euro w porównaniu z 36 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 362 w porównaniu z 301 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem, zgodnie z projektem przedstawionym przez księgowego Agencji, ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Kwota środków przeniesionych na 2009 r. wyniosła 6,2 mln euro (16 % budżetu). Analiza w zakresie przeniesienia środków wykazała, że w przybliżeniu 1 mln euro z kwoty tych środków dotyczy działań niezwiązanych bezpośrednio z 2008 r. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

13.

Kwota środków przeniesionych na 2009 r. wyniosła 6,2 mln euro (16 % budżetu). Analiza w zakresie przeniesienia środków wykazała, że w przybliżeniu 1 mln euro z kwoty tych środków dotyczy działań niezwiązanych bezpośrednio z 2008 r. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji 2005/56/WE z dnia 14 stycznia 2005 r. | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r. | Działania i produkty w 2008 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota przyczynia się do rozwoju edukacji o wysokiej jakości.

  (art. 149 ust. 1 Traktatu)

  Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego.

  (art. 150 ust. 1 Traktatu)

  Wspólnota przyczynia się do rozkwitu kultur państw członkowskich.

  (art. 151 ust. 1 Traktatu)

  Wspólnota i państwa członkowskie czuwają nad zapewnieniem warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Wspólnoty.

  (art. 157 ust. 1 Traktatu) | Cele

  W ramach polityki edukacyjnej, kulturalnej i przemysłowej w Unii Europejskiej wprowadzono wiele działań w celu wspierania edukacji, kształcenia zawodowego, sektora audiowizualnego, kultury, młodzieży oraz aktywnego obywatelstwa. Głównym celem tych działań jest wzmocnienie spójności społecznej oraz przyczynianie się do podnoszenia konkurencyjności, wzrostu gospodarczego i coraz ściślejszego związku między narodami Europy.
  W zakres tych działań wchodzą różne programy wspólnotowe.
  Agencja jest odpowiedzialna za zarządzanie niektórymi komponentami tych programów (np. „Kształcenie przez całe życie”, „Kultura”, „Młodzież w działaniu”, „Europa dla obywateli”, „MEDIA”, „Erasmus Mundus” i „Okna współpracy zewnętrznej”). W tym kontekście wdraża ona pomoc wspólnotową, z wyjątkiem oceny programów, studiów strategicznych i innych zadań wymagających uprawnień uznaniowych w zakresie przekładania decyzji politycznych na działania. | Zadania







  — | Zarządzanie, przez cały czas ich trwania, określonymi projektami powierzonymi Agencji w kontekście wdrażania programów wspólnotowych, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji 2005/56/WE z dnia 14 stycznia 2005 r.

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

Działania i produkty w 2008 r.

Wspólnota przyczynia się do rozwoju edukacji o wysokiej jakości.

(art. 149 ust. 1 Traktatu)

Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego.

(art. 150 ust. 1 Traktatu)

Wspólnota przyczynia się do rozkwitu kultur państw członkowskich.

(art. 151 ust. 1 Traktatu)

Wspólnota i państwa członkowskie czuwają nad zapewnieniem warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Wspólnoty.

(art. 157 ust. 1 Traktatu)

Cele

W ramach polityki edukacyjnej, kulturalnej i przemysłowej w Unii Europejskiej wprowadzono wiele działań w celu wspierania edukacji, kształcenia zawodowego, sektora audiowizualnego, kultury, młodzieży oraz aktywnego obywatelstwa. Głównym celem tych działań jest wzmocnienie spójności społecznej oraz przyczynianie się do podnoszenia konkurencyjności, wzrostu gospodarczego i coraz ściślejszego związku między narodami Europy.

W zakres tych działań wchodzą różne programy wspólnotowe.

Agencja jest odpowiedzialna za zarządzanie niektórymi komponentami tych programów (np. „Kształcenie przez całe życie”, „Kultura”, „Młodzież w działaniu”, „Europa dla obywateli”, „MEDIA”, „Erasmus Mundus” i „Okna współpracy zewnętrznej”). W tym kontekście wdraża ona pomoc wspólnotową, z wyjątkiem oceny programów, studiów strategicznych i innych zadań wymagających uprawnień uznaniowych w zakresie przekładania decyzji politycznych na działania.

Zadania

—

Zarządzanie, przez cały czas ich trwania, określonymi projektami powierzonymi Agencji w kontekście wdrażania programów wspólnotowych,

| — | przyjmowanie instrumentów wykonania budżetu dla dochodów i wydatków oraz przeprowadzanie, na podstawie upoważnienia Komisji, wszystkich działań niezbędnych do zarządzania programami wspólnotowymi, a w szczególności tych związanych z udzielaniem zamówień i dotacji, |
| --- | --- |

—

przyjmowanie instrumentów wykonania budżetu dla dochodów i wydatków oraz przeprowadzanie, na podstawie upoważnienia Komisji, wszystkich działań niezbędnych do zarządzania programami wspólnotowymi, a w szczególności tych związanych z udzielaniem zamówień i dotacji,

| — | zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do zarządzania procesem wdrażania programów wspólnotowych, |
| --- | --- |

—

zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do zarządzania procesem wdrażania programów wspólnotowych,

| — | wdrożenie, na szczeblu Wspólnoty, sieci informacyjnej o edukacji w Europie „Eurydice” służącej do gromadzenia, analizy i rozpowszechniania danych oraz opracowywania analiz, a także publikacji. |
| --- | --- |

—

wdrożenie, na szczeblu Wspólnoty, sieci informacyjnej o edukacji w Europie „Eurydice” służącej do gromadzenia, analizy i rozpowszechniania danych oraz opracowywania analiz, a także publikacji.

1.   Komitet Sterujący

Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską.

Przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Komisję Europejską.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament Europejski działający na zalecenie Rady.

Budżet

1)   Budżet operacyjny

488 mln euro na zarządzanie programami wspólnotowymi oraz projektami zleconymi Agencji, i wdrażanymi przez nią na odpowiedzialność Komisji.

2)   Budżet administracyjny

38 mln euro na prowadzenie działalności Agencji jako niezależnego organu (99,8 % dotacji wpisanych do budżetu ogólnego Wspólnot Europejskich).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

1)   Pracownicy zatrudnieni na czas określony

92 stanowiska dla pracowników zatrudnionych na czas określony w planie zatrudnienia

Stanowiska obsadzone: 85

2)   Pracownicy kontraktowi

303 pracowników kontraktowych

Stanowiska obsadzone: 277

3)   Pracownicy ogółem: 362

4)   Przydział stanowisk:

| | operacyjne: 295 |
| --- | --- |

operacyjne: 295

| | administracyjne: 65 |
| --- | --- |

administracyjne: 65

| | mieszane: 2 |
| --- | --- |

mieszane: 2

a)   Działania i produkty w 2008 r.

| — | Na podstawie swojego mandatu oraz zgodnie z zasadą należytego zarządzania finansami Agencja z powodzeniem zarządzała niektórymi komponentami programów nowej generacji (2007–2013) w dziedzinie edukacji, kultury i sektora audiowizualnego, które obejmowały analizy, krajowe instytucje i dodatkowe zaproszenia do składania wniosków. Agencja wdrażała również działania przeniesione z 2007 r. w dziedzinie współpracy zewnętrznej w zakresie studiów wyższych i szkoleń. |
| --- | --- |

—

Na podstawie swojego mandatu oraz zgodnie z zasadą należytego zarządzania finansami Agencja z powodzeniem zarządzała niektórymi komponentami programów nowej generacji (2007–2013) w dziedzinie edukacji, kultury i sektora audiowizualnego, które obejmowały analizy, krajowe instytucje i dodatkowe zaproszenia do składania wniosków. Agencja wdrażała również działania przeniesione z 2007 r. w dziedzinie współpracy zewnętrznej w zakresie studiów wyższych i szkoleń.

| — | Równocześnie Agencja kontynuowała zarządzanie bieżącym programem „Erasmus Mundus” (2004–2008) oraz realizację zadań mających na celu zakończenie programów poprzedniej generacji, które wygasły w 2006 r. |
| --- | --- |

—

Równocześnie Agencja kontynuowała zarządzanie bieżącym programem „Erasmus Mundus” (2004–2008) oraz realizację zadań mających na celu zakończenie programów poprzedniej generacji, które wygasły w 2006 r.

| — | Agencja wzmocniła współpracę ze swoimi rodzimymi dyrekcjami generalnymi – DG EAC, DG INFSO oraz AIDCO. |
| --- | --- |

—

Agencja wzmocniła współpracę ze swoimi rodzimymi dyrekcjami generalnymi – DG EAC, DG INFSO oraz AIDCO.

b)   Wyniki osiągnięte w 2008 r. (wskaźniki)

| — | Opublikowano 34 zaproszenia do składania wniosków oraz wytyczne do trzech programów, obejmujące wszystkie programy na lata 2007–2013; stosowne procedury selekcji zostały zorganizowane zgodnie z harmonogramem. Wyłoniono ponad 3 900 projektów, mogących otrzymać dotację, i podpisano 5 000 umów (z czego 1 100 dotyczyło odnowienia projektów i wyznaczonych beneficjentów).
  Dokonano około 7 800 płatności i zamknięto 5 250 projektów w 2008 r. |
| --- | --- |

—

Opublikowano 34 zaproszenia do składania wniosków oraz wytyczne do trzech programów, obejmujące wszystkie programy na lata 2007–2013; stosowne procedury selekcji zostały zorganizowane zgodnie z harmonogramem. Wyłoniono ponad 3 900 projektów, mogących otrzymać dotację, i podpisano 5 000 umów (z czego 1 100 dotyczyło odnowienia projektów i wyznaczonych beneficjentów).

Dokonano około 7 800 płatności i zamknięto 5 250 projektów w 2008 r.

| — | Wskaźniki wykonania budżetu wyniosły 99 % dla środków na zobowiązania oraz 97 % dla środków na płatności (budżet operacyjny). |
| --- | --- |

—

Wskaźniki wykonania budżetu wyniosły 99 % dla środków na zobowiązania oraz 97 % dla środków na płatności (budżet operacyjny).

| — | Uruchomiono 9 procedur przetargowych na wykonanie opracowań i usług. |
| --- | --- |

—

Uruchomiono 9 procedur przetargowych na wykonanie opracowań i usług.

| — | Przeprowadzono szereg działań upraszczających w celu usprawnienia procesów i procedur zarządzania nakierowanych na beneficjentów, a także zharmonizowania i przyspieszenia wewnętrznych procedur roboczych. Działania te obejmowały w szczególności zawieranie umów na podstawie decyzji, wprowadzenie stawek ryczałtowych i kwot ryczałtowych w odniesieniu do płatności oraz składanie wniosków drogą elektroniczną. |
| --- | --- |

—

Przeprowadzono szereg działań upraszczających w celu usprawnienia procesów i procedur zarządzania nakierowanych na beneficjentów, a także zharmonizowania i przyspieszenia wewnętrznych procedur roboczych. Działania te obejmowały w szczególności zawieranie umów na podstawie decyzji, wprowadzenie stawek ryczałtowych i kwot ryczałtowych w odniesieniu do płatności oraz składanie wniosków drogą elektroniczną.

| — | W 2008 r. rozpoczęto niezbędne działania w zakresie naboru pracowników, w związku z przejęciem od dnia 1 września 2008 r. zarządzania Europejskim Biurem Eurydice. |
| --- | --- |

—

W 2008 r. rozpoczęto niezbędne działania w zakresie naboru pracowników, w związku z przejęciem od dnia 1 września 2008 r. zarządzania Europejskim Biurem Eurydice.

| — | Podjęto działania komunikacyjne spójne z podobnymi działaniami realizowanymi przez rodzime dyrekcje generalne; w 2007 r. zorganizowano szereg spotkań inauguracyjnych projektów oraz cztery dni informacyjne. |
| --- | --- |

—

Podjęto działania komunikacyjne spójne z podobnymi działaniami realizowanymi przez rodzime dyrekcje generalne; w 2007 r. zorganizowano szereg spotkań inauguracyjnych projektów oraz cztery dni informacyjne.

| — | W 2008 r. zakończono 200 kontroli oraz zaplanowano i rozpoczęto 93 nowe kontrole. |
| --- | --- |

—

W 2008 r. zakończono 200 kontroli oraz zaplanowano i rozpoczęto 93 nowe kontrole.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Środki przeniesione na 2009 r. wynoszą 6,2 mln EUR (16 % budżetu), co stanowi spadek o 4 % w porównaniu z 2008 r.
  Środki obejmują działania realizowane w 2009 r., lecz czynności przygotowawcze do tych działań rozpoczęto w 2008 r.
  Agencja będzie jednak w dalszym ciągu dokładać starań, aby zmniejszyć kwotę przenoszonych środków. |
| --- | --- |

13.

Środki przeniesione na 2009 r. wynoszą 6,2 mln EUR (16 % budżetu), co stanowi spadek o 4 % w porównaniu z 2008 r.

Środki obejmują działania realizowane w 2009 r., lecz czynności przygotowawcze do tych działań rozpoczęto w 2008 r.

Agencja będzie jednak w dalszym ciągu dokładać starań, aby zmniejszyć kwotę przenoszonych środków.

---

(1)  Dz.U. L 24 z 27.1.2005, s. 35.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 11 z 16.1.2003, s. 5.

6

(7)  Art. 25 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 1653/2004 z dnia 21 września 2004 r. (Dz.U. L 297 z 22.9.2004, s. 6).

7

(8)  Art. 29 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 1653/2004.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VI rozporządzenia Komisji (WE) nr 1653/2004, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE) nr 651/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 15).

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 7 maja 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 16 czerwca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.europa.eu/agencies/executive_agencies/eacea/index_en.htm

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/71 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/71

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Transeuropejskiej Sieci Transportowej za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/14

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 72 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 72 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13 | 73 |
| INNE KWESTIE... | 14 | 73 |
| Tabela... | 74 |
| Odpowiedzi Agencji... | 76 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

72

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

72

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13

73

INNE KWESTIE...

14

73

Tabela...

74

Odpowiedzi Agencji...

76

WSTĘP

| 1. | Agencja Wykonawcza ds. Transeuropejskiej Sieci Transportowej (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, została ustanowiona decyzją Komisji 2007/60/WE z dnia 26 października 2006 r. (1), zmienioną decyzją Komisji 2008/593/WE (2). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 listopada 2006 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2015 r. Agencja zarządza działaniami Wspólnoty w dziedzinie transeuropejskiej sieci transportowej. Agencja uzyskała niezależność finansową dnia 15 kwietnia 2008 r. (3). |
| --- | --- |

1.

Agencja Wykonawcza ds. Transeuropejskiej Sieci Transportowej (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, została ustanowiona decyzją Komisji 2007/60/WE z dnia 26 października 2006 r. (1), zmienioną decyzją Komisji 2008/593/WE (2). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 listopada 2006 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2015 r. Agencja zarządza działaniami Wspólnoty w dziedzinie transeuropejskiej sieci transportowej. Agencja uzyskała niezależność finansową dnia 15 kwietnia 2008 r. (3).

| 2. | Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 5,2 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 67. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 5,2 mln euro. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 67.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (4) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (5) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (6) za okres od dnia 15 kwietnia 2008 r. do dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (7). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (8). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (9) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (10), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (11) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (12) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia okres, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za okres od dnia 15 kwietnia 2008 r. do dnia 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | W przypadku kilku zobowiązań budżetowych przeniesienie środków z 2008 r. na następny rok nie było w pełni uzasadnione. Agencja powinna dopilnować, aby wszystkie zobowiązania tymczasowe, którym nie odpowiadają zobowiązania prawne, były umarzane z końcem roku. |
| --- | --- |

13.

W przypadku kilku zobowiązań budżetowych przeniesienie środków z 2008 r. na następny rok nie było w pełni uzasadnione. Agencja powinna dopilnować, aby wszystkie zobowiązania tymczasowe, którym nie odpowiadają zobowiązania prawne, były umarzane z końcem roku.

INNE KWESTIE

| 14. | W planie naboru pracowników na 2008 r. przewidziano zatrudnienie 99 osób, w tym 32 pracowników tymczasowych i 67 pracowników kontraktowych. Niemniej jednak do końca 2008 r. Agencja zrealizowała tylko 68 % planu naboru, zatrudniając 67 osób (23 pracowników tymczasowych i 44 pracowników kontraktowych). W 2009 r. Agencja powinna poprawić swoje metody programowania i nadrobić zaległości w naborze pracowników (32 wakaty). Niepełna realizacja planu naboru na 2008 r. może sprawić, że Agencja nie wykona swoich zadań i nie osiągnie celów w sposób prawidłowy i w wyznaczonych terminach. |
| --- | --- |

14.

W planie naboru pracowników na 2008 r. przewidziano zatrudnienie 99 osób, w tym 32 pracowników tymczasowych i 67 pracowników kontraktowych. Niemniej jednak do końca 2008 r. Agencja zrealizowała tylko 68 % planu naboru, zatrudniając 67 osób (23 pracowników tymczasowych i 44 pracowników kontraktowych). W 2009 r. Agencja powinna poprawić swoje metody programowania i nadrobić zaległości w naborze pracowników (32 wakaty). Niepełna realizacja planu naboru na 2008 r. może sprawić, że Agencja nie wykona swoich zadań i nie osiągnie celów w sposób prawidłowy i w wyznaczonych terminach.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r..

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Agencja Wykonawcza ds. Transeuropejskiej Sieci Transportowej (Bruksela)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji 2007/60/WE z dnia 26 października 2006 r. | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r. | Produkty i usługi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota przyczynia się do ustanowienia i rozwoju sieci transeuropejskich w dziedzinie transportu.
  Działanie Wspólnoty zmierza do sprzyjania wzajemnym połączeniom oraz interoperacyjności sieci krajowych, jak również dostępowi do tych sieci.
  Wspólnota ustanawia zbiór wytycznych obejmujących cele, priorytety i ogólne kierunki działań przewidzianych w dziedzinie sieci transeuropejskich; wytyczne te wskazują projekty będące przedmiotem wspólnego zainteresowania.
  Wspólnota urzeczywistnia każdy środek, który może się okazać niezbędny do zapewnienia współdziałania między sieciami.
  Wspólnota może wspierać projekty będące przedmiotem wspólnego zainteresowania, popierane przez państwa członkowskie, w szczególności poprzez analizy możliwości wykonania, gwarancje kredytowe lub bonifikaty oprocentowania; Wspólnota może się również przyczyniać do finansowania, za pośrednictwem Funduszu Spójności, poszczególnych projektów w państwach członkowskich w dziedzinie infrastruktury transportu.
  Działania Wspólnoty biorą pod uwagę potencjalną efektywność gospodarczą projektów.
  Wspólnota może zadecydować o współpracy z państwami trzecimi w celu wsparcia projektów będących przedmiotem wspólnego zainteresowania oraz zapewnienia współdziałania między sieciami.
  (art. 154 i 155 Traktatu) | Cele

  Agencja jest odpowiedzialna za zarządzanie techniczne i finansowe realizacją programu TEN-T Komisji. Jej zadaniem jest zwiększenie efektywności realizacji transeuropejskiej sieci transportowej mniejszym kosztem; wzmocnienie zaangażowania kręgów specjalistycznych w kwestie związane z transeuropejską siecią transportową; zapewnienie wysokiego poziomu wiedzy specjalistycznej poprzez ułatwienie zatrudniania wyspecjalizowanego personelu; zagwarantowanie lepszej koordynacji finansowania z innymi instrumentami wspólnotowymi; uproszczenie i zwiększenie elastyczności wdrażania programu TEN-T; zwiększenie rozpoznawalności działań wspólnotowych w dziedzinie TEN-T oraz, ogólnie, wnoszenie wkładu w zarządzanie programem TEN-T. | Zadania







  a) | Techniczne i finansowe zarządzanie projektami i wydarzeniami, współfinansowanymi z budżetu TEN-T; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji 2007/60/WE z dnia 26 października 2006 r.

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

Produkty i usługi

Wspólnota przyczynia się do ustanowienia i rozwoju sieci transeuropejskich w dziedzinie transportu.

Działanie Wspólnoty zmierza do sprzyjania wzajemnym połączeniom oraz interoperacyjności sieci krajowych, jak również dostępowi do tych sieci.

Wspólnota ustanawia zbiór wytycznych obejmujących cele, priorytety i ogólne kierunki działań przewidzianych w dziedzinie sieci transeuropejskich; wytyczne te wskazują projekty będące przedmiotem wspólnego zainteresowania.

Wspólnota urzeczywistnia każdy środek, który może się okazać niezbędny do zapewnienia współdziałania między sieciami.

Wspólnota może wspierać projekty będące przedmiotem wspólnego zainteresowania, popierane przez państwa członkowskie, w szczególności poprzez analizy możliwości wykonania, gwarancje kredytowe lub bonifikaty oprocentowania; Wspólnota może się również przyczyniać do finansowania, za pośrednictwem Funduszu Spójności, poszczególnych projektów w państwach członkowskich w dziedzinie infrastruktury transportu.

Działania Wspólnoty biorą pod uwagę potencjalną efektywność gospodarczą projektów.

Wspólnota może zadecydować o współpracy z państwami trzecimi w celu wsparcia projektów będących przedmiotem wspólnego zainteresowania oraz zapewnienia współdziałania między sieciami.

(art. 154 i 155 Traktatu)

Cele

Agencja jest odpowiedzialna za zarządzanie techniczne i finansowe realizacją programu TEN-T Komisji. Jej zadaniem jest zwiększenie efektywności realizacji transeuropejskiej sieci transportowej mniejszym kosztem; wzmocnienie zaangażowania kręgów specjalistycznych w kwestie związane z transeuropejską siecią transportową; zapewnienie wysokiego poziomu wiedzy specjalistycznej poprzez ułatwienie zatrudniania wyspecjalizowanego personelu; zagwarantowanie lepszej koordynacji finansowania z innymi instrumentami wspólnotowymi; uproszczenie i zwiększenie elastyczności wdrażania programu TEN-T; zwiększenie rozpoznawalności działań wspólnotowych w dziedzinie TEN-T oraz, ogólnie, wnoszenie wkładu w zarządzanie programem TEN-T.

Zadania

a)

Techniczne i finansowe zarządzanie projektami i wydarzeniami, współfinansowanymi z budżetu TEN-T;

| b) | gromadzenie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji koniecznych do realizacji i programowania sieci transeuropejskiej; |
| --- | --- |

b)

gromadzenie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji koniecznych do realizacji i programowania sieci transeuropejskiej;

| c) | udzielanie wsparcia technicznego promotorom projektów i instytucji finansowej zarządzającej instrumentem gwarancji kredytowej dla projektów TEN-T; |
| --- | --- |

c)

udzielanie wsparcia technicznego promotorom projektów i instytucji finansowej zarządzającej instrumentem gwarancji kredytowej dla projektów TEN-T;

| d) | zapewnianie wszelkiego wsparcia technicznego i administracyjnego na prośbę Komisji.
  Organizacja macierzysta Agencji, DG TREN, nadal zajmuje się wszystkimi sprawami instytucjonalnymi i podejmowaniem decyzji związanych z TEN-T. |
| --- | --- |

d)

zapewnianie wszelkiego wsparcia technicznego i administracyjnego na prośbę Komisji.

Organizacja macierzysta Agencji, DG TREN, nadal zajmuje się wszystkimi sprawami instytucjonalnymi i podejmowaniem decyzji związanych z TEN-T.

1.   Komitet Sterujący

Działania Agencji nadzoruje Komitet Sterujący, obecnie złożony z pięciu członków i jednego obserwatora. Członkowie Komitetu Sterującego są mianowani na okres dwóch lat. Zasadniczo posiedzenia Komitetu Sterującego odbywają się cztery razy w roku. Niektóre działania i decyzje muszą uzyskać jego aprobatę przed przystąpieniem do ich realizacji. Dotyczy to np. budżetu administracyjnego, planu zatrudnienia, programu prac, rocznego sprawozdania z działalności, wstępnej wersji rachunku wszystkich dochodów i wydatków, sprawozdania z oceny zewnętrznej oraz przyjmowania niektórych szczególnych zasad i środków itp. O szeregu innych działań Komitet jest informowany na bieżąco. W wyjątkowych i pilnych przypadkach decyzje podejmuje się w drodze procedury pisemnej.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Komisję Europejską na okres pięciu lat.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

| A) | 8,0 mld euro (100 % z ogólnego budżetu Unii Europejskiej) budżetu TEN-T związanego z perspektywą finansową na lata 2007–2013.
  780,0 mln euro zobowiązań pozostających do spłaty, związanych z perspektywą finansową na lata 2000–2006.
  Agencja wykonuje budżet operacyjny na odpowiedzialność Komisji; |
| --- | --- |

A)

8,0 mld euro (100 % z ogólnego budżetu Unii Europejskiej) budżetu TEN-T związanego z perspektywą finansową na lata 2007–2013.

780,0 mln euro zobowiązań pozostających do spłaty, związanych z perspektywą finansową na lata 2000–2006.

Agencja wykonuje budżet operacyjny na odpowiedzialność Komisji;

| B) | 5,2 mln euro (100 % dotacji wspólnotowej) budżetu administracyjnego, który Agencja wykonuje samodzielnie. |
| --- | --- |

B)

5,2 mln euro (100 % dotacji wspólnotowej) budżetu administracyjnego, który Agencja wykonuje samodzielnie.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

Pracownicy zatrudnieni na czas określony:

| | 32 stanowiska w planie zatrudnienia, z czego 23 obsadzone (72 %). |
| --- | --- |

32 stanowiska w planie zatrudnienia, z czego 23 obsadzone (72 %).

| | Pracownicy kontraktowi: 67 planowanych stanowisk, w tym 44 obsadzone. |
| --- | --- |

Pracownicy kontraktowi: 67 planowanych stanowisk, w tym 44 obsadzone.

Pracownicy ogółem: 99 (67 stanowisk obsadzonych)

Pracownicy wykonujący zadania:

| a) | operacyjne: 61 (44 stanowiska obsadzone); |
| --- | --- |

a)

operacyjne: 61 (44 stanowiska obsadzone);

| b) | administracyjne: 38 (23 stanowiska obsadzone). |
| --- | --- |

b)

administracyjne: 38 (23 stanowiska obsadzone).

W pierwszym kwartale 2008 r. odbywał się transfer dokumentacji z DG TREN. Agencja przejęła 390 spraw, na które przypadała kwota 780 mln euro nierozliczonych zobowiązań oraz 138 wniosków o płatność na łączną kwotę 238 mln euro. Ponadto wprowadzono około 100 zmian do otwartych decyzji w sprawie finansowania.

Pomimo że nie należało to wówczas do oficjalnych obowiązków Agencji i nie było zaplanowane, to ze względu na brak zasobów w DG TREN Agencja uczestniczyła również w realizacji dodatkowych zadań. Należały do nich pomoc i wsparcie logistyczne przy ocenie będących przedmiotem wspólnego zainteresowania projektów w dziedzinie TEN-T w procedurze konkursowej z 2008 r., przygotowanie procedury selekcji w DG TREN oraz udział w procesie negocjacji z beneficjentami, dotyczących 139 decyzji w sprawie finansowania w ramach konkursu projektów z 2007 r.

W związku ze zmianą jej mandatu Agencja stała się odpowiedzialna za budżet TEN-T związany z perspektywą finansową na lata 2007–2013 (łączna kwota finansowania - 8 mld euro). We współpracy z DG TREN ustalono, że Agencja będzie odpowiadać za przygotowanie wszystkich decyzji rocznych za 2007 r. oraz uczestniczyć w przygotowaniu decyzji wieloletnich. W praktyce Agencja odgrywała również zasadniczą rolę w przygotowaniu wielu decyzji wieloletnich. Ponadto Agencja podjęła się przygotowania wszystkich odpowiadających decyzjom zobowiązań do finansowania. Do końca okresu sprawozdawczego wszystkie 139 decyzji zostało przyjętych i zrealizowano prawie 80 % płatności prefinansowania odnoszących się do transzy z 2007 i 2008 r. Wykorzystano przy tym 100 % dostępnych środków.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Agencja zgadza się z uwagami Trybunału, że przeniesienie niektórych środków nie było w pełni uzasadnione. Sytuacja ta była spowodowana dużym obciążeniem pracą w pierwszym roku autonomii. Niezbędne procedury zostaną wprowadzone w celu zapobieżenia powtórzeniu takiej sytuacji pod koniec 2009 r. |
| --- | --- |

13.

Agencja zgadza się z uwagami Trybunału, że przeniesienie niektórych środków nie było w pełni uzasadnione. Sytuacja ta była spowodowana dużym obciążeniem pracą w pierwszym roku autonomii. Niezbędne procedury zostaną wprowadzone w celu zapobieżenia powtórzeniu takiej sytuacji pod koniec 2009 r.

| 14. | Mniejszy od spodziewanego nabór pracowników pod koniec 2008 r. był spowodowany w głównej mierze opóźnioną aprobatą na przedłużenie mandatu Agencji. Agencja twierdzi, że te opóźnienia nie miały istotnego wpływu na wykonanie wyznaczonych zadań i celów, gdyż pewne zadania i obowiązki były powiązane z przedłużonym mandatem i zostały przekazane później niż planowano. Agencja planuje obsadzić obecne stanowiska pracy do końca 2009 r. |
| --- | --- |

14.

Mniejszy od spodziewanego nabór pracowników pod koniec 2008 r. był spowodowany w głównej mierze opóźnioną aprobatą na przedłużenie mandatu Agencji. Agencja twierdzi, że te opóźnienia nie miały istotnego wpływu na wykonanie wyznaczonych zadań i celów, gdyż pewne zadania i obowiązki były powiązane z przedłużonym mandatem i zostały przekazane później niż planowano. Agencja planuje obsadzić obecne stanowiska pracy do końca 2009 r.

---

(1)  Dz.U. L 32 z 6.2.2007, s. 88.

1

(2)  Dz.U. L 190 z 18.7.2008, s. 35.

2

(3)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

3

tabeli

(4)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

4

(5)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

5

(6)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

6

(7)  Dz.U. L 11 z 16.1.2003, s. 1.

7

(8)  Art. 25 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1653/2004 z dnia 21 września 2004 r. (Dz.U. L 297 z 22.9.2004, s. 6).

8

(9)  Art. 29 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1653/2004.

9

(10)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości są określone w rozdziale 1 tytułu VI rozporządzenia Komisji (WE) nr 1653/2004, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE) nr 651/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 15).

10

(11)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

11

(12)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 25 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 29 czerwca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://tentea.ec.europa.eu/en/about_us/missionintroduction/key_documents.htm

12

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/77 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/77

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Konkurencyjności i Innowacyjności za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/15

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 78 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 78 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13 | 79 |
| Tabela... | 80 |
| Odpowiedzi Agencji... | 82 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

78

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

78

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13

79

Tabela...

80

Odpowiedzi Agencji...

82

WSTĘP

| 1. | Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, jest byłą Agencją Wykonawczą ds. Inteligentnej Energii (IEEA). Jej mandat i czas jego obowiązywania zostały zmienione na mocy decyzji Komisji 2007/372/WE z 31 maja 2007 r. (1) zmieniającej decyzję 2004/20/WE z 23 grudnia 2003 r. (2). Agencję ustanowiono na ograniczony okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2004 r. i – wedle obecnego stanu – kończący się dnia 31 grudnia 2015 r. Zadaniem Agencji jest zarządzanie działaniami Wspólnoty w dziedzinie energii, przedsiębiorczości i innowacyjności oraz zrównoważonego transportu towarów (3). |
| --- | --- |

1.

Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Brukseli, jest byłą Agencją Wykonawczą ds. Inteligentnej Energii (IEEA). Jej mandat i czas jego obowiązywania zostały zmienione na mocy decyzji Komisji 2007/372/WE z 31 maja 2007 r. (1) zmieniającej decyzję 2004/20/WE z 23 grudnia 2003 r. (2). Agencję ustanowiono na ograniczony okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2004 r. i – wedle obecnego stanu – kończący się dnia 31 grudnia 2015 r. Zadaniem Agencji jest zarządzanie działaniami Wspólnoty w dziedzinie energii, przedsiębiorczości i innowacyjności oraz zrównoważonego transportu towarów (3).

| 2. | Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 11,5 mln euro w porównaniu z 6,9 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 131 w porównaniu z 69 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 11,5 mln euro w porównaniu z 6,9 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 131 w porównaniu z 69 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (4) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (5) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (6) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (7). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (8). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (9) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (10), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (11) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (12) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Początkowy budżet w wysokości 14,8 mln euro został w październiku 2008 r. zmniejszony o 3,3 mln euro (13). Zmiany dokonane w budżecie początkowym były związane przede wszystkim z opóźnieniami w zatrudnianiu pracowników oraz, w mniejszym stopniu, ze zmianą przewidywanej liczby wyjazdów służbowych, a także niższymi niż prognozowane kosztami wynajmu budynku. |
| --- | --- |

13.

Początkowy budżet w wysokości 14,8 mln euro został w październiku 2008 r. zmniejszony o 3,3 mln euro (13). Zmiany dokonane w budżecie początkowym były związane przede wszystkim z opóźnieniami w zatrudnianiu pracowników oraz, w mniejszym stopniu, ze zmianą przewidywanej liczby wyjazdów służbowych, a także niższymi niż prognozowane kosztami wynajmu budynku.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (Bruksela)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji 2004/20/WE zmienionej decyzją Komisji 2007/372/WE | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. | Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego przyczynia się do zachowania, ochrony i poprawy jakości środowiska naturalnego, ochrony zdrowia ludzkiego, ostrożnego i racjonalnego wykorzystywania zasobów naturalnych, promowania na płaszczyźnie międzynarodowej środków zmierzających do rozwiązywania regionalnych lub światowych problemów środowiska naturalnego.

  (art. 174 Traktatu) |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji 2004/20/WE zmienionej decyzją Komisji 2007/372/WE

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

1.

Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego przyczynia się do zachowania, ochrony i poprawy jakości środowiska naturalnego, ochrony zdrowia ludzkiego, ostrożnego i racjonalnego wykorzystywania zasobów naturalnych, promowania na płaszczyźnie międzynarodowej środków zmierzających do rozwiązywania regionalnych lub światowych problemów środowiska naturalnego.

(art. 174 Traktatu)

| 2. | Wspólnotowa polityka w dziedzinie przemysłu dąży do zapewnienia warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Wspólnoty poprzez przyspieszenie dostosowania przemysłu do zmian strukturalnych, wspieranie środowiska sprzyjającego inicjatywom oraz rozwojowi i współpracy przedsiębiorstw, sprzyjanie lepszemu wykorzystaniu potencjału przemysłowego polityk innowacyjnych, badań i rozwoju technologicznego. Państwa członkowskie, w powiązaniu z Komisją, konsultują się wzajemnie oraz, w miarę potrzeby, koordynują swoje działania. Komisja może podjąć każdą użyteczną inicjatywę w celu wsparcia tej koordynacji.

  (art. 157 Traktatu) |
| --- | --- |

2.

Wspólnotowa polityka w dziedzinie przemysłu dąży do zapewnienia warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Wspólnoty poprzez przyspieszenie dostosowania przemysłu do zmian strukturalnych, wspieranie środowiska sprzyjającego inicjatywom oraz rozwojowi i współpracy przedsiębiorstw, sprzyjanie lepszemu wykorzystaniu potencjału przemysłowego polityk innowacyjnych, badań i rozwoju technologicznego. Państwa członkowskie, w powiązaniu z Komisją, konsultują się wzajemnie oraz, w miarę potrzeby, koordynują swoje działania. Komisja może podjąć każdą użyteczną inicjatywę w celu wsparcia tej koordynacji.

(art. 157 Traktatu)

| 3. | Wspólna polityka transportowa określa wspólne reguły mające zastosowanie do transportu międzynarodowego wykonywanego z lub na terytorium państwa członkowskiego lub tranzytu przez terytorium jednego lub większej liczby państw członkowskich. Określa również warunki dostępu przewoźników niemających stałej siedziby w państwie członkowskim do transportu krajowego w państwie członkowskim oraz środki pozwalające polepszyć bezpieczeństwo transportu.

  (art. 71 ust. 1 i art. 80 ust. 2) |
| --- | --- |

3.

Wspólna polityka transportowa określa wspólne reguły mające zastosowanie do transportu międzynarodowego wykonywanego z lub na terytorium państwa członkowskiego lub tranzytu przez terytorium jednego lub większej liczby państw członkowskich. Określa również warunki dostępu przewoźników niemających stałej siedziby w państwie członkowskim do transportu krajowego w państwie członkowskim oraz środki pozwalające polepszyć bezpieczeństwo transportu.

(art. 71 ust. 1 i art. 80 ust. 2)

Cele

W ramach strategii lizbońskiej na rzecz wzrostu i zatrudnienia Unia Europejska podjęła działania na rzecz promocji i rozwoju konkurencyjności i innowacji. Działania te dotyczą ustanowienia Programu Ramowego na Rzecz Konkurencyjności i Innowacji (CIP) 2007–2013 (decyzja nr 1639/2006/WE), obejmującego w szczególności Program Inteligentna Energia – Europa (IEE) oraz Program na rzecz Przedsiębiorczości i Innowacji (EIP). Działania te obejmują także program Marco Polo (MP) (rozporządzenie (WE) nr 1692/2006).

Podstawowymi celami w tym kontekście są w szczególności wzmocnienie konkurencyjności przedsiębiorstw, zwłaszcza MŚP, rozwój wszystkich form innowacji, łącznie z ekoinnowacjami oraz propagowanie efektywności energetycznej i odnawialnych źródeł energii we wszystkich sektorach, łącznie z transportem.

W ramach tych programów wspólnotowych Agencja odpowiada za zadania związane z pomocą wspólnotową, z wyjątkiem oceny programów, kontroli prawodawstwa i badań strategicznych lub wszelkich innych działań, które wchodzą w zakres wyłącznych kompetencji Komisji Europejskiej.

Zadania

W zakresie wdrażania programów wspólnotowych, za które Agencja była odpowiedzialna w 2008 r. w wyniku przekazania jej zadań przez Komisję:

| — | zarządzanie wszystkimi fazami trwania projektów, |
| --- | --- |

—

zarządzanie wszystkimi fazami trwania projektów,

| — | przyjmowanie instrumentów wykonania budżetu oraz prowadzenie, na podstawie upoważnienia Komisji, wszystkich działań niezbędnych do zarządzania programem wspólnotowym, a w szczególności działań związanych z udzielaniem zamówień i dotacji, |
| --- | --- |

—

przyjmowanie instrumentów wykonania budżetu oraz prowadzenie, na podstawie upoważnienia Komisji, wszystkich działań niezbędnych do zarządzania programem wspólnotowym, a w szczególności działań związanych z udzielaniem zamówień i dotacji,

| — | zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do zarządzania procesem realizacji programu, jak również wspieranie koordynacji i synergii pomiędzy programami, |
| --- | --- |

—

zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do zarządzania procesem realizacji programu, jak również wspieranie koordynacji i synergii pomiędzy programami,

| — | w zakresie EIP, zarządzanie projektami i siecią Enterprise Europe Network, zarządzanie projektami pilotażowymi i projektami powielania rynkowego w zakresie innowacji ekologicznych oraz działaniami w zakresie innowacyjności o wysokim stopniu standaryzacji (projekt IP Base). |
| --- | --- |

—

w zakresie EIP, zarządzanie projektami i siecią Enterprise Europe Network, zarządzanie projektami pilotażowymi i projektami powielania rynkowego w zakresie innowacji ekologicznych oraz działaniami w zakresie innowacyjności o wysokim stopniu standaryzacji (projekt IP Base).

1.   Komitet Sterujący

Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską. Przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Komisję Europejską.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

| A) | 204,8 (137,3) mln euro (100 % z budżetu ogólnego Unii Europejskiej, w tym 55,8 (63,8) mln euro na IEE, 27,9 (0,0) mln euro na ekoinnowacje, 38,3 (0,0) mln euro na MP i 82,8 (73,5) mln euro na EIP. Agencja wykonuje budżet operacyjny na odpowiedzialność Komisji. |
| --- | --- |

A)

204,8 (137,3) mln euro (100 % z budżetu ogólnego Unii Europejskiej, w tym 55,8 (63,8) mln euro na IEE, 27,9 (0,0) mln euro na ekoinnowacje, 38,3 (0,0) mln euro na MP i 82,8 (73,5) mln euro na EIP. Agencja wykonuje budżet operacyjny na odpowiedzialność Komisji.

| B) | 11,5 (6,9) mln euro (100 % dotacji wspólnotowej) na budżet administracyjny, który Agencja wykonuje samodzielnie. |
| --- | --- |

B)

11,5 (6,9) mln euro (100 % dotacji wspólnotowej) na budżet administracyjny, który Agencja wykonuje samodzielnie.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

Stanowiska pracowników tymczasowych: 36 (35) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym 27 (22) obsadzonych.

Pracownicy kontraktowi: 108 (77) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym 104 (47) obsadzone.

Pracownicy ogółem: 131 (69)

z czego wykonujący zadania:

| a) | operacyjne:
  110 (54), |
| --- | --- |

a)

operacyjne:

110 (54),

| b) | administracyjne:
  21 (15). |
| --- | --- |

b)

administracyjne:

21 (15).

W zakresie programu Inteligentna Energia – Europa (IEE): Agencja monitorowała 409 realizowanych projektów i podpisała 73 nowe umowy o dotację w ramach zaproszenia do składania wniosków 2007. W ramach zaproszenia do składania wniosków 2008 Agencja wybrała 54 projekty spośród 342 złożonych wniosków. Promocja zaproszenia prowadzona była za pomocą strony internetowej IEE, elektronicznych biuletynów i 37 dni informacyjnych (460 uczestników europejskiego dnia informacyjnego i 1 500 uczestników podczas 15 krajowych dni informacyjnych, w których udział brała Agencja).

Agencja rozpowszechniała informacje o programie i jego rezultatach za pomocą strony internetowej IEE (1,2 mln odwiedzin strony, 400 tys. ściągnięć), nowej bazy danych o projektach z możliwością wyszukiwania, 4 nowych raportów wideo (>18 mln widzów, >150 emisji w telewizji), 5 nowych broszur o projektach (rozprowadzono 87 tys. kopii), „Przeglądu informacji o inteligentnej energii” (rozprowadzono 80 tys. kopii) oraz 6 elektronicznych biuletynów (10 tys. abonentów). Agencja przekazywała Komisji informacje zwrotne o rezultatach projektów IEE dzięki warsztatom, np. na temat sprawności energetycznej w kontekście dyrektywy w sprawie budynków.

W zakresie programu EIP:

Uruchomiony na początku 2008 r. program Enterprise Europe Network oferuje MŚP i firmom z UE punkt kompleksowej obsługi w zakresie innowacyjności i usług biznesowych. W 2008 r. Agencja w pełni usamodzielniła się w zakresie powierzonego jej zarządzania projektami i w zakresie zadań dotyczących zarządzaniem siecią.

Do końca 2008 r. podpisano umowy o dotację ze wszystkimi 83 konsorcjami.

Od czasu przekazania jej zadań przez Komisję w kwietniu 2008 r. Agencja zorganizowała ponad 8 grup roboczych, 2 sesje szkoleniowe dla partnerów sieci z ponad 90 uczestnikami, a także – wraz z prezydencją francuską – doroczną konferencję sieci z ponad 800 uczestnikami. Agencja opracowała również szatę graficzną sieci.

W zakresie ekoinnowacyjnych projektów powielania rynkowego Agencja przygotowała i opublikowała zaproszenie do składania wniosków 2008. Na koniec 2008 r. ocena 134 przedstawionych wniosków była niemal ukończona. Promocja tego zaproszenia prowadzona była za pomocą 1 europejskiego i 10 krajowych dni informacyjnych (1 260 uczestników) oraz nowej, specjalnej strony internetowej (>300 tys. odwiedzin strony). Działania promujące ten program obejmowały również przygotowanie nowej szaty graficznej, elektronicznego systemu biuletynów (3 tys. abonentów) oraz nowych plakatów i ulotek (rozprowadzono 12 tys. sztuk).

W zakresie programu Marco Polo:

Od marca 2008 r. Agencja odpowiada za monitorowanie 43 projektów w trakcie realizacji; w ciągu 2008 r. podpisano 20 nowych umów o dotację związanych z zaproszeniem do składania wniosków 2007. Agencja zarządzała oceną w ramach zaproszenia 2008, w związku z którym przedstawionych zostało 46 wniosków, a wybranych 30. Narzędzia wykorzystywane przy promocji programu obejmowały odnowioną stronę internetową (ok. 250 tys. odwiedzin strony), nową szatę graficzną, 7 biuletynów elektronicznych (800 abonentów), nowe plakaty (rozprowadzono 2 tys. sztuk), dwie regionalne konferencje w Walencji i Wenecji (400 uczestników), lepsza obecność w mediach (40 artykułów prasowych, ponad 1,5 mln czytelników) oraz przygotowanie pierwszego wideo (publikacja w 2009 r.).

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Budżet wstępny na 2008 r. był oparty na szacunkowej liczbie pracowników wskazanej w „fiche financière” (ocena skutków finansowych) decyzji Komisji dotyczącej rozszerzenia zakresu zadań Agencji. Pracowników zatrudniano w trakcie roku zgodnie z kolejnym przekazaniem zadań z macierzystych dyrekcji generalnych. |
| --- | --- |

13.

Budżet wstępny na 2008 r. był oparty na szacunkowej liczbie pracowników wskazanej w „fiche financière” (ocena skutków finansowych) decyzji Komisji dotyczącej rozszerzenia zakresu zadań Agencji. Pracowników zatrudniano w trakcie roku zgodnie z kolejnym przekazaniem zadań z macierzystych dyrekcji generalnych.

---

(1)  Dz.U. L 140 z 1.6.2007, s. 52.

1

(2)  Dz.U. L 5 z 9.1.2004, s. 85.

2

(3)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

3

tabeli

(4)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

4

(5)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

5

(6)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

6

(7)  Dz.U. L 11 z 16.1.2003, s. 5.

7

(8)  Art. 25 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 1653/2004 z dnia 21 września 2004 r. (Dz.U. L 297 z 22.9.2004, s. 6).

8

(9)  Art. 29 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 1653/2004.

9

(10)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VI rozporządzenia Komisji (WE) nr 1653/2004, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE) nr 651/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 15).

10

(11)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

11

(12)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 29 maja 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 30 czerwca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.europa.eu/agencies/executive_agencies/eaci/index_en.htm

12

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(13)  Budżet korygujący 1/2008 (Dz.U. L 342 z 19.12.2008, s. 31).

13

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/83 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/83

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Zdrowia i Konsumentów za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/16

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 84 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 84 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13 | 85 |
| Tabela... | 86 |
| Odpowiedzi Agencji... | 88 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

84

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

84

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13

85

Tabela...

86

Odpowiedzi Agencji...

88

WSTĘP

| 1. | Agencja Wykonawcza ds. Zdrowia i Konsumentów (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Luksemburgu, została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2004/858/WE (1), zmienionej decyzją Komisji 2008/544/WE (2). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2005 r. i kończący się w 2013 r. Agencja zarządza działaniami Wspólnoty w dziedzinie polityki zdrowia i ochrony konsumentów (3). |
| --- | --- |

1.

Agencja Wykonawcza ds. Zdrowia i Konsumentów (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Luksemburgu, została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2004/858/WE (1), zmienionej decyzją Komisji 2008/544/WE (2). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2005 r. i kończący się w 2013 r. Agencja zarządza działaniami Wspólnoty w dziedzinie polityki zdrowia i ochrony konsumentów (3).

| 2. | Budżet administracyjny Agencji na 2008 r. wyniósł 4,4 mln euro w porównaniu z 4,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 42 w porównaniu z 28 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet administracyjny Agencji na 2008 r. wyniósł 4,4 mln euro w porównaniu z 4,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 42 w porównaniu z 28 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (4) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (5) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (6) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 (7). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (8). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (9) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (10), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (11) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (12) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Pod koniec grudnia 2008 r. Agencja zawarła dwie umowy o dotację (13) w trybie negocjacji i zgodnie z przepisami skontaktowała się odpowiednio z pięcioma i trzema oferentami. Jednakże postępowanie w tych przypadkach nie było w pełni zgodne z zasadą przejrzystości i równego traktowania, ponieważ zaproszenia do składania ofert przesłano w różnych terminach, w jednym przypadku w dniu przyznania zamówienia. Sytuacja ta świadczy o tym, że Agencja powinna poprawić przejrzystość oraz planowanie procedur udzielania zamówień w ciągu roku, a także stosować bardziej rygorystycznie zasadę równego traktowania wszystkich uczestników procedur przetargowych. |
| --- | --- |

13.

Pod koniec grudnia 2008 r. Agencja zawarła dwie umowy o dotację (13) w trybie negocjacji i zgodnie z przepisami skontaktowała się odpowiednio z pięcioma i trzema oferentami. Jednakże postępowanie w tych przypadkach nie było w pełni zgodne z zasadą przejrzystości i równego traktowania, ponieważ zaproszenia do składania ofert przesłano w różnych terminach, w jednym przypadku w dniu przyznania zamówienia. Sytuacja ta świadczy o tym, że Agencja powinna poprawić przejrzystość oraz planowanie procedur udzielania zamówień w ciągu roku, a także stosować bardziej rygorystycznie zasadę równego traktowania wszystkich uczestników procedur przetargowych.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Agencja Wykonawcza ds. Zdrowia i Konsumentów (Luksemburg)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji 2004/858/WE z dnia 15 grudnia 2004 r., zmienionej decyzją Komisji 2008/544/WE z dnia 20 czerwca 2008 r. | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r. | Produkty i usługi w 2008 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego. Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej. Wspólnota uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włączając w to informację i profilaktykę.
  (art. 152 Traktatu)
  Dążąc do popierania interesów konsumentów i zapewnienia wysokiego poziomu ochrony konsumentów, Wspólnota przyczynia się do ochrony zdrowia, bezpieczeństwa i interesów gospodarczych konsumentów, jak również wspierania ich prawa do informacji, edukacji i organizowania się w celu zachowania ich interesów.
  (art. 153 Traktatu) | Cele

  Agencja jest odpowiedzialna za realizację zadań w ramach zarządzania drugim programem w dziedzinie zdrowia publicznego na lata 2008–2013, przyjętym decyzją nr 1350/2007/WE, programem ochrony konsumentów na lata 2007–2013, przyjętym decyzją nr 1926/2006/WE, oraz za realizację działań szkoleniowych w zakresie bezpieczeństwa żywności określonych w rozporządzeniu (WE) nr 882/2004 i w dyrektywie 2000/29/WE.
  Agencja jest także odpowiedzialna za zarządzanie etapami realizacji działań, przekazanych jej w ramach programu działań wspólnotowych w dziedzinie zdrowia publicznego na lata 2003–2008, przyjętego decyzją nr 1786/2002/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 23 września 2002 r. | Zadania

  W ramach wymienionych poniżej programów wspólnotowych Agencja odpowiada za realizację następujących zadań określonych w decyzji o przekazaniu uprawnień z dnia 9 września 2008 r. (14): | Program zdrowia publicznego 2003–2008 – decyzja nr 1786/2002/WE |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji 2004/858/WE z dnia 15 grudnia 2004 r., zmienionej decyzją Komisji 2008/544/WE z dnia 20 czerwca 2008 r.

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

Produkty i usługi w 2008 r.

Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego. Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej. Wspólnota uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włączając w to informację i profilaktykę.

(art. 152 Traktatu)

Dążąc do popierania interesów konsumentów i zapewnienia wysokiego poziomu ochrony konsumentów, Wspólnota przyczynia się do ochrony zdrowia, bezpieczeństwa i interesów gospodarczych konsumentów, jak również wspierania ich prawa do informacji, edukacji i organizowania się w celu zachowania ich interesów.

(art. 153 Traktatu)

Cele

Agencja jest odpowiedzialna za realizację zadań w ramach zarządzania drugim programem w dziedzinie zdrowia publicznego na lata 2008–2013, przyjętym decyzją nr 1350/2007/WE, programem ochrony konsumentów na lata 2007–2013, przyjętym decyzją nr 1926/2006/WE, oraz za realizację działań szkoleniowych w zakresie bezpieczeństwa żywności określonych w rozporządzeniu (WE) nr 882/2004 i w dyrektywie 2000/29/WE.

Agencja jest także odpowiedzialna za zarządzanie etapami realizacji działań, przekazanych jej w ramach programu działań wspólnotowych w dziedzinie zdrowia publicznego na lata 2003–2008, przyjętego decyzją nr 1786/2002/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 23 września 2002 r.

Zadania

W ramach wymienionych poniżej programów wspólnotowych Agencja odpowiada za realizację następujących zadań określonych w decyzji o przekazaniu uprawnień z dnia 9 września 2008 r. (14):

Program zdrowia publicznego 2003–2008 – decyzja nr 1786/2002/WE

| | Program zdrowia publicznego 2008–2013 – decyzja nr 1350/2007/WE |
| --- | --- |

Program zdrowia publicznego 2008–2013 – decyzja nr 1350/2007/WE

| | Program ochrony konsumentów 2007–2013 – decyzja nr 1962/2006/WE |
| --- | --- |

Program ochrony konsumentów 2007–2013 – decyzja nr 1962/2006/WE

| | Szkolenia w zakresie bezpieczeństwa żywności – rozporządzenie (WE) nr 882/2004 i dyrektywa 2000/29/WE:






  a) | zarządzanie wszystkimi etapami realizacji projektów (na potrzeby monitoringu i upowszechniania Agencja podejmuje niezbędne kroki celem stworzenia bazy danych projektów, lub też podtrzymuje działanie istniejącej bazy, która obejmuje opisy projektów oraz ich końcowe wyniki); |
| --- | --- | --- |

Szkolenia w zakresie bezpieczeństwa żywności – rozporządzenie (WE) nr 882/2004 i dyrektywa 2000/29/WE:

a)

zarządzanie wszystkimi etapami realizacji projektów (na potrzeby monitoringu i upowszechniania Agencja podejmuje niezbędne kroki celem stworzenia bazy danych projektów, lub też podtrzymuje działanie istniejącej bazy, która obejmuje opisy projektów oraz ich końcowe wyniki);

| b) | monitorowanie projektów realizowanych w ramach tych programów i działań wraz z przeprowadzaniem niezbędnych kontroli; |
| --- | --- |

b)

monitorowanie projektów realizowanych w ramach tych programów i działań wraz z przeprowadzaniem niezbędnych kontroli;

| c) | zbieranie, przetwarzanie i dystrybuowanie danych, a w szczególności gromadzenie, analiza i przekazywanie Komisji wszystkich informacji niezbędnych do realizacji wyżej wymienionych programów i działań wspólnotowych; wspieranie koordynacji i synergii z innymi programami Wspólnoty, państw członkowskich oraz organizacji międzynarodowych; |
| --- | --- |

c)

zbieranie, przetwarzanie i dystrybuowanie danych, a w szczególności gromadzenie, analiza i przekazywanie Komisji wszystkich informacji niezbędnych do realizacji wyżej wymienionych programów i działań wspólnotowych; wspieranie koordynacji i synergii z innymi programami Wspólnoty, państw członkowskich oraz organizacji międzynarodowych;

| d) | organizowanie spotkań, seminariów, rozmów i szkoleń; |
| --- | --- |

d)

organizowanie spotkań, seminariów, rozmów i szkoleń;

| e) | pomoc w ocenie oddziaływania programu, szczególnie w rocznej i/lub okresowej ocenie realizacji programów, a także wdrażanie działań następczych dotyczących ocen, na podstawie decyzji Komisji; |
| --- | --- |

e)

pomoc w ocenie oddziaływania programu, szczególnie w rocznej i/lub okresowej ocenie realizacji programów, a także wdrażanie działań następczych dotyczących ocen, na podstawie decyzji Komisji;

| f) | upowszechnianie wyników działań informacyjnych zaplanowanych i przeprowadzonych przez Komisję; |
| --- | --- |

f)

upowszechnianie wyników działań informacyjnych zaplanowanych i przeprowadzonych przez Komisję;

| g) | przygotowywanie całościowych danych dotyczących kontroli i nadzoru; |
| --- | --- |

g)

przygotowywanie całościowych danych dotyczących kontroli i nadzoru;

| h) | uczestnictwo w pracach przygotowawczych dotyczących decyzji o finansowaniu. |
| --- | --- |

h)

uczestnictwo w pracach przygotowawczych dotyczących decyzji o finansowaniu.

1.   Komitet Sterujący

Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską. Członkowie Komitetu Sterującego mianowani są na dwa lata.

Przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Komisję Europejską na cztery lata.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

administracyjny Agencji na 2008 r.: 4,4 mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

42 pracowników etatowych, w tym 8 pracowników zatrudnionych na czas określony i 34 pracowników kontraktowych

| 1. | Monitorowanie umów o dotację realizowanych w ramach programu zdrowia publicznego, zawartych w wyniku zaproszeń do składania wniosków z 2005, 2006 i 2007 r. |
| --- | --- |

1.

Monitorowanie umów o dotację realizowanych w ramach programu zdrowia publicznego, zawartych w wyniku zaproszeń do składania wniosków z 2005, 2006 i 2007 r.

| 2. | Organizacja zaproszenia do składania wniosków 2008 w ramach programu zdrowia publicznego na 2008 r. Agencja zorganizowała 14 dni informacyjnych i przeprowadziła ocenę złożonych wniosków. Do końca roku podpisano 27 z 65 umów o dotację. |
| --- | --- |

2.

Organizacja zaproszenia do składania wniosków 2008 w ramach programu zdrowia publicznego na 2008 r. Agencja zorganizowała 14 dni informacyjnych i przeprowadziła ocenę złożonych wniosków. Do końca roku podpisano 27 z 65 umów o dotację.

| 3. | Przygotowywanie i rozpowszechnianie informacji na temat programu zdrowia publicznego oraz działalności Agencji. Przeprojektowanie strony internetowej Agencji w 2008 r. |
| --- | --- |

3.

Przygotowywanie i rozpowszechnianie informacji na temat programu zdrowia publicznego oraz działalności Agencji. Przeprojektowanie strony internetowej Agencji w 2008 r.

| 4. | Organizacja spotkań ekspertów. Zorganizowano 24 spotkania, w których udział wzięło ok. 1 200 ekspertów. |
| --- | --- |

4.

Organizacja spotkań ekspertów. Zorganizowano 24 spotkania, w których udział wzięło ok. 1 200 ekspertów.

| 5. | Na koniec roku Agencja zarządzała portfelem 256 projektów o kosztach dzielonych; wkład Wspólnoty w te projekty wyniósł 119 mln euro. |
| --- | --- |

5.

Na koniec roku Agencja zarządzała portfelem 256 projektów o kosztach dzielonych; wkład Wspólnoty w te projekty wyniósł 119 mln euro.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | W obu przypadkach chodziło o nabycie standardowych licencji na oprogramowanie lub pakietów z oprogramowaniem, choć poproszono jedynie o ceny detaliczne oferentów. W obu przypadkach decyzję o przyznaniu zamówienia podjęto dopiero po otrzymaniu oferty cenowej od oferentów.
  W 2009 r. poprawiono procedury udzielania zamówień, a EAHC ustanowiła poprawiony harmonogram realizacji wydatków informatycznych. |
| --- | --- |

13.

W obu przypadkach chodziło o nabycie standardowych licencji na oprogramowanie lub pakietów z oprogramowaniem, choć poproszono jedynie o ceny detaliczne oferentów. W obu przypadkach decyzję o przyznaniu zamówienia podjęto dopiero po otrzymaniu oferty cenowej od oferentów.

W 2009 r. poprawiono procedury udzielania zamówień, a EAHC ustanowiła poprawiony harmonogram realizacji wydatków informatycznych.

---

(1)  Dz.U. L 369 z 15.12.2004, s. 73.

1

(2)  Dz.U. L 173 z 3.7.2008, s. 27.

2

(3)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

3

tabeli

(4)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

4

(5)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

5

(6)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

6

(7)  Dz.U. L 11 z 16.1.2003, s. 1.

7

(8)  Art. 25 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 1653/2004 z dnia 21 września 2004 r. (Dz.U. L 297 z 22.9.2004, s. 6).

8

(9)  Art. 29 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 1653/2004.

9

(10)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VI rozporządzenia Komisji (WE) nr 1653/2004, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE) nr 651/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 15).

10

(11)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

11

(12)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 2 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 26 czerwca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://ec.europa.eu/eahc/about/about.html.

12

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(13)  Łączna wartość: 66 000 euro.

13

(14)  Decyzja Komisji z dnia 9 września 2008 r. w sprawie przekazania Agencji uprawnień.

14

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/89 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/89

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Kolejowej za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Agencji

2009/C 304/17

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1-2 | 90 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3-12 | 90 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13 | 91 |
| INNE KWESTIE... | 14-17 | 91 |
| Tabela... | 92 |
| Odpowiedzi Agencji... | 94 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1-2

90

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3-12

90

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13

91

INNE KWESTIE...

14-17

91

Tabela...

92

Odpowiedzi Agencji...

94

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Kolejowa (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Lille-Valenciennes, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 29 kwietnia 2004 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest zwiększanie poziomu interoperacyjności systemów kolejowych oraz wypracowanie wspólnego podejścia do bezpieczeństwa celem stworzenia w Europie bardziej konkurencyjnego sektora kolejowego, o wyższym poziomie bezpieczeństwa (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Kolejowa (zwana dalej Agencją), z siedzibą w Lille-Valenciennes, została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 29 kwietnia 2004 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest zwiększanie poziomu interoperacyjności systemów kolejowych oraz wypracowanie wspólnego podejścia do bezpieczeństwa celem stworzenia w Europie bardziej konkurencyjnego sektora kolejowego, o wyższym poziomie bezpieczeństwa (2).

| 2. | Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 18 mln euro w porównaniu z 16,6 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 113 w porównaniu z 99 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Agencji na 2008 r. wyniósł 18 mln euro w porównaniu z 16,6 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Agencję pracowników wyniosła na koniec roku 113 w porównaniu z 99 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Agencji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Agencji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Agencji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Agencji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Kwota przeniesionych na 2009 r. środków wyniosła ponad 4,1 mln euro (12). Kontrola próby największych zobowiązań, których dotyczyły przeniesione środki na 2009 r., wykazała, że zobowiązania te dotyczyły usług i robót (13), które zamówiono pod sam koniec 2008 r. i których realizacja przewidywana była na 2009 r. Wysoki wskaźnik przeniesień środków świadczy o trudnościach z programowaniem i budżetowaniem działalności Agencji. |
| --- | --- |

13.

Kwota przeniesionych na 2009 r. środków wyniosła ponad 4,1 mln euro (12). Kontrola próby największych zobowiązań, których dotyczyły przeniesione środki na 2009 r., wykazała, że zobowiązania te dotyczyły usług i robót (13), które zamówiono pod sam koniec 2008 r. i których realizacja przewidywana była na 2009 r. Wysoki wskaźnik przeniesień środków świadczy o trudnościach z programowaniem i budżetowaniem działalności Agencji.

INNE KWESTIE

| 14. | Przegląd rocznego programu prac Agencji wykazał szereg niedociągnięć. Cele nie zawsze są określone zgodnie z kryteriami „SMART” (zdefiniowane, wymierne, osiągalne, odpowiednie, określone w czasie), lecz w sposób, który nie pozwala określić niedociągnięć w stosunku do celów, czy też dokonać oceny osiągnięć. Odnotowano również niespójności w przedstawianiu danych dotyczących zasobów kadrowych i budżetowych przypisanych do działań. Sytuacja ta, w połączeniu z brakiem wskaźników wykonania, utrudnia ocenę wykonania zadań przez Agencję w ciągu danego roku. |
| --- | --- |

14.

Przegląd rocznego programu prac Agencji wykazał szereg niedociągnięć. Cele nie zawsze są określone zgodnie z kryteriami „SMART” (zdefiniowane, wymierne, osiągalne, odpowiednie, określone w czasie), lecz w sposób, który nie pozwala określić niedociągnięć w stosunku do celów, czy też dokonać oceny osiągnięć. Odnotowano również niespójności w przedstawianiu danych dotyczących zasobów kadrowych i budżetowych przypisanych do działań. Sytuacja ta, w połączeniu z brakiem wskaźników wykonania, utrudnia ocenę wykonania zadań przez Agencję w ciągu danego roku.

| 15. | Przeprowadzona kontrola próby postępowań w zakresie zamówień publicznych zrealizowanych w ciągu roku wykazała uchybienia. Wymogi formalne określone w specyfikacji zamówień nie były przestrzegane, a także nie były one konsekwentnie oceniane przez komisje przetargowe – pod względem spełniania kryteriów wyboru (dwa przypadki) (14) oraz pod względem spełniania kryteriów przyznania zamówienia (jeden przypadek) (15). Miało to wpływ na przejrzystość postępowań. |
| --- | --- |

15.

Przeprowadzona kontrola próby postępowań w zakresie zamówień publicznych zrealizowanych w ciągu roku wykazała uchybienia. Wymogi formalne określone w specyfikacji zamówień nie były przestrzegane, a także nie były one konsekwentnie oceniane przez komisje przetargowe – pod względem spełniania kryteriów wyboru (dwa przypadki) (14) oraz pod względem spełniania kryteriów przyznania zamówienia (jeden przypadek) (15). Miało to wpływ na przejrzystość postępowań.

| 16. | Agencja nadal prowadzi działalność w dwóch siedzibach: w Lille i Valenciennes. Jak wskazał Trybunał w swoim sprawozdaniu za rok budżetowy 2006 (16), sytuacja ta naraża Agencję na znaczne dodatkowe koszty (17), których można by uniknąć w przypadku koncentracji całej działalności w jednej siedzibie. Od tamtej pory Agencja podjęła kroki celem sformalizowania porozumienia w sprawie siedziby, na mocy którego dodatkowe koszty wynikające z posiadania podwójnej siedziby byłyby ponoszone przez władze francuskie. Starania te dotychczas nie przyniosły efektów. |
| --- | --- |

16.

Agencja nadal prowadzi działalność w dwóch siedzibach: w Lille i Valenciennes. Jak wskazał Trybunał w swoim sprawozdaniu za rok budżetowy 2006 (16), sytuacja ta naraża Agencję na znaczne dodatkowe koszty (17), których można by uniknąć w przypadku koncentracji całej działalności w jednej siedzibie. Od tamtej pory Agencja podjęła kroki celem sformalizowania porozumienia w sprawie siedziby, na mocy którego dodatkowe koszty wynikające z posiadania podwójnej siedziby byłyby ponoszone przez władze francuskie. Starania te dotychczas nie przyniosły efektów.

| 17. | W 2009 r. Agencja przeniesie się do budynku należącego do gminy Valenciennes. Okres obowiązywania umowy wynosi 25 lat, pod warunkiem podpisania porozumienia w sprawie siedziby z rządem francuskim. W związku z tym, że nie podpisano do tej pory porozumienia w sprawie siedziby, władza budżetowa (18) ograniczyła okres obowiązywania nowej umowy o dzierżawę do jednego roku, z możliwością jej automatycznego przedłużenia maksymalnie o kolejny rok. Brak pewności co do okresu obowiązywania umowy utrudnia planowanie w zakresie zagospodarowania nowych pomieszczeń i związanych z tym procedur zamówień, a w konsekwencji – także planowanie budżetu. |
| --- | --- |

17.

W 2009 r. Agencja przeniesie się do budynku należącego do gminy Valenciennes. Okres obowiązywania umowy wynosi 25 lat, pod warunkiem podpisania porozumienia w sprawie siedziby z rządem francuskim. W związku z tym, że nie podpisano do tej pory porozumienia w sprawie siedziby, władza budżetowa (18) ograniczyła okres obowiązywania nowej umowy o dzierżawę do jednego roku, z możliwością jej automatycznego przedłużenia maksymalnie o kolejny rok. Brak pewności co do okresu obowiązywania umowy utrudnia planowanie w zakresie zagospodarowania nowych pomieszczeń i związanych z tym procedur zamówień, a w konsekwencji – także planowanie budżetu.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólna polityka transportowa:
  W celu wykonania art. 70 i z uwzględnieniem specyficznych aspektów transportu Rada, stanowiąc zgodnie z procedurą określoną w art. 251 i po konsultacji z Komitetem Ekonomiczno-Społecznym i Komitetem Regionów, ustanawia:






  a) | wspólne reguły mające zastosowanie do transportu międzynarodowego wykonywanego z lub na terytorium państwa członkowskiego lub tranzytu przez terytorium jednego lub większej liczby państw członkowskich; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

Wspólna polityka transportowa:

W celu wykonania art. 70 i z uwzględnieniem specyficznych aspektów transportu Rada, stanowiąc zgodnie z procedurą określoną w art. 251 i po konsultacji z Komitetem Ekonomiczno-Społecznym i Komitetem Regionów, ustanawia:

a)

wspólne reguły mające zastosowanie do transportu międzynarodowego wykonywanego z lub na terytorium państwa członkowskiego lub tranzytu przez terytorium jednego lub większej liczby państw członkowskich;

| b) | warunki dostępu przewoźników niemających stałej siedziby w państwie członkowskim do transportu krajowego w państwie członkowskim; |
| --- | --- |

b)

warunki dostępu przewoźników niemających stałej siedziby w państwie członkowskim do transportu krajowego w państwie członkowskim;

| c) | środki pozwalające polepszyć bezpieczeństwo transportu; |
| --- | --- |

c)

środki pozwalające polepszyć bezpieczeństwo transportu;

| d) | wszelkie inne potrzebne przepisy. |
| --- | --- |

d)

wszelkie inne potrzebne przepisy.

(art. 71 Traktatu)

Cele

Współdziałanie, w sprawach technicznych, we wdrażaniu prawodawstwa wspólnotowego zmierzającego do:

| — | poprawy konkurencyjności sektora kolejowego, |
| --- | --- |

—

poprawy konkurencyjności sektora kolejowego,

| — | wypracowania wspólnego podejścia do bezpieczeństwa europejskiego systemu kolejowego, |
| --- | --- |

—

wypracowania wspólnego podejścia do bezpieczeństwa europejskiego systemu kolejowego,

celem przyczynienia się do stworzenia europejskiego obszaru kolejowego bez granic o wysokim poziomie bezpieczeństwa.

Zadania

1.   Przekazywanie Komisji zaleceń dotyczących

| — | wspólnych metod bezpieczeństwa (CSMs) oraz wspólnych wymagań bezpieczeństwa (CSTs) określonych w dyrektywie w sprawie bezpieczeństwa kolei (2004/49/WE), |
| --- | --- |

—

wspólnych metod bezpieczeństwa (CSMs) oraz wspólnych wymagań bezpieczeństwa (CSTs) określonych w dyrektywie w sprawie bezpieczeństwa kolei (2004/49/WE),

| — | świadectw bezpieczeństwa i działań w zakresie bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

świadectw bezpieczeństwa i działań w zakresie bezpieczeństwa,

| — | określania specyfikacji technicznych interoperacyjności, |
| --- | --- |

—

określania specyfikacji technicznych interoperacyjności,

| — | monitorowania postępu interoperacyjności, |
| --- | --- |

—

monitorowania postępu interoperacyjności,

| — | certyfikacji zakładów utrzymania taboru, |
| --- | --- |

—

certyfikacji zakładów utrzymania taboru,

| — | kwalifikacji zawodowych, |
| --- | --- |

—

kwalifikacji zawodowych,

| — | rejestracji taboru kolejowego. |
| --- | --- |

—

rejestracji taboru kolejowego.

2.   Wydawanie opinii dotyczących

| — | krajowych przepisów bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

krajowych przepisów bezpieczeństwa,

| — | monitorowania jakości pracy jednostek notyfikowanych, |
| --- | --- |

—

monitorowania jakości pracy jednostek notyfikowanych,

| — | interoperacyjności sieci transeuropejskiej. |
| --- | --- |

—

interoperacyjności sieci transeuropejskiej.

3.   Koordynacja organów krajowych

| — | koordynacja krajowych organów ds. bezpieczeństwa i krajowych organów dochodzeniowych (określonych w dyrektywie 2004/49/WE, art. 17 i 21). |
| --- | --- |

—

koordynacja krajowych organów ds. bezpieczeństwa i krajowych organów dochodzeniowych (określonych w dyrektywie 2004/49/WE, art. 17 i 21).

4.   Publikacje i bazy danych

| — | sprawozdanie o działaniu systemu bezpieczeństwa (co dwa lata), |
| --- | --- |

—

sprawozdanie o działaniu systemu bezpieczeństwa (co dwa lata),

| — | sprawozdanie z postępów we wdrażaniu interoperacyjności (co dwa lata), |
| --- | --- |

—

sprawozdanie z postępów we wdrażaniu interoperacyjności (co dwa lata),

| — | publiczna baza danych dokumentów dotyczących bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

publiczna baza danych dokumentów dotyczących bezpieczeństwa,

| — | publiczny rejestr dokumentów dotyczących interoperacyjności. |
| --- | --- |

—

publiczny rejestr dokumentów dotyczących interoperacyjności.

1.   Rada Administracyjna

Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, czterech przedstawicieli Komisji, sześciu przedstawicieli (bez prawa głosu) odpowiednich sektorów zawodowych.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Radę Administracyjną na wniosek Komisji.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

18 mln euro

(16,6 mln euro)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

stanowiska w planie zatrudnienia: 116 (116)

stanowiska obsadzone na dzień 31 grudnia 2008 r.: 106 (95)

Inni pracownicy: 7 (4)

Stanowiska ogółem: 113 (99)

z czego obsadzone stanowiska:

| — | operacyjne: 69 (66) |
| --- | --- |

—

operacyjne: 69 (66)

| — | administracyjne: 44 (33) |
| --- | --- |

—

administracyjne: 44 (33)

| — | Zalecenie dotyczące wspólnych metod oceny bezpieczeństwa do stosowania w ramach wspólnych wymagań bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

Zalecenie dotyczące wspólnych metod oceny bezpieczeństwa do stosowania w ramach wspólnych wymagań bezpieczeństwa,

| — | zalecenie dotyczące zmian w załączniku I dyrektywy 2004/49/WE, |
| --- | --- |

—

zalecenie dotyczące zmian w załączniku I dyrektywy 2004/49/WE,

| — | pierwsze sporządzane co dwa lata sprawozdanie na temat działania systemu bezpieczeństwa kolei w Unii Europejskiej, |
| --- | --- |

—

pierwsze sporządzane co dwa lata sprawozdanie na temat działania systemu bezpieczeństwa kolei w Unii Europejskiej,

| — | zalecenie dotyczące wspólnego wzoru licencji i rejestrów maszynistów, |
| --- | --- |

—

zalecenie dotyczące wspólnego wzoru licencji i rejestrów maszynistów,

| — | zalecenie dotyczące zharmonizowanych wymagań w zakresie części B certyfikatów bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

zalecenie dotyczące zharmonizowanych wymagań w zakresie części B certyfikatów bezpieczeństwa,

| — | zalecenie dotyczące specyfikacji technicznych interoperacyjności (TSI) systemu kolei konwencjonalnych w zakresie infrastruktury, |
| --- | --- |

—

zalecenie dotyczące specyfikacji technicznych interoperacyjności (TSI) systemu kolei konwencjonalnych w zakresie infrastruktury,

| — | zalecenie dotyczące TSI systemu kolei konwencjonalnych w zakresie energii, |
| --- | --- |

—

zalecenie dotyczące TSI systemu kolei konwencjonalnych w zakresie energii,

| — | zalecenie dotyczące certyfikacji zakładów utrzymania taboru, |
| --- | --- |

—

zalecenie dotyczące certyfikacji zakładów utrzymania taboru,

| — | zalecenie dotyczące specyfikacji wymagań systemowych w zakresie poziomu trzeciego Europejskiego Systemu Zarządzania Ruchem Kolejowym (ERTMS), |
| --- | --- |

—

zalecenie dotyczące specyfikacji wymagań systemowych w zakresie poziomu trzeciego Europejskiego Systemu Zarządzania Ruchem Kolejowym (ERTMS),

| — | projekt TSI w zakresie pojazdów trakcyjnych i wagonów pasażerskich, |
| --- | --- |

—

projekt TSI w zakresie pojazdów trakcyjnych i wagonów pasażerskich,

| — | wstępny projekt zalecenia w sprawie części 1 załącznika VII do dyrektywy 2008/57/WE (lista kontrolna w zakresie wspólnej akceptacji), |
| --- | --- |

—

wstępny projekt zalecenia w sprawie części 1 załącznika VII do dyrektywy 2008/57/WE (lista kontrolna w zakresie wspólnej akceptacji),

| — | sprawozdanie okresowe w sprawie TSI w zakresie telematyki przewozów pasażerskich, |
| --- | --- |

—

sprawozdanie okresowe w sprawie TSI w zakresie telematyki przewozów pasażerskich,

| — | studium wykonalności w zakresie interoperacyjności systemu kolei 1 520 mm, |
| --- | --- |

—

studium wykonalności w zakresie interoperacyjności systemu kolei 1 520 mm,

| — | ocena notyfikacji list krajowych przepisów technicznych, |
| --- | --- |

—

ocena notyfikacji list krajowych przepisów technicznych,

| — | projekt sprawozdania w sprawie sposobów publikowania i udostępniania krajowych przepisów bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

projekt sprawozdania w sprawie sposobów publikowania i udostępniania krajowych przepisów bezpieczeństwa,

| — | projekt sprawozdania w sprawie oceny oddziaływania i zaleceń dotyczących wymagań w kwestii wykrywania wykolejeń, wnioskowanych przez komitet ds. Transportu Towarów Niebezpiecznych, |
| --- | --- |

—

projekt sprawozdania w sprawie oceny oddziaływania i zaleceń dotyczących wymagań w kwestii wykrywania wykolejeń, wnioskowanych przez komitet ds. Transportu Towarów Niebezpiecznych,

| — | ustanowienie rejestru dokumentów dotyczących interoperacyjności, |
| --- | --- |

—

ustanowienie rejestru dokumentów dotyczących interoperacyjności,

| — | organizowana raz na dwa lata konferencja na temat bezpieczeństwa. |
| --- | --- |

—

organizowana raz na dwa lata konferencja na temat bezpieczeństwa.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Z 4,1 mln euro środków przeniesionych z roku 2008 na rok 2009 ponad 1,5 mln dotyczyło umów podpisanych w ostatnich dwóch miesiącach 2008 r. Późne podpisanie umów jest konsekwencją opóźnień w procedurach udzielania zamówień publicznych oraz przesunięć zrealizowanych pod koniec 2008 r. po analizie wykonania budżetu. Pozostałe 2,6 mln dotyczy umów będących w toku realizacji, za które nie otrzymano jeszcze faktur, oraz zobowiązań tymczasowych pokrywających koszty związane z wyjazdami służbowymi pracowników i ekspertów. Agencja będzie kontynuować starania na rzecz usprawnienia planowania procedur udzielania zamówień publicznych i monitorowania wykonania budżetu przez cały rok. |
| --- | --- |

13.

Z 4,1 mln euro środków przeniesionych z roku 2008 na rok 2009 ponad 1,5 mln dotyczyło umów podpisanych w ostatnich dwóch miesiącach 2008 r. Późne podpisanie umów jest konsekwencją opóźnień w procedurach udzielania zamówień publicznych oraz przesunięć zrealizowanych pod koniec 2008 r. po analizie wykonania budżetu. Pozostałe 2,6 mln dotyczy umów będących w toku realizacji, za które nie otrzymano jeszcze faktur, oraz zobowiązań tymczasowych pokrywających koszty związane z wyjazdami służbowymi pracowników i ekspertów. Agencja będzie kontynuować starania na rzecz usprawnienia planowania procedur udzielania zamówień publicznych i monitorowania wykonania budżetu przez cały rok.

| 14. | W procedurze budżetowej na rok 2010 ERA wprowadziła proces, dzięki któremu przygotowanie budżetu rocznego i przygotowanie programu prac są ze sobą w pełni zintegrowane, aby zapewnić maksymalną spójność. Ponadto ERA będzie dążyć do coraz większej precyzji w definiowaniu celów, działań i ich harmonogramu.
  Począwszy od 2009 r., wszelkie znaczące zmiany priorytetów są zgłaszane Radzie Administracyjnej i znajdują odzwierciedlenie we wniosku o odpowiednią zmianę programu prac. Ponadto od 2009 r. DG TREN zwróciła się do ERA i innych agencji wchodzących w zakres jej działania o zdefiniowanie wskaźników wyników i regularne przekazywanie informacji na ich temat. |
| --- | --- |

14.

W procedurze budżetowej na rok 2010 ERA wprowadziła proces, dzięki któremu przygotowanie budżetu rocznego i przygotowanie programu prac są ze sobą w pełni zintegrowane, aby zapewnić maksymalną spójność. Ponadto ERA będzie dążyć do coraz większej precyzji w definiowaniu celów, działań i ich harmonogramu.

Począwszy od 2009 r., wszelkie znaczące zmiany priorytetów są zgłaszane Radzie Administracyjnej i znajdują odzwierciedlenie we wniosku o odpowiednią zmianę programu prac. Ponadto od 2009 r. DG TREN zwróciła się do ERA i innych agencji wchodzących w zakres jej działania o zdefiniowanie wskaźników wyników i regularne przekazywanie informacji na ich temat.

| 15. | Na podstawie analizy trudności, jakie napotkano w przeszłości w obszarze udzielania zamówień publicznych, sporządzono plan działań. Działania te obejmują m.in. szkolenie i udzielanie pomocy członkom komitetów oceniających oraz harmonizację sposobu oceny ofert z zastosowaniem list kontrolnych. |
| --- | --- |

15.

Na podstawie analizy trudności, jakie napotkano w przeszłości w obszarze udzielania zamówień publicznych, sporządzono plan działań. Działania te obejmują m.in. szkolenie i udzielanie pomocy członkom komitetów oceniających oraz harmonizację sposobu oceny ofert z zastosowaniem list kontrolnych.

| 16. | Agencja podejmuje wszelkie możliwe starania, aby zawrzeć porozumienie w sprawie siedziby z państwem przyjmującym. Do tej pory jednak wniosek agencji ERA dotyczący porozumienia nie spotkał się z żadną oficjalną reakcją. |
| --- | --- |

16.

Agencja podejmuje wszelkie możliwe starania, aby zawrzeć porozumienie w sprawie siedziby z państwem przyjmującym. Do tej pory jednak wniosek agencji ERA dotyczący porozumienia nie spotkał się z żadną oficjalną reakcją.

| 17. | Zob. odpowiedź do pkt 16. Agencja zgadza się, że do momentu podpisania porozumienia w sprawie siedziby będzie napotykać poważne problemy w realizacji swoich procedur w sprawie udzielania zamówień, zwłaszcza procedur dotyczących budynku w Valenciennes. |
| --- | --- |

17.

Zob. odpowiedź do pkt 16. Agencja zgadza się, że do momentu podpisania porozumienia w sprawie siedziby będzie napotykać poważne problemy w realizacji swoich procedur w sprawie udzielania zamówień, zwłaszcza procedur dotyczących budynku w Valenciennes.

---

(1)  Dz.U. L 220 z 21.6.2004, s. 3.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Agencji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 26 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 2 lipca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.era.europa.eu

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  Kwota około 3,9 mln euro środków przeniesionych na 2009 r. dotyczy wydatków administracyjnych i operacyjnych. Stanowi to 57 % rocznego budżetu wynoszącego 6,9 mln euro w tytule II i III.

12

(13)  W zakresie m.in. zamówionych opracowań, wydatków związanych z informatyką oraz umeblowaniem biur.

13

(14)  Ogólna wartość: 334 000 euro.

14

(15)  Wartość: 800 000 euro przez cztery lata.

15

(16)  Pkt 8 (Dz.U. C 309 z 19.12.2007, s. 68).

16

(17)  W 2006 r. dodatkowe koszty oszacowano na ponad 400 000 euro.

17

(18)  Pismo Przewodniczącego Komisji Budżetowej Parlamentu Europejskiego do Przewodniczącego Rady Administracyjnej Agencji z dnia 26 listopada 2008 r., nr ref.: D(2008) 67307.

18

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/95 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/95

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Urzędu

2009/C 304/18

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 96 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 96 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13–15 | 97 |
| INNE KWESTIE... | 16 | 97 |
| Tabela... | 98 |
| Odpowiedzi Urzędu... | 99 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

96

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

96

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13–15

97

INNE KWESTIE...

16

97

Tabela...

98

Odpowiedzi Urzędu...

99

WSTĘP

| 1. | Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (zwany dalej Urzędem), z siedzibą w Parmie, został ustanowiony na mocy rozporządzenia (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r. (1). Główne zadania Urzędu obejmują dostarczanie informacji naukowych będących podstawą do przygotowywania prawodawstwa wspólnotowego oraz gromadzenie i analizę danych umożliwiających określanie i kontrolę obszarów ryzyka, a także informowanie o nich w sposób niezależny (2). |
| --- | --- |

1.

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (zwany dalej Urzędem), z siedzibą w Parmie, został ustanowiony na mocy rozporządzenia (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r. (1). Główne zadania Urzędu obejmują dostarczanie informacji naukowych będących podstawą do przygotowywania prawodawstwa wspólnotowego oraz gromadzenie i analizę danych umożliwiających określanie i kontrolę obszarów ryzyka, a także informowanie o nich w sposób niezależny (2).

| 2. | Budżet Urzędu na 2008 r. wyniósł 66,4 mln euro w porównaniu z 52,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Urząd pracowników wyniosła na koniec roku 395 w porównaniu z 310 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Urzędu na 2008 r. wyniósł 66,4 mln euro w porównaniu z 52,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Urząd pracowników wyniosła na koniec roku 395 w porównaniu z 310 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Urzędu obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Urzędu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Urzędu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Urzędu (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Urzędu na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Kwota przeniesionych z 2008 r. na 2009 r. zobowiązań wyniosła ponad 15,5 mln euro (23 % budżetu na 2008 r.), w porównaniu z 8,5 mln euro w roku poprzednim (16 % budżetu na 2007 r.). Wysoki wskaźnik przeniesienia zobowiązań spowodowany był przede wszystkim opóźnieniami w realizacji lub rozpoczęciu działań w następujących obszarach: opracowanie oprogramowania, współpraca naukowa z zewnętrznymi ekspertami, dotacje na opracowania naukowe oraz projekty dotyczące gromadzenia danych i oceny zagrożeń. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

13.

Kwota przeniesionych z 2008 r. na 2009 r. zobowiązań wyniosła ponad 15,5 mln euro (23 % budżetu na 2008 r.), w porównaniu z 8,5 mln euro w roku poprzednim (16 % budżetu na 2007 r.). Wysoki wskaźnik przeniesienia zobowiązań spowodowany był przede wszystkim opóźnieniami w realizacji lub rozpoczęciu działań w następujących obszarach: opracowanie oprogramowania, współpraca naukowa z zewnętrznymi ekspertami, dotacje na opracowania naukowe oraz projekty dotyczące gromadzenia danych i oceny zagrożeń. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności.

| 14. | Na koniec roku konieczne było anulowanie około 2,1 mln euro (37 %) środków przeznaczonych na działalność operacyjną, przeniesionych z 2007 r. Wysoki wskaźnik anulowania środków spowodowany był przede wszystkim znacznymi opóźnieniami w 2008 r. w realizacji umów o dotację z 2007 r. Sytuacja ta świadczy o konieczności poprawy kontroli terminów określonych w umowach o dotację. Urząd powinien ustanowić i monitorować odpowiednie wskaźniki wykonania w zakresie zawieranych przez niego umów o dotację. |
| --- | --- |

14.

Na koniec roku konieczne było anulowanie około 2,1 mln euro (37 %) środków przeznaczonych na działalność operacyjną, przeniesionych z 2007 r. Wysoki wskaźnik anulowania środków spowodowany był przede wszystkim znacznymi opóźnieniami w 2008 r. w realizacji umów o dotację z 2007 r. Sytuacja ta świadczy o konieczności poprawy kontroli terminów określonych w umowach o dotację. Urząd powinien ustanowić i monitorować odpowiednie wskaźniki wykonania w zakresie zawieranych przez niego umów o dotację.

| 15. | Urząd ogłosił otwartą procedurę zamówienia na dostarczenie bardzo złożonego oprogramowania w lipcu 2008 r. (12) ze stosunkowo krótkim terminem składania ofert (67 dni). Otrzymał on tylko jedną ofertę od firmy, która już wcześniej była wykonawcą tego typu usług. |
| --- | --- |

15.

Urząd ogłosił otwartą procedurę zamówienia na dostarczenie bardzo złożonego oprogramowania w lipcu 2008 r. (12) ze stosunkowo krótkim terminem składania ofert (67 dni). Otrzymał on tylko jedną ofertę od firmy, która już wcześniej była wykonawcą tego typu usług.

INNE KWESTIE

| 16. | Program prac Urzędu na 2008 r. obejmował działania, cele priorytetowe oraz wskaźniki wykonania w odniesieniu do każdego rodzaju planowanej podstawowej działalności. Jednakże nie powiązano w jasny sposób celów ze wskaźnikami. Cele i wskaźniki nie są ani ukierunkowane na osiąganie rezultatów, ani też wymierne, co utrudnia wykrycie braków i ocenę osiągnięć. Rzeczywiste zarządzanie zadaniowe pozwoliłoby stale doskonalić kwestię przydziału środków i monitorowanie wykonania zadań. Aby to osiągnąć, Urząd powinien określić precyzyjne i wymierne cele wraz z odpowiednimi wskaźnikami wykonania oraz ukierunkować swoje działania na osiąganie wyników. |
| --- | --- |

16.

Program prac Urzędu na 2008 r. obejmował działania, cele priorytetowe oraz wskaźniki wykonania w odniesieniu do każdego rodzaju planowanej podstawowej działalności. Jednakże nie powiązano w jasny sposób celów ze wskaźnikami. Cele i wskaźniki nie są ani ukierunkowane na osiąganie rezultatów, ani też wymierne, co utrudnia wykrycie braków i ocenę osiągnięć. Rzeczywiste zarządzanie zadaniowe pozwoliłoby stale doskonalić kwestię przydziału środków i monitorowanie wykonania zadań. Aby to osiągnąć, Urząd powinien określić precyzyjne i wymierne cele wraz z odpowiednimi wskaźnikami wykonania oraz ukierunkować swoje działania na osiąganie wyników.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady | Zarządzanie | Środki udostępnione Urzędowi w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r.

  (w 2007 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Swobodny przepływ towarów.


  (art. 37 Traktatu)

  Przyczynianie się do zapewnienia wysokiego poziomu ochrony zdrowia, bezpieczeństwa, ochrony środowiska naturalnego i ochrony konsumentów, uwzględniając wszelkie zmiany oparte na faktach naukowych.

  (art. 95 Traktatu)


  Wspólna polityka handlowa.


  (art. 133 Traktatu) | Cele







  — | Zapewnienie doradztwa naukowego i wsparcia naukowo-technicznego w zakresie prawodawstwa i polityk mających bezpośredni lub pośredni wpływ na bezpieczeństwo żywności i pasz, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady

Zarządzanie

Środki udostępnione Urzędowi w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

(w 2007 r.)

Swobodny przepływ towarów.

(art. 37 Traktatu)

Przyczynianie się do zapewnienia wysokiego poziomu ochrony zdrowia, bezpieczeństwa, ochrony środowiska naturalnego i ochrony konsumentów, uwzględniając wszelkie zmiany oparte na faktach naukowych.

(art. 95 Traktatu)

Wspólna polityka handlowa.

(art. 133 Traktatu)

Cele

—

Zapewnienie doradztwa naukowego i wsparcia naukowo-technicznego w zakresie prawodawstwa i polityk mających bezpośredni lub pośredni wpływ na bezpieczeństwo żywności i pasz,

| — | dostarczanie obiektywnych informacji o ryzyku w zakresie bezpieczeństwa żywności, |
| --- | --- |

—

dostarczanie obiektywnych informacji o ryzyku w zakresie bezpieczeństwa żywności,

| — | przyczynianie się do osiągnięcia wysokiego poziomu ochrony zdrowia i życia ludzkiego, |
| --- | --- |

—

przyczynianie się do osiągnięcia wysokiego poziomu ochrony zdrowia i życia ludzkiego,

| — | gromadzenie i analiza danych, które umożliwiają scharakteryzowanie i monitorowanie ryzyka. |
| --- | --- |

—

gromadzenie i analiza danych, które umożliwiają scharakteryzowanie i monitorowanie ryzyka.

Zadania

| — | Doradztwo i badania naukowe, |
| --- | --- |

—

Doradztwo i badania naukowe,

| — | wspieranie rozwoju jednolitych metod oceny ryzyka, |
| --- | --- |

—

wspieranie rozwoju jednolitych metod oceny ryzyka,

| — | udzielanie wsparcia Komisji, |
| --- | --- |

—

udzielanie wsparcia Komisji,

| — | poszukiwanie, analiza i podsumowywanie danych naukowo-technicznych, |
| --- | --- |

—

poszukiwanie, analiza i podsumowywanie danych naukowo-technicznych,

| — | identyfikacja i charakteryzowanie powstającego ryzyka, |
| --- | --- |

—

identyfikacja i charakteryzowanie powstającego ryzyka,

| — | stworzenie sieci organizacji działających w podobnych obszarach, |
| --- | --- |

—

stworzenie sieci organizacji działających w podobnych obszarach,

| — | pomoc naukowo-techniczna w zarządzaniu kryzysowym, |
| --- | --- |

—

pomoc naukowo-techniczna w zarządzaniu kryzysowym,

| — | poprawa współpracy międzynarodowej, |
| --- | --- |

—

poprawa współpracy międzynarodowej,

| — | dostarczanie opinii publicznej i zainteresowanym stronom wiarygodnych, obiektywnych i zrozumiałych informacji, |
| --- | --- |

—

dostarczanie opinii publicznej i zainteresowanym stronom wiarygodnych, obiektywnych i zrozumiałych informacji,

| — | uczestnictwo w systemie szybkiego ostrzegania prowadzonym przez Komisję. |
| --- | --- |

—

uczestnictwo w systemie szybkiego ostrzegania prowadzonym przez Komisję.

1.   Zarząd

Skład

14 członków mianowanych przez Radę (w porozumieniu z Parlamentem Europejskim i Komisją) oraz jeden przedstawiciel Komisji.

Zadania

Przyjmowanie programu prac, budżetu oraz nadzór nad ich wykonaniem.

2.   Dyrektor zarządzający

Mianowany przez Zarząd z listy kandydatów przedstawionej przez Komisję oraz po przesłuchaniu w Parlamencie Europejskim.

3.   Forum doradcze

Skład

Po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego.

Zadania

Doradzanie dyrektorowi zarządzającemu.

4.   Komitet naukowy i panele naukowe

Przygotowywanie opinii naukowych Urzędu.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

66,4 (52,2) mln euro, w tym dotacja wspólnotowa: 100 % (100 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

335 (300) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym obsadzonych: 318 (273)

- 77 (37) innych stanowisk (pracownicy pomocniczy, pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi).

Pracownicy ogółem: 395 (310), z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 298 (218) |
| --- | --- |

—

operacyjne: 298 (218)

| — | administracyjne: 97 (92) |
| --- | --- |

—

administracyjne: 97 (92)

Ocena ryzyka i doradztwo naukowe

| — | Opinie: 311 |
| --- | --- |

—

Opinie: 311

| — | Oświadczenia: 12 |
| --- | --- |

—

Oświadczenia: 12

| — | Inne sprawozdania techniczne i naukowe: 37 |
| --- | --- |

—

Inne sprawozdania techniczne i naukowe: 37

Łączna liczba opinii naukowych i oświadczeń: 360 (229)

Poprawa metod oceny ryzyka i koordynacja sieci naukowych

| — | Wytyczne: 29 (1) |
| --- | --- |

—

Wytyczne: 29 (1)

| — | Sprawozdania dotyczące zgromadzonych danych: 21 (1) |
| --- | --- |

—

Sprawozdania dotyczące zgromadzonych danych: 21 (1)

| — | Inne sprawozdania techniczne i naukowe: 79 (55) |
| --- | --- |

—

Inne sprawozdania techniczne i naukowe: 79 (55)

Informowanie o doradztwie naukowym i ułatwianie dialogu z zainteresowanymi stronami

| — | Opinie naukowe poparte działaniami informacyjnymi: 20 % |
| --- | --- |

—

Opinie naukowe poparte działaniami informacyjnymi: 20 %

| — | Konsultacje publiczne: 38 (63) |
| --- | --- |

—

Konsultacje publiczne: 38 (63)

| — | Odwiedziny strony internetowej: 2,1 mln (1,5) |
| --- | --- |

—

Odwiedziny strony internetowej: 2,1 mln (1,5)

| — | Abonenci elektronicznego biuletynu: 21 140 (17 500) |
| --- | --- |

—

Abonenci elektronicznego biuletynu: 21 140 (17 500)

| — | Obecność w mediach dzięki artykułom i informacjom audiowizualnym: 11 652 (7 194) |
| --- | --- |

—

Obecność w mediach dzięki artykułom i informacjom audiowizualnym: 11 652 (7 194)

| — | Zapytania ze strony mediów: 676 (425) |
| --- | --- |

—

Zapytania ze strony mediów: 676 (425)

| — | Komunikaty prasowe: 30 (24) |
| --- | --- |

—

Komunikaty prasowe: 30 (24)

| — | Internetowe tematy informacyjne: 39 (39) |
| --- | --- |

—

Internetowe tematy informacyjne: 39 (39)

| — | Wywiady: 123 (44) |
| --- | --- |

—

Wywiady: 123 (44)

Źródło: Informacje przekazane przez Urząd.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 13. | Choć Urząd przestrzegał zgodności z przepisami i prawidłowości zasady jednoroczności, zobowiązuje się w dalszym ciągu ulepszać zarządzanie budżetem, w szczególności ograniczając przenoszenie zobowiązań oraz wdrażając zróżnicowane środki na dotacje w budżecie na 2009 r. |
| --- | --- |

13.

Choć Urząd przestrzegał zgodności z przepisami i prawidłowości zasady jednoroczności, zobowiązuje się w dalszym ciągu ulepszać zarządzanie budżetem, w szczególności ograniczając przenoszenie zobowiązań oraz wdrażając zróżnicowane środki na dotacje w budżecie na 2009 r.

| 14. | Od stycznia 2009 r. Urząd włączył konkretne zintegrowane wskaźniki postępu w zakresie dotacji do comiesięcznych sprawozdań w celu ulepszenia monitoringu ich realizacji. Ponadto wprowadzenie zróżnicowanych środków do budżetu na 2009 r. odnośnie do dotacji lepiej odzwierciedli wieloletni charakter umów o dotację i przyczyni się do uniknięcia anulowania środków. |
| --- | --- |

14.

Od stycznia 2009 r. Urząd włączył konkretne zintegrowane wskaźniki postępu w zakresie dotacji do comiesięcznych sprawozdań w celu ulepszenia monitoringu ich realizacji. Ponadto wprowadzenie zróżnicowanych środków do budżetu na 2009 r. odnośnie do dotacji lepiej odzwierciedli wieloletni charakter umów o dotację i przyczyni się do uniknięcia anulowania środków.

| 15. | Choć Urząd ściśle przestrzegał odpowiednich przepisów wykonawczych dotyczących finansów, w przypadku przyszłych procedur Urząd położy większy nacisk na złożony charakter usługi przy określaniu terminu na przygotowanie oferty przetargowej. |
| --- | --- |

15.

Choć Urząd ściśle przestrzegał odpowiednich przepisów wykonawczych dotyczących finansów, w przypadku przyszłych procedur Urząd położy większy nacisk na złożony charakter usługi przy określaniu terminu na przygotowanie oferty przetargowej.

| 16. | Zarządzanie kosztami działań wprowadzono po raz pierwszy w planie zarządzania na 2008 r. Wprowadzenie, od stycznia 2009 r., harmonogramu przeprowadzania oceny ryzyka (RAW – Risk Assessment Workflow) pozwala na ścisły monitoring działalności naukowej i administracyjnej Urzędu oraz wzmacnia jego zakres. |
| --- | --- |

16.

Zarządzanie kosztami działań wprowadzono po raz pierwszy w planie zarządzania na 2008 r. Wprowadzenie, od stycznia 2009 r., harmonogramu przeprowadzania oceny ryzyka (RAW – Risk Assessment Workflow) pozwala na ścisły monitoring działalności naukowej i administracyjnej Urzędu oraz wzmacnia jego zakres.

---

(1)  Dz.U. L 31 z 1.2.2002, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Urzędu.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 18 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 29 czerwca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.efsa.europa.eu/EFSA/AboutEfsa/HowWeWork/Funding/efsa_locale-1178620753812_Accounts.htm

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  Szacowana wartość: 4,4 mln euro.

12

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/100 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/100

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Organu Nadzoru GNSS za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Organu

2009/C 304/19

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 101 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–16 | 101 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 17–18 | 102 |
| Tabela... | 103 |
| Odpowiedzi Organu... | 106 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

101

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–16

101

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

17–18

102

Tabela...

103

Odpowiedzi Organu...

106

WSTĘP

| 1. | Europejski Organ Nadzoru GNSS (Globalnego Systemu Nawigacji Satelitarnej) (zwany dalej Organem), z siedzibą w Brukseli, został ustanowiony jako agencja wspólnotowa na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1321/2004 z dnia 12 lipca 2004 r. (1). Jego zadaniem miała być ochrona interesów publicznych związanych z europejskimi programami GNSS oraz działanie w charakterze organu regulacyjnego dla programu w fazie rozmieszczania oraz w fazie operacyjnej programu Galileo. W rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 683/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (2) ograniczono odpowiedzialność Organu do kontroli bezpieczeństwa systemów Galileo i do przygotowania do ich komercjalizacji. Komisja może także powierzyć Organowi wykonanie pewnych zadań (3). |
| --- | --- |

1.

Europejski Organ Nadzoru GNSS (Globalnego Systemu Nawigacji Satelitarnej) (zwany dalej Organem), z siedzibą w Brukseli, został ustanowiony jako agencja wspólnotowa na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1321/2004 z dnia 12 lipca 2004 r. (1). Jego zadaniem miała być ochrona interesów publicznych związanych z europejskimi programami GNSS oraz działanie w charakterze organu regulacyjnego dla programu w fazie rozmieszczania oraz w fazie operacyjnej programu Galileo. W rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 683/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (2) ograniczono odpowiedzialność Organu do kontroli bezpieczeństwa systemów Galileo i do przygotowania do ich komercjalizacji. Komisja może także powierzyć Organowi wykonanie pewnych zadań (3).

| 2. | Budżet Organu na 2008 r. wyniósł 22,7 mln euro, w porównaniu z 436,5 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Organ pracowników wyniosła na koniec roku 52 w porównaniu z 49 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Organu na 2008 r. wyniósł 22,7 mln euro, w porównaniu z 436,5 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Organ pracowników wyniosła na koniec roku 52 w porównaniu z 49 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (4) Organu obejmujące „sprawozdanie finansowe” (5) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (6) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (7). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Organu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (8). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (9) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzeniem ostatecznego sprawozdania finansowego, które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Organu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Organu (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Organu na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Uwaga szczególna

| 11. | Trybunał pragnie podkreślić kwestię opisaną w pkt 12. Trybunał nie wydał opinii z zastrzeżeniami na temat wiarygodności rozliczeń w związku z tą kwestią. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Mimo wejścia w życie z dniem 25 lipca 2008 r. rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 683/2008, do końca 2008 r. nie przekazano Komisji żadnych działań lub aktywów. Organ zdecydował o przedstawieniu (12) rezultatów swoich działań bez uwzględnienia faktu, że zarządzanie przez niego programami Galileo i EGNOS ustanie po zakończeniu przekazywania Komisji aktywów i środków, co jest przewidziane na koniec pierwszego kwartału 2009 r. |
| --- | --- |

12.

Mimo wejścia w życie z dniem 25 lipca 2008 r. rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 683/2008, do końca 2008 r. nie przekazano Komisji żadnych działań lub aktywów. Organ zdecydował o przedstawieniu (12) rezultatów swoich działań bez uwzględnienia faktu, że zarządzanie przez niego programami Galileo i EGNOS ustanie po zakończeniu przekazywania Komisji aktywów i środków, co jest przewidziane na koniec pierwszego kwartału 2009 r.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 13. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Organu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

13.

Uwaga szczególna

| 14. | Trybunał pragnie podkreślić kwestię opisaną w pkt 15. Trybunał nie wydał opinii z zastrzeżeniami na temat wiarygodności rozliczeń leżących u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Organu w związku z tą kwestią. |
| --- | --- |

14.

Trybunał pragnie podkreślić kwestię opisaną w pkt 15. Trybunał nie wydał opinii z zastrzeżeniami na temat wiarygodności rozliczeń leżących u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Organu w związku z tą kwestią.

| 15. | Przepisy rozporządzenia (WE) nr 683/2008, które weszły w życie dnia 25 lipca 2008 r., stanowią, że Organ nie odpowiada już za zarządzanie programami Galileo i EGNOS. Mimo to dnia 24 grudnia 2008 r. Komisja przekazała 95 mln euro na rachunek bankowy Organu (13). Nie przyjęto stosownego budżetu korygującego. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

16.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 17. | Bardzo znacząca redukcja przyjętego w 2008 r. budżetu Organu, z 436,5 mln euro w 2007 r. do 22,7 mln euro, związana była z wejściem w życie z dniem 25 lipca 2008 r. rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 683/2008. Na mocy przepisów tego rozporządzenia Komisja odpowiada za zarządzanie środkami europejskich programów nawigacji satelitarnej (EGNOS i Galileo) i realizację tych programów. Do końca 2008 r. nie przekazano Komisji żadnych działań lub aktywów, a nowy podział kompetencji pomiędzy Komisję i Organ nie został odzwierciedlony w ich rocznych sprawozdaniach finansowych. |
| --- | --- |

17.

Bardzo znacząca redukcja przyjętego w 2008 r. budżetu Organu, z 436,5 mln euro w 2007 r. do 22,7 mln euro, związana była z wejściem w życie z dniem 25 lipca 2008 r. rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 683/2008. Na mocy przepisów tego rozporządzenia Komisja odpowiada za zarządzanie środkami europejskich programów nawigacji satelitarnej (EGNOS i Galileo) i realizację tych programów. Do końca 2008 r. nie przekazano Komisji żadnych działań lub aktywów, a nowy podział kompetencji pomiędzy Komisję i Organ nie został odzwierciedlony w ich rocznych sprawozdaniach finansowych.

| 18. | W konsekwencji w sprawozdaniu finansowym Organu przedstawiono kwotę 58,4 mln euro jako prefinansowanie otrzymane od Komisji. Kwota ta powinna zostać ujęta jako dług wobec Komisji. Ponadto sprawozdanie finansowe nie powinno obejmować kwoty 55,6 mln euro zobowiązań wobec Europejskiej Agencji Kosmicznej, która to kwota wynika z wkładów Wspólnoty Europejskiej do programów Galileo IOV i EGNOS, za które odpowiada Komisja. |
| --- | --- |

18.

W konsekwencji w sprawozdaniu finansowym Organu przedstawiono kwotę 58,4 mln euro jako prefinansowanie otrzymane od Komisji. Kwota ta powinna zostać ujęta jako dług wobec Komisji. Ponadto sprawozdanie finansowe nie powinno obejmować kwoty 55,6 mln euro zobowiązań wobec Europejskiej Agencji Kosmicznej, która to kwota wynika z wkładów Wspólnoty Europejskiej do programów Galileo IOV i EGNOS, za które odpowiada Komisja.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Organu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1321/2004 zmienionym rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 683/2008 | Zarządzanie | Środki udostępnione Organowi w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi 1.1.2008–8.7.2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Konkurencyjność dla wzrostu i zatrudnienia | Cele







  — | Ochrona interesów publicznych związanych z europejskimi programami GNSS, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Organu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1321/2004 zmienionym rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 683/2008

Zarządzanie

Środki udostępnione Organowi w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi 1.1.2008–8.7.2008

Konkurencyjność dla wzrostu i zatrudnienia

Cele

—

Ochrona interesów publicznych związanych z europejskimi programami GNSS,

| — | działanie w charakterze organu regulacyjnego dla europejskich programów GNSS. |
| --- | --- |

—

działanie w charakterze organu regulacyjnego dla europejskich programów GNSS.

Zadania

Organ odpowiada za:

| a) | zapewnianie akredytacji systemu w zakresie bezpieczeństwa oraz funkcjonowanie centrum monitorowania bezpieczeństwa systemu Galileo; |
| --- | --- |

a)

zapewnianie akredytacji systemu w zakresie bezpieczeństwa oraz funkcjonowanie centrum monitorowania bezpieczeństwa systemu Galileo;

| b) | udział w przygotowaniach do komercjalizacji systemów, w tym w niezbędnej analizie rynku; |
| --- | --- |

b)

udział w przygotowaniach do komercjalizacji systemów, w tym w niezbędnej analizie rynku;

| c) | wykonywanie innych zadań, które mogą zostać przydzielone mu przez Komisję. |
| --- | --- |

c)

wykonywanie innych zadań, które mogą zostać przydzielone mu przez Komisję.

1.   Rada Administracyjna

Skład

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego; |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego;

| — | jeden przedstawiciel Komisji. |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel Komisji.

Zadania

| — | Mianuje dyrektora wykonawczego, |
| --- | --- |

—

Mianuje dyrektora wykonawczego,

| — | przyjmuje roczny program prac, |
| --- | --- |

—

przyjmuje roczny program prac,

| — | przyjmuje budżet, |
| --- | --- |

—

przyjmuje budżet,

| — | przyjmuje sprawozdanie roczne dotyczące działań i planów Organu. |
| --- | --- |

—

przyjmuje sprawozdanie roczne dotyczące działań i planów Organu.

2.   Dyrektor wykonawczy

Mianowany przez Radę Administracyjną.

3.   Komitet ds. Zabezpieczenia i Bezpieczeństwa Systemu

W jego skład wchodzi po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji.

4.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

22,7 mln euro (436,5 mln euro)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

50 (46) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym obsadzonych: 49 (39) + 10 (3) innych stanowisk (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy zewnętrzni).

Pracownicy ogółem

52 (49), z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 31 (30) |
| --- | --- |

—

operacyjne: 31 (30)

| — | administracyjne: 13 (11) |
| --- | --- |

—

administracyjne: 13 (11)

| — | mieszane: 8 (8) |
| --- | --- |

—

mieszane: 8 (8)

System Galileo

| — | Zarządzanie Configuration Control Board, kontrola spójności zestawienia wymogów misji (MRD) i zestawienia wymogów systemu (SRD), koordynacja z ESA i Komisją Europejską, |
| --- | --- |

—

Zarządzanie Configuration Control Board, kontrola spójności zestawienia wymogów misji (MRD) i zestawienia wymogów systemu (SRD), koordynacja z ESA i Komisją Europejską,

| — | określenie i zamówienie narzędzi modelowania i analizy sygnałów RNSS, |
| --- | --- |

—

określenie i zamówienie narzędzi modelowania i analizy sygnałów RNSS,

| — | analiza interferencji wewnątrz- i międzysystemowych oraz strat sygnału, |
| --- | --- |

—

analiza interferencji wewnątrz- i międzysystemowych oraz strat sygnału,

| — | monitorowanie zarządzania przez ESA projektem w fazie walidacji orbitalnej, |
| --- | --- |

—

monitorowanie zarządzania przez ESA projektem w fazie walidacji orbitalnej,

| — | wsparcie Komisji przy nadzorze nad fazą rozmieszczania i nad koordynacją częstotliwości, |
| --- | --- |

—

wsparcie Komisji przy nadzorze nad fazą rozmieszczania i nad koordynacją częstotliwości,

| — | certyfikacja systemu – wybór i mianowanie organów certyfikujących Galileo oraz nadzór nad nimi, |
| --- | --- |

—

certyfikacja systemu – wybór i mianowanie organów certyfikujących Galileo oraz nadzór nad nimi,

| — | opracowanie systemu zabezpieczeń (Safety Case) Galileo, |
| --- | --- |

—

opracowanie systemu zabezpieczeń (Safety Case) Galileo,

| — | przygotowanie standardów i zalecanych praktyk (SARPS) ICAO dla Galileo. |
| --- | --- |

—

przygotowanie standardów i zalecanych praktyk (SARPS) ICAO dla Galileo.

System EGNOS

| — | Kontrola zestawienia wymogów misji, ocena i zatwierdzenie nowych wymogów, koordynacja z ESA i z usługodawcą EGNOS, |
| --- | --- |

—

Kontrola zestawienia wymogów misji, ocena i zatwierdzenie nowych wymogów, koordynacja z ESA i z usługodawcą EGNOS,

| — | monitoring przeglądu zdolności operacyjnej, |
| --- | --- |

—

monitoring przeglądu zdolności operacyjnej,

| — | przygotowanie monitoringu działania systemu EGNOS, |
| --- | --- |

—

przygotowanie monitoringu działania systemu EGNOS,

| — | realizacja rozszerzenia na region śródziemnomorski, |
| --- | --- |

—

realizacja rozszerzenia na region śródziemnomorski,

| — | nadzór nad ukończeniem zabezpieczeń projektu EGNOS oraz zabezpieczeń operacji EGNOS (Design Safety Case i Operations Safety Case), |
| --- | --- |

—

nadzór nad ukończeniem zabezpieczeń projektu EGNOS oraz zabezpieczeń operacji EGNOS (Design Safety Case i Operations Safety Case),

| — | nadzór nad procesem certyfikacji usługodawcy, |
| --- | --- |

—

nadzór nad procesem certyfikacji usługodawcy,

| — | rozszerzenie wykorzystania systemu certyfikacji na dziedziny inne niż lotnictwo cywilne. |
| --- | --- |

—

rozszerzenie wykorzystania systemu certyfikacji na dziedziny inne niż lotnictwo cywilne.

Programy

| — | Wsparcie Komisji Europejskiej przy realizacji programów EGNOS i Galileo, |
| --- | --- |

—

Wsparcie Komisji Europejskiej przy realizacji programów EGNOS i Galileo,

| — | przygotowanie umowy na usługi EGNOS i monitorowanie jej wykonania, |
| --- | --- |

—

przygotowanie umowy na usługi EGNOS i monitorowanie jej wykonania,

| — | określenie wskaźników wykonania dla EGNOS oraz różnych elementów usług EGNOS, |
| --- | --- |

—

określenie wskaźników wykonania dla EGNOS oraz różnych elementów usług EGNOS,

| — | odpowiedzialność cywilna EGNOS – zabezpieczenie Agencji i Wspólnoty przed odpowiedzialnością wynikającą z dostarczania sygnałów EGNOS w przestrzeni kosmicznej, zgodnie z polityką odpowiedzialności Europejskiego GNSS. |
| --- | --- |

—

odpowiedzialność cywilna EGNOS – zabezpieczenie Agencji i Wspólnoty przed odpowiedzialnością wynikającą z dostarczania sygnałów EGNOS w przestrzeni kosmicznej, zgodnie z polityką odpowiedzialności Europejskiego GNSS.

Bezpieczeństwo

| — | Akredytacja bezpieczeństwa systemów, |
| --- | --- |

—

Akredytacja bezpieczeństwa systemów,

| — | wsparcie Komisji w przygotowaniu do działania centrum monitorowania bezpieczeństwa GNSS (GSMC), |
| --- | --- |

—

wsparcie Komisji w przygotowaniu do działania centrum monitorowania bezpieczeństwa GNSS (GSMC),

| — | badania i rozwój celem zapewnienia spełniania przez usługę GNSS wymogów w zakresie bezpieczeństwa krytycznych zastosowań, |
| --- | --- |

—

badania i rozwój celem zapewnienia spełniania przez usługę GNSS wymogów w zakresie bezpieczeństwa krytycznych zastosowań,

| — | określenie specyfikacji i instrukcji do wykorzystania przy produkcji odbiorników PRS, a także wytycznych dotyczących wprowadzania w życie zasad zarządzania PRS w państwach członkowskich. |
| --- | --- |

—

określenie specyfikacji i instrukcji do wykorzystania przy produkcji odbiorników PRS, a także wytycznych dotyczących wprowadzania w życie zasad zarządzania PRS w państwach członkowskich.

Rozwój rynku

| — | Zalecenia i działania dotyczące rozwoju rynków EGNOS i Galileo, |
| --- | --- |

—

Zalecenia i działania dotyczące rozwoju rynków EGNOS i Galileo,

| — | ocena środowiska, w którym mogą rozwijać się zastosowania nawigacji satelitarnej, propozycje strategii i stymulowanie podjęcia ich przez rynek: określenie narzędzi rozwoju rynku. |
| --- | --- |

—

ocena środowiska, w którym mogą rozwijać się zastosowania nawigacji satelitarnej, propozycje strategii i stymulowanie podjęcia ich przez rynek: określenie narzędzi rozwoju rynku.

Badania i rozwój

| — | Zarządzanie projektami w 6. i 7. programie ramowym badań i rozwoju, |
| --- | --- |

—

Zarządzanie projektami w 6. i 7. programie ramowym badań i rozwoju,

| — | przygotowanie/aktualizacja internetowego instrumentu służącego do zarządzania wiedzą i rozpowszechniania informacji. |
| --- | --- |

—

przygotowanie/aktualizacja internetowego instrumentu służącego do zarządzania wiedzą i rozpowszechniania informacji.

Źródło: Informacje przekazane przez Organ.

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 17 i 18. | Działania przekazano Komisji z dniem 1 stycznia 2009 r., zgodnie z wnioskiem Komisji. Zakres aktywów, jakie miano przekazać, został zatwierdzony przez Radę Administracyjną Organu w dniu 19 marca 2009 r., ale warunki przekazania uzgodniono z Komisją dopiero pod koniec czerwca. W dniu 3 lipca 2009 r. GSA wystąpiła z wnioskiem do Komisji o oficjalne potwierdzenie przyjęcia przekazanych aktywów z dniem 31 lipca 2009 r. |
| --- | --- |

17 i 18.

Działania przekazano Komisji z dniem 1 stycznia 2009 r., zgodnie z wnioskiem Komisji. Zakres aktywów, jakie miano przekazać, został zatwierdzony przez Radę Administracyjną Organu w dniu 19 marca 2009 r., ale warunki przekazania uzgodniono z Komisją dopiero pod koniec czerwca. W dniu 3 lipca 2009 r. GSA wystąpiła z wnioskiem do Komisji o oficjalne potwierdzenie przyjęcia przekazanych aktywów z dniem 31 lipca 2009 r.

Powyższa kwestia miała więc wpływ na prezentację sprawozdania finansowego za 2008 r., a prezentacja nie mogła odzwierciedlać zmian, które powinny mieć miejsce po dniu bilansowym.

---

(1)  Dz.U. L 246 z 20.7.2004, s. 1.

1

(2)  Dz.U. L 196 z 24.7.2008, s. 1.

2

(3)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Organu.

3

tabeli

(4)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

4

(5)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

5

(6)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

6

(7)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

7

(8)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

8

(9)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 16 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 19 czerwca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.gsa.europa.eu

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  „Główne zdarzenia i kluczowe pozycje”, roczne sprawozdanie finansowe Organu, s. 3.

12

(13)  Zob. również roczne sprawozdanie finansowe Organu, informacja dodatkowa nr 8, s. 17.

13

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/107 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/107

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Centrum

2009/C 304/20

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 108 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 108 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13–14 | 109 |
| Tabela... | 110 |
| Odpowiedzi Centrum... | 111 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

108

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

108

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13–14

109

Tabela...

110

Odpowiedzi Centrum...

111

WSTĘP

| 1. | Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Luksemburgu, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2965/94 (1). Zadaniem Centrum jest zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych na potrzeby działania organów wspólnotowych oraz, w razie konieczności, instytucji i innych organów wspólnotowych, które zwrócą się o taką pomoc (2). |
| --- | --- |

1.

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Luksemburgu, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2965/94 (1). Zadaniem Centrum jest zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych na potrzeby działania organów wspólnotowych oraz, w razie konieczności, instytucji i innych organów wspólnotowych, które zwrócą się o taką pomoc (2).

| 2. | Budżet Centrum na 2008 r. wyniósł 59,9 mln euro w porównaniu z 46,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 189 w porównaniu ze 176 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Centrum na 2008 r. wyniósł 59,9 mln euro w porównaniu z 46,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 189 w porównaniu ze 176 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Centrum obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Centrum, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Centrum oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Centrum (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Centrum na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Nadwyżka budżetowa za 2008 r. wyniosła 11,5 mln euro, co zwiększyło skumulowaną nadwyżkę budżetową do 26,7 mln euro, z czego 15,3 mln euro konieczne jest do pokrycia kosztów wciąż trwającego sporu (12) z Komisją, dotyczącego wpłacania przez pracodawcę składek emerytalno-rentowych pracowników. Centrum powinno podjąć niezbędne działania w celu rozwiązania stałego problemu wzrostu nadwyżki budżetowej (13). |
| --- | --- |

13.

Nadwyżka budżetowa za 2008 r. wyniosła 11,5 mln euro, co zwiększyło skumulowaną nadwyżkę budżetową do 26,7 mln euro, z czego 15,3 mln euro konieczne jest do pokrycia kosztów wciąż trwającego sporu (12) z Komisją, dotyczącego wpłacania przez pracodawcę składek emerytalno-rentowych pracowników. Centrum powinno podjąć niezbędne działania w celu rozwiązania stałego problemu wzrostu nadwyżki budżetowej (13).

| 14. | W planie zatrudnienia na 2008 r. przewidziano 233 stanowiska, o 33 więcej niż w planie na 2007 r. Jednakże w grudniu 2008 r. urzędnikami i pracownikami zatrudnionymi na czas określony obsadzonych było tylko 189 stanowisk (81 %). Powyższa sytuacja świadczy o uchybieniach w planowaniu procedur naboru pracowników. |
| --- | --- |

14.

W planie zatrudnienia na 2008 r. przewidziano 233 stanowiska, o 33 więcej niż w planie na 2007 r. Jednakże w grudniu 2008 r. urzędnikami i pracownikami zatrudnionymi na czas określony obsadzonych było tylko 189 stanowisk (81 %). Powyższa sytuacja świadczy o uchybieniach w planowaniu procedur naboru pracowników.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg)

| Zakres kompetencji wspólnotowych | Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2965/94 | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r.

  (w 2007 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej pod egidą departamentów tłumaczeń Komisji, mieszczących się w Luksemburgu, w celu zapewnienia niezbędnych usług w zakresie tłumaczeń na potrzeby działania organów, których siedziby zostały określone decyzją z dnia 29 października 1993 r. | Cele

  Zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych do funkcjonowania następujących organów:






  — | Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska, |

Zakres kompetencji wspólnotowych

Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2965/94

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

(w 2007 r.)

Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej pod egidą departamentów tłumaczeń Komisji, mieszczących się w Luksemburgu, w celu zapewnienia niezbędnych usług w zakresie tłumaczeń na potrzeby działania organów, których siedziby zostały określone decyzją z dnia 29 października 1993 r.

Cele

Zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych do funkcjonowania następujących organów:

—

Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska,

| — | Europejskiej Fundacji Kształcenia, |
| --- | --- |

—

Europejskiej Fundacji Kształcenia,

| — | Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii, |
| --- | --- |

—

Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii,

| — | Europejskiej Agencji Leków, |
| --- | --- |

—

Europejskiej Agencji Leków,

| — | Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Znaki Towarowe i Wzory), |
| --- | --- |

—

Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Znaki Towarowe i Wzory),

| — | Europejskiego Urzędu Policji (Europol) i Jednostki Europolu ds. Narkotyków. |
| --- | --- |

—

Europejskiego Urzędu Policji (Europol) i Jednostki Europolu ds. Narkotyków.

Z usług Centrum mogą korzystać również inne organy utworzone przez Radę. Instytucje i organy Unii Europejskiej, które posiadają własne departamenty tłumaczeń, mogą, w razie konieczności, fakultatywnie korzystać z pomocy Centrum.

Centrum w pełni uczestniczy w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń.

Zadania

| — | Organizowanie współpracy z organami i instytucjami, |
| --- | --- |

—

Organizowanie współpracy z organami i instytucjami,

| — | uczestniczenie w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń. |
| --- | --- |

—

uczestniczenie w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń.

1.   Zarząd

Skład

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | dwóch przedstawicieli Komisji. |
| --- | --- |

—

dwóch przedstawicieli Komisji.

| — | po jednym przedstawicielu każdej instytucji lub organu, który korzysta z usług Centrum. |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdej instytucji lub organu, który korzysta z usług Centrum.

Zadania

Przyjmuje roczny program prac i sprawozdanie roczne Centrum.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Audyt wewnętrzny

Audytor wewnętrzny Komisji.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

59,94 (46,12) mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

233 (200) stanowiska w planie zatrudnienia, z których obsadzonych 189 (176)

Przydział stanowisk

| — | operacyjne: 97 (88) |
| --- | --- |

—

operacyjne: 97 (88)

| — | administracyjne: 92 (88) |
| --- | --- |

—

administracyjne: 92 (88)

Liczba przetłumaczonych stron

747 416(732 673)

Liczba przetłumaczonych stron w podziale na języki

| — | języki urzędowe: 742 256(729 286) |
| --- | --- |

—

języki urzędowe: 742 256(729 286)

| — | inne języki: 5 160(3 963) |
| --- | --- |

—

inne języki: 5 160(3 963)

Liczba przetłumaczonych stron w podziale na rodzaj klienta

| — | organy: 731 944(496 665) |
| --- | --- |

—

organy: 731 944(496 665)

| — | instytucje: 15 472(8 773) |
| --- | --- |

—

instytucje: 15 472(8 773)

Liczba stron przetłumaczonych przez tłumaczy zewnętrznych 441 223(226 822)

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 13. | Centrum dokłada wszelkich starań, aby rozwiązać ten problem, który wiąże się głównie z brakiem dokładnych prognoz odnośnie do zapotrzebowania klientów na tłumaczenia. W połowie 2009 r. Centrum zwróciło się do swoich klientów o weryfikację swoich prognoz na 2009 r. w celu doprecyzowania obecnego budżetu. Co więcej, Centrum obecnie przeprowadza analizę kosztów w celu poprawy swojego cennika. W 2009 r., po przyjęciu budżetu korygującego, Centrum zwróci swoim klientom nadwyżkę budżetową w wysokości 11,45 miliona euro. |
| --- | --- |

13.

Centrum dokłada wszelkich starań, aby rozwiązać ten problem, który wiąże się głównie z brakiem dokładnych prognoz odnośnie do zapotrzebowania klientów na tłumaczenia. W połowie 2009 r. Centrum zwróciło się do swoich klientów o weryfikację swoich prognoz na 2009 r. w celu doprecyzowania obecnego budżetu. Co więcej, Centrum obecnie przeprowadza analizę kosztów w celu poprawy swojego cennika. W 2009 r., po przyjęciu budżetu korygującego, Centrum zwróci swoim klientom nadwyżkę budżetową w wysokości 11,45 miliona euro.

| 14. | Przez lata, a szczególnie w 2008 r., z powodu braku przestrzeni biurowej nie udało się zrealizować planu zatrudnienia. W 2009 r. Centrum wynajęło dodatkowe pomieszczenia, aby pomieścić dodatkowych pracowników. Ponadto wdrożono nowy system rekrutacji w celu usprawnienia procedury naboru. |
| --- | --- |

14.

Przez lata, a szczególnie w 2008 r., z powodu braku przestrzeni biurowej nie udało się zrealizować planu zatrudnienia. W 2009 r. Centrum wynajęło dodatkowe pomieszczenia, aby pomieścić dodatkowych pracowników. Ponadto wdrożono nowy system rekrutacji w celu usprawnienia procedury naboru.

---

(1)  Dz.U. L 314 z 7.12.1994, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Centrum.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 16 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 10 lipca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.cdt.europa.eu

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  Pkt 10 sprawozdania za 2005 r. (Dz.U. C 312 z 19.12.2006, s. 50).

12

(13)  Pkt 7 sprawozdania za 2006 r. (Dz.U. C 309 z 19.12.2007, s. 95).

13

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/112 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/112

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Centrum

2009/C 304/21

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 113 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 113 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13 | 114 |
| INNE KWESTIE... | 14–15 | 114 |
| Tabela... | 115 |
| Odpowiedzi Centrum... | 117 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

113

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

113

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13

114

INNE KWESTIE...

14–15

114

Tabela...

115

Odpowiedzi Centrum...

117

WSTĘP

| 1. | Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Sztokholmie, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia (WE) nr 851/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 21 kwietnia 2004 r. (1). Głównym zadaniem Centrum jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji w zakresie zapobiegania chorobom człowieka i ich kontroli, jak również wydawanie ekspertyz naukowych na ten temat. Centrum koordynuje także europejską sieć instytucji działających w tej dziedzinie (2). |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Sztokholmie, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia (WE) nr 851/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 21 kwietnia 2004 r. (1). Głównym zadaniem Centrum jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji w zakresie zapobiegania chorobom człowieka i ich kontroli, jak również wydawanie ekspertyz naukowych na ten temat. Centrum koordynuje także europejską sieć instytucji działających w tej dziedzinie (2).

| 2. | Budżet Centrum na 2008 r. wyniósł 40,6 mln euro w porównaniu z 28,9 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 154 w porównaniu ze 122 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Centrum na 2008 r. wyniósł 40,6 mln euro w porównaniu z 28,9 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 154 w porównaniu ze 122 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Centrum obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Centrum, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Centrum oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji, związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Centrum (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Centrum na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Kwota środków przeniesionych przez Centrum na następny rok wyniosła 16,2 mln euro, z czego około 2,9 mln euro dotyczyło usług i robót, które – mimo iż zamówienia na nie podpisano w 2008 r. – miały być w pełni zrealizowane w 2009 r. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

13.

Kwota środków przeniesionych przez Centrum na następny rok wyniosła 16,2 mln euro, z czego około 2,9 mln euro dotyczyło usług i robót, które – mimo iż zamówienia na nie podpisano w 2008 r. – miały być w pełni zrealizowane w 2009 r. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności.

INNE KWESTIE

| 14. | Plan zatrudnienia na 2008 r. przewidywał 130 stanowisk. Na koniec 2008 r. tylko 101 spośród 130 zatwierdzonych w planie stanowisk było obsadzonych. Sytuacja ta stwarza ryzyko ograniczenia działalności Centrum z powodu niedoborów kadrowych oraz świadczy o uchybieniach w planowaniu procedur naboru. |
| --- | --- |

14.

Plan zatrudnienia na 2008 r. przewidywał 130 stanowisk. Na koniec 2008 r. tylko 101 spośród 130 zatwierdzonych w planie stanowisk było obsadzonych. Sytuacja ta stwarza ryzyko ograniczenia działalności Centrum z powodu niedoborów kadrowych oraz świadczy o uchybieniach w planowaniu procedur naboru.

| 15. | Na dzień 31 grudnia 2008 r. wciąż nie było porozumienia między Centrum a rządem szwedzkim w sprawie siedziby Centrum, gdyż nadal nierozstrzygnięte pozostawały liczne kwestie, które wymagały dalszych negocjacji. Jedną z tych kwestii był fakt, że pracownikom Centrum nie przyznano szwedzkiego osobistego numeru identyfikacyjnego (tzw. „personnummer”). Z tego powodu mają oni ograniczony dostęp do rozmaitych usług państwowych i prywatnych. Obecna sytuacja może negatywnie wpłynąć na zdolności Centrum do zatrudniania i utrzymywania personelu. |
| --- | --- |

15.

Na dzień 31 grudnia 2008 r. wciąż nie było porozumienia między Centrum a rządem szwedzkim w sprawie siedziby Centrum, gdyż nadal nierozstrzygnięte pozostawały liczne kwestie, które wymagały dalszych negocjacji. Jedną z tych kwestii był fakt, że pracownikom Centrum nie przyznano szwedzkiego osobistego numeru identyfikacyjnego (tzw. „personnummer”). Z tego powodu mają oni ograniczony dostęp do rozmaitych usług państwowych i prywatnych. Obecna sytuacja może negatywnie wpłynąć na zdolności Centrum do zatrudniania i utrzymywania personelu.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 851/2004 | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi dostarczone w 2008 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego. Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej.
  (art. 152 Traktatu) | Cele







  — | Wzmocnienie obrony przed chorobami zakaźnymi w Europie, w szczególności identyfikacja i ocena bieżących i pojawiających się zagrożeń dla zdrowia ludzkiego pochodzących od chorób zakaźnych, jak również powiadamianie o nich. |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 851/2004

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi dostarczone w 2008 r.

Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego. Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej.

(art. 152 Traktatu)

Cele

—

Wzmocnienie obrony przed chorobami zakaźnymi w Europie, w szczególności identyfikacja i ocena bieżących i pojawiających się zagrożeń dla zdrowia ludzkiego pochodzących od chorób zakaźnych, jak również powiadamianie o nich.

| — | W tym celu Centrum prowadzi wyspecjalizowane sieci nadzoru, wydaje ekspertyzy naukowe, prowadzi system wczesnego ostrzegania i reagowania (EWRS), zapewnia pomoc i szkolenia naukowo-techniczne. |
| --- | --- |

—

W tym celu Centrum prowadzi wyspecjalizowane sieci nadzoru, wydaje ekspertyzy naukowe, prowadzi system wczesnego ostrzegania i reagowania (EWRS), zapewnia pomoc i szkolenia naukowo-techniczne.

Zadania

| — | Prowadzenie wyspecjalizowanych sieci nadzoru w zakresie chorób i wspieranie współdziałania w ramach sieci. Centrum odgrywa szczególną rolę w zakresie gromadzenia, potwierdzania, analizy i rozpowszechniania danych, |
| --- | --- |

—

Prowadzenie wyspecjalizowanych sieci nadzoru w zakresie chorób i wspieranie współdziałania w ramach sieci. Centrum odgrywa szczególną rolę w zakresie gromadzenia, potwierdzania, analizy i rozpowszechniania danych,

| — | zapewnianie miarodajnej pomocy eksperckiej, jak również ekspertyz i badań naukowych w dziedzinie chorób zakaźnych, |
| --- | --- |

—

zapewnianie miarodajnej pomocy eksperckiej, jak również ekspertyz i badań naukowych w dziedzinie chorób zakaźnych,

| — | prowadzenie systemu wczesnego ostrzegania. Opracowanie procedur identyfikacji pojawiających się zagrożeń dla zdrowia, |
| --- | --- |

—

prowadzenie systemu wczesnego ostrzegania. Opracowanie procedur identyfikacji pojawiających się zagrożeń dla zdrowia,

| — | wzmacnianie zdolności państw członkowskich w zakresie planowania gotowości i szkoleń, |
| --- | --- |

—

wzmacnianie zdolności państw członkowskich w zakresie planowania gotowości i szkoleń,

| — | przekazywanie informacji na temat swojej pracy ogółowi społeczeństwa i zainteresowanym podmiotom. |
| --- | --- |

—

przekazywanie informacji na temat swojej pracy ogółowi społeczeństwa i zainteresowanym podmiotom.

1.   Zarząd

Skład

Po jednym członku wyznaczonym przez każde państwo członkowskie, dwóch członków wyznaczonych przez Parlament Europejski i trzech przedstawicieli Komisji.

Zadania

Zarząd przyjmuje roczny program prac i budżet Centrum oraz nadzoruje ich wykonanie.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Zarząd na podstawie listy kandydatów sporządzonej przez Komisję.

3.   Forum doradcze

Skład

Po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego i trzech przedstawicieli Komisji bez prawa głosu.

Zadania

Forum ma za zadanie zapewnić doskonałość naukową oraz niezależność działań i ekspertyz Centrum.

4.   Audyt zewnętrzny

Trybunał Obrachunkowy.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

40,7 mln euro (28 mln euro)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

Stanowiska zatwierdzone w planie: 130 (90)

Obsadzone: 101 (80)

Inne stanowiska: 53 (42)

Pracownicy ogółem: 154 (122)

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 91 (75) |
| --- | --- |

—

operacyjne: 91 (75)

| — | administracyjne i pomocnicze: 63 (47) |
| --- | --- |

—

administracyjne i pomocnicze: 63 (47)

| — | 251 zagrożeń monitorowanych za pomocą Threat Tracking Tool (TTT), |
| --- | --- |

—

251 zagrożeń monitorowanych za pomocą Threat Tracking Tool (TTT),

| — | publikowanie cotygodniowego raportu na temat zagrożeń związanych z chorobami zakaźnymi oraz cotygodniowego biuletynu epidemiologicznego, |
| --- | --- |

—

publikowanie cotygodniowego raportu na temat zagrożeń związanych z chorobami zakaźnymi oraz cotygodniowego biuletynu epidemiologicznego,

| — | udzielenie wsparcia dla wywiadu epidemiologicznego przy okazji dwóch dużych imprez masowych w Europie, |
| --- | --- |

—

udzielenie wsparcia dla wywiadu epidemiologicznego przy okazji dwóch dużych imprez masowych w Europie,

| — | przygotowanie 31 ocen pierwotnego zagrożenia, |
| --- | --- |

—

przygotowanie 31 ocen pierwotnego zagrożenia,

| — | zorganizowanie dwóch symulacji, |
| --- | --- |

—

zorganizowanie dwóch symulacji,

| — | szkolenie 41 członków w ramach Europejskiego Programu Szkoleń w zakresie Epidemiologii Interwencyjnej (EPIET), |
| --- | --- |

—

szkolenie 41 członków w ramach Europejskiego Programu Szkoleń w zakresie Epidemiologii Interwencyjnej (EPIET),

| — | udział 250 ekspertów z dziedziny zdrowia publicznego pochodzących z 30 państw UE-EOG w krótkich modułach szkoleniowych zorganizowanych przez Centrum, |
| --- | --- |

—

udział 250 ekspertów z dziedziny zdrowia publicznego pochodzących z 30 państw UE-EOG w krótkich modułach szkoleniowych zorganizowanych przez Centrum,

| — | zorganizowanie w Berlinie drugiej europejskiej konferencji naukowej na temat epidemiologii stosowanej chorób zakaźnych (ESCAIDE) w listopadzie 2008 r., |
| --- | --- |

—

zorganizowanie w Berlinie drugiej europejskiej konferencji naukowej na temat epidemiologii stosowanej chorób zakaźnych (ESCAIDE) w listopadzie 2008 r.,

| — | wsparcie dla 4 państw członkowskich w przeprowadzaniu oceny ich potrzeb i zasobów szkoleniowych, |
| --- | --- |

—

wsparcie dla 4 państw członkowskich w przeprowadzaniu oceny ich potrzeb i zasobów szkoleniowych,

| — | publikacja w 2008 r. 21 publikacji naukowych, |
| --- | --- |

—

publikacja w 2008 r. 21 publikacji naukowych,

| — | zorganizowanie pierwszego Europejskiego Dnia Wiedzy o Antybiotykach, w który udział wzięły 32 kraje, |
| --- | --- |

—

zorganizowanie pierwszego Europejskiego Dnia Wiedzy o Antybiotykach, w który udział wzięły 32 kraje,

| — | udzielanie pomocy naukowej Guidance for the introduction of HPV vaccines in EU countries [Wytyczne w zakresie wprowadzenia szczepionek przeciwko HPV w krajach UE]; Guidance on priority risk groups for influenza vaccination; [Wytyczne w zakresie grup podwyższonego ryzyka przewidzianych do szczepień przeciwko grypie], |
| --- | --- |

—

udzielanie pomocy naukowej Guidance for the introduction of HPV vaccines in EU countries [Wytyczne w zakresie wprowadzenia szczepionek przeciwko HPV w krajach UE]; Guidance on priority risk groups for influenza vaccination; [Wytyczne w zakresie grup podwyższonego ryzyka przewidzianych do szczepień przeciwko grypie],

| — | przeprowadzenie ankiety i stworzenie bazy danych referencyjnych laboratoriów mikrobiologicznych w ramach publicznej opieki zdrowotnej w UE, |
| --- | --- |

—

przeprowadzenie ankiety i stworzenie bazy danych referencyjnych laboratoriów mikrobiologicznych w ramach publicznej opieki zdrowotnej w UE,

| — | publikacja drugiego rocznego raportu epidemiologicznego. |
| --- | --- |

—

publikacja drugiego rocznego raportu epidemiologicznego.

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

ODPOWIEDŹI CENTRUM

| 13. | Centrum zgadza się z Trybunałem, że kwota przeniesionych środków jest wysoka; pragnie jednak podkreślić, że ponad 80 % odnosi się do rozpoczętej już w 2008 r. działalności operacyjnej, której realizacja trwa w 2009 r. Zarząd skupia się na ukończeniu większości działań w zakresie zamówień i zleceń na początku roku, aby poprawić wykonanie budżetu i obniżyć kwotę przeniesionych środków. |
| --- | --- |

13.

Centrum zgadza się z Trybunałem, że kwota przeniesionych środków jest wysoka; pragnie jednak podkreślić, że ponad 80 % odnosi się do rozpoczętej już w 2008 r. działalności operacyjnej, której realizacja trwa w 2009 r. Zarząd skupia się na ukończeniu większości działań w zakresie zamówień i zleceń na początku roku, aby poprawić wykonanie budżetu i obniżyć kwotę przeniesionych środków.

| 14. | Centrum zgadza się, że doszło do opóźnień w naborze pracowników pracujących na umowę na czas określony i wynika to częściowo z faktu, iż nabór do niektórych działów okazał się trudniejszy, niż oczekiwano, i wiązał się z ponownym opublikowaniem ogłoszeń na niektóre stanowiska (w 2008 r. ponownie opublikowano 16 ogłoszeń).
  Centrum przyjęło środki celem poprawy sytuacji poprzez szersze rozpowszechnianie ogłoszeń o wolnych stanowiskach i szybsze wdrożenie planu zatrudnienia – większość ogłoszeń o stanowiskach na 2009 r. opublikowano do końca kwietnia. |
| --- | --- |

14.

Centrum zgadza się, że doszło do opóźnień w naborze pracowników pracujących na umowę na czas określony i wynika to częściowo z faktu, iż nabór do niektórych działów okazał się trudniejszy, niż oczekiwano, i wiązał się z ponownym opublikowaniem ogłoszeń na niektóre stanowiska (w 2008 r. ponownie opublikowano 16 ogłoszeń).

Centrum przyjęło środki celem poprawy sytuacji poprzez szersze rozpowszechnianie ogłoszeń o wolnych stanowiskach i szybsze wdrożenie planu zatrudnienia – większość ogłoszeń o stanowiskach na 2009 r. opublikowano do końca kwietnia.

| 15. | Dyskusja dotycząca porozumienia co do siedziby, a w szczególności kwestia „personnummer” (numer identyfikacyjny), stanowią powtarzające się pozycje w programie obrad zarządu Centrum. W marcu 2009 r. szwedzki parlament przyjął wreszcie nowe przepisy wchodzące w życie w lipcu 2009 r., które stanowią o przyznaniu pracownikom ECDC „personnumer”. Centrum będzie ściśle monitorować wynik wdrożenia tych przepisów, które powinny poprawić i usprawnić dostęp pracowników do usług. |
| --- | --- |

15.

Dyskusja dotycząca porozumienia co do siedziby, a w szczególności kwestia „personnummer” (numer identyfikacyjny), stanowią powtarzające się pozycje w programie obrad zarządu Centrum. W marcu 2009 r. szwedzki parlament przyjął wreszcie nowe przepisy wchodzące w życie w lipcu 2009 r., które stanowią o przyznaniu pracownikom ECDC „personnumer”. Centrum będzie ściśle monitorować wynik wdrożenia tych przepisów, które powinny poprawić i usprawnić dostęp pracowników do usług.

---

(1)  Dz.U. L 142 z 30.4.2004, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Centrum.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 27 kwietnia 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 6 lipca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Sprawozdanie to znajduje się na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://ecdc.europa.eu/en/aboutus/Pages/AboutUs_KeyDocuments.aspx

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/118 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/118

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Centrum

2009/C 304/22

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 119 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 119 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13 | 120 |
| INNE KWESTIE... | 14 | 120 |
| Tabela... | 121 |
| Odpowiedzi Centrum... | 123 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

119

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

119

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13

120

INNE KWESTIE...

14

120

Tabela...

121

Odpowiedzi Centrum...

123

WSTĘP

| 1. | Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Salonikach, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 (1). Głównym zadaniem Centrum jest przyczynianie się do rozwoju kształcenia zawodowego na poziomie wspólnotowym. W ramach jego realizacji Centrum opracowuje i rozpowszechnia dokumentację dotyczącą systemów kształcenia zawodowego (2). |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Salonikach, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 (1). Głównym zadaniem Centrum jest przyczynianie się do rozwoju kształcenia zawodowego na poziomie wspólnotowym. W ramach jego realizacji Centrum opracowuje i rozpowszechnia dokumentację dotyczącą systemów kształcenia zawodowego (2).

| 2. | Budżet Centrum na 2008 r. wyniósł 18,3 mln euro w porównaniu z 17,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 128, tyle samo co w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Centrum na 2008 r. wyniósł 18,3 mln euro w porównaniu z 17,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 128, tyle samo co w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Centrum obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Centrum, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Centrum oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Centrum (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Centrum na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Kwota przeniesionych środków wyniosła ponad 3,5 mln euro. Mimo iż działalność operacyjna (tytuł III) prowadzona była z wykorzystaniem środków zróżnicowanych, kwota przeniesionych środków na płatności wyniosła 1,4 mln euro (tj. 25 %). Świadczy to o uchybieniach w programowaniu i monitorowaniu środków zróżnicowanych przeznaczonych na działalność operacyjną. |
| --- | --- |

13.

Kwota przeniesionych środków wyniosła ponad 3,5 mln euro. Mimo iż działalność operacyjna (tytuł III) prowadzona była z wykorzystaniem środków zróżnicowanych, kwota przeniesionych środków na płatności wyniosła 1,4 mln euro (tj. 25 %). Świadczy to o uchybieniach w programowaniu i monitorowaniu środków zróżnicowanych przeznaczonych na działalność operacyjną.

INNE KWESTIE

| 14. | Program prac Centrum na 2008 r. obejmował cele i działania w odniesieniu do każdego rodzaju podstawowej działalności oraz łączył je ze wskaźnikami wykonania. Cele i wskaźniki często nie były ani w jasny sposób ukierunkowane na osiąganie rezultatów, ani wymierne. Aby wprowadzić rzeczywiste zarządzanie zadaniowe pozwalające stale doskonalić kwestię przydziału środków i analizę wykonania zadań, Centrum powinno wdrożyć system rejestrowania czasu pracy poświęconego na projekty przez jego pracowników i wzmocnić ukierunkowanie na osiąganie rezultatów. |
| --- | --- |

14.

Program prac Centrum na 2008 r. obejmował cele i działania w odniesieniu do każdego rodzaju podstawowej działalności oraz łączył je ze wskaźnikami wykonania. Cele i wskaźniki często nie były ani w jasny sposób ukierunkowane na osiąganie rezultatów, ani wymierne. Aby wprowadzić rzeczywiste zarządzanie zadaniowe pozwalające stale doskonalić kwestię przydziału środków i analizę wykonania zadań, Centrum powinno wdrożyć system rejestrowania czasu pracy poświęconego na projekty przez jego pracowników i wzmocnić ukierunkowanie na osiąganie rezultatów.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Saloniki)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Centrum określone w art. 2 i 3 rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego, która wspiera i uzupełnia działanie państw członkowskich w zakresie treści i organizacji kształcenia zawodowego.
  Działanie Wspólnoty zmierza do:






  — | ułatwiania przystosowania się do zmian w przemyśle, zwłaszcza przez kształcenie zawodowe i przekwalifikowanie, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Centrum określone w art. 2 i 3 rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego, która wspiera i uzupełnia działanie państw członkowskich w zakresie treści i organizacji kształcenia zawodowego.

Działanie Wspólnoty zmierza do:

—

ułatwiania przystosowania się do zmian w przemyśle, zwłaszcza przez kształcenie zawodowe i przekwalifikowanie,

| — | poprawy kształcenia zawodowego wstępnego i ustawicznego w celu ułatwienia integracji zawodowej i reintegracji z rynkiem pracy, |
| --- | --- |

—

poprawy kształcenia zawodowego wstępnego i ustawicznego w celu ułatwienia integracji zawodowej i reintegracji z rynkiem pracy,

| — | ułatwienia dostępu do kształcenia zawodowego i sprzyjania mobilności instruktorów i kształcących się, a zwłaszcza młodzieży, |
| --- | --- |

—

ułatwienia dostępu do kształcenia zawodowego i sprzyjania mobilności instruktorów i kształcących się, a zwłaszcza młodzieży,

| — | pobudzania współpracy w dziedzinie kształcenia między instytucjami edukacyjnymi lub kształcenia zawodowego a przedsiębiorstwami, |
| --- | --- |

—

pobudzania współpracy w dziedzinie kształcenia między instytucjami edukacyjnymi lub kształcenia zawodowego a przedsiębiorstwami,

| — | rozwoju wymiany informacji i doświadczeń w kwestiach wspólnych dla systemów kształcenia państw członkowskich. |
| --- | --- |

—

rozwoju wymiany informacji i doświadczeń w kwestiach wspólnych dla systemów kształcenia państw członkowskich.

(art. 150 Traktatu)

Cele

Jako centrum referencyjne Unii Europejskiej w dziedzinie kształcenia i szkolenia zawodowego, Centrum dostarcza decydentom politycznym, badaczom i praktykom informacji w celu promowania głębszego zrozumienia zachodzących zmian, co umożliwia im podejmowanie decyzji lepiej dostosowanych do przyszłych działań.

Centrum wspiera Komisję Europejską w działaniach na rzecz promowania i rozwoju kształcenia i szkolenia zawodowego na poziomie wspólnotowym.

Zadania

| — | Przygotowanie wyboru dokumentów oraz analiza danych, |
| --- | --- |

—

Przygotowanie wyboru dokumentów oraz analiza danych,

| — | przyczynianie się do rozwoju i koordynacji badań, |
| --- | --- |

—

przyczynianie się do rozwoju i koordynacji badań,

| — | wykorzystywanie i rozpowszechnianie odpowiednich informacji, |
| --- | --- |

—

wykorzystywanie i rozpowszechnianie odpowiednich informacji,

| — | promowanie i wspieranie uzgodnionych działań w zakresie rozwoju kształcenia zawodowego, |
| --- | --- |

—

promowanie i wspieranie uzgodnionych działań w zakresie rozwoju kształcenia zawodowego,

| — | zapewnienie forum publicznego dla szerokiej i zróżnicowanej grupy odbiorców. |
| --- | --- |

—

zapewnienie forum publicznego dla szerokiej i zróżnicowanej grupy odbiorców.

1.   Rada Zarządzająca

Skład

Z każdego państwa członkowskiego:

| — | po jednym członku reprezentującym rząd, |
| --- | --- |

—

po jednym członku reprezentującym rząd,

| — | po jednym członku reprezentującym organizacje pracodawców, |
| --- | --- |

—

po jednym członku reprezentującym organizacje pracodawców,

| — | po jednym członku reprezentującym organizacje pracownicze oraz trzech członków reprezentujących Komisję. |
| --- | --- |

—

po jednym członku reprezentującym organizacje pracownicze oraz trzech członków reprezentujących Komisję.

2.   Biuro

Skład

Przewodniczący i trzech wiceprzewodniczących Rady Zarządzającej (po jednym z każdej grupy), po jednym koordynatorze z każdej grupy oraz jeden przedstawiciel Komisji.

3.   Dyrektor

Mianowany przez Komisję spośród kandydatów przedstawionych przez Radę Zarządzającą, odpowiedzialny jest za zarządzanie Centrum i wykonuje decyzje Rady Zarządzającej i Biura.

4.   Audyt wewnętrzny

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

18,38 mln euro

(17,40 mln euro)

Dotacje wspólnotowe: 93 % (96 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 99 (97)

| | stanowiska obsadzone: 97 (89) |
| --- | --- |

stanowiska obsadzone: 97 (89)

| | Inni pracownicy: pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi. |
| --- | --- |

Inni pracownicy: pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi.

Stanowiska ogółem: 128 (128)

| | operacyjne: 87 |
| --- | --- |

operacyjne: 87

| | administracyjne: 41 |
| --- | --- |

administracyjne: 41

(w 2007 r.:

| | operacyjne: 89 |
| --- | --- |

operacyjne: 89

| | administracyjne: 39) |
| --- | --- |

administracyjne: 39)

Istotność działań Centrum, tj. wpływ wyników prowadzonych przez nie analiz i badań na opracowywanie polityki na podstawie merytorycznej, najlepiej ilustruje fakt, że w 21 ważnych dokumentach dotyczących polityk (np. konkluzje Rady w sprawie przyszłych priorytetów wzmocnionej współpracy europejskiej w zakresie kształcenia i szkolenia zawodowego lub komunikat Komisji nt. nowych umiejętności w nowych miejscach pracy) nie tylko uwzględniono prace Centrum, ale także wezwano je do kontynuowania prac lub monitorowania itp. Świadczy to również o tym, że wykonana praca została doceniona.

Projekt dokumentu programowego przyczynił się w znacznym stopniu do przygotowania konferencji ministerialnej w ramach prezydencji francuskiej oraz komunikatu z Bordeaux w listopadzie. Centrum ściśle współpracowało z obiema prezydencjami w 2008 r. i wniosło znaczny wkład (publikacje, materiały referencyjne, wystąpienia tematyczne itp.) we wszystkie ważniejsze spotkania związane z kształceniem i szkoleniem zawodowym (np. konferencja w Lyonie).

Konieczne jest dalsze rozwijanie działalności Centrum w dziedzinie kwalifikacji pracowników. Na polecenie przewodniczącego Komisji przedłużono prognozę w tym zakresie do 2020 r. Publikację „Skill needs in Europe: focus on 2020” (Potrzeby w zakresie kwalifikacji pracowników w Europie: prognoza 2020) pobrano ponad 140 000 razy. W listopadzie 2008 r. grupa ds. wskaźników Komitetu Zatrudnienia przyjęła przygotowaną przez Centrum propozycję wprowadzenia przyszłych potrzeb w zakresie kwalifikacji pracowników jako długoterminowego wskaźnika służącego do analizy zatrudnienia.

Po przyjęciu Europejskich Ram Kwalifikacji (EQF) w państwach członkowskich przyspieszyło się wdrażanie europejskich narzędzi kształcenia i szkolenia zawodowego. Centrum przyczyniło się w znacznym stopniu do opracowania tych narzędzi (EQF, Europejski system transferu i akumulacji punktów, zapewnianie jakości, wytyczne, Europass) i w dalszym ciągu wspierało grupy robocze i klastery KE, a także obsługiwało stronę internetową Europass. Wykorzystanie tej strony przez obywateli europejskich wciąż rośnie; w 2008 r. odnotowano ponad 6 mln odwiedzin tej strony, a wypełnionych zostało ponad 2 mln europejskich CV on line. Ocena zewnętrzna potwierdziła pozytywny rozwój.

Wprowadzono z powodzeniem zmieniony program wizyt studyjnych.

Centrum nadal zapewniało platformę dla podmiotów zainteresowanych kształceniem i szkoleniem zawodowym i dostarczało aktualne informacje w dziedzinie kształcenia i szkolenia zawodowego w Unii Europejskiej, poprzez organizację ponad 65 warsztatów i konferencji, wydanie 24 nowych publikacji, prowadzenie nowo utworzonego serwisu prasowego (19 informacji prasowych w 2008 r.) i przygotowanie ośmiu informatorów.

Pełniejsze informacje przedstawiono w sprawozdaniu rocznym za 2008 r.

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 13. | Przeniesienie środków na płatności było częściowo konieczne ze względu na nieudane procedury przetargowe, które miały być ponownie podjęte pod koniec 2008 r. Nieplanowane opóźnienie i udane zakończenie ponownie uruchomionych przetargów to główne powody, dla których środki na płatności, przewidziane w budżecie na 2009 r., nie były wystarczające do zaspokojenia zapotrzebowania na przepływ środków w związku ze zwiększonymi zobowiązaniami w zakresie płatności. Centrum w międzyczasie rozwinęło swój system monitorowania środków na płatności i system planowania, w szczególności w zakresie przetargów. |
| --- | --- |

13.

Przeniesienie środków na płatności było częściowo konieczne ze względu na nieudane procedury przetargowe, które miały być ponownie podjęte pod koniec 2008 r. Nieplanowane opóźnienie i udane zakończenie ponownie uruchomionych przetargów to główne powody, dla których środki na płatności, przewidziane w budżecie na 2009 r., nie były wystarczające do zaspokojenia zapotrzebowania na przepływ środków w związku ze zwiększonymi zobowiązaniami w zakresie płatności. Centrum w międzyczasie rozwinęło swój system monitorowania środków na płatności i system planowania, w szczególności w zakresie przetargów.

| 14. | Już w 2008 r. podjęto szereg inicjatyw w celu poprawy wyznaczania celów i podążania w kierunku systemu pomiaru wyników opartego na osiąganych rezultatach. W 2009 r. zostanie wdrożony kompleksowy system pomiaru wyników zgodny z zestawem celów SMART, w tym obejmujący wskaźniki realizacji, wyników i wpływu. Zostało to już ujęte w programie pracy na 2009 r. Zasoby ludzkie są obecnie przypisane do różnych działań w ramach sporządzania budżetu według działalności, w oparciu o wyniki planowania wewnętrznego i procesu monitorowania potrzeb projektowych. Na 2010 r. zaplanowano wprowadzenie pilotażowego systemu zapisu czasu. |
| --- | --- |

14.

Już w 2008 r. podjęto szereg inicjatyw w celu poprawy wyznaczania celów i podążania w kierunku systemu pomiaru wyników opartego na osiąganych rezultatach. W 2009 r. zostanie wdrożony kompleksowy system pomiaru wyników zgodny z zestawem celów SMART, w tym obejmujący wskaźniki realizacji, wyników i wpływu. Zostało to już ujęte w programie pracy na 2009 r. Zasoby ludzkie są obecnie przypisane do różnych działań w ramach sporządzania budżetu według działalności, w oparciu o wyniki planowania wewnętrznego i procesu monitorowania potrzeb projektowych. Na 2010 r. zaplanowano wprowadzenie pilotażowego systemu zapisu czasu.

---

(1)  Dz.U. L 39 z 13.2.1975, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Centrum.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 15 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 30 czerwca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.cedefop.europa.eu/about/budget_discharge.asp

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/124 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/124

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Kolegium Policyjnego za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Kolegium

2009/C 304/23

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 125 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–15 | 125 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 16–21 | 126 |
| Tabela... | 127 |
| Odpowiedzi Kolegium... | 130 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

125

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–15

125

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

16–21

126

Tabela...

127

Odpowiedzi Kolegium...

130

WSTĘP

| 1. | Europejskie Kolegium Policyjne (zwane dalej Kolegium), z siedzibą w Bramshill, zostało ustanowione na mocy decyzji Rady 2000/820/WSiSW uchylonej w 2005 r. i zastąpionej decyzją Rady 2005/681/WSiSW (1). Kolegium działa jako sieć łącząca krajowe policyjne instytucje szkoleniowe w państwach członkowskich w celu szkolenia wyższych funkcjonariuszy policji z wykorzystaniem wspólnych standardów (2). |
| --- | --- |

1.

Europejskie Kolegium Policyjne (zwane dalej Kolegium), z siedzibą w Bramshill, zostało ustanowione na mocy decyzji Rady 2000/820/WSiSW uchylonej w 2005 r. i zastąpionej decyzją Rady 2005/681/WSiSW (1). Kolegium działa jako sieć łącząca krajowe policyjne instytucje szkoleniowe w państwach członkowskich w celu szkolenia wyższych funkcjonariuszy policji z wykorzystaniem wspólnych standardów (2).

| 2. | Budżet Kolegium na 2008 r. wyniósł 8,7 mln euro w porównaniu z 6,5 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Kolegium pracowników wyniosła na koniec roku 27 w porównaniu z 21 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Kolegium na 2008 r. wyniósł 8,7 mln euro w porównaniu z 6,5 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Kolegium pracowników wyniosła na koniec roku 27 w porównaniu z 21 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Kolegium obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Kolegium, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej, związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Kolegium oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Kolegium (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Kolegium na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Uwaga szczególna

| 11. | Nie podważając opinii wyrażonej w pkt 10, Trybunał stwierdza, że napotkane w 2008 r. trudności związane z przejściem ze starego systemu księgowania do systemu ABAC oraz opóźnione wdrożenie odpowiedniego systemu księgowania nadal zagrażają jakości informacji finansowych dotyczących przenoszenia środków z poprzedniego roku, wykorzystania dochodów przeznaczonych na określony cel oraz powiązań z niektórymi pozycjami w bilansie za 2007 r. |
| --- | --- |

11.

Opinia z zastrzeżeniem na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 12. | W opinii Trybunału, z wyjątkiem kwestii przedstawionych w pkt 13–15, transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Kolegium za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

12.

Podstawa wydania opinii z zastrzeżeniem na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 13. | Kolegium podpisało bezpośrednio z wykonawcą umowę (12) w sprawie doradztwa na podstawie podpisanej przez Komisję umowy ramowej mającej obejmować wyłącznie usługi szkoleniowe. Zamówienie to jest nieprawidłowe. Ponadto zapisy umowne zezwalają Kolegium na odnowienie lub przedłużenie umowy bez ograniczeń. |
| --- | --- |

13.

| 14. | Wydatki na organizację kursów i seminariów stanowią znaczną część (13) budżetu Kolegium. Kontrola tych wydatków wykazała dużą liczbę przypadków naruszenia obowiązujących przepisów administracyjnych i finansowych. Obejmowały one: brak uzasadnień poniesionych kosztów, brak potwierdzeń obecności na zajęciach, niewymaganie od ekspertów oryginałów faktur i dokumentów niezbędnych do zwrotu kosztów zakwaterowania i podróży itp. |
| --- | --- |

14.

| 15. | W przypadku próby 15 zobowiązań kontrola wykazała brak:






  — | zobowiązań prawnych w trzech przypadkach (14), |
| --- | --- | --- |

15.

—

zobowiązań prawnych w trzech przypadkach (14),

| — | zobowiązań budżetowych przed podjęciem zobowiązań prawnych w dziewięciu przypadkach (15). |
| --- | --- |

—

zobowiązań budżetowych przed podjęciem zobowiązań prawnych w dziewięciu przypadkach (15).

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 16. | Konieczne było przeniesienie ponad 2,7 mln euro środków na płatności z 2008 r. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności i świadczy o uchybieniach w programowaniu i monitorowaniu wykonania budżetu. |
| --- | --- |

16.

Konieczne było przeniesienie ponad 2,7 mln euro środków na płatności z 2008 r. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności i świadczy o uchybieniach w programowaniu i monitorowaniu wykonania budżetu.

| 17. | W 2008 r. podjęto zobowiązanie w wysokości 175 000 euro dotyczące nakazu odzyskania środków wystawionego przez Komisję Europejską w związku z zaliczką wypłaconą poprzednikowi Kolegium. Zobowiązanie to przeniesiono na 2009 r. |
| --- | --- |

17.

W 2008 r. podjęto zobowiązanie w wysokości 175 000 euro dotyczące nakazu odzyskania środków wystawionego przez Komisję Europejską w związku z zaliczką wypłaconą poprzednikowi Kolegium. Zobowiązanie to przeniesiono na 2009 r.

| 18. | Kontrola próby zobowiązań (zob. również pkt 15) wykazała, że w trzech przypadkach nie było ścieżki audytu pozwalającej odtworzyć ich wykonanie finansowe. W związku z tym niemożliwe było uzgodnienie ich sald zamknięcia w sprawozdaniu na dzień 31 grudnia 2008 r. |
| --- | --- |

18.

Kontrola próby zobowiązań (zob. również pkt 15) wykazała, że w trzech przypadkach nie było ścieżki audytu pozwalającej odtworzyć ich wykonanie finansowe. W związku z tym niemożliwe było uzgodnienie ich sald zamknięcia w sprawozdaniu na dzień 31 grudnia 2008 r.

| 19. | Dnia 23 maja 2008 r. Kolegium zamknęło swój stary system księgowy i przeniosło rachunkowość do systemu ABAC. Przeniesienie do nowego systemu rozpoczęło się praktycznie dopiero dnia 14 lipca 2008 r. W okresie przejściowym obowiązywał system ręczny. Nie wszystkie korekty związane z okresem objętym systemem ręcznym zostały dokonane terminowo. Mianowicie zaniżone są zobowiązania w systemie ABAC (na ogólną kwotę 20 000 euro), mimo iż są one obecnie objęte systemem księgowości finansowej SAP. |
| --- | --- |

19.

Dnia 23 maja 2008 r. Kolegium zamknęło swój stary system księgowy i przeniosło rachunkowość do systemu ABAC. Przeniesienie do nowego systemu rozpoczęło się praktycznie dopiero dnia 14 lipca 2008 r. W okresie przejściowym obowiązywał system ręczny. Nie wszystkie korekty związane z okresem objętym systemem ręcznym zostały dokonane terminowo. Mianowicie zaniżone są zobowiązania w systemie ABAC (na ogólną kwotę 20 000 euro), mimo iż są one obecnie objęte systemem księgowości finansowej SAP.

| 20. | Działają dwa systemy zarządzania środkami trwałymi, co czasem powoduje podwójne rejestrowanie aktywów. Nie obowiązują oznakowania i jednolite numery inwentaryzacyjne. |
| --- | --- |

20.

Działają dwa systemy zarządzania środkami trwałymi, co czasem powoduje podwójne rejestrowanie aktywów. Nie obowiązują oznakowania i jednolite numery inwentaryzacyjne.

| 21. | W sprawozdaniu Trybunału (16) za 2007 r. odnotowano przypadki wykorzystania środków na sfinansowanie prywatnych wydatków. Kolegium odpowiedziało, że zewnętrzna firma przeprowadzi kontrolę ex post. Taka kontrola nie rozpoczęła się do połowy 2009 r. |
| --- | --- |

21.

W sprawozdaniu Trybunału (16) za 2007 r. odnotowano przypadki wykorzystania środków na sfinansowanie prywatnych wydatków. Kolegium odpowiedziało, że zewnętrzna firma przeprowadzi kontrolę ex post. Taka kontrola nie rozpoczęła się do połowy 2009 r.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 29 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejskie Kolegium Policyjne (Bramshill)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Kolegium określone w decyzji Rady 2005/681/WSiSW | Zarządzanie | Środki udostępnione Kolegium w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Główne produkty i usługi w 2008 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zbliżanie przepisów prawa

  Traktat ustanawiający Unię Europejską, w szczególności jego art. 30 ust. 1 i art. 34 ust. 2. | Cele

  Celem Kolegium jest udzielanie pomocy w szkoleniu wyższych funkcjonariuszy policji państw członkowskich poprzez optymalizację współpracy pomiędzy różnymi częściami składowymi Kolegium. Kolegium wspiera i rozwija europejskie podejście do głównych problemów stojących przed państwami członkowskimi w walce z przestępczością, w zapobieganiu przestępczości oraz utrzymaniu prawa i porządku oraz bezpieczeństwa publicznego, w szczególności w transgranicznym wymiarze tych problemów. | Zadania







  — | Podnoszenie poziomu wiedzy o krajowych systemach i strukturach policyjnych w innych państwach członkowskich oraz o transgranicznej współpracy policyjnej w obrębie Unii Europejskiej, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Kolegium określone w decyzji Rady 2005/681/WSiSW

Zarządzanie

Środki udostępnione Kolegium w 2008 r.

(w 2007 r.)

Główne produkty i usługi w 2008 r.

Zbliżanie przepisów prawa

Traktat ustanawiający Unię Europejską, w szczególności jego art. 30 ust. 1 i art. 34 ust. 2.

Cele

Celem Kolegium jest udzielanie pomocy w szkoleniu wyższych funkcjonariuszy policji państw członkowskich poprzez optymalizację współpracy pomiędzy różnymi częściami składowymi Kolegium. Kolegium wspiera i rozwija europejskie podejście do głównych problemów stojących przed państwami członkowskimi w walce z przestępczością, w zapobieganiu przestępczości oraz utrzymaniu prawa i porządku oraz bezpieczeństwa publicznego, w szczególności w transgranicznym wymiarze tych problemów.

Zadania

—

Podnoszenie poziomu wiedzy o krajowych systemach i strukturach policyjnych w innych państwach członkowskich oraz o transgranicznej współpracy policyjnej w obrębie Unii Europejskiej,

| — | podnoszenie poziomu wiedzy o instrumentach międzynarodowych i instrumentach UE, w szczególności w następujących dziedzinach:






  a) | instytucje Unii Europejskiej, ich funkcjonowanie i rola, jak również mechanizmy decyzyjne oraz instrumenty prawne Unii Europejskiej, w szczególności ich wpływ na współpracę w zakresie ścigania; |
| --- | --- | --- |

—

podnoszenie poziomu wiedzy o instrumentach międzynarodowych i instrumentach UE, w szczególności w następujących dziedzinach:

a)

instytucje Unii Europejskiej, ich funkcjonowanie i rola, jak również mechanizmy decyzyjne oraz instrumenty prawne Unii Europejskiej, w szczególności ich wpływ na współpracę w zakresie ścigania;

| b) | cele, struktura i funkcjonowanie Europolu, możliwości poszerzenia współpracy pomiędzy Europolem a odpowiednimi organami ścigania w państwach członkowskich w zakresie zwalczania przestępczości zorganizowanej; |
| --- | --- |

b)

cele, struktura i funkcjonowanie Europolu, możliwości poszerzenia współpracy pomiędzy Europolem a odpowiednimi organami ścigania w państwach członkowskich w zakresie zwalczania przestępczości zorganizowanej;

| c) | cele Eurojust, jego struktura i funkcjonowanie, |
| --- | --- |

c)

cele Eurojust, jego struktura i funkcjonowanie,

| — | zapewnienie odpowiedniego szkolenia w zakresie zachowania gwarancji demokratycznych, ze szczególnym uwzględnieniem prawa do obrony. |
| --- | --- |

—

zapewnienie odpowiedniego szkolenia w zakresie zachowania gwarancji demokratycznych, ze szczególnym uwzględnieniem prawa do obrony.

1.   Zarząd

Skład:

| — | Po jednej delegacji z każdego państwa członkowskiego. |
| --- | --- |

—

Po jednej delegacji z każdego państwa członkowskiego.

Każda delegacja dysponuje jednym głosem. Przedstawiciele Komisji Europejskiej, Sekretariatu Generalnego Rady Unii Europejskiej i Europolu mogą uczestniczyć w posiedzeniach jako obserwatorzy bez prawa głosu.

2.   Dyrektor administracyjny

Zarządza Kolegium; jest mianowany i odwoływany przez Zarząd.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Audyt wewnętrzny

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Kadry

Na początku 2008 r. w Kolegium zatrudnionych było 22 pracowników i 2 oddelegowanych ekspertów narodowych.

Budżet

Kolegium dysponowało następującym budżetem na swoją działalność:

Ogólny budżet 8 700 000 euro

Podział budżetu:

TYTUŁ 1 Wydatki związane z personelem Kolegium

3 237 500 euro

TYTUŁ 2 Budynki, sprzęt i inne wydatki

493 500 euro

TYTUŁ 3 Wydatki operacyjne

4 969 000 euro

Kursy i seminaria

Kolegium zorganizowało 87 kursów i seminariów. Odnotowano zwiększenie działalności w porównaniu z 2007 r. (2 078 uczestników). Sekretariat Kolegium zorganizował dziewięć działań wspierających sieć.

Pod egidą Kolegium zorganizowano dwie duże konferencje w Paryżu: doroczną konferencję Kolegium pt. „Przestępczość, policja i wymiar sprawiedliwości w XXI wieku” (Crime, Police and Justice in the 21st Century) oraz spotkanie dyrektorów generalnych policji, służb celnych i służb bezpieczeństwa z krajów regionu MEDA i państw członkowskich UE, w ramach prowadzonego przez Kolegium projektu Euromed Police II.

Współpraca

Kolegium kontynuowało formalizowanie współpracy z kluczowymi instytucjami. W grudniu 2008 r. podpisano porozumienie o współpracy z Interpolem. Kontynuowano również prace nad przedłużeniem porozumień z Frontexem i Eurojustem. Porozumienia te zostaną podpisane w 2009 r.

Wymiar europejski

W październiku 2008 r. odbyła się we Francji konferencja Kolegium pt. „Wymiar europejski – rozwój kształcenia policji w Europie” (European Dimension – Enhancing Europe in Police Training).

Sieć elektroniczna (e-Net)

Zakończono wdrażanie sieci elektronicznej Kolegium – e-Net.

Wspólne programy szkoleń

Opracowano trzy „nowe” wspólne programy szkoleń (cywilne zarządzanie kryzysowe, przemyt narkotyków oraz zarządzanie różnorodnością). Sfinalizowano nową wersję wspólnego programu szkoleń w zakresie walki z terroryzmem.

Ocena

Opracowano nowy system oceniania działalności Kolegium oraz wprowadzono system oceny po szkoleniach.

Program wymiany

Ukończono opracowywanie programu wymiany CEPOL/AGIS, wraz z publikacją „Zamiana miejsc: dzielenie się wiedzą i praktykami policyjnymi w Unii Europejskiej” (Exchanging Places: Sharing Police Knowledge and Practice in the European Union).

Badania i nauka

Kolegium opracowało koncepcję „Biuletynu Nauk i Badań Policyjnych w Europie” (European Police Science and Research Bulletin). Zorganizowana przez Kolegium w 2008 r. „Konferencja w zakresie badań i nauk policyjnych w Europie” (European Police Research and Science Conference) skoncentrowana była na badaniach porównawczych w zakresie działań policji z perspektywy europejskiej, ze szczególnym uwzględnieniem przestępczości zorganizowanej.

Projekt Euromed Police II

Odbyło się dziewięć spotkań przygotowawczych, osiem seminariów i pięć wizyt studyjnych przeznaczonych dla wyższych stopniem oficerów policji z krajów regionu MEDA. Zorganizowano spotkanie dyrektorów generalnych policji, służb celnych i służb bezpieczeństwa z krajów regionu MEDA i państw członkowskich UE. W ramach e-Net opracowano i uruchomiono w listopadzie 2008 r. specjalną część strony internetowej Kolegium z ograniczonym dostępem.

Źródło: Informacje przekazane przez Kolegium.

ODPOWIEDZI KOLEGIUM

| 11. | Kolegium przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału. Kolegium przedsięwzięło wszelkie niezbędne środki w celu zminimalizowania zagrożeń związanych z przeniesieniem księgowości do systemu ABAC. System zobowiązań wdrożony w 2008 r. jest ściśle monitorowany i ulepszany, aby uniknąć błędów. Kolegium przyjmie środki w celu poprawienia jakości swoich sprawozdań finansowych. Kwoty za 2007 r. pobrano ze skonsolidowanego pakietu sprawozdawczego Komisji. Różnice zaobserwowane przez Trybunał nie mają wpływu na roczny wynik ekonomiczny. |
| --- | --- |

11.

Kolegium przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału. Kolegium przedsięwzięło wszelkie niezbędne środki w celu zminimalizowania zagrożeń związanych z przeniesieniem księgowości do systemu ABAC. System zobowiązań wdrożony w 2008 r. jest ściśle monitorowany i ulepszany, aby uniknąć błędów. Kolegium przyjmie środki w celu poprawienia jakości swoich sprawozdań finansowych. Kwoty za 2007 r. pobrano ze skonsolidowanego pakietu sprawozdawczego Komisji. Różnice zaobserwowane przez Trybunał nie mają wpływu na roczny wynik ekonomiczny.

| 13. | Kolegium przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału i w przyszłości będzie unikać stosowania takich procedur. Kolegium nie zamierza odnawiać lub przedłużać wspomnianej przez Trybunał umowy. |
| --- | --- |

13.

Kolegium przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału i w przyszłości będzie unikać stosowania takich procedur. Kolegium nie zamierza odnawiać lub przedłużać wspomnianej przez Trybunał umowy.

| 14. | Agencja przyjmuje uwagi Trybunału. Wprowadzono już systemy monitorowania i kontroli, które nadal będą ulepszane i wdrażane w celu uniknięcia takich sytuacji w przyszłości. |
| --- | --- |

14.

Agencja przyjmuje uwagi Trybunału. Wprowadzono już systemy monitorowania i kontroli, które nadal będą ulepszane i wdrażane w celu uniknięcia takich sytuacji w przyszłości.

| 15. | Kolegium przyjmuje do wiadomości uwagę dotyczącą systemu zobowiązań. W 2009 r. wzmocniono kontrole uprzednie transakcji w celu uniknięcia takich sytuacji w przyszłości. |
| --- | --- |

15.

Kolegium przyjmuje do wiadomości uwagę dotyczącą systemu zobowiązań. W 2009 r. wzmocniono kontrole uprzednie transakcji w celu uniknięcia takich sytuacji w przyszłości.

| 16. | Kolegium przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału. Przyjęto środki w celu poprawienia monitorowania wydatków operacyjnych, aby uniknąć przeznaczania znacznych kwot na koniec roku budżetowego i aby uniknąć nadmiernych przeniesień. |
| --- | --- |

16.

Kolegium przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału. Przyjęto środki w celu poprawienia monitorowania wydatków operacyjnych, aby uniknąć przeznaczania znacznych kwot na koniec roku budżetowego i aby uniknąć nadmiernych przeniesień.

| 17. | Pomimo art. 23 decyzji Rady ustanawiającej Kolegium (17), Komisja przesłała Kolegium notę debetową w wysokości 175 000 euro i ogłosiła zamiar odliczenia tej kwoty z dotacji na 2009 r. To zobowiązanie i jego przeniesienie było konieczne do zrównoważenia kwoty odliczanej przez Komisję. |
| --- | --- |

17.

Pomimo art. 23 decyzji Rady ustanawiającej Kolegium (17), Komisja przesłała Kolegium notę debetową w wysokości 175 000 euro i ogłosiła zamiar odliczenia tej kwoty z dotacji na 2009 r. To zobowiązanie i jego przeniesienie było konieczne do zrównoważenia kwoty odliczanej przez Komisję.

| 18. | Kolegium przyznaje, że stwierdzono niespójności w odniesieniu do trzech zobowiązań wymienionych przez Trybunał. Ogółem błąd wynosi 1 169 euro, w porównaniu z całkowitą kwotą 318 210 euro analizowanych 15 zobowiązań. |
| --- | --- |

18.

Kolegium przyznaje, że stwierdzono niespójności w odniesieniu do trzech zobowiązań wymienionych przez Trybunał. Ogółem błąd wynosi 1 169 euro, w porównaniu z całkowitą kwotą 318 210 euro analizowanych 15 zobowiązań.

| 19. | Zobowiązania w systemie ABAC są zaniżone o 20 044,10 euro z powodu niemożności zmiany pierwotnego wprowadzenia danych do ABAC w lipcu, co zostało jednak zmienione w systemie księgowości SAP. |
| --- | --- |

19.

Zobowiązania w systemie ABAC są zaniżone o 20 044,10 euro z powodu niemożności zmiany pierwotnego wprowadzenia danych do ABAC w lipcu, co zostało jednak zmienione w systemie księgowości SAP.

| 20. | Kolegium przyjmuje uwagę do wiadomości. Aby naprawić tę sytuację, Kolegium w 2009 r. wdrożyło aktywa ABAC i sporządziło strategię inwentaryzacyjną, która jest obecnie poddawana ocenie w celu właściwego rejestrowania i księgowania inwentarza. |
| --- | --- |

20.

Kolegium przyjmuje uwagę do wiadomości. Aby naprawić tę sytuację, Kolegium w 2009 r. wdrożyło aktywa ABAC i sporządziło strategię inwentaryzacyjną, która jest obecnie poddawana ocenie w celu właściwego rejestrowania i księgowania inwentarza.

| 21. | Ostatnią część procesu odzyskiwania wydatków prywatnych w 2007 r. zakończono w czerwcu 2009 r., z wyjątkiem wydatków oddelegowanych ekspertów krajowych, którzy zakończyli pracę w Kolegium w poprzednich latach. Po zakończeniu odzyskiwania wydatków zostanie przeprowadzona kontrola ex post w następstwie procedury przetargowej. |
| --- | --- |

21.

Ostatnią część procesu odzyskiwania wydatków prywatnych w 2007 r. zakończono w czerwcu 2009 r., z wyjątkiem wydatków oddelegowanych ekspertów krajowych, którzy zakończyli pracę w Kolegium w poprzednich latach. Po zakończeniu odzyskiwania wydatków zostanie przeprowadzona kontrola ex post w następstwie procedury przetargowej.

---

(1)  Dz.U. L 256 z 1.10.2005, s. 63.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Kolegium.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Kolegium.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 1 lipca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 15 października 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub https://www.cepol.europa.eu/index.php?id=final-accounts

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  Wartość umowy: 96 000 euro.

12

(13)  3,2 mln euro w 2008 r.

13

(14)  Ogólna wartość: 39 500 euro.

14

(15)  Ogólna wartość: 244 200 euro.

15

(16)  Pkt 15 (Dz.U. C 311 z 5.12.2008, s. 136).

16

(17)  Decyzja Rady 2005/681/WSiSW z dnia 20 września 2005 r.

17

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/131 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/131

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Eurojustu

2009/C 304/24

SPIS TREŚCI

| | Punkt | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 132 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 132 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13–16 | 133 |
| Tabela... | 134 |
| Odpowiedzi Eurojust... | 135 |

Punkt

Strona

WSTĘP...

1–2

132

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

132

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13–16

133

Tabela...

134

Odpowiedzi Eurojust...

135

WSTĘP

| 1. | Eurojust, z siedzibą w Hadze, został ustanowiony na mocy decyzji Rady 2002/187/WSiSW (1) w celu zintensyfikowania walki z poważną przestępczością zorganizowaną. Jego zadaniem jest poprawa koordynacji dochodzenia i ścigania w sprawach obejmujących terytorium więcej niż jednego państwa członkowskiego Unii Europejskiej, jak również państw trzecich (2). |
| --- | --- |

1.

Eurojust, z siedzibą w Hadze, został ustanowiony na mocy decyzji Rady 2002/187/WSiSW (1) w celu zintensyfikowania walki z poważną przestępczością zorganizowaną. Jego zadaniem jest poprawa koordynacji dochodzenia i ścigania w sprawach obejmujących terytorium więcej niż jednego państwa członkowskiego Unii Europejskiej, jak również państw trzecich (2).

| 2. | Budżet Eurojustu na 2008 r. wyniósł 24,8 mln euro w porównaniu z 18,9 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Eurojust wyniosła na koniec roku 222 pracowników w porównaniu ze 179 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Eurojustu na 2008 r. wyniósł 24,8 mln euro w porównaniu z 18,9 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Eurojust wyniosła na koniec roku 222 pracowników w porównaniu ze 179 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Eurojustu obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Eurojustu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Eurojustu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Eurojustu (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Eurojustu na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Kwota środków przeniesionych na następny rok, czyli 3,5 mln euro, była znacznie niższa niż w 2007 r. (wskaźnik przeniesień obniżył się z 25 % do 13 % środków w ramach budżetu ostatecznego). Z kolei kwota anulowanych środków przeniesionych z poprzedniego roku budżetowego, czyli 1 mln euro (25 % przeniesionych środków), była wysoka. Sytuacja ta stanowiła naruszenie zasady jednoroczności. |
| --- | --- |

13.

Kwota środków przeniesionych na następny rok, czyli 3,5 mln euro, była znacznie niższa niż w 2007 r. (wskaźnik przeniesień obniżył się z 25 % do 13 % środków w ramach budżetu ostatecznego). Z kolei kwota anulowanych środków przeniesionych z poprzedniego roku budżetowego, czyli 1 mln euro (25 % przeniesionych środków), była wysoka. Sytuacja ta stanowiła naruszenie zasady jednoroczności.

| 14. | Odnotowany już wcześniej przez Trybunał (12) wysoki poziom wakatów (26 %) jest wprawdzie niższy niż w 2007 r. (33 %), lecz nadal świadczy o niedociągnięciach w planowaniu i realizacji procedur naboru. Ponadto wpływa on na wykorzystanie środków z tytułu I, ponieważ kwotę 1,8 mln euro przesunięto ze środków na wynagrodzenia pracowników tymczasowych i kontraktowych głównie po to, by zwiększyć (o 238 %) środki na personel zewnętrzny. Sytuacja ta stanowiła naruszenie zasady specyfikacji. |
| --- | --- |

14.

Odnotowany już wcześniej przez Trybunał (12) wysoki poziom wakatów (26 %) jest wprawdzie niższy niż w 2007 r. (33 %), lecz nadal świadczy o niedociągnięciach w planowaniu i realizacji procedur naboru. Ponadto wpływa on na wykorzystanie środków z tytułu I, ponieważ kwotę 1,8 mln euro przesunięto ze środków na wynagrodzenia pracowników tymczasowych i kontraktowych głównie po to, by zwiększyć (o 238 %) środki na personel zewnętrzny. Sytuacja ta stanowiła naruszenie zasady specyfikacji.

| 15. | Jeśli chodzi o zamówienia publiczne, w większości przypadków nie oszacowano ich wartości rynkowej przed rozpoczęciem procedury przetargowej. Ponadto analiza wykazu wyjątków (tj. odstępstw od ustalonych polityk, procedur i mechanizmów kontroli) wykazała powtarzające się poważne uchybienia na poziomie monitorowania realizacji zamówień i programowania procedur przetargowych. W 2008 r. dyrektor zezwolił na 14 odstępstw, z czego 11 wiązało się z nieprzepisowym rozszerzeniem zakresu umów (poza maksymalny dopuszczalny czas trwania lub poza ustalony limit budżetowy). Sytuacja ta (13), o której Trybunał wspominał już w sprawozdaniach za lata 2005, 2006 i 2007 (14), w istotny sposób podważa zdolność różnych służb do właściwej współpracy i świadczy o braku wytycznych oraz kontroli ze strony urzędnika zatwierdzającego. |
| --- | --- |

15.

Jeśli chodzi o zamówienia publiczne, w większości przypadków nie oszacowano ich wartości rynkowej przed rozpoczęciem procedury przetargowej. Ponadto analiza wykazu wyjątków (tj. odstępstw od ustalonych polityk, procedur i mechanizmów kontroli) wykazała powtarzające się poważne uchybienia na poziomie monitorowania realizacji zamówień i programowania procedur przetargowych. W 2008 r. dyrektor zezwolił na 14 odstępstw, z czego 11 wiązało się z nieprzepisowym rozszerzeniem zakresu umów (poza maksymalny dopuszczalny czas trwania lub poza ustalony limit budżetowy). Sytuacja ta (13), o której Trybunał wspominał już w sprawozdaniach za lata 2005, 2006 i 2007 (14), w istotny sposób podważa zdolność różnych służb do właściwej współpracy i świadczy o braku wytycznych oraz kontroli ze strony urzędnika zatwierdzającego.

| 16. | Jeśli chodzi o procedury naboru pracowników, prace komisji konkursowych nie były jasno udokumentowane – często brakowało protokołów bądź ostatecznych ocen przy tworzeniu rankingów kandydatów. W jednym przypadku wewnętrzny kandydat otrzymał stanowisko kierownika działu, mimo że nie spełniał minimalnych wymogów pod względem doświadczenia zawodowego. Powyższe przykłady świadczą o tym, że nie zapewniono przejrzystego i niedyskryminacyjnego traktowania kandydatów zewnętrznych i wewnętrznych. |
| --- | --- |

16.

Jeśli chodzi o procedury naboru pracowników, prace komisji konkursowych nie były jasno udokumentowane – często brakowało protokołów bądź ostatecznych ocen przy tworzeniu rankingów kandydatów. W jednym przypadku wewnętrzny kandydat otrzymał stanowisko kierownika działu, mimo że nie spełniał minimalnych wymogów pod względem doświadczenia zawodowego. Powyższe przykłady świadczą o tym, że nie zapewniono przejrzystego i niedyskryminacyjnego traktowania kandydatów zewnętrznych i wewnętrznych.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Eurojust (Haga)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu o Unii Europejskiej | Kompetencje Eurojustu określone w decyzji Rady 2002/187/WSiSW | Zarządzanie | Środki udostępnione Eurojustowi w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r.

  (w 2007 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Organ trzeciego filaru, utworzony na mocy decyzji Rady.
  Celem Unii jest zapewnienie obywatelom wysokiego poziomu bezpieczeństwa osobistego w przestrzeni wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości.
  Rada wspiera współpracę za pośrednictwem Eurojustu poprzez umożliwienie Eurojustowi właściwej koordynacji działań pomiędzy krajowymi organami ścigania państw członkowskich.

  (fragmenty art. 29 i 31)

  Podstawowy zakres kompetencji Eurojustu odpowiada zakresowi kompetencji Europolu, a zatem obejmuje on zwalczanie terroryzmu, przestępczości zorganizowanej, a zwłaszcza handlu narkotykami, nielegalnej imigracji, handlu kradzionymi pojazdami, handlu ludźmi, fałszowania pieniędzy, handlu substancjami radioaktywnymi, przestępstw komputerowych, działań ze szkodą dla interesów finansowych Unii i prania pieniędzy. | Cele

  Art. 3 decyzji ustanawiającej Eurojust






  — | stymulowanie i poprawa koordynacji między właściwymi władzami państw członkowskich w zakresie dochodzenia i ścigania, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu o Unii Europejskiej

Kompetencje Eurojustu określone w decyzji Rady 2002/187/WSiSW

Zarządzanie

Środki udostępnione Eurojustowi w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

(w 2007 r.)

Organ trzeciego filaru, utworzony na mocy decyzji Rady.

Celem Unii jest zapewnienie obywatelom wysokiego poziomu bezpieczeństwa osobistego w przestrzeni wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości.

Rada wspiera współpracę za pośrednictwem Eurojustu poprzez umożliwienie Eurojustowi właściwej koordynacji działań pomiędzy krajowymi organami ścigania państw członkowskich.

(fragmenty art. 29 i 31)

Podstawowy zakres kompetencji Eurojustu odpowiada zakresowi kompetencji Europolu, a zatem obejmuje on zwalczanie terroryzmu, przestępczości zorganizowanej, a zwłaszcza handlu narkotykami, nielegalnej imigracji, handlu kradzionymi pojazdami, handlu ludźmi, fałszowania pieniędzy, handlu substancjami radioaktywnymi, przestępstw komputerowych, działań ze szkodą dla interesów finansowych Unii i prania pieniędzy.

Cele

Art. 3 decyzji ustanawiającej Eurojust

—

stymulowanie i poprawa koordynacji między właściwymi władzami państw członkowskich w zakresie dochodzenia i ścigania,

| — | poprawa współpracy, w szczególności ułatwianie wymiany informacji, wzajemnej pomocy prawnej i realizacji wniosków o ekstradycję, |
| --- | --- |

—

poprawa współpracy, w szczególności ułatwianie wymiany informacji, wzajemnej pomocy prawnej i realizacji wniosków o ekstradycję,

| — | wspieranie właściwych władz państw członkowskich w celu zwiększenia skuteczności ich dochodzeń i postępowań, |
| --- | --- |

—

wspieranie właściwych władz państw członkowskich w celu zwiększenia skuteczności ich dochodzeń i postępowań,

| — | udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i państwa trzeciego, |
| --- | --- |

—

udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i państwa trzeciego,

| — | udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i Wspólnoty. |
| --- | --- |

—

udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i Wspólnoty.

Zadania

Art. 5, 6 i 7 decyzji ustanawiającej Eurojust

W celu organizacji współpracy między różnymi krajowymi systemami prawnymi Eurojust wypełnia swoje zadania:

| — | za pośrednictwem swoich przedstawicieli krajowych, |
| --- | --- |

—

za pośrednictwem swoich przedstawicieli krajowych,

| — | lub jako Kolegium. |
| --- | --- |

—

lub jako Kolegium.

Jeżeli właściwe władze danego państwa członkowskiego postanowią nie spełnić żądań Eurojustu jako Kolegium, informują Eurojust o przyczynach podjęcia takiej decyzji.

1.   Kolegium odpowiada za organizację i funkcjonowanie Eurojust.

2.   Kolegium składa się z przedstawicieli krajowych oddelegowanych przez każde państwo członkowskie zgodnie z jego systemem prawnym. Są to prokuratorzy, sędziowie lub funkcjonariusze policji o równoważnych kompetencjach.

3.   Kolegium wybiera swojego Przewodniczącego spośród przedstawicieli krajowych.

4.   Wspólny organ nadzorczy kontroluje przetwarzanie danych osobowych.

5.   Dyrektor administracyjny jest mianowany przez Kolegium stanowiące jednomyślnie.

6.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

7.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

24,8 mln euro (18,9).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

175 (147) stanowisk w planie zatrudnienia w tym obsadzonych:

130 (98)

+

43 (32) inne stanowiska:

(12 pracowników kontraktowych, 12 oddelegowanych ekspertów narodowych, 19 pracowników zewnętrznych)

49 innych pracowników (członków krajowych, prokuratorów łącznikowych, zastępców i asystentów)

Pracownicy ogółem: 222 (179)

wykonujący: zadania operacyjne: 117 (95)

zadania administracyjne: 80 (65)

zadania mieszane: 25 (19)

Liczba spotkań: 131 (91)

Spotkania zwykłe: 168 (236)

Sprawy złożone: 1 025(849)

Łączna liczba spraw: 1 193(1 085)

Nadużycia finansowe: 810

Nadużycia finansowe w %: 68 % (69 %)

Handel narkotykami: 223 (207)

Handel narkotykami w %: 19 % (19 %)

Terroryzm: 23 (23)

Terroryzm w %: 2 % (2 %)

Zabójstwa: 86 (80)

Zabójstwa w %: 7 % (7 %)

Handel ludźmi: 83 (71)

Handel ludźmi w %: 7 % (7 %)

Źródło: Informacje przekazane przez Eurojust.

ODPOWIEDZI EUROJUSTU

| 13. | Anulowanie pół miliona euro wynikało z czynników zewnętrznych związanych ze zobowiązaniami państw przyjmujących i koordynacją spraw. Eurojust dołoży starań, aby w 2009 r. uzyskać bardziej przejrzysty obraz od partnerów zewnętrznych w celu ograniczenia wysokości anulowanych środków. |
| --- | --- |

13.

Anulowanie pół miliona euro wynikało z czynników zewnętrznych związanych ze zobowiązaniami państw przyjmujących i koordynacją spraw. Eurojust dołoży starań, aby w 2009 r. uzyskać bardziej przejrzysty obraz od partnerów zewnętrznych w celu ograniczenia wysokości anulowanych środków.

| 14. | Eurojust kontynuuje eliminowanie niedociągnięć w procedurach rekrutacyjnych. Drastycznie ograniczono liczbę pracowników tymczasowych, w wyniku czego istotnie zmalała potrzeba dokonywania przesunięć środków. W związku z powyższym tak wysokie przesunięcia środków nie będą konieczne w 2009 r. |
| --- | --- |

14.

Eurojust kontynuuje eliminowanie niedociągnięć w procedurach rekrutacyjnych. Drastycznie ograniczono liczbę pracowników tymczasowych, w wyniku czego istotnie zmalała potrzeba dokonywania przesunięć środków. W związku z powyższym tak wysokie przesunięcia środków nie będą konieczne w 2009 r.

| 15. | Dla wszystkich procedur uruchomionych od tego czasu uwzględniono wartość szacunkową. Wprowadzenie systemu planowania w 2009 r. umożliwiło lepsze zaprogramowanie procesu udzielania zamówień publicznych. Ponadto wdrażany jest plan działania dla zamówień publicznych, który ma na celu usunięcie słabych stron zidentyfikowanych przez Trybunał. |
| --- | --- |

15.

Dla wszystkich procedur uruchomionych od tego czasu uwzględniono wartość szacunkową. Wprowadzenie systemu planowania w 2009 r. umożliwiło lepsze zaprogramowanie procesu udzielania zamówień publicznych. Ponadto wdrażany jest plan działania dla zamówień publicznych, który ma na celu usunięcie słabych stron zidentyfikowanych przez Trybunał.

| 16. | Eurojust zajmuje się słabymi stronami związanymi z protokołami i końcowymi formularzami ocen rekrutacyjnych. Ponadto sytuacja, na którą Trybunał zwrócił uwagę, została już uregulowana i nowa procedura rekrutacyjna zostanie wprowadzona w 2009 r. |
| --- | --- |

16.

Eurojust zajmuje się słabymi stronami związanymi z protokołami i końcowymi formularzami ocen rekrutacyjnych. Ponadto sytuacja, na którą Trybunał zwrócił uwagę, została już uregulowana i nowa procedura rekrutacyjna zostanie wprowadzona w 2009 r.

---

(1)  Decyzja z dnia 28 lutego 2002 r. ustanawiająca Eurojust (Dz.U. L 63 z 6.3.2002, s. 1).

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Eurojustu.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości są określone w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Eurojustu.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 30 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 6 lipca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.eurojust.europa.eu/adm_budg_finance.htm

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  Zob. pkt 9 sprawozdania rocznego za 2007 r. (Dz.U. C 311 z 5.12.2008, s. 143).

12

(13)  Łączna wartość: 390 000 euro.

13

(14)  Np. zob. pkt 8 sprawozdania rocznego za 2007 r. (Dz.U. C 311 z 5.12.2008, s. 143), pkt 8 sprawozdania rocznego za 2006 r. (Dz.U. C 309 z 19.12.2007, s. 112) oraz pkt 11 sprawozdania rocznego za 2005 r. (Dz.U. C 312 z 19.12.2006, s. 69).

14

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/136 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/136

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Fundacji

2009/C 304/25

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 137 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 137 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13–14 | 138 |
| Tabela... | 139 |
| Odpowiedzi Fundacji... | 141 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

137

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

137

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13–14

138

Tabela...

139

Odpowiedzi Fundacji...

141

WSTĘP

| 1. | Europejska Fundacja Kształcenia (zwana dalej Fundacją), z siedzibą w Turynie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1360/90 (1). Zadaniem Fundacji jest wspieranie reformy szkolenia zawodowego w krajach partnerskich Unii Europejskiej. Wykonując to zadanie, wspiera ona Komisję w realizacji różnych programów (PHARE, TACIS, CARDS i MEDA) (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Fundacja Kształcenia (zwana dalej Fundacją), z siedzibą w Turynie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1360/90 (1). Zadaniem Fundacji jest wspieranie reformy szkolenia zawodowego w krajach partnerskich Unii Europejskiej. Wykonując to zadanie, wspiera ona Komisję w realizacji różnych programów (PHARE, TACIS, CARDS i MEDA) (2).

| 2. | Budżet Fundacji na 2008 r. wyniósł 22,4 mln euro w porównaniu z 21,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Fundację pracowników wyniosła na koniec roku 124 w porównaniu ze 131 w poprzednim roku. |
| --- | --- |

2.

Budżet Fundacji na 2008 r. wyniósł 22,4 mln euro w porównaniu z 21,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Fundację pracowników wyniosła na koniec roku 124 w porównaniu ze 131 w poprzednim roku.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Fundacji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Fundacji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego, (9) które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnienie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Fundacji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Fundacji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, jej sytuację finansową na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki jej transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Kontrola wykazała różne uchybienia w procedurach naboru pracowników. Sprawozdania zbiorcze sporządzone przez komisje konkursowe nie zawierają wystarczających informacji na temat zastosowanych procedur. Nie podano uzasadnień decyzji ani dat ich podjęcia, co utrudniło ocenę prawidłowości tych procedur oraz ograniczyło ich przejrzystość. |
| --- | --- |

13.

Kontrola wykazała różne uchybienia w procedurach naboru pracowników. Sprawozdania zbiorcze sporządzone przez komisje konkursowe nie zawierają wystarczających informacji na temat zastosowanych procedur. Nie podano uzasadnień decyzji ani dat ich podjęcia, co utrudniło ocenę prawidłowości tych procedur oraz ograniczyło ich przejrzystość.

| 14. | W co najmniej dwóch przypadkach pracownikom uprawnionym do otrzymywania dodatku za rozłąkę (12) odmówiono przyznania tego dodatku, na podstawie niewłaściwej interpretacji obowiązujących przepisów. Fundacja powinna naprawić te błędy i przeprowadzić niezbędne kontrole, aby mieć całkowitą pewność, że inni pracownicy nie znaleźli się w podobnej sytuacji. |
| --- | --- |

14.

W co najmniej dwóch przypadkach pracownikom uprawnionym do otrzymywania dodatku za rozłąkę (12) odmówiono przyznania tego dodatku, na podstawie niewłaściwej interpretacji obowiązujących przepisów. Fundacja powinna naprawić te błędy i przeprowadzić niezbędne kontrole, aby mieć całkowitą pewność, że inni pracownicy nie znaleźli się w podobnej sytuacji.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Fundacji rozporządzenie Rady (EWG) nr 1360/90 | Zarządzanie | Środki udostępnione Fundacji w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju.
  (art. 181a Traktatu) | Cele







  — | Przyczynianie się do rozwoju systemów szkolenia zawodowego w krajach Europy Środkowej i Wschodniej, niepodległych krajach byłego ZSRR, które są beneficjentami programu wsparcia reformy gospodarczej i odbudowy, jak również w śródziemnomorskich państwach trzecich oraz na terytoriach, które są beneficjentami finansowych i technicznych działań towarzyszących, wspierających reformę ich struktur gospodarczych i społecznych, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Fundacji rozporządzenie Rady (EWG) nr 1360/90

Zarządzanie

Środki udostępnione Fundacji w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju.

(art. 181a Traktatu)

Cele

—

Przyczynianie się do rozwoju systemów szkolenia zawodowego w krajach Europy Środkowej i Wschodniej, niepodległych krajach byłego ZSRR, które są beneficjentami programu wsparcia reformy gospodarczej i odbudowy, jak również w śródziemnomorskich państwach trzecich oraz na terytoriach, które są beneficjentami finansowych i technicznych działań towarzyszących, wspierających reformę ich struktur gospodarczych i społecznych,

| — | wspieranie koordynacji pomocy udzielanej kwalifikującym się krajom. |
| --- | --- |

—

wspieranie koordynacji pomocy udzielanej kwalifikującym się krajom.

Zadania

Zgodnie z ogólnymi wytycznymi ustalonymi na poziomie wspólnotowym Fundacja działa w dziedzinie kształcenia, zajmując się wstępnym i ustawicznym kształceniem zawodowym, jak również szkoleniem młodzieży i dorosłych. W tym celu wykonuje następujące zadania:

| — | świadczy pomoc przy określaniu potrzeb i priorytetów w dziedzinie kształcenia poprzez wdrażanie środków pomocy technicznej oraz poprzez współpracę z wyznaczonymi właściwymi podmiotami w kwalifikujących się krajach, |
| --- | --- |

—

świadczy pomoc przy określaniu potrzeb i priorytetów w dziedzinie kształcenia poprzez wdrażanie środków pomocy technicznej oraz poprzez współpracę z wyznaczonymi właściwymi podmiotami w kwalifikujących się krajach,

| — | działa jako izba rozrachunkowa udzielająca Wspólnocie, jej państwom członkowskim i zainteresowanym państwom trzecim informacji na temat bieżących inicjatyw oraz przyszłych potrzeb w dziedzinie kształcenia, oraz stwarza ramy pozwalające na ukierunkowanie ofert pomocy. |
| --- | --- |

—

działa jako izba rozrachunkowa udzielająca Wspólnocie, jej państwom członkowskim i zainteresowanym państwom trzecim informacji na temat bieżących inicjatyw oraz przyszłych potrzeb w dziedzinie kształcenia, oraz stwarza ramy pozwalające na ukierunkowanie ofert pomocy.

Rada Zarządzająca

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | trzech przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji,

| — | przewodniczy jej przedstawiciel Komisji. |
| --- | --- |

—

przewodniczy jej przedstawiciel Komisji.

Dyrektor

| — | Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji. |
| --- | --- |

—

Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji.

Forum doradcze

| — | Mianowane przez Radę zarządzającą, |
| --- | --- |

—

Mianowane przez Radę zarządzającą,

| — | po dwóch ekspertów z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po dwóch ekspertów z każdego państwa członkowskiego,

| — | po dwóch ekspertów z każdego kwalifikującego się kraju, |
| --- | --- |

—

po dwóch ekspertów z każdego kwalifikującego się kraju,

| — | dwóch ekspertów reprezentujących partnerów społecznych na poziomie europejskim. |
| --- | --- |

—

dwóch ekspertów reprezentujących partnerów społecznych na poziomie europejskim.

Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

Audyt wewnętrzny

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji.

Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament Europejski działający na zalecenie Rady.

Budżet

19,2 (21,1) mln euro, z czego 18 (19,7) mln euro pochodzące z dotacji z Komisji oraz 1,2 (1,4) mln euro sfinansowane przez inne organy jako dochody przeznaczone na określony cel.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

| — | 96 (100) stanowisk dla pracowników zatrudnionych na czas określony w planie zatrudnienia, z czego 86 (91) stanowisk obsadzonych, |
| --- | --- |

—

96 (100) stanowisk dla pracowników zatrudnionych na czas określony w planie zatrudnienia, z czego 86 (91) stanowisk obsadzonych,

| — | 38 (40) innych stanowisk (pracownicy pomocniczy, personel lokalny, pracownicy kontraktowi), |
| --- | --- |

—

38 (40) innych stanowisk (pracownicy pomocniczy, personel lokalny, pracownicy kontraktowi),

| — | pracownicy ogółem: 124 (131), z czego wykonujący zadania:






  — | operacyjne: 64 (72), |
| --- | --- | --- |

—

pracownicy ogółem: 124 (131), z czego wykonujący zadania:

—

operacyjne: 64 (72),

| — | administracyjne: 38,5 (40), |
| --- | --- |

—

administracyjne: 38,5 (40),

| — | mieszane: 21,5 (19). |
| --- | --- |

—

mieszane: 21,5 (19).

Działalność

Pomoc ze strony Fundacji obejmuje szeroki zakres dziedzin technicznych, w tym: wstępne kształcenie zawodowe, kształcenie przez całe życie, kształcenie ustawiczne (dla dorosłych), rozwój zasobów ludzkich w przedsiębiorstwach, politykę zatrudnienia, szkolenie bezrobotnych, walkę z ubóstwem, integrację społeczną i kształcenie przyczyniające się do rozwoju lokalnego.

Wspieranie Komisji

W 2008 r. wpłynęło ze strony Komisji 111 nowych bezpośrednich wniosków o wsparcie. Większość z nich pochodziła z delegatur (49 %). Wskaźnik zadowolenia Komisji z usług Fundacji wyniósł 97 %.

Wnioski dotyczyły najczęściej pomocy w zakresie polityk i wkładu w przygotowywanie europejskich instrumentów sąsiedztwa (32 %), opracowywania (21 %), programowania (11 %), identyfikacji projektów (10 %) i ich monitorowania.

Działalność operacyjną sklasyfikowano w ramach produktów (dane za 2008 r.) w podziale na następujące kategorie:

| | Oceny i analizy polityki: 73 produkty
  37 (IPA), 20 (ENPI), 8 (DCI), 8 (ILP) |
| --- | --- |

Oceny i analizy polityki: 73 produkty

37 (IPA), 20 (ENPI), 8 (DCI), 8 (ILP)

| | Działania w zakresie budowania zdolności: 83 produkty
  35 (IPA), 32 (ENPI), 16 (DCI) |
| --- | --- |

Działania w zakresie budowania zdolności: 83 produkty

35 (IPA), 32 (ENPI), 16 (DCI)

| | Wsparcie cyklu programowania: 25 produktów.
  11 (IPA), 9 (ENPI), 5 (DCI) |
| --- | --- |

Wsparcie cyklu programowania: 25 produktów.

11 (IPA), 9 (ENPI), 5 (DCI)

| | Rozpowszechnianie informacji i networking: 32 produkty
  13 (IPA), 9 (ENPI), 7 (DCI), 3 (ILP) |
| --- | --- |

Rozpowszechnianie informacji i networking: 32 produkty

13 (IPA), 9 (ENPI), 7 (DCI), 3 (ILP)

| | Analiza skuteczności: 10 produktów
  6 (IPA), 1(ENPI), 2 (DCI), 1 (ILP) |
| --- | --- |

Analiza skuteczności: 10 produktów

6 (IPA), 1(ENPI), 2 (DCI), 1 (ILP)

| | Ogółem 102 (IPA), 71(ENPI), 38 (DCI), 12 (ILP)

  223 produkty |
| --- | --- |

Ogółem 102 (IPA), 71(ENPI), 38 (DCI), 12 (ILP)

223 produkty

Wykorzystane instrumenty

| IPA | : | Instrument pomocy przedakcesyjnej |
| --- | --- | --- |
| ENPI | : | Europejski instrument sąsiedztwa i partnerstwa |
| DCI | : | Instrument finansowania współpracy na rzecz rozwoju |
| ILP | : | programy w dziedzinie innowacji i nauczania |

IPA

:

Instrument pomocy przedakcesyjnej

ENPI

:

Europejski instrument sąsiedztwa i partnerstwa

DCI

:

Instrument finansowania współpracy na rzecz rozwoju

ILP

:

programy w dziedzinie innowacji i nauczania

Źródło: Informacje przekazane przez Fundację.

ODPOWIEDZI FUNDACJI

| 13. | W odpowiedzi na wyniki kontroli wewnętrznej przeprowadzonej przez służby audytu wewnętrznego w 2008 r. ETF dokonała dokładnego przeglądu procedur rekrutacyjnych i wprowadziła szereg działań, w tym poszerzenie dokumentacji oraz zwiększenie przejrzystości w procesach naboru. |
| --- | --- |

13.

W odpowiedzi na wyniki kontroli wewnętrznej przeprowadzonej przez służby audytu wewnętrznego w 2008 r. ETF dokonała dokładnego przeglądu procedur rekrutacyjnych i wprowadziła szereg działań, w tym poszerzenie dokumentacji oraz zwiększenie przejrzystości w procesach naboru.

| 14. | ETF uznaje opinię Trybunału w sprawie dodatku za rozłąkę i poddała analizie poszczególne przypadki oraz dokonała odpowiednich zmian. |
| --- | --- |

14.

ETF uznaje opinię Trybunału w sprawie dodatku za rozłąkę i poddała analizie poszczególne przypadki oraz dokonała odpowiednich zmian.

---

(1)  Dz.U. L 131 z 23.5.1990, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Fundacji.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w danym roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji o przesunięciach środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu zawiera rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości są określone w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Fundacji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 15 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 30 czerwca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.etf.europa.eu/Archive

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  Były to osoby niebędące obywatelami Włoch, które przyjechały do Włoch w okresie, który odpowiadał okresowi referencyjnemu wymaganemu do przyznania dodatku za rozłąkę.

12

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/142 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/142

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Fundacji

2009/C 304/26

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 143 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 143 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI ... | 13–16 | 144 |
| Tabela... | 145 |
| Odpowiedzi Fundacji ... | 147 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

143

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

143

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI ...

13–16

144

Tabela...

145

Odpowiedzi Fundacji ...

147

WSTĘP

| 1. | Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (zwana dalej Fundacją), z siedzibą w Dublinie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r. (1). Zadaniem Fundacji jest przyczynianie się do określenia i zapewnienia lepszych warunków życia i pracy w Unii Europejskiej poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat (2). |
| --- | --- |

1.

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (zwana dalej Fundacją), z siedzibą w Dublinie, została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r. (1). Zadaniem Fundacji jest przyczynianie się do określenia i zapewnienia lepszych warunków życia i pracy w Unii Europejskiej poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat (2).

| 2. | Budżet Fundacji na 2008 r. wyniósł 21 mln euro w porównaniu z 20,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Fundację pracowników wyniosła na koniec roku 87 w porównaniu z 95 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Fundacji na 2008 r. wyniósł 21 mln euro w porównaniu z 20,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Fundację pracowników wyniosła na koniec roku 87 w porównaniu z 95 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Fundacji obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Fundacji, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Fundacji oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Fundacji (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Fundacji na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jej regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | W zakresie wydatków operacyjnych, przeniesiona kwota w wysokości 4,9 mln euro stanowiła ponad 55 % środków. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady jednoroczności. Świadczy to o uchybieniach w programowaniu działań operacyjnych Fundacji. |
| --- | --- |

13.

W zakresie wydatków operacyjnych, przeniesiona kwota w wysokości 4,9 mln euro stanowiła ponad 55 % środków. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady jednoroczności. Świadczy to o uchybieniach w programowaniu działań operacyjnych Fundacji.

| 14. | Uzasadnienie przesunięć środków w ramach budżetu było niewystarczające: nie przedstawiono szacunków w zakresie potrzeb. Ponadto nie poinformowano o tych przesunięciach Rady Zarządzającej. |
| --- | --- |

14.

Uzasadnienie przesunięć środków w ramach budżetu było niewystarczające: nie przedstawiono szacunków w zakresie potrzeb. Ponadto nie poinformowano o tych przesunięciach Rady Zarządzającej.

| 15. | Zamknięcie roku budżetowego 2008 prowadzone było przez pracownika zatrudnionego poprzez agencję pracy na krótki okres czasu. Przedstawiony przez poprzedniego księgowego protokół przekazania obowiązków był niezadowalający i niepełny, nie zapewniono także właściwego przekazania obowiązków przez poprzedniego księgowego nowemu księgowemu. W konsekwencji jakość sprawozdania finansowego w kilku obszarach (np. w zakresie środków trwałych, rozliczeń międzyokresowych biernych, dochodów przeznaczonych na określony cel, VAT itp.) była niezadowalająca; zawierało ono niespójności w stosunku do sprawozdania za 2007 r. i wymagało znacznych korekt podczas kontroli. |
| --- | --- |

15.

Zamknięcie roku budżetowego 2008 prowadzone było przez pracownika zatrudnionego poprzez agencję pracy na krótki okres czasu. Przedstawiony przez poprzedniego księgowego protokół przekazania obowiązków był niezadowalający i niepełny, nie zapewniono także właściwego przekazania obowiązków przez poprzedniego księgowego nowemu księgowemu. W konsekwencji jakość sprawozdania finansowego w kilku obszarach (np. w zakresie środków trwałych, rozliczeń międzyokresowych biernych, dochodów przeznaczonych na określony cel, VAT itp.) była niezadowalająca; zawierało ono niespójności w stosunku do sprawozdania za 2007 r. i wymagało znacznych korekt podczas kontroli.

| 16. | W odniesieniu do procedur przetargowych w jednym przypadku (12) zastosowanie trybu negocjacji nie było uzasadnione. W dwóch innych przypadkach (13) Fundacja nieprawidłowo przedłużyła umowy poza maksymalny dozwolony okres. Fundacja powinna poprawić monitorowanie swoich umów oraz programowanie procedur przetargowych i ogłaszać nowe przetargi na długo przed wygaśnięciem odpowiednich umów. |
| --- | --- |

16.

W odniesieniu do procedur przetargowych w jednym przypadku (12) zastosowanie trybu negocjacji nie było uzasadnione. W dwóch innych przypadkach (13) Fundacja nieprawidłowo przedłużyła umowy poza maksymalny dozwolony okres. Fundacja powinna poprawić monitorowanie swoich umów oraz programowanie procedur przetargowych i ogłaszać nowe przetargi na długo przed wygaśnięciem odpowiednich umów.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Fundacji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1365/75 zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1111/2005 | Zarządzanie | Środki udostępnione Fundacji w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| „Wspólnota i państwa członkowskie świadome podstawowych praw socjalnych (...) mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, (...) Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: (...) b) warunki pracy; c) zabezpieczenie społeczne i ochrona socjalna pracowników; d) ochrona pracowników w przypadku wypowiedzenia umowy o pracę; e) informacja i konsultacja z pracownikami; f) reprezentacja i obrona zbiorowa interesów pracowników i pracodawców, w tym współzarządzanie; g) warunki zatrudnienia obywateli państw trzecich; h) integracja osób wyłączonych z rynku pracy; i) równość mężczyzn i kobiet (...).”

  (art. 136 i 137 Traktatu) | Cele

  Celem Fundacji jest przyczynianie się do zapewnienia lepszych warunków życia i pracy poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. W szczególności zajmuje się ona:






  — | warunkami pracy, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Fundacji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1365/75 zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1111/2005

Zarządzanie

Środki udostępnione Fundacji w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi

„Wspólnota i państwa członkowskie świadome podstawowych praw socjalnych (...) mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, (...) Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: (...) b) warunki pracy; c) zabezpieczenie społeczne i ochrona socjalna pracowników; d) ochrona pracowników w przypadku wypowiedzenia umowy o pracę; e) informacja i konsultacja z pracownikami; f) reprezentacja i obrona zbiorowa interesów pracowników i pracodawców, w tym współzarządzanie; g) warunki zatrudnienia obywateli państw trzecich; h) integracja osób wyłączonych z rynku pracy; i) równość mężczyzn i kobiet (...).”

(art. 136 i 137 Traktatu)

Cele

Celem Fundacji jest przyczynianie się do zapewnienia lepszych warunków życia i pracy poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. W szczególności zajmuje się ona:

—

warunkami pracy,

| — | organizacją pracy, a w szczególności problemem urządzenia miejsca pracy, |
| --- | --- |

—

organizacją pracy, a w szczególności problemem urządzenia miejsca pracy,

| — | problemami specyficznymi dla pewnych kategorii pracowników, |
| --- | --- |

—

problemami specyficznymi dla pewnych kategorii pracowników,

| — | długofalowymi aspektami poprawy środowiska, |
| --- | --- |

—

długofalowymi aspektami poprawy środowiska,

| — | rozłożeniem działań ludzkich w czasie i przestrzeni. |
| --- | --- |

—

rozłożeniem działań ludzkich w czasie i przestrzeni.

Zadania

| — | Wspieranie wymiany informacji i doświadczeń w tych obszarach, |
| --- | --- |

—

Wspieranie wymiany informacji i doświadczeń w tych obszarach,

| — | ułatwianie kontaktów między uczelniami wyższymi, instytutami badawczymi, organami administracji i organizacjami gospodarczymi i społecznymi, |
| --- | --- |

—

ułatwianie kontaktów między uczelniami wyższymi, instytutami badawczymi, organami administracji i organizacjami gospodarczymi i społecznymi,

| — | prowadzenie lub zlecanie wykonywania badań oraz zapewnianie wsparcia dla projektów pilotażowych, |
| --- | --- |

—

prowadzenie lub zlecanie wykonywania badań oraz zapewnianie wsparcia dla projektów pilotażowych,

| — | jak najbliższa współpraca z istniejącymi specjalistycznymi organami w państwach członkowskich i na poziomie międzynarodowym. |
| --- | --- |

—

jak najbliższa współpraca z istniejącymi specjalistycznymi organami w państwach członkowskich i na poziomie międzynarodowym.

1.   Rada Zarządzająca

| — | Z każdego państwa członkowskiego: jeden przedstawiciel rządu, jeden przedstawiciel organizacji pracodawców, jeden przedstawiciel organizacji pracowników, |
| --- | --- |

—

Z każdego państwa członkowskiego: jeden przedstawiciel rządu, jeden przedstawiciel organizacji pracodawców, jeden przedstawiciel organizacji pracowników,

| — | trzech przedstawicieli Komisji. |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji.

2.   Biuro Rady Zarządzającej

| — | Składa się z 11 członków: po trzech przedstawicieli obu partnerów społecznych i rządów, dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

Składa się z 11 członków: po trzech przedstawicieli obu partnerów społecznych i rządów, dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | monitoruje realizację decyzji Rady Zarządzającej i podejmuje działania w celu zapewnienia właściwego zarządzania w okresach między posiedzeniami Rady. |
| --- | --- |

—

monitoruje realizację decyzji Rady Zarządzającej i podejmuje działania w celu zapewnienia właściwego zarządzania w okresach między posiedzeniami Rady.

3.   Dyrektor jest mianowany przez Komisję spośród kandydatów przedstawionych przez Radę Zarządzającą. Dyrektor wykonuje decyzje Rady Zarządzającej i Biura Rady Zarządzającej oraz kieruje Fundacją.

4.   Komitety doradcze składają się z maksymalnie trzech członków z Komisji, rządów i organizacji partnerów społecznych; ich zadaniem jest doradzanie w zakresie realizacji dużych projektów oraz ocena wyników.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

21,0 mln euro

(20,2 mln euro)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

101 stanowisk w planie zatrudnienia, w tym 78 (84) obsadzonych

Inni pracownicy:

oddelegowani eksperci narodowi oraz pracownicy zewnętrzni: 0 (1)

pracownicy kontraktowi: 9 (10)

Pracownicy ogółem: 87 (95)

zadania operacyjne: 56 (55)

zadania administracyjne: 27 (36)

mieszane: 4 (4)

Monitorowanie i badania

| — | Europejskie Obserwatorium Stosunków Przemysłowych (EIRO) – dodano 572 aktualizacje informacji, Europejskie Obserwatorium Warunków Pracy (EWCO) – dodano 159 aktualizacji informacji oraz Europejskie Obserwatorium Restrukturyzacji (ERM) – dodano 1 532 zestawienia informacji o restrukturyzacji, |
| --- | --- |

—

Europejskie Obserwatorium Stosunków Przemysłowych (EIRO) – dodano 572 aktualizacje informacji, Europejskie Obserwatorium Warunków Pracy (EWCO) – dodano 159 aktualizacji informacji oraz Europejskie Obserwatorium Restrukturyzacji (ERM) – dodano 1 532 zestawienia informacji o restrukturyzacji,

| — | czwarte europejskie badanie warunków pracy: analiza wtórna (opublikowano opracowania na tematy związane ze starzejącymi się pracownikami, organizacją pracy, zastosowaniem technologii), |
| --- | --- |

—

czwarte europejskie badanie warunków pracy: analiza wtórna (opublikowano opracowania na tematy związane ze starzejącymi się pracownikami, organizacją pracy, zastosowaniem technologii),

| — | drugie Europejskie Badanie Jakości Życia (EQLS); zakończenie prac w terenie (31 krajów, 35 000 ankietowanych), analiza danych; opublikowano pierwsze wyniki (streszczenie), |
| --- | --- |

—

drugie Europejskie Badanie Jakości Życia (EQLS); zakończenie prac w terenie (31 krajów, 35 000 ankietowanych), analiza danych; opublikowano pierwsze wyniki (streszczenie),

| — | Europejskie Badanie Przedsiębiorstw; przygotowanie prac w terenie. |
| --- | --- |

—

Europejskie Badanie Przedsiębiorstw; przygotowanie prac w terenie.

Zatrudnienie i restrukturyzacja

| — | studia przypadków w ramach Europejskiego Obserwatorium Restrukturyzacji, |
| --- | --- |

—

studia przypadków w ramach Europejskiego Obserwatorium Restrukturyzacji,

| — | wpływ globalizacji na wybrane sektory (transportowy, tekstylny, energetyczny), |
| --- | --- |

—

wpływ globalizacji na wybrane sektory (transportowy, tekstylny, energetyczny),

| — | nielegalne zatrudnienie (działania w pięciu krajach), |
| --- | --- |

—

nielegalne zatrudnienie (działania w pięciu krajach),

| — | zmiany w strukturze zatrudnienia (sprawozdanie: „Więcej lepszych miejsc pracy”), |
| --- | --- |

—

zmiany w strukturze zatrudnienia (sprawozdanie: „Więcej lepszych miejsc pracy”),

| — | powiązania pomiędzy innowacyjnością, wydajnością i zatrudnieniem. |
| --- | --- |

—

powiązania pomiędzy innowacyjnością, wydajnością i zatrudnieniem.

Równowaga między pracą a życiem prywatnym i warunki pracy

| — | warunki pracy i dialog społeczny, |
| --- | --- |

—

warunki pracy i dialog społeczny,

| — | elastyczność i zabezpieczenie socjalne przez całe życie, |
| --- | --- |

—

elastyczność i zabezpieczenie socjalne przez całe życie,

| — | globalne porównanie warunków pracy, |
| --- | --- |

—

globalne porównanie warunków pracy,

| — | pracownice w starszym wieku w Europie. |
| --- | --- |

—

pracownice w starszym wieku w Europie.

Stosunki przemysłowe i partnerstwo

| — | kodeksy postępowania oraz międzynarodowe porozumienia ramowe, |
| --- | --- |

—

kodeksy postępowania oraz międzynarodowe porozumienia ramowe,

| — | dynamika europejskiego sektorowego dialogu społecznego
  czas pracy i stosunki przemysłowe; płace i stosunki przemysłowe, |
| --- | --- |

—

dynamika europejskiego sektorowego dialogu społecznego

czas pracy i stosunki przemysłowe; płace i stosunki przemysłowe,

| — | odpowiedzi na pytania partnerów społecznych (stakeholder enquiry service):
  kwestie odpowiedzialności w umowach podwykonawstwa w europejskim sektorze budowlanym, |
| --- | --- |

—

odpowiedzi na pytania partnerów społecznych (stakeholder enquiry service):

kwestie odpowiedzialności w umowach podwykonawstwa w europejskim sektorze budowlanym,

| — | szanse na zatrudnienie i model bezpiecznego elastycznego rynku pracy (flexicurity), |
| --- | --- |

—

szanse na zatrudnienie i model bezpiecznego elastycznego rynku pracy (flexicurity),

| — | ustawiczne kształcenie zawodowe i stosunki przemysłowe. |
| --- | --- |

—

ustawiczne kształcenie zawodowe i stosunki przemysłowe.

Spójność społeczna i jakość życia

| — | rola władz lokalnych w integracji imigrantów, |
| --- | --- |

—

rola władz lokalnych w integracji imigrantów,

| — | zmiany demograficzne i zatrudnienie w usługach socjalnych. |
| --- | --- |

—

zmiany demograficzne i zatrudnienie w usługach socjalnych.

Komunikacja oraz wymiana pomysłów i doświadczeń

437 publikacji, 1,59 mln odsłon (średnio 4 370 dziennie), 35 działań związanych z prasą; 2 149 wycinków prasowych o ekwiwalencie reklamowym (AVE) wynoszącym 4,08 mln euro, docierających do 112 156 300 osób (w porównaniu z 58 765 900 w 2006 r.), 242 zapytania od dziennikarzy,

kampanie promocyjne: cztery pakiety informacyjne (starzenie się, globalizacja, flexicurity, migracja),

| — | 4 seminaria wyjazdowe (FR, NL, CZ, GR), |
| --- | --- |

—

4 seminaria wyjazdowe (FR, NL, CZ, GR),

| — | seminaria sieci przedsiębiorstw: „Flexibility policies at the company level: a common interest?” (Polityka elastyczności na poziomie przedsiębiorstw: we wspólnym interesie?), – cykl seminariów Fundacji: „Developing workers’ skills – actors and actions” (rozwój kwalifikacji pracowników - uczestnicy i działania) - krajowe ośrodki wsparcia z AU, BE, ES, FI, FR, HU, IT, LU, SP, UK, |
| --- | --- |

—

seminaria sieci przedsiębiorstw: „Flexibility policies at the company level: a common interest?” (Polityka elastyczności na poziomie przedsiębiorstw: we wspólnym interesie?), – cykl seminariów Fundacji: „Developing workers’ skills – actors and actions” (rozwój kwalifikacji pracowników - uczestnicy i działania) - krajowe ośrodki wsparcia z AU, BE, ES, FI, FR, HU, IT, LU, SP, UK,

| — | 57 wystaw i 52 wizyty w Fundacji. |
| --- | --- |

—

57 wystaw i 52 wizyty w Fundacji.

Źródło: Informacje przekazane przez Fundację.

ODPOWIEDZI FUNDACJI

| 13. | Już w naszym programie rocznym planowano przeniesienie 45 % sumy z tytułu 3 z powodu czasu trwania kontraktów badawczych i naszego harmonogramu płatności. Ten słaby punkt, który pragniemy poprawić, wciąż istnieje, ale jego zakres jest mniejszy niż przewidywano (około 10 %). |
| --- | --- |

13.

Już w naszym programie rocznym planowano przeniesienie 45 % sumy z tytułu 3 z powodu czasu trwania kontraktów badawczych i naszego harmonogramu płatności. Ten słaby punkt, który pragniemy poprawić, wciąż istnieje, ale jego zakres jest mniejszy niż przewidywano (około 10 %).

| 14. | Wszystkie przesunięcia budżetowe znajdują obecnie potwierdzenie w odpowiedniej dokumentacji, a Biuro i Rada Zarządzająca będą regularnie otrzymywać odpowiednie informacje. |
| --- | --- |

14.

Wszystkie przesunięcia budżetowe znajdują obecnie potwierdzenie w odpowiedniej dokumentacji, a Biuro i Rada Zarządzająca będą regularnie otrzymywać odpowiednie informacje.

| 15. | Poprzedni księgowy był zmuszony wręczyć trzymiesięczne wypowiedzenie, a czas ten nie jest wystarczający, aby zatrudnić nowego urzędnika/pracownika tymczasowego. Zatrudniono więc tymczasowo biegłego księgowego, aby zapewnić właściwe zamknięcie rocznego sprawozdania finansowego. Poprawiono już wszystkie kwestie w sprawozdaniu finansowym wynikające z przekazania nowemu księgowemu obowiązków poprzedniego księgowego. |
| --- | --- |

15.

Poprzedni księgowy był zmuszony wręczyć trzymiesięczne wypowiedzenie, a czas ten nie jest wystarczający, aby zatrudnić nowego urzędnika/pracownika tymczasowego. Zatrudniono więc tymczasowo biegłego księgowego, aby zapewnić właściwe zamknięcie rocznego sprawozdania finansowego. Poprawiono już wszystkie kwestie w sprawozdaniu finansowym wynikające z przekazania nowemu księgowemu obowiązków poprzedniego księgowego.

| 16. | Odnośnie do usług biura podróży i w zakresie ubezpieczenia Eurofound uruchomił procedury, w których wyniku zawarto wieloletnie umowy. Odnośnie do usług prawniczych ze względu na ciągłość działania (trwające postępowania sądowe Eurofound) utrzymano tego samego wykonawcę. Obecnie trwa nowa procedura udzielania zamówień publicznych w celu zawarcia wieloletniej umowy ramowej o świadczenie usług prawniczych. Nasz system zarządzania projektami obejmuje odrębny szablon co do planowania zamówień publicznych i co do zarządzania umowami w celu terminowego planowania procedur udzielania zamówień publicznych. |
| --- | --- |

16.

Odnośnie do usług biura podróży i w zakresie ubezpieczenia Eurofound uruchomił procedury, w których wyniku zawarto wieloletnie umowy. Odnośnie do usług prawniczych ze względu na ciągłość działania (trwające postępowania sądowe Eurofound) utrzymano tego samego wykonawcę. Obecnie trwa nowa procedura udzielania zamówień publicznych w celu zawarcia wieloletniej umowy ramowej o świadczenie usług prawniczych. Nasz system zarządzania projektami obejmuje odrębny szablon co do planowania zamówień publicznych i co do zarządzania umowami w celu terminowego planowania procedur udzielania zamówień publicznych.

---

(1)  Dz.U. L 139 z 30.5.1975, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Fundacji.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące prezentacji przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Fundacji.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 30 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 2 lipca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.eurofound.europa.eu

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(12)  Odnowienie zamówienia w zakresie usług ubezpieczeniowych (37 000 euro).

12

(13)  Zamówienia w zakresie usług biura podróży (157 000 euro) oraz w zakresie obsługi prawnej (25 000 euro).

13

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/148 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/148

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Centrum

2009/C 304/27

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP ... | 1–2 | 149 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI ... | 3–12 | 149 |
| INNE KWESTIE ... | 13 | 150 |
| Tabela ... | 151 |
| Odpowiedzi Centrum ... | 153 |

Punkty

Strona

WSTĘP ...

1–2

149

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI ...

3–12

149

INNE KWESTIE ...

13

150

Tabela ...

151

Odpowiedzi Centrum ...

153

WSTĘP

| 1. | Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Lizbonie, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 302/93 z dnia 8 lutego 1993 r. (1). Głównym zadaniem Centrum jest gromadzenie danych dotyczących narkotyków i narkomanii w celu opracowywania i upowszechniania obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie europejskim. Informacje te mają służyć za podstawę analizy popytu na narkotyki i metod jego zmniejszania, a także, w ujęciu bardziej ogólnym, zjawisk związanych z rynkiem narkotykowym (2). |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (zwane dalej Centrum), z siedzibą w Lizbonie, zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 302/93 z dnia 8 lutego 1993 r. (1). Głównym zadaniem Centrum jest gromadzenie danych dotyczących narkotyków i narkomanii w celu opracowywania i upowszechniania obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie europejskim. Informacje te mają służyć za podstawę analizy popytu na narkotyki i metod jego zmniejszania, a także, w ujęciu bardziej ogólnym, zjawisk związanych z rynkiem narkotykowym (2).

| 2. | Budżet Centrum na 2008 r. wyniósł 15,1 mln euro w porównaniu z 14,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 104 w porównaniu z 98 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Centrum na 2008 r. wyniósł 15,1 mln euro w porównaniu z 14,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Centrum pracowników wyniosła na koniec roku 104 w porównaniu z 98 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Centrum obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zadania dyrektora

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, dyrektor realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Centrum, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (7). Dyrektor odpowiada za ustanowienie (8) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (9), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Centrum oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (10) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Centrum (11) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Centrum na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

INNE KWESTIE

| 13. | Program prac Centrum na 2008 r. obejmował w odniesieniu do każdego priorytetu strategicznego kilka celów operacyjnych, działań i produktów. Cele często nie są w jasny sposób powiązane z produktami ani też wymierne, brak jest także wskaźników dotyczących wyników, co utrudnia monitorowanie postępów na poziomie działań. W programie prac nie wyszczególniono szacowanych zasobów ludzkich i finansowych koniecznych do realizacji zaplanowanych działań. Aby zapewnić pełne zarządzanie zadaniowe pozwalające stale doskonalić kwestię przydziału środków i analizę wykonania zadań, Centrum powinno określać wymierne cele wraz z odpowiednimi wskaźnikami, rozdzielać swoje zasoby na podstawie szacowanych potrzeb projektowych i działać na rzecz osiągania rezultatów. |
| --- | --- |

13.

Program prac Centrum na 2008 r. obejmował w odniesieniu do każdego priorytetu strategicznego kilka celów operacyjnych, działań i produktów. Cele często nie są w jasny sposób powiązane z produktami ani też wymierne, brak jest także wskaźników dotyczących wyników, co utrudnia monitorowanie postępów na poziomie działań. W programie prac nie wyszczególniono szacowanych zasobów ludzkich i finansowych koniecznych do realizacji zaplanowanych działań. Aby zapewnić pełne zarządzanie zadaniowe pozwalające stale doskonalić kwestię przydziału środków i analizę wykonania zadań, Centrum powinno określać wymierne cele wraz z odpowiednimi wskaźnikami, rozdzielać swoje zasoby na podstawie szacowanych potrzeb projektowych i działać na rzecz osiągania rezultatów.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu (WE) nr 1920/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 12 grudnia 2006 r. | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r.

  (w 2007 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włączając w to informację i profilaktykę.
  (art. 152 Traktatu) | Cele

  Dostarczanie Unii i państwom członkowskim rzeczowych, obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie wspólnotowym dotyczących narkotyków i narkomanii i ich skutków.
  Priorytetowe obszary działalności Centrum:






  1) | monitorowanie problemów związanych z narkotykami oraz pojawiających się tendencji, w szczególności wiążących się z zażywaniem różnego rodzaju narkotyków jednocześnie; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu (WE) nr 1920/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 12 grudnia 2006 r.

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

(w 2007 r.)

Wspólnota uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włączając w to informację i profilaktykę.

(art. 152 Traktatu)

Cele

Dostarczanie Unii i państwom członkowskim rzeczowych, obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie wspólnotowym dotyczących narkotyków i narkomanii i ich skutków.

Priorytetowe obszary działalności Centrum:

1)

monitorowanie problemów związanych z narkotykami oraz pojawiających się tendencji, w szczególności wiążących się z zażywaniem różnego rodzaju narkotyków jednocześnie;

| 2) | monitorowanie rozwiązań i dostarczanie informacji na temat najlepszych praktyk; |
| --- | --- |

2)

monitorowanie rozwiązań i dostarczanie informacji na temat najlepszych praktyk;

| 3) | ocena ryzyka wiążącego się z nowymi substancjami psychoaktywnymi oraz utrzymywanie systemu szybkiej wymiany informacji; |
| --- | --- |

3)

ocena ryzyka wiążącego się z nowymi substancjami psychoaktywnymi oraz utrzymywanie systemu szybkiej wymiany informacji;

| 4) | opracowywanie narzędzi i instrumentów w celu ułatwienia państwom członkowskim monitorowania i oceny ich polityk krajowych, a Komisji monitorowania i oceny polityk UE. |
| --- | --- |

4)

opracowywanie narzędzi i instrumentów w celu ułatwienia państwom członkowskim monitorowania i oceny ich polityk krajowych, a Komisji monitorowania i oceny polityk UE.

Zadania

| — | Gromadzenie i analiza danych, |
| --- | --- |

—

Gromadzenie i analiza danych,

| — | poprawa metod porównywania danych, |
| --- | --- |

—

poprawa metod porównywania danych,

| — | rozpowszechnianie informacji, |
| --- | --- |

—

rozpowszechnianie informacji,

| — | współpraca z organami i organizacjami europejskimi i międzynarodowymi oraz państwami trzecimi, |
| --- | --- |

—

współpraca z organami i organizacjami europejskimi i międzynarodowymi oraz państwami trzecimi,

| — | wykrywanie nowych zjawisk i zmian tendencji. |
| --- | --- |

—

wykrywanie nowych zjawisk i zmian tendencji.

1.   Zarząd

Skład: po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji oraz dwóch niezależnych ekspertów wyznaczonych przez Parlament Europejski.

Przyjmuje program prac, roczne sprawozdanie z działalności oraz budżet.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji.

3.   Komitet Naukowy

Wydaje opinie. Składa się z nie więcej niż piętnastu znanych naukowców, powołanych przez Zarząd z uwagi na wysoki poziom ich wiedzy naukowej, w wyniku zaproszenia do wyrażenia zainteresowania. Zarząd może również wyznaczyć panel ekspertów uczestniczący w pracach rozszerzonego Komitetu Naukowego w zakresie oceny ryzyka dotyczącego nowych substancji psychoaktywnych.

4.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet

15,1 mln euro (14,4 mln euro) Dotacja wspólnotowa 93 % (93 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 82 (82)

Stanowiska obsadzone: 78 (73)

- 26 (25) innych pracowników (kontrakty pomocnicze, pracownicy kontraktowi i tymczasowe zastępstwa)

Pracownicy ogółem: 104 (98)

z czego wykonujący zadania:

| | operacyjne: 62 (60) |
| --- | --- |

operacyjne: 62 (60)

| | administracyjne i wsparcia informatycznego: 32 (29) |
| --- | --- |

administracyjne i wsparcia informatycznego: 32 (29)

| | mieszane: 10 (9) |
| --- | --- |

mieszane: 10 (9)

Sieć informacyjna

Centrum zarządza siecią informatyczną służącą do gromadzenia i wymiany informacji, zwaną „Europejską Siecią Informacji o Narkotykach i Narkomanii” (Reitox); sieć ta powiązana jest z krajowymi sieciami informacji o narkotykach, z wyspecjalizowanymi centrami w państwach członkowskich oraz z systemami informacyjnymi organizacji międzynarodowych współpracujących z Centrum.

Publikacje

| — | Sprawozdanie roczne dotyczące problemu narkotykowego w Europie – 23 (23) wersje językowe (publikacja i interaktywna strona internetowa), |
| --- | --- |

—

Sprawozdanie roczne dotyczące problemu narkotykowego w Europie – 23 (23) wersje językowe (publikacja i interaktywna strona internetowa),

| — | wybrane publikacje tematyczne – 3 (3) publikacje tematyczne (publikacja i wielojęzyczne streszczenia publikacji wydanej w jęz. ang.), |
| --- | --- |

—

wybrane publikacje tematyczne – 3 (3) publikacje tematyczne (publikacja i wielojęzyczne streszczenia publikacji wydanej w jęz. ang.),

| — | biuletyn statystyczny i interaktywna strona internetowa zawierająca ponad 350 (350) tabel i 100 (100) wykresów, |
| --- | --- |

—

biuletyn statystyczny i interaktywna strona internetowa zawierająca ponad 350 (350) tabel i 100 (100) wykresów,

| — | sprawozdanie ogólne z działalności – roczne, EN, |
| --- | --- |

—

sprawozdanie ogólne z działalności – roczne, EN,

| — | biuletyn „Drugnet Europe” – 4 numery, EN (4), |
| --- | --- |

—

biuletyn „Drugnet Europe” – 4 numery, EN (4),

| — | „Drugs in Focus” (periodyk w dziedzinie narkotyków) – 1 (3) numer, 25 wersji językowych, |
| --- | --- |

—

„Drugs in Focus” (periodyk w dziedzinie narkotyków) – 1 (3) numer, 25 wersji językowych,

| — | monografia naukowa EMCDDA – 1 (0), dwa tomy, EN, |
| --- | --- |

—

monografia naukowa EMCDDA – 1 (0), dwa tomy, EN,

| — | EMCDDA Insights – 3 (0), EN, |
| --- | --- |

—

EMCDDA Insights – 3 (0), EN,

| — | fiszki danych technicznych EMCDDA – 3 (0), |
| --- | --- |

—

fiszki danych technicznych EMCDDA – 3 (0),

| — | profile narkotyków – 5 nowych i 6 zaktualizowanych (6), DE, EN, FR, |
| --- | --- |

—

profile narkotyków – 5 nowych i 6 zaktualizowanych (6), DE, EN, FR,

| — | opracowania techniczne i naukowe, w tym artykuły i streszczenia naukowe 53 (57), |
| --- | --- |

—

opracowania techniczne i naukowe, w tym artykuły i streszczenia naukowe 53 (57),

| — | system zbierania, walidacji, przechowywania i wyszukiwania informacji (Fonte). |
| --- | --- |

—

system zbierania, walidacji, przechowywania i wyszukiwania informacji (Fonte).

Inne strony internetowe

Tworzenie/aktualizacja/opracowanie zawartości publicznej strony internetowej Centrum obejmującej:

| — | przegląd sytuacji w poszczególnych krajach, |
| --- | --- |

—

przegląd sytuacji w poszczególnych krajach,

| — | przeglądy dotyczące leczenia uzależnień od narkotyków, |
| --- | --- |

—

przeglądy dotyczące leczenia uzależnień od narkotyków,

| — | bazę danych ustawodawstwa antynarkotykowego w Europie, |
| --- | --- |

—

bazę danych ustawodawstwa antynarkotykowego w Europie,

| — | bazę narzędzi ewaluacyjnych, |
| --- | --- |

—

bazę narzędzi ewaluacyjnych,

| — | portal najlepszych praktyk (system wymiany danych o działaniach na rzecz ograniczania popytu na narkotyki). |
| --- | --- |

—

portal najlepszych praktyk (system wymiany danych o działaniach na rzecz ograniczania popytu na narkotyki).

Broszury promocyjne: 6 (3) pozycji

Produkty medialne: 177 (174) różnych pozycji

Udział w konferencjach/spotkaniach międzynarodowych: 203 (230)

Organizowanie spotkań technicznych i naukowych: 35 (41).

Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 13. | Zgodnie z zaleceniami Trybunału program pracy EMCDDA na 2009 r. zapewnia większy stopień powiązania między wdrażanymi priorytetami, celami i działaniami. W programie przeznacza się również na podstawie szacowanych kosztów realizacji zasoby finansowe i ludzkie na poszczególne priorytety i działania. Aby monitorować stan wdrożenia działań, zrealizowano śródokresowe sprawozdania z postępów. Ponadto poprawiono zarządzanie kosztami działań na cykl planowania 2010–2012 poprzez promowanie procesów ukierunkowanych na wyniki, wytyczanie celów w większym stopniu mierzalnych oraz opracowanie odpowiednich wskaźników wykonania. |
| --- | --- |

13.

Zgodnie z zaleceniami Trybunału program pracy EMCDDA na 2009 r. zapewnia większy stopień powiązania między wdrażanymi priorytetami, celami i działaniami. W programie przeznacza się również na podstawie szacowanych kosztów realizacji zasoby finansowe i ludzkie na poszczególne priorytety i działania. Aby monitorować stan wdrożenia działań, zrealizowano śródokresowe sprawozdania z postępów. Ponadto poprawiono zarządzanie kosztami działań na cykl planowania 2010–2012 poprzez promowanie procesów ukierunkowanych na wyniki, wytyczanie celów w większym stopniu mierzalnych oraz opracowanie odpowiednich wskaźników wykonania.

---

(1)  Dz.U. L 36 z 12.2.1993, s. 1. Rozporządzenie wraz ze zmianami uchylone rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1920/2006 z dnia 12 grudnia 2006 r. (Dz.U. L 376 z 27.12.2006, s. 1).

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

8

(9)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Centrum.

9

(10)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

10

(11)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 17 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 6 lipca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.emcdda.europa.eu/html.cfm/index81990EN.html

11

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/154 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/154

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Urzędu

2009/C 304/28

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP... | 1–2 | 155 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI... | 3–12 | 155 |
| UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI... | 13–16 | 156 |
| Tabela... | 157 |
| Odpowiedzi Urzędu... | 158 |

Punkty

Strona

WSTĘP...

1–2

155

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI...

3–12

155

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI...

13–16

156

Tabela...

157

Odpowiedzi Urzędu...

158

WSTĘP

| 1. | Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (zwany dalej Urzędem), z siedzibą w Angers, został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2100/94 z dnia 27 lipca 1994 r. (1). Głównym zadaniem Urzędu jest rejestrowanie i rozpatrywanie wniosków o przyznanie wspólnotowej ochrony prawa własności przemysłowej do odmian roślin, a także powierzanie właściwym organom państw członkowskich wykonania niezbędnych badań technicznych (2). |
| --- | --- |

1.

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (zwany dalej Urzędem), z siedzibą w Angers, został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2100/94 z dnia 27 lipca 1994 r. (1). Głównym zadaniem Urzędu jest rejestrowanie i rozpatrywanie wniosków o przyznanie wspólnotowej ochrony prawa własności przemysłowej do odmian roślin, a także powierzanie właściwym organom państw członkowskich wykonania niezbędnych badań technicznych (2).

| 2. | Budżet Urzędu na 2008 r. wyniósł 12,5 mln euro w porównaniu z 13,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Urząd pracowników wyniosła na koniec roku 44 w porównaniu z 44,5 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Urzędu na 2008 r. wyniósł 12,5 mln euro w porównaniu z 13,4 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Urząd pracowników wyniosła na koniec roku 44 w porównaniu z 44,5 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Urzędu obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Rady Administracyjnej Urzędu zgodnie z art. 111 rozporządzenia Rady (WE) nr 2100/94. |
| --- | --- |

4.

Zadania kierownictwa

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, prezes realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Urzędu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (6). Prezes odpowiada za ustanowienie (7) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (8), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Urzędu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (9) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Urzędu (10) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Urzędu na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI

| 13. | Środki administracyjne zostały przyznane w 2007 r., następnie przeniesiono je na 2008 r., umorzono i anulowano, a następnie ponownie przyznano i w końcu przeniesiono na 2009 r. (11). Zgodnie z zasadą jednoroczności i niezróżnicowanym charakterem środków administracyjnych należało wprowadzić stosowne kwoty za pomocą budżetu korygującego. |
| --- | --- |

13.

Środki administracyjne zostały przyznane w 2007 r., następnie przeniesiono je na 2008 r., umorzono i anulowano, a następnie ponownie przyznano i w końcu przeniesiono na 2009 r. (11). Zgodnie z zasadą jednoroczności i niezróżnicowanym charakterem środków administracyjnych należało wprowadzić stosowne kwoty za pomocą budżetu korygującego.

| 14. | Księgowy Urzędu nie zatwierdził modułu budżetowego nowego informatycznego systemu rachunkowości. W trakcie procesu zamykania roku budżetowego 2008 stwierdzono uchybienia w systemie, które spowodowały konieczność dokonania korekt rachunkowych. Uchybienia te muszą zostać usunięte, aby moduł ten mógł zostać zatwierdzony. |
| --- | --- |

14.

Księgowy Urzędu nie zatwierdził modułu budżetowego nowego informatycznego systemu rachunkowości. W trakcie procesu zamykania roku budżetowego 2008 stwierdzono uchybienia w systemie, które spowodowały konieczność dokonania korekt rachunkowych. Uchybienia te muszą zostać usunięte, aby moduł ten mógł zostać zatwierdzony.

| 15. | W przypadku dwóch umów o dotację na pokrycie całkowitych kosztów (12) za kwalifikowalne uznano poniesione przez wykonawców koszty pośrednie przekraczające próg o stałej wysokości 7 %. Zgodnie z umowami (13) Urząd powinien był zwrócić się o wyjaśnienia dotyczące tak znacznych kwot (14). |
| --- | --- |

15.

W przypadku dwóch umów o dotację na pokrycie całkowitych kosztów (12) za kwalifikowalne uznano poniesione przez wykonawców koszty pośrednie przekraczające próg o stałej wysokości 7 %. Zgodnie z umowami (13) Urząd powinien był zwrócić się o wyjaśnienia dotyczące tak znacznych kwot (14).

| 16. | W odniesieniu do dostawy mebli (15) Urząd udzielił zamówienia bezpośrednio konkretnemu dostawcy, lecz nie był w stanie przedstawić stosownych dokumentów lub dowodów dotyczących kryteriów przyznania zamówienia oraz przeprowadzenia stosownej oceny różnych opcji przedstawionych przez doradcę technicznego wybranego przez Urząd w tym celu. Praktyka ta spowodowała ograniczenie przejrzystości procedury. |
| --- | --- |

16.

W odniesieniu do dostawy mebli (15) Urząd udzielił zamówienia bezpośrednio konkretnemu dostawcy, lecz nie był w stanie przedstawić stosownych dokumentów lub dowodów dotyczących kryteriów przyznania zamówienia oraz przeprowadzenia stosownej oceny różnych opcji przedstawionych przez doradcę technicznego wybranego przez Urząd w tym celu. Praktyka ta spowodowała ograniczenie przejrzystości procedury.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2100/94 | Zarządzanie | Środki udostępnione Urzędowi w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r.

  (w 2007 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Swobodny przepływ towarów

  Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie mogą stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

  (fragment art. 30 Traktatu) | Cele







  — | Stosowanie wspólnotowego systemu ochrony odmian roślin jako jedynej i wyłącznej formy wspólnotowego prawa własności przemysłowej do odmian roślin. |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2100/94

Zarządzanie

Środki udostępnione Urzędowi w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

(w 2007 r.)

Swobodny przepływ towarów

Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie mogą stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

(fragment art. 30 Traktatu)

Cele

—

Stosowanie wspólnotowego systemu ochrony odmian roślin jako jedynej i wyłącznej formy wspólnotowego prawa własności przemysłowej do odmian roślin.

Zadania

| — | Decyzje w sprawie odmowy lub przyznania wspólnotowego prawa do ochrony, |
| --- | --- |

—

Decyzje w sprawie odmowy lub przyznania wspólnotowego prawa do ochrony,

| — | decyzje dotyczące sprzeciwów, |
| --- | --- |

—

decyzje dotyczące sprzeciwów,

| — | decyzje dotyczące odwołań, |
| --- | --- |

—

decyzje dotyczące odwołań,

| — | decyzje w sprawie unieważnienia lub uchylenia wspólnotowego prawa do ochrony. |
| --- | --- |

—

decyzje w sprawie unieważnienia lub uchylenia wspólnotowego prawa do ochrony.

1.   Prezes

Kieruje Urzędem; jest mianowany przez Radę spośród listy kandydatów przedstawionych przez Komisję, po uzyskaniu opinii Rady Administracyjnej.

2.   Rada Administracyjna

Nadzoruje program prac Urzędu i ustanawia zasady dotyczące metod pracy Urzędu. W skład Rady Administracyjnej wchodzi po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, jeden przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy.

3.   Decyzje dotyczące przyznania wspólnotowego prawa do ochrony są podejmowane przez komitety składające się z trzech pracowników Urzędu oraz przez Izbę Odwoławczą w przypadku odwołania.

4.   Kontrola legalności działań Urzędu

Komisja kontroluje legalność tych działań Prezesa, w stosunku do których prawo wspólnotowe nie przewiduje nadzoru przez inny organ w zakresie legalności, a także legalność działań Rady Administracyjnej odnoszących się do budżetu Urzędu.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Rada Administracyjna.

Budżet

12,5 (13,4) mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 43 (42)

stanowiska obsadzone: 43 (42)

+ 1 (2,5) inne stanowisko (oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny i pracownicy zewnętrzni)

Pracownicy ogółem: 44 (44,5)

z czego wykonujący zadania:

| operacyjne | : | 17 |
| --- | --- | --- |
| administracyjne | : | 21 |
| mieszane | : | 6 |

operacyjne

:

17

administracyjne

:

21

mieszane

:

6

Otrzymane wnioski: 3 012(2 977)

Przyznane prawa: 2 162(2 616)

Wspólnotowe prawa pozostające w mocy na dzień 31 grudnia 2008 r.: 15 599(14 598)

Źródło: Informacje przekazane przez Urząd.

ODPOWIEDZI URZĘDU

| 13. | Z powodu nieprzewidzianych opóźnień zadania nie mogły zostać zakończone w ramach czasowych dla budżetowych zobowiązań. Pragnąc dotrzymać swoich zobowiązań prawnych i nie naruszając przy tym sztucznie budżetu, Urząd ponownie przyznał zaległe sumy do budżetu na 2008 r., a nie na 2009 r. Podejmując takie kroki, Urząd był zdania, że nie narusza przepisów budżetowych. |
| --- | --- |

13.

Z powodu nieprzewidzianych opóźnień zadania nie mogły zostać zakończone w ramach czasowych dla budżetowych zobowiązań. Pragnąc dotrzymać swoich zobowiązań prawnych i nie naruszając przy tym sztucznie budżetu, Urząd ponownie przyznał zaległe sumy do budżetu na 2008 r., a nie na 2009 r. Podejmując takie kroki, Urząd był zdania, że nie narusza przepisów budżetowych.

| 14. | Księgowy zapewnił, że uchybienia stwierdzone podczas zamknięcia zostały przez dostawcę oprogramowania naprawione i, na podstawie szeroko zakrojonych testów, w pełni zatwierdził moduł budżetowy nowego oprogramowania księgowego. Walidacja została wysłana do Trybunału w dniu 25 czerwca 2009 r. |
| --- | --- |

14.

Księgowy zapewnił, że uchybienia stwierdzone podczas zamknięcia zostały przez dostawcę oprogramowania naprawione i, na podstawie szeroko zakrojonych testów, w pełni zatwierdził moduł budżetowy nowego oprogramowania księgowego. Walidacja została wysłana do Trybunału w dniu 25 czerwca 2009 r.

| 15. | Umowy o dotację stanowią, że kontrole mogą być przeprowadzane do pięciu lat po zapłacie salda, a w przypadku stwierdzenia w wyniku kontroli nadpłaconych kwot, należy je zwrócić. Przyjmując do wiadomości uwagi Trybunału, Urząd przeprowadzi taką kontrolę w nadchodzących miesiącach. |
| --- | --- |

15.

Umowy o dotację stanowią, że kontrole mogą być przeprowadzane do pięciu lat po zapłacie salda, a w przypadku stwierdzenia w wyniku kontroli nadpłaconych kwot, należy je zwrócić. Przyjmując do wiadomości uwagi Trybunału, Urząd przeprowadzi taką kontrolę w nadchodzących miesiącach.

| 16. | Jest oczywiste, że Urząd zastosowałby konkurencyjną procedurę, gdyby zastosowania jej nie uniemożliwił system dystrybucji na zasadzie wyłączności dla rodzaju wybranych mebli. Z tego względu, i zgodnie z art. 126.1b przepisów wykonawczych do rozporządzenia finansowego, Urząd uznał negocjowaną procedurę za w pełni uzasadnioną. Powyższe uzasadnienie zostało w pełni udokumentowane. |
| --- | --- |

16.

Jest oczywiste, że Urząd zastosowałby konkurencyjną procedurę, gdyby zastosowania jej nie uniemożliwił system dystrybucji na zasadzie wyłączności dla rodzaju wybranych mebli. Z tego względu, i zgodnie z art. 126.1b przepisów wykonawczych do rozporządzenia finansowego, Urząd uznał negocjowaną procedurę za w pełni uzasadnioną. Powyższe uzasadnienie zostało w pełni udokumentowane.

---

(1)  Dz.U. L 227 z 1.9.1994, s. 27.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

6

(7)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

7

(8)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Urzędu.

8

(9)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

9

(10)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 26 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 7 lipca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.cpvo.europa.eu/main/en/home/about-the-cpvo/financing

10

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(11)  Obejmowały one głównie prace remontowe związane z budynkiem i nowy informatyczny system rachunkowości (o łącznej wartości 248 000 euro).

11

(12)  Na ogólną kwotę 670 000 euro (w tym 50 % ze środków Urzędu).

12

(13)  Art. I.9 warunków specjalnych stanowi, że koszty ogólne są kwalifikowalne pod warunkiem przedstawienia dowodów księgowych.

13

(14)  W jednym przypadku ogólna kwota pośrednich kosztów wypłaconych z przekroczeniem progu wyniosła ponad 40 000 euro.

14

(15)  Zamówienie w trybie negocjacji na dostawę mebli biurowych do nowych pomieszczeń Urzędu (80 000 euro).

15

---

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/159 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/159

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami Urzędu

2009/C 304/29

SPIS TREŚCI

| | Punkty | Strona |
| --- | --- | --- |
| WSTĘP ... | 1–2 | 160 |
| POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI ... | 3–12 | 160 |
| INNE KWESTIE ... | 13 | 161 |
| Tabela ... | 162 |
| Odpowiedzi Urzędu ... | 163 |

Punkty

Strona

WSTĘP ...

1–2

160

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI ...

3–12

160

INNE KWESTIE ...

13

161

Tabela ...

162

Odpowiedzi Urzędu ...

163

WSTĘP

| 1. | Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (zwany dalej Urzędem), z siedzibą w Alicante, został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 z dnia 20 grudnia 1993 r. (1). Zadaniem Urzędu jest wdrażanie prawa wspólnotowego w zakresie znaków towarowych i wzorów, które zapewnia przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii Europejskiej (2). |
| --- | --- |

1.

Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (zwany dalej Urzędem), z siedzibą w Alicante, został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 z dnia 20 grudnia 1993 r. (1). Zadaniem Urzędu jest wdrażanie prawa wspólnotowego w zakresie znaków towarowych i wzorów, które zapewnia przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii Europejskiej (2).

| 2. | Budżet Urzędu na 2008 r. wyniósł 318,4 mln euro w porównaniu z 275,6 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Urząd pracowników wyniosła na koniec roku 643 w porównaniu z 647 w roku poprzednim. |
| --- | --- |

2.

Budżet Urzędu na 2008 r. wyniósł 318,4 mln euro w porównaniu z 275,6 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Liczba zatrudnionych przez Urząd pracowników wyniosła na koniec roku 643 w porównaniu z 647 w roku poprzednim.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Na mocy postanowień art. 248 Traktatu Trybunał zbadał roczne sprawozdanie finansowe (3) Urzędu obejmujące „sprawozdanie finansowe” (4) oraz „sprawozdanie z wykonania budżetu” (5) za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r., jak również zbadał legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Komitetu Budżetowego Urzędu zgodnie z art. 137 rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94. |
| --- | --- |

4.

Zadania prezesa

| 5. | Jako urzędnik zatwierdzający, prezes realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z przepisami finansowymi Urzędu, na własną odpowiedzialność oraz w granicach zatwierdzonych środków (6). Prezes odpowiada za ustanowienie (7) struktury organizacyjnej oraz systemów i procedur zarządzania i kontroli wewnętrznej związanych ze sporządzaniem ostatecznego sprawozdania finansowego (8), które jest wolne od istotnych nieprawidłowości wynikających z nadużyć lub błędów, a także za zapewnianie legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

5.

Zadania Trybunału

| 6. | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego rocznego sprawozdania finansowego Urzędu oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC i Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli wydanymi przez INTOSAI (ISSAI) (9) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki. Zgodnie z tymi standardami Trybunał zobowiązany jest przestrzegać wymogów etycznych oraz zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

7.

| 8. | W ramach kontroli Trybunał stosuje procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolerów Trybunału, podobnie jak ocena ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym lub nielegalnych bądź nieprawidłowych transakcji, wynikających z nadużyć lub błędów. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę system kontroli wewnętrznej danej organizacji związany ze sporządzaniem i prezentacją jej sprawozdania finansowego. Kontrola Trybunału obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalność szacunków księgowych sporządzonych przez kierownictwo, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania poniższych opinii. |
| --- | --- |

9.

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

| 10. | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe Urzędu (10) rzetelnie przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację finansową Urzędu na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wyniki transakcji i przepływów pieniężnych za kończący się tego dnia rok, zgodnie z przepisami jego regulaminu finansowego. |
| --- | --- |

10.

Opinia na temat legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw rozliczeń

| 11. | W opinii Trybunału transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

12.

Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

INNE KWESTIE

| 13. | Przez ostatnie dwa lata (11) Trybunał wskazywał na konieczność zwrócenia się przez Urząd do Komisji o ustanowienie poziomu opłat, który w większym stopniu odpowiadałby jego rzeczywistym kosztom (12). Skumulowana nadwyżka budżetowa (13) wzrosła z 201 mln euro w 2006 r. do 273 mln euro w 2007 r. oraz do 350 mln euro w 2008 r. Wpływ działań zaplanowanych przez Urząd w celu uniknięcia dalszego wzrostu nadwyżki oraz, w dalszej perspektywie, w celu zbliżenia poziomu wydatków Urzędu do poziomu zasobów, nie może jeszcze zostać oceniony. |
| --- | --- |

13.

Przez ostatnie dwa lata (11) Trybunał wskazywał na konieczność zwrócenia się przez Urząd do Komisji o ustanowienie poziomu opłat, który w większym stopniu odpowiadałby jego rzeczywistym kosztom (12). Skumulowana nadwyżka budżetowa (13) wzrosła z 201 mln euro w 2006 r. do 273 mln euro w 2007 r. oraz do 350 mln euro w 2008 r. Wpływ działań zaplanowanych przez Urząd w celu uniknięcia dalszego wzrostu nadwyżki oraz, w dalszej perspektywie, w celu zbliżenia poziomu wydatków Urzędu do poziomu zasobów, nie może jeszcze zostać oceniony.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 8 października 2009 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Tabela

Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Alicante)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 40/94 | Zarządzanie | Środki udostępnione Urzędowi w 2008 r.

  (w 2007 r.) | Produkty i usługi w 2008 r.

  (w 2007 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Swobodny przepływ towarów

  Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.
  (fragment art. 30 Traktatu)
  Ograniczenia w swobodnym świadczeniu usług wewnątrz Wspólnoty są zakazane w odniesieniu do obywateli państw członkowskich mających swe przedsiębiorstwo w państwie Wspólnoty innym niż państwo odbiorcy świadczenia.
  (fragment art. 49 Traktatu) | Cele

  Wdrażanie prawa wspólnotowego dotyczącego znaków towarowych i wzorów, zapewniającego przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii Europejskiej. | Zadania







  — | Przyjmowanie i wprowadzanie wniosków o rejestrację, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 40/94

Zarządzanie

Środki udostępnione Urzędowi w 2008 r.

(w 2007 r.)

Produkty i usługi w 2008 r.

(w 2007 r.)

Swobodny przepływ towarów

Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

(fragment art. 30 Traktatu)

Ograniczenia w swobodnym świadczeniu usług wewnątrz Wspólnoty są zakazane w odniesieniu do obywateli państw członkowskich mających swe przedsiębiorstwo w państwie Wspólnoty innym niż państwo odbiorcy świadczenia.

(fragment art. 49 Traktatu)

Cele

Wdrażanie prawa wspólnotowego dotyczącego znaków towarowych i wzorów, zapewniającego przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii Europejskiej.

Zadania

—

Przyjmowanie i wprowadzanie wniosków o rejestrację,

| — | badanie warunków zgłoszenia do rejestru i zgodności z prawem wspólnotowym, |
| --- | --- |

—

badanie warunków zgłoszenia do rejestru i zgodności z prawem wspólnotowym,

| — | poszukiwanie w urzędach zajmujących się ochroną własności przemysłowej w państwach członkowskich danych o istnieniu wcześniejszych krajowych znaków towarowych, |
| --- | --- |

—

poszukiwanie w urzędach zajmujących się ochroną własności przemysłowej w państwach członkowskich danych o istnieniu wcześniejszych krajowych znaków towarowych,

| — | publikacja zgłoszeń, |
| --- | --- |

—

publikacja zgłoszeń,

| — | rozpatrywanie ewentualnego sprzeciwu osób trzecich, |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie ewentualnego sprzeciwu osób trzecich,

| — | rejestracja lub odrzucanie zgłoszeń, |
| --- | --- |

—

rejestracja lub odrzucanie zgłoszeń,

| — | rozpatrywanie wniosków o stwierdzenie wygaśnięcia lub o unieważnienie, |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie wniosków o stwierdzenie wygaśnięcia lub o unieważnienie,

| — | rozpatrywanie odwołań. |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie odwołań.

1.   Rada Administracyjna

Skład

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | jeden przedstawiciel Komisji i zastępcy członków. |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel Komisji i zastępcy członków.

Zadania

| — | Doradzanie prezesowi w sprawach leżących w kompetencjach Urzędu, |
| --- | --- |

—

Doradzanie prezesowi w sprawach leżących w kompetencjach Urzędu,

| — | przygotowywanie list kandydatów (art. 120) na prezesa, wiceprezesów i przewodniczącego oraz członków izb odwoławczych. |
| --- | --- |

—

przygotowywanie list kandydatów (art. 120) na prezesa, wiceprezesów i przewodniczącego oraz członków izb odwoławczych.

2.   Prezes Urzędu

| — | Mianowany przez Radę na podstawie listy obejmującej do trzech kandydatów, sporządzonej przez Radę Administracyjną. |
| --- | --- |

—

Mianowany przez Radę na podstawie listy obejmującej do trzech kandydatów, sporządzonej przez Radę Administracyjną.

3.   Komitet Budżetowy

Skład

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy. |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy.

Zadania

| — | Uchwala budżet, regulamin finansowy, udziela prezesowi absolutorium z wykonania budżetu, ustala koszty sprawozdań z poszukiwań. |
| --- | --- |

—

Uchwala budżet, regulamin finansowy, udziela prezesowi absolutorium z wykonania budżetu, ustala koszty sprawozdań z poszukiwań.

4.   Decyzje związane z wnioskami

Decyzje podejmowane są przez:

| a) | ekspertów; |
| --- | --- |

a)

ekspertów;

| b) | wydziały sprzeciwów; |
| --- | --- |

b)

wydziały sprzeciwów;

| c) | wydział administracji znaków towarowych i wydział prawny; |
| --- | --- |

c)

wydział administracji znaków towarowych i wydział prawny;

| d) | wydziały unieważnień; |
| --- | --- |

d)

wydziały unieważnień;

| e) | izby odwoławcze. |
| --- | --- |

e)

izby odwoławcze.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Komitet Budżetowy Urzędu.

Budżet

318 mln euro

(276 mln euro)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2008 r.

643 (647) stanowiska w planie zatrudnienia, stanowiska obsadzone: 606 (619) + inne stanowiska: 118 (89) (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny i zewnętrzny, doradcy specjalni)

Pracownicy ogółem: 724 (708)

Znaki towarowe

liczba zgłoszeń: 87 400(88 200)

liczba rejestracji: 81 400(68 000)

liczba otrzymanych sprzeciwów: 18 700(16 400)

z czego rozpatrzonych: 13 600(12 200)

odwołania do izb odwoławczych: 1 815(1 970)

odwołania w toku: 1 618(1 670)

Średni czas rejestracji (bez sprzeciwów i odwołań)

| — | do momentu publikacji: 6 (7,5) miesięcy |
| --- | --- |

—

do momentu publikacji: 6 (7,5) miesięcy

| — | pomiędzy publikacją a rejestracją: 5,5 (6,5) miesiąca |
| --- | --- |

—

pomiędzy publikacją a rejestracją: 5,5 (6,5) miesiąca

Wzory

wzory otrzymane: 72 700(78 000)

wzory zarejestrowane: 78 400(77 000)

Źródło: Informacje przekazane przez Urząd.

ODPOWIEDZI URZĘDU

| 13. | W dniu 1 maja 2009 r. weszły w życie zmiany do rozporządzenia w sprawie opłat. Z przewidywań budżetowych Urzędu wynika, że nowe opłaty powinny w niedalekiej przyszłości doprowadzić do zrównoważenia budżetu, w zależności od liczby zgłoszeń. Uzgodniono również, że co dwa lata Komisja będzie sprawdzać, czy istnieje konieczność dalszego dostosowania opłat w celu utrzymania zrównoważonego budżetu. |
| --- | --- |

13.

W dniu 1 maja 2009 r. weszły w życie zmiany do rozporządzenia w sprawie opłat. Z przewidywań budżetowych Urzędu wynika, że nowe opłaty powinny w niedalekiej przyszłości doprowadzić do zrównoważenia budżetu, w zależności od liczby zgłoszeń. Uzgodniono również, że co dwa lata Komisja będzie sprawdzać, czy istnieje konieczność dalszego dostosowania opłat w celu utrzymania zrównoważonego budżetu.

---

(1)  Dz.U. L 11 z 14.1.1994, s. 1.

1

(2)  Do celów informacyjnych w tabeli skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu.

2

tabeli

(3)  Do sprawozdania tego dołączone jest sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w ciągu roku, zawierające między innymi wskaźnik wykorzystania środków oraz zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu oraz rachunku dochodów i wydatków, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale oraz załącznika, zawierającego opis istotnych zasad rachunkowości i inne informacje dodatkowe.

4

(5)  Sprawozdanie z wykonania budżetu obejmuje rachunek wyniku budżetowego wraz z załącznikiem.

5

(6)  Art. 33 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, s. 72).

6

(7)  Art. 38 rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002.

7

(8)  Zasady dotyczące przedstawiania przez agencje sprawozdania finansowego oraz prowadzenia przez nie rachunkowości określone są w rozdziale 1 tytułu VII rozporządzenia Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 652/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. (Dz.U. L 181 z 10.7.2008, s. 23), i w tej postaci zostały włączone do regulaminu finansowego Urzędu.

8

(9)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

9

(10)  Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego została sporządzona w dniu 19 czerwca 2009 r. i wpłynęła do Trybunału w dniu 1 lipca 2009 r. Ostateczna wersja rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowana ze sprawozdaniem Komisji publikowana jest w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej do dnia 15 listopada następnego roku. Znajduje się ono na następującej stronie internetowej: http://eca.europa.eu lub http://www.oami.europa.eu

10

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

(11)  Dz.U. C 311 z 5.12.2008, s. 179 oraz Dz.U. C 309 z 19.12.2007, s. 141.

11

(12)  Art. 134 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 z dnia 20 grudnia 1993 r.

12

(13)  Przeniesione wyniki budżetowe plus rezerwa zgodnie z art. 16 regulaminu finansowego Urzędu.

13

---

Sprostowania

| 15.12.2009 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 304/164 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 304/164

---

Sprostowanie do sprawozdania rocznego Trybunału Obrachunkowego dotyczącego wykonania budżetu za rok budżetowy 2008, wraz z odpowiedziami instytucji

(
  Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej C 269 z dnia 10 listopada 2009 r.
  )

2009/C 304/30

Strona 222, punkt 11.25:

zamiast:

| „UWAGI TRYBUNAŁU






  11.25. | rybunał nie stwierdził istotnych błędów, które mogłyby podważyć wiarygodność zbadanych sprawozdań finansowych (Szkół Karlsruhe i Mol oraz Biura), sporządzonych zgodnie z przepisami regulaminu finansowego z dnia 24 października 2006 r., mającego zastosowanie do budżetu Szkół Europejskich, czy też legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tych sprawozdań. Jednakże na podstawie przeprowadzonego badania Trybunał stwierdził, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie jest sporządzone rzetelnie, we wszystkich istotnych aspektach, ani zgodnie z obowiązującymi standardami księgowości, ze względu na: a) niezadowalające stosowanie rachunkowości memoriałowej; oraz b) wykazanie nadwyżki z poprzedniego roku jako dochodów w roku bieżącym.”, |
| --- | --- |

„UWAGI TRYBUNAŁU

11.25.

rybunał nie stwierdził istotnych błędów, które mogłyby podważyć wiarygodność zbadanych sprawozdań finansowych (Szkół Karlsruhe i Mol oraz Biura), sporządzonych zgodnie z przepisami regulaminu finansowego z dnia 24 października 2006 r., mającego zastosowanie do budżetu Szkół Europejskich, czy też legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tych sprawozdań. Jednakże na podstawie przeprowadzonego badania Trybunał stwierdził, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie jest sporządzone rzetelnie, we wszystkich istotnych aspektach, ani zgodnie z obowiązującymi standardami księgowości, ze względu na: a) niezadowalające stosowanie rachunkowości memoriałowej; oraz b) wykazanie nadwyżki z poprzedniego roku jako dochodów w roku bieżącym.”,

powinno być:

| „UWAGI TRYBUNAŁU






  11.25. | rybunał nie stwierdził istotnych błędów, które mogłyby podważyć wiarygodność zbadanych sprawozdań finansowych (Szkół Karlsruhe i Mol oraz Biura), sporządzonych zgodnie z przepisami regulaminu finansowego z dnia 24 października 2006 r., mającego zastosowanie do budżetu Szkół Europejskich, czy też legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tych sprawozdań. Jednakże na podstawie przeprowadzonego badania Trybunał stwierdził, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie jest sporządzone rzetelnie, we wszystkich istotnych aspektach, ani zgodnie z obowiązującymi standardami księgowości, ze względu na: a) niezadowalające stosowanie rachunkowości memoriałowej; oraz b) wykazanie nadwyżki z poprzedniego roku jako dochodów w roku bieżącym. |
| --- | --- |

„UWAGI TRYBUNAŁU

11.25.

rybunał nie stwierdził istotnych błędów, które mogłyby podważyć wiarygodność zbadanych sprawozdań finansowych (Szkół Karlsruhe i Mol oraz Biura), sporządzonych zgodnie z przepisami regulaminu finansowego z dnia 24 października 2006 r., mającego zastosowanie do budżetu Szkół Europejskich, czy też legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tych sprawozdań. Jednakże na podstawie przeprowadzonego badania Trybunał stwierdził, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie jest sporządzone rzetelnie, we wszystkich istotnych aspektach, ani zgodnie z obowiązującymi standardami księgowości, ze względu na: a) niezadowalające stosowanie rachunkowości memoriałowej; oraz b) wykazanie nadwyżki z poprzedniego roku jako dochodów w roku bieżącym.

11.25.   ODPOWIEDZI SZKÓŁ EUROPEJSKICH

Problemy wskazane przez Trybunał zostaną przeanalizowane w ramach planowanej zmiany rozporządzenia finansowego Szkół Europejskich.”.

---