# Uradni list C 310/2009

| | ISSN 1725-5244
  doi:10.3000/17255244.C_2009.310.slv |
| --- | --- |
| Uradni list
  Evropske unije | C 310 |
| | |
| Slovenska izdaja | Informacije in objave | Zvezek 5218. december 2009 |

ISSN 1725-5244

doi:10.3000/17255244.C_2009.310.slv

Uradni list

Evropske unije

C 310

Slovenska izdaja

Informacije in objave

Zvezek 5218. december 2009

---

| Obvestilo št. | Vsebina | Stran |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informacije |
| | INFORMACIJE INSTITUCIJ IN ORGANOV EVROPSKE UNIJE |
| | Računsko sodišče |
| 2009/C 310/01 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, z odgovori Skupnega podjetja | 1 |
| 2009/C 310/02 | Poročilo o letnih računovodskih izkazih Skupnega podjetja SESAR za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, z odgovori Skupnega podjetja | 9 |

Obvestilo št.

Vsebina

Stran

IV   Informacije

INFORMACIJE INSTITUCIJ IN ORGANOV EVROPSKE UNIJE

Računsko sodišče

2009/C 310/01

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, z odgovori Skupnega podjetja

1

2009/C 310/02

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Skupnega podjetja SESAR za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, z odgovori Skupnega podjetja

9

| SL | |
| --- | --- |

SL

---

IV Informacije

INFORMACIJE INSTITUCIJ IN ORGANOV EVROPSKE UNIJE

Računsko sodišče

| 18.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 310/1 |
| --- | --- | --- | --- |

18.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 310/1

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, z odgovori Skupnega podjetja

2009/C 310/01

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1–5 | 2 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 6–15 | 2 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 16 | 3 |
| Izvrševanje proračuna ... | 16 | 3 |
| DRUGE ZADEVE ... | 17–27 | 3 |
| Sistemi notranje kontrole ... | 17–20 | 3 |
| Finančna uredba Skupnega podjetja ... | 21–23 | 3 |
| Zamude pri plačilih prispevkov članic ... | 24–25 | 4 |
| Letno poročilo o dejavnostih ... | 26–27 | 4 |
| Tabela ... | 5 |
| Odgovori Skupnega podjetja ... | 7 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1–5

2

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

6–15

2

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

16

3

Izvrševanje proračuna ...

16

3

DRUGE ZADEVE ...

17–27

3

Sistemi notranje kontrole ...

17–20

3

Finančna uredba Skupnega podjetja ...

21–23

3

Zamude pri plačilih prispevkov članic ...

24–25

4

Letno poročilo o dejavnostih ...

26–27

4

Tabela ...

5

Odgovori Skupnega podjetja ...

7

UVOD

| 1. | Evropsko skupno podjetje za ITER (1) in razvoj fuzijske energije je bilo ustanovljeno marca 2007 (2) za obdobje 35 let. |
| --- | --- |

1.

Evropsko skupno podjetje za ITER (1) in razvoj fuzijske energije je bilo ustanovljeno marca 2007 (2) za obdobje 35 let.

| 2. | Člani Skupnega podjetja so Evropska skupnost za atomsko energijo (Euratom), ki jo zastopa Evropska komisija, države članice Euratoma in druge države, ki sklenile sporazume o sodelovanju z Euratomom na področju nadzorovane jedrske fuzije in so izrazile željo, da bi postale članice (na dan 31. decembra 2008: Švica). |
| --- | --- |

2.

Člani Skupnega podjetja so Evropska skupnost za atomsko energijo (Euratom), ki jo zastopa Evropska komisija, države članice Euratoma in druge države, ki sklenile sporazume o sodelovanju z Euratomom na področju nadzorovane jedrske fuzije in so izrazile željo, da bi postale članice (na dan 31. decembra 2008: Švica).

| 3. | Naloge Skupnega podjetja so (glej tudi tabelo):






  (a) | zagotavljati prispevek Euratoma Mednarodni organizaciji za fuzijsko energijo ITER (3); |
| --- | --- | --- |

3.

Naloge Skupnega podjetja so (glej tudi tabelo):

(a)

zagotavljati prispevek Euratoma Mednarodni organizaciji za fuzijsko energijo ITER (3);

| (b) | zagotavljati prispevek Euratoma k dejavnostim širšega pristopa (dopolnilne skupne dejavnosti na področju fuzijskih raziskav) z Japonsko za hitro uresničitev fuzijske energije; |
| --- | --- |

(b)

zagotavljati prispevek Euratoma k dejavnostim širšega pristopa (dopolnilne skupne dejavnosti na področju fuzijskih raziskav) z Japonsko za hitro uresničitev fuzijske energije;

| (c) | pripraviti in usklajevati program dejavnosti za pripravo gradnje demonstracijskega fuzijskega reaktorja in sorodnih naprav, vključno z eksperimentalno obsevalno napravo za testiranje fuzijskih materialov in tehnologij. |
| --- | --- |

(c)

pripraviti in usklajevati program dejavnosti za pripravo gradnje demonstracijskega fuzijskega reaktorja in sorodnih naprav, vključno z eksperimentalno obsevalno napravo za testiranje fuzijskih materialov in tehnologij.

| 4. | Okvirna skupna sredstva za Skupno podjetje za obdobje 2007–2041 znašajo 9 653 milijonov EUR. Ta sredstva sestavljajo prispevek Euratoma, prispevki Francije kot države, v kateri so nameščene zmogljivosti ITER, letni prispevki za članstvo, prostovoljni prispevki držav, ki niso članice Euratoma, in dodatna sredstva. |
| --- | --- |

4.

Okvirna skupna sredstva za Skupno podjetje za obdobje 2007–2041 znašajo 9 653 milijonov EUR. Ta sredstva sestavljajo prispevek Euratoma, prispevki Francije kot države, v kateri so nameščene zmogljivosti ITER, letni prispevki za članstvo, prostovoljni prispevki držav, ki niso članice Euratoma, in dodatna sredstva.

| 5. | Skupno podjetje je začelo samostojno delovati 18. marca 2008. Čeprav bodo glavne zmogljivosti za fuzijo razvite v Cadarachu v Franciji, je sedež Skupnega podjetja v Barceloni. |
| --- | --- |

5.

Skupno podjetje je začelo samostojno delovati 18. marca 2008. Čeprav bodo glavne zmogljivosti za fuzijo razvite v Cadarachu v Franciji, je sedež Skupnega podjetja v Barceloni.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 6. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (4) Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (5) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (6), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (7). |
| --- | --- |

7.

Odgovornost direktorja

| 8. | Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Skupnega podjetja (8) in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (9). Direktor je odgovoren za vzpostavitev organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo zaključnih računovodskih izkazov (10), v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

8.

Odgovornost Sodišča

| 9. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Skupnega podjetja ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (11). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

12.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 13. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njegovo finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njegovega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njegove finančne uredbe. |
| --- | --- |

13.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 14. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

15.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Izvrševanje proračuna

| 16. | Za leto 2008 je bil v izkazu realizacije proračuna prikazan presežek v višini 57,6 milijona EUR, kar predstavlja 38 % od 149,7 milijona EUR vnaprej vračunanih prihodkov. 32,2 milijona EUR od tega presežka je bilo prenesenih v leto 2009, 25,4 milijona EUR pa je treba vrniti Komisiji v skladu s členom 16 finančne uredbe Skupnega podjetja. Prenizka poraba se večinoma nanaša na zamude pri napredku fuzijskega programa Euratom. |
| --- | --- |

16.

Za leto 2008 je bil v izkazu realizacije proračuna prikazan presežek v višini 57,6 milijona EUR, kar predstavlja 38 % od 149,7 milijona EUR vnaprej vračunanih prihodkov. 32,2 milijona EUR od tega presežka je bilo prenesenih v leto 2009, 25,4 milijona EUR pa je treba vrniti Komisiji v skladu s členom 16 finančne uredbe Skupnega podjetja. Prenizka poraba se večinoma nanaša na zamude pri napredku fuzijskega programa Euratom.

DRUGE ZADEVE

Sistemi notranje kontrole

| 17. | Skupno podjetje je v zagonski fazi in v letu 2008 še ni v celoti izvajalo svoje notranje kontrole in svojega sistema finančnih informacij. S tem povezani poslovni procesi ob koncu leta še niso bili formalizirani in računovodja jih še ni potrdil, kot zahteva finančna uredba Skupnega podjetja. |
| --- | --- |

17.

Skupno podjetje je v zagonski fazi in v letu 2008 še ni v celoti izvajalo svoje notranje kontrole in svojega sistema finančnih informacij. S tem povezani poslovni procesi ob koncu leta še niso bili formalizirani in računovodja jih še ni potrdil, kot zahteva finančna uredba Skupnega podjetja.

| 18. | Predvsem je potrebno dodatno delo pri dokumentiranju informacijskih procesov in dejavnosti ter pri razvrščanju tveganj pri informacijskih tehnologijah. Skupno podjetje v letu 2008 prav tako ni pripravilo načrta neprekinjenega poslovanja niti politike varstva podatkov. |
| --- | --- |

18.

Predvsem je potrebno dodatno delo pri dokumentiranju informacijskih procesov in dejavnosti ter pri razvrščanju tveganj pri informacijskih tehnologijah. Skupno podjetje v letu 2008 prav tako ni pripravilo načrta neprekinjenega poslovanja niti politike varstva podatkov.

| 19. | Člen 75 finančne uredbe Skupnega podjetja določa, da mora imeti Skupno podjetje službo za notranjo revizijo, ki mora delovati v skladu z relevantnimi mednarodnimi standardi. Vendar ob koncu leta 2008 ta pomemben element sistema notranje kontrole še ni bil vzpostavljen. |
| --- | --- |

19.

Člen 75 finančne uredbe Skupnega podjetja določa, da mora imeti Skupno podjetje službo za notranjo revizijo, ki mora delovati v skladu z relevantnimi mednarodnimi standardi. Vendar ob koncu leta 2008 ta pomemben element sistema notranje kontrole še ni bil vzpostavljen.

| 20. | Sodišče je pri preizkušanju vzorca 40 transakcij odkrilo več primerov, kjer notranje kontrole niso pravilno delovale. Skupno podjetje je, na primer, v šestih primerih prevzelo proračunske obveznosti šele, ko je že prevzelo pravne obveznosti, kar je v nasprotju s finančno uredbo. V enem primeru je Skupno podjetje oddalo javno naročilo prek postopka s pogajanji, ne da bi objavilo potrebno obvestilo o oddaji javnega naročila. |
| --- | --- |

20.

Sodišče je pri preizkušanju vzorca 40 transakcij odkrilo več primerov, kjer notranje kontrole niso pravilno delovale. Skupno podjetje je, na primer, v šestih primerih prevzelo proračunske obveznosti šele, ko je že prevzelo pravne obveznosti, kar je v nasprotju s finančno uredbo. V enem primeru je Skupno podjetje oddalo javno naročilo prek postopka s pogajanji, ne da bi objavilo potrebno obvestilo o oddaji javnega naročila.

Finančna uredba Skupnega podjetja

| 21. | Finančna uredba Skupnega podjetja je bila sprejeta s sklepom upravnega odbora 22. oktobra 2007. Direktor Skupnega podjetja je nato 28. februarja 2008 Sodišče zaprosil za mnenje o tej finančni uredbi. Sodišče je svoje mnenje št. 4/2008 izdalo oktobra 2008. |
| --- | --- |

21.

Finančna uredba Skupnega podjetja je bila sprejeta s sklepom upravnega odbora 22. oktobra 2007. Direktor Skupnega podjetja je nato 28. februarja 2008 Sodišče zaprosil za mnenje o tej finančni uredbi. Sodišče je svoje mnenje št. 4/2008 izdalo oktobra 2008.

| 22. | V njem je navedlo, da finančna uredba Skupnega podjetja v veliki meri temelji na načelih okvirne finančne uredbe za organe Skupnosti in splošne Finančne uredbe. |
| --- | --- |

22.

V njem je navedlo, da finančna uredba Skupnega podjetja v veliki meri temelji na načelih okvirne finančne uredbe za organe Skupnosti in splošne Finančne uredbe.

| 23. | Vendar je Sodišče opredelilo več zadev, za katere meni, da jih je treba spremeniti, da se okrepi finančni okvir Skupnega podjetja. Finančna uredba Skupnega podjetja bi morala predvsem vsebovati strožja pravila za dodeljevanje donacij za raziskave, prav tako pa bi morala vsebovati določbe o reviziji Skupnega podjetja, ki jo izvede Komisijina služba za notranjo revizijo, v skladu z ureditvami, ki veljajo za druge organe Skupnosti. |
| --- | --- |

23.

Vendar je Sodišče opredelilo več zadev, za katere meni, da jih je treba spremeniti, da se okrepi finančni okvir Skupnega podjetja. Finančna uredba Skupnega podjetja bi morala predvsem vsebovati strožja pravila za dodeljevanje donacij za raziskave, prav tako pa bi morala vsebovati določbe o reviziji Skupnega podjetja, ki jo izvede Komisijina služba za notranjo revizijo, v skladu z ureditvami, ki veljajo za druge organe Skupnosti.

Zamude pri plačilih prispevkov za letne članarine

| 24. | Skupno podjetje mora v treh mesecih od sprejetja proračuna od svojih članov zahtevati, da plačajo svoje letne prispevke. Čeprav je bil proračun sprejet decembra 2007, je Skupno podjetje zahtevalo plačila šele ob koncu maja 2008. |
| --- | --- |

24.

Skupno podjetje mora v treh mesecih od sprejetja proračuna od svojih članov zahtevati, da plačajo svoje letne prispevke. Čeprav je bil proračun sprejet decembra 2007, je Skupno podjetje zahtevalo plačila šele ob koncu maja 2008.

| 25. | Člani so morali plačati svoje prispevke do julija 2008. Samo pet od 23 članov jih je plačalo do tega roka. Skupno podjetje je moralo izdati tri opomine, en član pa jih ob koncu leta 2008 še vedno ni plačal. |
| --- | --- |

25.

Člani so morali plačati svoje prispevke do julija 2008. Samo pet od 23 članov jih je plačalo do tega roka. Skupno podjetje je moralo izdati tri opomine, en član pa jih ob koncu leta 2008 še vedno ni plačal.

Letno poročilo o dejavnostih

| 26. | V skladu s členom 14 statuta in členom 43 finančne uredbe Skupnega podjetja mora direktor pripraviti letno poročilo o dejavnostih. Poročilo bi moralo vsebovati ustrezne finančne in upravljavske informacije, iz katerih bi bili razvidni rezultati dejavnosti Skupnega podjetja glede na zastavljene cilje, tveganja, povezana s temi dejavnostmi, način porabe zagotovljenih sredstev ter učinkovitost in uspešnost sistema notranje kontrole. Ko upravni odbor poročilo odobri, ga je treba poslati Evropskemu parlamentu in Računskemu sodišču najpozneje do 15. junija po zaključku proračunskega leta. |
| --- | --- |

26.

V skladu s členom 14 statuta in členom 43 finančne uredbe Skupnega podjetja mora direktor pripraviti letno poročilo o dejavnostih. Poročilo bi moralo vsebovati ustrezne finančne in upravljavske informacije, iz katerih bi bili razvidni rezultati dejavnosti Skupnega podjetja glede na zastavljene cilje, tveganja, povezana s temi dejavnostmi, način porabe zagotovljenih sredstev ter učinkovitost in uspešnost sistema notranje kontrole. Ko upravni odbor poročilo odobri, ga je treba poslati Evropskemu parlamentu in Računskemu sodišču najpozneje do 15. junija po zaključku proračunskega leta.

| 27. | Sodišče je letno poročilo o dejavnostih prejelo šele septembra 2009, tri mesece po roku. Čeprav vsebuje finančne informacije in informacije o dejavnostih, ne izpolnjuje vseh zahtev veljavnih uredb. Pojasnilo o izvajanju delovnega programa ne vsebuje podrobnega ovrednotenja rezultatov glede na zastavljene cilje in časovni načrt. Poročilo ne vsebuje ocene učinkovitosti in uspešnosti sistema notranje kontrole, kot predpisuje finančna uredba. |
| --- | --- |

27.

Sodišče je letno poročilo o dejavnostih prejelo šele septembra 2009, tri mesece po roku. Čeprav vsebuje finančne informacije in informacije o dejavnostih, ne izpolnjuje vseh zahtev veljavnih uredb. Pojasnilo o izvajanju delovnega programa ne vsebuje podrobnega ovrednotenja rezultatov glede na zastavljene cilje in časovni načrt. Poročilo ne vsebuje ocene učinkovitosti in uspešnosti sistema notranje kontrole, kot predpisuje finančna uredba.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 22. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Evropsko skupno podjetje za ITER in razvoj fuzijske energije (Barcelona)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Skupnega podjetja, kot so opredeljene v Odločbi Sveta 2007/198/Euratom | Vodenje | Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo za leto 2008

  (ni podatkov za leto 2007) | Glavni dosežki v letu 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Evropska skupnost za atomsko energijo


  Poglavje 5 Pogodbe o ustanovitvi Evropske skupnosti za atomsko energijo o „Skupnih podjetjih“, zlasti


  člen 45:

  „Podjetja, ki so bistvenega pomena za razvoj jedrske industrije v Skupnosti, se lahko v skladu s členi, navedenimi v nadaljevanju, ustanovijo kot skupna podjetja v smislu te pogodbe“.

  člen 49:

  „Skupna podjetja se ustanovijo z odločbo Sveta. Vsako skupno podjetje je pravna oseba.“. | Cilji







  — | Zagotavljati prispevek Evropske skupnosti za atomsko energijo („Euratom“) Mednarodni organizaciji za fuzijsko energijo ITER, |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Skupnega podjetja, kot so opredeljene v Odločbi Sveta 2007/198/Euratom

Vodenje

Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo za leto 2008

(ni podatkov za leto 2007)

Glavni dosežki v letu 2008

Evropska skupnost za atomsko energijo

Poglavje 5 Pogodbe o ustanovitvi Evropske skupnosti za atomsko energijo o „Skupnih podjetjih“, zlasti

člen 45:

„Podjetja, ki so bistvenega pomena za razvoj jedrske industrije v Skupnosti, se lahko v skladu s členi, navedenimi v nadaljevanju, ustanovijo kot skupna podjetja v smislu te pogodbe“.

člen 49:

„Skupna podjetja se ustanovijo z odločbo Sveta. Vsako skupno podjetje je pravna oseba.“.

Cilji

—

Zagotavljati prispevek Evropske skupnosti za atomsko energijo („Euratom“) Mednarodni organizaciji za fuzijsko energijo ITER,

| — | zagotavljati prispevek Euratoma k dejavnostim širšega pristopa z Japonsko za hitro uresničitev fuzijske energije, |
| --- | --- |

—

zagotavljati prispevek Euratoma k dejavnostim širšega pristopa z Japonsko za hitro uresničitev fuzijske energije,

| — | pripraviti in usklajevati program dejavnosti za pripravo gradnje demonstracijskega fuzijskega reaktorja in sorodnih naprav, vključno z Eksperimentalno obsevalno napravo za testiranje fuzijskih materialov in tehnologij (IFMIF). |
| --- | --- |

—

pripraviti in usklajevati program dejavnosti za pripravo gradnje demonstracijskega fuzijskega reaktorja in sorodnih naprav, vključno z Eksperimentalno obsevalno napravo za testiranje fuzijskih materialov in tehnologij (IFMIF).

Naloge

| — | Nadzoruje priprave lokacije projekta ITER, |
| --- | --- |

—

Nadzoruje priprave lokacije projekta ITER,

| — | zagotavlja komponente, opremo, materiale in druge vire Organizaciji ITER, |
| --- | --- |

—

zagotavlja komponente, opremo, materiale in druge vire Organizaciji ITER,

| — | upravlja pravila za javna naročila v odnosu do Organizacije ITER in zlasti s tem povezane postopke zagotavljanja kakovosti, |
| --- | --- |

—

upravlja pravila za javna naročila v odnosu do Organizacije ITER in zlasti s tem povezane postopke zagotavljanja kakovosti,

| — | pripravlja in usklajuje sodelovanje Euratoma v znanstvenih in tehničnih izkoriščanjih projekta ITER, |
| --- | --- |

—

pripravlja in usklajuje sodelovanje Euratoma v znanstvenih in tehničnih izkoriščanjih projekta ITER,

| — | usklajuje znanstvene in tehnološke raziskave in razvojne dejavnosti za podporo prispevka Euratoma Organizaciji ITER, |
| --- | --- |

—

usklajuje znanstvene in tehnološke raziskave in razvojne dejavnosti za podporo prispevka Euratoma Organizaciji ITER,

| — | zagotavlja finančni prispevek Euratoma Organizaciji ITER, |
| --- | --- |

—

zagotavlja finančni prispevek Euratoma Organizaciji ITER,

| — | zagotavlja ureditve, da postanejo kadrovski viri dostopnejši za Organizacijo ITER, |
| --- | --- |

—

zagotavlja ureditve, da postanejo kadrovski viri dostopnejši za Organizacijo ITER,

| — | sodeluje z Organizacijo ITER in izvaja druge dejavnosti za pospeševanje Sporazuma ITER. |
| --- | --- |

—

sodeluje z Organizacijo ITER in izvaja druge dejavnosti za pospeševanje Sporazuma ITER.

1.   Upravni odbor

Upravni odbor je odgovoren za nadzor Skupnega podjetja pri uresničevanju njegovih ciljev in zagotavlja tesno sodelovanje med skupnim podjetjem in njegovimi člani pri uresničevanju dejavnosti.

2.   Izvršni odbor

Izvršni odbor pomaga upravnemu odboru pri pripravi njegovih odločb in prevzema vse druge naloge, ki mu jih upravni odbor lahko naloži.

3.   Odbor znanstvenega programa

Odbor znanstvenega programa po potrebi svetuje upravnemu odboru in direktorju o sprejemanju in izvajanju projektnega načrta in delovnih programov.

4.   Direktor

Direktor je glavni izvršni direktor, ki je odgovoren za dnevno upravljanje skupnega podjetja in je njegov pravni zastopnik.

5.   Zunanja revizija

Računsko sodišče.

6.   Organ za razrešnico

Parlament na priporočilo Sveta.

Končni proračun za leto 2008

149,8 milijona EUR, od tega 81,5 % financiranih s prispevkom Skupnosti.

Število zaposlenih 31. decembra 2008

145 delovnih mest v kadrovskem načrtu, od tega 101 zasedeno na dan 31.12.2008.

56 drugih delovnih mest (pogodbeni uslužbenci, dodeljeni nacionalni strokovnjaki, zaposleni prek agencij za zaposlovanje).

Skupno število zaposlenih: 157 Ti opravljajo naslednje naloge:

| — | operativne naloge: 102 |
| --- | --- |

—

operativne naloge: 102

| — | upravne in podporne naloge: 47 |
| --- | --- |

—

upravne in podporne naloge: 47

| — | razne naloge: 8 |
| --- | --- |

—

razne naloge: 8

Mednarodni sporazum ITER

| — | Sproženih je bilo 11 postopkov za oddajo javnih naročil in 16 za donacije, sklenjeni so bili 3 dogovori za naročila z organizacijo ITER. |
| --- | --- |

—

Sproženih je bilo 11 postopkov za oddajo javnih naročil in 16 za donacije, sklenjeni so bili 3 dogovori za naročila z organizacijo ITER.

| — | Prototip superprevodnika za tuljave za poloidno polje, izdelanega iz niobij-titana, je bil uspešno preizkušen. |
| --- | --- |

—

Prototip superprevodnika za tuljave za poloidno polje, izdelanega iz niobij-titana, je bil uspešno preizkušen.

| — | Predkompresijski obroči, izdelani v zmanjšanem merilu, so bili preizkušeni preko zahtev, določenih s strani ITER-ja. |
| --- | --- |

—

Predkompresijski obroči, izdelani v zmanjšanem merilu, so bili preizkušeni preko zahtev, določenih s strani ITER-ja.

| — | Dokončan je bil poloidalni izsek modela vakuumske posode. |
| --- | --- |

—

Dokončan je bil poloidalni izsek modela vakuumske posode.

| — | Izdelava prototipa zaščite modula obloge v merilu 1:1. |
| --- | --- |

—

Izdelava prototipa zaščite modula obloge v merilu 1:1.

| — | Modeli stene, ki je neposredno v stiku s plazmo, so bili uspešno preizkušeni pri obremenitvi z visokim toplotnim tokom. |
| --- | --- |

—

Modeli stene, ki je neposredno v stiku s plazmo, so bili uspešno preizkušeni pri obremenitvi z visokim toplotnim tokom.

| — | Določene so bile lastnosti divertorjeve vertikalne plošče. |
| --- | --- |

—

Določene so bile lastnosti divertorjeve vertikalne plošče.

| — | Dokončana je bila preizkusna naprava za prikaz daljinskega rokovanja z divertorjem. |
| --- | --- |

—

Dokončana je bila preizkusna naprava za prikaz daljinskega rokovanja z divertorjem.

| — | Preizkusi na visoki moči prvega industrijskega prototipa 2MW gyrotrona s koaksialno komoro. |
| --- | --- |

—

Preizkusi na visoki moči prvega industrijskega prototipa 2MW gyrotrona s koaksialno komoro.

| — | Gradbišče v Cadarachu: teren je bil izravnan in glavna ploščad pripravljena za izkop in gradnjo. |
| --- | --- |

—

Gradbišče v Cadarachu: teren je bil izravnan in glavna ploščad pripravljena za izkop in gradnjo.

Dogovor o širšem pristopu

| — | JT-60SA tokamak: osnovni revizijski postopek je bil zaključen; dosežena so bila določena znižanja stroškov ob hkratni ohranitvi parametrov delovanja naprave. |
| --- | --- |

—

JT-60SA tokamak: osnovni revizijski postopek je bil zaključen; dosežena so bila določena znižanja stroškov ob hkratni ohranitvi parametrov delovanja naprave.

| — | Program IFMIF/EVEDA: izvedenih je bilo več aktivnosti pri načrtovanju in vsi glavni vidiki pospeševalnika so sedaj določeni. |
| --- | --- |

—

Program IFMIF/EVEDA: izvedenih je bilo več aktivnosti pri načrtovanju in vsi glavni vidiki pospeševalnika so sedaj določeni.

| — | Program FERC: definirane so povezave med zgradbo in superračunalnikom in izdelane preizkusne kode. |
| --- | --- |

—

Program FERC: definirane so povezave med zgradbo in superračunalnikom in izdelane preizkusne kode.

Vir: Podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje.

ODGOVORI SKUPNEGA PODJETJA

Izvrševanje proračuna

Odstavek 16

Podjetje „Fuzija za energijo“ (v nadaljevanju: podjetje F4E) meni, da je bila nezadostna poraba, na katero se sklicuje Sodišče, povezana s prvim letom finančne neodvisnosti podjetja F4E od Komisije in zamudami pri začetku delovanja Mednarodne organizacije za fuzijsko energijo ITER ter programa Euratoma za fuzijo kot celote. Mehanizmi za redno poročanje so v postopku oblikovanja. Kot del akcijskega načrta za standarde notranje kontrole bosta opredeljena dodatno spremljanje in poročanje za vzpostavitev še strožjih kontrol izvrševanja proračuna.

Sistemi notranje kontrole

Odstavki 17–19

Podjetje F4E se strinja s pripombami Sodišča glede zrelosti svojega okolja notranje kontrole v prvem letu svojega delovanja. Medtem lahko podjetje F4E potrdi, da je notranji revizor nastopil svojo funkcijo 1. julija 2009. Pripravljen je bil akcijski načrt za izvajanje standardov notranje kontrole, v katerem se obravnavajo tudi vprašanja v zvezi z informacijsko tehnologijo, v vzpostavljanju pa je tudi delovna skupina, ki bo usklajevala, spremljala in poročala o izvajanju akcijskega načrta. Poleg tega je bil imenovan pooblaščenec za varstvo podatkov in sprejeti so bili ukrepi, potrebni za nadaljnji razvoj načrta za neprekinjeno poslovanje in obnovitev podatkov.

Podjetje F4E je leta 2008 na tej podlagi vzpostavilo sistem zagotavljanja kakovosti. Izvaja se kartiranje vseh osnovnih poslovnih procesov.

Odstavek 20

Podjetje F4E se je seznanilo s pripombo Sodišča v zvezi z neobstojem proračunskih obveznosti pred sprejetjem pravnih obveznosti v šestih posebnih primerih, ki izhajajo iz obveznosti Euratoma na podlagi Mednarodnega sporazuma ITER in sporazuma z Japonsko.

V teh šestih primerih gre za večletne mednarodne dogovore, sklenjene med podjetjem F4E in organizacijo ITER ali japonsko notranjo agencijo, s katerimi se izpolnjujejo zgoraj navedene mednarodne obveznosti Euratoma.

Podjetje F4E se bo za obravnavanje pripomb Sodišča o tej zadevi posvetovalo s svojimi člani v upravnem odboru, zlasti Euratomom. V zvezi s temi posebnimi sporazumi bi sprejetje proračunske obveznosti pred sklenitvijo teh dogovorov pomembno vplivalo na zmožnost podjetja F4E za izvajanje mednarodnih obveznosti Euratoma, saj bi lahko znesek, s katerim bi bile prevzete obveznosti, presegel razpoložljiva proračunska sredstva na podlagi sedanjega okvirnega programa.

Podjetje F4E se strinja s pripombo Sodišča glede enega primera, v katerem je bil sprožen postopek pogajanja na podlagi predhodne objave javnega naročila. Opozoriti je treba, da je bil ta ukrep sprejet v izjemnih razmerah. Podjetje F4E je ustrezno dokumentiralo svojo odločitev, da ne bo upoštevalo standardnih postopkov, in hkrati oblikovalo načrt ublažitve za zmanjšanje vseh negativnih učinkov. Načrt ublažitve je bil uspešno izveden in stanje se je med tem popravilo.

Finančna uredba F4E

Odstavki 21–23

Oblikovana je bila notranja delovna skupina F4E, ki redno analizira potrebo po spremembi finančne uredbe F4E in njenih izvedbenih pravil za krepitev finančnega okvira, pri čemer se upošteva posebno industrijsko in institucionalno okolje podjetja F4E. Delovna skupina bo proučila pripombe Sodišča ter predlagala spremembe Komisiji in upravnemu odboru.

Zapoznela plačila članarin

Odstavek 24

Podjetje F4E se strinja s pripombo Sodišča. Vendar je zamuda pri izdaji zahtevka za plačilo letnih članarin za leto 2008 posledica prehodnega obdobja, preden je podjetje F4E 18. marca 2008 postalo finančno neodvisno od Komisije.

Odstavek 25

Podjetje F4E se strinja s pripombo Sodišča. Vendar je glede na to, da je bilo leto 2008 prvo leto, za katero so morali člani podjetja F4E plačati letno članarino, večina članov potrebovala nekaj časa za vzpostavitev notranjih postopkov, potrebnih za odobritev plačila članarine.

Od takrat so vsi člani podjetja F4E plačali svoje letne članarine za leto 2008.

Upravni odbor podjetja F4E je na svojem devetem sestanku, ki je potekal marca 2009, vse člane opozoril, da je treba članarino plačati pravočasno.

Letno poročilo o dejavnostih

Odstavka 26 in 27

Podjetje F4E se strinja s predhodnimi ugotovitvami Sodišča o zamudi pri pripravi letnega poročila o dejavnostih ter neobstoju ocene o učinkovitosti in uspešnosti sistema notranje kontrole ter podrobne ocene rezultatov glede na zastavljene cilje in časovni razpored.

Zamuda je v glavnem posledica dejstva, da ni bilo sestanka upravnega odbora podjetja F4E pred rokom, določenim v finančni uredbi F4E. Poleg tega upravni odbor ni sprejel letnega poročila o dejavnostih na sestanku dne 9. julija 2008, temveč šele 14. septembra 2008.

Podjetje F4E bo za zagotovitev pravočasnega sprejetja letnega poročila o dejavnostih v prihodnosti zahtevalo sestanek upravnega odbora na začetku junija ter v sodelovanju z upravnim odborom in njegovimi pomožnimi organi oblikovalo postopek za predhodno pripravo sklepa o sprejetju letnega poročila o dejavnostih ter povezane analize in ocene.

Ker je imelo podjetje F4E v poročevalskem obdobju premalo osebja in ni v celoti delovalo, so bili na voljo le osnovni upravljavski kazalniki za izvajanje delovnega programa, ocene tveganja pa še niso bile opravljene. Podjetje F4E bo te pomanjkljivosti obravnavalo v naslednjem letnem poročilu o dejavnostih, pri čemer bo upoštevalo, da se razvijajo notranji postopki poročanja in pripravljajo ocene tveganja za vsa pomembna področja operativnih dejavnosti podjetja F4E.

Oblikovan je bil akcijski načrt za izvajanje standardov notranje kontrole, ki med drugim vključuje začetek izvajanja ocene tveganja ter letni pregled učinkovitosti in uspešnosti okolja notranje kontrole. Med tem je podjetje zaposlilo notranjega revizorja, čigar revizijske in svetovalne storitve bodo prispevale k predložitvi zagotovil odredbodajalcu o učinkovitosti sistema notranje kontrole in uspešnosti oddelkov pri izvajanju tega sistema.

---

(1)  ITER: mednarodni termonuklearni poskusni reaktor.

1

(2)  Odločba Sveta 2007/198/Euratom z dne 27. marca 2007 o ustanovitvi Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije (UL L 90, 30.3.2007, str. 58).

2

(3)  Mednarodna organizacija za fuzijsko energijo ITER je bila ustanovljena oktobra 2007 za začetno obdobje 35 let za izvajanje projekta ITER, katerega cilj je dokazati znanstveno in tehnično izvedljivost fuzijske energije. Člani so Euratom, Ljudska republika Kitajska, Republika Indija, Japonska, Republika Koreja, Ruska federacija in Združene države Amerike.

3

(4)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

4

(5)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

5

(6)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

6

(7)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

7

(8)  Finančna uredba Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije, ki jo je s sklepom sprejel njegov upravni odbor dne 22. oktobra 2007.

8

(9)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

9

(10)  Pravila, ki veljajo za organe Skupnosti v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VII Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo Komisije (ES, Euratom) št. 652/2008 z dne 9. julija 2008 (UL L 181, 10.07.2008, str. 23), in so kot takšna sestavni del finančne uredbe Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije.

10

(11)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

11

---

| 18.12.2009 | SL | Uradni list Evropske unije | C 310/9 |
| --- | --- | --- | --- |

18.12.2009

SL

Uradni list Evropske unije

C 310/9

---

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Skupnega podjetja SESAR za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, z odgovori Skupnega podjetja

2009/C 310/02

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD ... | 1-5 | 10 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ... | 6-15 | 10 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ... | 16-20 | 11 |
| Nespoštovanje proračunskega načela enoletnosti ... | 16-17 | 11 |
| Izvrševanje proračuna ... | 18-20 | 11 |
| DRUGE ZADEVE ... | 21-31 | 11 |
| Sistemi notranje kontrole ... | 21-25 | 11 |
| Pripoznavanje sredstev ... | 26-27 | 12 |
| Finančna uredba Skupnega podjetja ... | 28 | 12 |
| Zamude pri plačilih prispevkov za letne članarine ... | 29 | 12 |
| Letno poročilo o dejavnostih ... | 30-31 | 12 |
| Tabela ... | 13 |
| Odgovori Skupnega podjetja... | 15 |

Odstavek

Stran

UVOD ...

1-5

10

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI ...

6-15

10

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU ...

16-20

11

Nespoštovanje proračunskega načela enoletnosti ...

16-17

11

Izvrševanje proračuna ...

18-20

11

DRUGE ZADEVE ...

21-31

11

Sistemi notranje kontrole ...

21-25

11

Pripoznavanje sredstev ...

26-27

12

Finančna uredba Skupnega podjetja ...

28

12

Zamude pri plačilih prispevkov za letne članarine ...

29

12

Letno poročilo o dejavnostih ...

30-31

12

Tabela ...

13

Odgovori Skupnega podjetja...

15

UVOD

| 1. | Skupno podjetje SESAR je bilo ustanovljeno februarja 2007 (1) za upravljanje dejavnosti projekta SESAR (raziskave o upravljanju zračnega prometa na enotnem evropskem nebu). Sedež Skupnega podjetja je v Bruslju. |
| --- | --- |

1.

Skupno podjetje SESAR je bilo ustanovljeno februarja 2007 (1) za upravljanje dejavnosti projekta SESAR (raziskave o upravljanju zračnega prometa na enotnem evropskem nebu). Sedež Skupnega podjetja je v Bruslju.

| 2. | Cilj projekta SESAR je posodobiti upravljanje zračnega prometa (ATM) v Evropi, projekt pa sestavljajo tri faze:






  (a) | „Opredelitvena faza“ se je začela leta 2005 pod vodstvom Evropske organizacije za varnost zračne plovbe (Eurocontrol) s sofinanciranjem iz proračuna Skupnosti prek programa za promet v okviru vseevropskih omrežij. Rezultat je osrednji načrt ATM v Evropi, v katerem so opredeljeni vsebina, razvoj in načrti za uvajanje naslednje generacije sistemov ATM. |
| --- | --- | --- |

2.

Cilj projekta SESAR je posodobiti upravljanje zračnega prometa (ATM) v Evropi, projekt pa sestavljajo tri faze:

(a)

„Opredelitvena faza“ se je začela leta 2005 pod vodstvom Evropske organizacije za varnost zračne plovbe (Eurocontrol) s sofinanciranjem iz proračuna Skupnosti prek programa za promet v okviru vseevropskih omrežij. Rezultat je osrednji načrt ATM v Evropi, v katerem so opredeljeni vsebina, razvoj in načrti za uvajanje naslednje generacije sistemov ATM.

| (b) | „Razvojna faza“ (2008–2013), ki jo upravlja Skupno podjetje SESAR (glej tudi tabelo) in bo privedla do proizvodnje novih tehnoloških sistemov, komponent in delovnih postopkov, kot je opredeljeno v osrednjem načrtu ATM v Evropi. |
| --- | --- |

(b)

„Razvojna faza“ (2008–2013), ki jo upravlja Skupno podjetje SESAR (glej tudi tabelo) in bo privedla do proizvodnje novih tehnoloških sistemov, komponent in delovnih postopkov, kot je opredeljeno v osrednjem načrtu ATM v Evropi.

| (c) | „Uvajalna faza“ (2014–2020), ki jo bodo vodili industrija in zainteresirane strani, predstavljala pa bo obsežno izdelavo in izvajanje nove infrastrukture sistema upravljanja zračnega prometa. |
| --- | --- |

(c)

„Uvajalna faza“ (2014–2020), ki jo bodo vodili industrija in zainteresirane strani, predstavljala pa bo obsežno izdelavo in izvajanje nove infrastrukture sistema upravljanja zračnega prometa.

| 3. | Skupno podjetje je zasnovano kot javno-zasebno partnerstvo. Ustanovna člana sta Evropska skupnost, ki jo zastopa Evropska komisija, in Eurocontrol, ki ga zastopa njegova agencija. Po razpisu za prijavo interesa ima petnajst javnih in zasebnih podjetij iz letalske industrije status kandidatov za člane Skupnega podjetja. Med njimi so izvajalci navigacijskih storitev zračnega prometa, proizvajalci zemeljske in letalske ter vesoljske opreme, letalski proizvajalci, letališki organi in proizvajalci letalske opreme. |
| --- | --- |

3.

Skupno podjetje je zasnovano kot javno-zasebno partnerstvo. Ustanovna člana sta Evropska skupnost, ki jo zastopa Evropska komisija, in Eurocontrol, ki ga zastopa njegova agencija. Po razpisu za prijavo interesa ima petnajst javnih in zasebnih podjetij iz letalske industrije status kandidatov za člane Skupnega podjetja. Med njimi so izvajalci navigacijskih storitev zračnega prometa, proizvajalci zemeljske in letalske ter vesoljske opreme, letalski proizvajalci, letališki organi in proizvajalci letalske opreme.

| 4. | Proračun za razvojno fazo projekta SESAR znaša 2,1 milijarde EUR, ki jih bodo v enakih deležih zagotovili Skupnost, Eurocontrol ter sodelujoči javni in zasebni partnerji. Prispevek Skupnosti se financira iz sedmega okvirnega programa za raziskave in tehnološki razvoj in iz programa za promet v okviru vseevropskih omrežij. Približno 90 % financiranja iz Eurocontrola in drugih zainteresiranih stranih bo v obliki stvarnih vložkov. |
| --- | --- |

4.

Proračun za razvojno fazo projekta SESAR znaša 2,1 milijarde EUR, ki jih bodo v enakih deležih zagotovili Skupnost, Eurocontrol ter sodelujoči javni in zasebni partnerji. Prispevek Skupnosti se financira iz sedmega okvirnega programa za raziskave in tehnološki razvoj in iz programa za promet v okviru vseevropskih omrežij. Približno 90 % financiranja iz Eurocontrola in drugih zainteresiranih stranih bo v obliki stvarnih vložkov.

| 5. | Skupno podjetje SESAR je začelo samostojno delovati 10. avgusta 2007. |
| --- | --- |

5.

Skupno podjetje SESAR je začelo samostojno delovati 10. avgusta 2007.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

| 6. | Sodišče je v skladu z določbami člena 248 Pogodbe revidiralo letne računovodske izkaze (2) Skupnega podjetja SESAR, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (3) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (4), za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi računovodskimi izkazi. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Ta izjava o zanesljivosti je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (5). |
| --- | --- |

7.

Odgovornost izvršnega direktorja

| 8. | Izvršni direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Skupnega podjetja (6) in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov, uvedbo postopkov v zvezi s pripravo končnih računovodskih izkazov, v katerih ni pomembnih napačnih navedb, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake, ter za zagotovitev, da so transakcije, povezane s temi izkazi, zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

8.

Odgovornost Sodišča

| 9. | Naloga Sodišča je, da na podlagi svoje revizije zagotovi izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Skupnega podjetja ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma MZRS in ISSAI (8). Ti standardi določajo, da mora Sodišče ravnati v skladu z etičnimi zahtevami ter revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da v računovodskih izkazih ni pomembnih napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Revizijsko delo Sodišča zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Izbrani postopki so odvisni od njegove revizijske presoje, vključno z oceno tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ali nezakonitih ali nepravilnih transakcij, ne glede na to, ali so te posledica goljufije ali napake. Pri pripravi teh ocen tveganja se upošteva notranja kontrola, ki se izvaja pri pripravi in predstavitvi računovodskih izkazov, da se lahko oblikujejo revizijski postopki, ki so primerni glede na okoliščine. Sodišče med svojo revizijo tudi ovrednoti primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen, ki jih je pripravilo vodstvo, in skupno predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni, da zagotavljajo osnovo za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

12.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 13. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Skupnega podjetja SESAR v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njegovo finančno stanje na dan 31. decembra 2008 ter rezultate njegovega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njegove finančne uredbe. |
| --- | --- |

13.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 14. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Skupnega podjetja SESAR, za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2008, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

15.

Zaradi pripomb, ki sledijo, mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Nespoštovanje proračunskega načela enoletnosti

| 16. | Okvirna finančna uredba določa, da je poraba proračunskih sredstev, odobrenih v proračunu, dovoljena v enem proračunskem letu, ki traja od 1. januarja do 31. decembra. V statutu Skupnega podjetja je potrjeno, da je proračunsko leto enako koledarskemu. |
| --- | --- |

16.

Okvirna finančna uredba določa, da je poraba proračunskih sredstev, odobrenih v proračunu, dovoljena v enem proračunskem letu, ki traja od 1. januarja do 31. decembra. V statutu Skupnega podjetja je potrjeno, da je proračunsko leto enako koledarskemu.

| 17. | Vendar člen 5 finančne uredbe Skupnega podjetja določa, da se prvo obdobje finančnega poročanja začne, ko začne Skupno podjetje samostojno delovati v letu 2007, in se konča 31. decembra 2008. Upravni odbor je aprila 2008 sprejel končni proračun za obdobje od avgusta 2007 do decembra 2008. Ta odločitev ni bila v skladu z načelom enoletnosti, določenim v okvirni finančni uredbi in statutu Skupnega podjetja. |
| --- | --- |

17.

Vendar člen 5 finančne uredbe Skupnega podjetja določa, da se prvo obdobje finančnega poročanja začne, ko začne Skupno podjetje samostojno delovati v letu 2007, in se konča 31. decembra 2008. Upravni odbor je aprila 2008 sprejel končni proračun za obdobje od avgusta 2007 do decembra 2008. Ta odločitev ni bila v skladu z načelom enoletnosti, določenim v okvirni finančni uredbi in statutu Skupnega podjetja.

Izvrševanje proračuna

| 18. | Končni proračun, ki ga je aprila 2008 sprejel upravni odbor, je zajemal odobritve za prevzem obveznosti v višini 1 463 milijonov EUR in odobritve plačil v višini 38 milijonov EUR. Ker se je do konca leta 2008 začelo izvajati le malo projektnih dejavnosti, se je proračun izkazal za zelo nestvarnega. To ponazarjata stopnji realizacije odobritev za prevzem obveznosti in odobritev plačil, ki sta znašali 1 % oziroma 17 %. |
| --- | --- |

18.

Končni proračun, ki ga je aprila 2008 sprejel upravni odbor, je zajemal odobritve za prevzem obveznosti v višini 1 463 milijonov EUR in odobritve plačil v višini 38 milijonov EUR. Ker se je do konca leta 2008 začelo izvajati le malo projektnih dejavnosti, se je proračun izkazal za zelo nestvarnega. To ponazarjata stopnji realizacije odobritev za prevzem obveznosti in odobritev plačil, ki sta znašali 1 % oziroma 17 %.

| 19. | Medtem ko je bila stopnja realizacije odobritev plačil zelo nizka, so prihodki za leto znašali 124,2 milijona EUR, sredstva na bančnih računih ob koncu leta pa skupaj 116 milijonov EUR. Proračunsko načelo ravnotežja ni bilo spoštovano. |
| --- | --- |

19.

Medtem ko je bila stopnja realizacije odobritev plačil zelo nizka, so prihodki za leto znašali 124,2 milijona EUR, sredstva na bančnih računih ob koncu leta pa skupaj 116 milijonov EUR. Proračunsko načelo ravnotežja ni bilo spoštovano.

| 20. | V skladu s finančno uredbo Skupnega podjetja bi moral upravni odbor skupaj s proračunom sprejeti tudi načrt delovnih mest. Vendar za obdobje 2007 do 2008 ta ni bil sprejet. |
| --- | --- |

20.

V skladu s finančno uredbo Skupnega podjetja bi moral upravni odbor skupaj s proračunom sprejeti tudi načrt delovnih mest. Vendar za obdobje 2007 do 2008 ta ni bil sprejet.

DRUGE ZADEVE

Sistemi notranje kontrole

| 21. | Skupno podjetje je v zagonski fazi in ob koncu leta 2008 še ni v celoti izvajalo svojih sistemov za notranjo kontrolo in upravljavske informacije. S tem povezani poslovni procesi niso bili formalizirani in računovodja jih še ni potrdil, kot zahteva finančna uredba Skupnega podjetja. |
| --- | --- |

21.

Skupno podjetje je v zagonski fazi in ob koncu leta 2008 še ni v celoti izvajalo svojih sistemov za notranjo kontrolo in upravljavske informacije. S tem povezani poslovni procesi niso bili formalizirani in računovodja jih še ni potrdil, kot zahteva finančna uredba Skupnega podjetja.

| 22. | Skupno podjetje še nima finančnega sistema, ki bi povezoval splošno in proračunsko računovodstvo. Uvedba celovitega sistema za finančne informacije je načrtovana šele ob koncu leta 2009. |
| --- | --- |

22.

Skupno podjetje še nima finančnega sistema, ki bi povezoval splošno in proračunsko računovodstvo. Uvedba celovitega sistema za finančne informacije je načrtovana šele ob koncu leta 2009.

| 23. | Enota za pogodbe in javna naročila še ni razvila ustreznih sistemov notranje kontrole. Skupno podjetje še ni pripravilo niti obnovitvenega načrta za primer katastrofe niti politike varstva podatkov. |
| --- | --- |

23.

Enota za pogodbe in javna naročila še ni razvila ustreznih sistemov notranje kontrole. Skupno podjetje še ni pripravilo niti obnovitvenega načrta za primer katastrofe niti politike varstva podatkov.

| 24. | Skupno podjetje mora imeti v skladu s svojo finančno uredbo službo za notranjo revizijo, ki mora delovati v skladu z relevantnimi mednarodnimi standardi. Vendar ta pomemben element sistema notranje kontrole do januarja 2009 ni bil uveden. |
| --- | --- |

24.

Skupno podjetje mora imeti v skladu s svojo finančno uredbo službo za notranjo revizijo, ki mora delovati v skladu z relevantnimi mednarodnimi standardi. Vendar ta pomemben element sistema notranje kontrole do januarja 2009 ni bil uveden.

| 25. | Sodišče je pri preizkušanju vzorca 36 transakcij odkrilo več primerov, kjer notranje kontrole niso pravilno delovale. Skupno podjetje je, na primer, v šestih primerih prevzelo proračunske obveznosti šele po prevzemu pravnih obveznosti. Poleg tega so bile pogodbe o zavarovanju za zaposlene podpisane brez zahtevanega postopka javnih naročil. Tudi v teh primerih so bile proračunske obveznosti prevzete šele po prevzemu pravnih obveznosti, pogodbe pa je odobril uradnik, ki ni imel potrebnih pooblastil. |
| --- | --- |

25.

Sodišče je pri preizkušanju vzorca 36 transakcij odkrilo več primerov, kjer notranje kontrole niso pravilno delovale. Skupno podjetje je, na primer, v šestih primerih prevzelo proračunske obveznosti šele po prevzemu pravnih obveznosti. Poleg tega so bile pogodbe o zavarovanju za zaposlene podpisane brez zahtevanega postopka javnih naročil. Tudi v teh primerih so bile proračunske obveznosti prevzete šele po prevzemu pravnih obveznosti, pogodbe pa je odobril uradnik, ki ni imel potrebnih pooblastil.

Pripoznavanje sredstev

| 26. | Skupno podjetje je lastnik vseh opredmetenih in neopredmetenih sredstev, ki jih ustvari ali se nanj prenesejo za razvojno fazo projekta SESAR, v skladu s posebnimi sporazumi s svojimi člani (9). |
| --- | --- |

26.

Skupno podjetje je lastnik vseh opredmetenih in neopredmetenih sredstev, ki jih ustvari ali se nanj prenesejo za razvojno fazo projekta SESAR, v skladu s posebnimi sporazumi s svojimi člani (9).

| 27. | Vendar Skupno podjetje še ni razvilo računovodske politike za sredstva, ki lahko izhajajo iz razvojne faze projekta. Prav tako ni vzpostavljen sistem upravljavskih informacij, ki bi omogočal dodeljevanje stroškov posameznim delovnim sklopom ali opredeljevanje vira financiranja pri operativnih stroških. To ovira pravilno vrednotenje sredstev. To sicer ne vpliva na računovodske izkaze za leto 2008, ker so bile operativne dejavnosti omejene, vendar bo imelo precejšen učinek od leta 2009 naprej. |
| --- | --- |

27.

Vendar Skupno podjetje še ni razvilo računovodske politike za sredstva, ki lahko izhajajo iz razvojne faze projekta. Prav tako ni vzpostavljen sistem upravljavskih informacij, ki bi omogočal dodeljevanje stroškov posameznim delovnim sklopom ali opredeljevanje vira financiranja pri operativnih stroških. To ovira pravilno vrednotenje sredstev. To sicer ne vpliva na računovodske izkaze za leto 2008, ker so bile operativne dejavnosti omejene, vendar bo imelo precejšen učinek od leta 2009 naprej.

Finančna uredba Skupnega podjetja

| 28. | Finančna uredba Skupnega podjetja, ki jo je julija 2007 sprejel upravni odbor, bi morala biti skladna z okvirno finančno uredbo za organe Skupnosti. Zlasti je treba dopolniti določbe v zvezi z izvrševanjem proračuna in predstavitvijo računovodskih izkazov, postopki javnega naročanja in funkcijo notranje revizije. Skupno podjetje poleg tega ni sprejelo pravil za izvajanje svoje finančne uredbe. |
| --- | --- |

28.

Finančna uredba Skupnega podjetja, ki jo je julija 2007 sprejel upravni odbor, bi morala biti skladna z okvirno finančno uredbo za organe Skupnosti. Zlasti je treba dopolniti določbe v zvezi z izvrševanjem proračuna in predstavitvijo računovodskih izkazov, postopki javnega naročanja in funkcijo notranje revizije. Skupno podjetje poleg tega ni sprejelo pravil za izvajanje svoje finančne uredbe.

Zamude pri plačilih prispevkov za letne članarine

| 29. | V skladu s statutom morata ustanovna člana plačati minimalni začetni prispevek v višini 10 milijonov EUR v enem letu po ustanovitvi Skupnega podjetja. Eurocontrol je svoj začetni prispevek plačal 21. avgusta 2008, čeprav je bilo Skupno podjetje ustanovljeno 3. marca 2007. Komisija je prispevek Skupnosti plačala že 1. avgusta 2007. |
| --- | --- |

29.

V skladu s statutom morata ustanovna člana plačati minimalni začetni prispevek v višini 10 milijonov EUR v enem letu po ustanovitvi Skupnega podjetja. Eurocontrol je svoj začetni prispevek plačal 21. avgusta 2008, čeprav je bilo Skupno podjetje ustanovljeno 3. marca 2007. Komisija je prispevek Skupnosti plačala že 1. avgusta 2007.

Letno poročilo o dejavnostih

| 30. | V skladu s členoma 7 in 16 statuta Skupnega podjetja in členom 40 okvirne finančne uredbe za organe Skupnosti mora izvršni direktor pripraviti letno poročilo o dejavnostih. Iz poročila bi moralo biti razvidno napredovanje projekta SESAR, zlasti glede na časovni načrt, stroške in uspešnost. Poročilo bi moralo vsebovati ustrezne finančne in upravljavske informacije, iz katerih bi bili razvidni rezultati dejavnosti Skupnega podjetja glede na zastavljene cilje, tveganja, povezana s temi dejavnostmi, način porabe zagotovljenih sredstev ter učinkovitost in uspešnost sistema notranje kontrole. Upravni odbor bi moral najkasneje do 15. junija po zaključku proračunskega leta proračunskemu organu in Računskemu sodišču poslati analizo in oceno odredbodajalčevega letnega poročila. |
| --- | --- |

30.

V skladu s členoma 7 in 16 statuta Skupnega podjetja in členom 40 okvirne finančne uredbe za organe Skupnosti mora izvršni direktor pripraviti letno poročilo o dejavnostih. Iz poročila bi moralo biti razvidno napredovanje projekta SESAR, zlasti glede na časovni načrt, stroške in uspešnost. Poročilo bi moralo vsebovati ustrezne finančne in upravljavske informacije, iz katerih bi bili razvidni rezultati dejavnosti Skupnega podjetja glede na zastavljene cilje, tveganja, povezana s temi dejavnostmi, način porabe zagotovljenih sredstev ter učinkovitost in uspešnost sistema notranje kontrole. Upravni odbor bi moral najkasneje do 15. junija po zaključku proračunskega leta proračunskemu organu in Računskemu sodišču poslati analizo in oceno odredbodajalčevega letnega poročila.

| 31. | Sodišče je letno poročilo o dejavnostih poročilo prejelo maja 2009. Čeprav poročilo vsebuje finančne informacije in informacije o dejavnostih, ne izpolnjuje vseh zahtev veljavnih uredb. Pojasnilo o napredovanju ne vsebuje podrobnega ovrednotenja rezultatov glede na zastavljene cilje in časovni načrt. Poročilo ne vsebuje ocene učinkovitosti in uspešnosti sistema notranje kontrole, kot predpisuje finančna uredba. |
| --- | --- |

31.

Sodišče je letno poročilo o dejavnostih poročilo prejelo maja 2009. Čeprav poročilo vsebuje finančne informacije in informacije o dejavnostih, ne izpolnjuje vseh zahtev veljavnih uredb. Pojasnilo o napredovanju ne vsebuje podrobnega ovrednotenja rezultatov glede na zastavljene cilje in časovni načrt. Poročilo ne vsebuje ocene učinkovitosti in uspešnosti sistema notranje kontrole, kot predpisuje finančna uredba.

To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 22. oktobra 2009.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

Tabela

Skupno podjetje SESAR (Bruselj)

| Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe | Pristojnosti Skupnega podjetja, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 219/2007, kakor je bila spremenjena z Uredbo Sveta (ES) št. 1361/2008 | Vodenje | Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo za 2007–2008

  (prvo leto Skupnega podjetja) | Najpomembnejši proizvodi in storitve, zagotovljeni v obdobju 2007–2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Skupna prometna politika:

  „Svet lahko s kvalificirano večino odloči, ali, v kolikšnem obsegu in po kakšnem postopku je treba sprejeti ustrezne predpise za pomorski in zračni promet.“

  (Člen 80 Pogodbe)


  Raziskave in tehnološki razvoj

  „Skupnost lahko ustanovi skupna podjetja ali kakršno koli drugo strukturo, potrebno za učinkovito izvajanje raziskovalnih, tehnološkorazvojnih in demonstracijskih programov Skupnosti.“

  (Člen 171 Pogodbe) | Cilji







  — | Zagotoviti posodobitev evropskega sistema upravljanja zračnega prometa z usklajevanjem in združevanjem vseh ustreznih raziskovalnih in razvojnih prizadevanj v Skupnosti, |

Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe

Pristojnosti Skupnega podjetja, kot so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 219/2007, kakor je bila spremenjena z Uredbo Sveta (ES) št. 1361/2008

Vodenje

Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo za 2007–2008

(prvo leto Skupnega podjetja)

Najpomembnejši proizvodi in storitve, zagotovljeni v obdobju 2007–2008

Skupna prometna politika:

„Svet lahko s kvalificirano večino odloči, ali, v kolikšnem obsegu in po kakšnem postopku je treba sprejeti ustrezne predpise za pomorski in zračni promet.“

(Člen 80 Pogodbe)

Raziskave in tehnološki razvoj

„Skupnost lahko ustanovi skupna podjetja ali kakršno koli drugo strukturo, potrebno za učinkovito izvajanje raziskovalnih, tehnološkorazvojnih in demonstracijskih programov Skupnosti.“

(Člen 171 Pogodbe)

Cilji

—

Zagotoviti posodobitev evropskega sistema upravljanja zračnega prometa z usklajevanjem in združevanjem vseh ustreznih raziskovalnih in razvojnih prizadevanj v Skupnosti,

| — | izvršiti osrednji načrt ATM. |
| --- | --- |

—

izvršiti osrednji načrt ATM.

Naloge

| — | Upravljanje raziskovalnih in razvojnih dejavnosti ter dejavnosti potrjevanja projekta SESAR z združevanjem sredstev iz javnega in zasebnega sektorja, ki jih zagotovijo njihovi člani, ter z uporabo zunanjih tehničnih virov, in zlasti z uporabo izkušenj in strokovnosti Eurocontrola. |
| --- | --- |

—

Upravljanje raziskovalnih in razvojnih dejavnosti ter dejavnosti potrjevanja projekta SESAR z združevanjem sredstev iz javnega in zasebnega sektorja, ki jih zagotovijo njihovi člani, ter z uporabo zunanjih tehničnih virov, in zlasti z uporabo izkušenj in strokovnosti Eurocontrola.

Zlasti:

| — | organiziranje in usklajevanje dejavnosti razvojne faze projekta SESAR v skladu z osrednjim načrtom ATM iz opredelitvene faze projekta, ki ga upravlja Eurocontrol, in sicer z združevanjem in upravljanjem v okviru enotne strukture javnega in zasebnega financiranja, zagotavljanje potrebnega financiranja za dejavnosti razvojne faze projekta SESAR v skladu z osrednjim načrtom ATM |
| --- | --- |

—

organiziranje in usklajevanje dejavnosti razvojne faze projekta SESAR v skladu z osrednjim načrtom ATM iz opredelitvene faze projekta, ki ga upravlja Eurocontrol, in sicer z združevanjem in upravljanjem v okviru enotne strukture javnega in zasebnega financiranja, zagotavljanje potrebnega financiranja za dejavnosti razvojne faze projekta SESAR v skladu z osrednjim načrtom ATM

| — | zagotavljanje sodelovanja zainteresiranih strani sektorja za upravljanje zračnega prometa v Evropi, zlasti: izvajalcev navigacijskih služb zračnega prometa, uporabnikov zračnega prostora, profesionalnih združenj uslužbencev, letališč in predelovalnih industrij ter ustreznih znanstvenih institucij ali ustrezne znanstvene skupnosti, |
| --- | --- |

—

zagotavljanje sodelovanja zainteresiranih strani sektorja za upravljanje zračnega prometa v Evropi, zlasti: izvajalcev navigacijskih služb zračnega prometa, uporabnikov zračnega prostora, profesionalnih združenj uslužbencev, letališč in predelovalnih industrij ter ustreznih znanstvenih institucij ali ustrezne znanstvene skupnosti,

| — | organiziranje tehničnega dela raziskav in razvoja, potrjevanja in študij, ki jih je treba izvesti pod njegovim vodstvom, da bi se izognili drobitvi teh dejavnosti, |
| --- | --- |

—

organiziranje tehničnega dela raziskav in razvoja, potrjevanja in študij, ki jih je treba izvesti pod njegovim vodstvom, da bi se izognili drobitvi teh dejavnosti,

| — | zagotavljanje nadzora nad dejavnostmi v zvezi z razvojem skupnih proizvodov, ustrezno določenih v osrednjem načrtu ATM, in po potrebi objava posebnih javnih razpisov. |
| --- | --- |

—

zagotavljanje nadzora nad dejavnostmi v zvezi z razvojem skupnih proizvodov, ustrezno določenih v osrednjem načrtu ATM, in po potrebi objava posebnih javnih razpisov.

1.   Upravni odbor

Sestava

| (a) | predstavnik vsakega člana skupnega podjetja; |
| --- | --- |

(a)

predstavnik vsakega člana skupnega podjetja;

| (b) | predstavnik vojske; |
| --- | --- |

(b)

predstavnik vojske;

| (c) | predstavnik civilnih uporabnikov zračnega prostora; |
| --- | --- |

(c)

predstavnik civilnih uporabnikov zračnega prostora;

| (d) | predstavnik izvajalcev navigacijskih služb zračnega prometa, ki ga imenuje njihova predstavniška organizacija na evropski ravni; |
| --- | --- |

(d)

predstavnik izvajalcev navigacijskih služb zračnega prometa, ki ga imenuje njihova predstavniška organizacija na evropski ravni;

| (e) | predstavnik proizvajalcev opreme, ki ga imenuje njihova predstavniška organizacija na evropski ravni; |
| --- | --- |

(e)

predstavnik proizvajalcev opreme, ki ga imenuje njihova predstavniška organizacija na evropski ravni;

| (f) | predstavnik letališč; |
| --- | --- |

(f)

predstavnik letališč;

| (g) | predstavnik predstavniških organizacij delavcev v sektorju upravljanja zračnega prometa, ki ga imenuje njihova predstavniška organizacija na evropski ravni; |
| --- | --- |

(g)

predstavnik predstavniških organizacij delavcev v sektorju upravljanja zračnega prometa, ki ga imenuje njihova predstavniška organizacija na evropski ravni;

| (h) | predstavnik ustreznih znanstvenih institucij ali ustrezne znanstvene skupnosti, ki ga imenuje njihova predstavniška organizacija na evropski ravni. |
| --- | --- |

(h)

predstavnik ustreznih znanstvenih institucij ali ustrezne znanstvene skupnosti, ki ga imenuje njihova predstavniška organizacija na evropski ravni.

Upravnemu odboru predseduje predstavnik Skupnosti.

Glavne naloge

(glej Uredbo Sveta (ES) št. 219/2007)

| (a) | sprejeti osrednji načrt ATM, ki ga potrdi Svet, kakor je določeno v členu 1(2) uredbe SESAR, in odobriti predloge za njegovo spremembo; |
| --- | --- |

(a)

sprejeti osrednji načrt ATM, ki ga potrdi Svet, kakor je določeno v členu 1(2) uredbe SESAR, in odobriti predloge za njegovo spremembo;

| (b) | dajati smernice in sprejemati potrebne odločitve za izvajanje razvojne faze projekta SESAR ter izvajati globalen nadzor nad izvajanjem projekta; |
| --- | --- |

(b)

dajati smernice in sprejemati potrebne odločitve za izvajanje razvojne faze projekta SESAR ter izvajati globalen nadzor nad izvajanjem projekta;

| (c) | odobriti program dela skupnega podjetja in letne programe dela podjetja ter letni proračun, vključno z načrtom delovnih mest; |
| --- | --- |

(c)

odobriti program dela skupnega podjetja in letne programe dela podjetja ter letni proračun, vključno z načrtom delovnih mest;

2.   Izvršni direktor

Imenuje ga upravni odbor na predlog Komisije.

3.   Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče.

4.   Organ za razrešnico

Evropski parlament na priporočilo Sveta.

Končni proračun za 2007–2008

1 560,21 milijona EUR Prispevek Skupnosti 10,3 %.

Število zaposlenih 31. decembra 2008

Delovna mesta v načrtu delovnih mest: 23

Število zasedenih delovnih mest: 14

Druga delovna mesta (pomožni uslužbenci, dodeljeni nacionalni strokovnjaki, lokalni uslužbenci): 0

Skupno število zaposlenih: 14

Zaposleni, ki so jih začasno napotili člani Skupnega podjetja kot del svojega stvarnega vložka: 8

Ti opravljajo naslednje naloge:

| — | operativne: 9 |
| --- | --- |

—

operativne: 9

| — | upravne in podporne naloge: 12 |
| --- | --- |

—

upravne in podporne naloge: 12

| — | razne: 1 |
| --- | --- |

—

razne: 1

| — | Vzpostavitev strukture Skupnega podjetja SESAR, vključno z zaposlovanjem, pripravo postopkov ter opredelitvijo politik in procesov. Ponovna zasnova strukture Skupnega podjetja, da se uskladi z novim pravnim modelom za skupne tehnološke pobude. |
| --- | --- |

—

Vzpostavitev strukture Skupnega podjetja SESAR, vključno z zaposlovanjem, pripravo postopkov ter opredelitvijo politik in procesov. Ponovna zasnova strukture Skupnega podjetja, da se uskladi z novim pravnim modelom za skupne tehnološke pobude.

| — | Priprava, pogajanja, razprava in začetek procesa pridobivanja članov, ki je zajemal 15 kandidatov za izvedbo približno 300 projektov, razdeljenih v 16 delovnih sklopov. |
| --- | --- |

—

Priprava, pogajanja, razprava in začetek procesa pridobivanja članov, ki je zajemal 15 kandidatov za izvedbo približno 300 projektov, razdeljenih v 16 delovnih sklopov.

| — | Priprava in prva vzpostavitev strukture za delovni program upravljanja. |
| --- | --- |

—

Priprava in prva vzpostavitev strukture za delovni program upravljanja.

| — | Vzpostavitev okvira za mednarodno sodelovanje. |
| --- | --- |

—

Vzpostavitev okvira za mednarodno sodelovanje.

| — | Začetek operativnih dejavnosti (pogodba za industrijsko podporo, pobuda AIRE). |
| --- | --- |

—

Začetek operativnih dejavnosti (pogodba za industrijsko podporo, pobuda AIRE).

| — | Začetek komunikacijskih dejavnosti. |
| --- | --- |

—

Začetek komunikacijskih dejavnosti.

| — | Število postopkov javnih naročil za različne upravne, tehnične in operativne dejavnosti: 16 |
| --- | --- |

—

Število postopkov javnih naročil za različne upravne, tehnične in operativne dejavnosti: 16

Vir: Podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje.

ODGOVORI SKUPNEGA PODJETJA

Odstavek 16

Zukrepi, ki jih je sprejel upravni odbor v skladu s členom 5.2 finančnih uredb Skupnega podjetja SESAR, se upoštevata začetek dejavnosti in omejeni odhodki v prvih mesecih delovanja Skupnega podjetja SESAR.

Odstavek 18

Skupno podjetje SESAR je odgovorno za razvojno fazo programa SESAR, ki naj bi trajala do leta 2016. Ker bo program trajal več let, se pričakuje neskladje med prihodki in odhodki. Poleg tega so viri, ki so bili v Skupnem podjetju SESAR na voljo konec leta 2008, potrebni za začetek približno 200 projektov konec leta 2009 in v začetku leta 2010.

Potreba po spremembi temeljnega akta Skupnega podjetja SESAR in prilagajanje zakonodajnega okvira Skupnega podjetja SESAR okviru samostojnega organa Skupnosti je vplivala na zmožnost skupnega podjetja SESAR, da program zažene do konca leta 2008, kot je bilo sprva pričakovano.

Odstavki 20–24

Za Skupno podjetje SESAR je bil čas od 2007 do 2008 zagonsko obdobje, pri čemer so bili viri osredotočeni na začetno ustanovitev organizacije in še posebno na dokončno pripravo sporazumov s kandidati za članstvo v Skupnem podjetju SESAR. Poleg tega so bile z novo uredbo Sveta o spremembi temeljnega akta Skupnega podjetja SESAR uvedene spremembe, ki bodo slednjemu v letu 2009 omogočile postopno vzpostavitev primernega sistema za upravljanje organizacije v prihodnje.

Skupno podjetje SESAR je glede finančnega sistema na „čakalni listi ES“ za uvedbo programov ABAC in SAP, interno pa se ukvarja s sistemom upravljanja operacijskih vidikov programa. Kljub temu ni pričakovati, da bi Skupno podjetje SESAR integrirani finančni sistem uvedlo do sredine leta 2010, zato bo moralo pri upravljanju svojih virov uporabiti dodaten nadzor.

Odstavka 25–26

Skupno podjetje SESAR bo skušalo do sredine leta 2010 razviti računovodsko politiko za pripoznavanje sredstev, ki so posledica programa. Poleg tega so v večstranskem okvirnem sporazumu, ki ureja program, podrobneje navedene določbe o poročanju o stroških, finančnih izkazih itd.

Odstavek 27

Finančni pravilnik Skupnega podjetja SESAR, ki temelji na okvirni uredbi Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002, je upravni odbor skupnega podjetja sprejel dne 28. julija 2009.

Odstavek 28

Razlogi za odlog plačila začetnega prispevka Evropske organizacije za varnost zračne plovbe (EUROCONTROL) so bili povezani s sprejetjem novega statuta Skupnega podjetja SESAR. Čeprav je bila namera organizacije EUROCONTROL, da plača prispevek, jasno dokazana, je moralo Skupno podjetje SESAR oceniti podroben vpliv sprememb temeljnega akta na status takega plačila, preden je lahko zaprosilo za plačilo.

Odstavka 29–30

Skupno podjetje SESAR se je seznanilo s pripombami Sodišča. Kot je bilo omenjeno, je skupno podjetje v obdobju od 2007 do 2008 začelo s prvim letom delovanja in se je večinoma ukvarjalo z vzpostavitvijo in organizacijo javno-zasebnega partnerstva. Posledično je letno poročilo o dejavnostih osredotočeno na dosežke pri vzpostavljanju organizacijske zgradbe in začetne finančne vidike. Od leta 2009 naprej bo poročilo posvečeno napredku pri doseganju ciljev programa.

---

(1)  Uredba Sveta (ES) št. 219/2007 z dne 27. februarja 2007 o ustanovitvi skupnega podjetja za razvoj nove generacije evropskega sistema upravljanja zračnega prometa (SESAR) (UL L 64, 2.3.2007, str. 1), spremenjena z Uredbo Sveta (ES) št. 1361/2008 z dne 16. decembra 2008 (UL L 352, 31.12.2008, str. 12).

1

(2)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki med drugim vsebuje podatke o stopnji izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev in povzetek informacij o prenosih odobrenih proračunskih sredstev med različnimi proračunskimi postavkami.

2

(3)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka, izkaz gibanja kapitala in prilogo k računovodskim izkazom, v kateri so opisane pomembne računovodske usmeritve in podana druga pojasnila.

3

(4)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

4

(5)  UL L 248, 16.9.2002, str. 1.

5

(6)  Finančno uredbo za SESAR je upravni odbor sprejel 3. julija 2007.

6

(7)  Člen 33 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 23. decembra 2002 (UL L 357, 31.12.2002, str. 72).

7

(8)  Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov (MZRS) in Mednarodni standardi za vrhovne revizijske institucije (ISSAI).

8

(9)  Člen 18 statuta.

9

---