# Az Európai Unió C 304/2009

| | ISSN 1725-518X
  doi:10.3000/1725518X.C_2009.304.hun |
| --- | --- |
| Az Európai Unió
  Hivatalos Lapja | C 304 |
| | |
| Magyar nyelvű kiadás | Tájékoztatások és közlemények | 52. évfolyam2009. december 15. |

ISSN 1725-518X

doi:10.3000/1725518X.C_2009.304.hun

Az Európai Unió

Hivatalos Lapja

C 304

Magyar nyelvű kiadás

Tájékoztatások és közlemények

52. évfolyam2009. december 15.

---

| Közleményszám | Tartalom | Oldal |
| --- | --- | --- |
| | IV   Tájékoztatások |
| | AZ EURÓPAI UNIÓ INTÉZMÉNYEITŐL ÉS SZERVEITŐL SZÁRMAZÓ TÁJÉKOZTATÁSOK |
| | Számvevőszék |
| 2009/C 304/01 | Jelentés a Közösségi Halászati Ellenőrző Hivatal 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt | 1 |
| 2009/C 304/02 | Jelentés az Euratom Ellátási Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 6 |
| 2009/C 304/03 | Jelentés az Európai Unió Alapjogi Ügynöksége 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 10 |
| 2009/C 304/04 | Jelentés az Európai Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 16 |
| 2009/C 304/05 | Jelentés az Európai Repülésbiztonsági Ügynökségnek a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 21 |
| 2009/C 304/06 | Jelentés az Európai Gyógyszerügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 27 |
| 2009/C 304/07 | Jelentés az Európai Vegyianyag-ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 33 |
| 2009/C 304/08 | Jelentés az Európai Unió Tagállamai Külső Határain Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökségnek a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 38 |
| 2009/C 304/09 | Jelentés az Európai Újjáépítési Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 43 |
| 2009/C 304/10 | Jelentés az Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 49 |
| 2009/C 304/11 | Jelentés az Európai Tengerbiztonsági Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 55 |
| 2009/C 304/12 | Jelentés az Európai Környezetvédelmi Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 60 |
| 2009/C 304/13 | Jelentés az Európai Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 65 |
| 2009/C 304/14 | Jelentés a Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Ügynöksége 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 71 |
| 2009/C 304/15 | Jelentés a Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 77 |
| 2009/C 304/16 | Jelentés az Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökségnek a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 83 |
| 2009/C 304/17 | Jelentés az Európai Vasúti Ügynökségnek a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 89 |
| 2009/C 304/18 | Jelentés az Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóság 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hatóság válaszaival együtt | 95 |
| 2009/C 304/19 | Jelentés az Európai Globális Navigációs Műholdrendszer Ellenőrző Hatósága (GSA) 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hatóság válaszaival együtt | 100 |
| 2009/C 304/20 | Jelentés az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontja 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt | 107 |
| 2009/C 304/21 | Jelentés az Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központ 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt | 112 |
| 2009/C 304/22 | Jelentés az Európai Szakképzésfejlesztési Központ 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt | 118 |
| 2009/C 304/23 | Jelentés az Európai Rendőrakadémia 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Akadémia válaszaival együtt | 124 |
| 2009/C 304/24 | Jelentés az Eurojustnak a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Eurojust válaszaival együtt | 131 |
| 2009/C 304/25 | Jelentés az Európai Képzési Alapítvány 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Alapítvány válaszaival együtt | 136 |
| 2009/C 304/26 | Jelentés az Európai Alapítvány az Élet- és Munkakörülmények Javításáért 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Alapítvány válaszaival együtt | 142 |
| 2009/C 304/27 | Jelentés a Kábítószer és a Kábítószerfüggőség Európai Megfigyelőközpontja 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt | 148 |
| 2009/C 304/28 | Jelentés a Közösségi Növényfajta-hivatal 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt | 154 |
| 2009/C 304/29 | Jelentés a Belső Piaci Harmonizációs Hivatalnak a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt | 159 |

Közleményszám

Tartalom

Oldal

IV   Tájékoztatások

AZ EURÓPAI UNIÓ INTÉZMÉNYEITŐL ÉS SZERVEITŐL SZÁRMAZÓ TÁJÉKOZTATÁSOK

Számvevőszék

2009/C 304/01

Jelentés a Közösségi Halászati Ellenőrző Hivatal 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt

1

2009/C 304/02

Jelentés az Euratom Ellátási Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

6

2009/C 304/03

Jelentés az Európai Unió Alapjogi Ügynöksége 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

10

2009/C 304/04

Jelentés az Európai Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

16

2009/C 304/05

Jelentés az Európai Repülésbiztonsági Ügynökségnek a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

21

2009/C 304/06

Jelentés az Európai Gyógyszerügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

27

2009/C 304/07

Jelentés az Európai Vegyianyag-ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

33

2009/C 304/08

Jelentés az Európai Unió Tagállamai Külső Határain Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökségnek a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

38

2009/C 304/09

Jelentés az Európai Újjáépítési Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

43

2009/C 304/10

Jelentés az Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

49

2009/C 304/11

Jelentés az Európai Tengerbiztonsági Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

55

2009/C 304/12

Jelentés az Európai Környezetvédelmi Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

60

2009/C 304/13

Jelentés az Európai Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

65

2009/C 304/14

Jelentés a Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Ügynöksége 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

71

2009/C 304/15

Jelentés a Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

77

2009/C 304/16

Jelentés az Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökségnek a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

83

2009/C 304/17

Jelentés az Európai Vasúti Ügynökségnek a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

89

2009/C 304/18

Jelentés az Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóság 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hatóság válaszaival együtt

95

2009/C 304/19

Jelentés az Európai Globális Navigációs Műholdrendszer Ellenőrző Hatósága (GSA) 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hatóság válaszaival együtt

100

2009/C 304/20

Jelentés az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontja 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt

107

2009/C 304/21

Jelentés az Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központ 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt

112

2009/C 304/22

Jelentés az Európai Szakképzésfejlesztési Központ 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt

118

2009/C 304/23

Jelentés az Európai Rendőrakadémia 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Akadémia válaszaival együtt

124

2009/C 304/24

Jelentés az Eurojustnak a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Eurojust válaszaival együtt

131

2009/C 304/25

Jelentés az Európai Képzési Alapítvány 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Alapítvány válaszaival együtt

136

2009/C 304/26

Jelentés az Európai Alapítvány az Élet- és Munkakörülmények Javításáért 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Alapítvány válaszaival együtt

142

2009/C 304/27

Jelentés a Kábítószer és a Kábítószerfüggőség Európai Megfigyelőközpontja 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt

148

2009/C 304/28

Jelentés a Közösségi Növényfajta-hivatal 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt

154

2009/C 304/29

Jelentés a Belső Piaci Harmonizációs Hivatalnak a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt

159

| | Helyesbítések |
| --- | --- |
| 2009/C 304/30 | Helyesbítés a Számvevőszéknek a 2008-as pénzügyi év költségvetésének végrehajtásáról szóló éves jelentéséhez, amely az intézmények válaszait is tartalmazza (HL C 269., 2009.11.10.) | 164 |

Helyesbítések

2009/C 304/30

Helyesbítés a Számvevőszéknek a 2008-as pénzügyi év költségvetésének végrehajtásáról szóló éves jelentéséhez, amely az intézmények válaszait is tartalmazza (HL C 269., 2009.11.10.)

(HL C 269., 2009.11.10.)

164

| HU | |
| --- | --- |

HU

---

IV Tájékoztatások

AZ EURÓPAI UNIÓ INTÉZMÉNYEITŐL ÉS SZERVEITŐL SZÁRMAZÓ TÁJÉKOZTATÁSOK

Számvevőszék

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/1 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/1

---

JELENTÉS

a Közösségi Halászati Ellenőrző Hivatal 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt

2009/C 304/01

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 2 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 2 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13–14. | 3 |
| EGYÉB SZEMPONTOK... | 15–17. | 3 |
| Táblázat... | 4 |
| A Hivatal válaszai... | 5 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

2

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

2

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13–14.

3

EGYÉB SZEMPONTOK...

15–17.

3

Táblázat...

4

A Hivatal válaszai...

5

BEVEZETÉS

| 1. | A vigói székhelyű Közösségi Halászati Ellenőrző Hivatalt (a továbbiakban: „a Hivatal”) a Tanács 2005. április 26-i 768/2005/EK rendelete (1) alapján hozták létre. A Hivatal fő feladata, hogy megszervezze a tagállamok halászattal kapcsolatos ellenőrzési és felügyeleti tevékenységeinek operatív összehangolását annak érdekében, hogy biztosítsa a közös halászati politika szabályainak hatékony és egységes alkalmazását. A Hivatal pénzügyi függetlenségét 2007. november 11-ével nyerte el (2). |
| --- | --- |

1.

A vigói székhelyű Közösségi Halászati Ellenőrző Hivatalt (a továbbiakban: „a Hivatal”) a Tanács 2005. április 26-i 768/2005/EK rendelete (1) alapján hozták létre. A Hivatal fő feladata, hogy megszervezze a tagállamok halászattal kapcsolatos ellenőrzési és felügyeleti tevékenységeinek operatív összehangolását annak érdekében, hogy biztosítsa a közös halászati politika szabályainak hatékony és egységes alkalmazását. A Hivatal pénzügyi függetlenségét 2007. november 11-ével nyerte el (2).

| 2. | A Hivatal 2008-as költségvetése 9,5 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 5 millió EUR-val. A Hivatal az év végén 48 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 25 volt. |
| --- | --- |

2.

A Hivatal 2008-as költségvetése 9,5 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 5 millió EUR-val. A Hivatal az év végén 48 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 25 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt a Hivatal éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból (4)” és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikkének (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, a Hivatal pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladatai közé tartozik a szervezeti struktúra felállítása (8), és az, hogy kialakítsa az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló elkészítése szempontjából releváns belső irányítási és kontrollrendszereket, illetve eljárásokat (9), valamint hogy biztosítsa a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen a Hivatal éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, a Hivatal pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | A költségvetés összeállításakor alkalmazott eljárások nem voltak elég szigorúak, ami jelentős számú költségvetési átcsoportosítást eredményezett (12). Az átcsoportosítások egy része ugyanannak a költségvetési sornak egyszer a növekedését, másszor a csökkenését eredményezte. Ez a helyzet nem egyeztethető össze az egyediség elvével, és azt jelzi, hogy a Hivatal tevékenységeinek tervezésében hiányosságok figyelhetőek meg. A hatályban lévő szabályok ellenére az igazgatótanácsot nem kérték fel az átcsoportosításokhoz szükséges (13) engedély megadására, és nem is tájékoztatták az átcsoportosításokról. |
| --- | --- |

13.

A költségvetés összeállításakor alkalmazott eljárások nem voltak elég szigorúak, ami jelentős számú költségvetési átcsoportosítást eredményezett (12). Az átcsoportosítások egy része ugyanannak a költségvetési sornak egyszer a növekedését, másszor a csökkenését eredményezte. Ez a helyzet nem egyeztethető össze az egyediség elvével, és azt jelzi, hogy a Hivatal tevékenységeinek tervezésében hiányosságok figyelhetőek meg. A hatályban lévő szabályok ellenére az igazgatótanácsot nem kérték fel az átcsoportosításokhoz szükséges (13) engedély megadására, és nem is tájékoztatták az átcsoportosításokról.

| 14. | Négy esetben a jogi kötelezettségvállalásokra a megfelelő költségvetési kötelezettségvállalások megtétele előtt került sor (14), az év végén pedig indoklás nélkül vittek át 0,2 millió EUR-t, amely lejárt műveletekhez kapcsolódott. Hét esetben a jogi kötelezettségvállalást nem fedezte költségvetési kötelezettségvállalás (15). |
| --- | --- |

14.

Négy esetben a jogi kötelezettségvállalásokra a megfelelő költségvetési kötelezettségvállalások megtétele előtt került sor (14), az év végén pedig indoklás nélkül vittek át 0,2 millió EUR-t, amely lejárt műveletekhez kapcsolódott. Hét esetben a jogi kötelezettségvállalást nem fedezte költségvetési kötelezettségvállalás (15).

EGYÉB SZEMPONTOK

| 15. | A Hivatal nem készít többéves munkatervet. Az előzetes teljesítménymutatókat általános modell szerint, éves alapon dolgozzák ki, annak ellenére, hogy a Hivatal hosszú távú célok bevezetését fontolgatja, amelyekhez pedig mind a humán, mind a költségvetési erőforrások tekintetében alapos, több évet átfogó tervezésre van szükség. A Hivatal stratégiájának és céljainak megvalósulásához továbbra is többéves programozási dokumentumra lenne szükség. |
| --- | --- |

15.

A Hivatal nem készít többéves munkatervet. Az előzetes teljesítménymutatókat általános modell szerint, éves alapon dolgozzák ki, annak ellenére, hogy a Hivatal hosszú távú célok bevezetését fontolgatja, amelyekhez pedig mind a humán, mind a költségvetési erőforrások tekintetében alapos, több évet átfogó tervezésre van szükség. A Hivatal stratégiájának és céljainak megvalósulásához továbbra is többéves programozási dokumentumra lenne szükség.

| 16. | A Hivatal a 2008-as céljait nem határozta meg pontosan, és továbbra is informálisan zajlott a munkaterv végrehajtásának felügyelete. A tevékenységalapú költségvetés-tervezés bevezetése megkönnyítené, hogy egyértelmű kapcsolatot teremtsenek a munkaterv és a pénzügyi előrejelzések között. |
| --- | --- |

16.

A Hivatal a 2008-as céljait nem határozta meg pontosan, és továbbra is informálisan zajlott a munkaterv végrehajtásának felügyelete. A tevékenységalapú költségvetés-tervezés bevezetése megkönnyítené, hogy egyértelmű kapcsolatot teremtsenek a munkaterv és a pénzügyi előrejelzések között.

| 17. | 2008 során a munkaerő-felvétel az eredetileg tervezettnél gyorsabban zajlott. Mivel a 2009-es évre vonatkozó költségvetési előrejelzések (16) nem számoltak ezzel a helyzettel, a költségvetésben a fizetésekhez kapcsolódó előirányzatokat több mint 35 %-kal (közel 1,3 millió EUR-val) alábecsülték. Javítani kellene a költségvetés-végrehajtás monitorozását. |
| --- | --- |

17.

2008 során a munkaerő-felvétel az eredetileg tervezettnél gyorsabban zajlott. Mivel a 2009-es évre vonatkozó költségvetési előrejelzések (16) nem számoltak ezzel a helyzettel, a költségvetésben a fizetésekhez kapcsolódó előirányzatokat több mint 35 %-kal (közel 1,3 millió EUR-val) alábecsülték. Javítani kellene a költségvetés-végrehajtás monitorozását.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Közösségi Halászati Ellenőrző Hivatal (Vigo)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | A Hivatalnak a 768/2005/EK tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre | Irányítás | A Hivatal rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban | Tevékenységek és szolgáltatások 2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Az Európai Közösséget létrehozó Szerződés 37. cikke.
  A halászati erőforrások közös halászati politika alapján történő megőrzéséről és fenntartható kiaknázásáról szóló 2371/2002/EK tanácsi rendelet 28. cikke a tagállamok számára előírja a hatékony ellenőrzés és felügyelet biztosítását, a közös halászati politika szabályainak alkalmazását, valamint ennek érdekében az egymás közötti és harmadik országokkal való együttműködést.
  A Közösségi Halászati Ellenőrző Hivatal létrehozásáról szóló 768/2005/EK tanácsi rendelet és a közös halászati politika ellenőrző rendszerének létrehozásáról szóló 2847/93/EGK módosító rendelet. | Célkitűzések

  Ez a rendelet létrehozza a Közösségi Halászati Ellenőrző Hivatalt, amelynek célja a tagállamok által folytatott halászati ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek operatív koordinációjának megszervezése, valamint a tagállamok közötti együttműködés támogatása, hogy azok megfelelhessenek a közös halászati politika szabályainak, e szabályok hatékony és egységes alkalmazása érdekében. | Küldetés és feladatok


  Küldetés







  i. | Koordinálja a Közösség ellenőrzési és felügyeleti kötelezettségeit; |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

A Hivatalnak a 768/2005/EK tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre

Irányítás

A Hivatal rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

Tevékenységek és szolgáltatások 2008-ban

Az Európai Közösséget létrehozó Szerződés 37. cikke.

A halászati erőforrások közös halászati politika alapján történő megőrzéséről és fenntartható kiaknázásáról szóló 2371/2002/EK tanácsi rendelet 28. cikke a tagállamok számára előírja a hatékony ellenőrzés és felügyelet biztosítását, a közös halászati politika szabályainak alkalmazását, valamint ennek érdekében az egymás közötti és harmadik országokkal való együttműködést.

A Közösségi Halászati Ellenőrző Hivatal létrehozásáról szóló 768/2005/EK tanácsi rendelet és a közös halászati politika ellenőrző rendszerének létrehozásáról szóló 2847/93/EGK módosító rendelet.

Célkitűzések

Ez a rendelet létrehozza a Közösségi Halászati Ellenőrző Hivatalt, amelynek célja a tagállamok által folytatott halászati ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek operatív koordinációjának megszervezése, valamint a tagállamok közötti együttműködés támogatása, hogy azok megfelelhessenek a közös halászati politika szabályainak, e szabályok hatékony és egységes alkalmazása érdekében.

Küldetés és feladatok

Küldetés

i.

Koordinálja a Közösség ellenőrzési és felügyeleti kötelezettségeit;

| ii. | koordinálja az érintett tagállamok összefogásával rendelekezésre bocsátott nemzeti ellenőrzési és felügyeleti eszközök alkalmazását; |
| --- | --- |

ii.

koordinálja az érintett tagállamok összefogásával rendelekezésre bocsátott nemzeti ellenőrzési és felügyeleti eszközök alkalmazását;

| iii. | segítséget nyújt a tagállamoknak abban, hogy információkat szolgáltassanak a halászati, valamint az ellenőrzési és felügyeleti tevékenységekről; |
| --- | --- |

iii.

segítséget nyújt a tagállamoknak abban, hogy információkat szolgáltassanak a halászati, valamint az ellenőrzési és felügyeleti tevékenységekről;

| iv. | segítséget nyújt a tagállamoknak a közös halászati politika szabályai értelmében felmerülő feladataik és kötelezettségeik végrehajtásában; |
| --- | --- |

iv.

segítséget nyújt a tagállamoknak a közös halászati politika szabályai értelmében felmerülő feladataik és kötelezettségeik végrehajtásában;

| v. | segítséget nyújt a tagállamoknak és a Bizottságnak a közös halászati politika közösségi alkalmazásának harmonizációjában; |
| --- | --- |

v.

segítséget nyújt a tagállamoknak és a Bizottságnak a közös halászati politika közösségi alkalmazásának harmonizációjában;

| vi. | hozzájárul a tagállamok és a Bizottság ellenőrzési és felügyeleti technikák kutatására és fejlesztésére irányuló munkájához; |
| --- | --- |

vi.

hozzájárul a tagállamok és a Bizottság ellenőrzési és felügyeleti technikák kutatására és fejlesztésére irányuló munkájához;

| vii. | hozzájárul az ellenőrképzés és a tapasztalatcsere tagállamok közötti összehangolásához; |
| --- | --- |

vii.

hozzájárul az ellenőrképzés és a tapasztalatcsere tagállamok közötti összehangolásához;

| viii. | összehangolja a jogellenes, be nem jelentett és szabályozatlan halászat elleni harc jegyében folytatott tevékenységeket a közösségi jogszabályoknak megfelelően. |
| --- | --- |

viii.

összehangolja a jogellenes, be nem jelentett és szabályozatlan halászat elleni harc jegyében folytatott tevékenységeket a közösségi jogszabályoknak megfelelően.

1.   Igazgatótanács

A tagállamok egy-egy képviselője és a Bizottság hat képviselője alkotja.

2.   Vezérigazgató

Az igazgatótanács nevezi ki a Bizottság által javasolt, legalább két jelöltet megnevező lista alapján.

3.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

4.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

I. cím— 4,5 millió EUR,

II. cím— 1,6 millió EUR,

III. cím— 2,4 millió EUR,

(ideértve 1,2 millió EUR összegű célhoz kötött bevételt is).

Emberi erőforrás

2007.12.31-én a Hivatal 25 munkatársat alkalmazott, majd ezt folyamatosan növelve 2008 végére az alkalmazottak száma 48-ra nőtt (40 ideiglenes alkalmazott és 8 szerződéses munkatárs).

A Hivatal, hogy a tagállamok halászattal kapcsolatos kontrolltevékenységeinek operatív összehangolását megszervezze, közös telepítési terveket hajtott végre a közösségi halászat alábbi területein:

| — | tőkehalhalászat az Északi-tengeren, |
| --- | --- |

—

tőkehalhalászat az Északi-tengeren,

| — | tőkehalhalászat a Balti-tengeren, |
| --- | --- |

—

tőkehalhalászat a Balti-tengeren,

| — | kékuszonyú tonhal halászata a Földközi-tengeren és az Atlanti-óceán keleti részén, |
| --- | --- |

—

kékuszonyú tonhal halászata a Földközi-tengeren és az Atlanti-óceán keleti részén,

| — | szabályozott halfajok halászata az Atlanti-óceán északnyugati részének nemzetközi vizein. |
| --- | --- |

—

szabályozott halfajok halászata az Atlanti-óceán északnyugati részének nemzetközi vizein.

Az operatív tevékenységek kapcsán a Hivatal képzésben részesítette a tagállami ellenőröket, hogy a közös telepítési tervek valamennyi területén eredményesebbé és egységesebbé váljon a közös halászati politika alkalmazása.

Forrás: a Hivataltól származó adatok.

A HIVATAL VÁLASZAI

| 13. | A Hivatal folytatni fogja erőfeszítéseit annak érdekében, hogy költségvetés-tervezési és -felügyeleti folyamatait javítsa, és ennek következtében a költségvetési módosításokat csökkentse. A Hivatal kiemeli, hogy a végleges székhelyre történő költözés miatt 2008 különösen nehéz év volt a költségvetés-tervezés szempontjából. 2009 januárjában a Hivatal strukturált jelentési módszert vezetett be, amely a költségvetés jobb figyelemmel kísérését teszi lehetővé. Továbbá az igazgatótanács rendszeresen tájékoztatást fog kapni az átcsoportosításokról. |
| --- | --- |

13.

A Hivatal folytatni fogja erőfeszítéseit annak érdekében, hogy költségvetés-tervezési és -felügyeleti folyamatait javítsa, és ennek következtében a költségvetési módosításokat csökkentse. A Hivatal kiemeli, hogy a végleges székhelyre történő költözés miatt 2008 különösen nehéz év volt a költségvetés-tervezés szempontjából. 2009 januárjában a Hivatal strukturált jelentési módszert vezetett be, amely a költségvetés jobb figyelemmel kísérését teszi lehetővé. Továbbá az igazgatótanács rendszeresen tájékoztatást fog kapni az átcsoportosításokról.

| 14. | A Hivatal további intézkedéseket fog tenni a költségvetési kötelezettségvállalások ellenőrzésének megerősítése érdekében. Továbbá a Hivatal decentralizálja a pénzügyi munkafolyamatot, kiegészítő képzést biztosít a projektmenedzserek és a személyzet egyéb, érintett tagjai számára, valamint rendszeres megbeszéléseket szervez a költségvetés tervezésével és ellenőrzésével kapcsolatban. |
| --- | --- |

14.

A Hivatal további intézkedéseket fog tenni a költségvetési kötelezettségvállalások ellenőrzésének megerősítése érdekében. Továbbá a Hivatal decentralizálja a pénzügyi munkafolyamatot, kiegészítő képzést biztosít a projektmenedzserek és a személyzet egyéb, érintett tagjai számára, valamint rendszeres megbeszéléseket szervez a költségvetés tervezésével és ellenőrzésével kapcsolatban.

| 15. | Az éves munkatervet és a többéves programozást az igazgatótanács középtávú stratégiájának megfelelően, a szabályozási rendeletre vonatkozó tanácsi szintű vita kimenetelét figyelembe véve továbbfejlesztjük. A CFCA tevékenységeihez értékelőrendszert fejleszt ki az először a 2009-es munkatervben bevezetett „kulcsfontosságú teljesítménymutatók” alapján. |
| --- | --- |

15.

Az éves munkatervet és a többéves programozást az igazgatótanács középtávú stratégiájának megfelelően, a szabályozási rendeletre vonatkozó tanácsi szintű vita kimenetelét figyelembe véve továbbfejlesztjük. A CFCA tevékenységeihez értékelőrendszert fejleszt ki az először a 2009-es munkatervben bevezetett „kulcsfontosságú teljesítménymutatók” alapján.

| 16. | A Hivatal elkezdte a tevékenységalapú gazdálkodási rendszer fejlesztését és megvalósítását, ugyanakkor törekszik a tevékenységei tervezésének és ellenőrzésének javítására is. |
| --- | --- |

16.

A Hivatal elkezdte a tevékenységalapú gazdálkodási rendszer fejlesztését és megvalósítását, ugyanakkor törekszik a tevékenységei tervezésének és ellenőrzésének javítására is.

| 17. | A Hivatal továbberősítette a költségvetés tervezését és ellenőrzését. Erre vonatkozólag 2009-ben új gazdálkodási jelentéseket vezettünk be, amelyek lehetővé teszik a költségvetés végrehajtásának folyamatos ellnőrzését. |
| --- | --- |

17.

A Hivatal továbberősítette a költségvetés tervezését és ellenőrzését. Erre vonatkozólag 2009-ben új gazdálkodási jelentéseket vezettünk be, amelyek lehetővé teszik a költségvetés végrehajtásának folyamatos ellnőrzését.

---

(1)  HL L 128., 2005.5.21., 1. o.

1

(2)  A táblázat a Hivatal hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete, ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámoló bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek/Hivatalok által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették a Hivatal pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 30-án állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. július 1-jén érkezett be. A Hivatal végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://cfca.europa.eu/

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  2008 során 28 határozatot hoztak előirányzatok átcsoportosításáról.

12

(13)  Az éves előirányzatok 10 %-át meghaladó egyik átcsoportosítást az igazgatótanács nem engedélyezte.

13

(14)  Összérték: 1,4 millió EUR.

14

(15)  Összérték: 76 000 EUR.

15

(16)  A 2008-ban elfogadott 2009-es költségvetés olyan 2007-es előfeltevéseken alapult, amelyeket nem vizsgáltak felül.

16

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/6 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/6

---

JELENTÉS

az Euratom Ellátási Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/02

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 7 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 7 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13 | 8 |
| Az Ügynökség válaszai ... | 9 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

7

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

7

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13

8

Az Ügynökség válaszai ...

9

BEVEZETÉS

| 1. | A luxemburgi székhelyű Euratom Ellátási Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) 1958-ban hozták létre (1). Az Ügynökség előző alapszabályának helyébe a 2008. február 12-i 2008/114/EK, Euratom tanácsi határozat (2) lépett. Az Ügynökség legfontosabb feladata, hogy a nukleáris anyagok és szolgáltatások piacát monitorozza, illetve azzal kapcsolatosan a Közösségnek szakmai segítséget nyújtson. |
| --- | --- |

1.

A luxemburgi székhelyű Euratom Ellátási Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) 1958-ban hozták létre (1). Az Ügynökség előző alapszabályának helyébe a 2008. február 12-i 2008/114/EK, Euratom tanácsi határozat (2) lépett. Az Ügynökség legfontosabb feladata, hogy a nukleáris anyagok és szolgáltatások piacát monitorozza, illetve azzal kapcsolatosan a Közösségnek szakmai segítséget nyújtson.

| 2. | 2008-ban az Ügynökség semmilyen támogatásban nem részesült a műveletei finanszírozásához, és a 2008-as költségvetés végrehajtása során felmerülő költségeit teljes egészében a Bizottság fedezte. A 2007-es évről áthozott kötelezettségvállalások esetében a kifizetések a 2007-es támogatás felhasználatlanul maradt részéből történtek. |
| --- | --- |

2.

2008-ban az Ügynökség semmilyen támogatásban nem részesült a műveletei finanszírozásához, és a 2008-as költségvetés végrehajtása során felmerülő költségeit teljes egészében a Bizottság fedezte. A 2007-es évről áthozott kötelezettségvállalások esetében a kifizetések a 2007-es támogatás felhasználatlanul maradt részéből történtek.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból (4)” és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5)” áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak a 2008. február 12-i 2008/114/EK, Euratom tanácsi határozat (6) 8. cikke értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

A főigazgató felelőssége

| 5. | A főigazgató (7), mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban a saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait. A főigazgató feladatai közé tartozik a szervezeti struktúra felállítása; azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló készül; valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (8) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (9) minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | Önálló költségvetés hiányában az Ügynökség gyakorlatilag a Bizottság szerves része. Ebből adódóan felvetődik a kérdés, hogy továbbra is meg kell-e tartani az Ügynökség jelenlegi formáját és szervezetét. |
| --- | --- |

13.

Önálló költségvetés hiányában az Ügynökség gyakorlatilag a Bizottság szerves része. Ebből adódóan felvetődik a kérdés, hogy továbbra is meg kell-e tartani az Ügynökség jelenlegi formáját és szervezetét.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 13. | A jelenlegi helyzet az Euratom-Szerződésnek megfelelően a következő két szempont szükséges egyensúlyát tükrözi:






  — | egyfelől egyértelműnek kell lennie az Ügynökség és az Európai Bizottság közötti jogviszonynak (pl. a Bizottság irányelveket bocsáthat ki, kinevezi az Ügynökség főigazgatóját), |
| --- | --- | --- |

13.

A jelenlegi helyzet az Euratom-Szerződésnek megfelelően a következő két szempont szükséges egyensúlyát tükrözi:

—

egyfelől egyértelműnek kell lennie az Ügynökség és az Európai Bizottság közötti jogviszonynak (pl. a Bizottság irányelveket bocsáthat ki, kinevezi az Ügynökség főigazgatóját),

| — | másfelől az Ügynökségnek rendelkeznie kell egy bizonyos mértékű jogi és pénzügyi autonómiával (pl. a nukleáris anyagok beszerzésére vonatkozó kereskedelmi szerződéseket az ügynökség is aláírja, ami lehetővé teszi számára, hogy gondoskodjék a beszerzési források diverzifikálására vonatkozó politika érvényesüléséről). |
| --- | --- |

—

másfelől az Ügynökségnek rendelkeznie kell egy bizonyos mértékű jogi és pénzügyi autonómiával (pl. a nukleáris anyagok beszerzésére vonatkozó kereskedelmi szerződéseket az ügynökség is aláírja, ami lehetővé teszi számára, hogy gondoskodjék a beszerzési források diverzifikálására vonatkozó politika érvényesüléséről).

A Bizottsággal együttműködésben ebből olyan kezdeményezések születnek, amelyek meg fogják erősíteni az Ügynökség működését, és növelik tevékenységének hatékonyságát.

---

(1)  HL L 27., 1958.12.6., 534. o.

1

(2)  HL L 41., 2008.2.15., 15. o.

2

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete, ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 41., 2008.2.15., 15. o.

6

(7)  A főigazgató feladatait a 2008. február 12-i 2008/114/EK, Euratom tanácsi határozat 7. és 8. cikke rögzíti.

7

(8)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

8

(9)  A végleges éves beszámolót 2009. május 15-én állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. június 19-én érkezett be. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://ec.europa.eu/euratom/accounts_en.html

9

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/10 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/10

---

JELENTÉS

az Európai Unió Alapjogi Ügynöksége 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/03

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 11 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 11 |
| EGYÉB SZEMPONTOK... | 13. | 12 |
| Táblázat... | 13 |
| Az Ügynökség válaszai... | 15 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

11

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

11

EGYÉB SZEMPONTOK...

13.

12

Táblázat...

13

Az Ügynökség válaszai...

15

BEVEZETÉS

| 1. | Az Európai Unió Alapjogi Ügynökségét (a továbbiakban: az Ügynökség), melynek központja Bécsben van, a Tanács 2007. február 15-i 168/2007/EK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség célja, hogy a Közösség és a tagállamok érintett hatóságainak támogatást és szakmai segítséget nyújtson az alapvető jogokat érintő közösségi jogszabályok végrehajtása során (2). |
| --- | --- |

1.

Az Európai Unió Alapjogi Ügynökségét (a továbbiakban: az Ügynökség), melynek központja Bécsben van, a Tanács 2007. február 15-i 168/2007/EK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség célja, hogy a Közösség és a tagállamok érintett hatóságainak támogatást és szakmai segítséget nyújtson az alapvető jogokat érintő közösségi jogszabályok végrehajtása során (2).

| 2. | Az Ügynökség 2008-as költségvetése 15 millió EUR volt, szemben az előző évi költségvetés 14,2 millió EUR összegével. Az Ügynökség az év végén 72 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben a létszám 57 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2008-as költségvetése 15 millió EUR volt, szemben az előző évi költségvetés 14,2 millió EUR összegével. Az Ügynökség az év végén 72 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben a létszám 57 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikkének (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladatai közé tartozik (8) a szervezeti struktúra felállítása; azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló készül (9); valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven és az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

EGYÉB SZEMPONTOK

| 13. | Az Ügynökség 2008-as munkaprogramja minden főbb tevékenység vonatkozásában felsorolja a tervezett projekteket, eredményeket és mutatókat, amelyek azonban nincsenek egyértelmű kapcsolatban a tevékenységek szintjén meghatározott célkitűzésekkel. A célok és mutatók nem konkrétak és nem mérhetőek, ami megnehezíti azt, hogy az ügynökségek pénzügyi keretszabályzatának 25.3. cikkében foglaltak szerint feltárják a hiányosságokat, illetve elemezzék az eredményeket. Egy ténylegesen tevékenységalapú költségvetés létrehozásához az Ügynökségnek pontos célkitűzéseket, valamint releváns és mérhető teljesítménymutatókat kellene meghatároznia. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség 2008-as munkaprogramja minden főbb tevékenység vonatkozásában felsorolja a tervezett projekteket, eredményeket és mutatókat, amelyek azonban nincsenek egyértelmű kapcsolatban a tevékenységek szintjén meghatározott célkitűzésekkel. A célok és mutatók nem konkrétak és nem mérhetőek, ami megnehezíti azt, hogy az ügynökségek pénzügyi keretszabályzatának 25.3. cikkében foglaltak szerint feltárják a hiányosságokat, illetve elemezzék az eredményeket. Egy ténylegesen tevékenységalapú költségvetés létrehozásához az Ügynökségnek pontos célkitűzéseket, valamint releváns és mérhető teljesítménymutatókat kellene meghatároznia.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Az Európai Unió Alapjogi Ügynöksége (Bécs)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Ügynökségnek a Tanács 2007. február 15-i 168/2007/EK rendeletében meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Információgyűjtés







  — | A Tanács által a szerződés rendelkezéseinek megfelelően megállapított kereteken belül és feltételek szerint a Bizottság a rábízott feladatok teljesítéséhez szükséges bármilyen információt megszerezhet és bármilyen ellenőrzést lefolytathat. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Ügynökségnek a Tanács 2007. február 15-i 168/2007/EK rendeletében meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Információgyűjtés

—

A Tanács által a szerződés rendelkezéseinek megfelelően megállapított kereteken belül és feltételek szerint a Bizottság a rábízott feladatok teljesítéséhez szükséges bármilyen információt megszerezhet és bármilyen ellenőrzést lefolytathat.

(284. cikk)

Célkitűzések

| — | Az Ügynökség célja, hogy a Közösség és a tagállamok érintett intézményei, szervei, hivatalai és ügynökségei számára a közösségi jog végrehajtása során támogatást és szakmai segítséget nyújtson az alapvető jogokkal kapcsolatosanannak érdekében, hogy segítségükre legyen az alapvető jogok teljes mértékű tiszteletben tartásában, amikor hatáskörükön belül intézkedéseket hoznak vagy fellépéseket határoznak meg. |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség célja, hogy a Közösség és a tagállamok érintett intézményei, szervei, hivatalai és ügynökségei számára a közösségi jog végrehajtása során támogatást és szakmai segítséget nyújtson az alapvető jogokkal kapcsolatosanannak érdekében, hogy segítségükre legyen az alapvető jogok teljes mértékű tiszteletben tartásában, amikor hatáskörükön belül intézkedéseket hoznak vagy fellépéseket határoznak meg.

Főbb feladatok

| — | Releváns, objektív, megbízható és összehasonlítható információk és adatok gyűjtése, nyilvántartása, elemzése és terjesztése |
| --- | --- |

—

Releváns, objektív, megbízható és összehasonlítható információk és adatok gyűjtése, nyilvántartása, elemzése és terjesztése

| — | Az adatok európai szintű összehasonlíthatóságának, objektivitásának és megbízhatóságának javítását szolgáló módszerek és szabványok kidolgozása |
| --- | --- |

—

Az adatok európai szintű összehasonlíthatóságának, objektivitásának és megbízhatóságának javítását szolgáló módszerek és szabványok kidolgozása

| — | Tudományos kutatások folytatása, felmérések, előkészítő és megvalósíthatósági tanulmányok készítése, ilyen munkákban való közreműködés vagy azok ösztönzése |
| --- | --- |

—

Tudományos kutatások folytatása, felmérések, előkészítő és megvalósíthatósági tanulmányok készítése, ilyen munkákban való közreműködés vagy azok ösztönzése

| — | A közösségi jog végrehajtása során az uniós intézmények és a tagállamok számára meghatározott témákban következtetések és vélemények közzététele |
| --- | --- |

—

A közösségi jog végrehajtása során az uniós intézmények és a tagállamok számára meghatározott témákban következtetések és vélemények közzététele

| — | Éves jelentés közzététele az Ügynökség tevékenységi körébe tartozó, az alapvető jogokat érintő kérdésekről |
| --- | --- |

—

Éves jelentés közzététele az Ügynökség tevékenységi körébe tartozó, az alapvető jogokat érintő kérdésekről

| — | Az Ügynökség elemzései, kutatásai és felmérései alapján készített tematikus beszámolók közzététele |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség elemzései, kutatásai és felmérései alapján készített tematikus beszámolók közzététele

| — | Éves tevékenységi jelentés közzététele |
| --- | --- |

—

Éves tevékenységi jelentés közzététele

| — | Kommunikációs stratégia kidolgozása és a civil társadalommal folytatott párbeszéd előmozdítása |
| --- | --- |

—

Kommunikációs stratégia kidolgozása és a civil társadalommal folytatott párbeszéd előmozdítása

1.   Igazgatótanács

Összetétel

Az egyes tagállamok, illetve az Európa Tanács által kinevezett egy-egy független személy, valamint a Bizottság két képviselője.

Feladatok

A költségvetés, a munkaprogram és az éves jelentések elfogadása. Az Ügynökség végleges költségvetésének és a létszámtervnek az elfogadása. A végleges beszámoló véleményezése.

2.   Végrehajtó bizottság

Összetétel

| — | az igazgatótanács elnöke |
| --- | --- |

—

az igazgatótanács elnöke

| — | az igazgatótanács alelnöke |
| --- | --- |

—

az igazgatótanács alelnöke

| — | a Bizottság egy képviselője |
| --- | --- |

—

a Bizottság egy képviselője

| — | az igazgatótanács két másik tagja |
| --- | --- |

—

az igazgatótanács két másik tagja

| — | az Európa Tanács által az igazgatótanácsba kinevezett személy részt vehet a végrehajtó bizottság ülésein |
| --- | --- |

—

az Európa Tanács által az igazgatótanácsba kinevezett személy részt vehet a végrehajtó bizottság ülésein

3.   Tudományos bizottság

Összetétel

| — | tizenegy, az alapvető jogok területén magasan képzett független személy |
| --- | --- |

—

tizenegy, az alapvető jogok területén magasan képzett független személy

| — | az igazgatótanács átlátható pályázati felhívás és felvételi eljárás lefolytatása után nevezi ki a tagokat |
| --- | --- |

—

az igazgatótanács átlátható pályázati felhívás és felvételi eljárás lefolytatása után nevezi ki a tagokat

4.   Igazgató

A Bizottság javaslata alapján és az Európai Parlament és a Tanács véleményét is figyelembe véve (amelyben megjelölik az általuk preferált jelöltet) az Igazgatóság nevezi ki.

5.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék

6.   Belső ellenőrzés

A Bizottság belső ellenőrzési szolgálata

7.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament

Költségvetés

15 millió EUR

(14,2 millió EUR)

Létszám 2008. december 31-én

A létszámtervben szereplő állások száma 49 (46),

ebből betöltött: 35 (34)

- 23 (11) egyéb alkalmazott (szerződéses alkalmazottak, kiküldött nemzeti szakértők, ideiglenes alkalmazottak)

A teljes létszám: 72 (57),

amely foglalkoztatási terület szerint a következőképp oszlik meg:

| | operatív feladatok: 42 (31) |
| --- | --- |

operatív feladatok: 42 (31)

| | adminisztratív feladatok: 24 (21) |
| --- | --- |

adminisztratív feladatok: 24 (21)

| | vegyes feladatok: 6 (5) |
| --- | --- |

vegyes feladatok: 6 (5)

Raxen

A 27 nemzeti fókuszpont által megküldött tájékoztató anyagok száma: 219 (245)

Ülések száma: 1 (1)

Fralex:

Jogi szakértők által készített szakvélemények száma. 201 (0)

Ülések száma: 2 (0)

Kutatási jelentések

| | Jelentések száma: 6 (4) |
| --- | --- |

Jelentések száma: 6 (4)

| | Ülések száma: 21 (6) |
| --- | --- |

Ülések száma: 21 (6)

| | Éves jelentések: 2 (2) |
| --- | --- |

Éves jelentések: 2 (2)

Nem kutatáshoz kapcsolódó anyagok

Különböző kiadványok: 13 (15)

Együttműködés a tagállamokkal és egyéb intézményekkel

| | Tagállamok: 9 (7) |
| --- | --- |

Tagállamok: 9 (7)

| | Európai Bizottság: 17 (8) |
| --- | --- |

Európai Bizottság: 17 (8)

| | Európai Parlament: 6 (6) |
| --- | --- |

Európai Parlament: 6 (6)

| | Régiók Bizottsága: 2 (1) |
| --- | --- |

Régiók Bizottsága: 2 (1)

| | Európa Tanács: 25 (4) |
| --- | --- |

Európa Tanács: 25 (4)

| | EBESZ: 7 (5) |
| --- | --- |

EBESZ: 7 (5)

| | ENSZ: 6 (2) |
| --- | --- |

ENSZ: 6 (2)

| | Egyéb ülések és kerekasztal-megbeszélések: 18 (23) |
| --- | --- |

Egyéb ülések és kerekasztal-megbeszélések: 18 (23)

Forrás: az Ügynökségtől származó adatok.

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 13. | Az Ügynökség 2009-es munkaprogramja tevékenységenként határozza meg a S.M.A.R.T. célkitűzéseket, így a tevékenységalapú igazgatási hozzáállás javult.
  Ezenfelül, 2009 közepén az Ügynökség egy olyan tevékenységalapú költségvetési szoftver kivitelezését kezdte meg, amely világosan kimutatja a kijelölt pénzügyi forrásokat és emberi erőforrásokat. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség 2009-es munkaprogramja tevékenységenként határozza meg a S.M.A.R.T. célkitűzéseket, így a tevékenységalapú igazgatási hozzáállás javult.

Ezenfelül, 2009 közepén az Ügynökség egy olyan tevékenységalapú költségvetési szoftver kivitelezését kezdte meg, amely világosan kimutatja a kijelölt pénzügyi forrásokat és emberi erőforrásokat.

---

(1)  HL L 53., 2007.2.22., 1. o.

1

(2)  A táblázat tájékoztató jelleggel, összefoglalóan mutatja be az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették az Ügynökség pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. április 24-én állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. június 5-én érkezett be. Az Ügynökség végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.fra.europa.eu/fraWebsite/home/home_en.htm

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/16 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/16

---

JELENTÉS

az Európai Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/04

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 17 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 17 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13–14. | 18 |
| Táblázat... | 19 |
| Az Ügynökség válaszai... | 20 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

17

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

17

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13–14.

18

Táblázat...

19

Az Ügynökség válaszai...

20

BEVEZETÉS

| 1. | A heraklioni székhelyű Európai Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) a Parlament és a Tanács 2004. március 10-i 460/2004/EK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség fő feladata, hogy a nemzeti és közösségi kezdeményezésekre támaszkodva fokozza a Közösségnek a hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos problémák megelőzésére, illetve az azokra történő reagálásra vonatkozó képességét (2). |
| --- | --- |

1.

A heraklioni székhelyű Európai Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) a Parlament és a Tanács 2004. március 10-i 460/2004/EK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség fő feladata, hogy a nemzeti és közösségi kezdeményezésekre támaszkodva fokozza a Közösségnek a hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos problémák megelőzésére, illetve az azokra történő reagálásra vonatkozó képességét (2).

| 2. | Az Ügynökség 2008-as költségvetése 8,4 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 8,3 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 58 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 56 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2008-as költségvetése 8,4 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 8,3 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 58 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 56 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikkének (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és az engedélyezett előirányzatok határain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladatai közé tartozik a szervezeti struktúra felállítása (8); azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló készül (9); valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven és az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | A 2005–2007-es időszakra vonatkozóan az Ügynökség által befizetett és a fogadó tagállamtól még visszaigénylendő héa összege megközelítőleg 45 000 EUR volt. Az Ügynökség 2005 óta tett jelentős erőfeszítései ellenére még nem sikerült megoldást találni a fenti összegnek a nemzeti adóhatóság által történő visszatérítésére. |
| --- | --- |

13.

A 2005–2007-es időszakra vonatkozóan az Ügynökség által befizetett és a fogadó tagállamtól még visszaigénylendő héa összege megközelítőleg 45 000 EUR volt. Az Ügynökség 2005 óta tett jelentős erőfeszítései ellenére még nem sikerült megoldást találni a fenti összegnek a nemzeti adóhatóság által történő visszatérítésére.

| 14. | Egy hároméves szolgáltatási keretszerződésre vonatkozó közbeszerzési eljárás során (12) az igényeket alábecsülték, és az erre a kiadásra rendelkezésre álló teljes éves költségvetést hat hónapon belül kimerítették. A közbeszerzési költségvetések alulbecslése akadályozza a tisztességes versenyt, mivel alacsonyabb értékű szerződésekre a vállalatok kevésbé hajlandóak ajánlatot tenni. |
| --- | --- |

14.

Egy hároméves szolgáltatási keretszerződésre vonatkozó közbeszerzési eljárás során (12) az igényeket alábecsülték, és az erre a kiadásra rendelkezésre álló teljes éves költségvetést hat hónapon belül kimerítették. A közbeszerzési költségvetések alulbecslése akadályozza a tisztességes versenyt, mivel alacsonyabb értékű szerződésekre a vállalatok kevésbé hajlandóak ajánlatot tenni.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökség (Heraklion)

| Közösségi hatáskör | Az Ügynökségnek a 60/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A tagállamok kormányainak képviselői közös megegyezéssel nyilatkozatot fogadtak el egy Európai Hálózat- És Információbiztonsági Ügynökség felállításáról. Az Ügynökség referenciapontként működik, és függetlensége, az általa nyújtott tanácsok és az általa terjesztett információk színvonala, eljárásainak és működési módszereinek átláthatósága, valamint a számára kijelölt feladatok ellátásában tanúsított gondossága bizalmat kelt.

  (A Szerződés 251. cikke alapján hozott 2004. február 19-i tanácsi határozat) | Célkitűzések







  — | Az Ügynökség fokozza a Közösség, a tagállamok és az üzleti szféra képességét a hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos problémák megelőzését, kezelését és az azokra való reagálást illetően. |

Közösségi hatáskör

Az Ügynökségnek a 60/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

A tagállamok kormányainak képviselői közös megegyezéssel nyilatkozatot fogadtak el egy Európai Hálózat- És Információbiztonsági Ügynökség felállításáról. Az Ügynökség referenciapontként működik, és függetlensége, az általa nyújtott tanácsok és az általa terjesztett információk színvonala, eljárásainak és működési módszereinek átláthatósága, valamint a számára kijelölt feladatok ellátásában tanúsított gondossága bizalmat kelt.

(A Szerződés 251. cikke alapján hozott 2004. február 19-i tanácsi határozat)

Célkitűzések

—

Az Ügynökség fokozza a Közösség, a tagállamok és az üzleti szféra képességét a hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos problémák megelőzését, kezelését és az azokra való reagálást illetően.

| — | Segítséget nyújt és tanácsot ad a Bizottságnak és a tagállamoknak a hatáskörébe tartozó hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos kérdéseket illetően. |
| --- | --- |

—

Segítséget nyújt és tanácsot ad a Bizottságnak és a tagállamoknak a hatáskörébe tartozó hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos kérdéseket illetően.

| — | Magas szintű szakértelmet fejleszt ki, és felhasználja ezt a szakértelmet a köz- és magánszektor szereplői közötti széles körű együttműködés ösztönzésére. |
| --- | --- |

—

Magas szintű szakértelmet fejleszt ki, és felhasználja ezt a szakértelmet a köz- és magánszektor szereplői közötti széles körű együttműködés ösztönzésére.

| — | Felkérés esetén segíti a Bizottságot a hálózat- és információbiztonságra vonatkozó közösségi jogszabályok kidolgozásában. |
| --- | --- |

—

Felkérés esetén segíti a Bizottságot a hálózat- és információbiztonságra vonatkozó közösségi jogszabályok kidolgozásában.

Feladatok

Az Ügynökség:

| a) | információkat gyűjt az olyan jelenlegi és jövőbeni kockázatokról, amelyeknek hatásuk lehet az elektronikus hírközlő hálózatokra; |
| --- | --- |

a)

információkat gyűjt az olyan jelenlegi és jövőbeni kockázatokról, amelyeknek hatásuk lehet az elektronikus hírközlő hálózatokra;

| b) | tanácsot, illetve segítséget nyújt az Európai Parlamentnek, a Bizottságnak, az európai szerveknek, valamint az illetékes nemzeti szerveknek; |
| --- | --- |

b)

tanácsot, illetve segítséget nyújt az Európai Parlamentnek, a Bizottságnak, az európai szerveknek, valamint az illetékes nemzeti szerveknek;

| c) | elősegíti az ezen a téren működő szereplők közötti együttműködést; |
| --- | --- |

c)

elősegíti az ezen a téren működő szereplők közötti együttműködést;

| d) | elősegíti az együttműködést a hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos problémák kezelésére szolgáló közös módszerek kidolgozásában; |
| --- | --- |

d)

elősegíti az együttműködést a hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos problémák kezelésére szolgáló közös módszerek kidolgozásában;

| e) | hozzájárul a hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos kérdésekre vonatkozó fogékonyság növeléséhez valamennyi felhasználónál; |
| --- | --- |

e)

hozzájárul a hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos kérdésekre vonatkozó fogékonyság növeléséhez valamennyi felhasználónál;

| f) | segíti a Bizottságot és a tagállamokat az iparral folytatott párbeszédben; |
| --- | --- |

f)

segíti a Bizottságot és a tagállamokat az iparral folytatott párbeszédben;

| g) | nyomon követi a szabványokat; |
| --- | --- |

g)

nyomon követi a szabványokat;

| h) | tanácsokkal látja el a Bizottságot a hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos kutatások terén; |
| --- | --- |

h)

tanácsokkal látja el a Bizottságot a hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos kutatások terén;

| i) | előmozdítja a megelőzési megoldásokkal kapcsolatos kockázatértékelési tevékenységet; |
| --- | --- |

i)

előmozdítja a megelőzési megoldásokkal kapcsolatos kockázatértékelési tevékenységet;

| j) | hozzájárul a harmadik országokkal folytatott együttműködéshez. |
| --- | --- |

j)

hozzájárul a harmadik országokkal folytatott együttműködéshez.

1.   Igazgatótanács

| 1. | Összetétele: a tagállamok egy-egy képviselője, a Bizottság három képviselője, valamint három, szavazati joggal nem rendelkező képviselő, akik egyenként az alábbi csoportok valamelyikét képviselik:






  a) | az információ- és hírközlés-technológiai iparág; |
| --- | --- | --- |

1.

Összetétele: a tagállamok egy-egy képviselője, a Bizottság három képviselője, valamint három, szavazati joggal nem rendelkező képviselő, akik egyenként az alábbi csoportok valamelyikét képviselik:

a)

az információ- és hírközlés-technológiai iparág;

| b) | fogyasztói csoportok; |
| --- | --- |

b)

fogyasztói csoportok;

| c) | tudományos szakértők |
| --- | --- |

c)

tudományos szakértők

| 2. | A tanács tagjait póttagok helyettesíthetik |
| --- | --- |

2.

A tanács tagjait póttagok helyettesíthetik

2.   Ügyvezető igazgató

| 1. | Az Ügynökséget az ügyvezető igazgató irányítja, aki független a feladatai ellátásában |
| --- | --- |

1.

Az Ügynökséget az ügyvezető igazgató irányítja, aki független a feladatai ellátásában

| 2. | Megbízatásának időtartama legfeljebb öt év |
| --- | --- |

2.

Megbízatásának időtartama legfeljebb öt év

3.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék

4.   Belső ellenőrzés

A Bizottság belső ellenőre

5.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament

Költségvetés

8,4 millió EUR (8,3 millió EUR)

Létszám 2008. december 31-én

| — | A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 44 (44), ebből betöltött: 39 (42), |
| --- | --- |

—

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 44 (44), ebből betöltött: 39 (42),

| — | egyéb álláshelyek: 12 (11) szerződéses alkalmazott, 5 (2) kiküldött nemzeti szakértő, 2 (2) gyakornok. |
| --- | --- |

—

egyéb álláshelyek: 12 (11) szerződéses alkalmazott, 5 (2) kiküldött nemzeti szakértő, 2 (2) gyakornok.

A teljes létszám: 58 (56)

| | operatív feladatok: 38 (31) |
| --- | --- |

operatív feladatok: 38 (31)

| | adminisztratív és szakpolitikai feladatok: 20 (25) |
| --- | --- |

adminisztratív és szakpolitikai feladatok: 20 (25)

Az európai elektronikus hírközlési hálózatok rugalmasságának javítása

A tagállami szakpolitikák összegzése és a megállapítások elemzése; a bevált gyakorlatra vonatkozó útmutatások; a szolgáltatók által a nyilvános hírközlés rugalmasságának előmozdítása érdekében tett intézkedések, alkalmazott technológiák és szabványok számbavétele; a nyilvános hírközlési és telepítési forgatókönyvek rugalmassági vonásainak elemzése.

A tagállamok közötti együttműködés megteremtése és fenntartása

Közösségépítésen, konferenciákon, stb. keresztül megvalósuló együttműködési modellek; közösségi együttműködési platform a fogékonyság fokozására; a bevált gyakorlatok megosztása a CERT-csoportok között; az együtt működtethető elektronikus azonosítási rendszerek támogatása; közvetítő szerep a hálózat- és információbiztonság területén.

A jövőbeni kockázatok azonosítása a bizalom és a megbízhatóság erősítése céljából

Olyan keretrendszer létrehozása, melynek segítségével a döntéshozók jobban fel tudják mérni az új technológiákból eredő kockázatokat; európai kapacitás a felmerülő kockázatok értékelésére; többszereplős párbeszéd a magán- és a közszféra döntéshozóival; az új technológiákból eredő kockázatokkal kapcsolatos állásfoglalások.

A mikrovállalkozások informatikai megbízhatóságának erősítése

A mikrovállalkozások igényeinek elemzése; az ENISA által a mikrovállalkozásokkal kapcsolatosan készített kísérleti kockázatfelmérés.

Segítségnyújtási kérelmek

Válasz öt segítségnyújtási kérelemre (Ausztria, Bulgária, Ciprus, Görögország és az Európai Parlament).

Forrás: az Ügynökségtől származó adatok.

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 13. | Az Ügynökség a jövőben is megtesz minden lehetséges intézkedést az ügy megoldására. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség a jövőben is megtesz minden lehetséges intézkedést az ügy megoldására.

| 14. | A költségvetési keretet a projekt vonatkozásában abban az időben mérték fel, amikor az Ügynökség személyzetének fluktuációja viszonylag alacsony volt. Ez a becslés azzal a feltételezéssel történt, hogy nagyon korlátozott számban (vagy egyáltalán nem) lesz szükség ideiglenes kölcsönzött munkaerőre, miután az Ügynökség személyzeti szükségletei teljes mértékben megvalósultak. Ez az elgondolás nem volt teljesen helytálló a folyamatosan növekvő személyzeti fluktuáció miatt. Az Ügynökség figyelemmel kísérte a szerződésre előirányzott tényleges költségvetési keret igénybevételét, és ennek következtében 2009 harmadik negyedévében új közbeszerzési felhívást hirdetett meg. |
| --- | --- |

14.

A költségvetési keretet a projekt vonatkozásában abban az időben mérték fel, amikor az Ügynökség személyzetének fluktuációja viszonylag alacsony volt. Ez a becslés azzal a feltételezéssel történt, hogy nagyon korlátozott számban (vagy egyáltalán nem) lesz szükség ideiglenes kölcsönzött munkaerőre, miután az Ügynökség személyzeti szükségletei teljes mértékben megvalósultak. Ez az elgondolás nem volt teljesen helytálló a folyamatosan növekvő személyzeti fluktuáció miatt. Az Ügynökség figyelemmel kísérte a szerződésre előirányzott tényleges költségvetési keret igénybevételét, és ennek következtében 2009 harmadik negyedévében új közbeszerzési felhívást hirdetett meg.

---

(1)  HL L 77., 2004.3.13., 1. o.

1

(2)  A táblázat az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 80. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették az Ügynökség pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 17-én állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. július 6-án érkezett be. Az Ügynökség végleges éves beszámolóját – miután azt a Bizottságéval konszolidálták – a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.enisa.europa.eu/about-enisa/accounting-finance.

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  Szolgáltatási keretszerződés ideiglenes munkaerő rendelkezésre bocsátására (három év alatt 175 000 EUR értékben); az első hat hónap tényleges kiadásai alapján a szerződés három évre vonatkozó teljes becsült összege: 1 050 000 EUR.

12

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/21 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/21

---

JELENTÉS

az Európai Repülésbiztonsági Ügynökségnek a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/05

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2 | 22 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12 | 22 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13–14 | 23 |
| EGYÉB SZEMPONTOK... | 15–16 | 23 |
| Táblázat... | 24 |
| Az Ügynökség válaszai... | 26 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2

22

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12

22

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13–14

23

EGYÉB SZEMPONTOK...

15–16

23

Táblázat...

24

Az Ügynökség válaszai...

26

BEVEZETÉS

| 1. | A kölni székhelyű Európai Repülésbiztonsági Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) az Európai Parlament és a Tanács 2002. július 15-i 1592/2002/EK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség feladata, hogy tartósan biztosítsa a polgári repülés magas szintű biztonságát, szavatolja a polgári repülés biztonságának megfelelő fejlesztését, valamint hogy típusalkalmassági előírásokat és repüléstechnikai termékekre szóló bizonyítványokat adjon ki (2). |
| --- | --- |

1.

A kölni székhelyű Európai Repülésbiztonsági Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) az Európai Parlament és a Tanács 2002. július 15-i 1592/2002/EK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség feladata, hogy tartósan biztosítsa a polgári repülés magas szintű biztonságát, szavatolja a polgári repülés biztonságának megfelelő fejlesztését, valamint hogy típusalkalmassági előírásokat és repüléstechnikai termékekre szóló bizonyítványokat adjon ki (2).

| 2. | Az Ügynökség 2008-as költségvetése 102 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 72 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 442 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 362 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2008-as költségvetése 102 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 72 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 442 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 362 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikkének (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladata a szervezeti struktúra felállítása (8) és az, hogy kialakítsa az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes, az Ügynökség számvitelért felelős tisztviselője által összeállítandó végleges beszámoló elkészítése szempontjából releváns belső irányítási és kontrollrendszereket, illetve eljárásokat (9), valamint hogy biztosítsa a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | Az előirányzatok között magas volt a 2009-re átvitt előirányzatok hányada. Ezek főként működési kiadásokra vonatkoztak (több mint 53 millió EUR), és a következő okokból került rájuk sor: felhalmozódott a díjakból és illetékekből fedezett kiadásokra előirányzott, célhoz kötött bevétel (céltartalék: 29,5 millió EUR); a nemzeti repülési hatóságok késedelmesen számláztak a kiszervezett típusalkalmassági vizsgálatokért; egyéb késedelmek merültek fel az integrált vállalatirányítási rendszer bevezetésével kapcsolatban. A fennálló helyzet nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével. |
| --- | --- |

13.

Az előirányzatok között magas volt a 2009-re átvitt előirányzatok hányada. Ezek főként működési kiadásokra vonatkoztak (több mint 53 millió EUR), és a következő okokból került rájuk sor: felhalmozódott a díjakból és illetékekből fedezett kiadásokra előirányzott, célhoz kötött bevétel (céltartalék: 29,5 millió EUR); a nemzeti repülési hatóságok késedelmesen számláztak a kiszervezett típusalkalmassági vizsgálatokért; egyéb késedelmek merültek fel az integrált vállalatirányítási rendszer bevezetésével kapcsolatban. A fennálló helyzet nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével.

| 14. | Első költségvetés-módosításában az Ügynökség a személyzeti kiadásokból kb. 6,6 millió EUR-t (15 %) csoportosított át működési költségekre, hogy így finanszírozza az integrált vállalatirányítási rendszer többletköltségeit (4,3 millió EUR), illetve a kiszervezett típusalkalmassági vizsgálatok megnövekedett költségeit. Az, hogy személyzeti előirányzatokat ilyen nagy arányban csoportosítottak át működési költségekre, azt jelzi, hogy a munkaerő-felvételt nem tervezték reálisan, illetve, hogy hiányosságok voltak az integrált vállalatirányítási rendszer költségvetésének elkészítésében és a rendszer monitoringjában. |
| --- | --- |

14.

Első költségvetés-módosításában az Ügynökség a személyzeti kiadásokból kb. 6,6 millió EUR-t (15 %) csoportosított át működési költségekre, hogy így finanszírozza az integrált vállalatirányítási rendszer többletköltségeit (4,3 millió EUR), illetve a kiszervezett típusalkalmassági vizsgálatok megnövekedett költségeit. Az, hogy személyzeti előirányzatokat ilyen nagy arányban csoportosítottak át működési költségekre, azt jelzi, hogy a munkaerő-felvételt nem tervezték reálisan, illetve, hogy hiányosságok voltak az integrált vállalatirányítási rendszer költségvetésének elkészítésében és a rendszer monitoringjában.

EGYÉB SZEMPONTOK

| 15. | A tanúsítási és szolgáltatási díjakra vonatkozó új rendeletet (12) 2008-ban már teljeskörűen alkalmazták. Az Ügynökség analitikus nyilvántartása szerint a típusalkalmassággal kapcsolatos feladatokból adódó 2008-as gazdasági eredmény majdnem 10 millió EUR-t tett ki. Ez azt jelzi, hogy éves átalánydíj felszámítása mellett a tényleges költséget jelentősen felülmúló bevétel keletkezik. Az Ügynökség elemezze ezt a fejleményt, és az egyes típusalkalmassági projektek szintjén létrehozott monitoringrendszer révén győződjék meg arról, hogy a projektek egész időtartamát tekintve a kivetett díjak nem térnek-e el jelentősen a tényleges költségtől. |
| --- | --- |

15.

A tanúsítási és szolgáltatási díjakra vonatkozó új rendeletet (12) 2008-ban már teljeskörűen alkalmazták. Az Ügynökség analitikus nyilvántartása szerint a típusalkalmassággal kapcsolatos feladatokból adódó 2008-as gazdasági eredmény majdnem 10 millió EUR-t tett ki. Ez azt jelzi, hogy éves átalánydíj felszámítása mellett a tényleges költséget jelentősen felülmúló bevétel keletkezik. Az Ügynökség elemezze ezt a fejleményt, és az egyes típusalkalmassági projektek szintjén létrehozott monitoringrendszer révén győződjék meg arról, hogy a projektek egész időtartamát tekintve a kivetett díjak nem térnek-e el jelentősen a tényleges költségtől.

| 16. | Az Ügynökség 2008-as munkaprogramja minden fő tevékenység vonatkozásában felsorolja a tervezett intézkedéseket, a kiemelt célokat, illetve a teljesítménymutatókat. Az egyes intézkedések leírása gyakran olyan, hogy az intézkedések nem mérhetőek, és a célkitűzésekkel való viszonyuk sem világos. A célkitűzések és mutatók legnagyobbrészt output-orientáltak, és sokszor nem mérhetőek. Ilyen helyzetben nehéz minden tevékenységi szinten megállapítani a lemaradásokat és figyelemmel kísérni az előrehaladást. Ahhoz, hogy sikerüljön átállni az erőforrás-elosztás, illetve a teljesítmény-ellenőrzés folyamatos javítását lehetővé tevő teljeskörűen tevékenységalapú irányításra, az Ügynökségnek pontos és mérhető célokat kell kidolgoznia, az azokhoz tartozó teljesítménymutatókkal együtt, és ösztönöznie kell az eredmények megvalósulását. |
| --- | --- |

16.

Az Ügynökség 2008-as munkaprogramja minden fő tevékenység vonatkozásában felsorolja a tervezett intézkedéseket, a kiemelt célokat, illetve a teljesítménymutatókat. Az egyes intézkedések leírása gyakran olyan, hogy az intézkedések nem mérhetőek, és a célkitűzésekkel való viszonyuk sem világos. A célkitűzések és mutatók legnagyobbrészt output-orientáltak, és sokszor nem mérhetőek. Ilyen helyzetben nehéz minden tevékenységi szinten megállapítani a lemaradásokat és figyelemmel kísérni az előrehaladást. Ahhoz, hogy sikerüljön átállni az erőforrás-elosztás, illetve a teljesítmény-ellenőrzés folyamatos javítását lehetővé tevő teljeskörűen tevékenységalapú irányításra, az Ügynökségnek pontos és mérhető célokat kell kidolgoznia, az azokhoz tartozó teljesítménymutatókkal együtt, és ösztönöznie kell az eredmények megvalósulását.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Repülésbiztonsági Ügynökség (Köln)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Ügynökségnek a Parlament és a Tanács 216/2008/EK rendeletében (az „alaprendeletben” meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Közös közlekedéspolitika:
  A Tanács minősített többséggel határozhat arról, hogy lehet-e, és ha igen, milyen mértékben és milyen eljárással, a tengeri és légi közlekedésre vonatkozóan megfelelő rendelkezéseket hozni.

  (A Szerződés 80. cikke ) | Célkitűzések







  — | A polgárirepülés-biztonság egységesen magas szintjének fenntartása Európában és a polgárirepülés-biztonság megfelelő működésének és fejlesztésének biztosítása. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Ügynökségnek a Parlament és a Tanács 216/2008/EK rendeletében (az „alaprendeletben” meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások

Közös közlekedéspolitika:

A Tanács minősített többséggel határozhat arról, hogy lehet-e, és ha igen, milyen mértékben és milyen eljárással, a tengeri és légi közlekedésre vonatkozóan megfelelő rendelkezéseket hozni.

(A Szerződés 80. cikke )

Célkitűzések

—

A polgárirepülés-biztonság egységesen magas szintjének fenntartása Európában és a polgárirepülés-biztonság megfelelő működésének és fejlesztésének biztosítása.

Az Ügynökség által megvalósítandó intézkedések

| — | Szakvéleményeket és ajánlásokat fogalmaz meg a Bizottság számára. |
| --- | --- |

—

Szakvéleményeket és ajánlásokat fogalmaz meg a Bizottság számára.

| — | Típusalkalmassági előírásokat ad ki – beleértve a légialkalmassági szabályzatokat és az elfogadható igazolási eljárásokat csakúgy, mint az e rendeletnek és végrehajtási szabályainak alkalmazására vonatkozó útmutató dokumentumokat. |
| --- | --- |

—

Típusalkalmassági előírásokat ad ki – beleértve a légialkalmassági szabályzatokat és az elfogadható igazolási eljárásokat csakúgy, mint az e rendeletnek és végrehajtási szabályainak alkalmazására vonatkozó útmutató dokumentumokat.

| — | Az alábbiakkal kapcsolatos döntéseket hoz: légialkalmassági és környezetvédelmi bizonyítványok, pilótabizonyítványok, légiüzemeltetési bizonyítványok, harmadik országbeli üzemeltetők, tagállami vizsgálatok és egyes vállalkozások vizsgálata. |
| --- | --- |

—

Az alábbiakkal kapcsolatos döntéseket hoz: légialkalmassági és környezetvédelmi bizonyítványok, pilótabizonyítványok, légiüzemeltetési bizonyítványok, harmadik országbeli üzemeltetők, tagállami vizsgálatok és egyes vállalkozások vizsgálata.

| — | Szabványosítási vizsgálatokat végez az illetékes tagállami hatóságoknál. |
| --- | --- |

—

Szabványosítási vizsgálatokat végez az illetékes tagállami hatóságoknál.

1.   Igazgatóság

a tagállamok egy-egy, illetve a Bizottság egy képviselőjéből áll, az érintett felekből tanácsadó szervet hoz létre.

2.   Vezérigazgatóság

az igazgatótanács nevezi ki a Bizottság javaslatára; feladata az Ügynökség irányítása.

3.   Fellebbezési tanács

dönt a következő fellebbezési ügyekben: az Ügynökségnek a típusalkalmassággal, a díjakkal és illetékekkel, valamint a vállalkozásoknál végzett ellenőrzésekkel kapcsolatos határozatai.

4.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

5.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

Teljes költségvetés: 100,9 (85,3) millió EUR, ebből:

| | A beszedett díjakból és illetékekből származó bevétel: 67,2 (55,8) millió EUR (67 %) |
| --- | --- |

A beszedett díjakból és illetékekből származó bevétel: 67,2 (55,8) millió EUR (67 %)

| | Közösségi támogatás: 30 (26,5) millió EUR (30 %) |
| --- | --- |

Közösségi támogatás: 30 (26,5) millió EUR (30 %)

| | Harmadik országok hozzájárulása: (az EFTA és Svájc hozzájárulása is) 1,4 (1,4) millió EUR |
| --- | --- |

Harmadik országok hozzájárulása: (az EFTA és Svájc hozzájárulása is) 1,4 (1,4) millió EUR

Létszám 2008. december 31-én:

| | A létszámtervben szereplő ideiglenes álláshelyek száma: 452, |
| --- | --- |

A létszámtervben szereplő ideiglenes álláshelyek száma: 452,

| | ebből betöltött: 403 (333) |
| --- | --- |

ebből betöltött: 403 (333)

| | egyéb alkalmazottak: 39, szerződéses alkalmazott: 37, kirendelt tagállami szakértő: 1, szaktanácsadó: 1 |
| --- | --- |

egyéb alkalmazottak: 39, szerződéses alkalmazott: 37, kirendelt tagállami szakértő: 1, szaktanácsadó: 1

Az ideiglenes alkalmazottak összlétszáma: 403

| — | támogatásból finanszírozott: 158 |
| --- | --- |

—

támogatásból finanszírozott: 158

| — | díjakból finanszírozott: 245 |
| --- | --- |

—

díjakból finanszírozott: 245

Vélemények

6 szakvélemény a 216/2008/EK, az 1702/2003/EK és a 2042/2003/EK rendeletek módosításáról.

Szabályozó határozatok

11 db típusalkalmassággal kapcsolatos határozat: 7 db részletes előírás és 4 db, az elfogadható igazolási eljárással kapcsolatos szakmai anyag, illetve útmutató.

Nemzetközi együttműködés

18 db munkamegállapodás: a kínai Polgári Repülési Igazgatósággal (15), a szaúd-arábiai Polgári Repülési Főhatósággal (1), a szingapúri Polgári Repülési Hatósággal (1) és az ausztrál Polgári Repülésbiztonsági Hatósággal (1).

A Japán Polgári Repülési Hivatal és az EASA közti munkamegállapodás 1 db módosítása

Az IAC-AR és az EASA közti munkamegállapodás végrehajtási eljárásai – 2db szakmai anyag.

A GCAA/UAE és az EASA közti munkamegállapodás 1 db végrehajtási eljárása.

1 egyetértési megállapodás a pakisztáni Polgári Repülési Hatósággal.

Típusalkalmassági határozatok 2008. december 31-én

| | Típusalkalmassági bizonyítványok: 8 |
| --- | --- |

Típusalkalmassági bizonyítványok: 8

| | Kiegészítő típusalkalmassági bizonyítványok: 764 |
| --- | --- |

Kiegészítő típusalkalmassági bizonyítványok: 764

| | Légialkalmassági irányelvek: 216 |
| --- | --- |

Légialkalmassági irányelvek: 216

| | Alternatív megfelelési módszer (AMOC): 84 |
| --- | --- |

Alternatív megfelelési módszer (AMOC): 84

| | Európai műszaki standard megrendelési engedély (ETSOA) 281 |
| --- | --- |

Európai műszaki standard megrendelési engedély (ETSOA) 281

| | Főbb változások: 932 |
| --- | --- |

Főbb változások: 932

| | Kisebb változások: 2 241 |
| --- | --- |

Kisebb változások: 2 241

| | Nagyobb javítások: 82 |
| --- | --- |

Nagyobb javítások: 82

Típusalkalmassági határozatok 2008. december 31-én (folytatás)

| | Kisebb javítások: 148 |
| --- | --- |

Kisebb javítások: 148

| | Repülési kézikönyv: 468 |
| --- | --- |

Repülési kézikönyv: 468

| | A repülési feltételek jóváhagyása: 296 |
| --- | --- |

A repülési feltételek jóváhagyása: 296

| | Gyártó szervezetek jóváhagyása: 509 |
| --- | --- |

Gyártó szervezetek jóváhagyása: 509

| | Karbantartó szervezetek jóváhagyása (kétoldalú) (13): 1 372 |
| --- | --- |

Karbantartó szervezetek jóváhagyása (kétoldalú) (13): 1 372

| | Karbantartó szervezetek jóváhagyása (külföldi) (13): 233 |
| --- | --- |

Karbantartó szervezetek jóváhagyása (külföldi) (13): 233

| | Karbantartási szakképző szervezetek jóváhagyása (13): 28 |
| --- | --- |

Karbantartási szakképző szervezetek jóváhagyása (13): 28

| | Gyártó szervezetek jóváhagyása (13): 20 |
| --- | --- |

Gyártó szervezetek jóváhagyása (13): 20

Szabványosítási vizsgálatok (országok száma típus szerint): 2008. december 31-én

| | A karbantartás területén (CAW): 27 |
| --- | --- |

A karbantartás területén (CAW): 27

| | A gyártás területén (IAW): 12 |
| --- | --- |

A gyártás területén (IAW): 12

Forrás: az Ügynökségtől származó adatok.

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

13.

Ahogy azt a Számvevőszék is észrevételezte, az átvitt kötelezettségvállalások és előirányzatok zömét – az Ügynökség tevékenységi ciklusából fakadóan – a kérelmezők által átutalt előzetes kifizetések és a nemzeti repülésügyi hatóságok késedelmes számlázásai teszik ki. A vállalati forrástervező rendszer (ERP) bevezetéséhez kapcsolódóan átütemezett kötelezettségvállalások a szolgáltatóval kötött szerződés késedelmes aláírása miatt merültek fel.

14.

Az átcsoportosításra a specifikus szaktudással rendelkező munkatársak felvétele során tapasztalt, a tanúsítási feladatok internalizálási folyamatát lassító váratlan nehézségek, felmondások és a 2008-ban meghirdetett állások kapcsán lefolytatott, külső munkaerő-felvételi eljáráson sikeresen kiválasztott belső pályázók jelentős száma (kb. 25 fő) miatt került sor. Másrészről a vállalati forrástervező rendszer (ERP) megvalósítása miatt kiegészítő finanszírozásra volt szükség.

15.

Ez volt az első olyan év, amikor a tanúsítási feladatok kapcsán a tanúsítási és szolgáltatási díjakra vonatkozó új rendeletet már teljeskörűen alkalmazták. Az Ügynökség továbbra is folytatja a részletes elemzést a jelentős többlet objektív okainak megmagyarázása érdekében, pl. a tanúsítási munka időtartamának a jelentős túllépése terén, amit a számlázási rendszer nem kezelt költségként. Ez az elemzés a díjszabási rendszer a Bizottsággal és az ipari képviselőkkel együtt elvégzendő esetleges felülvizsgálatának az alapját fogja képezni.

16.

Az Ügynökségnél folyamatban van az ISO9001:2008 rendszer általi tanúsítvány elérése, melynek része a célkitűzések és a kulcsfontosságú teljesítménymutatók (KPI) kidolgozása, amelyeknek a minőségén a 2010. évi munkaprogramban javítottak. Az említett célkitűzések értékelését és a kulcsfontosságú teljesítménymutatók alkalmazását az eddiginél jelentősebb informatikai rendszer, a vállalati forrástervező rendszer megvalósítása is segíti.

---

(1)  HL L 240., 2002.9.7., 1. o.

1

(2)  A táblázat tájékoztató jelleggel, összefoglalóan mutatja be az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete, ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették az Ügynökség pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 18-án állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. július 6-án érkezett be. Az Ügynökség végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy www.easa.europa.eu

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  Az Európai Repülésbiztonsági Ügynökség által felszámított tanúsítási és szolgáltatási díjakról szóló 2007. május 31-i 593/2007/EK bizottsági rendelet.

12

(13)  A szervezet-jóváhagyási tevékenység kétfelé oszlik: nagyobbrészt már jóváhagyott szervezetek felügyeletéről van szó (2/3 évenkénti megújítással), illetve ezenkívül az új jóváhagyásokkal kapcsolatos tevékenységről. Az itt szereplő adatok a 2008. december 31-ig megtörtént összes jóváhagyásra vonatkoznak.

13

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/27 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/27

---

JELENTÉS

az Európai Gyógyszerügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/06

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 28 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 28 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13–15. | 29 |
| Táblázat... | 30 |
| Az Ügynökség válaszai... | 32 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

28

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

28

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13–15.

29

Táblázat...

30

Az Ügynökség válaszai...

32

BEVEZETÉS

| 1. | A londoni székhelyű Európai Gyógyszerügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) a Tanács 1993. július 22-i 2309/93/EGK rendelete hozta létre. E rendelet helyébe az Európai Parlament és a Tanács 2004. március 31-i 726/2004/EK rendelete lépett (1). Az Ügynökség hálózatként működik, és a tagállamok illetékes hatóságai által az emberi felhasználásra szánt gyógyszerek és állatgyógyászati készítmények értékeléséhez és felügyeletéhez rendelkezésre bocsátott tudományos forrásokat hangolja össze (2). |
| --- | --- |

1.

A londoni székhelyű Európai Gyógyszerügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) a Tanács 1993. július 22-i 2309/93/EGK rendelete hozta létre. E rendelet helyébe az Európai Parlament és a Tanács 2004. március 31-i 726/2004/EK rendelete lépett (1). Az Ügynökség hálózatként működik, és a tagállamok illetékes hatóságai által az emberi felhasználásra szánt gyógyszerek és állatgyógyászati készítmények értékeléséhez és felügyeletéhez rendelkezésre bocsátott tudományos forrásokat hangolja össze (2).

| 2. | Az Ügynökség 2008-as költségvetése 182,9 millió EUR volt, szemben az előző évi költségvetés 163,1 millió EUR összegével. Az Ügynökség az év végén 587 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben a létszám 518 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2008-as költségvetése 182,9 millió EUR volt, szemben az előző évi költségvetés 163,1 millió EUR összegével. Az Ügynökség az év végén 587 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben a létszám 518 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikkének (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladatai közé tartozik a szervezeti struktúra felállítása (8); azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló készül (9); valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven és az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | A költségvetési előirányzatok közül 36 millió EUR összegű előirányzatot átvittek a következő évre, 9,7 millió EUR-t pedig töröltek. Az elmúlt évekhez hasonlóan az igazgatási kiadásoknál az áthozat összegének magas szintje – 21,4 millió EUR – elsősorban a gyógyászati termékek szabályozásával kapcsolatos program informatikai kiadásaival függött össze (12). Ez a helyzet már évek óta fennáll, és nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével. Az Ügynökségnek meg kellene tennie a megfelelő lépéseket a hiányosság orvoslására. |
| --- | --- |

13.

A költségvetési előirányzatok közül 36 millió EUR összegű előirányzatot átvittek a következő évre, 9,7 millió EUR-t pedig töröltek. Az elmúlt évekhez hasonlóan az igazgatási kiadásoknál az áthozat összegének magas szintje – 21,4 millió EUR – elsősorban a gyógyászati termékek szabályozásával kapcsolatos program informatikai kiadásaival függött össze (12). Ez a helyzet már évek óta fennáll, és nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével. Az Ügynökségnek meg kellene tennie a megfelelő lépéseket a hiányosság orvoslására.

| 14. | Az Ügynökség már évek óta azt a politikát követi, hogy határidős devizaszerződést köt a következő pénzügyi évre annak érdekében, hogy megvédje igazgatási költségvetésének egy részét (50 %) az angol font árfolyamának kedvezőtlen ingadozásaitól (13). Mivel a pénzügyi beszámoló elkészítéséhez használt 2008-as záró GBP-árfolyam jelentősen meghaladta a szerződéskötéskor (2008 augusztusában) feltételezett árfolyamot, az Ügynökség 8,7 millió EUR valósérték-veszteséget számolt el a tőkeszámlán. A felmerült kockázatok tükrében az Ügynökségnek meg kellene fontolnia e politika újraértékelését. |
| --- | --- |

14.

Az Ügynökség már évek óta azt a politikát követi, hogy határidős devizaszerződést köt a következő pénzügyi évre annak érdekében, hogy megvédje igazgatási költségvetésének egy részét (50 %) az angol font árfolyamának kedvezőtlen ingadozásaitól (13). Mivel a pénzügyi beszámoló elkészítéséhez használt 2008-as záró GBP-árfolyam jelentősen meghaladta a szerződéskötéskor (2008 augusztusában) feltételezett árfolyamot, az Ügynökség 8,7 millió EUR valósérték-veszteséget számolt el a tőkeszámlán. A felmerült kockázatok tükrében az Ügynökségnek meg kellene fontolnia e politika újraértékelését.

| 15. | Az elmúlt évhez hasonlóan (14) az ellenőrzés hiányosságokat tárt fel a pályázati eljárásokban: nem megfelelő módszereket alkalmaztak az árral kapcsolatos kritériumok értékelésénél (15), nem indokolták meg elfogadhatóan az eljárások kiválasztását (16), valamint egyéb eljárási hiányosságok is felmerültek (17). Az Ügynökségnek a fent leírt gondok kezelése érdekében törekednie kellene a közbeszerzési eljárások minőségének javítására. |
| --- | --- |

15.

Az elmúlt évhez hasonlóan (14) az ellenőrzés hiányosságokat tárt fel a pályázati eljárásokban: nem megfelelő módszereket alkalmaztak az árral kapcsolatos kritériumok értékelésénél (15), nem indokolták meg elfogadhatóan az eljárások kiválasztását (16), valamint egyéb eljárási hiányosságok is felmerültek (17). Az Ügynökségnek a fent leírt gondok kezelése érdekében törekednie kellene a közbeszerzési eljárások minőségének javítására.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Gyógyszerügynökség (London)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Ügynökségnek a Tanács és a Parlament 726/2004/EK rendeletében meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Valamennyi közösségi szakpolitika és tevékenység meghatározása és végrehajtása során biztosítani kell az emberi egészségvédelem magas szintjét.
  A Közösség fellépése, amely kiegészíti a nemzeti szakpolitikákat, a közegészségügyi helyzet javítására, az emberi megbetegedések és betegségek megelőzésére, valamint az emberi egészséget fenyegető veszélyforrások elhárítására irányul. (...)

  (A Szerződés 152. cikke) | Célkitűzések







  — | A tagállamok illetékes hatóságai által az emberi felhasználásra szánt gyógyszerek és állatgyógyászati készítmények engedélyezéséhez és felügyeletéhez az Ügynökség rendelkezésére bocsátott tudományos források összehangolása. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Ügynökségnek a Tanács és a Parlament 726/2004/EK rendeletében meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Valamennyi közösségi szakpolitika és tevékenység meghatározása és végrehajtása során biztosítani kell az emberi egészségvédelem magas szintjét.

A Közösség fellépése, amely kiegészíti a nemzeti szakpolitikákat, a közegészségügyi helyzet javítására, az emberi megbetegedések és betegségek megelőzésére, valamint az emberi egészséget fenyegető veszélyforrások elhárítására irányul. (...)

(A Szerződés 152. cikke)

Célkitűzések

—

A tagállamok illetékes hatóságai által az emberi felhasználásra szánt gyógyszerek és állatgyógyászati készítmények engedélyezéséhez és felügyeletéhez az Ügynökség rendelkezésére bocsátott tudományos források összehangolása.

| — | Tudományos tanácsadás a tagállamok és az Európai Unió intézményei számára az emberi felhasználásra szánt gyógyszerekről és az állatgyógyászati készítményekről. |
| --- | --- |

—

Tudományos tanácsadás a tagállamok és az Európai Unió intézményei számára az emberi felhasználásra szánt gyógyszerekről és az állatgyógyászati készítményekről.

Feladatok

| — | A közösségi forgalombahozatali engedélyezési eljárás alá tartozó gyógyszerekre vonatkozó tudományos értékelés összehangolása. |
| --- | --- |

—

A közösségi forgalombahozatali engedélyezési eljárás alá tartozó gyógyszerekre vonatkozó tudományos értékelés összehangolása.

| — | A Közösségen belül engedélyezett gyógyszerek felügyeletének összehangolása (farmakovigilancia). |
| --- | --- |

—

A Közösségen belül engedélyezett gyógyszerek felügyeletének összehangolása (farmakovigilancia).

| — | Tanácsadás az állatgyógyászati készítmények szermaradványainak azon maximális szintjére vonatkozóan, amelyek az állati eredetű élelmiszerekben elfogadhatóak. |
| --- | --- |

—

Tanácsadás az állatgyógyászati készítmények szermaradványainak azon maximális szintjére vonatkozóan, amelyek az állati eredetű élelmiszerekben elfogadhatóak.

| — | A helyes gyártási gyakorlat, a helyes laboratóriumi gyakorlat és a helyes klinikai gyakorlat elveinek betartására vonatkozó ellenőrzés összehangolása. |
| --- | --- |

—

A helyes gyártási gyakorlat, a helyes laboratóriumi gyakorlat és a helyes klinikai gyakorlat elveinek betartására vonatkozó ellenőrzés összehangolása.

| — | A gyógyszerekre kiadott forgalombahozatali engedélyek státusának nyilvántartása. |
| --- | --- |

—

A gyógyszerekre kiadott forgalombahozatali engedélyek státusának nyilvántartása.

| 1. | Az emberi felhasználásra szánt gyógyszerek bizottsága tagországonként egy tagból és egy póttagból áll; az emberi felhasználásra szánt gyógyszerek értékelésével kapcsolatos kérdésekben nyújt véleményt. |
| --- | --- |

1.

Az emberi felhasználásra szánt gyógyszerek bizottsága tagországonként egy tagból és egy póttagból áll; az emberi felhasználásra szánt gyógyszerek értékelésével kapcsolatos kérdésekben nyújt véleményt.

| 2. | Az állatgyógyászati készítmények bizottsága tagországonként egy tagból és egy póttagból áll; az állatgyógyászati készítmények értékelésével kapcsolatos kérdésekben nyújt véleményt. |
| --- | --- |

2.

Az állatgyógyászati készítmények bizottsága tagországonként egy tagból és egy póttagból áll; az állatgyógyászati készítmények értékelésével kapcsolatos kérdésekben nyújt véleményt.

| 3. | A ritka betegségek gyógyszereivel foglalkozó bizottság tagországonként egy tagból és egy póttagból áll; a ritka betegségek gyógyászati termékeinek értékelésével kapcsolatos kérdésekben nyújt véleményt. |
| --- | --- |

3.

A ritka betegségek gyógyszereivel foglalkozó bizottság tagországonként egy tagból és egy póttagból áll; a ritka betegségek gyógyászati termékeinek értékelésével kapcsolatos kérdésekben nyújt véleményt.

| 4. | A növényi gyógyszer-készítmények bizottsága tagországonként egy tagból és egy póttagból áll; a növényi gyógyszerkészítmények értékelésével kapcsolatos kérdésekben nyújt véleményt. |
| --- | --- |

4.

A növényi gyógyszer-készítmények bizottsága tagországonként egy tagból és egy póttagból áll; a növényi gyógyszerkészítmények értékelésével kapcsolatos kérdésekben nyújt véleményt.

| 5. | A gyermekgyógyászati bizottság tagországonként egy tagból és egy póttagból, valamint az egészségügyi szakembereket és a betegek érdekképviseleti szerveit képviselő hat tagból és póttagból áll. A bizottság a gyermekgyógyászati vizsgálati tervek tudományos értékeléséért és összehangolásáért, valamint az azokkal kapcsolatos mentesítések és halasztások rendszeréért felel. |
| --- | --- |

5.

A gyermekgyógyászati bizottság tagországonként egy tagból és egy póttagból, valamint az egészségügyi szakembereket és a betegek érdekképviseleti szerveit képviselő hat tagból és póttagból áll. A bizottság a gyermekgyógyászati vizsgálati tervek tudományos értékeléséért és összehangolásáért, valamint az azokkal kapcsolatos mentesítések és halasztások rendszeréért felel.

| 6. | Az Igazgatótanácsot tagországonként egy tag és egy póttag, a Bizottság két képviselője, az Európai Parlament által kinevezett két képviselő, a betegképviseleti szervek két képviselője, az orvosok szervezeteinek egy képviselője, valamint az állatorvosok szervezeteinek egy képviselője alkotja. Az igazgatótanács elfogadja az Ügynökség munkaprogramját és éves jelentését. |
| --- | --- |

6.

Az Igazgatótanácsot tagországonként egy tag és egy póttag, a Bizottság két képviselője, az Európai Parlament által kinevezett két képviselő, a betegképviseleti szervek két képviselője, az orvosok szervezeteinek egy képviselője, valamint az állatorvosok szervezeteinek egy képviselője alkotja. Az igazgatótanács elfogadja az Ügynökség munkaprogramját és éves jelentését.

| 7. | Az ügyvezető igazgatót a Bizottság javaslata alapján az igazgatótanács nevezi ki. |
| --- | --- |

7.

Az ügyvezető igazgatót a Bizottság javaslata alapján az igazgatótanács nevezi ki.

| 8. | Külső ellenőrzés az Európai Számvevőszék és a Bizottság belső ellenőrzési szolgálata. |
| --- | --- |

8.

Külső ellenőrzés az Európai Számvevőszék és a Bizottság belső ellenőrzési szolgálata.

| 9. | A mentesítésért felelős hatóság a Tanács javaslata alapján eljáró Parlament. |
| --- | --- |

9.

A mentesítésért felelős hatóság a Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

182,9 millió EUR (163,1 millió EUR)

Közösségi hozzájárulás (a ritka betegségek gyógyszereire adott támogatás nélkül): 21,9 % (24,3 %)

Létszám 2008. december 31-én

| | A létszámtervben szereplő állások száma: 481 (441) |
| --- | --- |

A létszámtervben szereplő állások száma: 481 (441)

| | Ebből betöltött: 469 (422)

  - 118 (77) egyéb alkalmazott (szerződéses alkalmazottak, kirendelt tagállami szakértők, munkaerő-kölcsönzés útján alkalmazott munkatársak) |
| --- | --- |

Ebből betöltött: 469 (422)

- 118 (77) egyéb alkalmazott (szerződéses alkalmazottak, kirendelt tagállami szakértők, munkaerő-kölcsönzés útján alkalmazott munkatársak)

A teljes létszám:

587 (518),

amely foglalkoztatási terület szerint a következőképpen oszlik meg:

| | Operatív feladatok: 483 (444) |
| --- | --- |

Operatív feladatok: 483 (444)

| | Adminisztratív feladatok: 104 (18) (74) |
| --- | --- |

Adminisztratív feladatok: 104 (18) (74)

Emberi felhasználásra szánt gyógyszerek

| — | Forgalomba—hozatali engedélyek iránti kérelmek: 103 (91) |
| --- | --- |

—

Forgalomba—hozatali engedélyek iránti kérelmek: 103 (91)

| — | Kedvező szakvélemények: 68 (58) |
| --- | --- |

—

Kedvező szakvélemények: 68 (58)

| — | Átlagos értékelési idő: 184 nap (171 nap) |
| --- | --- |

—

Átlagos értékelési idő: 184 nap (171 nap)

| — | Engedélyezés utáni szakvélemények: 2 122(1 899) |
| --- | --- |

—

Engedélyezés utáni szakvélemények: 2 122(1 899)

| — | Farmakovigilancia (az EGT-beli és azon kívüli országok központilag jóváhagyott termékekre vonatkozó, a gyógyszerek mellékhatásait bemutató ún. ADR jelentései): 193 587 jelentés (150 188 jelentés) |
| --- | --- |

—

Farmakovigilancia (az EGT-beli és azon kívüli országok központilag jóváhagyott termékekre vonatkozó, a gyógyszerek mellékhatásait bemutató ún. ADR jelentései): 193 587 jelentés (150 188 jelentés)

| — | Rendszeres megbízhatósági jelentések: 391 (313) |
| --- | --- |

—

Rendszeres megbízhatósági jelentések: 391 (313)

| — | Véglegesített tudományos ajánlások: 263 (215) |
| --- | --- |

—

Véglegesített tudományos ajánlások: 263 (215)

| — | Kölcsönös elismerési eljárások: eredetileg 14 522(12 109) eljárás; ebből sikeresen zárult: 12 681(10 932) |
| --- | --- |

—

Kölcsönös elismerési eljárások: eredetileg 14 522(12 109) eljárás; ebből sikeresen zárult: 12 681(10 932)

| — | Gyermekgyógyászati vizsgálati tervre irányuló kérelmek: 271 (85), összesen 395 (202) indikációval kapcsolatban. |
| --- | --- |

—

Gyermekgyógyászati vizsgálati tervre irányuló kérelmek: 271 (85), összesen 395 (202) indikációval kapcsolatban.

Állatgyógyászati készítmények

| — | Új kérelmek: 13 (14) |
| --- | --- |

—

Új kérelmek: 13 (14)

| — | Új változatokkal kapcsolatos kérelmek: 100 (100) |
| --- | --- |

—

Új változatokkal kapcsolatos kérelmek: 100 (100)

| — | Vizsgálatok: 253 (185) |
| --- | --- |

—

Vizsgálatok: 253 (185)

Ritka betegségek gyógyszerei

| — | Kérelmek: 119 (125) |
| --- | --- |

—

Kérelmek: 119 (125)

| — | Kedvező szakvélemények: 86 (97) |
| --- | --- |

—

Kedvező szakvélemények: 86 (97)

Kis- és középvállalkozások (kkv-k)

| — | Kkv-státusz iránti kérelmek: 242 (212) |
| --- | --- |

—

Kkv-státusz iránti kérelmek: 242 (212)

| — | Díjcsökkentésre vagy díjhalasztásra irányuló kérelmek: 84 (81) |
| --- | --- |

—

Díjcsökkentésre vagy díjhalasztásra irányuló kérelmek: 84 (81)

Forrás: az Ügynökségtől származó adatok.

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 13. | Az Ügynökség tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételeit. Az Ügynökség megerősíti, hogy az informatikai kiadásokkal kapcsolatos átvitelek fő oka számos többéves pán-európai projekt. Az Ügynökség minden tőle telhetőt meg fog tenni annak érdekében, hogy jobban megfeleljen az évenkéntiség elvének. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételeit. Az Ügynökség megerősíti, hogy az informatikai kiadásokkal kapcsolatos átvitelek fő oka számos többéves pán-európai projekt. Az Ügynökség minden tőle telhetőt meg fog tenni annak érdekében, hogy jobban megfeleljen az évenkéntiség elvének.

| 14. | Az Ügynökség hosszú távon megfontoltnak tartja az árfolyam-ingadozásokból adódó kockázatok kezelését. Figyelembe vette a Számvevőszék észrevételét, és 2010-re vonatkozóan egy belső menedzsment csoport fog foglalkozni az Ügynökség bankjával kapcsolatban követendő fedezeti stratégiával. |
| --- | --- |

14.

Az Ügynökség hosszú távon megfontoltnak tartja az árfolyam-ingadozásokból adódó kockázatok kezelését. Figyelembe vette a Számvevőszék észrevételét, és 2010-re vonatkozóan egy belső menedzsment csoport fog foglalkozni az Ügynökség bankjával kapcsolatban követendő fedezeti stratégiával.

| 15. | Az Ügynökség tudomásul veszi a megfigyelt hiányosságot, és megtette a szükséges lépéseket a közbeszerzési és pályázati eljárások végrehajtásának és kapcsolódó ellenőrzésének javítása céljából. |
| --- | --- |

15.

Az Ügynökség tudomásul veszi a megfigyelt hiányosságot, és megtette a szükséges lépéseket a közbeszerzési és pályázati eljárások végrehajtásának és kapcsolódó ellenőrzésének javítása céljából.

---

(1)  HL L 214., 1993.8.24., 18. o. és HL L 136., 2004.4.30., 1. o. Ez utóbbi rendelet értelmében az Ügynökség nevét Európai Gyógyszerértékelő Ügynökségről Európai Gyógyszerügynökségre változtatták.

1

(2)  A táblázat az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete, ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentések a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazzák.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették az Ügynökség pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 30-án állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. július 6-án érkezett be. Az Ügynökség végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.emea.europa.eu/htms/general/manage/ar.htm

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  Egy informatikai szolgáltatási szerződés esetében a lekötött összeg 2008 végén 6,8 millió EUR volt, és majdnem a teljes összeget átvitték a következő évre.

12

(13)  Lásd: a 2008-as pénzügyi beszámolóhoz kapcsolódó 17. jegyzet.

13

(14)  Lásd: a 2007. évi éves jelentés 8. bekezdése (HL C 311., 2008.12.5., 28. o.).

14

(15)  Négy esetben: 2 millió EUR, 1,8 millió EUR, 0,6 millió EUR és 0,3 millió EUR értékben.

15

(16)  Egy ilyen esetre derült fény, 6,8 millió EUR értékben.

16

(17)  Öt esetben: 2 millió EUR, 6,8 millió EUR, 1,3 millió EUR, 2,4 millió EUR és 0,3 millió EUR értékben.

17

(18)  A 2008-as évre vonatkozóan újradefiniálták az adminisztratív munkaköröket, melyek most már magukba foglalják a belső ellenőrzési és a jogi pozíciókat is.

18

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/33 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/33

---

JELENTÉS

az Európai Vegyianyag-ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/07

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS ... | 1–2. | 34 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ... | 3–12. | 34 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL ... | 13–14. | 35 |
| EGYÉB SZEMPONTOK ... | 15. | 35 |
| Táblázat ... | 36 |
| Az Ügynökség válaszai ... | 37 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS ...

1–2.

34

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ...

3–12.

34

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL ...

13–14.

35

EGYÉB SZEMPONTOK ...

15.

35

Táblázat ...

36

Az Ügynökség válaszai ...

37

BEVEZETÉS

| 1. | A helsinki székhelyű Európai Vegyianyag-ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) a 2006. december 18-i 1907/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség fő feladata, hogy a versenyképesség és az innováció javítása mellett biztosítsa az emberi egészség és a környezet magas szintű védelmét, valamint a vegyi anyagok szabad mozgását akár önmagukban, akár készítményekben vagy árucikkekben. A rendeletnek támogatnia kell a vegyi anyagokkal kapcsolatos veszélyek felmérésének alternatív vizsgálati módszereit is (2). Az Ügynökség 2008. január 1-jén vált a Bizottságtól pénzügyileg függetlenné. |
| --- | --- |

1.

A helsinki székhelyű Európai Vegyianyag-ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) a 2006. december 18-i 1907/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség fő feladata, hogy a versenyképesség és az innováció javítása mellett biztosítsa az emberi egészség és a környezet magas szintű védelmét, valamint a vegyi anyagok szabad mozgását akár önmagukban, akár készítményekben vagy árucikkekben. A rendeletnek támogatnia kell a vegyi anyagokkal kapcsolatos veszélyek felmérésének alternatív vizsgálati módszereit is (2). Az Ügynökség 2008. január 1-jén vált a Bizottságtól pénzügyileg függetlenné.

| 2. | Az Ügynökség 2008-as költségvetése 66,4 millió EUR volt. Az Ügynökség az év végén 244 alkalmazottat foglalkoztatott. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2008-as költségvetése 66,4 millió EUR volt. Az Ügynökség az év végén 244 alkalmazottat foglalkoztatott.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikkének (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban a saját felelősségére és az engedélyezett előirányzatok határain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladatai közé tartozik (8) a szervezeti struktúra felállítása; azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló (9) készül; valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven és az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | A költségvetési kifizetések 36,4 millió EUR-t tettek ki, ami a lekötött összegek 54 %-ának felelt meg. Különösen az operatív tevékenységek szenvedtek késedelmet az informatikai rendszer kialakítása során felmerült problémák és a képzett alkalmazottak hiánya miatt. Az operatív tevékenységekre tervezett kötelezettségvállalási előirányzatok értéke 20 millió EUR volt, de ezekből 8,2 millió EUR értékű előirányzatot átvittek a következő évre, 7,5 millió EUR értékű előirányzatot pedig töröltek. Ez a helyzet nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével, és azt jelzi, hogy az Ügynökség tevékenységeinek tervezésében hiányosságok figyelhetőek meg. |
| --- | --- |

13.

A költségvetési kifizetések 36,4 millió EUR-t tettek ki, ami a lekötött összegek 54 %-ának felelt meg. Különösen az operatív tevékenységek szenvedtek késedelmet az informatikai rendszer kialakítása során felmerült problémák és a képzett alkalmazottak hiánya miatt. Az operatív tevékenységekre tervezett kötelezettségvállalási előirányzatok értéke 20 millió EUR volt, de ezekből 8,2 millió EUR értékű előirányzatot átvittek a következő évre, 7,5 millió EUR értékű előirányzatot pedig töröltek. Ez a helyzet nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével, és azt jelzi, hogy az Ügynökség tevékenységeinek tervezésében hiányosságok figyelhetőek meg.

| 14. | Jelentős számú tranzakció esetében – ezek összértéke több mint 0,4 millió EUR – a kiadásokat nem fedezte költségvetési kötelezettségvállalás, így azok szabálytalanok voltak. Indokolatlanul hoztak át kifizetési előirányzatokat 2009-re; a legtöbb esetben ezek 2009-ben végrehajtandó tevékenységekhez kapcsolódtak (12), egy esetben pedig az egyik kötelezettségvállalás hibás értékeléséhez (13). Ez a helyzet azt jelzi, hogy az Ügynökségnek tökéletesítenie kell az előirányzatai felhasználásának nyomon követésére szolgáló eljárásokat. |
| --- | --- |

14.

Jelentős számú tranzakció esetében – ezek összértéke több mint 0,4 millió EUR – a kiadásokat nem fedezte költségvetési kötelezettségvállalás, így azok szabálytalanok voltak. Indokolatlanul hoztak át kifizetési előirányzatokat 2009-re; a legtöbb esetben ezek 2009-ben végrehajtandó tevékenységekhez kapcsolódtak (12), egy esetben pedig az egyik kötelezettségvállalás hibás értékeléséhez (13). Ez a helyzet azt jelzi, hogy az Ügynökségnek tökéletesítenie kell az előirányzatai felhasználásának nyomon követésére szolgáló eljárásokat.

EGYÉB SZEMPONTOK

| 15. | Az Ügynökség igazgatója 14 felvételi eljárásban saját magát nevezte ki a felvételi bizottság elnökének. Mivel az igazgató kinevezésre jogosult hatóságként előjogokkal rendelkezik, ezért ezen felvételi bizottságok – az igazgató beosztottjaiként, ideiglenes alkalmazottakként dolgozó – többi tagjának függetlensége (14) nem volt biztosított. Három eljárás ellenőrzése azt mutatta, hogy a felvételi bizottságok munkáját összefoglaló dokumentáció hiányos: elsősorban a kiválasztási folyamat különböző szakaszaiban hozott döntések indoklása hiányzik. |
| --- | --- |

15.

Az Ügynökség igazgatója 14 felvételi eljárásban saját magát nevezte ki a felvételi bizottság elnökének. Mivel az igazgató kinevezésre jogosult hatóságként előjogokkal rendelkezik, ezért ezen felvételi bizottságok – az igazgató beosztottjaiként, ideiglenes alkalmazottakként dolgozó – többi tagjának függetlensége (14) nem volt biztosított. Három eljárás ellenőrzése azt mutatta, hogy a felvételi bizottságok munkáját összefoglaló dokumentáció hiányos: elsősorban a kiválasztási folyamat különböző szakaszaiban hozott döntések indoklása hiányzik.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Vegyianyag-ügynökség (Helsinki)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Ügynökségnek az 1907/2006/EK (REACH-rendelet) és az 1272/2008/EK
  (anyagok és keverékek osztályozása, címkézése és csomagolása) rendeletekben meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban | Termékek és szolgáltatások a 2008-as pénzügyi évben |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Az ECHA alapító rendeletének, a REACH-rendeletnek (1907/2006/EK rendelet) a jogalapja:

  az EK-Szerződés 95. cikke. | Célkitűzések

  A REACH-rendelet célja, hogy a versenyképesség és az innováció javítása mellett biztosítsa az emberi egészség és a környezet magas szintű védelmét, gondoskodjon az anyagokkal kapcsolatos veszélyek felmérésére szolgáló alternatív vizsgálati módszerek előmozdításáról, valamint biztosítsa az anyagoknak a belső piacon történő szabad mozgását.
  Az Ügynökségnek központi szerepet kell betöltenie annak biztosításában, hogy a vegyi anyagokkal kapcsolatos jogszabályok, valamint az azokat megalapozó döntéshozatali folyamatok és tudományos háttér megfelelő hitelességgel rendelkezzenek minden érdekelt fél és a nyilvánosság szemében. Az Ügynökségnek kulcsfontosságú szerepet kell betöltenie az ezzel a rendelettel kapcsolatos kommunikáció koordinálása, valamint a rendelet végrehajtása tekintetében is. Ebből következően alapvető fontosságú, hogy a közösségi intézmények, a tagállamok, a széles nyilvánosság és az érdekelt felek megbízzanak az Ügynökségben. Emiatt elengedhetetlenül fontos, hogy biztosítva legyen az Ügynökség függetlensége, magas szintű tudományos, műszaki és szabályozási kapacitásai, valamint átláthatósága és hatékonysága. | Feladatok

  Az ECHA-t abból a célból hozták létre, hogy irányítsa, és bizonyos esetekben végrehajtsa a REACH-rendelet műszaki, tudományos és adminisztratív elemeit, valamint hogy biztosítsa az ezekkel kapcsolatos következetes közösségi megközelítést.
  Az Ügynökségnek gondoskodnia kell arról is, hogy a tagállamok és a közösségi intézmények számára a lehető legjobb tudományos és műszaki tanácsokat nyújtsa a hatáskörébe tartozó és a REACH-rendeletnek megfelelően hozzá intézett, vegyi anyagokkal kapcsolatos kérdéseket illetően.
  Az ECHA a vegyi anyagok osztályozásával és címkézésével kapcsolatban is lát el feladatokat. Az Ügynökségnek elsősorban a lehető legjobb tudományos tanácsokat kell nyújtania a tagállamok és a közösségi intézmények részére, valamint műszaki és tudományos útmutatást kell biztosítania az ipar és a tagállami hatóságok számára. | 1.   Igazgatótanács


  Összetétel

  A tagállamok egy-egy képviselője, akiket a Tanács nevez ki, a Bizottság által kinevezett legfeljebb hat képviselő, akik között három, az érdekelt feleket képviselő személy is szerepel szavazati jog nélkül, valamint ezenkívül két, az Európai Parlament által kinevezett független személy.

  Feladatok

  Főként az éves és a többéves munkatervek, a végleges költségvetés, az általános beszámoló és a belső eljárási szabályok elfogadása, valamint az ügyvezető igazgató fölötti fegyelmi jogkört gyakorló hatóság kinevezése. Ezenkívül a fellebbezési tanács és a bizottsági tagok kinevezése.

  2.   Igazgató

  Az Ügynökség napi, operatív szintű irányítása.

  3.   Egyéb szervek: különböző bizottságok, a végrehajtást érintő információs cserefórum, Titkárság és Fellebbezési Tanács


  4.   Külső ellenőrzés

  Az Európai Számvevőszék.

  5.   A mentesítésért felelős hatóság

  A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament. | Költségvetés

  66,4 millió EUR:
  közösségi hozzájárulás: 62,6 millió EUR.
  Díjbevétel: 3,8 millió EUR.

  Létszám 2008. december 31-én

  A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 220
  Betöltött álláshelyek száma: 210
  Egyéb alkalmazottak: 34
  Szerződéses alkalmazottak, kirendelt tagállami szakértők és ideiglenes állomány
  Teljes létszám: 244,
  amely foglalkoztatási terület szerint a következőképpen oszlik meg:






  — | operatív feladatok: 164 |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Ügynökségnek az 1907/2006/EK (REACH-rendelet) és az 1272/2008/EK

(anyagok és keverékek osztályozása, címkézése és csomagolása) rendeletekben meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

Termékek és szolgáltatások a 2008-as pénzügyi évben

Az ECHA alapító rendeletének, a REACH-rendeletnek (1907/2006/EK rendelet) a jogalapja:

az EK-Szerződés 95. cikke.

Célkitűzések

A REACH-rendelet célja, hogy a versenyképesség és az innováció javítása mellett biztosítsa az emberi egészség és a környezet magas szintű védelmét, gondoskodjon az anyagokkal kapcsolatos veszélyek felmérésére szolgáló alternatív vizsgálati módszerek előmozdításáról, valamint biztosítsa az anyagoknak a belső piacon történő szabad mozgását.

Az Ügynökségnek központi szerepet kell betöltenie annak biztosításában, hogy a vegyi anyagokkal kapcsolatos jogszabályok, valamint az azokat megalapozó döntéshozatali folyamatok és tudományos háttér megfelelő hitelességgel rendelkezzenek minden érdekelt fél és a nyilvánosság szemében. Az Ügynökségnek kulcsfontosságú szerepet kell betöltenie az ezzel a rendelettel kapcsolatos kommunikáció koordinálása, valamint a rendelet végrehajtása tekintetében is. Ebből következően alapvető fontosságú, hogy a közösségi intézmények, a tagállamok, a széles nyilvánosság és az érdekelt felek megbízzanak az Ügynökségben. Emiatt elengedhetetlenül fontos, hogy biztosítva legyen az Ügynökség függetlensége, magas szintű tudományos, műszaki és szabályozási kapacitásai, valamint átláthatósága és hatékonysága.

Feladatok

Az ECHA-t abból a célból hozták létre, hogy irányítsa, és bizonyos esetekben végrehajtsa a REACH-rendelet műszaki, tudományos és adminisztratív elemeit, valamint hogy biztosítsa az ezekkel kapcsolatos következetes közösségi megközelítést.

Az Ügynökségnek gondoskodnia kell arról is, hogy a tagállamok és a közösségi intézmények számára a lehető legjobb tudományos és műszaki tanácsokat nyújtsa a hatáskörébe tartozó és a REACH-rendeletnek megfelelően hozzá intézett, vegyi anyagokkal kapcsolatos kérdéseket illetően.

Az ECHA a vegyi anyagok osztályozásával és címkézésével kapcsolatban is lát el feladatokat. Az Ügynökségnek elsősorban a lehető legjobb tudományos tanácsokat kell nyújtania a tagállamok és a közösségi intézmények részére, valamint műszaki és tudományos útmutatást kell biztosítania az ipar és a tagállami hatóságok számára.

1.   Igazgatótanács

Összetétel

A tagállamok egy-egy képviselője, akiket a Tanács nevez ki, a Bizottság által kinevezett legfeljebb hat képviselő, akik között három, az érdekelt feleket képviselő személy is szerepel szavazati jog nélkül, valamint ezenkívül két, az Európai Parlament által kinevezett független személy.

Feladatok

Főként az éves és a többéves munkatervek, a végleges költségvetés, az általános beszámoló és a belső eljárási szabályok elfogadása, valamint az ügyvezető igazgató fölötti fegyelmi jogkört gyakorló hatóság kinevezése. Ezenkívül a fellebbezési tanács és a bizottsági tagok kinevezése.

2.   Igazgató

Az Ügynökség napi, operatív szintű irányítása.

3.   Egyéb szervek: különböző bizottságok, a végrehajtást érintő információs cserefórum, Titkárság és Fellebbezési Tanács

4.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

5.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

66,4 millió EUR:

közösségi hozzájárulás: 62,6 millió EUR.

Díjbevétel: 3,8 millió EUR.

Létszám 2008. december 31-én

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 220

Betöltött álláshelyek száma: 210

Egyéb alkalmazottak: 34

Szerződéses alkalmazottak, kirendelt tagállami szakértők és ideiglenes állomány

Teljes létszám: 244,

amely foglalkoztatási terület szerint a következőképpen oszlik meg:

—

operatív feladatok: 164

| — | adminisztratív és asszisztensi feladatok: 80 |
| --- | --- |

—

adminisztratív és asszisztensi feladatok: 80

Felkészülés és kapacitásépítés új ügynökségként a regisztrálás, értékelés, engedélyezés és korlátozás, osztályozás és címkézés területén, valamint a bizottságokat illetően

A REACH-IT rendszer és egyéb informatikai rendszerek kialakítása

Adminisztratív és irányítási rendszerek kiépítése

Az előzetesen regisztrált anyagok száma: 150 000; 65 000 vállalat iratkozott fel

Nyilvántartásba vett dokumentációk száma: 1 460

Az információs szolgálat által megválaszolt kérdések száma: 12 325

Kiadott új iránymutatások száma: 6

Aktualizált iránymutatások száma: 10

Felvéltelre javasolt anyagok listája: 15 anyagot tartalmaz.

Forrás: az Ügynökségtől származó adatok.

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

13.:

Mint más induló ügynökségek esetében is, az ECHA kiadásainak megtervezése nehéznek bizonyult, és ebből következően a 2008-as költségvetés végrehajtása az optimálisnál alacsonyabb szinten teljesült. Pénzügyi függetlensége első évében az igazgatóság elfogadta a Bizottság 2008-as költségvetésre vonatkozó becsléseit, melyeket nagyfokú bizonytalanság közepette dolgoztak ki, elsősorban az ECHA biztonságos pénzügyi működését tartva szem előtt. A működés gyors megkezdése (2008.6.1.), valamint az előzetes regisztrációk rendkívül nagy száma (a becsült 132 000 helyett 2,7 millió) a források egyetlen tevékenységre való összpontosítását tette szükségessé, amely hatással volt más kiadásokra. 2009-ben a hangsúly a források tervezésének és ellenőrzésének javításán van.

14.:

Az Ügynökség egyetért a Számvevőszék észrevételével. A 2008-as év végi műveletek különösen nehéznek bizonyultak a pénzügyi tisztviselőknek a műveleti és technikai egységekben kialakult hiánya miatt, aminek eredményeként néhány esetben a dokumentáció hiányosságokat mutatott, illetve az év végére nem sikerült valamennyi műveletet teljesen lezárni. Jelenleg a személyzet száma elegendő, a pénzügyi folyamatokat és a belső ellenőrzést pedig felülvizsgáltuk és megszilárdítottuk. 2009-ben az év végi műveletekre fokozottabb figyelmet fordítunk.

15.:

2008 első három negyedévében, mivel az akkori vezetőség ideiglenes kinevezések alapján működött, az igazgató 14, vezetői és kulcsfontosságú pozíciók betöltésére közzétett álláshirdetésekre jelentkezők kiválasztására felállított felvételi bizottságot elnökölt. Az igazgató részvételét a felvételi bizottságban jól ellensúlyozta a jelentkezőknek egy független tanácsadó cég általi külső értékelése, az igazgatóság egy megfigyelőjének jelenléte, és az a tény, hogy a felvételi bizottság több tagja is a Bizottság kihelyezett tisztviselője volt. A jövőre nézve az Ügynökség úgy határozott, hogy az igazgató nem vesz többet részt a felvételi bizottság munkájában. Továbbá, az Ügynökség a felvételi bizottságok munkájára vonatkozó iránymutatást vezetett be, amely kiemeli a döntések indoklásának szükségességét.

---

(1)  HL L 396., 2006.12.30., 1. o.

1

(2)  A táblázat az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették az Ügynökség pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 15-én állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. június 29-én érkezett be. Az Ügynökség végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://echa.europa.eu/publications/annual_accounts_en.asp

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  Négy ilyen eset fordult elő, összesen kb. 576 000 EUR értékben.

12

(13)  Értéke: 100 000 EUR.

13

(14)  A személyzeti szabályzat 11a. cikke.

14

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/38 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/38

---

JELENTÉS

az Európai Unió Tagállamai Külső Határain Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökségnek a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/08

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS ... | 1–2. | 39 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ... | 3–12. | 39 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL ... | 13–17. | 40 |
| EGYÉB SZEMPONTOK ... | 18. | 40 |
| Táblázat ... | 41 |
| Az Ügynökség válaszai ... | 42 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS ...

1–2.

39

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ...

3–12.

39

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL ...

13–17.

40

EGYÉB SZEMPONTOK ...

18.

40

Táblázat ...

41

Az Ügynökség válaszai ...

42

BEVEZETÉS

| 1. | Az Európai Unió Tagállamai Külső Határain Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség), melynek székhelye Varsóban van, a Tanács 2004. október 26-i 2007/2004/EK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség fő feladata a tagállamok tevékenységének összehangolása a külső határok igazgatása terén (az operatív együttműködés elősegítése, műszaki és operatív segítségnyújtás, kockázatelemzés) (2). |
| --- | --- |

1.

Az Európai Unió Tagállamai Külső Határain Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség), melynek székhelye Varsóban van, a Tanács 2004. október 26-i 2007/2004/EK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség fő feladata a tagállamok tevékenységének összehangolása a külső határok igazgatása terén (az operatív együttműködés elősegítése, műszaki és operatív segítségnyújtás, kockázatelemzés) (2).

| 2. | Az Ügynökség 2008-as költségvetése 71,2 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 42,2 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 185 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 132 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2008-as költségvetése 71,2 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 42,2 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 185 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 132 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikkének (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban a saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladatai (8) közé tartozik a szervezeti struktúra felállítása és azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló (9) készül; valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | 2008-ban a költségvetés 29 millió EUR-val, vagyis az előző évhez képest közel 69 %-kal nőtt. Tekintettel arra, hogy hasonló összegben (30,3 millió EUR) kellett előirányzatokat átvinni 2009-re, illetve hogy 13 millió EUR értékű előirányzatot törölni kellett, az Ügynökség nem tudott megbirkózni ilyen jelentős költségvetés-emelkedéssel. |
| --- | --- |

13.

2008-ban a költségvetés 29 millió EUR-val, vagyis az előző évhez képest közel 69 %-kal nőtt. Tekintettel arra, hogy hasonló összegben (30,3 millió EUR) kellett előirányzatokat átvinni 2009-re, illetve hogy 13 millió EUR értékű előirányzatot törölni kellett, az Ügynökség nem tudott megbirkózni ilyen jelentős költségvetés-emelkedéssel.

| 14. | A 26,8 millió EUR átvitt operatív kiadásra vonatkozó kötelezettségvállalásból (III. cím) 0,85 millió EUR lezárt műveletekre vonatkozott, ezeket meg kellett volna szüntetni. |
| --- | --- |

14.

A 26,8 millió EUR átvitt operatív kiadásra vonatkozó kötelezettségvállalásból (III. cím) 0,85 millió EUR lezárt műveletekre vonatkozott, ezeket meg kellett volna szüntetni.

| 15. | 2008-ban több mint 17 millió EUR kifizetésére került sor egyoldalúan, csak az Ügynökség által aláírt támogatási határozatok alapján. Az Ügynökségekre érvényes szabályok nem rendelkeznek ilyen típusú eszközről. A Bizottság 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom rendelete (12) 75. cikkének (2) bekezdése azt írja elő, hogy a támogatásokról az Ügynökség és a kedvezményezett közötti írásos megállapodásban kell rendelkezni. Ráadásul ezeket a határozatokat az Ügynökség gyakran már a tevékenység megkezdése, sőt néha a befejezése után írta alá. |
| --- | --- |

15.

2008-ban több mint 17 millió EUR kifizetésére került sor egyoldalúan, csak az Ügynökség által aláírt támogatási határozatok alapján. Az Ügynökségekre érvényes szabályok nem rendelkeznek ilyen típusú eszközről. A Bizottság 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom rendelete (12) 75. cikkének (2) bekezdése azt írja elő, hogy a támogatásokról az Ügynökség és a kedvezményezett közötti írásos megállapodásban kell rendelkezni. Ráadásul ezeket a határozatokat az Ügynökség gyakran már a tevékenység megkezdése, sőt néha a befejezése után írta alá.

| 16. | A jogi kötelezettségvállalásokra a megfelelő költségvetési kötelezettségvállalások megtétele előtt került sor. Év végére már 49 utólagos kötelezettségvállalást (13) kellett felvenni a kivételek jegyzékébe. A kivételek ilyen magas száma arra utal, hogy az Ügynökség kötelezettségvállalási rendszere visszatérő problémával küzd. |
| --- | --- |

16.

A jogi kötelezettségvállalásokra a megfelelő költségvetési kötelezettségvállalások megtétele előtt került sor. Év végére már 49 utólagos kötelezettségvállalást (13) kellett felvenni a kivételek jegyzékébe. A kivételek ilyen magas száma arra utal, hogy az Ügynökség kötelezettségvállalási rendszere visszatérő problémával küzd.

| 17. | A személyzeti szabályzat végrehajtási szabályainak elfogadására még nem került sor. Az ellenőrzött felvételi eljárások esetében a felvételi kritériumokról, valamint a felvételi vizsga következő szakaszába jutáshoz szükséges ponthatárokról nem az értékelés megkezdése előtt határoztak, és a munkaerő-felvételi iratok nem mindig voltak hiánytalanok. Mindezek miatt az eljárások átláthatósága és megkülönböztetéstől való mentessége nem volt biztosított. |
| --- | --- |

17.

A személyzeti szabályzat végrehajtási szabályainak elfogadására még nem került sor. Az ellenőrzött felvételi eljárások esetében a felvételi kritériumokról, valamint a felvételi vizsga következő szakaszába jutáshoz szükséges ponthatárokról nem az értékelés megkezdése előtt határoztak, és a munkaerő-felvételi iratok nem mindig voltak hiánytalanok. Mindezek miatt az eljárások átláthatósága és megkülönböztetéstől való mentessége nem volt biztosított.

EGYÉB SZEMPONTOK

| 18. | Az Ügynökség nem készített többéves munkatervet, éves munkaterve pedig nem felelt meg a költségvetésének. A költségvetés módosításával párhuzamosan nem került sor a munkaterv átdolgozására még akkor sem, ha a módosításoknak jelentős hatása volt. A tevékenységalapú költségvetés-tervezés bevezetése megkönnyítené a munkaterv és a pénzügyi előrejelzések egyértelmű kapcsolását. |
| --- | --- |

18.

Az Ügynökség nem készített többéves munkatervet, éves munkaterve pedig nem felelt meg a költségvetésének. A költségvetés módosításával párhuzamosan nem került sor a munkaterv átdolgozására még akkor sem, ha a módosításoknak jelentős hatása volt. A tevékenységalapú költségvetés-tervezés bevezetése megkönnyítené a munkaterv és a pénzügyi előrejelzések egyértelmű kapcsolását.

Ezt a jelentést a Számvevőszék 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Az Európai Unió Tagállamai Külső Határain Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökség (Varsó)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Ügynökségnek a 2007/2004/EK tanácsi határozatban meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adatok szerepelnek) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Az e téren érvényes közösségi szakpolitika célja, hogy közös szabályokat és eljárásokat fejlesszen ki a tagállamok külső határait átlépő személyek ellenőrzésére vonatkozóan; történjenek intézkedések a tagállamok közigazgatásának megfelelő szervezeti egységei, valamint a tagállamok és a Bizottság között az e cím által szabályozott területeken történő együttműködés biztosítására.

  (A Szerződés 62. cikke (2) bekezdésének a) pontja és 66. cikke) | Célkitűzések

  A Frontex azért jött létre, hogy javítsák az Európai Unió tagállamai külső határainak integrált igazgatását.
  A Frontexnek a következő célokat kell teljesítenie:






  a) | Könnyítse meg és tegye hatékonyabbá a külső határok igazgatására vonatkozó meglévő és jövőbeli közösségi intézkedések alkalmazását. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Ügynökségnek a 2007/2004/EK tanácsi határozatban meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adatok szerepelnek)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

Az e téren érvényes közösségi szakpolitika célja, hogy közös szabályokat és eljárásokat fejlesszen ki a tagállamok külső határait átlépő személyek ellenőrzésére vonatkozóan; történjenek intézkedések a tagállamok közigazgatásának megfelelő szervezeti egységei, valamint a tagállamok és a Bizottság között az e cím által szabályozott területeken történő együttműködés biztosítására.

(A Szerződés 62. cikke (2) bekezdésének a) pontja és 66. cikke)

Célkitűzések

A Frontex azért jött létre, hogy javítsák az Európai Unió tagállamai külső határainak integrált igazgatását.

A Frontexnek a következő célokat kell teljesítenie:

a)

Könnyítse meg és tegye hatékonyabbá a külső határok igazgatására vonatkozó meglévő és jövőbeli közösségi intézkedések alkalmazását.

| b) | Biztosítsa a tagállamok ezen intézkedések végrehajtása érdekében tett lépéseinek összehangolását, és ezzel járuljon hozzá a személyek ellenőrzésének és az Európai Unió tagállamai külső határőrizetének hatékony, magas és egységes szintű megteremtéséhez. |
| --- | --- |

b)

Biztosítsa a tagállamok ezen intézkedések végrehajtása érdekében tett lépéseinek összehangolását, és ezzel járuljon hozzá a személyek ellenőrzésének és az Európai Unió tagállamai külső határőrizetének hatékony, magas és egységes szintű megteremtéséhez.

| c) | Biztosítsa a Bizottság és a tagállamok számára a külső határok igazgatásához szükséges technikai támogatást és szakértelmet, és mozdítsa elő a tagállamok közötti szolidaritást. |
| --- | --- |

c)

Biztosítsa a Bizottság és a tagállamok számára a külső határok igazgatásához szükséges technikai támogatást és szakértelmet, és mozdítsa elő a tagállamok közötti szolidaritást.

Fő feladatok

| 1. | hangolja össze a tagállamok közötti operatív együttműködést a külső határok igazgatása terén; |
| --- | --- |

1.

hangolja össze a tagállamok közötti operatív együttműködést a külső határok igazgatása terén;

| 2. | nyújtson segítséget a tagállamoknak határőreik képzésében, így közös képzési követelmények kialakításában is; |
| --- | --- |

2.

nyújtson segítséget a tagállamoknak határőreik képzésében, így közös képzési követelmények kialakításában is;

| 3. | végezzen kockázatelemzést; |
| --- | --- |

3.

végezzen kockázatelemzést;

| 4. | kövesse nyomon a külső határok ellenőrzésére és őrizetére vonatkozó kutatási eredményeket; |
| --- | --- |

4.

kövesse nyomon a külső határok ellenőrzésére és őrizetére vonatkozó kutatási eredményeket;

| 5. | nyújtson fokozott technikai és operatív segítséget egyes tagállamoknak, amikor a körülmények ezt szükségessé teszik; |
| --- | --- |

5.

nyújtson fokozott technikai és operatív segítséget egyes tagállamoknak, amikor a körülmények ezt szükségessé teszik;

| 6. | nyújtson támogatást a tagállamoknak együttes kitoloncolási műveletek megszervezéséhez. |
| --- | --- |

6.

nyújtson támogatást a tagállamoknak együttes kitoloncolási műveletek megszervezéséhez.

1.   Igazgatótanács

Összetétele:

| — | a tagállamok egy-egy képviselője, |
| --- | --- |

—

a tagállamok egy-egy képviselője,

| — | a Bizottság két képviselője; |
| --- | --- |

—

a Bizottság két képviselője;

| — | a schengeni társult országok (Norvégia, Izland) egy-egy képviselője, korlátozott szavazati joggal. |
| --- | --- |

—

a schengeni társult országok (Norvégia, Izland) egy-egy képviselője, korlátozott szavazati joggal.

2.   Vezérigazgató

Az igazgatótanács nevezi ki a Bizottság javaslatára.

3.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

4.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

71,2 millió EUR (42,2 millió EUR)

| — | 68,0 millió EUR közösségi hozzájárulás – (41 millió EUR) |
| --- | --- |

—

68,0 millió EUR közösségi hozzájárulás – (41 millió EUR)

Létszám 2008. december 31

| — | Létszámterv: 94 (49) |
| --- | --- |

—

Létszámterv: 94 (49)

| — | Betöltve: 75 (48) |
| --- | --- |

—

Betöltve: 75 (48)

Egyéb álláshelyek:

Tervezett szerződéses álláshely: 50 (20)

Betöltött szerződéses álláshely: 44 (18)

Kirendelt Tagállami Szakértő, tervezett szám: 70 (67)

Kirendelt Tagállami Szakértő, betöltött: 66 (61)

Teljes létszám: 185 (132),

amely foglalkozási terület szerint a következőképpen oszlik meg:

| — | operatív feladatok: 112 (103) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 112 (103)

| — | adminisztratív feladatok: 73 (29) |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 73 (29)

A kockázatelemzés felméréseket, negyedéves jelentéseket, heti értékeléseket, tájékoztatókat, feljegyzéseket és egyéb informatív dokumentumokat állított elő.

Az operatív együttműködés területén 30 együttes művelet és 10 kitoloncolási művelet megszervezésére került sor. Hét kísérleti projektet indítottak el.

Folytatódott a képzés: 192 tevékenységben 3 200 határőr vett részt.

A kutatási és fejlesztési tevékenység eredményeképp jelentések, közlemények és tanulmányok jelentek meg; 48 konferenciát és 6 projektet kezdeményeztek.

A nem uniós országokkal történő együttműködés keretében munkamegállapodás megkötésére került sor a következő országokkal: Albánia, Szerbia, Montenegró, Bosznia és Hercegovina, USA, Brazília, Horvátország, Moldova, Grúzia és Macedónia Volt Jugoszláv Köztársaság. Az Orosz Föderációval együttműködési terv aláírására került sor.

Folytatódott és erősödött az együttműködés az Europollal és egyéb érintett szervezetekkel, valamint a Bizottsággal.

Forrás: Az Ügynökségtől származó adatok.

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 13. | A 29 millió EUR-s költségvetés-növekedés korlátozott időt engedett a további tevékenységek végrehajtására. 2009-ben és az azt követő években jelentős előrelépés várható az előirányzatok felhasználásának szintjében. |
| --- | --- |

13.

A 29 millió EUR-s költségvetés-növekedés korlátozott időt engedett a további tevékenységek végrehajtására. 2009-ben és az azt követő években jelentős előrelépés várható az előirányzatok felhasználásának szintjében.

| 14. | Az Ügynökség tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét. A végleges éves pénzügyi kimutatásokat kijavítottuk. Az Ügynökség további lépéseket tesz a következő évre átviendő kötelezettségvállalások ellenőrzésének megerősítésére. |
| --- | --- |

14.

Az Ügynökség tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét. A végleges éves pénzügyi kimutatásokat kijavítottuk. Az Ügynökség további lépéseket tesz a következő évre átviendő kötelezettségvállalások ellenőrzésének megerősítésére.

| 15. | Új partnerségi keretmegállapodás készült a tagállamok vámhatóságaival együttműködésben. Az új partnerségi keretmegállapodást a Frontex koordinált közös műveleteiben részt vevő, valamennyi vámhatósággal megkötjük. Az új rendszer várhatóan 2009 közepétől lép életbe. Amennyiben kivételes körülmények között egy támogatásra vonatkozó határozat már a tevékenységek megkezdése után kerül aláírásra, azt a kivételek jegyzékébe vesszük (lást a 16. pontot). |
| --- | --- |

15.

Új partnerségi keretmegállapodás készült a tagállamok vámhatóságaival együttműködésben. Az új partnerségi keretmegállapodást a Frontex koordinált közös műveleteiben részt vevő, valamennyi vámhatósággal megkötjük. Az új rendszer várhatóan 2009 közepétől lép életbe. Amennyiben kivételes körülmények között egy támogatásra vonatkozó határozat már a tevékenységek megkezdése után kerül aláírásra, azt a kivételek jegyzékébe vesszük (lást a 16. pontot).

| 16. | A kivételek számának csökkentése érdekében 2008-ban bevezetett intézkedések jelentősen csökkentették a bejegyzett kivételek számát. A 2009 januárjától május végéig terjedő időszakban a kivételek száma 50 %-kal csökkent az előző év ugyanezen időszakához viszonyítva. |
| --- | --- |

16.

A kivételek számának csökkentése érdekében 2008-ban bevezetett intézkedések jelentősen csökkentették a bejegyzett kivételek számát. A 2009 januárjától május végéig terjedő időszakban a kivételek száma 50 %-kal csökkent az előző év ugyanezen időszakához viszonyítva.

| 17. | A személyzeti szabályzat hiányzó végrehajtási szabályainak elfogadása 2009-es prioritásaink között szerepel. A Frontex kötelezettséget vállal arra, hogy 2009 végére a személyzeti szabályzat legfontosabb végrehajtási szabályait elfogadja. A munkaerő-felvételre vonatkozóan 2009-ben javító intézkedéseket tettünk. |
| --- | --- |

17.

A személyzeti szabályzat hiányzó végrehajtási szabályainak elfogadása 2009-es prioritásaink között szerepel. A Frontex kötelezettséget vállal arra, hogy 2009 végére a személyzeti szabályzat legfontosabb végrehajtási szabályait elfogadja. A munkaerő-felvételre vonatkozóan 2009-ben javító intézkedéseket tettünk.

| 18. | A Frontex-rendelet nem írja elő a többéves munkaterv szükségességét. 2009 júniusában azonban a Frontex igazgatótanácsa határozatot hozott egy többéves munkaterv létrehozásáról a 2010–2013-as időszakra.
  Továbbá a Frontex és az igazgatótanács javaslatot dolgozott ki az Európai Bizottsághoz, hogy a Frontex alapító rendeletét egészítsék ki egy stratégiai/többéves munkaterv megvalósításáról szóló rendelkezéssel. |
| --- | --- |

18.

A Frontex-rendelet nem írja elő a többéves munkaterv szükségességét. 2009 júniusában azonban a Frontex igazgatótanácsa határozatot hozott egy többéves munkaterv létrehozásáról a 2010–2013-as időszakra.

Továbbá a Frontex és az igazgatótanács javaslatot dolgozott ki az Európai Bizottsághoz, hogy a Frontex alapító rendeletét egészítsék ki egy stratégiai/többéves munkaterv megvalósításáról szóló rendelkezéssel.

További erőfeszítéseket tettünk annak érdekében, hogy biztosítsuk az éves munkaterv, a költségvetés és a létszámterv közötti következetességet.

---

(1)  HL L 349., 2004.11.25., 1. o.

1

(2)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit tájékoztató jelleggel a táblázat foglalja össze.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  Az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli, illetve a beszámolók bemutatására vonatkozó szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat változatlan formában beépítették az Ügynökség pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 25-én állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. július 2-án érkezett be. Az Ügynökség végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.frontex.europa.eu/finance/

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  HL L 181., 2008.7.10., 23. o.

12

(13)  Összesen több mint 1 millió EUR értékben.

13

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/43 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/43

---

JELENTÉS

az Európai Újjáépítési Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/09

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 44 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 44 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13. | 45 |
| EGYÉB SZEMPONTOK... | 14. | 45 |
| Táblázat... | 46 |
| Az Ügynökség válaszai... | 48 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

44

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

44

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13.

45

EGYÉB SZEMPONTOK...

14.

45

Táblázat...

46

Az Ügynökség válaszai...

48

BEVEZETÉS

| 1. | A theszaloníki székhelyű Európai Újjáépítési Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) a legutóbb a 2006. november 28-i 1756/2006/EK tanácsi rendelettel (1) módosított 1628/96/EK tanácsi rendelet (2) alapján hozták létre. A 2000-ben felállított Ügynökség feladata kezdetben a koszovói EU-segélyprogramok irányítása volt. Megbízatását később kiterjesztették Szerbiára és Montenegróra, valamint Macedónia Volt Jugoszláv Köztársaságra. Az Ügynökség Thesszaloníkiben működő központja mellett Belgrádban, Podgoricában, Pristinában és Skopjéban is rendelkezett operatív központtal. Az Ügynökség olyan programokat hajtott végre, amelyek segítették az intézményrendszer kiépítését és a megfelelő államirányítást, továbbá hozzájárultak a piacgazdaság és az alapvető infrastruktúra létrehozásához, valamint a civil társadalom megerősítéséhez (3). Az Ügynökség megbízatása 2008. december 31-én lejárt. A folyamatban lévő programokat az év során átcsoportosították a Bizottsághoz (4). 2008. december 31. után az Ügynökség fennmaradó eszközei a Bizottság tulajdonába kerültek (5). |
| --- | --- |

1.

A theszaloníki székhelyű Európai Újjáépítési Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) a legutóbb a 2006. november 28-i 1756/2006/EK tanácsi rendelettel (1) módosított 1628/96/EK tanácsi rendelet (2) alapján hozták létre. A 2000-ben felállított Ügynökség feladata kezdetben a koszovói EU-segélyprogramok irányítása volt. Megbízatását később kiterjesztették Szerbiára és Montenegróra, valamint Macedónia Volt Jugoszláv Köztársaságra. Az Ügynökség Thesszaloníkiben működő központja mellett Belgrádban, Podgoricában, Pristinában és Skopjéban is rendelkezett operatív központtal. Az Ügynökség olyan programokat hajtott végre, amelyek segítették az intézményrendszer kiépítését és a megfelelő államirányítást, továbbá hozzájárultak a piacgazdaság és az alapvető infrastruktúra létrehozásához, valamint a civil társadalom megerősítéséhez (3). Az Ügynökség megbízatása 2008. december 31-én lejárt. A folyamatban lévő programokat az év során átcsoportosították a Bizottsághoz (4). 2008. december 31. után az Ügynökség fennmaradó eszközei a Bizottság tulajdonába kerültek (5).

| 2. | Az Ügynökség 2008-as költségvetése 235 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 250,2 millió EUR-val. 2008-ban az Ügynökség nem rendelkezett operatív tevékenységekre (III. cím) szóló előirányzatokkal; tevékenységei lényegében abban merültek ki, hogy lezárja a korábbi években indított programokat. Szeptember végén a Bizottság átvette az összes olyan operatív tevékenységet, amelyet korábban az Ügynökségre bízott, az év végére pedig az Ügynökség adminisztratív tevékenységei is teljesen lezárultak. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2008-as költségvetése 235 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 250,2 millió EUR-val. 2008-ban az Ügynökség nem rendelkezett operatív tevékenységekre (III. cím) szóló előirányzatokkal; tevékenységei lényegében abban merültek ki, hogy lezárja a korábbi években indított programokat. Szeptember végén a Bizottság átvette az összes olyan operatív tevékenységet, amelyet korábban az Ügynökségre bízott, az év végére pedig az Ügynökség adminisztratív tevékenységei is teljesen lezárultak.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (6), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (7) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (8) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (9) 185. cikkének (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (10). Az igazgató feladatai közé tartozik a szervezeti struktúra felállítása (11); azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló készül (12); valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (13) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (14) minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | Egy 1 399 132 EUR összegű támogatást közvetlenül ítéltek oda egy nemzetközi szervezetnek. A támogatás közvetlen odaítélésének egyetlen hivatalos feltételét sem tartották be ebben az esetben, amely tehát szabálytalan. A támogatás keretében 532 594 EUR összegű előleg kifizetésére került sor. |
| --- | --- |

13.

Egy 1 399 132 EUR összegű támogatást közvetlenül ítéltek oda egy nemzetközi szervezetnek. A támogatás közvetlen odaítélésének egyetlen hivatalos feltételét sem tartották be ebben az esetben, amely tehát szabálytalan. A támogatás keretében 532 594 EUR összegű előleg kifizetésére került sor.

EGYÉB SZEMPONTOK

| 14. | Az ellenőrzött projektek közül öt (15) a határokon átnyúló együttműködéshez kapcsolódott. Ezeket a projekteket először a helyiek értékelték, majd egy értékelő bizottság elé terjesztették, amely döntött a kiválasztást illetően. Az ellenőrzött projekteknél nem volt dokumentáció vagy bizonyíték arra vonatkozóan, hogy a helyi értékelők (16) által felvetett, az igényelt költségvetés indoklásával, a kedvezményezettek meghatározásával, maguknak a projekteknek a fenntarthatóságával, illetve a projektcélok megfelelőségével kapcsolatos kérdéseket miért nem vette figyelembe az értékelő bizottság. Ilyen körülmények között kérdéses, hogy a projektek a hatékony és eredményes pénzgazdálkodás szempontjainak eleget tesznek-e. |
| --- | --- |

14.

Az ellenőrzött projektek közül öt (15) a határokon átnyúló együttműködéshez kapcsolódott. Ezeket a projekteket először a helyiek értékelték, majd egy értékelő bizottság elé terjesztették, amely döntött a kiválasztást illetően. Az ellenőrzött projekteknél nem volt dokumentáció vagy bizonyíték arra vonatkozóan, hogy a helyi értékelők (16) által felvetett, az igényelt költségvetés indoklásával, a kedvezményezettek meghatározásával, maguknak a projekteknek a fenntarthatóságával, illetve a projektcélok megfelelőségével kapcsolatos kérdéseket miért nem vette figyelembe az értékelő bizottság. Ilyen körülmények között kérdéses, hogy a projektek a hatékony és eredményes pénzgazdálkodás szempontjainak eleget tesznek-e.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Újjáépítési Ügynökség (Thesszaloníki)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Ügynökségnek a 2000. december 5-i 2667/2000/EK tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott források 2008-ban

  (zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Tevékenységek és eredmények 2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A Közösség – hatáskörének keretén belül – gazdasági, pénzügyi és műszaki együttműködési intézkedéseket hajt végre harmadik országokkal. Ezen intézkedések kiegészítik a tagállamok hasonló intézkedéseit és összhangban állnak a Közösség fejlesztési politikájával.

  (181a. cikk) | Célkitűzések

  Uniós segítségnyújtás a következő területeken:






  i. | újjáépítés, menekültek és lakóhelyüket elhagyni kényszerült személyek hazatelepítése; |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Ügynökségnek a 2000. december 5-i 2667/2000/EK tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott források 2008-ban

(zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Tevékenységek és eredmények 2008-ban

A Közösség – hatáskörének keretén belül – gazdasági, pénzügyi és műszaki együttműködési intézkedéseket hajt végre harmadik országokkal. Ezen intézkedések kiegészítik a tagállamok hasonló intézkedéseit és összhangban állnak a Közösség fejlesztési politikájával.

(181a. cikk)

Célkitűzések

Uniós segítségnyújtás a következő területeken:

i.

újjáépítés, menekültek és lakóhelyüket elhagyni kényszerült személyek hazatelepítése;

| ii. | a megfelelő államigazgatás, a szilárd intézményi rendszer és a jogbiztonság támogatása; |
| --- | --- |

ii.

a megfelelő államigazgatás, a szilárd intézményi rendszer és a jogbiztonság támogatása;

| iii. | a piacgazdaság kiépülésének támogatása; befektetés az alapvető fizikai infrastrukturális, illetve környezetvédelmi fejlesztésekbe; |
| --- | --- |

iii.

a piacgazdaság kiépülésének támogatása; befektetés az alapvető fizikai infrastrukturális, illetve környezetvédelmi fejlesztésekbe;

| iv. | a társadalmi fejlődés és a civil társadalom megszilárdításának elősegítése. |
| --- | --- |

iv.

a társadalmi fejlődés és a civil társadalom megszilárdításának elősegítése.

Alkalmazási terület

Az Ügynökség irányítja a Koszovóba, Montenegróba, Szerbiába, valamint a Macedónia Volt Jugoszláv Köztársaságba irányuló főbb segélyprogramokat. Kedvezményezettek lehetnek államok, ENSZ-irányítás alá tartozó szervek, szövetségi, regionális és helyi szervek, állami és részben állami szervek, társadalmi partnerek, vállalkozástámogató szervezetek, szövetkezetek, kölcsönös önsegélyező társaságok, jótékonysági szervezetek, alapítványok és civil szervezetek.

Feladatok

| — | A Bizottság tájékoztatása az elsődleges szükségletekről. |
| --- | --- |

—

A Bizottság tájékoztatása az elsődleges szükségletekről.

| — | Újjáépítési, valamint a menekültek és lakóhelyüket elhagyni kényszerült személyek hazatelepítését elősegítő programok megtervezése. |
| --- | --- |

—

Újjáépítési, valamint a menekültek és lakóhelyüket elhagyni kényszerült személyek hazatelepítését elősegítő programok megtervezése.

| — | Az uniós segítségnyújtást elősegítő valamennyi lehetséges tevékenység végrehajtása. |
| --- | --- |

—

Az uniós segítségnyújtást elősegítő valamennyi lehetséges tevékenység végrehajtása.

1.   Igazgatótanács

Az Igazgatótanács tagjai a tagállamok egy-egy képviselője, a Bizottság két képviselője és az Európai Befektetési Bank egy megfigyelője.

2.   Igazgató

A Bizottság javaslata alapján az igazgatótanács nevezi ki. Magas szintű igazgatási önállóságot élvező operatív központok Belgrádban, Pristinában, Podgoricában és Szkopjében.

3.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

4.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

236,5 millió EUR

(250,2 millió EUR),

Létszám 2008. december 31-én

A létszámtervben szereplő ideiglenes alkalmazotti állások száma: 93 (108),

ebből betöltött: 61 (83)

Egyéb álláshelyek:

| | Helyi személyzet: 158 (165), ebből betöltött: 32 (154); |
| --- | --- |

Helyi személyzet: 158 (165), ebből betöltött: 32 (154);

| | Szerződéses alkalmazottak: 28 (29), ebből betöltött: 19 (27); |
| --- | --- |

Szerződéses alkalmazottak: 28 (29), ebből betöltött: 19 (27);

| | A teljes létszám: 112 (264) |
| --- | --- |

A teljes létszám: 112 (264)

Közülük operatív

feladatokat lát el: 59 (163),

adminisztratív feladatokat lát el: 53 (101)

| | KOSZOVÓ: a) roma közösségek hazatelepülésének támogatása több ágazatot átfogó projektek révén, valamint a társadalmi-gazdasági fejődés előmozdítása kisebbségi közösségekben; b) támogatás a civil társadalomnak és a médiának; c) intézményi és szakpolitikai támogatás nyújtása az igazságügyi és a belügyminisztériumnak; d) a határrendészeti szervek kapacitásának erősítése, valamint határátkelő létesítmények építése; e) kapacitásfejlesztés az Európai Integrációs Ügynökségnél; f) a decentralizáció előmozdítása; g) közbeszerzési törvény és belső ellenőrzési stratégia kidolgozása; h) közreműködés a Kereskedelmi és Ipari Minisztériumban a kkv-k fejlesztésével, a befektetések ösztönzésével, a metrológiával, valamint a perifériára szorult csoportok kisvállalkozásainak közvetlen támogatásaival kapcsolatban; i) a Koszovói Statisztikai Hivatal támogatása; j) a Mezőgazdasági Minisztérium támogatása; k) fenntartható erdőgazdálkodás; l) állattenyésztés; m) élelmiszer-biztonsági ellenőrző rendszerek kialakítása; n) az energetikai szektor támogatása, ideértve az átviteli hálózatokat, valamint támogatás nyújtása az Energiaügyi Minisztériumnak, a Koszovói Elektromos Műveknek, az Energiaszabályozási Hivatalnak, illetve támogatás a szénellátás biztosításához, a bevételek beszedéséhez és a szénbányákkal kapcsolatos környezetvédelmi intézkedésekhez; o) környezetvédelmi fejlesztések megvalósítása, például hulladékhasznosító és vízkezelő létesítmények támogatása, valamint egy víztisztító telep építése; p) szakoktatási és szakképzési program; q) a közlekedési ágazat támogatása több közlekedési módot egyesítő tervek és stratégia kidolgozása révén. |
| --- | --- |

KOSZOVÓ: a) roma közösségek hazatelepülésének támogatása több ágazatot átfogó projektek révén, valamint a társadalmi-gazdasági fejődés előmozdítása kisebbségi közösségekben; b) támogatás a civil társadalomnak és a médiának; c) intézményi és szakpolitikai támogatás nyújtása az igazságügyi és a belügyminisztériumnak; d) a határrendészeti szervek kapacitásának erősítése, valamint határátkelő létesítmények építése; e) kapacitásfejlesztés az Európai Integrációs Ügynökségnél; f) a decentralizáció előmozdítása; g) közbeszerzési törvény és belső ellenőrzési stratégia kidolgozása; h) közreműködés a Kereskedelmi és Ipari Minisztériumban a kkv-k fejlesztésével, a befektetések ösztönzésével, a metrológiával, valamint a perifériára szorult csoportok kisvállalkozásainak közvetlen támogatásaival kapcsolatban; i) a Koszovói Statisztikai Hivatal támogatása; j) a Mezőgazdasági Minisztérium támogatása; k) fenntartható erdőgazdálkodás; l) állattenyésztés; m) élelmiszer-biztonsági ellenőrző rendszerek kialakítása; n) az energetikai szektor támogatása, ideértve az átviteli hálózatokat, valamint támogatás nyújtása az Energiaügyi Minisztériumnak, a Koszovói Elektromos Műveknek, az Energiaszabályozási Hivatalnak, illetve támogatás a szénellátás biztosításához, a bevételek beszedéséhez és a szénbányákkal kapcsolatos környezetvédelmi intézkedésekhez; o) környezetvédelmi fejlesztések megvalósítása, például hulladékhasznosító és vízkezelő létesítmények támogatása, valamint egy víztisztító telep építése; p) szakoktatási és szakképzési program; q) a közlekedési ágazat támogatása több közlekedési módot egyesítő tervek és stratégia kidolgozása révén.

| | SZERBIA: a) a közigazgatási reform törvénytervezeteinek elkészítése; b) berendezések beszerzése a határrendészet számára; c) támogatás nyújtása fiatalkorúak javítóintézeteinek; d) fejkvóta bevezetése állami alap-egészségügyi intézményekben; e) a privatizáció támogatása; f) képzési támogatás nyújtása vállalatoknak; g) támogatás az oktatásügynek nyújtott EBB-hitel felhasználásához; h) gazdaságfejlesztési programok nyújtása a legszegényebb önkormányzatoknak; i) a presevói határátkelőhely és létesítményeinek korszerűsítése; j) települések infrastruktúrájának felújítása; k) a Statisztikai Hivatal reformja; l) támogatás a közvetlen külföldi tőkebefektetések előmozdításához; m) rászoruló csoportok, például a menekültek és lakóhelyüket elhagyni kényszerülő személyek támogatása; n) távfűtési rendszerek felújítása és korszerűsítése; o) új hamuszállító és hamueltávolító rendszer létesítése a Nikola Tesla B hőerőműben. |
| --- | --- |

SZERBIA: a) a közigazgatási reform törvénytervezeteinek elkészítése; b) berendezések beszerzése a határrendészet számára; c) támogatás nyújtása fiatalkorúak javítóintézeteinek; d) fejkvóta bevezetése állami alap-egészségügyi intézményekben; e) a privatizáció támogatása; f) képzési támogatás nyújtása vállalatoknak; g) támogatás az oktatásügynek nyújtott EBB-hitel felhasználásához; h) gazdaságfejlesztési programok nyújtása a legszegényebb önkormányzatoknak; i) a presevói határátkelőhely és létesítményeinek korszerűsítése; j) települések infrastruktúrájának felújítása; k) a Statisztikai Hivatal reformja; l) támogatás a közvetlen külföldi tőkebefektetések előmozdításához; m) rászoruló csoportok, például a menekültek és lakóhelyüket elhagyni kényszerülő személyek támogatása; n) távfűtési rendszerek felújítása és korszerűsítése; o) új hamuszállító és hamueltávolító rendszer létesítése a Nikola Tesla B hőerőműben.

| | MONTENEGRÓ: a) menekültek és lakóhelyüket belföldre elhagyni kényszerülő személyek integrációjának támogatása; b) a környezetgazdálkodás javítása jogalkotási reform segítségével, valamint szennyvíztisztító telepek felújítása révén Podgoricában és tengerparti városokban; c) tengerparti területek közúti infrastruktúrájának fejlesztése; d) hozzájárulás a közigazgatási reformhoz; e) a villamosenergia-hálózat elkülönítése/átszervezése, energiahatékonysági stratégia kialakítása; f) vezetői szaktanácsadás nyújtása vállalatoknak; g) rendőrségi reform; h) börtönreform; i) állatazonosítási és -nyilvántartási rendszer létrehozása; j) halgazdálkodás; k) civil szervezeteknek nyújtott támogatás révén hozzájárulás a társadalmi kirekesztés megszüntetésével kapcsolatos reformokhoz. |
| --- | --- |

MONTENEGRÓ: a) menekültek és lakóhelyüket belföldre elhagyni kényszerülő személyek integrációjának támogatása; b) a környezetgazdálkodás javítása jogalkotási reform segítségével, valamint szennyvíztisztító telepek felújítása révén Podgoricában és tengerparti városokban; c) tengerparti területek közúti infrastruktúrájának fejlesztése; d) hozzájárulás a közigazgatási reformhoz; e) a villamosenergia-hálózat elkülönítése/átszervezése, energiahatékonysági stratégia kialakítása; f) vezetői szaktanácsadás nyújtása vállalatoknak; g) rendőrségi reform; h) börtönreform; i) állatazonosítási és -nyilvántartási rendszer létrehozása; j) halgazdálkodás; k) civil szervezeteknek nyújtott támogatás révén hozzájárulás a társadalmi kirekesztés megszüntetésével kapcsolatos reformokhoz.

| | MACEDÓNIA VOLT JUGOSZLÁV KÖZTÁRSASÁG: a) ikerintézményi együttműködés a pénzmosás, a korrupció, a szervezett bűnözés, a statisztika, a levegőminőség és a pénzügyi kontroll területén; b) az országos állatazonosítási rendszer kiépítésének befejezése; c) a kkv-k teljesítményének fokozása, emberierőforrás-fejlesztési alap létrehozása; d) civil szervezetek és önkormányzatok támogatása az Unióval közös határokon átnyúló gazdasági fejlesztések előmozdításához; e) segítség nyújtása veszélyes ipari övezetek felszámolásához, települések szennyvízkezeléséhez, valamint a veszélyes hulladékkal való gazdálkodáshoz; f) adminisztratív központ építése a települési önkormányzatok szövetségének elhelyezéséhez; g) támogatás nyújtása az előcsatlakozási támogatási eszköz programozásához és az ezzel kapcsolatos közbeszerzésekhez; h) támogatás nyújtása szakmai standardok bevezetéséhez a börtönigazgatásban; i) országos közlekedési stratégia kidolgozása. |
| --- | --- |

MACEDÓNIA VOLT JUGOSZLÁV KÖZTÁRSASÁG: a) ikerintézményi együttműködés a pénzmosás, a korrupció, a szervezett bűnözés, a statisztika, a levegőminőség és a pénzügyi kontroll területén; b) az országos állatazonosítási rendszer kiépítésének befejezése; c) a kkv-k teljesítményének fokozása, emberierőforrás-fejlesztési alap létrehozása; d) civil szervezetek és önkormányzatok támogatása az Unióval közös határokon átnyúló gazdasági fejlesztések előmozdításához; e) segítség nyújtása veszélyes ipari övezetek felszámolásához, települések szennyvízkezeléséhez, valamint a veszélyes hulladékkal való gazdálkodáshoz; f) adminisztratív központ építése a települési önkormányzatok szövetségének elhelyezéséhez; g) támogatás nyújtása az előcsatlakozási támogatási eszköz programozásához és az ezzel kapcsolatos közbeszerzésekhez; h) támogatás nyújtása szakmai standardok bevezetéséhez a börtönigazgatásban; i) országos közlekedési stratégia kidolgozása.

Az összes CARDS program Bizottságnak való átadását követően az Ügynökség 2008.12.31-én befejezte valamennyi tevékenységét.

Forrás: az Ügynökségtől származó adatok.

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 13. | Mivel a szerb hatóságok töröltek egy projektet, az Ügynökségnek minél előbb újra el kellett osztania a rendelkezésre álló pénzeszközöket. E pénzeszközök felhasználása érdekében, a szerb hatóságok beleegyezésével arról született döntés, hogy a Uniceffel együtt finanszíroznak egy projektet a Szerbiára vonatkozó közösségi program célkitűzéseinek megfelelően. A gyermekek egészségével foglalkozó szervezetek közül továbbá a Unicef volt a legfelkészültebb, mivel épp akkor fejezte be az e területen folytatott, az intézményesítettség csökkentésére irányuló folyamat értékelését, és így ő volt a leginkább képes egy minőségi projekt gyors benyújtására. |
| --- | --- |

13.

Mivel a szerb hatóságok töröltek egy projektet, az Ügynökségnek minél előbb újra el kellett osztania a rendelkezésre álló pénzeszközöket. E pénzeszközök felhasználása érdekében, a szerb hatóságok beleegyezésével arról született döntés, hogy a Uniceffel együtt finanszíroznak egy projektet a Szerbiára vonatkozó közösségi program célkitűzéseinek megfelelően. A gyermekek egészségével foglalkozó szervezetek közül továbbá a Unicef volt a legfelkészültebb, mivel épp akkor fejezte be az e területen folytatott, az intézményesítettség csökkentésére irányuló folyamat értékelését, és így ő volt a leginkább képes egy minőségi projekt gyors benyújtására.

| 14. | A hatályos szabályok alapján az Ügynökséget és a Bizottság küldöttségét magában foglaló értékelő bizottságot nem kötötte az értékelők véleménye, és véleményükkel néhány esetben nem is értett egyet. Ebben az öt esetben az EAR és a Bizottság küldöttsége úgy vélte, hogy az értékelők véleménye megalapozatlan volt. |
| --- | --- |

14.

A hatályos szabályok alapján az Ügynökséget és a Bizottság küldöttségét magában foglaló értékelő bizottságot nem kötötte az értékelők véleménye, és véleményükkel néhány esetben nem is értett egyet. Ebben az öt esetben az EAR és a Bizottság küldöttsége úgy vélte, hogy az értékelők véleménye megalapozatlan volt.

---

(1)  HL L 332., 2006.11.30., 18. o.

1

(2)  HL L 204., 1996.8.14., 1. o.

2

(3)  A táblázat az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

3

táblázat

(4)  2008. április 24-i PH/2008/657 bizottsági határozat.

4

(5)  Egyetértési nyilatkozat a Bizottság és az Európai Újjáépítési Ügynökség között, 2008.12.17.

5

(6)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

6

(7)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

7

(8)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

8

(9)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

9

(10)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

10

(11)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

11

(12)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették az Ügynökség pénzügyi szabályzatába.

12

(13)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

13

(14)  A végleges éves beszámolót 2009 februárjában állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. március 9-én érkezett be. Az Ügynökség végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapon: http://eca.europa.eu

14

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(15)  Ezek összértéke: 528 000 EUR.

15

(16)  Az értékelőket a határokon átnyúló programok kezeléséért felelős közös irányítási struktúrák jelölik ki.

16

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/49 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/49

---

JELENTÉS

az Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/10

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 50 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 50 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13–14. | 51 |
| Táblázat... | 52 |
| Az Ügynökség válaszai... | 54 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

50

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

50

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13–14.

51

Táblázat...

52

Az Ügynökség válaszai...

54

BEVEZETÉS

| 1. | A bilbaói székhelyű Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) a Tanács 1994. július 18-i 2062/94/EK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség feladata, hogy a munkahelyi biztonság és egészségvédelem terén információkat gyűjtsön és terjesszen a nemzeti és közösségi prioritásokról, támogassa a szakpolitikák kialakításában és végrehajtásában részt vevő nemzeti és közösségi szervezeteket, és tájékoztatást nyújtson a megelőző intézkedésekről (2). |
| --- | --- |

1.

A bilbaói székhelyű Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) a Tanács 1994. július 18-i 2062/94/EK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség feladata, hogy a munkahelyi biztonság és egészségvédelem terén információkat gyűjtsön és terjesszen a nemzeti és közösségi prioritásokról, támogassa a szakpolitikák kialakításában és végrehajtásában részt vevő nemzeti és közösségi szervezeteket, és tájékoztatást nyújtson a megelőző intézkedésekről (2).

| 2. | Az Ügynökség 2008-as költségvetése 14,9 millió EUR-t tett ki, ez nagyjából megegyezik a tavalyi összeggel. Az Ügynökség az év végén 64 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 63 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2008-as költségvetése 14,9 millió EUR-t tett ki, ez nagyjából megegyezik a tavalyi összeggel. Az Ügynökség az év végén 64 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 63 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból (4)” és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5)” áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikke (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladatai közé tartozik a szervezeti struktúra felállítása (8); azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló készül (9); valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven és az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | Az operatív kiadásoknál (III. cím) az Ügynökség átvitelei elérték a 3,4 millió EUR-t; ebből közel 1 millió EUR olyan kötelezettségvállalásokhoz kapcsolódott, amelyek teljes egészében 2009-re vonatkoztak. Az átvitelek ugyanekkora összeggel mesterségesen csökkentették a költségvetési eredményt; ez csökkentette a Bizottságnak történő visszafizetések szintjét is. Ez a helyzet nem volt összeegyeztethető az évenkéntiség elvével. |
| --- | --- |

13.

Az operatív kiadásoknál (III. cím) az Ügynökség átvitelei elérték a 3,4 millió EUR-t; ebből közel 1 millió EUR olyan kötelezettségvállalásokhoz kapcsolódott, amelyek teljes egészében 2009-re vonatkoztak. Az átvitelek ugyanekkora összeggel mesterségesen csökkentették a költségvetési eredményt; ez csökkentette a Bizottságnak történő visszafizetések szintjét is. Ez a helyzet nem volt összeegyeztethető az évenkéntiség elvével.

| 14. | Az Ügynökség által gyakran alkalmazott egyik keretszerződésnél (12) a 2008-as összkiadás 200 000 EUR-val meghaladta az ajánlattételi felhívásban meghatározott küszöbértéket. A keretszerződés a tervek szerint 2006 márciusától 2010 márciusáig lett volna érvényben. A keretszerződés használata a maximális összegen túl szabálytalan. Az Ügynökségnek a lehető leghamarabb új közbeszerzési eljárást kellett volna indítania egy új keretszerződés megkötése érdekében. Amennyiben egy szerződés tartalma a teljesítés során jelentősen megváltozik, ahogyan ebben az esetben is, akkor az érintett eszközökre vagy szolgáltatásokra – a legjobb gyakorlat szerint – új közbeszerzési eljárást kell indítani. |
| --- | --- |

14.

Az Ügynökség által gyakran alkalmazott egyik keretszerződésnél (12) a 2008-as összkiadás 200 000 EUR-val meghaladta az ajánlattételi felhívásban meghatározott küszöbértéket. A keretszerződés a tervek szerint 2006 márciusától 2010 márciusáig lett volna érvényben. A keretszerződés használata a maximális összegen túl szabálytalan. Az Ügynökségnek a lehető leghamarabb új közbeszerzési eljárást kellett volna indítania egy új keretszerződés megkötése érdekében. Amennyiben egy szerződés tartalma a teljesítés során jelentősen megváltozik, ahogyan ebben az esetben is, akkor az érintett eszközökre vagy szolgáltatásokra – a legjobb gyakorlat szerint – új közbeszerzési eljárást kell indítani.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökség (Bilbao)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | A Tanács 2005. június 24-i 1112/2005/EK rendelete által módosított 1994. július 18-i 2062/94/EK
  tanácsi rendeletben meghatározott ügynökségi hatáskör | Irányítás | Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott eszközök 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Szociális rendelkezések

  A Közösség és a tagállamok célkitűzése [...] az élet- és munkakörülmények javítása – lehetővé téve ezáltal a fejlődési folyamat fenntartása mellett ezek összehangolását [...].
  A 136. cikkben foglalt célkitűzések megvalósítása érdekében a Közösség a következő területeken támogatja és egészíti ki a tagállamok tevékenységeit:






  a) | különösen a munkakörnyezet javítása a munkavállalók egészségének és biztonságának védelme érdekében; |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

A Tanács 2005. június 24-i 1112/2005/EK rendelete által módosított 1994. július 18-i 2062/94/EK

tanácsi rendeletben meghatározott ügynökségi hatáskör

Irányítás

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott eszközök 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

Szociális rendelkezések

A Közösség és a tagállamok célkitűzése [...] az élet- és munkakörülmények javítása – lehetővé téve ezáltal a fejlődési folyamat fenntartása mellett ezek összehangolását [...].

A 136. cikkben foglalt célkitűzések megvalósítása érdekében a Közösség a következő területeken támogatja és egészíti ki a tagállamok tevékenységeit:

a)

különösen a munkakörnyezet javítása a munkavállalók egészségének és biztonságának védelme érdekében;

| b) | munkafeltételek; [...] |
| --- | --- |

b)

munkafeltételek; [...]

(A Szerződés 136. és 137. cikkéből)

Célkitűzések

A munkavállalóknak a Szerződésben, valamint a munkahelyi egészségvédelemmel és biztonsággal kapcsolatos egymást követő közösségi stratégiákban és cselekvési programokban elrendelt biztonság- és egészségvédelme tekintetében, a munkakörnyezetben megvalósítandó fejlesztések ösztönzése érdekében, az Ügynökség célja a munkahelyi biztonság és egészségvédelem területén felhasználható technikai, tudományos és gazdasági információk biztosítása a közösségi szervek, tagállamok, szociális partnerek és a területen érintett szervezetek számára.

Feladatok

| — | Információk gyűjtése, elemzése és terjesztése a nemzeti és közösségi prioritásokról és a kutatásokról. |
| --- | --- |

—

Információk gyűjtése, elemzése és terjesztése a nemzeti és közösségi prioritásokról és a kutatásokról.

| — | Az együttműködés és az információcsere elősegítése, többek között a képzési programokkal kapcsolatban. |
| --- | --- |

—

Az együttműködés és az információcsere elősegítése, többek között a képzési programokkal kapcsolatban.

| — | Közösségi szervek és a tagállamok ellátása szakpolitikák kialakításához és végrehajtásához szükséges információkkal, különösen azoknak a kis- és középvállalkozásokra gyakorolt hatásával kapcsolatban. |
| --- | --- |

—

Közösségi szervek és a tagállamok ellátása szakpolitikák kialakításához és végrehajtásához szükséges információkkal, különösen azoknak a kis- és középvállalkozásokra gyakorolt hatásával kapcsolatban.

| — | Megelőző tevékenységekre vonatkozó információk rendelkezésre bocsátása. |
| --- | --- |

—

Megelőző tevékenységekre vonatkozó információk rendelkezésre bocsátása.

| — | Közreműködés a jövőbeni stratégiák és közösségi cselekvési programok kialakításában. |
| --- | --- |

—

Közreműködés a jövőbeni stratégiák és közösségi cselekvési programok kialakításában.

| — | Az országos fókuszpontokat és témaközpontokat egyesítő hálózat felállítása. |
| --- | --- |

—

Az országos fókuszpontokat és témaközpontokat egyesítő hálózat felállítása.

1.   Igazgatótanács

Összetétel

| — | A tagállami kormányok egy-egy képviselője, |
| --- | --- |

—

A tagállami kormányok egy-egy képviselője,

| — | a tagállamok munkáltatói szervezeteinek egy-egy képviselője, |
| --- | --- |

—

a tagállamok munkáltatói szervezeteinek egy-egy képviselője,

| — | a tagállamok munkavállalói szervezeteinek egy-egy képviselője, |
| --- | --- |

—

a tagállamok munkavállalói szervezeteinek egy-egy képviselője,

| — | a Bizottság három képviselője. |
| --- | --- |

—

a Bizottság három képviselője.

Az első három kategóriába tartozó tagokat és póttagokat a munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi tanácsadó bizottság tagjai és póttagjai közül nevezik ki.

Feladatok

Az Ügynökség munkaprogramjának, költségvetésének és általános éves jelentésének elfogadása.

2.   Vezetőség

Összetétel

| — | Az igazgatótanács elnöke és 3 alelnöke, |
| --- | --- |

—

Az igazgatótanács elnöke és 3 alelnöke,

| — | a három érdekcsoport egy-egy koordinátora, |
| --- | --- |

—

a három érdekcsoport egy-egy koordinátora,

| — | az érdekcsoportok és a Bizottság egy-egy további képviselője. |
| --- | --- |

—

az érdekcsoportok és a Bizottság egy-egy további képviselője.

Feladatok

Felügyeli az igazgatótanács határozatainak előkészítését és megvalósulását.

3.   Igazgató

A Bizottság javaslata alapján az igazgatótanács nevezi ki.

4.   Bizottságok

Kötelező konzultáció a munkaprogramról és a költségvetésről a Bizottsággal és a munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi tanácsadó bizottsággal.

5.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

6.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

| — | 14,9 millió EUR (14,9 millió EUR), |
| --- | --- |

—

14,9 millió EUR (14,9 millió EUR),

ebből:

| — | közösségi támogatás, Foglalkoztatási Főigazgatóság: 96,5 % (93,8 %) |
| --- | --- |

—

közösségi támogatás, Foglalkoztatási Főigazgatóság: 96,5 % (93,8 %)

| — | közösségi támogatás, Bővítési Főigazgatóság: 2,4 % (2,9 %) |
| --- | --- |

—

közösségi támogatás, Bővítési Főigazgatóság: 2,4 % (2,9 %)

Létszám 2008. december 31-én:

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 44 (42),

ebből betöltött: 41 (38)

betöltetlen: 3 (4)

- 23 (25) egyéb alkalmazott (szerződéses alkalmazottak, kiküldött nemzeti szakértők és helyi alkalmazottak).

A teljes létszám: 64 (63),

amely foglalkoztatási terület szerint a következőképp oszlik meg:

| | operatív feladatok: 45 (47) |
| --- | --- |

operatív feladatok: 45 (47)

| | adminisztratív feladatok: 10 (9) |
| --- | --- |

adminisztratív feladatok: 10 (9)

| | vegyes feladatok: 9 (7) |
| --- | --- |

vegyes feladatok: 9 (7)

Európai Kockázatfigyelő Intézet (ERO)

| — | Az új és jövőbeni kockázatokkal kapcsolatos európai vállalati felmérés (ESENER) első és második szakaszának befejezése |
| --- | --- |

—

Az új és jövőbeni kockázatokkal kapcsolatos európai vállalati felmérés (ESENER) első és második szakaszának befejezése

| — | Jelentések közzététele (foglalkozási bőrbetegségek, bőrexpozíció és vibrációval szembeni expozíció munkahelyeken) |
| --- | --- |

—

Jelentések közzététele (foglalkozási bőrbetegségek, bőrexpozíció és vibrációval szembeni expozíció munkahelyeken)

| — | Adatgyűjtés a hulladékkezelésről és a légzőszervi megbetegedésekről |
| --- | --- |

—

Adatgyűjtés a hulladékkezelésről és a légzőszervi megbetegedésekről

Munkakörnyezetre vonatkozó információk

| — | Adatgyűjtés esettanulmányokról a bevált gyakorlatra vonatkozóan, valamint hivatkozások a bevált gyakorlattal kapcsolatos információforrásokra a közúti szállítás területén |
| --- | --- |

—

Adatgyűjtés esettanulmányokról a bevált gyakorlatra vonatkozóan, valamint hivatkozások a bevált gyakorlattal kapcsolatos információforrásokra a közúti szállítás területén

| — | Azon európai szervezetek hálózatba szervezése, amelyek a munkahelyi biztonság és egészségvédelem területén gazdasági előnyöket tudnak biztosítani |
| --- | --- |

—

Azon európai szervezetek hálózatba szervezése, amelyek a munkahelyi biztonság és egészségvédelem területén gazdasági előnyöket tudnak biztosítani

| — | Jelentés közzététele a munkával összefüggő váz- és izomrendszeri zavarok megelőzéséről |
| --- | --- |

—

Jelentés közzététele a munkával összefüggő váz- és izomrendszeri zavarok megelőzéséről

| — | Számos termék megjelentetése a 2008/2009-es Kezdeményezés az egészséges munkahelyért (KEM) alkalmából |
| --- | --- |

—

Számos termék megjelentetése a 2008/2009-es Kezdeményezés az egészséges munkahelyért (KEM) alkalmából

| — | Kockázatértékelési erőforrások adatbázisának létrehozása a 2008/2009-es KEM alkalmából az Ügynökség honlapján |
| --- | --- |

—

Kockázatértékelési erőforrások adatbázisának létrehozása a 2008/2009-es KEM alkalmából az Ügynökség honlapján

| — | Tájékoztató anyagok közzététele a szálloda- és vendéglátóiparban bevált gyakorlatról |
| --- | --- |

—

Tájékoztató anyagok közzététele a szálloda- és vendéglátóiparban bevált gyakorlatról

| — | Hat E-fact (internetes tájékoztató) a takarítókról |
| --- | --- |

—

Hat E-fact (internetes tájékoztató) a takarítókról

| — | Az Ügynökség honlapján a bevált gyakorlatról szóló rész bővítése, elsősorban az építőiparra, az egészségügyi ellátásra és a balesetek megelőzésére vonatkozóan |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség honlapján a bevált gyakorlatról szóló rész bővítése, elsősorban az építőiparra, az egészségügyi ellátásra és a balesetek megelőzésére vonatkozóan

| — | Részvétel szemináriumokon, konferenciákon és hasonló rendezvényeken |
| --- | --- |

—

Részvétel szemináriumokon, konferenciákon és hasonló rendezvényeken

Információközlés, kampányok és akciók

| — | „Lighten the Load” (Legyen könnyebb a teher!) – értekezlet a váz- és izomrendszeri zavarokkal kapcsolatban folytatott kampány keretében |
| --- | --- |

—

„Lighten the Load” (Legyen könnyebb a teher!) – értekezlet a váz- és izomrendszeri zavarokkal kapcsolatban folytatott kampány keretében

| — | Kezdeményezés az egészséges munkahelyért – „Good for you. Good for Business” – Európai kampány a kockázatértékeléssel kapcsolatban |
| --- | --- |

—

Kezdeményezés az egészséges munkahelyért – „Good for you. Good for Business” – Európai kampány a kockázatértékeléssel kapcsolatban

| — | Többnyelvű internetes és nyomtatott információszolgáltatás a munkahelyi biztonságról és egészségvédelemről |
| --- | --- |

—

Többnyelvű internetes és nyomtatott információszolgáltatás a munkahelyi biztonságról és egészségvédelemről

| — | Monitorozás és értékelés: értékelő jelentés a fiatal dolgozókkal, a váz- és izomrendszeri zavarokkal, illetve a kis- és középvállalkozásokkal kapcsolatos európai kampányokról |
| --- | --- |

—

Monitorozás és értékelés: értékelő jelentés a fiatal dolgozókkal, a váz- és izomrendszeri zavarokkal, illetve a kis- és középvállalkozásokkal kapcsolatos európai kampányokról

Kapcsolatépítés és koordináció

| — | A nemzeti fókuszpontokból álló hálózat továbbfejlesztése |
| --- | --- |

—

A nemzeti fókuszpontokból álló hálózat továbbfejlesztése

| — | Kapcsolattartás európai és nemzetközi szervezetekkel |
| --- | --- |

—

Kapcsolattartás európai és nemzetközi szervezetekkel

| — | Intézményi kapacitásfejlesztés tagjelölt és potenciálisan tagjelölt országokban. |
| --- | --- |

—

Intézményi kapacitásfejlesztés tagjelölt és potenciálisan tagjelölt országokban.

Forrás: az Ügynökségtől származó adatok.

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 13. | Az Ügynökség tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételeit, és a működési kiadások ellenőrzését, illetve tervezését javítani fogja annak elkerülése érdekében, hogy az év végén jelentős pénzösszegekre kelljen kötelezettségvállalásokat tennie.
  Bár a kötelezettségvállalásokra és az említett speciális szerződések aláírására az év vége felé került sor, a szerződések meghatározására irányuló eljárás júliusban kezdődött, de a projektek összetettsége miatt a vártnál sokkal később fejeződött be. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételeit, és a működési kiadások ellenőrzését, illetve tervezését javítani fogja annak elkerülése érdekében, hogy az év végén jelentős pénzösszegekre kelljen kötelezettségvállalásokat tennie.

Bár a kötelezettségvállalásokra és az említett speciális szerződések aláírására az év vége felé került sor, a szerződések meghatározására irányuló eljárás júliusban kezdődött, de a projektek összetettsége miatt a vártnál sokkal később fejeződött be.

| 14. | A nyílt kampányok megszervezésére és menedzselésére vonatkozó új keretszerződésekkel kapcsolatos közbeszerzési eljárást előkészítették, és 2009 júliusában útjára indították.
  Az, hogy a jelenlegi szerződéssel kapcsolatos éves kiadások nagyobbak az eredetileg tervezettnél, főként azzal magyarázható, hogy – külső értékelők és a belső ellenőrzési szolgálat ajánlása alapján – fel kellett számolni az Ügynökség fókuszpontjai hálózatát támogató, régóta fennálló (és mintegy 1 millió EUR éves költségvetéssel bíró) rendszert. Ennek a keretszerződésnek a további felhasználása kulcseleme volt a 2008-ban létrehozott alternatív támogatási rendszernek, amelynek célja a támogatási rendszer helyettesítése anélkül, hogy az rossz irányba befolyásolná az Ügynökség páneuróapi kampányok lebonyolítására való képességét. |
| --- | --- |

14.

A nyílt kampányok megszervezésére és menedzselésére vonatkozó új keretszerződésekkel kapcsolatos közbeszerzési eljárást előkészítették, és 2009 júliusában útjára indították.

Az, hogy a jelenlegi szerződéssel kapcsolatos éves kiadások nagyobbak az eredetileg tervezettnél, főként azzal magyarázható, hogy – külső értékelők és a belső ellenőrzési szolgálat ajánlása alapján – fel kellett számolni az Ügynökség fókuszpontjai hálózatát támogató, régóta fennálló (és mintegy 1 millió EUR éves költségvetéssel bíró) rendszert. Ennek a keretszerződésnek a további felhasználása kulcseleme volt a 2008-ban létrehozott alternatív támogatási rendszernek, amelynek célja a támogatási rendszer helyettesítése anélkül, hogy az rossz irányba befolyásolná az Ügynökség páneuróapi kampányok lebonyolítására való képességét.

---

(1)  HL L 216., 1994.8.20., 1. o. A rendeletet legutoljára a Tanács 2005. június 24-i 1112/2005/EK rendelete módosította (HL L 184., 2005.7.15., 5. o.).

1

(2)  A táblázat az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették az Ügynökség pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 19-én állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. június 30-án érkezett be. Az Ügynökség végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://osha.europa.eu/en/about/finance/

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  Szolgáltatási keretszerződés nyilvános kampányok szervezésére és irányítására (Várható összérték: 6 millió EUR).

12

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/55 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/55

---

JELENTÉS

az Európai Tengerbiztonsági Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/11

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS ... | 1–2. | 56 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ... | 3–12. | 56 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL ... | 13–14. | 57 |
| EGYÉB SZEMPONTOK ... | 15. | 57 |
| Táblázat ... | 58 |
| Az Ügynökség válaszai ... | 59 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS ...

1–2.

56

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ...

3–12.

56

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL ...

13–14.

57

EGYÉB SZEMPONTOK ...

15.

57

Táblázat ...

58

Az Ügynökség válaszai ...

59

BEVEZETÉS

| 1. | A lisszaboni székhelyű Európai Tengerbiztonsági Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) az Európai Parlament és a Tanács 2002. június 27-i 1406/2002/EK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség feladata, hogy magas szinten biztosítsa a tengeri közlekedés biztonságát, illetve a hajók okozta szennyezés megelőzését, technikai támogatást adjon a Bizottságnak és a tagállamoknak, valamint hogy ellenőrizze a közösségi szabályozás érvényesülését, és felmérje annak hatékonyságát (2). |
| --- | --- |

1.

A lisszaboni székhelyű Európai Tengerbiztonsági Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség) az Európai Parlament és a Tanács 2002. június 27-i 1406/2002/EK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség feladata, hogy magas szinten biztosítsa a tengeri közlekedés biztonságát, illetve a hajók okozta szennyezés megelőzését, technikai támogatást adjon a Bizottságnak és a tagállamoknak, valamint hogy ellenőrizze a közösségi szabályozás érvényesülését, és felmérje annak hatékonyságát (2).

| 2. | Az Ügynökség 2008-as költségvetése 50,2 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 48,2 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 211 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 179 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2008-as költségvetése 50,2 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 48,2 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 211 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 179 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikke (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladatai közé tartozik a szervezeti struktúra felállítása (8); azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló készül (9); valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | A költségvetés összeállításakor alkalmazott eljárások nem voltak elég szigorúak, ami jelentős számú költségvetési átcsoportosítást eredményezett (12). 2008 júniusa és novembere között a személyzeti kiadásokkal kapcsolatos előirányzatok összegéből több mint 2 millió EUR-t csoportosítottak át az igazgatási kiadások költségvetési sorai alá. Ez lehetővé tette a 2009-re átvitt előirányzatok összegének megnövelését, és csökkentette a Bizottságnak visszatérítendő összeget. A működési kiadások terén a kifizetési előirányzatok törlésének magas aránya – 7,5 millió EUR összegben – ugyanakkor a kapcsolódó tervezés és monitorozás hiányosságaira utal. |
| --- | --- |

13.

A költségvetés összeállításakor alkalmazott eljárások nem voltak elég szigorúak, ami jelentős számú költségvetési átcsoportosítást eredményezett (12). 2008 júniusa és novembere között a személyzeti kiadásokkal kapcsolatos előirányzatok összegéből több mint 2 millió EUR-t csoportosítottak át az igazgatási kiadások költségvetési sorai alá. Ez lehetővé tette a 2009-re átvitt előirányzatok összegének megnövelését, és csökkentette a Bizottságnak visszatérítendő összeget. A működési kiadások terén a kifizetési előirányzatok törlésének magas aránya – 7,5 millió EUR összegben – ugyanakkor a kapcsolódó tervezés és monitorozás hiányosságaira utal.

| 14. | A 2007-es évhez hasonlóan (13) előfordult, hogy jogi kötelezettségvállalásokra a megfelelő költségvetési kötelezettségvállalások lekötése előtt került sor (14). |
| --- | --- |

14.

A 2007-es évhez hasonlóan (13) előfordult, hogy jogi kötelezettségvállalásokra a megfelelő költségvetési kötelezettségvállalások lekötése előtt került sor (14).

EGYÉB SZEMPONTOK

| 15. | Az Ügynökség nem készítette el a pénzügyi szabályzat által előírt, a teljesítménymutatókat meghatározó többéves munkatervet. Éves munkaterve nincs összhangban költségvetési kötelezettségvállalásaival, és nagyrészt kifizetési előrejelzéseken alapul. A költségvetés módosításával párhuzamosan nem kerül sor a munkaterv átdolgozására még akkor sem, ha a módosítások jelentős hatással járnak. A tevékenységalapú költségvetés-tervezés bevezetésével könnyebbé válna egyértelmű kapcsolatot létrehozni a munkaterv és a pénzügyi előrejelzések között. |
| --- | --- |

15.

Az Ügynökség nem készítette el a pénzügyi szabályzat által előírt, a teljesítménymutatókat meghatározó többéves munkatervet. Éves munkaterve nincs összhangban költségvetési kötelezettségvállalásaival, és nagyrészt kifizetési előrejelzéseken alapul. A költségvetés módosításával párhuzamosan nem kerül sor a munkaterv átdolgozására még akkor sem, ha a módosítások jelentős hatással járnak. A tevékenységalapú költségvetés-tervezés bevezetésével könnyebbé válna egyértelmű kapcsolatot létrehozni a munkaterv és a pénzügyi előrejelzések között.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Tengerbiztonsági Ügynökség (Lisszabon)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Ügynökség hatásköre, ahogy azt az 1644/2003/EK rendelettel és a 724/2004/EK rendelettel módosított 1406/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet meghatározza | Irányítás | Rendelkezésre bocsátott források 2008

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Közös közlekedéspolitika


  „A Tanács minősített többséggel határozhat arról, hogy lehet-e, és ha igen, milyen mértékben és milyen eljárással, a tengeri és légi közlekedésre vonatkozóan megfelelő rendelkezéseket hozni.”


  (A Szerződés 80. cikke) | Célkitűzések







  — | Biztosítsa a tengeri biztonságnak, illetve a hajók által okozott szennyezés megelőzésének magas, egységes és hatékony szintjét. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Ügynökség hatásköre, ahogy azt az 1644/2003/EK rendelettel és a 724/2004/EK rendelettel módosított 1406/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet meghatározza

Irányítás

Rendelkezésre bocsátott források 2008

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

Közös közlekedéspolitika

„A Tanács minősített többséggel határozhat arról, hogy lehet-e, és ha igen, milyen mértékben és milyen eljárással, a tengeri és légi közlekedésre vonatkozóan megfelelő rendelkezéseket hozni.”

(A Szerződés 80. cikke)

(A Szerződés 80. cikke)

Célkitűzések

Célkitűzések

—

Biztosítsa a tengeri biztonságnak, illetve a hajók által okozott szennyezés megelőzésének magas, egységes és hatékony szintjét.

| — | Lássa el technikai és tudományos támogatással a tagállamokat és a Bizottságot. |
| --- | --- |

—

Lássa el technikai és tudományos támogatással a tagállamokat és a Bizottságot.

| — | Kövesse nyomon a vonatkozó közösségi jogszabályok végrehajtását, és értékelje a már hatályos intézkedések hatékonyságát. |
| --- | --- |

—

Kövesse nyomon a vonatkozó közösségi jogszabályok végrehajtását, és értékelje a már hatályos intézkedések hatékonyságát.

| — | Vezessen be operatív eszközöket az európai vizek szennyezésének visszaszorítására. |
| --- | --- |

—

Vezessen be operatív eszközöket az európai vizek szennyezésének visszaszorítására.

Feladatok

Feladatok

| — | Segíti a Bizottságot a közösségi jogszabályok kidolgozásában és végrehajtásában. |
| --- | --- |

—

Segíti a Bizottságot a közösségi jogszabályok kidolgozásában és végrehajtásában.

| — | Ellenőrzi a közösségi ellenőrző rendszernek a kikötő szerinti állam általi általános működtetését, esetleg a tagállamokba tett látogatások révén is. |
| --- | --- |

—

Ellenőrzi a közösségi ellenőrző rendszernek a kikötő szerinti állam általi általános működtetését, esetleg a tagállamokba tett látogatások révén is.

| — | Szakmai támogatással látja el a Bizottságot a hajóknak a kikötő szerinti illetékes állam által végzett ellenőrzésekor. |
| --- | --- |

—

Szakmai támogatással látja el a Bizottságot a hajóknak a kikötő szerinti illetékes állam által végzett ellenőrzésekor.

| — | Együttműködik a tagállamokkal műszaki megoldások kidolgozásában, és technikai segítséget nyújt a közösségi jogszabályok végrehajtásához. |
| --- | --- |

—

Együttműködik a tagállamokkal műszaki megoldások kidolgozásában, és technikai segítséget nyújt a közösségi jogszabályok végrehajtásához.

| — | Elősegíti a parti államok közötti együttműködést az érintett hajózási területeken. |
| --- | --- |

—

Elősegíti a parti államok közötti együttműködést az érintett hajózási területeken.

| — | Kifejleszti és működteti a szükséges információs rendszereket. |
| --- | --- |

—

Kifejleszti és működteti a szükséges információs rendszereket.

| — | Elősegíti a tagállamok és a Bizottság együttműködését a tengeri balesetek kivizsgálására vonatkozó közös módszerek kifejlesztésében. |
| --- | --- |

—

Elősegíti a tagállamok és a Bizottság együttműködését a tengeri balesetek kivizsgálására vonatkozó közös módszerek kifejlesztésében.

| — | Megbízható információkkal látja el a Bizottságot és a tagállamokat a tengeri biztonságra és a hajók által okozott szennyezésre vonatkozóan. |
| --- | --- |

—

Megbízható információkkal látja el a Bizottságot és a tagállamokat a tengeri biztonságra és a hajók által okozott szennyezésre vonatkozóan.

| — | Segíti a Bizottságot és a tagállamokat a szennyező anyagokat jogellenesen tengerbe bocsátó hajók azonosításában és felkutatásában. |
| --- | --- |

—

Segíti a Bizottságot és a tagállamokat a szennyező anyagokat jogellenesen tengerbe bocsátó hajók azonosításában és felkutatásában.

| — | Ellenőrzi az Unió által elismert hajóosztályozó társaságokat, és erről jelentéseket készít a Bizottságnak. |
| --- | --- |

—

Ellenőrzi az Unió által elismert hajóosztályozó társaságokat, és erről jelentéseket készít a Bizottságnak.

| — | Segíti a Bizottságot a tengerészeti felszerelésekre vonatkozó irányelvvel kapcsolatos feladatok előkészítésében, illetve végrehajtásában. |
| --- | --- |

—

Segíti a Bizottságot a tengerészeti felszerelésekre vonatkozó irányelvvel kapcsolatos feladatok előkészítésében, illetve végrehajtásában.

| — | Adatokkal látja el a Bizottságot arról, hogyan ültetik át a gyakorlatba a hajókon keletkező hulladék átvételére szolgáló létesítményekről szóló irányelvet az európai kikötőkben. |
| --- | --- |

—

Adatokkal látja el a Bizottságot arról, hogyan ültetik át a gyakorlatba a hajókon keletkező hulladék átvételére szolgáló létesítményekről szóló irányelvet az európai kikötőkben.

1.   Igazgatótanács

Igazgatótanács

Összetétel

Összetétel

A tagállamok egy-egy képviselője, a Bizottság négy képviselője és az érintett ágazatok négy, szavazati joggal nem rendelkező képviselője.

Feladatok

Feladatok

| — | Elfogadja a költségvetést és a munkaprogramot. |
| --- | --- |

—

Elfogadja a költségvetést és a munkaprogramot.

| — | Megvizsgálja a tagállamok segítségnyújtás iránti kérelmeit. |
| --- | --- |

—

Megvizsgálja a tagállamok segítségnyújtás iránti kérelmeit.

2.   Ügyvezető igazgató

Ügyvezető igazgató

Az igazgatótanács nevezi ki a Bizottság javaslata alapján.

3.   Külső ellenőrzés

Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

4.   Mentesítésért felelős hatóság

Mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés:

Költségvetés:

50,2 millió EUR

(48,2 millió EUR)

(48,2 millió EUR)

Létszám:

Létszám:

| | Állandó és ideiglenes alkalmazottak:
  181 (153) |
| --- | --- |

Állandó és ideiglenes alkalmazottak:

181 (153)

(153)

| | Egyéb alkalmazottak: | Szerződéses alkalmazottak:
  17 (13) |
| --- | --- | --- |

Egyéb alkalmazottak:

Szerződéses alkalmazottak:

17 (13)

(13)

| | Kirendelt nemzeti szakértők:
  13 (13) |
| --- | --- |

Kirendelt nemzeti szakértők:

13 (13)

(13)

| — | 33 szakmai műhely/egyéb rendezvény |
| --- | --- |

—

33 szakmai műhely/egyéb rendezvény

| — | 24 képzés (köztük a PSC-tisztviselők – a kikötő szerint illetékes államok ellenőrzési tisztviselői – számára szervezett 4 képzés) |
| --- | --- |

—

24 képzés (köztük a PSC-tisztviselők – a kikötő szerint illetékes államok ellenőrzési tisztviselői – számára szervezett 4 képzés)

| — | 431 nemzeti szakértő kiképzése |
| --- | --- |

—

431 nemzeti szakértő kiképzése

| — | 75 ellenőrzés és helyszíni vizsgálat |
| --- | --- |

—

75 ellenőrzés és helyszíni vizsgálat

| — | 2 335 műholdfelvétel megrendelése és elemzése a CleanSeaNet rendszerben |
| --- | --- |

—

2 335 műholdfelvétel megrendelése és elemzése a CleanSeaNet rendszerben

| — | 11 szerződés szennyezésmentesítő hajókra |
| --- | --- |

—

11 szerződés szennyezésmentesítő hajókra

| — | 31 begyakoroltatás és 6 gyakorlat a szennyezésmentesítő hajókkal |
| --- | --- |

—

31 begyakoroltatás és 6 gyakorlat a szennyezésmentesítő hajókkal

| — | A SafeSeaNet rendszer teljes körű működése |
| --- | --- |

—

A SafeSeaNet rendszer teljes körű működése

| — | További nagy rendszerek folyamatos fejlesztése:
  THETIS (információs rendszer a PSC-tisztviselőknek) Európai uniós nagy hatósugarú azonosítási és nyomon követési adatközpont |
| --- | --- |

—

További nagy rendszerek folyamatos fejlesztése:

THETIS (információs rendszer a PSC-tisztviselőknek) Európai uniós nagy hatósugarú azonosítási és nyomon követési adatközpont

Forrás: az Ügynökségtől származó adatok.

Forrás:

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 13. | Az Ügynökség tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét, és folytatja a tervezés és a monitorozás fejlesztésére, és ebből következően a költségvetési módosítások számának csökkentésére irányuló erőfeszítéseit. A végleges irodaépületbe költözéshez kapcsolódó ad-hoc követelmények által szükségessé tett igazgatási kiadásokhoz való átcsoportosítások a 2008–2009-es időszakra korlátozódnak. A költségvetési átcsoportosítások teljes összege 2008-ban nem haladta meg az igazgatótanácsi határozatot igénylő 10 %-os küszöböt. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét, és folytatja a tervezés és a monitorozás fejlesztésére, és ebből következően a költségvetési módosítások számának csökkentésére irányuló erőfeszítéseit. A végleges irodaépületbe költözéshez kapcsolódó ad-hoc követelmények által szükségessé tett igazgatási kiadásokhoz való átcsoportosítások a 2008–2009-es időszakra korlátozódnak. A költségvetési átcsoportosítások teljes összege 2008-ban nem haladta meg az igazgatótanácsi határozatot igénylő 10 %-os küszöböt.

| 14. | Az Ügynökség kötelezettségvállalásainak és kifizetési eljárásainak belső ellenőrzését követően kiegészítő intézkedéseket tettünk ezen folyamatok ellenőrzésének megerősítése érdekében. Továbbá az Ügynökség kezdeményezte az ABAC-szerződések végrehajtását. |
| --- | --- |

14.

Az Ügynökség kötelezettségvállalásainak és kifizetési eljárásainak belső ellenőrzését követően kiegészítő intézkedéseket tettünk ezen folyamatok ellenőrzésének megerősítése érdekében. Továbbá az Ügynökség kezdeményezte az ABAC-szerződések végrehajtását.

| 15. | Az Ügynökség egyetért a Számvevőszék észrevételével. A 2009-es munkatervben szerepel a különböző tevékenységekre előrejelzett kötelezettségvállalási és kifizetési előirányzatokra való kifejezett utalás. Továbbá az Ügynökség jelenleg kulcsfontosságú teljesítménymutatókat dolgoz ki tevékenységeihez. Ezek a teljesítménymutatók a későbbiekben bekerülnek az éves munkatervbe. Ugyanakkor az Ügynökség ötéves stratégiát véglegesít, mely az Ügynökség többéves munkatervét képezi majd. |
| --- | --- |

15.

Az Ügynökség egyetért a Számvevőszék észrevételével. A 2009-es munkatervben szerepel a különböző tevékenységekre előrejelzett kötelezettségvállalási és kifizetési előirányzatokra való kifejezett utalás. Továbbá az Ügynökség jelenleg kulcsfontosságú teljesítménymutatókat dolgoz ki tevékenységeihez. Ezek a teljesítménymutatók a későbbiekben bekerülnek az éves munkatervbe. Ugyanakkor az Ügynökség ötéves stratégiát véglegesít, mely az Ügynökség többéves munkatervét képezi majd.

---

(1)  HL L 208., 2002.8.5., 1. o.

1

(2)  A táblázat az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete, ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették az Ügynökség pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 11-én állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. július 2-án érkezett be. Az Ügynökség végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.emsa.europa.eu

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  2008-ban 52 előirányzat átcsoportosítására került sor.

12

(13)  A 2007-es éves jelentés 8. bekezdése (HL C 311., 2008.12.5., 58. o.).

13

(14)  Négy alkalommal fordult elő, a 2008-ban lekötött összesen 46,4 millió EUR-ból 5,2 millió EUR értékben.

14

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/60 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/60

---

JELENTÉS

az Európai Környezetvédelmi Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/12

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 61 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ... | 3–12. | 61 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13. | 62 |
| EGYÉB SZEMPONTOK ... | 14. | 62 |
| Táblázat... | 63 |
| Az Ügynökség válaszai... | 64 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

61

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ...

3–12.

61

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13.

62

EGYÉB SZEMPONTOK ...

14.

62

Táblázat...

63

Az Ügynökség válaszai...

64

BEVEZETÉS

| 1. | A koppenhágai székhelyű Európai Környezetvédelmi Ügynökséget (a továbbiakban: „az Ügynökség”) a Tanács 1990. május 7-i 1210/90/EGK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség feladata olyan megfigyelési hálózat létrehozása, amely a Bizottságot, a Parlamentet, a tagállamokat és általában a nyilvánosságot megbízhatóan tájékoztatja a környezet állapotáról. E tájékoztatásnak különösen azt kell elősegítenie, hogy az Európai Unió és a tagállamok intézkedéseket hozhassanak a környezet védelmére, és fel tudják mérni azok eredményességét (2). |
| --- | --- |

1.

A koppenhágai székhelyű Európai Környezetvédelmi Ügynökséget (a továbbiakban: „az Ügynökség”) a Tanács 1990. május 7-i 1210/90/EGK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség feladata olyan megfigyelési hálózat létrehozása, amely a Bizottságot, a Parlamentet, a tagállamokat és általában a nyilvánosságot megbízhatóan tájékoztatja a környezet állapotáról. E tájékoztatásnak különösen azt kell elősegítenie, hogy az Európai Unió és a tagállamok intézkedéseket hozhassanak a környezet védelmére, és fel tudják mérni azok eredményességét (2).

| 2. | Az Ügynökség 2008-as költségvetése 37,1 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 35,1 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 123 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 116 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2008-as költségvetése 37,1 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 35,1 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 123 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 116 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet 185. cikkének (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje (6). |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladata a szervezeti struktúra felállítása (8) és az, hogy kialakítsa az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló (9) elkészítése szempontjából releváns belső irányítási és kontrollrendszereket, illetve eljárásokat, valamint, hogy biztosítsa a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | 2008-ban az Ügynökség úgy döntött, hogy bérelt helyiségeit felújítja. Az összes becsült költség 147 ezer EUR volt. Ezekre a munkálatokra pályázatot kellett volna kiírni, ehelyett azonban az épület tulajdonosai választottak ki egy céget, s ennek a munkaköltségeit fedezte az Ügynökség. |
| --- | --- |

13.

2008-ban az Ügynökség úgy döntött, hogy bérelt helyiségeit felújítja. Az összes becsült költség 147 ezer EUR volt. Ezekre a munkálatokra pályázatot kellett volna kiírni, ehelyett azonban az épület tulajdonosai választottak ki egy céget, s ennek a munkaköltségeit fedezte az Ügynökség.

EGYÉB SZEMPONTOK

| 14. | A támogatási szerződésekben jobban egyértelműsíteni kellene, hogy a partnerek hogyan számolják el a munkaidőt. A jogosulatlan kifizetések kockázatának mérséklése érdekében világosabban kellene meghatározni a kedvezményezettek számára, hogy milyen arányban számolhatják el a költségeket, valamint egyértelmű összefüggést kellene teremteni az elszámolt költségek és a kivitelezési tervekben szereplő becsült költségek között. |
| --- | --- |

14.

A támogatási szerződésekben jobban egyértelműsíteni kellene, hogy a partnerek hogyan számolják el a munkaidőt. A jogosulatlan kifizetések kockázatának mérséklése érdekében világosabban kellene meghatározni a kedvezményezettek számára, hogy milyen arányban számolhatják el a költségeket, valamint egyértelmű összefüggést kellene teremteni az elszámolt költségek és a kivitelezési tervekben szereplő becsült költségek között.

Ezt a jelentést a Számvevőszék 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Környezetvédelmi Ügynökség (Koppenhága)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Ügynökségnek az 1210/90/EGK tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Környezetvédelmi politika

  A Közösség környezetpolitikájának célja a magas szintű védelem, figyelembe véve ugyanakkor a Közösség különböző régióinak helyzetében mutatkozó különbségeket. Ez a politika az elővigyázatosság és a megelőzés elvén alapul, valamint azon az elven, hogy a környezeti károkat elsődlegesen a forrásuknál kell elhárítani, továbbá a „szennyező fizet” elven. (...) Környezetpolitikája kidolgozása során a Közösség figyelembe veszi a rendelkezésre álló tudományos és műszaki adatokat (...).

  (A Szerződés 174. cikke) | Célkitűzések







  — | Olyan európai környezeti információs és megfigyelőhálózat létrehozása, amely európai szinten látja el objektív, megbízható és összehasonlítható információkkal a Közösséget és a tagállamokat annak érdekében, hogy azok:






  a) | megtehessék a szükséges környezetvédelmi intézkedéseket; |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Ügynökségnek az 1210/90/EGK tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

Környezetvédelmi politika

A Közösség környezetpolitikájának célja a magas szintű védelem, figyelembe véve ugyanakkor a Közösség különböző régióinak helyzetében mutatkozó különbségeket. Ez a politika az elővigyázatosság és a megelőzés elvén alapul, valamint azon az elven, hogy a környezeti károkat elsődlegesen a forrásuknál kell elhárítani, továbbá a „szennyező fizet” elven. (...) Környezetpolitikája kidolgozása során a Közösség figyelembe veszi a rendelkezésre álló tudományos és műszaki adatokat (...).

(A Szerződés 174. cikke)

Célkitűzések

—

Olyan európai környezeti információs és megfigyelőhálózat létrehozása, amely európai szinten látja el objektív, megbízható és összehasonlítható információkkal a Közösséget és a tagállamokat annak érdekében, hogy azok:

a)

megtehessék a szükséges környezetvédelmi intézkedéseket;

| b) | értékelhessék ezeknek az intézkedéseknek az eredményeit; |
| --- | --- |

b)

értékelhessék ezeknek az intézkedéseknek az eredményeit;

| c) | biztosítsák a nyilvánosság megfelelő tájékozottságát a környezeti állapotokról. |
| --- | --- |

c)

biztosítsák a nyilvánosság megfelelő tájékozottságát a környezeti állapotokról.

Feladatok

| — | Biztosítja a hatékony és eredményes környezetpolitika kidolgozásához és megvalósításához szükséges tárgyilagos információt a Közösség és a tagállamok részére. |
| --- | --- |

—

Biztosítja a hatékony és eredményes környezetpolitika kidolgozásához és megvalósításához szükséges tárgyilagos információt a Közösség és a tagállamok részére.

| — | Rögzíti, összeállítja és értékeli a környezet állapotával kapcsolatos adatokat, szakértői jelentéseket készít a Közösség területén belüli környezet minőségéről és terheléséről. |
| --- | --- |

—

Rögzíti, összeállítja és értékeli a környezet állapotával kapcsolatos adatokat, szakértői jelentéseket készít a Közösség területén belüli környezet minőségéről és terheléséről.

| — | Gondoskodik a környezeti adatok európai szintű összehasonlíthatóságáról, és szükség esetén megfelelő eszközökkel ösztönzi a mérési módszerek fokozott összehangolását. |
| --- | --- |

—

Gondoskodik a környezeti adatok európai szintű összehasonlíthatóságáról, és szükség esetén megfelelő eszközökkel ösztönzi a mérési módszerek fokozott összehangolását.

| — | Elősegíti az európai környezeti információk beépítését nemzetközi programokba. |
| --- | --- |

—

Elősegíti az európai környezeti információk beépítését nemzetközi programokba.

| — | Ötévente jelentést tesz közzé a környezet állapotáról, változásairól és a környezeti kilátásokról. |
| --- | --- |

—

Ötévente jelentést tesz közzé a környezet állapotáról, változásairól és a környezeti kilátásokról.

| — | Ösztönzi a környezetvédelmi előrejelző technológiák fejlesztését, az információcserét a környezeti károk megelőzését és csökkentését szolgáló technológiákról, valamint olyan módszerek fejlesztését, amelyek révén felmérhetőek a környezeti károknak, illetve a környezetvédelmi megelőző, védő és helyreállítási intézkedéseknek a költségei. |
| --- | --- |

—

Ösztönzi a környezetvédelmi előrejelző technológiák fejlesztését, az információcserét a környezeti károk megelőzését és csökkentését szolgáló technológiákról, valamint olyan módszerek fejlesztését, amelyek révén felmérhetőek a környezeti károknak, illetve a környezetvédelmi megelőző, védő és helyreállítási intézkedéseknek a költségei.

1.   Igazgatóság:

Összetétele:

| — | a tagállamok egy-egy képviselője, |
| --- | --- |

—

a tagállamok egy-egy képviselője,

| — | a Bizottság két képviselője, |
| --- | --- |

—

a Bizottság két képviselője,

| — | az Európai Parlament által kinevezett két tudományos szakértő. |
| --- | --- |

—

az Európai Parlament által kinevezett két tudományos szakértő.

Feladatok

| — | Jóváhagyja a munkaprogramot és gondoskodik annak végrehajtásáról. |
| --- | --- |

—

Jóváhagyja a munkaprogramot és gondoskodik annak végrehajtásáról.

2.   Igazgató

A Bizottság javaslata alapján az Igazgatóság nevezi ki.

3.   Tudományos bizottság

Környezetvédelmi téren jártas szakértőkből áll.

4.   Külső ellenőrzés:

Környezetvédelmi téren jártas szakértőkből áll.

5.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

37,1 millió EUR

(35,1 millió EUR),

ebből közösségi támogatás:

85 % (82 %)

Létszám 2008. december 31-én

a létszámtervben szereplő álláshelyek száma:

123 (116)

Ebből betöltött: 116 (111), valamint 51 (55) egyéb alkalmazott (szerződéses alkalmazottak és kirendelt tagállami szakértők).

Teljes létszám: 123 (116) fő, amely foglalkoztatási terület szerint a következőképpen oszlik meg:

| — | operatív feladatok: 80 (73) fő, |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 80 (73) fő,

| — | adminisztratív feladatok: 42 (42) fő, |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 42 (42) fő,

| — | vegyes feladatok:1 (1) fő. |
| --- | --- |

—

vegyes feladatok:1 (1) fő.

| — | Közlekedés és klímaváltozás: ideje változtatni (Climate for a transport change). 2007-es TERM-jelentés: közlekedési és környezetvédelmi mutatószámok az EU-ban |
| --- | --- |

—

Közlekedés és klímaváltozás: ideje változtatni (Climate for a transport change). 2007-es TERM-jelentés: közlekedési és környezetvédelmi mutatószámok az EU-ban

| — | A kibocsátáskereskedelmi irányelv alkalmazása az EU tagállamaiban – 2007-es beszámolási év |
| --- | --- |

—

A kibocsátáskereskedelmi irányelv alkalmazása az EU tagállamaiban – 2007-es beszámolási év

| — | Ózon által okozott légszenynyezés Európában 2007 nyarán |
| --- | --- |

—

Ózon által okozott légszenynyezés Európában 2007 nyarán

| — | Az Európai Közösség leltárja az üvegházhatású gázok kibocsátásáról az 1990–2006-os időszakban, a 2008-as leltárjelentéssel együtt |
| --- | --- |

—

Az Európai Közösség leltárja az üvegházhatású gázok kibocsátásáról az 1990–2006-os időszakban, a 2008-as leltárjelentéssel együtt

| — | Az Európai Közösség LRTAP-egyezmény keretében elkészített éves kibocsátási leltárja az 1990–2006-os időszakról |
| --- | --- |

—

Az Európai Közösség LRTAP-egyezmény keretében elkészített éves kibocsátási leltárja az 1990–2006-os időszakról

| — | Üvegházhatású gázkibocsátási tendenciák és előrejelzések Európában 2008-ban |
| --- | --- |

—

Üvegházhatású gázkibocsátási tendenciák és előrejelzések Európában 2008-ban

| — | Európa bioenergetikai potenciáljából származó környezetvédelmi előnyök maximalizálása |
| --- | --- |

—

Európa bioenergetikai potenciáljából származó környezetvédelmi előnyök maximalizálása

| — | Energiaügyi és környezetvédelmi jelentés, 2008 |
| --- | --- |

—

Energiaügyi és környezetvédelmi jelentés, 2008

| — | A NEC-irányelvvel kapcsolatos helyzetjelentés, 2007 |
| --- | --- |

—

A NEC-irányelvvel kapcsolatos helyzetjelentés, 2007

| — | Az Európai Környezetvédelmi Ügynökség a „négyek csoportjában” (Go4) folyamatosan és szorosan együttműködik a Környezetvédelmi Főigazgatósággal, az ESTAT-tal és a Közös Kutatóközponttal a környezetvédelmi kimutatások korszerűsítése érdekében. Az Európai Környezetvédelmi Ügynökség a következő területeken vállal vezető szerepet: éghajlatváltozás, a levegő minősége, vízi és tengeri környezet, biodiverzitás és földhasználat. |
| --- | --- |

—

Az Európai Környezetvédelmi Ügynökség a „négyek csoportjában” (Go4) folyamatosan és szorosan együttműködik a Környezetvédelmi Főigazgatósággal, az ESTAT-tal és a Közös Kutatóközponttal a környezetvédelmi kimutatások korszerűsítése érdekében. Az Európai Környezetvédelmi Ügynökség a következő területeken vállal vezető szerepet: éghajlatváltozás, a levegő minősége, vízi és tengeri környezet, biodiverzitás és földhasználat.

Forrás: az Ügynökségtől származó adatok.

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 13. | Mivel a bérleti szerződés szerint az Ügynökség köteles bármilyen nagyobb építési munkálatra vonatkozóan a bérbeadó jóváhagyását kérni, nyílt eljárás kiírása nem jöhetett szóba. A jövőben az ilyen eseteket a kivételek jegyzékében dokumentáljuk. |
| --- | --- |

13.

Mivel a bérleti szerződés szerint az Ügynökség köteles bármilyen nagyobb építési munkálatra vonatkozóan a bérbeadó jóváhagyását kérni, nyílt eljárás kiírása nem jöhetett szóba. A jövőben az ilyen eseteket a kivételek jegyzékében dokumentáljuk.

| 14. | Az Ügynökség valamennyi konzorcium részére rendszeres iránymutatásokat ad, hogyan számolják el a költségeket. Ezeket az iránymutatásokat felülvizsgáljuk és megfelelően javítjuk. Az Ügynökség további intézkedéseket tesz annak érdekében, hogy az elszámolt költségek és a kivitelezési tervekben szereplő becsült költségek közötti eltérések egyértelműbbek legyenek. |
| --- | --- |

14.

Az Ügynökség valamennyi konzorcium részére rendszeres iránymutatásokat ad, hogyan számolják el a költségeket. Ezeket az iránymutatásokat felülvizsgáljuk és megfelelően javítjuk. Az Ügynökség további intézkedéseket tesz annak érdekében, hogy az elszámolt költségek és a kivitelezési tervekben szereplő becsült költségek közötti eltérések egyértelműbbek legyenek.

---

(1)  HL L 120., 1990.5.11., 1. o.

1

(2)  A táblázat az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete, ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették az Ügynökség pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. május 18-án állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. június 29-én érkezett be. Az Ügynökség végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.eea.europa.eu/about-us/documents/administrativedocuments/eea-accounts-for-the-year-2008/

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/65 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/65

---

JELENTÉS

az Európai Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/13

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS ... | 1–2. | 66 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ... | 3–12. | 66 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13. | 67 |
| Táblázat ... | 68 |
| Az Ügynökség válaszai ... | 70 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS ...

1–2.

66

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ...

3–12.

66

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13.

67

Táblázat ...

68

Az Ügynökség válaszai ...

70

BEVEZETÉS

| 1. | A brüsszeli székhelyű Európai Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökséget (a továbbiakban: „Ügynökség”) a Bizottság 2005. január 14-i 2005/56/EK határozata (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség a Bizottság által meghatározott oktatási, audiovizuális és kulturális programokat irányítja, ideértve technikai jellegű projektek részletes végrehajtását is (2). |
| --- | --- |

1.

A brüsszeli székhelyű Európai Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökséget (a továbbiakban: „Ügynökség”) a Bizottság 2005. január 14-i 2005/56/EK határozata (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség a Bizottság által meghatározott oktatási, audiovizuális és kulturális programokat irányítja, ideértve technikai jellegű projektek részletes végrehajtását is (2).

| 2. | Az Ügynökség 2008-as igazgatási költségvetése 38,2 millió EUR volt, szemben az előző évi költségvetés 36 millió EUR összegével. Az Ügynökség az év végén 362 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben a létszám 301 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2008-as igazgatási költségvetése 38,2 millió EUR volt, szemben az előző évi költségvetés 36 millió EUR összegével. Az Ügynökség az év végén 362 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben a létszám 301 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 58/2003/EK tanácsi rendelet (6) 14. cikke értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladata a szervezeti struktúra felállítása (8) és az, hogy kialakítsa az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes, az Ügynökség számvitelért felelős tisztviselője által összeállítandó végleges beszámoló elkészítése szempontjából releváns belső irányítási és kontrollrendszereket (9), illetve eljárásokat, valamint, hogy biztosítsa a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven és az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | A 2009-re átvitt előirányzatok összege 6,2 millió EUR volt (a költségvetés 16 %-a). Az átvitt kötelezettségvállalás elemzése kimutatta, hogy ezekből az előirányzatokból közel egymillió EUR nem közvetlenül a 2008. évi tevékenységekkel kapcsolatos. A fennálló helyzet nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével. |
| --- | --- |

13.

A 2009-re átvitt előirányzatok összege 6,2 millió EUR volt (a költségvetés 16 %-a). Az átvitt kötelezettségvállalás elemzése kimutatta, hogy ezekből az előirányzatokból közel egymillió EUR nem közvetlenül a 2008. évi tevékenységekkel kapcsolatos. A fennálló helyzet nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökség (Brüsszel)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Ügynökségnek a 2005. január 14-i 2005/56/EK bizottsági határozatban meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban | Tevékenységek és eredmények 2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A Közösség hozzájárul a minőségi oktatás fejlesztéséhez.

  (A Szerződés 149. cikkének (1) bekezdése)

  A Közösség szakképzési politikát folytat.

  (A Szerződés 150. cikkének (1) bekezdése)

  A Közösség hozzájárul a tagállamok kultúrájának virágzásához.

  (A Szerződés 151. cikkének (1) bekezdése)

  A Közösség és a tagállamok biztosítják a közösségi ipar versenyképességéhez szükséges feltételek meglétét.

  (A Szerződés 157. cikkének (1) bekezdése) | Célkitűzések

  Az oktatási, kulturális és iparpolitika keretében számos intézkedésre kerül sor az Európai Unióban az oktatás, a szakképzés, az audiovizuális programok, a kultúra, az ifjúság és az aktív európai polgári tudat (civil részvétel) támogatása érdekében. Az intézkedések fő céljai között szerepel, hogy erősítsék a társadalmi kohéziót és előmozdítsák a versenyképességet, a gazdasági növekedést és az európai népek egyre szorosabb együttműködését.
  Ezek az intézkedések számos különböző közösségi program megvalósítását jelentik.
  Az Ügynökség a közösségi programok egyes elemeinek irányításáért felelős (például: „Egész életen át tartó tanulás”, „Kultúra”, „Cselekvő ifjúság”, „Európa a polgárokért”, „MEDIA”, „Erasmus Mundus” és „Külső együttműködési eszközök”). Ezek vonatkozásában az Ügynökség hajtja végre a közösségi támogatást, kivéve a programértékelést, a stratégiai tanulmányokat és bármilyen más olyan feladatot, amely esetében mérlegelési jogkörrel kell rendelkezni a politikai célok átültetését illetően. | Feladatok







  — | A közösségi programok végrehajtása keretében az Ügynökségre bízott egyes projektek irányítása azok teljes időtartama alatt. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Ügynökségnek a 2005. január 14-i 2005/56/EK bizottsági határozatban meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

Tevékenységek és eredmények 2008-ban

A Közösség hozzájárul a minőségi oktatás fejlesztéséhez.

(A Szerződés 149. cikkének (1) bekezdése)

A Közösség szakképzési politikát folytat.

(A Szerződés 150. cikkének (1) bekezdése)

A Közösség hozzájárul a tagállamok kultúrájának virágzásához.

(A Szerződés 151. cikkének (1) bekezdése)

A Közösség és a tagállamok biztosítják a közösségi ipar versenyképességéhez szükséges feltételek meglétét.

(A Szerződés 157. cikkének (1) bekezdése)

Célkitűzések

Az oktatási, kulturális és iparpolitika keretében számos intézkedésre kerül sor az Európai Unióban az oktatás, a szakképzés, az audiovizuális programok, a kultúra, az ifjúság és az aktív európai polgári tudat (civil részvétel) támogatása érdekében. Az intézkedések fő céljai között szerepel, hogy erősítsék a társadalmi kohéziót és előmozdítsák a versenyképességet, a gazdasági növekedést és az európai népek egyre szorosabb együttműködését.

Ezek az intézkedések számos különböző közösségi program megvalósítását jelentik.

Az Ügynökség a közösségi programok egyes elemeinek irányításáért felelős (például: „Egész életen át tartó tanulás”, „Kultúra”, „Cselekvő ifjúság”, „Európa a polgárokért”, „MEDIA”, „Erasmus Mundus” és „Külső együttműködési eszközök”). Ezek vonatkozásában az Ügynökség hajtja végre a közösségi támogatást, kivéve a programértékelést, a stratégiai tanulmányokat és bármilyen más olyan feladatot, amely esetében mérlegelési jogkörrel kell rendelkezni a politikai célok átültetését illetően.

Feladatok

—

A közösségi programok végrehajtása keretében az Ügynökségre bízott egyes projektek irányítása azok teljes időtartama alatt.

| — | A költségvetés bevételi és kiadási oldalának végrehajtását segítő eszközök alkalmazása, és a Bizottság által átruházott hatáskörben a közösségi programok irányításához szükséges műveletek végrehajtása, különösen azoké, amelyek a támogatások és a szerződések odaítélésére vonatkoznak. |
| --- | --- |

—

A költségvetés bevételi és kiadási oldalának végrehajtását segítő eszközök alkalmazása, és a Bizottság által átruházott hatáskörben a közösségi programok irányításához szükséges műveletek végrehajtása, különösen azoké, amelyek a támogatások és a szerződések odaítélésére vonatkoznak.

| — | A közösségi programok megvalósításához szükséges minden információ összegyűjtése, elemzése és a Bizottsághoz való eljuttatása. |
| --- | --- |

—

A közösségi programok megvalósításához szükséges minden információ összegyűjtése, elemzése és a Bizottsághoz való eljuttatása.

| — | Az európai oktatási információs hálózat („Eurydice”) közösségi szinten történő megvalósítása az információk összegyűjtése, elemzése és terjesztése, valamint tanulmányok és kiadványok készítése céljából. |
| --- | --- |

—

Az európai oktatási információs hálózat („Eurydice”) közösségi szinten történő megvalósítása az információk összegyűjtése, elemzése és terjesztése, valamint tanulmányok és kiadványok készítése céljából.

1.   Irányítóbizottság

Az Európai Bizottság által kinevezett öt tagból áll.

Az Európai Bizottság jóváhagyását követően az irányítóbizottság fogadja el az Ügynökség éves munkatervét. Ezenkívül szintén a bizottság fogadja el az Ügynökség igazgatási költségvetését és éves tevékenységi jelentését.

2.   Igazgató

Az igazgatót az Európai Bizottság nevezi ki.

3.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

4.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés:

1)   Működési költségvetés

488 millió EUR az Ügynökségre bízott, és az Ügynökség által a Bizottság felelősségére végrehajtott közösségi programok, illetve projektek irányítására.

2)   Igazgatási költségvetés

38 millió EUR az Ügynökség, mint független szervezet működtetésére (99,8 % támogatás az Európai Unió általános költségvetéséből).

Létszám 2008. december 31-én:

1)   Ideiglenes alkalmazottak

A létszámtervben szereplő ideiglenes álláshelyek száma: 92.

Ebből betöltött: 85.

2)   Szerződéses alkalmazottak

303 szerződéses alkalmazotti álláshely.

Ebből betöltött: 277.

3)   A teljes létszám: 362

4)   Foglalkoztatási terület szerinti bontásban:

| | Operatív feladatok: 295 |
| --- | --- |

Operatív feladatok: 295

| | Igazgatási feladatok: 65 |
| --- | --- |

Igazgatási feladatok: 65

| | Vegyes: 2 |
| --- | --- |

Vegyes: 2

a)   Tevékenységek és eredmények 2008-ban

| — | Feladatkörével összhangban, valamint a hatékony és eredményes pénzgazdálkodás elvének megfelelően, a Végrehajtó Ügynökség ellátta az oktatási, audiovizuális és kulturális területen a programok új generációja (2007–2013) egyes elemeinek irányítását, ideértve a tanulmányokkal, az országos szervezetekkel és a kiegészítő pályázati kiírásokkal kapcsolatos feladatokat is. Az Ügynökség a 2007-ről áthozott intézkedéseket is végrehajtotta a felsőoktatás és szakképzés terén történő külső együttműködésre vonatkozóan. |
| --- | --- |

—

Feladatkörével összhangban, valamint a hatékony és eredményes pénzgazdálkodás elvének megfelelően, a Végrehajtó Ügynökség ellátta az oktatási, audiovizuális és kulturális területen a programok új generációja (2007–2013) egyes elemeinek irányítását, ideértve a tanulmányokkal, az országos szervezetekkel és a kiegészítő pályázati kiírásokkal kapcsolatos feladatokat is. Az Ügynökség a 2007-ről áthozott intézkedéseket is végrehajtotta a felsőoktatás és szakképzés terén történő külső együttműködésre vonatkozóan.

| — | Ezzel párhuzamosan az Ügynökség továbbra is irányította a folyamatban levő Erasmus Mundus programot (2004–2008) és azokat a feladatokat, amelyeknek a 2006 végén lejáró előző programgeneráció befejezése volt a célja. |
| --- | --- |

—

Ezzel párhuzamosan az Ügynökség továbbra is irányította a folyamatban levő Erasmus Mundus programot (2004–2008) és azokat a feladatokat, amelyeknek a 2006 végén lejáró előző programgeneráció befejezése volt a célja.

| — | Az Ügynökség elmélyítette együttműködését a felügyeletét ellátó főigazgatóságokkal (EAC, INFSO és AIDCO). |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség elmélyítette együttműködését a felügyeletét ellátó főigazgatóságokkal (EAC, INFSO és AIDCO).

b)   A 2008-ban elért eredmények (mutatók)

| — | 34 ajánlattételi felhívást és 3 programozási útmutatót tettek közzé a 2007–2013-as időszak összes programjára vonatkozóan; a pályázatok elbírálását a tervezett menetrendnek megfelelően szervezték meg. Mintegy 3 900 projektet választottak ki támogatásra, és 5 000 szerződést írtak alá (melyek közül 1 100 egyes projektek és kijelölt kedvezményezettek megújítására vonatkozik).
  Közel 7 800 kifizetésre és 5 250 projekt lezárására került sor 2008-ban. |
| --- | --- |

—

34 ajánlattételi felhívást és 3 programozási útmutatót tettek közzé a 2007–2013-as időszak összes programjára vonatkozóan; a pályázatok elbírálását a tervezett menetrendnek megfelelően szervezték meg. Mintegy 3 900 projektet választottak ki támogatásra, és 5 000 szerződést írtak alá (melyek közül 1 100 egyes projektek és kijelölt kedvezményezettek megújítására vonatkozik).

Közel 7 800 kifizetésre és 5 250 projekt lezárására került sor 2008-ban.

| — | A költségvetés-végrehajtási arányszám 99 % volt a kötelezettségvállalási előirányzatok és 97 % a kifizetési előirányzatok esetében (működési költségvetés). |
| --- | --- |

—

A költségvetés-végrehajtási arányszám 99 % volt a kötelezettségvállalási előirányzatok és 97 % a kifizetési előirányzatok esetében (működési költségvetés).

| — | 9 tender/beszerzési pályázat meghirdetésére került sor tanulmányok készíttetése és szolgáltatások biztosítása érdekében. |
| --- | --- |

—

9 tender/beszerzési pályázat meghirdetésére került sor tanulmányok készíttetése és szolgáltatások biztosítása érdekében.

| — | Számos egyszerűsítési intézkedést hajtottak végre a kedvezményezetteket érintő irányítási folyamatok és eljárások javítása, valamint a belső munkafolyamatok összehangolása és gyorsítása érdekében. Ilyen egyszerűsítés különösen a határozat alapján történő szerződéskötés, az átalányösszegű kifizetések bevezetése, valamint az ajánlatok elektronikus úton történő benyújtása. |
| --- | --- |

—

Számos egyszerűsítési intézkedést hajtottak végre a kedvezményezetteket érintő irányítási folyamatok és eljárások javítása, valamint a belső munkafolyamatok összehangolása és gyorsítása érdekében. Ilyen egyszerűsítés különösen a határozat alapján történő szerződéskötés, az átalányösszegű kifizetések bevezetése, valamint az ajánlatok elektronikus úton történő benyújtása.

| — | 2008-ban elindították az európai Eurydice részleg irányításának 2008.9.1-jén esedékes átvétele érdekében szükséges munkaerő-toborzást. |
| --- | --- |

—

2008-ban elindították az európai Eurydice részleg irányításának 2008.9.1-jén esedékes átvétele érdekében szükséges munkaerő-toborzást.

| — | Kommunikációs tevékenységeket folytattak az Ügynökség felügyeletét ellátó főigazgatóságok által elindított kommunikációs kezdeményezésekkel összhangban; 2008-ban számos projektindító ülést és négy információs napot tartottak. |
| --- | --- |

—

Kommunikációs tevékenységeket folytattak az Ügynökség felügyeletét ellátó főigazgatóságok által elindított kommunikációs kezdeményezésekkel összhangban; 2008-ban számos projektindító ülést és négy információs napot tartottak.

| — | 200 ellenőrzés lezárására került sor, míg 2008-ban 93 új ellenőrzést terveztek meg és indítottak el. |
| --- | --- |

—

200 ellenőrzés lezárására került sor, míg 2008-ban 93 új ellenőrzést terveztek meg és indítottak el.

Forrás: az Ügynökségtől származó adatok.

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 13. | A 2009-re átvitt előirányzatok összege 6,2 millió EUR volt (a költségvetés 16 %-a), amely 2008-hoz képest 4 %-os csökkenést jelent.
  Ezen előirányzatok közé tartoznak olyan, 2009-ben zajló tevékenységek, amelyek előkészítése már 2008-ban elkezdődött.
  Az Ügynökség tovább dolgozik az átvitt előirányzatok mennyiségének csökkentésén. |
| --- | --- |

13.

A 2009-re átvitt előirányzatok összege 6,2 millió EUR volt (a költségvetés 16 %-a), amely 2008-hoz képest 4 %-os csökkenést jelent.

Ezen előirányzatok közé tartoznak olyan, 2009-ben zajló tevékenységek, amelyek előkészítése már 2008-ban elkezdődött.

Az Ügynökség tovább dolgozik az átvitt előirányzatok mennyiségének csökkentésén.

---

(1)  HL L 24., 2005.1.27., 35. o.

1

(2)  A táblázat az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 11., 2003.1.16., 5. o.

6

(7)  A 2004. szeptember 21-i 1653/2004/EK bizottsági rendelet 25. cikke (HL L 297., 2004.9.22., 6. o.).

7

(8)  Az 1653/2004/EK bizottsági rendelet 29. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 651/2008/EK bizottsági rendelettel (HL L 181, 2008.7.10., 15. o.) módosított 1653/2004/EK bizottsági rendelet VI. címének 1. fejezete tartalmazza.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. május 7-én állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. június 16-án érkezett be. Az Ügynökség végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.europa.eu/agencies/executive_agencies/eacea/index_en.htm

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/71 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/71

---

JELENTÉS

a Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Ügynöksége 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/14

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 72 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 72 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13. | 73 |
| EGYÉB SZEMPONTOK... | 14. | 73 |
| Táblázat... | 74 |
| Az Ügynökség válaszai... | 76 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

72

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

72

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13.

73

EGYÉB SZEMPONTOK...

14.

73

Táblázat...

74

Az Ügynökség válaszai...

76

BEVEZETÉS

| 1. | A Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Ügynökségét (a továbbiakban: Ügynökség), amelynek székhelye Brüszszelben van, a Bizottság 2006. október 26-i 2007/60/EK határozata (1) alapján hozták létre, amelyet a 2008/593/EK bizottsági határozat (2) módosított. Az Ügynökség a 2006. november 1-jével kezdődő és 2015. december 31-ével végződő időszakra jött létre abból a célból, hogy a transzeurópai közlekedési hálózatra vonatkozó közösségi intézkedéseket irányítsa. Pénzügyi függetlenségét 2008. április 15-ével nyerte el (3). |
| --- | --- |

1.

A Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Ügynökségét (a továbbiakban: Ügynökség), amelynek székhelye Brüszszelben van, a Bizottság 2006. október 26-i 2007/60/EK határozata (1) alapján hozták létre, amelyet a 2008/593/EK bizottsági határozat (2) módosított. Az Ügynökség a 2006. november 1-jével kezdődő és 2015. december 31-ével végződő időszakra jött létre abból a célból, hogy a transzeurópai közlekedési hálózatra vonatkozó közösségi intézkedéseket irányítsa. Pénzügyi függetlenségét 2008. április 15-ével nyerte el (3).

| 2. | Az Ügynökség 2008-as költségvetése 5,2 millió EUR-t tett ki, és az év végén 67 alkalmazottat foglalkoztatott. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2008-as költségvetése 5,2 millió EUR-t tett ki, és az év végén 67 alkalmazottat foglalkoztatott.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (4), amely a 2008. április 15-től2008. december 31-ig terjedő időszakra vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (5) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (6) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 58/2003/EK tanácsi rendelet (7) 14. cikke értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (8). Az igazgató feladata a szervezeti struktúra felállítása (9) és az, hogy kialakítsa az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló elkészítése szempontjából releváns belső irányítási és kontrollrendszereket, illetve eljárásokat (10), valamint hogy biztosítsa a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (11) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (12) minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökségnek a 2008. április 15-től2008. december 31-ig terjedő időszakra vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | Több költségvetési kötelezettségvállalás esetében nem volt teljesen indokolt az előirányzatok átvitele 2008-ra. Az Ügynökségnek biztosítania kellene, hogy minden olyan előzetes kötelezettségvállalás, amelynek nem felel meg jogi kötelezettségvállalás, év végéig megszűnjék. |
| --- | --- |

13.

Több költségvetési kötelezettségvállalás esetében nem volt teljesen indokolt az előirányzatok átvitele 2008-ra. Az Ügynökségnek biztosítania kellene, hogy minden olyan előzetes kötelezettségvállalás, amelynek nem felel meg jogi kötelezettségvállalás, év végéig megszűnjék.

EGYÉB SZEMPONTOK

| 14. | A 2008-as felvételi tervben 99-en szerepeltek, ebből 32 ideiglenes alkalmazott, 67 pedig szerződéses alkalmazott. 2008 év végéig az Ügynökség azonban csak 68 %-ban teljesítette felvételi tervét, s így 67-en álltak az alkalmazásában (23 ideiglenes, illetve 44 szerződéses alkalmazott). Az Ügynökség 2009-ben javítson programozásán, és csökkentse munkaerő-felvételi elmaradását (32 üres álláshely). Az, hogy 2008-ban csak részlegesen tudta teljesíteni felvételi tervét, veszélyeztetheti az Ügynökség feladatainak és céljainak időben és szabályosan történő teljesülését. |
| --- | --- |

14.

A 2008-as felvételi tervben 99-en szerepeltek, ebből 32 ideiglenes alkalmazott, 67 pedig szerződéses alkalmazott. 2008 év végéig az Ügynökség azonban csak 68 %-ban teljesítette felvételi tervét, s így 67-en álltak az alkalmazásában (23 ideiglenes, illetve 44 szerződéses alkalmazott). Az Ügynökség 2009-ben javítson programozásán, és csökkentse munkaerő-felvételi elmaradását (32 üres álláshely). Az, hogy 2008-ban csak részlegesen tudta teljesíteni felvételi tervét, veszélyeztetheti az Ügynökség feladatainak és céljainak időben és szabályosan történő teljesülését.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Ügynöksége (Brüsszel)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Ügynökségnek a 2006. október 26-i 2007/60/EK bizottsági határozatban meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban | Termékek és szolgáltatások |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A Közösség hozzájárul a transzeurópai hálózatok létrehozatalához és fejlesztéséhez a közlekedés területén.
  A Közösség fellépésének az a célja, hogy elősegítse a nemzeti hálózatok összekapcsolódását és átjárhatóságát, valamint a hálózatokhoz történő hozzáférést.
  A Közösség iránymutatás-csomagot dolgoz ki, amely a transzeurópai hálózatok területén a tervezett intézkedések célkitűzéseire, prioritásaira és főbb vonalaira vonatkozik; ezek az iránymutatások közös érdekű projekteket határoznak meg.
  A Közösség végrehajt minden olyan intézkedést, amely a hálózatok átjárhatóságának biztosításához szükséges.
  A közösségi fellépések támogathatják – különösen megvalósíthatósági tanulmányok, hitelgaranciák vagy kamattámogatások formájában – a tagállamok által támogatott közös érdekű projekteket; a Közösség emellett a Kohéziós Alapon keresztül hozzájárulhat a közlekedési infrastruktúra területén egyedi projektek finanszírozásához a tagállamokban.
  A Közösség tevékenységei során figyelembe kell venni a projektek potenciális gazdasági életképességét.
  A Közösség határozhat úgy, hogy együttműködik harmadik országokkal a közös érdekű projektek előmozdítása és a hálózatok átjárhatóságának biztosítása érdekében.

  (A Szerződés 154–155. cikke) | Célkitűzések

  A TEN-T Végrehajtó Ügynökségének feladata a Bizottság TEN-T programjának pénzügyi és technikai végrehajtása. Szerepe szerint kisebb költség mellett javítja a TEN-T megvalósításának hatékonyságát; erősíti a TEN-T és a szakértői közösség közti kapcsolatokat; magas szintű szaktudást mozgósít, és megkönnyíti az e területen képzett személyzet felvételét; gondoskodik az egyéb közösségi eszközökkel való koordináció javításáról; egyszerűbbé és rugalmasabbá teszi a TEN-T végrehajtását; növeli a TEN-T területén folytatott közösségi fellépés ismertségét; valamint általános értéknövelő hatást fejt ki a TEN-T program irányítása során. | Feladatok







  a) | Gondoskodik a TEN-T költségvetéséből társfinanszírozott projektek és rendezvények szakmai és pénzügyi irányításáról. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Ügynökségnek a 2006. október 26-i 2007/60/EK bizottsági határozatban meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

Termékek és szolgáltatások

A Közösség hozzájárul a transzeurópai hálózatok létrehozatalához és fejlesztéséhez a közlekedés területén.

A Közösség fellépésének az a célja, hogy elősegítse a nemzeti hálózatok összekapcsolódását és átjárhatóságát, valamint a hálózatokhoz történő hozzáférést.

A Közösség iránymutatás-csomagot dolgoz ki, amely a transzeurópai hálózatok területén a tervezett intézkedések célkitűzéseire, prioritásaira és főbb vonalaira vonatkozik; ezek az iránymutatások közös érdekű projekteket határoznak meg.

A Közösség végrehajt minden olyan intézkedést, amely a hálózatok átjárhatóságának biztosításához szükséges.

A közösségi fellépések támogathatják – különösen megvalósíthatósági tanulmányok, hitelgaranciák vagy kamattámogatások formájában – a tagállamok által támogatott közös érdekű projekteket; a Közösség emellett a Kohéziós Alapon keresztül hozzájárulhat a közlekedési infrastruktúra területén egyedi projektek finanszírozásához a tagállamokban.

A Közösség tevékenységei során figyelembe kell venni a projektek potenciális gazdasági életképességét.

A Közösség határozhat úgy, hogy együttműködik harmadik országokkal a közös érdekű projektek előmozdítása és a hálózatok átjárhatóságának biztosítása érdekében.

(A Szerződés 154–155. cikke)

Célkitűzések

A TEN-T Végrehajtó Ügynökségének feladata a Bizottság TEN-T programjának pénzügyi és technikai végrehajtása. Szerepe szerint kisebb költség mellett javítja a TEN-T megvalósításának hatékonyságát; erősíti a TEN-T és a szakértői közösség közti kapcsolatokat; magas szintű szaktudást mozgósít, és megkönnyíti az e területen képzett személyzet felvételét; gondoskodik az egyéb közösségi eszközökkel való koordináció javításáról; egyszerűbbé és rugalmasabbá teszi a TEN-T végrehajtását; növeli a TEN-T területén folytatott közösségi fellépés ismertségét; valamint általános értéknövelő hatást fejt ki a TEN-T program irányítása során.

Feladatok

a)

Gondoskodik a TEN-T költségvetéséből társfinanszírozott projektek és rendezvények szakmai és pénzügyi irányításáról.

| b) | Összegyűjti, elemzi és továbbítja a Bizottságnak az összes olyan információt, amely a TEN-T végrehajtásához és programozásához szükséges. |
| --- | --- |

b)

Összegyűjti, elemzi és továbbítja a Bizottságnak az összes olyan információt, amely a TEN-T végrehajtásához és programozásához szükséges.

| c) | Szakmai támogatást nyújt a projektgazdának, valamint a TEN-T projektekhez tartozó hitelgarancia-eszköz kezeléséért felelős pénzügyi intézménynek. |
| --- | --- |

c)

Szakmai támogatást nyújt a projektgazdának, valamint a TEN-T projektekhez tartozó hitelgarancia-eszköz kezeléséért felelős pénzügyi intézménynek.

| d) | A Bizottság igényeinek megfelelően a Bizottságnak szakmai és adminisztratív támogatást nyújt.
  A TENT-T kapcsán a politikaalkotási és intézményi feladatokat továbbra is a kapcsolódó főigazgatóság, a DG TREN látja el. |
| --- | --- |

d)

A Bizottság igényeinek megfelelően a Bizottságnak szakmai és adminisztratív támogatást nyújt.

A TENT-T kapcsán a politikaalkotási és intézményi feladatokat továbbra is a kapcsolódó főigazgatóság, a DG TREN látja el.

1.   Irányítóbizottság

A Hatóság tevékenységeit irányítóbizottság felügyeli, amely jelenleg öt tagból és egy megfigyelőből áll. Az irányítóbizottság tagjait két évre nevezik ki. Az irányítóbizottság elvileg évente négyszer találkozik. Bizonyos intézkedések és döntések csak úgy hajthatók végre, ha azokat előzőleg jóváhagyja. Ilyenek például a következők: az adminisztratív költségvetés, a létszámterv, a munkaterv, az éves tevékenységi jelentés, az összes bevételt és kiadást tartalmazó előzetes beszámoló, a külső értékelésről szóló jelentés, valamint számos külön szabály és intézkedés elfogadása stb. Több más eljárás esetén a bizottságot tájékoztatják. Kivételes és sürgős esetekben a döntéshozatal írásos eljárással történik.

2.   gazgató

Az igazgatót az Európai Bizottság nevezi ki, öt évre.

3.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

4.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

| A) | A 2007–2013-as pénzügyi terv keretében a TEN-T program költségvetése 8,0 milliárd EUR (amelyet 100 %-ban az Európai Unió általános költségvetése fedez).
  A 2000–2006-os pénzügyi tervhez kapcsolódóan fennálló kötelezettségvállalások összege 780 millió EUR.
  A tevékenységi költségvetést az Ügynökség a Bizottság felelőssége mellett hajtja végre. |
| --- | --- |

A)

A 2007–2013-as pénzügyi terv keretében a TEN-T program költségvetése 8,0 milliárd EUR (amelyet 100 %-ban az Európai Unió általános költségvetése fedez).

A 2000–2006-os pénzügyi tervhez kapcsolódóan fennálló kötelezettségvállalások összege 780 millió EUR.

A tevékenységi költségvetést az Ügynökség a Bizottság felelőssége mellett hajtja végre.

| B) | Az adminisztratív költségvetés 5,2 millió EUR-t tesz ki (100 %-ban közösségi hozzájárulás), az Ügynökség ezzel önállóan rendelkezik. |
| --- | --- |

B)

Az adminisztratív költségvetés 5,2 millió EUR-t tesz ki (100 %-ban közösségi hozzájárulás), az Ügynökség ezzel önállóan rendelkezik.

Létszám 2008. december 31-én

Ideiglenes alkalmazotti álláshelyek:

| | A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 32, ebből betöltött: 23 (72 %). |
| --- | --- |

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 32, ebből betöltött: 23 (72 %).

| | Szerződéses alkalmazottak számára fenntartott álláshelyek: 67, ebből betöltött: 44 (66 %). |
| --- | --- |

Szerződéses alkalmazottak számára fenntartott álláshelyek: 67, ebből betöltött: 44 (66 %).

A teljes létszám: 99 (ebből betöltött: 67)

amely foglalkozási terület szerint a következőképpen oszlik el:

| a) | operatív feladatok: 61 (ebből betöltött: 44); |
| --- | --- |

a)

operatív feladatok: 61 (ebből betöltött: 44);

| b) | adminisztratív feladatok: 38 (ebből betöltött: 23). |
| --- | --- |

b)

adminisztratív feladatok: 38 (ebből betöltött: 23).

2008 első negyedévében a DG TREN részéről megtörtént az akták átadása az Ügynökségnek, amely így felelőssé vált 390 aktáért, melyek keretében a folyamatban lévő kötelezettségvállalások 780 millió EUR-t, a 138 kifizetési kérelem pedig 238 millió EUR-t tett ki. Hátramaradt továbbá körülbelül 100 módosítás elvégzése a lezáratlan határozatoknál.

Noha abban az időben hivatalosan nem tartozott a feladatai közé, és a tervekben sem szerepelt, az Ügynökség a DG TREN erőforrásainak szűkössége miatt kiegészítő feladatokat is végzett. Ilyen volt az, hogy részt vett a TEN-T közösségi érdekű projektjeire kiírt 2008-as ajánlattételi felhívás értékelésében, illetve ahhoz logisztikai támogatást nyújtott; valamint a 2007-es ajánlattételi felhívás során előkészítette a DG TREN-nél zajló kiválasztási eljárást, és részt vett a 139 finanszírozási határozat kedvezményezettjeivel folytatott tárgyalásokon.

Megbízásának módosítását követően az Ügynökség felel a TEN-T 2007–2013-as pénzügyi tervhez kapcsolódó költségvetéséért (a globális finanszírozási összeg 8 milliárd EUR). Egy megállapodás értelmében az Ügynökség feladata – a DG TREN-nel együttműködésben – a 2007-es éves határozatok előkészítése, valamint hozzájárul a többéves határozatokhoz is. A gyakorlatban az Ügynökség vezető szerepet töltött be számos többéves határozat előkészítésében. Az Ügynökség előkészítette továbbá az ezekhez tartozó összes finanszírozási kötelezettségvállalást is. A beszámolási időszak végére mind a 139 határozat elfogadásra került, és az ehhez rendelkezésre álló keret 100 %-ának felhasználásával kifizették a 2007-es, illetve 2008-as részösszegekhez tartozó előfinanszírozások 80 %-át.

Forrás: az Ügynökségtől származó adatok.

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 13. | Az Ügynökség egyetért a Számvevőszék észrevételével, miszerint néhány előirányzat átvitele nem volt teljesen indokolt. Ennek oka az Ügynökség függetlenségének első évében tapasztalt nagy munkateher volt. Az Ügynökség létrehozza a szükséges eljárásokat annak érdekében, hogy ez 2009 végén ne fordulhasson elő. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség egyetért a Számvevőszék észrevételével, miszerint néhány előirányzat átvitele nem volt teljesen indokolt. Ennek oka az Ügynökség függetlenségének első évében tapasztalt nagy munkateher volt. Az Ügynökség létrehozza a szükséges eljárásokat annak érdekében, hogy ez 2009 végén ne fordulhasson elő.

| 14. | A vártnál alacsonyabb felvételi arány 2008 végén főként annak volt köszönhető, hogy késve hagyták jóvá az Ügynökség mandátumának meghosszabbítását. Az Ügynökségnek az a véleménye, hogy ez a késedelem nem volt döntő hatással feladatainak és célkitűzéseinek teljesítésére, mivel bizonyos feladatok és felelősségek a meghosszabbított mandátumhoz kapcsolódtak, és átvitelükre is csak a tervezettnél később került sor. Az Ügynökség célja, hogy 2009-ig betöltse a jelenleg üres álláshelyeket. |
| --- | --- |

14.

A vártnál alacsonyabb felvételi arány 2008 végén főként annak volt köszönhető, hogy késve hagyták jóvá az Ügynökség mandátumának meghosszabbítását. Az Ügynökségnek az a véleménye, hogy ez a késedelem nem volt döntő hatással feladatainak és célkitűzéseinek teljesítésére, mivel bizonyos feladatok és felelősségek a meghosszabbított mandátumhoz kapcsolódtak, és átvitelükre is csak a tervezettnél később került sor. Az Ügynökség célja, hogy 2009-ig betöltse a jelenleg üres álláshelyeket.

---

(1)  HL L 32., 2007.2.6., 88. o.

1

(2)  HL L 190., 2008.7.18., 35. o.

2

(3)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a táblázat foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

3

táblázat

(4)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

4

(5)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cashflow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete, ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

5

(6)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

6

(7)  HL L 11., 2003.1.16., 1. o.

7

(8)  A 2004. szeptember 21-i 1653/2004/EK bizottsági rendelet (HL L 297., 2004.9.22., 6. o.) 25. cikke.

8

(9)  Az 1653/2004/EK bizottsági rendelet 29. cikke.

9

(10)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 651/2008/EK bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 15. o.) módosított 1653/2004/EK bizottsági rendelet VI. címének 1. fejezete tartalmazza.

10

(11)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

11

(12)  A végleges éves beszámolót 2009. június 25-én állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. június 29-én érkezett be. Az Ügynökség végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://tentea.ec.europa.eu/en/about_us/mission_introduction/key_documents.htm

12

Európai Unió Hivatalos Lapjában

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/77 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/77

---

JELENTÉS

a Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Ügynökség 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/15

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 78 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 78 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13. | 79 |
| Táblázat... | 80 |
| Az Ügynökség válaszai... | 82 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

78

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

78

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13.

79

Táblázat...

80

Az Ügynökség válaszai...

82

BEVEZETÉS

| 1. | A brüsszeli székhelyű Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Ügynökség (a továbbiakban: Ügynökség) a korábbi Intelligens Energiával Foglalkozó Végrehajtó Ügynökség (IEEA). Az Ügynökség feladatkörét és működési idejét megváltoztatták a 2003. december 23-i 2004/20/EK határozatot (1) módosító 2007. május 31-i 2007/372/EK bizottsági határozat (2) értelmében. Az Ügynökség a 2004. január 1-jével kezdődő és 2015. december 31-ével végződő időszakra jött létre abból a célból, hogy az energiaügyekre, a vállalkozásra és innovációra, valamint a fenntartható árufuvarozásra vonatkozó közösségi intézkedéseket irányítsa (3). |
| --- | --- |

1.

A brüsszeli székhelyű Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Ügynökség (a továbbiakban: Ügynökség) a korábbi Intelligens Energiával Foglalkozó Végrehajtó Ügynökség (IEEA). Az Ügynökség feladatkörét és működési idejét megváltoztatták a 2003. december 23-i 2004/20/EK határozatot (1) módosító 2007. május 31-i 2007/372/EK bizottsági határozat (2) értelmében. Az Ügynökség a 2004. január 1-jével kezdődő és 2015. december 31-ével végződő időszakra jött létre abból a célból, hogy az energiaügyekre, a vállalkozásra és innovációra, valamint a fenntartható árufuvarozásra vonatkozó közösségi intézkedéseket irányítsa (3).

| 2. | Az Ügynökség 2008-as költségvetése 11,5 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 6,9 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 131 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 69 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2008-as költségvetése 11,5 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 6,9 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 131 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 69 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (4), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (5) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (6) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 58/2003/EK tanácsi rendelet (7) 14. cikke értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (8). Az igazgató feladatai közé tartozik (9) a szervezeti struktúra felállítása; azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló készül (10); valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (11) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (12) minden lényegi szempontból híven és az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | 2008 októberében a 14,8 millió EUR összegű eredeti költségvetést 3,3 millió EUR-val csökkentették (13). Az eredeti költségvetés módosításaira elsősorban azért került sor, mert késedelmek mutatkoztak az alkalmazottak felvételében, valamint kisebb mértékben azért, mert a kiküldetések tervezett számára vonatkozó előrejelzések módosultak, és az épületbérleti költségek a vártnál alacsonyabbak voltak. |
| --- | --- |

13.

2008 októberében a 14,8 millió EUR összegű eredeti költségvetést 3,3 millió EUR-val csökkentették (13). Az eredeti költségvetés módosításaira elsősorban azért került sor, mert késedelmek mutatkoztak az alkalmazottak felvételében, valamint kisebb mértékben azért, mert a kiküldetések tervezett számára vonatkozó előrejelzések módosultak, és az épületbérleti költségek a vártnál alacsonyabbak voltak.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Ügynökség (Brüsszel)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Ügynökségnek a 2007/372/EK bizottsági határozattal módosított 2004/20/EK bizottsági határozatban meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Tevékenységek és szolgáltatások 2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. | A Közösség környezeti politikája hozzájárul a környezet minőségének megőrzéséhez, megóvásához és javításához; az emberi egészség védelméhez; a természeti erőforrások körültekintő és ésszerű hasznosításához; valamint a regionális vagy világméretű környezeti problémák leküzdésére irányuló nemzetközi szintű intézkedések ösztönzéséhez.

  (A Szerződés 174. cikke) |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Ügynökségnek a 2007/372/EK bizottsági határozattal módosított 2004/20/EK bizottsági határozatban meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Tevékenységek és szolgáltatások 2008-ban

1.

A Közösség környezeti politikája hozzájárul a környezet minőségének megőrzéséhez, megóvásához és javításához; az emberi egészség védelméhez; a természeti erőforrások körültekintő és ésszerű hasznosításához; valamint a regionális vagy világméretű környezeti problémák leküzdésére irányuló nemzetközi szintű intézkedések ösztönzéséhez.

(A Szerződés 174. cikke)

| 2. | A Közösség iparpolitikája biztosítja a közösségi ipar versenyképességéhez szükséges feltételek meglétét oly módon, hogy felgyorsítja az ipar alkalmazkodását a strukturális változásokhoz, ösztönzi egy olyan környezet kialakítását, amely kedvez a kezdeményezéseknek, illetve a vállalkozások és a közöttük lévő együttműködés fejlesztésének, valamint elősegíti az innovációs, kutatási és technológiafejlesztési politikákban rejlő ipari lehetőségek jobb kihasználását. A tagállamok a Bizottsággal kapcsolatot tartva konzultálnak egymással és, amennyiben szükséges, összehangolják fellépésüket. A Bizottság megtehet minden hasznos kezdeményezést az összehangolás előmozdítása érdekében.

  (A Szerződés 157. cikke) |
| --- | --- |

2.

A Közösség iparpolitikája biztosítja a közösségi ipar versenyképességéhez szükséges feltételek meglétét oly módon, hogy felgyorsítja az ipar alkalmazkodását a strukturális változásokhoz, ösztönzi egy olyan környezet kialakítását, amely kedvez a kezdeményezéseknek, illetve a vállalkozások és a közöttük lévő együttműködés fejlesztésének, valamint elősegíti az innovációs, kutatási és technológiafejlesztési politikákban rejlő ipari lehetőségek jobb kihasználását. A tagállamok a Bizottsággal kapcsolatot tartva konzultálnak egymással és, amennyiben szükséges, összehangolják fellépésüket. A Bizottság megtehet minden hasznos kezdeményezést az összehangolás előmozdítása érdekében.

(A Szerződés 157. cikke)

| 3. | A közös közlekedéspolitika meghatározza a valamely tagállam területére irányuló vagy onnan kiinduló, illetve egy vagy több tagállam területén áthaladó nemzetközi közlekedésre alkalmazandó közös szabályokat. Meghatározza továbbá azokat a feltételeket, amelyek mellett valamely tagállamban egy ott nem honos fuvarozó szállítási szolgáltatásokat végezhet, illetve meghatározza a közlekedés biztonságát javító intézkedéseket.

  (71. cikk (1) bekezdés és 80. cikk (2) bekezdés) |
| --- | --- |

3.

A közös közlekedéspolitika meghatározza a valamely tagállam területére irányuló vagy onnan kiinduló, illetve egy vagy több tagállam területén áthaladó nemzetközi közlekedésre alkalmazandó közös szabályokat. Meghatározza továbbá azokat a feltételeket, amelyek mellett valamely tagállamban egy ott nem honos fuvarozó szállítási szolgáltatásokat végezhet, illetve meghatározza a közlekedés biztonságát javító intézkedéseket.

(71. cikk (1) bekezdés és 80. cikk (2) bekezdés)

Célkitűzések

A növekedést és foglalkoztatást célzó lisszaboni stratégia keretében az Európai Unió intézkedéseket hozott a versenyképesség és az innováció előmozdítása és fejlesztése érdekében. Ezen intézkedések magukban foglalják a versenyképességi és innovációs keretprogram (CIP) 2007–2013 létrehozását (1639/2006/EK határozat), mindenekelőtt az Intelligens Energia – Európa (IEE) és a Vállalkozási és innovációs programmal (EIP). Az intézkedések közé tartozik még a Marco Polo (MP) program is (1692/2006/EK rendelet).

Az intézkedések fő célkitűzései a következők: a vállalkozások, különösen a kkv-k versenyképességének előmozdítása; az innováció minden formájának támogatása, ideértve az ökoinnováció támogatását is; valamint az energiahatékonyság és az új és megújuló energiaforrások támogatása valamennyi ágazatban, ideértve a közlekedést is.

Ezen közösségi programok vonatkozásában az Ügynökség felelős a közösségi támogatással kapcsolatos feladatok végrehajtásáért – kivéve a programértékelést, a jogszabályok monitorozását, a stratégiai tanulmányokat, valamint bármely más olyan intézkedést, amely az Európai Bizottság kizárólagos hatáskörébe tartozik.

Feladatok

Azon közösségi programok megvalósításával kapcsolatban, amelyek esetében a feladatokat a Bizottság az Ügynökségre átruházta 2008-ban:

| — | Az egyes projektek életciklusa során minden projektszakasz irányítása. |
| --- | --- |

—

Az egyes projektek életciklusa során minden projektszakasz irányítása.

| — | A költségvetés végrehajtásához szükséges eszközök elfogadása, és a Bizottság által átruházott hatáskörben a közösségi programok irányításához szükséges műveletek végrehajtása, különösen azoké, amelyek a támogatások és a szerződések odaítélésére vonatkoznak. |
| --- | --- |

—

A költségvetés végrehajtásához szükséges eszközök elfogadása, és a Bizottság által átruházott hatáskörben a közösségi programok irányításához szükséges műveletek végrehajtása, különösen azoké, amelyek a támogatások és a szerződések odaítélésére vonatkoznak.

| — | A közösségi programok megvalósításának irányításához, valamint a programok közötti összhang és az egymást erősítő hatások fokozásához szükséges minden információ összegyűjtése, elemzése és a Bizottsághoz való eljuttatása. |
| --- | --- |

—

A közösségi programok megvalósításának irányításához, valamint a programok közötti összhang és az egymást erősítő hatások fokozásához szükséges minden információ összegyűjtése, elemzése és a Bizottsághoz való eljuttatása.

| — | A Vállalkozási és innovációs program (EIP) tekintetében az Ügynökség feladata az Enterprise Europe hálózat projektjeinek irányítása és a hálózati tevékenységek ösztönzése, ökoinnovációs kísérleti és piaci bevezetést célzó projektek, valamint magas fokon szabványosított innovációs fellépések irányítása (IP Base projekt). |
| --- | --- |

—

A Vállalkozási és innovációs program (EIP) tekintetében az Ügynökség feladata az Enterprise Europe hálózat projektjeinek irányítása és a hálózati tevékenységek ösztönzése, ökoinnovációs kísérleti és piaci bevezetést célzó projektek, valamint magas fokon szabványosított innovációs fellépések irányítása (IP Base projekt).

1.   Irányítóbizottság

Az Európai Bizottság által kinevezett öt tagból áll. Az Európai Bizottság jóváhagyását követően az irányítóbizottság fogadja el az Ügynökség éves munkatervét. Ezenkívül szintén a bizottság fogadja el az Ügynökség igazgatási költségvetését és éves tevékenységi jelentését.

2.   Igazgató

Az igazgatót az Európai Bizottság nevezi ki.

3.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

4.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés:

| A) | 204,8 (137,3) millió EUR (100 % az Európai Unió általános költségvetéséből; ebből 55,8 (63,8) millió EUR az IEE számára; 27,9 (0,0) millió EUR ökoinnovációs célokra; 38,3 (0,0) millió EUR a Marco Polo program számára és 82,8 (73,5) millió EUR az EIP számára. A működési költségvetést az Ügynökség a Bizottság felelőssége mellett hajtja végre.) |
| --- | --- |

A)

204,8 (137,3) millió EUR (100 % az Európai Unió általános költségvetéséből; ebből 55,8 (63,8) millió EUR az IEE számára; 27,9 (0,0) millió EUR ökoinnovációs célokra; 38,3 (0,0) millió EUR a Marco Polo program számára és 82,8 (73,5) millió EUR az EIP számára. A működési költségvetést az Ügynökség a Bizottság felelőssége mellett hajtja végre.)

| B) | 11,5 (6,9) millió EUR (a Közösség hozzájárulása: 100 %) az igazgatási költségvetésre, amelynek tekintetében az Ügynökség önállóan jár el. |
| --- | --- |

B)

11,5 (6,9) millió EUR (a Közösség hozzájárulása: 100 %) az igazgatási költségvetésre, amelynek tekintetében az Ügynökség önállóan jár el.

Létszám 2008. december 31-én

Ideiglenes álláshelyek: 36 (35) állás a létszámtervben, ebből betöltött: 27 (22).

Szerződéses alkalmazottak: 108 (77) tervezett álláshely, ebből betöltött: 104 (47).

A teljes létszám: 131 (69),

amely foglalkozási terület szerint a következőképpen oszlik meg:

| a) | operatív feladatok:
  110 (54) |
| --- | --- |

a)

operatív feladatok:

110 (54)

| b) | adminisztratív feladatok:
  21 (15). |
| --- | --- |

b)

adminisztratív feladatok:

21 (15).

Az Intelligens Energia – Európa (IEE) programmal kapcsolatban az Ügynökség 409 folyamatban lévő IEE projektet monitorozott és 73 új, a 2007-es pályázati felhíváshoz kapcsolódó támogatási megállapodást írt alá. A 2008-as kiírással kapcsolatban az Ügynökség a 342 benyújtott pályázatból 54 projektet választott ki. A pályázati felhívást az Ügynökség az IEE honlapján és elektronikus hírértesítőkön keresztül, valamint 37 információs nap segítségével népszerűsítette (az Európai Információs Napon 460-an, míg az Ügynökség részvételével megrendezett 15 nemzeti információs napon összesen 1 500-an vettek részt).

Az Ügynökség tájékoztatást nyújtott a programról és annak eredményeiről az IEE honlapján (1,2 millió látogató az oldalon, 400 000 letöltés), egy új, kereshető projekt-adatbázis felállításával, 4 új videójelentésben (több mint 18 millió néző, több mint 150 TV-közvetítés), 5 új (87 000 példányban szétosztott) projektkiadványon keresztül, a (80 000 példányban szétosztott) Intelligens Energia Hírszemlében, valamint 6 elektronikus hírértesítő révén (10 000 előfizető). Az Ügynökség szakmai műhelyeken keresztül tájékoztatta a Bizottságot a – pl. az épületek energiateljesítményéről szóló irányelvvel kapcsolatos – IEE projektek eredményeiről.

Az EIP programmal kapcsolatban:

A 2008 elején elindított
  Enterprise Europe

  hálózat egyablakos ügyintézést biztosít az Unióban tevékenykedő kkv-k és vállalatok üzleti és innovációs szükségleteinek kielégítésére. Az Ügynökség 2008-ban teljes körű önállóságot kapott a ráruházott projektirányítási és hálózat-ösztönzési feladatok végrehajtása terén.

2008 végére mind a 83 konzorciummal aláírták a támogatási szerződéseket.

Miután 2008 áprilisában átvette a Bizottságtól a feladatokat, az Ügynökség felállított több mint 8 munkacsoportot, megszervezett 2 képzést a hálózati partnerek számára (több mint 90 résztvevővel), valamint – a francia uniós elnökséggel együtt – megszervezte a hálózat éves konferenciáját, amelyen több mint 800-an vettek részt. Az Ügynökség ezenkívül kidolgozta a hálózat grafikai megjelenítésére vonatkozó szabályzatot.

Az ökoinnovációs piaci bevezetési projektek vonatkozásában az Ügynökség előkészítette és közzétette a 2008-as pályázati felhívást. 2008 végére majdnem teljesen lezárult a 134 benyújtott pályázat értékelése. A 2008-as pályázati kiírást az Ügynökség 1 európai és 10 nemzeti információs napon (1 260 résztvevő), valamint egy külön erre a célra létrehozott új honlap (több mint 300 000 látogató) segítségével népszerűsítette. A rendszer népszerűsítésére irányuló erőfeszítések magukba foglalták továbbá az új grafikai megjelenés kidolgozását, egy elektronikus hírértesítő rendszer felállítását (3 000 előfizető), valamint új poszterek és szóróanyagok szétosztását (12 000 példányban).

A Marco Polo programra vonatkozóan:

Az Ügynökség 2008 márciusában vette át a 43 folyamatban lévő projekt monitorozásának feladatát; 2008 során a 2007-es pályázati felhívással kapcsolatban 20 új támogatási megállapodást írt alá. Az Ügynökség irányította a 2008-as pályázatok értékelését, a benyújtott 46 pályázatból 30 került kiválasztásra. A program népszerűsítését célzó intézkedések közé tartozott a honlap megújítása (mintegy 250 000 látogató), egy új grafikai megjelenítésre vonatkozó szabályzat kidolgozása, 7 elektronikus hírértesítő (800 előfizetővel), új poszterek szétosztása (2 000 példányban), egy-egy regionális konferencia megszervezése Valenciában és Velencében (összesen 400 résztvevővel), a médiamegjelenések fokozása (40 sajtócikk, több mint 1,5 millió olvasóval), valamint az első videó elkészítése (amely 2009-ben fog megjelenni).

Forrás: az Ügynökségtól származó adatok.

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 13. | Az eredeti 2008-as költségvetés az Ügynökség feladatait kibővítő bizottsági határozatban található „fiche financière”-ben becsült személyzeti létszámon alapult. Az Ügynökség személyzetét az év folyamán a felügyelő főigazgatóságoktól a feladatok folyamatos átadásának keretében vették fel. |
| --- | --- |

13.

Az eredeti 2008-as költségvetés az Ügynökség feladatait kibővítő bizottsági határozatban található „fiche financière”-ben becsült személyzeti létszámon alapult. Az Ügynökség személyzetét az év folyamán a felügyelő főigazgatóságoktól a feladatok folyamatos átadásának keretében vették fel.

---

(1)  HL L 5., 2004.1.9., 85. o.

1

(2)  HL L 140., 2007.6.1., 52. o.

2

(3)  A táblázat az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

3

táblázat

(4)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

4

(5)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

5

(6)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

6

(7)  HL L 11., 2003.1.16., 5. o.

7

(8)  A 2004. szeptember 21-i 1653/2004/EK bizottsági rendelet 25. cikke (HL L 297., 2004.9.22., 6. o.).

8

(9)  Az 1653/2004/EK bizottsági rendelet 29. cikke.

9

(10)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 651/2008/EK bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 15. o.) módosított 1653/2004/EK bizottsági rendelet VI. címének 1. fejezete tartalmazza.

10

(11)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

11

(12)  A végleges éves beszámolót 2009. május 29-én állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. június 30-án érkezett be. Az Ügynökség végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.europa.eu/agencies/executive_agencies/eaci/index_en.htm

12

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(13)  1/2008. sz. költségvetés-módosítás (HL L 342., 2008.12.19., 31. o.).

13

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/83 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/83

---

JELENTÉS

az Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökségnek a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/16

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 84 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 84 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13. | 85 |
| Táblázat... | 86 |
| Az Ügynökség válaszai... | 88 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

84

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

84

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13.

85

Táblázat...

86

Az Ügynökség válaszai...

88

BEVEZETÉS

| 1. | A luxembourgi székhelyű Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökség (a továbbiakban: Ügynökség) a 2004/858/EK bizottsági határozat (1) alapján jött létre, majd a 2008/544/EK bizottsági határozat (2) alapján átalakult. Az Ügynökséget a 2005. január 1-jével kezdődő és 2013-ban végződő időszakra hozták létre abból a célból, hogy az egészségügyhöz és a fogyasztóvédelemhez kapcsolódó közösségi intézkedéseket irányítsa (3). |
| --- | --- |

1.

A luxembourgi székhelyű Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökség (a továbbiakban: Ügynökség) a 2004/858/EK bizottsági határozat (1) alapján jött létre, majd a 2008/544/EK bizottsági határozat (2) alapján átalakult. Az Ügynökséget a 2005. január 1-jével kezdődő és 2013-ban végződő időszakra hozták létre abból a célból, hogy az egészségügyhöz és a fogyasztóvédelemhez kapcsolódó közösségi intézkedéseket irányítsa (3).

| 2. | Az Ügynökség 2008-as igazgatási költségvetése 4,4 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 4,1 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 42 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 28 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2008-as igazgatási költségvetése 4,4 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 4,1 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 42 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 28 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (4), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból (5)” és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (6)” áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 58/2003/EK tanácsi rendelet (7) 14. cikke értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (8). Az igazgató feladata a szervezeti struktúra felállítása (9) és az, hogy kialakítsa az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló (10) elkészítése szempontjából releváns belső irányítási és kontrollrendszereket, illetve eljárásokat, valamint, hogy biztosítsa a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (11) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (12) minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | Az Ügynökség 2008 decemberének végén tárgyalásos eljárás alapján két szerződést (13) kötött, és a szabályoknak megfelelően egyszer öt, egyszer pedig három pályázót hívott meg. Az átláthatóság és az egyenlő bánásmód elvét azonban nem tartotta be teljes mértékben, mivel az ajánlattételi felhívásokat különböző időpontokban postázta ki, az egyiket csak a szerződés odaítélésének napján. Ez a helyzet azt mutatja, hogy az Ügynökségnek átláthatóbbá kell tennie a közbeszerzési eljárásait, és javítania kell azok év közbeni tervezésén, valamint a pályázati eljárások során szigorúbban kell alkalmaznia a résztvevők közötti egyenlő bánásmód elvét. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség 2008 decemberének végén tárgyalásos eljárás alapján két szerződést (13) kötött, és a szabályoknak megfelelően egyszer öt, egyszer pedig három pályázót hívott meg. Az átláthatóság és az egyenlő bánásmód elvét azonban nem tartotta be teljes mértékben, mivel az ajánlattételi felhívásokat különböző időpontokban postázta ki, az egyiket csak a szerződés odaítélésének napján. Ez a helyzet azt mutatja, hogy az Ügynökségnek átláthatóbbá kell tennie a közbeszerzési eljárásait, és javítania kell azok év közbeni tervezésén, valamint a pályázati eljárások során szigorúbban kell alkalmaznia a résztvevők közötti egyenlő bánásmód elvét.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökség (Luxembourg)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Ügynökségnek a 2008. június 20-i 2008/544/EK bizottsági határozat által módosított 2004. december 15-i 2004/858/EK bizottsági határozatban meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban | Termékek és szolgáltatások 2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Valamennyi közösségi politika és tevékenység meghatározása és végrehajtása során biztosítani kell az emberi egészségvédelem magas szintjét. A Közösség fellépése, amely kiegészíti a nemzeti politikákat, a népegészségügyi helyzet javítására, az emberi megbetegedések és betegségek megelőzésére, valamint a fenyegető veszélyforrások elhárítására irányul. Az ilyen fellépés magában foglalja a széles körben terjedő súlyos betegségek elleni küzdelmet az azok okaira, terjedésére és megelőzésére vonatkozó kutatások, valamint az egészségügyi tájékoztatás és oktatás támogatása által. A Közösség kiegészíti a tagállamok fellépését a kábítószer-fogyasztással kapcsolatos egészségkárosodás csökkentése érdekében, beleértve a felvilágosítást és a megelőzést is.

  (A Szerződés 152. cikke)

  A fogyasztói érdekek érvényesülésének előmozdítása és a fogyasztóvédelem magas szintjének biztosítása érdekében a Közösség hozzájárul a fogyasztók egészségének, biztonságának és gazdasági érdekeinek védelméhez, valamint a tájékoztatáshoz, oktatáshoz és az érdekeik védelmét célzó önszerveződéshez való jogaik megerősítéséhez.

  (A Szerződés 153. cikke) | Célkitűzések

  Az Ügynökség feladata az 1350/2007/EK határozattal elfogadott második közegészségügyi program (2008–2013), az 1926/2006/EK határozattal elfogadott fogyasztóvédelmi program (2007–2013), valamint a 882/2004/EK rendelet és a 2000/29/EK irányelv hatálya alá tartozó, az élelmiszer-biztonsági képzésre vonatkozó intézkedések irányításával kapcsolatos lebonyolítási feladatok végrehajtása.
  Az Ügynökség ezenkívül irányítja a 2002. szeptember 23-i 1786/2002/EK európai parlamenti és tanácsi határozattal elfogadott, a közegészségre vonatkozó közösségi cselekvési program (2003–2008) keretében ráruházott végrehajtási intézkedések valamennyi szakaszát. | Feladatok

  Az alább felsorolt közösségi programok keretében az Ügynökség feladatai a 2008. szeptember 9-én elfogadott hatáskör-átruházási okiratnak (14) megfelelően az alábbiak: | Közegészségügyi program (2003–2008) – 1786/2002/EK határozat; |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Ügynökségnek a 2008. június 20-i 2008/544/EK bizottsági határozat által módosított 2004. december 15-i 2004/858/EK bizottsági határozatban meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

Valamennyi közösségi politika és tevékenység meghatározása és végrehajtása során biztosítani kell az emberi egészségvédelem magas szintjét. A Közösség fellépése, amely kiegészíti a nemzeti politikákat, a népegészségügyi helyzet javítására, az emberi megbetegedések és betegségek megelőzésére, valamint a fenyegető veszélyforrások elhárítására irányul. Az ilyen fellépés magában foglalja a széles körben terjedő súlyos betegségek elleni küzdelmet az azok okaira, terjedésére és megelőzésére vonatkozó kutatások, valamint az egészségügyi tájékoztatás és oktatás támogatása által. A Közösség kiegészíti a tagállamok fellépését a kábítószer-fogyasztással kapcsolatos egészségkárosodás csökkentése érdekében, beleértve a felvilágosítást és a megelőzést is.

(A Szerződés 152. cikke)

A fogyasztói érdekek érvényesülésének előmozdítása és a fogyasztóvédelem magas szintjének biztosítása érdekében a Közösség hozzájárul a fogyasztók egészségének, biztonságának és gazdasági érdekeinek védelméhez, valamint a tájékoztatáshoz, oktatáshoz és az érdekeik védelmét célzó önszerveződéshez való jogaik megerősítéséhez.

(A Szerződés 153. cikke)

Célkitűzések

Az Ügynökség feladata az 1350/2007/EK határozattal elfogadott második közegészségügyi program (2008–2013), az 1926/2006/EK határozattal elfogadott fogyasztóvédelmi program (2007–2013), valamint a 882/2004/EK rendelet és a 2000/29/EK irányelv hatálya alá tartozó, az élelmiszer-biztonsági képzésre vonatkozó intézkedések irányításával kapcsolatos lebonyolítási feladatok végrehajtása.

Az Ügynökség ezenkívül irányítja a 2002. szeptember 23-i 1786/2002/EK európai parlamenti és tanácsi határozattal elfogadott, a közegészségre vonatkozó közösségi cselekvési program (2003–2008) keretében ráruházott végrehajtási intézkedések valamennyi szakaszát.

Feladatok

Az alább felsorolt közösségi programok keretében az Ügynökség feladatai a 2008. szeptember 9-én elfogadott hatáskör-átruházási okiratnak (14) megfelelően az alábbiak:

Közegészségügyi program (2003–2008) – 1786/2002/EK határozat;

| | Közegészségügyi program (2008–2013) – 1350/2007/EK határozat; |
| --- | --- |

Közegészségügyi program (2008–2013) – 1350/2007/EK határozat;

| | Fogyasztóvédelmi program (2007–2013) – 1926/2006/EK határozat; |
| --- | --- |

Fogyasztóvédelmi program (2007–2013) – 1926/2006/EK határozat;

| | Élelmiszer-biztonsági képzésre vonatkozó intézkedések – 882/2004/EK rendelet és 2000/29/EK irányelv;






  a) | a projektciklus összes szakaszának irányítása (az Ügynökség a projektek monitorozása és az eredmények terjesztése érdekében megteszi a szükséges lépéseket egy új projektadatbázis létrehozásához, vagy egy meglévő folytatásához, amelybe beépíti a projektek leírását és végeredményeit); |
| --- | --- | --- |

Élelmiszer-biztonsági képzésre vonatkozó intézkedések – 882/2004/EK rendelet és 2000/29/EK irányelv;

a)

a projektciklus összes szakaszának irányítása (az Ügynökség a projektek monitorozása és az eredmények terjesztése érdekében megteszi a szükséges lépéseket egy új projektadatbázis létrehozásához, vagy egy meglévő folytatásához, amelybe beépíti a projektek leírását és végeredményeit);

| b) | az ezen programok és intézkedések keretében megvalósuló projektek monitorozása, ideértve a szükséges ellenőrzéseket; |
| --- | --- |

b)

az ezen programok és intézkedések keretében megvalósuló projektek monitorozása, ideértve a szükséges ellenőrzéseket;

| c) | adatok gyűjtése, feldolgozása és terjesztése, különös tekintettel az összes olyan információ összeállítására, elemzésére és a Bizottságnak való eljuttatására, amelyre szükség van a közösségi programok és intézkedések megvalósításának irányításához, valamint a Közösségek, a tagállamok, illetve nemzetközi szervezetek más programjaival történő együttműködés előmozdítása, az egymást erősítő hatások fokozása; |
| --- | --- |

c)

adatok gyűjtése, feldolgozása és terjesztése, különös tekintettel az összes olyan információ összeállítására, elemzésére és a Bizottságnak való eljuttatására, amelyre szükség van a közösségi programok és intézkedések megvalósításának irányításához, valamint a Közösségek, a tagállamok, illetve nemzetközi szervezetek más programjaival történő együttműködés előmozdítása, az egymást erősítő hatások fokozása;

| d) | találkozók, szemináriumok, előadások és képzések szervezése; |
| --- | --- |

d)

találkozók, szemináriumok, előadások és képzések szervezése;

| e) | a programok hatásértékelésének támogatása, ideértve elsősorban a programok végrehajtásának éves és/vagy félidős értékelését; továbbá a Bizottság által megszabott értékelések nyomonkövetési intézkedéseinek végrehajtása; |
| --- | --- |

e)

a programok hatásértékelésének támogatása, ideértve elsősorban a programok végrehajtásának éves és/vagy félidős értékelését; továbbá a Bizottság által megszabott értékelések nyomonkövetési intézkedéseinek végrehajtása;

| f) | a Bizottság által tervezett és végrehajtott tájékoztatási műveletek eredményeinek terjesztése; |
| --- | --- |

f)

a Bizottság által tervezett és végrehajtott tájékoztatási műveletek eredményeinek terjesztése;

| g) | átfogó adatok készítése a kontrollokkal és a felügyelettel kapcsolatban; |
| --- | --- |

g)

átfogó adatok készítése a kontrollokkal és a felügyelettel kapcsolatban;

| h) | részvétel a finanszírozási határozatok előkészítő munkálataiban. |
| --- | --- |

h)

részvétel a finanszírozási határozatok előkészítő munkálataiban.

1.   Irányítóbizottság

Az Európai Bizottság által kinevezett öt tagból áll. Az irányítóbizottság tagjait két évre nevezik ki.

Az Európai Bizottság jóváhagyását követően az irányítóbizottság fogadja el az Ügynökség éves munkatervét. Szintén ez a bizottság fogadja el az Ügynökség igazgatási költségvetését és éves tevékenységi jelentését.

2.   Igazgató

Az igazgatót az Európai Bizottság nevezi ki, négy évre.

3.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

4.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Európai Parlament.

Költségvetés

2008-ban az Ügynökség igazgatási költségvetése 4,4 millió EUR-t tett ki.

Létszám 2008. december 31-én

2008. december 31-én az Ügynökségnél 42 fő volt a személyi állományban, ebből 8 ideiglenes és 34 szerződéses alkalmazott.

| 1. | A közegészségügyi program 2005-ös, 2006-os és 2007-es pályázati kiírásai keretében odaítélt támogatási megállapodások monitorozása. |
| --- | --- |

1.

A közegészségügyi program 2005-ös, 2006-os és 2007-es pályázati kiírásai keretében odaítélt támogatási megállapodások monitorozása.

| 2. | A „Közegészségügyi program – 2008” elnevezésű ajánlattételi felhívás lefolytatása. Az Ügynökség 14 tájékoztató napot tartott, és megszervezte a kapott ajánlatok értékelését. Az év végére a 65 támogatási szerződésből 27-et aláírtak. |
| --- | --- |

2.

A „Közegészségügyi program – 2008” elnevezésű ajánlattételi felhívás lefolytatása. Az Ügynökség 14 tájékoztató napot tartott, és megszervezte a kapott ajánlatok értékelését. Az év végére a 65 támogatási szerződésből 27-et aláírtak.

| 3. | A közegészségügyi programmal, illetve a végrehajtó ügynökség tevékenységeivel kapcsolatos információk összeállítása és terjesztése. Az Ügynökség 2008-ban újraterveztette a honlapját. |
| --- | --- |

3.

A közegészségügyi programmal, illetve a végrehajtó ügynökség tevékenységeivel kapcsolatos információk összeállítása és terjesztése. Az Ügynökség 2008-ban újraterveztette a honlapját.

| 4. | Szakértői találkozók szervezése. 24 találkozóra került sor, melyekre körülbelül 1 200 szakértő kapott meghívást. |
| --- | --- |

4.

Szakértői találkozók szervezése. 24 találkozóra került sor, melyekre körülbelül 1 200 szakértő kapott meghívást.

| 5. | 2008 végén az Ügynökség 256 megosztott költségű projektet irányított, amelyekhez az Európai Közösség összesen 119 millió EUR-val járult hozzá. |
| --- | --- |

5.

2008 végén az Ügynökség 256 megosztott költségű projektet irányított, amelyekhez az Európai Közösség összesen 119 millió EUR-val járult hozzá.

Forrás: az Ügynökségtől származó adatok.

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 13. | Mindkét eset standard szoftverengedélyek, illetve csomagok beszerzésével kapcsolatos, és a pályázóktól csak a kiskereskedelmi árakra vonatkozó ajánlatot kértünk. Az odaítélésről mindkét esetben csak akkor döntöttünk, miután a pályázóktól az összes árajánlatot megkaptuk.
  Az EAHC 2009-ben a közbeszerzési eljárásokon javított, az IT-ráfordítások végrehajtása terén pedig a tervezési folyamatot felülvizsgálta. |
| --- | --- |

13.

Mindkét eset standard szoftverengedélyek, illetve csomagok beszerzésével kapcsolatos, és a pályázóktól csak a kiskereskedelmi árakra vonatkozó ajánlatot kértünk. Az odaítélésről mindkét esetben csak akkor döntöttünk, miután a pályázóktól az összes árajánlatot megkaptuk.

Az EAHC 2009-ben a közbeszerzési eljárásokon javított, az IT-ráfordítások végrehajtása terén pedig a tervezési folyamatot felülvizsgálta.

---

(1)  HL L 369., 2004.12.15., 73. o.

1

(2)  HL L 173., 2008.7.3., 27. o.

2

(3)  A táblázat tájékoztató jelleggel, összefoglalóan mutatja be az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit.

3

táblázat

(4)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

4

(5)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete, ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

5

(6)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

6

(7)  HL L 11., 2003.1.16., 1. o.

7

(8)  A 2004. szeptember 21-i 1653/2004/EK bizottsági rendelet 25. cikke (HL L 297., 2004.9.22., 6. o.).

8

(9)  Az 1653/2004/EK bizottsági rendelet 29. cikke.

9

(10)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 651/2008/EK bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 15. o.) módosított 1653/2004/EK bizottsági rendelet VI. címének 1. fejezete tartalmazza.

10

(11)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

11

(12)  A végleges éves beszámolót 2009. június 2-án állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. június 26-án érkezett be. Az Ügynökség végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://ec.europa.eu/eahc/about/about.html

12

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(13)  Ezek összértéke: 66 000 EUR.

13

(14)  A Bizottság 2008.9.9-i határozata az Ügynökség részére történő hatáskör-átruházásról.

14

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/89 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/89

---

JELENTÉS

az Európai Vasúti Ügynökségnek a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

2009/C 304/17

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 90 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 90 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13. | 91 |
| EGYÉB SZEMPONTOK... | 14–17. | 91 |
| Táblázat... | 92. |
| Az Ügynökség válaszai... | 94. |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

90

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

90

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13.

91

EGYÉB SZEMPONTOK...

14–17.

91

Táblázat...

92.

Az Ügynökség válaszai...

94.

BEVEZETÉS

| 1. | Az Európai Vasúti Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség), amelynek székhelye Lille-ben és Valenciennes-ben van, a 2004. április 29-i 881/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség célja a vasúti rendszerek kölcsönös átjárhatósági szintjének növelése és közös biztonsági koncepció kialakítása egy versenyképesebb és magas biztonsági szintű európai vasúti ágazat kialakítása érdekében (2). |
| --- | --- |

1.

Az Európai Vasúti Ügynökséget (a továbbiakban: Ügynökség), amelynek székhelye Lille-ben és Valenciennes-ben van, a 2004. április 29-i 881/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) alapján hozták létre. Az Ügynökség célja a vasúti rendszerek kölcsönös átjárhatósági szintjének növelése és közös biztonsági koncepció kialakítása egy versenyképesebb és magas biztonsági szintű európai vasúti ágazat kialakítása érdekében (2).

| 2. | Az Ügynökség 2008-as költségvetése 18 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 16,6 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 113 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 99 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2008-as költségvetése 18 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 16,6 millió EUR-val. Az Ügynökség az év végén 113 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 99 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Ügynökség éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikkének (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Ügynökség pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladata (8) a szervezeti struktúra felállítása és az, hogy kialakítsa az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló (9) elkészítése szempontjából releváns belső irányítási és kontrollrendszereket, illetve eljárásokat, valamint, hogy biztosítsa a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. |
| --- | --- |

5.

A számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Ügynökség éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, az Ügynökség pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | Több mint 4,1 millió EUR előirányzatot átvittek 2009-re (12). A 2009-re átvitt előirányzatokhoz kapcsolódó legjelentősebb kötelezettségvállalásokból választott minta ellenőrzése azt mutatta, hogy ezek olyan szolgáltatásokra és munkavégzésre vonatkoztak (13), amelyeket a 2008-as év végéhez nagyon közel rendeltek meg, s amelyek 2009-ben voltak teljesítendők. Az átvitt előirányzatok magas hányada azt jelzi, hogy az Ügynökség tevékenységeinek programozásában és költségvetés-tervezésében nehézségek merültek fel. |
| --- | --- |

13.

Több mint 4,1 millió EUR előirányzatot átvittek 2009-re (12). A 2009-re átvitt előirányzatokhoz kapcsolódó legjelentősebb kötelezettségvállalásokból választott minta ellenőrzése azt mutatta, hogy ezek olyan szolgáltatásokra és munkavégzésre vonatkoztak (13), amelyeket a 2008-as év végéhez nagyon közel rendeltek meg, s amelyek 2009-ben voltak teljesítendők. Az átvitt előirányzatok magas hányada azt jelzi, hogy az Ügynökség tevékenységeinek programozásában és költségvetés-tervezésében nehézségek merültek fel.

EGYÉB SZEMPONTOK

| 14. | Az Ügynökség éves munkatervének felülvizsgálata több hiányosságra mutatott rá. A célok nem mindig „SMART” (specifikus, mérhető, abszolválható, releváns és teljesítési határidőhöz kötött) szempontok szerint történő megfogalmazása miatt nem lehet megállapítani, hol van elmaradás a kitűzött célokhoz képest, és nem lehet értékelni az elért eredményeket. Ellentmondások mutatkoztak a munkaerőlétszámról, illetve az egyes tevékenységekhez rendelt költségvetési erőforrásokról közölt számadatokban. A teljesítménymutatók hiányával párosulva mindez erősen hátráltatja az Ügynökség éves teljesítményének értékelését. |
| --- | --- |

14.

Az Ügynökség éves munkatervének felülvizsgálata több hiányosságra mutatott rá. A célok nem mindig „SMART” (specifikus, mérhető, abszolválható, releváns és teljesítési határidőhöz kötött) szempontok szerint történő megfogalmazása miatt nem lehet megállapítani, hol van elmaradás a kitűzött célokhoz képest, és nem lehet értékelni az elért eredményeket. Ellentmondások mutatkoztak a munkaerőlétszámról, illetve az egyes tevékenységekhez rendelt költségvetési erőforrásokról közölt számadatokban. A teljesítménymutatók hiányával párosulva mindez erősen hátráltatja az Ügynökség éves teljesítményének értékelését.

| 15. | Az év közben lefolytatott pályázati eljárásokból választott minta ellenőrzése hiányosságokat tárt fel. Nem tartották be a pályázati kiírásban meghatározott alaki követelményeket, s ezek betartását a pályázatértékelő bizottságok nem egységesen ítélték meg: ez előfordult mind a kiválasztási feltételeket illetően (két esetben) (14), mind az odaítélési kritériumok vonatkozásában (egy esetben) (15). Ez csorbította az eljárások átláthatóságát. |
| --- | --- |

15.

Az év közben lefolytatott pályázati eljárásokból választott minta ellenőrzése hiányosságokat tárt fel. Nem tartották be a pályázati kiírásban meghatározott alaki követelményeket, s ezek betartását a pályázatértékelő bizottságok nem egységesen ítélték meg: ez előfordult mind a kiválasztási feltételeket illetően (két esetben) (14), mind az odaítélési kritériumok vonatkozásában (egy esetben) (15). Ez csorbította az eljárások átláthatóságát.

| 16. | Az Ügynökség továbbra is két különböző helyen látja el feladatait: Lille-ben és Valenciennes-ben. Amint a Számvevőszék a 2006-os pénzügyi évről szóló jelentésében is említette (16), az Ügynökség ezzel jelentős többletköltségnek teszi ki magát (17), amelyet megtakaríthatna, ha minden feladatát egy helyen látná el. Időközben az Ügynökség szorgalmazott egy olyan hivatalos székhely-megállapodást, amelynek értelmében a székhelykettősségből adódó többletköltségeket a francia hatóságok kompenzálnák, ám az Ügynökségnek ez a törekvése mindeddig nem járt sikerrel. |
| --- | --- |

16.

Az Ügynökség továbbra is két különböző helyen látja el feladatait: Lille-ben és Valenciennes-ben. Amint a Számvevőszék a 2006-os pénzügyi évről szóló jelentésében is említette (16), az Ügynökség ezzel jelentős többletköltségnek teszi ki magát (17), amelyet megtakaríthatna, ha minden feladatát egy helyen látná el. Időközben az Ügynökség szorgalmazott egy olyan hivatalos székhely-megállapodást, amelynek értelmében a székhelykettősségből adódó többletköltségeket a francia hatóságok kompenzálnák, ám az Ügynökségnek ez a törekvése mindeddig nem járt sikerrel.

| 17. | 2009-ben az Ügynökség be fog költözni egy, a valenciennes-i önkormányzattól bérlendő épületbe. A bérleti szerződés tartama 25 év, amennyiben sor kerül székhely-megállapodás aláírására a francia kormánnyal. Mivel azonban mindeddig nem létezik hivatalos székhely-megállapodás, a költségvetési hatóság (18) úgy döntött, hogy az új bérleti szerződés egyéves, és automatikusan legfeljebb egy évre megújítható időtartamra szóljon. A szerződés időtartamával kapcsolatos bizonytalanság hátráltatja az új központ felszerelésének tervezését és az ehhez kapcsolódó beszerzési eljárásokat, következésképp a költségvetési programozást is. |
| --- | --- |

17.

2009-ben az Ügynökség be fog költözni egy, a valenciennes-i önkormányzattól bérlendő épületbe. A bérleti szerződés tartama 25 év, amennyiben sor kerül székhely-megállapodás aláírására a francia kormánnyal. Mivel azonban mindeddig nem létezik hivatalos székhely-megállapodás, a költségvetési hatóság (18) úgy döntött, hogy az új bérleti szerződés egyéves, és automatikusan legfeljebb egy évre megújítható időtartamra szóljon. A szerződés időtartamával kapcsolatos bizonytalanság hátráltatja az új központ felszerelésének tervezését és az ehhez kapcsolódó beszerzési eljárásokat, következésképp a költségvetési programozást is.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Vasúti Ügynökség (Lille/Valenciennes)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Ügynökségnek az Európai Parlament és a Tanács 881/2004/EK rendeletében meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Tevékenységek és szolgáltatások 2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Közös közlekedéspolitika
  A 70. cikk végrehajtása céljából és a közlekedés sajátosságainak figyelembevételével a Tanács a 251. cikkben megállapított eljárásnak megfelelően, a Gazdasági és Szociális Bizottsággal és a Régiók Bizottságával folytatott konzultációt követően meghatározza:






  a) | a valamely tagállam területére irányuló vagy onnan kiinduló, illetve egy vagy több tagállam területén áthaladó nemzetközi közlekedésre alkalmazandó közös szabályokat; |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Ügynökségnek az Európai Parlament és a Tanács 881/2004/EK rendeletében meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Tevékenységek és szolgáltatások 2008-ban

Közös közlekedéspolitika

A 70. cikk végrehajtása céljából és a közlekedés sajátosságainak figyelembevételével a Tanács a 251. cikkben megállapított eljárásnak megfelelően, a Gazdasági és Szociális Bizottsággal és a Régiók Bizottságával folytatott konzultációt követően meghatározza:

a)

a valamely tagállam területére irányuló vagy onnan kiinduló, illetve egy vagy több tagállam területén áthaladó nemzetközi közlekedésre alkalmazandó közös szabályokat;

| b) | azokat a feltételeket, amelyek mellett valamely tagállamban egy ott nem honos fuvarozó szállítási szolgáltatásokat végezhet; |
| --- | --- |

b)

azokat a feltételeket, amelyek mellett valamely tagállamban egy ott nem honos fuvarozó szállítási szolgáltatásokat végezhet;

| c) | a közlekedés biztonságát javító intézkedéseket; |
| --- | --- |

c)

a közlekedés biztonságát javító intézkedéseket;

| d) | az egyéb megfelelő rendelkezéseket. |
| --- | --- |

d)

az egyéb megfelelő rendelkezéseket.

(A Szerződés 71. cikke)

Célkitűzések

Szakmai kérdésekben azoknak a közösségi jogszabályoknak a végrehajtásához való hozzájárulás, amelyek célja:

| — | a vasúti ágazat versenypozíciójának javítása, |
| --- | --- |

—

a vasúti ágazat versenypozíciójának javítása,

| — | az európai vasúti rendszer biztonsága tekintetében közös koncepció kialakítása. |
| --- | --- |

—

az európai vasúti rendszer biztonsága tekintetében közös koncepció kialakítása.

Egy határok nélküli európai vasúti térség megteremtésének és a magas szintű biztonság szavatolásának érdekében.

Feladatok

1.   Ajánlások megfogalmazása a Bizottság számára a következőkkel kapcsolatosan:

| — | A közösségi vasutak biztonságáról szóló (2004/49/EK) irányelv által előírt közös biztonsági módszerek (KBM) és közös biztonsági célok (KBC). |
| --- | --- |

—

A közösségi vasutak biztonságáról szóló (2004/49/EK) irányelv által előírt közös biztonsági módszerek (KBM) és közös biztonsági célok (KBC).

| — | Biztonsági tanúsítványok és a biztonság területére vonatkozó intézkedések. |
| --- | --- |

—

Biztonsági tanúsítványok és a biztonság területére vonatkozó intézkedések.

| — | Átjárhatósági műszaki előírások kidolgozása. |
| --- | --- |

—

Átjárhatósági műszaki előírások kidolgozása.

| — | A kölcsönös átjárhatóság monitoringja. |
| --- | --- |

—

A kölcsönös átjárhatóság monitoringja.

| — | A karbantartó műhelyek tanúsítása. |
| --- | --- |

—

A karbantartó műhelyek tanúsítása.

| — | Szakmai ismeretek. |
| --- | --- |

—

Szakmai ismeretek.

| — | A járművek nyilvántartása. |
| --- | --- |

—

A járművek nyilvántartása.

2.   Vélemények kibocsátása a következőkre vonatkozóan:

| — | Nemzeti biztonsági szabályok. |
| --- | --- |

—

Nemzeti biztonsági szabályok.

| — | A bejelentett szervezetek által végzett munka minőségének monitoringja. |
| --- | --- |

—

A bejelentett szervezetek által végzett munka minőségének monitoringja.

| — | A transzeurópai hálózat kölcsönös átjárhatósága. |
| --- | --- |

—

A transzeurópai hálózat kölcsönös átjárhatósága.

3.   A tagállami szervek koordinálása

| — | A tagállami biztonsági hatóságok és vizsgáló testületek munkájának összehangolása (a 2004/49/EK irányelv 17. és 21. cikke értelmében). |
| --- | --- |

—

A tagállami biztonsági hatóságok és vizsgáló testületek munkájának összehangolása (a 2004/49/EK irányelv 17. és 21. cikke értelmében).

4.   Kiadványok és adatbázisok

| — | Jelentés a biztonsági teljesítményről (kétévente). |
| --- | --- |

—

Jelentés a biztonsági teljesítményről (kétévente).

| — | Jelentés a kölcsönös átjárhatóság fejlődéséről (kétévente). |
| --- | --- |

—

Jelentés a kölcsönös átjárhatóság fejlődéséről (kétévente).

| — | A biztonsági dokumentumok nyilvános adatbázisa. |
| --- | --- |

—

A biztonsági dokumentumok nyilvános adatbázisa.

| — | A kölcsönös átjárhatóságról szóló dokumentumok nyilvános jegyzéke. |
| --- | --- |

—

A kölcsönös átjárhatóságról szóló dokumentumok nyilvános jegyzéke.

1.   Igazgatótanács

Tagjai: egy-egy képviselő valamennyi tagállamból, a Bizottság négy képviselője, valamint az érintett szakmai ágazatok hat, szavazati jog nélküli képviselője.

2.   Igazgató

Az igazgatótanács nevezi ki a Bizottság javaslata alapján.

3.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

4.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

18 millió EUR

(16,6 millió EUR)

Létszám 2008. december 31-én

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 116 (116)

Betöltött álláshelyek száma 2008. december 31-én: 106 (95)

Egyéb alkalmazottak: 7 (4)

A teljes létszám: 113 (99),

amely foglalkoztatási terület szerint a következőképpen oszlik meg:

| — | operatív feladatok: 69 (66) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 69 (66)

| — | adminisztratív feladatok: 44 (33). |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 44 (33).

| — | Ajánlás a közös biztonsági célok értelmében alkalmazandó közös biztonsági módszerekre vonatkozóan |
| --- | --- |

—

Ajánlás a közös biztonsági célok értelmében alkalmazandó közös biztonsági módszerekre vonatkozóan

| — | Ajánlás a 2004/49/EK irányelv I. mellékletének felülvizsgálatára vonatkozóan |
| --- | --- |

—

Ajánlás a 2004/49/EK irányelv I. mellékletének felülvizsgálatára vonatkozóan

| — | Az első kétéves jelentés az Európai Unió vasutainak biztonsági teljesítményéről |
| --- | --- |

—

Az első kétéves jelentés az Európai Unió vasutainak biztonsági teljesítményéről

| — | Ajánlás a mozdonyvezetői engedélyeknek és ezek nyilvántartásainak közös formátumára nézve |
| --- | --- |

—

Ajánlás a mozdonyvezetői engedélyeknek és ezek nyilvántartásainak közös formátumára nézve

| — | Ajánlás a biztonsági tanúsítványok B. részében szereplő követelmények egységesítésére nézve |
| --- | --- |

—

Ajánlás a biztonsági tanúsítványok B. részében szereplő követelmények egységesítésére nézve

| — | Ajánlás a hagyományos vasút terén az Infrastruktúra átjárhatósági műszaki előírásokra (ÁME) nézve |
| --- | --- |

—

Ajánlás a hagyományos vasút terén az Infrastruktúra átjárhatósági műszaki előírásokra (ÁME) nézve

| — | Ajánlás a hagyományos vasút terén az Energia ÁME-ra nézve |
| --- | --- |

—

Ajánlás a hagyományos vasút terén az Energia ÁME-ra nézve

| — | Ajánlás a karbantartó műhelyek tanúsítására nézve |
| --- | --- |

—

Ajánlás a karbantartó műhelyek tanúsítására nézve

| — | Ajánlás az európai vasúti forgalomirányítási rendszer (ERTMS) előírásainak 3. alapelvére vonatkozó rendszerkövetelményi előírásokra nézve |
| --- | --- |

—

Ajánlás az európai vasúti forgalomirányítási rendszer (ERTMS) előírásainak 3. alapelvére vonatkozó rendszerkövetelményi előírásokra nézve

| — | ÁME-tervezet a mozdonyokra és a személyszállító járművekre vonatkozóan |
| --- | --- |

—

ÁME-tervezet a mozdonyokra és a személyszállító járművekre vonatkozóan

| — | Első ajánlástervezet a 2008/57/EK irányelv VII. mellékletének 1. szakaszára nézve (kölcsönös elfogadási ellenőrzési listák) |
| --- | --- |

—

Első ajánlástervezet a 2008/57/EK irányelv VII. mellékletének 1. szakaszára nézve (kölcsönös elfogadási ellenőrzési listák)

| — | Időközi jelentés a személyközlekedéssel kapcsolatos telematikai rendszerekre vonatkozó ÁME-ről |
| --- | --- |

—

Időközi jelentés a személyközlekedéssel kapcsolatos telematikai rendszerekre vonatkozó ÁME-ről

| — | Megvalósíthatósági tanulmány az 1 520 mm-es nyomtávú vasúthálózat átjárhatóságáról |
| --- | --- |

—

Megvalósíthatósági tanulmány az 1 520 mm-es nyomtávú vasúthálózat átjárhatóságáról

| — | A nemzeti műszaki szabálylistákról történő értesítés értékelése |
| --- | --- |

—

A nemzeti műszaki szabálylistákról történő értesítés értékelése

| — | Jelentéstervezet arról, hogyan teszik közzé, illetve hozzáférhetővé a nemzeti biztonsági szabályokat |
| --- | --- |

—

Jelentéstervezet arról, hogyan teszik közzé, illetve hozzáférhetővé a nemzeti biztonsági szabályokat

| — | Hatásvizsgálati jelentéstervezet és ajánlások a veszélyesáru-bizottság által javasolt kisiklás-észlelési követelményre vonatkozóan |
| --- | --- |

—

Hatásvizsgálati jelentéstervezet és ajánlások a veszélyesáru-bizottság által javasolt kisiklás-észlelési követelményre vonatkozóan

| — | Az átjárhatósággal kapcsolatos dokumentumok nyilvántartásának létrehozása |
| --- | --- |

—

Az átjárhatósággal kapcsolatos dokumentumok nyilvántartásának létrehozása

| — | Kétévenkénti biztonsági konferencia. |
| --- | --- |

—

Kétévenkénti biztonsági konferencia.

Forrás: az Ügynökségtől származó adatok.

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 13. | A 2008-ról 2009-re áthozott 4,1 millió EUR összegű előirányzatokból több mint 1,5 millió EUR 2008 utolsó két hónapjában aláírt szerződésekhez kapcsolódik. A szerződések késői aláírása a beszerzési eljárásokban jelentkező késedelmekre és a 2008. október végén, a költségvetés végrehajtásának elemzését követően teljesített átutalásokra vezethető vissza. A fennmaradó 2,6 millió EUR összegű előirányzat jelenleg is teljesítés alatt álló szerződésekhez kapcsolódik, amelyekre vonatkozóan még nem érkezett számla, valamint olyan előzetes kötelezettségvállalásokhoz, amelyek a hivatalos kiküldetések és a szakértők költségeit hivatottak fedezni. Az Ügynökség az év során továbbra is mindent megtesz a beszerzési eljárások tervezésének és a költségvetés végrehajtása ellenőrzésének tökéletesítése érdekében. |
| --- | --- |

13.

A 2008-ról 2009-re áthozott 4,1 millió EUR összegű előirányzatokból több mint 1,5 millió EUR 2008 utolsó két hónapjában aláírt szerződésekhez kapcsolódik. A szerződések késői aláírása a beszerzési eljárásokban jelentkező késedelmekre és a 2008. október végén, a költségvetés végrehajtásának elemzését követően teljesített átutalásokra vezethető vissza. A fennmaradó 2,6 millió EUR összegű előirányzat jelenleg is teljesítés alatt álló szerződésekhez kapcsolódik, amelyekre vonatkozóan még nem érkezett számla, valamint olyan előzetes kötelezettségvállalásokhoz, amelyek a hivatalos kiküldetések és a szakértők költségeit hivatottak fedezni. Az Ügynökség az év során továbbra is mindent megtesz a beszerzési eljárások tervezésének és a költségvetés végrehajtása ellenőrzésének tökéletesítése érdekében.

| 14. | A 2010-es költségvetési eljárásra vonatkozóon az ERA olyan eljárást vezetett be, amely teljes mértékben integrálja az éves költségvetés és munkaprogram előkészítését, hogy ezáltal biztosított legyen a lehető legteljesebb konzisztencia. Az ERA továbbá törekszik arra, hogy egyre pontosabban határozza meg a célkitűzéseket, tevékenységeket és azok ütemezését.
  2009-től kezdve a prioritásokban bekövetkező minden jelentős változásról tájékoztatják az igazgatási tanácsot, valamint e változások tükröződnek a munkaprogram megfelelő módosítására vonatkozó javaslatban. 2009-től továbbá az Energiaügyi és Közlekedési Főigazgatóság felkérte az Európai Vasúti Ügynökséget és a többi ügynökséget, hogy saját tárgykörükben határozzanak meg teljesítménymutatókat, és rendszeresen tegyenek jelentést azok alakulásáról. |
| --- | --- |

14.

A 2010-es költségvetési eljárásra vonatkozóon az ERA olyan eljárást vezetett be, amely teljes mértékben integrálja az éves költségvetés és munkaprogram előkészítését, hogy ezáltal biztosított legyen a lehető legteljesebb konzisztencia. Az ERA továbbá törekszik arra, hogy egyre pontosabban határozza meg a célkitűzéseket, tevékenységeket és azok ütemezését.

2009-től kezdve a prioritásokban bekövetkező minden jelentős változásról tájékoztatják az igazgatási tanácsot, valamint e változások tükröződnek a munkaprogram megfelelő módosítására vonatkozó javaslatban. 2009-től továbbá az Energiaügyi és Közlekedési Főigazgatóság felkérte az Európai Vasúti Ügynökséget és a többi ügynökséget, hogy saját tárgykörükben határozzanak meg teljesítménymutatókat, és rendszeresen tegyenek jelentést azok alakulásáról.

| 15. | A múltban a beszerzések terén felmerült nehézségek elemzése alapján kidolgozásra került egy cselekvési terv. Az intézkedések többek között magukban foglalják az értékelő bizottságok tagjainak nyújtott képzést és támogatást, valamint a pályázatok ellenőrző listák segítségével történő értékelésének harmonizációját. |
| --- | --- |

15.

A múltban a beszerzések terén felmerült nehézségek elemzése alapján kidolgozásra került egy cselekvési terv. Az intézkedések többek között magukban foglalják az értékelő bizottságok tagjainak nyújtott képzést és támogatást, valamint a pályázatok ellenőrző listák segítségével történő értékelésének harmonizációját.

| 16. | Az Ügynökség minden tőle telhetőt megtesz, hogy a fogadó állammal székhelyegyezményt kössön. Mostanáig azonban nem érkezett hivatalos válasz az ERA megállapodásra tett javaslatára. |
| --- | --- |

16.

Az Ügynökség minden tőle telhetőt megtesz, hogy a fogadó állammal székhelyegyezményt kössön. Mostanáig azonban nem érkezett hivatalos válasz az ERA megállapodásra tett javaslatára.

| 17. | Lásd a 16. bekezdésre adott választ. Az Ügynökség tisztában van vele, hogy amíg nem kerül aláírásra a székhelyről szóló megállapodás, jelentős problémákkal fog szembenézni a beszerzési eljárások terén, különösen a valenciennes-i épülethez kapcsolódó eljárásokat illetően. |
| --- | --- |

17.

Lásd a 16. bekezdésre adott választ. Az Ügynökség tisztában van vele, hogy amíg nem kerül aláírásra a székhelyről szóló megállapodás, jelentős problémákkal fog szembenézni a beszerzési eljárások terén, különösen a valenciennes-i épülethez kapcsolódó eljárásokat illetően.

---

(1)  HL L 220., 2004.6.21., 3. o.

1

(2)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a táblázat foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cashflow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.) 33. cikke.

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették az Ügynökség pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 26-án állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. július 2-án érkezett be. Az Ügynökség végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy www.era.europa.eu

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  A 2009-re átvitt előirányzatokból kb. 3,9 millió EUR igazgatási és operatív célú kiadásokat érint. Ez a II. és a III. cím alá tartozó előirányzatok évi 6,9 millió EUR-s költségvetésének 57 %-a.

12

(13)  Többek között tanulmányok készítésére irányuló megbízások, informatikai kiadások és helyiségek berendezése.

13

(14)  Összesen: 334 000 EUR.

14

(15)  Érték: négy év alatt 800 000 EUR.

15

(16)  8. bekezdés (HL C 309., 2007.12.19., 68. o).

16

(17)  2006-ban az összes becsült többletköltség több mint 400 000 EUR-ra rúgott.

17

(18)  Az Európai Parlament Költségvetési Bizottsága elnökének 2008. november 26-i levele az Ügynökség Igazgatótanácsa elnökéhez, hiv. sz. D(2008) 67307.

18

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/95 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/95

---

JELENTÉS

az Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóság 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hatóság válaszaival együtt

2009/C 304/18

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 96 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 96 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13–15. | 97 |
| EGYÉB SZEMPONTOK... | 16. | 97 |
| Táblázat... | 98 |
| A Hatóság válaszai... | 99 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

96

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

96

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13–15.

97

EGYÉB SZEMPONTOK...

16.

97

Táblázat...

98

A Hatóság válaszai...

99

BEVEZETÉS

| 1. | A pármai székhelyű Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóságot (a továbbiakban: Hatóság) az Európai Parlament és a Tanács 2002. január 28-i 178/2002/EK rendelete (1) alapján hozták létre. A Hatóság fő feladata, hogy tudományos információkat szolgáltasson a közösségi joganyag kidolgozásához, adatokat gyűjtsön és vizsgáljon a kockázatok azonosítása és monitorozása céljából, valamint, hogy független tájékoztatást nyújtson ezen kockázatokról (2). |
| --- | --- |

1.

A pármai székhelyű Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóságot (a továbbiakban: Hatóság) az Európai Parlament és a Tanács 2002. január 28-i 178/2002/EK rendelete (1) alapján hozták létre. A Hatóság fő feladata, hogy tudományos információkat szolgáltasson a közösségi joganyag kidolgozásához, adatokat gyűjtsön és vizsgáljon a kockázatok azonosítása és monitorozása céljából, valamint, hogy független tájékoztatást nyújtson ezen kockázatokról (2).

| 2. | A Hatóság 2008-as költségvetése 66,4 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 52,2 millió EUR-val. A Hatóság az év végén 395 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 310 volt. |
| --- | --- |

2.

A Hatóság 2008-as költségvetése 66,4 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 52,2 millió EUR-val. A Hatóság az év végén 395 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 310 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt a Hatóság éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikke (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, a Hatóság pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladatai közé tartozik a szervezeti struktúra felállítása (8); azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló készül (9); valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen a Hatóság éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hatóság éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven és a Hatóság pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hatóság 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | A 2008-as kötelezettségvállalásokból több mint 15,5 millió EUR-t (a 2008. évi költségvetés 23 %-a) átvittek 2009-re, szemben az előző évi 8,5 millió EUR átvitellel (a 2007. évi költségvetés 16 %-a). Az átvitt kötelezettségvállalások magas hányada elsősorban abból fakadt, hogy késedelmek merültek fel az intézkedések végrehajtásakor vagy elindításakor a következő területeken: szoftverfejlesztés, tudományos együttműködés külső szakértőkkel, valamint támogatások tanulmányokhoz, adatgyűjtéshez és a kockázati kitettség felméréséhez. Ez a helyzet nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével. |
| --- | --- |

13.

A 2008-as kötelezettségvállalásokból több mint 15,5 millió EUR-t (a 2008. évi költségvetés 23 %-a) átvittek 2009-re, szemben az előző évi 8,5 millió EUR átvitellel (a 2007. évi költségvetés 16 %-a). Az átvitt kötelezettségvállalások magas hányada elsősorban abból fakadt, hogy késedelmek merültek fel az intézkedések végrehajtásakor vagy elindításakor a következő területeken: szoftverfejlesztés, tudományos együttműködés külső szakértőkkel, valamint támogatások tanulmányokhoz, adatgyűjtéshez és a kockázati kitettség felméréséhez. Ez a helyzet nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével.

| 14. | Év végén 2,1 millió EUR (37 %) összegben törölni kellett olyan, működési kiadásokra vállalt kötelezettségeket, amelyeket 2007-ről hoztak át. A magas törlési arányt lényegében az okozta, hogy 2008 folyamán jelentős késedelmek merültek fel a 2007-es támogatási megállapodások végrehajtását illetően. Mindez arra utal, hogy a támogatási megállapodásoknál szorosabban kell felügyelni a szerződéses határidőket. A Hatóság a támogatási megállapodásokra vonatkozóan dolgozzon ki megfelelő teljesítménymutatókat, és kövesse nyomon azok alakulását. |
| --- | --- |

14.

Év végén 2,1 millió EUR (37 %) összegben törölni kellett olyan, működési kiadásokra vállalt kötelezettségeket, amelyeket 2007-ről hoztak át. A magas törlési arányt lényegében az okozta, hogy 2008 folyamán jelentős késedelmek merültek fel a 2007-es támogatási megállapodások végrehajtását illetően. Mindez arra utal, hogy a támogatási megállapodásoknál szorosabban kell felügyelni a szerződéses határidőket. A Hatóság a támogatási megállapodásokra vonatkozóan dolgozzon ki megfelelő teljesítménymutatókat, és kövesse nyomon azok alakulását.

| 15. | A Hatóság 2008 júliusában nyílt eljárást írt ki egy rendkívül bonyolult számítógépes szoftver szolgáltatására (12). Az ajánlatok benyújtására meglehetősen szűk határidőt (67 nap) szabott meg. A Hatóság csupán egyetlen ajánlatot kapott, attól a cégtől, amelyikkel korábban szerződést kötöttek ugyanennek a szolgáltatásnak a nyújtására. |
| --- | --- |

15.

A Hatóság 2008 júliusában nyílt eljárást írt ki egy rendkívül bonyolult számítógépes szoftver szolgáltatására (12). Az ajánlatok benyújtására meglehetősen szűk határidőt (67 nap) szabott meg. A Hatóság csupán egyetlen ajánlatot kapott, attól a cégtől, amelyikkel korábban szerződést kötöttek ugyanennek a szolgáltatásnak a nyújtására.

EGYÉB SZEMPONTOK

| 16. | A Hatóság 2008-as munkaterve minden fő tevékenység vonatkozásában felsorolja az intézkedéseket, a kiemelt célokat, illetve a teljesítménymutatókat. Nincs azonban egyértelmű kapcsolat a célok és a mutatók között. A célkitűzések és teljesítménymutatók nem eredményközpontúak, és nem is mérhetők. Ez megnehezíti annak megállapítását, ha lemaradás van, illetve a célok megvalósulásának értékelését is. Ha az irányítás valóban tevékenységalapú lenne, az lehetővé tenné az erőforrások elosztásának, illetve a teljesítmény ellenőrzésének folyamatos javítását. Ennek eléréséhez a Hatóságnak pontos és mérhető célokat kell kidolgoznia az azokhoz tartozó teljesítménymutatókkal együtt, és szorgalmaznia kell az eredmények megvalósulását. |
| --- | --- |

16.

A Hatóság 2008-as munkaterve minden fő tevékenység vonatkozásában felsorolja az intézkedéseket, a kiemelt célokat, illetve a teljesítménymutatókat. Nincs azonban egyértelmű kapcsolat a célok és a mutatók között. A célkitűzések és teljesítménymutatók nem eredményközpontúak, és nem is mérhetők. Ez megnehezíti annak megállapítását, ha lemaradás van, illetve a célok megvalósulásának értékelését is. Ha az irányítás valóban tevékenységalapú lenne, az lehetővé tenné az erőforrások elosztásának, illetve a teljesítmény ellenőrzésének folyamatos javítását. Ennek eléréséhez a Hatóságnak pontos és mérhető célokat kell kidolgoznia az azokhoz tartozó teljesítménymutatókkal együtt, és szorgalmaznia kell az eredmények megvalósulását.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóság (Parma)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | A Hatóságnak a 178/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre | Irányítás | A Hatóság rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Áruk szabad mozgása


  (A Szerződés 37. cikke)

  Az egészségügyre, a biztonságra, a környezetvédelemre és a fogyasztóvédelemre vonatkozóan a védelem magas szintjének elősegítése, különös tekintettel a tudományos tényeken alapuló új fejleményekre.

  (A Szerződés 95. cikke)


  Közös kereskedelempolitika


  (A Szerződés 133. cikke) | Célkitűzések







  — | Tudományos vélemények kialakítása, valamint tudományos és szakmai segítségnyújtás azon jogszabályokhoz és politikákhoz, amelyek közvetlen vagy közvetett hatást gyakorolnak az élelmiszerek és takarmányok biztonságára. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

A Hatóságnak a 178/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre

Irányítás

A Hatóság rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Áruk szabad mozgása

(A Szerződés 37. cikke)

Az egészségügyre, a biztonságra, a környezetvédelemre és a fogyasztóvédelemre vonatkozóan a védelem magas szintjének elősegítése, különös tekintettel a tudományos tényeken alapuló új fejleményekre.

(A Szerződés 95. cikke)

Közös kereskedelempolitika

(A Szerződés 133. cikke)

Célkitűzések

—

Tudományos vélemények kialakítása, valamint tudományos és szakmai segítségnyújtás azon jogszabályokhoz és politikákhoz, amelyek közvetlen vagy közvetett hatást gyakorolnak az élelmiszerek és takarmányok biztonságára.

| — | Független információk szolgáltatása az élelmiszer-biztonsággal kapcsolatos kockázatokról. |
| --- | --- |

—

Független információk szolgáltatása az élelmiszer-biztonsággal kapcsolatos kockázatokról.

| — | Hozzájárulás az emberi élet és egészség magas szintű védelmének kialakításához. |
| --- | --- |

—

Hozzájárulás az emberi élet és egészség magas szintű védelmének kialakításához.

| — | A kockázatok jellemzéséhez és monitorozásához szükséges adatok gyűjtése és elemzése. |
| --- | --- |

—

A kockázatok jellemzéséhez és monitorozásához szükséges adatok gyűjtése és elemzése.

Feladatok

| — | Tudományos vélemények és tanulmányok kiadása. |
| --- | --- |

—

Tudományos vélemények és tanulmányok kiadása.

| — | Egységes kockázatértékelési módszerek kialakítása. |
| --- | --- |

—

Egységes kockázatértékelési módszerek kialakítása.

| — | Segítségnyújtás a Bizottságnak. |
| --- | --- |

—

Segítségnyújtás a Bizottságnak.

| — | A szükséges tudományos és szakmai adatok kutatása, elemzése és összegzése. |
| --- | --- |

—

A szükséges tudományos és szakmai adatok kutatása, elemzése és összegzése.

| — | Az új kockázatok felismerése és jellemzése. |
| --- | --- |

—

Az új kockázatok felismerése és jellemzése.

| — | A hasonló területeken tevékenykedő szervezetek hálózatának létrehozása. |
| --- | --- |

—

A hasonló területeken tevékenykedő szervezetek hálózatának létrehozása.

| — | Tudományos és szakmai segítségnyújtás válságkezelés során. |
| --- | --- |

—

Tudományos és szakmai segítségnyújtás válságkezelés során.

| — | A nemzetközi együttműködés javítása. |
| --- | --- |

—

A nemzetközi együttműködés javítása.

| — | Megbízható, objektív és könnyen érthető információk nyújtása a nyilvánosság és az érdekelt felek részére. |
| --- | --- |

—

Megbízható, objektív és könnyen érthető információk nyújtása a nyilvánosság és az érdekelt felek részére.

| — | Részvétel a Bizottság sürgősségi riasztórendszerében. |
| --- | --- |

—

Részvétel a Bizottság sürgősségi riasztórendszerében.

1.   Igazgatótanács

Összetétel

A Tanács által (az Európai Parlamenttel és a Bizottsággal együttműködésben) kinevezett 14 tag és a Bizottság egy képviselője.

Feladatok

A munkaprogram és a költségvetés elfogadása, illetve gondoskodás annak végrehajtásáról.

2.   Ügyvezető igazgató

Az igazgatótanács nevezi ki a Bizottság által javasolt jelöltlista alapján, európai parlamenti meghallgatást követően.

3.   Tanácsadó fórum

Összetétel

A tagállamok egy-egy képviselője

Feladatok

Tanácsadás az ügyvezető igazgatónak.

4.   Tudományos Bizottság és tudományos testületek

A Hatóság szakvéleményeinek kialakítása.

5.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

6.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés:

66,4 (52,2) millió EUR, amelyből a Közösség hozzájárulása: 100 % (100 %)

Létszám 2008. december 31-én:

A létszámtervben szereplő állások száma: 335 (300), ebből betöltött: 318 (273)

- 77 (37) egyéb alkalmazott (kisegítő és szerződéses alkalmazottak, kiküldött nemzeti szakértők).

A teljes létszám: 395 (310), az alábbi megoszlásban:

| — | operatív feladatok: 298 (218) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 298 (218)

| — | adminisztratív feladatok: 97 (92). |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 97 (92).

Kockázatértékelés és tudományos tanácsadás

| — | Szakvélemények: 311 |
| --- | --- |

—

Szakvélemények: 311

| — | Nyilatkozatok: 12 |
| --- | --- |

—

Nyilatkozatok: 12

| — | Egyéb szakmai és tudományos jelentések: 37 |
| --- | --- |

—

Egyéb szakmai és tudományos jelentések: 37

Tudományos vélemények és nyilatkozatok összesen: 360 (229)

A kockázatértékelési módszertanok fejlesztése és tudományos hálózatok összehangolása

| — | Útmutatók: 29 (1) |
| --- | --- |

—

Útmutatók: 29 (1)

| — | Adatgyűjtési jelentések: 21 (1) |
| --- | --- |

—

Adatgyűjtési jelentések: 21 (1)

| — | Egyéb szakmai és tudományos jelentések: 79 (55) |
| --- | --- |

—

Egyéb szakmai és tudományos jelentések: 79 (55)

Tudományos ajánlások közzététele és az érdekelt felek közötti párbeszéd előmozdítása

| — | Kommunikációs tevékenységekkel kiegészített tudományos vélemények: 20 % |
| --- | --- |

—

Kommunikációs tevékenységekkel kiegészített tudományos vélemények: 20 %

| — | Nyilvános konzultáció: 38 (63) |
| --- | --- |

—

Nyilvános konzultáció: 38 (63)

| — | Az internetes honlap látogatóinak száma: 2,1 millió (1,5) |
| --- | --- |

—

Az internetes honlap látogatóinak száma: 2,1 millió (1,5)

| — | Az „EFSA Highlights” nevű elektronikus hírlevélre feliratkozók száma: 21 140(17 500) |
| --- | --- |

—

Az „EFSA Highlights” nevű elektronikus hírlevélre feliratkozók száma: 21 140(17 500)

| — | Sajtómegjelenés újságcikkekben és audiovizuális riportokban: 11 652(7 194) |
| --- | --- |

—

Sajtómegjelenés újságcikkekben és audiovizuális riportokban: 11 652(7 194)

| — | Média általi megkeresések: 676 (425) |
| --- | --- |

—

Média általi megkeresések: 676 (425)

| — | Sajtóközlemények: 30 (24) |
| --- | --- |

—

Sajtóközlemények: 30 (24)

| — | Internetes sajtóhírek: 39 (39) |
| --- | --- |

—

Internetes sajtóhírek: 39 (39)

| — | Interjúk: 123 (44). |
| --- | --- |

—

Interjúk: 123 (44).

Forrás: a Hatóságtól származó adatok.

A HATÓSÁG VÁLASZAI

| 13. | Bár a Hatóság betartotta az évenkéntiség elvének jogszerűségi és szabályszerűségi aspektusait, elkötelezte magát amellett, hogy tovább javít költségvetés-kezelésén, főként a következő évre átvitt kötelezettségvállalások számának csökkentésével és a támogatásokhoz a 2009-es költségvetésbe differenciált előirányzatok bevezetésével. |
| --- | --- |

13.

Bár a Hatóság betartotta az évenkéntiség elvének jogszerűségi és szabályszerűségi aspektusait, elkötelezte magát amellett, hogy tovább javít költségvetés-kezelésén, főként a következő évre átvitt kötelezettségvállalások számának csökkentésével és a támogatásokhoz a 2009-es költségvetésbe differenciált előirányzatok bevezetésével.

| 14. | 2009 januárjában a Hatóság a támogatásokra vonatkozóan speciális előrehaladást jelző mutatókat épített havi jelentéseibe annak érdekében, hogy javítsa a támogatási megállapodások végrehajtásának ellenőrzését. Továbbá a támogatásokra vonatkozó differenciált előirányzatok 2009-es költségvetésbe való bevezetésével jobban szemléltethető lesz a támogatási megállapodások többéves jellege, és kiküszöbölhetők lesznek a törlések. |
| --- | --- |

14.

2009 januárjában a Hatóság a támogatásokra vonatkozóan speciális előrehaladást jelző mutatókat épített havi jelentéseibe annak érdekében, hogy javítsa a támogatási megállapodások végrehajtásának ellenőrzését. Továbbá a támogatásokra vonatkozó differenciált előirányzatok 2009-es költségvetésbe való bevezetésével jobban szemléltethető lesz a támogatási megállapodások többéves jellege, és kiküszöbölhetők lesznek a törlések.

| 15. | Bár a Hatóság szigorúan betartotta pénzügyi végrehajtási szabályzatának vonatkozó rendelkezéseit, a jövőbeli eljárások esetében az ajánlatok előkészítésére adott idő meghatározásakor nagyobb jelentőséget fog tulajdonítani a szolgáltatás komplexitásának. |
| --- | --- |

15.

Bár a Hatóság szigorúan betartotta pénzügyi végrehajtási szabályzatának vonatkozó rendelkezéseit, a jövőbeli eljárások esetében az ajánlatok előkészítésére adott idő meghatározásakor nagyobb jelentőséget fog tulajdonítani a szolgáltatás komplexitásának.

| 16. | A tevékenységalapú irányítást az irányítási tervbe először 2008-ban vezették be. A 2009 januárjában bevezetett kockázatértékelő munkafolyamat (Risk Assessment Workflow, RAW) megerősíti, és lehetővé teszi a Hatóság tudományos és adminisztrációs tevékenységeinek szoros figyelemmel kísérését. |
| --- | --- |

16.

A tevékenységalapú irányítást az irányítási tervbe először 2008-ban vezették be. A 2009 januárjában bevezetett kockázatértékelő munkafolyamat (Risk Assessment Workflow, RAW) megerősíti, és lehetővé teszi a Hatóság tudományos és adminisztrációs tevékenységeinek szoros figyelemmel kísérését.

---

(1)  HL L 31., 2002.2.1., 1. o.

1

(2)  A táblázat tájékoztató jelleggel, összefoglalóan mutatja be a Hatóság hatáskörét és tevékenységeit.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek/Hatóságok által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették a Hatóság pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 18-án állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. június 29-én érkezett be. A Hatóság végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.efsa.europa.eu/EFSA/AboutEfsa/HowWeWork/Funding/efsa_locale-1178620753812_Accounts.htm

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  Becsült értéke: 4,4 millió EUR.

12

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/100 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/100

---

JELENTÉS

az Európai Globális Navigációs Műholdrendszer Ellenőrző Hatósága (GSA) 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hatóság válaszaival együtt

2009/C 304/19

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 101 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–16. | 101 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 17–18. | 102 |
| Táblázat... | 103 |
| A Hatóság válaszai... | 106 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

101

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–16.

101

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

17–18.

102

Táblázat...

103

A Hatóság válaszai...

106

BEVEZETÉS

| 1. | Az Európai Globális Navigációs Műholdrendszer Ellenőrző Hatóságát (a továbbiakban: Hatóság), amelynek székhelye Brüszszelben van, közösségi ügynökségként a Tanács 2004. július 12-i 1321/2004/EK rendelete (1) hozta létre, abból a célból, hogy a Galileo program kiépítési és üzemeltetési szakaszában érvényesítse az európai globális navigációs műholdrendszer (GNSS) programokhoz kapcsolódó közérdek szempontjait, és e programok szabályozó hatóságául szolgáljon. A 2008. július 9-i 683/2008/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) a Hatóság feladatkörét a Galileo rendszerek biztonsági ellenőrzésére és kereskedelmi hasznosításuk előkészítésére szűkítette. A Bizottság adott esetben külön feladatokat bízhat a Hatóságra (3). |
| --- | --- |

1.

Az Európai Globális Navigációs Műholdrendszer Ellenőrző Hatóságát (a továbbiakban: Hatóság), amelynek székhelye Brüszszelben van, közösségi ügynökségként a Tanács 2004. július 12-i 1321/2004/EK rendelete (1) hozta létre, abból a célból, hogy a Galileo program kiépítési és üzemeltetési szakaszában érvényesítse az európai globális navigációs műholdrendszer (GNSS) programokhoz kapcsolódó közérdek szempontjait, és e programok szabályozó hatóságául szolgáljon. A 2008. július 9-i 683/2008/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) a Hatóság feladatkörét a Galileo rendszerek biztonsági ellenőrzésére és kereskedelmi hasznosításuk előkészítésére szűkítette. A Bizottság adott esetben külön feladatokat bízhat a Hatóságra (3).

| 2. | A Hatóság 2008-as jóváhagyott költségvetése 22,7 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 436,5 millió EUR-val. A Hatóság az év végén 52 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 49 volt. |
| --- | --- |

2.

A Hatóság 2008-as jóváhagyott költségvetése 22,7 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 436,5 millió EUR-val. A Hatóság az év végén 52 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 49 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt a Hatóság éves beszámolóját (4), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (5) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (6) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet 185. cikkének (2) bekezdése értelmében (7) az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, a Hatóság pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (8). Az igazgató feladatai közé tartozik (9) a szervezeti struktúra felállítása; azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló készül; valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen a Hatóság éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hatóság éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, a Hatóság pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

10.

Figyelemfelhívó megjegyzés

| 11. | A Számvevőszék felhívja a figyelmet a 12. bekezdésben leírt szempontokra. A Számvevőszéknek a beszámoló megbízhatóságáról alkotott véleményét ezek a szempontok nem minősítik át. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Annak ellenére, hogy 2008. július 25-én hatályba lépett az Európai Parlament és a Tanács 683/2008/EK rendelete, 2008 végéig semmilyen tevékenységet, illetve eszközt nem adtak át a Bizottságnak. A Hatóság úgy döntött, az eredmények bemutatásakor (12) figyelmen kívül hagyja azt a tényt, hogy a Galileo és EGNOS program hatósági irányítása megszűnik, miután – a tervek szerint – a Hatóság az eszközöket, illetve pénzeszközöket véglegesen átadja a Bizottságnak 2009 első negyedévével bezárólag. |
| --- | --- |

12.

Annak ellenére, hogy 2008. július 25-én hatályba lépett az Európai Parlament és a Tanács 683/2008/EK rendelete, 2008 végéig semmilyen tevékenységet, illetve eszközt nem adtak át a Bizottságnak. A Hatóság úgy döntött, az eredmények bemutatásakor (12) figyelmen kívül hagyja azt a tényt, hogy a Galileo és EGNOS program hatósági irányítása megszűnik, miután – a tervek szerint – a Hatóság az eszközöket, illetve pénzeszközöket véglegesen átadja a Bizottságnak 2009 első negyedévével bezárólag.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 13. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hatóság 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

13.

Figyelemfelhívó megjegyzés

| 14. | A Számvevőszék felhívja a figyelmet a 15. bekezdésben leírt szempontra. A Számvevőszéknek a Hatóság éves beszámolóját megalapozó tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről alkotott véleményét ez a szempont nem minősíti át. |
| --- | --- |

14.

A Számvevőszék felhívja a figyelmet a 15. bekezdésben leírt szempontra. A Számvevőszéknek a Hatóság éves beszámolóját megalapozó tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről alkotott véleményét ez a szempont nem minősíti át.

| 15. | 2008. július 25-én hatályba lépett a 683/2008/EK rendelet, melynek értelmében a Hatóság többé már nem felelős a Galileo és EGNOS program irányításért. Ennek ellenére 2008. december 24-én a Bizottság 95 millió EUR-t utalt át a Hatóság bankszámlájára (13). Ennek megfelelő költségvetés-módosításra viszont nem került sor. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

16.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 17. | A Hatóság költségvetésének 2008-ban elfogadott – a 2007. évi 436,5 millió EUR-ról 22,7 millió EUR-ra történő – igen jelentős csökkentése azzal függ össze, hogy 2008. július 25-én hatályba lépett az Európai Parlament és a Tanács 683/2008/EK rendelete. Ezen rendelet szerint a pénzeszközök kezeléséért, valamint az európai műholdas navigációs programok (EGNOS és Galileo) megvalósításáért a Bizottság felelős. 2008 végéig azonban semmilyen tevékenységet, illetve eszközt nem adtak át a Bizottságnak, és a Bizottság és a Hatóság közötti új feladatmegosztást sem tükrözték éves beszámolóik. |
| --- | --- |

17.

A Hatóság költségvetésének 2008-ban elfogadott – a 2007. évi 436,5 millió EUR-ról 22,7 millió EUR-ra történő – igen jelentős csökkentése azzal függ össze, hogy 2008. július 25-én hatályba lépett az Európai Parlament és a Tanács 683/2008/EK rendelete. Ezen rendelet szerint a pénzeszközök kezeléséért, valamint az európai műholdas navigációs programok (EGNOS és Galileo) megvalósításáért a Bizottság felelős. 2008 végéig azonban semmilyen tevékenységet, illetve eszközt nem adtak át a Bizottságnak, és a Bizottság és a Hatóság közötti új feladatmegosztást sem tükrözték éves beszámolóik.

| 18. | Ennek eredményeképpen a Hatóság beszámolójában a Bizottságtól kapott előfinanszírozásként szerepel egy 58,4 millió EUR-s összeg. Ezt az összeget azonban a Bizottság felé fennálló tartozásként kellett volna elkönyvelni. Továbbá a beszámolóban nem kellene szerepelnie az Európai Űrügynökség felé fennálló 55,6 millió EUR-s kötelezettségnek sem, mivel ez az összeg az Európai Közösségek hozzájárulása a Galileo IOV és az EGNOS programokhoz, amelyek viszont a Bizottság feladatkörébe tartoznak. |
| --- | --- |

18.

Ennek eredményeképpen a Hatóság beszámolójában a Bizottságtól kapott előfinanszírozásként szerepel egy 58,4 millió EUR-s összeg. Ezt az összeget azonban a Bizottság felé fennálló tartozásként kellett volna elkönyvelni. Továbbá a beszámolóban nem kellene szerepelnie az Európai Űrügynökség felé fennálló 55,6 millió EUR-s kötelezettségnek sem, mivel ez az összeg az Európai Közösségek hozzájárulása a Galileo IOV és az EGNOS programokhoz, amelyek viszont a Bizottság feladatkörébe tartoznak.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Globális Navigációs Műholdrendszer Ellenőrző Hatósága (GSA) (Brüsszel)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | A Hatóságnak a 683/2008/EK európai parlamenti és tanácsi rendelettel módosított 1321/2004/EK tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre | Irányítás | A Hatóság rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások – 2008.1.1.–2008.7.8. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Gazdasági növekedés és a foglalkoztatottság növelése a versenyképesség fokozása által. | Célkitűzések







  — | Az európai GNSS-programokhoz fűződő közérdekek érvényesítése. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

A Hatóságnak a 683/2008/EK európai parlamenti és tanácsi rendelettel módosított 1321/2004/EK tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre

Irányítás

A Hatóság rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások – 2008.1.1.–2008.7.8.

Gazdasági növekedés és a foglalkoztatottság növelése a versenyképesség fokozása által.

Célkitűzések

—

Az európai GNSS-programokhoz fűződő közérdekek érvényesítése.

| — | Az európai GNSS-programok szabályozó hatóságaként jár el. |
| --- | --- |

—

Az európai GNSS-programok szabályozó hatóságaként jár el.

Feladatok

A Hatóság:

| a) | biztosítja a Galileo biztonsági központ biztonsági akkreditációját és üzemeltetését; |
| --- | --- |

a)

biztosítja a Galileo biztonsági központ biztonsági akkreditációját és üzemeltetését;

| b) | közreműködik a rendszerek kereskedelmi forgalomba hozatalának előkészítésében, beleértve a szükséges piacelemzéseket is; |
| --- | --- |

b)

közreműködik a rendszerek kereskedelmi forgalomba hozatalának előkészítésében, beleértve a szükséges piacelemzéseket is;

| c) | elvégzi a Bizottság által rábízott egyéb feladatokat. |
| --- | --- |

c)

elvégzi a Bizottság által rábízott egyéb feladatokat.

1.   Igazgatótanács

Összetétel

| — | Tagállamonként egy-egy képviselő. |
| --- | --- |

—

Tagállamonként egy-egy képviselő.

| — | A Bizottság egy képviselője. |
| --- | --- |

—

A Bizottság egy képviselője.

Feladatok

| — | Kinevezi az igazgatót. |
| --- | --- |

—

Kinevezi az igazgatót.

| — | Elfogadja az éves munkatervet. |
| --- | --- |

—

Elfogadja az éves munkatervet.

| — | Elfogadja a költségvetést. |
| --- | --- |

—

Elfogadja a költségvetést.

| — | Elfogadja a Hatóság tevékenységéről és jövőbeli lehetőségeiről szóló éves jelentést. |
| --- | --- |

—

Elfogadja a Hatóság tevékenységéről és jövőbeli lehetőségeiről szóló éves jelentést.

2.   Igazgató

Az igazgatót az igazgatótanács nevezi ki.

3.   Rendszervédelmi és Biztonsági Bizottság

Tagállamonként egy-egy képviselőből, illetve a Bizottság egy képviselőjéből áll.

4.   Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

5.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

22,7 millió EUR (436,5 millió EUR)

Létszám 2008. december 31-én

A létszámtervben szereplő állások száma: 50 (46), ebből betöltött: 49 (39) + 10 (3) egyéb alkalmazott (szerződéses alkalmazottak, kiküldött nemzeti szakértők és ideiglenes állomány).

Létszám:

52 (49) a következő megoszlásban:

| — | operatív feladatok: 31 (30) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 31 (30)

| — | adminisztratív feladatok: 13 (11) |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 13 (11)

| — | vegyes feladatok: 8 (8). |
| --- | --- |

—

vegyes feladatok: 8 (8).

Galileo rendszer

| — | A konfigurációs kontrollbizottság irányítása, a küldetés követelményeit tartalmazó hivatalos dokumentum (MRD) és a rendszerkövetelményi dokumentum (SRD) közötti átjárhatóság biztosítása; koordináció az Európai Űrügynökséggel (ESA) és az Európai Bizottsággal |
| --- | --- |

—

A konfigurációs kontrollbizottság irányítása, a küldetés követelményeit tartalmazó hivatalos dokumentum (MRD) és a rendszerkövetelményi dokumentum (SRD) közötti átjárhatóság biztosítása; koordináció az Európai Űrügynökséggel (ESA) és az Európai Bizottsággal

| — | Az RNSS-jelek modellezésére és elemzésére szolgáló eszközök meghatározása és beszerzése |
| --- | --- |

—

Az RNSS-jelek modellezésére és elemzésére szolgáló eszközök meghatározása és beszerzése

| — | Rendszeren belüli, illetve rendszerek közötti interferencia elemzése, valamint továbbítási költségvetés készítése |
| --- | --- |

—

Rendszeren belüli, illetve rendszerek közötti interferencia elemzése, valamint továbbítási költségvetés készítése

| — | Az Európai Űrügynökség által végzett projektirányításból adódó feladatok elvégése az IOV-fázissal kapcsolatban |
| --- | --- |

—

Az Európai Űrügynökség által végzett projektirányításból adódó feladatok elvégése az IOV-fázissal kapcsolatban

| — | Segítségnyújtás a Bizottságnak a kiépítési szakasz felügyeletében és a frekvencia-koordinációban |
| --- | --- |

—

Segítségnyújtás a Bizottságnak a kiépítési szakasz felügyeletében és a frekvencia-koordinációban

| — | Rendszerminősítés – a Galileo-tanúsítványokkal foglalkozó bizottságok tagságának kiválasztása, kinevezése és felügyelete |
| --- | --- |

—

Rendszerminősítés – a Galileo-tanúsítványokkal foglalkozó bizottságok tagságának kiválasztása, kinevezése és felügyelete

| — | A Galileo biztonsági dokumentumainak kidolgozása |
| --- | --- |

—

A Galileo biztonsági dokumentumainak kidolgozása

| — | A Galileóval kapcsolatos ICAO-szabványok előkészítése, illetve az ajánlott gyakorlat (SARPS) kidolgozása. |
| --- | --- |

—

A Galileóval kapcsolatos ICAO-szabványok előkészítése, illetve az ajánlott gyakorlat (SARPS) kidolgozása.

EGNOS rendszer

| — | A küldetés követelményeit tartalmazó hivatalos dokumentum (MRD) ellenőrzése, az új követelmények értékelése és jóváhagyása, a munka összehangolása az ESA-val és az EGNOS szolgáltatóval |
| --- | --- |

—

A küldetés követelményeit tartalmazó hivatalos dokumentum (MRD) ellenőrzése, az új követelmények értékelése és jóváhagyása, a munka összehangolása az ESA-val és az EGNOS szolgáltatóval

| — | Az operatív minősítési felülvizsgálat során tett észrevételek hasznosulása |
| --- | --- |

—

Az operatív minősítési felülvizsgálat során tett észrevételek hasznosulása

| — | Előkészületek az EGNOS rendszerteljesítményének monitorozására |
| --- | --- |

—

Előkészületek az EGNOS rendszerteljesítményének monitorozására

| — | A mediterrán térségre történő kiterjesztés megvalósítása |
| --- | --- |

—

A mediterrán térségre történő kiterjesztés megvalósítása

| — | Az EGNOS tervezési és üzemeltetési biztonságát meghatározó dokumentumok befejezésének felügyelete |
| --- | --- |

—

Az EGNOS tervezési és üzemeltetési biztonságát meghatározó dokumentumok befejezésének felügyelete

| — | A szolgáltató minősítési eljárásának felügyelete |
| --- | --- |

—

A szolgáltató minősítési eljárásának felügyelete

| — | A rendszerminősítés kiterjesztése a polgári repülésen túli egyéb hasznosítási területekre. |
| --- | --- |

—

A rendszerminősítés kiterjesztése a polgári repülésen túli egyéb hasznosítási területekre.

Programok

| — | Szakmai támogatás az Európai Bizottságnak az EGNOS és a Galileo program megvalósításában |
| --- | --- |

—

Szakmai támogatás az Európai Bizottságnak az EGNOS és a Galileo program megvalósításában

| — | Az EGNOS szolgáltatói szerződésének létrehozása és végrehajtásának monitorozása |
| --- | --- |

—

Az EGNOS szolgáltatói szerződésének létrehozása és végrehajtásának monitorozása

| — | Az EGNOS teljesítménymutatóinak és az EGNOS szolgáltatások egyes elemeinek meghatározása |
| --- | --- |

—

Az EGNOS teljesítménymutatóinak és az EGNOS szolgáltatások egyes elemeinek meghatározása

| — | Az EGNOS felelősségvállalása harmadik fél irányában – Az európai GNSS felelősségvállalási koncepcióval összhangban, a GSA és a Közösség azon felelősségvállalásának behatárolása, amely az EGNOS-jelek űrben történő továbbításával kapcsolatos. |
| --- | --- |

—

Az EGNOS felelősségvállalása harmadik fél irányában – Az európai GNSS felelősségvállalási koncepcióval összhangban, a GSA és a Közösség azon felelősségvállalásának behatárolása, amely az EGNOS-jelek űrben történő továbbításával kapcsolatos.

Biztonság

| — | A rendszerek biztonsági akkreditációja |
| --- | --- |

—

A rendszerek biztonsági akkreditációja

| — | Segítségnyújtás a Bizottságnak a GNSS Biztonsági Monitorozó Központ (GSMC) üzemeltetésének előkészítésében |
| --- | --- |

—

Segítségnyújtás a Bizottságnak a GNSS Biztonsági Monitorozó Központ (GSMC) üzemeltetésének előkészítésében

| — | Kutatás és fejlesztés annak érdekében, hogy a GNSS-szolgáltatás megfeleljen a biztonság szempontjából kulcsfontosságú alkalmazások biztonsági előírásainak |
| --- | --- |

—

Kutatás és fejlesztés annak érdekében, hogy a GNSS-szolgáltatás megfeleljen a biztonság szempontjából kulcsfontosságú alkalmazások biztonsági előírásainak

| — | A PRS vevőkészülékek előállításához szükséges részletes leírások és utasítások, valamint a PRS irányítási szabályainak tagállami végrehajtását szolgáló útmutatások meghatározása. |
| --- | --- |

—

A PRS vevőkészülékek előállításához szükséges részletes leírások és utasítások, valamint a PRS irányítási szabályainak tagállami végrehajtását szolgáló útmutatások meghatározása.

A piac kiépítése

| — | Ajánlások és egyéb szakmai tevékenység az EGNOS és a Galileo piacának kiépítésével kapcsolatban |
| --- | --- |

—

Ajánlások és egyéb szakmai tevékenység az EGNOS és a Galileo piacának kiépítésével kapcsolatban

| — | A műholdas navigáció potenciális alkalmazási környezetének értékelése és stratégiák ajánlása a fogyasztói piac kialakítására: piacépítési eszközök meghatározása. |
| --- | --- |

—

A műholdas navigáció potenciális alkalmazási környezetének értékelése és stratégiák ajánlása a fogyasztói piac kialakítására: piacépítési eszközök meghatározása.

Kutatás és fejlesztés

| — | A 6. és 7. kutatási keretprogram égisze alatt zajló projektek irányítása |
| --- | --- |

—

A 6. és 7. kutatási keretprogram égisze alatt zajló projektek irányítása

| — | Internetes tudásfejlesztő és ismeretterjesztő eszköz létrehozása/aktualizálása. |
| --- | --- |

—

Internetes tudásfejlesztő és ismeretterjesztő eszköz létrehozása/aktualizálása.

Forrás: a Hatóságtól származó adatok.

A HATÓSÁG VÁLASZAI

| 17. és 18. | A tevékenységeket – a Bizottság kérésének megfelelően – 2009. január elsejei hatállyal adták át. Az átadandó eszközök terjedelmét a Hatóság igazgatási tanácsa 2009. március 19-én jóváhagyta, de az átadás modalitásairól június vége előtt nem született megállapodás a Bizottsággal. A GSA 2009. július 3-án arra kérte a Bizottságot, hogy az eszközök átadásának elfogadását hivatalosan erősítse meg 2009. július 31-i hatállyal. |
| --- | --- |

17. és 18.

A tevékenységeket – a Bizottság kérésének megfelelően – 2009. január elsejei hatállyal adták át. Az átadandó eszközök terjedelmét a Hatóság igazgatási tanácsa 2009. március 19-én jóváhagyta, de az átadás modalitásairól június vége előtt nem született megállapodás a Bizottsággal. A GSA 2009. július 3-án arra kérte a Bizottságot, hogy az eszközök átadásának elfogadását hivatalosan erősítse meg 2009. július 31-i hatállyal.

A fent említettek befolyásolták a 2008. évi beszámolót, amiért az nem tükrözte azokat a változásokat, amelyekre várhatóan a mérleg fordulónapja után kerül sor.

---

(1)  HL L 246., 2004.7.20., 1. o.

1

(2)  HL L 196., 2008.7.24., 1. o.

2

(3)  A táblázat a Hatóság hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

3

táblázat

(4)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

4

(5)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cashflow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

5

(6)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

6

(7)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

7

(8)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.) 33. cikke.

8

(9)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 16-án állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. június 19-én érkezett be. A Hatóság végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.gsa.europa.eu

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  Főbb események és fontosabb megállapítások, a Hatóság éves beszámolójának 3. oldala.

12

Főbb események és fontosabb megállapítások

(13)  Lásd még: a Hatóság éves beszámolójának 8. megjegyzése, 17. o.

13

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/107 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/107

---

JELENTÉS

az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontja 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt

2009/C 304/20

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 108 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 108 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13–14. | 109 |
| Táblázat... | 110 |
| A Központ válaszai... | 111 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

108

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

108

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13–14.

109

Táblázat...

110

A Központ válaszai...

111

BEVEZETÉS

| 1. | Az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontját (a továbbiakban: Központ), melynek székhelye Luxembourgban van, a Tanács 2965/94/EK rendelete (1) alapján hozták létre. A Központ feladata az, hogy a szükséges fordítások szolgáltatásával segítse az EU szerveinek és igény szerint egyéb uniós intézményeknek és szerveknek a tevékenységét (2). |
| --- | --- |

1.

Az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontját (a továbbiakban: Központ), melynek székhelye Luxembourgban van, a Tanács 2965/94/EK rendelete (1) alapján hozták létre. A Központ feladata az, hogy a szükséges fordítások szolgáltatásával segítse az EU szerveinek és igény szerint egyéb uniós intézményeknek és szerveknek a tevékenységét (2).

| 2. | A Központ 2008-as költségvetése 59,9 millió EUR volt, szemben az előző évi költségvetés 46,1 millió EUR összegével. A Központ az év végén 189 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben a létszám 176 volt. |
| --- | --- |

2.

A Központ 2008-as költségvetése 59,9 millió EUR volt, szemben az előző évi költségvetés 46,1 millió EUR összegével. A Központ az év végén 189 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben a létszám 176 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt a Központ éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikkének (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, a Központ pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és az engedélyezett előirányzatok határain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladatai közé tartozik a szervezeti struktúra felállítása (8); azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló (9) készül; valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen a Központ éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint a Központ éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven és a Központ pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint a Központ 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | 2008-ban a költségvetési többlet 11,5 millió EUR-t tett ki. Ez a halmozott költségvetési többlet összegét 26,7 millió EUR-ra növelte, melyből 15,3 millió EUR szükséges a munkáltatói nyugdíjjárulékokkal kapcsolatban a Bizottsággal folytatott vita (12) tárgyát képező összeg fedezéséhez. A Központnak meg kell tennie a szükséges intézkedéseket a költségvetési többlet folyamatos növekedésének kezelésére (13). |
| --- | --- |

13.

2008-ban a költségvetési többlet 11,5 millió EUR-t tett ki. Ez a halmozott költségvetési többlet összegét 26,7 millió EUR-ra növelte, melyből 15,3 millió EUR szükséges a munkáltatói nyugdíjjárulékokkal kapcsolatban a Bizottsággal folytatott vita (12) tárgyát képező összeg fedezéséhez. A Központnak meg kell tennie a szükséges intézkedéseket a költségvetési többlet folyamatos növekedésének kezelésére (13).

| 14. | A 2008-as létszámterv 233 álláshelyet irányzott elő, ami 33-mal több mint a 2007-es létszámtervben szereplő álláshelyek száma. 2008 decemberében azonban csak 189 álláshelyet töltöttek be (81 %) tisztviselők és ideiglenes alkalmazottak. Ez a felvételi eljárások megtervezésének hiányosságaira utal. |
| --- | --- |

14.

A 2008-as létszámterv 233 álláshelyet irányzott elő, ami 33-mal több mint a 2007-es létszámtervben szereplő álláshelyek száma. 2008 decemberében azonban csak 189 álláshelyet töltöttek be (81 %) tisztviselők és ideiglenes alkalmazottak. Ez a felvételi eljárások megtervezésének hiányosságaira utal.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontja (Luxembourg)

| Közösségi hatáskör | A Központnak a Tanács 2965/94/EK rendeletében meghatározott hatásköre | Irányítás | A Központ rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A tagállamok kormányainak képviselői közös megegyezéssel nyilatkozatot fogadtak el az Unió szerveit kiszolgáló, a Bizottság luxembourgi fordító részlegei mellett működő Fordítóközpont létesítéséről abból a célból, hogy az biztosítsa a szükséges fordítói szolgáltatásokat azon szervek tevékenysége számára, amelyek székhelyét az 1993. október 29-i határozat állapította meg. | Célkitűzések

  Az alábbi szervek tevékenységének ellátásához szükséges fordítási szolgáltatások biztosítása:






  — | Európai Környezetvédelmi Ügynökség, |

Közösségi hatáskör

A Központnak a Tanács 2965/94/EK rendeletében meghatározott hatásköre

Irányítás

A Központ rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

A tagállamok kormányainak képviselői közös megegyezéssel nyilatkozatot fogadtak el az Unió szerveit kiszolgáló, a Bizottság luxembourgi fordító részlegei mellett működő Fordítóközpont létesítéséről abból a célból, hogy az biztosítsa a szükséges fordítói szolgáltatásokat azon szervek tevékenysége számára, amelyek székhelyét az 1993. október 29-i határozat állapította meg.

Célkitűzések

Az alábbi szervek tevékenységének ellátásához szükséges fordítási szolgáltatások biztosítása:

—

Európai Környezetvédelmi Ügynökség,

| — | Európai Képzési Alapítvány, |
| --- | --- |

—

Európai Képzési Alapítvány,

| — | Kábítószer és a Kábítószerfüggőség Európai Megfigyelőközpontja, |
| --- | --- |

—

Kábítószer és a Kábítószerfüggőség Európai Megfigyelőközpontja,

| — | Európai Gyógyszerügynökség, |
| --- | --- |

—

Európai Gyógyszerügynökség,

| — | Belső Piaci Harmonizációs Hivatal (védjegyek és formatervezési minták), |
| --- | --- |

—

Belső Piaci Harmonizációs Hivatal (védjegyek és formatervezési minták),

| — | Európai Rendőrségi Hivatal (Europol) és az Europol Kábítószeregysége. |
| --- | --- |

—

Európai Rendőrségi Hivatal (Europol) és az Europol Kábítószeregysége.

A Tanács által létrehozott, fentebb nem említett szervek igénybe vehetik a Központ szolgáltatásait. Az Európai Unió saját fordítószolgálattal rendelkező intézményei és szervei szükség esetén szintén kérelmezhetik a Központ szolgáltatásait, önkéntes alapon.

A Központ teljes mértékben részt vesz az intézményközi fordítási bizottság munkájában.

Feladatok

| — | A szervekkel és intézményekkel történő együttműködés megszervezése. |
| --- | --- |

—

A szervekkel és intézményekkel történő együttműködés megszervezése.

| — | Részvétel az intézményközi fordítási bizottság munkájában. |
| --- | --- |

—

Részvétel az intézményközi fordítási bizottság munkájában.

1.   Igazgatótanács

Összetétel

| — | a tagállamok egy-egy képviselője; |
| --- | --- |

—

a tagállamok egy-egy képviselője;

| — | a Bizottság két képviselője; |
| --- | --- |

—

a Bizottság két képviselője;

| — | mindazon szervek és intézmények egy-egy képviselője, amelyek a Központ szolgáltatásait igénybe veszik. |
| --- | --- |

—

mindazon szervek és intézmények egy-egy képviselője, amelyek a Központ szolgáltatásait igénybe veszik.

Feladatok

Elfogadja a Központ éves munkatervét és éves jelentését.

2.   Igazgató

A Bizottság javaslata alapján az Igazgatótanács nevezi ki.

3.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

4.   Belső ellenőrzés

A Bizottság belső ellenőre.

5.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

59,94 (46,12) millió EUR.

Létszám 2008. december 31-én

A létszámtervben szereplő állások száma: 233 (200), ebből betöltve: 189 (176).

Foglalkoztatási terület szerinti bontásban

| — | operatív feladatok: 97 (88) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 97 (88)

| — | adminisztratív feladatok: 92 (88) |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 92 (88)

Lefordított oldalak száma

747 416(732 673)

Lefordított oldalak száma nyelvenként

| — | hivatalos nyelvek: 742 256(729 286) |
| --- | --- |

—

hivatalos nyelvek: 742 256(729 286)

| — | egyéb nyelvek: 5 160(3 963) |
| --- | --- |

—

egyéb nyelvek: 5 160(3 963)

Lefordított oldalak száma ügyféltípus szerint

| — | szervek: 731 944(496 665) |
| --- | --- |

—

szervek: 731 944(496 665)

| — | intézmények: 15 472(8 773) |
| --- | --- |

—

intézmények: 15 472(8 773)

Külsős fordítók által lefordított oldalak száma: 441 223(226 822).

Forrás: a Központtól származó adatok.

A KÖZPONT VÁLASZAI

| 13. | A Központ minden tőle telhetőt megtesz e probléma megoldása érdekében, amely főként annak tudható be, hogy pontatlanok az ügyfelektől kapott fordítási kérelmekre vonatkozó előrejelzések. 2009 közepén a Központ ezért arra kérte ügyfeleit, hogy a jelenlegi költségvetés pontosítása érdekében vizsgálják felül a 2009-re vonatkozó előrejelzéseiket. 2009-ben, a költségvetés-módosítás elfogadása után, a Központ vissza fogja téríteni ügyfeleinek a 11,45 millió EUR-s költségvetési többletet. |
| --- | --- |

13.

A Központ minden tőle telhetőt megtesz e probléma megoldása érdekében, amely főként annak tudható be, hogy pontatlanok az ügyfelektől kapott fordítási kérelmekre vonatkozó előrejelzések. 2009 közepén a Központ ezért arra kérte ügyfeleit, hogy a jelenlegi költségvetés pontosítása érdekében vizsgálják felül a 2009-re vonatkozó előrejelzéseiket. 2009-ben, a költségvetés-módosítás elfogadása után, a Központ vissza fogja téríteni ügyfeleinek a 11,45 millió EUR-s költségvetési többletet.

| 14. | Az évek során, és különösen 2008-ban, az irodai helyiségek hiánya nem tette lehetővé a létszámtervnek megfelelő munkaerő-felvételt. 2009-ben a Központ további helyiségeket bérelt a személyzet elhelyezésére. Ezenfelül a felvételi eljárás hatékonyságának növelésére új felvételi rendszert vezettek be. |
| --- | --- |

14.

Az évek során, és különösen 2008-ban, az irodai helyiségek hiánya nem tette lehetővé a létszámtervnek megfelelő munkaerő-felvételt. 2009-ben a Központ további helyiségeket bérelt a személyzet elhelyezésére. Ezenfelül a felvételi eljárás hatékonyságának növelésére új felvételi rendszert vezettek be.

---

(1)  HL L 314., 1994.12.7., 1. o.

1

(2)  A táblázat a Központ hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették a Központ pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 16-án állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. július 10-én érkezett be. A Központ végleges éves beszámolóját – miután azt a Bizottságéval konszolidálták – a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.cdt.europa.eu

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  A 2005-ös jelentés (HL C 312., 2006.12.19., 50. o.) 10. bekezdése.

12

(13)  A 2006-os jelentés (HL C 309., 2007.12.19., 95. o.) 7. bekezdése.

13

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/112 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/112

---

JELENTÉS

az Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központ 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt

2009/C 304/21

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 113 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 113 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13. | 114 |
| EGYÉB SZEMPONTOK... | 14–15. | 114 |
| Táblázat... | 115 |
| A Központ válaszai... | 117 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

113

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

113

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13.

114

EGYÉB SZEMPONTOK...

14–15.

114

Táblázat...

115

A Központ válaszai...

117

BEVEZETÉS

| 1. | A stockholmi székhelyű Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központot (a továbbiakban: a Központ) a 2004. április 21-i 851/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) alapján hozták létre. Fő feladata, hogy összegyűjtse és terjessze az emberi betegségek megelőzésével és az ellenük való védekezéssel kapcsolatos információkat, illetve hogy e témákban tudományos szakvéleményeket bocsásson ki. Feladata továbbá az ezen a területen tevékenykedő szervezetek európai hálózatának összehangolása is (2). |
| --- | --- |

1.

A stockholmi székhelyű Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központot (a továbbiakban: a Központ) a 2004. április 21-i 851/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) alapján hozták létre. Fő feladata, hogy összegyűjtse és terjessze az emberi betegségek megelőzésével és az ellenük való védekezéssel kapcsolatos információkat, illetve hogy e témákban tudományos szakvéleményeket bocsásson ki. Feladata továbbá az ezen a területen tevékenykedő szervezetek európai hálózatának összehangolása is (2).

| 2. | A Központ 2008-as költségvetése 40,6 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 28,9 millió EUR-val. A Központ az év végén 154 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 122 volt. |
| --- | --- |

2.

A Központ 2008-as költségvetése 40,6 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 28,9 millió EUR-val. A Központ az év végén 154 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 122 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt a Központ éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból (4)” és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5)” áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikke (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, a Központ pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladata a szervezeti struktúra felállítása (8) és az, hogy kialakítsa az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló (9) elkészítése szempontjából releváns belső irányítási és kontrollrendszereket, illetve eljárásokat, valamint hogy biztosítsa a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen a Központ éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint a Központ éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, a Központ pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint a Központ 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | A Központ átvitelei elérték a 16,2 millió EUR-t. Ebből az összegből körülbelül 2,9 millió EUR olyan szolgáltatásokra és munkálatokra vonatkozott, amelyekre a szerződést ugyan 2008-ban kötötték meg, de kivitelezésüket teljes egészében 2009-re ütemezték. Ez a helyzet nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével. |
| --- | --- |

13.

A Központ átvitelei elérték a 16,2 millió EUR-t. Ebből az összegből körülbelül 2,9 millió EUR olyan szolgáltatásokra és munkálatokra vonatkozott, amelyekre a szerződést ugyan 2008-ban kötötték meg, de kivitelezésüket teljes egészében 2009-re ütemezték. Ez a helyzet nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével.

EGYÉB SZEMPONTOK

| 14. | A 2008-as létszámtervben 130 álláshely szerepelt. A 2008-as év végére 130 jóváhagyott álláshelyből csupán 101-et töltöttek be. Ez a helyzet egyrészt azt a kockázatot vonja maga után, hogy az alacsony létszám miatt csökken a Központ tevékenységeinek volumene, másrészt azt mutatja, hogy hiányosságok jellemzik a munkaerő-felvételi folyamatok megtervezését. |
| --- | --- |

14.

A 2008-as létszámtervben 130 álláshely szerepelt. A 2008-as év végére 130 jóváhagyott álláshelyből csupán 101-et töltöttek be. Ez a helyzet egyrészt azt a kockázatot vonja maga után, hogy az alacsony létszám miatt csökken a Központ tevékenységeinek volumene, másrészt azt mutatja, hogy hiányosságok jellemzik a munkaerő-felvételi folyamatok megtervezését.

| 15. | 2008. december 31-ig a Központ továbbra sem tudott megállapodni a svéd kormánnyal arról, hogy hol legyen a Központ székhelye, mivel sok olyan kérdés maradt függőben, amely további tárgyalást igényelt. Az egyik ilyen kérdés arra vonatkozott, hogy a Központ személyzete nem kapott svéd személyi azonosító számot („personnummer”). Emiatt számos köz- és magánszolgáltatást csak korlátozottan tudnak igénybe venni. A jelenlegi helyzet kihatással lehet arra, hogy a Központ mennyire képes új munkaerőt felvenni, illetve a személyzetét megtartani. |
| --- | --- |

15.

2008. december 31-ig a Központ továbbra sem tudott megállapodni a svéd kormánnyal arról, hogy hol legyen a Központ székhelye, mivel sok olyan kérdés maradt függőben, amely további tárgyalást igényelt. Az egyik ilyen kérdés arra vonatkozott, hogy a Központ személyzete nem kapott svéd személyi azonosító számot („personnummer”). Emiatt számos köz- és magánszolgáltatást csak korlátozottan tudnak igénybe venni. A jelenlegi helyzet kihatással lehet arra, hogy a Központ mennyire képes új munkaerőt felvenni, illetve a személyzetét megtartani.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központ (Stockholm)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | A Központnak a 851/2004/EK tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre | Irányítás | A Központ rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Valamennyi közösségi szakpolitika és tevékenység meghatározása és végrehajtása során biztosítani kell az emberi egészségvédelem magas szintjét. A Közösség fellépése, amely kiegészíti a nemzeti szakpolitikákat, a közegészségügyi helyzet javítására, az emberi megbetegedések és betegségek megelőzésére, valamint az emberi egészséget fenyegető veszélyforrások elhárítására irányul. Az ilyen fellépés magában foglalja a széles körben terjedő súlyos betegségek elleni küzdelmet az azok okaira, terjedésére és megelőzésére vonatkozó kutatások, valamint az egészségügyi tájékoztatás és oktatás támogatása által.

  (A Szerződés 152. cikke) | Célkitűzések







  — | A fertőző betegségek elleni európai védekezés erősítése, különösen a fertőző betegségek által az emberi egészséget fenyegető, fennálló és újonnan megjelenő veszélyek megállapítása, értékelése és az ezekről való tájékoztatás révén. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

A Központnak a 851/2004/EK tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre

Irányítás

A Központ rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

Valamennyi közösségi szakpolitika és tevékenység meghatározása és végrehajtása során biztosítani kell az emberi egészségvédelem magas szintjét. A Közösség fellépése, amely kiegészíti a nemzeti szakpolitikákat, a közegészségügyi helyzet javítására, az emberi megbetegedések és betegségek megelőzésére, valamint az emberi egészséget fenyegető veszélyforrások elhárítására irányul. Az ilyen fellépés magában foglalja a széles körben terjedő súlyos betegségek elleni küzdelmet az azok okaira, terjedésére és megelőzésére vonatkozó kutatások, valamint az egészségügyi tájékoztatás és oktatás támogatása által.

(A Szerződés 152. cikke)

Célkitűzések

—

A fertőző betegségek elleni európai védekezés erősítése, különösen a fertőző betegségek által az emberi egészséget fenyegető, fennálló és újonnan megjelenő veszélyek megállapítása, értékelése és az ezekről való tájékoztatás révén.

| — | E célból a Központ felügyeleti szakhálózatokat működtet, tudományos szakvéleményeket nyújt, korai figyelmeztető és gyorsreagáló rendszert (EWRS) tart fenn, valamint gondoskodik a tudományos és technikai segítségnyújtásról és képzésről. |
| --- | --- |

—

E célból a Központ felügyeleti szakhálózatokat működtet, tudományos szakvéleményeket nyújt, korai figyelmeztető és gyorsreagáló rendszert (EWRS) tart fenn, valamint gondoskodik a tudományos és technikai segítségnyújtásról és képzésről.

Feladatok

| — | Egyes betegségekre szakosodott felügyeleti hálózatok működtetése és a hálózati tevékenységek ösztönzése. A Központnak külön szerepet kell játszania az adatok gyűjtésében, ellenőrzésében, elemzésében és terjesztésében. |
| --- | --- |

—

Egyes betegségekre szakosodott felügyeleti hálózatok működtetése és a hálózati tevékenységek ösztönzése. A Központnak külön szerepet kell játszania az adatok gyűjtésében, ellenőrzésében, elemzésében és terjesztésében.

| — | Hiteles szaktanácsadás, valamint tudományos szakvélemények és tanulmányok készítése a fertőző betegségekről. |
| --- | --- |

—

Hiteles szaktanácsadás, valamint tudományos szakvélemények és tanulmányok készítése a fertőző betegségekről.

| — | A korai figyelmeztető és gyorsreagáló rendszer működtetése. Eljárások kidolgozása az újonnan megjelenő egészségügyi veszélyek azonosítása céljából. |
| --- | --- |

—

A korai figyelmeztető és gyorsreagáló rendszer működtetése. Eljárások kidolgozása az újonnan megjelenő egészségügyi veszélyek azonosítása céljából.

| — | A tagállamok készenléti tervezési és képzési kapacitásának erősítése. |
| --- | --- |

—

A tagállamok készenléti tervezési és képzési kapacitásának erősítése.

| — | A nyilvánosság és az érdekelt felek tájékoztatása a Központ munkájáról. |
| --- | --- |

—

A nyilvánosság és az érdekelt felek tájékoztatása a Központ munkájáról.

1.   Igazgatótanács

Összetétel:

Valamennyi tagállam egy-egy képviselője, az Európai Parlament két képviselője, illetve a Bizottság három képviselője.

Feladatok:

Elfogadja a Központ éves munkaprogramját és költségvetését, illetve figyelemmel kíséri ezek végrehajtását.

2.   Igazgató

Az igazgatótanács nevezi ki a Bizottság által javasolt jelöltlista alapján.

3.   Tanácsadó fórum

Összetétel:

Valamennyi tagállam egy-egy képviselője, valamint a Bizottság három, szavazati joggal nem rendelkező képviselője.

Feladatok:

Feladata, hogy szavatolja a szakmai kiválóságot, illetve a Központ tevékenységeinek és véleményeinek a függetlenségét.

4.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

5.   Mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

40,7 millió EUR (28 millió EUR)

Létszám 2008. december 31-én

Jóváhagyott: 130 (90)

Betöltött: 101 (80)

Egyéb álláshelyek: 53 (42)

ÖSSZESEN: 154 (122),

amely foglalkoztatási terület szerint a következőképpen oszlik meg:

| — | operatív feladatok: 91 (75) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 91 (75)

| — | adminisztratív és kiegészítő feladatok: 63 (47) |
| --- | --- |

—

adminisztratív és kiegészítő feladatok: 63 (47)

| — | 251 járványügyi veszély figyelése a Veszélykövető Eszköz (Threat Tracking Tool, TTT) segítségével |
| --- | --- |

—

251 járványügyi veszély figyelése a Veszélykövető Eszköz (Threat Tracking Tool, TTT) segítségével

| — | Heti jelentés közzététele arról, hogy a fertőző betegségekkel kapcsolatban milyen veszélyek állnak fenn, valamint heti járványügyi tájékoztató megjelentetése |
| --- | --- |

—

Heti jelentés közzététele arról, hogy a fertőző betegségekkel kapcsolatban milyen veszélyek állnak fenn, valamint heti járványügyi tájékoztató megjelentetése

| — | Hozzájárulás a járványokkal kapcsolatos adatgyűjtéshez két, nagy tömegeket vonzó európai rendezvénynél |
| --- | --- |

—

Hozzájárulás a járványokkal kapcsolatos adatgyűjtéshez két, nagy tömegeket vonzó európai rendezvénynél

| — | 31 értékelés a közvetlen fenyegetettségről; |
| --- | --- |

—

31 értékelés a közvetlen fenyegetettségről;

| — | Két szimulációs gyakorlat szervezése |
| --- | --- |

—

Két szimulációs gyakorlat szervezése

| — | 41 szakmabeli képzése az Európai Intervenciós Epidemiológiai Képzési Program (EPIET) keretében |
| --- | --- |

—

41 szakmabeli képzése az Európai Intervenciós Epidemiológiai Képzési Program (EPIET) keretében

| — | Az Unió és az EGT 30 országából 250 közegészségügyi szakértő fogadása a Központ gyorsképző tanfolyamain |
| --- | --- |

—

Az Unió és az EGT 30 országából 250 közegészségügyi szakértő fogadása a Központ gyorsképző tanfolyamain

| — | A fertőző betegségek alkalmazott epidemiológiájáról szóló második európai tudományos konferencia (ESCAIDE) megszervezése 2008 novemberében Berlinben |
| --- | --- |

—

A fertőző betegségek alkalmazott epidemiológiájáról szóló második európai tudományos konferencia (ESCAIDE) megszervezése 2008 novemberében Berlinben

| — | Támogatás nyújtása 4 tagállam részére a képzési igényeik és erőforrásaik felméréséhez |
| --- | --- |

—

Támogatás nyújtása 4 tagállam részére a képzési igényeik és erőforrásaik felméréséhez

| — | 21 tudományos dokumentum közzététele 2008-ban |
| --- | --- |

—

21 tudományos dokumentum közzététele 2008-ban

| — | Az „Első Európai Antibiotikum Nap” (European Antibiotic Awareness Day) megrendezése 32 ország részvételével |
| --- | --- |

—

Az „Első Európai Antibiotikum Nap” (European Antibiotic Awareness Day) megrendezése 32 ország részvételével

| — | Tudományos útmutatók készítése: Guidance for the introduction of HPV vaccines in EU countries (Útmutató a HPV-vakcinák uniós országokban történő bevezetéséhez), Guidance on priority risk groups for influenza vaccination (Útmutató az influenza által leginkább fenyegetett csoportok oltásra történő kiválasztásához) |
| --- | --- |

—

Tudományos útmutatók készítése: Guidance for the introduction of HPV vaccines in EU countries (Útmutató a HPV-vakcinák uniós országokban történő bevezetéséhez), Guidance on priority risk groups for influenza vaccination (Útmutató az influenza által leginkább fenyegetett csoportok oltásra történő kiválasztásához)

| — | Felmérés végzése és adatbázis létrehozása az uniós referencialaboratóriumokról a közegészségügyi mikrobiológia terén |
| --- | --- |

—

Felmérés végzése és adatbázis létrehozása az uniós referencialaboratóriumokról a közegészségügyi mikrobiológia terén

| — | A második éves epidemiológiai jelentés közzététele. |
| --- | --- |

—

A második éves epidemiológiai jelentés közzététele.

Forrás: a Központtól származó adatok.

A KÖZPONT VÁLASZAI

| 13. | A Központ egyetért a Számvevőszék azon észrevételével, hogy az átvitelek összege magas. Azonban a Központ szeretné kiemelni, hogy az összeg több mint 80 %-a olyan működési tevékenységekhez kapcsolódik, amelyeket már 2008-ban megkezdtek, de végrehajtásuk 2009 folyamán is folytatódik. A vezetőség arra törekszik, hogy a költségvetés végrehajtásának javítása és az átvitelek szintjének csökkentése érdekében a legtöbb beszerzési és vállalkozói tevékenységre vonatkozóan a szerződést már az év elején megkösse. |
| --- | --- |

13.

A Központ egyetért a Számvevőszék azon észrevételével, hogy az átvitelek összege magas. Azonban a Központ szeretné kiemelni, hogy az összeg több mint 80 %-a olyan működési tevékenységekhez kapcsolódik, amelyeket már 2008-ban megkezdtek, de végrehajtásuk 2009 folyamán is folytatódik. A vezetőség arra törekszik, hogy a költségvetés végrehajtásának javítása és az átvitelek szintjének csökkentése érdekében a legtöbb beszerzési és vállalkozói tevékenységre vonatkozóan a szerződést már az év elején megkösse.

| 14. | A Központ elismeri, hogy az ideiglenes alkalmazottak felvételét késedelmesen hajtotta végre, melynek oka részben az volt, hogy a munkaerő-felvétel egyes területeken a vártnál hosszabbnak és nehezebbnek bizonyult, és ezért bizonyos állásokat újra meg kellett hirdetni (2008-ban 16 állást hirdettek meg újra).
  A Központ az álláshirdetések szélesebb körben való közzétételével és a felvételi terv gyorsabb megvalósításával, azaz a 2009-es álláslehetőségek többségének áprilisig történő meghirdetésével, lépéseket tett a helyzet javítására. |
| --- | --- |

14.

A Központ elismeri, hogy az ideiglenes alkalmazottak felvételét késedelmesen hajtotta végre, melynek oka részben az volt, hogy a munkaerő-felvétel egyes területeken a vártnál hosszabbnak és nehezebbnek bizonyult, és ezért bizonyos állásokat újra meg kellett hirdetni (2008-ban 16 állást hirdettek meg újra).

A Központ az álláshirdetések szélesebb körben való közzétételével és a felvételi terv gyorsabb megvalósításával, azaz a 2009-es álláslehetőségek többségének áprilisig történő meghirdetésével, lépéseket tett a helyzet javítására.

| 15. | A Központ székhelyének és különösen a személyi azonosító számnak („personnummer”) a problémája visszatérő pont a Központ igazgatótanácsi üléseinek napirendjén. 2009 márciusában a svéd parlament erre vonatkozólag új jogszabályt fogadott el, amely 2009 júliusában lépett hatályba, és előírja, hogy az ECDC személyzete jogosult a svéd személyi azonosító számra. A Központ figyelemmel fogja kísérni a jogszabály végrehajtásának eredményességét, amely várhatóan megkönnyíti a személyzet tagjai számára a szolgáltatásokhoz való hozzáférést. |
| --- | --- |

15.

A Központ székhelyének és különösen a személyi azonosító számnak („personnummer”) a problémája visszatérő pont a Központ igazgatótanácsi üléseinek napirendjén. 2009 márciusában a svéd parlament erre vonatkozólag új jogszabályt fogadott el, amely 2009 júliusában lépett hatályba, és előírja, hogy az ECDC személyzete jogosult a svéd személyi azonosító számra. A Központ figyelemmel fogja kísérni a jogszabály végrehajtásának eredményességét, amely várhatóan megkönnyíti a személyzet tagjai számára a szolgáltatásokhoz való hozzáférést.

---

(1)  HL L 142., 2004.4.30., 1. o.

1

(2)  A táblázat tájékoztató jelleggel, összefoglalóan mutatja be a Központ hatáskörét és tevékenységeit.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete, ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámoló bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek/Központok által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették a Központ pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. április 27-én állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. július 6-án érkezett be. A Központ végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://ecdc.europa.eu/en/aboutus/Pages/AboutUs_KeyDocuments.aspx

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/118 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/118

---

JELENTÉS

az Európai Szakképzésfejlesztési Központ 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt

2009/C 304/22

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 119 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 119 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13. | 120 |
| EGYÉB SZEMPONTOK... | 14. | 120 |
| Táblázat... | 121 |
| A Központ válaszai... | 123 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

119

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

119

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13.

120

EGYÉB SZEMPONTOK...

14.

120

Táblázat...

121

A Központ válaszai...

123

BEVEZETÉS

| 1. | A theszaloníki székhelyű Európai Szakképzésfejlesztési Központot (a továbbiakban: Központ) a Tanács 337/75/EGK rendelete (1) alapján hozták létre. Legfontosabb feladata a szakképzés közösségi szinten történő fejlesztése. E célkitűzés megvalósítása érdekében a Központ szakképzési rendszerekről szóló dokumentációkat állít össze és terjeszt (2). |
| --- | --- |

1.

A theszaloníki székhelyű Európai Szakképzésfejlesztési Központot (a továbbiakban: Központ) a Tanács 337/75/EGK rendelete (1) alapján hozták létre. Legfontosabb feladata a szakképzés közösségi szinten történő fejlesztése. E célkitűzés megvalósítása érdekében a Központ szakképzési rendszerekről szóló dokumentációkat állít össze és terjeszt (2).

| 2. | A Központ 2008-as költségvetése 18,3 millió EUR volt, szemben az előző évi költségvetés 17,4 millió EUR összegével. Hasonlóan az előző évhez, 2008 végén a Központ 128 alkalmazottat foglalkoztatott. |
| --- | --- |

2.

A Központ 2008-as költségvetése 18,3 millió EUR volt, szemben az előző évi költségvetés 17,4 millió EUR összegével. Hasonlóan az előző évhez, 2008 végén a Központ 128 alkalmazottat foglalkoztatott.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt a Központ éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikkének (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő a Központ pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és az engedélyezett előirányzatok határain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladata a szervezeti struktúra felállítása (8) és az, hogy kialakítsa az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló (9) elkészítése szempontjából releváns belső irányítási és kontrollrendszereket, illetve eljárásokat, valamint, hogy biztosítsa a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen a Központ éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók a beszámolóban. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint a Központ éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven és a Központ pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint a Központ 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | A Központ több mint 3,5 millió EUR-t átvitt a következő évre. Bár a működési tevékenységek (III. cím) kezelése differenciált előirányzatok révén történt, a kifizetési előirányzatok összegéből 1,4 millió EUR-t (25 %-ot) átvittek a következő évre. Ez a működési tevékenységek differenciált előirányzatainak programozásában és monitorozásában megnyilvánuló hiányosságokra utalt. |
| --- | --- |

13.

A Központ több mint 3,5 millió EUR-t átvitt a következő évre. Bár a működési tevékenységek (III. cím) kezelése differenciált előirányzatok révén történt, a kifizetési előirányzatok összegéből 1,4 millió EUR-t (25 %-ot) átvittek a következő évre. Ez a működési tevékenységek differenciált előirányzatainak programozásában és monitorozásában megnyilvánuló hiányosságokra utalt.

EGYÉB SZEMPONTOK

| 14. | A Központ 2008-as munkaterve minden fő tevékenység vonatkozásában felsorolja és teljesítménymutatókhoz köti az operatív célkitűzéseket és intézkedéseket. A célkitűzések és mutatók azonban gyakran nem voltak egyértelműen eredményorientáltak, illetve mérhetőek. A ténylegesen tevékenységalapú, a források elosztásának és a teljesítményelemzésnek a folyamatos javítását előmozdító irányítás megvalósítása érdekében a Központnak be kell vezetnie a munkatársak számára egy munkaidő-nyilvántartási rendszert, és törekednie kell az eredményközpontúságra. |
| --- | --- |

14.

A Központ 2008-as munkaterve minden fő tevékenység vonatkozásában felsorolja és teljesítménymutatókhoz köti az operatív célkitűzéseket és intézkedéseket. A célkitűzések és mutatók azonban gyakran nem voltak egyértelműen eredményorientáltak, illetve mérhetőek. A ténylegesen tevékenységalapú, a források elosztásának és a teljesítményelemzésnek a folyamatos javítását előmozdító irányítás megvalósítása érdekében a Központnak be kell vezetnie a munkatársak számára egy munkaidő-nyilvántartási rendszert, és törekednie kell az eredményközpontúságra.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Szakképzésfejlesztési Központ (Theszaloníki)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | A Központnak a 337/75/EGK tanácsi rendelet 2. és 3. cikkében meghatározott hatásköre | Irányítás | A Központ rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A Közösség olyan szakképzési politikát folytat, amely támogatja és kiegészíti a tagállamoknak a szakképzés tartalmára és megszervezésére irányuló tevékenységét.
  A Közösség fellépésének célja:






  — | Az ipari változásokhoz való alkalmazkodás megkönnyítése, különösen szakképzés és átképzés útján. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

A Központnak a 337/75/EGK tanácsi rendelet 2. és 3. cikkében meghatározott hatásköre

Irányítás

A Központ rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

A Közösség olyan szakképzési politikát folytat, amely támogatja és kiegészíti a tagállamoknak a szakképzés tartalmára és megszervezésére irányuló tevékenységét.

A Közösség fellépésének célja:

—

Az ipari változásokhoz való alkalmazkodás megkönnyítése, különösen szakképzés és átképzés útján.

| — | A szakmai alapképzés és továbbképzés javítása a munkaerő-piaci szakmai beilleszkedés és újrabeilleszkedés megkönnyítése érdekében. |
| --- | --- |

—

A szakmai alapképzés és továbbképzés javítása a munkaerő-piaci szakmai beilleszkedés és újrabeilleszkedés megkönnyítése érdekében.

| — | A szakképzésbe történő bejutás megkönnyítése, továbbá az oktatók és a szakképzésben részt vevők, különösen a fiatalok mobilitásának ösztönzése. |
| --- | --- |

—

A szakképzésbe történő bejutás megkönnyítése, továbbá az oktatók és a szakképzésben részt vevők, különösen a fiatalok mobilitásának ösztönzése.

| — | Az oktatási vagy szakképző intézmények és a vállalkozások közötti együttműködés ösztönzése a képzés területén. |
| --- | --- |

—

Az oktatási vagy szakképző intézmények és a vállalkozások közötti együttműködés ösztönzése a képzés területén.

| — | A tagállamok képzési rendszereit egyaránt érintő kérdésekre vonatkozó információ- és tapasztalatcsere továbbfejlesztése. |
| --- | --- |

—

A tagállamok képzési rendszereit egyaránt érintő kérdésekre vonatkozó információ- és tapasztalatcsere továbbfejlesztése.

(A Szerződés 150. cikke)

A Központ megbízatása

A Központ, mint az Európai Unió szakképzési és oktatási referenciaközpontja, a jelenleg zajló folyamatok tisztább megértését elősegítő információkkal látja el a politikai döntéshozókat, kutatókat és szakembereket annak érdekében, hogy azok megalapozottabb döntéseket hozhassanak jövőbeli intézkedésekkel kapcsolatban.

A Központ segíti az Európai Bizottságot a szakoktatás és szakképzés közösségi szintű ösztönzésében és fejlesztésében.

Feladatok

| — | A témához kapcsolódó dokumentáció összeállítása és az adatok elemzése. |
| --- | --- |

—

A témához kapcsolódó dokumentáció összeállítása és az adatok elemzése.

| — | Közreműködés a kutatás fejlesztésében és összehangolásában. |
| --- | --- |

—

Közreműködés a kutatás fejlesztésében és összehangolásában.

| — | A vonatkozó információk hasznosítása és terjesztése. |
| --- | --- |

—

A vonatkozó információk hasznosítása és terjesztése.

| — | A szakképzés fejlesztésének kérdéseivel kapcsolatos közös álláspontok előmozdítása és támogatása. |
| --- | --- |

—

A szakképzés fejlesztésének kérdéseivel kapcsolatos közös álláspontok előmozdítása és támogatása.

| — | Fórum biztosítása a sokszínű és széles körű nyilvánosság számára. |
| --- | --- |

—

Fórum biztosítása a sokszínű és széles körű nyilvánosság számára.

1.   Igazgatótanács

Összetétele:

minden tagállamból:

| — | a kormány egy képviselője, |
| --- | --- |

—

a kormány egy képviselője,

| — | a munkáltatói szervezetek egy képviselője, |
| --- | --- |

—

a munkáltatói szervezetek egy képviselője,

| — | a munkavállalók szervezeteinek egy képviselője, valamint az Európai Bizottságot képviselő három tag. |
| --- | --- |

—

a munkavállalók szervezeteinek egy képviselője, valamint az Európai Bizottságot képviselő három tag.

2.   Elnökség

Tagjai:

Az igazgatótanács elnöke és három (csoportonként egy-egy) alelnöke, csoportonként egy koordinátor, valamint a Bizottság egy képviselője.

3.   Igazgató

A Bizottság nevezi ki az igazgatótanács által benyújtott jelöltlista alapján; feladata a Központ irányítása, valamint az igazgatótanács és az elnökség döntéseinek végrehajtása.

4.   Belső ellenőrzés

A Bizottság belső ellenőrzési szolgálata.

5.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

6.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

18,38 millió EUR

(17,40 millió EUR)

Ebből közösségi hozzájárulás: 93 % (96 %)

Létszám 2008. december 31-én

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 99 (97)

| | Ebből betöltött: 97 (89) |
| --- | --- |

Ebből betöltött: 97 (89)

| | Egyéb alkalmazottak: szerződéses alkalmazottak, kirendelt nemzeti szakértők. |
| --- | --- |

Egyéb alkalmazottak: szerződéses alkalmazottak, kirendelt nemzeti szakértők.

Teljes létszám: 128 (128)

| — | operatív feladatok: 87 |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 87

| — | adminisztratív feladatok: 41 |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 41

(2007-ben:

| | operatív feladatok: 89 |
| --- | --- |

operatív feladatok: 89

| | adminisztratív feladatok: 39). |
| --- | --- |

adminisztratív feladatok: 39).

A Központ által rendelkezésre bocsátott, a bizonyítékokon alapuló szakpolitika-kidolgozást elősegítő elemzések és kutatási eredmények hatását legjobban az a tény mutatja, hogy 21 fontos szakpolitikai dokumentumban (például a Tanács következtetéseiben a szakoktatás és szakképzés (VET) területén megvalósítandó fokozott európai együttműködés jövőbeni prioritásairól, vagy „az új munkahelyekhez szükséges új készségek”-ről szóló bizottsági közleményben) nemcsak figyelembe vették a Központ munkáját, de egyben további közreműködésre, monitorozásra stb. is felkérték a Központot. Ez egyben a Központ által elvégzett munka elismerését is jelenti.

A szakpolitikai jelentéstervezet nagymértékben elősegítette a francia elnökség miniszteri konferenciájának és a novemberi bordeaux-i közleménynek az előkészítését. 2008 során a Központ mindkét soros elnökséggel szorosan együttműködött, és a szakoktatással és szakképzéssel kapcsolatos minden nagyobb eseményt (pl. a lyoni pályaorientációs konferenciát) fontos eszközökkel támogatta (kiadványok, háttéranyagok, vitaindító beszédek stb.)

Tovább kell fejleszteni a Központ készségfejlesztéssel kapcsolatos munkáját. A Bizottság elnökének kérésére az előrejelzést 2020-ig kiterjesztették. A „Kompetenciaszükségletek Európában: a középpontban 2020” című kiadványt több mint 140 000 alkalommal töltötték le. 2008 novemberében a Foglalkoztatási Bizottság Indikátorok csoportja elfogadta a Központ arra vonatkozó ajánlását, hogy a foglalkoztatás elemzésének a jövőre irányuló mutatójaként vezessék be a jövőbeli kompetenciaszükségleteket.

Az európai képesítési keretrendszer (EQF) elfogadását követően felgyorsult a szakoktatás és szakképzés (VET) európai eszközeinek tagállami bevezetése. A Központ jelentős mértékben járult hozzá ezeknek az eszközöknek a kidolgozásához (EQF, az európai kreditátszámítási rendszer, minőségbiztosítás, orientáció, Europass), és továbbra is támogatja az uniós munkacsoportokat és csoportokat, valamint helyet ad az Europass weboldalának. Az európai polgárok egyre növekvő mértékben használják az Europasst; 2008-ban több mint 6 millióan keresték fel a honlapot és több mint 2 millió európai önéletrajzot töltöttek ki az internetes felületen. Ezt a pozitív fejleményt egy külső értékelés is megerősítette.

Sikeresen végrehajtották a tanulmányutakra vonatkozó módosított programot.

Több mint 65 szakmai műhelye és konferenciája, 24 új kiadványa, újonnan létesített sajtószolgálata (amely 2008-ban 19 sajtónyilatkozatot adott ki), valamint 8 szakpolitikai jelentése révén a Központ folyamatos platformot biztosított a szakoktatásban és szakképzésben érdekelt feleknek, és naprakész információkkal állt rendelkezésre az uniós szakoktatással és szakképzéssel kapcsolatban.

Részletesebb tájékoztatásért lásd: 2008-as éves jelentés.

Forrás: a Központ által közölt adatok.

A KÖZPONT VÁLASZAI

| 13. | A kifizetési előirányzatok átvitelére részben a 2008 végén újra indítandó, sikertelen közbeszerzési eljárások miatt volt szükség. Az előre nem látott késedelem és az újraindított közbeszerzések sikeres elvégzése voltak azon fő okok, amik miatt a 2009. évi költségvetésben megszabott kifizetési előirányzatok nem voltak elegendőek a 2009-es – a megnövekedett kifizetési kötelezettségekből adódó – pénzforgalmi igények kielégítésére. A Központ időközben továbbfejlesztette a kifizetési előirányzatokra vonatkozó ellenőrzési rendszerét és a speciálisan a közbeszerzésekre vonatkozó tervezési rendszerét. |
| --- | --- |

13.

A kifizetési előirányzatok átvitelére részben a 2008 végén újra indítandó, sikertelen közbeszerzési eljárások miatt volt szükség. Az előre nem látott késedelem és az újraindított közbeszerzések sikeres elvégzése voltak azon fő okok, amik miatt a 2009. évi költségvetésben megszabott kifizetési előirányzatok nem voltak elegendőek a 2009-es – a megnövekedett kifizetési kötelezettségekből adódó – pénzforgalmi igények kielégítésére. A Központ időközben továbbfejlesztette a kifizetési előirányzatokra vonatkozó ellenőrzési rendszerét és a speciálisan a közbeszerzésekre vonatkozó tervezési rendszerét.

| 14. | A célkitűzések meghatározásának javításával és egy eredményorientált teljesítménymérési rendszerre való átállással kapcsolatban számos kezdeményezés született. 2009-ben megvalósítanak egy – a meghatározott SMART célkitűzésekkel összhangban álló – összehasonlító teljesítménymérési rendszert, amely tartalmazza a teljesítményt, az eredményt és a hatásmutatókat. Ez már tükröződik a 2009. évi munkaprogramban. A humán erőforrás jelenleg a tevékenységalapú költségvetés keretén belül különböző tevékenységekhez van rendelve, egy, a projektigényekkel kapcsolatos belső tervezési és ellenőrzési folyamat eredménye alapján. Egy kísérleti jellegű idő-nyilvántartási rendszer bevezetését 2010-ben tervezik. |
| --- | --- |

14.

A célkitűzések meghatározásának javításával és egy eredményorientált teljesítménymérési rendszerre való átállással kapcsolatban számos kezdeményezés született. 2009-ben megvalósítanak egy – a meghatározott SMART célkitűzésekkel összhangban álló – összehasonlító teljesítménymérési rendszert, amely tartalmazza a teljesítményt, az eredményt és a hatásmutatókat. Ez már tükröződik a 2009. évi munkaprogramban. A humán erőforrás jelenleg a tevékenységalapú költségvetés keretén belül különböző tevékenységekhez van rendelve, egy, a projektigényekkel kapcsolatos belső tervezési és ellenőrzési folyamat eredménye alapján. Egy kísérleti jellegű idő-nyilvántartási rendszer bevezetését 2010-ben tervezik.

---

(1)  HL L 39., 1975.2.13., 1. o.

1

(2)  A táblázat a Központ hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezek tájékoztatás céljából kerülnek bemutatásra.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cashflow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete, amely a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.) 33. cikke.

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették a Központ pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges beszámolót 2009. június 15-én állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. június 30-án érkezett be. A Központ végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.cedefop.europa.eu/about/budget_discharge.asp

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/124 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/124

---

JELENTÉS

az Európai Rendőrakadémia 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Akadémia válaszaival együtt

2009/C 304/23

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 125 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–15. | 125 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 16–21. | 126 |
| Táblázat... | 127 |
| Az Akadémia válaszai... | 130 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

125

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–15.

125

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

16–21.

126

Táblázat...

127

Az Akadémia válaszai...

130

BEVEZETÉS

| 1. | A bramshilli székhelyű Európai Rendőrakadémiát (a továbbiakban: Akadémia) a 2000/820/IB tanácsi határozat hozta létre, amelyet 2005-ben hatályon kívül helyeztek, és a 2005/681/IB tanácsi határozattal (1) váltottak fel. Az Akadémia feladata, hogy a tagállamok rendőrképző intézményeit hálózatként összefogva közös normák alapján képzést nyújtson a rendőri szolgálatok vezető beosztású tisztjei számára (2). |
| --- | --- |

1.

A bramshilli székhelyű Európai Rendőrakadémiát (a továbbiakban: Akadémia) a 2000/820/IB tanácsi határozat hozta létre, amelyet 2005-ben hatályon kívül helyeztek, és a 2005/681/IB tanácsi határozattal (1) váltottak fel. Az Akadémia feladata, hogy a tagállamok rendőrképző intézményeit hálózatként összefogva közös normák alapján képzést nyújtson a rendőri szolgálatok vezető beosztású tisztjei számára (2).

| 2. | Az Akadémia 2008-as költségvetése 8,7 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 6,5 millió EUR-val. Az Akadémia az év végén 27 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 21 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Akadémia 2008-as költségvetése 8,7 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 6,5 millió EUR-val. Az Akadémia az év végén 27 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 21 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Akadémia éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból (4)” és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5)” áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikke (2) bekezdésének értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Akadémia pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladatai közé tartozik (8) a szervezeti struktúra felállítása; és az, hogy kialakítsa az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló elkészítése szempontjából releváns belső irányítási és kontrollrendszereket, illetve eljárásokat (9), valamint, hogy biztosítsa a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Akadémia éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Akadémia éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven, és az Akadémia pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét. |
| --- | --- |

10.

Figyelemfelhívó megjegyzés

| 11. | A 10. bekezdésben kifejtett vélemény érvényének megkérdőjelezése nélkül a Számvevőszék megjegyzi, hogy a 2008-ban a régi számviteli rendszernek az ABAC-ra történő migrációja során tapasztalt nehézségek és a megfelelő számviteli rendszer késedelmes bevezetése még mindig veszélyezteti az előző évből áthozott összegekre, a célhoz kötött bevételek felhasználására, valamint a 2007-es mérleg bizonyos számadataival való összefüggésekre vonatkozó pénzügyi információk minőségét. |
| --- | --- |

11.

Korlátozó vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 12. | A Számvevőszék véleménye szerint – a 13–15. bekezdésekben foglaltak kivételével – az Akadémia 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

12.

A beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről adott korlátozó vélemény indoklása

| 13. | Az Akadémia közvetlenül szerződött (12) tanácsadási szolgáltatásokra egy szolgáltatóval egy kizárólag képzési szolgáltatásokra irányuló bizottsági keretszerződés alapján. Ez a beszerzési eljárás szabálytalan. Ezenfelül a szerződés rendelkezései lehetővé teszik az Akadémia számára a szerződés korlátozás nélküli megújítását vagy kiterjesztését. |
| --- | --- |

13.

| 14. | Az Akadémia költségvetésének jelentős részét (13) teszik ki a tanfolyamok és szemináriumok szervezésére fordított kiadások. E kiadások ellenőrzése nagyon sok olyan esetet tárt fel, amikor a vonatkozó adminisztratív és pénzügyi szabályokat nem tartották be: hiányoztak például az elszámolt költségeket alátámasztó bizonylatok, hiányzott a részvételi igazolás, nem kérték be a szakértők szállás- és utazási költségeinek megtérítéséhez szükséges eredeti számlákat és bizonylatokat stb. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Egy 15 kötelezettségvállalásból álló mintában az ellenőrzés kimutatta, hogy nem volt:






  — | jogi kötelezettségvállalás három esetben (14), |
| --- | --- | --- |

15.

—

jogi kötelezettségvállalás három esetben (14),

| — | a jogi kötelezettségvállalást megelőzően költségvetési kötelezettségvállalás kilenc esetben (15). |
| --- | --- |

—

a jogi kötelezettségvállalást megelőzően költségvetési kötelezettségvállalás kilenc esetben (15).

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 16. | A 2008-as kifizetési előirányzatokból több mint 2,7 millió EUR-t át kellett vinni a következő évre. Ez a helyzet ellenkezik az évenkéntiség elvével, és azt jelzi, hogy hiányosságok vannak a költségvetés végrehajtásához kapcsolódó programozásban és monitoringban. |
| --- | --- |

16.

A 2008-as kifizetési előirányzatokból több mint 2,7 millió EUR-t át kellett vinni a következő évre. Ez a helyzet ellenkezik az évenkéntiség elvével, és azt jelzi, hogy hiányosságok vannak a költségvetés végrehajtásához kapcsolódó programozásban és monitoringban.

| 17. | 2008-ban kötelezettségvállalásba vettek 175 000 EUR-t egy olyan visszafizetési felszólítással kapcsolatban, amelyet az Európai Bizottság egy, az Akadémia jogelődjének 2006 előtt kifizetett előlegre vonatkozóan állított ki. A kötelezettségvállalást átvitték 2009-re. |
| --- | --- |

17.

2008-ban kötelezettségvállalásba vettek 175 000 EUR-t egy olyan visszafizetési felszólítással kapcsolatban, amelyet az Európai Bizottság egy, az Akadémia jogelődjének 2006 előtt kifizetett előlegre vonatkozóan állított ki. A kötelezettségvállalást átvitték 2009-re.

| 18. | A kötelezettségvállalásokból álló minta ellenőrzése (lásd még: 15. bekezdés) kimutatta, hogy három esetben nem volt ellenőrzési nyomvonal a pénzügyi teljesítés nyomon követéséhez, és így nem lehetett azok 2008. december 31-i beszámolóban szereplő záróegyenlegét egyeztetni. |
| --- | --- |

18.

A kötelezettségvállalásokból álló minta ellenőrzése (lásd még: 15. bekezdés) kimutatta, hogy három esetben nem volt ellenőrzési nyomvonal a pénzügyi teljesítés nyomon követéséhez, és így nem lehetett azok 2008. december 31-i beszámolóban szereplő záróegyenlegét egyeztetni.

| 19. | 2008. május 23-án az Akadémia lezárta régi számviteli rendszerét, és migrálta azt az ABAC-ba. Az áttérés az új rendszerre ténylegesen csak 2008. július 14-én kezdődött. A közben eltelt időben kézi rendszert hoztak létre. A kézi rendszerrel lefedett időszakra vonatkozóan nem minden kiigazítás történt meg időben. Ez azzal a következménnyel járt, hogy a kötelezettségvállalások (összesen 20 000 EUR értékben) alacsonyabb értékkel jelennek meg az ABAC-ban, holott már bekerültek az SAP pénzügyi számviteli rendszerébe. |
| --- | --- |

19.

2008. május 23-án az Akadémia lezárta régi számviteli rendszerét, és migrálta azt az ABAC-ba. Az áttérés az új rendszerre ténylegesen csak 2008. július 14-én kezdődött. A közben eltelt időben kézi rendszert hoztak létre. A kézi rendszerrel lefedett időszakra vonatkozóan nem minden kiigazítás történt meg időben. Ez azzal a következménnyel járt, hogy a kötelezettségvállalások (összesen 20 000 EUR értékben) alacsonyabb értékkel jelennek meg az ABAC-ban, holott már bekerültek az SAP pénzügyi számviteli rendszerébe.

| 20. | Két tárgyieszköz-nyilvántartó rendszert alkalmaznak, ezért néha kétszeresen rögzítenek bizonyos eszközöket. Nem használnak sem címkéket, sem egyedi leltári számokat. |
| --- | --- |

20.

Két tárgyieszköz-nyilvántartó rendszert alkalmaznak, ezért néha kétszeresen rögzítenek bizonyos eszközöket. Nem használnak sem címkéket, sem egyedi leltári számokat.

| 21. | A Számvevőszék a 2007-es pénzügyi évről szóló jelentésében (16) említést tett olyan esetekről, amikor magánkiadások finanszírozására használtak fel előirányzatokat. Az Akadémia azt válaszolta, hogy egy külső cég utólagos ellenőrzést fog végezni ebben az ügyben. Ilyen ellenőrzést 2009 közepéig nem kezdtek meg. |
| --- | --- |

21.

A Számvevőszék a 2007-es pénzügyi évről szóló jelentésében (16) említést tett olyan esetekről, amikor magánkiadások finanszírozására használtak fel előirányzatokat. Az Akadémia azt válaszolta, hogy egy külső cég utólagos ellenőrzést fog végezni ebben az ügyben. Ilyen ellenőrzést 2009 közepéig nem kezdtek meg.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 29-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Rendőrakadémia (Bramshill)

| Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Akadémiának a 2005/681/IB tanácsi határozatban meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Akadémia rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (zárójelben a 2007-es adatok szerepelnek) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Jogszabályok közelítése

  Az Európai Unióról szóló Szerződés, különösen annak 30. cikke (1) bekezdése és 34. cikke (2) bekezdése. | Célkitűzések

  Az Akadémia célja, hogy egyes részegységei együttműködésének optimalizálása révén segítséget nyújtson a tagállami rendőrségek vezető beosztású tisztjeinek képzéséhez. Az Akadémia a bűnözés elleni küzdelem, a bűnmegelőzés, valamint a közrend és a közbiztonság fenntartása terén a tagállamok előtt álló fő problémák európai megközelítését támogatja és fejleszti, különösen e problémák határokon átnyúló vonatkozásai tekintetében. | Feladatok







  — | A többi tagállam nemzeti rendőrségi rendszereiről és szervezeteiről és az Európai Unión belüli, határokon átnyúló rendőrségi együttműködésről szóló ismeretek elmélyítése. |

Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Akadémiának a 2005/681/IB tanácsi határozatban meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Akadémia rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(zárójelben a 2007-es adatok szerepelnek)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

Jogszabályok közelítése

Az Európai Unióról szóló Szerződés, különösen annak 30. cikke (1) bekezdése és 34. cikke (2) bekezdése.

Célkitűzések

Az Akadémia célja, hogy egyes részegységei együttműködésének optimalizálása révén segítséget nyújtson a tagállami rendőrségek vezető beosztású tisztjeinek képzéséhez. Az Akadémia a bűnözés elleni küzdelem, a bűnmegelőzés, valamint a közrend és a közbiztonság fenntartása terén a tagállamok előtt álló fő problémák európai megközelítését támogatja és fejleszti, különösen e problémák határokon átnyúló vonatkozásai tekintetében.

Feladatok

—

A többi tagállam nemzeti rendőrségi rendszereiről és szervezeteiről és az Európai Unión belüli, határokon átnyúló rendőrségi együttműködésről szóló ismeretek elmélyítése.

| — | A nemzetközi és uniós eszközök ismeretének javítása, különösen a következő ágazatokban:






  a) | az Európai Unió intézményei, működésük és szerepük, az Európai Unió döntéshozatali mechanizmusai és jogi eszközei, különös tekintettel ezeknek a bűnüldözési együttműködés területén kifejtett hatásaira; |
| --- | --- | --- |

—

A nemzetközi és uniós eszközök ismeretének javítása, különösen a következő ágazatokban:

a)

az Európai Unió intézményei, működésük és szerepük, az Európai Unió döntéshozatali mechanizmusai és jogi eszközei, különös tekintettel ezeknek a bűnüldözési együttműködés területén kifejtett hatásaira;

| b) | az Europol céljai, felépítése és működése, illetve az Europol és a tagállamok megfelelő bűnüldöző szolgálatai közötti együttműködés maximalizálásának lehetőségei a szervezett bűnözés elleni küzdelemben; |
| --- | --- |

b)

az Europol céljai, felépítése és működése, illetve az Europol és a tagállamok megfelelő bűnüldöző szolgálatai közötti együttműködés maximalizálásának lehetőségei a szervezett bűnözés elleni küzdelemben;

| c) | az Eurojust céljai, felépítése és működése. |
| --- | --- |

c)

az Eurojust céljai, felépítése és működése.

| — | Megfelelő képzés biztosítása a demokratikus jogok tiszteletben tartásáról és különösen a védelem jogáról. |
| --- | --- |

—

Megfelelő képzés biztosítása a demokratikus jogok tiszteletben tartásáról és különösen a védelem jogáról.

1.   Igazgatótanács

Összetétele:

| — | Az igazgatótanács tagállamonként egy-egy küldöttségből áll. |
| --- | --- |

—

Az igazgatótanács tagállamonként egy-egy küldöttségből áll.

Minden küldöttség egy szavazattal rendelkezik. A Bizottságnak, az Európai Unió Tanácsa Főtitkárságának és az Europolnak a képviselőit szavazati joggal nem rendelkező megfigyelőként hívják meg az ülésekre.

2.   Igazgató

Feladata az Akadémia irányítása; az igazgatótanács nevezi ki és mozdítja el.

3.   Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

4.   Belső ellenőrzés

A Bizottság belső ellenőrzési szolgálata.

5.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Emberi erőforrás

2008 elején az Akadémiának 22 alkalmazottja és 2 kiküldött nemzeti szakértője volt.

Költségvetés

Az Akadémia tevékenységeire rendelkezésre álló költségvetés a következő volt:

Teljes költségvetés: 8 700 000 EUR

A költségvetést a következőképpen osztották fel az egyes címek között:

1. cím: Az Akadémiánál dolgozó személyekkel kapcsolatos kiadások

3 237 500 EUR

2. cím: Épületek, berendezések és egyéb kiadások

493 500 EUR

3. cím: Operatív kiadások

4 969 000 EUR

Tanfolyamok és szemináriumok

Az Akadémia 87 tanfolyamot és szemináriumot szervezett. 2007-hez képest ez kiterjedtebb tevékenységet jelent, 2 078 résztvevővel. Az Akadémia Titkársága a hálózat támogatása érdekében kilenc tevékenységet szervezett.

Két nagyobb konferenciát szerveztek Párizsban az Akadémia égisze alatt. Az Akadémia éves konferenciája: „Bűnözés, rendőrség és igazságszolgáltatás a 21. században”. A MEDA-régiók és az uniós tagállamok rendészeti, vám- és biztonsági szolgálatainak felső vezetői részére az Akadémia által kidolgozott Euromed Police II projekt keretében szervezett értekezlet.

Együttműködés

Az Akadémia folytatta a kulcsfontosságú intézményekkel a hivatalos együttműködés kiépítését. Az Interpollal 2008 decemberében írták alá az együttműködési megállapodást. Az Akadémia folytatta a további megállapodások (Frontex, Eurojust) előkészítését. A megállapodásokat 2009-ben írják alá.

Európai dimenzió

Az Akadémia „Európai dimenzió – A rendőrképzés fejlesztése Európában” című konferenciáját 2008 októberében tartották meg Franciaországban.

Elektronikus hálózat (e-Net)

Az Akadémia e-Net hálózatának kiépítése befejeződött.

Közös tantervek

Három „új” közös tantervet fejlesztettek ki (Polgári válságkezelés, Kábítószer-kereskedelem és a Sokféleség kezelése). Befejezték a terrorizmus elleni közös tanterv felülvizsgálatát.

Értékelés

Az Akadémia tevékenységének értékelésére új rendszert fejlesztettek ki, és bevezették a tanfolyamok utólagos értékelésére szolgáló rendszert.

Csereprogram

Az Akadémia/Agis csereprogram sikeres befejezése. „A tapasztalatcsere helyszínei: a rendészeti szakismeretek és gyakorlat tapasztalacseréje az Európai Unióban” című publikáció.

Kutatás és tudomány

Az Akadémia kialakította az „Európai Rendészettudományi és Kutatási Közlöny” koncepcióját. Az Akadémia 2008-as, európai rendészeti kutatási és rendészettudományi konferenciájának fő témája a következő volt: „Komparatív rendészeti kutatás európai perspektívában”, különös tekintettel a szervezett bűnözésre.

Euromed Police II projekt

Kilenc előkészítő értekezlet, nyolc szeminárium és öt tanulmányút a MEDA-országok jelentős tapasztalattal rendelkező rendőrtisztjei számára. A MEDA-régiók és az uniós tagállamok rendészeti-, vám- és biztonsági szolgálatainak felsővezetői részére szervezett értekezlet. Az e-Neten az Akadémia korlátozott hozzáférésű weboldalának specifikus részét kifejlesztették és 2008 novembere óta működtetik.

Forrás: az Akadémiától származó adatok.

AZ AKADÉMIA VÁLASZAI

| 11. | Az Akadémia tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét. Az Akadémia minden szükséges intézkedést megtesz az ABAC-rendszerre való áttéréssel összefüggő kockázatok minimalizálása érdekében. A 2008-ban felállított, kötelezettségvállalásokat nyilvántartó rendszert gondosan ellenőrizzük és fejlesztjük a hibák elkerülése érdekében. Az Akadémia javítani fog pénzügyi kimutatásainak minőségén. A 2007-es számadatok a Bizottság konszolidációs jelentéscsomagjából származnak. A Számvevőszék által beazonosított eltérések nem befolyásolják az éves gazdasági eredményt. |
| --- | --- |

11.

Az Akadémia tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét. Az Akadémia minden szükséges intézkedést megtesz az ABAC-rendszerre való áttéréssel összefüggő kockázatok minimalizálása érdekében. A 2008-ban felállított, kötelezettségvállalásokat nyilvántartó rendszert gondosan ellenőrizzük és fejlesztjük a hibák elkerülése érdekében. Az Akadémia javítani fog pénzügyi kimutatásainak minőségén. A 2007-es számadatok a Bizottság konszolidációs jelentéscsomagjából származnak. A Számvevőszék által beazonosított eltérések nem befolyásolják az éves gazdasági eredményt.

| 13. | Az Akadémia tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét, és a jövőben kerülni fogja az ilyen eljárásokat. Az Akadémiának nem áll szándékában a Számvevőszék által említett szerződést megújítani. |
| --- | --- |

13.

Az Akadémia tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét, és a jövőben kerülni fogja az ilyen eljárásokat. Az Akadémiának nem áll szándékában a Számvevőszék által említett szerződést megújítani.

| 14. | Az Akadémia elfogadja a Számvevőszék észrevételét. Ellenőrző és kontrollrendszereket állítottunk fel, amelyeket a jövőben fejleszteni fogunk az ilyen helyzetek elkerülése érdekében. |
| --- | --- |

14.

Az Akadémia elfogadja a Számvevőszék észrevételét. Ellenőrző és kontrollrendszereket állítottunk fel, amelyeket a jövőben fejleszteni fogunk az ilyen helyzetek elkerülése érdekében.

| 15. | Az Akadémia tudomásul veszi a kötelezettségvállalásokat nyilvántartó rendszerrel kapcsolatban tett észrevételt. A tranzakciókra vonatkozó előzetes ellenőrzéseket 2009-ben megerősítettük az ilyen helyzetek elkerülése érdekében. |
| --- | --- |

15.

Az Akadémia tudomásul veszi a kötelezettségvállalásokat nyilvántartó rendszerrel kapcsolatban tett észrevételt. A tranzakciókra vonatkozó előzetes ellenőrzéseket 2009-ben megerősítettük az ilyen helyzetek elkerülése érdekében.

| 16. | Az Akadémia tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét. Az Akadémia intézkedéseket tett a működési kiadások ellenőrzésének javítására az év végi jelentős lekötések és túlzott átvitelek elkerülése érdekében. |
| --- | --- |

16.

Az Akadémia tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét. Az Akadémia intézkedéseket tett a működési kiadások ellenőrzésének javítására az év végi jelentős lekötések és túlzott átvitelek elkerülése érdekében.

| 17. | Az Akadémiát létrehozó tanácsi határozat (17) 23. cikkére tekintet nélkül, a Bizottság 175 000 EUR-s terhelési értesítést küldött az Akadémia részére, és bejelentette, hogy ezt az összeget a 2009-es támogatásból kívánja levonni. A kötelezettségvállalásra és az átvitelre azért volt szükség, hogy a Bizottság általi ellentételezést ki tudjuk egyenlíteni. |
| --- | --- |

17.

Az Akadémiát létrehozó tanácsi határozat (17) 23. cikkére tekintet nélkül, a Bizottság 175 000 EUR-s terhelési értesítést küldött az Akadémia részére, és bejelentette, hogy ezt az összeget a 2009-es támogatásból kívánja levonni. A kötelezettségvállalásra és az átvitelre azért volt szükség, hogy a Bizottság általi ellentételezést ki tudjuk egyenlíteni.

| 18. | Az Akadémia elismeri, hogy a Számvevőszék által említett három kötelezettségvállalás esetében következetlenségek álltak fenn. Az összesített hiba 1 169 EUR-t tesz ki, szemben a 15 kötelezettségvállalás-minta 318 210 EUR-s összesített értékével. |
| --- | --- |

18.

Az Akadémia elismeri, hogy a Számvevőszék által említett három kötelezettségvállalás esetében következetlenségek álltak fenn. Az összesített hiba 1 169 EUR-t tesz ki, szemben a 15 kötelezettségvállalás-minta 318 210 EUR-s összesített értékével.

| 19. | Az ABAC-rendszerben nyilvántartott kötelezettségvállalások összege 20 044,10 EUR-val kevesebb a valóságosnál az ABAC-rendszerbe júliusban történt kezdeti felvétel módosításának lehetetlensége miatt. Az SAP számviteli rendszerben azonban sorkerült a módosításra. |
| --- | --- |

19.

Az ABAC-rendszerben nyilvántartott kötelezettségvállalások összege 20 044,10 EUR-val kevesebb a valóságosnál az ABAC-rendszerbe júliusban történt kezdeti felvétel módosításának lehetetlensége miatt. Az SAP számviteli rendszerben azonban sorkerült a módosításra.

| 20. | Az Akadémia tudomásul veszi az észrevételt. A helyzet kijavítása érdekében az Akadémia 2009-ben ABAC eszközleltárt hozott létre, és a leltárra vonatkozóan, annak szabályszerű nyilvántartása céljából szabályzatot dolgozott ki, amely jelenleg jóváhagyás alatt van. |
| --- | --- |

20.

Az Akadémia tudomásul veszi az észrevételt. A helyzet kijavítása érdekében az Akadémia 2009-ben ABAC eszközleltárt hozott létre, és a leltárra vonatkozóan, annak szabályszerű nyilvántartása céljából szabályzatot dolgozott ki, amely jelenleg jóváhagyás alatt van.

| 21. | A visszafizetési folyamat a 2007-es személyes kiadásokra vonatkozó utolsó része 2009 júniusában fejeződött be, a kihelyezett nemzeti szakértők kivételével, akik az előző években hagyták el az Akadémiát. A visszafizetések befejezése után egy pályázati eljárást követelően utólagos ellenőrzésre kerül sor. |
| --- | --- |

21.

A visszafizetési folyamat a 2007-es személyes kiadásokra vonatkozó utolsó része 2009 júniusában fejeződött be, a kihelyezett nemzeti szakértők kivételével, akik az előző években hagyták el az Akadémiát. A visszafizetések befejezése után egy pályázati eljárást követelően utólagos ellenőrzésre kerül sor.

---

(1)  HL L 256., 2005.10.1., 63. o.

1

(2)  A táblázat az Akadémia hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették az Akadémia pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. július 1-jén állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. október 15-én érkezett be. A végleges éves beszámolót, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy https://www.cepol.europa.eu/index.php?id=final-accounts

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  A szerződés összege: 96 000 EUR.

12

(13)  2008-ban 3,2 millió EUR-t.

13

(14)  Ezek összértéke 39 500 EUR.

14

(15)  Ezek összértéke 244 200 EUR.

15

(16)  15. bekezdés (HL C 311., 2008.12.5., 136. o.).

16

(17)  A Tanács 2005/681/IB határozata (2005. szeptember 20.).

17

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/131 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/131

---

JELENTÉS

az Eurojustnak a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Eurojust válaszaival együtt

2009/C 304/24

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 132 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 132 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13–16. | 133 |
| Táblázat... | 134 |
| A Eurojust válaszai... | 135 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

132

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

132

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13–16.

133

Táblázat...

134

A Eurojust válaszai...

135

BEVEZETÉS

| 1. | A hágai székhelyű Eurojustot a Tanács 2002/187/IB határozata (1) alapján, a szervezett bűnözés súlyos formái elleni küzdelem fokozása céljából hozták létre. Az Eurojust célja, hogy fejlessze az olyan nyomozások és büntetőeljárások összehangolását, amelyek több uniós tagállam, illetve harmadik állam területére terjednek ki (2). |
| --- | --- |

1.

A hágai székhelyű Eurojustot a Tanács 2002/187/IB határozata (1) alapján, a szervezett bűnözés súlyos formái elleni küzdelem fokozása céljából hozták létre. Az Eurojust célja, hogy fejlessze az olyan nyomozások és büntetőeljárások összehangolását, amelyek több uniós tagállam, illetve harmadik állam területére terjednek ki (2).

| 2. | Az Eurojust 2008-as költségvetése 24,8 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 18,9 millió EUR-val. Az Eurojust az év végén 222 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 179 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Eurojust 2008-as költségvetése 24,8 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 18,9 millió EUR-val. Az Eurojust az év végén 222 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 179 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Eurojust éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikkének (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Eurojust pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladatai közé tartozik (8) a szervezeti struktúra felállítása, azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló készül (9), valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Eurojust éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Eurojust éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven és az Eurojust pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Eurojust 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | A következő évre átvitt előirányzatok 3,5 millió EUR-s összege lényegesen alacsonyabb volt, mint 2007-ben (a végleges költségvetési előirányzatok 25 %-ról 13 %-ra csökkent), ugyanakkor az előző pénzügyi évről áthozott előirányzatokból törölt összeg – 1 millió EUR – magas volt (az áthozott előirányzatok 25 %-ának felelt meg). A fennálló helyzet nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével. |
| --- | --- |

13.

A következő évre átvitt előirányzatok 3,5 millió EUR-s összege lényegesen alacsonyabb volt, mint 2007-ben (a végleges költségvetési előirányzatok 25 %-ról 13 %-ra csökkent), ugyanakkor az előző pénzügyi évről áthozott előirányzatokból törölt összeg – 1 millió EUR – magas volt (az áthozott előirányzatok 25 %-ának felelt meg). A fennálló helyzet nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével.

| 14. | Amint arra a Számvevőszék már korábban is rámutatott (12), a betöltetlen álláshelyek magas aránya (26 %) – bár kevésbé volt jelentős, mint 2007-ben (33 %) – még mindig a munkaerő-felvételi eljárások tervezésének és végrehajtásának a hiányosságaira utal. Ez a helyzet befolyásolta az I. cím alatti előirányzatok felhasználását is, mivel 1,8 millió EUR-t átcsoportosítottak az ideiglenes és szerződéses alkalmazottak bérére vonatkozó előirányzatokból, elsősorban a kisegítő alkalmazottakra vonatkozó előirányzatok (238 %-os) növelésére. A fennálló helyzet nem egyeztethető össze az egyediség elvével. |
| --- | --- |

14.

Amint arra a Számvevőszék már korábban is rámutatott (12), a betöltetlen álláshelyek magas aránya (26 %) – bár kevésbé volt jelentős, mint 2007-ben (33 %) – még mindig a munkaerő-felvételi eljárások tervezésének és végrehajtásának a hiányosságaira utal. Ez a helyzet befolyásolta az I. cím alatti előirányzatok felhasználását is, mivel 1,8 millió EUR-t átcsoportosítottak az ideiglenes és szerződéses alkalmazottak bérére vonatkozó előirányzatokból, elsősorban a kisegítő alkalmazottakra vonatkozó előirányzatok (238 %-os) növelésére. A fennálló helyzet nem egyeztethető össze az egyediség elvével.

| 15. | Ami a beszerzéseket illeti, az eljárás megindítása előtt legtöbb esetben nem került sor a piaci érték előzetes becslésére. A kivételekről (vagyis a kialakított szakpolitikáktól, eljárásoktól vagy kontrolloktól való eltérésekről) készült jegyzék elemzése továbbá visszatérő és komoly hiányosságokat tárt fel a szerződések nyomon követése, valamint a beszerzések programozása szintjén. Az igazgató 2008-ban konkrétan 14 kivételt engedélyezett, melyek közül 11 a szerződések szabálytalan (a megengedett leghosszabb időtartamot vagy a megállapított költségvetési felső határt meghaladó) meghosszabbítását tette lehetővé. Ez a helyzet (13), amelyet a Számvevőszék már a 2005., 2006. és 2007. évi éves jelentéseiben is észrevételezett (14), komolyan megkérdőjelezi a különböző érdekelt részlegek képességét a megfelelő kapcsolattartásra, és arra utal, hogy az engedélyezésre jogosult tisztviselő általi iránymutatás és ellenőrzés kívánnivalókat hagy maga után. |
| --- | --- |

15.

Ami a beszerzéseket illeti, az eljárás megindítása előtt legtöbb esetben nem került sor a piaci érték előzetes becslésére. A kivételekről (vagyis a kialakított szakpolitikáktól, eljárásoktól vagy kontrolloktól való eltérésekről) készült jegyzék elemzése továbbá visszatérő és komoly hiányosságokat tárt fel a szerződések nyomon követése, valamint a beszerzések programozása szintjén. Az igazgató 2008-ban konkrétan 14 kivételt engedélyezett, melyek közül 11 a szerződések szabálytalan (a megengedett leghosszabb időtartamot vagy a megállapított költségvetési felső határt meghaladó) meghosszabbítását tette lehetővé. Ez a helyzet (13), amelyet a Számvevőszék már a 2005., 2006. és 2007. évi éves jelentéseiben is észrevételezett (14), komolyan megkérdőjelezi a különböző érdekelt részlegek képességét a megfelelő kapcsolattartásra, és arra utal, hogy az engedélyezésre jogosult tisztviselő általi iránymutatás és ellenőrzés kívánnivalókat hagy maga után.

| 16. | A munkaerő-felvételi eljárásokkal kapcsolatban megállapítottuk, hogy a felvételi bizottságok munkáját általában nem dokumentálták kellőképpen, mivel gyakran hiányoztak a jegyzőkönyvek vagy a pályázók rangsorát tartalmazó végleges táblázatok. Egy esetben úgy neveztek ki egy belső jelöltet osztályvezetőnek, hogy az nem felelt meg a minimális szakmai tapasztalat minimumkövetelményének. Ilyen körülmények közt nem volt biztosítva a külső és belső pályázók átlátható és megkülönböztetéstől mentes kezelése. |
| --- | --- |

16.

A munkaerő-felvételi eljárásokkal kapcsolatban megállapítottuk, hogy a felvételi bizottságok munkáját általában nem dokumentálták kellőképpen, mivel gyakran hiányoztak a jegyzőkönyvek vagy a pályázók rangsorát tartalmazó végleges táblázatok. Egy esetben úgy neveztek ki egy belső jelöltet osztályvezetőnek, hogy az nem felelt meg a minimális szakmai tapasztalat minimumkövetelményének. Ilyen körülmények közt nem volt biztosítva a külső és belső pályázók átlátható és megkülönböztetéstől mentes kezelése.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Eurojust (Hága)

| Az Európai Unióról szóló Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Eurojustnak a Tanács 2002/187/IB határozatában meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Eurojust rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A Tanács határozata alapján létrehozott, harmadik pillérbe tartozó szerv.
  Az Unió célja, hogy biztosítsa a polgárok magas szintű biztonságát egy olyan térségben, amely a szabadságon, a biztonságon és a jog érvényesülésén alapul.
  A Tanács előmozdítja az Eurojuston keresztül történő együttműködést azáltal, hogy lehetővé teszi az Eurojust számára a tagállamok nemzeti bűnüldöző hatóságai közötti megfelelő koordináció előmozdítását.

  (Kivonat a 29. és 31. cikkből)

  Az Eurojust legfőbb feladatai az Europoléival megegyezően a terrorizmus és a szervezett bűnözés elleni küzdelem, különös tekintettel a kábítószer-kereskedelemre, az illegális bevándorlásra, a tiltott járműkereskedelemre, az emberkereskedelemre, a pénzhamisításra, a radioaktív anyagok kereskedelmére, a számítógépes bűnözésre, az Unió pénzügyi érdekeit sértő cselekedetekre és a pénzmosásra. | Célkitűzések

  Az Eurojust-határozat 3. cikke






  — | A nyomozások és büntetőeljárások illetékes tagállami hatóságok közötti összehangolásának ösztönzése és tökéletesítése. |

Az Európai Unióról szóló Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Eurojustnak a Tanács 2002/187/IB határozatában meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Eurojust rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

A Tanács határozata alapján létrehozott, harmadik pillérbe tartozó szerv.

Az Unió célja, hogy biztosítsa a polgárok magas szintű biztonságát egy olyan térségben, amely a szabadságon, a biztonságon és a jog érvényesülésén alapul.

A Tanács előmozdítja az Eurojuston keresztül történő együttműködést azáltal, hogy lehetővé teszi az Eurojust számára a tagállamok nemzeti bűnüldöző hatóságai közötti megfelelő koordináció előmozdítását.

(Kivonat a 29. és 31. cikkből)

Az Eurojust legfőbb feladatai az Europoléival megegyezően a terrorizmus és a szervezett bűnözés elleni küzdelem, különös tekintettel a kábítószer-kereskedelemre, az illegális bevándorlásra, a tiltott járműkereskedelemre, az emberkereskedelemre, a pénzhamisításra, a radioaktív anyagok kereskedelmére, a számítógépes bűnözésre, az Unió pénzügyi érdekeit sértő cselekedetekre és a pénzmosásra.

Célkitűzések

Az Eurojust-határozat 3. cikke

—

A nyomozások és büntetőeljárások illetékes tagállami hatóságok közötti összehangolásának ösztönzése és tökéletesítése.

| — | Az együttműködés fejlesztése, különösen az információcserének, a kölcsönös jogsegélynek és a kiadatási kérelmek teljesítésének megkönynyítése révén. |
| --- | --- |

—

Az együttműködés fejlesztése, különösen az információcserének, a kölcsönös jogsegélynek és a kiadatási kérelmek teljesítésének megkönynyítése révén.

| — | A tagállamok illetékes hatóságainak támogatása a nyomozások és büntetőeljárások eredményesebbé tétele céljából. |
| --- | --- |

—

A tagállamok illetékes hatóságainak támogatása a nyomozások és büntetőeljárások eredményesebbé tétele céljából.

| — | Segítségnyújtás olyan eljárásokhoz, amelyek egy tagállamot és egy harmadik államot érintenek. |
| --- | --- |

—

Segítségnyújtás olyan eljárásokhoz, amelyek egy tagállamot és egy harmadik államot érintenek.

| — | Segítségnyújtás olyan eljárásokhoz, amelyek egy tagállamot és a Közösséget érintik. |
| --- | --- |

—

Segítségnyújtás olyan eljárásokhoz, amelyek egy tagállamot és a Közösséget érintik.

Feladatok

Az Eurojust-határozat 5., 6. és 7. cikke

A különböző nemzeti jogrendszerek közötti együttműködés megszervezése során az Eurojust:

| — | nemzeti tagjai révén, vagy |
| --- | --- |

—

nemzeti tagjai révén, vagy

| — | testületként lép fel. |
| --- | --- |

—

testületként lép fel.

Amennyiben az érintett tagállam illetékes hatóságai úgy döntenek, hogy nem tesznek eleget az Eurojust-testületként kiadott kérésének, döntésük indokairól tájékoztatniuk kell az Eurojustot.

1.   A testület az Eurojust felépítéséért és működéséért felel.

2.   A testület az egyes tagállamok által saját jogrendszerüknek megfelelően kinevezett egy-egy nemzeti tagból áll, akik ügyészek, bírák vagy ezekkel azonos jogosultságokkal rendelkező rendőrségi tisztviselők.

3.   A testület a nemzeti tagok közül választ elnököt.

4.   A közös felügyeleti szerv ellenőrzi a személyes adatok feldolgozását.

5.   Az adminisztratív igazgatót a testület egyhangúlag nevezi ki.

6.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

7.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

24,8 millió EUR (18,9).

Létszám 2008. december 31-én

A létszámtervben 175 (147) álláshely szerepel.

Ebből betöltött: 130 (98)

+

43 (32) egyéb alkalmazott:

(12 szerződéses alkalmazott, 12 kirendelt tagállami szakértő, 19 kisegítő alkalmazott)

49 egyéb (nemzeti tagok, összekötő ügyészek, helyettesek és asszisztensek)

A teljes létszám: 222 (179)

Operatív feladatok: 117 (95)

Adminisztratív feladatok: 80 (65)

Vegyes feladatok: 25 (19).

Ülések száma: 131 (91)

Rendes ülések: 168 (236)

Összetett ügyek: 1 025(849)

Ügyek száma összesen: 1 193(1 085)

Csalás: 810

Csalási ügyek %-os aránya: 68 % (69 %)

Kábítószer-kereskedelem: 223 (207)

Kábítószer-kereskedelmi ügyek %-os aránya: 19 % (19 %)

Terrorizmus: 23 (23)

Terrorizmussal kapcsolatos ügyek %-os aránya: 2 % (2 %)

Gyilkosság: 86 (80)

Gyilkossági ügyek %-os aránya: 7 % (7 %)

Emberkereskedelem: 83 (71)

Emberkereskedelmi ügyek %-os aránya: 7 % (7 %)

Forrás: az Eurojusttól származó adatok.

AZ EUROJUST VÁLASZAI

| 13. | A törölt 1 millió EUR fele a fogadó államok kötelezettségeivel és az esettanulmányok koordinációjával kapcsolatos külső tényezőkre vezethető vissza. Az Eurojust törekedni fog arra, hogy a külső felekről 2009-ben egyértelműbb képet kapjon, ily módon csökkentve az előirányzatok törléseit. |
| --- | --- |

13.

A törölt 1 millió EUR fele a fogadó államok kötelezettségeivel és az esettanulmányok koordinációjával kapcsolatos külső tényezőkre vezethető vissza. Az Eurojust törekedni fog arra, hogy a külső felekről 2009-ben egyértelműbb képet kapjon, ily módon csökkentve az előirányzatok törléseit.

| 14. | Az Eurojust továbbra is foglalkozik a felvételi eljárások hiányosságaival. A belső munkatársak száma drasztikusan csökkent, és ennek eredményeként az előirányzatok átcsoportosítása iránti igény nagy mértékben csökkent. Ilyen nagy mértékű átcsoportosításra ezért 2009-ben nem lesz szükség. |
| --- | --- |

14.

Az Eurojust továbbra is foglalkozik a felvételi eljárások hiányosságaival. A belső munkatársak száma drasztikusan csökkent, és ennek eredményeként az előirányzatok átcsoportosítása iránti igény nagy mértékben csökkent. Ilyen nagy mértékű átcsoportosításra ezért 2009-ben nem lesz szükség.

| 15. | Minden, azóta indított eljárás előír egy becsült értéket. 2009-ben a tervezési rendszer kialakítása a beszerzési folyamat jobb programozását eredményezte. Emellett megvalósulóban van egy cselekvési terv a beszerzésekre, amely foglalkozik a Számvevőszék által megállapított gyengeségekkel. |
| --- | --- |

15.

Minden, azóta indított eljárás előír egy becsült értéket. 2009-ben a tervezési rendszer kialakítása a beszerzési folyamat jobb programozását eredményezte. Emellett megvalósulóban van egy cselekvési terv a beszerzésekre, amely foglalkozik a Számvevőszék által megállapított gyengeségekkel.

| 16. | Az Eurojust foglalkozik a jegyzőkönyvekkel és a végleges gridekkel kapcsolatos gyengeségekkel. Ugyanakkor az a helyzet, amellyel a Számvevőszék foglalkozott, azóta rendeződött, 2009-ben pedig új felvételi eljárás indul. |
| --- | --- |

16.

Az Eurojust foglalkozik a jegyzőkönyvekkel és a végleges gridekkel kapcsolatos gyengeségekkel. Ugyanakkor az a helyzet, amellyel a Számvevőszék foglalkozott, azóta rendeződött, 2009-ben pedig új felvételi eljárás indul.

---

(1)  2002. február 28-i határozat az Eurojust létrehozásáról (HL L 63., 2002.3.6., 1. o.).

1

(2)  A táblázat tájékoztató jelleggel, összefoglalóan mutatja be az Eurojust hatáskörét és tevékenységeit.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  Az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli, illetve a beszámolók bemutatására vonatkozó szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat változatlan formában beépítették az Eurojust pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 30-án állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. július 6-án érkezett be. A végleges éves beszámolót, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.eurojust.europa.eu/adm_budg_finance.htm

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  Lásd: a 2007. évi éves jelentés 9. bekezdése (HL C 311., 2008.12.5., 143. o.).

12

(13)  Összérték: 390 000 EUR.

13

(14)  Lásd: pl. a 2007-es éves jelentés 8. bekezdése (HL C 311., 2008.12.5., 143. o.), a 2006-os éves jelentés 8. bekezdése (HL C 309., 2007.12.19., 112. o.) és a 2005-ös éves jelentés 11. bekezdése (HL C 312., 2006.12.19., 69. o.).

14

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/136 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/136

---

JELENTÉS

az Európai Képzési Alapítvány 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Alapítvány válaszaival együtt

2009/C 304/25

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 137 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 137 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13–14. | 138 |
| Táblázat... | 139 |
| Az Alapítvány válaszai... | 141 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

137

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

137

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13–14.

138

Táblázat...

139

Az Alapítvány válaszai...

141

BEVEZETÉS

| 1. | A torinói székhelyű Európai Képzési Alapítványt (a továbbiakban: Alapítvány) a Tanács 1360/90/EGK rendelete alapján hozták létre (1). Az Alapítvány célja a szakképzés reformjának támogatása az Európai Unió partnerországaiban. Céljából adódóan az Alapítvány számos program (PHARE, TACIS, CARDS és MEDA) végrehajtásában nyújt segítséget a Bizottságnak (2). |
| --- | --- |

1.

A torinói székhelyű Európai Képzési Alapítványt (a továbbiakban: Alapítvány) a Tanács 1360/90/EGK rendelete alapján hozták létre (1). Az Alapítvány célja a szakképzés reformjának támogatása az Európai Unió partnerországaiban. Céljából adódóan az Alapítvány számos program (PHARE, TACIS, CARDS és MEDA) végrehajtásában nyújt segítséget a Bizottságnak (2).

| 2. | Az Alapítvány 2008-as költségvetése 22,4 millió EUR volt, szemben az előző évi költségvetés 21,1 millió EUR összegével. Az Alapítvány az év végén 124 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben a létszám 131 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Alapítvány 2008-as költségvetése 22,4 millió EUR volt, szemben az előző évi költségvetés 21,1 millió EUR összegével. Az Alapítvány az év végén 124 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben a létszám 131 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Alapítvány éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet 185. cikkének (2) bekezdése (6) értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Alapítvány pénzügyi szabályzatával összhangban, a saját felelősségére és az engedélyezett előirányzatok határain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladatai közé tartozik (8) a szervezeti struktúra felállítása; azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló (9) készül; valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Alapítvány éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Alapítvány éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven és az Alapítvány pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Alapítvány 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

A Számvevőszék véleménye szerint az Alapítvány 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | Az ellenőrzött munkaerő-felvételi eljárások különféle hiányosságokat mutattak. A munkaerő-felvételi értékelő bizottságok által készített általános jelentések nem tartalmaznak elegendő információt az alkalmazott eljárásokról. Egyes esetekben elmulasztották megindokolni a hozott döntéseket, illetve nem látták el azokat dátummal. Ez megnehezíti az eljárások szabályszerűségének értékelését, és csökkenti az eljárások átláthatóságát. |
| --- | --- |

13.

Az ellenőrzött munkaerő-felvételi eljárások különféle hiányosságokat mutattak. A munkaerő-felvételi értékelő bizottságok által készített általános jelentések nem tartalmaznak elegendő információt az alkalmazott eljárásokról. Egyes esetekben elmulasztották megindokolni a hozott döntéseket, illetve nem látták el azokat dátummal. Ez megnehezíti az eljárások szabályszerűségének értékelését, és csökkenti az eljárások átláthatóságát.

| 14. | Legalább két esetben a külföldi munkavégzési támogatásra (12) jogosult alkalmazottaktól megtagadták a támogatást a hatályos szabályok hibás értelmezése miatt. Az Alapítványnak korrigálnia kell ezeket az eseteket, és el kell végeznie a szükséges ellenőrzéseket annak teljes mértékű biztosítására, hogy más alkalmazottak ne kerüljenek hasonló helyzetbe. |
| --- | --- |

14.

Legalább két esetben a külföldi munkavégzési támogatásra (12) jogosult alkalmazottaktól megtagadták a támogatást a hatályos szabályok hibás értelmezése miatt. Az Alapítványnak korrigálnia kell ezeket az eseteket, és el kell végeznie a szükséges ellenőrzéseket annak teljes mértékű biztosítására, hogy más alkalmazottak ne kerüljenek hasonló helyzetbe.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Képzési Alapítvány (Torino)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Alapítvány hatásköre 1360/90/EGK tanácsi rendelet | Irányítás | Az Alapítvány rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A Közösség – hatáskörének keretén belül – gazdasági, pénzügyi és műszaki együttműködési intézkedéseket hajt végre harmadik országokkal. Ezen intézkedések kiegészítik a tagállamok hasonló intézkedéseit, és összhangban állnak a Közösség fejlesztési politikájával.

  (A Szerződés 181a. cikke) | Célkitűzések







  — | Nyújtson segítséget a szakképzési rendszerek fejlesztéséhez a közép- és kelet-európai országokban, illetve a volt Szovjetunióból kivált azon független államokban, amelyek részt vesznek a gazdasági reformot és fellendülést támogató programokban, valamint azokon a területeken és mediterrán harmadik országokban, amelyek a gazdasági és szociális rendszerek reformját támogató pénzügyi és szakmai kísérő intézkedések kedvezményezettjei. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Alapítvány hatásköre 1360/90/EGK tanácsi rendelet

Irányítás

Az Alapítvány rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

A Közösség – hatáskörének keretén belül – gazdasági, pénzügyi és műszaki együttműködési intézkedéseket hajt végre harmadik országokkal. Ezen intézkedések kiegészítik a tagállamok hasonló intézkedéseit, és összhangban állnak a Közösség fejlesztési politikájával.

(A Szerződés 181a. cikke)

Célkitűzések

—

Nyújtson segítséget a szakképzési rendszerek fejlesztéséhez a közép- és kelet-európai országokban, illetve a volt Szovjetunióból kivált azon független államokban, amelyek részt vesznek a gazdasági reformot és fellendülést támogató programokban, valamint azokon a területeken és mediterrán harmadik országokban, amelyek a gazdasági és szociális rendszerek reformját támogató pénzügyi és szakmai kísérő intézkedések kedvezményezettjei.

| — | Mozdítsa elő a jogosult országok számára nyújtott segítség összehangolását. |
| --- | --- |

—

Mozdítsa elő a jogosult országok számára nyújtott segítség összehangolását.

Feladatok

A Közösség által rögzített általános útmutatásnak megfelelően az Alapítvány a képzés terén működik, beleértve a szakképzést, alapképzést és az egész életen át tartó képzést, valamint a fiatalok és felnőttek átképzését. Feladatai a következők:

| — | A képzés területére vonatkozó technikai segítségnyújtási intézkedések végrehajtása, valamint a jogosult országok megfelelő kijelölt szervezeteivel való együttműködés révén segítségnyújtás az oktatási igények és prioritások meghatározásában. |
| --- | --- |

—

A képzés területére vonatkozó technikai segítségnyújtási intézkedések végrehajtása, valamint a jogosult országok megfelelő kijelölt szervezeteivel való együttműködés révén segítségnyújtás az oktatási igények és prioritások meghatározásában.

| — | Információs központként a Közösséget, a tagállamokat és az érdekelt harmadik országokat is tájékoztatja a képzés terén folyamatban lévő kezdeményezésekről és jövőbeli igényekről, valamint keretet ad a segítségnyújtási ajánlatok célba juttatásához. |
| --- | --- |

—

Információs központként a Közösséget, a tagállamokat és az érdekelt harmadik országokat is tájékoztatja a képzés terén folyamatban lévő kezdeményezésekről és jövőbeli igényekről, valamint keretet ad a segítségnyújtási ajánlatok célba juttatásához.

Igazgatótanács

| — | A tagállamok egy-egy képviselője. |
| --- | --- |

—

A tagállamok egy-egy képviselője.

| — | A Bizottság három képviselője. |
| --- | --- |

—

A Bizottság három képviselője.

| — | A Bizottság elnökletével. |
| --- | --- |

—

A Bizottság elnökletével.

Igazgató

| — | A Bizottság javaslata alapján az igazgatótanács nevezi ki. |
| --- | --- |

—

A Bizottság javaslata alapján az igazgatótanács nevezi ki.

Tanácsadó fórum

| — | Az igazgatótanács nevezi ki. |
| --- | --- |

—

Az igazgatótanács nevezi ki.

| — | Tagállamonként két-két szakértő. |
| --- | --- |

—

Tagállamonként két-két szakértő.

| — | A jogosult országok két-két szakértője. |
| --- | --- |

—

A jogosult országok két-két szakértője.

| — | Az európai szintű szociális partnerek két szakértője. |
| --- | --- |

—

Az európai szintű szociális partnerek két szakértője.

Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

Belső ellenőrzés

A Bizottság belső ellenőrzési szolgálata.

A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

19,2 (21,1) millió EUR, amely 18 (19,7) millió EUR bizottsági támogatásból és 1,2 (1,4) millió EUR egyéb szervezetektől kapott, célhoz kötött bevételből tevődik össze.

Létszám 2008. december 31-én

| — | 96 (100) ideiglenes álláshely a létszámtervben, ebből betöltött: 86 (91) |
| --- | --- |

—

96 (100) ideiglenes álláshely a létszámtervben, ebből betöltött: 86 (91)

| — | 38 (40) egyéb alkalmazott (kisegítő, helyi és szerződéses alkalmazottak) |
| --- | --- |

—

38 (40) egyéb alkalmazott (kisegítő, helyi és szerződéses alkalmazottak)

| — | A teljes létszám: 124 (131), amely foglalkoztatási terület szerint a következőképpen oszlik meg:






  — | operatív feladatok: 64 (72) |
| --- | --- | --- |

—

A teljes létszám: 124 (131), amely foglalkoztatási terület szerint a következőképpen oszlik meg:

—

operatív feladatok: 64 (72)

| — | adminisztratív feladatok: 38,5 (40) |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 38,5 (40)

| — | vegyes feladatok: 21,5 (19). |
| --- | --- |

—

vegyes feladatok: 21,5 (19).

Tevékenységek

Az Alapítvány számos szakmai területen végez támogató tevékenységeket, például: szakmai alapképzés, egész életen át tartó tanulás, szakmai (felnőtt) továbbképzés, humánerőforrás-fejlesztés vállalatoknál, foglalkoztatáspolitikák, munkanélküliek szakképzése, a szegénység enyhítése és a társadalmi integráció, illetve a helyi fejlődést ösztönző szakképzés.

Támogatás nyújtása a Bizottságnak

2008-ban 111 új közvetlen segítségnyújtási kérelem érkezett a Bizottságtól. Ezek nagyrészt a delegációktól érkeztek (49 %). A Bizottságnak az Alapítvány válaszaival kapcsolatos elégedettségi mutatója 97 % volt.

A kérelmek leggyakrabban az európai szomszédsági eszközök előkészítésével kapcsolatos szakpolitikákra és támogatásokra irányultak (32 %), majd gyakorisági sorrendben ezeket a programok kialakításához (21 %), a programozáshoz (11 %), a projektek meghatározásához (10 %) és az utómunkálatokhoz kapcsolódó kérelmek követték.

Az operatív tevékenységek eredményei a következő kategóriák szerint osztályozhatóak (2008-as adatok):

| | Szakpolitikai felülvizsgálat és elemzés: 73 végtermék
  37 (IPA), 20 (ENPI), 8 (DCI), 8 (ILP) |
| --- | --- |

Szakpolitikai felülvizsgálat és elemzés: 73 végtermék

37 (IPA), 20 (ENPI), 8 (DCI), 8 (ILP)

| | Kapacitásépítési intézkedések: 83 végtermék
  35 (IPA), 32 (ENPI), 16 (DCI) |
| --- | --- |

Kapacitásépítési intézkedések: 83 végtermék

35 (IPA), 32 (ENPI), 16 (DCI)

| | Támogatás a programozási ciklusban: 25 végtermék
  11 (IPA), 9 (ENPI), 5 (DCI) |
| --- | --- |

Támogatás a programozási ciklusban: 25 végtermék

11 (IPA), 9 (ENPI), 5 (DCI)

| | Terjesztés és hálózatépítés: 32 végtermék
  13 (IPA), 9 (ENPI), 7 (DCI), 3 (ILP) |
| --- | --- |

Terjesztés és hálózatépítés: 32 végtermék

13 (IPA), 9 (ENPI), 7 (DCI), 3 (ILP)

| | Eredményességi elemzés: 10 végtermék
  6 (IPA), 1 (ENPI), 2 (DCI), 1 (ILP) |
| --- | --- |

Eredményességi elemzés: 10 végtermék

6 (IPA), 1 (ENPI), 2 (DCI), 1 (ILP)

| | Összesen 102 (IPA), 71 (ENPI), 38 (DCI), 12 (ILP)

  223 végtermék |
| --- | --- |

Összesen 102 (IPA), 71 (ENPI), 38 (DCI), 12 (ILP)

223 végtermék

Felhasznált eszközök

| IPA: | : | Előcsatlakozási Támogatási Eszköz |
| --- | --- | --- |
| ENPI: | : | Európai Szomszédsági és Partnerségi Eszköz |
| DCI: | : | Fejlesztési Együttműködési Eszköz |
| ILP: | : | Innováció és Tanulás Programok |

IPA:

:

Előcsatlakozási Támogatási Eszköz

ENPI:

:

Európai Szomszédsági és Partnerségi Eszköz

DCI:

:

Fejlesztési Együttműködési Eszköz

ILP:

:

Innováció és Tanulás Programok

Forrás: az Alapítványtól származó adatok.

AZ ALAPÍTVÁNY VÁLASZAI

| 13. | Az ETF átfogóan megvizsgálta munkaerő-felvételi eljárását válaszul az IAS (Belső Ellenőrzési Szolgálat) által lefolytatott belső ellenőrzés megállapításaira és számos intézkedést hajtott végre, beleértve a dokumentáció és az átláthatóság megerősítését a kiválasztási eljárásokban. |
| --- | --- |

13.

Az ETF átfogóan megvizsgálta munkaerő-felvételi eljárását válaszul az IAS (Belső Ellenőrzési Szolgálat) által lefolytatott belső ellenőrzés megállapításaira és számos intézkedést hajtott végre, beleértve a dokumentáció és az átláthatóság megerősítését a kiválasztási eljárásokban.

| 14. | Az ETF elfogadja a Számvevőszék külföldi munkavégzési támogatásra vonatkozó véleményét és felülvizsgálta az érintett egyedi eseteket, valamint elvégezte a megfelelő módosításokat. |
| --- | --- |

14.

Az ETF elfogadja a Számvevőszék külföldi munkavégzési támogatásra vonatkozó véleményét és felülvizsgálta az érintett egyedi eseteket, valamint elvégezte a megfelelő módosításokat.

---

(1)  HL L 131., 1990.5.23., 1. o.

1

(2)  A táblázat az Alapítvány hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cashflow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.) 33. cikke.

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették az Alapítvány pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 15-én állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. június 30-án érkezett be. Az Alapítvány végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval koszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.etf.europa.eu/Archive

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  Az említett alkalmazottak nem olasz állampolgárok és a külföldi munkavégzési támogatásra való jogosultság megállapítására meghatározott referencia-időszak alatt érkeztek Olaszországba.

12

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/142 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/142

---

JELENTÉS

az Európai Alapítvány az Élet- és Munkakörülmények Javításáért 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Alapítvány válaszaival együtt

2009/C 304/26

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 143 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ... | 3–12. | 143 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13–16. | 144 |
| Táblázat... | 145 |
| Az Alapítvány válaszai... | 147 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

143

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ...

3–12.

143

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13–16.

144

Táblázat...

145

Az Alapítvány válaszai...

147

BEVEZETÉS

| 1. | Az Európai Alapítványt az Élet- és Munkakörülmények Javításáért (a továbbiakban: Alapítvány), amelynek székhelye Dublinban van, a Tanács 1975. május 26-i 1365/75/EGK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Alapítvány célja, hogy hozzájáruljon a jobb élet- és munkakörülmények megtervezéséhez és megteremtéséhez az Európai Unióban, a témába vágó ismeretek gyarapítása és terjesztése révén (2). |
| --- | --- |

1.

Az Európai Alapítványt az Élet- és Munkakörülmények Javításáért (a továbbiakban: Alapítvány), amelynek székhelye Dublinban van, a Tanács 1975. május 26-i 1365/75/EGK rendelete (1) alapján hozták létre. Az Alapítvány célja, hogy hozzájáruljon a jobb élet- és munkakörülmények megtervezéséhez és megteremtéséhez az Európai Unióban, a témába vágó ismeretek gyarapítása és terjesztése révén (2).

| 2. | Az Alapítvány 2008-as költségvetése 21 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 20,2 millió EUR-val. Az Alapítvány az év végén 87 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 95 volt. |
| --- | --- |

2.

Az Alapítvány 2008-as költségvetése 21 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 20,2 millió EUR-val. Az Alapítvány az év végén 87 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 95 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt az Alapítvány éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikkének (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, az Alapítvány pénzügyi szabályzatával összhangban, a saját felelősségére és az engedélyezett előirányzatok határain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladatai közé tartozik (8) a szervezeti struktúra felállítása; azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló (9) készül; valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Alapítvány éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint az Alapítvány éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven és az Alapítvány pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint az Alapítvány 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | A működési kiadásokat illetően az átvitt összeg (4,9 millió EUR) az előirányzatoknak több mint 55 %-át tette ki. Ez a helyzet nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével, és az Alapítvány operatív tevékenységeinek programozásában fennálló hiányosságokra utal. |
| --- | --- |

13.

A működési kiadásokat illetően az átvitt összeg (4,9 millió EUR) az előirányzatoknak több mint 55 %-át tette ki. Ez a helyzet nem egyeztethető össze az évenkéntiség elvével, és az Alapítvány operatív tevékenységeinek programozásában fennálló hiányosságokra utal.

| 14. | A költségvetési átcsoportosításokat elégtelenül, az igényekre vonatkozó becslések nélkül indokolták, s ráadásul az igazgatótanácsot sem tájékoztatták az átcsoportosításokról. |
| --- | --- |

14.

A költségvetési átcsoportosításokat elégtelenül, az igényekre vonatkozó becslések nélkül indokolták, s ráadásul az igazgatótanácsot sem tájékoztatták az átcsoportosításokról.

| 15. | A 2008-as beszámoló zárását egy munkaerő-kölcsönzés útján, rövid időtartamra felvett munkatárs végezte. A számvitelért korábban felelős tisztviselő által készített átadás-átvételi jelentés elégtelen és hiányos volt, és nem gondoskodtak az ügyek megfelelő átadásáról a számvitelért felelős előző, illetve az új tisztviselő között. Ennek következményeként a pénzügyi kimutatások minősége számos területen (pl. tárgyi eszközök, kiadások időbeli elhatárolása, célhoz kötött bevételek, héa stb.) nem volt megfelelő, nem állt összhangban a 2007-es beszámolóval, és így jelentős kiigazításokra volt szükség az ellenőrzés során. |
| --- | --- |

15.

A 2008-as beszámoló zárását egy munkaerő-kölcsönzés útján, rövid időtartamra felvett munkatárs végezte. A számvitelért korábban felelős tisztviselő által készített átadás-átvételi jelentés elégtelen és hiányos volt, és nem gondoskodtak az ügyek megfelelő átadásáról a számvitelért felelős előző, illetve az új tisztviselő között. Ennek következményeként a pénzügyi kimutatások minősége számos területen (pl. tárgyi eszközök, kiadások időbeli elhatárolása, célhoz kötött bevételek, héa stb.) nem volt megfelelő, nem állt összhangban a 2007-es beszámolóval, és így jelentős kiigazításokra volt szükség az ellenőrzés során.

| 16. | A beszerzési eljárásokat illetően megállapítást nyert, hogy egy esetben (12) a tárgyalásos eljárás alkalmazása nem volt indokolt. Két másik esetben (13) az Alapítvány szabálytalanul hoszszabbított meg szerződéseket úgy, hogy azok időtartama meghaladta az engedélyezett maximumot. Az Alapítvány törekedjék arra, hogy jobban felügyelje szerződéseit, javítsa beszerzési eljárásainak programozását, és jóval a szóban forgó szerződések lejárta előtt írja ki az új pályázatokat. |
| --- | --- |

16.

A beszerzési eljárásokat illetően megállapítást nyert, hogy egy esetben (12) a tárgyalásos eljárás alkalmazása nem volt indokolt. Két másik esetben (13) az Alapítvány szabálytalanul hoszszabbított meg szerződéseket úgy, hogy azok időtartama meghaladta az engedélyezett maximumot. Az Alapítvány törekedjék arra, hogy jobban felügyelje szerződéseit, javítsa beszerzési eljárásainak programozását, és jóval a szóban forgó szerződések lejárta előtt írja ki az új pályázatokat.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Európai Alapítvány az Élet- és Munkakörülmények Javításáért (Dublin)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | Az Alapítványnak a Tanács 1111/2005/EK rendelettel módosított 1365/75/EGK rendeletében meghatározott hatásköre | Irányítás | Az Alapítvány rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Tevékenységek és szolgáltatások |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Az alapvető szociális jogokat [...] szem előtt tartva, a Közösség és a tagállamok célkitűzése [...] az élet- és munkakörülmények javítása [...] a Közösség támogatja és kiegészíti a tagállamok tevékenységeit a következő területeken: [...] b) munkafeltételek; c) a munkavállalók szociális biztonsága és szociális védelme; d) a munkavállalók védelme munkaviszonyuk megszüntetése esetén; e) a munkavállalók tájékoztatása és véleményük meghallgatása; f) a munkavállalók és munkaadók érdekeinek képviselete és kollektív védelme, beleértve a vállalatvezetésben való részvételt; g) harmadik országbeli állampolgárok foglalkoztatásának feltételei; h) a munkaerőpiacról kirekesztett személyek beilleszkedésének lehetővé tétele; i) a férfiak és nők [...] esélyegyenlősége [...]

  (A Szerződés 136. és 137. cikke) | Célkitűzések

  Az Alapítvány célja, hogy hozzájáruljon a jobb élet- és munkakörülmények megteremtéséhez, a témába vágó ismeretek gyarapításával és terjesztésével. Az Alapítványnak különösen az alábbi területekkel kell foglalkoznia:






  — | a dolgozók munkafeltételei, |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

Az Alapítványnak a Tanács 1111/2005/EK rendelettel módosított 1365/75/EGK rendeletében meghatározott hatásköre

Irányítás

Az Alapítvány rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Tevékenységek és szolgáltatások

Az alapvető szociális jogokat [...] szem előtt tartva, a Közösség és a tagállamok célkitűzése [...] az élet- és munkakörülmények javítása [...] a Közösség támogatja és kiegészíti a tagállamok tevékenységeit a következő területeken: [...] b) munkafeltételek; c) a munkavállalók szociális biztonsága és szociális védelme; d) a munkavállalók védelme munkaviszonyuk megszüntetése esetén; e) a munkavállalók tájékoztatása és véleményük meghallgatása; f) a munkavállalók és munkaadók érdekeinek képviselete és kollektív védelme, beleértve a vállalatvezetésben való részvételt; g) harmadik országbeli állampolgárok foglalkoztatásának feltételei; h) a munkaerőpiacról kirekesztett személyek beilleszkedésének lehetővé tétele; i) a férfiak és nők [...] esélyegyenlősége [...]

(A Szerződés 136. és 137. cikke)

Célkitűzések

Az Alapítvány célja, hogy hozzájáruljon a jobb élet- és munkakörülmények megteremtéséhez, a témába vágó ismeretek gyarapításával és terjesztésével. Az Alapítványnak különösen az alábbi területekkel kell foglalkoznia:

—

a dolgozók munkafeltételei,

| — | munkaszervezés, különösen a munkakörök tervezése, |
| --- | --- |

—

munkaszervezés, különösen a munkakörök tervezése,

| — | a munkavállalók bizonyos csoportjaira jellemző problémák, |
| --- | --- |

—

a munkavállalók bizonyos csoportjaira jellemző problémák,

| — | a környezet fejlesztésének hosszú távú vonatkozásai, |
| --- | --- |

—

a környezet fejlesztésének hosszú távú vonatkozásai,

| — | az emberi tevékenységek térbeli és időbeli elosztása. |
| --- | --- |

—

az emberi tevékenységek térbeli és időbeli elosztása.

Feladatok

| — | Az információ- és tapasztalatcsere előmozdítása ezeken a területeken. |
| --- | --- |

—

Az információ- és tapasztalatcsere előmozdítása ezeken a területeken.

| — | Az egyetemek, tanulmányi és kutatóközpontok, gazdasági és szociális közigazgatási szervek és szervezetek közötti együttműködés támogatása. |
| --- | --- |

—

Az egyetemek, tanulmányi és kutatóközpontok, gazdasági és szociális közigazgatási szervek és szervezetek közötti együttműködés támogatása.

| — | Tanulmányok készítése vagy készíttetése és segítség nyújtása kísérleti projektek kivitelezéséhez. |
| --- | --- |

—

Tanulmányok készítése vagy készíttetése és segítség nyújtása kísérleti projektek kivitelezéséhez.

| — | A lehető legszorosabb együttműködés a már létező tagállami és nemzetközi szintű szakosított intézményekkel. |
| --- | --- |

—

A lehető legszorosabb együttműködés a már létező tagállami és nemzetközi szintű szakosított intézményekkel.

1.   Igazgatótanács

| — | az egyes tagállamok részéről: a kormány, a munkáltatói szervezetek és a munkavállalók egy-egy képviselője, |
| --- | --- |

—

az egyes tagállamok részéről: a kormány, a munkáltatói szervezetek és a munkavállalók egy-egy képviselője,

| — | a Bizottság három képviselője. |
| --- | --- |

—

a Bizottság három képviselője.

2.   Vezetőség

| — | 11 tagja van: a szociális partnerek, illetve a kormányok 3-3 képviselője, valamint a Bizottság 2 képviselője, |
| --- | --- |

—

11 tagja van: a szociális partnerek, illetve a kormányok 3-3 képviselője, valamint a Bizottság 2 képviselője,

| — | feladata, hogy figyelemmel kísérje az igazgatótanács határozatainak végrehajtását, és az igazgatótanács ülései között intézkedéseket hozzon a megfelelő irányítás biztosítására. |
| --- | --- |

—

feladata, hogy figyelemmel kísérje az igazgatótanács határozatainak végrehajtását, és az igazgatótanács ülései között intézkedéseket hozzon a megfelelő irányítás biztosítására.

3.   Igazgató A Bizottság nevezi ki az igazgatótanács által benyújtott jelöltlista alapján, feladata az igazgatótanács és a vezetőség döntéseinek végrehajtása és az Alapítvány irányítása.

4.   Szakértői bizottságok A Bizottság, a kormányok és a szociális partnerek – legfeljebb 3 – képviselőjéből állnak, feladatuk tanácsadás a legjelentősebb projektek végrehajtására vonatkozóan, illetve az eredmények értékelése.

5.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

6.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

21,0 millió EUR

(20,2 millió EUR)

Létszám 2008. december 31-én

A létszámtervben 101 álláshely szerepelt, ebből a betöltött álláshelyek száma 78 (84) volt.

Egyéb alkalmazottak:

Kirendelt tagállami szakértők és munkaerő-kölcsönzés útján alkalmazott munkatársak: 0 (1)

Szerződéses alkalmazottak: 9 (10)

Teljes alkalmazotti létszám: 87 (95)

Operatív feladatok: 56 (55)

adminisztratív feladatok: 27 (36)

vegyes feladatok: 4 (4).

Monitorozás és felmérések

| — | Európai Munkakapcsolatok Figyelője (EIRO): 572 új naprakész információ, Európai Munkakörülmények Megfigyelőközpontja (EWCO): 159 új naprakész információ és Európai Szerkezetátalakulás Megfigyelőközpontja (ERM): 1 532 szerkezetátalakulási tájékoztató |
| --- | --- |

—

Európai Munkakapcsolatok Figyelője (EIRO): 572 új naprakész információ, Európai Munkakörülmények Megfigyelőközpontja (EWCO): 159 új naprakész információ és Európai Szerkezetátalakulás Megfigyelőközpontja (ERM): 1 532 szerkezetátalakulási tájékoztató

| — | 4. európai felmérés a munkakörülményekről: másodlagos elemzés (megjelent: idősödő munkaerő, munkaszervezés, technológia alkalmazása) |
| --- | --- |

—

4. európai felmérés a munkakörülményekről: másodlagos elemzés (megjelent: idősödő munkaerő, munkaszervezés, technológia alkalmazása)

| — | 2. európai életminőség-felmérés (EQLS); helyszíni felmérések (31 ország; 35 000 megkérdezett), adatelemzés; első közzétett eredmények (Összefoglaló) |
| --- | --- |

—

2. európai életminőség-felmérés (EQLS); helyszíni felmérések (31 ország; 35 000 megkérdezett), adatelemzés; első közzétett eredmények (Összefoglaló)

| — | Európai vállalati felmérés; a helyszínen végzendő munka előkészítése. |
| --- | --- |

—

Európai vállalati felmérés; a helyszínen végzendő munka előkészítése.

Foglalkoztatás és szerkezetátalakítás

| — | az Európai Szerkezetátalakulás Megfigyelőközpont esettanulmányai |
| --- | --- |

—

az Európai Szerkezetátalakulás Megfigyelőközpont esettanulmányai

| — | A globalizáció hatása kiválasztott ágazatokban (közlekedés; textilipar; energia) |
| --- | --- |

—

A globalizáció hatása kiválasztott ágazatokban (közlekedés; textilipar; energia)

| — | Be nem jelentett munka (öt ország intézkedései) |
| --- | --- |

—

Be nem jelentett munka (öt ország intézkedései)

| — | A foglalkoztatási szerkezet változásai (Több és jobb munkahely – jelentés) |
| --- | --- |

—

A foglalkoztatási szerkezet változásai (Több és jobb munkahely – jelentés)

| — | Az innováció, a termelékenység és a foglalkoztatás közötti összefüggések |
| --- | --- |

—

Az innováció, a termelékenység és a foglalkoztatás közötti összefüggések

A munka és a magánélet egyensúlya, munkakörülmények

| — | Munkakörülmények és társadalmi párbeszéd |
| --- | --- |

—

Munkakörülmények és társadalmi párbeszéd

| — | Rugalmasság és biztonság az egész életpálya során |
| --- | --- |

—

Rugalmasság és biztonság az egész életpálya során

| — | A munkakörülmények átfogó összehasonlítása |
| --- | --- |

—

A munkakörülmények átfogó összehasonlítása

| — | Idősebb női munkavállalók Európában |
| --- | --- |

—

Idősebb női munkavállalók Európában

Munkaügyi kapcsolatok és partnerség

| — | Magatartási kódexek és nemzetközi keretmegállapodások |
| --- | --- |

—

Magatartási kódexek és nemzetközi keretmegállapodások

| — | Az európai ágazati társadalmi párbeszéd dinamikája
  Munkaidő és munkaügyi kapcsolatok; Fizetés és munkaügyi kapcsolatok |
| --- | --- |

—

Az európai ágazati társadalmi párbeszéd dinamikája

Munkaidő és munkaügyi kapcsolatok; Fizetés és munkaügyi kapcsolatok

| — | Tájékoztató szolgálat az érintettek számára:
  Felelősségi viszonyok az európai építőipari ágazat alvállalkozói folyamataiban |
| --- | --- |

—

Tájékoztató szolgálat az érintettek számára:

Felelősségi viszonyok az európai építőipari ágazat alvállalkozói folyamataiban

| — | Foglalkoztathatóság és rugalmas biztonság |
| --- | --- |

—

Foglalkoztathatóság és rugalmas biztonság

| — | Szakmai továbbképzés és munkaügyi kapcsolatok |
| --- | --- |

—

Szakmai továbbképzés és munkaügyi kapcsolatok

Társadalmi kohézió és életminőség

| — | A helyi hatóságok szerepe a migránsok integrálásában |
| --- | --- |

—

A helyi hatóságok szerepe a migránsok integrálásában

| — | Demográfiai változás és foglalkoztatás a szociális ellátások területén |
| --- | --- |

—

Demográfiai változás és foglalkoztatás a szociális ellátások területén

Kommunikáció, valamint eszme- és tapasztalatcsere

437 kiadvány, 1,59 millió látogató a honlapon (napi átlag: 4 370); 35 sajtóesemény; 2 149 cikk-kivágás, 4,08 millió EUR hirdetési egyenértékkel (AVE), összesen 112 156 300 emberhez jutott el a 2006-os 58 765 900-hoz képest; 242 újságírói megkeresés.

Promóciós kampányok: négy forráscsomag (Idősödő társadalom, Globalizáció, Rugalmas biztonság, Migráció)

| — | 4 roadshow (F, NL, CZ, GR) |
| --- | --- |

—

4 roadshow (F, NL, CZ, GR)

| — | Vállalati hálózati szeminárium: Rugalmassági politikák vállalati szinten: közös érdek? Alapítványi szemináriumsorozat: A munkavállalók szaktudásának és jártasságának fejlesztése – szereplők és intézkedések – Nemzeti információs központok (AU, BE, ES, FI, FR, HU, IT, LUX, SP, UK) |
| --- | --- |

—

Vállalati hálózati szeminárium: Rugalmassági politikák vállalati szinten: közös érdek? Alapítványi szemináriumsorozat: A munkavállalók szaktudásának és jártasságának fejlesztése – szereplők és intézkedések – Nemzeti információs központok (AU, BE, ES, FI, FR, HU, IT, LUX, SP, UK)

| — | 57 kiállítás és 52 látogatás az Alapítványnál. |
| --- | --- |

—

57 kiállítás és 52 látogatás az Alapítványnál.

Forrás: az Alapítványtól származó adatok.

AZ ALAPÍTVÁNY VÁLASZAI

| 13. | Már az éves programozásban is szerepelt a 3. címre szánt összeg 45 %-ának a tanulmányi szerződések tartama és a kifizetési ütemterv miatt történő átvitele. Az orvosolandó hiányosság valóban létezik, de a jelzettnél jóval kisebb (mintegy 10 %). |
| --- | --- |

13.

Már az éves programozásban is szerepelt a 3. címre szánt összeg 45 %-ának a tanulmányi szerződések tartama és a kifizetési ütemterv miatt történő átvitele. Az orvosolandó hiányosság valóban létezik, de a jelzettnél jóval kisebb (mintegy 10 %).

| 14. | Jelenleg az összes költségvetési átcsoportosítást dokumentumok igazolják, és az igazgatótanácsot rendszeresen tájékoztatni fogják. |
| --- | --- |

14.

Jelenleg az összes költségvetési átcsoportosítást dokumentumok igazolják, és az igazgatótanácsot rendszeresen tájékoztatni fogják.

| 15. | Az előző számvitelért felelős tisztviselő esetében három hónap volt a felmondási határidő, amely nem elég egy új tisztviselő/ideiglenes alkalmazott felvételére. Ezért az Alapítvány ideiglenesen egy okleveles könyvvizsgálót alkalmazott az éves mérleg megfelelő elkészítése érdekében. Az Alapítvány mostanra orvosolta a mérlegben felelhető minden olyan problémát, amely a korábbi és jelenlegi számvitelért felelős tisztviselő közötti átadásból adódott. |
| --- | --- |

15.

Az előző számvitelért felelős tisztviselő esetében három hónap volt a felmondási határidő, amely nem elég egy új tisztviselő/ideiglenes alkalmazott felvételére. Ezért az Alapítvány ideiglenesen egy okleveles könyvvizsgálót alkalmazott az éves mérleg megfelelő elkészítése érdekében. Az Alapítvány mostanra orvosolta a mérlegben felelhető minden olyan problémát, amely a korábbi és jelenlegi számvitelért felelős tisztviselő közötti átadásból adódott.

| 16. | A biztosítási és utazási irodai szolgáltatásokat illetően az Eurofound többéves szerződések megkötésére irányuló eljárásokat indított, amelyek időközben le is zárultak. Ami a jogi szolgáltatásokat illeti, a vállalkozót az üzletmenet-folytonosság biztosítása céljából szerződtették (az Eurofoundnak folyamatban lévő jogi ügyei voltak). Jelenleg új pályázati eljárás van folyamatban egy jogi szolgáltatásokra vonatkozó többéves keretszerződés létrehozásának céljából. Projektmenedzsment-rendszerünk a közbeszerzések tervezésére és a szerződések kezelésére vonatkozóan külön sablont tartalmaz a közbeszerzési eljárások ütemezésének segítésére. |
| --- | --- |

16.

A biztosítási és utazási irodai szolgáltatásokat illetően az Eurofound többéves szerződések megkötésére irányuló eljárásokat indított, amelyek időközben le is zárultak. Ami a jogi szolgáltatásokat illeti, a vállalkozót az üzletmenet-folytonosság biztosítása céljából szerződtették (az Eurofoundnak folyamatban lévő jogi ügyei voltak). Jelenleg új pályázati eljárás van folyamatban egy jogi szolgáltatásokra vonatkozó többéves keretszerződés létrehozásának céljából. Projektmenedzsment-rendszerünk a közbeszerzések tervezésére és a szerződések kezelésére vonatkozóan külön sablont tartalmaz a közbeszerzési eljárások ütemezésének segítésére.

---

(1)  HL L 139., 1975.5.30., 1. o.

1

(2)  A táblázat az Alapítvány hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették az Alapítvány pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 30-án állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. július 2-án érkezett be. Az Alapítvány végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.eurofound.europa.eu

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(12)  Biztosítási szolgáltatások nyújtásáról szóló szolgáltatási szerződés megújítása (37 000 EUR).

12

(13)  Szolgáltatási szerződések utazási irodai szolgáltatások nyújtására (157 000 EUR) és jogi szolgáltatások nyújtására (25 000 EUR).

13

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/148 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/148

---

JELENTÉS

a Kábítószer és a Kábítószerfüggőség Európai Megfigyelőközpontja 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt

2009/C 304/27

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS ... | 1–2. | 149 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ... | 3–12. | 149 |
| EGYÉB SZEMPONTOK ... | 13. | 150 |
| Táblázat ... | 151 |
| A Központ válaszai ... | 153 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS ...

1–2.

149

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ...

3–12.

149

EGYÉB SZEMPONTOK ...

13.

150

Táblázat ...

151

A Központ válaszai ...

153

BEVEZETÉS

| 1. | A lisszaboni székhelyű Kábítószer és a Kábítószerfüggőség Európai Megfigyelőközpontját (a továbbiakban: Központ) a Tanács 1993. február 8-i 302/93/EGK rendelete (1) alapján hozták létre. A Központ legfontosabb feladata a kábítószerekkel és a kábítószer-függőséggel kapcsolatos adatok gyűjtése tárgyilagos, megbízható és európai szinten összehasonlítható tájékoztatás összeállítása és közzététele céljából. Az adatgyűjtés célja elősegíteni a kábítószer iránti keresletnek és a keresletcsökkentés módjainak, illetve általánosabban a kábítószerpiaccal kapcsolatos jelenségeknek az elemzését (2). |
| --- | --- |

1.

A lisszaboni székhelyű Kábítószer és a Kábítószerfüggőség Európai Megfigyelőközpontját (a továbbiakban: Központ) a Tanács 1993. február 8-i 302/93/EGK rendelete (1) alapján hozták létre. A Központ legfontosabb feladata a kábítószerekkel és a kábítószer-függőséggel kapcsolatos adatok gyűjtése tárgyilagos, megbízható és európai szinten összehasonlítható tájékoztatás összeállítása és közzététele céljából. Az adatgyűjtés célja elősegíteni a kábítószer iránti keresletnek és a keresletcsökkentés módjainak, illetve általánosabban a kábítószerpiaccal kapcsolatos jelenségeknek az elemzését (2).

| 2. | A Központ 2008-as költségvetése 15,1 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 14,4 millió EUR-val. A Központ az év végén 104 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 98 volt. |
| --- | --- |

2.

A Központ 2008-as költségvetése 15,1 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 14,4 millió EUR-val. A Központ az év végén 104 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 98 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt a Központ éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet (6) 185. cikke (2) bekezdése értelmében az Európai Parlament és a Tanács a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az igazgató felelőssége

| 5. | Az igazgató, mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, a Központ pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (7). Az igazgató feladatai közé tartozik a szervezeti struktúra felállítása (8); azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló készül (9); valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen a Központ éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (10) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint a Központ éves beszámolója (11) minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, a Központ pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint a Központ 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

EGYÉB SZEMPONTOK

| 13. | A Központ 2008-as munkaterve az egyes stratégiai prioritásokhoz számos operatív célt, intézkedést és outputot rendel. A célok gyakran nem kapcsolódnak egyértelműen az outputokhoz, és nem is mérhetőek, továbbá nem állnak rendelkezésre eredménymutatók, ami a tevékenységek szintjén megnehezíti az előrehaladás monitorozását. A munkaterv nem részletezi, hogy mekkorára becsülhető a tervezett intézkedések végrehajtásához szükséges emberi és anyagi erőforrások szintje. Ahhoz, hogy teljes egészében érvényesüljön a tevékenységalapú irányítás – és ezáltal lehetővé váljon az erőforrás-elosztás és a teljesítményértékelés folyamatos javulása – a Központnak mérhető célokat és azokhoz releváns mutatókat kell kidolgoznia, erőforrásait pedig a projektek várható szükségletei alapján kell elosztania, illetve törekednie kell az eredmények elérésére. |
| --- | --- |

13.

A Központ 2008-as munkaterve az egyes stratégiai prioritásokhoz számos operatív célt, intézkedést és outputot rendel. A célok gyakran nem kapcsolódnak egyértelműen az outputokhoz, és nem is mérhetőek, továbbá nem állnak rendelkezésre eredménymutatók, ami a tevékenységek szintjén megnehezíti az előrehaladás monitorozását. A munkaterv nem részletezi, hogy mekkorára becsülhető a tervezett intézkedések végrehajtásához szükséges emberi és anyagi erőforrások szintje. Ahhoz, hogy teljes egészében érvényesüljön a tevékenységalapú irányítás – és ezáltal lehetővé váljon az erőforrás-elosztás és a teljesítményértékelés folyamatos javulása – a Központnak mérhető célokat és azokhoz releváns mutatókat kell kidolgoznia, erőforrásait pedig a projektek várható szükségletei alapján kell elosztania, illetve törekednie kell az eredmények elérésére.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

A Kábítószer és a Kábítószerfüggőség Európai Megfigyelőközpontja (Lisszabon)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | A Központnak a 2006. december 12-i 1920/2006/EK parlamenti és tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre | Irányítás | A Központ rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban

  (Zárójelben a 2007-es adat szerepel) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A Közösség kiegészíti a tagállamoknak a kábítószer-fogyasztással kapcsolatos egészségkárosodás csökkentése érdekében történő fellépését, ideértve a felvilágosítást és a megelőzést is.

  (A Szerződés 152. cikke) | Célkitűzések

  Az Európai Unió és a tagállamok konkrét, tárgyilagos, megbízható és összehasonlítható információkkal való ellátása a kábítószerekről, a kábítószer-függőségről és ezek következményeiről közösségi szinten.
  A Központnak elsősorban az alábbiakra kell összpontosítania:






  1. | a kábítószer-probléma helyzetének és a megfigyelhető tendenciáknak a nyomon követése, különös tekintettel a többféle kábítószer egyidejű használatára; |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

A Központnak a 2006. december 12-i 1920/2006/EK parlamenti és tanácsi rendeletben meghatározott hatásköre

Irányítás

A Központ rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

(Zárójelben a 2007-es adat szerepel)

A Közösség kiegészíti a tagállamoknak a kábítószer-fogyasztással kapcsolatos egészségkárosodás csökkentése érdekében történő fellépését, ideértve a felvilágosítást és a megelőzést is.

(A Szerződés 152. cikke)

Célkitűzések

Az Európai Unió és a tagállamok konkrét, tárgyilagos, megbízható és összehasonlítható információkkal való ellátása a kábítószerekről, a kábítószer-függőségről és ezek következményeiről közösségi szinten.

A Központnak elsősorban az alábbiakra kell összpontosítania:

1.

a kábítószer-probléma helyzetének és a megfigyelhető tendenciáknak a nyomon követése, különös tekintettel a többféle kábítószer egyidejű használatára;

| 2. | a megoldások figyelemmel kísérése és a követendő példák ismertetése; |
| --- | --- |

2.

a megoldások figyelemmel kísérése és a követendő példák ismertetése;

| 3. | az új pszichoaktív anyagok kockázatainak felmérése és egy ezzel kapcsolatos gyors tájékoztatási rendszer fenntartása; |
| --- | --- |

3.

az új pszichoaktív anyagok kockázatainak felmérése és egy ezzel kapcsolatos gyors tájékoztatási rendszer fenntartása;

| 4. | különböző eszközök és megoldások kialakítása ahhoz, hogy a tagállamok monitorozni és értékelni tudják kapcsolódó szakpolitikáikat, valamint hogy a Bizottság monitorozni és értékelni tudja a kapcsolódó EU szakpolitikákat. |
| --- | --- |

4.

különböző eszközök és megoldások kialakítása ahhoz, hogy a tagállamok monitorozni és értékelni tudják kapcsolódó szakpolitikáikat, valamint hogy a Bizottság monitorozni és értékelni tudja a kapcsolódó EU szakpolitikákat.

Feladatok

| — | Adatok gyűjtése és elemzése. |
| --- | --- |

—

Adatok gyűjtése és elemzése.

| — | Az adatok összevetését szolgáló módszerek tökéletesítése. |
| --- | --- |

—

Az adatok összevetését szolgáló módszerek tökéletesítése.

| — | Az adatok terjesztése. |
| --- | --- |

—

Az adatok terjesztése.

| — | Együttműködés európai és nemzetközi szervekkel és szervezetekkel, valamint harmadik országokkal. |
| --- | --- |

—

Együttműködés európai és nemzetközi szervekkel és szervezetekkel, valamint harmadik országokkal.

| — | Az új fejlemények és a változó tendenciák azonosítása. |
| --- | --- |

—

Az új fejlemények és a változó tendenciák azonosítása.

1.   Igazgatótanács

Az igazgatótanács a tagállamok egy-egy képviselőjéből, a Bizottság két képviselőjéből és az Európai Parlament által kinevezett két független szakértőből áll.

Az igazgatótanács fogadja el a munkatervet, az általános tevékenységi jelentést és a költségvetést.

2.   Igazgató

A Bizottság javaslata alapján az igazgatótanács nevezi ki.

3.   Tudományos bizottság

Szakvéleményeket bocsát ki. Legfeljebb 15 közismert tudósból áll, akiket az igazgatótanács nevez ki pályázat útján, tudományos érdemeik alapján. Az igazgatótanács ezenkívül kinevezhet egy szakértői csoportot a kibővített tudományos bizottságba az új pszichoaktív anyagok kockázatainak felmérése érdekében.

4.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

5.   A mentesítésért felelős hatóság

A Tanács javaslata alapján eljáró Parlament.

Költségvetés

15,1 millió EUR (14,4 millió EUR), ebből 93 % (93 %) közösségi támogatás.

Létszám 2008. december 31-én

A létszámtervben szereplő állások száma: 82 (82)

Ebből betöltött: 78 (73)

- 26 (25) fő egyéb alkalmazott (kisegítő, szerződéses és ideiglenes alkalmazottak).

A teljes létszám: 104 (98),

amely foglalkoztatási terület szerint a következőképpen oszlik meg:

| | operatív feladatok: 62 (60); |
| --- | --- |

operatív feladatok: 62 (60);

| | adminisztratív feladatok és informatikai segítségnyújtás: 32 (29) |
| --- | --- |

adminisztratív feladatok és informatikai segítségnyújtás: 32 (29)

| | vegyes feladatok: 10 (9). |
| --- | --- |

vegyes feladatok: 10 (9).

Hálózat

A Központ információgyűjtés és -csere céljából számítógépes hálózatot üzemeltet, amelynek neve „A Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Információs Hálózata” (Reitox); a hálózat kapcsolatot teremt az országos droginformációs hálózatok, a tagállamok szakosított központjai és a Központtal együttműködő nemzetközi szervezetek információs rendszerei között.

Kiadványok

| — | Éves jelentés az európai kábítószer-probléma helyzetéről 23 (23) nyelven, nyomtatott kiadvány és interaktív honlap |
| --- | --- |

—

Éves jelentés az európai kábítószer-probléma helyzetéről 23 (23) nyelven, nyomtatott kiadvány és interaktív honlap

| — | Válogatott témák megjelentetése (3 (3) szám angol nyelven, többnyelvű összefoglalókkal) |
| --- | --- |

—

Válogatott témák megjelentetése (3 (3) szám angol nyelven, többnyelvű összefoglalókkal)

| — | Statisztikai jelentés és interaktív honlap több mint 350 (350) táblázattal és 100 (100) ábrával |
| --- | --- |

—

Statisztikai jelentés és interaktív honlap több mint 350 (350) táblázattal és 100 (100) ábrával

| — | Általános tevékenységi beszámoló (minden évben, angolul) |
| --- | --- |

—

Általános tevékenységi beszámoló (minden évben, angolul)

| — | Drugnet Europe hírlevél (4 (4) szám, angolul) |
| --- | --- |

—

Drugnet Europe hírlevél (4 (4) szám, angolul)

| — | Középpontban a kábítószer (rövid szakpolitikai tájékoztató) – 1 (3) szám, 25 nyelven |
| --- | --- |

—

Középpontban a kábítószer (rövid szakpolitikai tájékoztató) – 1 (3) szám, 25 nyelven

| — | EMCDDA tudományos szakmonográfia – 1 (0) kiadvány két kötetben, angol nyelven |
| --- | --- |

—

EMCDDA tudományos szakmonográfia – 1 (0) kiadvány két kötetben, angol nyelven

| — | EMCDDA Insights – 3 (0) szám, angol nyelven |
| --- | --- |

—

EMCDDA Insights – 3 (0) szám, angol nyelven

| — | EMCDDA szakmai tájékoztatók – 3 (0) kiadvány |
| --- | --- |

—

EMCDDA szakmai tájékoztatók – 3 (0) kiadvány

| — | Ismertetők az egyes kábítószerekről – 5 új, 6 (6) aktualizált, német, angol és francia nyelven |
| --- | --- |

—

Ismertetők az egyes kábítószerekről – 5 új, 6 (6) aktualizált, német, angol és francia nyelven

| — | Tudományos és szakmai tanulmányok, valamint cikkek és tudományos recenziók: 53 (57) |
| --- | --- |

—

Tudományos és szakmai tanulmányok, valamint cikkek és tudományos recenziók: 53 (57)

| — | Adatgyűjtési, -ellenőrzési, -tárolási és -előhívási rendszer (Fonte) |
| --- | --- |

—

Adatgyűjtési, -ellenőrzési, -tárolási és -előhívási rendszer (Fonte)

Egyéb honlapok

Az EMCDDA nyilvános honlapjának elkészítése/frissítése/tartalomfejlesztése:

| — | Országos áttekintések |
| --- | --- |

—

Országos áttekintések

| — | Kábítószer-fogyasztóknak szánt kezelések áttekintése |
| --- | --- |

—

Kábítószer-fogyasztóknak szánt kezelések áttekintése

| — | Európai jogi adatbázis a kábítószerekről |
| --- | --- |

—

Európai jogi adatbázis a kábítószerekről

| — | Értékelési eszköztár |
| --- | --- |

—

Értékelési eszköztár

| — | Portál a bevált gyakorlatról (tapasztalatcsere a kábítószer-kereslet csökkentése érdekében hozott intézkedésekről) |
| --- | --- |

—

Portál a bevált gyakorlatról (tapasztalatcsere a kábítószer-kereslet csökkentése érdekében hozott intézkedésekről)

Tájékoztató füzetek: 6 (3) termék

Médiatermékek: 177 (174) különböző termék

Részvétel nemzetközi konferenciákon és találkozókon: 203 (230)

Szakmai és tudományos találkozók szervezése: 35 (41).

Forrás: a Központtól származó adatok.

A KÖZPONT VÁLASZAI

| 13. | A Számvevőszék ajánlásait követve, az EMCDDA 2009-es munkaprogramja biztosítja a prioritások, a célkitűzések és a megvalósítandó tevékenységek közötti jobb kapcsolatot. A munkaprogram a különböző prioritásokhoz és tevékenységekhez pénzügyi és emberi erőforrásokat is rendel, a végrehajtáshoz szükséges becsült költségek alapján. Félidős előrehaladási jelentés készült a végrehajtás állapotáról. Ezenkívül a 2010–2012-es tervezési ciklusban nagyobb teret nyert a tevékenységalapú irányítás megközelítése az eredményorientált folyamatok előmozdítása, a mérhetőbb célkitűzések bevezetése és a megfelelő teljesítménymutatók kifejlesztése által. |
| --- | --- |

13.

A Számvevőszék ajánlásait követve, az EMCDDA 2009-es munkaprogramja biztosítja a prioritások, a célkitűzések és a megvalósítandó tevékenységek közötti jobb kapcsolatot. A munkaprogram a különböző prioritásokhoz és tevékenységekhez pénzügyi és emberi erőforrásokat is rendel, a végrehajtáshoz szükséges becsült költségek alapján. Félidős előrehaladási jelentés készült a végrehajtás állapotáról. Ezenkívül a 2010–2012-es tervezési ciklusban nagyobb teret nyert a tevékenységalapú irányítás megközelítése az eredményorientált folyamatok előmozdítása, a mérhetőbb célkitűzések bevezetése és a megfelelő teljesítménymutatók kifejlesztése által.

---

(1)  HL L 36., 1993.2.12., 1. o. Ezt a rendeletet és módosításait a 2006. december 12-i 1920/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (HL L 376., 2006.12.27., 1. o.) hatályon kívül helyezte.

1

(2)  A táblázat a Központ hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash flow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  HL L 248., 2002.9.16., 1. o.

6

(7)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

7

(8)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

8

(9)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették a Központ pénzügyi szabályzatába.

9

(10)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

10

(11)  A végleges éves beszámolót 2009. június 17-én állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. július 6-án érkezett be. A Központ végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.emcdda.europa.eu/html.cfm/index81990EN.html

11

Európai Unió Hivatalos Lapjában

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/154 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/154

---

JELENTÉS

a Közösségi Növényfajta-hivatal 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt

2009/C 304/28

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS... | 1–2. | 155 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT... | 3–12. | 155 |
| MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL... | 13–16. | 156 |
| Táblázat... | 157 |
| A Hivatal válaszai... | 158 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS...

1–2.

155

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT...

3–12.

155

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL...

13–16.

156

Táblázat...

157

A Hivatal válaszai...

158

BEVEZETÉS

| 1. | Az angers-i székhelyű Közösségi Növényfajta-hivatalt (a továbbiakban: Hivatal) a Tanács 1994. július 27-i 2100/94/EK rendelete (1) alapján hozták létre. A Hivatal fő feladata a növényfajták ipari tulajdonjogára vonatkozó közösségi védelem megadása iránti kérelmek nyilvántartásba vétele és vizsgálata, valamint annak biztosítása, hogy a tagállamok illetékes hivatalai elvégezzék a szükséges szakmai vizsgálatokat (2). |
| --- | --- |

1.

Az angers-i székhelyű Közösségi Növényfajta-hivatalt (a továbbiakban: Hivatal) a Tanács 1994. július 27-i 2100/94/EK rendelete (1) alapján hozták létre. A Hivatal fő feladata a növényfajták ipari tulajdonjogára vonatkozó közösségi védelem megadása iránti kérelmek nyilvántartásba vétele és vizsgálata, valamint annak biztosítása, hogy a tagállamok illetékes hivatalai elvégezzék a szükséges szakmai vizsgálatokat (2).

| 2. | A Hivatal 2008-as költségvetése 12,5 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 13,4 millió EUR-val. A Hivatal az év végén 44 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 44,5 volt. |
| --- | --- |

2.

A Hivatal 2008-as költségvetése 12,5 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 13,4 millió EUR-val. A Hivatal az év végén 44 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 44,5 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt a Hivatal éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból (4)” és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5)” áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a megbízhatósági nyilatkozatnak a 2100/94/EK tanácsi rendelet 111. cikke értelmében a Hivatal igazgatási tanácsa a címzettje. |
| --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége

| 5. | Az elnök mint engedélyezésre jogosult tisztviselő a Hivatal pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (6). A elnök feladatai közé tartozik a szervezeti struktúra felállítása (7); azon belső irányítási és kontrollrendszerek, illetve eljárások kialakítása, amelyek révén csalásból vagy tévedésből eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló készül (8); valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen a Hivatal éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (9) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója (10) minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, a Hivatal pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | 2007-ben igazgatási előirányzatokat vettek kötelezettségvállalásba, vittek át 2008-ra, majd e kötelezettségvállalásokat megszüntették és törölték. Ezt követően ezeket ismét kötelezettségvállalásba vették, és átvitték 2009-re (11). Tekintettel az évenkéntiség elvére, valamint arra, hogy az igazgatási előirányzatok nem differenciált előirányzatok, a megfelelő összegeket egy költségvetés-módosítás keretében vissza kellett volna állítani. |
| --- | --- |

13.

2007-ben igazgatási előirányzatokat vettek kötelezettségvállalásba, vittek át 2008-ra, majd e kötelezettségvállalásokat megszüntették és törölték. Ezt követően ezeket ismét kötelezettségvállalásba vették, és átvitték 2009-re (11). Tekintettel az évenkéntiség elvére, valamint arra, hogy az igazgatási előirányzatok nem differenciált előirányzatok, a megfelelő összegeket egy költségvetés-módosítás keretében vissza kellett volna állítani.

| 14. | A Hivatal számvitelért felelős tisztviselője nem validálta az új számítógépes könyvviteli rendszer költségvetési modulját. 2008-ban a számlák lezárása során hiányosságokat észleltek a rendszerben, amelyek számviteli kiigazításokat tettek szükségessé. Ezeket a hiányosságokat kezelni kell, hogy validálni lehessen a modult. |
| --- | --- |

14.

A Hivatal számvitelért felelős tisztviselője nem validálta az új számítógépes könyvviteli rendszer költségvetési modulját. 2008-ban a számlák lezárása során hiányosságokat észleltek a rendszerben, amelyek számviteli kiigazításokat tettek szükségessé. Ezeket a hiányosságokat kezelni kell, hogy validálni lehessen a modult.

| 15. | Két teljes költséget megtérítő támogatási szerződés esetében (12) a szerződő feleknél felmerült közvetett költségeket támogathatónak ítélték, annak ellenére, hogy azok meghaladták a 7 százalékos átalányértéket. A szerződések értelmében (13) a Hivatalnak indoklást kellett volna kérnie a szóban forgó jelentős összegekről (14). |
| --- | --- |

15.

Két teljes költséget megtérítő támogatási szerződés esetében (12) a szerződő feleknél felmerült közvetett költségeket támogathatónak ítélték, annak ellenére, hogy azok meghaladták a 7 százalékos átalányértéket. A szerződések értelmében (13) a Hivatalnak indoklást kellett volna kérnie a szóban forgó jelentős összegekről (14).

| 16. | A Hivatal egy bútorbeszerzési szerződést (15) közvetlenül egy bizonyos beszállítónak ítélt oda, úgy, hogy nem volt képes az elbírálási szempontokra vonatkozó dokumentációt vagy bizonyítékot felmutatni, továbbá azt sem tudta igazolni, hogy a Hivatal erre a célra kijelölt szaktanácsadója a bemutatott különböző alternatívák értékelését lefolytatta. E gyakorlat csorbította az eljárás átláthatóságát. |
| --- | --- |

16.

A Hivatal egy bútorbeszerzési szerződést (15) közvetlenül egy bizonyos beszállítónak ítélt oda, úgy, hogy nem volt képes az elbírálási szempontokra vonatkozó dokumentációt vagy bizonyítékot felmutatni, továbbá azt sem tudta igazolni, hogy a Hivatal erre a célra kijelölt szaktanácsadója a bemutatott különböző alternatívák értékelését lefolytatta. E gyakorlat csorbította az eljárás átláthatóságát.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Közösségi Növényfajta-hivatal (Angers)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | A Hivatalnak a Tanács 2100/94/EK rendeletében meghatározott hatásköre | Irányítás | A Hivatal rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások 2008-ban

  (zárójelben a 2007-es adat szerepel) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Áruk szabad mozgása

  Az ipari és kereskedelmi tulajdon védelme által indokolt tilalmak vagy korlátozások nem lehetnek önkényes megkülönböztetés vagy a tagállamok közötti kereskedelem rejtett korlátozásának eszközei.

  (A Szerződés 30. cikkéből) | Célkitűzések







  — | A közösségi növényfajta-oltalmi jogok rendszerének mint a növényfajtákra vonatkozó közösségi ipari tulajdonjogok egyetlen és kizárólagos formájának alkalmazása. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

A Hivatalnak a Tanács 2100/94/EK rendeletében meghatározott hatásköre

Irányítás

A Hivatal rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások 2008-ban

(zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Áruk szabad mozgása

Az ipari és kereskedelmi tulajdon védelme által indokolt tilalmak vagy korlátozások nem lehetnek önkényes megkülönböztetés vagy a tagállamok közötti kereskedelem rejtett korlátozásának eszközei.

(A Szerződés 30. cikkéből)

Célkitűzések

—

A közösségi növényfajta-oltalmi jogok rendszerének mint a növényfajtákra vonatkozó közösségi ipari tulajdonjogok egyetlen és kizárólagos formájának alkalmazása.

Feladatok

| — | Határoz a közösségi növényfajta-oltalom megadásáról vagy visszautasításáról. |
| --- | --- |

—

Határoz a közösségi növényfajta-oltalom megadásáról vagy visszautasításáról.

| — | Határoz a kifogások ügyében. |
| --- | --- |

—

Határoz a kifogások ügyében.

| — | Határoz a fellebbezésekről. |
| --- | --- |

—

Határoz a fellebbezésekről.

| — | Határoz a közösségi növényfajta-oltalom érvénytelenítéséről vagy visszavonásáról. |
| --- | --- |

—

Határoz a közösségi növényfajta-oltalom érvénytelenítéséről vagy visszavonásáról.

1.   Az elnök

A Hivatalt az elnök igazgatja. Az elnököt az Európai Bizottság által az igazgatási tanács véleményének kikérését követően összeállított jelöltlistáról a Tanács jelöli ki.

2.   Igazgatási tanács

Felügyeli a Hivatal munkatervét és megállapítja a Hivatal munkamódszereire vonatkozó szabályokat. Az igazgatási tanács a tagállamok egy-egy képviselőjéből, a Bizottság egy képviselőjéből, illetve az őket helyettesítő póttagokból áll.

3.   A közösségi növényfajta-oltalmi jogok megadására irányuló eljárás keretében döntést a Hivatal személyzetének három tagjából álló bizottságok, illetve fellebbezés esetén a fellebbezési tanács hoz.

4.   A Hivatal határozatai jogszerűségének ellenőrzése

Az Európai Bizottság ellenőrzi az igazgatási tanácsnak a Hivatal költségvetésével kapcsolatos határozatait, valamint a Hivatal elnöke által hozott azon döntések jogszerűségét, amelyekre vonatkozóan a közösségi jog nem rendelkezik semmilyen más szerv általi jogszerűségi ellenőrzésről.

5.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

6.   A mentesítésért felelős hatóság

Az igazgatási tanács.

Költségvetés:

12,5 millió EUR (13,4 millió EUR)

Létszám 2008. december 31-én

A létszámtervben szereplő állások száma: 43 (42)

ebbõl betöltött: 43 (42)

+ 1 (2,5) egyéb alkalmazott (kiküldött tagállami szakértők, helyi és munkaerő-közvetítő ügynökségen keresztül felvett alkalmazottak).

A teljes létszám: 44 (44,5),

amely foglalkoztatási terület szerint a következőképpen oszlik meg:

| operatív feladatok | : | 17 |
| --- | --- | --- |
| adminisztratív feladatok | : | 21 |
| vegyes feladatok | : | 6 |

operatív feladatok

:

17

adminisztratív feladatok

:

21

vegyes feladatok

:

6

Beérkezett kérelmek: 3 012(2 977)

Megadott oltalmak: 2 162(2 616)

2008. december 31-én hatályban lévő közösségi oltalmak száma: 15 599(14 598)

Forrás: a Hivataltól származó adatok.

A HIVATAL VÁLASZAI

| 13. | Váratlan késedelmek következtében a munkálatokat nem tudtuk a költségvetési kötelezettségvállalások érvényességi ideje alatt befejezni. Annak érdekében, hogy a Hivatal a költségvetés mesterséges eltorzítása nélkül be tudja tartani jogi kötelezettségeit, a fennmaradó összegeket a 2009-es költségvetés helyett a 2008-as költségvetésbe foglalták. Így, a Hivatal véleménye szerint, a költségvetési szabályokat nem szegték meg. |
| --- | --- |

13.

Váratlan késedelmek következtében a munkálatokat nem tudtuk a költségvetési kötelezettségvállalások érvényességi ideje alatt befejezni. Annak érdekében, hogy a Hivatal a költségvetés mesterséges eltorzítása nélkül be tudja tartani jogi kötelezettségeit, a fennmaradó összegeket a 2009-es költségvetés helyett a 2008-as költségvetésbe foglalták. Így, a Hivatal véleménye szerint, a költségvetési szabályokat nem szegték meg.

| 14. | A számvitelért felelős tisztviselő megbizonyosodott arról, hogy a számlák lezárása során észlelt hiányosságokat a szoftverszolgáltató kijavította, és széles körű tesztelés alapján, teljes mértékben validálta az új számítógépes könyvviteli szoftver költségvetési modulját. 2009. június 25-én a validációt megküldtük a Számvevőszéknek. |
| --- | --- |

14.

A számvitelért felelős tisztviselő megbizonyosodott arról, hogy a számlák lezárása során észlelt hiányosságokat a szoftverszolgáltató kijavította, és széles körű tesztelés alapján, teljes mértékben validálta az új számítógépes könyvviteli szoftver költségvetési modulját. 2009. június 25-én a validációt megküldtük a Számvevőszéknek.

| 15. | A támogatási megállapodások alapján az egyenleg kifizetése után öt évig van lehetőség ellenőrzésre, és ha egy ellenőrzés túlfizetést mutat ki, akkor azt az összeget vissza kell fizetni. A Számvevőszék észrevételét figyelembe véve a Hivatal az elkövetkező hónapokban ellenőrzést fog végezni. |
| --- | --- |

15.

A támogatási megállapodások alapján az egyenleg kifizetése után öt évig van lehetőség ellenőrzésre, és ha egy ellenőrzés túlfizetést mutat ki, akkor azt az összeget vissza kell fizetni. A Számvevőszék észrevételét figyelembe véve a Hivatal az elkövetkező hónapokban ellenőrzést fog végezni.

| 16. | A Hivatal természetesen versenyeljárást folytatott volna le, de azt a választott bútorfajtára vonatkozó kizárólagos forgalmazási rendszer lehetetlenné tette. A pénzügyi szabályzat végrehajtási szabályainak 126.1b. cikkével összhangban, a Hivatal ezért a tárgyalásos eljárást teljes mértékben indokoltnak tartotta. Az indoklást megfelelően dokumentálták. |
| --- | --- |

16.

A Hivatal természetesen versenyeljárást folytatott volna le, de azt a választott bútorfajtára vonatkozó kizárólagos forgalmazási rendszer lehetetlenné tette. A pénzügyi szabályzat végrehajtási szabályainak 126.1b. cikkével összhangban, a Hivatal ezért a tárgyalásos eljárást teljes mértékben indokoltnak tartotta. Az indoklást megfelelően dokumentálták.

---

(1)  HL L 227., 1994.9.1., 27. o.

1

(2)  A táblázat a Hivatal hatáskörét és tevékenységeit foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cashflow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete; ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.) 33. cikke.

6

(7)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

7

(8)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az Ügynökségek/Hivatalok által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették a Hivatal pénzügyi szabályzatába.

8

(9)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

9

(10)  A végleges éves beszámolót 2009. június 26-án állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. július 7-én érkezett be. A végleges éves beszámolót, miután konszolidálták a Bizottságéval, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.cpvo.europa.eu/main/en/home/about-the-cpvo/financing

10

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(11)  Az összegek elsősorban egy épület felújítási munkálatainak, valamint egy új számítógépes könyvviteli rendszernek a költségeit fedezték (összérték: 248 000 EUR).

11

(12)  Ezek összértéke 670 000 EUR volt (a Hivatal ennek 50 %-át finanszírozta).

12

(13)  A különleges feltételek I.9. cikke értelmében az általános költségek támogathatóak, amennyiben könyvvizsgálati bizonyítékokkal lehet alátámasztani őket.

13

(14)  Egy esetben a küszöbértéken felül kifizetett közvetett költségek összege meghaladta a 40 000 EUR-t.

14

(15)  Tárgyalásos eljárás irodabútor beszerzésére a Hivatal új épületébe (80 000 EUR).

15

---

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/159 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/159

---

JELENTÉS

a Belső Piaci Harmonizációs Hivatalnak a 2008-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt

2009/C 304/29

TARTALOM

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| BEVEZETÉS ... | 1–2. | 160 |
| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ... | 3–12. | 160 |
| EGYÉB SZEMPONTOK ... | 13. | 161 |
| Táblázat... | 162 |
| A Hivatal válaszai... | 163 |

Bekezdés

Oldal

BEVEZETÉS ...

1–2.

160

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT ...

3–12.

160

EGYÉB SZEMPONTOK ...

13.

161

Táblázat...

162

A Hivatal válaszai...

163

BEVEZETÉS

| 1. | Az alicantei székhelyű Belső Piaci Harmonizációs Hivatalt (a továbbiakban: „a Hivatal”) a Tanács 1993. december 20-i 40/94/EK rendelete (1) alapján hozták létre. A Hivatal megbízatása a védjegyekkel és a formatervezéssel kapcsolatos közösségi jogszabályok végrehajtására terjed ki, amelyek egységes oltalmat biztosítanak a vállalkozások számára az Európai Unió teljes területén (2). |
| --- | --- |

1.

Az alicantei székhelyű Belső Piaci Harmonizációs Hivatalt (a továbbiakban: „a Hivatal”) a Tanács 1993. december 20-i 40/94/EK rendelete (1) alapján hozták létre. A Hivatal megbízatása a védjegyekkel és a formatervezéssel kapcsolatos közösségi jogszabályok végrehajtására terjed ki, amelyek egységes oltalmat biztosítanak a vállalkozások számára az Európai Unió teljes területén (2).

| 2. | A Hivatal 2008-as költségvetése 318,4 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 275,6 millió EUR-val. A Hivatal az év végén 643 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 647 volt. |
| --- | --- |

2.

A Hivatal 2008-as költségvetése 318,4 millió EUR-t tett ki, szemben az előző évi 275,6 millió EUR-val. A Hivatal az év végén 643 alkalmazottat foglalkoztatott, míg az előző évben az alkalmazottak száma 647 volt.

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

| 3. | A Szerződés 248. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte egyrészt a Hivatal éves beszámolóját (3), amely a 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó „pénzügyi kimutatásokból” (4) és a „költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből” (5) áll, másrészt azt, hogy a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek voltak-e. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Ennek a nyilatkozatnak a 40/94/EK tanácsi rendelet 137. cikke értelmében a Hivatal költségvetési bizottsága a címzettje. |
| --- | --- |

4.

Az elnök felelőssége

| 5. | Az elnök mint engedélyezésre jogosult tisztviselő, a Hivatal pénzügyi szabályzatával összhangban, saját felelősségére és a jóváhagyott előirányzatok összeghatárain belül végrehajtja a költségvetés bevételeit és kiadásait (6). Az elnök feladata a szervezeti struktúra felállítása (7) és az, hogy kialakítsa az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes végleges beszámoló elkészítése szempontjából releváns belső irányítási és kontrollrendszereket, illetve eljárásokat (8), valamint, hogy biztosítsa a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen a Hivatal éves beszámolójának megbízhatóságára, valamint az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A Számvevőszék az IFAC és az ISSAI (9) nemzetközi ellenőrzési standardjaival és etikai kódexével összhangban végezte ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, és az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot nyerhessen arra nézve, hogy a beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól, valamint, hogy az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A számvevőszéki ellenőrzés magában foglalja olyan eljárások elvégzését, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték nyerhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A számvevőszéki ellenőrök megítélésén múlik, hogy milyen eljárásokat alkalmaznak, például azon kockázat értékelésére, hogy vannak-e – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hibás állítások a beszámolóban, illetve előfordultak-e jogszerűtlen és szabályszerűtlen tranzakciók. A kockázat ilyen felmérésekor a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárások megtervezése érdekében figyelembe vesszük a szervezetnek a beszámoló elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsőkontroll-rendszerét. A számvevőszéki ellenőrzés felméri továbbá, hogy az alkalmazott számviteli politikák megfelelőek-e, illetve a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűek-e, valamint kiterjed a beszámoló általános bemutatásának értékelésére is. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A Számvevőszék meggyőződése, hogy a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább kifejtett véleményekhez. |
| --- | --- |

9.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója (10) minden lényegi szempontból híven tükrözi a 2008. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget ért évben lezajlott műveletek és pénzáramlások eredményét, a Hivatal pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban. |
| --- | --- |

10.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 11. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal 2008. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóját megalapozó tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
| --- | --- |

12.

Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét.

EGYÉB SZEMPONTOK

| 13. | Az elmúlt két évben a Számvevőszék többször is észrevételezte (11), hogy a Hivatalnak olyan díjszint megállapítását kellene javasolnia a Bizottságnak, amely pontosabban tükrözi a valós költségeket (12). A felhalmozott költségvetési többlet (13) a 2006-os 201 millió EUR-ról 2007-ben 273 millió EUR-ra, majd 2008-ban 350 millió EUR-ra nőtt. Egyelőre nem lehetséges értékelni, milyen hatása lesz a Hivatal arra irányuló elképzeléseinek, hogy megelőzze a többlet további növekedését, illetve távlatilag megfelelőbb összhangot teremtsen a Hivatal kiadásai és forrásai között. |
| --- | --- |

13.

Az elmúlt két évben a Számvevőszék többször is észrevételezte (11), hogy a Hivatalnak olyan díjszint megállapítását kellene javasolnia a Bizottságnak, amely pontosabban tükrözi a valós költségeket (12). A felhalmozott költségvetési többlet (13) a 2006-os 201 millió EUR-ról 2007-ben 273 millió EUR-ra, majd 2008-ban 350 millió EUR-ra nőtt. Egyelőre nem lehetséges értékelni, milyen hatása lesz a Hivatal arra irányuló elképzeléseinek, hogy megelőzze a többlet további növekedését, illetve távlatilag megfelelőbb összhangot teremtsen a Hivatal kiadásai és forrásai között.

Ezt a jelentést a Számvevőszék a 2009. október 8-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

Táblázat

Belső Piaci Harmonizációs Hivatal (Alicante)

| A Szerződésből eredő közösségi hatáskör | A Hivatalnak a Tanács 40/94/EK rendeletében meghatározott hatásköre | Irányítás | A Hivatal rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

  (zárójelben a 2007-es adat szerepel) | Termékek és szolgáltatások a 2008-es pénzügyi évben

  (zárójelben a 2007-es adat szerepel) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Áruk szabad mozgása

  Az ipari és kereskedelmi tulajdon védelme által indokolt tilalmak vagy korlátozások nem lehetnek önkényes megkülönböztetés vagy a tagállamok közötti kereskedelem rejtett korlátozásának eszközei.

  (A Szerződés 30. cikkéből)

  Tilos a Közösségen belüli szolgáltatásnyújtás szabadságára vonatkozó minden korlátozás a tagállamok olyan állampolgárai tekintetében, akik a Közösségnek nem abban a tagállamában telepedtek le, mint a szolgáltatást igénybe vevő személy.

  (A Szerződés 49. cikkéből) | Célkitűzések

  A védjegyekkel és a formatervezéssel kapcsolatos közösségi jogszabályok végrehajtása, amelyek egységes oltalmi jogot biztosítanak a vállalkozások számára az Európai Unió teljes területén. | Feladatok







  — | A lajstromozás iránti kérelmek fogadása és iktatása. |

A Szerződésből eredő közösségi hatáskör

A Hivatalnak a Tanács 40/94/EK rendeletében meghatározott hatásköre

Irányítás

A Hivatal rendelkezésére bocsátott erőforrások 2008-ban

(zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Termékek és szolgáltatások a 2008-es pénzügyi évben

(zárójelben a 2007-es adat szerepel)

Áruk szabad mozgása

Az ipari és kereskedelmi tulajdon védelme által indokolt tilalmak vagy korlátozások nem lehetnek önkényes megkülönböztetés vagy a tagállamok közötti kereskedelem rejtett korlátozásának eszközei.

(A Szerződés 30. cikkéből)

Tilos a Közösségen belüli szolgáltatásnyújtás szabadságára vonatkozó minden korlátozás a tagállamok olyan állampolgárai tekintetében, akik a Közösségnek nem abban a tagállamában telepedtek le, mint a szolgáltatást igénybe vevő személy.

(A Szerződés 49. cikkéből)

Célkitűzések

A védjegyekkel és a formatervezéssel kapcsolatos közösségi jogszabályok végrehajtása, amelyek egységes oltalmi jogot biztosítanak a vállalkozások számára az Európai Unió teljes területén.

Feladatok

—

A lajstromozás iránti kérelmek fogadása és iktatása.

| — | A lajstromozás feltételeinek és a közösségi jogszabályoknak való megfelelés vizsgálata. |
| --- | --- |

—

A lajstromozás feltételeinek és a közösségi jogszabályoknak való megfelelés vizsgálata.

| — | Már létező nemzeti védjegyek keresése a tagállamok iparjogvédelmi hivatalaiban. |
| --- | --- |

—

Már létező nemzeti védjegyek keresése a tagállamok iparjogvédelmi hivatalaiban.

| — | Kérelmek nyilvánosságra hozatala. |
| --- | --- |

—

Kérelmek nyilvánosságra hozatala.

| — | Harmadik fél által esetlegesen benyújtott felszólalások vizsgálata. |
| --- | --- |

—

Harmadik fél által esetlegesen benyújtott felszólalások vizsgálata.

| — | Kérelmek elutasítása vagy bejegyzése a lajstromba. |
| --- | --- |

—

Kérelmek elutasítása vagy bejegyzése a lajstromba.

| — | A visszavonási vagy érvénytelenítési kérelmek vizsgálata. |
| --- | --- |

—

A visszavonási vagy érvénytelenítési kérelmek vizsgálata.

| — | A döntések elleni fellebbezések kezelése. |
| --- | --- |

—

A döntések elleni fellebbezések kezelése.

1.   Igazgatótanács

Összetétel

| — | A tagállamok egy-egy képviselője. |
| --- | --- |

—

A tagállamok egy-egy képviselője.

| — | A Bizottság egy képviselője és helyetteseik. |
| --- | --- |

—

A Bizottság egy képviselője és helyetteseik.

Feladatok

| — | Tanácsadás az elnöknek olyan ügyekben, amelyekért a Hivatal felelős. |
| --- | --- |

—

Tanácsadás az elnöknek olyan ügyekben, amelyekért a Hivatal felelős.

| — | Jelöltlisták készítése (120. cikk) az alábbi tisztségekre: elnök, alelnökök, a fellebbezési tanácsok elnökei és tagjai. |
| --- | --- |

—

Jelöltlisták készítése (120. cikk) az alábbi tisztségekre: elnök, alelnökök, a fellebbezési tanácsok elnökei és tagjai.

2.   A Hivatal elnöke

| — | A Tanács nevezi ki az igazgatótanács által összeállított, legfeljebb három jelöltet tartalmazó lista alapján. |
| --- | --- |

—

A Tanács nevezi ki az igazgatótanács által összeállított, legfeljebb három jelöltet tartalmazó lista alapján.

3.   Költségvetési bizottság

Összetétel

| — | A tagállamok egy-egy képviselője, a Bizottság egy képviselője és helyetteseik. |
| --- | --- |

—

A tagállamok egy-egy képviselője, a Bizottság egy képviselője és helyetteseik.

Feladatok

| — | A költségvetés és a pénzügyi szabályzat elfogadása, mentesítés megadása az elnöknek és a visszakeresési jelentések költségének megállapítása. |
| --- | --- |

—

A költségvetés és a pénzügyi szabályzat elfogadása, mentesítés megadása az elnöknek és a visszakeresési jelentések költségének megállapítása.

4.   A kérelmekhez kapcsolódó döntések

Döntéseket az alábbiak hoznak:

| a) | a védjegyelbírálók; |
| --- | --- |

a)

a védjegyelbírálók;

| b) | a felszólalási osztályok; |
| --- | --- |

b)

a felszólalási osztályok;

| c) | a védjegy-igazgatási és jogi osztály; |
| --- | --- |

c)

a védjegy-igazgatási és jogi osztály;

| d) | a törlési osztályok; |
| --- | --- |

d)

a törlési osztályok;

| e) | a fellebbezési tanácsok. |
| --- | --- |

e)

a fellebbezési tanácsok.

5.   Külső ellenőrzés

Az Európai Számvevőszék.

6.   A mentesítésért felelős hatóság

A Hivatal költségvetési bizottsága.

Költségvetés

318 millió EUR

(276 millió EUR)

Létszám 2008. december 31-én

643 (647) állás a létszámtervben; betöltött állás: 606 (619) + 118 (89) egyéb alkalmazott (kisegítő alkalmazottak, kiküldött nemzeti szakértők, helyi és munkaközvetítő ügynökség alkalmazásában álló ideiglenes alkalmazottak)

A személyzet teljes létszáma: 724 (708) fő

Védjegyek

Kérelmek száma: 87 400(88 200)

Lajstromozások száma: 81 400(68 000)

Felszólalási ügyek száma: 18 700(16 400)

ebből rendezve: 13 600(12 200)

Fellebbezések a fellebbezési osztályokhoz: 1 815(1 970)

Fellebbezések folyamatban: 1 618(1 670)

A lajstromozáshoz átlagban szükséges idő (felszólalások vagy fellebbezések nélkül)

| — | nyilvánosságra hozatal előtt: 6 (7,5) hónap |
| --- | --- |

—

nyilvánosságra hozatal előtt: 6 (7,5) hónap

| — | a nyilvánosságra hozatal és a lajstromozás között: 5,5 (6,5) hónap |
| --- | --- |

—

a nyilvánosságra hozatal és a lajstromozás között: 5,5 (6,5) hónap

Formatervezés

Beérkezett formatervek: 72 700(78 000)

Lajstromozott formatervek: 78 400(77 000)

Forrás: a Hivataltól származó adatok.

A HIVATAL VÁLASZAI

| 13. | A módosított díjrendelet 2009. május 1-jén lépett hatályba. A Hivatal költségvetési előrejelzésében szerepel, hogy az új díjak bevezetésének eredményeképpen a költségvetésnek – a kérelmek mennyiségétől függően – egyensúlyba kell kerülnie a közeljövőben. Abban is megegyeztek, hogy a Bizottság kétévente megvizsgálja, szükség van-e a díjak további kiigazítására a költségvetés egyensúlyban tartásának érdekében. |
| --- | --- |

13.

A módosított díjrendelet 2009. május 1-jén lépett hatályba. A Hivatal költségvetési előrejelzésében szerepel, hogy az új díjak bevezetésének eredményeképpen a költségvetésnek – a kérelmek mennyiségétől függően – egyensúlyba kell kerülnie a közeljövőben. Abban is megegyeztek, hogy a Bizottság kétévente megvizsgálja, szükség van-e a díjak további kiigazítására a költségvetés egyensúlyban tartásának érdekében.

---

(1)  HL L 11., 1994.1.14., 1. o.

1

(2)  A Hivatal hatáskörét és tevékenységeit a táblázat foglalja össze. Ezeket tájékoztatás céljából mutatjuk be.

2

táblázat

(3)  A beszámolóhoz tartozik egy jelentés az év során folytatott költségvetési és pénzgazdálkodásról, amely bemutatja többek között az előirányzatok végrehajtásának alakulását, a különböző költségvetési tételek közötti előirányzat-átcsoportosítások összefoglalásával együtt.

3

(4)  A pénzügyi kimutatások a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cashflow-kimutatás, a tőkeváltozásokat feltüntető kimutatás, valamint a pénzügyi kimutatások melléklete, ez utóbbi a számviteli politika meghatározó alapelveinek bemutatását és egyéb magyarázatokat tartalmaz.

4

(5)  A költségvetés végrehajtásáról szóló jelentés a költségvetési eredménykimutatást és annak mellékletét tartalmazza.

5

(6)  A 2002. december 23-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.) 33. cikke.

6

(7)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 38. cikke.

7

(8)  A beszámolók bemutatására vonatkozó, illetve az ügynökségek/hivatalok által alkalmazandó számviteli szabályokat a legutóbb a 2008. július 9-i 652/2008/EK, Euratom bizottsági rendelettel (HL L 181., 2008.7.10., 23. o.) módosított 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet VII. címének 1. fejezete tartalmazza. Ezeket a szabályokat beépítették a Hivatal pénzügyi szabályzatába.

8

(9)  Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) és a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (ISSAI).

9

(10)  A végleges éves beszámolót 2009. június 19-én állították össze, majd az a Számvevőszékhez 2009. július 1-jén érkezett be. A Hivatal végleges éves beszámolóját, miután azt a Bizottságéval konszolidálták, a következő év november 15-ig teszik közzé az Európai Unió Hivatalos Lapjában. A beszámoló megtalálható a következő honlapokon: http://eca.europa.eu vagy http://www.oami.europa.eu

10

Európai Unió Hivatalos Lapjában

(11)  HL C 311., 2008.12.5., 179. o. és HL C 309., 2007.12.19., 141. o.

11

(12)  Az 1993. december 20-i 40/94/EK tanácsi rendelet 134. cikkének (2) bekezdése.

12

(13)  Áthozott költségvetési eredmény plusz a Hivatal pénzügyi szabályzatának 16. cikke szerinti tartalékalap.

13

---

Helyesbítések

| 15.12.2009 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 304/164 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 304/164

---

Helyesbítés a Számvevőszéknek a 2008-as pénzügyi év költségvetésének végrehajtásáról szóló éves jelentéséhez, amely az intézmények válaszait is tartalmazza

(
  Az Európai Unió Hivatalos Lapja C 269., 2009. november 10.
  )

2009/C 304/30

A 222.oldalon, a 11.25. bekezdésben:

a következő szövegrész:

| „A SZÁMVEVŐSZÉK ÉSZREVÉTELEI






  11.25. | Számvevőszék nem tárt fel olyan lényeges hibákat, amelyek megkérdőjelezték volna az Európai Iskolák költségvetéséről szóló 2006. október 24-i pénzügyi szabályzat értelmében elkészített és a Számvevőszék által ellenőrzött beszámolók (a Karlsruhe-i és Mol-i iskolák, valamint a központi iroda) megbízhatóságát, illetve a beszámolók alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. A számvevőszéki felülvizsgálat azonban rámutatott, hogy a konszolidált beszámoló nem volt minden lényegi szempontból valós és átlátható, és nem minden lényegi szempontból felelt meg a vonatkozó számviteli standardoknak a következők tekintetében: a) az eredményszemléletű elszámolás nem megfelelő alkalmazása és b) az előző évi többletnek a jelenlegi év bevételeként történő kimutatása.” |
| --- | --- |

„A SZÁMVEVŐSZÉK ÉSZREVÉTELEI

11.25.

Számvevőszék nem tárt fel olyan lényeges hibákat, amelyek megkérdőjelezték volna az Európai Iskolák költségvetéséről szóló 2006. október 24-i pénzügyi szabályzat értelmében elkészített és a Számvevőszék által ellenőrzött beszámolók (a Karlsruhe-i és Mol-i iskolák, valamint a központi iroda) megbízhatóságát, illetve a beszámolók alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. A számvevőszéki felülvizsgálat azonban rámutatott, hogy a konszolidált beszámoló nem volt minden lényegi szempontból valós és átlátható, és nem minden lényegi szempontból felelt meg a vonatkozó számviteli standardoknak a következők tekintetében: a) az eredményszemléletű elszámolás nem megfelelő alkalmazása és b) az előző évi többletnek a jelenlegi év bevételeként történő kimutatása.”

helyesen:

| „A SZÁMVEVŐSZÉK ÉSZREVÉTELEI






  11.25. | Számvevőszék nem tárt fel olyan lényeges hibákat, amelyek megkérdőjelezték volna az Európai Iskolák költségvetéséről szóló, 2006. október 24-i pénzügyi szabályzat értelmében elkészített és a Számvevőszék által ellenőrzött beszámolók (a karlsruhei és moli iskolák, valamint a központi iroda) megbízhatóságát, illetve a beszámolók alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. A számvevőszéki felülvizsgálat azonban rámutatott, hogy a konszolidált beszámoló nem volt minden lényegi szempontból valós és átlátható, és nem minden lényegi szempontból felelt meg a vonatkozó számviteli standardoknak a következők tekintetében: a) az eredményszemléletű elszámolás nem megfelelő alkalmazása és b) az előző évi többletnek a jelenlegi év bevételeként történő kimutatása. |
| --- | --- |

„A SZÁMVEVŐSZÉK ÉSZREVÉTELEI

11.25.

Számvevőszék nem tárt fel olyan lényeges hibákat, amelyek megkérdőjelezték volna az Európai Iskolák költségvetéséről szóló, 2006. október 24-i pénzügyi szabályzat értelmében elkészített és a Számvevőszék által ellenőrzött beszámolók (a karlsruhei és moli iskolák, valamint a központi iroda) megbízhatóságát, illetve a beszámolók alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. A számvevőszéki felülvizsgálat azonban rámutatott, hogy a konszolidált beszámoló nem volt minden lényegi szempontból valós és átlátható, és nem minden lényegi szempontból felelt meg a vonatkozó számviteli standardoknak a következők tekintetében: a) az eredményszemléletű elszámolás nem megfelelő alkalmazása és b) az előző évi többletnek a jelenlegi év bevételeként történő kimutatása.

11.25.   AZ EURÓPAI ISKOLÁK VÁLASZA

A Számvevőszék észrevételeit az Európai Iskolák pénzügyi szabályzatának soron következő felülvizsgálata alkalmával meg fogjuk vizsgálni.”

---