# Επίσημη Εφημερίδα L 104/2023

| | ISSN 1977-0669 |
| --- | --- |
| Επίσημη Εφημερίδα
  της Ευρωπαϊκής Ένωσης | L 104 |
| | |
| Έκδοση στην ελληνική γλώσσα | Νομοθεσία | 66ό έτος19 Απριλίου 2023 |

ISSN 1977-0669

Επίσημη Εφημερίδα

της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 104

Έκδοση στην ελληνική γλώσσα

Νομοθεσία

66ό έτος19 Απριλίου 2023

---

| Περιεχόμενα | | II   Μη νομοθετικές πράξεις | Σελίδα |
| --- | --- | --- | --- |
| | | ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ |
| | * | Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2023/827 της Επιτροπής, της 11ης Οκτωβρίου 2022, για τη θέσπιση ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων για την τροποποίηση του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 όσον αφορά την προηγούμενη άδεια για τη μείωση των ιδίων κεφαλαίων και τις απαιτήσεις που σχετίζονται με μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων (
  1
  ) | 1 |
| | * | Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2023/828 της Επιτροπής, της 2ας Φεβρουαρίου 2023, για τη διόρθωση του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2020/2015 όσον αφορά την εξαίρεση που συνδέεται με τα ποσοστά επιβίωσης για τα αλιεύματα γλώσσας από σκάφη μήκους κάτω των 12 μέτρων τα οποία χρησιμοποιούν τράτες βυθού με πόρτες στα Δυτικά Ύδατα, διαίρεση ICES 7e, για το 2023 | 23 |
| | | ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ |
| | * | Απόφαση (ΕΕ) 2023/829 της Επιτροπής, της 17ης Απριλίου 2023, σχετικά με την απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ κατά την εισαγωγή, η οποία χορηγείται για εμπορεύματα που πρόκειται να διανεμηθούν ή να διατεθούν δωρεάν στα άτομα που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία και στα άτομα που έχουν ανάγκη στην Ουκρανία
  [κοινοποιηθείσα υπό τον αριθμό C(2023) 2490] | 25 |
| | | ΣΥΣΤΑΣΕΙΣ |
| | * | Σύσταση αριθ. 1/2021 του συμβουλίου συνεργασίας ΕΕ-Αζερμπαϊτζάν, της 22ας Δεκεμβρίου 2021, σχετικά με την παράταση των προτεραιοτήτων της εταιρικής σχέσης ΕΕ-Αζερμπαϊτζάν για την περίοδο 2021-2024 [2023/830] | 30 |
| | | ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ |
| | * | Κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2023/831 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 16ης Δεκεμβρίου 2022, που τροποποιεί την κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 σχετικά με την εφαρμογή του πλαισίου νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος (ΕΚΤ/2022/48) | 32 |
| | * | Κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2023/832 τησ Ευρωπαϊκήσ Κεντρικήσ Τράπεζασ, της 16ης Δεκεμβρίου 2022, που τροποποιεί την κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2016/65 σχετικά με τις περικοπές αποτίμησης κατά την εφαρμογή του πλαισίου νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος (ΕΚΤ/2015/35) (EKT/2022/49) | 40 |
| | * | Κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2023/833 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 16ης Δεκεμβρίου 2022, που τροποποιεί την κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2014/31 σχετικά με συμπληρωματικά προσωρινά μέτρα όσον αφορά τις πράξεις αναχρηματοδότησης του Ευρωσυστήματος και την καταλληλότητα των ασφαλειών (ΕΚΤ/2022/50) | 48 |

Περιεχόμενα

II   Μη νομοθετικές πράξεις

Σελίδα

ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ

*

Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2023/827 της Επιτροπής, της 11ης Οκτωβρίου 2022, για τη θέσπιση ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων για την τροποποίηση του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 όσον αφορά την προηγούμενη άδεια για τη μείωση των ιδίων κεφαλαίων και τις απαιτήσεις που σχετίζονται με μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων (
  1
  )

1

1

*

Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2023/828 της Επιτροπής, της 2ας Φεβρουαρίου 2023, για τη διόρθωση του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2020/2015 όσον αφορά την εξαίρεση που συνδέεται με τα ποσοστά επιβίωσης για τα αλιεύματα γλώσσας από σκάφη μήκους κάτω των 12 μέτρων τα οποία χρησιμοποιούν τράτες βυθού με πόρτες στα Δυτικά Ύδατα, διαίρεση ICES 7e, για το 2023

23

ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ

*

Απόφαση (ΕΕ) 2023/829 της Επιτροπής, της 17ης Απριλίου 2023, σχετικά με την απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ κατά την εισαγωγή, η οποία χορηγείται για εμπορεύματα που πρόκειται να διανεμηθούν ή να διατεθούν δωρεάν στα άτομα που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία και στα άτομα που έχουν ανάγκη στην Ουκρανία
  [κοινοποιηθείσα υπό τον αριθμό C(2023) 2490]

[κοινοποιηθείσα υπό τον αριθμό C(2023) 2490]

25

ΣΥΣΤΑΣΕΙΣ

*

Σύσταση αριθ. 1/2021 του συμβουλίου συνεργασίας ΕΕ-Αζερμπαϊτζάν, της 22ας Δεκεμβρίου 2021, σχετικά με την παράταση των προτεραιοτήτων της εταιρικής σχέσης ΕΕ-Αζερμπαϊτζάν για την περίοδο 2021-2024 [2023/830]

30

ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ

*

Κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2023/831 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 16ης Δεκεμβρίου 2022, που τροποποιεί την κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 σχετικά με την εφαρμογή του πλαισίου νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος (ΕΚΤ/2022/48)

(ΕΚΤ/2022/48

32

*

Κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2023/832 τησ Ευρωπαϊκήσ Κεντρικήσ Τράπεζασ, της 16ης Δεκεμβρίου 2022, που τροποποιεί την κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2016/65 σχετικά με τις περικοπές αποτίμησης κατά την εφαρμογή του πλαισίου νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος (ΕΚΤ/2015/35) (EKT/2022/49)

(EKT/

40

*

Κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2023/833 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 16ης Δεκεμβρίου 2022, που τροποποιεί την κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2014/31 σχετικά με συμπληρωματικά προσωρινά μέτρα όσον αφορά τις πράξεις αναχρηματοδότησης του Ευρωσυστήματος και την καταλληλότητα των ασφαλειών (ΕΚΤ/2022/50)

(ΕΚΤ/2022/50)

48

| | |
| --- | --- |
| | (1)   Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ |

---

(1)   Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ

1

| EL | Οι πράξεις των οποίων οι τίτλοι έχουν τυπωθεί με λευκά στοιχεία αποτελούν πράξεις τρεχούσης διαχειρίσεως που έχουν θεσπισθεί στο πλαίσιο της γεωργικής πολιτικής και είναι γενικά περιορισμένης χρονικής ισχύος.
  Οι τίτλοι όλων των υπολοίπων πράξεων έχουν τυπωθεί με μαύρα στοιχεία και επισημαίνονται με αστερίσκο. |
| --- | --- |

EL

Οι πράξεις των οποίων οι τίτλοι έχουν τυπωθεί με λευκά στοιχεία αποτελούν πράξεις τρεχούσης διαχειρίσεως που έχουν θεσπισθεί στο πλαίσιο της γεωργικής πολιτικής και είναι γενικά περιορισμένης χρονικής ισχύος.

Οι τίτλοι όλων των υπολοίπων πράξεων έχουν τυπωθεί με μαύρα στοιχεία και επισημαίνονται με αστερίσκο.

---

II Μη νομοθετικές πράξεις

ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ

| 19.4.2023 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | L 104/1 |
| --- | --- | --- | --- |

19.4.2023

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 104/1

---

ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) 2023/827 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ

της 11ης Οκτωβρίου 2022

για τη θέσπιση ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων για την τροποποίηση του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 όσον αφορά την προηγούμενη άδεια για τη μείωση των ιδίων κεφαλαίων και τις απαιτήσεις που σχετίζονται με μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων

(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)

Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,

Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,

Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (1), και ιδίως το άρθρο 28 παράγραφος 5 τρίτο εδάφιο, το άρθρο 29 παράγραφος 6 τρίτο εδάφιο, το άρθρο 52 παράγραφος 2 τρίτο εδάφιο, το άρθρο 72β παράγραφος 7 τέταρτο εδάφιο, το άρθρο 76 παράγραφος 4 τρίτο εδάφιο, το άρθρο 78 παράγραφος 5 τρίτο εδάφιο, το άρθρο 78α παράγραφος 3 τέταρτο εδάφιο και το άρθρο 79 παράγραφος 2 τρίτο εδάφιο,

Εκτιμώντας τα ακόλουθα:

| (1) | Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2) τροποποίησε την ορολογία που χρησιμοποιείται σε ορισμένα άρθρα του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι τροποποιήσεις αυτές θα πρέπει να αποτυπώνονται στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 241/2014 της Επιτροπής (3), ο οποίος καθορίζει ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για ιδρύματα. |
| --- | --- |

(1)

Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2) τροποποίησε την ορολογία που χρησιμοποιείται σε ορισμένα άρθρα του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι τροποποιήσεις αυτές θα πρέπει να αποτυπώνονται στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 241/2014 της Επιτροπής (3), ο οποίος καθορίζει ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για ιδρύματα.

| (2) | Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876 εισήγαγε στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 νέες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για τα παγκόσμια συστημικώς σημαντικά ιδρύματα (G-SII) και για σημαντικές θυγατρικές των G-SII εκτός ΕΕ, καθώς και εναρμονισμένα κριτήρια για τη συμμόρφωση με τις εν λόγω απαιτήσεις για στοιχεία και μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων. Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876 εισήγαγε επίσης το άρθρο 72β παράγραφος 7 και το άρθρο 78α παράγραφος 3 στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία απαιτούν από την Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (ΕΑΤ) να καταρτίζει σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων προκειμένου να διευκρινίσει ορισμένα από τα κριτήρια επιλεξιμότητας για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων, καθώς και το καθεστώς χορήγησης άδειας για τη μείωση των εν λόγω μέσων. Οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τα ιδρύματα και οι νέες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων επιδιώκουν τον ίδιο στόχο, δηλαδή να διασφαλίσουν ότι τα ιδρύματα διαθέτουν επαρκή ικανότητα απορρόφησης ζημιών. Για τον λόγο αυτόν, τα πρότυπα για τα μέσα ιδίων κεφαλαίων και τα πρότυπα για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων είναι στενά συνδεδεμένα μεταξύ τους, ειδικότερα όταν ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 απαιτεί ρητά την πλήρη ευθυγράμμιση των εν λόγω προτύπων. Για να διασφαλιστεί η συνοχή και η συνέπεια μεταξύ των προτύπων για τα μέσα ιδίων κεφαλαίων και των προτύπων για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων και για να διευκολυνθούν τα πρόσωπα που υπόκεινται σε αυτές ώστε να έχουν πλήρη εικόνα και συνεκτική πρόσβαση στα εν λόγω πρότυπα, είναι σκόπιμο να ενσωματωθούν τα πρότυπα για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 241/2014. |
| --- | --- |

(2)

Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876 εισήγαγε στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 νέες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για τα παγκόσμια συστημικώς σημαντικά ιδρύματα (G-SII) και για σημαντικές θυγατρικές των G-SII εκτός ΕΕ, καθώς και εναρμονισμένα κριτήρια για τη συμμόρφωση με τις εν λόγω απαιτήσεις για στοιχεία και μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων. Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876 εισήγαγε επίσης το άρθρο 72β παράγραφος 7 και το άρθρο 78α παράγραφος 3 στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία απαιτούν από την Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (ΕΑΤ) να καταρτίζει σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων προκειμένου να διευκρινίσει ορισμένα από τα κριτήρια επιλεξιμότητας για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων, καθώς και το καθεστώς χορήγησης άδειας για τη μείωση των εν λόγω μέσων. Οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τα ιδρύματα και οι νέες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων επιδιώκουν τον ίδιο στόχο, δηλαδή να διασφαλίσουν ότι τα ιδρύματα διαθέτουν επαρκή ικανότητα απορρόφησης ζημιών. Για τον λόγο αυτόν, τα πρότυπα για τα μέσα ιδίων κεφαλαίων και τα πρότυπα για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων είναι στενά συνδεδεμένα μεταξύ τους, ειδικότερα όταν ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 απαιτεί ρητά την πλήρη ευθυγράμμιση των εν λόγω προτύπων. Για να διασφαλιστεί η συνοχή και η συνέπεια μεταξύ των προτύπων για τα μέσα ιδίων κεφαλαίων και των προτύπων για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων και για να διευκολυνθούν τα πρόσωπα που υπόκεινται σε αυτές ώστε να έχουν πλήρη εικόνα και συνεκτική πρόσβαση στα εν λόγω πρότυπα, είναι σκόπιμο να ενσωματωθούν τα πρότυπα για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 241/2014.

| (3) | Οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων τόσο στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 όσο και στην οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4) έχουν τον ίδιο στόχο: να διασφαλίσουν ότι τα ιδρύματα διαθέτουν επαρκή ικανότητα απορρόφησης ζημιών. Για τον λόγο αυτόν, η οδηγία (ΕΕ) 2019/879 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (5) εισήγαγε στην οδηγία 2014/59/ΕΕ το άρθρο 45β παράγραφος 1, το οποίο επέκτεινε για όλες τις οντότητες εξυγίανσης τα κριτήρια επιλεξιμότητας για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σε επιλέξιμες υποχρεώσεις για την εκπλήρωση της ελάχιστης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL), με εξαίρεση το κριτήριο που αναφέρεται στο άρθρο 72β παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Όσον αφορά τις οντότητες εξυγίανσης που αποτελούν οντότητες G-SII και σημαντικές ενωσιακές θυγατρικές G-SII εκτός ΕΕ, η οδηγία (ΕΕ) 2019/879 εισήγαγε στην οδηγία 2014/59/ΕΕ το άρθρο 45δ. Η εν λόγω διάταξη προβλέπει στην παράγραφο 1 στοιχείο α) και στην παράγραφο 2 στοιχείο α), αμφότερες σε συνδυασμό με το άρθρο 45β παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο, ότι η επιλεξιμότητα των υποχρεώσεων για την επίτευξη του ελάχιστου απαιτούμενου επιπέδου MREL εξαρτάται από τη συμμόρφωση των εν λόγω υποχρεώσεων με τα κριτήρια επιλεξιμότητας για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων. Τα εν λόγω κριτήρια απαιτούν, μεταξύ άλλων, οι υποχρεώσεις να μη χρηματοδοτούνται άμεσα ή έμμεσα από το ίδρυμα, να μη μπορούν να μειωθούν χωρίς προηγούμενη άδεια της αρχής εξυγίανσης και να μη περιλαμβάνουν κίνητρο εξόφλησης, εκτός από τις περιπτώσεις που αναφέρονται στο άρθρο 72γ παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ομοίως, όσον αφορά τις οντότητες που δεν είναι οντότητες εξυγίανσης, η οδηγία (ΕΕ) 2019/879 εισήγαγε στην οδηγία 2014/59/ΕΕ το άρθρο 45στ. Η παράγραφος 2 στοιχείο α) σημεία ii) και v) του εν λόγω άρθρου εξαρτά την επιλεξιμότητα των υποχρεώσεων από τη συμμόρφωση με ορισμένα κριτήρια επιλεξιμότητας για μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων και από την απαίτηση η απόκτηση της κυριότητας των υποχρεώσεων να μη χρηματοδοτείται άμεσα ή έμμεσα από την οντότητα που υπόκειται στο εν λόγω άρθρο. Ως εκ τούτου, είναι αναγκαίο να προβλεφθεί ότι οι διατάξεις του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 σχετικά με την άμεση και έμμεση χρηματοδότηση μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων, τη μορφή και τη φύση των κινήτρων εξόφλησης και την προηγούμενη άδεια για τη μείωση των εν λόγω μέσων θα πρέπει επίσης να εφαρμόζονται με συνεκτικό τρόπο για τους σκοπούς του άρθρου 45β παράγραφος 1 και του άρθρου 45στ παράγραφος 2 στοιχείο α) σημεία ii) και v) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Προκειμένου να διασφαλιστεί αυτή η συνέπεια, ο όρος «μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων» θα πρέπει επίσης να νοείται ως αναφορά σε «επιλέξιμες υποχρεώσεις», όπως αναφέρονται στο άρθρο 45β και στο άρθρο 45στ παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, ανεξάρτητα από την εναπομένουσα ληκτότητα των εν λόγω υποχρεώσεων, και ο όρος «ίδρυμα» θα πρέπει επίσης να εφαρμόζεται σε κάθε οντότητα που υπόκειται σε MREL σύμφωνα με το άρθρο 45 παράγραφος 1 της εν λόγω οδηγίας. |
| --- | --- |

(3)

Οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων τόσο στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 όσο και στην οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4) έχουν τον ίδιο στόχο: να διασφαλίσουν ότι τα ιδρύματα διαθέτουν επαρκή ικανότητα απορρόφησης ζημιών. Για τον λόγο αυτόν, η οδηγία (ΕΕ) 2019/879 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (5) εισήγαγε στην οδηγία 2014/59/ΕΕ το άρθρο 45β παράγραφος 1, το οποίο επέκτεινε για όλες τις οντότητες εξυγίανσης τα κριτήρια επιλεξιμότητας για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σε επιλέξιμες υποχρεώσεις για την εκπλήρωση της ελάχιστης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL), με εξαίρεση το κριτήριο που αναφέρεται στο άρθρο 72β παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Όσον αφορά τις οντότητες εξυγίανσης που αποτελούν οντότητες G-SII και σημαντικές ενωσιακές θυγατρικές G-SII εκτός ΕΕ, η οδηγία (ΕΕ) 2019/879 εισήγαγε στην οδηγία 2014/59/ΕΕ το άρθρο 45δ. Η εν λόγω διάταξη προβλέπει στην παράγραφο 1 στοιχείο α) και στην παράγραφο 2 στοιχείο α), αμφότερες σε συνδυασμό με το άρθρο 45β παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο, ότι η επιλεξιμότητα των υποχρεώσεων για την επίτευξη του ελάχιστου απαιτούμενου επιπέδου MREL εξαρτάται από τη συμμόρφωση των εν λόγω υποχρεώσεων με τα κριτήρια επιλεξιμότητας για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων. Τα εν λόγω κριτήρια απαιτούν, μεταξύ άλλων, οι υποχρεώσεις να μη χρηματοδοτούνται άμεσα ή έμμεσα από το ίδρυμα, να μη μπορούν να μειωθούν χωρίς προηγούμενη άδεια της αρχής εξυγίανσης και να μη περιλαμβάνουν κίνητρο εξόφλησης, εκτός από τις περιπτώσεις που αναφέρονται στο άρθρο 72γ παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ομοίως, όσον αφορά τις οντότητες που δεν είναι οντότητες εξυγίανσης, η οδηγία (ΕΕ) 2019/879 εισήγαγε στην οδηγία 2014/59/ΕΕ το άρθρο 45στ. Η παράγραφος 2 στοιχείο α) σημεία ii) και v) του εν λόγω άρθρου εξαρτά την επιλεξιμότητα των υποχρεώσεων από τη συμμόρφωση με ορισμένα κριτήρια επιλεξιμότητας για μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων και από την απαίτηση η απόκτηση της κυριότητας των υποχρεώσεων να μη χρηματοδοτείται άμεσα ή έμμεσα από την οντότητα που υπόκειται στο εν λόγω άρθρο. Ως εκ τούτου, είναι αναγκαίο να προβλεφθεί ότι οι διατάξεις του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 σχετικά με την άμεση και έμμεση χρηματοδότηση μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων, τη μορφή και τη φύση των κινήτρων εξόφλησης και την προηγούμενη άδεια για τη μείωση των εν λόγω μέσων θα πρέπει επίσης να εφαρμόζονται με συνεκτικό τρόπο για τους σκοπούς του άρθρου 45β παράγραφος 1 και του άρθρου 45στ παράγραφος 2 στοιχείο α) σημεία ii) και v) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Προκειμένου να διασφαλιστεί αυτή η συνέπεια, ο όρος «μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων» θα πρέπει επίσης να νοείται ως αναφορά σε «επιλέξιμες υποχρεώσεις», όπως αναφέρονται στο άρθρο 45β και στο άρθρο 45στ παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, ανεξάρτητα από την εναπομένουσα ληκτότητα των εν λόγω υποχρεώσεων, και ο όρος «ίδρυμα» θα πρέπει επίσης να εφαρμόζεται σε κάθε οντότητα που υπόκειται σε MREL σύμφωνα με το άρθρο 45 παράγραφος 1 της εν λόγω οδηγίας.

| (4) | Το άρθρο 28 παράγραφος 1 στοιχείο β), το άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και το άρθρο 63 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 εξαρτούν την επιλεξιμότητα των μέσων ιδίων κεφαλαίων από την προϋπόθεση ότι δεν χρηματοδοτούνται άμεσα ή έμμεσα από το ίδρυμα. Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876, με την εισαγωγή του άρθρου 72β παράγραφος 2 στοιχείο γ) στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, επέκτεινε την εν λόγω προϋπόθεση σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων, με τη διαφορά ότι, σύμφωνα με το πρότυπο της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών (TLAC), τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων δεν θα πρέπει να χρηματοδοτούνται άμεσα ή έμμεσα από την οντότητα εξυγίανσης. Το άρθρο 72β παράγραφος 7 πρώτο εδάφιο στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 εξουσιοδοτεί την ΕΑΤ να διευκρινίζει, μέσω σχεδίων ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων, τις ισχύουσες μορφές και τη φύση της έμμεσης χρηματοδότησης των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων. Σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 7 δεύτερο εδάφιο του εν λόγω κανονισμού, τα εν λόγω σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων πρέπει να ευθυγραμμίζονται πλήρως με την κατ’ εξουσιοδότηση πράξη που αναφέρεται στο άρθρο 28 παράγραφος 5 πρώτο εδάφιο στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η οποία είναι ο κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 241/2014. Ως εκ τούτου, οι διατάξεις του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού θα πρέπει να εφαρμόζονται επίσης στα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων. |
| --- | --- |

(4)

Το άρθρο 28 παράγραφος 1 στοιχείο β), το άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και το άρθρο 63 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 εξαρτούν την επιλεξιμότητα των μέσων ιδίων κεφαλαίων από την προϋπόθεση ότι δεν χρηματοδοτούνται άμεσα ή έμμεσα από το ίδρυμα. Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876, με την εισαγωγή του άρθρου 72β παράγραφος 2 στοιχείο γ) στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, επέκτεινε την εν λόγω προϋπόθεση σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων, με τη διαφορά ότι, σύμφωνα με το πρότυπο της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών (TLAC), τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων δεν θα πρέπει να χρηματοδοτούνται άμεσα ή έμμεσα από την οντότητα εξυγίανσης. Το άρθρο 72β παράγραφος 7 πρώτο εδάφιο στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 εξουσιοδοτεί την ΕΑΤ να διευκρινίζει, μέσω σχεδίων ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων, τις ισχύουσες μορφές και τη φύση της έμμεσης χρηματοδότησης των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων. Σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 7 δεύτερο εδάφιο του εν λόγω κανονισμού, τα εν λόγω σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων πρέπει να ευθυγραμμίζονται πλήρως με την κατ’ εξουσιοδότηση πράξη που αναφέρεται στο άρθρο 28 παράγραφος 5 πρώτο εδάφιο στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η οποία είναι ο κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 241/2014. Ως εκ τούτου, οι διατάξεις του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού θα πρέπει να εφαρμόζονται επίσης στα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων.

| (5) | Το κριτήριο επιλεξιμότητας για την άμεση και έμμεση χρηματοδότηση εμποδίζει την κτήση κυριότητας μέσων ιδίων κεφαλαίων και μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων που χρηματοδοτούνται άμεσα ή έμμεσα από ίδρυμα ή οντότητα εξυγίανσης. Χωρίς το κριτήριο αυτό, οι ζημίες θα μπορούσαν να επιστρέψουν στις εν λόγω οντότητες, ενδεχομένως μειώνοντας ή εξουδετερώνοντας την ελάφρυνση λόγω ζημιών που υποτίθεται ότι παρέχουν τα μέσα. Ο κίνδυνος ενός τέτοιου φαύλου κύκλου υφίσταται επίσης εντός των τραπεζικών ομίλων και των ομίλων εξυγίανσης, για παράδειγμα στο πλαίσιο της έκδοσης και εγγραφής μέσων επιλέξιμων για την εκπλήρωση της νέας απαίτησης εσωτερικής MREL που προβλέπεται στο άρθρο 45στ της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Οι κανόνες για την άμεση και έμμεση χρηματοδότηση των μέσων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων θα πρέπει, συνεπώς, να καλύπτουν τις αλυσίδες χρηματοδότησης που διατηρούν κινδύνους εντός ενός ομίλου, ανεξαρτήτως αν οι εν λόγω αλυσίδες χρηματοδότησης περιλαμβάνουν εξωτερικό επενδυτή ή όχι. Πράγματι, είναι αναγκαίο να λαμβάνονται υπόψη περιπτώσεις κυκλικής χρηματοδότησης εντός ομίλου, ώστε να αποφεύγεται η καταστρατήγηση των κανόνων για την άμεση και έμμεση χρηματοδότηση των μέσων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, η οποία μπορεί να προκύψει, για παράδειγμα, όταν η χρηματοδότηση παρέχεται μέσω θυγατρικών του ιδρύματος ή της οντότητας εξυγίανσης ή από άλλες οντότητες με τις οποίες έχει αλληλεξαρτήσεις το ίδρυμα ή η οντότητα εξυγίανσης. Ως εκ τούτου, δεν θα πρέπει να είναι απαραίτητο να παρέχεται η χρηματοδότηση από το εν λόγω ίδρυμα ώστε να συναχθεί το συμπέρασμα ότι τα κεφαλαιακά μέσα ή οι υποχρεώσεις χρηματοδοτούνται άμεσα ή έμμεσα από το ίδρυμα που εκδίδει τα εν λόγω μέσα ή υποχρεώσεις. Επομένως, ο χαρακτηρισμός της χρηματοδότησης ως άμεσης ή έμμεσης μπορεί επίσης να είναι δυνατός όταν η χρηματοδότηση αυτή παρέχεται από οντότητα που περιλαμβάνεται στο πεδίο εφαρμογής της εποπτικής ή λογιστικής ενοποίησης του ιδρύματος, του θεσμικού συστήματος προστασίας ή του δικτύου ιδρυμάτων που συνδέονται με κεντρικό οργανισμό στον οποίο ανήκει το ίδρυμα, ή στο πεδίο εφαρμογής της συμπληρωματικής εποπτείας του ιδρύματος. Αυτό θα πρέπει να ισχύει ανεξαρτήτως αν η εν λόγω άλλη οντότητα ανήκει σε άλλον όμιλο εξυγίανσης. |
| --- | --- |

(5)

Το κριτήριο επιλεξιμότητας για την άμεση και έμμεση χρηματοδότηση εμποδίζει την κτήση κυριότητας μέσων ιδίων κεφαλαίων και μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων που χρηματοδοτούνται άμεσα ή έμμεσα από ίδρυμα ή οντότητα εξυγίανσης. Χωρίς το κριτήριο αυτό, οι ζημίες θα μπορούσαν να επιστρέψουν στις εν λόγω οντότητες, ενδεχομένως μειώνοντας ή εξουδετερώνοντας την ελάφρυνση λόγω ζημιών που υποτίθεται ότι παρέχουν τα μέσα. Ο κίνδυνος ενός τέτοιου φαύλου κύκλου υφίσταται επίσης εντός των τραπεζικών ομίλων και των ομίλων εξυγίανσης, για παράδειγμα στο πλαίσιο της έκδοσης και εγγραφής μέσων επιλέξιμων για την εκπλήρωση της νέας απαίτησης εσωτερικής MREL που προβλέπεται στο άρθρο 45στ της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Οι κανόνες για την άμεση και έμμεση χρηματοδότηση των μέσων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων θα πρέπει, συνεπώς, να καλύπτουν τις αλυσίδες χρηματοδότησης που διατηρούν κινδύνους εντός ενός ομίλου, ανεξαρτήτως αν οι εν λόγω αλυσίδες χρηματοδότησης περιλαμβάνουν εξωτερικό επενδυτή ή όχι. Πράγματι, είναι αναγκαίο να λαμβάνονται υπόψη περιπτώσεις κυκλικής χρηματοδότησης εντός ομίλου, ώστε να αποφεύγεται η καταστρατήγηση των κανόνων για την άμεση και έμμεση χρηματοδότηση των μέσων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, η οποία μπορεί να προκύψει, για παράδειγμα, όταν η χρηματοδότηση παρέχεται μέσω θυγατρικών του ιδρύματος ή της οντότητας εξυγίανσης ή από άλλες οντότητες με τις οποίες έχει αλληλεξαρτήσεις το ίδρυμα ή η οντότητα εξυγίανσης. Ως εκ τούτου, δεν θα πρέπει να είναι απαραίτητο να παρέχεται η χρηματοδότηση από το εν λόγω ίδρυμα ώστε να συναχθεί το συμπέρασμα ότι τα κεφαλαιακά μέσα ή οι υποχρεώσεις χρηματοδοτούνται άμεσα ή έμμεσα από το ίδρυμα που εκδίδει τα εν λόγω μέσα ή υποχρεώσεις. Επομένως, ο χαρακτηρισμός της χρηματοδότησης ως άμεσης ή έμμεσης μπορεί επίσης να είναι δυνατός όταν η χρηματοδότηση αυτή παρέχεται από οντότητα που περιλαμβάνεται στο πεδίο εφαρμογής της εποπτικής ή λογιστικής ενοποίησης του ιδρύματος, του θεσμικού συστήματος προστασίας ή του δικτύου ιδρυμάτων που συνδέονται με κεντρικό οργανισμό στον οποίο ανήκει το ίδρυμα, ή στο πεδίο εφαρμογής της συμπληρωματικής εποπτείας του ιδρύματος. Αυτό θα πρέπει να ισχύει ανεξαρτήτως αν η εν λόγω άλλη οντότητα ανήκει σε άλλον όμιλο εξυγίανσης.

| (6) | Ο κανονισμός (ΕΕ) 2017/2401 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (6) κατάργησε τον ορισμό για το «υπερβάλλον περιθώριο» από το άρθρο 242 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Δεδομένου ότι το άρθρο 12 παράγραφος 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 χρησιμοποιεί τον όρο αυτόν παραπέμποντας στο άρθρο 242 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, είναι αναγκαίο να τροποποιηθεί το άρθρο 12 παράγραφος 3 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού με την εισαγωγή ορισμού για τον όρο «υπερβάλλον περιθώριο» απευθείας στο εν λόγω άρθρο. |
| --- | --- |

(6)

Ο κανονισμός (ΕΕ) 2017/2401 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (6) κατάργησε τον ορισμό για το «υπερβάλλον περιθώριο» από το άρθρο 242 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Δεδομένου ότι το άρθρο 12 παράγραφος 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 χρησιμοποιεί τον όρο αυτόν παραπέμποντας στο άρθρο 242 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, είναι αναγκαίο να τροποποιηθεί το άρθρο 12 παράγραφος 3 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού με την εισαγωγή ορισμού για τον όρο «υπερβάλλον περιθώριο» απευθείας στο εν λόγω άρθρο.

| (7) | Το άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο ζ) και το άρθρο 63 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 εξαρτούν την επιλεξιμότητα των πρόσθετων μέσων της κατηγορίας 1 και των μέσων της κατηγορίας 2 από την απουσία οποιουδήποτε κινήτρου για την εξόφληση του κεφαλαίου τους. Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876, με την εισαγωγή του άρθρου 72β παράγραφος 2 στοιχείο ζ) στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, επέκτεινε την απαίτηση αυτή σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων, με τη διαφορά ότι για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων επιτρέπονται κίνητρα εξόφλησης στις περιπτώσεις που αναφέρονται στο άρθρο 72γ παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η εν λόγω τροποποίηση θα πρέπει να αποτυπώνεται στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 241/2014. |
| --- | --- |

(7)

Το άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο ζ) και το άρθρο 63 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 εξαρτούν την επιλεξιμότητα των πρόσθετων μέσων της κατηγορίας 1 και των μέσων της κατηγορίας 2 από την απουσία οποιουδήποτε κινήτρου για την εξόφληση του κεφαλαίου τους. Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876, με την εισαγωγή του άρθρου 72β παράγραφος 2 στοιχείο ζ) στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, επέκτεινε την απαίτηση αυτή σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων, με τη διαφορά ότι για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων επιτρέπονται κίνητρα εξόφλησης στις περιπτώσεις που αναφέρονται στο άρθρο 72γ παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η εν λόγω τροποποίηση θα πρέπει να αποτυπώνεται στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 241/2014.

| (8) | Όσον αφορά τις τοποθετήσεις κεφαλαιακών μέσων που περιλαμβάνονται σε δείκτες, ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876 εισήγαγε το άρθρο 76 στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Το εν λόγω άρθρο διεύρυνε το πεδίο εφαρμογής της προηγούμενης άδειας που χορηγείται από την αρμόδια αρχή —η οποία επιτρέπει σε ένα ίδρυμα να χρησιμοποιεί συντηρητική εκτίμηση του υποκείμενου ανοίγματος του ιδρύματος σε μέσα που περιλαμβάνονται στους δείκτες— στα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων των ιδρυμάτων. Η εν λόγω τροποποίηση θα πρέπει να αποτυπώνεται στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 241/2014. Ως εκ τούτου, θα πρέπει να τροποποιηθούν οι διατάξεις του εν λόγω κανονισμού σχετικά με τις εκτιμήσεις που χρησιμοποιούνται ως εναλλακτική λύση για τον υπολογισμό των υποκείμενων ανοιγμάτων σε μέσα ιδίων κεφαλαίων που περιλαμβάνονται στους δείκτες ως «επαρκώς συντηρητικές», καθώς και η έννοια «λειτουργικά δύσκολη», ώστε να ισχύουν και για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων. |
| --- | --- |

(8)

Όσον αφορά τις τοποθετήσεις κεφαλαιακών μέσων που περιλαμβάνονται σε δείκτες, ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876 εισήγαγε το άρθρο 76 στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Το εν λόγω άρθρο διεύρυνε το πεδίο εφαρμογής της προηγούμενης άδειας που χορηγείται από την αρμόδια αρχή —η οποία επιτρέπει σε ένα ίδρυμα να χρησιμοποιεί συντηρητική εκτίμηση του υποκείμενου ανοίγματος του ιδρύματος σε μέσα που περιλαμβάνονται στους δείκτες— στα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων των ιδρυμάτων. Η εν λόγω τροποποίηση θα πρέπει να αποτυπώνεται στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 241/2014. Ως εκ τούτου, θα πρέπει να τροποποιηθούν οι διατάξεις του εν λόγω κανονισμού σχετικά με τις εκτιμήσεις που χρησιμοποιούνται ως εναλλακτική λύση για τον υπολογισμό των υποκείμενων ανοιγμάτων σε μέσα ιδίων κεφαλαίων που περιλαμβάνονται στους δείκτες ως «επαρκώς συντηρητικές», καθώς και η έννοια «λειτουργικά δύσκολη», ώστε να ισχύουν και για τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων.

| (9) | Με τον κανονισμό (ΕΕ) 2019/876 προστέθηκε το άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ώστε να μπορούν οι αρμόδιες αρχές να χορηγούν στα ιδρύματα γενική προηγούμενη άδεια για τη μείωση των ιδίων κεφαλαίων για προκαθορισμένο ποσό και για περιορισμένο χρονικό διάστημα. Ως εκ τούτου, είναι αναγκαίο να διαγραφούν από τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 241/2014 οι προϋποθέσεις και τα όρια που εφαρμόζονται σε προηγούμενη άδεια για σκοπούς ειδικής διαπραγμάτευσης, δεδομένου ότι οι εν λόγω προϋποθέσεις και τα όρια ενσωματώνονται πλέον στο καθεστώς της γενικής προηγούμενης άδειας που προβλέπεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

(9)

Με τον κανονισμό (ΕΕ) 2019/876 προστέθηκε το άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ώστε να μπορούν οι αρμόδιες αρχές να χορηγούν στα ιδρύματα γενική προηγούμενη άδεια για τη μείωση των ιδίων κεφαλαίων για προκαθορισμένο ποσό και για περιορισμένο χρονικό διάστημα. Ως εκ τούτου, είναι αναγκαίο να διαγραφούν από τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 241/2014 οι προϋποθέσεις και τα όρια που εφαρμόζονται σε προηγούμενη άδεια για σκοπούς ειδικής διαπραγμάτευσης, δεδομένου ότι οι εν λόγω προϋποθέσεις και τα όρια ενσωματώνονται πλέον στο καθεστώς της γενικής προηγούμενης άδειας που προβλέπεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

| (10) | Τα καθεστώτα προηγούμενης άδειας για τη μείωση των ιδίων κεφαλαίων, που προβλέπονται στο άρθρο 78 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και για τη μείωση των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων, που προβλέπονται στο άρθρο 78α του εν λόγω κανονισμού, αποσκοπούν στη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τις κανονιστικές απαιτήσεις που σχετίζονται με ίδια κεφάλαια και με ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις, και έχουν ορισμένα παρόμοια χαρακτηριστικά. Ως εκ τούτου, είναι αναγκαίο να τυποποιηθούν οι διαδικασίες που ακολουθούν οι αρμόδιες αρχές και οι αρχές εξυγίανσης τόσο για τη γενική προηγούμενη άδεια που αναφέρεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο και στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 όσο και για κάθε άλλη άδεια που αναφέρεται στα εν λόγω άρθρα. Επιπλέον, προκειμένου να διασφαλιστεί ότι λαμβάνονται υπόψη οι ιδιαιτερότητες κάθε προηγούμενης άδειας και ότι οι άδειες αυτές χρησιμοποιούνται κατάλληλα για τους συγκεκριμένους σκοπούς τους, είναι αναγκαίο να προβλεφθεί ότι οι αρμόδιες αρχές και οι αρχές εξυγίανσης θα πρέπει να υποχρεούνται να προσδιορίζουν την περίοδο για την οποία χορηγείται προηγούμενη άδεια, εκτός από τη γενική προηγούμενη άδεια, και θα πρέπει να ορίζεται ανώτατο όριο για την εν λόγω καθορισμένη περίοδο. |
| --- | --- |

(10)

Τα καθεστώτα προηγούμενης άδειας για τη μείωση των ιδίων κεφαλαίων, που προβλέπονται στο άρθρο 78 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και για τη μείωση των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων, που προβλέπονται στο άρθρο 78α του εν λόγω κανονισμού, αποσκοπούν στη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τις κανονιστικές απαιτήσεις που σχετίζονται με ίδια κεφάλαια και με ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις, και έχουν ορισμένα παρόμοια χαρακτηριστικά. Ως εκ τούτου, είναι αναγκαίο να τυποποιηθούν οι διαδικασίες που ακολουθούν οι αρμόδιες αρχές και οι αρχές εξυγίανσης τόσο για τη γενική προηγούμενη άδεια που αναφέρεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο και στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 όσο και για κάθε άλλη άδεια που αναφέρεται στα εν λόγω άρθρα. Επιπλέον, προκειμένου να διασφαλιστεί ότι λαμβάνονται υπόψη οι ιδιαιτερότητες κάθε προηγούμενης άδειας και ότι οι άδειες αυτές χρησιμοποιούνται κατάλληλα για τους συγκεκριμένους σκοπούς τους, είναι αναγκαίο να προβλεφθεί ότι οι αρμόδιες αρχές και οι αρχές εξυγίανσης θα πρέπει να υποχρεούνται να προσδιορίζουν την περίοδο για την οποία χορηγείται προηγούμενη άδεια, εκτός από τη γενική προηγούμενη άδεια, και θα πρέπει να ορίζεται ανώτατο όριο για την εν λόγω καθορισμένη περίοδο.

| (11) | Το άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο και το άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 απαιτούν τη χορήγηση γενικής προηγούμενης άδειας για τη μείωση των μέσων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα, το οποίο δεν υπερβαίνει το ένα έτος. Η αίτηση για την ανανέωση γενικής προηγούμενης άδειας που δεν έχει λήξει ακόμη δεν θα πρέπει να χρειάζεται το ίδιο επίπεδο ελέγχου ή αλληλεπίδρασης μεταξύ των αρχών με την αίτηση χορήγησης της αρχικής άδειας, εάν το ίδρυμα δεν έχει ζητήσει αύξηση του προκαθορισμένου ποσού που ορίστηκε κατά τη χορήγηση της αρχικής άδειας και δεν έχει αλλάξει το σκεπτικό που παρασχέθηκε όταν ζητήθηκε η αρχική άδεια. Κατά συνέπεια, υπό τις συγκεκριμένες αυτές περιστάσεις, το περιεχόμενο της αίτησης που πρέπει να υποβάλουν τα ιδρύματα και ο χρόνος υποβολής της αίτησης θα πρέπει να μειωθούν. |
| --- | --- |

(11)

Το άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο και το άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 απαιτούν τη χορήγηση γενικής προηγούμενης άδειας για τη μείωση των μέσων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα, το οποίο δεν υπερβαίνει το ένα έτος. Η αίτηση για την ανανέωση γενικής προηγούμενης άδειας που δεν έχει λήξει ακόμη δεν θα πρέπει να χρειάζεται το ίδιο επίπεδο ελέγχου ή αλληλεπίδρασης μεταξύ των αρχών με την αίτηση χορήγησης της αρχικής άδειας, εάν το ίδρυμα δεν έχει ζητήσει αύξηση του προκαθορισμένου ποσού που ορίστηκε κατά τη χορήγηση της αρχικής άδειας και δεν έχει αλλάξει το σκεπτικό που παρασχέθηκε όταν ζητήθηκε η αρχική άδεια. Κατά συνέπεια, υπό τις συγκεκριμένες αυτές περιστάσεις, το περιεχόμενο της αίτησης που πρέπει να υποβάλουν τα ιδρύματα και ο χρόνος υποβολής της αίτησης θα πρέπει να μειωθούν.

| (12) | Το άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 απαιτεί από τα ιδρύματα να λαμβάνουν την προηγούμενη άδεια της αρχής εξυγίανσης για την ανάκληση, εξόφληση, αποπληρωμή ή επαναγορά μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων. Σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, η άδεια μπορεί να χορηγηθεί μόνον εφόσον πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις, συμπεριλαμβανομένης της προϋπόθεσης ότι το ίδρυμα αντικαθιστά τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων με μέσα ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων ίσης ή υψηλότερης ποιότητας με όρους που είναι βιώσιμοι για την ικανότητα εσόδων του ιδρύματος. Σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 3 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα πρότυπα σχετικά με την έννοια «βιώσιμοι για την ικανότητα εσόδων του ιδρύματος» στο πλαίσιο των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων πρέπει να ευθυγραμμίζονται πλήρως με το ισοδύναμο για τα ίδια κεφάλαια. Ως εκ τούτου, είναι αναγκαίο να διευκρινιστεί ότι και για τα δύο είδη μέσων πρέπει να χρησιμοποιείται η ίδια έννοια του όρου «βιώσιμοι για την ικανότητα εσόδων του ιδρύματος». |
| --- | --- |

(12)

Το άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 απαιτεί από τα ιδρύματα να λαμβάνουν την προηγούμενη άδεια της αρχής εξυγίανσης για την ανάκληση, εξόφληση, αποπληρωμή ή επαναγορά μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων. Σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, η άδεια μπορεί να χορηγηθεί μόνον εφόσον πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις, συμπεριλαμβανομένης της προϋπόθεσης ότι το ίδρυμα αντικαθιστά τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων με μέσα ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων ίσης ή υψηλότερης ποιότητας με όρους που είναι βιώσιμοι για την ικανότητα εσόδων του ιδρύματος. Σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 3 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα πρότυπα σχετικά με την έννοια «βιώσιμοι για την ικανότητα εσόδων του ιδρύματος» στο πλαίσιο των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων πρέπει να ευθυγραμμίζονται πλήρως με το ισοδύναμο για τα ίδια κεφάλαια. Ως εκ τούτου, είναι αναγκαίο να διευκρινιστεί ότι και για τα δύο είδη μέσων πρέπει να χρησιμοποιείται η ίδια έννοια του όρου «βιώσιμοι για την ικανότητα εσόδων του ιδρύματος».

| (13) | Είναι αναγκαίο να ευθυγραμμιστούν τα καθεστώτα γενικής προηγούμενης άδειας για τα μέσα ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, ώστε να διασφαλιστεί ότι τα εν λόγω καθεστώτα εφαρμόζονται με συνεκτικό τρόπο σε ολόκληρη την Ένωση. Το προκαθορισμένο ποσό που ορίζεται από τις αρχές εξυγίανσης κατά τη χορήγηση της γενικής προηγούμενης άδειας για τη μείωση των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων θα πρέπει, επομένως, να υπόκειται σε όρια, χωρίς οι αρχές εξυγίανσης να εμποδίζονται να ορίζουν χαμηλότερα προκαθορισμένα ποσά για ένα συγκεκριμένο ίδρυμα, όταν κάτι τέτοιο δικαιολογείται από τις ειδικές περιστάσεις της υπόθεσης. Είναι επίσης αναγκαίο να αποτραπεί η λειτουργία των ιδρυμάτων σε επίπεδο μέσων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων το οποίο δεν αντικατοπτρίζει το ότι ένα μέρος των μέσων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων δεν θα είναι διαθέσιμο για την απορρόφηση ζημιών όταν αυτή χρειαστεί. Σε περίπτωση γενικής προηγούμενης άδειας, το προκαθορισμένο ποσό για το οποίο έχει χορηγήσει την άδειά της η οικεία αρχή θα πρέπει, συνεπώς, να αφαιρείται από τη στιγμή που χορηγείται η άδεια. |
| --- | --- |

(13)

Είναι αναγκαίο να ευθυγραμμιστούν τα καθεστώτα γενικής προηγούμενης άδειας για τα μέσα ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, ώστε να διασφαλιστεί ότι τα εν λόγω καθεστώτα εφαρμόζονται με συνεκτικό τρόπο σε ολόκληρη την Ένωση. Το προκαθορισμένο ποσό που ορίζεται από τις αρχές εξυγίανσης κατά τη χορήγηση της γενικής προηγούμενης άδειας για τη μείωση των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων θα πρέπει, επομένως, να υπόκειται σε όρια, χωρίς οι αρχές εξυγίανσης να εμποδίζονται να ορίζουν χαμηλότερα προκαθορισμένα ποσά για ένα συγκεκριμένο ίδρυμα, όταν κάτι τέτοιο δικαιολογείται από τις ειδικές περιστάσεις της υπόθεσης. Είναι επίσης αναγκαίο να αποτραπεί η λειτουργία των ιδρυμάτων σε επίπεδο μέσων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων το οποίο δεν αντικατοπτρίζει το ότι ένα μέρος των μέσων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων δεν θα είναι διαθέσιμο για την απορρόφηση ζημιών όταν αυτή χρειαστεί. Σε περίπτωση γενικής προηγούμενης άδειας, το προκαθορισμένο ποσό για το οποίο έχει χορηγήσει την άδειά της η οικεία αρχή θα πρέπει, συνεπώς, να αφαιρείται από τη στιγμή που χορηγείται η άδεια.

| (14) | Είναι αναγκαίο να διασφαλιστεί αναλογική μεταχείριση για τα ιδρύματα των οποίων τα σχέδια εξυγίανσης προβλέπουν ότι πρόκειται να εκκαθαριστούν σύμφωνα με κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας και για τα οποία η αρχή εξυγίανσης έχει ορίσει την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που αναφέρεται στο άρθρο 45 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σε επίπεδο που δεν υπερβαίνει ένα ποσό το οποίο επαρκεί για την απορρόφηση των ζημιών. Ως εκ τούτου, τα εν λόγω ιδρύματα θα πρέπει να μπορούν να ζητούν άδεια, συμπεριλαμβανομένης της γενικής προηγούμενης άδειας, για τη μείωση των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων βάσει καθεστώτος απλουστευμένης αίτησης. Ένα τέτοιο καθεστώς θα πρέπει να συνεπάγεται μειωμένες απαιτήσεις πληροφόρησης και, για να μειωθεί περαιτέρω ο διοικητικός φόρτος των εν λόγω ιδρυμάτων και των αρχών εξυγίανσης, ελλείψει απάντησης από την αρχή εξυγίανσης θα πρέπει να θεωρείται ότι έχει χορηγηθεί η προηγούμενη άδεια. Δεδομένου ότι τα εν λόγω ιδρύματα δεν χρειάζεται να εκδίδουν μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων για την εκπλήρωση της ελάχιστης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, το προκαθορισμένο ποσό των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων που πρόκειται να μειωθούν δεν θα πρέπει να υπόκειται στα ίδια όρια, όπως ισχύει για τα άλλα ιδρύματα. |
| --- | --- |

(14)

Είναι αναγκαίο να διασφαλιστεί αναλογική μεταχείριση για τα ιδρύματα των οποίων τα σχέδια εξυγίανσης προβλέπουν ότι πρόκειται να εκκαθαριστούν σύμφωνα με κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας και για τα οποία η αρχή εξυγίανσης έχει ορίσει την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που αναφέρεται στο άρθρο 45 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σε επίπεδο που δεν υπερβαίνει ένα ποσό το οποίο επαρκεί για την απορρόφηση των ζημιών. Ως εκ τούτου, τα εν λόγω ιδρύματα θα πρέπει να μπορούν να ζητούν άδεια, συμπεριλαμβανομένης της γενικής προηγούμενης άδειας, για τη μείωση των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων βάσει καθεστώτος απλουστευμένης αίτησης. Ένα τέτοιο καθεστώς θα πρέπει να συνεπάγεται μειωμένες απαιτήσεις πληροφόρησης και, για να μειωθεί περαιτέρω ο διοικητικός φόρτος των εν λόγω ιδρυμάτων και των αρχών εξυγίανσης, ελλείψει απάντησης από την αρχή εξυγίανσης θα πρέπει να θεωρείται ότι έχει χορηγηθεί η προηγούμενη άδεια. Δεδομένου ότι τα εν λόγω ιδρύματα δεν χρειάζεται να εκδίδουν μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων για την εκπλήρωση της ελάχιστης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, το προκαθορισμένο ποσό των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων που πρόκειται να μειωθούν δεν θα πρέπει να υπόκειται στα ίδια όρια, όπως ισχύει για τα άλλα ιδρύματα.

| (15) | Το άρθρο 78α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναθέτει στην ΕΑΤ να καταρτίζει ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα προκειμένου να διευκρινίσει τη διαδικασία χορήγησης άδειας για τη μείωση των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων και τη διαδικασία για τη συνεργασία μεταξύ της αρμόδιας αρχής και της αρχής εξυγίανσης. Προκειμένου να διασφαλιστεί η συμμόρφωση με τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που προβλέπονται στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στην οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (7) και στην οδηγία 2014/59/ΕΕ, η διαδικασία για τη συνεργασία μεταξύ της αρμόδιας αρχής και της αρχής εξυγίανσης θα πρέπει να περιλαμβάνει διαβούλευση με την αρμόδια αρχή σχετικά με την αίτηση προηγούμενης άδειας που λαμβάνεται από την αρχή εξυγίανσης. Η εν λόγω διαβούλευση θα πρέπει να διεξάγεται κατά τρόπο που να επιτρέπει στην αρμόδια αρχή να εκφράζει τεκμηριωμένη άποψη σχετικά με τη διαβούλευση, μεταξύ άλλων, όταν απαιτείται η συμφωνία της για τον καθορισμό του περιθωρίου κατά το οποίο τα ίδια κεφάλαια και οι επιλέξιμες υποχρεώσεις του ιδρύματος πρέπει να υπερβαίνουν τις απαιτήσεις του, με κατάλληλη ανταλλαγή πληροφοριών και επαρκή χρόνο απάντησης στη διαβούλευση. |
| --- | --- |

(15)

Το άρθρο 78α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναθέτει στην ΕΑΤ να καταρτίζει ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα προκειμένου να διευκρινίσει τη διαδικασία χορήγησης άδειας για τη μείωση των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων και τη διαδικασία για τη συνεργασία μεταξύ της αρμόδιας αρχής και της αρχής εξυγίανσης. Προκειμένου να διασφαλιστεί η συμμόρφωση με τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που προβλέπονται στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στην οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (7) και στην οδηγία 2014/59/ΕΕ, η διαδικασία για τη συνεργασία μεταξύ της αρμόδιας αρχής και της αρχής εξυγίανσης θα πρέπει να περιλαμβάνει διαβούλευση με την αρμόδια αρχή σχετικά με την αίτηση προηγούμενης άδειας που λαμβάνεται από την αρχή εξυγίανσης. Η εν λόγω διαβούλευση θα πρέπει να διεξάγεται κατά τρόπο που να επιτρέπει στην αρμόδια αρχή να εκφράζει τεκμηριωμένη άποψη σχετικά με τη διαβούλευση, μεταξύ άλλων, όταν απαιτείται η συμφωνία της για τον καθορισμό του περιθωρίου κατά το οποίο τα ίδια κεφάλαια και οι επιλέξιμες υποχρεώσεις του ιδρύματος πρέπει να υπερβαίνουν τις απαιτήσεις του, με κατάλληλη ανταλλαγή πληροφοριών και επαρκή χρόνο απάντησης στη διαβούλευση.

| (16) | Πριν από την έναρξη ισχύος του κανονισμού (ΕΕ) 2019/876, το άρθρο 79 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 προέβλεπε ότι η αρμόδια αρχή μπορεί να αναστείλει προσωρινά την εφαρμογή των διατάξεων σχετικά με την αφαίρεση για μέσα ιδίων κεφαλαίων, όταν ένα ίδρυμα κατέχει τα εν λόγω μέσα σε οντότητα του χρηματοπιστωτικού τομέα για τους σκοπούς πράξης χρηματοδοτικής συνδρομής με σκοπό την ανασυγκρότηση και τη διάσωση της εν λόγω οντότητας. Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876, με την τροποποίηση του άρθρου 79 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, επέκτεινε το πεδίο εφαρμογής της προσωρινής αναστολής που μπορούν να χορηγούν οι αρμόδιες αρχές σε συμμετοχές ιδρυμάτων σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων. Ως εκ τούτου, θα πρέπει να τροποποιηθούν οι διατάξεις του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 σχετικά με την εν λόγω προσωρινή αναστολή ώστε να εφαρμόζονται επίσης στις τοποθετήσεις των ιδρυμάτων σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σε ιδρύματα. |
| --- | --- |

(16)

Πριν από την έναρξη ισχύος του κανονισμού (ΕΕ) 2019/876, το άρθρο 79 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 προέβλεπε ότι η αρμόδια αρχή μπορεί να αναστείλει προσωρινά την εφαρμογή των διατάξεων σχετικά με την αφαίρεση για μέσα ιδίων κεφαλαίων, όταν ένα ίδρυμα κατέχει τα εν λόγω μέσα σε οντότητα του χρηματοπιστωτικού τομέα για τους σκοπούς πράξης χρηματοδοτικής συνδρομής με σκοπό την ανασυγκρότηση και τη διάσωση της εν λόγω οντότητας. Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876, με την τροποποίηση του άρθρου 79 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, επέκτεινε το πεδίο εφαρμογής της προσωρινής αναστολής που μπορούν να χορηγούν οι αρμόδιες αρχές σε συμμετοχές ιδρυμάτων σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων. Ως εκ τούτου, θα πρέπει να τροποποιηθούν οι διατάξεις του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 σχετικά με την εν λόγω προσωρινή αναστολή ώστε να εφαρμόζονται επίσης στις τοποθετήσεις των ιδρυμάτων σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σε ιδρύματα.

| (17) | Επομένως, ο κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 241/2014 θα πρέπει να τροποποιηθεί αναλόγως. |
| --- | --- |

(17)

Επομένως, ο κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 241/2014 θα πρέπει να τροποποιηθεί αναλόγως.

| (18) | Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που υποβλήθηκαν στην Επιτροπή από την ΕΑΤ. |
| --- | --- |

(18)

Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που υποβλήθηκαν στην Επιτροπή από την ΕΑΤ.

| (19) | Η ΕΑΤ διενήργησε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις σχετικά με τα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, ανέλυσε τα ενδεχόμενα συναφή κόστη και τις ωφέλειες και ζήτησε τις συμβουλές της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων, που έχει συσταθεί σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (8). |
| --- | --- |

(19)

Η ΕΑΤ διενήργησε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις σχετικά με τα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, ανέλυσε τα ενδεχόμενα συναφή κόστη και τις ωφέλειες και ζήτησε τις συμβουλές της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων, που έχει συσταθεί σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (8).

| (20) | Σύμφωνα με τη διαδικασία που προβλέπεται στο άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010, η Επιτροπή ενέκρινε με τροποποιήσεις τα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η ΕΑΤ, εξηγώντας τους λόγους για τις τροποποιήσεις. Η ΕΑΤ υπέβαλε επίσημη γνώμη, αποδεχόμενη τις προτεινόμενες τροποποιήσεις, με εξαίρεση εκείνες που αφορούν τη θέσπιση ρητής απαγόρευσης της έμμεσης ενδοομιλικής χρηματοδότησης και τη θέσπιση μηχανισμού σιωπηρής συμφωνίας για τη γενική προηγούμενη άδεια με σκοπό τη μείωση των επιλέξιμων υποχρεώσεων από οντότητες των οποίων η MREL δεν υπερβαίνει τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων. |
| --- | --- |

(20)

Σύμφωνα με τη διαδικασία που προβλέπεται στο άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010, η Επιτροπή ενέκρινε με τροποποιήσεις τα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η ΕΑΤ, εξηγώντας τους λόγους για τις τροποποιήσεις. Η ΕΑΤ υπέβαλε επίσημη γνώμη, αποδεχόμενη τις προτεινόμενες τροποποιήσεις, με εξαίρεση εκείνες που αφορούν τη θέσπιση ρητής απαγόρευσης της έμμεσης ενδοομιλικής χρηματοδότησης και τη θέσπιση μηχανισμού σιωπηρής συμφωνίας για τη γενική προηγούμενη άδεια με σκοπό τη μείωση των επιλέξιμων υποχρεώσεων από οντότητες των οποίων η MREL δεν υπερβαίνει τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων.

| (21) | Η Επιτροπή, αφού εξέτασε προσεκτικά τα επιχειρήματα που πρόβαλε η ΕΑΤ για να στηρίξει την αντίρρησή της όσον αφορά τη θέσπιση διάταξης σχετικά με την ενδοομιλική χρηματοδότηση στο διατακτικό των τεχνικών προτύπων, εμμένει στην άποψη ότι η απαγόρευση της έμμεσης χρηματοδότησης θα πρέπει να καλύπτει ρητά όλες τις σχετικές αλυσίδες χρηματοδότησης, ανεξαρτήτως αν αφορούν εξωτερικό επενδυτή. |
| --- | --- |

(21)

Η Επιτροπή, αφού εξέτασε προσεκτικά τα επιχειρήματα που πρόβαλε η ΕΑΤ για να στηρίξει την αντίρρησή της όσον αφορά τη θέσπιση διάταξης σχετικά με την ενδοομιλική χρηματοδότηση στο διατακτικό των τεχνικών προτύπων, εμμένει στην άποψη ότι η απαγόρευση της έμμεσης χρηματοδότησης θα πρέπει να καλύπτει ρητά όλες τις σχετικές αλυσίδες χρηματοδότησης, ανεξαρτήτως αν αφορούν εξωτερικό επενδυτή.

| (22) | Η Επιτροπή αναγνωρίζει πλήρως τη σημασία της διασφάλισης αναλογικής μεταχείρισης των οντοτήτων των οποίων η MREL δεν υπερβαίνει τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων. Ωστόσο, η υποβολή αίτησης με την οποία ζητείται προηγούμενη άδεια για τη μείωση των επιλέξιμων υποχρεώσεών τους αποτελεί εγγενές χαρακτηριστικό του καθεστώτος της προηγούμενης άδειας, όπως ορίζεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και, ως εκ τούτου, δεν μπορεί να αρθεί. Παρ’ όλα αυτά, προκειμένου να μειωθεί στο ελάχιστο ο διοικητικός φόρτος των εν λόγω οντοτήτων και των αρχών εξυγίανσής τους, οι πρώτες θα πρέπει να έχουν τη δυνατότητα να υποβάλουν απλουστευμένη αίτηση για να ζητήσουν προηγούμενη άδεια και οι δεύτερες θα πρέπει να έχουν τη δυνατότητα να χορηγούν την εν λόγω άδεια βάσει σιωπηρής συμφωνίας, |
| --- | --- |

(22)

Η Επιτροπή αναγνωρίζει πλήρως τη σημασία της διασφάλισης αναλογικής μεταχείρισης των οντοτήτων των οποίων η MREL δεν υπερβαίνει τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων. Ωστόσο, η υποβολή αίτησης με την οποία ζητείται προηγούμενη άδεια για τη μείωση των επιλέξιμων υποχρεώσεών τους αποτελεί εγγενές χαρακτηριστικό του καθεστώτος της προηγούμενης άδειας, όπως ορίζεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και, ως εκ τούτου, δεν μπορεί να αρθεί. Παρ’ όλα αυτά, προκειμένου να μειωθεί στο ελάχιστο ο διοικητικός φόρτος των εν λόγω οντοτήτων και των αρχών εξυγίανσής τους, οι πρώτες θα πρέπει να έχουν τη δυνατότητα να υποβάλουν απλουστευμένη αίτηση για να ζητήσουν προηγούμενη άδεια και οι δεύτερες θα πρέπει να έχουν τη δυνατότητα να χορηγούν την εν λόγω άδεια βάσει σιωπηρής συμφωνίας,

ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:

Άρθρο 1

Τροποποιήσεις του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014

Ο κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 241/2014 τροποποιείται ως εξής:

| 1) | Ο τίτλος τροποποιείται ως εξής:

  «
  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 241/2014 της Επιτροπής, της 7ης Ιανουαρίου 2014, για τη συμπλήρωση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για ιδρύματα
  »· |
| --- | --- |

1)

Ο τίτλος τροποποιείται ως εξής:

«
  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 241/2014 της Επιτροπής, της 7ης Ιανουαρίου 2014, για τη συμπλήρωση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για ιδρύματα
  »·

Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 241/2014 της Επιτροπής, της 7ης Ιανουαρίου 2014, για τη συμπλήρωση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για ιδρύματα

| 2) | το άρθρο 1 τροποποιείται ως εξής:






  α) | το στοιχείο γ) αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:






  «γ) | τις ισχύουσες μορφές και τη φύση της έμμεσης χρηματοδότησης των μέσων ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με το άρθρο 28 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 7 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού·»· |
| --- | --- | --- | --- |

2)

το άρθρο 1 τροποποιείται ως εξής:

α)

το στοιχείο γ) αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«γ)

τις ισχύουσες μορφές και τη φύση της έμμεσης χρηματοδότησης των μέσων ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με το άρθρο 28 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 7 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού·»·

| β) | προστίθεται το ακόλουθο στοιχείο ηα):






  «ηα) | τη μορφή και τη φύση των κινήτρων εξόφλησης για τους σκοπούς της προϋπόθεσης που ορίζεται στο άρθρο 72β παράγραφος 2 πρώτο εδάφιο στοιχείο ζ) και στο άρθρο 72γ παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 7 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού·»· |
| --- | --- | --- |

β)

προστίθεται το ακόλουθο στοιχείο ηα):

«ηα)

τη μορφή και τη φύση των κινήτρων εξόφλησης για τους σκοπούς της προϋπόθεσης που ορίζεται στο άρθρο 72β παράγραφος 2 πρώτο εδάφιο στοιχείο ζ) και στο άρθρο 72γ παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 7 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού·»·

| γ) | το στοιχείο θ) αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:






  «i) | τον απαιτούμενο βαθμό ασφαλείας των εκτιμήσεων που χρησιμοποιούνται ως εναλλακτική λύση για τον υπολογισμό των υποκείμενων ανοιγμάτων για έμμεσες συμμετοχές που προκύπτουν από τοποθετήσεις κεφαλαιακών μέσων που περιλαμβάνονται σε δείκτες και την έννοια της λειτουργικής επιβάρυνσης για το ίδρυμα όσον αφορά την παρακολούθηση των εν λόγω υποκείμενων ανοιγμάτων, σύμφωνα με το άρθρο 76 παράγραφος 4 στοιχεία α) και β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·»· |
| --- | --- | --- |

γ)

το στοιχείο θ) αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«i)

τον απαιτούμενο βαθμό ασφαλείας των εκτιμήσεων που χρησιμοποιούνται ως εναλλακτική λύση για τον υπολογισμό των υποκείμενων ανοιγμάτων για έμμεσες συμμετοχές που προκύπτουν από τοποθετήσεις κεφαλαιακών μέσων που περιλαμβάνονται σε δείκτες και την έννοια της λειτουργικής επιβάρυνσης για το ίδρυμα όσον αφορά την παρακολούθηση των εν λόγω υποκείμενων ανοιγμάτων, σύμφωνα με το άρθρο 76 παράγραφος 4 στοιχεία α) και β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·»·

| δ) | προστίθεται το ακόλουθο στοιχείο ι.α):






  «ι.α) | τη διαδικασία, συμπεριλαμβανομένων των ορίων και των απαιτήσεων πληροφόρησης, για τη χορήγηση της άδειας μείωσης των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων, και τη διαδικασία συνεργασίας μεταξύ της αρμόδιας αρχής και της αρχής εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·»· |
| --- | --- | --- |

δ)

προστίθεται το ακόλουθο στοιχείο ι.α):

«ι.α)

τη διαδικασία, συμπεριλαμβανομένων των ορίων και των απαιτήσεων πληροφόρησης, για τη χορήγηση της άδειας μείωσης των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων, και τη διαδικασία συνεργασίας μεταξύ της αρμόδιας αρχής και της αρχής εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·»·

| ε) | το στοιχείο ια) αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:






  «ια) | τους όρους χορήγησης της προσωρινής αναστολής της αφαίρεσης από ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις, βάσει του άρθρου 79 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·»· |
| --- | --- | --- |

ε)

το στοιχείο ια) αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«ια)

τους όρους χορήγησης της προσωρινής αναστολής της αφαίρεσης από ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις, βάσει του άρθρου 79 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·»·

| 3) | στο κεφάλαιο I προστίθεται το ακόλουθο άρθρο 1α:

  «Άρθρο 1α
  Εφαρμογή του παρόντος κανονισμού σε οντότητες που υπόκεινται στην ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, και σε επιλέξιμες υποχρεώσεις που αναφέρονται στην οδηγία 2014/59/ΕΕ
  Για τους σκοπούς της εφαρμογής των άρθρων 8, 9 και 20 και του κεφαλαίου IV τμήμα 2 του παρόντος κανονισμού, ως οντότητες που υπόκεινται στην ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που αναφέρεται στο άρθρο 45 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ θεωρούνται τα “ιδρύματα” και ως “επιλέξιμες υποχρεώσεις” όπως αναφέρονται στο άρθρο 45β και στο άρθρο 45στ παράγραφος 2 στοιχείο α) της εν λόγω οδηγίας θεωρούνται τα “μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων”.»
  · |
| --- | --- |

3)

στο κεφάλαιο I προστίθεται το ακόλουθο άρθρο 1α:

«Άρθρο 1α

Εφαρμογή του παρόντος κανονισμού σε οντότητες που υπόκεινται στην ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, και σε επιλέξιμες υποχρεώσεις που αναφέρονται στην οδηγία 2014/59/ΕΕ

Για τους σκοπούς της εφαρμογής των άρθρων 8, 9 και 20 και του κεφαλαίου IV τμήμα 2 του παρόντος κανονισμού, ως οντότητες που υπόκεινται στην ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που αναφέρεται στο άρθρο 45 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ θεωρούνται τα “ιδρύματα” και ως “επιλέξιμες υποχρεώσεις” όπως αναφέρονται στο άρθρο 45β και στο άρθρο 45στ παράγραφος 2 στοιχείο α) της εν λόγω οδηγίας θεωρούνται τα “μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων”.»

| 4) | ο τίτλος του κεφαλαίου II αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

  «ΚΕΦΑΛΑΙΟ II

  ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
  » |
| --- | --- |

4)

ο τίτλος του κεφαλαίου II αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«ΚΕΦΑΛΑΙΟ II

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
  »

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

| 5) | στο κεφάλαιο II, ο τίτλος του τμήματος 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

  «
  ΤΜΗΜΑ 1



  Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 και στοιχεία και μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων

  »
  · |
| --- | --- |

5)

στο κεφάλαιο II, ο τίτλος του τμήματος 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«
  ΤΜΗΜΑ 1

ΤΜΗΜΑ 1

Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 και στοιχεία και μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων

  »

Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 και στοιχεία και μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων

| 6) | στο άρθρο 4 παράγραφος 2 προστίθεται το ακόλουθο στοιχείο ιαα):






  «ιαα) | στη Λιθουανία: τα ιδρύματα που έχουν καταχωριστεί ως “Centrinė kredito unija” βάσει του “Centrinių kredito unijų įstatymas”·»· |
| --- | --- | --- |

6)

στο άρθρο 4 παράγραφος 2 προστίθεται το ακόλουθο στοιχείο ιαα):

«ιαα)

στη Λιθουανία: τα ιδρύματα που έχουν καταχωριστεί ως “Centrinė kredito unija” βάσει του “Centrinių kredito unijų įstatymas”·»·

| 7) | στο άρθρο 4 παράγραφος 2, το στοιχείο ιη) αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:






  «ιη) | στη Σουηδία: τα ιδρύματα που έχουν καταχωριστεί ως “Medlemsbank” ή ως “Kreditmarknadsförening” βάσει του Lag (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse·»· |
| --- | --- | --- |

7)

στο άρθρο 4 παράγραφος 2, το στοιχείο ιη) αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«ιη)

στη Σουηδία: τα ιδρύματα που έχουν καταχωριστεί ως “Medlemsbank” ή ως “Kreditmarknadsförening” βάσει του Lag (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse·»·

| 8) | τα άρθρα 8 και 9 αντικαθίστανται από το ακόλουθο κείμενο:

  «Άρθρο 8
  Έμμεση χρηματοδότηση κεφαλαιακών μέσων για τους σκοπούς του άρθρου 28 παράγραφος 1 στοιχείο β), του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και του άρθρου 63 στοιχείο γ), και υποχρεώσεων για τους σκοπούς του άρθρου 72β παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  1.   Η έμμεση χρηματοδότηση κεφαλαιακών μέσων βάσει του άρθρου 28 παράγραφος 1 στοιχείο β), του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και του άρθρου 63 στοιχείο γ), και των υποχρεώσεων βάσει του άρθρου 72β παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 θεωρείται ότι δεν συνιστά άμεση χρηματοδότηση.


  2.   Για τους σκοπούς της παραγράφου 1, ως άμεση χρηματοδότηση νοείται η χορήγηση από ένα ίδρυμα δανείου ή άλλης χρηματοδότησης οποιασδήποτε μορφής σε επενδυτή, που χρησιμοποιείται για την κτήση της κυριότητας κεφαλαιακών μέσων ή υποχρεώσεων του ιδρύματος.


  3.   Η άμεση χρηματοδότηση περιλαμβάνει επίσης τη χορήγηση χρηματοδότησης, για άλλους σκοπούς εκτός από την κτήση της κυριότητας των κεφαλαιακών μέσων ή υποχρεώσεων ενός ιδρύματος, σε οποιοδήποτε φυσικό ή νομικό πρόσωπο κατέχει ειδική συμμετοχή σε ίδρυμα, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 36 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή θεωρείται συνδεδεμένο μέρος κατά την έννοια των ορισμών στην παράγραφο 9 του διεθνούς λογιστικού προτύπου 24 σχετικά με γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών, όπως εφαρμόζεται στην Ένωση σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (*1), λαμβάνοντας υπόψη τυχόν πρόσθετη καθοδήγηση η οποία παρέχεται από την αρμόδια αρχή για τα κεφαλαιακά μέσα ή από την αρχή εξυγίανσης σε διαβούλευση με την αρμόδια αρχή για τις υποχρεώσεις, εάν το ίδρυμα δεν μπορεί να αποδείξει όλα τα ακόλουθα:






  α) | η συναλλαγή πραγματοποιείται υπό τους ίδιους όρους όπως άλλες συναλλαγές με τρίτους· |
| --- | --- | --- |

8)

τα άρθρα 8 και 9 αντικαθίστανται από το ακόλουθο κείμενο:

«Άρθρο 8

Έμμεση χρηματοδότηση κεφαλαιακών μέσων για τους σκοπούς του άρθρου 28 παράγραφος 1 στοιχείο β), του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και του άρθρου 63 στοιχείο γ), και υποχρεώσεων για τους σκοπούς του άρθρου 72β παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Η έμμεση χρηματοδότηση κεφαλαιακών μέσων βάσει του άρθρου 28 παράγραφος 1 στοιχείο β), του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και του άρθρου 63 στοιχείο γ), και των υποχρεώσεων βάσει του άρθρου 72β παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 θεωρείται ότι δεν συνιστά άμεση χρηματοδότηση.

2.   Για τους σκοπούς της παραγράφου 1, ως άμεση χρηματοδότηση νοείται η χορήγηση από ένα ίδρυμα δανείου ή άλλης χρηματοδότησης οποιασδήποτε μορφής σε επενδυτή, που χρησιμοποιείται για την κτήση της κυριότητας κεφαλαιακών μέσων ή υποχρεώσεων του ιδρύματος.

3.   Η άμεση χρηματοδότηση περιλαμβάνει επίσης τη χορήγηση χρηματοδότησης, για άλλους σκοπούς εκτός από την κτήση της κυριότητας των κεφαλαιακών μέσων ή υποχρεώσεων ενός ιδρύματος, σε οποιοδήποτε φυσικό ή νομικό πρόσωπο κατέχει ειδική συμμετοχή σε ίδρυμα, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 36 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή θεωρείται συνδεδεμένο μέρος κατά την έννοια των ορισμών στην παράγραφο 9 του διεθνούς λογιστικού προτύπου 24 σχετικά με γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών, όπως εφαρμόζεται στην Ένωση σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (*1), λαμβάνοντας υπόψη τυχόν πρόσθετη καθοδήγηση η οποία παρέχεται από την αρμόδια αρχή για τα κεφαλαιακά μέσα ή από την αρχή εξυγίανσης σε διαβούλευση με την αρμόδια αρχή για τις υποχρεώσεις, εάν το ίδρυμα δεν μπορεί να αποδείξει όλα τα ακόλουθα:

α)

η συναλλαγή πραγματοποιείται υπό τους ίδιους όρους όπως άλλες συναλλαγές με τρίτους·

| β) | το φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή το συνδεδεμένο μέρος δεν πρέπει να βασίζεται στις διανομές ή στην πώληση των κεφαλαιακών μέσων ή των υποχρεώσεων που έχει στην κατοχή του για να στηρίξει την καταβολή των τόκων και την αποπληρωμή της χρηματοδότησης. |
| --- | --- |

β)

το φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή το συνδεδεμένο μέρος δεν πρέπει να βασίζεται στις διανομές ή στην πώληση των κεφαλαιακών μέσων ή των υποχρεώσεων που έχει στην κατοχή του για να στηρίξει την καταβολή των τόκων και την αποπληρωμή της χρηματοδότησης.

Άρθρο 9

Ισχύουσες μορφές και φύση της έμμεσης χρηματοδότησης κεφαλαιακών μέσων για τους σκοπούς του άρθρου 28 παράγραφος 1 στοιχείο β), του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και του άρθρου 63 στοιχείο γ), και υποχρεώσεων για τους σκοπούς του άρθρου 72β παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Οι εφαρμοστέες μορφές και η φύση της έμμεσης χρηματοδότησης της κτήσης κυριότητας των κεφαλαιακών μέσων και των υποχρεώσεων ενός ιδρύματος πρέπει να περιλαμβάνουν όλα τα ακόλουθα:

| α) | χρηματοδότηση της κτήσης της κυριότητας από έναν επενδυτή, κατά την έκδοση ή μετέπειτα, των κεφαλαιακών μέσων ή των υποχρεώσεων ενός ιδρύματος από οποιαδήποτε οντότητα της οποίας το ίδρυμα έχει άμεσο ή έμμεσο έλεγχο ή από οντότητα που περιλαμβάνεται σε οποιοδήποτε από τα ακόλουθα:






  i) | στο πεδίο της λογιστικής ή της εποπτικής ενοποίησης του ιδρύματος· |
| --- | --- | --- |

α)

χρηματοδότηση της κτήσης της κυριότητας από έναν επενδυτή, κατά την έκδοση ή μετέπειτα, των κεφαλαιακών μέσων ή των υποχρεώσεων ενός ιδρύματος από οποιαδήποτε οντότητα της οποίας το ίδρυμα έχει άμεσο ή έμμεσο έλεγχο ή από οντότητα που περιλαμβάνεται σε οποιοδήποτε από τα ακόλουθα:

i)

στο πεδίο της λογιστικής ή της εποπτικής ενοποίησης του ιδρύματος·

| ii) | στο πεδίο του ενοποιημένου ισολογισμού ή του διευρυμένου αθροιστικού υπολογισμού, όταν ισοδυναμεί με ενοποιημένους λογαριασμούς, όπως αναφέρεται στο άρθρο 49 παράγραφος 3 στοιχείο α) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που καταρτίζεται από το θεσμικό σύστημα προστασίας ή το δίκτυο ιδρυμάτων συνδεδεμένων με έναν κεντρικό φορέα που δεν είναι οργανωμένος ως όμιλος στον οποίο ανήκει το ίδρυμα· |
| --- | --- |

ii)

στο πεδίο του ενοποιημένου ισολογισμού ή του διευρυμένου αθροιστικού υπολογισμού, όταν ισοδυναμεί με ενοποιημένους λογαριασμούς, όπως αναφέρεται στο άρθρο 49 παράγραφος 3 στοιχείο α) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που καταρτίζεται από το θεσμικό σύστημα προστασίας ή το δίκτυο ιδρυμάτων συνδεδεμένων με έναν κεντρικό φορέα που δεν είναι οργανωμένος ως όμιλος στον οποίο ανήκει το ίδρυμα·

| iii) | στο πεδίο της συμπληρωματικής εποπτείας του ιδρύματος σύμφωνα με την οδηγία 2002/87/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (*2)· |
| --- | --- |

iii)

στο πεδίο της συμπληρωματικής εποπτείας του ιδρύματος σύμφωνα με την οδηγία 2002/87/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (*2)·

| β) | χρηματοδότηση της κτήσης κυριότητας από έναν επενδυτή, κατά την έκδοση ή μετέπειτα, των κεφαλαιακών μέσων ή των υποχρεώσεων ενός ιδρύματος από εξωτερικές οντότητες που προστατεύονται από εγγύηση ή από τη χρήση ενός πιστωτικού παράγωγου ή εξασφαλίζονται με κάποιον άλλον τρόπο, έτσι ώστε ο πιστωτικός κίνδυνος να μεταφέρεται στο ίδρυμα ή σε οντότητες επί των οποίων το ίδρυμα έχει άμεσο ή έμμεσο έλεγχο ή οντότητες που περιλαμβάνονται σε ένα από τα ακόλουθα:






  i) | στο πεδίο της λογιστικής ή της εποπτικής ενοποίησης του ιδρύματος· |
| --- | --- | --- |

β)

χρηματοδότηση της κτήσης κυριότητας από έναν επενδυτή, κατά την έκδοση ή μετέπειτα, των κεφαλαιακών μέσων ή των υποχρεώσεων ενός ιδρύματος από εξωτερικές οντότητες που προστατεύονται από εγγύηση ή από τη χρήση ενός πιστωτικού παράγωγου ή εξασφαλίζονται με κάποιον άλλον τρόπο, έτσι ώστε ο πιστωτικός κίνδυνος να μεταφέρεται στο ίδρυμα ή σε οντότητες επί των οποίων το ίδρυμα έχει άμεσο ή έμμεσο έλεγχο ή οντότητες που περιλαμβάνονται σε ένα από τα ακόλουθα:

i)

στο πεδίο της λογιστικής ή της εποπτικής ενοποίησης του ιδρύματος·

| ii) | στο πεδίο του ενοποιημένου ισολογισμού ή του διευρυμένου αθροιστικού υπολογισμού, όταν ισοδυναμεί με ενοποιημένους λογαριασμούς, όπως αναφέρεται στο άρθρο 49 παράγραφος 3 στοιχείο α) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που καταρτίζεται από το θεσμικό σύστημα προστασίας ή το δίκτυο ιδρυμάτων συνδεδεμένων με έναν κεντρικό φορέα που δεν είναι οργανωμένος ως όμιλος στον οποίο ανήκει το ίδρυμα· |
| --- | --- |

ii)

στο πεδίο του ενοποιημένου ισολογισμού ή του διευρυμένου αθροιστικού υπολογισμού, όταν ισοδυναμεί με ενοποιημένους λογαριασμούς, όπως αναφέρεται στο άρθρο 49 παράγραφος 3 στοιχείο α) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που καταρτίζεται από το θεσμικό σύστημα προστασίας ή το δίκτυο ιδρυμάτων συνδεδεμένων με έναν κεντρικό φορέα που δεν είναι οργανωμένος ως όμιλος στον οποίο ανήκει το ίδρυμα·

| iii) | στο πεδίο της συμπληρωματικής εποπτείας του ιδρύματος σύμφωνα με την οδηγία 2002/87/ΕΚ· |
| --- | --- |

iii)

στο πεδίο της συμπληρωματικής εποπτείας του ιδρύματος σύμφωνα με την οδηγία 2002/87/ΕΚ·

| γ) | χρηματοδότηση ενός δανειολήπτη που μεταβιβάζει τη χρηματοδότηση στον τελικό επενδυτή για την κτήση κυριότητας, κατά την έκδοση ή μετέπειτα, των κεφαλαιακών μέσων ή των υποχρεώσεων ενός ιδρύματος. |
| --- | --- |

γ)

χρηματοδότηση ενός δανειολήπτη που μεταβιβάζει τη χρηματοδότηση στον τελικό επενδυτή για την κτήση κυριότητας, κατά την έκδοση ή μετέπειτα, των κεφαλαιακών μέσων ή των υποχρεώσεων ενός ιδρύματος.

2.   Για να θεωρηθούν οι ανωτέρω περιπτώσεις έμμεση χρηματοδότηση για τους σκοπούς της παραγράφου 1, κατά περίπτωση, πρέπει επίσης να πληρούνται οι ακόλουθες προϋποθέσεις:

| α) | ο επενδυτής δεν περιλαμβάνεται σε κανένα από τα ακόλουθα:






  i) | στο πεδίο της λογιστικής ή της εποπτικής ενοποίησης του ιδρύματος· |
| --- | --- | --- |

α)

ο επενδυτής δεν περιλαμβάνεται σε κανένα από τα ακόλουθα:

i)

στο πεδίο της λογιστικής ή της εποπτικής ενοποίησης του ιδρύματος·

| ii) | στο πεδίο του ενοποιημένου ισολογισμού ή του διευρυμένου αθροιστικού υπολογισμού, όταν ισοδυναμεί με ενοποιημένους λογαριασμούς, όπως αναφέρεται στο άρθρο 49 παράγραφος 3 στοιχείο α) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που καταρτίζεται από το θεσμικό σύστημα προστασίας ή το δίκτυο ιδρυμάτων συνδεδεμένων με έναν κεντρικό φορέα που δεν είναι οργανωμένος ως όμιλος στον οποίο ανήκει το ίδρυμα· |
| --- | --- |

ii)

στο πεδίο του ενοποιημένου ισολογισμού ή του διευρυμένου αθροιστικού υπολογισμού, όταν ισοδυναμεί με ενοποιημένους λογαριασμούς, όπως αναφέρεται στο άρθρο 49 παράγραφος 3 στοιχείο α) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που καταρτίζεται από το θεσμικό σύστημα προστασίας ή το δίκτυο ιδρυμάτων συνδεδεμένων με έναν κεντρικό φορέα που δεν είναι οργανωμένος ως όμιλος στον οποίο ανήκει το ίδρυμα·

| iii) | στο πεδίο της συμπληρωματικής εποπτείας του ιδρύματος σύμφωνα με την οδηγία 2002/87/ΕΚ· |
| --- | --- |

iii)

στο πεδίο της συμπληρωματικής εποπτείας του ιδρύματος σύμφωνα με την οδηγία 2002/87/ΕΚ·

| β) | ο εξωτερικός φορέας δεν περιλαμβάνεται σε κανένα από τα ακόλουθα:






  i) | στο πεδίο της λογιστικής ή της εποπτικής ενοποίησης του ιδρύματος· |
| --- | --- | --- |

β)

ο εξωτερικός φορέας δεν περιλαμβάνεται σε κανένα από τα ακόλουθα:

i)

στο πεδίο της λογιστικής ή της εποπτικής ενοποίησης του ιδρύματος·

| ii) | στο πεδίο του ενοποιημένου ισολογισμού ή του διευρυμένου αθροιστικού υπολογισμού, όταν ισοδυναμεί με ενοποιημένους λογαριασμούς, όπως αναφέρεται στο άρθρο 49 παράγραφος 3 στοιχείο α) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που καταρτίζεται από το θεσμικό σύστημα προστασίας ή το δίκτυο ιδρυμάτων συνδεδεμένων με έναν κεντρικό φορέα που δεν είναι οργανωμένος ως όμιλος στον οποίο ανήκει το ίδρυμα· |
| --- | --- |

ii)

στο πεδίο του ενοποιημένου ισολογισμού ή του διευρυμένου αθροιστικού υπολογισμού, όταν ισοδυναμεί με ενοποιημένους λογαριασμούς, όπως αναφέρεται στο άρθρο 49 παράγραφος 3 στοιχείο α) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που καταρτίζεται από το θεσμικό σύστημα προστασίας ή το δίκτυο ιδρυμάτων συνδεδεμένων με έναν κεντρικό φορέα που δεν είναι οργανωμένος ως όμιλος στον οποίο ανήκει το ίδρυμα·

| iii) | στο πεδίο της συμπληρωματικής εποπτείας του ιδρύματος σύμφωνα με την οδηγία 2002/87/ΕΚ. |
| --- | --- |

iii)

στο πεδίο της συμπληρωματικής εποπτείας του ιδρύματος σύμφωνα με την οδηγία 2002/87/ΕΚ.

Για τους σκοπούς του στοιχείου α) σημείο ii), ένας επενδυτής θεωρείται ότι περιλαμβάνεται στο πεδίο διευρυμένου αθροιστικού υπολογισμού όταν το σχετικό κεφαλαιακό μέσο ή η υποχρέωση υπόκειται σε ενοποίηση ή σε διευρυμένο αθροιστικό υπολογισμό, σύμφωνα με το άρθρο 49 παράγραφος 3 στοιχείο α) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά τρόπο που να καταργείται η πολλαπλή χρήση στοιχείων ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων και η τυχόν δημιουργία ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων μεταξύ μελών του θεσμικού συστήματος προστασίας. Εάν δεν χορηγηθεί η άδεια των αρμόδιων αρχών που αναφέρονται στο άρθρο 49 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ο όρος αυτός θεωρείται ότι πληρούται όταν και οι δύο οντότητες που αναφέρονται στη παράγραφο 1 στοιχείο α) και το ίδρυμα είναι μέλη του ίδιου θεσμικού συστήματος προστασίας και οι οντότητες αφαιρούν τη χρηματοδότηση που χορηγείται για την κτήση της κυριότητας των κεφαλαιακών μέσων ή των υποχρεώσεων του ιδρύματος, σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχεία στ) έως θ), το άρθρο 56 στοιχεία α) έως δ) και το άρθρο 66 στοιχεία α) έως δ) όσον αφορά τα κεφαλαιακά μέσα, και σύμφωνα με το άρθρο 72ε στοιχεία α) έως δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όσον αφορά τις υποχρεώσεις, κατά περίπτωση.

2α.   Οι εφαρμοστέες μορφές και η φύση της έμμεσης χρηματοδότησης της κτήσης κυριότητας των κεφαλαιακών μέσων και των υποχρεώσεων ενός ιδρύματος πρέπει να περιλαμβάνουν την κυκλική χρηματοδότηση εντός ομίλου.

Για τους σκοπούς αυτούς, ως κυκλική χρηματοδότηση εντός ομίλου νοείται οποιοδήποτε από τα ακόλουθα:

| α) | περιπτώσεις στις οποίες ένα ίδρυμα έχει χορηγήσει δάνειο ή άλλη χρηματοδότηση υπό οποιαδήποτε μορφή σε μία από τις οντότητες που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχείο α), μέσω άλλης οντότητας που αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχείο α), η οποία χρησιμοποιείται για την κτήση της κυριότητας κεφαλαιακών μέσων ή υποχρεώσεων του ιδρύματος· |
| --- | --- |

α)

περιπτώσεις στις οποίες ένα ίδρυμα έχει χορηγήσει δάνειο ή άλλη χρηματοδότηση υπό οποιαδήποτε μορφή σε μία από τις οντότητες που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχείο α), μέσω άλλης οντότητας που αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχείο α), η οποία χρησιμοποιείται για την κτήση της κυριότητας κεφαλαιακών μέσων ή υποχρεώσεων του ιδρύματος·

| β) | χρηματοδότηση που χορηγείται σε μία από τις οντότητες που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχείο α), για άλλους σκοπούς εκτός από την κτήση της κυριότητας κεφαλαιακών μέσων ή υποχρεώσεων ενός ιδρύματος μέσω άλλης οντότητας που αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχείο α), υπό την προϋπόθεση ότι, λαμβάνοντας υπόψη τυχόν πρόσθετη καθοδήγηση που παρέχεται από την αρμόδια αρχή για τα κεφαλαιακά μέσα ή την αρχή εξυγίανσης σε διαβούλευση με την αρμόδια αρχή για τις υποχρεώσεις, το ίδρυμα δεν μπορεί να αποδείξει όλα τα ακόλουθα:






  i) | η συναλλαγή πραγματοποιείται υπό τους ίδιους όρους όπως άλλες συναλλαγές με τρίτους· |
| --- | --- | --- |

β)

χρηματοδότηση που χορηγείται σε μία από τις οντότητες που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχείο α), για άλλους σκοπούς εκτός από την κτήση της κυριότητας κεφαλαιακών μέσων ή υποχρεώσεων ενός ιδρύματος μέσω άλλης οντότητας που αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχείο α), υπό την προϋπόθεση ότι, λαμβάνοντας υπόψη τυχόν πρόσθετη καθοδήγηση που παρέχεται από την αρμόδια αρχή για τα κεφαλαιακά μέσα ή την αρχή εξυγίανσης σε διαβούλευση με την αρμόδια αρχή για τις υποχρεώσεις, το ίδρυμα δεν μπορεί να αποδείξει όλα τα ακόλουθα:

i)

η συναλλαγή πραγματοποιείται υπό τους ίδιους όρους όπως άλλες συναλλαγές με τρίτους·

| ii) | ο επενδυτής δεν πρέπει να βασίζεται στις διανομές ή στην πώληση των κεφαλαιακών μέσων ή των υποχρεώσεων που έχει στην κατοχή του για να στηρίξει την καταβολή των τόκων και την αποπληρωμή της χρηματοδότησης. |
| --- | --- |

ii)

ο επενδυτής δεν πρέπει να βασίζεται στις διανομές ή στην πώληση των κεφαλαιακών μέσων ή των υποχρεώσεων που έχει στην κατοχή του για να στηρίξει την καταβολή των τόκων και την αποπληρωμή της χρηματοδότησης.

3.   Για να διαπιστωθεί αν η κτήση της κυριότητας ενός κεφαλαιακού μέσου ή υποχρέωσης ενέχει άμεση ή έμμεση χρηματοδότηση όπως αναφέρεται στο άρθρο 8, το ποσό που πρέπει να λαμβάνεται υπόψη είναι καθαρό από κάθε πρόβλεψη για απομειώσεις που πραγματοποιείται σε ατομική βάση.

4.   Για να αποφευχθεί η ανάληψη άμεσης ή έμμεσης χρηματοδότησης όπως αναφέρεται στο άρθρο 8 και όταν το δάνειο ή η άλλης μορφής χρηματοδότηση ή οι εγγυήσεις χορηγούνται σε φυσικό ή νομικό πρόσωπο που κατέχει ειδική συμμετοχή σε ίδρυμα ή που θεωρείται ότι είναι συνδεδεμένο μέρος, όπως αναφέρεται στο άρθρο 8 παράγραφος 3, το ίδρυμα εξασφαλίζει, σε διαρκή βάση, ότι δεν έχει χορηγήσει το δάνειο ή άλλης μορφής χρηματοδότηση ή εγγυήσεις για τους σκοπούς της άμεσης ή έμμεσης κτήσης κυριότητας κεφαλαιακών μέσων ή υποχρεώσεων του εν λόγω ιδρύματος. Όταν το δάνειο ή η άλλης μορφής χρηματοδότηση ή οι εγγυήσεις χορηγούνται σε άλλα είδη συμβαλλόμενου, το ίδρυμα διενεργεί αυτόν τον έλεγχο με τη μέγιστη δυνατή επιμέλεια.

5.   Όσον αφορά τις αλληλασφαλιστικές ενώσεις, τις συνεταιριστικές εταιρείες και παρόμοια ιδρύματα, όταν ένας πελάτης είναι υποχρεωμένος βάσει της εθνικής νομοθεσίας ή του καταστατικού του ιδρύματος να αναλάβει κεφαλαιακά μέσα για να λάβει δάνειο, το εν λόγω δάνειο δεν θεωρείται άμεση ή έμμεση χρηματοδότηση, εάν πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις:

| α) | η αρμόδια αρχή θεωρεί ότι το ποσό της ανάληψης δεν είναι σημαντικό· |
| --- | --- |

α)

η αρμόδια αρχή θεωρεί ότι το ποσό της ανάληψης δεν είναι σημαντικό·

| β) | σκοπός του δανείου δεν είναι η κτήση της κυριότητας κεφαλαιακών μέσων ή υποχρεώσεων του ιδρύματος που χορηγεί το δάνειο |
| --- | --- |

β)

σκοπός του δανείου δεν είναι η κτήση της κυριότητας κεφαλαιακών μέσων ή υποχρεώσεων του ιδρύματος που χορηγεί το δάνειο

| γ) | η ανάληψη ενός ή περισσοτέρων κεφαλαιακών μέσων του ιδρύματος είναι αναγκαία για να γίνει ο δικαιούχος του δανείου μέλος της αλληλασφαλιστικής ένωσης, της συνεταιριστικής εταιρείας ή του ανάλογου ιδρύματος. |
| --- | --- |

γ)

η ανάληψη ενός ή περισσοτέρων κεφαλαιακών μέσων του ιδρύματος είναι αναγκαία για να γίνει ο δικαιούχος του δανείου μέλος της αλληλασφαλιστικής ένωσης, της συνεταιριστικής εταιρείας ή του ανάλογου ιδρύματος.

(*1)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 19ης Ιουλίου 2002, για την εφαρμογή διεθνών λογιστικών προτύπων (ΕΕ L 243 της 11.9.2002, σ. 1)."

*1

(*2)  Οδηγία 2002/87/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Δεκεμβρίου 2002, σχετικά με τη συμπληρωματική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων, ασφαλιστικών επιχειρήσεων και επιχειρήσεων επενδύσεων χρηματοπιστωτικού ομίλου ετερογενών δραστηριοτήτων (ΕΕ L 35 της 11.2.2003, σ. 1).»·"

*2

| 9) | το άρθρο 12 παράγραφος 3 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

  «3.   Το αναγνωρισμένο κέρδος από πωλήσεις που συνδέεται με το μελλοντικό περιθώριο εσόδων παραπέμπει, στο πλαίσιο αυτό, στο αναμενόμενο μελλοντικό “υπερβάλλον περιθώριο”, το οποίο ορίζεται ως οι εισπράξεις χρηματοοικονομικών χρεώσεων και άλλα έσοδα από αμοιβές που εισπράττονται σε σχέση με τα τιτλοποιημένα ανοίγματα μετά την αφαίρεση του κόστους και των εξόδων.»· |
| --- | --- |

9)

το άρθρο 12 παράγραφος 3 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«3.   Το αναγνωρισμένο κέρδος από πωλήσεις που συνδέεται με το μελλοντικό περιθώριο εσόδων παραπέμπει, στο πλαίσιο αυτό, στο αναμενόμενο μελλοντικό “υπερβάλλον περιθώριο”, το οποίο ορίζεται ως οι εισπράξεις χρηματοοικονομικών χρεώσεων και άλλα έσοδα από αμοιβές που εισπράττονται σε σχέση με τα τιτλοποιημένα ανοίγματα μετά την αφαίρεση του κόστους και των εξόδων.»·

| 10) | ο τίτλος του κεφαλαίου ΙΙΙ αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

  «ΚΕΦΑΛΑΙΟ III

  ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 ΚΑΙ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2 ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ»· |
| --- | --- |

10)

ο τίτλος του κεφαλαίου ΙΙΙ αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«ΚΕΦΑΛΑΙΟ III

ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 ΚΑΙ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2 ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ»·

ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 ΚΑΙ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2 ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ»·

| 11) | το άρθρο 20 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

  «Άρθρο 20
  Μορφή και φύση των κινήτρων εξόφλησης για τους σκοπούς του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο ζ), του άρθρου 63 στοιχείο η), του άρθρου 72β παράγραφος 2 στοιχείο ζ) και του άρθρου 72γ παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  1.   Με τον όρο “κίνητρα εξόφλησης” νοούνται όλα τα στοιχεία που δημιουργούν, κατά την ημερομηνία έκδοσης, την προσδοκία ότι το κεφαλαιακό μέσο ή η υποχρέωση είναι πιθανό να εξοφληθεί.


  2.   Τα αναφερόμενα στην παράγραφο 1 κίνητρα περιλαμβάνουν τις ακόλουθες μορφές:






  α) | δικαίωμα ανάκλησης σε συνδυασμό με αύξηση του πιστωτικού περιθωρίου του μέσου ή της υποχρέωσης, εάν δεν πραγματοποιηθεί η ανάκληση· |
| --- | --- | --- |

11)

το άρθρο 20 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«Άρθρο 20

Μορφή και φύση των κινήτρων εξόφλησης για τους σκοπούς του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο ζ), του άρθρου 63 στοιχείο η), του άρθρου 72β παράγραφος 2 στοιχείο ζ) και του άρθρου 72γ παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Με τον όρο “κίνητρα εξόφλησης” νοούνται όλα τα στοιχεία που δημιουργούν, κατά την ημερομηνία έκδοσης, την προσδοκία ότι το κεφαλαιακό μέσο ή η υποχρέωση είναι πιθανό να εξοφληθεί.

2.   Τα αναφερόμενα στην παράγραφο 1 κίνητρα περιλαμβάνουν τις ακόλουθες μορφές:

α)

δικαίωμα ανάκλησης σε συνδυασμό με αύξηση του πιστωτικού περιθωρίου του μέσου ή της υποχρέωσης, εάν δεν πραγματοποιηθεί η ανάκληση·

| β) | δικαίωμα ανάκλησης σε συνδυασμό με μια απαίτηση ή επιλογή του επενδυτή να μετατρέψει το μέσο ή την υποχρέωση σε μέσο κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, εάν δεν πραγματοποιηθεί η ανάκληση· |
| --- | --- |

β)

δικαίωμα ανάκλησης σε συνδυασμό με μια απαίτηση ή επιλογή του επενδυτή να μετατρέψει το μέσο ή την υποχρέωση σε μέσο κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, εάν δεν πραγματοποιηθεί η ανάκληση·

| γ) | δικαίωμα ανάκλησης σε συνδυασμό με μεταβολή του επιτοκίου αναφοράς, όταν το πιστωτικό περιθώριο επί του δεύτερου επιτοκίου αναφοράς είναι μεγαλύτερο από το επιτόκιο της αρχικής πληρωμής, αφαιρουμένου του επιτοκίου ανταλλαγής (swap rate)· |
| --- | --- |

γ)

δικαίωμα ανάκλησης σε συνδυασμό με μεταβολή του επιτοκίου αναφοράς, όταν το πιστωτικό περιθώριο επί του δεύτερου επιτοκίου αναφοράς είναι μεγαλύτερο από το επιτόκιο της αρχικής πληρωμής, αφαιρουμένου του επιτοκίου ανταλλαγής (swap rate)·

| δ) | δικαίωμα ανάκλησης σε συνδυασμό με αύξηση του ποσού της εξόφλησης στο μέλλον· |
| --- | --- |

δ)

δικαίωμα ανάκλησης σε συνδυασμό με αύξηση του ποσού της εξόφλησης στο μέλλον·

| ε) | δικαίωμα εκ νέου πώλησης σε συνδυασμό με αύξηση του πιστωτικού περιθωρίου του μέσου ή της υποχρέωσης ή μεταβολή του επιτοκίου αναφοράς, όταν το πιστωτικό περιθώριο επί του δεύτερου επιτοκίου αναφοράς είναι μεγαλύτερο από το επιτόκιο της αρχικής πληρωμής, αφαιρουμένου του επιτοκίου ανταλλαγής (swap rate), εάν το μέσο ή η υποχρέωση δεν διατεθεί σε νέα πώληση· |
| --- | --- |

ε)

δικαίωμα εκ νέου πώλησης σε συνδυασμό με αύξηση του πιστωτικού περιθωρίου του μέσου ή της υποχρέωσης ή μεταβολή του επιτοκίου αναφοράς, όταν το πιστωτικό περιθώριο επί του δεύτερου επιτοκίου αναφοράς είναι μεγαλύτερο από το επιτόκιο της αρχικής πληρωμής, αφαιρουμένου του επιτοκίου ανταλλαγής (swap rate), εάν το μέσο ή η υποχρέωση δεν διατεθεί σε νέα πώληση·

| στ) | πώληση του μέσου ή της υποχρέωσης κατά τρόπο που υποδηλώνει στους επενδυτές ότι το μέσο αυτό θα ανακληθεί.» |
| --- | --- |

στ)

πώληση του μέσου ή της υποχρέωσης κατά τρόπο που υποδηλώνει στους επενδυτές ότι το μέσο αυτό θα ανακληθεί.»

| 12) | το άρθρο 25 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

  «Άρθρο 25
  Βαθμός ασφαλείας που απαιτείται στις εκτιμήσεις για τον υπολογισμό των ανοιγμάτων που χρησιμοποιούνται ως εναλλακτικές λύσεις για τα υποκείμενα ανοίγματα για τους σκοπούς του άρθρου 76 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  1.   Μια εκτίμηση είναι επαρκώς ασφαλής εάν ικανοποιείται μία από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:






  α) | όταν η επενδυτική εντολή του δείκτη προσδιορίζει ότι ένα μέσο ιδίων κεφαλαίων μιας οντότητας του χρηματοπιστωτικού τομέα ή ένα μέσο επιλέξιμων υποχρεώσεων ενός ιδρύματος που αποτελεί μέρος του δείκτη δεν μπορεί να υπερβαίνει ένα ανώτατο ποσοστό του δείκτη, το ίδρυμα χρησιμοποιεί το εν λόγω ποσοστό ως εκτίμηση για την αξία των τοποθετήσεων που αφαιρείται από το κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 ή τα πρόσθετα στοιχεία της κατηγορίας 1 ή 2, όπως ορίζει το άρθρο 17 παράγραφος 2, ή από τα στοιχεία κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, στις περιπτώσεις που το ίδρυμα δεν μπορεί να καθορίσει την ακριβή φύση της τοποθέτησης ή, για ίδρυμα που υπόκειται στις απαιτήσεις του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα στοιχεία των επιλέξιμων υποχρεώσεών του· |
| --- | --- | --- |

12)

το άρθρο 25 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«Άρθρο 25

Βαθμός ασφαλείας που απαιτείται στις εκτιμήσεις για τον υπολογισμό των ανοιγμάτων που χρησιμοποιούνται ως εναλλακτικές λύσεις για τα υποκείμενα ανοίγματα για τους σκοπούς του άρθρου 76 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Μια εκτίμηση είναι επαρκώς ασφαλής εάν ικανοποιείται μία από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

α)

όταν η επενδυτική εντολή του δείκτη προσδιορίζει ότι ένα μέσο ιδίων κεφαλαίων μιας οντότητας του χρηματοπιστωτικού τομέα ή ένα μέσο επιλέξιμων υποχρεώσεων ενός ιδρύματος που αποτελεί μέρος του δείκτη δεν μπορεί να υπερβαίνει ένα ανώτατο ποσοστό του δείκτη, το ίδρυμα χρησιμοποιεί το εν λόγω ποσοστό ως εκτίμηση για την αξία των τοποθετήσεων που αφαιρείται από το κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 ή τα πρόσθετα στοιχεία της κατηγορίας 1 ή 2, όπως ορίζει το άρθρο 17 παράγραφος 2, ή από τα στοιχεία κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, στις περιπτώσεις που το ίδρυμα δεν μπορεί να καθορίσει την ακριβή φύση της τοποθέτησης ή, για ίδρυμα που υπόκειται στις απαιτήσεις του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα στοιχεία των επιλέξιμων υποχρεώσεών του·

| β) | όταν το ίδρυμα δεν είναι σε θέση να καθορίσει το ανώτατο ποσοστό που αναφέρεται στο στοιχείο α) και όταν ο δείκτης, όπως αποδεικνύεται από την επενδυτική εντολή ή άλλες σχετικές πληροφορίες, περιλαμβάνει μέσα ιδίων κεφαλαίων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα ή μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων ιδρυμάτων, το ίδρυμα αφαιρεί το πλήρες ποσό των τοποθετήσεων σε δείκτες από τα στοιχεία κεφαλαίου κοινών μετοχών του της κατηγορίας 1, πρόσθετης κατηγορίας 1 ή κατηγορίας 2, κατά περίπτωση, σύμφωνα με το άρθρο 17 παράγραφος 2 ή από τα στοιχεία κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, στις περιπτώσεις που το ίδρυμα δεν μπορεί να καθορίσει την ακριβή φύση της τοποθέτησης ή, για ίδρυμα που υπόκειται στις απαιτήσεις του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα στοιχεία των επιλέξιμων υποχρεώσεών του. |
| --- | --- |

β)

όταν το ίδρυμα δεν είναι σε θέση να καθορίσει το ανώτατο ποσοστό που αναφέρεται στο στοιχείο α) και όταν ο δείκτης, όπως αποδεικνύεται από την επενδυτική εντολή ή άλλες σχετικές πληροφορίες, περιλαμβάνει μέσα ιδίων κεφαλαίων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα ή μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων ιδρυμάτων, το ίδρυμα αφαιρεί το πλήρες ποσό των τοποθετήσεων σε δείκτες από τα στοιχεία κεφαλαίου κοινών μετοχών του της κατηγορίας 1, πρόσθετης κατηγορίας 1 ή κατηγορίας 2, κατά περίπτωση, σύμφωνα με το άρθρο 17 παράγραφος 2 ή από τα στοιχεία κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, στις περιπτώσεις που το ίδρυμα δεν μπορεί να καθορίσει την ακριβή φύση της τοποθέτησης ή, για ίδρυμα που υπόκειται στις απαιτήσεις του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα στοιχεία των επιλέξιμων υποχρεώσεών του.

2.   Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 εφαρμόζονται τα ακόλουθα:

| α) | μια έμμεση συμμετοχή που προκύπτει από συμμετοχή σε δείκτη περιλαμβάνει το τμήμα του δείκτη που έχει επενδυθεί σε μέσα κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, πρόσθετης κατηγορίας 1 και της κατηγορίας 2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα και σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων των ιδρυμάτων που περιλαμβάνονται στον δείκτη· |
| --- | --- |

α)

μια έμμεση συμμετοχή που προκύπτει από συμμετοχή σε δείκτη περιλαμβάνει το τμήμα του δείκτη που έχει επενδυθεί σε μέσα κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, πρόσθετης κατηγορίας 1 και της κατηγορίας 2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα και σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων των ιδρυμάτων που περιλαμβάνονται στον δείκτη·

| β) | ένας δείκτης περιλαμβάνει δείκτες κεφαλαίων, δείκτες μετοχών ή ομολόγων ή οποιοδήποτε άλλο σύστημα, όταν το υποκείμενο μέσο είναι μέσο ιδίων κεφαλαίων που εκδίδεται από οντότητα του χρηματοπιστωτικού τομέα ή μέσο επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδεται από ίδρυμα.» |
| --- | --- |

β)

ένας δείκτης περιλαμβάνει δείκτες κεφαλαίων, δείκτες μετοχών ή ομολόγων ή οποιοδήποτε άλλο σύστημα, όταν το υποκείμενο μέσο είναι μέσο ιδίων κεφαλαίων που εκδίδεται από οντότητα του χρηματοπιστωτικού τομέα ή μέσο επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδεται από ίδρυμα.»

| 13) | το άρθρο 26 παράγραφος 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

  «1.   Για τους σκοπούς του άρθρου 76 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ως λειτουργική επιβάρυνση νοείται η κατάσταση κατά την οποία, κατά την εκτίμηση των αρμόδιων αρχών, δεν δικαιολογούνται μέθοδοι εξέτασης σε συνεχή βάση των συμμετοχών σε κεφαλαιακά μέσα οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα ή σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων ιδρυμάτων. Κατά την αξιολόγηση της φύσης καταστάσεων λειτουργικής επιβάρυνσης, οι αρμόδιες αρχές λαμβάνουν υπόψη τον χαμηλό βαθμό σημαντικότητας και τη σύντομη περίοδο διακράτησης παρόμοιων θέσεων. Μια περίοδος διακράτησης μικρής διάρκειας απαιτεί την τεκμηρίωση της έντονης ρευστότητας του δείκτη από το ίδρυμα.»· |
| --- | --- |

13)

το άρθρο 26 παράγραφος 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«1.   Για τους σκοπούς του άρθρου 76 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ως λειτουργική επιβάρυνση νοείται η κατάσταση κατά την οποία, κατά την εκτίμηση των αρμόδιων αρχών, δεν δικαιολογούνται μέθοδοι εξέτασης σε συνεχή βάση των συμμετοχών σε κεφαλαιακά μέσα οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα ή σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων ιδρυμάτων. Κατά την αξιολόγηση της φύσης καταστάσεων λειτουργικής επιβάρυνσης, οι αρμόδιες αρχές λαμβάνουν υπόψη τον χαμηλό βαθμό σημαντικότητας και τη σύντομη περίοδο διακράτησης παρόμοιων θέσεων. Μια περίοδος διακράτησης μικρής διάρκειας απαιτεί την τεκμηρίωση της έντονης ρευστότητας του δείκτη από το ίδρυμα.»·

| 14) | το τμήμα 2 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

  «
  ΤΜΗΜΑ 2



  Άδεια για τη μείωση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων



  Υποτμήμα 1



  Εποπτική άδεια για τη μείωση ιδίων κεφαλαίων



  Άρθρο 27
  Έννοια της βιώσιμης ικανότητας εσόδων του ιδρύματος για τους σκοπούς του άρθρου 78 παράγραφος 1 στοιχείο α) και του άρθρου 78 παράγραφος 4 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Βιώσιμη ικανότητα εσόδων του ιδρύματος σύμφωνα με το άρθρο 78 παράγραφος 1 στοιχείο α) και το άρθρο 78 παράγραφος 4 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σημαίνει ότι η αποδοτικότητα του ιδρύματος, όπως εκτιμάται από την αρμόδια αρχή, εξακολουθεί να είναι ασφαλής ή δεν παρουσιάζει καμία αρνητική μεταβολή μετά την αντικατάσταση των μέσων ή της σχετικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αναφέρεται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, με μέσα ιδίων κεφαλαίων ίσης ή υψηλότερης ποιότητας, κατά την ημερομηνία εκείνη και για το προβλέψιμο μέλλον. Η εκτίμηση της αρμόδιας αρχής λαμβάνει υπόψη την αποδοτικότητα του ιδρύματος σε ακραίες καταστάσεις.


  Άρθρο 28
  Απαιτήσεις επεξεργασίας, συμπεριλαμβανομένων των ορίων και των διαδικασιών για την υποβολή αίτησης από ένα ίδρυμα για μείωση των ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  1.   Εξοφλήσεις, μειώσεις και επαναγορές μέσων ιδίων κεφαλαίων δεν ανακοινώνονται στους κατόχους των μέσων πριν λάβει το ίδρυμα την προηγούμενη άδεια της αρμόδιας αρχής.


  2.   Όταν οι ενέργειες που αναφέρονται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναμένεται να λάβουν χώρα με επαρκή βεβαιότητα και μόλις ληφθεί η προηγούμενη άδεια της αρμόδιας αρχής, το ίδρυμα αφαιρεί τα αντίστοιχα ποσά των μέσων ιδίων κεφαλαίων που πρόκειται να εξοφληθούν, να μειωθούν ή να επαναγοραστούν ή τα ποσά της σχετικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που πρόκειται να μειωθούν ή να διανεμηθούν, κατά περίπτωση, από τα αντίστοιχα στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων του πριν από την πραγματοποίηση της εξόφλησης, της μείωσης, της επαναγοράς ή της διανομής. Επαρκής βεβαιότητα θεωρείται ότι υπάρχει ιδίως όταν το ίδρυμα έχει δημοσιοποιήσει την πρόθεσή του να προβεί σε εξόφληση, μείωση ή επαναγορά μέσων ιδίων κεφαλαίων.


  3.   Στην περίπτωση γενικής προηγούμενης άδειας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το προκαθορισμένο ποσό για το οποίο η αρμόδια αρχή έχει χορηγήσει την άδειά της αφαιρείται από τα αντίστοιχα στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων του ιδρύματος από τη στιγμή που χορηγείται η άδεια.


  4.   Κατά την υποβολή αίτησης για χορήγηση προηγούμενης άδειας, συμπεριλαμβανομένης της γενικής προηγούμενης άδειας που αναφέρεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για τις ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, και όταν τα σχετικά μέσα ιδίων κεφαλαίων αγοράζονται με σκοπό τη μεταβίβασή τους σε εργαζομένους του ιδρύματος στο πλαίσιο των αποδοχών τους, τα ιδρύματα ενημερώνουν τις αρμόδιες αρχές τους ότι τα εν λόγω μέσα αγοράζονται για τον συγκεκριμένο σκοπό. Κατά παρέκκλιση από τις παραγράφους 2 και 3, τα εν λόγω μέσα αφαιρούνται από τα αντίστοιχα στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων του ιδρύματος για όσο διάστημα είναι στην κατοχή του ιδρύματος. Δεν απαιτείται πλέον αφαίρεση όταν οι δαπάνες που συνδέονται με κάποια ενέργεια σύμφωνα με την παρούσα παράγραφο περιλαμβάνονται ήδη στα ίδια κεφάλαια ως αποτέλεσμα της ενδιάμεσης οικονομικής έκθεσης ή της οικονομικής έκθεσης στο τέλος του έτους.


  5.   Η αρμόδια αρχή χορηγεί προηγούμενη άδεια, εκτός από τη γενική προηγούμενη άδεια που αναφέρεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα, το οποίο είναι αναγκαίο για την εκτέλεση οποιασδήποτε από τις ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, και δεν υπερβαίνει το ένα έτος.


  6.   Οι παράγραφοι 1 έως 5 εφαρμόζονται σε ενοποιημένο, υποενοποιημένο και ατομικό επίπεδο εφαρμογής των απαιτήσεων προληπτικής εποπτείας, κατά περίπτωση.



  Άρθρο 29
  Υποβολή αίτησης από το ίδρυμα για μείωση ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  1.   Ένα ίδρυμα υποβάλλει αίτηση για τη χορήγηση προηγούμενης άδειας, συμπεριλαμβανομένης της γενικής προηγούμενης άδειας που αναφέρεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στην αρμόδια αρχή πριν από την πραγματοποίηση των ενεργειών που αναφέρονται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού.


  2.   Η παράγραφος 1 εφαρμόζεται σε ενοποιημένο, υποενοποιημένο και ατομικό επίπεδο εφαρμογής των απαιτήσεων προληπτικής εποπτείας, κατά περίπτωση.



  Άρθρο 30
  Περιεχόμενο της αίτησης που πρέπει να υποβάλλεται από το ίδρυμα για τους σκοπούς του άρθρου 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  1.   Η αναφερόμενη στο άρθρο 29 αίτηση πρέπει να συνοδεύεται από όλα τα ακόλουθα στοιχεία:






  α) | μια καλά τεκμηριωμένη εξήγηση των λόγων για την εκτέλεση μιας από τις δράσεις που αναφέρονται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- | --- |

14)

το τμήμα 2 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«
  ΤΜΗΜΑ 2

ΤΜΗΜΑ 2

Άδεια για τη μείωση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων

Άδεια για τη μείωση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων

Υποτμήμα 1

Υποτμήμα 1

Εποπτική άδεια για τη μείωση ιδίων κεφαλαίων

Εποπτική άδεια για τη μείωση ιδίων κεφαλαίων

Άρθρο 27

Έννοια της βιώσιμης ικανότητας εσόδων του ιδρύματος για τους σκοπούς του άρθρου 78 παράγραφος 1 στοιχείο α) και του άρθρου 78 παράγραφος 4 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Βιώσιμη ικανότητα εσόδων του ιδρύματος σύμφωνα με το άρθρο 78 παράγραφος 1 στοιχείο α) και το άρθρο 78 παράγραφος 4 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σημαίνει ότι η αποδοτικότητα του ιδρύματος, όπως εκτιμάται από την αρμόδια αρχή, εξακολουθεί να είναι ασφαλής ή δεν παρουσιάζει καμία αρνητική μεταβολή μετά την αντικατάσταση των μέσων ή της σχετικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αναφέρεται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, με μέσα ιδίων κεφαλαίων ίσης ή υψηλότερης ποιότητας, κατά την ημερομηνία εκείνη και για το προβλέψιμο μέλλον. Η εκτίμηση της αρμόδιας αρχής λαμβάνει υπόψη την αποδοτικότητα του ιδρύματος σε ακραίες καταστάσεις.

Άρθρο 28

Απαιτήσεις επεξεργασίας, συμπεριλαμβανομένων των ορίων και των διαδικασιών για την υποβολή αίτησης από ένα ίδρυμα για μείωση των ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Εξοφλήσεις, μειώσεις και επαναγορές μέσων ιδίων κεφαλαίων δεν ανακοινώνονται στους κατόχους των μέσων πριν λάβει το ίδρυμα την προηγούμενη άδεια της αρμόδιας αρχής.

2.   Όταν οι ενέργειες που αναφέρονται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναμένεται να λάβουν χώρα με επαρκή βεβαιότητα και μόλις ληφθεί η προηγούμενη άδεια της αρμόδιας αρχής, το ίδρυμα αφαιρεί τα αντίστοιχα ποσά των μέσων ιδίων κεφαλαίων που πρόκειται να εξοφληθούν, να μειωθούν ή να επαναγοραστούν ή τα ποσά της σχετικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που πρόκειται να μειωθούν ή να διανεμηθούν, κατά περίπτωση, από τα αντίστοιχα στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων του πριν από την πραγματοποίηση της εξόφλησης, της μείωσης, της επαναγοράς ή της διανομής. Επαρκής βεβαιότητα θεωρείται ότι υπάρχει ιδίως όταν το ίδρυμα έχει δημοσιοποιήσει την πρόθεσή του να προβεί σε εξόφληση, μείωση ή επαναγορά μέσων ιδίων κεφαλαίων.

3.   Στην περίπτωση γενικής προηγούμενης άδειας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το προκαθορισμένο ποσό για το οποίο η αρμόδια αρχή έχει χορηγήσει την άδειά της αφαιρείται από τα αντίστοιχα στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων του ιδρύματος από τη στιγμή που χορηγείται η άδεια.

4.   Κατά την υποβολή αίτησης για χορήγηση προηγούμενης άδειας, συμπεριλαμβανομένης της γενικής προηγούμενης άδειας που αναφέρεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για τις ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, και όταν τα σχετικά μέσα ιδίων κεφαλαίων αγοράζονται με σκοπό τη μεταβίβασή τους σε εργαζομένους του ιδρύματος στο πλαίσιο των αποδοχών τους, τα ιδρύματα ενημερώνουν τις αρμόδιες αρχές τους ότι τα εν λόγω μέσα αγοράζονται για τον συγκεκριμένο σκοπό. Κατά παρέκκλιση από τις παραγράφους 2 και 3, τα εν λόγω μέσα αφαιρούνται από τα αντίστοιχα στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων του ιδρύματος για όσο διάστημα είναι στην κατοχή του ιδρύματος. Δεν απαιτείται πλέον αφαίρεση όταν οι δαπάνες που συνδέονται με κάποια ενέργεια σύμφωνα με την παρούσα παράγραφο περιλαμβάνονται ήδη στα ίδια κεφάλαια ως αποτέλεσμα της ενδιάμεσης οικονομικής έκθεσης ή της οικονομικής έκθεσης στο τέλος του έτους.

5.   Η αρμόδια αρχή χορηγεί προηγούμενη άδεια, εκτός από τη γενική προηγούμενη άδεια που αναφέρεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα, το οποίο είναι αναγκαίο για την εκτέλεση οποιασδήποτε από τις ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, και δεν υπερβαίνει το ένα έτος.

6.   Οι παράγραφοι 1 έως 5 εφαρμόζονται σε ενοποιημένο, υποενοποιημένο και ατομικό επίπεδο εφαρμογής των απαιτήσεων προληπτικής εποπτείας, κατά περίπτωση.

Άρθρο 29

Υποβολή αίτησης από το ίδρυμα για μείωση ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Ένα ίδρυμα υποβάλλει αίτηση για τη χορήγηση προηγούμενης άδειας, συμπεριλαμβανομένης της γενικής προηγούμενης άδειας που αναφέρεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στην αρμόδια αρχή πριν από την πραγματοποίηση των ενεργειών που αναφέρονται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού.

2.   Η παράγραφος 1 εφαρμόζεται σε ενοποιημένο, υποενοποιημένο και ατομικό επίπεδο εφαρμογής των απαιτήσεων προληπτικής εποπτείας, κατά περίπτωση.

Άρθρο 30

Περιεχόμενο της αίτησης που πρέπει να υποβάλλεται από το ίδρυμα για τους σκοπούς του άρθρου 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Η αναφερόμενη στο άρθρο 29 αίτηση πρέπει να συνοδεύεται από όλα τα ακόλουθα στοιχεία:

α)

μια καλά τεκμηριωμένη εξήγηση των λόγων για την εκτέλεση μιας από τις δράσεις που αναφέρονται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| β) | πληροφορίες σχετικά με το αν η αιτούμενη άδεια βασίζεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο στοιχείο α) ή β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του εν λόγω κανονισμού· |
| --- | --- |

β)

πληροφορίες σχετικά με το αν η αιτούμενη άδεια βασίζεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο στοιχείο α) ή β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του εν λόγω κανονισμού·

| γ) | όταν το ίδρυμα επιδιώκει την ανάκληση, εξόφληση ή επαναγορά πρόσθετων μέσων της κατηγορίας 1 ή της κατηγορίας 2 ή της σχετικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο εντός πέντε ετών από την ημερομηνία έκδοσής τους σύμφωνα με το άρθρο 78 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τον τρόπο με τον οποίο πληρούνται οι προϋποθέσεις του εν λόγω άρθρου· |
| --- | --- |

γ)

όταν το ίδρυμα επιδιώκει την ανάκληση, εξόφληση ή επαναγορά πρόσθετων μέσων της κατηγορίας 1 ή της κατηγορίας 2 ή της σχετικής διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο εντός πέντε ετών από την ημερομηνία έκδοσής τους σύμφωνα με το άρθρο 78 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τον τρόπο με τον οποίο πληρούνται οι προϋποθέσεις του εν λόγω άρθρου·

| δ) | τρέχουσες και μελλοντοστραφείς πληροφορίες που καλύπτουν τουλάχιστον τριετή περίοδο, σχετικά με τα ποσά και τα ποσοστά που αντιστοιχούν στις ακόλουθες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων:






  i) | την απαίτηση κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που ορίζεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, την απαίτηση κεφαλαίου της κατηγορίας 1 που προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού και την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων που προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του εν λόγω κανονισμού· |
| --- | --- | --- |

δ)

τρέχουσες και μελλοντοστραφείς πληροφορίες που καλύπτουν τουλάχιστον τριετή περίοδο, σχετικά με τα ποσά και τα ποσοστά που αντιστοιχούν στις ακόλουθες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων:

i)

την απαίτηση κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που ορίζεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, την απαίτηση κεφαλαίου της κατηγορίας 1 που προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού και την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων που προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του εν λόγω κανονισμού·

| ii) | για την αντιμετώπιση κινδύνων εκτός του κινδύνου υπερβολικής μόχλευσης, την πρόσθετη απαίτηση κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που αναφέρεται στο άρθρο 104α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, κατά περίπτωση, την πρόσθετη απαίτηση κεφαλαίου της κατηγορίας 1 που αναφέρεται στο άρθρο 104α της εν λόγω οδηγίας, κατά περίπτωση, και την πρόσθετη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων που προβλέπεται στο άρθρο 104α της εν λόγω οδηγίας, κατά περίπτωση· |
| --- | --- |

ii)

για την αντιμετώπιση κινδύνων εκτός του κινδύνου υπερβολικής μόχλευσης, την πρόσθετη απαίτηση κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που αναφέρεται στο άρθρο 104α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, κατά περίπτωση, την πρόσθετη απαίτηση κεφαλαίου της κατηγορίας 1 που αναφέρεται στο άρθρο 104α της εν λόγω οδηγίας, κατά περίπτωση, και την πρόσθετη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων που προβλέπεται στο άρθρο 104α της εν λόγω οδηγίας, κατά περίπτωση·

| iii) | τη συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας που αναφέρεται στο άρθρο 128 σημείο 6 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ· |
| --- | --- |

iii)

τη συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας που αναφέρεται στο άρθρο 128 σημείο 6 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ·

| iv) | την απαίτηση για τον δείκτη μόχλευσης που προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και, κατά περίπτωση, οποιαδήποτε προσαρμογή σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 7 του εν λόγω κανονισμού· |
| --- | --- |

iv)

την απαίτηση για τον δείκτη μόχλευσης που προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και, κατά περίπτωση, οποιαδήποτε προσαρμογή σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 7 του εν λόγω κανονισμού·

| v) | για την αντιμετώπιση του κινδύνου υπερβολικής μόχλευσης, την πρόσθετη απαίτηση κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που αναφέρεται στο άρθρο 104α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, κατά περίπτωση, και την πρόσθετη απαίτηση κεφαλαίου της κατηγορίας 1 που αναφέρεται στο άρθρο 104α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, κατά περίπτωση· |
| --- | --- |

v)

για την αντιμετώπιση του κινδύνου υπερβολικής μόχλευσης, την πρόσθετη απαίτηση κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που αναφέρεται στο άρθρο 104α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, κατά περίπτωση, και την πρόσθετη απαίτηση κεφαλαίου της κατηγορίας 1 που αναφέρεται στο άρθρο 104α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, κατά περίπτωση·

| vi) | την απαίτηση αποθέματος ασφαλείας για τον δείκτη μόχλευσης με κεφάλαιο της κατηγορίας 1 για G-SII που προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση· |
| --- | --- |

vi)

την απαίτηση αποθέματος ασφαλείας για τον δείκτη μόχλευσης με κεφάλαιο της κατηγορίας 1 για G-SII που προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση·

| vii) | την απαίτηση δείκτη βάσει επικινδυνότητας για ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις που προβλέπεται στο άρθρο 92α παράγραφος 1 στοιχείο α) ή στο άρθρο 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση, και την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που δεν βασίζεται στην επικινδυνότητα που προβλέπεται στο άρθρο 92α παράγραφος 1 στοιχείο β) ή στο άρθρο 92β του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση· |
| --- | --- |

vii)

την απαίτηση δείκτη βάσει επικινδυνότητας για ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις που προβλέπεται στο άρθρο 92α παράγραφος 1 στοιχείο α) ή στο άρθρο 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση, και την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που δεν βασίζεται στην επικινδυνότητα που προβλέπεται στο άρθρο 92α παράγραφος 1 στοιχείο β) ή στο άρθρο 92β του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση·

| viii) | την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που αναφέρεται στο άρθρο 45 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, όπως απαιτείται σύμφωνα με τα άρθρα 45ε και 45στ της εν λόγω οδηγίας, κατά περίπτωση, και υπολογίζεται ως το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων εκφρασμένο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο του ιδρύματος, το οποίο υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων εκφρασμένο ως ποσοστά του μέτρου συνολικού ανοίγματος της σχετικής οντότητας, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 και το άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

viii)

την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που αναφέρεται στο άρθρο 45 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, όπως απαιτείται σύμφωνα με τα άρθρα 45ε και 45στ της εν λόγω οδηγίας, κατά περίπτωση, και υπολογίζεται ως το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων εκφρασμένο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο του ιδρύματος, το οποίο υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων εκφρασμένο ως ποσοστά του μέτρου συνολικού ανοίγματος της σχετικής οντότητας, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 και το άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| ε) | τρέχουσες και μελλοντοστραφείς πληροφορίες σχετικά με το επίπεδο και τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και το επίπεδο και τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που τηρούνται για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης, αντίστοιχα, με τις απαιτήσεις που αναφέρονται στο στοιχείο δ) σημεία i) έως viii) πριν και μετά την εκτέλεση οποιασδήποτε από τις ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

ε)

τρέχουσες και μελλοντοστραφείς πληροφορίες σχετικά με το επίπεδο και τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και το επίπεδο και τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που τηρούνται για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης, αντίστοιχα, με τις απαιτήσεις που αναφέρονται στο στοιχείο δ) σημεία i) έως viii) πριν και μετά την εκτέλεση οποιασδήποτε από τις ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| στ) | τη συνοπτική αξιολόγηση του ιδρύματος σχετικά με τον αντίκτυπο των ενεργειών στις οποίες έχει προγραμματίσει να προβεί το ίδρυμα σύμφωνα με το άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και κάθε παρόμοια ενέργεια την οποία προτίθεται επιπλέον να αναλάβει το ίδρυμα εντός περιόδου τριών ετών, όσον αφορά τη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχείο δ) σημεία i) έως viii)· |
| --- | --- |

στ)

τη συνοπτική αξιολόγηση του ιδρύματος σχετικά με τον αντίκτυπο των ενεργειών στις οποίες έχει προγραμματίσει να προβεί το ίδρυμα σύμφωνα με το άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και κάθε παρόμοια ενέργεια την οποία προτίθεται επιπλέον να αναλάβει το ίδρυμα εντός περιόδου τριών ετών, όσον αφορά τη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχείο δ) σημεία i) έως viii)·

| ζ) | όταν το ίδρυμα επιδιώκει να αντικαταστήσει τα μέσα ιδίων κεφαλαίων ή τη σχετική διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο σύμφωνα με το άρθρο 78 παράγραφος 1 στοιχείο α) ή το άρθρο 78 παράγραφος 4 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:






  i) | πληροφορίες σχετικά με την εναπομένουσα ληκτότητα των προς αντικατάσταση μέσων ιδίων κεφαλαίων, εάν υπάρχουν, και τη ληκτότητα των μέσων ιδίων κεφαλαίων που τα αντικαθιστούν· |
| --- | --- | --- |

ζ)

όταν το ίδρυμα επιδιώκει να αντικαταστήσει τα μέσα ιδίων κεφαλαίων ή τη σχετική διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο σύμφωνα με το άρθρο 78 παράγραφος 1 στοιχείο α) ή το άρθρο 78 παράγραφος 4 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:

i)

πληροφορίες σχετικά με την εναπομένουσα ληκτότητα των προς αντικατάσταση μέσων ιδίων κεφαλαίων, εάν υπάρχουν, και τη ληκτότητα των μέσων ιδίων κεφαλαίων που τα αντικαθιστούν·

| ii) | την κατάταξη στην πτωχευτική ιεραρχία των προς αντικατάσταση μέσων ιδίων κεφαλαίων και των μέσων ιδίων κεφαλαίων που τα αντικαθιστούν· |
| --- | --- |

ii)

την κατάταξη στην πτωχευτική ιεραρχία των προς αντικατάσταση μέσων ιδίων κεφαλαίων και των μέσων ιδίων κεφαλαίων που τα αντικαθιστούν·

| iii) | το κόστος των μέσων ιδίων κεφαλαίων που αντικαθιστούν τα μέσα ή τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αναφέρεται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

iii)

το κόστος των μέσων ιδίων κεφαλαίων που αντικαθιστούν τα μέσα ή τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αναφέρεται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| iv) | το προβλεπόμενο χρονοδιάγραμμα για την έκδοση των μέσων ιδίων κεφαλαίων που αντικαθιστούν τα μέσα ή τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αναφέρεται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

iv)

το προβλεπόμενο χρονοδιάγραμμα για την έκδοση των μέσων ιδίων κεφαλαίων που αντικαθιστούν τα μέσα ή τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αναφέρεται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| v) | τον αντίκτυπο στην κερδοφορία του ιδρύματος σύμφωνα με το άρθρο 78 παράγραφος 1 στοιχείο α) ή το άρθρο 78 παράγραφος 4 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

v)

τον αντίκτυπο στην κερδοφορία του ιδρύματος σύμφωνα με το άρθρο 78 παράγραφος 1 στοιχείο α) ή το άρθρο 78 παράγραφος 4 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| η) | αξιολόγηση των κινδύνων στους οποίους το ίδρυμα είναι ή ενδέχεται να είναι εκτεθειμένο και αν το επίπεδο ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων εξασφαλίζει την αναγκαία κάλυψη αυτών των κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων των αποτελεσμάτων των δοκιμών αντοχής σε κύριους κινδύνους που αποδεικνύουν τις πιθανές ζημίες· |
| --- | --- |

η)

αξιολόγηση των κινδύνων στους οποίους το ίδρυμα είναι ή ενδέχεται να είναι εκτεθειμένο και αν το επίπεδο ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων εξασφαλίζει την αναγκαία κάλυψη αυτών των κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων των αποτελεσμάτων των δοκιμών αντοχής σε κύριους κινδύνους που αποδεικνύουν τις πιθανές ζημίες·

| θ) | κάλυψη όσον αφορά τα ίδια κεφάλαια της εφαρμοστέας καθοδήγησης σχετικά με το προτεινόμενο επίπεδο και τη σύνθεση των πρόσθετων ιδίων κεφαλαίων που κοινοποιείται από την αρμόδια αρχή σύμφωνα με το άρθρο 104β παράγραφος 3 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ πριν και μετά την εκτέλεση οποιασδήποτε από τις ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η οποία καλύπτει περίοδο τριών ετών· |
| --- | --- |

θ)

κάλυψη όσον αφορά τα ίδια κεφάλαια της εφαρμοστέας καθοδήγησης σχετικά με το προτεινόμενο επίπεδο και τη σύνθεση των πρόσθετων ιδίων κεφαλαίων που κοινοποιείται από την αρμόδια αρχή σύμφωνα με το άρθρο 104β παράγραφος 3 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ πριν και μετά την εκτέλεση οποιασδήποτε από τις ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η οποία καλύπτει περίοδο τριών ετών·

| ι) | κάθε άλλη πληροφορία που θεωρείται αναγκαία από την αρμόδια αρχή για την αξιολόγηση της σκοπιμότητας χορήγησης άδειας σύμφωνα με το άρθρο 78 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

ι)

κάθε άλλη πληροφορία που θεωρείται αναγκαία από την αρμόδια αρχή για την αξιολόγηση της σκοπιμότητας χορήγησης άδειας σύμφωνα με το άρθρο 78 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Για τους σκοπούς του στοιχείου ε), οι πληροφορίες καλύπτουν τουλάχιστον περίοδο τριών ετών και, όσον αφορά τις υποχρεώσεις, περιλαμβάνουν προσδιορισμό των ακόλουθων ποσών, κατά περίπτωση:

| α) | υποχρεώσεις που πληρούν τα κριτήρια να χαρακτηριστούν ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

α)

υποχρεώσεις που πληρούν τα κριτήρια να χαρακτηριστούν ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| β) | υποχρεώσεις τις οποίες η αρχή εξυγίανσης επιτρέπει να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

β)

υποχρεώσεις τις οποίες η αρχή εξυγίανσης επιτρέπει να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| γ) | υποχρεώσεις που συμπεριλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων των οντοτήτων εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ· |
| --- | --- |

γ)

υποχρεώσεις που συμπεριλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων των οντοτήτων εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

| δ) | υποχρεώσεις που προκύπτουν από χρεωστικά μέσα με ενσωματωμένα παράγωγα και περιλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ· |
| --- | --- |

δ)

υποχρεώσεις που προκύπτουν από χρεωστικά μέσα με ενσωματωμένα παράγωγα και περιλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

| ε) | υποχρεώσεις που εκδίδονται από θυγατρική και πληρούν τις προϋποθέσεις για συμπερίληψη στα μέσα ενοποιημένων επιλέξιμων υποχρεώσεων ενός ιδρύματος που υπόκειται στο άρθρο 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σύμφωνα με το άρθρο 88α του εν λόγω κανονισμού ή οντότητας εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ· |
| --- | --- |

ε)

υποχρεώσεις που εκδίδονται από θυγατρική και πληρούν τις προϋποθέσεις για συμπερίληψη στα μέσα ενοποιημένων επιλέξιμων υποχρεώσεων ενός ιδρύματος που υπόκειται στο άρθρο 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σύμφωνα με το άρθρο 88α του εν λόγω κανονισμού ή οντότητας εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

| στ) | μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς της συμμόρφωσης με την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για ιδρύματα που είναι σημαντικές θυγατρικές G-SII εκτός ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 92β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και για τον σκοπό της συμμόρφωσης με την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για οντότητες που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης, σύμφωνα με το άρθρο 45στ παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
| --- | --- |

στ)

μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς της συμμόρφωσης με την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για ιδρύματα που είναι σημαντικές θυγατρικές G-SII εκτός ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 92β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και για τον σκοπό της συμμόρφωσης με την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για οντότητες που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης, σύμφωνα με το άρθρο 45στ παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

2.   Η αρμόδια αρχή παρέχει απαλλαγή από την υποβολή ορισμένων από τα στοιχεία που αναφέρονται στην παράγραφο 1, όταν βεβαιωθεί ότι διαθέτει ήδη τα εν λόγω στοιχεία.

3.   Οι παράγραφοι 1 και 2 εφαρμόζονται σε ενοποιημένο, υποενοποιημένο και ατομικό επίπεδο εφαρμογής των απαιτήσεων, κατά περίπτωση.

Άρθρο 30α

Πρόσθετες πληροφορίες που πρέπει να υποβάλλονται μαζί με την αίτηση για τη χορήγηση γενικής προηγούμενης άδειας για ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Όταν ζητείται γενική προηγούμενη άδεια, όπως αναφέρεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για μια ενέργεια βάσει του άρθρου 77 παράγραφος 1 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού, στην αίτηση προσδιορίζεται το ποσό κάθε σχετικής έκδοσης κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που αποτελεί αντικείμενο της αίτησης.

2.   Όταν ζητείται γενική προηγούμενη άδεια για μια ενέργεια βάσει του άρθρου 77 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το ίδρυμα προσδιορίζει στην αίτηση όλα τα ακόλουθα:

| α) | το ποσό κάθε σχετικής έκδοσης σε εκκρεμότητα που αποτελεί αντικείμενο της αίτησης· |
| --- | --- |

α)

το ποσό κάθε σχετικής έκδοσης σε εκκρεμότητα που αποτελεί αντικείμενο της αίτησης·

| β) | τη συνολική λογιστική αξία των ανεξόφλητων μέσων σε κάθε σχετική κατηγορία κεφαλαίου. |
| --- | --- |

β)

τη συνολική λογιστική αξία των ανεξόφλητων μέσων σε κάθε σχετική κατηγορία κεφαλαίου.

3.   Η αίτηση για τη χορήγηση γενικής προηγούμενης άδειας για ενέργεια βάσει του άρθρου 77 παράγραφος 1 στοιχεία α) και γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μπορεί να περιλαμβάνει μέσα ιδίων κεφαλαίων που δεν έχουν εκδοθεί ακόμη, με την επιφύλαξη του προσδιορισμού των πληροφοριών που αναφέρονται στην παράγραφο 2 στοιχεία α) και β), κατά περίπτωση, οι οποίες πρέπει να παρέχονται στην αρμόδια αρχή μετά τη σχετική έκδοση.

4.   Οι παράγραφοι 1, 2 και 3 εφαρμόζονται σε ενοποιημένο, υποενοποιημένο και ατομικό επίπεδο εφαρμογής των απαιτήσεων προληπτικής εποπτείας, κατά περίπτωση.

Άρθρο 30β

Πληροφορίες που πρέπει να υποβάλλονται μαζί με την αίτηση για την ανανέωση γενικής προηγούμενης άδειας για ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Πριν από τη λήξη της γενικής προηγούμενης άδειας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ένα ίδρυμα μπορεί να υποβάλει αίτηση για την ανανέωσή της για περίοδο έως και ένα επιπλέον έτος κάθε φορά, υπό την προϋπόθεση ότι το ίδρυμα δεν ζητεί αύξηση του προκαθορισμένου ποσού που ορίστηκε κατά τη χορήγηση της γενικής προηγούμενης άδειας και δεν μεταβάλλει το σκεπτικό που αναφέρεται στο άρθρο 30 παράγραφος 1 στοιχείο α), όταν ζητήθηκε η αρχική γενική προηγούμενη άδεια.

2.   Όταν υποβάλλει αίτηση για την ανανέωση της γενικής προηγούμενης άδειας που αναφέρεται στην παράγραφο 1, το ίδρυμα απαλλάσσεται από την υποχρέωση παροχής των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 30 παράγραφος 1 στοιχεία α) έως δ), στ), ζ) και θ).

Άρθρο 31

Χρόνος υποβολής της αίτησης από το ίδρυμα και εξέτασης της αίτησης από την αρμόδια αρχή για τους σκοπούς του άρθρου 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Για την προηγούμενη άδεια, εκτός από τη γενική προηγούμενη άδεια που αναφέρεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το ίδρυμα διαβιβάζει πλήρη αίτηση και τα στοιχεία που αναφέρονται στο άρθρο 30 στην αρμόδια αρχή τουλάχιστον τέσσερις μήνες πριν από την ημερομηνία της ανακοίνωσης στους κατόχους των μέσων κάποιας από τις ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

2.   Για τη γενική προηγούμενη άδεια που αναφέρεται στο άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το ίδρυμα διαβιβάζει πλήρη αίτηση και τα στοιχεία που αναφέρονται στα άρθρα 30 και 30α στην αρμόδια αρχή τουλάχιστον τέσσερις μήνες πριν από την ημερομηνία της πραγματοποίησης κάποιας από τις ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

3.   Κατά παρέκκλιση από την παράγραφο 2, όταν ζητείται ανανέωση της γενικής προηγούμενης άδειας σύμφωνα με το άρθρο 78 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το άρθρο 30β, το ίδρυμα διαβιβάζει την αίτηση και τα στοιχεία που απαιτούνται βάσει των άρθρων 30, 30α και 30β στην αρμόδια αρχή τουλάχιστον τρεις μήνες πριν από τη λήξη της περιόδου για την οποία χορηγήθηκε η αρχική γενική προηγούμενη άδεια.

4.   Οι αρμόδιες αρχές μπορούν να επιτρέπουν στα ιδρύματα, κατά περίπτωση και σε έκτακτες περιστάσεις, να υποβάλλουν την αναφερόμενη στις παραγράφους 1, 2 και 3 αίτηση εντός χρονικού πλαισίου μικρότερου από τις περιόδους που ορίζονται στις εν λόγω παραγράφους.

5.   Η αρμόδια αρχή εξετάζει μια αίτηση είτε κατά τη διάρκεια της αναφερόμενης στις παραγράφους 1, 2 και 3 προθεσμίας είτε και κατά τη διάρκεια της περιόδου που αναφέρεται στην παράγραφο 4. Οι αρμόδιες αρχές λαμβάνουν υπόψη τα νέα στοιχεία που λαμβάνονται κατά τη διάρκεια της περιόδου αυτής, όταν τα νέα αυτά στοιχεία είναι διαθέσιμα και εφόσον τα κρίνουν ουσιώδη. Οι αρμόδιες αρχές εξετάζουν την αίτηση μόνον εφόσον βεβαιωθούν ότι το ίδρυμα τούς έχει παράσχει όλα τα απαιτούμενα στοιχεία βάσει του άρθρου 30 και, κατά περίπτωση, των άρθρων 30α και 30β.

Άρθρο 32

Οι αιτήσεις για εξοφλήσεις, μειώσεις και επαναγορές από αλληλασφαλιστικές ενώσεις, συνεταιριστικές εταιρείες, ταμιευτήρια ή παρόμοια ιδρύματα, για τους σκοπούς του άρθρου 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Όσον αφορά την εξόφληση μέσων κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 αλληλασφαλιστικών ενώσεων, συνεταιριστικών εταιρειών, ταμιευτηρίων ή παρόμοιων ιδρυμάτων, η αίτηση που αναφέρεται στο άρθρο 29 παράγραφοι 1 και 2 και οι πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 30 παράγραφος 1 υποβάλλονται στην αρμόδια αρχή με την ίδια συχνότητα με εκείνη που χρησιμοποιεί το αρμόδιο όργανο του ιδρύματος για την εξέταση των εξοφλήσεων.

2.   Οι αρμόδιες αρχές μπορούν να χορηγήσουν εκ των προτέρων άδεια για πράξη που αναφέρεται στο άρθρο 77 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για την εξόφληση προκαθορισμένου ποσού, χωρίς το ποσό της εγγραφής νέου που καταβάλλεται σε μέσα κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 κατά τη διάρκεια μιας περιόδου έως ενός έτους. Αυτό το προκαθορισμένο ποσό μπορεί να ανέλθει έως το 2 % του κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, εάν βεβαιωθούν ότι η ενέργεια αυτή δεν θα θέσει σε κίνδυνο την τρέχουσα ή μελλοντική κατάσταση φερεγγυότητας του ιδρύματος.

Υποτμήμα 2

Υποτμήμα 2

Άδεια για τη μείωση των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων

Άδεια για τη μείωση των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων

Άρθρο 32α

Έννοια της βιώσιμης ικανότητας εσόδων του ιδρύματος για τους σκοπούς του άρθρου 78α παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Βιώσιμη ικανότητα εσόδων του ιδρύματος σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σημαίνει ότι η αποδοτικότητα του ιδρύματος, όπως εκτιμάται από την αρχή εξυγίανσης, εξακολουθεί να είναι ασφαλής ή δεν παρουσιάζει καμία αρνητική μεταβολή μετά την αντικατάσταση των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων με μέσα ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων ίσης ή υψηλότερης ποιότητας, κατά την ημερομηνία εκείνη και για το προβλέψιμο μέλλον. Η εκτίμηση της αρχής εξυγίανσης λαμβάνει υπόψη την αποδοτικότητα του ιδρύματος σε ακραίες καταστάσεις.

Άρθρο 32β

Απαιτήσεις επεξεργασίας, συμπεριλαμβανομένων των ορίων και των διαδικασιών για την υποβολή αίτησης από ένα ίδρυμα για μείωση των επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Ανακλήσεις, εξοφλήσεις, αποπληρωμές και επαναγορές μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων δεν ανακοινώνονται στους κατόχους των μέσων προτού λάβει το ίδρυμα την προηγούμενη άδεια της αρχής εξυγίανσης.

2.   Όταν οι ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναμένεται να πραγματοποιηθούν με επαρκή βεβαιότητα, και αφού ληφθεί η προηγούμενη άδεια της αρχής εξυγίανσης, το ίδρυμα αφαιρεί τα ποσά που πρόκειται να ανακληθούν, να εξοφληθούν, να αποπληρωθούν ή να επαναγοραστούν από τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων του ιδρύματος πριν από την πραγματοποίηση της ανάκλησης, εξόφλησης, αποπληρωμής ή επαναγοράς. Επαρκής βεβαιότητα θεωρείται ότι υπάρχει ιδίως όταν το ίδρυμα έχει δημοσιοποιήσει την πρόθεσή του να προβεί σε ανάκληση, εξόφληση, αποπληρωμή ή επαναγορά μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων.

3.   Στην περίπτωση γενικής προηγούμενης άδειας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το προκαθορισμένο ποσό για το οποίο η αρχή εξυγίανσης έχει χορηγήσει την άδειά της αφαιρείται από τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων του ιδρύματος από τη στιγμή που χορηγείται η άδεια.

4.   Η αρχή εξυγίανσης χορηγεί προηγούμενη άδεια, εκτός από τη γενική προηγούμενη άδεια που αναφέρεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα, το οποίο είναι αναγκαίο για την εκτέλεση οποιασδήποτε από τις ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού, και δεν υπερβαίνει το ένα έτος.

5.   Όταν ζητείται γενική προηγούμενη άδεια, όπως αναφέρεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το προκαθορισμένο ποσό για το οποίο χορηγείται η γενική προηγούμενη άδεια δεν υπερβαίνει το 10 % του συνολικού ποσού των ανεξόφλητων μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων.

6.   Οι παράγραφοι 1 έως 5 εφαρμόζονται σε ενοποιημένο, υποενοποιημένο και ατομικό επίπεδο εφαρμογής των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, κατά περίπτωση.

Άρθρο 32γ

Υποβολή αίτησης από το ίδρυμα για μείωση μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Ένα ίδρυμα υποβάλλει αίτηση για τη χορήγηση προηγούμενης άδειας, συμπεριλαμβανομένης της γενικής προηγούμενης άδειας όπως αναφέρεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στην αρχή εξυγίανσης πριν από την πραγματοποίηση των ενεργειών που αναφέρονται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.

2.   Η παράγραφος 1 εφαρμόζεται σε ενοποιημένο, υποενοποιημένο και ατομικό επίπεδο εφαρμογής των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, κατά περίπτωση.

Άρθρο 32δ

Περιεχόμενο της αίτησης που πρέπει να υποβάλλεται από το ίδρυμα για τους σκοπούς του άρθρου 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Η αναφερόμενη στο άρθρο 32γ αίτηση πρέπει να συνοδεύεται από όλα τα ακόλουθα στοιχεία:

| α) | μια καλά τεκμηριωμένη εξήγηση των λόγων για την εκτέλεση μιας από τις δράσεις που αναφέρονται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

α)

μια καλά τεκμηριωμένη εξήγηση των λόγων για την εκτέλεση μιας από τις δράσεις που αναφέρονται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| β) | πληροφορίες σχετικά με το αν η αιτούμενη άδεια βασίζεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο στοιχεία α), β) ή γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του εν λόγω κανονισμού· |
| --- | --- |

β)

πληροφορίες σχετικά με το αν η αιτούμενη άδεια βασίζεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο στοιχεία α), β) ή γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του εν λόγω κανονισμού·

| γ) | τρέχουσες και μελλοντοστραφείς πληροφορίες που καλύπτουν τουλάχιστον τριετή περίοδο, σχετικά με τις ακόλουθες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων:






  i) | την απαίτηση δείκτη βάσει επικινδυνότητας για ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις που προβλέπεται στο άρθρο 92α παράγραφος 1 στοιχείο α) ή στο άρθρο 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση, και την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που δεν βασίζεται στην επικινδυνότητα που προβλέπεται στο άρθρο 92α παράγραφος 1 στοιχείο β) ή στο άρθρο 92β του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση· |
| --- | --- | --- |

γ)

τρέχουσες και μελλοντοστραφείς πληροφορίες που καλύπτουν τουλάχιστον τριετή περίοδο, σχετικά με τις ακόλουθες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων:

i)

την απαίτηση δείκτη βάσει επικινδυνότητας για ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις που προβλέπεται στο άρθρο 92α παράγραφος 1 στοιχείο α) ή στο άρθρο 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση, και την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που δεν βασίζεται στην επικινδυνότητα που προβλέπεται στο άρθρο 92α παράγραφος 1 στοιχείο β) ή στο άρθρο 92β του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση·

| ii) | την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που ορίζεται στο άρθρο 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, η οποία υπολογίζεται σύμφωνα με τα άρθρα 45ε και 45στ της εν λόγω οδηγίας, κατά περίπτωση, το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων εκφρασμένο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο της σχετικής οντότητας, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων εκφρασμένο ως ποσοστά του μέτρου συνολικού ανοίγματος της σχετικής οντότητας, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 και το άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

ii)

την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που ορίζεται στο άρθρο 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, η οποία υπολογίζεται σύμφωνα με τα άρθρα 45ε και 45στ της εν λόγω οδηγίας, κατά περίπτωση, το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων εκφρασμένο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο της σχετικής οντότητας, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων εκφρασμένο ως ποσοστά του μέτρου συνολικού ανοίγματος της σχετικής οντότητας, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 και το άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| iii) | τη συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας που αναφέρεται στο άρθρο 128 σημείο 6 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ· |
| --- | --- |

iii)

τη συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας που αναφέρεται στο άρθρο 128 σημείο 6 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ·

| δ) | τρέχουσες και μελλοντοστραφείς πληροφορίες σχετικά με το επίπεδο και τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που τηρούνται για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης, αντίστοιχα, με τις απαιτήσεις που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχείο γ) σημεία i), ii) και iii) πριν και μετά την εκτέλεση της ενέργειας που αναφέρεται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι πληροφορίες καλύπτουν τουλάχιστον περίοδο τριών ετών και, όσον αφορά τις επιλέξιμες υποχρεώσεις, περιλαμβάνουν προσδιορισμό των ακόλουθων ποσών, κατά περίπτωση:






  i) | υποχρεώσεις που πληρούν τα κριτήρια να χαρακτηριστούν ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- | --- |

δ)

τρέχουσες και μελλοντοστραφείς πληροφορίες σχετικά με το επίπεδο και τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που τηρούνται για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης, αντίστοιχα, με τις απαιτήσεις που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχείο γ) σημεία i), ii) και iii) πριν και μετά την εκτέλεση της ενέργειας που αναφέρεται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι πληροφορίες καλύπτουν τουλάχιστον περίοδο τριών ετών και, όσον αφορά τις επιλέξιμες υποχρεώσεις, περιλαμβάνουν προσδιορισμό των ακόλουθων ποσών, κατά περίπτωση:

i)

υποχρεώσεις που πληρούν τα κριτήρια να χαρακτηριστούν ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| ii) | υποχρεώσεις τις οποίες η αρχή εξυγίανσης επιτρέπει να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

ii)

υποχρεώσεις τις οποίες η αρχή εξυγίανσης επιτρέπει να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| iii) | υποχρεώσεις που συμπεριλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων των οντοτήτων εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ· |
| --- | --- |

iii)

υποχρεώσεις που συμπεριλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων των οντοτήτων εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

| iv) | υποχρεώσεις που προκύπτουν από χρεωστικά μέσα με ενσωματωμένα παράγωγα και περιλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ· |
| --- | --- |

iv)

υποχρεώσεις που προκύπτουν από χρεωστικά μέσα με ενσωματωμένα παράγωγα και περιλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

| v) | υποχρεώσεις που εκδίδονται από θυγατρική και πληρούν τις προϋποθέσεις για συμπερίληψη στα μέσα ενοποιημένων επιλέξιμων υποχρεώσεων ενός ιδρύματος που υπόκειται στο άρθρο 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σύμφωνα με το άρθρο 88α του εν λόγω κανονισμού ή οντότητας εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ· |
| --- | --- |

v)

υποχρεώσεις που εκδίδονται από θυγατρική και πληρούν τις προϋποθέσεις για συμπερίληψη στα μέσα ενοποιημένων επιλέξιμων υποχρεώσεων ενός ιδρύματος που υπόκειται στο άρθρο 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σύμφωνα με το άρθρο 88α του εν λόγω κανονισμού ή οντότητας εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

| vi) | μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς της συμμόρφωσης με την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για ιδρύματα που είναι σημαντικές θυγατρικές G-SII εκτός ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 92β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και για τον σκοπό της συμμόρφωσης με την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για οντότητες που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης, σύμφωνα με το άρθρο 45στ παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ· |
| --- | --- |

vi)

μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς της συμμόρφωσης με την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για ιδρύματα που είναι σημαντικές θυγατρικές G-SII εκτός ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 92β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και για τον σκοπό της συμμόρφωσης με την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για οντότητες που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης, σύμφωνα με το άρθρο 45στ παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·

| ε) | τη συνοπτική αξιολόγηση του ιδρύματος σχετικά με τον αντίκτυπο της ενέργειας στην οποία έχει προγραμματίσει να προβεί το ίδρυμα σύμφωνα με το άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και κάθε παρόμοια ενέργεια την οποία προτίθεται επιπλέον να αναλάβει το ίδρυμα εντός περιόδου τριών ετών, όσον αφορά τη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχείο γ) σημεία i), ii) και iii)· |
| --- | --- |

ε)

τη συνοπτική αξιολόγηση του ιδρύματος σχετικά με τον αντίκτυπο της ενέργειας στην οποία έχει προγραμματίσει να προβεί το ίδρυμα σύμφωνα με το άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και κάθε παρόμοια ενέργεια την οποία προτίθεται επιπλέον να αναλάβει το ίδρυμα εντός περιόδου τριών ετών, όσον αφορά τη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχείο γ) σημεία i), ii) και iii)·

| στ) | όταν το ίδρυμα επιδιώκει την αντικατάσταση μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:






  i) | πληροφορίες σχετικά με την εναπομένουσα ληκτότητα των προς αντικατάσταση μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων και τη ληκτότητα των μέσων ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων που τα αντικαθιστούν· |
| --- | --- | --- |

στ)

όταν το ίδρυμα επιδιώκει την αντικατάσταση μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:

i)

πληροφορίες σχετικά με την εναπομένουσα ληκτότητα των προς αντικατάσταση μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων και τη ληκτότητα των μέσων ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων που τα αντικαθιστούν·

| ii) | την κατάταξη στην πτωχευτική ιεραρχία των προς αντικατάσταση μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων και των μέσων ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων που τα αντικαθιστούν· |
| --- | --- |

ii)

την κατάταξη στην πτωχευτική ιεραρχία των προς αντικατάσταση μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων και των μέσων ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων που τα αντικαθιστούν·

| iii) | το κόστος των μέσων ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων που αντικαθιστούν τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων· |
| --- | --- |

iii)

το κόστος των μέσων ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων που αντικαθιστούν τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων·

| iv) | το προβλεπόμενο χρονοδιάγραμμα για την έκδοση των μέσων ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων που αντικαθιστούν τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που αναφέρεται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

iv)

το προβλεπόμενο χρονοδιάγραμμα για την έκδοση των μέσων ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων που αντικαθιστούν τα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που αναφέρεται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| v) | τον αντίκτυπο στην κερδοφορία του ιδρύματος σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

v)

τον αντίκτυπο στην κερδοφορία του ιδρύματος σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| ζ) | αξιολόγηση των κινδύνων στους οποίους το ίδρυμα είναι ή ενδέχεται να είναι εκτεθειμένο, ιδίως αν το επίπεδο ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων εξασφαλίζει την αναγκαία κάλυψη αυτών των κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων των αποτελεσμάτων των δοκιμών αντοχής σε κύριους κινδύνους που αποδεικνύουν τις πιθανές ζημίες· |
| --- | --- |

ζ)

αξιολόγηση των κινδύνων στους οποίους το ίδρυμα είναι ή ενδέχεται να είναι εκτεθειμένο, ιδίως αν το επίπεδο ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων εξασφαλίζει την αναγκαία κάλυψη αυτών των κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων των αποτελεσμάτων των δοκιμών αντοχής σε κύριους κινδύνους που αποδεικνύουν τις πιθανές ζημίες·

| η) | όταν εφαρμόζεται το άρθρο 78α παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, απόδειξη ότι η μερική ή πλήρης αντικατάσταση των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων με μέσα ιδίων κεφαλαίων είναι αναγκαία για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων· |
| --- | --- |

η)

όταν εφαρμόζεται το άρθρο 78α παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, απόδειξη ότι η μερική ή πλήρης αντικατάσταση των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων με μέσα ιδίων κεφαλαίων είναι αναγκαία για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων·

| θ) | κάθε άλλη πληροφορία που θεωρείται αναγκαία από την αρχή εξυγίανσης για την αξιολόγηση της σκοπιμότητας χορήγησης άδειας σύμφωνα με το άρθρο 78α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

θ)

κάθε άλλη πληροφορία που θεωρείται αναγκαία από την αρχή εξυγίανσης για την αξιολόγηση της σκοπιμότητας χορήγησης άδειας σύμφωνα με το άρθρο 78α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

2.   Η αρχή εξυγίανσης παρέχει απαλλαγή από την υποβολή ορισμένων από τα στοιχεία που αναφέρονται στην παράγραφο 1, όταν βεβαιωθεί ότι διαθέτει ήδη τα εν λόγω στοιχεία.

3.   Οι παράγραφοι 1 και 2 εφαρμόζονται σε ενοποιημένο, υποενοποιημένο και ατομικό επίπεδο εφαρμογής των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, κατά περίπτωση.

Άρθρο 32ε

Πρόσθετες πληροφορίες που πρέπει να υποβάλλονται μαζί με την αίτηση για τη χορήγηση γενικής προηγούμενης άδειας για ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Όταν ζητείται γενική προηγούμενη άδεια, όπως αναφέρεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για ενέργεια βάσει του άρθρου 77 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού, το ίδρυμα προσδιορίζει στην αίτηση το συνολικό ποσό των ανεξόφλητων μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένου του συνολικού ποσού των ανεξόφλητων μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 88α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή του άρθρου 45β παράγραφος 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

2.   Η αίτηση για τη χορήγηση γενικής προηγούμενης άδειας για ενέργεια βάσει του άρθρου 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μπορεί να περιλαμβάνει μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που δεν έχουν εκδοθεί ακόμη, με την επιφύλαξη του προσδιορισμού του τελικού ποσού που αναφέρεται στην παράγραφο 1, το οποίο πρέπει να παρασχεθεί στην αρχή εξυγίανσης μετά την οικεία έκδοση.

Άρθρο 32στ

Πληροφορίες που πρέπει να υποβάλλονται μαζί με την αίτηση για την ανανέωση γενικής προηγούμενης άδειας για ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Πριν από τη λήξη της γενικής προηγούμενης άδειας που χορηγήθηκε σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ένα ίδρυμα μπορεί να υποβάλει αίτηση για την ανανέωσή της για περίοδο έως και ένα επιπλέον έτος κάθε φορά, υπό την προϋπόθεση ότι το ίδρυμα δεν ζητεί αύξηση του προκαθορισμένου ποσού που ορίστηκε κατά τη χορήγηση της αρχικής γενικής προηγούμενης άδειας και δεν μεταβάλλει το σκεπτικό που αναφέρεται στο άρθρο 32δ παράγραφος 1 στοιχείο α), όταν ζητήθηκε η αρχική γενική προηγούμενη άδεια.

2.   Όταν υποβάλλει αίτηση για την ανανέωση της γενικής προηγούμενης άδειας που αναφέρεται στην παράγραφο 1, το ίδρυμα απαλλάσσεται από την υποχρέωση παροχής των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 32δ παράγραφος 1 στοιχεία α), β), γ), ε), στ) και η).

Άρθρο 32ζ

Χρόνος υποβολής της αίτησης από το ίδρυμα και εξέτασης της αίτησης από την αρχή εξυγίανσης για τους σκοπούς του άρθρου 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Για την προηγούμενη άδεια, εκτός από τη γενική προηγούμενη άδεια που αναφέρεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το ίδρυμα διαβιβάζει πλήρη αίτηση και τα στοιχεία που αναφέρονται στο άρθρο 32δ στην αρχή εξυγίανσης τουλάχιστον τέσσερις μήνες πριν από την ημερομηνία της ανακοίνωσης στους κατόχους των μέσων κάποιας από τις ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

2.   Για τη γενική προηγούμενη άδεια που αναφέρεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το ίδρυμα διαβιβάζει πλήρη αίτηση και τα στοιχεία που αναφέρονται στα άρθρα 32δ και 32ε στην αρχή εξυγίανσης τουλάχιστον τέσσερις μήνες πριν από την ημερομηνία της πραγματοποίησης κάποιας από τις ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

3.   Κατά παρέκκλιση από την παράγραφο 2, όταν ζητείται ανανέωση της γενικής προηγούμενης άδειας σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το άρθρο 32στ, το ίδρυμα διαβιβάζει πλήρη αίτηση και τα στοιχεία που απαιτούνται βάσει των άρθρων 32δ, 32ε και 32στ στην αρχή εξυγίανσης τουλάχιστον τρεις μήνες πριν από τη λήξη της περιόδου για την οποία χορηγήθηκε η αρχική γενική προηγούμενη άδεια.

4.   Οι αρχές εξυγίανσης μπορούν να επιτρέπουν στα ιδρύματα, κατά περίπτωση και σε έκτακτες περιστάσεις, να υποβάλλουν την αναφερόμενη στις παραγράφους 1, 2 και 3 αίτηση εντός χρονικού πλαισίου μικρότερου από τις περιόδους που ορίζονται στις εν λόγω παραγράφους.

5.   Η αρχή εξυγίανσης εξετάζει μια αίτηση είτε κατά τη διάρκεια της αναφερόμενης στις παραγράφους 1, 2 και 3 προθεσμίας είτε και κατά τη διάρκεια της περιόδου που αναφέρεται στην παράγραφο 4. Οι αρχές εξυγίανσης λαμβάνουν υπόψη τα νέα στοιχεία που λαμβάνονται κατά τη διάρκεια της περιόδου αυτής, όταν τα νέα αυτά στοιχεία είναι διαθέσιμα και εφόσον τα κρίνουν ουσιώδη. Οι αρχές εξυγίανσης εξετάζουν την αίτηση μόνον εφόσον βεβαιωθούν ότι το ίδρυμα τούς έχει παράσχει όλα τα απαιτούμενα στοιχεία βάσει του άρθρου 32δ και, κατά περίπτωση, των άρθρων 32ε και 32στ.

Άρθρο 32η

Απλουστευμένες απαιτήσεις για ιδρύματα για τα οποία η αρχή εξυγίανσης έχει ορίσει την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που προβλέπεται στο άρθρο 45 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σε επίπεδο που δεν υπερβαίνει ένα ποσό επαρκές για την απορρόφηση ζημιών

1.   Κατά παρέκκλιση από τα άρθρα 32δ, 32ε και 32στ, όταν η αίτηση που αναφέρεται στο άρθρο 32γ υποβάλλεται από ίδρυμα για το οποίο η αρχή εξυγίανσης έχει ορίσει την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που προβλέπεται στο άρθρο 45 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σε επίπεδο που δεν υπερβαίνει ένα ποσό επαρκές για την απορρόφηση ζημιών σύμφωνα με το άρθρο 45γ παράγραφος 2 πρώτο εδάφιο στοιχείο α) της εν λόγω οδηγίας, η αίτηση αυτή συνοδεύεται από όλα τα ακόλουθα:

| α) | μια καλά τεκμηριωμένη εξήγηση των λόγων για την εκτέλεση μιας από τις δράσεις που αναφέρονται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

α)

μια καλά τεκμηριωμένη εξήγηση των λόγων για την εκτέλεση μιας από τις δράσεις που αναφέρονται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| β) | πληροφορίες σχετικά με το αν η αιτούμενη άδεια βασίζεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο στοιχεία α), β) ή γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του εν λόγω κανονισμού. |
| --- | --- |

β)

πληροφορίες σχετικά με το αν η αιτούμενη άδεια βασίζεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο στοιχεία α), β) ή γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του εν λόγω κανονισμού.

2.   Η γενική προηγούμενη άδεια που αναφέρεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η οποία χορηγείται κατόπιν αίτησης που υποβάλλεται σύμφωνα με την παράγραφο 1, δεν υπόκειται στον περιορισμό που προβλέπεται στο άρθρο 32β παράγραφος 5 του παρόντος κανονισμού.

3.   Κατά παρέκκλιση από το άρθρο 32ζ, τα ιδρύματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 υποβάλλουν στην αρχή εξυγίανσης την αίτηση που αναφέρεται στο άρθρο 32γ τουλάχιστον τρεις μήνες πριν από την ημερομηνία της ανακοίνωσης στους κατόχους των μέσων κάποιας από τις ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή, στην περίπτωση αίτησης για τη χορήγηση γενικής προηγούμενης άδειας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του εν λόγω κανονισμού, τουλάχιστον τρεις μήνες πριν από την ημερομηνία πραγματοποίησης κάποιας από τις ενέργειες που απαριθμούνται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

4.   Όταν η αρχή εξυγίανσης δεν αντιτίθεται εγγράφως στην αίτηση που αναφέρεται στο άρθρο 32γ εντός των προθεσμιών που ορίζονται στην παράγραφο 3, θεωρείται ότι η άδεια έχει χορηγηθεί.

5.   Το παρόν άρθρο εφαρμόζεται σε ενοποιημένο, υποενοποιημένο και ατομικό επίπεδο εφαρμογής των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, κατά περίπτωση.

Άρθρο 32θ

Διαδικασία συνεργασίας μεταξύ της αρμόδιας αρχής και της αρχής εξυγίανσης κατά τη χορήγηση της άδειας που αναφέρεται στο άρθρο 78α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

1.   Όταν ένα ίδρυμα υποβάλλει πλήρη αίτηση για τη χορήγηση προηγούμενης άδειας, συμπεριλαμβανομένης της γενικής προηγούμενης άδειας που αναφέρεται στο άρθρο 78α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η αρχή εξυγίανσης διαβιβάζει αμέσως την εν λόγω αίτηση στην αρμόδια αρχή, συμπεριλαμβανομένων των στοιχείων που αναφέρονται στο άρθρο 32δ και, κατά περίπτωση, στα άρθρα 32ε, 32στ ή 32η.

2.   Ταυτόχρονα με τη διαβίβαση των στοιχείων που αναφέρονται στην παράγραφο 1, η αρχή εξυγίανσης υποβάλλει στην αρμόδια αρχή αίτημα διαβούλευσης σχετικά με την αίτηση που έλαβε, το οποίο περιλαμβάνει την αμοιβαία ανταλλαγή άλλων τυχόν σχετικών πληροφοριών για την αξιολόγηση της αίτησης από την αρχή εξυγίανσης ή την αρμόδια αρχή.

3.   Η αρμόδια αρχή και η αρχή εξυγίανσης συμφωνούν μια επαρκή προθεσμία για την απάντηση στη διαβούλευση που αναφέρεται στην παράγραφο 2, η οποία δεν υπερβαίνει τους τρεις μήνες από τη στιγμή της παραλαβής του αιτήματος για διαβούλευση και η οποία μειώνεται σε δύο μήνες όταν η διαβούλευση αφορά την ανανέωση γενικής προηγούμενης άδειας σύμφωνα με το άρθρο 32στ ή γενικής προηγούμενης άδειας σύμφωνα με το άρθρο 32η. Η αρχή εξυγίανσης εξετάζει τις απόψεις που λαμβάνει από την αρμόδια αρχή πριν λάβει απόφαση για τη χορήγηση της άδειας.

4.   Όταν απαιτείται η συμφωνία της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η αρχή εξυγίανσης κοινοποιεί στην αρμόδια αρχή, εντός δύο μηνών από την αίτηση διαβούλευσης που αναφέρεται στην παράγραφο 2 ή εντός ενός μηνός όταν η διαβούλευση αφορά την ανανέωση γενικής προηγούμενης άδειας σύμφωνα με το άρθρο 32στ ή γενικής προηγούμενης άδειας σύμφωνα με το άρθρο 32η, το προτεινόμενο περιθώριο κατά το οποίο, μετά την ενέργεια που αναφέρεται στο άρθρο 77 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού, η αρχή εξυγίανσης θεωρεί ότι τα ίδια κεφάλαια και οι επιλέξιμες υποχρεώσεις του ιδρύματος πρέπει να υπερβαίνουν τις απαιτήσεις του.

5.   Εντός τριών εβδομάδων ή, όταν η διαβούλευση αφορά την ανανέωση γενικής προηγούμενης άδειας σύμφωνα με το άρθρο 32στ ή γενικής προηγούμενης άδειας σύμφωνα με το άρθρο 32η, εντός δύο εβδομάδων από την παραλαβή της κοινοποίησης που αναφέρεται στην παράγραφο 4, η αρμόδια αρχή διαβιβάζει στην αρχή εξυγίανσης τη γραπτή συμφωνία της. Σε περίπτωση που η αρμόδια αρχή διαφωνεί πλήρως ή εν μέρει με την αρχή εξυγίανσης, ενημερώνει την αρχή εξυγίανσης εντός της εν λόγω προθεσμίας, αναφέροντας τους λόγους.

6.   Κατά παρέκκλιση από την παράγραφο 3, όταν απαιτείται η συμφωνία της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με το άρθρο 78α παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η αρμόδια αρχή απαντά στη διαβούλευση που αναφέρεται στην παράγραφο 2 ταυτόχρονα με τη διαβίβαση, στην αρχή εξυγίανσης, της γραπτής συμφωνίας της που αναφέρεται στην παράγραφο 5.

7.   Κατά παρέκκλιση από τις παραγράφους 3 έως 6, όταν η μέγιστη χρονική περίοδος για την επεξεργασία της αίτησης που αναφέρεται στην παράγραφο 1 είναι μικρότερη από τέσσερις μήνες σύμφωνα με το άρθρο 32ζ παράγραφοι 3 ή 4, οι χρονικές περίοδοι που αναφέρονται στις παραγράφους 3, 4 και 5 συμφωνούνται μεταξύ της αρχής εξυγίανσης και της αρμόδιας αρχής, λαμβανομένης υπόψη της σχετικής μέγιστης χρονικής περιόδου.

8.   Η αρχή εξυγίανσης και η αρμόδια αρχή προσπαθούν να καταλήξουν στη συμφωνία που αναφέρεται στην παράγραφο 5 προκειμένου να διασφαλίσουν ότι η επεξεργασία της αίτησης που αναφέρεται στην παράγραφο 1 ολοκληρώνεται σε κάθε περίπτωση εντός της χρονικής περιόδου που αναφέρεται στο άρθρο 32ζ παράγραφοι 1, 2, 3 ή 4.

9.   Η αρχή εξυγίανσης κοινοποιεί στην αρμόδια αρχή την απόφαση που έλαβε σχετικά με την άδεια, χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση. Η αρχή εξυγίανσης ενημερώνει επίσης την αρμόδια αρχή σε περίπτωση ανάκλησης της γενικής προηγούμενης άδειας όταν ένα ίδρυμα παύσει να πληροί οποιοδήποτε από τα κριτήρια που προβλέπονται για τους σκοπούς της εν λόγω άδειας.»

| 15) | στο κεφάλαιο IV, το τμήμα 3 τροποποιείται ως εξής:






  α) | ο τίτλος του τμήματος 3 αντικαθίσταται από τον ακόλουθο τίτλο:

  «
  ΤΜΗΜΑ 3



  Προσωρινή αναστολή της αφαίρεσης από τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις

  »
  · |
| --- | --- | --- |

15)

στο κεφάλαιο IV, το τμήμα 3 τροποποιείται ως εξής:

α)

ο τίτλος του τμήματος 3 αντικαθίσταται από τον ακόλουθο τίτλο:

«
  ΤΜΗΜΑ 3

ΤΜΗΜΑ 3

Προσωρινή αναστολή της αφαίρεσης από τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις

  »

Προσωρινή αναστολή της αφαίρεσης από τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις

| β) | ο τίτλος του άρθρου 33 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

  «Άρθρο 33

  Προσωρινή αναστολή της αφαίρεσης από τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς του άρθρου 79 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013»· |
| --- | --- |

β)

ο τίτλος του άρθρου 33 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«Άρθρο 33

Προσωρινή αναστολή της αφαίρεσης από τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς του άρθρου 79 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013»·

| γ) | στο άρθρο 33, οι παράγραφοι 2 και 3 αντικαθίστανται από το ακόλουθο κείμενο:

  «2.   Η αναστολή εφαρμόζεται μόνο σε σχέση με τα νέα μέσα ιδίων κεφαλαίων στην οντότητα του χρηματοπιστωτικού τομέα ή μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σε ίδρυμα που υπόκειται στην πράξη χρηματοδοτικής συνδρομής.


  3.   Για τη χορήγηση προσωρινής αναστολής της αφαίρεσης από τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις, κατά περίπτωση, μια αρμόδια αρχή μπορεί να κρίνει ότι οι τοποθετήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 79 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 έχουν σκοπό τη χορήγηση χρηματοδοτικής συνδρομής για την αναδιάρθρωση και διάσωση μιας οντότητας του χρηματοπιστωτικού τομέα ή ενός ιδρύματος, όταν η πράξη εκτελείται βάσει σχεδίου και είναι εγκεκριμένη από την αρμόδια αρχή και όταν το σχέδιο αναφέρει σαφώς φάσεις, χρονοδιάγραμμα και στόχους και προσδιορίζει την αλληλεπίδραση μεταξύ των τοποθετήσεων και της χρηματοδοτικής συνδρομής.»
  . |
| --- | --- |

γ)

στο άρθρο 33, οι παράγραφοι 2 και 3 αντικαθίστανται από το ακόλουθο κείμενο:

«2.   Η αναστολή εφαρμόζεται μόνο σε σχέση με τα νέα μέσα ιδίων κεφαλαίων στην οντότητα του χρηματοπιστωτικού τομέα ή μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σε ίδρυμα που υπόκειται στην πράξη χρηματοδοτικής συνδρομής.

3.   Για τη χορήγηση προσωρινής αναστολής της αφαίρεσης από τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις, κατά περίπτωση, μια αρμόδια αρχή μπορεί να κρίνει ότι οι τοποθετήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 79 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 έχουν σκοπό τη χορήγηση χρηματοδοτικής συνδρομής για την αναδιάρθρωση και διάσωση μιας οντότητας του χρηματοπιστωτικού τομέα ή ενός ιδρύματος, όταν η πράξη εκτελείται βάσει σχεδίου και είναι εγκεκριμένη από την αρμόδια αρχή και όταν το σχέδιο αναφέρει σαφώς φάσεις, χρονοδιάγραμμα και στόχους και προσδιορίζει την αλληλεπίδραση μεταξύ των τοποθετήσεων και της χρηματοδοτικής συνδρομής.»

Άρθρο 2

Έναρξη ισχύος

Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την εικοστή ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.

Βρυξέλλες, 11 Οκτωβρίου 2022.

Για την Επιτροπή

Η Πρόεδρος

Ursula VON DER LEYEN

---

(1)  
  ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 1.

1

(2)  Κανονισμός (ΕΕ) 2019/876 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 20ής Μαΐου 2019, για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 όσον αφορά τον δείκτη μόχλευσης, τον δείκτη καθαρής σταθερής χρηματοδότησης, τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου, τον κίνδυνο αγοράς, τα ανοίγματα έναντι κεντρικών αντισυμβαλλομένων, τα ανοίγματα έναντι οργανισμών συλλογικών επενδύσεων, τα μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα και τις υποχρεώσεις υποβολής αναφορών και δημοσιοποίησης, καθώς και του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 150 της 7.6.2019, σ. 1).

2

(3)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 241/2014 της Επιτροπής, της 7ης Ιανουαρίου 2014, για τη συμπλήρωση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για ιδρύματα (ΕΕ L 74 της 14.3.2014, σ. 8).

3

(4)  Οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 15ης Μαΐου 2014, για τη θέσπιση πλαισίου για την ανάκαμψη και την εξυγίανση πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων και για την τροποποίηση της οδηγίας 82/891/ΕΟΚ του Συμβουλίου, και των οδηγιών 2001/24/ΕΚ, 2002/47/ΕΚ, 2004/25/ΕΚ, 2005/56/ΕΚ, 2007/36/ΕΚ, 2011/35/ΕΕ, 2012/30/ΕΕ και 2013/36/ΕΕ, καθώς και των κανονισμών του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 και (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 173 της 12.6.2014, σ. 190).

4

(5)  Οδηγία (ΕΕ) 2019/879 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 20ής Μαΐου 2019, για την τροποποίηση της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σχετικά με την ικανότητα απορρόφησης των ζημιών και ανακεφαλαιοποίησης των πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων και της οδηγίας 98/26/ΕΚ (ΕΕ L 150 της 7.6.2019, σ. 296).

5

(6)  Κανονισμός (ΕΕ) 2017/2401 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 12ης Δεκεμβρίου 2017, για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων (ΕΕ L 347 της 28.12.2017, σ. 1).

6

(7)  Οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87/ΕΚ και για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 338).

7

(8)  Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών), την τροποποίηση της απόφασης αριθ. 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/78/ΕΚ της Επιτροπής (ΕΕ L 331 της 15.12.2010, σ. 12).

8

---

| 19.4.2023 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | L 104/23 |
| --- | --- | --- | --- |

19.4.2023

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 104/23

---

ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) 2023/828 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ

της 2ας Φεβρουαρίου 2023

για τη διόρθωση του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2020/2015 όσον αφορά την εξαίρεση που συνδέεται με τα ποσοστά επιβίωσης για τα αλιεύματα γλώσσας από σκάφη μήκους κάτω των 12 μέτρων τα οποία χρησιμοποιούν τράτες βυθού με πόρτες στα Δυτικά Ύδατα, διαίρεση ICES 7e, για το 2023

Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,

Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,

Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΕ) 2019/472 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 19ης Μαρτίου 2019, για τη θέσπιση πολυετούς σχεδίου για τα αποθέματα που αλιεύονται στα Δυτικά Ύδατα και στα παρακείμενα ύδατα, και τις αλιευτικές δραστηριότητες εκμετάλλευσης των εν λόγω αποθεμάτων, για την τροποποίηση των κανονισμών (ΕΕ) 2016/1139 και (ΕΕ) 2018/973, και την κατάργηση των κανονισμών του Συμβουλίου (ΕΚ) αριθ. 811/2004, (ΕΚ) αριθ. 2166/2005, (ΕΚ) αριθ. 388/2006, (ΕΚ) αριθ. 509/2007 και (ΕΚ) αριθ. 1300/2008 (1), και ιδίως το άρθρο 13,

Εκτιμώντας τα ακόλουθα:

| (1) | Ο κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/2015 της Επιτροπής (2) παρέχει λεπτομέρειες σχετικά με τον τρόπο εφαρμογής της υποχρέωσης εκφόρτωσης για ορισμένους τύπους βενθοπελαγικής αλιείας στα Δυτικά Ύδατα για την περίοδο 2021-2023. |
| --- | --- |

(1)

Ο κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/2015 της Επιτροπής (2) παρέχει λεπτομέρειες σχετικά με τον τρόπο εφαρμογής της υποχρέωσης εκφόρτωσης για ορισμένους τύπους βενθοπελαγικής αλιείας στα Δυτικά Ύδατα για την περίοδο 2021-2023.

| (2) | Ο κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/2015 τροποποιήθηκε τελευταία με τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2022/2290 (3). |
| --- | --- |

(2)

Ο κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/2015 τροποποιήθηκε τελευταία με τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2022/2290 (3).

| (3) | Στις 25 Οκτωβρίου 2022 η Γαλλία ενημέρωσε την Επιτροπή σχετικά με σφάλμα που εισήχθη στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2020/2015 με τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2022/2290. Το σφάλμα αφορά νέα εξαίρεση που συνδέεται με τα ποσοστά επιβίωσης για τα αλιεύματα γλώσσας (Solea solea) κάτω του ελάχιστου μεγέθους αναφοράς διατήρησης στη διαίρεση ICES 7e από σκάφη μήκους κάτω των 12 μέτρων που χρησιμοποιούν τράτες βυθού με πόρτες (OTB), με σάκο μεγέθους ματιών μεγαλύτερο από 80 mm. Το σφάλμα συνίσταται στο ότι δεν περιλαμβάνεται το μέγεθος ματιών σάκου 80 mm και δεν ορίζεται μέγιστο μέγεθος. |
| --- | --- |

(3)

Στις 25 Οκτωβρίου 2022 η Γαλλία ενημέρωσε την Επιτροπή σχετικά με σφάλμα που εισήχθη στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2020/2015 με τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2022/2290. Το σφάλμα αφορά νέα εξαίρεση που συνδέεται με τα ποσοστά επιβίωσης για τα αλιεύματα γλώσσας (Solea solea) κάτω του ελάχιστου μεγέθους αναφοράς διατήρησης στη διαίρεση ICES 7e από σκάφη μήκους κάτω των 12 μέτρων που χρησιμοποιούν τράτες βυθού με πόρτες (OTB), με σάκο μεγέθους ματιών μεγαλύτερο από 80 mm. Το σφάλμα συνίσταται στο ότι δεν περιλαμβάνεται το μέγεθος ματιών σάκου 80 mm και δεν ορίζεται μέγιστο μέγεθος.

| (4) | Η Γαλλία ζήτησε από την Επιτροπή να διορθώσει το σφάλμα αυτό, ώστε η εν λόγω εξαίρεση να περιλαμβάνει μέγεθος ματιών ισοδύναμο με 80 mm. Η Γαλλία εξήγησε ότι τα σκάφη για τα οποία είναι αναγκαία η εξαίρεση αυτή χρησιμοποιούν κατηγορίες μεγεθών ματιών που περιλαμβάνουν μέγεθος ματιών 80 mm. Η σύγχυση προκύπτει από διαφορά διατύπωσης μεταξύ του κύριου κειμένου της κοινής σύστασης, στην οποία βασίζεται η κατ’ εξουσιοδότηση πράξη, και του παραρτήματός της. Ενώ το παράρτημα της κοινής σύστασης περιελάμβανε ρητά μέγεθος ματιών 80 mm έως 99 mm, η διατύπωση στο κύριο σώμα της κοινής σύστασης ήταν δυστυχώς διαφορετική. |
| --- | --- |

(4)

Η Γαλλία ζήτησε από την Επιτροπή να διορθώσει το σφάλμα αυτό, ώστε η εν λόγω εξαίρεση να περιλαμβάνει μέγεθος ματιών ισοδύναμο με 80 mm. Η Γαλλία εξήγησε ότι τα σκάφη για τα οποία είναι αναγκαία η εξαίρεση αυτή χρησιμοποιούν κατηγορίες μεγεθών ματιών που περιλαμβάνουν μέγεθος ματιών 80 mm. Η σύγχυση προκύπτει από διαφορά διατύπωσης μεταξύ του κύριου κειμένου της κοινής σύστασης, στην οποία βασίζεται η κατ’ εξουσιοδότηση πράξη, και του παραρτήματός της. Ενώ το παράρτημα της κοινής σύστασης περιελάμβανε ρητά μέγεθος ματιών 80 mm έως 99 mm, η διατύπωση στο κύριο σώμα της κοινής σύστασης ήταν δυστυχώς διαφορετική.

| (5) | Επιπλέον, στη γνωμοδότησή της, η ΕΤΟΕΑ είχε αξιολογήσει την αιτούμενη εξαίρεση επίσης για μέγεθος ματιών 80 mm (και όχι μόνο για μέγεθος ματιών μεγαλύτερο από 80 mm), με όριο τα 99 mm. |
| --- | --- |

(5)

Επιπλέον, στη γνωμοδότησή της, η ΕΤΟΕΑ είχε αξιολογήσει την αιτούμενη εξαίρεση επίσης για μέγεθος ματιών 80 mm (και όχι μόνο για μέγεθος ματιών μεγαλύτερο από 80 mm), με όριο τα 99 mm.

| (6) | Ως εκ τούτου, η εξαίρεση για τα αλιεύματα γλώσσας κάτω του ελάχιστου μεγέθους αναφοράς διατήρησης με τη χρήση εργαλείων τράτας με πόρτες με σάκο μεγέθους ματιών από 80 έως 99 mm, από σκάφη κάτω των 12 μέτρων, θα πρέπει να χορηγηθεί έως τις 31 Δεκεμβρίου 2023. |
| --- | --- |

(6)

Ως εκ τούτου, η εξαίρεση για τα αλιεύματα γλώσσας κάτω του ελάχιστου μεγέθους αναφοράς διατήρησης με τη χρήση εργαλείων τράτας με πόρτες με σάκο μεγέθους ματιών από 80 έως 99 mm, από σκάφη κάτω των 12 μέτρων, θα πρέπει να χορηγηθεί έως τις 31 Δεκεμβρίου 2023.

| (7) | Ως εκ τούτου, το άρθρο 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2020/2015 θα πρέπει να διορθωθεί ώστε να καλύπτει τα εργαλεία τράτας με πόρτες με σάκο μεγέθους ματιών 80 έως 99 mm και όχι μόνο εργαλεία με μέγεθος ματιών μεγαλύτερο από 80 mm. |
| --- | --- |

(7)

Ως εκ τούτου, το άρθρο 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2020/2015 θα πρέπει να διορθωθεί ώστε να καλύπτει τα εργαλεία τράτας με πόρτες με σάκο μεγέθους ματιών 80 έως 99 mm και όχι μόνο εργαλεία με μέγεθος ματιών μεγαλύτερο από 80 mm.

| (8) | Δεδομένου ότι τα μέτρα που προβλέπονται στον παρόντα κανονισμό έχουν άμεσο αντίκτυπο στον προγραμματισμό της αλιευτικής περιόδου των σκαφών της Ένωσης και στις συναφείς οικονομικές δραστηριότητες, ο παρών κανονισμός θα πρέπει να αρχίσει να ισχύει το συντομότερο δυνατόν. Θα πρέπει να εφαρμοστεί από την 1η Ιανουαρίου 2023, δεδομένου ότι τα σκάφη κάτω των 12 μέτρων για τα οποία είναι αναγκαία η εξαίρεση αυτή χρησιμοποιούν κατηγορίες μεγεθών ματιών που περιλαμβάνουν μέγεθος ματιών 80 mm, |
| --- | --- |

(8)

Δεδομένου ότι τα μέτρα που προβλέπονται στον παρόντα κανονισμό έχουν άμεσο αντίκτυπο στον προγραμματισμό της αλιευτικής περιόδου των σκαφών της Ένωσης και στις συναφείς οικονομικές δραστηριότητες, ο παρών κανονισμός θα πρέπει να αρχίσει να ισχύει το συντομότερο δυνατόν. Θα πρέπει να εφαρμοστεί από την 1η Ιανουαρίου 2023, δεδομένου ότι τα σκάφη κάτω των 12 μέτρων για τα οποία είναι αναγκαία η εξαίρεση αυτή χρησιμοποιούν κατηγορίες μεγεθών ματιών που περιλαμβάνουν μέγεθος ματιών 80 mm,

ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:

Άρθρο 1

Τροποποιήσεις του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2020/2015

Το άρθρο 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2020/2015 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«1.   Η εξαίρεση που συνδέεται με τα ποσοστά επιβίωσης και προβλέπεται στο άρθρο 15 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1380/2013 εφαρμόζεται:

| — | στα αλιεύματα γλώσσας (Solea solea) κάτω του ελάχιστου μεγέθους αναφοράς διατήρησης εντός έξι ναυτικών μιλίων από την ακτή στη διαίρεση ICES 7d και εκτός περιοχών που έχουν προσδιοριστεί ως περιοχές αναπαραγωγής, με τη χρήση εργαλείων τράτας με πόρτες (κωδικοί αλιευτικών εργαλείων: OTT, OTB, TBS, TBN, TB, PTB, OT, PT, TX) με σάκο μεγέθους ματιών 80 έως 99 mm, από σκάφη τα οποία:






  — | έχουν μέγιστο μήκος 10 μέτρα και μηχανή ισχύος κάτω των 221 kW· και |
| --- | --- | --- |

—

στα αλιεύματα γλώσσας (Solea solea) κάτω του ελάχιστου μεγέθους αναφοράς διατήρησης εντός έξι ναυτικών μιλίων από την ακτή στη διαίρεση ICES 7d και εκτός περιοχών που έχουν προσδιοριστεί ως περιοχές αναπαραγωγής, με τη χρήση εργαλείων τράτας με πόρτες (κωδικοί αλιευτικών εργαλείων: OTT, OTB, TBS, TBN, TB, PTB, OT, PT, TX) με σάκο μεγέθους ματιών 80 έως 99 mm, από σκάφη τα οποία:

—

έχουν μέγιστο μήκος 10 μέτρα και μηχανή ισχύος κάτω των 221 kW· και

| — | αλιεύουν σε ύδατα βάθους μικρότερου των 30 μέτρων και με περιορισμό χρήσης των συρόμενων εργαλείων σε διάρκεια έως ενενήντα λεπτά· |
| --- | --- |

—

αλιεύουν σε ύδατα βάθους μικρότερου των 30 μέτρων και με περιορισμό χρήσης των συρόμενων εργαλείων σε διάρκεια έως ενενήντα λεπτά·

| — | στα αλιεύματα γλώσσας (Solea solea) κάτω του ελάχιστου μεγέθους αναφοράς διατήρησης εντός έξι ναυτικών μιλίων από την ακτή στη διαίρεση ICES 7e και εκτός περιοχών που έχουν προσδιοριστεί ως περιοχές αναπαραγωγής, με τη χρήση εργαλείων τράτας με πόρτες (κωδικός αλιευτικού εργαλείου: OTB) με σάκο μεγέθους ματιών 80 έως 99 mm, από σκάφη κάτω των 12 μέτρων.». |
| --- | --- |

—

στα αλιεύματα γλώσσας (Solea solea) κάτω του ελάχιστου μεγέθους αναφοράς διατήρησης εντός έξι ναυτικών μιλίων από την ακτή στη διαίρεση ICES 7e και εκτός περιοχών που έχουν προσδιοριστεί ως περιοχές αναπαραγωγής, με τη χρήση εργαλείων τράτας με πόρτες (κωδικός αλιευτικού εργαλείου: OTB) με σάκο μεγέθους ματιών 80 έως 99 mm, από σκάφη κάτω των 12 μέτρων.».

Άρθρο 2

Έναρξη ισχύος και ημερομηνία εφαρμογής

Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την επομένη της δημοσίευσής του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

Εφαρμόζεται από την 1η Ιανουαρίου 2023 έως τις 31 Δεκεμβρίου 2023.

Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.

Βρυξέλλες, 2 Φεβρουαρίου 2023.

Για την Επιτροπή

Η Πρόεδρος

Ursula VON DER LEYEN

---

(1)  
  ΕΕ L 83 της 25.3.2019, σ. 1.

1

(2)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/2015 της Επιτροπής, της 21ης Αυγούστου 2020, για τον καθορισμό των λεπτομερειών εφαρμογής της υποχρέωσης εκφόρτωσης για ορισμένους τύπους αλιείας στα Δυτικά Ύδατα για την περίοδο 2021-2023 (ΕΕ L 415 της 10.12.2020, σ. 22).

2

(3)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2022/2290 της Επιτροπής, της 19ης Αυγούστου 2022, για την τροποποίηση του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2020/2015 όσον αφορά ορισμένες εξαιρέσεις από την υποχρέωση εκφόρτωσης στα Δυτικά Ύδατα για το 2023 (ΕΕ L 303 της 23.11.2022, σ. 12).

3

---

ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ

| 19.4.2023 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | L 104/25 |
| --- | --- | --- | --- |

19.4.2023

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 104/25

---

ΑΠΟΦΑΣΗ (ΕΕ) 2023/829 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ

της 17ης Απριλίου 2023

σχετικά με την απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ κατά την εισαγωγή, η οποία χορηγείται για εμπορεύματα που πρόκειται να διανεμηθούν ή να διατεθούν δωρεάν στα άτομα που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία και στα άτομα που έχουν ανάγκη στην Ουκρανία

[κοινοποιηθείσα υπό τον αριθμό C(2023) 2490]

(Τα κείμενα στη γαλλική, γερμανική, εσθονική, λετονική, λιθουανική, ολλανδική, πολωνική, ρουμανική και σλοβακική γλώσσα είναι τα μόνα αυθεντικά)

Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,

Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,

Έχοντας υπόψη την οδηγία 2009/132/ΕΚ του Συμβουλίου, της 19ης Οκτωβρίου 2009, για καθορισμό του πεδίου εφαρμογής του άρθρου 143 στοιχεία β) και γ) της οδηγίας 2006/112/ΕΚ όσον αφορά την απαλλαγή από τον φόρο προστιθέμενης αξίας ορισμένων οριστικών εισαγωγών αγαθών (1), και ιδίως το άρθρο 53 πρώτο εδάφιο,

Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 του Συμβουλίου, της 16ης Νοεμβρίου 2009, για τη θέσπιση του κοινοτικού καθεστώτος τελωνειακών ατελειών (2), και ιδίως το άρθρο 76 πρώτο εδάφιο,

Εκτιμώντας τα ακόλουθα:

| (1) | Στις 24 Φεβρουαρίου 2022, η Ρωσία ξεκίνησε απρόκλητη και αδικαιολόγητη στρατιωτική επίθεση κατά της Ουκρανίας. Κατά συνέπεια, εκατομμύρια άνθρωποι εγκατέλειψαν την Ουκρανία και τα κράτη μέλη της ΕΕ χορήγησαν προσωρινή προστασία (3) σε περίπου 4 εκατομμύρια άτομα. Η εισροή ατόμων που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία εξακολουθεί να αποτελεί πρόκληση για τα ενδιαφερόμενα κράτη μέλη όσον αφορά την εξασφάλιση επαρκούς ανθρωπιστικής βοήθειας και την κάλυψη των πρωταρχικών αναγκών των εν λόγω ατόμων. |
| --- | --- |

(1)

Στις 24 Φεβρουαρίου 2022, η Ρωσία ξεκίνησε απρόκλητη και αδικαιολόγητη στρατιωτική επίθεση κατά της Ουκρανίας. Κατά συνέπεια, εκατομμύρια άνθρωποι εγκατέλειψαν την Ουκρανία και τα κράτη μέλη της ΕΕ χορήγησαν προσωρινή προστασία (3) σε περίπου 4 εκατομμύρια άτομα. Η εισροή ατόμων που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία εξακολουθεί να αποτελεί πρόκληση για τα ενδιαφερόμενα κράτη μέλη όσον αφορά την εξασφάλιση επαρκούς ανθρωπιστικής βοήθειας και την κάλυψη των πρωταρχικών αναγκών των εν λόγω ατόμων.

| (2) | Στις 24 Φεβρουαρίου 2022, η Ουκρανία ζήτησε βοήθεια σύμφωνα με το άρθρο 16 παράγραφος 1 της απόφασης αριθ. 1313/2013/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4) όσον αφορά τις προμήθειες ειδών πολιτικής προστασίας. |
| --- | --- |

(2)

Στις 24 Φεβρουαρίου 2022, η Ουκρανία ζήτησε βοήθεια σύμφωνα με το άρθρο 16 παράγραφος 1 της απόφασης αριθ. 1313/2013/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4) όσον αφορά τις προμήθειες ειδών πολιτικής προστασίας.

| (3) | Ως έκφραση αλληλεγγύης και στήριξης, τα κράτη μέλη και η διεθνής κοινότητα ανταποκρίθηκαν παρέχοντας αγαθά ανθρωπιστικής βοήθειας προς διανομή στα άτομα που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση και φθάνουν στην Ένωση και σε άλλα άτομα που πλήττονται από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία. |
| --- | --- |

(3)

Ως έκφραση αλληλεγγύης και στήριξης, τα κράτη μέλη και η διεθνής κοινότητα ανταποκρίθηκαν παρέχοντας αγαθά ανθρωπιστικής βοήθειας προς διανομή στα άτομα που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση και φθάνουν στην Ένωση και σε άλλα άτομα που πλήττονται από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία.

| (4) | Την 1η Ιουλίου 2022 εκδόθηκε η απόφαση (ΕΕ) 2022/1108 της Επιτροπής (5). Με την απόφαση αυτή χορηγείται, όσον αφορά ορισμένα κράτη μέλη, απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον φόρο προστιθέμενης αξίας (στο εξής: ΦΠΑ) κατά την εισαγωγή για εμπορεύματα που πρόκειται να διανεμηθούν ή να διατεθούν δωρεάν στα άτομα που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία και στα άτομα που έχουν ανάγκη στην Ουκρανία, από την 24η Φεβρουαρίου 2022 έως την 31η Δεκεμβρίου 2022. |
| --- | --- |

(4)

Την 1η Ιουλίου 2022 εκδόθηκε η απόφαση (ΕΕ) 2022/1108 της Επιτροπής (5). Με την απόφαση αυτή χορηγείται, όσον αφορά ορισμένα κράτη μέλη, απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον φόρο προστιθέμενης αξίας (στο εξής: ΦΠΑ) κατά την εισαγωγή για εμπορεύματα που πρόκειται να διανεμηθούν ή να διατεθούν δωρεάν στα άτομα που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία και στα άτομα που έχουν ανάγκη στην Ουκρανία, από την 24η Φεβρουαρίου 2022 έως την 31η Δεκεμβρίου 2022.

| (5) | Στις 25 Νοεμβρίου 2022, η Επιτροπή ζήτησε τη γνώμη των κρατών μελών σχετικά με το κατά πόσον ήταν αναγκαία η παράταση της ισχύος των μέτρων που προβλέπονται στην εν λόγω απόφαση. Μετά τη διαβούλευση αυτή, υποβλήθηκαν αιτήσεις για την εφαρμογή, ή τη συνέχιση της εφαρμογής, των εν λόγω μέτρων από την Αυστρία, την Εσθονία, τις Κάτω Χώρες, τη Λετονία, τη Λιθουανία, το Λουξεμβούργο, την Πολωνία και τη Ρουμανία στις 2 Δεκεμβρίου 2022, από τη Σλοβακία στις 5 Δεκεμβρίου 2022 και από τη Γαλλία στις 30 Δεκεμβρίου 2022 (στο εξής: αιτούντα κράτη μέλη). |
| --- | --- |

(5)

Στις 25 Νοεμβρίου 2022, η Επιτροπή ζήτησε τη γνώμη των κρατών μελών σχετικά με το κατά πόσον ήταν αναγκαία η παράταση της ισχύος των μέτρων που προβλέπονται στην εν λόγω απόφαση. Μετά τη διαβούλευση αυτή, υποβλήθηκαν αιτήσεις για την εφαρμογή, ή τη συνέχιση της εφαρμογής, των εν λόγω μέτρων από την Αυστρία, την Εσθονία, τις Κάτω Χώρες, τη Λετονία, τη Λιθουανία, το Λουξεμβούργο, την Πολωνία και τη Ρουμανία στις 2 Δεκεμβρίου 2022, από τη Σλοβακία στις 5 Δεκεμβρίου 2022 και από τη Γαλλία στις 30 Δεκεμβρίου 2022 (στο εξής: αιτούντα κράτη μέλη).

| (6) | Η ανθρωπιστική κρίση που προκλήθηκε από τη ρωσική εισβολή στην Ουκρανία συνεχίζεται και έχει σημαντικές επιπτώσεις όχι μόνο για την Ουκρανία, αλλά και για πολλά κράτη μέλη, και συνιστά καταστροφή που πλήττει το έδαφος πολλών κρατών μελών κατά την έννοια του τίτλου II κεφάλαιο XVII τμήμα Γ του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και του τίτλου VIII κεφάλαιο 4 της οδηγίας 2009/132/ΕΚ. |
| --- | --- |

(6)

Η ανθρωπιστική κρίση που προκλήθηκε από τη ρωσική εισβολή στην Ουκρανία συνεχίζεται και έχει σημαντικές επιπτώσεις όχι μόνο για την Ουκρανία, αλλά και για πολλά κράτη μέλη, και συνιστά καταστροφή που πλήττει το έδαφος πολλών κρατών μελών κατά την έννοια του τίτλου II κεφάλαιο XVII τμήμα Γ του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και του τίτλου VIII κεφάλαιο 4 της οδηγίας 2009/132/ΕΚ.

| (7) | Ως εκ τούτου, είναι σκόπιμο να επιτραπεί στα αιτούντα κράτη μέλη να χορηγούν απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς που επιβάλλονται στα εμπορεύματα που εισάγονται για τους σκοπούς που ορίζονται στο άρθρο 74 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και απαλλαγή από τον ΦΠΑ που επιβάλλεται στα αγαθά που εισάγονται για τους σκοπούς που ορίζονται στο άρθρο 51 της οδηγίας 2009/132/ΕΚ από κρατικούς οργανισμούς, καθώς και ευαγείς ή φιλανθρωπικούς οργανισμούς που είναι εγκεκριμένοι από τις αρμόδιες αρχές των αιτούντων κρατών μελών, ή για λογαριασμό τους. Λαμβανομένης υπόψη της άνευ προηγουμένου κατάστασης, είναι σκόπιμο να επιτραπεί στα αιτούντα κράτη μέλη να χορηγούν απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ για τα εμπορεύματα που προορίζονται για ανθρωπιστική βοήθεια που εισάγονται για τη θέση σε ελεύθερη κυκλοφορία από κρατικούς οργανισμούς ή άλλους ευαγείς ή φιλανθρωπικούς οργανισμούς που είναι εγκεκριμένοι και ασκούν παρόμοιες δραστηριότητες σε άλλο αιτούν κράτος μέλος, όπου τα εμπορεύματα προορίζονται να χρησιμοποιηθούν. Προκειμένου να ανταποκριθούν στα αιτήματα των κρατών μελών για την παροχή βοήθειας στα άτομα που έχουν παραμείνει στην Ουκρανία και πλήττονται σοβαρά από τη στρατιωτική επίθεση, είναι επίσης αναγκαίο να επιτραπεί η περαιτέρω μεταφορά των εν λόγω εμπορευμάτων σε ουκρανικούς κρατικούς οργανισμούς ή σε ευαγείς ή φιλανθρωπικούς οργανισμούς που είναι εγκεκριμένοι από τις αρμόδιες ουκρανικές αρχές με σκοπό τη δωρεάν διανομή των εν λόγω εμπορευμάτων στα άτομα που έχουν ανάγκη στην Ουκρανία. Επιπλέον, είναι σκόπιμο να επιτραπεί στα αιτούντα κράτη μέλη να χορηγούν απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς που επιβάλλονται στα εμπορεύματα που εισάγονται για τους σκοπούς που ορίζονται στο άρθρο 74 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και απαλλαγή από τον ΦΠΑ που επιβάλλεται στα αγαθά που εισάγονται για τους σκοπούς που ορίζονται στο άρθρο 51 της οδηγίας 2009/132/ΕΚ όταν αυτά εισάγονται για να τεθούν σε ελεύθερη κυκλοφορία από μονάδες παροχής βοήθειας σε περιπτώσεις καταστροφών ή για λογαριασμό τους για την κάλυψη των αναγκών τους κατά το χρονικό διάστημα της παροχής βοήθειας στα άτομα που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία. |
| --- | --- |

(7)

Ως εκ τούτου, είναι σκόπιμο να επιτραπεί στα αιτούντα κράτη μέλη να χορηγούν απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς που επιβάλλονται στα εμπορεύματα που εισάγονται για τους σκοπούς που ορίζονται στο άρθρο 74 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και απαλλαγή από τον ΦΠΑ που επιβάλλεται στα αγαθά που εισάγονται για τους σκοπούς που ορίζονται στο άρθρο 51 της οδηγίας 2009/132/ΕΚ από κρατικούς οργανισμούς, καθώς και ευαγείς ή φιλανθρωπικούς οργανισμούς που είναι εγκεκριμένοι από τις αρμόδιες αρχές των αιτούντων κρατών μελών, ή για λογαριασμό τους. Λαμβανομένης υπόψη της άνευ προηγουμένου κατάστασης, είναι σκόπιμο να επιτραπεί στα αιτούντα κράτη μέλη να χορηγούν απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ για τα εμπορεύματα που προορίζονται για ανθρωπιστική βοήθεια που εισάγονται για τη θέση σε ελεύθερη κυκλοφορία από κρατικούς οργανισμούς ή άλλους ευαγείς ή φιλανθρωπικούς οργανισμούς που είναι εγκεκριμένοι και ασκούν παρόμοιες δραστηριότητες σε άλλο αιτούν κράτος μέλος, όπου τα εμπορεύματα προορίζονται να χρησιμοποιηθούν. Προκειμένου να ανταποκριθούν στα αιτήματα των κρατών μελών για την παροχή βοήθειας στα άτομα που έχουν παραμείνει στην Ουκρανία και πλήττονται σοβαρά από τη στρατιωτική επίθεση, είναι επίσης αναγκαίο να επιτραπεί η περαιτέρω μεταφορά των εν λόγω εμπορευμάτων σε ουκρανικούς κρατικούς οργανισμούς ή σε ευαγείς ή φιλανθρωπικούς οργανισμούς που είναι εγκεκριμένοι από τις αρμόδιες ουκρανικές αρχές με σκοπό τη δωρεάν διανομή των εν λόγω εμπορευμάτων στα άτομα που έχουν ανάγκη στην Ουκρανία. Επιπλέον, είναι σκόπιμο να επιτραπεί στα αιτούντα κράτη μέλη να χορηγούν απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς που επιβάλλονται στα εμπορεύματα που εισάγονται για τους σκοπούς που ορίζονται στο άρθρο 74 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και απαλλαγή από τον ΦΠΑ που επιβάλλεται στα αγαθά που εισάγονται για τους σκοπούς που ορίζονται στο άρθρο 51 της οδηγίας 2009/132/ΕΚ όταν αυτά εισάγονται για να τεθούν σε ελεύθερη κυκλοφορία από μονάδες παροχής βοήθειας σε περιπτώσεις καταστροφών ή για λογαριασμό τους για την κάλυψη των αναγκών τους κατά το χρονικό διάστημα της παροχής βοήθειας στα άτομα που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία.

| (8) | Για να παρακολουθούνται οι εισαγωγές για τις οποίες χορηγείται απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς ή από τον ΦΠΑ, τα αιτούντα κράτη μέλη θα πρέπει να ενημερώνουν την Επιτροπή σχετικά με τη φύση, τις ποσότητες και την αξία των εμπορευμάτων που εισάγονται με απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ προκειμένου να διανεμηθούν ή να διατεθούν δωρεάν στα άτομα που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία, τους οργανισμούς που έχουν εγκρίνει για τη διανομή ή τη διάθεση των εν λόγω εμπορευμάτων, καθώς και σχετικά με τα μέτρα που έχουν ληφθεί για να αποτραπεί η χρησιμοποίηση των εμπορευμάτων για σκοπούς άλλους από την αντιμετώπιση των αναγκών των ατόμων που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία. |
| --- | --- |

(8)

Για να παρακολουθούνται οι εισαγωγές για τις οποίες χορηγείται απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς ή από τον ΦΠΑ, τα αιτούντα κράτη μέλη θα πρέπει να ενημερώνουν την Επιτροπή σχετικά με τη φύση, τις ποσότητες και την αξία των εμπορευμάτων που εισάγονται με απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ προκειμένου να διανεμηθούν ή να διατεθούν δωρεάν στα άτομα που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία, τους οργανισμούς που έχουν εγκρίνει για τη διανομή ή τη διάθεση των εν λόγω εμπορευμάτων, καθώς και σχετικά με τα μέτρα που έχουν ληφθεί για να αποτραπεί η χρησιμοποίηση των εμπορευμάτων για σκοπούς άλλους από την αντιμετώπιση των αναγκών των ατόμων που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία.

| (9) | Προκειμένου να διασφαλιστεί η συμμόρφωση με τους όρους που καθορίζονται στην παρούσα απόφαση, να αποτραπούν οι παρατυπίες και να προστατευθούν τα οικονομικά συμφέροντα της Ένωσης και των κρατών μελών, τα αιτούντα κράτη μέλη θα πρέπει να διασφαλίσουν την εφαρμογή των μέτρων διαχείρισης κινδύνων και των σχετικών μέτρων τελωνειακού ελέγχου όσον αφορά τη θέση σε ελεύθερη κυκλοφορία, τη χρήση και την επακόλουθη μεταφορά στην Ουκρανία εμπορευμάτων για τα οποία χορηγείται απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς ή από τον ΦΠΑ. Η Επιτροπή θα πρέπει να ενημερώνεται για τα μέτρα που έχουν ληφθεί εντός της προθεσμίας που ορίζεται στην παρούσα απόφαση. |
| --- | --- |

(9)

Προκειμένου να διασφαλιστεί η συμμόρφωση με τους όρους που καθορίζονται στην παρούσα απόφαση, να αποτραπούν οι παρατυπίες και να προστατευθούν τα οικονομικά συμφέροντα της Ένωσης και των κρατών μελών, τα αιτούντα κράτη μέλη θα πρέπει να διασφαλίσουν την εφαρμογή των μέτρων διαχείρισης κινδύνων και των σχετικών μέτρων τελωνειακού ελέγχου όσον αφορά τη θέση σε ελεύθερη κυκλοφορία, τη χρήση και την επακόλουθη μεταφορά στην Ουκρανία εμπορευμάτων για τα οποία χορηγείται απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς ή από τον ΦΠΑ. Η Επιτροπή θα πρέπει να ενημερώνεται για τα μέτρα που έχουν ληφθεί εντός της προθεσμίας που ορίζεται στην παρούσα απόφαση.

| (10) | Λαμβανομένων υπόψη των προκλήσεων που αντιμετωπίζουν τα αιτούντα κράτη μέλη, θα πρέπει να χορηγηθεί απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ για τις εισαγωγές που πραγματοποιούνται από την 1η Ιανουαρίου 2023. Η απαλλαγή θα πρέπει να παραμείνει σε ισχύ έως τις 31 Δεκεμβρίου 2023. |
| --- | --- |

(10)

Λαμβανομένων υπόψη των προκλήσεων που αντιμετωπίζουν τα αιτούντα κράτη μέλη, θα πρέπει να χορηγηθεί απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ για τις εισαγωγές που πραγματοποιούνται από την 1η Ιανουαρίου 2023. Η απαλλαγή θα πρέπει να παραμείνει σε ισχύ έως τις 31 Δεκεμβρίου 2023.

| (11) | Στις 16 Ιανουαρίου 2023 πραγματοποιήθηκαν διαβουλεύσεις με τα κράτη μέλη σύμφωνα με το άρθρο 76 πρώτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και το άρθρο 53 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/132/ΕΚ, |
| --- | --- |

(11)

Στις 16 Ιανουαρίου 2023 πραγματοποιήθηκαν διαβουλεύσεις με τα κράτη μέλη σύμφωνα με το άρθρο 76 πρώτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και το άρθρο 53 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/132/ΕΚ,

ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΗΝ ΠΑΡΟΥΣΑ ΑΠΟΦΑΣΗ:

Άρθρο 1

1.   Χορηγείται απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς στα εμπορεύματα κατά την έννοια του άρθρου 2 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και απαλλαγή από τον φόρο προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ) στις εισαγωγές κατά την έννοια του άρθρου 2 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2009/132/ΕΚ, εφόσον πληρούνται οι ακόλουθες προϋποθέσεις:

| α) | τα εμπορεύματα προορίζονται για μία από τις ακόλουθες χρήσεις:






  i) | δωρεάν διανομή από τους φορείς και τους οργανισμούς που αναφέρονται στο στοιχείο γ) προς όφελος των ατόμων που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία· |
| --- | --- | --- |

α)

τα εμπορεύματα προορίζονται για μία από τις ακόλουθες χρήσεις:

i)

δωρεάν διανομή από τους φορείς και τους οργανισμούς που αναφέρονται στο στοιχείο γ) προς όφελος των ατόμων που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία·

| ii) | δωρεάν διάθεση προς όφελος των ατόμων που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία, ενώ τα εμπορεύματα παραμένουν στην κυριότητα των φορέων και των οργανισμών που αναφέρονται στο στοιχείο γ)· |
| --- | --- |

ii)

δωρεάν διάθεση προς όφελος των ατόμων που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία, ενώ τα εμπορεύματα παραμένουν στην κυριότητα των φορέων και των οργανισμών που αναφέρονται στο στοιχείο γ)·

| β) | τα εμπορεύματα πληρούν τις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 75, 78, 79 και 80 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και στα άρθρα 52, 55, 56 και 57 της οδηγίας 2009/132/ΕΚ· |
| --- | --- |

β)

τα εμπορεύματα πληρούν τις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 75, 78, 79 και 80 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και στα άρθρα 52, 55, 56 και 57 της οδηγίας 2009/132/ΕΚ·

| γ) | τα εμπορεύματα εισάγονται για θέση σε ελεύθερη κυκλοφορία από κρατικούς οργανισμούς ή για λογαριασμό τους, συμπεριλαμβανομένων κρατικών φορέων, δημόσιων φορέων και άλλων φορέων που διέπονται από το δημόσιο δίκαιο, ή από ευαγείς ή φιλανθρωπικούς οργανισμούς που είναι εγκεκριμένοι από τις αρμόδιες αρχές των αιτούντων κρατών μελών στα οποία προορίζονται να χρησιμοποιηθούν τα εμπορεύματα, ή για λογαριασμό των οργανισμών αυτών. |
| --- | --- |

γ)

τα εμπορεύματα εισάγονται για θέση σε ελεύθερη κυκλοφορία από κρατικούς οργανισμούς ή για λογαριασμό τους, συμπεριλαμβανομένων κρατικών φορέων, δημόσιων φορέων και άλλων φορέων που διέπονται από το δημόσιο δίκαιο, ή από ευαγείς ή φιλανθρωπικούς οργανισμούς που είναι εγκεκριμένοι από τις αρμόδιες αρχές των αιτούντων κρατών μελών στα οποία προορίζονται να χρησιμοποιηθούν τα εμπορεύματα, ή για λογαριασμό των οργανισμών αυτών.

2.   Τα εμπορεύματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 του παρόντος άρθρου μπορούν επίσης να εισάγονται με απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς κατά την έννοια του άρθρου 2 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και να απαλλάσσονται από τον ΦΠΑ κατά την εισαγωγή κατά την έννοια του άρθρου 2 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2009/132/ΕΚ σε αιτούν κράτος μέλος άλλο από εκείνο στο οποίο τα εμπορεύματα προορίζονται να χρησιμοποιηθούν, υπό τον όρο ότι τα εμπορεύματα εισάγονται για θέση σε ελεύθερη κυκλοφορία από κρατικό οργανισμό ή άλλον ευαγή ή φιλανθρωπικό οργανισμό που είναι εγκεκριμένος από τις αρμόδιες αρχές και ασκεί παρόμοιες δραστηριότητες στο κράτος μέλος στο οποίο προορίζονται να χρησιμοποιηθούν τα εμπορεύματα.

3.   Η μεταφορά των εμπορευμάτων μεταξύ δύο κρατών μελών υπόκειται σε προηγούμενη κοινοποίηση από εγκεκριμένο ευαγή ή φιλανθρωπικό οργανισμό στις αρμόδιες αρχές του αιτούντος κράτους μέλους που χορηγεί την απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ.

4.   Με την επιφύλαξη προηγούμενης κοινοποίησης στις αρμόδιες αρχές του αιτούντος κράτους μέλους που χορηγεί απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς, οι οργανισμοί που επωφελούνται από την απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ σύμφωνα με τις παραγράφους 1 και 2 μπορούν να μεταφέρουν τα εμπορεύματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1, για τα οποία έχει χορηγηθεί απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ, σε ουκρανικούς κρατικούς οργανισμούς ή ευαγείς ή φιλανθρωπικούς οργανισμούς που είναι εγκεκριμένοι από τις αρμόδιες ουκρανικές αρχές προκειμένου να διανεμηθούν δωρεάν στα άτομα που έχουν ανάγκη στην Ουκρανία.

5.   Με την επιφύλαξη των άρθρων 75 έως 80 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και των άρθρων 52 έως 57 της οδηγίας 2009/132/ΕΚ χορηγείται, επίσης, απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς στα εμπορεύματα κατά την έννοια του άρθρου 2 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και απαλλαγή από τον ΦΠΑ κατά την εισαγωγή κατά την έννοια του άρθρου 2 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2009/132/ΕΚ, όταν αυτά εισάγονται για να τεθούν σε ελεύθερη κυκλοφορία από μονάδες παροχής βοήθειας σε περιπτώσεις καταστροφών ή για λογαριασμό τους για την κάλυψη των αναγκών τους κατά το χρονικό διάστημα της παροχής βοήθειας στα άτομα που προσπαθούν να ξεφύγουν από τη στρατιωτική επίθεση στην Ουκρανία.

Άρθρο 2

Τα κράτη μέλη υποβάλλουν πληροφορίες στην Επιτροπή σχετικά με τη φύση, τις ποσότητες και την αξία των εμπορευμάτων που εισάγονται με απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ σύμφωνα με το άρθρο 1, σε μηνιαία βάση, τη δέκατη πέμπτη ημέρα του μήνα που έπεται του μήνα αναφοράς.

Έως τις 31 Μαρτίου 2024, τα κράτη μέλη κοινοποιούν στην Επιτροπή τις ακόλουθες πληροφορίες:

| α) | κατάλογο των οργανισμών που είναι εγκεκριμένοι από τις αρμόδιες αρχές των κρατών μελών, όπως αναφέρονται στο άρθρο 1 παράγραφος 1 στοιχείο γ)· |
| --- | --- |

α)

κατάλογο των οργανισμών που είναι εγκεκριμένοι από τις αρμόδιες αρχές των κρατών μελών, όπως αναφέρονται στο άρθρο 1 παράγραφος 1 στοιχείο γ)·

| β) | τις ακόλουθες ενοποιημένες πληροφορίες σχετικά με τα εμπορεύματα που εισάγονται με απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ δυνάμει του άρθρου 1:






  i) | τον αριθμό τελωνειακής διασάφησης· |
| --- | --- | --- |

β)

τις ακόλουθες ενοποιημένες πληροφορίες σχετικά με τα εμπορεύματα που εισάγονται με απαλλαγή από τους εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ δυνάμει του άρθρου 1:

i)

τον αριθμό τελωνειακής διασάφησης·

| ii) | την ημερομηνία αποδοχής της τελωνειακής διασάφησης· |
| --- | --- |

ii)

την ημερομηνία αποδοχής της τελωνειακής διασάφησης·

| iii) | τον κωδικό τελωνειακού καθεστώτος· |
| --- | --- |

iii)

τον κωδικό τελωνειακού καθεστώτος·

| iv) | το αιτούν κράτος μέλος ή τη χώρα προορισμού στην οποία τα εμπορεύματα προορίζονταν να χρησιμοποιηθούν· |
| --- | --- |

iv)

το αιτούν κράτος μέλος ή τη χώρα προορισμού στην οποία τα εμπορεύματα προορίζονταν να χρησιμοποιηθούν·

| v) | τον κωδικό Συνδυασμένης Ονοματολογίας· |
| --- | --- |

v)

τον κωδικό Συνδυασμένης Ονοματολογίας·

| vi) | τον κωδικό του Ολοκληρωμένου Δασμολογίου των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων (TARIC)· |
| --- | --- |

vi)

τον κωδικό του Ολοκληρωμένου Δασμολογίου των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων (TARIC)·

| vii) | την καθαρή μάζα· |
| --- | --- |

vii)

την καθαρή μάζα·

| viii) | τη συμπληρωματική μονάδα, κατά περίπτωση· |
| --- | --- |

viii)

τη συμπληρωματική μονάδα, κατά περίπτωση·

| ix) | την αξία των εμπορευμάτων· |
| --- | --- |

ix)

την αξία των εμπορευμάτων·

| x) | τον δασμολογικό συντελεστή· |
| --- | --- |

x)

τον δασμολογικό συντελεστή·

| xi) | τον συντελεστή ΦΠΑ· |
| --- | --- |

xi)

τον συντελεστή ΦΠΑ·

| xii) | το ποσό μη εισπραχθέντων δασμών και μη εισπραχθέντος ΦΠΑ· |
| --- | --- |

xii)

το ποσό μη εισπραχθέντων δασμών και μη εισπραχθέντος ΦΠΑ·

| xiii) | την καταγωγή των εμπορευμάτων· |
| --- | --- |

xiii)

την καταγωγή των εμπορευμάτων·

| xiv) | τους τίτλους των φορέων και οργανισμών που αναφέρονται στο άρθρο 1 παράγραφος 1 στοιχείο γ)· |
| --- | --- |

xiv)

τους τίτλους των φορέων και οργανισμών που αναφέρονται στο άρθρο 1 παράγραφος 1 στοιχείο γ)·

| γ) | τα μέτρα που λαμβάνονται για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τα άρθρα 78, 79 και 80 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και με τα άρθρα 55, 56 και 57 της οδηγίας 2009/132/ΕΚ και, κατά περίπτωση, τα μέτρα διαχείρισης κινδύνων και τελωνειακού ελέγχου που λαμβάνονται σύμφωνα με το άρθρο 46 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 952/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (6), όσον αφορά τα εμπορεύματα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της παρούσας απόφασης. |
| --- | --- |

γ)

τα μέτρα που λαμβάνονται για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τα άρθρα 78, 79 και 80 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1186/2009 και με τα άρθρα 55, 56 και 57 της οδηγίας 2009/132/ΕΚ και, κατά περίπτωση, τα μέτρα διαχείρισης κινδύνων και τελωνειακού ελέγχου που λαμβάνονται σύμφωνα με το άρθρο 46 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 952/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (6), όσον αφορά τα εμπορεύματα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της παρούσας απόφασης.

Άρθρο 3

Το άρθρο 1 εφαρμόζεται στις εισαγωγές που πραγματοποιούνται στην Αυστρία, τη Γαλλία, την Εσθονία, τις Κάτω Χώρες, τη Λετονία, τη Λιθουανία, το Λουξεμβούργο, την Πολωνία, τη Ρουμανία και τη Σλοβακία από την 1η Ιανουαρίου 2023 έως τις 31 Δεκεμβρίου 2023.

Άρθρο 4

Η παρούσα απόφαση απευθύνεται στη Δημοκρατία της Αυστρίας, στη Γαλλική Δημοκρατία, στη Δημοκρατία της Εσθονίας, στο Βασίλειο των Κάτω Χωρών, στη Δημοκρατία της Λετονίας, στη Δημοκρατία της Λιθουανίας, στο Μεγάλο Δουκάτο του Λουξεμβούργου, στη Δημοκρατία της Πολωνίας, στη Ρουμανία και στη Σλοβακική Δημοκρατία.

Εφαρμόζεται από την 1η Ιανουαρίου 2023.

Βρυξέλλες, 17 Απριλίου 2023.

Για την Επιτροπή

Paolo GENTILONI

Μέλος της Επιτροπής

---

(1)  
  ΕΕ L 292 της 10.11.2009, σ. 5.

1

(2)  
  ΕΕ L 324 της 10.12.2009, σ. 23.

2

(3)  Εκτελεστική απόφαση (ΕΕ) 2022/382 του Συμβουλίου, της 4ης Μαρτίου 2022, που διαπιστώνει την ύπαρξη μαζικής εισροής εκτοπισθέντων από την Ουκρανία κατά την έννοια του άρθρου 5 της οδηγίας 2001/55/ΕΚ και έχει ως αποτέλεσμα την εφαρμογή προσωρινής προστασίας (ΕΕ L 71 της 4.3.2022, σ. 1).

3

(4)  Απόφαση αριθ. 1313/2013/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 17ης Δεκεμβρίου 2013, περί μηχανισμού πολιτικής προστασίας της Ένωσης (ΕΕ L 347 της 20.12.2013, σ. 924).

4

(5)  Απόφαση (ΕΕ) 2022/1108 της Επιτροπής, της 1ης Ιουλίου 2022, σχετικά με την απαλλαγή από εισαγωγικούς δασμούς και από τον ΦΠΑ κατά την εισαγωγή η οποία χορηγείται για εμπορεύματα που πρόκειται να διανεμηθούν ή να διατεθούν δωρεάν στα άτομα που προσπαθούν να ξεφύγουν από τον πόλεμο στην Ουκρανία και στα άτομα που έχουν ανάγκη στην Ουκρανία (ΕΕ L 178 της 5.7.2022, σ. 57).

5

(6)  Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 952/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 9ης Οκτωβρίου 2013, για τη θέσπιση του ενωσιακού τελωνειακού κώδικα (ΕΕ L 269 της 10.10.2013, σ. 1).

6

---

ΣΥΣΤΑΣΕΙΣ

| 19.4.2023 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | L 104/30 |
| --- | --- | --- | --- |

19.4.2023

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 104/30

---

ΣΥΣΤΑΣΗ αριθ. 1/2021 ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΣΥΝΕΡΓΑΣΙΑΣ ΕΕ-ΑΖΕΡΜΠΑΪΤΖΑΝ

της 22ας Δεκεμβρίου 2021

σχετικά με την παράταση των προτεραιοτήτων της εταιρικής σχέσης ΕΕ-Αζερμπαϊτζάν για την περίοδο 2021-2024 [2023/830]

ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΣΥΝΕΡΓΑΣΙΑΣ ΕΕ-ΑΖΕΡΜΠΑΪΤΖΑΝ,

Έχοντας υπόψη τη συμφωνία για τη σύναψη εταιρικής σχέσης και συνεργασίας μεταξύ των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και των κρατών μελών τους, αφενός, και της Δημοκρατίας του Αζερμπαϊτζάν, αφετέρου (1), και ιδίως το άρθρο 81,

Έχοντας υπόψη τη σύσταση αριθ. 1/2018 του συμβουλίου συνεργασίας ΕΕ-Αζερμπαϊτζάν, της 28ης Σεπτεμβρίου 2018, σχετικά με τις προτεραιότητες της εταιρικής σχέσης ΕΕ-Αζερμπαϊτζάν (2),

Εκτιμώντας τα ακόλουθα:

| (1) | Η συμφωνία για τη σύναψη εταιρικής σχέσης και συνεργασίας μεταξύ των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και των κρατών μελών τους, αφενός, και της Δημοκρατίας του Αζερμπαϊτζάν, αφετέρου «συμφωνία») υπογράφτηκε στις 22 Απριλίου 1996 και άρχισε να ισχύει την 1η Ιουλίου 1999. |
| --- | --- |

(1)

Η συμφωνία για τη σύναψη εταιρικής σχέσης και συνεργασίας μεταξύ των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και των κρατών μελών τους, αφενός, και της Δημοκρατίας του Αζερμπαϊτζάν, αφετέρου «συμφωνία») υπογράφτηκε στις 22 Απριλίου 1996 και άρχισε να ισχύει την 1η Ιουλίου 1999.

| (2) | Σύμφωνα με το άρθρο 81 της συμφωνίας, το συμβούλιο συνεργασίας δύναται να υποβάλλει τις πρέπουσες συστάσεις για το σκοπό της επίτευξης των στόχων της συμφωνίας. |
| --- | --- |

(2)

Σύμφωνα με το άρθρο 81 της συμφωνίας, το συμβούλιο συνεργασίας δύναται να υποβάλλει τις πρέπουσες συστάσεις για το σκοπό της επίτευξης των στόχων της συμφωνίας.

| (3) | Σύμφωνα με το άρθρο 98 της συμφωνίας, τα μέρη της συμφωνίας οφείλουν να λαμβάνουν τα γενικά ή ειδικά μέτρα που απαιτούνται για την εκπλήρωση των υποχρεώσεών τους βάσει της συμφωνίας και να μεριμνούν για την επίτευξη των στόχων της συμφωνίας. |
| --- | --- |

(3)

Σύμφωνα με το άρθρο 98 της συμφωνίας, τα μέρη της συμφωνίας οφείλουν να λαμβάνουν τα γενικά ή ειδικά μέτρα που απαιτούνται για την εκπλήρωση των υποχρεώσεών τους βάσει της συμφωνίας και να μεριμνούν για την επίτευξη των στόχων της συμφωνίας.

| (4) | Η Ευρωπαϊκή Ένωση και το Αζερμπαϊτζάν ενέκριναν στις 28 Σεπτεμβρίου 2018 τις προτεραιότητες της εταιρικής σχέσης ΕΕ-Αζερμπαϊτζάν για την περίοδο 2018-2020. |
| --- | --- |

(4)

Η Ευρωπαϊκή Ένωση και το Αζερμπαϊτζάν ενέκριναν στις 28 Σεπτεμβρίου 2018 τις προτεραιότητες της εταιρικής σχέσης ΕΕ-Αζερμπαϊτζάν για την περίοδο 2018-2020.

| (5) | Η ΕΕ και το Αζερμπαϊτζάν θα λάβουν διμερώς υπόψη στις προτεραιότητες της εταιρικής σχέσης μακροπρόθεσμους στόχους και παραδοτέα που θα συμφωνηθούν μεταξύ τους στο πλαίσιο της Ανατολικής Εταιρικής Σχέσης, συμπεριλαμβανομένης της ενίσχυσης της συνεργασίας στον τομέα της δημόσιας υγείας, |
| --- | --- |

(5)

Η ΕΕ και το Αζερμπαϊτζάν θα λάβουν διμερώς υπόψη στις προτεραιότητες της εταιρικής σχέσης μακροπρόθεσμους στόχους και παραδοτέα που θα συμφωνηθούν μεταξύ τους στο πλαίσιο της Ανατολικής Εταιρικής Σχέσης, συμπεριλαμβανομένης της ενίσχυσης της συνεργασίας στον τομέα της δημόσιας υγείας,

ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΗΝ ΠΑΡΟΥΣΑ ΣΥΣΤΑΣΗ:

Άρθρο 1

Το συμβούλιο συνεργασίας συνιστά την παράταση των προτεραιοτήτων της εταιρικής σχέσης ΕΕ-Αζερμπαϊτζάν, όπως εγκρίθηκε από το συμβούλιο συνεργασίας στη συνεδρίασή του τής 28ης Σεπτεμβρίου 2018, έως το 2024. Οι προτεραιότητες της εταιρικής σχέσης δύνανται να επικαιροποιηθούν ή να παραταθούν περαιτέρω με συμφωνία του συμβουλίου συνεργασίας.

Άρθρο 2

Η παρούσα σύσταση παράγει αποτελέσματα από την ημερομηνία της έκδοσής της.

Βρυξέλλες, 22 Δεκεμβρίου 2021.

Για το συμβούλιο συνεργασίας

Ευρωπαϊκή Ένωση

J. BORRELL FONTELLES

Δημοκρατία του Αζερμπαϊτζάν

J. BAYRAMO

  V

---

(1)  
  ΕΕ L 246 της 17.9.1999, σ. 3.

1

(2)  
  ΕΕ L 265 της 24.10.2018 σ. 18.

2

---

ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ

| 19.4.2023 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | L 104/32 |
| --- | --- | --- | --- |

19.4.2023

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 104/32

---

ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΑ ΓΡΑΜΜΗ (ΕΕ) 2023/831 ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

της 16ης Δεκεμβρίου 2022

που τροποποιεί την κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 σχετικά με την εφαρμογή του πλαισίου νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος (ΕΚΤ/2022/48)

ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ της ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ,

Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, και ιδίως το άρθρο 127 παράγραφος 2 πρώτη περίπτωση,

Έχοντας υπόψη το καταστατικό του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, και ιδίως το άρθρο 3.1 πρώτη περίπτωση, τα άρθρα 9.2, 12.1, 14.3 και 18.2 και το άρθρο 20 πρώτο εδάφιο,

Εκτιμώντας τα ακόλουθα:

| (1) | Η επίτευξη της ενιαίας νομισματικής πολιτικής συνεπάγεται την ανάγκη καθορισμού των εργαλείων, μέσων και διαδικασιών που θα χρησιμοποιεί το Ευρωσύστημα για την ομοιόμορφη εφαρμογή της εν λόγω πολιτικής σε όλα τα κράτη μέλη με νόμισμα το ευρώ. |
| --- | --- |

(1)

Η επίτευξη της ενιαίας νομισματικής πολιτικής συνεπάγεται την ανάγκη καθορισμού των εργαλείων, μέσων και διαδικασιών που θα χρησιμοποιεί το Ευρωσύστημα για την ομοιόμορφη εφαρμογή της εν λόγω πολιτικής σε όλα τα κράτη μέλη με νόμισμα το ευρώ.

| (2) | Σύμφωνα με το άρθρο 18.1 δεύτερη περίπτωση του καταστατικού του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) και οι εθνικές κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών με νόμισμα το ευρώ (εφεξής οι «ΕθνΚΤ») μπορούν να διενεργούν πιστοδοτικές και πιστοληπτικές πράξεις με πιστωτικά ιδρύματα και άλλους φορείς της αγοράς, με επαρκή ασφάλεια προκειμένου για δάνεια. |
| --- | --- |

(2)

Σύμφωνα με το άρθρο 18.1 δεύτερη περίπτωση του καταστατικού του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) και οι εθνικές κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών με νόμισμα το ευρώ (εφεξής οι «ΕθνΚΤ») μπορούν να διενεργούν πιστοδοτικές και πιστοληπτικές πράξεις με πιστωτικά ιδρύματα και άλλους φορείς της αγοράς, με επαρκή ασφάλεια προκειμένου για δάνεια.

| (3) | Προκειμένου να διασφαλιστεί η επάρκεια της ασφάλειας του Ευρωσυστήματος, τα περιουσιακά στοιχεία που το Ευρωσύστημα αποδέχεται ως ασφάλεια για τις πιστοδοτικές του πράξεις υπόκεινται σε συγκεκριμένα μέτρα ελέγχου κινδύνων με σκοπό την προστασία του από οικονομικές ζημίες σε περιπτώσεις υποχρεωτικής ρευστοποίησης της ασφάλειας λόγω της επέλευσης γεγονότων που συνιστούν αθέτηση υποχρέωσης αντισυμβαλλομένου. Το πλαίσιο ελέγχου κινδύνων του Ευρωσυστήματος επανεξετάζεται τακτικά προκειμένου να διασφαλίζεται επαρκής προστασία. |
| --- | --- |

(3)

Προκειμένου να διασφαλιστεί η επάρκεια της ασφάλειας του Ευρωσυστήματος, τα περιουσιακά στοιχεία που το Ευρωσύστημα αποδέχεται ως ασφάλεια για τις πιστοδοτικές του πράξεις υπόκεινται σε συγκεκριμένα μέτρα ελέγχου κινδύνων με σκοπό την προστασία του από οικονομικές ζημίες σε περιπτώσεις υποχρεωτικής ρευστοποίησης της ασφάλειας λόγω της επέλευσης γεγονότων που συνιστούν αθέτηση υποχρέωσης αντισυμβαλλομένου. Το πλαίσιο ελέγχου κινδύνων του Ευρωσυστήματος επανεξετάζεται τακτικά προκειμένου να διασφαλίζεται επαρκής προστασία.

| (4) | Λόγω της τακτικής επανεξέτασης του πλαισίου ελέγχου κινδύνων για τις πιστοδοτικές πράξεις του Ευρωσυστήματος, και λαμβανομένου υπόψη του ότι το προφίλ κινδύνου άλλων καλυμμένων ομολογιών που εκδίδονται βάσει ειδικού νομοθετικού πλαισίου και των multi cédulas είναι παρόμοιο με εκείνο των καλυμμένων ομολογιών τύπου «jumbo», το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε στις 15 Ιουλίου 2022 ότι οι ομολογίες αυτές θα πρέπει να υπόκεινται στις ίδιες περικοπές αποτίμησης, και, ως εκ τούτου, όλες οι καλυμμένες ομολογίες που εκδίδονται βάσει ειδικού νομοθετικού πλαισίου και τα multi cédulas θα πρέπει να υπάγονται στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης ΙΙ. Κατά συνέπεια, δεδομένου ότι δεν υφίσταται πλέον διάκριση μεταξύ των καλυμμένων ομολογιών τύπου «jumbo» και άλλων ειδών καλυμμένων ομολογιών που εκδίδονται βάσει ειδικού νομοθετικού πλαισίου στο πλαίσιο της νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος, οι αναφορές στις καλυμμένες ομολογίες τύπου «jumbo» θα πρέπει να απαλειφθούν από την κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2014/60) (1). |
| --- | --- |

(4)

Λόγω της τακτικής επανεξέτασης του πλαισίου ελέγχου κινδύνων για τις πιστοδοτικές πράξεις του Ευρωσυστήματος, και λαμβανομένου υπόψη του ότι το προφίλ κινδύνου άλλων καλυμμένων ομολογιών που εκδίδονται βάσει ειδικού νομοθετικού πλαισίου και των multi cédulas είναι παρόμοιο με εκείνο των καλυμμένων ομολογιών τύπου «jumbo», το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε στις 15 Ιουλίου 2022 ότι οι ομολογίες αυτές θα πρέπει να υπόκεινται στις ίδιες περικοπές αποτίμησης, και, ως εκ τούτου, όλες οι καλυμμένες ομολογίες που εκδίδονται βάσει ειδικού νομοθετικού πλαισίου και τα multi cédulas θα πρέπει να υπάγονται στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης ΙΙ. Κατά συνέπεια, δεδομένου ότι δεν υφίσταται πλέον διάκριση μεταξύ των καλυμμένων ομολογιών τύπου «jumbo» και άλλων ειδών καλυμμένων ομολογιών που εκδίδονται βάσει ειδικού νομοθετικού πλαισίου στο πλαίσιο της νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος, οι αναφορές στις καλυμμένες ομολογίες τύπου «jumbo» θα πρέπει να απαλειφθούν από την κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2014/60) (1).

| (5) | Για τους λόγους αυτούς η κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60) θα πρέπει να τροποποιηθεί, |
| --- | --- |

(5)

Για τους λόγους αυτούς η κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60) θα πρέπει να τροποποιηθεί,

ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΗΝ ΠΑΡΟΥΣΑ ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΑ ΓΡΑΜΜΗ:

Άρθρο 1

Τροποποιήσεις

Η κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60) τροποποιείται ως εξής:

| 1) | στο άρθρο 2 το σημείο 48) διαγράφεται· |
| --- | --- |

1)

στο άρθρο 2 το σημείο 48) διαγράφεται·

| 2) | το παράρτημα XII τροποποιείται σύμφωνα με το παράρτημα της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής. |
| --- | --- |

2)

το παράρτημα XII τροποποιείται σύμφωνα με το παράρτημα της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Άρθρο 2

Έναρξη παραγωγής αποτελεσμάτων και εφαρμογή

1.   Η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή αρχίζει να ισχύει την ημέρα της κοινοποίησής της στις ΕθνΚΤ.

2.   Οι ΕθνΚΤ λαμβάνουν τα κατάλληλα μέτρα για τους σκοπούς συμμόρφωσης με την παρούσα κατευθυντήρια γραμμή και τα εφαρμόζουν από τις 29 Ιουνίου 2023. Κοινοποιούν στην ΕΚΤ το αργότερο στις 17 Φεβρουαρίου 2023 τα κείμενα και τα μέσα που αφορούν τα εν λόγω μέτρα.

Άρθρο 3

Αποδέκτες

Η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή απευθύνεται σε όλες τις κεντρικές τράπεζες του Ευρωσυστήματος.

Φρανκφούρτη, 16 Δεκεμβρίου 2022.

Για το Διοικητικό Συμβούλιο της ΕΚΤ

Η Πρόεδρος της ΕΚΤ

Christine LAGARDE

---

(1)  Κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 19ης Δεκεμβρίου 2014, σχετικά με την εφαρμογή του πλαισίου νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος (κατευθυντήρια γραμμή γενικής τεκμηρίωσης) (ΕΚΤ/2014/60) (ΕΕ L 91 της 2.4.2015, σ. 3).

1

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Στο παράρτημα XII της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60) το μέρος VI αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«VI.   ΠΑΡΑΔΕΙΓΜΑ 6: ΜΕΤΡΑ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΙΝΔΥΝΩΝ

| 1. | Στο παράδειγμα αυτό παρουσιάζεται το πλαίσιο ελέγχου κινδύνων που εφαρμόζεται για τα περιουσιακά στοιχεία που παρέχονται ως ασφάλεια στις πιστοδοτικές πράξεις του Ευρωσυστήματος. Το παράδειγμα βασίζεται στην παραδοχή ότι κατά τον υπολογισμό της ανάγκης για κάλυψη διαφορών αποτίμησης, λαμβάνονται υπόψη οι δεδουλευμένοι τόκοι επί της παρεχόμενης ρευστότητας και εφαρμόζεται σημείο ενεργοποίησης 0,5 % της παρεχόμενης ρευστότητας. Υποθέτουμε ότι ο αντισυμβαλλόμενος συμμετέχει στις ακόλουθες πράξεις νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος:






  α) | πράξη κύριας αναχρηματοδότησης με έναρξη στις 21 Σεπτεμβρίου 2022 και λήξη στις 28 Σεπτεμβρίου 2022, μέσω της οποίας κατανέμεται στον αντισυμβαλλόμενο ποσό 50 εκατ. ευρώ με επιτόκιο 1,25 %· |
| --- | --- | --- |

1.

α)

πράξη κύριας αναχρηματοδότησης με έναρξη στις 21 Σεπτεμβρίου 2022 και λήξη στις 28 Σεπτεμβρίου 2022, μέσω της οποίας κατανέμεται στον αντισυμβαλλόμενο ποσό 50 εκατ. ευρώ με επιτόκιο 1,25 %·

| β) | πράξη πιο μακροπρόθεσμης αναχρηματοδότησης με έναρξη στις 22 Σεπτεμβρίου 2022 και λήξη στις 21 Δεκεμβρίου 2022, μέσω της οποίας κατανέμεται στον αντισυμβαλλόμενο ποσό 45 εκατ. ευρώ με επιτόκιο 1,25 %· |
| --- | --- |

β)

πράξη πιο μακροπρόθεσμης αναχρηματοδότησης με έναρξη στις 22 Σεπτεμβρίου 2022 και λήξη στις 21 Δεκεμβρίου 2022, μέσω της οποίας κατανέμεται στον αντισυμβαλλόμενο ποσό 45 εκατ. ευρώ με επιτόκιο 1,25 %·

| γ) | πράξη κύριας αναχρηματοδότησης με έναρξη στις 28 Σεπτεμβρίου 2022 και λήξη στις 5 Οκτωβρίου 2022, μέσω της οποίας κατανέμεται στον αντισυμβαλλόμενο ποσό 35 εκατ. ευρώ με επιτόκιο 1,25 %. |
| --- | --- |

γ)

πράξη κύριας αναχρηματοδότησης με έναρξη στις 28 Σεπτεμβρίου 2022 και λήξη στις 5 Οκτωβρίου 2022, μέσω της οποίας κατανέμεται στον αντισυμβαλλόμενο ποσό 35 εκατ. ευρώ με επιτόκιο 1,25 %.

| 2. | Τα χαρακτηριστικά των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων που ο αντισυμβαλλόμενος παρέχει ως ασφάλεια για τις εν λόγω πράξεις περιγράφονται στον πίνακα 1.

  Πίνακας 1


  Εμπορεύσιμα περιουσιακά στοιχεία που παρέχονται ως ασφάλεια στις συναλλαγές


  Χαρακτηριστικά













  Ονομα-σία | Είδος | Ημερομη-νία λήξης | Είδος τοκομερι-δίου | Συχνότητα τοκομερι-δίου | Εναπομένουσα διάρκεια | Βαθμίδα πιστοληπτικής διαβάθμισης (CQS) | Περικοπή αποτίμησης (%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Τίτλος Α | Καλυμμένη ομολογία | 21.12.2026 | Σταθερό | 6 μήνες | 4 έτη | 1 -2 | 2,50 |
| Τίτλος Β | Ομόλογο κεντρικής κυβέρνησης | 24.2.2027 | Κυμαινόμενο | 12 μήνες | 4 έτη | 1 -2 | 1,50 |
| Τίτλος Γ | Εταιρικό ομόλογο | 24.1.2035 | Μηδενικό | | 12 έτη | 1 -2 | 10,00 |

2.

Πίνακας 1

Εμπορεύσιμα περιουσιακά στοιχεία που παρέχονται ως ασφάλεια στις συναλλαγές

Χαρακτηριστικά

Ονομα-σία

Είδος

Ημερομη-νία λήξης

Είδος τοκομερι-δίου

Συχνότητα τοκομερι-δίου

Εναπομένουσα διάρκεια

Βαθμίδα πιστοληπτικής διαβάθμισης (CQS)

Περικοπή αποτίμησης (%)

Τίτλος Α

Καλυμμένη ομολογία

21.12.2026

Σταθερό

6 μήνες

4 έτη

1 -2

2,50

Τίτλος Β

Ομόλογο κεντρικής κυβέρνησης

24.2.2027

Κυμαινόμενο

12 μήνες

4 έτη

1 -2

1,50

Τίτλος Γ

Εταιρικό ομόλογο

24.1.2035

Μηδενικό

12 έτη

1 -2

10,00

| Τιμές σε ποσοστά (συμπεριλαμβάνονται οι δεδουλευμένοι τόκοι)  (*1) |
| --- |
| 21.9.2022 | 22.9.2022 | 23.9.2022 | 26.9.2022 | 27.9.2022 | 28.9.2022 | 29.9.2022 |
| 101,61 | 101,21 | 99,50 | 99,97 | 99,73 | 100,01 | 100,12 |
| | 98,62 | 97,95 | 98,15 | 98,56 | 98,59 | 98,57 |
| | | | | | 53,71 | 53,62 |

Τιμές σε ποσοστά (συμπεριλαμβάνονται οι δεδουλευμένοι τόκοι)  (*1)

21.9.2022

22.9.2022

23.9.2022

26.9.2022

27.9.2022

28.9.2022

29.9.2022

101,61

101,21

99,50

99,97

99,73

100,01

100,12

98,62

97,95

98,15

98,56

98,59

98,57

53,71

53,62

ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΞΕΙΔΙΚΕΥΣΗΣ ΑΣΦΑΛΕΙΩΝ

Κατά πρώτον, ας υποτεθεί ότι η εθνική κεντρική τράπεζα (ΕθνΚΤ) εφαρμόζει σύστημα εξειδίκευσης των περιουσιακών στοιχείων για κάθε συναλλαγή. Η αποτίμηση των περιουσιακών στοιχείων που παρέχονται ως ασφάλεια πραγματοποιείται σε καθημερινή βάση. Το πλαίσιο ελέγχου κινδύνων μπορεί να περιγραφεί ως εξής (βλέπε και πίνακα 2):

| 1. | Στις 21 Σεπτεμβρίου 2022 ο αντισυμβαλλόμενος συνάπτει δάνειο καλυπτόμενο από ασφάλεια με την ΕθνΚΤ, η οποία λαμβάνει τίτλους Α αξίας 50,6 εκατ. ευρώ. Ο τίτλος Α είναι καλυμμένη ομολογία σταθερού επιτοκίου, λήγει στις 21 Δεκεμβρίου 2026 και κατατάσσεται στην πιστοληπτική βαθμίδα 1 έως 2. Έχει δηλαδή εναπομένουσα διάρκεια τεσσάρων ετών, οπότε απαιτείται περικοπή αποτίμησης 2,5 %. Η τρέχουσα τιμή του τίτλου Α στην αντίστοιχη αγορά αναφοράς τη συγκεκριμένη ημέρα είναι 101,61 % και περιλαμβάνει τους δεδουλευμένους τόκους του τοκομεριδίου. Ο αντισυμβαλλόμενος πρέπει να παραδώσει τίτλους Α τόσης αξίας ώστε, μετά την αφαίρεση του 2,5 % λόγω της περικοπής αποτίμησης, να υπερκαλύπτει το ποσό των 50 εκατ. ευρώ που του έχει κατανεμηθεί. Έτσι ο αντισυμβαλλόμενος παραδίδει τίτλους Α ονομαστικής αξίας 50,6 εκατ. ευρώ, των οποίων η προσαρμοσμένη αγοραία αξία μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης εκείνη την ημέρα είναι 50 129 294 ευρώ. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Στις 22 Σεπτεμβρίου 2022 ο αντισυμβαλλόμενος συνάπτει συμφωνία επαναγοράς με την ΕθνΚΤ, η οποία αγοράζει τίτλους Α αξίας 21 εκατ. ευρώ (αγοραία τιμή 101,21 %, περικοπή αποτίμησης 2,5 %) και τίτλους Β αξίας 25 εκατ. ευρώ (αγοραία τιμή 98,02 %). Ο τίτλος Β είναι ομόλογο κεντρικής κυβέρνησης με κυμαινόμενο επιτόκιο και κατατάσσεται στην πιστοληπτική βαθμίδα 1 έως 2, εφαρμόζεται δε επ’ αυτού περικοπή αποτίμησης 1,5 %. Η προσαρμοσμένη αγοραία αξία των τίτλων Α και Β μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης την ημέρα αυτή είναι 45 007 923 ευρώ, συνεπώς υπερβαίνει το απαιτούμενο ποσό των 45 000 000 ευρώ. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Στις 22 Σεπτεμβρίου 2022 γίνεται νέα αποτίμηση των περιουσιακών στοιχείων που εξασφαλίζουν την πράξη κύριας αναχρηματοδότησης που διενεργήθηκε στις 21 Σεπτεμβρίου 2022. Η αγοραία τιμή του τίτλου Α είναι 101,21 %, οπότε η προσαρμοσμένη αγοραία αξία του μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης βρίσκεται μεταξύ του κατώτερου και του ανώτερου σημείου ενεργοποίησης. Η αρχικά συσταθείσα ασφάλεια θεωρείται συνεπώς ότι καλύπτει το αρχικό ποσό της χορηγηθείσας ρευστότητας συν τους δεδουλευμένους τόκους οι οποίοι ανέρχονται σε 1 736 ευρώ. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Στις 23 Σεπτεμβρίου 2022 τα υποκείμενα περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται εκ νέου: η αγοραία τιμή του τίτλου Α είναι 99,50 % και η αγοραία τιμή του τίτλου Β είναι 97,95 %. Οι δεδουλευμένοι τόκοι ανέρχονται σε 3 472 ευρώ για την πράξη κύριας αναχρηματοδότησης που διενεργήθηκε στις 21 Σεπτεμβρίου 2022 και 1 563 ευρώ για την πράξη πιο μακροπρόθεσμης αναχρηματοδότησης που διενεργήθηκε στις 22 Σεπτεμβρίου 2022. Κατά συνέπεια, η προσαρμοσμένη αγοραία αξία των τίτλων Α μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης στην πρώτη συναλλαγή υπολείπεται κατά 915 147 ευρώ του ποσού της συναλλαγής που πρέπει να καλυφθεί, δηλαδή του ποσού της παρασχεθείσας ρευστότητας συν τους δεδουλευμένους τόκους, και είναι επίσης χαμηλότερη από το κατώτερο σημείο ενεργοποίησης, δηλαδή τα 49 753 455 ευρώ.
  Ο αντισυμβαλλόμενος παραδίδει τίτλους Α ονομαστικής αξίας 950 000 ευρώ, ώστε, μετά την αφαίρεση περικοπής αποτίμησης 2,5 % από την αγοραία αξία που υπολογίζεται βάσει της τιμής 99,50 %, να αποκαθίσταται το απαιτούμενο ύψος ασφάλειας. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να ενεργοποιούν τον μηχανισμό κάλυψης διαφορών αποτίμησης σε μετρητά και όχι σε τίτλους.
  Ο μηχανισμός κάλυψης διαφορών αποτίμησης ενεργοποιείται και για τη δεύτερη συναλλαγή εφόσον η προσαρμοσμένη αγοραία αξία των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων που χρησιμοποιούνται για τη συναλλαγή (44 492 813 ευρώ) μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης υπολείπεται του κατώτερου σημείου ενεργοποίησης (44 776 555 ευρώ). Έτσι ο αντισυμβαλλόμενος παραδίδει τίτλους Β αξίας 550 000 ευρώ, με προσαρμοσμένη αγοραία αξία μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης 530 644 ευρώ. |
| --- | --- |

4.

Ο αντισυμβαλλόμενος παραδίδει τίτλους Α ονομαστικής αξίας 950 000 ευρώ, ώστε, μετά την αφαίρεση περικοπής αποτίμησης 2,5 % από την αγοραία αξία που υπολογίζεται βάσει της τιμής 99,50 %, να αποκαθίσταται το απαιτούμενο ύψος ασφάλειας. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να ενεργοποιούν τον μηχανισμό κάλυψης διαφορών αποτίμησης σε μετρητά και όχι σε τίτλους.

Ο μηχανισμός κάλυψης διαφορών αποτίμησης ενεργοποιείται και για τη δεύτερη συναλλαγή εφόσον η προσαρμοσμένη αγοραία αξία των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων που χρησιμοποιούνται για τη συναλλαγή (44 492 813 ευρώ) μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης υπολείπεται του κατώτερου σημείου ενεργοποίησης (44 776 555 ευρώ). Έτσι ο αντισυμβαλλόμενος παραδίδει τίτλους Β αξίας 550 000 ευρώ, με προσαρμοσμένη αγοραία αξία μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης 530 644 ευρώ.

| 5. | Στις 26 Σεπτεμβρίου 2022 γίνεται νέα αποτίμηση των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων, χωρίς να ενεργοποιείται ο μηχανισμός κάλυψης διαφορών αποτίμησης για τις συναλλαγές οι οποίες διενεργήθηκαν στις 21 και στις 22 Σεπτεμβρίου 2022.
  Στις 27 Σεπτεμβρίου 2022 από την εκ νέου αποτίμηση των περιουσιακών στοιχείων που παραδόθηκαν ως ασφάλεια για την πράξη πιο μακροπρόθεσμης αναχρηματοδότησης της 22ας Σεπτεμβρίου 2022 προκύπτει ότι η προσαρμοσμένη αγοραία αξία των παραδοθέντων περιουσιακών στοιχείων μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης υπερβαίνει το ανώτερο σημείο ενεργοποίησης, οπότε η ΕθνΚΤ επιστρέφει στον αντισυμβαλλόμενο τίτλους Β ονομαστικής αξίας 300 000 ευρώ. Εάν έπρεπε να καταβληθεί περιθώριο από την ΕθνΚΤ στον αντισυμβαλλόμενο σε σχέση με τη δεύτερη συναλλαγή, το εν λόγω περιθώριο θα μπορούσε, σε ορισμένες περιπτώσεις, να συμψηφιστεί με το περιθώριο που καταβάλλει στην ΕθνΚΤ ο αντισυμβαλλόμενος σε σχέση με την πρώτη συναλλαγή. Κατά συνέπεια, θα γινόταν μόνον ένας διακανονισμός περιθωρίου. |
| --- | --- |

5.

Στις 27 Σεπτεμβρίου 2022 από την εκ νέου αποτίμηση των περιουσιακών στοιχείων που παραδόθηκαν ως ασφάλεια για την πράξη πιο μακροπρόθεσμης αναχρηματοδότησης της 22ας Σεπτεμβρίου 2022 προκύπτει ότι η προσαρμοσμένη αγοραία αξία των παραδοθέντων περιουσιακών στοιχείων μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης υπερβαίνει το ανώτερο σημείο ενεργοποίησης, οπότε η ΕθνΚΤ επιστρέφει στον αντισυμβαλλόμενο τίτλους Β ονομαστικής αξίας 300 000 ευρώ. Εάν έπρεπε να καταβληθεί περιθώριο από την ΕθνΚΤ στον αντισυμβαλλόμενο σε σχέση με τη δεύτερη συναλλαγή, το εν λόγω περιθώριο θα μπορούσε, σε ορισμένες περιπτώσεις, να συμψηφιστεί με το περιθώριο που καταβάλλει στην ΕθνΚΤ ο αντισυμβαλλόμενος σε σχέση με την πρώτη συναλλαγή. Κατά συνέπεια, θα γινόταν μόνον ένας διακανονισμός περιθωρίου.

| 6. | Στις 28 Σεπτεμβρίου 2022 ο αντισυμβαλλόμενος αποπληρώνει τη ρευστότητα που του χορηγήθηκε μέσω της πράξης κύριας αναχρηματοδότησης της 21ης Σεπτεμβρίου 2022, μαζί με τους δεδουλευμένους τόκους που ανέρχονται σε 12 153 ευρώ. Η ΕθνΚΤ επιστρέφει τίτλους Α ονομαστικής αξίας 51 550 000 ευρώ.
  Την ίδια ημέρα ο αντισυμβαλλόμενος συνάπτει νέο δάνειο καλυπτόμενο από ασφάλεια με την ΕθνΚΤ, η οποία αγοράζει τίτλους Γ ονομαστικής αξίας 72,5 εκατ. ευρώ. Εφόσον ο τίτλος Γ είναι εταιρικό ομόλογο μηδενικού τοκομεριδίου με εναπομένουσα διάρκεια δώδεκα ετών και κατατάσσεται στην πιστοληπτική βαθμίδα 1 έως 2, εφαρμόζεται περικοπή αποτίμησης 10 %, οπότε η αντίστοιχη προσαρμοσμένη αγοραία αξία μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης την ημέρα αυτή είναι 35 045 775 ευρώ. |
| --- | --- |

6.

Την ίδια ημέρα ο αντισυμβαλλόμενος συνάπτει νέο δάνειο καλυπτόμενο από ασφάλεια με την ΕθνΚΤ, η οποία αγοράζει τίτλους Γ ονομαστικής αξίας 72,5 εκατ. ευρώ. Εφόσον ο τίτλος Γ είναι εταιρικό ομόλογο μηδενικού τοκομεριδίου με εναπομένουσα διάρκεια δώδεκα ετών και κατατάσσεται στην πιστοληπτική βαθμίδα 1 έως 2, εφαρμόζεται περικοπή αποτίμησης 10 %, οπότε η αντίστοιχη προσαρμοσμένη αγοραία αξία μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης την ημέρα αυτή είναι 35 045 775 ευρώ.

ΣΥΣΤΗΜΑ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗΣ ΑΣΦΑΛΕΙΩΝ

Κατά δεύτερον, ας υποτεθεί ότι η ΕθνΚΤ εφαρμόζει σύστημα συγκέντρωσης των ασφαλειών, κατά το οποίο τα περιουσιακά στοιχεία του χαρτοφυλακίου ασφαλειών του αντισυμβαλλομένου δεν εξειδικεύονται για συγκεκριμένες συναλλαγές:

| 1. | Εν προκειμένω ακολουθείται η ίδια σειρά ενεργειών, όπως και στο σύστημα εξειδίκευσης των ασφαλειών. Η βασική διαφορά είναι ότι κατά τις ημερομηνίες ανατίμησης η προσαρμοσμένη αγοραία αξία όλων των περιουσιακών στοιχείων του χαρτοφυλακίου ασφαλειών μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης πρέπει να καλύπτει το συνολικό ποσό όλων των εκκρεμών συναλλαγών του αντισυμβαλλομένου με την ΕθνΚΤ. Το συμπληρωματικό περιθώριο που λόγω διαφοράς αποτίμησης πρέπει να καλυφθεί την 23η Σεπτεμβρίου 2022 είναι και πάλι 1 423 897 ευρώ, δηλαδή ακριβώς το ίδιο όπως και με το σύστημα εξειδίκευσης των ασφαλειών. Ο αντισυμβαλλόμενος παραδίδει τίτλους Α ονομαστικής αξίας 1 500 000 ευρώ ούτως ώστε, μετά την αφαίρεση της περικοπής αποτίμησης 2,5 % από την αγοραία αξία που υπολογίζεται βάσει της τιμής 99,50 %, να αποκαθίσταται το απαιτούμενο ύψος της ασφάλειας. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Επιπλέον, στις 28 Σεπτεμβρίου 2022, οπότε λήγει η πράξη κύριας αναχρηματοδότησης της 21ης Σεπτεμβρίου 2022, ο αντισυμβαλλόμενος είναι δυνατόν να διατηρήσει τους τίτλους στον λογαριασμό ενεχύρου του ή να αντικαταστήσει ένα περιουσιακό στοιχείο με άλλο όπως φαίνεται στο παράδειγμα, όπου τίτλοι Α ονομαστικής αξίας 52,1 εκατ. ευρώ αντικαθίστανται με τίτλους Γ ονομαστικής αξίας 72,5 εκατ. ευρώ, για να καλυφθεί η χορηγηθείσα ρευστότητα συν τους δεδουλευμένους τόκους για όλες τις πράξεις αναχρηματοδότησης. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Το πλαίσιο ελέγχου κινδύνων στο σύστημα συγκέντρωσης περιγράφεται στον πίνακα 3.

  Πίνακας 2


  Σύστημα εξειδίκευσης ασφαλειών

















  Ημερομηνία | Εκκρεμείς συναλλαγές | Έναρξη | Λήξη | Επιτόκιο (%) | Χορηγηθείσα ρευστότητα | Δεδουλευμένοι τόκοι | Συνολικό ποσό που πρέπει να καλυφθεί | Κατώτερο σημείο ενεργοποίησης | Ανώτερο σημείο ενεργοποίησης | Προσαρμοσμένη αγοραία αξία μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης | Μηχανισμός κάλυψης διαφορών αποτίμησης |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 21.9.2022 | Κύρια αναχρηματοδότηση | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | — | 50 000 000 | 49 750 000 | 50 250 000 | 50 129 294 | |
| 22.9.2022 | Κύρια αναχρηματοδότηση | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 1 736 | 50 001 736 | 49 751 727 | 50 251 745 | 49 931 954 | |
| | Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | — | 45 000 000 | 44 775 000 | 45 225 000 | 45 007 923 | |
| 23.9.2022 | Κύρια αναχρηματοδότηση | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 3 472 | 50 003 472 | 49 753 455 | 50 253 490 | 49 088 325 | – 915 147 |
| | Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 1 563 | 45 001 563 | 44 776 555 | 45 226 570 | 44 492 813 | – 508 750 |
| 26.9.2022 | Κύρια αναχρηματοδότηση | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 8 681 | 50 008 681 | 49 758 637 | 50 258 724 | 50 246 172 | |
| | Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 6 250 | 45 006 250 | 44 781 219 | 45 231 281 | 45 170 023 | |
| 27.9.2022 | Κύρια αναχρηματοδότηση | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 10 417 | 50 010 417 | 49 760 365 | 50 260 469 | 50 125 545 | |
| | Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 7 813 | 45 007 813 | 44 782 773 | 45 232 852 | 45 515 311 | 507 499 |
| 28.9.2022 | Κύρια αναχρηματοδότηση | 28.9.2022 | 5.10.2022 | 1,25 | 35 000 000 | — | 35 000 000 | 34 825 000 | 35 175 000 | 35 045 775,00 | |
| | Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 9 375 | 45 009 375 | 44 784 328 | 45 234 422 | 44 997 612,88 | |
| 29.9.2022 | Κύρια αναχρηματοδότηση | 28.9.2022 | 5.10.2022 | 1,25 | 35 000 000 | 1 215 | 35 001 215 | 34 826 209 | 35 176 221 | 34 987 050,00 | |
| | Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 10 938 | 45 010 938 | 44 785 883 | 45 235 992 | 45 015 161,13 | |

3.

Πίνακας 2

Σύστημα εξειδίκευσης ασφαλειών

Ημερομηνία

Εκκρεμείς συναλλαγές

Έναρξη

Λήξη

Επιτόκιο (%)

Χορηγηθείσα ρευστότητα

Δεδουλευμένοι τόκοι

Συνολικό ποσό που πρέπει να καλυφθεί

Κατώτερο σημείο ενεργοποίησης

Ανώτερο σημείο ενεργοποίησης

Προσαρμοσμένη αγοραία αξία μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης

Μηχανισμός κάλυψης διαφορών αποτίμησης

21.9.2022

Κύρια αναχρηματοδότηση

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

—

50 000 000

49 750 000

50 250 000

50 129 294

22.9.2022

Κύρια αναχρηματοδότηση

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

1 736

50 001 736

49 751 727

50 251 745

49 931 954

Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

—

45 000 000

44 775 000

45 225 000

45 007 923

23.9.2022

Κύρια αναχρηματοδότηση

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

3 472

50 003 472

49 753 455

50 253 490

49 088 325

– 915 147

Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

1 563

45 001 563

44 776 555

45 226 570

44 492 813

– 508 750

26.9.2022

Κύρια αναχρηματοδότηση

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

8 681

50 008 681

49 758 637

50 258 724

50 246 172

Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

6 250

45 006 250

44 781 219

45 231 281

45 170 023

27.9.2022

Κύρια αναχρηματοδότηση

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

10 417

50 010 417

49 760 365

50 260 469

50 125 545

Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

7 813

45 007 813

44 782 773

45 232 852

45 515 311

507 499

28.9.2022

Κύρια αναχρηματοδότηση

28.9.2022

5.10.2022

1,25

35 000 000

—

35 000 000

34 825 000

35 175 000

35 045 775,00

Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

9 375

45 009 375

44 784 328

45 234 422

44 997 612,88

29.9.2022

Κύρια αναχρηματοδότηση

28.9.2022

5.10.2022

1,25

35 000 000

1 215

35 001 215

34 826 209

35 176 221

34 987 050,00

Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

10 938

45 010 938

44 785 883

45 235 992

45 015 161,13

Πίνακας 3

Σύστημα εξειδίκευσης ασφαλειών

| Ημερομηνία | Εκκρεμείς συναλλαγές | Έναρξη | Λήξη | Επιτόκιο (%) | Χορηγηθείσα ρευστότητα | Δεδουλευμένοι τόκοι | Συνολικό ποσό που πρέπει να καλυφθεί | Κατώτερο σημείο ενεργοποίησης (1) | Ανώτερο σημείο ενεργοποίησης (2) | Προσαρμοσμένη αγοραία αξία μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης | Μηχανισμός κάλυψης διαφορών αποτίμησης |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 21.9.2022 | Κύρια αναχρηματοδότηση | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | - | 50 000 000 | 49 750 000 | Δεν έχει εφαρμογή | 50 129 294 | |
| 22.9.2022 | Κύρια αναχρηματοδότηση | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 1 736 | 95 001 736 | 94 526 727 | Δεν έχει εφαρμογή | 94 939 876 | |
| | Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | - | | | | | |
| 23.9.2022 | Κύρια αναχρηματοδότηση | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 3 472 | 95 005 035 | 94 530 010 | Δεν έχει εφαρμογή | 93 581 138 | –1 423 897 |
| | Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 1 563 | | | | | |
| 26.9.2022 | Κύρια αναχρηματοδότηση | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 8 681 | 95 014 931 | 94 539 856 | Δεν έχει εφαρμογή | 95 420 556 | |
| | Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 6 250 | | | | | |
| 27.9.2022 | Κύρια αναχρηματοδότηση | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 10 417 | 95 018 229 | 94 543 138 | Δεν έχει εφαρμογή | 95 350 464 | |
| | Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 7 813 | | | | | |
| 28.9.2022 | Κύρια αναχρηματοδότηση | 28.9.2022 | 5.10.2022 | 1,25 | 35 000 000 | - | 80 009 375 | 79 609 328 | Δεν έχει εφαρμογή | 79 800 610 | |
| | Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 9 375 | | | | | |
| 29.9.2022 | Κύρια αναχρηματοδότηση | 28.9.2022 | 5.10.2022 | 1,25 | 35 000 000 | 1 215 | 80 012 153 | 79 612 092 | Δεν έχει εφαρμογή | 79 759 483 | |
| | Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 10 938 | | | | | |

Ημερομηνία

Εκκρεμείς συναλλαγές

Έναρξη

Λήξη

Επιτόκιο (%)

Χορηγηθείσα ρευστότητα

Δεδουλευμένοι τόκοι

Συνολικό ποσό που πρέπει να καλυφθεί

Κατώτερο σημείο ενεργοποίησης (1)

Ανώτερο σημείο ενεργοποίησης (2)

Προσαρμοσμένη αγοραία αξία μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης

Μηχανισμός κάλυψης διαφορών αποτίμησης

21.9.2022

Κύρια αναχρηματοδότηση

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

-

50 000 000

49 750 000

Δεν έχει εφαρμογή

50 129 294

22.9.2022

Κύρια αναχρηματοδότηση

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

1 736

95 001 736

94 526 727

Δεν έχει εφαρμογή

94 939 876

Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

-

23.9.2022

Κύρια αναχρηματοδότηση

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

3 472

95 005 035

94 530 010

Δεν έχει εφαρμογή

93 581 138

–1 423 897

Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

1 563

26.9.2022

Κύρια αναχρηματοδότηση

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

8 681

95 014 931

94 539 856

Δεν έχει εφαρμογή

95 420 556

Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

6 250

27.9.2022

Κύρια αναχρηματοδότηση

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

10 417

95 018 229

94 543 138

Δεν έχει εφαρμογή

95 350 464

Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

7 813

28.9.2022

Κύρια αναχρηματοδότηση

28.9.2022

5.10.2022

1,25

35 000 000

-

80 009 375

79 609 328

Δεν έχει εφαρμογή

79 800 610

Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

9 375

29.9.2022

Κύρια αναχρηματοδότηση

28.9.2022

5.10.2022

1,25

35 000 000

1 215

80 012 153

79 612 092

Δεν έχει εφαρμογή

79 759 483

Πιο μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

10 938

---

(*1)  Οι τιμές που αναγράφονται για μια συγκεκριμένη ημέρα αποτίμησης αντιστοιχούν στην πιο αντιπροσωπευτική τιμή κατά την προηγούμενη εργάσιμη ημέρα.

*1

(1)  Στο σύστημα συγκέντρωσης, το κατώτερο σημείο ενεργοποίησης είναι το όριο κάτω από το οποίο ενεργοποιείται ο μηχανισμός κάλυψης διαφορών αποτίμησης. Στην πράξη, οι περισσότερες ΕθνΚΤ απαιτούν την παροχή πρόσθετης ασφάλειας οσάκις η προσαρμοσμένη (μετά την εφαρμογή της περικοπής αποτίμησης) αγοραία αξία του χαρτοφυλακίου ασφαλειών μειώνεται κάτω από το συνολικό ποσό που πρέπει να καλυφθεί.

1

(2)  Στο σύστημα συγκέντρωσης, το ανώτερο σημείο ενεργοποίησης στερείται νοήματος, εφόσον ο αντισυμβαλλόμενος επιδιώκει να διατηρεί σταθερά ένα πλεονάζον ποσό ασφαλειών ώστε να ελαχιστοποιεί τις σχετικές δοσοληψίες.»

2

---

| 19.4.2023 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | L 104/40 |
| --- | --- | --- | --- |

19.4.2023

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 104/40

---

ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΑ ΓΡΑΜΜΗ (ΕΕ) 2023/832 ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

της 16ης Δεκεμβρίου 2022

που τροποποιεί την κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2016/65 σχετικά με τις περικοπές αποτίμησης κατά την εφαρμογή του πλαισίου νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος (ΕΚΤ/2015/35) (EKT/2022/49)

ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ της ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ,

Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, και ιδίως το άρθρο 127 παράγραφος 2 πρώτη περίπτωση,

Έχοντας υπόψη το καταστατικό του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, και ιδίως το άρθρο 3.1 πρώτη περίπτωση, τα άρθρα 9.2, 12.1, 14.3, 18.2 και το άρθρο 20 πρώτο εδάφιο,

Εκτιμώντας τα ακόλουθα:

| (1) | Σύμφωνα με το άρθρο 18.1 του καταστατικού του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) και οι εθνικές κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών με νόμισμα το ευρώ (εφεξής οι «ΕθνΚΤ») μπορούν να διενεργούν πιστοδοτικές και πιστοληπτικές πράξεις με πιστωτικά ιδρύματα και άλλους φορείς της αγοράς, με επαρκή ασφάλεια προκειμένου για δάνεια. Οι γενικοί όροι υπό τους οποίους η ΕΚΤ και οι ΕθνΚΤ δέχονται να συμμετέχουν στις εν λόγω πράξεις του Ευρωσυστήματος και τα κριτήρια βάσει των οποίων καθορίζεται η καταλληλότητα των ασφαλειών που παρέχονται για τους σκοπούς διενέργειάς τους προβλέπονται στην κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2014/60) (1). |
| --- | --- |

(1)

Σύμφωνα με το άρθρο 18.1 του καταστατικού του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) και οι εθνικές κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών με νόμισμα το ευρώ (εφεξής οι «ΕθνΚΤ») μπορούν να διενεργούν πιστοδοτικές και πιστοληπτικές πράξεις με πιστωτικά ιδρύματα και άλλους φορείς της αγοράς, με επαρκή ασφάλεια προκειμένου για δάνεια. Οι γενικοί όροι υπό τους οποίους η ΕΚΤ και οι ΕθνΚΤ δέχονται να συμμετέχουν στις εν λόγω πράξεις του Ευρωσυστήματος και τα κριτήρια βάσει των οποίων καθορίζεται η καταλληλότητα των ασφαλειών που παρέχονται για τους σκοπούς διενέργειάς τους προβλέπονται στην κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2014/60) (1).

| (2) | Όλα τα περιουσιακά στοιχεία που το Ευρωσύστημα αποδέχεται ως ασφάλεια για τις πιστοδοτικές του πράξεις υπόκεινται σε συγκεκριμένα μέτρα ελέγχου κινδύνων με σκοπό την προστασία του από οικονομικές ζημίες σε περιπτώσεις υποχρεωτικής ρευστοποίησης της ασφάλειας λόγω της επέλευσης γεγονότων που συνιστούν αθέτηση υποχρέωσης αντισυμβαλλομένου. Το πλαίσιο ελέγχου κινδύνων του Ευρωσυστήματος επανεξετάζεται τακτικά προκειμένου να διασφαλίζεται επαρκής προστασία. Λόγω αυτής της τακτικής επανεξέτασης, το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε στις 15 Ιουλίου 2022 να εισαγάγει ορισμένες αλλαγές στο πλαίσιο ελέγχου κινδύνων. |
| --- | --- |

(2)

Όλα τα περιουσιακά στοιχεία που το Ευρωσύστημα αποδέχεται ως ασφάλεια για τις πιστοδοτικές του πράξεις υπόκεινται σε συγκεκριμένα μέτρα ελέγχου κινδύνων με σκοπό την προστασία του από οικονομικές ζημίες σε περιπτώσεις υποχρεωτικής ρευστοποίησης της ασφάλειας λόγω της επέλευσης γεγονότων που συνιστούν αθέτηση υποχρέωσης αντισυμβαλλομένου. Το πλαίσιο ελέγχου κινδύνων του Ευρωσυστήματος επανεξετάζεται τακτικά προκειμένου να διασφαλίζεται επαρκής προστασία. Λόγω αυτής της τακτικής επανεξέτασης, το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε στις 15 Ιουλίου 2022 να εισαγάγει ορισμένες αλλαγές στο πλαίσιο ελέγχου κινδύνων.

| (3) | Το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε περαιτέρω να καταργήσει σταδιακά την προσωρινή μείωση των περικοπών αποτίμησης που είχε αποφασιστεί στο πλαίσιο των προσωρινών μέτρων χαλάρωσης των εξασφαλίσεων που έλαβε το Ευρωσύστημα με σκοπό την αντιμετώπιση των εξαιρετικών οικονομικών και χρηματοπιστωτικών συνθηκών που συνδέονταν με την εξάπλωση της νόσου του κορωνοϊού (COVID-19). Αυτό αποτελεί το δεύτερο στάδιο της βαθμιαίας κατάργησης της μείωσης των περικοπών αποτίμησης που αποφασίστηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 23 Μαρτίου 2022 και με αυτό θα ολοκληρωθεί η εν λόγω σταδιακή κατάργηση. |
| --- | --- |

(3)

Το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε περαιτέρω να καταργήσει σταδιακά την προσωρινή μείωση των περικοπών αποτίμησης που είχε αποφασιστεί στο πλαίσιο των προσωρινών μέτρων χαλάρωσης των εξασφαλίσεων που έλαβε το Ευρωσύστημα με σκοπό την αντιμετώπιση των εξαιρετικών οικονομικών και χρηματοπιστωτικών συνθηκών που συνδέονταν με την εξάπλωση της νόσου του κορωνοϊού (COVID-19). Αυτό αποτελεί το δεύτερο στάδιο της βαθμιαίας κατάργησης της μείωσης των περικοπών αποτίμησης που αποφασίστηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 23 Μαρτίου 2022 και με αυτό θα ολοκληρωθεί η εν λόγω σταδιακή κατάργηση.

| (4) | Δεδομένου ότι το προφίλ κινδύνου άλλων καλυμμένων ομολογιών που εκδίδονται βάσει ειδικού νομοθετικού πλαισίου και των multi cédulas είναι παρόμοιο με εκείνο των καλυμμένων ομολογιών τύπου «jumbo», το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε επίσης ότι οι ομολογίες αυτές θα πρέπει να υπόκεινται στις ίδιες περικοπές αποτίμησης, ως εκ τούτου δε, όλες οι καλυμμένες ομολογίες που εκδίδονται βάσει ειδικού νομοθετικού πλαισίου και τα multi cédulas θα πρέπει να υπάγονται στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης ΙΙ και οι αναφορές στις καλυμμένες ομολογίες τύπου «jumbo» θα πρέπει να απαλειφθούν από την κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2016/65 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2015/35) (2). |
| --- | --- |

(4)

Δεδομένου ότι το προφίλ κινδύνου άλλων καλυμμένων ομολογιών που εκδίδονται βάσει ειδικού νομοθετικού πλαισίου και των multi cédulas είναι παρόμοιο με εκείνο των καλυμμένων ομολογιών τύπου «jumbo», το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε επίσης ότι οι ομολογίες αυτές θα πρέπει να υπόκεινται στις ίδιες περικοπές αποτίμησης, ως εκ τούτου δε, όλες οι καλυμμένες ομολογίες που εκδίδονται βάσει ειδικού νομοθετικού πλαισίου και τα multi cédulas θα πρέπει να υπάγονται στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης ΙΙ και οι αναφορές στις καλυμμένες ομολογίες τύπου «jumbo» θα πρέπει να απαλειφθούν από την κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2016/65 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2015/35) (2).

| (5) | Επιπλέον, το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε να ανακατανείμει τα χρεόγραφα που εκδίδει η Ευρωπαϊκή Ένωση από την κατηγορία περικοπών αποτίμησης ΙΙ στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης Ι, δεδομένης της συγκρισιμότητάς τους με τα χρεόγραφα της δεύτερης κατηγορίας όσον αφορά την τιμολόγηση και τους κινδύνους αγοράς και ρευστότητας, κατά τον έλεγχο της πιστοληπτικής αξιολόγησης ή της εναπομένουσας διάρκειας του τίτλου. Τούτο ευθυγραμμίζεται με τις αρχές διαχείρισης κινδύνου που σχετίζονται με την προστασία, τη συνέπεια, την απλότητα και τη διαφάνεια και διέπουν τον σχεδιασμό του πλαισίου ασφαλειών του Ευρωσυστήματος, συμπεριλαμβανομένων των περικοπών αποτίμησης. |
| --- | --- |

(5)

Επιπλέον, το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε να ανακατανείμει τα χρεόγραφα που εκδίδει η Ευρωπαϊκή Ένωση από την κατηγορία περικοπών αποτίμησης ΙΙ στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης Ι, δεδομένης της συγκρισιμότητάς τους με τα χρεόγραφα της δεύτερης κατηγορίας όσον αφορά την τιμολόγηση και τους κινδύνους αγοράς και ρευστότητας, κατά τον έλεγχο της πιστοληπτικής αξιολόγησης ή της εναπομένουσας διάρκειας του τίτλου. Τούτο ευθυγραμμίζεται με τις αρχές διαχείρισης κινδύνου που σχετίζονται με την προστασία, τη συνέπεια, την απλότητα και τη διαφάνεια και διέπουν τον σχεδιασμό του πλαισίου ασφαλειών του Ευρωσυστήματος, συμπεριλαμβανομένων των περικοπών αποτίμησης.

| (6) | Προκειμένου να καταστεί δυνατή η αντιμετώπιση των κινδύνων που σχετίζονται με τίτλους μακράς διάρκειας κατά τρόπο πιο αναλυτικό και ενδεδειγμένο, και, ως εκ τούτου, να βελτιωθεί η κάλυψη των κινδύνων των προκαθορισμένων περικοπών αποτίμησης, αποφασίστηκε η διάσπαση της κατηγορίας των τίτλων με τη μακρότερη εναπομένουσα διάρκεια (δηλαδή άνω των δέκα ετών ([10, ∞)) σε τρεις νέες κατηγορίες, δέκα έως δεκαπέντε ετών ([10, 15)), δεκαπέντε έως τριάντα ετών ([15, 30)) και τριάντα ετών και άνω ([30, ∞)). Η απόφαση αυτή, σε συνδυασμό με την απόφαση για εφαρμογή μείωσης αποτίμησης συναρτώμενης προς τη διάρκεια, αποσκοπεί επίσης στη βελτίωση της ανάλυσης της κάλυψης κινδύνων της εν λόγω μείωσης αποτίμησης, η οποία είναι ιδιαίτερα κρίσιμη για τους τίτλους μακρότερης διάρκειας. |
| --- | --- |

(6)

Προκειμένου να καταστεί δυνατή η αντιμετώπιση των κινδύνων που σχετίζονται με τίτλους μακράς διάρκειας κατά τρόπο πιο αναλυτικό και ενδεδειγμένο, και, ως εκ τούτου, να βελτιωθεί η κάλυψη των κινδύνων των προκαθορισμένων περικοπών αποτίμησης, αποφασίστηκε η διάσπαση της κατηγορίας των τίτλων με τη μακρότερη εναπομένουσα διάρκεια (δηλαδή άνω των δέκα ετών ([10, ∞)) σε τρεις νέες κατηγορίες, δέκα έως δεκαπέντε ετών ([10, 15)), δεκαπέντε έως τριάντα ετών ([15, 30)) και τριάντα ετών και άνω ([30, ∞)). Η απόφαση αυτή, σε συνδυασμό με την απόφαση για εφαρμογή μείωσης αποτίμησης συναρτώμενης προς τη διάρκεια, αποσκοπεί επίσης στη βελτίωση της ανάλυσης της κάλυψης κινδύνων της εν λόγω μείωσης αποτίμησης, η οποία είναι ιδιαίτερα κρίσιμη για τους τίτλους μακρότερης διάρκειας.

| (7) | Εξάλλου, λόγω της παραπάνω διάσπασης της κατηγορίας των χρεογράφων μακράς διάρκειας σε τρεις διακριτές κατηγορίες, κρίθηκε αναγκαίο να διευκρινιστεί περαιτέρω και να προσαρμοστεί ο ορισμός της έννοιας «εναπομένουσα διάρκεια» για τις καλυμμένες ομολογίες ιδίας χρήσης με διάκριση μεταξύ των δομών καλυμμένων ομολογιών τύπου «soft bullet» και των δομών τύπου «conditional pass-through», προκειμένου να αποτραπεί αδικαιολόγητη αύξηση (δηλαδή αύξηση μη δικαιολογούμενη από εκτιμήσεις κινδύνου) των περικοπών αποτίμησης που εφαρμόζονται στη δεύτερη περίπτωση. |
| --- | --- |

(7)

Εξάλλου, λόγω της παραπάνω διάσπασης της κατηγορίας των χρεογράφων μακράς διάρκειας σε τρεις διακριτές κατηγορίες, κρίθηκε αναγκαίο να διευκρινιστεί περαιτέρω και να προσαρμοστεί ο ορισμός της έννοιας «εναπομένουσα διάρκεια» για τις καλυμμένες ομολογίες ιδίας χρήσης με διάκριση μεταξύ των δομών καλυμμένων ομολογιών τύπου «soft bullet» και των δομών τύπου «conditional pass-through», προκειμένου να αποτραπεί αδικαιολόγητη αύξηση (δηλαδή αύξηση μη δικαιολογούμενη από εκτιμήσεις κινδύνου) των περικοπών αποτίμησης που εφαρμόζονται στη δεύτερη περίπτωση.

| (8) | Επιπλέον, το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε να αντικαταστήσει, τόσο στο μόνιμο όσο και στο προσωρινό πλαίσιο ασφαλειών, το ισχύον σήμερα σταθερό ποσοστό 5 % της μείωσης αποτίμησης που εφαρμόζεται στα εμπορεύσιμα περιουσιακά στοιχεία, σύμφωνα με το άρθρο 134 της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60), με σύστημα διαβαθμιζόμενης μείωσης με βάση τη διάρκεια, για το σύνολο των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων επί των οποίων εφαρμόζεται μείωση αποτίμησης, πλην εκείνων που υπάγονται στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης Ι. Ο λόγος αυτής της αντικατάστασης είναι η προστασία των ασφαλειών του Ευρωσυστήματος σε αναλυτικότερη βάση από κινδύνους υποδειγμάτων οι οποίοι απορρέουν από την εφαρμογή της μείωσης αποτίμησης επί των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων. |
| --- | --- |

(8)

Επιπλέον, το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε να αντικαταστήσει, τόσο στο μόνιμο όσο και στο προσωρινό πλαίσιο ασφαλειών, το ισχύον σήμερα σταθερό ποσοστό 5 % της μείωσης αποτίμησης που εφαρμόζεται στα εμπορεύσιμα περιουσιακά στοιχεία, σύμφωνα με το άρθρο 134 της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60), με σύστημα διαβαθμιζόμενης μείωσης με βάση τη διάρκεια, για το σύνολο των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων επί των οποίων εφαρμόζεται μείωση αποτίμησης, πλην εκείνων που υπάγονται στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης Ι. Ο λόγος αυτής της αντικατάστασης είναι η προστασία των ασφαλειών του Ευρωσυστήματος σε αναλυτικότερη βάση από κινδύνους υποδειγμάτων οι οποίοι απορρέουν από την εφαρμογή της μείωσης αποτίμησης επί των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων.

| (9) | Περαιτέρω, προκειμένου να αποτυπωθούν επαρκώς οι κίνδυνοι των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων με κυμαινόμενα τοκομερίδια και να βελτιωθεί η προστασία του Ευρωσυστήματος από τους κινδύνους, αποφασίστηκε η ευθυγράμμιση της κατηγοριοποίησης των περικοπών αποτίμησης των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων με σταθερό τοκομερίδιο και εκείνων με κυμαινόμενο τοκομερίδιο, καθώς παρουσίασαν συγκρίσιμα επίπεδα συνολικού κινδύνου. |
| --- | --- |

(9)

Περαιτέρω, προκειμένου να αποτυπωθούν επαρκώς οι κίνδυνοι των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων με κυμαινόμενα τοκομερίδια και να βελτιωθεί η προστασία του Ευρωσυστήματος από τους κινδύνους, αποφασίστηκε η ευθυγράμμιση της κατηγοριοποίησης των περικοπών αποτίμησης των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων με σταθερό τοκομερίδιο και εκείνων με κυμαινόμενο τοκομερίδιο, καθώς παρουσίασαν συγκρίσιμα επίπεδα συνολικού κινδύνου.

| (10) | Για τους λόγους αυτούς η κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2016/65 (ΕΚΤ/2015/35) θα πρέπει να τροποποιηθεί, |
| --- | --- |

(10)

Για τους λόγους αυτούς η κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2016/65 (ΕΚΤ/2015/35) θα πρέπει να τροποποιηθεί,

ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΗΝ ΠΑΡΟΥΣΑ ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΑ ΓΡΑΜΜΗ:

Άρθρο 1

Τροποποιήσεις

Η κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2016/65 (ΕΚΤ/2015/35) τροποποιείται ως εξής:

| 1) | στο άρθρο 2, τα στοιχεία α), β) και γ) αντικαθίστανται από το ακόλουθο κείμενο:






  «α) | χρεόγραφα που εκδίδονται από κεντρικές κυβερνήσεις, χρεόγραφα που εκδίδονται από την Ευρωπαϊκή Ένωση, πιστοποιητικά χρέους της ΕΚΤ και πιστοποιητικά χρέους που εκδίδονται από ΕθνΚΤ πριν από την ημερομηνία υιοθέτησης του ευρώ στο οικείο κράτος μέλος με νόμισμα το ευρώ υπάγονται στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης Ι· |
| --- | --- | --- |

1)

στο άρθρο 2, τα στοιχεία α), β) και γ) αντικαθίστανται από το ακόλουθο κείμενο:

«α)

χρεόγραφα που εκδίδονται από κεντρικές κυβερνήσεις, χρεόγραφα που εκδίδονται από την Ευρωπαϊκή Ένωση, πιστοποιητικά χρέους της ΕΚΤ και πιστοποιητικά χρέους που εκδίδονται από ΕθνΚΤ πριν από την ημερομηνία υιοθέτησης του ευρώ στο οικείο κράτος μέλος με νόμισμα το ευρώ υπάγονται στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης Ι·

| β) | χρεόγραφα που εκδίδονται από:






  i) | τοπικές και περιφερειακές κυβερνήσεις· |
| --- | --- | --- |

β)

χρεόγραφα που εκδίδονται από:

i)

τοπικές και περιφερειακές κυβερνήσεις·

| ii) | οντότητες που αποτελούν πιστωτικά ιδρύματα ή μη πιστωτικά ιδρύματα, τις οποίες το Ευρωσύστημα κατατάσσει στους ειδικούς φορείς-εκδότες χρεογράφων και οι οποίες πληρούν τα ποσοτικά κριτήρια του παραρτήματος XIΙα της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60)· |
| --- | --- |

ii)

οντότητες που αποτελούν πιστωτικά ιδρύματα ή μη πιστωτικά ιδρύματα, τις οποίες το Ευρωσύστημα κατατάσσει στους ειδικούς φορείς-εκδότες χρεογράφων και οι οποίες πληρούν τα ποσοτικά κριτήρια του παραρτήματος XIΙα της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60)·

| iii) | πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης και διεθνείς οργανισμούς, πλην της Ευρωπαϊκής Ένωσης, καθώς και καλυμμένες ομολογίες που εκδίδονται βάσει ειδικού νομοθετικού πλαισίου και multi cédulas, υπάγονται στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης ΙΙ· |
| --- | --- |

iii)

πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης και διεθνείς οργανισμούς, πλην της Ευρωπαϊκής Ένωσης, καθώς και καλυμμένες ομολογίες που εκδίδονται βάσει ειδικού νομοθετικού πλαισίου και multi cédulas, υπάγονται στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης ΙΙ·

| γ) | χρεόγραφα που εκδίδονται από:






  i) | μη χρηματοοικονομικές εταιρείες· |
| --- | --- | --- |

γ)

χρεόγραφα που εκδίδονται από:

i)

μη χρηματοοικονομικές εταιρείες·

| ii) | εταιρείες του δημόσιου τομέα· και |
| --- | --- |

ii)

εταιρείες του δημόσιου τομέα· και

| iii) | ειδικούς φορείς-εκδότες χρεογράφων οι οποίοι αποτελούν μη πιστωτικά ιδρύματα, που δεν πληρούν τα ποσοτικά κριτήρια του παραρτήματος XIΙα της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60), υπάγονται στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης ΙΙΙ·»· |
| --- | --- |

iii)

ειδικούς φορείς-εκδότες χρεογράφων οι οποίοι αποτελούν μη πιστωτικά ιδρύματα, που δεν πληρούν τα ποσοτικά κριτήρια του παραρτήματος XIΙα της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60), υπάγονται στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης ΙΙΙ·»·

| 2) | το άρθρο 3 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

  «Άρθρο 3
  Περικοπές αποτίμησης εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων

  1.   Οι περικοπές αποτίμησης των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων των κατηγοριών Ι έως ΙV καθορίζονται με βάση:






  α) | την κατανομή του περιουσιακού στοιχείου στην πιστοληπτική βαθμίδα 1, 2 ή 3· |
| --- | --- | --- |

2)

το άρθρο 3 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«Άρθρο 3

Περικοπές αποτίμησης εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων

1.   Οι περικοπές αποτίμησης των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων των κατηγοριών Ι έως ΙV καθορίζονται με βάση:

α)

την κατανομή του περιουσιακού στοιχείου στην πιστοληπτική βαθμίδα 1, 2 ή 3·

| β) | την εναπομένουσα διάρκεια του περιουσιακού στοιχείου κατά την παράγραφο 2· |
| --- | --- |

β)

την εναπομένουσα διάρκεια του περιουσιακού στοιχείου κατά την παράγραφο 2·

| γ) | τη δομή τοκομεριδίου του περιουσιακού στοιχείου κατά την παράγραφο 2. |
| --- | --- |

γ)

τη δομή τοκομεριδίου του περιουσιακού στοιχείου κατά την παράγραφο 2.

2.   Στα εμπορεύσιμα περιουσιακά στοιχεία των κατηγοριών Ι έως ΙV εφαρμόζεται περικοπή αποτίμησης που εξαρτάται από την εναπομένουσα διάρκεια και τη δομή του τοκομεριδίου τους (σταθερό/κυμαινόμενο ή μηδενικό) και καθορίζεται σύμφωνα με τον πίνακα 2 του παραρτήματος της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής. Για τον καθορισμό της εφαρμοστέας περικοπής αποτίμησης λαμβάνεται υπόψη η εναπομένουσα διάρκεια του περιουσιακού στοιχείου, ανεξάρτητα από το είδος της δομής τοκομεριδίου.

2α.   Ως προς τις καλυμμένες ομολογίες ιδίας χρήσης ο καθορισμός της εναπομένουσας διάρκειας εξαρτάται από το κατά πόσον η δομή της καλυμμένης ομολογίας ιδίας χρήσης είναι τύπου “soft bullet” ή τύπου “conditional pass-through”, ως ακολούθως:

| α) | στην περίπτωση των καλυμμένων ομολογιών ιδίας χρήσης με δομή τύπου “soft bullet” η εναπομένουσα διάρκεια ορίζεται ως η μέγιστη διάρκεια που μπορεί να προκύψει κατόπιν παράτασης κατά τους όρους που διέπουν τη συγκεκριμένη καλυμμένη ομολογία· |
| --- | --- |

α)

στην περίπτωση των καλυμμένων ομολογιών ιδίας χρήσης με δομή τύπου “soft bullet” η εναπομένουσα διάρκεια ορίζεται ως η μέγιστη διάρκεια που μπορεί να προκύψει κατόπιν παράτασης κατά τους όρους που διέπουν τη συγκεκριμένη καλυμμένη ομολογία·

| β) | στην περίπτωση των καλυμμένων ομολογιών ιδίας χρήσης με δομή τύπου “conditional pass-through” η εναπομένουσα διάρκεια αντιστοιχεί στην κατηγορία [10,15) έτη. |
| --- | --- |

β)

στην περίπτωση των καλυμμένων ομολογιών ιδίας χρήσης με δομή τύπου “conditional pass-through” η εναπομένουσα διάρκεια αντιστοιχεί στην κατηγορία [10,15) έτη.

Ως “ίδια χρήση” για τους σκοπούς της παρούσας παραγράφου 2α νοείται η παροχή ή χρήση από ορισμένο αντισυμβαλλόμενο καλυμμένων ομολογιών τις οποίες εκδίδει ή για τις οποίες εγγυάται ο ίδιος ή οντότητα με την οποία αυτός συνδέεται με στενούς δεσμούς κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 138 της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60).

3.   Στα εμπορεύσιμα περιουσιακά στοιχεία της κατηγορίας V εφαρμόζεται περικοπή αποτίμησης που καθορίζεται ανεξάρτητα από τη δομή του τοκομεριδίου τους με βάση τη μεσοσταθμική διάρκεια ζωής του περιουσιακού στοιχείου κατά τα οριζόμενα στις παραγράφους 4 και 5. Οι περικοπές αποτίμησης των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων της κατηγορίας V καθορίζονται στον πίνακα 2α του παραρτήματος της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

4.   Η μεσοσταθμική διάρκεια ζωής της σειράς τιτλοποιημένης απαίτησης με υψηλή εξοφλητική προτεραιότητα υπολογίζεται ως η αναμενόμενη μεσοσταθμική εναπομένουσα διάρκεια μέχρι την εξόφληση της συγκεκριμένης σειράς. Η μεσοσταθμική διάρκεια ζωής των διακρατούμενων τιτλοποιημένων απαιτήσεων που παρέχονται ως ασφάλεια υπολογίζεται με βάση την παραδοχή ότι ο εκδότης δεν θα ασκήσει το δικαίωμα εξαγοράς (call option).

5.   Για τους σκοπούς της παραγράφου 4 ως “διακρατούμενες τιτλοποιημένες απαιτήσεις που παρέχονται ως ασφάλεια” νοούνται οι τιτλοποιημένες απαιτήσεις που χρησιμοποιούνται σε ποσοστό μεγαλύτερο του 75 % του υπολοίπου της ονομαστικής αξίας τους από αντισυμβαλλόμενο ο οποίος είναι αρχικός δικαιούχος της απαίτησης ή από οντότητες που διατηρούν στενούς δεσμούς με αυτόν. Οι στενοί αυτοί δεσμοί ορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 138 της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (EKT/2014/60).»

| 3) | το άρθρο 4 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

  «Άρθρο 4
  Πρόσθετες περικοπές αποτίμησης συγκεκριμένων ειδών εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων
  Επιπλέον των περικοπών αποτίμησης του άρθρου 3 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής εφαρμόζονται σε συγκεκριμένα είδη εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων πρόσθετες περικοπές αποτίμησης σύμφωνα με τα ακόλουθα:






  α) | όλα τα εμπορεύσιμα περιουσιακά στοιχεία των κατηγοριών ΙΙ, ΙΙΙ, ΙV και V επί των οποίων εφαρμόζεται μείωση αποτίμησης σύμφωνα με τους κανόνες του άρθρου 134 της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60) υπόκεινται σε πρόσθετη περικοπή αποτίμησης υπό τη μορφή μείωσης αποτίμησης (valuation markdown). Η μείωση αποτίμησης και όσον αφορά τις καλυμμένες ομολογίες ιδίας χρήσης εξαρτάται από την αναμενόμενη εναπομένουσα διάρκεια ή, στην περίπτωση της κατηγορίας περικοπών αποτίμησης V, από τη μεσοσταθμική διάρκεια ζωής του περιουσιακού στοιχείου, σύμφωνα με τον πίνακα 4 του παραρτήματος της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής. Για τους σκοπούς υπολογισμού της μείωσης αποτίμησης όσον αφορά τις καλυμμένες ομολογίες ιδίας χρήσης η αναμενόμενη εναπομένουσα διάρκεια συνίσταται στην αρχικά καθορισθείσα διάρκεια ή στη διάρκεια που μπορεί να προκύψει κατόπιν παράτασης· |
| --- | --- | --- |

3)

το άρθρο 4 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«Άρθρο 4

Πρόσθετες περικοπές αποτίμησης συγκεκριμένων ειδών εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων

Επιπλέον των περικοπών αποτίμησης του άρθρου 3 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής εφαρμόζονται σε συγκεκριμένα είδη εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων πρόσθετες περικοπές αποτίμησης σύμφωνα με τα ακόλουθα:

α)

όλα τα εμπορεύσιμα περιουσιακά στοιχεία των κατηγοριών ΙΙ, ΙΙΙ, ΙV και V επί των οποίων εφαρμόζεται μείωση αποτίμησης σύμφωνα με τους κανόνες του άρθρου 134 της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60) υπόκεινται σε πρόσθετη περικοπή αποτίμησης υπό τη μορφή μείωσης αποτίμησης (valuation markdown). Η μείωση αποτίμησης και όσον αφορά τις καλυμμένες ομολογίες ιδίας χρήσης εξαρτάται από την αναμενόμενη εναπομένουσα διάρκεια ή, στην περίπτωση της κατηγορίας περικοπών αποτίμησης V, από τη μεσοσταθμική διάρκεια ζωής του περιουσιακού στοιχείου, σύμφωνα με τον πίνακα 4 του παραρτήματος της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής. Για τους σκοπούς υπολογισμού της μείωσης αποτίμησης όσον αφορά τις καλυμμένες ομολογίες ιδίας χρήσης η αναμενόμενη εναπομένουσα διάρκεια συνίσταται στην αρχικά καθορισθείσα διάρκεια ή στη διάρκεια που μπορεί να προκύψει κατόπιν παράτασης·

| β) | οι καλυμμένες ομολογίες ιδίας χρήσης υπόκεινται σε πρόσθετη περικοπή αποτίμησης ίση προς: i) 8 %, εφαρμοζόμενη επί της αξίας των χρεογράφων των πιστοληπτικών βαθμίδων 1 και 2· και ii) 12 %, εφαρμοζόμενη επί της αξίας των χρεογράφων της πιστοληπτικής βαθμίδας 3. Για τους σκοπούς του παρόντος στοιχείου ο όρος “ίδια χρήση” νοείται όπως ορίζεται στο άρθρο 3 παράγραφος 2α· |
| --- | --- |

β)

οι καλυμμένες ομολογίες ιδίας χρήσης υπόκεινται σε πρόσθετη περικοπή αποτίμησης ίση προς: i) 8 %, εφαρμοζόμενη επί της αξίας των χρεογράφων των πιστοληπτικών βαθμίδων 1 και 2· και ii) 12 %, εφαρμοζόμενη επί της αξίας των χρεογράφων της πιστοληπτικής βαθμίδας 3. Για τους σκοπούς του παρόντος στοιχείου ο όρος “ίδια χρήση” νοείται όπως ορίζεται στο άρθρο 3 παράγραφος 2α·

| γ) | εάν η εφαρμογή πρόσθετης περικοπής αποτίμησης κατά το ως άνω στοιχείο β) δεν είναι δυνατή στην περίπτωση συστήματος διαχείρισης ασφαλειών ΕθνΚΤ, φορέα τριμερούς διαχείρισης ασφαλειών ή του συστήματος TARGET για σκοπούς αυτόματης πίστωσης με ταυτόχρονη παροχή ασφάλειας, η πρόσθετη περικοπή αποτίμησης στα εν λόγω συστήματα ή στην εν λόγω πλατφόρμα εφαρμόζεται επί της συνολικής αξίας έκδοσης των καλυμμένων ομολογιών που μπορούν να υπόκεινται σε ίδια χρήση.» |
| --- | --- |

γ)

εάν η εφαρμογή πρόσθετης περικοπής αποτίμησης κατά το ως άνω στοιχείο β) δεν είναι δυνατή στην περίπτωση συστήματος διαχείρισης ασφαλειών ΕθνΚΤ, φορέα τριμερούς διαχείρισης ασφαλειών ή του συστήματος TARGET για σκοπούς αυτόματης πίστωσης με ταυτόχρονη παροχή ασφάλειας, η πρόσθετη περικοπή αποτίμησης στα εν λόγω συστήματα ή στην εν λόγω πλατφόρμα εφαρμόζεται επί της συνολικής αξίας έκδοσης των καλυμμένων ομολογιών που μπορούν να υπόκεινται σε ίδια χρήση.»

| 4) | στο άρθρο 5 η παράγραφος 5 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

  «5.   Τα μη εμπορεύσιμα χρεόγραφα που εξασφαλίζονται με υποθήκη (retail mortgage-backed debt instruments — RMBD) υπόκεινται σε περικοπή αποτίμησης ίση προς 31,5 %.»· |
| --- | --- |

4)

στο άρθρο 5 η παράγραφος 5 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«5.   Τα μη εμπορεύσιμα χρεόγραφα που εξασφαλίζονται με υποθήκη (retail mortgage-backed debt instruments — RMBD) υπόκεινται σε περικοπή αποτίμησης ίση προς 31,5 %.»·

| 5) | το παράρτημα αντικαθίσταται από το παράρτημα της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής. |
| --- | --- |

5)

το παράρτημα αντικαθίσταται από το παράρτημα της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Άρθρο 2

Έναρξη παραγωγής αποτελεσμάτων και εφαρμογή

1.   Η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή αρχίζει να ισχύει την ημέρα της κοινοποίησής της στις ΕθνΚΤ.

2.   Οι ΕθνΚΤ λαμβάνουν τα κατάλληλα μέτρα για τους σκοπούς συμμόρφωσης με την παρούσα κατευθυντήρια γραμμή και τα εφαρμόζουν από τις 29 Ιουνίου 2023. Κοινοποιούν στην ΕΚΤ το αργότερο στις 17 Φεβρουαρίου 2023 τα κείμενα και τα μέσα που αφορούν τα εν λόγω μέτρα.

Άρθρο 3

Αποδέκτες

Η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή απευθύνεται στις ΕθνΚΤ.

Φρανκφούρτη, 16 Δεκεμβρίου 2022.

Για το Διοικητικό Συμβούλιο της ΕΚΤ

Η Πρόεδρος της ΕΚΤ

Christine LAGARDE

---

(1)  Κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 19ης Δεκεμβρίου 2014, σχετικά με την εφαρμογή του πλαισίου νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος (κατευθυντήρια γραμμή γενικής τεκμηρίωσης) (ΕΚΤ/2014/60) (ΕΕ L 91 της 2.4.2015, σ. 3).

1

2015/510

.

(2)  Κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2016/65 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 18ης Νοεμβρίου 2015, σχετικά με τις περικοπές αποτίμησης κατά την εφαρμογή του πλαισίου νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος (ΕΚΤ/2015/35) (ΕΕ L 14 της 21.1.2016, σ. 30).

2

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Το παράρτημα της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2016/65 (ΕΚΤ/2015/35) αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Πίνακας 1

Κατηγορίες περικοπών αποτίμησης αποδεκτών εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων με βάση την κατηγορία του εκδότη και/ή το είδος του περιουσιακού στοιχείου

| Κατηγορία Ι | Κατηγορία ΙΙ | Κατηγορία ΙΙΙ | Κατηγορία ΙV | Κατηγορία V |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Χρεόγραφα που εκδίδονται από κεντρικές κυβερνήσεις
  Χρεόγραφα που εκδίδονται από την Ευρωπαϊκή Ένωση
  Πιστοποιητικά χρέους της ΕΚΤ
  Πιστοποιητικά χρέους που εκδίδονται από εθνικές κεντρικές τράπεζες (ΕθνΚΤ) πριν από την ημερομηνία υιοθέτησης του ευρώ στο οικείο κράτος μέλος | Χρεόγραφα που εκδίδονται από τοπικές και περιφερειακές κυβερνήσεις
  Χρεόγραφα που εκδίδονται από οντότητες (πιστωτικά ιδρύματα ή μη πιστωτικά ιδρύματα) οι οποίες κατατάσσονται από το Ευρωσύστημα στους ειδικούς φορείς-εκδότες χρεογράφων και πληρούν τα ποσοτικά κριτήρια του παραρτήματος XIΙα της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60)
  Χρεόγραφα που εκδίδονται από πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης και διεθνείς οργανισμούς πλην της Ευρωπαϊκής Ένωσης
  Καλυμμένες ομολογίες που εκδίδονται βάσει ειδικού νομοθετικού πλαισίου
  Multi cédulas | Χρεόγραφα που εκδίδονται από μη χρηματοοικονομικές εταιρείες, εταιρείες του δημόσιου τομέα και ειδικούς φορείς-εκδότες χρεογράφων οι οποίοι αποτελούν μη πιστωτικά ιδρύματα, που δεν πληρούν τα ποσοτικά κριτήρια του παραρτήματος XIΙα της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60) | Μη εξασφαλισμένα χρεόγραφα που εκδίδονται από πιστωτικά ιδρύματα και ειδικούς φορείς-εκδότες χρεογράφων οι οποίοι αποτελούν πιστωτικά ιδρύματα, που δεν πληρούν τα ποσοτικά κριτήρια του παραρτήματος XIΙα της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60)
  Μη εξασφαλισμένα χρεόγραφα που εκδίδονται από χρηματοοικονομικές εταιρείες πλην των πιστωτικών ιδρυμάτων | Τιτλοποιημένες απαιτήσεις (asset-backed securities) |

Κατηγορία Ι

Κατηγορία ΙΙ

Κατηγορία ΙΙΙ

Κατηγορία ΙV

Κατηγορία V

Χρεόγραφα που εκδίδονται από κεντρικές κυβερνήσεις

Χρεόγραφα που εκδίδονται από την Ευρωπαϊκή Ένωση

Πιστοποιητικά χρέους της ΕΚΤ

Πιστοποιητικά χρέους που εκδίδονται από εθνικές κεντρικές τράπεζες (ΕθνΚΤ) πριν από την ημερομηνία υιοθέτησης του ευρώ στο οικείο κράτος μέλος

Χρεόγραφα που εκδίδονται από τοπικές και περιφερειακές κυβερνήσεις

Χρεόγραφα που εκδίδονται από οντότητες (πιστωτικά ιδρύματα ή μη πιστωτικά ιδρύματα) οι οποίες κατατάσσονται από το Ευρωσύστημα στους ειδικούς φορείς-εκδότες χρεογράφων και πληρούν τα ποσοτικά κριτήρια του παραρτήματος XIΙα της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60)

Χρεόγραφα που εκδίδονται από πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης και διεθνείς οργανισμούς πλην της Ευρωπαϊκής Ένωσης

Καλυμμένες ομολογίες που εκδίδονται βάσει ειδικού νομοθετικού πλαισίου

Multi cédulas

Χρεόγραφα που εκδίδονται από μη χρηματοοικονομικές εταιρείες, εταιρείες του δημόσιου τομέα και ειδικούς φορείς-εκδότες χρεογράφων οι οποίοι αποτελούν μη πιστωτικά ιδρύματα, που δεν πληρούν τα ποσοτικά κριτήρια του παραρτήματος XIΙα της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60)

Μη εξασφαλισμένα χρεόγραφα που εκδίδονται από πιστωτικά ιδρύματα και ειδικούς φορείς-εκδότες χρεογράφων οι οποίοι αποτελούν πιστωτικά ιδρύματα, που δεν πληρούν τα ποσοτικά κριτήρια του παραρτήματος XIΙα της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60)

Μη εξασφαλισμένα χρεόγραφα που εκδίδονται από χρηματοοικονομικές εταιρείες πλην των πιστωτικών ιδρυμάτων

Τιτλοποιημένες απαιτήσεις (asset-backed securities)

Πίνακας 2

Περικοπές αποτίμησης αποδεκτών εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων των κατηγοριών Ι έως ΙV

| (σε %) |
| --- |
| | Κατηγορίες περικοπών αποτίμησης |
| Πιστολη-πτική διαβάθμι-ση | Εναπομέ-νουσα διάρκεια (έτη)  ((*)) | Κατηγορία Ι | Κατηγορία ΙΙ | Κατηγορία ΙΙΙ | Κατηγορία ΙV |
| σταθερό ή κυμαι-νόμενο τοκομε-ρίδιο | μηδενι-κό τοκομε-ρίδιο | σταθερό ή κυμαινό-μενο τοκομερί-διο | μηδενικό τοκομερί-διο | σταθερό ή κυμαινό-μενο τοκομερί-διο | μηδενικό τοκομερί-διο | σταθερό ή κυμαινό-μενο τοκομερί-διο | μηδενικό τοκομε-ρίδιο |
| Βαθμίδες 1 και 2 | [0 ,1 ) | 0,5 | 0,5 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 7,5 | 7,5 |
| [1 ,3 ) | 1,0 | 2,0 | 1,5 | 2,5 | 2,0 | 3,0 | 10,0 | 11,5 |
| [3 ,5 ) | 1,5 | 2,5 | 2,5 | 3,5 | 3,0 | 4,5 | 12,0 | 13,0 |
| [5 ,7 ) | 2,0 | 3,0 | 3,5 | 4,5 | 4,5 | 6,0 | 14,0 | 15,0 |
| [7 ,10 ) | 3,0 | 4,0 | 4,5 | 6,5 | 6,0 | 8,0 | 16,0 | 17,5 |
| [10 ,15 ) | 4,0 | 5,0 | 6,5 | 8,5 | 7,5 | 10,0 | 18,0 | 22,5 |
| [15 ,30 ) | 5,0 | 6,0 | 8,0 | 11,5 | 9,0 | 13,0 | 21,0 | 25,0 |
| [30 , ∞) | 6,0 | 9,0 | 10,0 | 13,0 | 11,0 | 16,0 | 24,0 | 31,5 |
| | Κατηγορίες περικοπών αποτίμησης |
| Πιστολη-πτική διαβάθμι-ση | Εναπομέ-νουσα διάρκεια (έτη) | Κατηγορία Ι | Κατηγορία ΙΙ | Κατηγορία ΙΙΙ | Κατηγορία ΙV |
| σταθερό ή κυμαι-νόμενο τοκομε-ρίδιο | μηδενι-κό τοκομε-ρίδιο | σταθερό ή κυμαινό-μενο τοκομερί-διο | μηδενικό τοκομερί-διο | σταθερό ή κυμαινό-μενο τοκομερί-διο | μηδενικό τοκομερί-διο | σταθερό ή κυμαινό-μενο τοκομερί-διο | μηδενικό τοκομερί-διο |
| Βαθμίδα 3 | [0 ,1 ) | 5,0 | 5,0 | 5,5 | 5,5 | 6,5 | 6,5 | 11,5 | 11,5 |
| [1 ,3 ) | 6,0 | 7,0 | 7,5 | 10,5 | 9,5 | 12,0 | 18,5 | 20,0 |
| [3 ,5 ) | 8,5 | 10,0 | 11,0 | 16,0 | 13,0 | 18,0 | 23,0 | 27,0 |
| [5 ,7 ) | 10,0 | 11,5 | 12,5 | 17,0 | 15,0 | 21,5 | 25,5 | 29,5 |
| [7 ,10 ) | 11,5 | 13,0 | 14,0 | 21,0 | 17,0 | 23,5 | 26,5 | 31,5 |
| [10 ,15 ) | 12,5 | 14,0 | 17,0 | 25,5 | 19,5 | 28,0 | 28,5 | 35,0 |
| [15 ,30 ) | 13,5 | 15,0 | 20,0 | 28,5 | 22,0 | 31,0 | 31,5 | 39,0 |
| [30 , ∞) | 14,0 | 17,0 | 22,0 | 32,5 | 25,0 | 35,5 | 34,5 | 43,0 |

(σε %)

Κατηγορίες περικοπών αποτίμησης

Πιστολη-πτική διαβάθμι-ση

Εναπομέ-νουσα διάρκεια (έτη)  ((*))

Κατηγορία Ι

Κατηγορία ΙΙ

Κατηγορία ΙΙΙ

Κατηγορία ΙV

σταθερό ή κυμαι-νόμενο τοκομε-ρίδιο

μηδενι-κό τοκομε-ρίδιο

σταθερό ή κυμαινό-μενο τοκομερί-διο

μηδενικό τοκομερί-διο

σταθερό ή κυμαινό-μενο τοκομερί-διο

μηδενικό τοκομερί-διο

σταθερό ή κυμαινό-μενο τοκομερί-διο

μηδενικό τοκομε-ρίδιο

Βαθμίδες 1 και 2

[0 ,1 )

0,5

0,5

1,0

1,0

1,0

1,0

7,5

7,5

[1 ,3 )

1,0

2,0

1,5

2,5

2,0

3,0

10,0

11,5

[3 ,5 )

1,5

2,5

2,5

3,5

3,0

4,5

12,0

13,0

[5 ,7 )

2,0

3,0

3,5

4,5

4,5

6,0

14,0

15,0

[7 ,10 )

3,0

4,0

4,5

6,5

6,0

8,0

16,0

17,5

[10 ,15 )

4,0

5,0

6,5

8,5

7,5

10,0

18,0

22,5

[15 ,30 )

5,0

6,0

8,0

11,5

9,0

13,0

21,0

25,0

[30 , ∞)

6,0

9,0

10,0

13,0

11,0

16,0

24,0

31,5

Κατηγορίες περικοπών αποτίμησης

Πιστολη-πτική διαβάθμι-ση

Εναπομέ-νουσα διάρκεια (έτη)

Κατηγορία Ι

Κατηγορία ΙΙ

Κατηγορία ΙΙΙ

Κατηγορία ΙV

σταθερό ή κυμαι-νόμενο τοκομε-ρίδιο

μηδενι-κό τοκομε-ρίδιο

σταθερό ή κυμαινό-μενο τοκομερί-διο

μηδενικό τοκομερί-διο

σταθερό ή κυμαινό-μενο τοκομερί-διο

μηδενικό τοκομερί-διο

σταθερό ή κυμαινό-μενο τοκομερί-διο

μηδενικό τοκομερί-διο

Βαθμίδα 3

[0 ,1 )

5,0

5,0

5,5

5,5

6,5

6,5

11,5

11,5

[1 ,3 )

6,0

7,0

7,5

10,5

9,5

12,0

18,5

20,0

[3 ,5 )

8,5

10,0

11,0

16,0

13,0

18,0

23,0

27,0

[5 ,7 )

10,0

11,5

12,5

17,0

15,0

21,5

25,5

29,5

[7 ,10 )

11,5

13,0

14,0

21,0

17,0

23,5

26,5

31,5

[10 ,15 )

12,5

14,0

17,0

25,5

19,5

28,0

28,5

35,0

[15 ,30 )

13,5

15,0

20,0

28,5

22,0

31,0

31,5

39,0

[30 , ∞)

14,0

17,0

22,0

32,5

25,0

35,5

34,5

43,0

Πίνακας 2α

Περικοπές αποτίμησης αποδεκτών εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων της κατηγορίας V

| (σε %) |
| --- |
| | | Κατηγορία V |
| Πιστολη-πτική διαβάθμι-ση | Μεσο-σταθμική διάρκεια ζωής  ((*)) | Περικοπή αποτίμησης |
| Βαθμίδες 1 και 2 | [0 ,1 ) | 4,0 |
| [1 ,3 ) | 5,0 |
| [3 ,5 ) | 7,0 |
| [5 ,7 ) | 9,0 |
| [7 ,10 ) | 12,0 |
| [10 ,15 ) | 18,0 |
| [15 ,30 ) | 20,0 |
| [30 , ∞) | 22,0 |

(σε %)

Κατηγορία V

Πιστολη-πτική διαβάθμι-ση

Μεσο-σταθμική διάρκεια ζωής  ((*))

Περικοπή αποτίμησης

Βαθμίδες 1 και 2

[0 ,1 )

4,0

[1 ,3 )

5,0

[3 ,5 )

7,0

[5 ,7 )

9,0

[7 ,10 )

12,0

[10 ,15 )

18,0

[15 ,30 )

20,0

[30 , ∞)

22,0

Πίνακας 3

Περικοπές αποτίμησης αποδεκτών δανειακών απαιτήσεων

| (σε %) |
| --- |
| Πιστολη-πτική διαβάθμι-ση | Εναπομέ-νουσα διάρκεια (έτη)  ((*)) | Σταθερό επιτόκιο | Κυμαινόμενο επιτόκιο |
| Βαθμίδες 1 και 2 | [0 ,1 ) | 8,0 | 8,0 |
| [1 ,3 ) | 11,5 | 8,0 |
| [3 ,5 ) | 15,0 | 8,0 |
| [5 ,7 ) | 20,0 | 11,5 |
| [7 ,10 ) | 26,0 | 15,0 |
| [10 ,15 ) | 33,0 | 20,0 |
| [15 ,30 ) | 38,0 | 26,0 |
| [30 , ∞) | 40,0 | 33,0 |
| Βαθμίδα 3 | [0 ,1 ) | 16,0 | 16,0 |
| [1 ,3 ) | 25,0 | 16,0 |
| [3 ,5 ) | 35,0 | 16,0 |
| [5 ,7 ) | 42,0 | 25,0 |
| [7 ,10 ) | 46,0 | 35,0 |
| [10 ,15 ) | 48,0 | 42,0 |
| [15 ,30 ) | 50,0 | 46,0 |
| [30 , ∞) | 52,0 | 48,0 |

(σε %)

Πιστολη-πτική διαβάθμι-ση

Εναπομέ-νουσα διάρκεια (έτη)  ((*))

Σταθερό επιτόκιο

Κυμαινόμενο επιτόκιο

Βαθμίδες 1 και 2

[0 ,1 )

8,0

8,0

[1 ,3 )

11,5

8,0

[3 ,5 )

15,0

8,0

[5 ,7 )

20,0

11,5

[7 ,10 )

26,0

15,0

[10 ,15 )

33,0

20,0

[15 ,30 )

38,0

26,0

[30 , ∞)

40,0

33,0

Βαθμίδα 3

[0 ,1 )

16,0

16,0

[1 ,3 )

25,0

16,0

[3 ,5 )

35,0

16,0

[5 ,7 )

42,0

25,0

[7 ,10 )

46,0

35,0

[10 ,15 )

48,0

42,0

[15 ,30 )

50,0

46,0

[30 , ∞)

52,0

48,0

Πίνακας 4

Ύψος μείωσης αποτίμησης στα εμπορεύσιμα περιουσιακά στοιχεία των κατηγοριών ΙΙ έως V επί των οποίων εφαρμόζεται μείωση αποτίμησης

| (σε %) |
| --- |
| Εναπομένουσα διάρκεια/Μεσοσταθμική διάρκεια ζωής (WAL) (έτη)  ((*)) | Μείωση αποτίμησης |
| [0 ,1 ) | 1,5 |
| [1 ,3 ) | 2,5 |
| [3 ,5 ) | 3,0 |
| [5 ,7 ) | 3,5 |
| [7 ,10 ) | 4,5 |
| [10 ,15 ) | 6,0 |
| [15 ,30 ) | 8,0 |
| [30 , ∞) | 13,0 |

(σε %)

Εναπομένουσα διάρκεια/Μεσοσταθμική διάρκεια ζωής (WAL) (έτη)  ((*))

Μείωση αποτίμησης

[0 ,1 )

1,5

[1 ,3 )

2,5

[3 ,5 )

3,0

[5 ,7 )

3,5

[7 ,10 )

4,5

[10 ,15 )

6,0

[15 ,30 )

8,0

[30 , ∞)

13,0

---

((*))  δηλαδή [0,1) εναπομένουσα διάρκεια μικρότερη του έτους, [1,3) εναπομένουσα διάρκεια τουλάχιστον ενός έτους και μικρότερη των τριών ετών κ.λπ.

(*)

((*))  δηλαδή [0,1) μεσοσταθμική διάρκεια ζωής (ΜΔΖ) μικρότερη του έτους, [1,3) ΜΔΖ τουλάχιστον ενός έτους και μικρότερη των τριών ετών κ.λπ.

(*)

((*))  δηλαδή [0,1) εναπομένουσα διάρκεια μικρότερη του έτους, [1,3) εναπομένουσα διάρκεια τουλάχιστον ενός έτους και μικρότερη των τριών ετών κ.λπ.·

(*)

((*))  δηλαδή [0,1) εναπομένουσα διάρκεια/WAL μικρότερη του έτους, [1,3) εναπομένουσα διάρκεια/WAL τουλάχιστον ενός έτους και μικρότερη των τριών ετών κ.λπ.

(*)

---

| 19.4.2023 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | L 104/48 |
| --- | --- | --- | --- |

19.4.2023

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 104/48

---

ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΑ ΓΡΑΜΜΗ (ΕΕ) 2023/833 ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

της 16ης Δεκεμβρίου 2022

που τροποποιεί την κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2014/31 σχετικά με συμπληρωματικά προσωρινά μέτρα όσον αφορά τις πράξεις αναχρηματοδότησης του Ευρωσυστήματος και την καταλληλότητα των ασφαλειών (ΕΚΤ/2022/50)

ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ,

Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, και ιδίως το άρθρο 127 παράγραφος 2 πρώτη περίπτωση,

Έχοντας υπόψη το καταστατικό του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, και ιδίως το άρθρο 3.1 πρώτη περίπτωση, και τα άρθρα 12.1, 14.3 και 18.2,

Εκτιμώντας τα ακόλουθα:

| (1) | Σύμφωνα με το άρθρο 18.1 του καταστατικού του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) και οι εθνικές κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών με νόμισμα το ευρώ (εφεξής οι «ΕθνΚΤ») μπορούν να διενεργούν πιστοδοτικές και πιστοληπτικές πράξεις με πιστωτικά ιδρύματα και άλλους φορείς της αγοράς, με επαρκή ασφάλεια προκειμένου για δάνεια, με σκοπό την επίτευξη των στόχων του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών. Οι γενικοί όροι υπό τους οποίους η ΕΚΤ και οι ΕθνΚΤ δέχονται να συμμετέχουν στις εν λόγω πράξεις του Ευρωσυστήματος και τα κριτήρια βάσει των οποίων καθορίζεται η καταλληλότητα των ασφαλειών που παρέχονται για τους σκοπούς διενέργειάς τους προβλέπονται στην κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2014/60) (1). |
| --- | --- |

(1)

Σύμφωνα με το άρθρο 18.1 του καταστατικού του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) και οι εθνικές κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών με νόμισμα το ευρώ (εφεξής οι «ΕθνΚΤ») μπορούν να διενεργούν πιστοδοτικές και πιστοληπτικές πράξεις με πιστωτικά ιδρύματα και άλλους φορείς της αγοράς, με επαρκή ασφάλεια προκειμένου για δάνεια, με σκοπό την επίτευξη των στόχων του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών. Οι γενικοί όροι υπό τους οποίους η ΕΚΤ και οι ΕθνΚΤ δέχονται να συμμετέχουν στις εν λόγω πράξεις του Ευρωσυστήματος και τα κριτήρια βάσει των οποίων καθορίζεται η καταλληλότητα των ασφαλειών που παρέχονται για τους σκοπούς διενέργειάς τους προβλέπονται στην κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2014/60) (1).

| (2) | Όλα τα περιουσιακά στοιχεία που το Ευρωσύστημα αποδέχεται ως ασφάλεια για τις πιστοδοτικές του πράξεις υπόκεινται σε συγκεκριμένα μέτρα ελέγχου κινδύνων με σκοπό την προστασία του από οικονομικές ζημίες σε περιπτώσεις υποχρεωτικής ρευστοποίησης της ασφάλειας λόγω της επέλευσης γεγονότων που συνιστούν αθέτηση υποχρέωσης αντισυμβαλλομένου. Το πλαίσιο ελέγχου κινδύνων του Ευρωσυστήματος επανεξετάζεται τακτικά προκειμένου να διασφαλίζεται επαρκής προστασία. Λόγω αυτής της τακτικής επανεξέτασης, το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε στις 15 Ιουλίου 2022 να εισαγάγει ορισμένες αλλαγές στο πλαίσιο ελέγχου κινδύνων. |
| --- | --- |

(2)

Όλα τα περιουσιακά στοιχεία που το Ευρωσύστημα αποδέχεται ως ασφάλεια για τις πιστοδοτικές του πράξεις υπόκεινται σε συγκεκριμένα μέτρα ελέγχου κινδύνων με σκοπό την προστασία του από οικονομικές ζημίες σε περιπτώσεις υποχρεωτικής ρευστοποίησης της ασφάλειας λόγω της επέλευσης γεγονότων που συνιστούν αθέτηση υποχρέωσης αντισυμβαλλομένου. Το πλαίσιο ελέγχου κινδύνων του Ευρωσυστήματος επανεξετάζεται τακτικά προκειμένου να διασφαλίζεται επαρκής προστασία. Λόγω αυτής της τακτικής επανεξέτασης, το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε στις 15 Ιουλίου 2022 να εισαγάγει ορισμένες αλλαγές στο πλαίσιο ελέγχου κινδύνων.

| (3) | Το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε περαιτέρω να καταργήσει σταδιακά την προσωρινή μείωση των περικοπών αποτίμησης που είχε αποφασιστεί στο πλαίσιο των προσωρινών μέτρων χαλάρωσης των εξασφαλίσεων που έλαβε το Ευρωσύστημα με σκοπό την αντιμετώπιση των εξαιρετικών οικονομικών και χρηματοπιστωτικών συνθηκών που συνδέονταν με την εξάπλωση της νόσου του κορωνοϊού (COVID-19). Αυτό αποτελεί το δεύτερο στάδιο της βαθμιαίας κατάργησης της μείωσης των περικοπών αποτίμησης που αποφασίστηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 23 Μαρτίου 2022 και με αυτό θα ολοκληρωθεί η σταδιακή κατάργηση της μείωσης των περικοπών αυτών. |
| --- | --- |

(3)

Το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε περαιτέρω να καταργήσει σταδιακά την προσωρινή μείωση των περικοπών αποτίμησης που είχε αποφασιστεί στο πλαίσιο των προσωρινών μέτρων χαλάρωσης των εξασφαλίσεων που έλαβε το Ευρωσύστημα με σκοπό την αντιμετώπιση των εξαιρετικών οικονομικών και χρηματοπιστωτικών συνθηκών που συνδέονταν με την εξάπλωση της νόσου του κορωνοϊού (COVID-19). Αυτό αποτελεί το δεύτερο στάδιο της βαθμιαίας κατάργησης της μείωσης των περικοπών αποτίμησης που αποφασίστηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 23 Μαρτίου 2022 και με αυτό θα ολοκληρωθεί η σταδιακή κατάργηση της μείωσης των περικοπών αυτών.

| (4) | Προκειμένου να καταστεί δυνατή η αντιμετώπιση των κινδύνων που σχετίζονται με τίτλους μακράς διάρκειας κατά τρόπο πιο αναλυτικό και ενδεδειγμένο, και, ως εκ τούτου, να βελτιωθεί η κάλυψη των κινδύνων των προκαθορισμένων περικοπών αποτίμησης, αποφασίστηκε η διάσπαση της κατηγορίας των τίτλων με τη μακρότερη εναπομένουσα διάρκεια (δηλαδή άνω των δέκα ετών ([10, ∞)) σε τρεις νέες κατηγορίες, δέκα έως δεκαπέντε ετών ([10, 15)), δεκαπέντε έως τριάντα ετών ([15, 30)) και άνω των τριάντα ετών ([30, ∞)). Η απόφαση αυτή, σε συνδυασμό με την απόφαση για εφαρμογή μείωσης αποτίμησης συναρτώμενης προς τη διάρκεια, αποσκοπεί επίσης στη βελτίωση της ανάλυσης της κάλυψης κινδύνων της εν λόγω μείωσης αποτίμησης, η οποία είναι ιδιαίτερα κρίσιμη για τους τίτλους μακρότερης διάρκειας. |
| --- | --- |

(4)

Προκειμένου να καταστεί δυνατή η αντιμετώπιση των κινδύνων που σχετίζονται με τίτλους μακράς διάρκειας κατά τρόπο πιο αναλυτικό και ενδεδειγμένο, και, ως εκ τούτου, να βελτιωθεί η κάλυψη των κινδύνων των προκαθορισμένων περικοπών αποτίμησης, αποφασίστηκε η διάσπαση της κατηγορίας των τίτλων με τη μακρότερη εναπομένουσα διάρκεια (δηλαδή άνω των δέκα ετών ([10, ∞)) σε τρεις νέες κατηγορίες, δέκα έως δεκαπέντε ετών ([10, 15)), δεκαπέντε έως τριάντα ετών ([15, 30)) και άνω των τριάντα ετών ([30, ∞)). Η απόφαση αυτή, σε συνδυασμό με την απόφαση για εφαρμογή μείωσης αποτίμησης συναρτώμενης προς τη διάρκεια, αποσκοπεί επίσης στη βελτίωση της ανάλυσης της κάλυψης κινδύνων της εν λόγω μείωσης αποτίμησης, η οποία είναι ιδιαίτερα κρίσιμη για τους τίτλους μακρότερης διάρκειας.

| (5) | Επιπλέον, το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε να αντικαταστήσει, τόσο στο μόνιμο όσο και στο προσωρινό πλαίσιο ασφαλειών, το ισχύον σήμερα σταθερό ποσοστό 5 % της μείωσης αποτίμησης που εφαρμόζεται στα εμπορεύσιμα περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με το άρθρο 134 της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60) με εύρος μείωσης διαβαθμιζόμενης με βάση τη διάρκεια, για το σύνολο των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων επί των οποίων εφαρμόζεται μείωση αποτίμησης, πλην εκείνων που υπάγονται στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης Ι. Ο λόγος αυτής της αντικατάστασης είναι η προστασία των ασφαλειών του Ευρωσυστήματος κατά τρόπο λεπτομερέστερο από κινδύνους υποδειγμάτων οι οποίοι απορρέουν από την εφαρμογή της μείωσης αποτίμησης επί των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων. |
| --- | --- |

(5)

Επιπλέον, το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε να αντικαταστήσει, τόσο στο μόνιμο όσο και στο προσωρινό πλαίσιο ασφαλειών, το ισχύον σήμερα σταθερό ποσοστό 5 % της μείωσης αποτίμησης που εφαρμόζεται στα εμπορεύσιμα περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με το άρθρο 134 της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60) με εύρος μείωσης διαβαθμιζόμενης με βάση τη διάρκεια, για το σύνολο των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων επί των οποίων εφαρμόζεται μείωση αποτίμησης, πλην εκείνων που υπάγονται στην κατηγορία περικοπών αποτίμησης Ι. Ο λόγος αυτής της αντικατάστασης είναι η προστασία των ασφαλειών του Ευρωσυστήματος κατά τρόπο λεπτομερέστερο από κινδύνους υποδειγμάτων οι οποίοι απορρέουν από την εφαρμογή της μείωσης αποτίμησης επί των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων.

| (6) | Περαιτέρω, προκειμένου να αποτυπωθούν επαρκώς οι κίνδυνοι των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων με κυμαινόμενα τοκομερίδια και να βελτιωθεί η προστασία του Ευρωσυστήματος από τους κινδύνους, αποφασίστηκε η ευθυγράμμιση της κατηγοριοποίησης των περικοπών αποτίμησης των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων με σταθερό τοκομερίδιο και εκείνων με κυμαινόμενο τοκομερίδιο, καθώς παρουσίασαν συγκρίσιμα επίπεδα συνολικού κινδύνου. |
| --- | --- |

(6)

Περαιτέρω, προκειμένου να αποτυπωθούν επαρκώς οι κίνδυνοι των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων με κυμαινόμενα τοκομερίδια και να βελτιωθεί η προστασία του Ευρωσυστήματος από τους κινδύνους, αποφασίστηκε η ευθυγράμμιση της κατηγοριοποίησης των περικοπών αποτίμησης των εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων με σταθερό τοκομερίδιο και εκείνων με κυμαινόμενο τοκομερίδιο, καθώς παρουσίασαν συγκρίσιμα επίπεδα συνολικού κινδύνου.

| (7) | Για τους λόγους αυτούς η κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2014/31 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (2) θα πρέπει να τροποποιηθεί, |
| --- | --- |

(7)

Για τους λόγους αυτούς η κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2014/31 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (2) θα πρέπει να τροποποιηθεί,

ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΗΝ ΠΑΡΟΥΣΑ ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΑ ΓΡΑΜΜΗ:

Άρθρο 1

Τροποποιήσεις

Η κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2014/31 τροποποιείται ως εξής:

| 1) | στο άρθρο 3 παρεμβάλλεται η ακόλουθη παράγραφος:

  «2β.   Οι αποδεκτές τιτλοποιημένες απαιτήσεις κατά το άρθρο 3 παράγραφος 1 επί των οποίων εφαρμόζεται μείωση αποτίμησης σύμφωνα με τους κανόνες του άρθρου 134 της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60) υπόκεινται σε πρόσθετη περικοπή αποτίμησης υπό τη μορφή μείωσης αποτίμησης (valuation markdown). Η μείωση αποτίμησης εξαρτάται από τη μεσοσταθμική διάρκεια ζωής του περιουσιακού στοιχείου, σύμφωνα με τον πίνακα 4 του παραρτήματος της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2016/65 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2015/35) (*1).»·


  (*1)  Κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2016/65 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 18ης Νοεμβρίου 2015, σχετικά με τις περικοπές αποτίμησης κατά την εφαρμογή του πλαισίου νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος (ΕΚΤ/2015/35) (ΕΕ L 14 της 21.1.2016, σ. 30)." |
| --- | --- |

1)

στο άρθρο 3 παρεμβάλλεται η ακόλουθη παράγραφος:

«2β.   Οι αποδεκτές τιτλοποιημένες απαιτήσεις κατά το άρθρο 3 παράγραφος 1 επί των οποίων εφαρμόζεται μείωση αποτίμησης σύμφωνα με τους κανόνες του άρθρου 134 της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2015/510 (ΕΚΤ/2014/60) υπόκεινται σε πρόσθετη περικοπή αποτίμησης υπό τη μορφή μείωσης αποτίμησης (valuation markdown). Η μείωση αποτίμησης εξαρτάται από τη μεσοσταθμική διάρκεια ζωής του περιουσιακού στοιχείου, σύμφωνα με τον πίνακα 4 του παραρτήματος της κατευθυντήριας γραμμής (ΕΕ) 2016/65 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2015/35) (*1).»·

(*1)  Κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2016/65 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 18ης Νοεμβρίου 2015, σχετικά με τις περικοπές αποτίμησης κατά την εφαρμογή του πλαισίου νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος (ΕΚΤ/2015/35) (ΕΕ L 14 της 21.1.2016, σ. 30)."

*1

| 2) | το άρθρο 8β το οποίο φέρει τον τίτλο «Αποδοχή ορισμένων εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων και εκδοτών που πληρούν τα κριτήρια καταλληλότητας την 7η Απριλίου 2020» διαγράφεται· |
| --- | --- |

2)

το άρθρο 8β το οποίο φέρει τον τίτλο «Αποδοχή ορισμένων εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων και εκδοτών που πληρούν τα κριτήρια καταλληλότητας την 7η Απριλίου 2020» διαγράφεται·

| 3) | το παράρτημα ΙΙα αντικαθίσταται από το παράρτημα Ι της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής· |
| --- | --- |

3)

το παράρτημα ΙΙα αντικαθίσταται από το παράρτημα Ι της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής·

| 4) | το παράρτημα ΙΙβ αντικαθίσταται από το παράρτημα ΙΙ της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής. |
| --- | --- |

4)

το παράρτημα ΙΙβ αντικαθίσταται από το παράρτημα ΙΙ της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Άρθρο 2

Έναρξη παραγωγής αποτελεσμάτων και εφαρμογή

1.   Η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή αρχίζει να ισχύει την ημέρα της κοινοποίησής της στις ΕθνΚΤ.

2.   Οι ΕθνΚΤ λαμβάνουν τα κατάλληλα μέτρα για τους σκοπούς συμμόρφωσης με την παρούσα κατευθυντήρια γραμμή και τα εφαρμόζουν από τις 29 Ιουνίου 2023. Κοινοποιούν στην ΕΚΤ το αργότερο στις 17 Φεβρουαρίου 2023 τα κείμενα και τα μέσα που αφορούν τα εν λόγω μέτρα.

Άρθρο 3

Αποδέκτες

Η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή απευθύνεται σε όλες τις κεντρικές τράπεζες του Ευρωσυστήματος.

Φρανκφούρτη, 16 Δεκεμβρίου 2022.

Για το Διοικητικό Συμβούλιο της ΕΚΤ

Η Πρόεδρος της ΕΚΤ

Christine LAGARDE

---

(1)  Κατευθυντήρια γραμμή (ΕΕ) 2015/510 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 19ης Δεκεμβρίου 2014, σχετικά με την εφαρμογή του πλαισίου νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος (κατευθυντήρια γραμμή γενικής τεκμηρίωσης) (ΕΚΤ/2014/60) (ΕΕ L 91 της 2.4.2015, σ. 3).

1

2015/510

(2)  Κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2014/31 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 9ης Ιουλίου 2014, σχετικά με συμπληρωματικά προσωρινά μέτρα όσον αφορά τις πράξεις αναχρηματοδότησης του Ευρωσυστήματος και την καταλληλότητα των ασφαλειών και σχετικά με την τροποποίηση της κατευθυντήριας γραμμής ΕΚΤ/2007/9 (ΕΕ L 240 της 13.8.2014, σ. 28).

2

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι

Το παράρτημα ΙΙα της κατευθυντήριας γραμμής ΕΚΤ/2014/31 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΙΙα

Περικοπές αποτίμησης αποδεκτών τιτλοποιημένων απαιτήσεων κατά το άρθρο 3 παράγραφος 2 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής (%)

| Πιστοληπτική διαβάθμιση | Μεσοσταθμική διάρκεια ζωής  (*1) | Περικοπή αποτίμησης |
| --- | --- | --- |
| | [0,1) | 7,0 |
| Βαθμίδα 3 | [1,3) | 10,0 |
| | [3,5) | 13,0 |
| | [5,7) | 15,0 |
| | [7,10) | 18,0 |
| | [10,15) | 27,0 |
| | [15,30) | 31,0 |
| | [30, ∞) | 33,0 |

Πιστοληπτική διαβάθμιση

Μεσοσταθμική διάρκεια ζωής  (*1)

Περικοπή αποτίμησης

[0,1)

7,0

Βαθμίδα 3

[1,3)

10,0

[3,5)

13,0

[5,7)

15,0

[7,10)

18,0

[10,15)

27,0

[15,30)

31,0

[30, ∞)

33,0

---

(*1)  δηλαδή[0,1) μεσοσταθμική διάρκεια ζωής (ΜΔΖ) μικρότερη του έτους, [1-3) ΜΔΖ τουλάχιστον ενός έτους και μικρότερη των τριών ετών κ.λπ.

*1

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΙΙ

Το παράρτημα ΙΙβ της κατευθυντήριας γραμμής ΕΚΤ/2014/31 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΙΙβ

Περικοπές αποτίμησης αποδεκτών εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων του άρθρου 8α της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής (%)

| Πιστοληπτική διαβάθμιση | Εναπομένουσα διάρκεια (έτη)  (*1) | Κατηγορία Ι |
| --- | --- | --- |
| σταθερό ή κυμαινόμενο τοκομερίδιο | Μηδενικό τοκομερίδιο |
| Βαθμίδα 4 | [0,1) | 8,0 | 8,0 |
| [1,3) | 12,0 | 13,0 |
| [3,5) | 14,0 | 15,0 |
| [5,7) | 15,5 | 17,0 |
| [7,10) | 16,5 | 18,0 |
| [10,15) | 17,0 | 20,0 |
| [15,30) | 19,0 | 22,0 |
| [30, ∞) | 20,0 | 23,0 |
| Βαθμίδα 5 | [0,1) | 10,0 | 10,0 |
| [1,3) | 14,0 | 15,0 |
| [3,5) | 16,5 | 17,5 |
| [5,7) | 18,0 | 19,5 |
| [7,10) | 19,0 | 20,5 |
| [10,15) | 20,0 | 23,0 |
| [15,30) | 21,0 | 24,0 |
| [30, ∞) | 23,0 | 26,0 |

Πιστοληπτική διαβάθμιση

Εναπομένουσα διάρκεια (έτη)  (*1)

Κατηγορία Ι

σταθερό ή κυμαινόμενο τοκομερίδιο

Μηδενικό τοκομερίδιο

Βαθμίδα 4

[0,1)

8,0

8,0

[1,3)

12,0

13,0

[3,5)

14,0

15,0

[5,7)

15,5

17,0

[7,10)

16,5

18,0

[10,15)

17,0

20,0

[15,30)

19,0

22,0

[30, ∞)

20,0

23,0

Βαθμίδα 5

[0,1)

10,0

10,0

[1,3)

14,0

15,0

[3,5)

16,5

17,5

[5,7)

18,0

19,5

[7,10)

19,0

20,5

[10,15)

20,0

23,0

[15,30)

21,0

24,0

[30, ∞)

23,0

26,0

---

(*1)  δηλαδή [0,1) εναπομένουσα διάρκεια μικρότερη του έτους, [1,3) εναπομένουσα διάρκεια τουλάχιστον ενός έτους και μικρότερη των τριών ετών κ.λπ.

*1

---