# Úřední věstník L 104/2023

| | ISSN 1977-0626 |
| --- | --- |
| Úřední věstník
  Evropské unie | L 104 |
| | |
| České vydání | Právní předpisy | Ročník 6619. dubna 2023 |

ISSN 1977-0626

Úřední věstník

Evropské unie

L 104

České vydání

Právní předpisy

Ročník 6619. dubna 2023

---

| Obsah | | II   Nelegislativní akty | Strana |
| --- | --- | --- | --- |
| | | NAŘÍZENÍ |
| | * | Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2023/827 ze dne 11. října 2022, kterým se stanoví regulační technické normy, jimiž se mění nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014, pokud jde o předchozí svolení ke snížení kapitálu a požadavky týkající se nástrojů způsobilých závazků (
  1
  ) | 1 |
| | * | Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2023/828 ze dne 2. února 2023, kterým se opravuje nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2020/2015, pokud jde o výjimku pro rok 2023 odůvodněnou vysokou mírou přežití pro jazyk obecný odlovený plavidly o délce menší než 12 metrů a používajícími vlečné sítě s rozpěrnými deskami pro lov při dně v západních vodách, divizi ICES 7e | 23 |
| | | ROZHODNUTÍ |
| | * | Rozhodnutí Komise (EU) 2023/829 ze dne 17. dubna 2023 o osvobození od dovozního cla a od daně z přidané hodnoty při dovozu pro zboží, které má být zdarma rozděleno nebo dáno k dispozici osobám prchajícím před vojenskou agresí na Ukrajině a osobám v nouzi na Ukrajině
  (oznámeno pod číslem C(2023) 2490) | 25 |
| | | DOPORUČENÍ |
| | * | Doporučení Rady pro spolupráci EU–Ázerbájdžán č. 1/2021 ze dne 22. prosince 2021 o prodloužení priorit partnerství EU–Ázerbájdžán na období 2021–2024 [2023/830] | 30 |
| | | OBECNÉ ZÁSADY |
| | * | Obecné zásady Evropské centrální banky (EU) 2023/831 ze dne 16. prosince 2022, kterými se mění obecné zásady (EU) 2015/510 o provádění rámce měnové politiky Eurosystému (ECB/2022/48) | 32 |
| | * | Obecné zásady Evropské centrální banky (EU) 2023/832 ze dne 16. prosince 2022, kterými se mění obecné zásady (EU) 2016/65 o srážkách při ocenění uplatňovaných při provádění rámce měnové politiky Eurosystému (ECB/2015/35) (ECB/2022/49) | 40 |
| | * | Obecné zásady Evropské centrální banky (EU) 2023/833 ze dne 16. prosince 2022, kterými se mění obecné zásady ECB/2014/31 o dodatečných dočasných opatřeních týkajících se refinančních operací Eurosystému a způsobilosti zajištění (ECB/2022/50) | 48 |

Obsah

II   Nelegislativní akty

Strana

NAŘÍZENÍ

*

Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2023/827 ze dne 11. října 2022, kterým se stanoví regulační technické normy, jimiž se mění nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014, pokud jde o předchozí svolení ke snížení kapitálu a požadavky týkající se nástrojů způsobilých závazků (
  1
  )

1

1

*

Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2023/828 ze dne 2. února 2023, kterým se opravuje nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2020/2015, pokud jde o výjimku pro rok 2023 odůvodněnou vysokou mírou přežití pro jazyk obecný odlovený plavidly o délce menší než 12 metrů a používajícími vlečné sítě s rozpěrnými deskami pro lov při dně v západních vodách, divizi ICES 7e

23

ROZHODNUTÍ

*

Rozhodnutí Komise (EU) 2023/829 ze dne 17. dubna 2023 o osvobození od dovozního cla a od daně z přidané hodnoty při dovozu pro zboží, které má být zdarma rozděleno nebo dáno k dispozici osobám prchajícím před vojenskou agresí na Ukrajině a osobám v nouzi na Ukrajině
  (oznámeno pod číslem C(2023) 2490)

(oznámeno pod číslem C(2023) 2490)

25

DOPORUČENÍ

*

Doporučení Rady pro spolupráci EU–Ázerbájdžán č. 1/2021 ze dne 22. prosince 2021 o prodloužení priorit partnerství EU–Ázerbájdžán na období 2021–2024 [2023/830]

30

OBECNÉ ZÁSADY

*

Obecné zásady Evropské centrální banky (EU) 2023/831 ze dne 16. prosince 2022, kterými se mění obecné zásady (EU) 2015/510 o provádění rámce měnové politiky Eurosystému (ECB/2022/48)

(ECB/2022/48)

32

*

Obecné zásady Evropské centrální banky (EU) 2023/832 ze dne 16. prosince 2022, kterými se mění obecné zásady (EU) 2016/65 o srážkách při ocenění uplatňovaných při provádění rámce měnové politiky Eurosystému (ECB/2015/35) (ECB/2022/49)

(ECB/2022/49)

40

*

Obecné zásady Evropské centrální banky (EU) 2023/833 ze dne 16. prosince 2022, kterými se mění obecné zásady ECB/2014/31 o dodatečných dočasných opatřeních týkajících se refinančních operací Eurosystému a způsobilosti zajištění (ECB/2022/50)

(ECB/2022/50)

48

| | |
| --- | --- |
| | (1)   Text s významem pro EHP. |

---

(1)   Text s významem pro EHP.

1

| CS | Akty, jejichž název není vytištěn tučně, se vztahují ke každodennímu řízení záležitostí v zemědělství a obecně platí po omezenou dobu.
  Názvy všech ostatních aktů jsou vytištěny tučně a předchází jim hvězdička. |
| --- | --- |

CS

Akty, jejichž název není vytištěn tučně, se vztahují ke každodennímu řízení záležitostí v zemědělství a obecně platí po omezenou dobu.

Názvy všech ostatních aktů jsou vytištěny tučně a předchází jim hvězdička.

---

II Nelegislativní akty

NAŘÍZENÍ

| 19.4.2023 | CS | Úřední věstník Evropské unie | L 104/1 |
| --- | --- | --- | --- |

19.4.2023

CS

Úřední věstník Evropské unie

L 104/1

---

NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) 2023/827

ze dne 11. října 2022,

kterým se stanoví regulační technické normy, jimiž se mění nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014, pokud jde o předchozí svolení ke snížení kapitálu a požadavky týkající se nástrojů způsobilých závazků

(Text s významem pro EHP)

EVROPSKÁ KOMISE,

s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,

s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 28 odst. 5 třetí pododstavec, čl. 29 odst. 6 třetí pododstavec, čl. 52 odst. 2 třetí pododstavec, čl. 72b odst. 7 čtvrtý pododstavec, čl. 76 odst. 4 třetí pododstavec, čl. 78 odst. 5 třetí pododstavec, čl. 78a odst. 3 čtvrtý pododstavec a čl. 79 odst. 2 třetí pododstavec uvedeného nařízení,

vzhledem k těmto důvodům:

| (1) | Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/876 (2) změnilo terminologii použitou v řadě článků nařízení (EU) č. 575/2013. Tyto změny by měly být zohledněny v nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 (3), které stanoví regulační technické normy pro kapitálové požadavky na instituce. |
| --- | --- |

(1)

Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/876 (2) změnilo terminologii použitou v řadě článků nařízení (EU) č. 575/2013. Tyto změny by měly být zohledněny v nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 (3), které stanoví regulační technické normy pro kapitálové požadavky na instituce.

| (2) | Nařízení (EU) 2019/876 zavedlo do nařízení (EU) č. 575/2013 nové požadavky na kapitál a způsobilé závazky pro globální systémově významné instituce (G-SVI) a významné dceřiné podniky G-SVI mimo EU, jakož i harmonizovaná kritéria pro položky způsobilých závazků a nástroje, které mají tyto požadavky splňovat. Nařízení (EU) 2019/876 rovněž do nařízení (EU) č. 575/2013 zavedlo čl. 72b odst. 7 a čl. 78a odst. 3, podle nichž má Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) vypracovat návrhy regulačních technických norem, které upřesní některá kritéria způsobilosti nástrojů způsobilých závazků, jakož i režim svolení ke snížení těchto nástrojů. Kapitálové požadavky na instituce a nové požadavky na kapitál a způsobilé závazky sledují stejný cíl, a to zajistit, aby instituce měly dostatečnou schopnost absorbovat ztráty. Z tohoto důvodu jsou normy pro kapitálové nástroje a normy pro nástroje způsobilých závazků vzájemně úzce propojeny, zejména pokud nařízení (EU) č. 575/2013 výslovně vyžaduje, aby tyto normy byly plně sladěny. V zájmu zajištění soudržnosti a konzistentnosti mezi normami pro nástroje vlastního kapitálu a normami pro nástroje způsobilých závazků a v zájmu usnadnění komplexního pohledu a kompaktního přístupu osob, na které se tyto standardy vztahují, je vhodné začlenit normy pro nástroje způsobilých závazků do nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014. |
| --- | --- |

(2)

Nařízení (EU) 2019/876 zavedlo do nařízení (EU) č. 575/2013 nové požadavky na kapitál a způsobilé závazky pro globální systémově významné instituce (G-SVI) a významné dceřiné podniky G-SVI mimo EU, jakož i harmonizovaná kritéria pro položky způsobilých závazků a nástroje, které mají tyto požadavky splňovat. Nařízení (EU) 2019/876 rovněž do nařízení (EU) č. 575/2013 zavedlo čl. 72b odst. 7 a čl. 78a odst. 3, podle nichž má Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) vypracovat návrhy regulačních technických norem, které upřesní některá kritéria způsobilosti nástrojů způsobilých závazků, jakož i režim svolení ke snížení těchto nástrojů. Kapitálové požadavky na instituce a nové požadavky na kapitál a způsobilé závazky sledují stejný cíl, a to zajistit, aby instituce měly dostatečnou schopnost absorbovat ztráty. Z tohoto důvodu jsou normy pro kapitálové nástroje a normy pro nástroje způsobilých závazků vzájemně úzce propojeny, zejména pokud nařízení (EU) č. 575/2013 výslovně vyžaduje, aby tyto normy byly plně sladěny. V zájmu zajištění soudržnosti a konzistentnosti mezi normami pro nástroje vlastního kapitálu a normami pro nástroje způsobilých závazků a v zájmu usnadnění komplexního pohledu a kompaktního přístupu osob, na které se tyto standardy vztahují, je vhodné začlenit normy pro nástroje způsobilých závazků do nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014.

| (3) | Požadavky na kapitál a způsobilé závazky v nařízení (EU) č. 575/2013 i ve směrnici Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU (4) mají stejný cíl – zajistit, aby instituce měly dostatečnou kapacitu k absorpci ztrát. Z tohoto důvodu byl směrnicí Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/879 (5) do směrnice 2014/59/EU zaveden čl. 45b odst. 1, který pro všechny subjekty řešící krizi rozšířil kritéria způsobilosti nástrojů způsobilých závazků na závazky způsobilé pro splnění minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky (MREL), s výjimkou kritéria uvedeného v čl. 72b odst. 2 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013. Ve vztahu k subjektům řešícím krizi, které jsou v subjekty G-SVI a unijními významnými dceřinými společnostmi G-SVI mimo EU, byl směrnicí (EU) 2019/879 do směrnice 2014/59/EU zaveden článek 45d. Toto ustanovení v odst. 1 písm. a) a v odst. 2 písm. a), v obou případech ve spojení s čl. 45b odst. 1 druhým pododstavcem, stanoví, že způsobilost závazků pro splnění minimální požadované úrovně požadavku MREL je podmíněna splněním kritérií způsobilosti pro nástroje způsobilých závazků. Tato kritéria mimo jiné vyžadují, že závazky nesmí být přímo ani nepřímo financovány institucí, že závazky nemohou být sníženy bez předchozího svolení orgánu příslušného k řešení krize a že závazky nesmí obsahovat pobídku ke splacení, s výjimkou případů uvedených v čl. 72c odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013. Podobně ve vztahu k subjektům, které nejsou subjekty k řešení krize, zavádí směrnice (EU) 2019/879 do směrnice 2014/59/EU článek 45f. Ustanovení odst. 2 písm. a) bodů ii) a v) uvedeného článku podmínila způsobilost závazků splněním určitých kritérií způsobilosti nástrojů způsobilých závazků a požadavkem, aby nabytí vlastnictví závazků nebylo přímo ani nepřímo financováno subjektem, na který se uvedený článek vztahuje. Je proto nezbytné stanovit, že ustanovení nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 týkající se přímého a nepřímého financování nástrojů způsobilých závazků, formy a povahy pobídek ke splacení a předchozího svolení ke snížení těchto nástrojů by měla být důsledně uplatňována také pro účely čl. 45b odst. 1 a čl. 45f odst. 2 písm. a) bodu ii) a písm. a) bodu v) směrnice 2014/59/EU. V zájmu zajištění tohoto souladu by měl být pojem „nástroje způsobilých závazků“ chápán rovněž jako odkaz na „způsobilé závazky“ uvedené v článku 45b a čl. 45f odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU, bez ohledu na zbytkovou splatnost těchto závazků, a pojem „instituce“ by se měl vztahovat rovněž na jakýkoli subjekt řídící se požadavkem MREL v souladu s čl. 45 odst. 1 uvedené směrnice. |
| --- | --- |

(3)

Požadavky na kapitál a způsobilé závazky v nařízení (EU) č. 575/2013 i ve směrnici Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU (4) mají stejný cíl – zajistit, aby instituce měly dostatečnou kapacitu k absorpci ztrát. Z tohoto důvodu byl směrnicí Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/879 (5) do směrnice 2014/59/EU zaveden čl. 45b odst. 1, který pro všechny subjekty řešící krizi rozšířil kritéria způsobilosti nástrojů způsobilých závazků na závazky způsobilé pro splnění minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky (MREL), s výjimkou kritéria uvedeného v čl. 72b odst. 2 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013. Ve vztahu k subjektům řešícím krizi, které jsou v subjekty G-SVI a unijními významnými dceřinými společnostmi G-SVI mimo EU, byl směrnicí (EU) 2019/879 do směrnice 2014/59/EU zaveden článek 45d. Toto ustanovení v odst. 1 písm. a) a v odst. 2 písm. a), v obou případech ve spojení s čl. 45b odst. 1 druhým pododstavcem, stanoví, že způsobilost závazků pro splnění minimální požadované úrovně požadavku MREL je podmíněna splněním kritérií způsobilosti pro nástroje způsobilých závazků. Tato kritéria mimo jiné vyžadují, že závazky nesmí být přímo ani nepřímo financovány institucí, že závazky nemohou být sníženy bez předchozího svolení orgánu příslušného k řešení krize a že závazky nesmí obsahovat pobídku ke splacení, s výjimkou případů uvedených v čl. 72c odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013. Podobně ve vztahu k subjektům, které nejsou subjekty k řešení krize, zavádí směrnice (EU) 2019/879 do směrnice 2014/59/EU článek 45f. Ustanovení odst. 2 písm. a) bodů ii) a v) uvedeného článku podmínila způsobilost závazků splněním určitých kritérií způsobilosti nástrojů způsobilých závazků a požadavkem, aby nabytí vlastnictví závazků nebylo přímo ani nepřímo financováno subjektem, na který se uvedený článek vztahuje. Je proto nezbytné stanovit, že ustanovení nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 týkající se přímého a nepřímého financování nástrojů způsobilých závazků, formy a povahy pobídek ke splacení a předchozího svolení ke snížení těchto nástrojů by měla být důsledně uplatňována také pro účely čl. 45b odst. 1 a čl. 45f odst. 2 písm. a) bodu ii) a písm. a) bodu v) směrnice 2014/59/EU. V zájmu zajištění tohoto souladu by měl být pojem „nástroje způsobilých závazků“ chápán rovněž jako odkaz na „způsobilé závazky“ uvedené v článku 45b a čl. 45f odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU, bez ohledu na zbytkovou splatnost těchto závazků, a pojem „instituce“ by se měl vztahovat rovněž na jakýkoli subjekt řídící se požadavkem MREL v souladu s čl. 45 odst. 1 uvedené směrnice.

| (4) | Ustanovení čl. 28 odst. 1 písm. b), čl. 52 odst. 1 písm. c) a čl. 63 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013 podmiňují způsobilost kapitálových nástrojů tím, že tyto nástroje nejsou přímo ani nepřímo financovány institucí. Nařízení (EU) 2019/876 zavedením čl. 72b odst. 2 písm. c) do nařízení (EU) č. 575/2013 rozšířilo tuto podmínku na nástroje způsobilých závazků s tím rozdílem, že v souladu se standardem celkové kapacity pro absorpci ztrát (TLAC) by nástroje způsobilých závazků neměly být přímo ani nepřímo financovány subjektem řešícím krizi. Ustanovení čl. 72b odst. 7 prvního pododstavce písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 pověřují orgán EBA, aby prostřednictvím návrhů regulačních technických norem upřesnil použitelné formy a povahu nepřímého financování nástrojů způsobilých závazků. Podle čl. 72b odst. 7 druhého pododstavce uvedeného nařízení mají být tyto návrhy regulačních technických norem plně sladěny s aktem v přenesené pravomoci uvedeným v čl. 28 odst. 5 prvním pododstavci písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013, kterým je nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014. Ustanovení uvedeného nařízení v přenesené pravomoci by se proto měla vztahovat i na nástroje způsobilých závazků. |
| --- | --- |

(4)

Ustanovení čl. 28 odst. 1 písm. b), čl. 52 odst. 1 písm. c) a čl. 63 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013 podmiňují způsobilost kapitálových nástrojů tím, že tyto nástroje nejsou přímo ani nepřímo financovány institucí. Nařízení (EU) 2019/876 zavedením čl. 72b odst. 2 písm. c) do nařízení (EU) č. 575/2013 rozšířilo tuto podmínku na nástroje způsobilých závazků s tím rozdílem, že v souladu se standardem celkové kapacity pro absorpci ztrát (TLAC) by nástroje způsobilých závazků neměly být přímo ani nepřímo financovány subjektem řešícím krizi. Ustanovení čl. 72b odst. 7 prvního pododstavce písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 pověřují orgán EBA, aby prostřednictvím návrhů regulačních technických norem upřesnil použitelné formy a povahu nepřímého financování nástrojů způsobilých závazků. Podle čl. 72b odst. 7 druhého pododstavce uvedeného nařízení mají být tyto návrhy regulačních technických norem plně sladěny s aktem v přenesené pravomoci uvedeným v čl. 28 odst. 5 prvním pododstavci písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013, kterým je nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014. Ustanovení uvedeného nařízení v přenesené pravomoci by se proto měla vztahovat i na nástroje způsobilých závazků.

| (5) | Kritérium způsobilosti pro přímé a nepřímé financování brání nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů a nástrojů způsobilých závazků financovaných přímo nebo nepřímo institucí nebo subjektem řešícím krizi. Bez tohoto kritéria by se ztráty mohly k těmto subjektům vrátit, což by mohlo snížit nebo neutralizovat úlevu od ztrát, kterou měly tyto nástroje poskytnout. Riziko této negativní zpětné vazby existuje i v rámci bankovních skupin a skupin řešících krize, například v souvislosti s vydáváním a upisováním nástrojů způsobilých ke splnění nového interního požadavku MREL stanoveného v článku 45f směrnice 2014/59/EU. Pravidla pro přímé a nepřímé financování kapitálových nástrojů a nástrojů způsobilých závazků by proto měla platit pro řetězce financování, které udržují rizika v rámci skupiny, bez ohledu na to, zda tyto řetězce financování zahrnují externího investora či nikoli. Je totiž nezbytné podchytit situace vnitroskupinového kruhového financování, aby se zabránilo obcházení pravidel pro přímé a nepřímé financování kapitálu a nástrojů způsobilých závazků, k němuž by mohlo dojít například v případě, kdy je financování poskytováno prostřednictvím dceřiných podniků instituce nebo subjektu řešícího krizi či jinými subjekty, s nimiž je instituce nebo subjekt řešící krizi ve vzájemné závislosti. Proto by nemělo být nutností, že financování poskytuje tato instituce, aby bylo možné dojít k závěru, že kapitálové nástroje nebo závazky jsou přímo nebo nepřímo financovány institucí, která tyto nástroje nebo závazky vydává. Kvalifikovat financování jako přímé nebo nepřímé financování je tedy možné i v případě, že toto financování poskytuje subjekt, který je zahrnut do obezřetnostní nebo účetní konsolidace instituce, institucionálního systému ochrany nebo sítě institucí přidružených k ústřednímu orgánu, k němuž instituce patří, nebo do doplňkového dozoru nad institucí. To by mělo platit bez ohledu na to, zda tento jiný subjekt patří do jiné skupiny řešící krizi. |
| --- | --- |

(5)

Kritérium způsobilosti pro přímé a nepřímé financování brání nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů a nástrojů způsobilých závazků financovaných přímo nebo nepřímo institucí nebo subjektem řešícím krizi. Bez tohoto kritéria by se ztráty mohly k těmto subjektům vrátit, což by mohlo snížit nebo neutralizovat úlevu od ztrát, kterou měly tyto nástroje poskytnout. Riziko této negativní zpětné vazby existuje i v rámci bankovních skupin a skupin řešících krize, například v souvislosti s vydáváním a upisováním nástrojů způsobilých ke splnění nového interního požadavku MREL stanoveného v článku 45f směrnice 2014/59/EU. Pravidla pro přímé a nepřímé financování kapitálových nástrojů a nástrojů způsobilých závazků by proto měla platit pro řetězce financování, které udržují rizika v rámci skupiny, bez ohledu na to, zda tyto řetězce financování zahrnují externího investora či nikoli. Je totiž nezbytné podchytit situace vnitroskupinového kruhového financování, aby se zabránilo obcházení pravidel pro přímé a nepřímé financování kapitálu a nástrojů způsobilých závazků, k němuž by mohlo dojít například v případě, kdy je financování poskytováno prostřednictvím dceřiných podniků instituce nebo subjektu řešícího krizi či jinými subjekty, s nimiž je instituce nebo subjekt řešící krizi ve vzájemné závislosti. Proto by nemělo být nutností, že financování poskytuje tato instituce, aby bylo možné dojít k závěru, že kapitálové nástroje nebo závazky jsou přímo nebo nepřímo financovány institucí, která tyto nástroje nebo závazky vydává. Kvalifikovat financování jako přímé nebo nepřímé financování je tedy možné i v případě, že toto financování poskytuje subjekt, který je zahrnut do obezřetnostní nebo účetní konsolidace instituce, institucionálního systému ochrany nebo sítě institucí přidružených k ústřednímu orgánu, k němuž instituce patří, nebo do doplňkového dozoru nad institucí. To by mělo platit bez ohledu na to, zda tento jiný subjekt patří do jiné skupiny řešící krizi.

| (6) | Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2017/2401 (6) odstranilo z článku 242 nařízení (EU) č. 575/2013 definici „nadměrného rozpětí“. Vzhledem k tomu, že čl. 12 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 používá tento pojem prostřednictvím odkazu na článek 242 nařízení (EU) č. 575/2013, je nezbytné změnit čl. 12 odst. 3 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci zavedením definice pojmu „nadměrné rozpětí“ přímo do uvedeného článku. |
| --- | --- |

(6)

Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2017/2401 (6) odstranilo z článku 242 nařízení (EU) č. 575/2013 definici „nadměrného rozpětí“. Vzhledem k tomu, že čl. 12 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 používá tento pojem prostřednictvím odkazu na článek 242 nařízení (EU) č. 575/2013, je nezbytné změnit čl. 12 odst. 3 uvedeného nařízení v přenesené pravomoci zavedením definice pojmu „nadměrné rozpětí“ přímo do uvedeného článku.

| (7) | Ustanovení čl. 52 odst. 1 písm. g) a čl. 63 písm. h) nařízení (EU) č. 575/2013 podmiňují způsobilost nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 a nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 neexistencí pobídky ke splacení jejich jistiny. Nařízení (EU) 2019/876 zavedením čl. 72b odst. 2 písm. g) do nařízení (EU) č. 575/2013 rozšířilo tento požadavek na nástroje způsobilých závazků s tím rozdílem, že u nástrojů způsobilých závazků jsou pobídky ke splacení povoleny v případech uvedených v čl. 72c odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013. Tato změna by měla být zohledněna v nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014. |
| --- | --- |

(7)

Ustanovení čl. 52 odst. 1 písm. g) a čl. 63 písm. h) nařízení (EU) č. 575/2013 podmiňují způsobilost nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 a nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 neexistencí pobídky ke splacení jejich jistiny. Nařízení (EU) 2019/876 zavedením čl. 72b odst. 2 písm. g) do nařízení (EU) č. 575/2013 rozšířilo tento požadavek na nástroje způsobilých závazků s tím rozdílem, že u nástrojů způsobilých závazků jsou pobídky ke splacení povoleny v případech uvedených v čl. 72c odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013. Tato změna by měla být zohledněna v nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014.

| (8) | Pokud jde o indexové podíly, nařízení (EU) 2019/876 zavedlo do nařízení (EU) č. 575/2013 článek 76. Uvedený článek rozšířil rozsah předchozího svolení, které uděluje příslušný orgán a které umožňuje instituci použít konzervativní odhad podkladové expozice instituce vůči nástrojům zahrnutým do indexů, na nástroje způsobilých závazků institucí. Tato změna by měla být zohledněna v nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014. Ustanovení uvedeného nařízení týkající se odhadů používaných jako alternativa k výpočtu podkladových expozic kapitálových nástrojů zahrnutých do indexů, které jsou „dostatečně konzervativní“, a význam spojení „provozně nepřiměřeně náročné“ by proto měl být změněn tak, aby se vztahoval i na nástroje způsobilých závazků. |
| --- | --- |

(8)

Pokud jde o indexové podíly, nařízení (EU) 2019/876 zavedlo do nařízení (EU) č. 575/2013 článek 76. Uvedený článek rozšířil rozsah předchozího svolení, které uděluje příslušný orgán a které umožňuje instituci použít konzervativní odhad podkladové expozice instituce vůči nástrojům zahrnutým do indexů, na nástroje způsobilých závazků institucí. Tato změna by měla být zohledněna v nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014. Ustanovení uvedeného nařízení týkající se odhadů používaných jako alternativa k výpočtu podkladových expozic kapitálových nástrojů zahrnutých do indexů, které jsou „dostatečně konzervativní“, a význam spojení „provozně nepřiměřeně náročné“ by proto měl být změněn tak, aby se vztahoval i na nástroje způsobilých závazků.

| (9) | Nařízením (EU) 2019/876 byl do nařízení (EU) č. 575/2013 vložen čl. 78 odst. 1 druhý pododstavec, který příslušným orgánům umožňuje udělit institucím obecné předběžné svolení ke snížení kapitálu na předem stanovenou částku a omezenou dobu. Z nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 je proto nutné odstranit předběžné podmínky a omezení, které se vztahují na předchozí svolení pro účely tvorby trhu, neboť tyto předběžné podmínky a omezení jsou nyní zakotveny v režimu obecného předběžného svolení stanoveném v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013. |
| --- | --- |

(9)

Nařízením (EU) 2019/876 byl do nařízení (EU) č. 575/2013 vložen čl. 78 odst. 1 druhý pododstavec, který příslušným orgánům umožňuje udělit institucím obecné předběžné svolení ke snížení kapitálu na předem stanovenou částku a omezenou dobu. Z nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 je proto nutné odstranit předběžné podmínky a omezení, které se vztahují na předchozí svolení pro účely tvorby trhu, neboť tyto předběžné podmínky a omezení jsou nyní zakotveny v režimu obecného předběžného svolení stanoveném v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013.

| (10) | Režim předchozího svolení ke snížení kapitálu, stanovený v článku 78 nařízení (EU) č. 575/2013, a režim svolení ke snížení nástrojů způsobilých závazků, stanovený v článku 78a uvedeného nařízení, mají shodně za cíl zajistit dodržování regulatorních požadavků týkajících se kapitálu i kapitálu a způsobilých závazků a mají řadu podobných rysů. Je proto nezbytné sjednotit postupy, které příslušné orgány a orgány příslušné k řešení krize používají jak pro obecné předběžné svolení uvedené v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci a v čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, tak pro veškerá další svolení uvedená v těchto článcích. Aby se zajistilo, že budou zohledněny zvláštnosti každého předchozího svolení a že tato svolení budou vhodně využívána pro své konkrétní účely, je dále nezbytné stanovit, že příslušné orgány a orgány příslušné k řešení krize by měly být povinny stanovit dobu, na kterou se předběžné svolení jiné než obecné předběžné svolení uděluje, a měla by být stanovena maximální délka této stanovené doby. |
| --- | --- |

(10)

Režim předchozího svolení ke snížení kapitálu, stanovený v článku 78 nařízení (EU) č. 575/2013, a režim svolení ke snížení nástrojů způsobilých závazků, stanovený v článku 78a uvedeného nařízení, mají shodně za cíl zajistit dodržování regulatorních požadavků týkajících se kapitálu i kapitálu a způsobilých závazků a mají řadu podobných rysů. Je proto nezbytné sjednotit postupy, které příslušné orgány a orgány příslušné k řešení krize používají jak pro obecné předběžné svolení uvedené v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci a v čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, tak pro veškerá další svolení uvedená v těchto článcích. Aby se zajistilo, že budou zohledněny zvláštnosti každého předchozího svolení a že tato svolení budou vhodně využívána pro své konkrétní účely, je dále nezbytné stanovit, že příslušné orgány a orgány příslušné k řešení krize by měly být povinny stanovit dobu, na kterou se předběžné svolení jiné než obecné předběžné svolení uděluje, a měla by být stanovena maximální délka této stanovené doby.

| (11) | Podle čl. 78 odst. 1 druhého pododstavce a čl. 78a odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 se obecné předběžné svolení ke snížení kapitálových nástrojů a nástrojů způsobilých závazků uděluje na dobu určitou, která nepřesáhne jeden rok. Žádost o obnovení obecného předběžného svolení, jehož platnost ještě neuplynula, by neměla vyžadovat stejnou úroveň kontroly nebo interakce mezi orgány jako žádost o původní svolení, pokud instituce nepožádala o zvýšení předem stanovené částky určené při udělení původního svolení a nezměnila odůvodnění uvedené při žádosti o původní svolení. V důsledku toho by se za těchto konkrétních okolností měl zkrátit obsah žádosti, kterou mají instituce předložit, i lhůta pro její předložení. |
| --- | --- |

(11)

Podle čl. 78 odst. 1 druhého pododstavce a čl. 78a odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 se obecné předběžné svolení ke snížení kapitálových nástrojů a nástrojů způsobilých závazků uděluje na dobu určitou, která nepřesáhne jeden rok. Žádost o obnovení obecného předběžného svolení, jehož platnost ještě neuplynula, by neměla vyžadovat stejnou úroveň kontroly nebo interakce mezi orgány jako žádost o původní svolení, pokud instituce nepožádala o zvýšení předem stanovené částky určené při udělení původního svolení a nezměnila odůvodnění uvedené při žádosti o původní svolení. V důsledku toho by se za těchto konkrétních okolností měl zkrátit obsah žádosti, kterou mají instituce předložit, i lhůta pro její předložení.

| (12) | Podle čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 musí instituce získat předchozí svolení orgánu příslušného k řešení krize k provedení výzvy k vypovězení, umoření, splacení nebo zpětnému odkupu nástrojů způsobilých závazků. Podle čl. 78a odst. 1 uvedeného nařízení může být svolení uděleno pouze v případě, že je splněna řada podmínek, včetně podmínky, že instituce nahradí nástroje způsobilých závazků kapitálem nebo nástroji způsobilých závazků stejné nebo vyšší kvality za podmínek, které jsou udržitelné pro ekonomické možnosti instituce. Ustanovení čl. 78a odst. 3 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 vyžaduje, aby normy týkající se významu spojení „udržitelné z hlediska ekonomických možností instituce“ v souvislosti s nástroji způsobilých závazků byly plně v souladu s jejich ekvivalentem pro kapitál. Je proto nutné upřesnit, že pro oba typy nástrojů se použije stejný význam spojení „udržitelné z hlediska ekonomických možností instituce“. |
| --- | --- |

(12)

Podle čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 musí instituce získat předchozí svolení orgánu příslušného k řešení krize k provedení výzvy k vypovězení, umoření, splacení nebo zpětnému odkupu nástrojů způsobilých závazků. Podle čl. 78a odst. 1 uvedeného nařízení může být svolení uděleno pouze v případě, že je splněna řada podmínek, včetně podmínky, že instituce nahradí nástroje způsobilých závazků kapitálem nebo nástroji způsobilých závazků stejné nebo vyšší kvality za podmínek, které jsou udržitelné pro ekonomické možnosti instituce. Ustanovení čl. 78a odst. 3 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 vyžaduje, aby normy týkající se významu spojení „udržitelné z hlediska ekonomických možností instituce“ v souvislosti s nástroji způsobilých závazků byly plně v souladu s jejich ekvivalentem pro kapitál. Je proto nutné upřesnit, že pro oba typy nástrojů se použije stejný význam spojení „udržitelné z hlediska ekonomických možností instituce“.

| (13) | Je nezbytné sladit režimy obecného předběžného svolení pro kapitálové nástroje a nástroje způsobilých závazků, aby se zajistilo, že tyto režimy budou v celé Unii uplatňovány jednotně. Předem stanovená částka, kterou mají orgány příslušné k řešení krize stanovit při udělení obecného předběžného svolení ke snížení nástrojů způsobilých závazků, by proto měla podléhat omezením, aniž by to orgánům příslušným k řešení krize bránilo stanovit pro konkrétní instituci nižší předem stanovené částky, pokud je to odůvodněno konkrétními okolnostmi případu. Je rovněž nutné zabránit tomu, aby instituce fungovaly na úrovni kapitálových nástrojů a nástrojů způsobilých závazků, která by neodrážela skutečnost, že část kapitálových nástrojů a nástrojů způsobilých závazků nebude v případě potřeby k dispozici pro absorpci ztrát. V případě obecného předběžného svolení by proto měla být předem stanovená částka, pro kterou dotčený orgán udělil své svolení, odečtena počínaje okamžikem udělení svolení. |
| --- | --- |

(13)

Je nezbytné sladit režimy obecného předběžného svolení pro kapitálové nástroje a nástroje způsobilých závazků, aby se zajistilo, že tyto režimy budou v celé Unii uplatňovány jednotně. Předem stanovená částka, kterou mají orgány příslušné k řešení krize stanovit při udělení obecného předběžného svolení ke snížení nástrojů způsobilých závazků, by proto měla podléhat omezením, aniž by to orgánům příslušným k řešení krize bránilo stanovit pro konkrétní instituci nižší předem stanovené částky, pokud je to odůvodněno konkrétními okolnostmi případu. Je rovněž nutné zabránit tomu, aby instituce fungovaly na úrovni kapitálových nástrojů a nástrojů způsobilých závazků, která by neodrážela skutečnost, že část kapitálových nástrojů a nástrojů způsobilých závazků nebude v případě potřeby k dispozici pro absorpci ztrát. V případě obecného předběžného svolení by proto měla být předem stanovená částka, pro kterou dotčený orgán udělil své svolení, odečtena počínaje okamžikem udělení svolení.

| (14) | Je nezbytné zajistit přiměřené zacházení s institucemi, jejichž plány řešení krize stanoví, že mají být zlikvidovány v rámci běžného úpadkového řízení, a pro které orgán příslušný k řešení krize stanovil minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky uvedený v čl. 45 odst. 1 směrnice 2014/59/EU ve výši, která nepřesahuje částku postačující k absorpci ztrát. Tyto instituce by proto měly mít možnost požádat o svolení, včetně obecného předběžného svolení, ke snížení nástrojů způsobilých závazků na základě zjednodušeného režimu žádostí. Tento režim by měl zahrnovat snížené požadavky na informace a s cílem dále snížit administrativní zátěž těchto institucí a orgánů příslušných k řešení krize by se mělo předchozí svolení považovat za udělené, pokud orgán příslušný k řešení krize nedostane odpověď. Vzhledem k tomu, že tyto instituce nemusí vydávat nástroje způsobilých závazků pro splnění minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky, neměly by se na předem stanovený objem nástrojů způsobilých závazků, který má být snížen, vztahovat stejné limity jako u ostatních institucí. |
| --- | --- |

(14)

Je nezbytné zajistit přiměřené zacházení s institucemi, jejichž plány řešení krize stanoví, že mají být zlikvidovány v rámci běžného úpadkového řízení, a pro které orgán příslušný k řešení krize stanovil minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky uvedený v čl. 45 odst. 1 směrnice 2014/59/EU ve výši, která nepřesahuje částku postačující k absorpci ztrát. Tyto instituce by proto měly mít možnost požádat o svolení, včetně obecného předběžného svolení, ke snížení nástrojů způsobilých závazků na základě zjednodušeného režimu žádostí. Tento režim by měl zahrnovat snížené požadavky na informace a s cílem dále snížit administrativní zátěž těchto institucí a orgánů příslušných k řešení krize by se mělo předchozí svolení považovat za udělené, pokud orgán příslušný k řešení krize nedostane odpověď. Vzhledem k tomu, že tyto instituce nemusí vydávat nástroje způsobilých závazků pro splnění minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky, neměly by se na předem stanovený objem nástrojů způsobilých závazků, který má být snížen, vztahovat stejné limity jako u ostatních institucí.

| (15) | Ustanovení čl. 78a odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 ukládá orgánu EBA vypracovat regulační technické normy, které upřesní postup pro udělení svolení ke snížení nástrojů způsobilých závazků a postup spolupráce mezi příslušným orgánem a orgánem příslušným k řešení krize. V zájmu zajištění souladu s požadavky na kapitálové nástroje a nástroje způsobilých závazků stanovenými v nařízení (EU) č. 575/2013, směrnici Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU (7) a směrnici 2014/59/EU by měl postup spolupráce mezi příslušným orgánem a orgánem příslušným k řešení krize zahrnovat konzultaci s příslušným orgánem ohledně žádosti o předchozí svolení, kterou obdržel orgán příslušný k řešení krize. Tato konzultace by měla být vedena způsobem, který umožní příslušnému orgánu vyjádřit informované stanovisko ke konzultaci, včetně případů, kdy je vyžadován jeho souhlas se stanovením rozpětí, o které musí kapitál a způsobilé závazky instituce převýšit jeho požadavky, s přiměřenou výměnou informací a dostatečným časem na reakci na konzultaci. |
| --- | --- |

(15)

Ustanovení čl. 78a odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 ukládá orgánu EBA vypracovat regulační technické normy, které upřesní postup pro udělení svolení ke snížení nástrojů způsobilých závazků a postup spolupráce mezi příslušným orgánem a orgánem příslušným k řešení krize. V zájmu zajištění souladu s požadavky na kapitálové nástroje a nástroje způsobilých závazků stanovenými v nařízení (EU) č. 575/2013, směrnici Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU (7) a směrnici 2014/59/EU by měl postup spolupráce mezi příslušným orgánem a orgánem příslušným k řešení krize zahrnovat konzultaci s příslušným orgánem ohledně žádosti o předchozí svolení, kterou obdržel orgán příslušný k řešení krize. Tato konzultace by měla být vedena způsobem, který umožní příslušnému orgánu vyjádřit informované stanovisko ke konzultaci, včetně případů, kdy je vyžadován jeho souhlas se stanovením rozpětí, o které musí kapitál a způsobilé závazky instituce převýšit jeho požadavky, s přiměřenou výměnou informací a dostatečným časem na reakci na konzultaci.

| (16) | Před vstupem nařízení (EU) 2019/876 v platnost stanovil čl. 79 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, že příslušný orgán může dočasně upustit od ustanovení o odpočtech kapitálových nástrojů, pokud instituce držela tyto nástroje v subjektu finančního sektoru pro účely operace finanční pomoci určené k reorganizaci a záchraně tohoto subjektu. Nařízení (EU) 2019/876 změnou čl. 79 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 rozšířilo rozsah dočasné výjimky, kterou mohou příslušné orgány udělit kapitálovým investicím institucí do nástrojů způsobilých závazků v instituci. V důsledku toho by ustanovení nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 týkající se této dočasné výjimky měla být změněna tak, aby se vztahovala i na kapitálové investice institucí do nástrojů způsobilých závazků v institucích. |
| --- | --- |

(16)

Před vstupem nařízení (EU) 2019/876 v platnost stanovil čl. 79 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, že příslušný orgán může dočasně upustit od ustanovení o odpočtech kapitálových nástrojů, pokud instituce držela tyto nástroje v subjektu finančního sektoru pro účely operace finanční pomoci určené k reorganizaci a záchraně tohoto subjektu. Nařízení (EU) 2019/876 změnou čl. 79 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 rozšířilo rozsah dočasné výjimky, kterou mohou příslušné orgány udělit kapitálovým investicím institucí do nástrojů způsobilých závazků v instituci. V důsledku toho by ustanovení nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 týkající se této dočasné výjimky měla být změněna tak, aby se vztahovala i na kapitálové investice institucí do nástrojů způsobilých závazků v institucích.

| (17) | Nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 by proto mělo být odpovídajícím způsobem změněno. |
| --- | --- |

(17)

Nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 by proto mělo být odpovídajícím způsobem změněno.

| (18) | Toto nařízení vychází z návrhu regulačních technických norem předloženého Komisi orgánem EBA. |
| --- | --- |

(18)

Toto nařízení vychází z návrhu regulačních technických norem předloženého Komisi orgánem EBA.

| (19) | Orgán EBA uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích regulačních technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval možné související náklady a přínosy a vyžádal si poradenství od skupiny subjektů působících v bankovnictví zřízené v souladu s článkem 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (8). |
| --- | --- |

(19)

Orgán EBA uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích regulačních technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval možné související náklady a přínosy a vyžádal si poradenství od skupiny subjektů působících v bankovnictví zřízené v souladu s článkem 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (8).

| (20) | V souladu s postupem stanoveným v článku 10 nařízení (EU) č. 1093/2010 schválila Komise pozměněný návrh regulačních technických norem předložený orgánem EBA s odůvodněním navrhovaných změn. Orgán EBA poskytl formální stanovisko, v němž přijal navrhované změny s výjimkou změn týkajících se zavedení výslovného zákazu nepřímého vnitroskupinového financování a zavedení mechanismu tichého souhlasu pro obecné předběžné svolení ke snížení způsobilých závazků subjekty, jejichž požadavek MREL nepřesahuje kapitálové požadavky. |
| --- | --- |

(20)

V souladu s postupem stanoveným v článku 10 nařízení (EU) č. 1093/2010 schválila Komise pozměněný návrh regulačních technických norem předložený orgánem EBA s odůvodněním navrhovaných změn. Orgán EBA poskytl formální stanovisko, v němž přijal navrhované změny s výjimkou změn týkajících se zavedení výslovného zákazu nepřímého vnitroskupinového financování a zavedení mechanismu tichého souhlasu pro obecné předběžné svolení ke snížení způsobilých závazků subjekty, jejichž požadavek MREL nepřesahuje kapitálové požadavky.

| (21) | Po pečlivém posouzení argumentů, které orgán EBA předložil na podporu svých námitek proti zavedení ustanovení o vnitroskupinovém financování do normativní části technických norem, Komise nadále zastává názor, že zákaz nepřímého financování by měl výslovně platit pro všechny příslušné řetězce financování bez ohledu na to, zda zahrnují externího investora. |
| --- | --- |

(21)

Po pečlivém posouzení argumentů, které orgán EBA předložil na podporu svých námitek proti zavedení ustanovení o vnitroskupinovém financování do normativní části technických norem, Komise nadále zastává názor, že zákaz nepřímého financování by měl výslovně platit pro všechny příslušné řetězce financování bez ohledu na to, zda zahrnují externího investora.

| (22) | Komise plně uznává, že je důležité zajistit přiměřené zacházení se subjekty, jejichž požadavek MREL nepřesahuje kapitálové požadavky. Předložení žádosti o předchozí svolení ke snížení jejich způsobilých závazků je však neodmyslitelnou součástí režimu předchozího svolení, jak je stanoveno v čl. 78a odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, a proto od něj nelze upustit. V zájmu snížení administrativní zátěže těchto subjektů a jejich orgánů příslušných k řešení krize na minimum by však těmto subjektům mělo být umožněno podat zjednodušenou žádost o předběžné svolení a jejich orgánům příslušným k řešení krize by mělo být umožněno udělit toto svolení na základě tichého souhlasu, |
| --- | --- |

(22)

Komise plně uznává, že je důležité zajistit přiměřené zacházení se subjekty, jejichž požadavek MREL nepřesahuje kapitálové požadavky. Předložení žádosti o předchozí svolení ke snížení jejich způsobilých závazků je však neodmyslitelnou součástí režimu předchozího svolení, jak je stanoveno v čl. 78a odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, a proto od něj nelze upustit. V zájmu snížení administrativní zátěže těchto subjektů a jejich orgánů příslušných k řešení krize na minimum by však těmto subjektům mělo být umožněno podat zjednodušenou žádost o předběžné svolení a jejich orgánům příslušným k řešení krize by mělo být umožněno udělit toto svolení na základě tichého souhlasu,

PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:

Článek 1

Změny nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014

Nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 se mění takto:

| 1) | Název se mění takto:

  „
  Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 ze dne 7. ledna 2014, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy pro kapitálové požadavky na instituce
  “. |
| --- | --- |

1)

Název se mění takto:

„
  Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 ze dne 7. ledna 2014, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy pro kapitálové požadavky na instituce
  “.

Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 ze dne 7. ledna 2014, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy pro kapitálové požadavky na instituce

| 2) | Článek 1 se mění takto:






  a) | písmeno c) se nahrazuje tímto:






  „c) | použitelných forem a povahy nepřímého financování kapitálových nástrojů v souladu s čl. 28 odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013 a nástrojů způsobilých závazků v souladu s čl. 72b odst. 7 písm. a) uvedeného nařízení;“ |
| --- | --- | --- | --- |

2)

Článek 1 se mění takto:

a)

písmeno c) se nahrazuje tímto:

„c)

použitelných forem a povahy nepřímého financování kapitálových nástrojů v souladu s čl. 28 odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013 a nástrojů způsobilých závazků v souladu s čl. 72b odst. 7 písm. a) uvedeného nařízení;“

| b) | vkládá se nové písmeno ha), které zní:






  „ha) | formy a povahy možných pobídek ke splacení pro účely podmínky stanovené v čl. 72b odst. 2 prvním pododstavci písm. g) a čl. 72c odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 v souladu s čl. 72b odst. 7 písm. b) uvedeného nařízení;“ |
| --- | --- | --- |

b)

vkládá se nové písmeno ha), které zní:

„ha)

formy a povahy možných pobídek ke splacení pro účely podmínky stanovené v čl. 72b odst. 2 prvním pododstavci písm. g) a čl. 72c odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 v souladu s čl. 72b odst. 7 písm. b) uvedeného nařízení;“

| c) | písmeno i) se nahrazuje tímto:






  „i) | dostatečné konzervativnosti odhadů použitých jako alternativa k výpočtu podkladové expozice u nepřímých investic do kapitálových nástrojů zahrnutých do indexů a významu spojení „provozně nepřiměřeně náročné pro instituci“ při sledování těchto podkladových expozic v souladu s čl. 76 odst. 4 písm. a) a b) nařízení (EU) č. 575/2013;“ |
| --- | --- | --- |

c)

písmeno i) se nahrazuje tímto:

„i)

dostatečné konzervativnosti odhadů použitých jako alternativa k výpočtu podkladové expozice u nepřímých investic do kapitálových nástrojů zahrnutých do indexů a významu spojení „provozně nepřiměřeně náročné pro instituci“ při sledování těchto podkladových expozic v souladu s čl. 76 odst. 4 písm. a) a b) nařízení (EU) č. 575/2013;“

| d) | vkládá se nové písmeno ja), které zní:






  „ja) | postupu pro udělení svolení ke snížení nástrojů způsobilých závazků, včetně limitů a požadavků na informace, a postupu spolupráce mezi příslušným orgánem a orgánem příslušným k řešení krize v souladu s čl. 78a odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013;“ |
| --- | --- | --- |

d)

vkládá se nové písmeno ja), které zní:

„ja)

postupu pro udělení svolení ke snížení nástrojů způsobilých závazků, včetně limitů a požadavků na informace, a postupu spolupráce mezi příslušným orgánem a orgánem příslušným k řešení krize v souladu s čl. 78a odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013;“

| e) | písmeno k) se nahrazuje tímto:






  „k) | podmínek pro dočasnou výjimku z odpočtů kapitálu a způsobilých závazků podle čl. 79 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;“. |
| --- | --- | --- |

e)

písmeno k) se nahrazuje tímto:

„k)

podmínek pro dočasnou výjimku z odpočtů kapitálu a způsobilých závazků podle čl. 79 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;“.

| 3) | V kapitole I se vkládá nový článek 1a, který zní:

  „Článek 1a
  Použití tohoto nařízení na subjekty, na které se vztahuje minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky, a na způsobilé závazky uvedené ve směrnici 2014/59/EU
  Pro účely použití článků 8, 9 a 20 a kapitoly IV oddílu 2 tohoto nařízení se subjekty, na které se vztahuje minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky podle čl. 45 odst. 1 směrnice 2014/59/EU, považují za „instituce“, a „způsobilé závazky“ uvedené v článku 45b a čl. 45f odst. 2 písm. a) uvedené směrnice se považují za „nástroje způsobilých závazků“.“ |
| --- | --- |

3)

V kapitole I se vkládá nový článek 1a, který zní:

„Článek 1a

Použití tohoto nařízení na subjekty, na které se vztahuje minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky, a na způsobilé závazky uvedené ve směrnici 2014/59/EU

Pro účely použití článků 8, 9 a 20 a kapitoly IV oddílu 2 tohoto nařízení se subjekty, na které se vztahuje minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky podle čl. 45 odst. 1 směrnice 2014/59/EU, považují za „instituce“, a „způsobilé závazky“ uvedené v článku 45b a čl. 45f odst. 2 písm. a) uvedené směrnice se považují za „nástroje způsobilých závazků“.“

| 4) | Nadpis kapitoly II se nahrazuje tímto:

  „KAPITOLA II

  SLOŽKY KAPITÁLU A ZPŮSOBILÝCH ZÁVAZKŮ
  “; |
| --- | --- |

4)

Nadpis kapitoly II se nahrazuje tímto:

„KAPITOLA II

SLOŽKY KAPITÁLU A ZPŮSOBILÝCH ZÁVAZKŮ
  “;

SLOŽKY KAPITÁLU A ZPŮSOBILÝCH ZÁVAZKŮ

| 5) | v kapitole II se název oddílu 1 nahrazuje tímto:

  „
  ODDÍL 1



  Kmenový kapitál tier 1 a položky a nástroje způsobilých závazků

  “; |
| --- | --- |

5)

v kapitole II se název oddílu 1 nahrazuje tímto:

„
  ODDÍL 1

ODDÍL 1

Kmenový kapitál tier 1 a položky a nástroje způsobilých závazků

  “;

Kmenový kapitál tier 1 a položky a nástroje způsobilých závazků

| 6) | v čl. 4 odst. 2 se vkládá nové písmeno ka), které zní:






  „(ka) | v Litvě: instituce registrované jako „Centrinė kredito unija“ podle „Centrinių kredito unijų įstatymas“;“ |
| --- | --- | --- |

6)

v čl. 4 odst. 2 se vkládá nové písmeno ka), které zní:

„(ka)

v Litvě: instituce registrované jako „Centrinė kredito unija“ podle „Centrinių kredito unijų įstatymas“;“

| 7) | v čl. 4 odst. 2 se písmeno r) nahrazuje tímto:






  „r) | ve Švédsku: instituce registrované jako „Medlemsbank“ nebo jako „Kreditmarknadsförening“ podle Lag (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse;“. |
| --- | --- | --- |

7)

v čl. 4 odst. 2 se písmeno r) nahrazuje tímto:

„r)

ve Švédsku: instituce registrované jako „Medlemsbank“ nebo jako „Kreditmarknadsförening“ podle Lag (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse;“.

| 8) | Články 8 a 9 se nahrazují tímto:

  „Článek 8
  Nepřímé financování kapitálových nástrojů pro účely čl. 28 odst. 1 písm. b), čl. 52 odst. 1 písm. c) a čl. 63 písm. c) a závazků pro účely čl. 72b odst. 2 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013

  1.   Za nepřímé financování kapitálových nástrojů podle čl. 28 odst. 1 písm. b), čl. 52 odst. 1 písm. c) a čl. 63 písm. c) a závazků podle čl. 72b odst. 2 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013 se považuje za financování, které není přímé.


  2.   Pro účely odstavce 1 se přímým financováním rozumí situace, kdy instituce poskytla investorovi půjčku nebo jiné financování v jakékoli formě, které jsou použity k nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce.


  3.   Přímé financování zahrnuje rovněž financování pro jiné účely než nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce jakoukoli fyzickou nebo právnickou osobou, která má kvalifikovanou účast v instituci, jak je uvedeno v čl. 4 odst. 1 bodě 36 nařízení (EU) č. 575/2013, nebo která se považuje za spřízněnou stranu ve smyslu definic uvedených v odstavci 9 mezinárodního účetního standardu 24 o zveřejnění spřízněných stran, používaného v Unii podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 (*1), s přihlédnutím k dodatečným pokynům poskytnutým příslušným orgánem pro kapitálové nástroje nebo orgánem příslušným k řešení krize po konzultaci s příslušným orgánem pro závazky, není-li instituce schopna prokázat všechny následující skutečnosti:






  a) | transakce se uskuteční za podobných podmínek jako jiné transakce se třetími stranami; |
| --- | --- | --- |

8)

Články 8 a 9 se nahrazují tímto:

„Článek 8

Nepřímé financování kapitálových nástrojů pro účely čl. 28 odst. 1 písm. b), čl. 52 odst. 1 písm. c) a čl. 63 písm. c) a závazků pro účely čl. 72b odst. 2 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013

1.   Za nepřímé financování kapitálových nástrojů podle čl. 28 odst. 1 písm. b), čl. 52 odst. 1 písm. c) a čl. 63 písm. c) a závazků podle čl. 72b odst. 2 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013 se považuje za financování, které není přímé.

2.   Pro účely odstavce 1 se přímým financováním rozumí situace, kdy instituce poskytla investorovi půjčku nebo jiné financování v jakékoli formě, které jsou použity k nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce.

3.   Přímé financování zahrnuje rovněž financování pro jiné účely než nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce jakoukoli fyzickou nebo právnickou osobou, která má kvalifikovanou účast v instituci, jak je uvedeno v čl. 4 odst. 1 bodě 36 nařízení (EU) č. 575/2013, nebo která se považuje za spřízněnou stranu ve smyslu definic uvedených v odstavci 9 mezinárodního účetního standardu 24 o zveřejnění spřízněných stran, používaného v Unii podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 (*1), s přihlédnutím k dodatečným pokynům poskytnutým příslušným orgánem pro kapitálové nástroje nebo orgánem příslušným k řešení krize po konzultaci s příslušným orgánem pro závazky, není-li instituce schopna prokázat všechny následující skutečnosti:

a)

transakce se uskuteční za podobných podmínek jako jiné transakce se třetími stranami;

| b) | při platbě úroků a splacení financování není fyzická nebo právnická osoba či spřízněná strana závislá na rozdělení výnosů nebo na prodeji držených kapitálových nástrojů nebo závazků. |
| --- | --- |

b)

při platbě úroků a splacení financování není fyzická nebo právnická osoba či spřízněná strana závislá na rozdělení výnosů nebo na prodeji držených kapitálových nástrojů nebo závazků.

Článek 9

Použitelné formy a povaha nepřímého financování kapitálových nástrojů pro účely čl. 28 odst. 1 písm. b), čl. 52 odst. 1 písm. c) a čl. 63 písm. c) a závazků pro účely čl. 72b odst. 2 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013

1.   Použitelné formy a povaha nepřímého financování nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů a závazků instituce zahrnují všechny následující skutečnosti:

| a) | financování nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce investorem (při vydání nebo posléze) ze strany subjektů, nad nimiž má instituce přímou nebo nepřímou kontrolu, nebo subjektů zahrnutých do:






  i) | účetní nebo obezřetnostní konsolidace instituce; |
| --- | --- | --- |

a)

financování nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce investorem (při vydání nebo posléze) ze strany subjektů, nad nimiž má instituce přímou nebo nepřímou kontrolu, nebo subjektů zahrnutých do:

i)

účetní nebo obezřetnostní konsolidace instituce;

| ii) | konsolidované rozvahy nebo rozšířeného souhrnného výpočtu, je-li rovnocenný konsolidované účetní závěrce, jak je uvedeno v čl. 49 odst. 3 písm. a) bodu iv) nařízení (EU) č. 575/2013, jež sestavuje institucionální systém ochrany nebo síť institucí přidružených k ústřednímu subjektu, které nejsou organizovány jako skupina, do níž instituce náleží; |
| --- | --- |

ii)

konsolidované rozvahy nebo rozšířeného souhrnného výpočtu, je-li rovnocenný konsolidované účetní závěrce, jak je uvedeno v čl. 49 odst. 3 písm. a) bodu iv) nařízení (EU) č. 575/2013, jež sestavuje institucionální systém ochrany nebo síť institucí přidružených k ústřednímu subjektu, které nejsou organizovány jako skupina, do níž instituce náleží;

| iii) | oblasti působnosti doplňkového dozoru nad institucí v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2002/87/ES (*2); |
| --- | --- |

iii)

oblasti působnosti doplňkového dozoru nad institucí v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2002/87/ES (*2);

| b) | financování nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce investorem (při vydání nebo posléze) ze strany externích subjektů, které jsou chráněny zárukou nebo použitím úvěrového derivátu nebo jsou určitým způsobem zajištěny, takže úvěrové riziko je přeneseno na instituci nebo na jiné subjekty, nad nimiž instituce vykonává přímou nebo nepřímou kontrolu, nebo na subjekty zahrnuté do:






  i) | účetní nebo obezřetnostní konsolidace instituce; |
| --- | --- | --- |

b)

financování nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce investorem (při vydání nebo posléze) ze strany externích subjektů, které jsou chráněny zárukou nebo použitím úvěrového derivátu nebo jsou určitým způsobem zajištěny, takže úvěrové riziko je přeneseno na instituci nebo na jiné subjekty, nad nimiž instituce vykonává přímou nebo nepřímou kontrolu, nebo na subjekty zahrnuté do:

i)

účetní nebo obezřetnostní konsolidace instituce;

| ii) | konsolidované rozvahy nebo rozšířeného souhrnného výpočtu, je-li rovnocenný konsolidované účetní závěrce, jak je uvedeno v čl. 49 odst. 3 písm. a) bodu iv) nařízení (EU) č. 575/2013, jež sestavuje institucionální systém ochrany nebo síť institucí přidružených k ústřednímu subjektu, které nejsou organizovány jako skupina, do níž instituce náleží; |
| --- | --- |

ii)

konsolidované rozvahy nebo rozšířeného souhrnného výpočtu, je-li rovnocenný konsolidované účetní závěrce, jak je uvedeno v čl. 49 odst. 3 písm. a) bodu iv) nařízení (EU) č. 575/2013, jež sestavuje institucionální systém ochrany nebo síť institucí přidružených k ústřednímu subjektu, které nejsou organizovány jako skupina, do níž instituce náleží;

| iii) | oblasti působnosti doplňkového dozoru nad institucí v souladu se směrnicí 2002/87/ES; |
| --- | --- |

iii)

oblasti působnosti doplňkového dozoru nad institucí v souladu se směrnicí 2002/87/ES;

| c) | financování poskytnuté dlužníkovi, který financování předá konečnému investorovi za účelem nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce v době vydání nebo posléze. |
| --- | --- |

c)

financování poskytnuté dlužníkovi, který financování předá konečnému investorovi za účelem nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce v době vydání nebo posléze.

2.   Aby bylo financování považováno pro účely odstavce 1 za nepřímé financování, musí být případně splněny rovněž tyto podmínky:

| a) | investor není zahrnut do:






  i) | účetní nebo obezřetnostní konsolidace instituce; |
| --- | --- | --- |

a)

investor není zahrnut do:

i)

účetní nebo obezřetnostní konsolidace instituce;

| ii) | konsolidované rozvahy nebo rozšířeného souhrnného výpočtu, je-li rovnocenný konsolidované účetní závěrce, jak je uvedeno v čl. 49 odst. 3 písm. a) bodu iv) nařízení (EU) č. 575/2013, jež sestavuje institucionální systém ochrany nebo síť institucí přidružených k ústřednímu subjektu, které nejsou organizovány jako skupina, do níž instituce náleží; |
| --- | --- |

ii)

konsolidované rozvahy nebo rozšířeného souhrnného výpočtu, je-li rovnocenný konsolidované účetní závěrce, jak je uvedeno v čl. 49 odst. 3 písm. a) bodu iv) nařízení (EU) č. 575/2013, jež sestavuje institucionální systém ochrany nebo síť institucí přidružených k ústřednímu subjektu, které nejsou organizovány jako skupina, do níž instituce náleží;

| iii) | oblasti působnosti doplňkového dozoru nad institucí v souladu se směrnicí 2002/87/ES; |
| --- | --- |

iii)

oblasti působnosti doplňkového dozoru nad institucí v souladu se směrnicí 2002/87/ES;

| b) | externí subjekt není zahrnut do:






  i) | účetní nebo obezřetnostní konsolidace instituce; |
| --- | --- | --- |

b)

externí subjekt není zahrnut do:

i)

účetní nebo obezřetnostní konsolidace instituce;

| ii) | konsolidované rozvahy nebo rozšířeného souhrnného výpočtu, je-li rovnocenný konsolidované účetní závěrce, jak je uvedeno v čl. 49 odst. 3 písm. a) bodu iv) nařízení (EU) č. 575/2013, jež sestavuje institucionální systém ochrany nebo síť institucí přidružených k ústřednímu subjektu, které nejsou organizovány jako skupina, do níž instituce náleží; |
| --- | --- |

ii)

konsolidované rozvahy nebo rozšířeného souhrnného výpočtu, je-li rovnocenný konsolidované účetní závěrce, jak je uvedeno v čl. 49 odst. 3 písm. a) bodu iv) nařízení (EU) č. 575/2013, jež sestavuje institucionální systém ochrany nebo síť institucí přidružených k ústřednímu subjektu, které nejsou organizovány jako skupina, do níž instituce náleží;

| iii) | oblasti působnosti doplňkového dozoru nad institucí v souladu se směrnicí 2002/87/ES. |
| --- | --- |

iii)

oblasti působnosti doplňkového dozoru nad institucí v souladu se směrnicí 2002/87/ES.

Pro účely písmene a) bodu ii) se má za to, že investor je zahrnut do rozsahu rozšířeného souhrnného výpočtu, je-li příslušný kapitálový nástroj nebo závazek předmětem konsolidace nebo rozšířeného souhrnného výpočtu v souladu s čl. 49 odst. 3 písm. a) bodem iv) nařízení (EU) č. 575/2013 takovým způsobem, že je vyloučeno vícenásobné použití položek kapitálu nebo způsobilých závazků a tvorba kapitálu nebo způsobilých závazků mezi členy institucionálního systému ochrany. Jestliže příslušné orgány neudělily povolení podle čl. 49 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, považuje se tato podmínka za splněnou, pokud subjekty uvedené v odst. 1 písm. a) i instituce jsou členy téhož institucionálního systému ochrany a dotyčné subjekty odečtou financování poskytnuté na nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce v souladu s čl. 36 odst. 1 písm. f) až i), čl. 56 písm. a) až d) a čl. 66 písm. a) až d) u kapitálových nástrojů a případně v souladu s čl. 72e písm. a) až d) nařízení (EU) č. 575/2013 u závazků.

2a.   Použitelné formy a povaha nepřímého financování nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů a závazků instituce zahrnují vnitroskupinové kruhové financování

Pro tyto účely se vnitroskupinovým kruhovým financováním rozumí některá z následujících situací:

| a) | situace, kdy instituce poskytla jednomu ze subjektů uvedených v odst. 1 písm. a) půjčku nebo jiné financování v jakékoli formě prostřednictvím jiného subjektu uvedeného v odst. 1 písm. a), jež jsou použity k nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce; |
| --- | --- |

a)

situace, kdy instituce poskytla jednomu ze subjektů uvedených v odst. 1 písm. a) půjčku nebo jiné financování v jakékoli formě prostřednictvím jiného subjektu uvedeného v odst. 1 písm. a), jež jsou použity k nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce;

| b) | financování poskytnuté jednomu ze subjektů uvedených v odst. 1 písm. a) pro jiné účely, než je nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce prostřednictvím jiného subjektu uvedeného v odst. 1 písm. a), za předpokladu, že s přihlédnutím k případným dalším pokynům poskytnutým orgánem příslušným pro kapitálové nástroje nebo orgánem příslušným k řešení krize po konzultaci s orgánem příslušným pro závazky není instituce schopna prokázat všechny tyto skutečnosti:






  i) | transakce se uskuteční za podobných podmínek jako jiné transakce se třetími stranami; |
| --- | --- | --- |

b)

financování poskytnuté jednomu ze subjektů uvedených v odst. 1 písm. a) pro jiné účely, než je nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce prostřednictvím jiného subjektu uvedeného v odst. 1 písm. a), za předpokladu, že s přihlédnutím k případným dalším pokynům poskytnutým orgánem příslušným pro kapitálové nástroje nebo orgánem příslušným k řešení krize po konzultaci s orgánem příslušným pro závazky není instituce schopna prokázat všechny tyto skutečnosti:

i)

transakce se uskuteční za podobných podmínek jako jiné transakce se třetími stranami;

| ii) | při platbě úroků a splacení financování není investor závislý na rozdělení výnosů nebo na prodeji držených kapitálových nástrojů nebo závazků. |
| --- | --- |

ii)

při platbě úroků a splacení financování není investor závislý na rozdělení výnosů nebo na prodeji držených kapitálových nástrojů nebo závazků.

3.   Při zjišťování, zda nabytí vlastnictví kapitálového nástroje nebo závazku zahrnuje přímé nebo nepřímé financování podle článku 8, se sníží posuzovaná částka o individuálně posouzenou opravnou položku pro snížení hodnoty, která byla použita.

4.   Aby se zamezilo kvalifikaci jako přímého nebo nepřímého financování podle článku 8 v případě, jsou-li půjčka nebo jiná forma financování či záruky poskytnuty fyzické nebo právnické osobě s kvalifikovanou účastí v instituci nebo osobě, která se považuje za spřízněnou stranu, jak je uvedeno v čl. 8 odst. 3, instituce trvale zajišťuje, aby neposkytla půjčku nebo jinou formu financování či záruky za účelem nabytí přímého či nepřímého vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků této instituce. Jsou-li půjčka nebo jiná forma financování či záruky poskytnuty jiným typům strany, instituce provádí tuto kontrolu na základě nejlepšího úsilí.

5.   Co se týká vzájemných institucí, družstev a podobných institucí, má-li zákazník podle vnitrostátního práva nebo stanov společnosti povinnost upsat kapitálové nástroje, aby získal půjčku, nepovažuje se tato půjčka za přímé nebo nepřímé financování, jsou-li splněny všechny tyto podmínky:

| a) | příslušný orgán považuje výši úpisu za nepodstatnou; |
| --- | --- |

a)

příslušný orgán považuje výši úpisu za nepodstatnou;

| b) | účelem půjčky není nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce poskytující půjčku; |
| --- | --- |

b)

účelem půjčky není nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce poskytující půjčku;

| c) | upsání jednoho nebo více kapitálových nástrojů instituce je nezbytné, aby se příjemce půjčky stal členem vzájemné instituce, družstva nebo podobné instituce. |
| --- | --- |

c)

upsání jednoho nebo více kapitálových nástrojů instituce je nezbytné, aby se příjemce půjčky stal členem vzájemné instituce, družstva nebo podobné instituce.

(*1)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů (Úř. věst. L 243, 11.9.2002, s. 1)."

*1

(*2)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2002/87/ES ze dne 16. prosince 2002 o doplňkovém dozoru nad úvěrovými institucemi, pojišťovnami a investičními podniky ve finančním konglomerátu (Úř. věst. L 35, 11.2.2003, s. 1).“
  "

*2

| 9) | V článku 12 se odstavec 3 nahrazuje tímto:

  „3.   Uznaný zisk z prodeje, který souvisí s budoucím maržovým příjmem, v tomto kontextu odkazuje na očekávané budoucí „nadměrné rozpětí“ definované jako poplatky za správu a obhospodařování a ostatní poplatky a příjmy související se sekuritizovanými expozicemi očištěné o náklady a výdaje.“ |
| --- | --- |

9)

V článku 12 se odstavec 3 nahrazuje tímto:

„3.   Uznaný zisk z prodeje, který souvisí s budoucím maržovým příjmem, v tomto kontextu odkazuje na očekávané budoucí „nadměrné rozpětí“ definované jako poplatky za správu a obhospodařování a ostatní poplatky a příjmy související se sekuritizovanými expozicemi očištěné o náklady a výdaje.“

| 10) | Nadpis kapitoly III se nahrazuje tímto:

  „KAPITOLA III

  VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 A TIER 2 A ZPŮSOBILÉ ZÁVAZKY“. |
| --- | --- |

10)

Nadpis kapitoly III se nahrazuje tímto:

„KAPITOLA III

VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 A TIER 2 A ZPŮSOBILÉ ZÁVAZKY“.

VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 A TIER 2 A ZPŮSOBILÉ ZÁVAZKY“.

| 11) | Článek 20 se nahrazuje tímto:

  „Článek 20
  Forma a povaha možných pobídek ke splacení nástrojů pro účely čl. 52 odst. 1 písm. g), čl. 63 písm. h), čl. 72b odst. 2 písm. g) a čl. 72c odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013

  1.   Pobídkami ke splacení nástrojů se rozumí veškeré vlastnosti, které ke dni vydání vedou k očekávání, že kapitálový nástroj nebo závazek bude pravděpodobně splacen.


  2.   Pobídky uvedené v odstavci 1 zahrnují tyto formy:






  a) | kupní opce spojená se zvýšením úvěrového rozpětí nástroje nebo závazku, není-li opce uplatněna; |
| --- | --- | --- |

11)

Článek 20 se nahrazuje tímto:

„Článek 20

Forma a povaha možných pobídek ke splacení nástrojů pro účely čl. 52 odst. 1 písm. g), čl. 63 písm. h), čl. 72b odst. 2 písm. g) a čl. 72c odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   Pobídkami ke splacení nástrojů se rozumí veškeré vlastnosti, které ke dni vydání vedou k očekávání, že kapitálový nástroj nebo závazek bude pravděpodobně splacen.

2.   Pobídky uvedené v odstavci 1 zahrnují tyto formy:

a)

kupní opce spojená se zvýšením úvěrového rozpětí nástroje nebo závazku, není-li opce uplatněna;

| b) | kupní opce spojená s požadavkem na konverzi nástroje nebo možností investora konvertovat nástroj nebo závazek na nástroj zahrnovaný do kmenového kapitálu tier 1, není-li opce uplatněna; |
| --- | --- |

b)

kupní opce spojená s požadavkem na konverzi nástroje nebo možností investora konvertovat nástroj nebo závazek na nástroj zahrnovaný do kmenového kapitálu tier 1, není-li opce uplatněna;

| c) | kupní opce spojená se změnou referenční sazby, pokud je úvěrové rozpětí oproti druhé referenční sazbě vyšší než první platba po odečtení swapové sazby; |
| --- | --- |

c)

kupní opce spojená se změnou referenční sazby, pokud je úvěrové rozpětí oproti druhé referenční sazbě vyšší než první platba po odečtení swapové sazby;

| d) | kupní opce spojená se zvýšením hodnoty při splacení v budoucnu; |
| --- | --- |

d)

kupní opce spojená se zvýšením hodnoty při splacení v budoucnu;

| e) | možnost opětovného uvedení na trh se zvýšením úvěrového rozpětí nástroje nebo závazku nebo změnou referenční sazby, je-li úvěrové rozpětí oproti druhé referenční sazbě vyšší než první platba po odečtení swapové sazby, pokud není nástroj nebo závazek opětovně uveden na trh; |
| --- | --- |

e)

možnost opětovného uvedení na trh se zvýšením úvěrového rozpětí nástroje nebo závazku nebo změnou referenční sazby, je-li úvěrové rozpětí oproti druhé referenční sazbě vyšší než první platba po odečtení swapové sazby, pokud není nástroj nebo závazek opětovně uveden na trh;

| f) | uvedení nástroje nebo závazku na trh způsobem, který investorům naznačuje, že nástroj bude vypovězen.“ |
| --- | --- |

f)

uvedení nástroje nebo závazku na trh způsobem, který investorům naznačuje, že nástroj bude vypovězen.“

| 12) | Článek 25 se nahrazuje tímto:

  „Článek 25
  Požadovaná míra konzervativnosti odhadů použitých jako alternativa při výpočtu podkladové expozice pro účely čl. 76 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013

  1.   Odhad je dostatečně konzervativní, je-li splněna některá z těchto podmínek:






  a) | pokud investiční oprávnění indexu stanoví, že kapitálový nástroj subjektu finančního sektoru nebo nástroj způsobilých závazků instituce, který je součástí indexu, nemůže překročit maximální procentní podíl indexu, použije instituce tento procentní podíl jako odhad hodnoty kapitálových investic, které se odečítají od položek kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 nebo případně kapitálu tier 2 v souladu s čl. 17 odst. 2 nebo od položek kmenového kapitálu tier 1 v případech, kdy instituce nemůže určit přesnou povahu podílu, nebo v případě instituce, na kterou se vztahují požadavky článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013, od položek způsobilých závazků; |
| --- | --- | --- |

12)

Článek 25 se nahrazuje tímto:

„Článek 25

Požadovaná míra konzervativnosti odhadů použitých jako alternativa při výpočtu podkladové expozice pro účely čl. 76 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   Odhad je dostatečně konzervativní, je-li splněna některá z těchto podmínek:

a)

pokud investiční oprávnění indexu stanoví, že kapitálový nástroj subjektu finančního sektoru nebo nástroj způsobilých závazků instituce, který je součástí indexu, nemůže překročit maximální procentní podíl indexu, použije instituce tento procentní podíl jako odhad hodnoty kapitálových investic, které se odečítají od položek kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 nebo případně kapitálu tier 2 v souladu s čl. 17 odst. 2 nebo od položek kmenového kapitálu tier 1 v případech, kdy instituce nemůže určit přesnou povahu podílu, nebo v případě instituce, na kterou se vztahují požadavky článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013, od položek způsobilých závazků;

| b) | pokud není instituce schopna stanovit maximální procentní podíl uvedený v písmenu a) a index zahrnuje kapitálové nástroje subjektů finančního sektoru nebo nástroje způsobilých závazků institucí (jak dokládá jeho investiční oprávnění nebo jiné příslušné informace), odečte instituce hodnotu investic do kapitálových nástrojů zahrnutých do indexů v plném rozsahu od položek kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 nebo případně kapitálu tier 2 v souladu s čl. 17 odst. 2 nebo od kmenového kapitálu tier 1 v případech, kdy instituce nemůže určit přesnou povahu kapitálové investice, nebo v případě instituce, na kterou se vztahují požadavky článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013, od položek způsobilých závazků. |
| --- | --- |

b)

pokud není instituce schopna stanovit maximální procentní podíl uvedený v písmenu a) a index zahrnuje kapitálové nástroje subjektů finančního sektoru nebo nástroje způsobilých závazků institucí (jak dokládá jeho investiční oprávnění nebo jiné příslušné informace), odečte instituce hodnotu investic do kapitálových nástrojů zahrnutých do indexů v plném rozsahu od položek kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 nebo případně kapitálu tier 2 v souladu s čl. 17 odst. 2 nebo od kmenového kapitálu tier 1 v případech, kdy instituce nemůže určit přesnou povahu kapitálové investice, nebo v případě instituce, na kterou se vztahují požadavky článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013, od položek způsobilých závazků.

2.   Pro účely odstavce 1 platí:

| a) | nepřímou kapitálovou investici do kapitálových nástrojů zahrnutých do indexů představuje část indexu investovaná do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru nebo nástrojů způsobilých závazků institucí obsažených v indexu; |
| --- | --- |

a)

nepřímou kapitálovou investici do kapitálových nástrojů zahrnutých do indexů představuje část indexu investovaná do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru nebo nástrojů způsobilých závazků institucí obsažených v indexu;

| b) | index zahrnuje indexové fondy, akciové nebo dluhopisové indexy nebo jakýkoli jiný systém, kde je podkladovým nástrojem kapitálový nástroj vydaný subjektem finančního sektoru nebo nástroj způsobilých závazků vydaný institucí.“ |
| --- | --- |

b)

index zahrnuje indexové fondy, akciové nebo dluhopisové indexy nebo jakýkoli jiný systém, kde je podkladovým nástrojem kapitálový nástroj vydaný subjektem finančního sektoru nebo nástroj způsobilých závazků vydaný institucí.“

| 13) | V článku 26 se odstavec 1 nahrazuje tímto:

  „1.   Pro účely čl. 76 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 se spojením „provozně nepřiměřeně náročné“ rozumí situace, kdy příslušné orgány usoudí, že přístupy se zohledněním uplatňované průběžně na nástroje kapitálových investic nebo na nástroje způsobilých závazků u subjektů finančního sektoru nejsou opodstatněné. Při posuzování povahy provozně nepřiměřeně náročných situací vezmou příslušné orgány v úvahu nízkou míru významnosti a krátkou dobu držení těchto pozic. Krátká doba držení vyžaduje doložení silné likvidity indexu ze strany instituce.“ |
| --- | --- |

13)

V článku 26 se odstavec 1 nahrazuje tímto:

„1.   Pro účely čl. 76 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 se spojením „provozně nepřiměřeně náročné“ rozumí situace, kdy příslušné orgány usoudí, že přístupy se zohledněním uplatňované průběžně na nástroje kapitálových investic nebo na nástroje způsobilých závazků u subjektů finančního sektoru nejsou opodstatněné. Při posuzování povahy provozně nepřiměřeně náročných situací vezmou příslušné orgány v úvahu nízkou míru významnosti a krátkou dobu držení těchto pozic. Krátká doba držení vyžaduje doložení silné likvidity indexu ze strany instituce.“

| 14) | Oddíl 2 se nahrazuje tímto:

  „
  ODDÍL 2



  SVOLENÍ KE SNÍŽENÍ KAPITÁLU A ZPŮSOBILÝCH ZÁVAZKŮ



  Pododdíl 1



  Svolení příslušných orgánů ke snížení kapitálu



  Článek 27
  Význam spojení „udržitelné z hlediska ekonomických možností instituce“ pro účely čl. 78 odst. 1 písm. a) a čl. 78 odst. 4 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013
  Spojením „udržitelné z hlediska ekonomických možností instituce“ podle čl. 78 odst. 1 písm. a) a čl. 78 odst. 4 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013 se rozumí, že po nahrazení nástrojů souvisejícího emisního ážia uvedených v čl. 77 odst. 1 uvedeného nařízení kapitálovými nástroji stejné nebo vyšší kvality je ziskovost instituce podle hodnocení příslušného orgánu i nadále přiměřená nebo k tomuto datu ani v dohledné budoucnosti nedojde k žádným negativním změnám ziskovosti. Hodnocení příslušného orgánu přihlíží k ziskovosti instituce v krizových situacích.


  Článek 28
  Požadavky na proces včetně limitů a postupů pro žádost instituce o snížení kapitálu podle čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013

  1.   Splacení, snížení nebo zpětné odkoupení kapitálových nástrojů nesmí být držitelům nástrojů oznámeno dříve, než instituce získala předchozí svolení příslušného orgánu.


  2.   Pokud se předpokládá, že ke krokům uvedeným v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 dojde s dostatečnou jistotou, a jakmile bylo získáno předchozí svolení příslušného orgánu, odečte instituce odpovídající hodnoty kapitálových nástrojů, které mají být splaceny, sníženy nebo zpětně odkoupeny, nebo hodnoty souvisejícího emisního ážia, které mají být sníženy či rozděleny, od odpovídajících složek svých kapitálových nástrojů před uskutečněním tohoto splacení, snížení, zpětného odkoupení nebo rozdělení. Dostatečná jistota existuje zejména tehdy, pokud instituce veřejně oznámila svůj záměr týkající se splacení, snížení nebo zpětného odkoupení kapitálového nástroje.


  3.   V případě obecného předběžného svolení podle čl. 78 odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 se předem stanovená částka, pro kterou příslušný orgán vydal svolení, odečte od odpovídajících složek kapitálu instituce počínaje okamžikem udělení povolení.


  4.   Při podávání žádosti o předchozí svolení, včetně obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, pro kroky uvedené v čl. 77 odst. 1 uvedeného nařízení a v případě, že jsou související kapitálové nástroje nakoupeny za účelem jejich předání zaměstnancům instituce jako součást jejich odměny, instituce informují své příslušné orgány o nákupu těchto nástrojů za tímto konkrétním účelem. Odchylně od odstavců 2 a 3 se tyto nástroje odečtou od odpovídajících složek kapitálu instituce po dobu, kdy jsou v držení instituce. Odpočet se nadále nevyžaduje, pokud jsou výdaje související s jakýmkoli krokem v souladu s tímto odstavcem již zahrnuty do kapitálu v důsledku průběžné nebo roční finanční zprávy.


  5.   Příslušný orgán udělí předchozí svolení, jiné než obecné předběžné svolení uvedené v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, na určitou dobu, která je nezbytná k provedení některého z kroků uvedených v čl. 77 odst. 1 uvedeného nařízení a která nepřesáhne jeden rok.


  6.   Odstavce 1 až 5 se použijí na konsolidované, případně subkonsolidované a individuální úrovni uplatňování obezřetnostních požadavků.



  Článek 29
  Podání žádosti institucí o snížení kapitálu podle čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013

  1.   Instituce podá příslušnému orgánu žádost o předchozí svolení, včetně obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, před provedením jakéhokoli kroku uvedeného v čl. 77 odst. 1 uvedeného nařízení.


  2.   Odstavec 1 se použije na konsolidované, případně subkonsolidované a individuální úrovni uplatňování obezřetnostních požadavků.



  Článek 30
  Obsah žádosti, kterou má instituce podat pro účely čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013

  1.   K žádosti uvedené v článku 29 jsou připojeny všechny následující informace:






  a) | náležité vysvětlení důvodu pro provedení každého z kroků uvedených v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013; |
| --- | --- | --- |

14)

Oddíl 2 se nahrazuje tímto:

„
  ODDÍL 2

ODDÍL 2

SVOLENÍ KE SNÍŽENÍ KAPITÁLU A ZPŮSOBILÝCH ZÁVAZKŮ

SVOLENÍ KE SNÍŽENÍ KAPITÁLU A ZPŮSOBILÝCH ZÁVAZKŮ

Pododdíl 1

Pododdíl 1

Svolení příslušných orgánů ke snížení kapitálu

Svolení příslušných orgánů ke snížení kapitálu

Článek 27

Význam spojení „udržitelné z hlediska ekonomických možností instituce“ pro účely čl. 78 odst. 1 písm. a) a čl. 78 odst. 4 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013

Spojením „udržitelné z hlediska ekonomických možností instituce“ podle čl. 78 odst. 1 písm. a) a čl. 78 odst. 4 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013 se rozumí, že po nahrazení nástrojů souvisejícího emisního ážia uvedených v čl. 77 odst. 1 uvedeného nařízení kapitálovými nástroji stejné nebo vyšší kvality je ziskovost instituce podle hodnocení příslušného orgánu i nadále přiměřená nebo k tomuto datu ani v dohledné budoucnosti nedojde k žádným negativním změnám ziskovosti. Hodnocení příslušného orgánu přihlíží k ziskovosti instituce v krizových situacích.

Článek 28

Požadavky na proces včetně limitů a postupů pro žádost instituce o snížení kapitálu podle čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   Splacení, snížení nebo zpětné odkoupení kapitálových nástrojů nesmí být držitelům nástrojů oznámeno dříve, než instituce získala předchozí svolení příslušného orgánu.

2.   Pokud se předpokládá, že ke krokům uvedeným v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 dojde s dostatečnou jistotou, a jakmile bylo získáno předchozí svolení příslušného orgánu, odečte instituce odpovídající hodnoty kapitálových nástrojů, které mají být splaceny, sníženy nebo zpětně odkoupeny, nebo hodnoty souvisejícího emisního ážia, které mají být sníženy či rozděleny, od odpovídajících složek svých kapitálových nástrojů před uskutečněním tohoto splacení, snížení, zpětného odkoupení nebo rozdělení. Dostatečná jistota existuje zejména tehdy, pokud instituce veřejně oznámila svůj záměr týkající se splacení, snížení nebo zpětného odkoupení kapitálového nástroje.

3.   V případě obecného předběžného svolení podle čl. 78 odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 se předem stanovená částka, pro kterou příslušný orgán vydal svolení, odečte od odpovídajících složek kapitálu instituce počínaje okamžikem udělení povolení.

4.   Při podávání žádosti o předchozí svolení, včetně obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, pro kroky uvedené v čl. 77 odst. 1 uvedeného nařízení a v případě, že jsou související kapitálové nástroje nakoupeny za účelem jejich předání zaměstnancům instituce jako součást jejich odměny, instituce informují své příslušné orgány o nákupu těchto nástrojů za tímto konkrétním účelem. Odchylně od odstavců 2 a 3 se tyto nástroje odečtou od odpovídajících složek kapitálu instituce po dobu, kdy jsou v držení instituce. Odpočet se nadále nevyžaduje, pokud jsou výdaje související s jakýmkoli krokem v souladu s tímto odstavcem již zahrnuty do kapitálu v důsledku průběžné nebo roční finanční zprávy.

5.   Příslušný orgán udělí předchozí svolení, jiné než obecné předběžné svolení uvedené v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, na určitou dobu, která je nezbytná k provedení některého z kroků uvedených v čl. 77 odst. 1 uvedeného nařízení a která nepřesáhne jeden rok.

6.   Odstavce 1 až 5 se použijí na konsolidované, případně subkonsolidované a individuální úrovni uplatňování obezřetnostních požadavků.

Článek 29

Podání žádosti institucí o snížení kapitálu podle čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   Instituce podá příslušnému orgánu žádost o předchozí svolení, včetně obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, před provedením jakéhokoli kroku uvedeného v čl. 77 odst. 1 uvedeného nařízení.

2.   Odstavec 1 se použije na konsolidované, případně subkonsolidované a individuální úrovni uplatňování obezřetnostních požadavků.

Článek 30

Obsah žádosti, kterou má instituce podat pro účely čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   K žádosti uvedené v článku 29 jsou připojeny všechny následující informace:

a)

náležité vysvětlení důvodu pro provedení každého z kroků uvedených v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013;

| b) | informace o tom, zda je požadované svolení založeno na čl. 78 odst. 1 prvním pododstavci písm. a) nebo b) nařízení (EU) č. 575/2013 nebo na čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci uvedeného nařízení; |
| --- | --- |

b)

informace o tom, zda je požadované svolení založeno na čl. 78 odst. 1 prvním pododstavci písm. a) nebo b) nařízení (EU) č. 575/2013 nebo na čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci uvedeného nařízení;

| c) | v případě, že instituce usiluje o vypovězení, splacení nebo zpětné odkoupení nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 nebo kapitálu tier 2 nebo souvisejícího emisního ážia během pěti let od data jejich vydání podle čl. 78 odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013, jak jsou splněny podmínky uvedeného článku; |
| --- | --- |

c)

v případě, že instituce usiluje o vypovězení, splacení nebo zpětné odkoupení nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 nebo kapitálu tier 2 nebo souvisejícího emisního ážia během pěti let od data jejich vydání podle čl. 78 odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013, jak jsou splněny podmínky uvedeného článku;

| d) | současné a výhledové informace, které se týkají nejméně tříletého období, o částkách a procentech odpovídajících následujícím požadavkům na kapitál a způsobilé závazky:






  i) | požadavek na kmenový kapitál tier 1 stanovený v čl. 92 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013, požadavek na kapitál tier 1 stanovený v čl. 92 odst. 1 písm. b) uvedeného nařízení a požadavek na kapitál stanovený v čl. 92 odst. 1 písm. c) uvedeného nařízení; |
| --- | --- | --- |

d)

současné a výhledové informace, které se týkají nejméně tříletého období, o částkách a procentech odpovídajících následujícím požadavkům na kapitál a způsobilé závazky:

i)

požadavek na kmenový kapitál tier 1 stanovený v čl. 92 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013, požadavek na kapitál tier 1 stanovený v čl. 92 odst. 1 písm. b) uvedeného nařízení a požadavek na kapitál stanovený v čl. 92 odst. 1 písm. c) uvedeného nařízení;

| ii) | k řešení jiných rizik, než je riziko nadměrné páky, pak případně dodatečný požadavek na kmenový kapitál tier 1 uvedený v článku 104a směrnice 2013/36/EU, popř. dodatečný požadavek na kapitál tier 1 uvedený v článku 104a uvedené směrnice a popř. dodatečný požadavek na kapitál stanovený v článku 104a uvedené směrnice; |
| --- | --- |

ii)

k řešení jiných rizik, než je riziko nadměrné páky, pak případně dodatečný požadavek na kmenový kapitál tier 1 uvedený v článku 104a směrnice 2013/36/EU, popř. dodatečný požadavek na kapitál tier 1 uvedený v článku 104a uvedené směrnice a popř. dodatečný požadavek na kapitál stanovený v článku 104a uvedené směrnice;

| iii) | požadavek kombinovaných kapitálových rezerv podle čl. 128 bodu 6 směrnice 2013/36/EU; |
| --- | --- |

iii)

požadavek kombinovaných kapitálových rezerv podle čl. 128 bodu 6 směrnice 2013/36/EU;

| iv) | požadavek na pákový poměr stanovený v čl. 92 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013 a případně na jakoukoli úpravu v souladu s čl. 429a odst. 7 uvedeného nařízení; |
| --- | --- |

iv)

požadavek na pákový poměr stanovený v čl. 92 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013 a případně na jakoukoli úpravu v souladu s čl. 429a odst. 7 uvedeného nařízení;

| v) | k řešení rizika nadměrné páky pak případně dodatečný požadavek na kmenový kapitál tier 1 uvedený v článku 104a směrnice 2013/36/EU a popř. dodatečný požadavek na kapitál tier 1 uvedený v článku 104a směrnice 2013/36/EU; |
| --- | --- |

v)

k řešení rizika nadměrné páky pak případně dodatečný požadavek na kmenový kapitál tier 1 uvedený v článku 104a směrnice 2013/36/EU a popř. dodatečný požadavek na kapitál tier 1 uvedený v článku 104a směrnice 2013/36/EU;

| vi) | případně požadavek kapitálové rezervy k pákovému poměru tier 1 G-SVI stanovený v čl. 92 odst. 1a nařízení (EU) č. 575/2013; |
| --- | --- |

vi)

případně požadavek kapitálové rezervy k pákovému poměru tier 1 G-SVI stanovený v čl. 92 odst. 1a nařízení (EU) č. 575/2013;

| vii) | požadavek založený na riziku pro kapitál a způsobilé závazky stanovený v čl. 92a odst. 1 písm. a) nebo případně v článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013, a požadavek nezaložený na riziku pro kapitál a způsobilé závazky stanovený v čl. 92a odst. 1 písm. b) nebo případně v článku 92b uvedeného nařízení; |
| --- | --- |

vii)

požadavek založený na riziku pro kapitál a způsobilé závazky stanovený v čl. 92a odst. 1 písm. a) nebo případně v článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013, a požadavek nezaložený na riziku pro kapitál a způsobilé závazky stanovený v čl. 92a odst. 1 písm. b) nebo případně v článku 92b uvedeného nařízení;

| viii) | minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky uvedený v čl. 45 odst. 1 směrnice 2014/59/EU, jak je požadováno v souladu s články 45e a případně 45f uvedené směrnice, a vypočtený jako výše kapitálu a způsobilých závazků a vyjádřený jako procentní podíl na celkové výši rizikové expozice instituce, vypočtené v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, a výše kapitálu a způsobilých závazků vyjádřená jako procentní podíl z celkové míry rizikové expozice příslušného subjektu, vypočtená v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013; |
| --- | --- |

viii)

minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky uvedený v čl. 45 odst. 1 směrnice 2014/59/EU, jak je požadováno v souladu s články 45e a případně 45f uvedené směrnice, a vypočtený jako výše kapitálu a způsobilých závazků a vyjádřený jako procentní podíl na celkové výši rizikové expozice instituce, vypočtené v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, a výše kapitálu a způsobilých závazků vyjádřená jako procentní podíl z celkové míry rizikové expozice příslušného subjektu, vypočtená v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013;

| e) | aktuální a výhledové informace o výši a složení kapitálu a o výši a složení kapitálu a způsobilých závazků držených za účelem zajištění souladu s požadavky uvedenými v písmenu d) bodech i) až viii) před provedením jakéhokoli kroku uvedeného v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 a po něm; |
| --- | --- |

e)

aktuální a výhledové informace o výši a složení kapitálu a o výši a složení kapitálu a způsobilých závazků držených za účelem zajištění souladu s požadavky uvedenými v písmenu d) bodech i) až viii) před provedením jakéhokoli kroku uvedeného v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 a po něm;

| f) | souhrnné posouzení instituce ohledně dopadu kroku, který instituce plánuje provést v souladu s čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, a jakýchkoli takových kroků, které instituce dále plánuje provést během tří let, na splnění požadavků uvedených v odst. 1 písm. d) bodech i) až viii); |
| --- | --- |

f)

souhrnné posouzení instituce ohledně dopadu kroku, který instituce plánuje provést v souladu s čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, a jakýchkoli takových kroků, které instituce dále plánuje provést během tří let, na splnění požadavků uvedených v odst. 1 písm. d) bodech i) až viii);

| g) | pokud instituce usiluje o nahrazení kapitálových nástrojů nebo souvisejícího emisního ážia podle čl. 78 odst. 1 písm. a) nebo čl. 78 odst. 4 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013:






  i) | informace o zbytkové splatnosti případných nahrazovaných kapitálových nástrojů a o splatnosti kapitálových nástrojů, které je nahrazují; |
| --- | --- | --- |

g)

pokud instituce usiluje o nahrazení kapitálových nástrojů nebo souvisejícího emisního ážia podle čl. 78 odst. 1 písm. a) nebo čl. 78 odst. 4 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013:

i)

informace o zbytkové splatnosti případných nahrazovaných kapitálových nástrojů a o splatnosti kapitálových nástrojů, které je nahrazují;

| ii) | pořadí nahrazovaných kapitálových nástrojů v insolvenční hierarchii a kapitálových nástrojů, které je nahrazují; |
| --- | --- |

ii)

pořadí nahrazovaných kapitálových nástrojů v insolvenční hierarchii a kapitálových nástrojů, které je nahrazují;

| iii) | náklady na kapitálové nástroje nahrazující nástroje nebo emisní ážio uvedené v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013; |
| --- | --- |

iii)

náklady na kapitálové nástroje nahrazující nástroje nebo emisní ážio uvedené v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013;

| iv) | plánovaná lhůta pro vydání kapitálových nástrojů nahrazujících nástroje nebo emisní ážio uvedené v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013; |
| --- | --- |

iv)

plánovaná lhůta pro vydání kapitálových nástrojů nahrazujících nástroje nebo emisní ážio uvedené v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013;

| v) | dopad na ziskovost instituce podle čl. 78 odst. 1 písm. a) nebo čl. 78 odst. 4 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013; |
| --- | --- |

v)

dopad na ziskovost instituce podle čl. 78 odst. 1 písm. a) nebo čl. 78 odst. 4 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013;

| h) | hodnocení rizik, kterým instituce je nebo může být vystavena, a toho, zda výše kapitálu a způsobilých závazků zajišťuje náležité pokrytí těchto rizik, včetně výsledků zátěžových testů týkajících se hlavních rizik, které dokládají potenciální ztráty; |
| --- | --- |

h)

hodnocení rizik, kterým instituce je nebo může být vystavena, a toho, zda výše kapitálu a způsobilých závazků zajišťuje náležité pokrytí těchto rizik, včetně výsledků zátěžových testů týkajících se hlavních rizik, které dokládají potenciální ztráty;

| i) | pokrytí z hlediska kapitálu u platných pokynů k navrhované výši a složení dodatečného kapitálu, které příslušný orgán sdělil podle čl. 104b odst. 3 směrnice 2013/36/EU před provedením jakéhokoli kroku uvedeného v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 a po něm, a to za období tří let; |
| --- | --- |

i)

pokrytí z hlediska kapitálu u platných pokynů k navrhované výši a složení dodatečného kapitálu, které příslušný orgán sdělil podle čl. 104b odst. 3 směrnice 2013/36/EU před provedením jakéhokoli kroku uvedeného v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 a po něm, a to za období tří let;

| j) | jakékoli jiné informace, které příslušný orgán považuje za nezbytné pro posouzení toho, zda je vhodné udělit svolení v souladu s článkem 78 nařízení (EU) č. 575/2013. |
| --- | --- |

j)

jakékoli jiné informace, které příslušný orgán považuje za nezbytné pro posouzení toho, zda je vhodné udělit svolení v souladu s článkem 78 nařízení (EU) č. 575/2013.

Pro účely písmene e) pokrývají informace nejméně tříleté období a s ohledem na závazky případně obsahují specifikace následujících částek:

| a) | závazky, které se kvalifikují jako nástroje způsobilých závazků podle čl. 72b odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013; |
| --- | --- |

a)

závazky, které se kvalifikují jako nástroje způsobilých závazků podle čl. 72b odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;

| b) | závazky, které orgán příslušný k řešení krize povolil kvalifikovat jako nástroje způsobilých závazků podle čl. 72b odst. 3 nebo 4 nařízení (EU) č. 575/2013; |
| --- | --- |

b)

závazky, které orgán příslušný k řešení krize povolil kvalifikovat jako nástroje způsobilých závazků podle čl. 72b odst. 3 nebo 4 nařízení (EU) č. 575/2013;

| c) | závazky, které jsou zahrnuty do výše kapitálu a způsobilých závazků subjektů řešících krizi podle čl. 45b odst. 1 směrnice 2014/59/EU; |
| --- | --- |

c)

závazky, které jsou zahrnuty do výše kapitálu a způsobilých závazků subjektů řešících krizi podle čl. 45b odst. 1 směrnice 2014/59/EU;

| d) | závazky, které vyplývají z dluhových nástrojů s vloženými deriváty zahrnutými do výše kapitálu a způsobilých závazků podle čl. 45 písm. b) bodu 2 směrnice 2014/59/EU; |
| --- | --- |

d)

závazky, které vyplývají z dluhových nástrojů s vloženými deriváty zahrnutými do výše kapitálu a způsobilých závazků podle čl. 45 písm. b) bodu 2 směrnice 2014/59/EU;

| e) | závazky vydané dceřiným podnikem, které splňují podmínky pro zahrnutí do nástrojů konsolidovaných způsobilých závazků instituce, na kterou se vztahuje článek 92a nařízení (EU) č. 575/2013, podle článku 88a uvedeného nařízení nebo subjektu řešícího krizi podle čl. 45b odst. 3 směrnice 2014/59/EU; |
| --- | --- |

e)

závazky vydané dceřiným podnikem, které splňují podmínky pro zahrnutí do nástrojů konsolidovaných způsobilých závazků instituce, na kterou se vztahuje článek 92a nařízení (EU) č. 575/2013, podle článku 88a uvedeného nařízení nebo subjektu řešícího krizi podle čl. 45b odst. 3 směrnice 2014/59/EU;

| f) | nástroje způsobilých závazků zohledňované pro účely splnění požadavku na kapitál a způsobilé závazky u institucí, které jsou významnými dceřinými podniky G-SVI mimo EU, podle čl. 92b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 a pro účely splnění minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky u subjektů, které samy nejsou subjekty řešícími krizi, podle čl. 45f odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU. |
| --- | --- |

f)

nástroje způsobilých závazků zohledňované pro účely splnění požadavku na kapitál a způsobilé závazky u institucí, které jsou významnými dceřinými podniky G-SVI mimo EU, podle čl. 92b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 a pro účely splnění minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky u subjektů, které samy nejsou subjekty řešícími krizi, podle čl. 45f odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU.

2.   Příslušný orgán upustí od poskytnutí některých informací uvedených v odstavci 1, pokud se přesvědčí o tom, že tyto informace již má k dispozici.

3.   Odstavce 1 a 2 se použijí na konsolidované, případně subkonsolidované a individuální úrovni uplatňování požadavků.

Článek 30a

Další informace, které je třeba předložit spolu s žádostí o obecné předběžné svolení pro kroky uvedené v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   Pokud se žádá o obecné předběžné svolení uvedené v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013 pro krok podle čl. 77 odst. 1 písm. a) uvedeného nařízení, uvede se v žádosti výše každého příslušného vydání kmenového kapitálu tier 1, která je předmětem této žádosti.

2.   Pokud se žádá o obecné předběžné svolení ke kroku podle čl. 77 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013, uvede instituce v žádosti všechny následující údaje:

| a) | výši každé příslušné nesplacené emise, jež je předmětem žádosti; |
| --- | --- |

a)

výši každé příslušné nesplacené emise, jež je předmětem žádosti;

| b) | celkovou účetní hodnotu nesplacených nástrojů v každé příslušné úrovni kapitálu. |
| --- | --- |

b)

celkovou účetní hodnotu nesplacených nástrojů v každé příslušné úrovni kapitálu.

3.   Žádost o obecné předběžné svolení ke kroku podle čl. 77 odst. 1 písm. a) a c) nařízení (EU) č. 575/2013 může zahrnovat kapitálové nástroje, které mají být teprve vydány, s výhradou upřesnění informací uvedených v odst. 2 písm. a) případně b), jež mají být příslušnému orgánu poskytnuty po příslušném vydání.

4.   Odstavce 1, 2 a 3 se použijí na konsolidované, případně subkonsolidované a individuální úrovni uplatňování obezřetnostních požadavků.

Článek 30b

Informace, které je třeba předložit spolu s žádostí o prodloužení obecného předběžného svolení pro kroky uvedené v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   Před uplynutím doby platnosti obecného předběžného svolení podle čl. 78 odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 může instituce podat žádost o jeho prodloužení vždy až o jeden další rok za předpokladu, že instituce nežádá o zvýšení předem stanovené částky určené při udělení obecného předběžného svolení a nemění odůvodnění podle čl. 30 odst. 1 písm. a) uvedené při podání žádosti o původní obecné předběžné svolení.

2.   Při podání žádosti o prodloužení obecného předběžného svolení uvedeného v odstavci 1 je instituce osvobozena od povinnosti poskytnout informace uvedené v čl. 30 odst. 1 písm. a) až d), f), g) a i).

Článek 31

Lhůty pro podání žádosti institucí a vyřízení žádosti příslušným orgánem pro účely čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   V případě předchozího svolení jiného než obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013 předá instituce příslušnému orgánu úplnou žádost a informace uvedené v článku 30 nejméně čtyři měsíce před datem, kdy bude držitelům nástrojů oznámen jeden z kroků uvedených v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013.

2.   V případě obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013 předá instituce příslušnému orgánu úplnou žádost a informace uvedené v článcích 30 a 30a nejméně čtyři měsíce před datem, kdy bude proveden některý z kroků uvedených v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013.

3.   Odchylně od odstavce 2, pokud se žádá o obnovení obecného předběžného svolení podle čl. 78 odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 a článku 30b, předá instituce příslušnému orgánu žádost a informace požadované podle článků 30, 30a a 30b nejméně tři měsíce před uplynutím doby, na kterou bylo původní obecné předběžné svolení uděleno.

4.   Příslušné orgány mohou institucím po posouzení v každém jednotlivém případě a ve výjimečných případech povolit, aby žádost uvedenou v odstavcích 1, 2 a 3 předložily ve lhůtě kratší, než je lhůta stanovená v těchto odstavcích.

5.   Příslušný orgán vyřídí žádost ve lhůtě uvedené v odstavcích 1, 2 a 3, nebo ve lhůtě uvedené v odstavci 4. Příslušné orgány vezmou v úvahu nové informace, které obdrží během tohoto období, pokud jsou tyto nové informace k dispozici a pokud je pokládají za podstatné. Příslušné orgány vyřídí žádost pouze tehdy, pokud se ujistí, že jim instituce poskytla všechny informace požadované podle článku 30 a případně článků 30a a 30b.

Článek 32

Žádosti o svolení k provedení splacení, snížení nebo zpětného odkoupení podané vzájemnými institucemi, družstvy, spořitelnami nebo podobnými institucemi pro účely čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   Co se týká splacení nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 vzájemných institucí, družstev, spořitelen nebo podobných institucí, žádost uvedená v čl. 29 odst. 1 a 2 a informace uvedené v čl. 30 odst. 1 musí být příslušnému orgánu předloženy ve stejné lhůtě, jako je lhůta, kterou příslušný orgán instituce používá při přezkumu splacení nástrojů.

2.   Příslušné orgány mohou předem udělit svolení k provedení kroku uvedeného v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 s ohledem na určitý předem stanovený objem nástrojů, které mají být splaceny, snížený o hodnotu úpisu nových nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 v období jednoho roku. Takový předem stanovený objem může činit až 2 % kmenového kapitálu tier 1, pokud se příslušné orgány přesvědčí o tom, že tento krok neohrozí stávající ani budoucí platební schopnost instituce.

Pododdíl 2

Pododdíl 2

Svolení ke snížení nástrojů způsobilých závazků

Svolení ke snížení nástrojů způsobilých závazků

Článek 32a

Význam spojení „udržitelné z hlediska ekonomických možností instituce“ pro účely čl. 78a odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013

Spojením „udržitelné z hlediska ekonomických možností instituce“ podle čl. 78a odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 se rozumí, že po nahrazení nástrojů způsobilých závazků kapitálovými nástroji nebo nástroji způsobilých závazků stejné nebo vyšší kvality je ziskovost instituce podle hodnocení orgánu příslušného k řešení krize i nadále přiměřená nebo k tomuto datu ani v dohledné budoucnosti nedojde k žádným negativním změnám ziskovosti. Hodnocení orgánu příslušného k řešení krize přihlíží k ziskovosti instituce v krizových situacích.

Článek 32b

Požadavky na proces včetně limitů a postupů pro žádost instituce o snížení nástrojů způsobilých závazků podle čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   Vypovězení, umoření, splacení nebo zpětné odkoupení nástrojů způsobilých závazků nesmí být držitelům těchto nástrojů oznámeno dříve, než instituce získala předchozí svolení orgánu příslušného k řešení krize.

2.   Pokud se předpokládá, že ke krokům uvedeným v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 dojde s dostatečnou jistotou, a jakmile bylo získáno předchozí svolení orgánu příslušného k řešení krize, odečte instituce hodnoty, které mají být vypovězeny, umořeny, splaceny nebo zpětně odkoupeny, od nástrojů způsobilých závazků instituce před uskutečněním tohoto vypovězení, umoření, splacení nebo zpětného odkoupení. Dostatečná jistota existuje zejména tehdy, pokud instituce veřejně oznámila svůj záměr týkající se vypovězení, umoření, splacení nebo zpětného odkoupení kapitálového nástroje.

3.   V případě obecného předběžného svolení podle čl. 78a odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 se předem stanovená částka, pro kterou orgán příslušný k řešení krize vydal svolení, odečte od nástrojů způsobilých závazků instituce počínaje okamžikem udělení povolení.

4.   Orgán příslušný k řešení krize udělí předchozí svolení, jiné než obecné předběžné svolení uvedené v čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, na určitou dobu, která je nezbytná k provedení některého z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 uvedeného nařízení a která nepřesáhne jeden rok.

5.   Pokud se žádá o obecné předběžné svolení podle čl. 78a odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013, nepřekročí předem stanovená částka, pro kterou se obecné předběžné svolení uděluje, 10 % celkové částky nesplacených nástrojů způsobilých závazků.

6.   Odstavce 1 až 5 se použijí na konsolidované, případně subkonsolidované a individuální úrovni uplatňování požadavků na kapitál a způsobilé závazky.

Článek 32c

Podání žádosti institucí o snížení nástrojů způsobilých závazků podle čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   Instituce podá orgánu příslušnému k řešení krize žádost o předchozí svolení, včetně obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, před provedením kroku uvedeného v čl. 77 odst. 2 uvedeného nařízení.

2.   Odstavec 1 se použije na individuální, případně konsolidované a subkonsolidované úrovni uplatňování požadavků na kapitál a způsobilé závazky.

Článek 32d

Obsah žádosti, kterou má instituce podat pro účely čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   K žádosti uvedené v článku 32c se připojí všechny následující informace:

| a) | náležité vysvětlení důvodu pro provedení každého z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013; |
| --- | --- |

a)

náležité vysvětlení důvodu pro provedení každého z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;

| b) | informace o tom, zda je požadované svolení založeno na čl. 78a odst. 1 prvním pododstavci písm. a), b) nebo c) nařízení (EU) č. 575/2013 nebo na čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci uvedeného nařízení; |
| --- | --- |

b)

informace o tom, zda je požadované svolení založeno na čl. 78a odst. 1 prvním pododstavci písm. a), b) nebo c) nařízení (EU) č. 575/2013 nebo na čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci uvedeného nařízení;

| c) | současné a výhledové informace, které se týkají nejméně tříletého období, o následujících kapitálových požadavcích a způsobilých závazcích:






  i) | požadavek založený na riziku pro kapitál a způsobilé závazky stanovený v čl. 92a odst. 1 písm. a) nebo případně v článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013 a požadavek nezaložený na riziku pro kapitál a způsobilé závazky stanovený v čl. 92a odst. 1 písm. b) nebo případně v článku 92b uvedeného nařízení; |
| --- | --- | --- |

c)

současné a výhledové informace, které se týkají nejméně tříletého období, o následujících kapitálových požadavcích a způsobilých závazcích:

i)

požadavek založený na riziku pro kapitál a způsobilé závazky stanovený v čl. 92a odst. 1 písm. a) nebo případně v článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013 a požadavek nezaložený na riziku pro kapitál a způsobilé závazky stanovený v čl. 92a odst. 1 písm. b) nebo případně v článku 92b uvedeného nařízení;

| ii) | minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky stanovený v článku 45 směrnice 2014/59/EU, vypočtený v souladu s články 45e a případně 45f uvedené směrnice, výše kapitálu a způsobilých závazků vyjádřená jako procentní podíl na celkové výši rizikové expozice příslušného subjektu, vypočtená v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, a výše kapitálu a způsobilých závazků vyjádřená jako procentní podíl z celkové míry rizikové expozice příslušného subjektu, vypočtená v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013; |
| --- | --- |

ii)

minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky stanovený v článku 45 směrnice 2014/59/EU, vypočtený v souladu s články 45e a případně 45f uvedené směrnice, výše kapitálu a způsobilých závazků vyjádřená jako procentní podíl na celkové výši rizikové expozice příslušného subjektu, vypočtená v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, a výše kapitálu a způsobilých závazků vyjádřená jako procentní podíl z celkové míry rizikové expozice příslušného subjektu, vypočtená v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013;

| iii) | požadavek kombinovaných kapitálových rezerv podle čl. 128 bodu 6 směrnice 2013/36/EU; |
| --- | --- |

iii)

požadavek kombinovaných kapitálových rezerv podle čl. 128 bodu 6 směrnice 2013/36/EU;

| d) | aktuální a výhledové informace o výši a složení kapitálu a způsobilých závazků držených za účelem zajištění souladu s požadavky uvedenými v odst. 1 písm. c) bodech i), ii) a iii) před provedením kroku uvedeného v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 a po něm. Informace pokrývají nejméně tříleté období a s ohledem na způsobilé závazky případně obsahují specifikace následujících částek:






  i) | závazky, které se kvalifikují jako nástroje způsobilých závazků podle čl. 72b odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013; |
| --- | --- | --- |

d)

aktuální a výhledové informace o výši a složení kapitálu a způsobilých závazků držených za účelem zajištění souladu s požadavky uvedenými v odst. 1 písm. c) bodech i), ii) a iii) před provedením kroku uvedeného v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 a po něm. Informace pokrývají nejméně tříleté období a s ohledem na způsobilé závazky případně obsahují specifikace následujících částek:

i)

závazky, které se kvalifikují jako nástroje způsobilých závazků podle čl. 72b odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;

| ii) | závazky, které orgán příslušný k řešení krize povolil kvalifikovat jako nástroje způsobilých závazků podle čl. 72b odst. 3 nebo 4 nařízení (EU) č. 575/2013; |
| --- | --- |

ii)

závazky, které orgán příslušný k řešení krize povolil kvalifikovat jako nástroje způsobilých závazků podle čl. 72b odst. 3 nebo 4 nařízení (EU) č. 575/2013;

| iii) | závazky, které jsou zahrnuty do výše kapitálu a způsobilých závazků subjektů řešících krizi podle čl. 45b odst. 1 směrnice 2014/59/EU; |
| --- | --- |

iii)

závazky, které jsou zahrnuty do výše kapitálu a způsobilých závazků subjektů řešících krizi podle čl. 45b odst. 1 směrnice 2014/59/EU;

| iv) | závazky, které vyplývají z dluhových nástrojů s vloženými deriváty zahrnutými do výše kapitálu a způsobilých závazků podle čl. 45b odst. 2 směrnice 2014/59/EU; |
| --- | --- |

iv)

závazky, které vyplývají z dluhových nástrojů s vloženými deriváty zahrnutými do výše kapitálu a způsobilých závazků podle čl. 45b odst. 2 směrnice 2014/59/EU;

| v) | závazky vydané dceřiným podnikem, které splňují podmínky pro zahrnutí do nástrojů konsolidovaných způsobilých závazků instituce, na kterou se vztahuje článek 92a nařízení (EU) č. 575/2013, podle článku 88a uvedeného nařízení nebo subjektu řešícího krizi podle čl. 45b odst. 3 směrnice 2014/59/EU; |
| --- | --- |

v)

závazky vydané dceřiným podnikem, které splňují podmínky pro zahrnutí do nástrojů konsolidovaných způsobilých závazků instituce, na kterou se vztahuje článek 92a nařízení (EU) č. 575/2013, podle článku 88a uvedeného nařízení nebo subjektu řešícího krizi podle čl. 45b odst. 3 směrnice 2014/59/EU;

| vi) | nástroje způsobilých závazků zohledňované pro účely splnění požadavku na kapitál a způsobilé závazky u institucí, které jsou významnými dceřinými podniky G-SVI mimo EU, podle čl. 92b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 a pro účely splnění minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky u subjektů, které samy nejsou subjekty řešícími krizi, podle čl. 45f odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU; |
| --- | --- |

vi)

nástroje způsobilých závazků zohledňované pro účely splnění požadavku na kapitál a způsobilé závazky u institucí, které jsou významnými dceřinými podniky G-SVI mimo EU, podle čl. 92b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 a pro účely splnění minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky u subjektů, které samy nejsou subjekty řešícími krizi, podle čl. 45f odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU;

| e) | souhrnné posouzení instituce ohledně dopadu kroku, který instituce plánuje podniknout v souladu s čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, a jakýchkoli takových kroků, které instituce dodatečně plánuje provést během tří let, na splnění požadavků uvedených v odst. 1 písm. c) bodech i), ii) a iii); |
| --- | --- |

e)

souhrnné posouzení instituce ohledně dopadu kroku, který instituce plánuje podniknout v souladu s čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, a jakýchkoli takových kroků, které instituce dodatečně plánuje provést během tří let, na splnění požadavků uvedených v odst. 1 písm. c) bodech i), ii) a iii);

| f) | pokud instituce usiluje o nahrazení nástrojů způsobilých závazků podle čl. 78a odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013:






  i) | informace o zbytkové splatnosti nahrazovaných nástrojů způsobilých závazků a o splatnosti kapitálových nástrojů nebo nástrojů způsobilých závazků, které je nahrazují; |
| --- | --- | --- |

f)

pokud instituce usiluje o nahrazení nástrojů způsobilých závazků podle čl. 78a odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013:

i)

informace o zbytkové splatnosti nahrazovaných nástrojů způsobilých závazků a o splatnosti kapitálových nástrojů nebo nástrojů způsobilých závazků, které je nahrazují;

| ii) | pořadí nahrazovaných nástrojů způsobilých závazků a kapitálových nástrojů nebo nástrojů způsobilých závazků, které je v případě platební neschopnosti nahrazují; |
| --- | --- |

ii)

pořadí nahrazovaných nástrojů způsobilých závazků a kapitálových nástrojů nebo nástrojů způsobilých závazků, které je v případě platební neschopnosti nahrazují;

| iii) | náklady na kapitálové nástroje nebo nástroje způsobilých závazků nahrazující nástroje způsobilých závazků; |
| --- | --- |

iii)

náklady na kapitálové nástroje nebo nástroje způsobilých závazků nahrazující nástroje způsobilých závazků;

| iv) | plánovaná lhůta pro vydání kapitálových nástrojů nebo nástrojů způsobilých závazků nahrazujících nástroje způsobilých závazků uvedené v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013; |
| --- | --- |

iv)

plánovaná lhůta pro vydání kapitálových nástrojů nebo nástrojů způsobilých závazků nahrazujících nástroje způsobilých závazků uvedené v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;

| v) | dopad na ziskovost instituce podle čl. 78a odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013; |
| --- | --- |

v)

dopad na ziskovost instituce podle čl. 78a odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013;

| g) | hodnocení rizik, kterým instituce je nebo může být vystavena, zejména toho, zda úroveň kapitálu a způsobilých závazků zajišťuje přiměřené krytí těchto rizik, včetně výsledků zátěžových testů hlavních rizik, které dokládají potenciální ztráty; |
| --- | --- |

g)

hodnocení rizik, kterým instituce je nebo může být vystavena, zejména toho, zda úroveň kapitálu a způsobilých závazků zajišťuje přiměřené krytí těchto rizik, včetně výsledků zátěžových testů hlavních rizik, které dokládají potenciální ztráty;

| h) | pokud se použije čl. 78a odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013, prokázání toho, že částečné nebo úplné nahrazení nástrojů způsobilých závazků kapitálovými nástroji je nezbytné k zajištění souladu s kapitálovými požadavky; |
| --- | --- |

h)

pokud se použije čl. 78a odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013, prokázání toho, že částečné nebo úplné nahrazení nástrojů způsobilých závazků kapitálovými nástroji je nezbytné k zajištění souladu s kapitálovými požadavky;

| i) | veškeré další informace, které orgán příslušný k řešení krize považuje za nezbytné pro posouzení vhodnosti udělení svolení v souladu s článkem 78a nařízení (EU) č. 575/2013. |
| --- | --- |

i)

veškeré další informace, které orgán příslušný k řešení krize považuje za nezbytné pro posouzení vhodnosti udělení svolení v souladu s článkem 78a nařízení (EU) č. 575/2013.

2.   Orgán příslušný k řešení krize upustí od poskytnutí některých informací uvedených v odstavci 1, pokud se přesvědčí o tom, že tyto informace již má k dispozici.

3.   Odstavce 1 a 2 se použije na individuální, případně konsolidované a subkonsolidované úrovni uplatňování požadavků na kapitál a způsobilé závazky.

Článek 32e

Další informace, které je třeba předložit spolu s žádostí o obecné předběžné svolení pro kroky uvedené v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   Pokud se žádá o obecné předběžné svolení uvedené v čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013 pro krok podle čl. 77 odst. 2 uvedeného nařízení, uvede instituce v žádosti celkovou částku nesplacených nástrojů způsobilých závazků, včetně celkové hodnoty nesplacených nástrojů způsobilých závazků, které splňují podmínky článku 88a nařízení (EU) č. 575/2013 nebo čl. 45b odst. 3 směrnice 2014/59/EU.

2.   Žádost o obecné předběžné svolení ke kroku podle čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 může zahrnovat nástroje způsobilých závazků, které mají být teprve vydány, s výhradou upřesnění konečné hodnoty uvedené v odstavci 1, která bude orgánu příslušnému k řešení krize poskytnuta po příslušném vydání.

Článek 32f

Informace, které je třeba předložit spolu s žádostí o prodloužení obecného předběžného svolení pro kroky uvedené v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   Před uplynutím doby platnosti obecného předběžného svolení uděleného podle čl. 78a odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 může instituce podat žádost o jeho prodloužení vždy až o jeden další rok za předpokladu, že instituce nežádá o zvýšení předem stanovené částky určené při udělení původního obecného předběžného svolení a nemění odůvodnění uvedené v čl. 32d odst. 1 písm. a) při podání žádosti o původní obecné předběžné svolení.

2.   Při podání žádosti o prodloužení obecného předběžného svolení uvedeného v odstavci 1 je instituce osvobozena od povinnosti poskytnout informace uvedené v čl. 32d odst. 1 písm. a), b), c), e), f) a h).

Článek 32g

Lhůty pro podání žádosti institucí a vyřízení žádosti orgánem příslušným k řešení krize pro účely čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   V případě předchozího svolení jiného než obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013 předá instituce orgánu příslušnému k řešení krize úplnou žádost a informace uvedené v článku 32d nejméně čtyři měsíce před datem, kdy bude držitelům nástrojů oznámen jeden z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.

2.   V případě obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013 předá instituce orgánu příslušnému k řešení krize úplnou žádost a informace uvedené v článcích 32d a 32e nejméně čtyři měsíce před datem, kdy bude proveden jeden z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.

3.   Odchylně od odstavce 2, pokud se žádá o obnovení obecného předběžného svolení podle čl. 78a odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 a článku 32f, předá instituce úplnou žádost a informace požadované podle článků 32d, 32e a 32f orgánu příslušnému k řešení krize nejméně tři měsíce před uplynutím doby, na kterou bylo původní obecné předběžné svolení uděleno.

4.   Orgány příslušné k řešení krize mohou institucím po posouzení v každém jednotlivém případě a ve výjimečných případech povolit, aby žádost uvedenou v odstavcích 1, 2 a 3 předložily ve lhůtě kratší, než je lhůta stanovená v těchto odstavcích.

5.   Orgán příslušný k řešení krize vyřídí žádost ve lhůtě uvedené v odstavcích 1, 2 a 3, nebo ve lhůtě uvedené v odstavci 4. Orgány příslušné k řešení krize vezmou v úvahu nové informace, které obdrží během tohoto období, pokud jsou tyto nové informace k dispozici a pokud je pokládají za podstatné. Orgány příslušné k řešení krize vyřídí žádost pouze tehdy, pokud se ujistí, že jim instituce poskytla všechny informace požadované podle článku 32d, případně článků 32e a 32f.

Článek 32h

Zjednodušené požadavky na instituce, u nichž orgán příslušný k řešení krize stanovil minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky stanovený v čl. 45 odst. 1 směrnice 2014/59/EU ve výši, která nepřesahuje částku dostatečnou k absorpci ztrát

1.   Odchylně od článků 32d, 32e a 32f, pokud žádost uvedenou v článku 32c podává instituce, pro kterou orgán příslušný k řešení krize stanovil minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky stanovený v čl. 45 odst. 1 směrnice 2014/59/EU ve výši, která nepřesahuje částku dostatečnou k absorpci ztrát v souladu s čl. 45c odst. 2 prvním pododstavcem písm. a) uvedené směrnice, k této žádosti jsou připojeny všechny následující informace:

| a) | náležité vysvětlení důvodu pro provedení každého z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013; |
| --- | --- |

a)

náležité vysvětlení důvodu pro provedení každého z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;

| b) | informace o tom, zda je požadované svolení založeno na čl. 78a odst. 1 prvním pododstavci písm. a), b) nebo c) nařízení (EU) č. 575/2013 nebo na čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci uvedeného nařízení; |
| --- | --- |

b)

informace o tom, zda je požadované svolení založeno na čl. 78a odst. 1 prvním pododstavci písm. a), b) nebo c) nařízení (EU) č. 575/2013 nebo na čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci uvedeného nařízení;

2.   Na obecné předběžné svolení podle čl. 78a odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 udělené na základě žádosti podané v souladu s odstavcem 1 se nevztahuje omezení stanovené v čl. 32b odst. 5 tohoto nařízení.

3.   Odchylně od článku 32 g podají instituce uvedené v odstavci 1 orgánu příslušnému k řešení krize žádost stanovenou v článku 32c, a to nejméně tři měsíce před datem, kdy bude držitelům nástrojů oznámen jeden z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, nebo, v případě žádosti o obecné předběžné svolení podle čl. 78a odst. 1 druhého pododstavce uvedeného nařízení, alespoň tři měsíce před datem, kdy bude proveden jeden z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.

4.   Pokud orgán příslušný k řešení krize nevznese písemně námitky proti žádosti uvedené v článku 32c ve lhůtách stanovených v odstavci 3, považuje se svolení za udělené.

5.   Tento článek se použije na individuální, případně konsolidované a subkonsolidované úrovni uplatňování požadavků na kapitál a způsobilé závazky.

Článek 32i

Postup spolupráce mezi příslušným orgánem a orgánem příslušným k řešení krize při udělování svolení podle článku 78a nařízení (EU) č. 575/2013

1.   Pokud instituce podá úplnou žádost o předchozí svolení, včetně obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, orgán příslušný k řešení krize neprodleně předá tuto žádost příslušnému orgánu, včetně informací uvedených v článku 32d a případně v článku 32e, 32f nebo 32h.

2.   Současně s předáním informací uvedených v odstavci 1 orgán příslušný k řešení krize zašle příslušnému orgánu žádost o konzultaci k obdržené žádosti, která zahrnuje vzájemnou výměnu jakýchkoli dalších relevantních informací pro posouzení žádosti orgánem příslušným k řešení krize nebo příslušným orgánem.

3.   Příslušný orgán a orgán příslušný k řešení krize se dohodnou na přiměřené lhůtě pro poskytnutí odpovědi na žádost o konzultaci uvedenou v odstavci 2, která nepřesáhne tři měsíce od okamžiku obdržení žádosti o konzultaci a která se zkrátí na dva měsíce, pokud se konzultace týká obnovení obecného předběžného svolení podle článku 32f nebo obecného předběžného svolení podle článku 32h. Orgán příslušný k řešení krize zváží před přijetím rozhodnutí o svolení stanoviska obdržená od příslušného orgánu.

4.   Pokud je v souladu s čl. 78a odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013 vyžadován souhlas příslušného orgánu, sdělí orgán příslušný k řešení krize do dvou měsíců od žádosti o konzultaci uvedené v odstavci 2, nebo do jednoho měsíce, pokud se konzultace týká obnovení obecného předběžného svolení podle článku 32f či obecného předběžného svolení podle článku 32h, příslušnému orgánu navrhované rozpětí, u kterého orgán příslušný k řešení krize považuje za nezbytné v návaznosti na krok uvedený v čl. 77 odst. 2 uvedeného nařízení, že o něj musí kapitál a způsobilé závazky instituce překročit jeho požadavky.

5.   Příslušný orgán do tří týdnů, nebo pokud se konzultace týká obnovení obecného předběžného svolení podle článku 32f nebo obecného předběžného svolení podle článku 32h, do dvou týdnů po obdržení sdělení uvedeného v odstavci 4, předá orgánu příslušnému k řešení krize svůj písemný souhlas. V případě, že příslušný orgán nesouhlasí nebo částečně nesouhlasí s orgánem příslušným k řešení krize, informuje o tom v této lhůtě orgán příslušný k řešení a uvede své důvody.

6.   Odchylně od odstavce 3, pokud je v souladu s čl. 78a odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013 vyžadován souhlas příslušného orgánu, poskytne příslušný orgán odpověď na žádost o konzultaci uvedenou v odstavci 2 současně s předáním písemného souhlasu orgánu příslušnému k řešení krize podle odstavce 5.

7.   Odchylně od odstavců 3 až 6, pokud je maximální lhůta pro vyřízení žádosti uvedená v odstavci 1 kratší než čtyři měsíce v souladu s čl. 32 g odst. 3 nebo 4, dohodnou se orgán příslušný k řešení krize a příslušný orgán na lhůtách uvedených v odstavcích 3, 4 a 5 s přihlédnutím k příslušné maximální lhůtě.

8.   Orgán příslušný k řešení krize a příslušný orgán se vynasnaží dosáhnout dohody uvedené v odstavci 5, aby zajistily, že žádost uvedená v odstavci 1 bude v každém případě vyřízena ve lhůtě uvedené v čl. 32 g odst. 1, 2, 3 nebo 4.

9.   Orgán příslušný k řešení krize sdělí příslušnému orgánu rozhodnutí o svolení bez zbytečného odkladu. Orgán příslušný k řešení krize rovněž informuje příslušný orgán v případě zrušení obecného předběžného svolení, pokud instituce poruší některé z kritérií stanovených pro účely tohoto povolení.“

| 15) | V kapitole IV se oddíl 3 mění takto:






  a) | název oddílu 3 se nahrazuje tímto:

  „
  ODDÍL 3



  Dočasná výjimka z odpočtů od kapitálu a způsobilých závazků

  “; |
| --- | --- | --- |

15)

V kapitole IV se oddíl 3 mění takto:

a)

název oddílu 3 se nahrazuje tímto:

„
  ODDÍL 3

ODDÍL 3

Dočasná výjimka z odpočtů od kapitálu a způsobilých závazků

  “;

Dočasná výjimka z odpočtů od kapitálu a způsobilých závazků

| b) | název článku 33 se nahrazuje tímto:

  „Článek 33
  Dočasná výjimka z odpočtů od kapitálu a způsobilých závazků pro účely čl. 79 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013“; |
| --- | --- |

b)

název článku 33 se nahrazuje tímto:

„Článek 33

Dočasná výjimka z odpočtů od kapitálu a způsobilých závazků pro účely čl. 79 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013“;

| c) | v článku 33 se odstavce 2 a 3 nahrazují tímto:

  „2.   Výjimka se použije pouze ve vztahu k novým kapitálovým investicím do kapitálových nástrojů subjektu finančního sektoru nebo nástrojů způsobilých závazků instituce, kterých se finanční pomoc týká.


  3.   Pro účely udělení dočasné výjimky z odpočtů od kapitálu a případně způsobilých závazků může příslušný orgán pokládat kapitálové investice podle čl. 79 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 za finanční pomoc určenou k reorganizaci a záchraně daného subjektu finančního sektoru nebo instituce, je-li pomoc poskytnuta podle plánu a schválena příslušným orgánem a pokud jsou v plánu jednoznačně uvedeny jednotlivé fáze, časový harmonogram a cíle a je v něm upřesněn vzájemný vztah mezi kapitálovými investicemi a finanční pomocí.“ |
| --- | --- |

c)

v článku 33 se odstavce 2 a 3 nahrazují tímto:

„2.   Výjimka se použije pouze ve vztahu k novým kapitálovým investicím do kapitálových nástrojů subjektu finančního sektoru nebo nástrojů způsobilých závazků instituce, kterých se finanční pomoc týká.

3.   Pro účely udělení dočasné výjimky z odpočtů od kapitálu a případně způsobilých závazků může příslušný orgán pokládat kapitálové investice podle čl. 79 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 za finanční pomoc určenou k reorganizaci a záchraně daného subjektu finančního sektoru nebo instituce, je-li pomoc poskytnuta podle plánu a schválena příslušným orgánem a pokud jsou v plánu jednoznačně uvedeny jednotlivé fáze, časový harmonogram a cíle a je v něm upřesněn vzájemný vztah mezi kapitálovými investicemi a finanční pomocí.“

Článek 2

Vstup v platnost

Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.

Úředním věstníku Evropské unie

Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.

V Bruselu dne 11. října 2022.

Za Komisi

předsedkyně

Ursula VON DER LEYEN

---

(1)  
  Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1.

1

(2)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/876 ze dne 20. května 2019, kterým se mění nařízení (EU) č. 575/2013, pokud jde o pákový poměr, ukazatel čistého stabilního financování, požadavky na kapitál a způsobilé závazky, úvěrové riziko protistrany, tržní riziko, expozice vůči ústředním protistranám, expozice vůči subjektům kolektivního investování, velké expozice, požadavky na podávání zpráv a zpřístupňování informací, a nařízení (EU) č. 648/2012 (Úř. věst. L 150, 7.6.2019, s. 1).

2

(3)  Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 ze dne 7. ledna 2014, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy pro kapitálové požadavky na instituce (Úř. věst. L 74, 14.3.2014, s. 8).

3

(4)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU ze dne 15. května 2014, kterou se stanoví rámec pro ozdravné postupy a řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků a kterou se mění směrnice Rady 82/891/EHS, směrnice Evropského parlamentu a Rady 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EU, 2012/30/EU a 2013/36/EU a nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 a (EU) č. 648/2012 (Úř. věst. L 173, 12.6.2014, s. 190).

4

(5)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/879 ze dne 20. května 2019, kterou se mění směrnice 2014/59/EU, pokud jde o schopnost úvěrových institucí a investičních podniků absorbovat ztráty a schopnost rekapitalizace, a směrnice 98/26/ES (Úř. věst. L 150, 7.6.2019, s. 296).

5

(6)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2017/2401 ze dne 12. prosince 2017, kterým se mění nařízení (EU) č. 575/2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky (Úř. věst. L 347, 28.12.2017, s. 1).

6

(7)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 338).

7

(8)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12).

8

---

| 19.4.2023 | CS | Úřední věstník Evropské unie | L 104/23 |
| --- | --- | --- | --- |

19.4.2023

CS

Úřední věstník Evropské unie

L 104/23

---

NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) 2023/828

ze dne 2. února 2023,

kterým se opravuje nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2020/2015, pokud jde o výjimku pro rok 2023 odůvodněnou vysokou mírou přežití pro jazyk obecný odlovený plavidly o délce menší než 12 metrů a používajícími vlečné sítě s rozpěrnými deskami pro lov při dně v západních vodách, divizi ICES 7e

EVROPSKÁ KOMISE,

s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,

s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/472 ze dne 19. března 2019, kterým se zavádí víceletý plán pro populace druhů lovených v západních vodách a přilehlých vodách a pro rybolov využívající tyto populace, o změně nařízení (EU) 2016/1139 a (EU) 2018/973, a o zrušení nařízení Rady (ES) č. 811/2004, (ES) č. 2166/2005, (ES) č. 388/2006, (ES) č. 509/2007 a (ES) č. 1300/2008 (1), a zejména na článek 13 uvedeného nařízení,

vzhledem k těmto důvodům:

| (1) | Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2020/2015 (2) stanoví na období 2021–2023 podrobnosti provádění povinnosti vykládky pro určité druhy rybolovu druhů žijících při dně v západních vodách. |
| --- | --- |

(1)

Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2020/2015 (2) stanoví na období 2021–2023 podrobnosti provádění povinnosti vykládky pro určité druhy rybolovu druhů žijících při dně v západních vodách.

| (2) | Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2020/2015 bylo naposledy změněno nařízením v přenesené pravomoci (EU) 2022/2290 (3). |
| --- | --- |

(2)

Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2020/2015 bylo naposledy změněno nařízením v přenesené pravomoci (EU) 2022/2290 (3).

| (3) | Dne 25. října 2022 informovala Francie Komisi o chybě, k níž došlo v nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2020/2015 prostřednictvím nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2290. Jedná se o novou výjimku odůvodněnou vysokou mírou přežití jazyka obecného (Solea solea) pod minimální referenční velikostí pro zachování zdrojů odloveného v divizi ICES 7e plavidly o délce menší než 12 m a používajícími vlečné sítě s rozpěrnými deskami pro lov při dně („OTB“) s kapsou sítě o velikosti ok větší než 80 mm. Chyba spočívá v tom, že nebyla zohledněna kapsa sítě o velikosti ok 80 mm a nebyla stanovena maximální velikost. |
| --- | --- |

(3)

Dne 25. října 2022 informovala Francie Komisi o chybě, k níž došlo v nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2020/2015 prostřednictvím nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2290. Jedná se o novou výjimku odůvodněnou vysokou mírou přežití jazyka obecného (Solea solea) pod minimální referenční velikostí pro zachování zdrojů odloveného v divizi ICES 7e plavidly o délce menší než 12 m a používajícími vlečné sítě s rozpěrnými deskami pro lov při dně („OTB“) s kapsou sítě o velikosti ok větší než 80 mm. Chyba spočívá v tom, že nebyla zohledněna kapsa sítě o velikosti ok 80 mm a nebyla stanovena maximální velikost.

| (4) | Francie požádala Komisi o opravu této chyby, aby se dotčená výjimka týkala velikosti ok odpovídající 80 mm. Francie vysvětlila, že plavidla, která potřebují tuto výjimku, používají velikost ok v rozmezí 80 mm. Nejasnost vyplývá z rozdílu mezi hlavním textem společného doporučení, na němž se akt v přenesené pravomoci zakládá, a jeho přílohou. Zatímco v příloze společného doporučení byla výslovně uvedena velikost ok od 80 do 99 mm, v hlavním textu společného doporučení bylo znění bohužel odlišné. |
| --- | --- |

(4)

Francie požádala Komisi o opravu této chyby, aby se dotčená výjimka týkala velikosti ok odpovídající 80 mm. Francie vysvětlila, že plavidla, která potřebují tuto výjimku, používají velikost ok v rozmezí 80 mm. Nejasnost vyplývá z rozdílu mezi hlavním textem společného doporučení, na němž se akt v přenesené pravomoci zakládá, a jeho přílohou. Zatímco v příloze společného doporučení byla výslovně uvedena velikost ok od 80 do 99 mm, v hlavním textu společného doporučení bylo znění bohužel odlišné.

| (5) | Výbor VTHVR navíc ve svém doporučení posoudil požadovanou výjimku také pro velikost ok 80 mm (a nikoli pouze pro velikost ok větší než 80 mm) s maximální velikostí 99 mm. |
| --- | --- |

(5)

Výbor VTHVR navíc ve svém doporučení posoudil požadovanou výjimku také pro velikost ok 80 mm (a nikoli pouze pro velikost ok větší než 80 mm) s maximální velikostí 99 mm.

| (6) | Výjimka pro jazyk obecný pod minimální referenční velikostí pro zachování zdrojů odlovený plavidly do 12 m délky pomocí vlečných sítí s rozpěrnými deskami s kapsou sítě o velikosti ok 80 až 99 mm by proto měla být udělena do 31. prosince 2023. |
| --- | --- |

(6)

Výjimka pro jazyk obecný pod minimální referenční velikostí pro zachování zdrojů odlovený plavidly do 12 m délky pomocí vlečných sítí s rozpěrnými deskami s kapsou sítě o velikosti ok 80 až 99 mm by proto měla být udělena do 31. prosince 2023.

| (7) | Ustanovení čl. 4 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2020/2015 by proto mělo být opraveno tak, aby se vztahovalo na vlečné sítě s rozpěrnými deskami s kapsou sítě o velikosti ok 80 až 99 mm, a nikoli pouze na uvedená zařízení s oky většími než 80 mm. |
| --- | --- |

(7)

Ustanovení čl. 4 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2020/2015 by proto mělo být opraveno tak, aby se vztahovalo na vlečné sítě s rozpěrnými deskami s kapsou sítě o velikosti ok 80 až 99 mm, a nikoli pouze na uvedená zařízení s oky většími než 80 mm.

| (8) | Vzhledem k tomu, že opatření stanovená v tomto nařízení mají přímý dopad na plánování období rybolovu rybářských plavidel Unie a související hospodářské činnosti, mělo by toto nařízení vstoupit v platnost co nejdříve. Mělo by se použít ode dne 1. ledna 2023, neboť plavidla kratší než 12 m, která potřebují tuto výjimku, používají uvedená zařízení s oky o velikosti v rozmezí zahrnujícím 80 mm, |
| --- | --- |

(8)

Vzhledem k tomu, že opatření stanovená v tomto nařízení mají přímý dopad na plánování období rybolovu rybářských plavidel Unie a související hospodářské činnosti, mělo by toto nařízení vstoupit v platnost co nejdříve. Mělo by se použít ode dne 1. ledna 2023, neboť plavidla kratší než 12 m, která potřebují tuto výjimku, používají uvedená zařízení s oky o velikosti v rozmezí zahrnujícím 80 mm,

PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:

Článek 1

Změny nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2020/2015

Ustanovení čl. 4 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2020/2015 se nahrazuje tímto:

„1.   Výjimka odůvodněná vysokou mírou přežití stanovená v čl. 15 odst. 4 písm. b) nařízení (EU) č. 1380/2013 se použije:

| — | v divizi ICES 7d do šesti námořních mil od pobřeží, ale mimo označené reprodukční oblasti, na odlovy jazyka obecného (Solea solea) pod minimální referenční velikostí pro zachování zdrojů prováděné pomocí vlečných sítí s rozpěrnými deskami (kódy lovných zařízení: OTT, OTB, TBS, TBN, TB, PTB, OT, PT, TX) s kapsou sítě o velikosti ok 80 až 99 mm plavidly:






  — | o maximální délce 10 metrů a s maximálním výkonem motoru 221 kW a |
| --- | --- | --- |

—

v divizi ICES 7d do šesti námořních mil od pobřeží, ale mimo označené reprodukční oblasti, na odlovy jazyka obecného (Solea solea) pod minimální referenční velikostí pro zachování zdrojů prováděné pomocí vlečných sítí s rozpěrnými deskami (kódy lovných zařízení: OTT, OTB, TBS, TBN, TB, PTB, OT, PT, TX) s kapsou sítě o velikosti ok 80 až 99 mm plavidly:

—

o maximální délce 10 metrů a s maximálním výkonem motoru 221 kW a

| — | lovícími ve vodách o maximální hloubce 30 metrů a s dobou zátahu v trvání nejvýše 90 minut; |
| --- | --- |

—

lovícími ve vodách o maximální hloubce 30 metrů a s dobou zátahu v trvání nejvýše 90 minut;

| — | v divizi ICES 7e do šesti námořních mil od pobřeží, ale mimo označené reprodukční oblasti, na odlovy jazyka obecného (Solea solea) pod minimální referenční velikostí pro zachování zdrojů prováděné pomocí vlečných sítí s rozpěrnými deskami pro lov při dně (kód lovného zařízení: OTB) s kapsou sítě o velikosti ok 80 až 99 mm plavidly o délce menší než 12 m.“ |
| --- | --- |

—

v divizi ICES 7e do šesti námořních mil od pobřeží, ale mimo označené reprodukční oblasti, na odlovy jazyka obecného (Solea solea) pod minimální referenční velikostí pro zachování zdrojů prováděné pomocí vlečných sítí s rozpěrnými deskami pro lov při dně (kód lovného zařízení: OTB) s kapsou sítě o velikosti ok 80 až 99 mm plavidly o délce menší než 12 m.“

Článek 2

Datum vstupu v platnost a doba použitelnosti

Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.

Úředním věstníku Evropské unie

Použije se od 1. ledna 2023 do 31. prosince 2023.

Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.

V Bruselu dne 2. února 2023.

Za Komisi

předsedkyně

Ursula VON DER LEYEN

---

(1)  
  Úř. věst. L 83, 25.3.2019, s. 1.

1

(2)  Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2020/2015 ze dne 21. srpna 2020, kterým se na období 2021–2023 stanoví podrobnosti provádění povinnosti vykládky pro určité druhy rybolovu v západních vodách (Úř. věst. L 415, 10.12.2020, s. 22).

2

(3)  Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2022/2290 ze dne 19. srpna 2022, kterým se mění nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2020/2015, pokud jde o některé výjimky z povinnosti vykládky v západních vodách pro rok 2023 (Úř. věst. L 303, 23.11.2022, s. 12).

3

---

ROZHODNUTÍ

| 19.4.2023 | CS | Úřední věstník Evropské unie | L 104/25 |
| --- | --- | --- | --- |

19.4.2023

CS

Úřední věstník Evropské unie

L 104/25

---

ROZHODNUTÍ KOMISE (EU) 2023/829

ze dne 17. dubna 2023

o osvobození od dovozního cla a od daně z přidané hodnoty při dovozu pro zboží, které má být zdarma rozděleno nebo dáno k dispozici osobám prchajícím před vojenskou agresí na Ukrajině a osobám v nouzi na Ukrajině

(oznámeno pod číslem C(2023) 2490)

(Pouze estonské, francouzské, litevské, lotyšské, německé, nizozemské, polské, rumunské a slovenské znění je závazné)

EVROPSKÁ KOMISE,

s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,

s ohledem na směrnici Rady 2009/132/ES ze dne 19. října 2009, kterou se vymezuje oblast působnosti čl. 143 písm. b) a c) směrnice 2006/112/ES, pokud se jedná o osvobození některých druhů zboží od daně z přidané hodnoty při konečném dovozu (1), a zejména na čl. 53 první pododstavec uvedené směrnice,

s ohledem na nařízení Rady (ES) č. 1186/2009 ze dne 16. listopadu 2009 o systému Společenství pro osvobození od cla (2), a zejména na čl. 76 první pododstavec uvedeného nařízení,

vzhledem k těmto důvodům:

| (1) | Dne 24. února 2022 zahájilo Rusko nevyprovokovanou a neodůvodněnou vojenskou agresi vůči Ukrajině. V důsledku toho miliony lidí uprchly z Ukrajiny a členské státy v EU poskytly dočasnou ochranu (3) přibližně 4 milionům osob. Příliv osob prchajících před vojenskou agresí na Ukrajině nadále představuje pro dotčené členské státy výzvu, pokud jde o zajištění dostatečné humanitární pomoci a uspokojení základních potřeb těchto osob. |
| --- | --- |

(1)

Dne 24. února 2022 zahájilo Rusko nevyprovokovanou a neodůvodněnou vojenskou agresi vůči Ukrajině. V důsledku toho miliony lidí uprchly z Ukrajiny a členské státy v EU poskytly dočasnou ochranu (3) přibližně 4 milionům osob. Příliv osob prchajících před vojenskou agresí na Ukrajině nadále představuje pro dotčené členské státy výzvu, pokud jde o zajištění dostatečné humanitární pomoci a uspokojení základních potřeb těchto osob.

| (2) | Dne 24. února 2022 požádala Ukrajina v souladu s čl. 16 odst. 1 rozhodnutí Evropského parlamentu a Rady č. 1313/2013/EU (4) o pomoc, pokud jde o dodávky v oblasti civilní ochrany. |
| --- | --- |

(2)

Dne 24. února 2022 požádala Ukrajina v souladu s čl. 16 odst. 1 rozhodnutí Evropského parlamentu a Rady č. 1313/2013/EU (4) o pomoc, pokud jde o dodávky v oblasti civilní ochrany.

| (3) | Členské státy a mezinárodní společenství reagovaly jako projev solidarity a podpory poskytnutím zboží určeného k humanitární pomoci, které má být rozděleno osobám prchajícím před vojenskou agresí a přijíždějícím do Unie a osobám postiženým vojenskou agresí na Ukrajině. |
| --- | --- |

(3)

Členské státy a mezinárodní společenství reagovaly jako projev solidarity a podpory poskytnutím zboží určeného k humanitární pomoci, které má být rozděleno osobám prchajícím před vojenskou agresí a přijíždějícím do Unie a osobám postiženým vojenskou agresí na Ukrajině.

| (4) | Dne 1. července 2022 bylo přijato rozhodnutí Komise (EU) 2022/1108 (5). Uvedeným rozhodnutím se některým členským státům poskytuje na období od 24. února 2022 do 31. prosince 2022 osvobození od dovozního cla a osvobození od daně z přidané hodnoty (dále jen „DPH“) při dovozu zboží, které má být zdarma rozděleno nebo dáno k dispozici osobám prchajícím před vojenskou agresí na Ukrajině a osobám v nouzi na Ukrajině. |
| --- | --- |

(4)

Dne 1. července 2022 bylo přijato rozhodnutí Komise (EU) 2022/1108 (5). Uvedeným rozhodnutím se některým členským státům poskytuje na období od 24. února 2022 do 31. prosince 2022 osvobození od dovozního cla a osvobození od daně z přidané hodnoty (dále jen „DPH“) při dovozu zboží, které má být zdarma rozděleno nebo dáno k dispozici osobám prchajícím před vojenskou agresí na Ukrajině a osobám v nouzi na Ukrajině.

| (5) | Dne 25. listopadu 2022 Komise konzultovala členské státy ohledně toho, zda je nutné platnost opatření stanovených v uvedeném rozhodnutí prodloužit. V návaznosti na tuto konzultaci podaly Estonsko, Lotyšsko, Litva, Lucembursko, Nizozemsko, Rakousko, Polsko a Rumunsko dne 2. prosince 2022, Slovensko dne 5. prosince 2022 a Francie dne 30. prosince 2022 (dále jen „žádající členské státy“) žádost o uplatňování nebo další uplatňování uvedených opatření. |
| --- | --- |

(5)

Dne 25. listopadu 2022 Komise konzultovala členské státy ohledně toho, zda je nutné platnost opatření stanovených v uvedeném rozhodnutí prodloužit. V návaznosti na tuto konzultaci podaly Estonsko, Lotyšsko, Litva, Lucembursko, Nizozemsko, Rakousko, Polsko a Rumunsko dne 2. prosince 2022, Slovensko dne 5. prosince 2022 a Francie dne 30. prosince 2022 (dále jen „žádající členské státy“) žádost o uplatňování nebo další uplatňování uvedených opatření.

| (6) | Vzhledem k tomu, že humanitární krize způsobená ruskou invazí na Ukrajinu pokračuje a má závažné důsledky nejen pro Ukrajinu, ale i pro řadu členských států, představuje tato krize katastrofu postihující území několika členských států ve smyslu hlavy II, kapitoly XVII oddílu C nařízení (ES) č. 1186/2009 a hlavy VIII kapitoly 4 směrnice 2009/132/ES. |
| --- | --- |

(6)

Vzhledem k tomu, že humanitární krize způsobená ruskou invazí na Ukrajinu pokračuje a má závažné důsledky nejen pro Ukrajinu, ale i pro řadu členských států, představuje tato krize katastrofu postihující území několika členských států ve smyslu hlavy II, kapitoly XVII oddílu C nařízení (ES) č. 1186/2009 a hlavy VIII kapitoly 4 směrnice 2009/132/ES.

| (7) | Je proto vhodné povolit žádajícím členským státům, aby osvobodily od dovozního cla zboží dovezené pro účely uvedené v článku 74 nařízení (ES) č. 1186/2009 a od DPH zboží dovezené pro účely uvedené v článku 51 směrnice 2009/132/ES státními subjekty, jakož i charitativními nebo dobročinnými subjekty schválenými příslušnými orgány žádajících členských států nebo jejich jménem. Vzhledem k bezprecedentní situaci je vhodné povolit žádajícím členským státům, aby poskytly osvobození od dovozního cla a od DPH pro zboží určené k humanitární pomoci, které je dovezeno za účelem propuštění do volného oběhu rovněž státními subjekty nebo jinými charitativními nebo dobročinnými subjekty, které jsou schváleny a vykonávají podobné činnosti v jiném žádajícím členském státě, v němž má být zboží použito. Aby bylo možné reagovat na žádosti členských států o poskytnutí pomoci osobám, které zůstaly na Ukrajině a jsou vážně zasaženy vojenskou agresí, je rovněž nezbytné povolit další převod tohoto zboží ukrajinským státním subjektům nebo charitativním či dobročinným subjektům schváleným příslušnými ukrajinskými orgány, aby bylo zdarma rozděleno osobám v nouzi na Ukrajině. Kromě toho je vhodné povolit žádajícím členským státům, aby osvobodily od dovozního cla zboží dovezené pro účely uvedené v článku 74 nařízení (ES) č. 1186/2009 a od DPH zboží dovezené pro účely uvedené v článku 51 směrnice 2009/132/ES, pokud je dováženo za účelem propuštění do volného oběhu záchrannými složkami nebo jejich jménem, aby byly uspokojeny jejich potřeby během období, kdy poskytují pomoc osobám prchajícím před vojenskou agresí na Ukrajině. |
| --- | --- |

(7)

Je proto vhodné povolit žádajícím členským státům, aby osvobodily od dovozního cla zboží dovezené pro účely uvedené v článku 74 nařízení (ES) č. 1186/2009 a od DPH zboží dovezené pro účely uvedené v článku 51 směrnice 2009/132/ES státními subjekty, jakož i charitativními nebo dobročinnými subjekty schválenými příslušnými orgány žádajících členských států nebo jejich jménem. Vzhledem k bezprecedentní situaci je vhodné povolit žádajícím členským státům, aby poskytly osvobození od dovozního cla a od DPH pro zboží určené k humanitární pomoci, které je dovezeno za účelem propuštění do volného oběhu rovněž státními subjekty nebo jinými charitativními nebo dobročinnými subjekty, které jsou schváleny a vykonávají podobné činnosti v jiném žádajícím členském státě, v němž má být zboží použito. Aby bylo možné reagovat na žádosti členských států o poskytnutí pomoci osobám, které zůstaly na Ukrajině a jsou vážně zasaženy vojenskou agresí, je rovněž nezbytné povolit další převod tohoto zboží ukrajinským státním subjektům nebo charitativním či dobročinným subjektům schváleným příslušnými ukrajinskými orgány, aby bylo zdarma rozděleno osobám v nouzi na Ukrajině. Kromě toho je vhodné povolit žádajícím členským státům, aby osvobodily od dovozního cla zboží dovezené pro účely uvedené v článku 74 nařízení (ES) č. 1186/2009 a od DPH zboží dovezené pro účely uvedené v článku 51 směrnice 2009/132/ES, pokud je dováženo za účelem propuštění do volného oběhu záchrannými složkami nebo jejich jménem, aby byly uspokojeny jejich potřeby během období, kdy poskytují pomoc osobám prchajícím před vojenskou agresí na Ukrajině.

| (8) | Za účelem kontroly dovozů, pro které je přiznáno osvobození od dovozního cla nebo od DPH, by žádající členské státy měly informovat Komisi o povaze, množství a hodnotě jednotlivého zboží osvobozeného od dovozního cla a od DPH, které má být zdarma rozděleno nebo dáno k dispozici osobám prchajícím před vojenskou agresí na Ukrajině, o subjektech, které schválily pro rozdělení tohoto zboží nebo jeho dání k dispozici, a o opatřeních přijatých s cílem zabránit tomu, aby zboží bylo použito k jiným účelům, než je řešení potřeb osob prchajících před vojenskou agresí na Ukrajině. |
| --- | --- |

(8)

Za účelem kontroly dovozů, pro které je přiznáno osvobození od dovozního cla nebo od DPH, by žádající členské státy měly informovat Komisi o povaze, množství a hodnotě jednotlivého zboží osvobozeného od dovozního cla a od DPH, které má být zdarma rozděleno nebo dáno k dispozici osobám prchajícím před vojenskou agresí na Ukrajině, o subjektech, které schválily pro rozdělení tohoto zboží nebo jeho dání k dispozici, a o opatřeních přijatých s cílem zabránit tomu, aby zboží bylo použito k jiným účelům, než je řešení potřeb osob prchajících před vojenskou agresí na Ukrajině.

| (9) | Aby bylo zajištěno dodržování podmínek stanovených v tomto rozhodnutí, předešlo se nesrovnalostem a byly chráněny finanční zájmy Unie a členských států, měly by žádající členské státy zajistit uplatňování opatření v oblasti řízení rizik a příslušných celních kontrol, pokud jde o propuštění do volného oběhu a použití a následný převod zboží, kterému je uděleno osvobození od dovozního cla nebo od DPH, na Ukrajinu. Přijatá opatření by měla být oznámena Komisi ve lhůtě uvedené v tomto rozhodnutí. |
| --- | --- |

(9)

Aby bylo zajištěno dodržování podmínek stanovených v tomto rozhodnutí, předešlo se nesrovnalostem a byly chráněny finanční zájmy Unie a členských států, měly by žádající členské státy zajistit uplatňování opatření v oblasti řízení rizik a příslušných celních kontrol, pokud jde o propuštění do volného oběhu a použití a následný převod zboží, kterému je uděleno osvobození od dovozního cla nebo od DPH, na Ukrajinu. Přijatá opatření by měla být oznámena Komisi ve lhůtě uvedené v tomto rozhodnutí.

| (10) | Vzhledem k problémům, se kterými se žádající členské státy potýkají, by se osvobození od dovozního cla a od DPH mělo vztahovat na dovoz uskutečněný od 1. ledna 2023. Obě osvobození by měla platit do 31. prosince 2023. |
| --- | --- |

(10)

Vzhledem k problémům, se kterými se žádající členské státy potýkají, by se osvobození od dovozního cla a od DPH mělo vztahovat na dovoz uskutečněný od 1. ledna 2023. Obě osvobození by měla platit do 31. prosince 2023.

| (11) | Členské státy byly dne 16. ledna 2023 konzultovány v souladu s čl. 76 prvním pododstavcem nařízení (ES) č. 1186/2009 a čl. 53 prvním pododstavcem směrnice 2009/132/ES, |
| --- | --- |

(11)

Členské státy byly dne 16. ledna 2023 konzultovány v souladu s čl. 76 prvním pododstavcem nařízení (ES) č. 1186/2009 a čl. 53 prvním pododstavcem směrnice 2009/132/ES,

PŘIJALA TOTO ROZHODNUTÍ:

Článek 1

1.   Zboží je osvobozeno od dovozního cla ve smyslu čl. 2 odst. 1 písm. a) nařízení (ES) č. 1186/2009 a od daně z přidané hodnoty (DPH) při dovozu ve smyslu čl. 2 odst. 1 písm. a) směrnice 2009/132/ES, jsou-li splněny tyto podmínky:

| a) | zboží je určeno k jednomu z těchto použití:






  i) | rozdělení zdarma orgány a subjekty uvedenými v písmenu c) ve prospěch osob prchajících před vojenskou agresí na Ukrajině; |
| --- | --- | --- |

a)

zboží je určeno k jednomu z těchto použití:

i)

rozdělení zdarma orgány a subjekty uvedenými v písmenu c) ve prospěch osob prchajících před vojenskou agresí na Ukrajině;

| ii) | dání zdarma k dispozici ve prospěch osob prchajících před vojenskou agresí na Ukrajině, přičemž zboží zůstává ve vlastnictví orgánů a subjektů uvedených v písmenu c); |
| --- | --- |

ii)

dání zdarma k dispozici ve prospěch osob prchajících před vojenskou agresí na Ukrajině, přičemž zboží zůstává ve vlastnictví orgánů a subjektů uvedených v písmenu c);

| b) | zboží splňuje požadavky článků 75, 78, 79 a 80 nařízení (ES) č. 1186/2009 a článků 52, 55, 56 a 57 směrnice 2009/132/ES; |
| --- | --- |

b)

zboží splňuje požadavky článků 75, 78, 79 a 80 nařízení (ES) č. 1186/2009 a článků 52, 55, 56 a 57 směrnice 2009/132/ES;

| c) | zboží je dováženo za účelem propuštění do volného oběhu státními subjekty, včetně státních orgánů, veřejných subjektů a jiných veřejnoprávních subjektů, nebo jejich jménem nebo charitativními či dobročinnými subjekty, které schválily příslušné orgány žádajících členských států, v nichž má být zboží použito, nebo jejich jménem. |
| --- | --- |

c)

zboží je dováženo za účelem propuštění do volného oběhu státními subjekty, včetně státních orgánů, veřejných subjektů a jiných veřejnoprávních subjektů, nebo jejich jménem nebo charitativními či dobročinnými subjekty, které schválily příslušné orgány žádajících členských států, v nichž má být zboží použito, nebo jejich jménem.

2.   Zboží uvedené v odstavci 1 tohoto článku může být rovněž osvobozeno od dovozního cla ve smyslu čl. 2 odst. 1 písm. a) nařízení (ES) č. 1186/2009 a od DPH při dovozu ve smyslu čl. 2 odst. 1 písm. a) směrnice 2009/132/ES v jiném žádajícím členském státě, než je žádající členský stát, v němž má být zboží použito, pokud je zboží dovezeno za účelem propuštění do volného oběhu státním subjektem nebo jiným charitativním nebo dobročinným subjektem, který je schválen příslušnými orgány a vykonává podobné činnosti v členském státě, v němž má být zboží použito.

3.   Převod zboží mezi oběma těmito členskými státy podléhá předchozímu oznámení schváleným charitativním nebo dobročinným subjektem příslušným orgánům žádajícího členského státu, který uděluje osvobození od dovozního cla a od DPH.

4.   Po předchozím oznámení příslušným orgánům žádajícího členského státu, který uděluje osvobození od dovozního cla, mohou subjekty využívající osvobození od dovozního cla a od DPH podle odstavců 1 a 2 převést zboží uvedené v odstavci 1, které bylo osvobozeno od dovozního cla a od DPH, ukrajinským státním subjektům nebo charitativním nebo dobročinným subjektům schváleným příslušnými ukrajinskými orgány za účelem rozdělení zboží osobám v nouzi na Ukrajině zdarma.

5.   S výhradou článků 75 až 80 nařízení (ES) č. 1186/2009 a článků 52 až 57 směrnice 2009/132/ES je od dovozního cla ve smyslu čl. 2 odst. 1 písm. a) nařízení (ES) č. 1186/2009 a od DPH při dovozu ve smyslu čl. 2 odst. 1 písm. a) směrnice 2009/132/ES osvobozeno rovněž zboží dovážené záchrannými složkami nebo jejich jménem za účelem propuštění do volného oběhu, které je určeno k uspokojování jejich potřeb po dobu, kdy poskytují pomoc osobám prchajícím před vojenskou agresí na Ukrajině.

Článek 2

Členské státy každý měsíc – konkrétně patnáctý den měsíce následujícího po měsíci, za nějž se podává zpráva – sdělí Komisi informace o povaze, množství a hodnotě zboží, které osvobodily od dovozního cla a od DPH podle článku 1.

Do 31. března 2024 členské státy sdělí Komisi tyto informace:

| a) | seznam subjektů schválených příslušnými orgány členských států podle čl. 1 odst. 1 písm. c); |
| --- | --- |

a)

seznam subjektů schválených příslušnými orgány členských států podle čl. 1 odst. 1 písm. c);

| b) | tyto konsolidované informace o zboží osvobozeném od dovozního cla a DPH podle článku 1:






  i) | číslo celního prohlášení; |
| --- | --- | --- |

b)

tyto konsolidované informace o zboží osvobozeném od dovozního cla a DPH podle článku 1:

i)

číslo celního prohlášení;

| ii) | datum přijetí celního prohlášení; |
| --- | --- |

ii)

datum přijetí celního prohlášení;

| iii) | kód celního režimu; |
| --- | --- |

iii)

kód celního režimu;

| iv) | žádající členský stát nebo zemi určení, kde mělo být zboží použito; |
| --- | --- |

iv)

žádající členský stát nebo zemi určení, kde mělo být zboží použito;

| v) | kód kombinované nomenklatury; |
| --- | --- |

v)

kód kombinované nomenklatury;

| vi) | kód integrovaného sazebníku Evropských společenství (TARIC); |
| --- | --- |

vi)

kód integrovaného sazebníku Evropských společenství (TARIC);

| vii) | čistou hmotnost; |
| --- | --- |

vii)

čistou hmotnost;

| viii) | doplňkovou jednotku, je-li to relevantní; |
| --- | --- |

viii)

doplňkovou jednotku, je-li to relevantní;

| ix) | hodnotu zboží; |
| --- | --- |

ix)

hodnotu zboží;

| x) | celní sazbu; |
| --- | --- |

x)

celní sazbu;

| xi) | sazbu DPH; |
| --- | --- |

xi)

sazbu DPH;

| xii) | výši nevybraného cla a DPH; |
| --- | --- |

xii)

výši nevybraného cla a DPH;

| xiii) | původ zboží; |
| --- | --- |

xiii)

původ zboží;

| xiv) | názvy subjektů a organizací uvedených v čl. 1 odst. 1 písm. c); |
| --- | --- |

xiv)

názvy subjektů a organizací uvedených v čl. 1 odst. 1 písm. c);

| c) | opatření přijatá k zajištění souladu s články 78, 79 a 80 nařízení (ES) č. 1186/2009 a s články 55, 56 a 57 směrnice 2009/132/ES a v příslušných případech s opatřeními v oblasti řízení rizik a celních kontrol přijatými podle článku 46 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 952/2013 (6), pokud jde o zboží spadající do oblasti působnosti tohoto rozhodnutí. |
| --- | --- |

c)

opatření přijatá k zajištění souladu s články 78, 79 a 80 nařízení (ES) č. 1186/2009 a s články 55, 56 a 57 směrnice 2009/132/ES a v příslušných případech s opatřeními v oblasti řízení rizik a celních kontrol přijatými podle článku 46 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 952/2013 (6), pokud jde o zboží spadající do oblasti působnosti tohoto rozhodnutí.

Článek 3

Článek 1 se použije na dovoz do Estonska, Francie, Lotyšska, Litvy, Lucemburska, Nizozemska, Rakouska, Polska, Rumunska a Slovenska od 1. ledna 2023 do 31. prosince 2023.

Článek 4

Toto rozhodnutí je určeno Estonské republice, Francouzské republice, Lotyšské republice, Litevské republice, Lucemburskému velkovévodství, Nizozemskému království, Rakouské republice, Polské republice, Rumunsku a Slovenské republice.

Použije se ode dne 1. ledna 2023.

V Bruselu dne 17. dubna 2023.

Za Komisi

Paolo GENTILONI

člen Komise

---

(1)  
  Úř. věst. L 292, 10.11.2009, s. 5.

1

(2)  
  Úř. věst. L 324, 10.12.2009, s. 23.

2

(3)  Prováděcí rozhodnutí Rady (EU) 2022/382 ze dne 4. března 2022, kterým se stanoví, že nastal případ hromadného přílivu vysídlených osob z Ukrajiny ve smyslu článku 5 směrnice 2001/55/ES, a kterým se zavádí jejich dočasná ochrana (Úř. věst. L 71, 4.3.2022, s. 1).

3

(4)  Rozhodnutí Evropského parlamentu a Rady č. 1313/2013/EU ze dne 17. prosince 2013 o mechanismu civilní ochrany Unie (Úř. věst. L 347, 20.12.2013, s. 924).

4

(5)  Rozhodnutí Komise (EU) 2022/1108 ze dne 1. července 2022 o osvobození od dovozního cla a od daně z přidané hodnoty při dovozu pro zboží, které má být zdarma rozděleno nebo dáno k dispozici osobám prchajícím před válkou na Ukrajině a osobám v nouzi na Ukrajině (Úř. věst. L 178, 5.7.2022, s. 57).

5

(6)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 952/2013 ze dne 9. října 2013, kterým se stanoví celní kodex Unie (Úř. věst. L 269, 10.10.2013, s. 1).

6

---

DOPORUČENÍ

| 19.4.2023 | CS | Úřední věstník Evropské unie | L 104/30 |
| --- | --- | --- | --- |

19.4.2023

CS

Úřední věstník Evropské unie

L 104/30

---

DOPORUČENÍ RADY PRO SPOLUPRÁCI EU–ÁZERBÁJDŽÁN č. 1/2021

ze dne 22. prosince 2021

o prodloužení priorit partnerství EU–Ázerbájdžán na období 2021–2024 [2023/830]

RADA PRO SPOLUPRÁCI EU–ÁZERBÁJDŽÁN,

s ohledem na Dohodu o partnerství a spolupráci mezi Evropskými společenstvími a jejich členskými státy na jedné straně a Ázerbájdžánskou republikou na straně druhé (1), a zejména na článek 81 uvedené dohody,

s ohledem na doporučení Rady pro spolupráci EU–Ázerbájdžán č. 1/2018 ze dne 28. září 2018 o prioritách partnerství EU–Ázerbájdžán (2),

vzhledem k těmto důvodům:

| (1) | Dohoda o partnerství a spolupráci mezi Evropskými společenstvími a jejich členskými státy na jedné straně a Ázerbájdžánskou republikou na straně druhé (dále jen „dohoda“) byla podepsána dne 22. dubna 1996 a vstoupila v platnost dnem 1. července 1999. |
| --- | --- |

(1)

Dohoda o partnerství a spolupráci mezi Evropskými společenstvími a jejich členskými státy na jedné straně a Ázerbájdžánskou republikou na straně druhé (dále jen „dohoda“) byla podepsána dne 22. dubna 1996 a vstoupila v platnost dnem 1. července 1999.

| (2) | V souladu s článkem 81 dohody může Rada pro spolupráci vydávat vhodná doporučení pro dosažení cílů dohody. |
| --- | --- |

(2)

V souladu s článkem 81 dohody může Rada pro spolupráci vydávat vhodná doporučení pro dosažení cílů dohody.

| (3) | V souladu s článkem 98 dohody mají strany přijmout všechna obecná nebo zvláštní opatření potřebná ke splnění svých závazků podle dohody a dohlížet na to, aby bylo dosaženo cílů vyjádřených v dohodě. |
| --- | --- |

(3)

V souladu s článkem 98 dohody mají strany přijmout všechna obecná nebo zvláštní opatření potřebná ke splnění svých závazků podle dohody a dohlížet na to, aby bylo dosaženo cílů vyjádřených v dohodě.

| (4) | Evropská unie a Ázerbájdžán schválily dne 28. září 2018 priority partnerství EU–Ázerbájdžán na období 2018–2020. |
| --- | --- |

(4)

Evropská unie a Ázerbájdžán schválily dne 28. září 2018 priority partnerství EU–Ázerbájdžán na období 2018–2020.

| (5) | Evropská unie a Ázerbájdžán budou na dvoustranné úrovni v prioritách partnerství zohledňovat dlouhodobé cíle a cíle, na nichž se dohodnou v rámci Východního partnerství, včetně posílení spolupráce v oblasti veřejného zdraví, |
| --- | --- |

(5)

Evropská unie a Ázerbájdžán budou na dvoustranné úrovni v prioritách partnerství zohledňovat dlouhodobé cíle a cíle, na nichž se dohodnou v rámci Východního partnerství, včetně posílení spolupráce v oblasti veřejného zdraví,

PŘIJALA TOTO DOPORUČENÍ:

Článek 1

Rada pro spolupráci doporučuje prodloužit do roku 2024 priority partnerství EU–Ázerbájdžán, které Rada pro spolupráci přijala na svém zasedání dne 28. září 2018. Priority partnerství mohou být aktualizovány nebo dále rozšířeny se souhlasem Rady pro spolupráci.

Článek 2

Toto doporučení nabývá účinku dnem přijetí.

V Bruselu dne 22. prosince 2021.

Za Radu pro spolupráci

Evropská unie

J. BORRELL FONTELLES

Ázerbájdžánská republika

J. BAYRAMOV

---

(1)  
  Úř. věst. L 246, 17.9.1999, s. 3.

1

(2)  
  Úř. věst. L 265, 24.10.2018, s. 18.

2

---

OBECNÉ ZÁSADY

| 19.4.2023 | CS | Úřední věstník Evropské unie | L 104/32 |
| --- | --- | --- | --- |

19.4.2023

CS

Úřední věstník Evropské unie

L 104/32

---

OBECNÉ ZÁSADY EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) 2023/831

ze dne 16. prosince 2022,

kterými se mění obecné zásady (EU) 2015/510 o provádění rámce měnové politiky Eurosystému (ECB/2022/48)

RADA GUVERNÉRŮ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY,

s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie, a zejména na čl. 127 odst. 2 první odrážku této smlouvy,

s ohledem na statut Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky, a zejména na první odrážku čl. 3.1, články 9.2, 12.1, 14.3, 18.2 a první odstavec čl. 20 tohoto statutu,

vzhledem k těmto důvodům:

| (1) | Dosažení jednotné měnové politiky vyžaduje vymezení nástrojů a postupů, jež má Eurosystém využívat za účelem provádění této politiky jednotným způsobem ve všech členských státech, jejichž měnou je euro. |
| --- | --- |

(1)

Dosažení jednotné měnové politiky vyžaduje vymezení nástrojů a postupů, jež má Eurosystém využívat za účelem provádění této politiky jednotným způsobem ve všech členských státech, jejichž měnou je euro.

| (2) | Podle druhé odrážky čl. 18.1 statutu Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky mohou Evropská centrální banka (ECB) a národní centrální banky členských států, jejichž měnou je euro (dále jen „národní centrální banky“), provádět úvěrové operace s úvěrovými institucemi a ostatními účastníky trhu s tím, že úvěry jsou dostatečně zajištěny. |
| --- | --- |

(2)

Podle druhé odrážky čl. 18.1 statutu Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky mohou Evropská centrální banka (ECB) a národní centrální banky členských států, jejichž měnou je euro (dále jen „národní centrální banky“), provádět úvěrové operace s úvěrovými institucemi a ostatními účastníky trhu s tím, že úvěry jsou dostatečně zajištěny.

| (3) | S cílem zajistit přiměřenost zajištění Eurosystému podléhají způsobilá aktiva mobilizovaná jako zajištění pro úvěrové operace Eurosystému zvláštním opatřením ke kontrole rizika za účelem ochrany Eurosystému před finančními ztrátami v případech, kdy musí být realizováno zajištění z důvodů selhání protistrany. Rámec Eurosystému pro kontrolu rizika podléhá v zájmu zajištění dostatečné ochrany pravidelnému přezkumu. |
| --- | --- |

(3)

S cílem zajistit přiměřenost zajištění Eurosystému podléhají způsobilá aktiva mobilizovaná jako zajištění pro úvěrové operace Eurosystému zvláštním opatřením ke kontrole rizika za účelem ochrany Eurosystému před finančními ztrátami v případech, kdy musí být realizováno zajištění z důvodů selhání protistrany. Rámec Eurosystému pro kontrolu rizika podléhá v zájmu zajištění dostatečné ochrany pravidelnému přezkumu.

| (4) | V důsledku pravidelného přezkumu rámce pro kontrolu rizika úvěrových operací Eurosystému a vzhledem k tomu, že rizikový profil jiných regulovaných krytých dluhopisů a multi cédulas je podobný rizikovému profilu krytých dluhopisů typu Jumbo, Rada guvernérů dne 15. července 2022 rozhodla, že by měly podléhat stejným srážkám při ocenění, a proto by všechny regulované kryté dluhopisy a multi cédulas měly být zahrnuty do kategorie srážek II. Vzhledem k tomu, že v rámci měnové politiky Eurosystému tak již neexistuje rozdíl mezi krytými dluhopisy typu Jumbo a jinými druhy regulovaných krytých dluhopisů, měly by být odkazy na kryté dluhopisy typu Jumbo z obecných zásad Evropské centrální banky (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) (1) odstraněny. |
| --- | --- |

(4)

V důsledku pravidelného přezkumu rámce pro kontrolu rizika úvěrových operací Eurosystému a vzhledem k tomu, že rizikový profil jiných regulovaných krytých dluhopisů a multi cédulas je podobný rizikovému profilu krytých dluhopisů typu Jumbo, Rada guvernérů dne 15. července 2022 rozhodla, že by měly podléhat stejným srážkám při ocenění, a proto by všechny regulované kryté dluhopisy a multi cédulas měly být zahrnuty do kategorie srážek II. Vzhledem k tomu, že v rámci měnové politiky Eurosystému tak již neexistuje rozdíl mezi krytými dluhopisy typu Jumbo a jinými druhy regulovaných krytých dluhopisů, měly by být odkazy na kryté dluhopisy typu Jumbo z obecných zásad Evropské centrální banky (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) (1) odstraněny.

| (5) | Obecné zásady (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) je proto třeba příslušným způsobem změnit, |
| --- | --- |

(5)

Obecné zásady (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) je proto třeba příslušným způsobem změnit,

PŘIJALA TYTO OBECNÉ ZÁSADY:

Článek 1

Změny

Obecné zásady (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) se mění takto:

| 1. | v článku 2 se zrušuje bod 48; |
| --- | --- |

1.

v článku 2 se zrušuje bod 48;

| 2. | příloha XII se mění v souladu s přílohou těchto obecných zásad. |
| --- | --- |

2.

příloha XII se mění v souladu s přílohou těchto obecných zásad.

Článek 2

Nabytí účinku a provádění

1.   Tyto obecné zásady nabývají účinku dnem oznámení národním centrálním bankám.

2.   Národní centrální banky přijmou opatření nezbytná k dosažení souladu s těmito obecnými zásadami a použijí je ode dne 29. června 2023. Nejpozději do 17. února 2023 informují ECB o textech a prostředcích, které se týkají těchto opatření.

Článek 3

Určení

Tyto obecné zásady jsou určeny všem centrálním bankám Eurosystému.

Ve Frankfurtu nad Mohanem dne 16. prosince 2022.

Za Radu guvernérů ECB

Prezidentka ECB

Christine LAGARDE

---

(1)  Obecné zásady Evropské centrální banky (EU) 2015/510 ze dne 19. prosince 2014 o provádění rámce měnové politiky Eurosystému (obecné zásady o obecné dokumentaci) (ECB/2014/60) (Úř. věst. L 91, 2.4.2015, s. 3).

1

---

PŘÍLOHA

Oddíl VI v příloze XII obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) se nahrazuje tímto:

„VI.   PŘÍKLAD 6: OPATŘENÍ KE KONTROLE RIZIKA

| 1. | Tento příklad ilustruje rámec pro kontrolu rizika vztahující se na aktiva mobilizovaná jako zajištění při úvěrových operacích Eurosystému. Tento příklad je založen na předpokladu, že při výpočtu potřeby výzvy k dodatkové úhradě se zohledňuje naběhlý úrok z poskytnuté likvidity a že se na poskytnutou likviditu uplatňuje aktivační bod 0,5 %. Příklad je založen na předpokladu, že se protistrana účastní těchto operací měnové politiky Eurosystému:






  a) | hlavní refinanční operace zahájená dne 21. září 2022 a ukončená dne 28. září 2022, při které je protistraně přiděleno 50 milionů EUR při úrokové sazbě 1,25 %; |
| --- | --- | --- |

1.

a)

hlavní refinanční operace zahájená dne 21. září 2022 a ukončená dne 28. září 2022, při které je protistraně přiděleno 50 milionů EUR při úrokové sazbě 1,25 %;

| b) | dlouhodobější refinanční operace zahájená dne 22. září 2022 a ukončená dne 21. prosince 2022, při které je protistraně přiděleno 45 milionů EUR při úrokové sazbě 1,25 %; |
| --- | --- |

b)

dlouhodobější refinanční operace zahájená dne 22. září 2022 a ukončená dne 21. prosince 2022, při které je protistraně přiděleno 45 milionů EUR při úrokové sazbě 1,25 %;

| c) | hlavní refinanční operace zahájená dne 28. září 2022 a ukončená dne 5. října 2022, při které je protistraně přiděleno 35 milionů EUR při úrokové sazbě 1,25 %. |
| --- | --- |

c)

hlavní refinanční operace zahájená dne 28. září 2022 a ukončená dne 5. října 2022, při které je protistraně přiděleno 35 milionů EUR při úrokové sazbě 1,25 %.

| 2. | Charakteristiky obchodovatelných aktiv mobilizovaných protistranou k zajištění těchto operací jsou uvedeny v tabulce 1.

  Tabulka 1


  Obchodovatelná aktiva mobilizovaná při transakcích


  Charakteristiky













  Název | Kategorie aktiva | Datum splatnosti | Definice kupónu | Frekvence kupónu | Zbytková splatnost | Stupeň úvěrové kvality | Srážka (%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Aktivum A | Krytý dluhopis | 21.12.2026 | Pevný | 6 měsíců | 4 roky | 1 -2 | 2,50 |
| Aktivum B | Vládní dluhopis | 24.2.2027 | Proměnlivý | 12 měsíců | 4 roky | 1 -2 | 1,50 |
| Aktivum C | Podnikový dluhopis | 24.1.2035 | Nulový | | 12 let | 1 -2 | 10 ,00 |

2.

Tabulka 1

Obchodovatelná aktiva mobilizovaná při transakcích

Charakteristiky

Název

Kategorie aktiva

Datum splatnosti

Definice kupónu

Frekvence kupónu

Zbytková splatnost

Stupeň úvěrové kvality

Srážka (%)

Aktivum A

Krytý dluhopis

21.12.2026

Pevný

6 měsíců

4 roky

1 -2

2,50

Aktivum B

Vládní dluhopis

24.2.2027

Proměnlivý

12 měsíců

4 roky

1 -2

1,50

Aktivum C

Podnikový dluhopis

24.1.2035

Nulový

12 let

1 -2

10 ,00

| Ceny v procentech (včetně naběhlého úroku)  (*1) |
| --- |
| 21.9.2022 | 22.9.2022 | 23.9.2022 | 26.9.2022 | 27.9.2022 | 28.9.2022 | 29.9.2022 |
| 101,61 | 101,21 | 99,50 | 99,97 | 99,73 | 100,01 | 100,12 |
| | 98,62 | 97,95 | 98,15 | 98,56 | 98,59 | 98,57 |
| | | | | | 53,71 | 53,62 |

Ceny v procentech (včetně naběhlého úroku)  (*1)

21.9.2022

22.9.2022

23.9.2022

26.9.2022

27.9.2022

28.9.2022

29.9.2022

101,61

101,21

99,50

99,97

99,73

100,01

100,12

98,62

97,95

98,15

98,56

98,59

98,57

53,71

53,62

SYSTÉM REZERVACE

Předpokládá se, že se transakce provádějí s národní centrální bankou za využití systému, při kterém jsou pro každou transakci podkladová aktiva účelově vázána (rezervována). Oceňování aktiv mobilizovaných jako zajištění se provádí denně. Rámec kontroly rizika lze tedy popsat tímto způsobem (viz také tabulka 2):

| 1. | Dne 21. září 2022 uzavře protistrana zajištěnou úvěrovou transakci s národní centrální bankou, která obdrží aktivum A za 50,6 milionů EUR. Aktivum A je krytý dluhopis s pevným kupónem se splatností dne 21. prosince 2026 a stupněm úvěrové kvality 1-2. Má tudíž zbytkovou splatnost čtyři roky, a vyžaduje tedy srážku při ocenění ve výši 2,5 %. Tržní cena aktiva A na referenčním trhu pro daný den činí 101,61 %, včetně naběhlého kupónového úroku. Protistrana je povinna poskytnout takový objem aktiva A, který po odečtení srážky při ocenění ve výši 2,5 % převyšuje přidělenou částku 50 milionů EUR. Protistrana tudíž dodá aktivum A v nominální hodnotě 50,6 milionů EUR, jejíž tržní hodnota upravená srážkou činí pro daný den 50 129 294 EUR. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Dne 22. září 2022 uzavře protistrana dohodu o zpětném odkupu s národní centrální bankou, která nakoupí aktivum A za 21 milionů EUR (tržní cena 101,21 %, srážka při ocenění 2,5 %) a aktivum B za 25 milionů EUR (tržní cena 98,62 %). Aktivum B je vládní dluhopis s proměnlivou sazbou kupónových plateb a stupněm úvěrové kvality 1-2, na který se uplatňuje srážka při ocenění ve výši 1,5 %. Srážkou upravená tržní hodnota aktiva A a aktiva B pro daný den činí 45 007 923 EUR, čímž tedy převyšuje požadovanou částku 45 000 000 EUR. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Dne 22. září 2022 se podkladová aktiva hlavní refinanční operace zahájené dne 21. září 2022 přeceňují. Tržní hodnota aktiva A upravená o srážku při ocenění je při tržní ceně 101,21 % stále mezi spodním a horním aktivačním bodem. V důsledku toho dovoluje původně mobilizované zajištění pokrýt jak počáteční objem poskytnuté likvidity, tak naběhlý úrok ve výši 1 736 EUR. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Dne 23. září 2022 se podkladová aktiva přeceňují: tržní cena aktiva A činí 99,50 % a tržní cena aktiva B činí 97,95 %. Naběhlý úrok činí 3 472 EUR z hlavní refinanční operace zahájené dne 21. září 2022 a 1 563 EUR z dlouhodobější refinanční operace zahájené dne 22. září 2022. V důsledku toho klesne srážkou upravená tržní hodnota aktiva A v první transakci pod objem transakce, který má být pokryt, tj. poskytnutá likvidita plus naběhlý úrok, o 915 147 EUR, ale také pod spodní aktivační bod 49 753 455 EUR.
  Protistrana dodá aktivum A v nominální hodnotě 950 000 EUR, což po odečtení srážky ve výši 2,5 % tržní hodnoty založené na ceně 99,50 % obnoví dostatečné zajištění. Národní centrální banky mohou vydávat výzvy k poskytnutí dodatkové úhrady v hotovosti, nikoli v cenných papírech.
  Výzvy k dodatkové úhradě je třeba i u druhé transakce, neboť se srážkou upravená tržní hodnota podkladových aktiv této transakce (44 492 813 EUR) nachází pod spodním aktivačním bodem (44 776 555 EUR). Protistrana tedy poskytne aktivum B v hodnotě 550 000 EUR, jehož upravená tržní hodnota činí 530 644 EUR. |
| --- | --- |

4.

Protistrana dodá aktivum A v nominální hodnotě 950 000 EUR, což po odečtení srážky ve výši 2,5 % tržní hodnoty založené na ceně 99,50 % obnoví dostatečné zajištění. Národní centrální banky mohou vydávat výzvy k poskytnutí dodatkové úhrady v hotovosti, nikoli v cenných papírech.

Výzvy k dodatkové úhradě je třeba i u druhé transakce, neboť se srážkou upravená tržní hodnota podkladových aktiv této transakce (44 492 813 EUR) nachází pod spodním aktivačním bodem (44 776 555 EUR). Protistrana tedy poskytne aktivum B v hodnotě 550 000 EUR, jehož upravená tržní hodnota činí 530 644 EUR.

| 5. | Dne 26. září 2022 se podkladová aktiva přeceňují, přičemž toto přecenění nemá pro transakce uzavřené ve dnech 21. a 22. září 2022 za následek žádnou výzvu k dodatkové úhradě.
  Přecenění podkladových aktiv dlouhodobější refinanční operace, zahájené dne 22. září 2022, ke dni 27. září 2022 ukazuje, že srážkou upravená tržní hodnota poskytnutých aktiv přesahuje horní aktivační bod, a vede tudíž k tomu, že národní centrální banka protistraně vrátí aktivum B v nominální hodnotě 300 000 EUR. Pokud by měla národní centrální banka v souvislosti s druhou transakcí zaplatit protistraně marži, může být taková marže v určitých případech vyrovnána marží, kterou protistrana zaplatila národní centrální bance při první transakci. Výsledkem pak bude pouze jedno vypořádání marží. |
| --- | --- |

5.

Přecenění podkladových aktiv dlouhodobější refinanční operace, zahájené dne 22. září 2022, ke dni 27. září 2022 ukazuje, že srážkou upravená tržní hodnota poskytnutých aktiv přesahuje horní aktivační bod, a vede tudíž k tomu, že národní centrální banka protistraně vrátí aktivum B v nominální hodnotě 300 000 EUR. Pokud by měla národní centrální banka v souvislosti s druhou transakcí zaplatit protistraně marži, může být taková marže v určitých případech vyrovnána marží, kterou protistrana zaplatila národní centrální bance při první transakci. Výsledkem pak bude pouze jedno vypořádání marží.

| 6. | Dne 28. září 2022 splatí protistrana likviditu poskytnutou v rámci hlavní refinanční operace zahájené dne 21. září 2022, a to včetně naběhlého úroku ve výši 12 153 EUR. Národní centrální banka vrátí aktivum A v nominální hodnotě 51 550 000 EUR.
  Téhož dne uzavře protistrana novou zajištěnou úvěrovou transakci s národní centrální bankou, která nakoupí aktivum C v nominální hodnotě 72,5 milionů EUR. Jelikož aktivum C je podnikovým dluhopisem s nulovým kupónem se zbytkovou splatností 12 let a stupněm úvěrové kvality 1-2, a uplatňuje se na ně tudíž srážka při ocenění ve výši 10 %, odpovídající tržní hodnota po úpravě o srážku při ocenění činí pro daný den 35 045 775 EUR. |
| --- | --- |

6.

Téhož dne uzavře protistrana novou zajištěnou úvěrovou transakci s národní centrální bankou, která nakoupí aktivum C v nominální hodnotě 72,5 milionů EUR. Jelikož aktivum C je podnikovým dluhopisem s nulovým kupónem se zbytkovou splatností 12 let a stupněm úvěrové kvality 1-2, a uplatňuje se na ně tudíž srážka při ocenění ve výši 10 %, odpovídající tržní hodnota po úpravě o srážku při ocenění činí pro daný den 35 045 775 EUR.

SYSTÉM SDRUŽOVÁNÍ

Za druhé se předpokládá, že se transakce s národní centrální bankou provádějí s využitím systému sdružování, kdy aktiva zařazená do souboru podkladových aktiv využívaného protistranou nejsou účelově vázána (rezervována) na konkrétní transakce:

| 1. | Tento příklad používá stejné posloupnosti transakcí jako výše uvedený příklad popisující systém rezervace. Hlavní rozdíl spočívá v tom, že ve dnech přeceňování musí srážkou upravená tržní hodnota všech aktiv v souboru (poolu) pokrývat celkový objem všech nevypořádaných operací protistrany s národní centrální bankou. Výzva k dodatkové úhradě ve výši 1 423 897 EUR ze dne 23. září 2022 je v tomto případě stejná jako výzva v případě systému rezervace. Protistrana dodá aktivum A v nominální hodnotě 1 500 000 EUR, což po odečtení srážky ve výši 2,5 % tržní hodnoty založené na ceně 99,50 % obnoví dostatečné zajištění. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Navíc může protistrana dne 28. září 2022, kdy je hlavní refinanční operace uzavřená dne 21. září 2022 splatná, ponechat aktiva na svém souborném účtu. Aktivum je rovněž možné vyměnit za jiné aktivum, jak ukazuje příklad, kdy bylo na pokrytí poskytnuté likvidity a naběhlého úroku v rámci všech refinančních operací aktivum A v nominální hodnotě 52,1 milionu EUR nahrazeno aktivem C v nominální hodnotě 72,5 milionu EUR. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Rámec kontroly rizika v systému sdružování je popsán v tabulce 3.

  Tabulka 2


  Systém rezervace

















  Datum | Nevypořádané transakce | Den zahájení | Den ukončení | Úroková sazba (%) | Poskytnutá likvidita | Naběhlý úrok | Celková částka k pokrytí | Spodní aktivační bod | Horní aktivační bod | Tržní hodnota upravená o srážku | Výzva k dodatkové úhradě |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 21.9.2022 | Hlavní refinanční | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | - | 50 000 000 | 49 750 000 | 50 250 000 | 50 129 294 | |
| 22.9.2022 | Hlavní refinanční | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 1 736 | 50 001 736 | 49 751 727 | 50 251 745 | 49 931 954 | |
| | Dlouhodobější refinanční | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | - | 45 000 000 | 44 775 000 | 45 225 000 | 45 007 923 | |
| 23.9.2022 | Hlavní refinanční | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 3 472 | 50 003 472 | 49 753 455 | 50 253 490 | 49 088 325 | - 915 147 |
| | Dlouhodobější refinanční | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 1 563 | 45 001 563 | 44 776 555 | 45 226 570 | 44 492 813 | - 508 750 |
| 26.9.2022 | Hlavní refinanční | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 8 681 | 50 008 681 | 49 758 637 | 50 258 724 | 50 246 172 | |
| | Dlouhodobější refinanční | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 6 250 | 45 006 250 | 44 781 219 | 45 231 281 | 45 170 023 | |
| 27.9.2022 | Hlavní refinanční | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 10 417 | 50 010 417 | 49 760 365 | 50 260 469 | 50 125 545 | |
| | Dlouhodobější refinanční | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 7 813 | 45 007 813 | 44 782 773 | 45 232 852 | 45 515 311 | 507 499 |
| 28.9.2022 | Hlavní refinanční | 28.9.2022 | 5.10.2022 | 1,25 | 35 000 000 | - | 35 000 000 | 34 825 000 | 35 175 000 | 35 045 775,00 | |
| | Dlouhodobější refinanční | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 9 375 | 45 009 375 | 44 784 328 | 45 234 422 | 44 997 612,88 | |
| 29.9.2022 | Hlavní refinanční | 28.9.2022 | 5.10.2022 | 1,25 | 35 000 000 | 1 215 | 35 001 215 | 34 826 209 | 35 176 221 | 34 987 050,00 | |
| | Dlouhodobější refinanční | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 10 938 | 45 010 938 | 44 785 883 | 45 235 992 | 45 015 161,13 | |

3.

Tabulka 2

Systém rezervace

Datum

Nevypořádané transakce

Den zahájení

Den ukončení

Úroková sazba (%)

Poskytnutá likvidita

Naběhlý úrok

Celková částka k pokrytí

Spodní aktivační bod

Horní aktivační bod

Tržní hodnota upravená o srážku

Výzva k dodatkové úhradě

21.9.2022

Hlavní refinanční

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

-

50 000 000

49 750 000

50 250 000

50 129 294

22.9.2022

Hlavní refinanční

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

1 736

50 001 736

49 751 727

50 251 745

49 931 954

Dlouhodobější refinanční

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

-

45 000 000

44 775 000

45 225 000

45 007 923

23.9.2022

Hlavní refinanční

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

3 472

50 003 472

49 753 455

50 253 490

49 088 325

- 915 147

Dlouhodobější refinanční

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

1 563

45 001 563

44 776 555

45 226 570

44 492 813

- 508 750

26.9.2022

Hlavní refinanční

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

8 681

50 008 681

49 758 637

50 258 724

50 246 172

Dlouhodobější refinanční

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

6 250

45 006 250

44 781 219

45 231 281

45 170 023

27.9.2022

Hlavní refinanční

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

10 417

50 010 417

49 760 365

50 260 469

50 125 545

Dlouhodobější refinanční

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

7 813

45 007 813

44 782 773

45 232 852

45 515 311

507 499

28.9.2022

Hlavní refinanční

28.9.2022

5.10.2022

1,25

35 000 000

-

35 000 000

34 825 000

35 175 000

35 045 775,00

Dlouhodobější refinanční

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

9 375

45 009 375

44 784 328

45 234 422

44 997 612,88

29.9.2022

Hlavní refinanční

28.9.2022

5.10.2022

1,25

35 000 000

1 215

35 001 215

34 826 209

35 176 221

34 987 050,00

Dlouhodobější refinanční

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

10 938

45 010 938

44 785 883

45 235 992

45 015 161,13

Tabulka 3

Systém sdružování

| Datum | Nevypořádané transakce | Den zahájení | Den ukončení | Úroková sazba (%) | Poskytnutá likvidita | Naběhlý úrok | Celková částka k pokrytí | Spodní aktivační bod  (1) | Horní aktivační bod  (2) | Tržní hodnota upravená o srážku | Výzva k dodatkové úhradě |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 21.9.2022 | Hlavní refinanční | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | - | 50 000 000 | 49 750 000 | Neuplatňuje se | 50 129 294 | |
| 22.9.2022 | Hlavní refinanční | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 1 736 | 95 001 736 | 94 526 727 | Neuplatňuje se | 94 939 876 | |
| | Dlouhodobější refinanční | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | - | | | | | |
| 23.9.2022 | Hlavní refinanční | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 3 472 | 95 005 035 | 94 530 010 | Neuplatňuje se | 93 581 138 | -1 423 897 |
| | Dlouhodobější refinanční | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 1 563 | | | | | |
| 26.9.2022 | Hlavní refinanční | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 8 681 | 95 014 931 | 94 539 856 | Neuplatňuje se | 95 420 556 | |
| | Dlouhodobější refinanční | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 6 250 | | | | | |
| 27.9.2022 | Hlavní refinanční | 21.9.2022 | 28.9.2022 | 1,25 | 50 000 000 | 10 417 | 95 018 229 | 94 543 138 | Neuplatňuje se | 95 350 464 | |
| | Dlouhodobější refinanční | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 7 813 | | | | | |
| 28.9.2022 | Hlavní refinanční | 28.9.2022 | 5.10.2022 | 1,25 | 35 000 000 | - | 80 009 375 | 79 609 328 | Neuplatňuje se | 79 800 610 | |
| | Dlouhodobější refinanční | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 9 375 | | | | | |
| 29.9.2022 | Hlavní refinanční | 28.9.2022 | 5.10.2022 | 1,25 | 35 000 000 | 1 215 | 80 012 153 | 79 612 092 | Neuplatňuje se | 79 759 483 | |
| | Dlouhodobější refinanční | 22.9.2022 | 21.12.2022 | 1,25 | 45 000 000 | 10 938 | | | | | |

Datum

Nevypořádané transakce

Den zahájení

Den ukončení

Úroková sazba (%)

Poskytnutá likvidita

Naběhlý úrok

Celková částka k pokrytí

Spodní aktivační bod  (1)

Horní aktivační bod  (2)

Tržní hodnota upravená o srážku

Výzva k dodatkové úhradě

21.9.2022

Hlavní refinanční

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

-

50 000 000

49 750 000

Neuplatňuje se

50 129 294

22.9.2022

Hlavní refinanční

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

1 736

95 001 736

94 526 727

Neuplatňuje se

94 939 876

Dlouhodobější refinanční

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

-

23.9.2022

Hlavní refinanční

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

3 472

95 005 035

94 530 010

Neuplatňuje se

93 581 138

-1 423 897

Dlouhodobější refinanční

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

1 563

26.9.2022

Hlavní refinanční

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

8 681

95 014 931

94 539 856

Neuplatňuje se

95 420 556

Dlouhodobější refinanční

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

6 250

27.9.2022

Hlavní refinanční

21.9.2022

28.9.2022

1,25

50 000 000

10 417

95 018 229

94 543 138

Neuplatňuje se

95 350 464

Dlouhodobější refinanční

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

7 813

28.9.2022

Hlavní refinanční

28.9.2022

5.10.2022

1,25

35 000 000

-

80 009 375

79 609 328

Neuplatňuje se

79 800 610

Dlouhodobější refinanční

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

9 375

29.9.2022

Hlavní refinanční

28.9.2022

5.10.2022

1,25

35 000 000

1 215

80 012 153

79 612 092

Neuplatňuje se

79 759 483

Dlouhodobější refinanční

22.9.2022

21.12.2022

1,25

45 000 000

10 938

---

(*1)  Ceny uvedené pro jednotlivé dny přecenění odpovídají nejreprezentativnější ceně obchodního dne předcházejícího dni přecenění.

*1

(1)  V systému sdružování představuje spodní aktivační bod nejnižší mezní hodnotu pro výzvu k dodatkové úhradě. Pokud v praxi tržní hodnota sdruženého zajištění upravená o srážku při ocenění klesne pod celkový objem, který má být pokryt, vyžaduje většina národních centrálních bank dodatečné zajištění.

1

(2)  V systému sdružování nemá pojem horního aktivačního bodu žádný význam, protože se protistrana bude neustále snažit držet nadbytečně poskytnuté zajištění ve sdruženém souboru, aby byly náklady provozních transakcí co nejnižší.“

2

---

| 19.4.2023 | CS | Úřední věstník Evropské unie | L 104/40 |
| --- | --- | --- | --- |

19.4.2023

CS

Úřední věstník Evropské unie

L 104/40

---

OBECNÉ ZÁSADY EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) 2023/832

ze dne 16. prosince 2022,

kterými se mění obecné zásady (EU) 2016/65 o srážkách při ocenění uplatňovaných při provádění rámce měnové politiky Eurosystému (ECB/2015/35) (ECB/2022/49)

RADA GUVERNÉRŮ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY,

s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie, a zejména na čl. 127 odst. 2 první odrážku této smlouvy,

s ohledem na statut Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky, a zejména na první odrážku článku 3.1, články 9.2, 12.1, 14.3, 18.2 a první odstavec článku 20 tohoto statutu,

vzhledem k těmto důvodům:

| (1) | Podle článku 18.1 statutu Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky mohou Evropská centrální banka (ECB) a národní centrální banky členských států, jejichž měnou je euro (dále jen „národní centrální banky“), provádět úvěrové operace s úvěrovými institucemi a ostatními účastníky trhu s tím, že úvěry jsou dostatečně zajištěny. Obecné podmínky, za nichž jsou ECB a národní centrální banky připraveny provádět úvěrové operace, včetně kritérií, podle kterých se určuje způsobilost zajištění pro účely úvěrových operací Eurosystému, jsou stanoveny v obecných zásadách Evropské centrální banky (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) (1). |
| --- | --- |

(1)

Podle článku 18.1 statutu Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky mohou Evropská centrální banka (ECB) a národní centrální banky členských států, jejichž měnou je euro (dále jen „národní centrální banky“), provádět úvěrové operace s úvěrovými institucemi a ostatními účastníky trhu s tím, že úvěry jsou dostatečně zajištěny. Obecné podmínky, za nichž jsou ECB a národní centrální banky připraveny provádět úvěrové operace, včetně kritérií, podle kterých se určuje způsobilost zajištění pro účely úvěrových operací Eurosystému, jsou stanoveny v obecných zásadách Evropské centrální banky (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) (1).

| (2) | Za účelem ochrany Eurosystému před finančními ztrátami v případech, kdy musí být realizováno jeho zajištění z důvodů selhání protistrany, podléhají veškerá způsobilá aktiva pro úvěrové operace Eurosystému zvláštním opatřením ke kontrole rizika. Rámec Eurosystému pro kontrolu rizika podléhá v zájmu zajištění dostatečné ochrany pravidelnému přezkumu. Na základě tohoto pravidelného přezkumu Rada guvernérů dne 15. července 2022 rozhodla o přijetí určitých změn rámce pro kontrolu rizik. |
| --- | --- |

(2)

Za účelem ochrany Eurosystému před finančními ztrátami v případech, kdy musí být realizováno jeho zajištění z důvodů selhání protistrany, podléhají veškerá způsobilá aktiva pro úvěrové operace Eurosystému zvláštním opatřením ke kontrole rizika. Rámec Eurosystému pro kontrolu rizika podléhá v zájmu zajištění dostatečné ochrany pravidelnému přezkumu. Na základě tohoto pravidelného přezkumu Rada guvernérů dne 15. července 2022 rozhodla o přijetí určitých změn rámce pro kontrolu rizik.

| (3) | Rada guvernérů rozhodla o dalším postupném rušení dočasného snížení srážek při ocenění, o němž bylo rozhodnuto v rámci dočasných opatření ke zmírnění požadavků na zajištění, která Eurosystém přijal v reakci na výjimečné hospodářské a finanční okolnosti spojené s šířením onemocnění koronavirem (COVID-19). Jedná se o druhý krok v rámci postupného rušení snížení srážek při ocenění, o němž Rada guvernérů rozhodla dne 23. března 2022, přičemž tímto krokem bude uvedené postupné rušení srážek při ocenění ukončeno. |
| --- | --- |

(3)

Rada guvernérů rozhodla o dalším postupném rušení dočasného snížení srážek při ocenění, o němž bylo rozhodnuto v rámci dočasných opatření ke zmírnění požadavků na zajištění, která Eurosystém přijal v reakci na výjimečné hospodářské a finanční okolnosti spojené s šířením onemocnění koronavirem (COVID-19). Jedná se o druhý krok v rámci postupného rušení snížení srážek při ocenění, o němž Rada guvernérů rozhodla dne 23. března 2022, přičemž tímto krokem bude uvedené postupné rušení srážek při ocenění ukončeno.

| (4) | Vzhledem k tomu, že rizikový profil jiných regulovaných krytých dluhopisů a multi cédulas je podobný rizikovému profilu krytých dluhopisů typu Jumbo, Rada guvernérů rovněž rozhodla, že by měly podléhat stejným srážkám při ocenění, a proto by všechny regulované kryté dluhopisy a multi cédulas měly být zahrnuty do kategorie srážek II a z obecných zásad Evropské centrální banky (EU) 2016/65 (ECB/2015/35) (2) by měly být odstraněny odkazy na kryté dluhopisy typu Jumbo. |
| --- | --- |

(4)

Vzhledem k tomu, že rizikový profil jiných regulovaných krytých dluhopisů a multi cédulas je podobný rizikovému profilu krytých dluhopisů typu Jumbo, Rada guvernérů rovněž rozhodla, že by měly podléhat stejným srážkám při ocenění, a proto by všechny regulované kryté dluhopisy a multi cédulas měly být zahrnuty do kategorie srážek II a z obecných zásad Evropské centrální banky (EU) 2016/65 (ECB/2015/35) (2) by měly být odstraněny odkazy na kryté dluhopisy typu Jumbo.

| (5) | Rada guvernérů kromě toho rozhodla, že dluhové nástroje vydané Evropskou unií přeřadí z kategorie srážek II do kategorie srážek I, a to s ohledem na srovnatelnost těchto nástrojů a dluhových nástrojů v kategorii srážek I, pokud jde o cenu i tržní riziko a riziko likvidity, při kontrole ratingu nebo zbytkové splatnosti nástroje. To je v souladu se zásadami řízení rizik, kterými je ochrana, konzistentnost, jednoduchost a transparentnost a které jsou základem systému rámce zajištění Eurosystému, včetně srážek při ocenění. |
| --- | --- |

(5)

Rada guvernérů kromě toho rozhodla, že dluhové nástroje vydané Evropskou unií přeřadí z kategorie srážek II do kategorie srážek I, a to s ohledem na srovnatelnost těchto nástrojů a dluhových nástrojů v kategorii srážek I, pokud jde o cenu i tržní riziko a riziko likvidity, při kontrole ratingu nebo zbytkové splatnosti nástroje. To je v souladu se zásadami řízení rizik, kterými je ochrana, konzistentnost, jednoduchost a transparentnost a které jsou základem systému rámce zajištění Eurosystému, včetně srážek při ocenění.

| (6) | S cílem umožnit podrobnější a přiměřenější zacházení s riziky spojenými s nástroji s dlouhou splatností, a tím zlepšit pokrytí rizik v rámci harmonogramu srážek při ocenění bylo rozhodnuto o rozdělení kategorie nástrojů s nejdelší zbytkovou splatností (tj. více než deset let ([10, ∞)) do tří nových kategorií, a to deset až patnáct let ([10, 15)), patnáct až třicet let ([15, 30)) a nejméně třicet let ([30, ∞)). Toto rozhodnutí ve spojení s rozhodnutím uplatnit snížení ceny při teoretickém ocenění, které bude záviset na splatnosti, má rovněž za cíl zlepšit míru podrobnosti krytí rizika tohoto teoretického ocenění, což je obzvláště důležité pro nástroje s delší dobou splatnosti. |
| --- | --- |

(6)

S cílem umožnit podrobnější a přiměřenější zacházení s riziky spojenými s nástroji s dlouhou splatností, a tím zlepšit pokrytí rizik v rámci harmonogramu srážek při ocenění bylo rozhodnuto o rozdělení kategorie nástrojů s nejdelší zbytkovou splatností (tj. více než deset let ([10, ∞)) do tří nových kategorií, a to deset až patnáct let ([10, 15)), patnáct až třicet let ([15, 30)) a nejméně třicet let ([30, ∞)). Toto rozhodnutí ve spojení s rozhodnutím uplatnit snížení ceny při teoretickém ocenění, které bude záviset na splatnosti, má rovněž za cíl zlepšit míru podrobnosti krytí rizika tohoto teoretického ocenění, což je obzvláště důležité pro nástroje s delší dobou splatnosti.

| (7) | Rovněž bylo rozhodnuto, že je nezbytné dále specifikovat a upravit definici zbytkové splatnosti pro kryté dluhopisy pro vlastní použití s tím, že se rozlišuje mezi dluhopisy se strukturou soft bullet a se strukturou conditional pass-through, aby se zabránilo nechtěnému zvýšení (ve smyslu neodůvodněnému obavami z rizik) srážek při ocenění, které se uplatňují na dluhopisy se strukturou conditional pass-through, a to v důsledku shora uvedeného rozdělení kategorie dluhových nástrojů s dlouhou splatností do tří různých kategorií. |
| --- | --- |

(7)

Rovněž bylo rozhodnuto, že je nezbytné dále specifikovat a upravit definici zbytkové splatnosti pro kryté dluhopisy pro vlastní použití s tím, že se rozlišuje mezi dluhopisy se strukturou soft bullet a se strukturou conditional pass-through, aby se zabránilo nechtěnému zvýšení (ve smyslu neodůvodněnému obavami z rizik) srážek při ocenění, které se uplatňují na dluhopisy se strukturou conditional pass-through, a to v důsledku shora uvedeného rozdělení kategorie dluhových nástrojů s dlouhou splatností do tří různých kategorií.

| (8) | Rada guvernérů dále rozhodla, že ve stálém i dočasném rámci zajištění nahradí stávající paušální 5 % snížení ceny při teoretickém ocenění, které se na obchodovatelná aktiva vztahuje v souladu s článkem 134 obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60), harmonogramem snížení s odstupňovanou splatností pro všechna teoreticky oceňovaná obchodovatelná aktiva s výjimkou aktiv spadajících do kategorie srážek I. Důvodem je podrobnější ochrana zajištění Eurosystému před modelovými riziky vyplývajícími z teoretického ocenění obchodovatelných aktiv. |
| --- | --- |

(8)

Rada guvernérů dále rozhodla, že ve stálém i dočasném rámci zajištění nahradí stávající paušální 5 % snížení ceny při teoretickém ocenění, které se na obchodovatelná aktiva vztahuje v souladu s článkem 134 obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60), harmonogramem snížení s odstupňovanou splatností pro všechna teoreticky oceňovaná obchodovatelná aktiva s výjimkou aktiv spadajících do kategorie srážek I. Důvodem je podrobnější ochrana zajištění Eurosystému před modelovými riziky vyplývajícími z teoretického ocenění obchodovatelných aktiv.

| (9) | S cílem náležitě zohlednit rizika spojená s obchodovatelnými aktivy s kupóny s proměnlivou sazbou a zlepšit ochranu Eurosystému před riziky bylo dále rozhodnuto sladit klasifikaci srážek u obchodovatelných aktiv s kupónem s pevnou sazbou a u obchodovatelných aktiv s kupónem s proměnlivou sazbou, neboť vykazují srovnatelné úrovně celkového rizika. |
| --- | --- |

(9)

S cílem náležitě zohlednit rizika spojená s obchodovatelnými aktivy s kupóny s proměnlivou sazbou a zlepšit ochranu Eurosystému před riziky bylo dále rozhodnuto sladit klasifikaci srážek u obchodovatelných aktiv s kupónem s pevnou sazbou a u obchodovatelných aktiv s kupónem s proměnlivou sazbou, neboť vykazují srovnatelné úrovně celkového rizika.

| (10) | Obecné zásady (EU) 2016/65 (ECB/2015/35) je proto třeba příslušným způsobem změnit, |
| --- | --- |

(10)

Obecné zásady (EU) 2016/65 (ECB/2015/35) je proto třeba příslušným způsobem změnit,

PŘIJALA TYTO OBECNÉ ZÁSADY:

Článek 1

Změny

Obecné zásady (EU) 2016/65 (ECB/2015/35) se mění takto:

| 1) | V článku 2 se písmena a), b) a c) nahrazují tímto:






  „a) | dluhové nástroje vydané ústředními vládami, dluhové nástroje vydané Evropskou unií, dluhové cenné papíry ECB a dluhové nástroje vydané národními centrálními bankami před přijetím eura příslušným členským státem, jehož měnou je euro, jsou zahrnuty do kategorie srážek I; |
| --- | --- | --- |

1)

V článku 2 se písmena a), b) a c) nahrazují tímto:

„a)

dluhové nástroje vydané ústředními vládami, dluhové nástroje vydané Evropskou unií, dluhové cenné papíry ECB a dluhové nástroje vydané národními centrálními bankami před přijetím eura příslušným členským státem, jehož měnou je euro, jsou zahrnuty do kategorie srážek I;

| b) | dluhové nástroje vydané






  i) | místními a regionálními vládami, |
| --- | --- | --- |

b)

dluhové nástroje vydané

i)

místními a regionálními vládami,

| ii) | subjekty, které jsou úvěrovými institucemi nebo neúvěrovými institucemi, které Eurosystém klasifikuje jako agentury a které splňují kvantitativní kritéria uvedená v příloze XIIa obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60), |
| --- | --- |

ii)

subjekty, které jsou úvěrovými institucemi nebo neúvěrovými institucemi, které Eurosystém klasifikuje jako agentury a které splňují kvantitativní kritéria uvedená v příloze XIIa obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60),

| iii) | mezinárodními rozvojovými bankami a mezinárodními organizacemi jinými než Evropská unie, jakož i regulované kryté dluhopisy a multi cédulas jsou zahrnuty do kategorie srážek II; |
| --- | --- |

iii)

mezinárodními rozvojovými bankami a mezinárodními organizacemi jinými než Evropská unie, jakož i regulované kryté dluhopisy a multi cédulas jsou zahrnuty do kategorie srážek II;

multi cédulas

| c) | dluhové nástroje vydané






  i) | nefinančními podniky, |
| --- | --- | --- |

c)

dluhové nástroje vydané

i)

nefinančními podniky,

| ii) | podniky veřejného sektoru a |
| --- | --- |

ii)

podniky veřejného sektoru a

| iii) | agenturami, které jsou neúvěrovými institucemi, jež nesplňují kvantitativní kritéria uvedená v příloze XIIa obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60), jsou zahrnuty do kategorie srážek III;“; |
| --- | --- |

iii)

agenturami, které jsou neúvěrovými institucemi, jež nesplňují kvantitativní kritéria uvedená v příloze XIIa obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60), jsou zahrnuty do kategorie srážek III;“;

| 2) | Článek 3 se nahrazuje tímto:

  „Článek 3
  Srážky při ocenění obchodovatelných aktiv

  1.   Srážky při ocenění obchodovatelných aktiv zařazených do kategorií srážek I až IV se určí podle:






  a) | zařazení určitého aktiva do stupně úvěrové kvality 1, 2 nebo 3; |
| --- | --- | --- |

2)

Článek 3 se nahrazuje tímto:

„Článek 3

Srážky při ocenění obchodovatelných aktiv

1.   Srážky při ocenění obchodovatelných aktiv zařazených do kategorií srážek I až IV se určí podle:

a)

zařazení určitého aktiva do stupně úvěrové kvality 1, 2 nebo 3;

| b) | zbytkové splatnosti aktiva, jak je uvedeno v odstavci 2; |
| --- | --- |

b)

zbytkové splatnosti aktiva, jak je uvedeno v odstavci 2;

| c) | kupónové struktury aktiva, jak je uvedeno v odstavci 2. |
| --- | --- |

c)

kupónové struktury aktiva, jak je uvedeno v odstavci 2.

2.   U obchodovatelných aktiv zařazených do kategorií srážek I až IV závisí příslušná srážka při ocenění na zbytkové splatnosti a kupónové struktuře aktiva (pevný/proměnlivý nebo nulový kupón), jak je určeno podle tabulky 2 v příloze těchto obecných zásad. Příslušnou splatností pro stanovení srážky při ocenění, která se má uplatnit, je zbytková splatnost aktiva, a to bez ohledu na druh kupónové struktury.

2a.   Určení zbytkové splatnosti u krytých dluhopisů pro vlastní použití závisí na tom, zda jsou tyto kryté dluhopisy typu soft bullet nebo conditional pass-through, a to takto:

| a) | v případě krytých dluhopisů pro vlastní použití se strukturou soft bullet je zbytkovou splatností maximální doba, na kterou může být splatnost prodloužena, jak je uvedeno v podmínkách konkrétního krytého dluhopisu; |
| --- | --- |

a)

v případě krytých dluhopisů pro vlastní použití se strukturou soft bullet je zbytkovou splatností maximální doba, na kterou může být splatnost prodloužena, jak je uvedeno v podmínkách konkrétního krytého dluhopisu;

| b) | v případě krytých dluhopisů pro vlastní použití se strukturou conditional pass-through odpovídá zbytková splatnost kategorii [10,15) let. |
| --- | --- |

b)

v případě krytých dluhopisů pro vlastní použití se strukturou conditional pass-through odpovídá zbytková splatnost kategorii [10,15) let.

Pro účely tohoto odstavce 2a se „vlastním použitím“ rozumí případ, kdy protistrana předloží nebo používá kryté dluhopisy vydané nebo zaručené protistranou nebo jakýmkoli jiným subjektem, s nímž je tato protistrana v úzkém propojení ve smyslu článku 138 obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60).

3.   V případě obchodovatelných aktiv zařazených do kategorie srážek V se srážky při ocenění bez ohledu na kupónovou strukturu těchto aktiv stanoví na základě vážené průměrné životnosti aktiva, jak je uvedeno v odstavcích 4 a 5. Srážky při ocenění uplatňované u obchodovatelných aktiv v kategorii V jsou uvedeny v tabulce 2a v příloze těchto obecných zásad.

4.   Vážená průměrná životnost přednostní tranše cenných papírů krytých aktivy se vypočte jako očekávaná vážená průměrná doba, která zbývá do splacení této tranše. V případě držených mobilizovaných cenných papírů krytých aktivy se při výpočtu vážené průměrné životnosti předpokládá, že emitent své kupní opce nevyužije.

5.   Pro účely odstavce 4 se „drženými mobilizovanými cennými papíry krytými aktivy“ rozumějí cenné papíry kryté aktivy, které protistrana, která je původcem těchto cenných papírů krytých aktivy, nebo subjekty, které jsou s původcem v úzkém propojení, používají v rozsahu vyšším než 75 % nesplacené nominální hodnoty. Úzké propojení se určuje v souladu s článkem 138 obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60).“

| 3) | Článek 4 se nahrazuje tímto:

  „Článek 4
  Dodatečné srážky při ocenění uplatňované u zvláštních druhů obchodovatelných aktiv
  Kromě srážek při ocenění stanovených v článku 3 těchto obecných zásad se u zvláštních druhů obchodovatelných aktiv uplatňují tyto dodatečné srážky při ocenění:






  a) | na všechna obchodovatelná aktiva zařazená do kategorií srážek II, III, IV a V, která jsou teoreticky oceněna podle pravidel obsažených v článku 134 obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60), se uplatňuje dodatečná srážka při ocenění v podobě snížení ceny. Snížení ceny při ocenění, a to i v případě krytých dluhopisů pro vlastní použití, závisí na očekávané zbytkové splatnosti nebo, v případě kategorie srážek V, na vážené průměrné době životnosti aktiva a uplatňuje se na úrovních uvedených v tabulce 4 v příloze těchto obecných zásad. Pro účely výpočtu snížení ceny při ocenění krytých dluhopisů pro vlastní použití je očekávanou zbytkovou splatností původně stanovené datum splatnosti, pokud (a dokud) nedojde k prodloužení splatnosti; |
| --- | --- | --- |

3)

Článek 4 se nahrazuje tímto:

„Článek 4

Dodatečné srážky při ocenění uplatňované u zvláštních druhů obchodovatelných aktiv

Kromě srážek při ocenění stanovených v článku 3 těchto obecných zásad se u zvláštních druhů obchodovatelných aktiv uplatňují tyto dodatečné srážky při ocenění:

a)

na všechna obchodovatelná aktiva zařazená do kategorií srážek II, III, IV a V, která jsou teoreticky oceněna podle pravidel obsažených v článku 134 obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60), se uplatňuje dodatečná srážka při ocenění v podobě snížení ceny. Snížení ceny při ocenění, a to i v případě krytých dluhopisů pro vlastní použití, závisí na očekávané zbytkové splatnosti nebo, v případě kategorie srážek V, na vážené průměrné době životnosti aktiva a uplatňuje se na úrovních uvedených v tabulce 4 v příloze těchto obecných zásad. Pro účely výpočtu snížení ceny při ocenění krytých dluhopisů pro vlastní použití je očekávanou zbytkovou splatností původně stanovené datum splatnosti, pokud (a dokud) nedojde k prodloužení splatnosti;

| b) | na kryté dluhopisy pro vlastní použití se uplatňuje dodatečná srážka při ocenění ve výši: i) 8 % z hodnoty dluhových nástrojů zařazených do stupňů úvěrové kvality 1 a 2 a ii) 12 % z hodnoty dluhových nástrojů zařazených do stupně úvěrové kvality 3. Pro účely tohoto odstavce má pojem „vlastní použití“ stejný význam jako v čl. 3 odst. 2a; |
| --- | --- |

b)

na kryté dluhopisy pro vlastní použití se uplatňuje dodatečná srážka při ocenění ve výši: i) 8 % z hodnoty dluhových nástrojů zařazených do stupňů úvěrové kvality 1 a 2 a ii) 12 % z hodnoty dluhových nástrojů zařazených do stupně úvěrové kvality 3. Pro účely tohoto odstavce má pojem „vlastní použití“ stejný význam jako v čl. 3 odst. 2a;

| c) | nelze-li dodatečnou srážku při ocenění podle písmene b) uplatnit s ohledem na systém pro správu zajištění národní centrální banky, trojstranného zprostředkovatele nebo TARGET v případě autokolateralizace, dodatečná srážka při ocenění se v rámci těchto systémů nebo platformy uplatní na celou emisní hodnotu krytých dluhopisů, které lze využít pro vlastní použití.“ |
| --- | --- |

c)

nelze-li dodatečnou srážku při ocenění podle písmene b) uplatnit s ohledem na systém pro správu zajištění národní centrální banky, trojstranného zprostředkovatele nebo TARGET v případě autokolateralizace, dodatečná srážka při ocenění se v rámci těchto systémů nebo platformy uplatní na celou emisní hodnotu krytých dluhopisů, které lze využít pro vlastní použití.“

| 4) | V článku 5 se odstavec 5 nahrazuje tímto:

  „5.   Neobchodovatelné klientské dluhové nástroje kryté hypotékou podléhají srážce při ocenění ve výši 31,5 %.“
  ; |
| --- | --- |

4)

V článku 5 se odstavec 5 nahrazuje tímto:

„5.   Neobchodovatelné klientské dluhové nástroje kryté hypotékou podléhají srážce při ocenění ve výši 31,5 %.“

| 5) | Příloha se nahrazuje přílohou těchto obecných zásad. |
| --- | --- |

5)

Příloha se nahrazuje přílohou těchto obecných zásad.

Článek 2

Nabytí účinku a provádění

1.   Tyto obecné zásady nabývají účinku dnem oznámení národním centrálním bankám.

2.   Národní centrální banky přijmou opatření nezbytná k dosažení souladu s těmito obecnými zásadami a použijí je ode dne 29. června 2023. Nejpozději do 17. února 2023 informují ECB o textech a prostředcích, které se týkají těchto opatření.

Článek 3

Určení

Tyto obecné zásady jsou určeny národním centrálním bankám.

Ve Frankfurtu nad Mohanem dne 16. prosince 2022.

Za Radu guvernérů ECB

Prezidentka ECB

Christine LAGARDE

---

(1)  Obecné zásady Evropské centrální banky (EU) 2015/510 ze dne 19. prosince 2014 o provádění rámce měnové politiky Eurosystému (obecné zásady o obecné dokumentaci) (ECB/2014/60) (Úř. věst. L 91, 2.4.2015, s. 3).

1

(2)  Obecné zásady Evropské centrální banky (EU) 2016/65 ze dne 18. listopadu 2015 o srážkách při ocenění uplatňovaných při provádění rámce měnové politiky Eurosystému (ECB/2015/35) (Úř. věst. L 14, 21.1.2016, s. 30).

2

---

PŘÍLOHA

Příloha obecných zásad (EU) 2016/65 (ECB/2015/35) se nahrazuje tímto:

„PŘÍLOHA

Tabulka 1

Kategorie srážek pro způsobilá obchodovatelná aktiva podle druhu emitenta a/nebo druhu aktiva

| Kategorie I | Kategorie II | Kategorie III | Kategorie IV | Kategorie V |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Dluhové nástroje vydané ústředními vládami
  Dluhové nástroje vydané Evropskou unií
  Dluhové cenné papíry ECB
  Dluhové cenné papíry vydané národními centrálními bankami před přijetím eura v příslušném členském státě | Dluhové nástroje vydané místními a regionálními vládami
  Dluhové nástroje vydané subjekty (úvěrovými institucemi a neúvěrovými institucemi), které Eurosystém klasifikuje jako agentury a které splňují kvantitativní kritéria uvedená v příloze XIIa obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60)
  Dluhové nástroje vydané mezinárodními rozvojovými bankami a mezinárodními organizacemi jinými než Evropská unie
  Regulované kryté dluhopisy
  Multi cédulas | Dluhové nástroje vydané nefinančními podniky, podniky veřejného sektoru a agenturami, které jsou neúvěrovými institucemi, jež nesplňují kvantitativní kritéria uvedená v příloze XIIa obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) | Nezajištěné dluhové nástroje vydané úvěrovými institucemi a agenturami, které jsou úvěrovými institucemi, jež nesplňují kvantitativní kritéria uvedená v příloze XIIa obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60)
  Nezajištěné dluhové nástroje vydané finančními podniky kromě úvěrových institucí | Cenné papíry kryté aktivy |

Kategorie I

Kategorie II

Kategorie III

Kategorie IV

Kategorie V

Dluhové nástroje vydané ústředními vládami

Dluhové nástroje vydané Evropskou unií

Dluhové cenné papíry ECB

Dluhové cenné papíry vydané národními centrálními bankami před přijetím eura v příslušném členském státě

Dluhové nástroje vydané místními a regionálními vládami

Dluhové nástroje vydané subjekty (úvěrovými institucemi a neúvěrovými institucemi), které Eurosystém klasifikuje jako agentury a které splňují kvantitativní kritéria uvedená v příloze XIIa obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60)

Dluhové nástroje vydané mezinárodními rozvojovými bankami a mezinárodními organizacemi jinými než Evropská unie

Regulované kryté dluhopisy

Multi cédulas

Dluhové nástroje vydané nefinančními podniky, podniky veřejného sektoru a agenturami, které jsou neúvěrovými institucemi, jež nesplňují kvantitativní kritéria uvedená v příloze XIIa obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60)

Nezajištěné dluhové nástroje vydané úvěrovými institucemi a agenturami, které jsou úvěrovými institucemi, jež nesplňují kvantitativní kritéria uvedená v příloze XIIa obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60)

Nezajištěné dluhové nástroje vydané finančními podniky kromě úvěrových institucí

Cenné papíry kryté aktivy

Tabulka 2

Úrovně srážek při ocenění uplatňované u způsobilých obchodovatelných aktiv v kategoriích srážek I až IV

| (v %) |
| --- |
| | Kategorie srážek |
| Úvěrová kvalita | Zbytková splatnost (v letech) ((*)) | Kategorie I | Kategorie II | Kategorie III | Kategorie IV |
| Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou | nulový kupón | Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou | nulový kupón | Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou | nulový kupón | Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou | nulový kupón |
| Stupně 1 a 2 | [0 ,1 ) | 0,5 | 0,5 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 7,5 | 7,5 |
| [1 ,3 ) | 1,0 | 2,0 | 1,5 | 2,5 | 2,0 | 3,0 | 10,0 | 11,5 |
| [3 ,5 ) | 1,5 | 2,5 | 2,5 | 3,5 | 3,0 | 4,5 | 12,0 | 13,0 |
| [5 ,7 ) | 2,0 | 3,0 | 3,5 | 4,5 | 4,5 | 6,0 | 14,0 | 15,0 |
| [7 ,10 ) | 3,0 | 4,0 | 4,5 | 6,5 | 6,0 | 8,0 | 16,0 | 17,5 |
| [10 ,15 ) | 4,0 | 5,0 | 6,5 | 8,5 | 7,5 | 10,0 | 18,0 | 22,5 |
| [15 ,30 ) | 5,0 | 6,0 | 8,0 | 11,5 | 9,0 | 13,0 | 21,0 | 25,0 |
| [30 , ∞) | 6,0 | 9,0 | 10,0 | 13,0 | 11,0 | 16,0 | 24,0 | 31,5 |
| | Kategorie srážek |
| Úvěrová kvalita | Zbytková splatnost (v letech) | Kategorie I | Kategorie II | Kategorie III | Kategorie IV |
| Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou | nulový kupón | Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou | nulový kupón | Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou | nulový kupón | Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou | nulový kupón |
| Stupeň 3 | [0 ,1 ) | 5,0 | 5,0 | 5,5 | 5,5 | 6,5 | 6,5 | 11,5 | 11,5 |
| [1 ,3 ) | 6,0 | 7,0 | 7,5 | 10,5 | 9,5 | 12,0 | 18,5 | 20,0 |
| [3 ,5 ) | 8,5 | 10,0 | 11,0 | 16,0 | 13,0 | 18,0 | 23,0 | 27,0 |
| [5 ,7 ) | 10,0 | 11,5 | 12,5 | 17,0 | 15,0 | 21,5 | 25,5 | 29,5 |
| [7 ,10 ) | 11,5 | 13,0 | 14,0 | 21,0 | 17,0 | 23,5 | 26,5 | 31,5 |
| [10 ,15 ) | 12,5 | 14,0 | 17,0 | 25,5 | 19,5 | 28,0 | 28,5 | 35,0 |
| [15 ,30 ) | 13,5 | 15,0 | 20,0 | 28,5 | 22,0 | 31,0 | 31,5 | 39,0 |
| [30 , ∞) | 14,0 | 17,0 | 22,0 | 32,5 | 25,0 | 35,5 | 34,5 | 43,0 |

(v %)

Kategorie srážek

Úvěrová kvalita

Zbytková splatnost (v letech) ((*))

Kategorie I

Kategorie II

Kategorie III

Kategorie IV

Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou

nulový kupón

Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou

nulový kupón

Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou

nulový kupón

Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou

nulový kupón

Stupně 1 a 2

[0 ,1 )

0,5

0,5

1,0

1,0

1,0

1,0

7,5

7,5

[1 ,3 )

1,0

2,0

1,5

2,5

2,0

3,0

10,0

11,5

[3 ,5 )

1,5

2,5

2,5

3,5

3,0

4,5

12,0

13,0

[5 ,7 )

2,0

3,0

3,5

4,5

4,5

6,0

14,0

15,0

[7 ,10 )

3,0

4,0

4,5

6,5

6,0

8,0

16,0

17,5

[10 ,15 )

4,0

5,0

6,5

8,5

7,5

10,0

18,0

22,5

[15 ,30 )

5,0

6,0

8,0

11,5

9,0

13,0

21,0

25,0

[30 , ∞)

6,0

9,0

10,0

13,0

11,0

16,0

24,0

31,5

Kategorie srážek

Úvěrová kvalita

Zbytková splatnost (v letech)

Kategorie I

Kategorie II

Kategorie III

Kategorie IV

Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou

nulový kupón

Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou

nulový kupón

Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou

nulový kupón

Kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou

nulový kupón

Stupeň 3

[0 ,1 )

5,0

5,0

5,5

5,5

6,5

6,5

11,5

11,5

[1 ,3 )

6,0

7,0

7,5

10,5

9,5

12,0

18,5

20,0

[3 ,5 )

8,5

10,0

11,0

16,0

13,0

18,0

23,0

27,0

[5 ,7 )

10,0

11,5

12,5

17,0

15,0

21,5

25,5

29,5

[7 ,10 )

11,5

13,0

14,0

21,0

17,0

23,5

26,5

31,5

[10 ,15 )

12,5

14,0

17,0

25,5

19,5

28,0

28,5

35,0

[15 ,30 )

13,5

15,0

20,0

28,5

22,0

31,0

31,5

39,0

[30 , ∞)

14,0

17,0

22,0

32,5

25,0

35,5

34,5

43,0

Tabulka 2a

Úrovně srážek při ocenění uplatňované u způsobilých obchodovatelných aktiv v kategorii srážek V

| (v %) |
| --- |
| | | Kategorie V |
| Úvěrová kvalita | Vážená průměrná životnost  ((*)) | Srážka při ocenění |
| Stupně 1 a 2 | [0 ,1 ) | 4,0 |
| [1 ,3 ) | 5,0 |
| [3 ,5 ) | 7,0 |
| [5 ,7 ) | 9,0 |
| [7 ,10 ) | 12,0 |
| [10 ,15 ) | 18,0 |
| [15 ,30 ) | 20,0 |
| [30 , ∞) | 22,0 |

(v %)

Kategorie V

Úvěrová kvalita

Vážená průměrná životnost  ((*))

Srážka při ocenění

Stupně 1 a 2

[0 ,1 )

4,0

[1 ,3 )

5,0

[3 ,5 )

7,0

[5 ,7 )

9,0

[7 ,10 )

12,0

[10 ,15 )

18,0

[15 ,30 )

20,0

[30 , ∞)

22,0

Tabulka 3

Úrovně srážek při ocenění uplatňované u způsobilých úvěrových pohledávek

| (v %) |
| --- |
| Úvěrová kvalita | Zbytková splatnost (v letech)  ((*)) | Pevná úroková platba | Proměnlivá úroková platba |
| Stupně 1 a 2 | [0 ,1 ) | 8,0 | 8,0 |
| [1 ,3 ) | 11,5 | 8,0 |
| [3 ,5 ) | 15,0 | 8,0 |
| [5 ,7 ) | 20,0 | 11,5 |
| [7 ,10 ) | 26,0 | 15,0 |
| [10 ,15 ) | 33,0 | 20,0 |
| [15 ,30 ) | 38,0 | 26,0 |
| [30 , ∞) | 40,0 | 33,0 |
| Stupeň 3 | [0 ,1 ) | 16,0 | 16,0 |
| [1 ,3 ) | 25,0 | 16,0 |
| [3 ,5 ) | 35,0 | 16,0 |
| [5 ,7 ) | 42,0 | 25,0 |
| [7 ,10 ) | 46,0 | 35,0 |
| [10 ,15 ) | 48,0 | 42,0 |
| [15 ,30 ) | 50,0 | 46,0 |
| [30 , ∞) | 52,0 | 48,0 |

(v %)

Úvěrová kvalita

Zbytková splatnost (v letech)  ((*))

Pevná úroková platba

Proměnlivá úroková platba

Stupně 1 a 2

[0 ,1 )

8,0

8,0

[1 ,3 )

11,5

8,0

[3 ,5 )

15,0

8,0

[5 ,7 )

20,0

11,5

[7 ,10 )

26,0

15,0

[10 ,15 )

33,0

20,0

[15 ,30 )

38,0

26,0

[30 , ∞)

40,0

33,0

Stupeň 3

[0 ,1 )

16,0

16,0

[1 ,3 )

25,0

16,0

[3 ,5 )

35,0

16,0

[5 ,7 )

42,0

25,0

[7 ,10 )

46,0

35,0

[10 ,15 )

48,0

42,0

[15 ,30 )

50,0

46,0

[30 , ∞)

52,0

48,0

Tabulka 4

Úrovně snížení ceny při ocenění uplatňované u obchodovatelných aktiv v kategoriích srážek II až V, která jsou teoreticky oceněna

| (v %) |
| --- |
| Zbytková splatnost/Vážená průměrná životnost (v letech)  ((*)) | Snížení ceny při ocenění |
| [0 ,1 ) | 1,5 |
| [1 ,3 ) | 2,5 |
| [3 ,5 ) | 3,0 |
| [5 ,7 ) | 3,5 |
| [7 ,10 ) | 4,5 |
| [10 ,15 ) | 6,0 |
| [15 ,30 ) | 8,0 |
| [30 , ∞) | 13,0 |

(v %)

Zbytková splatnost/Vážená průměrná životnost (v letech)  ((*))

Snížení ceny při ocenění

[0 ,1 )

1,5

[1 ,3 )

2,5

[3 ,5 )

3,0

[5 ,7 )

3,5

[7 ,10 )

4,5

[10 ,15 )

6,0

[15 ,30 )

8,0

[30 , ∞)

13,0

---

((*))  
  „[0,1)“ znamená zbytkovou splatnost kratší než jeden rok, „[1,3)“ zbytkovou splatnost v délce jednoho roku nebo delší, ale kratší než tři roky, atd.

(*)

((*))  
  „[0,1)“ znamená váženou průměrnou životnost kratší než jeden rok; „[1.3)“ váženou průměrnou životnost v délce jednoho roku nebo delší, ale kratší než tři roky, atd.

(*)

((*))  
  „[0,1)“ znamená zbytkovou splatnost kratší než jeden rok, „[1,3)“ zbytkovou splatnost v délce jednoho roku nebo delší, ale kratší než tři roky, atd.;

(*)

((*))  
  „[0,1)“ znamená zbytkovou splatnost/váženou průměrnou životnost kratší než jeden rok, „[1,3)“ zbytkovou splatnost/váženou průměrnou životnost v délce jednoho roku nebo delší, ale kratší než tři roky, atd.

(*)

---

| 19.4.2023 | CS | Úřední věstník Evropské unie | L 104/48 |
| --- | --- | --- | --- |

19.4.2023

CS

Úřední věstník Evropské unie

L 104/48

---

OBECNÉ ZÁSADY EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) 2023/833

ze dne 16. prosince 2022,

kterými se mění obecné zásady ECB/2014/31 o dodatečných dočasných opatřeních týkajících se refinančních operací Eurosystému a způsobilosti zajištění (ECB/2022/50)

RADA GUVERNÉRŮ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY,

s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie, a zejména na čl. 127 odst. 2 první odrážku této smlouvy,

s ohledem na statut Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky, a zejména na čl. 3.1 první odrážku a články 12.1, 14.3 a 18.2 tohoto statutu,

vzhledem k těmto důvodům:

| (1) | V souladu s článkem 18.1 statutu Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky mohou Evropská centrální banka (ECB) a národní centrální banky členských států, jejichž měnou je euro (dále jen „národní centrální banky“), pro dosažení cílů Evropského systému centrálních bank provádět úvěrové operace s úvěrovými institucemi a s ostatními účastníky trhu s tím, že úvěry jsou dostatečně zajištěny. Obecné podmínky, za nichž jsou ECB a národní centrální banky připraveny provádět úvěrové operace, včetně kritérií, podle kterých se určuje způsobilost zajištění pro účely úvěrových operací Eurosystému, jsou stanoveny v obecných zásadách Evropské centrální banky (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) (1). |
| --- | --- |

(1)

V souladu s článkem 18.1 statutu Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky mohou Evropská centrální banka (ECB) a národní centrální banky členských států, jejichž měnou je euro (dále jen „národní centrální banky“), pro dosažení cílů Evropského systému centrálních bank provádět úvěrové operace s úvěrovými institucemi a s ostatními účastníky trhu s tím, že úvěry jsou dostatečně zajištěny. Obecné podmínky, za nichž jsou ECB a národní centrální banky připraveny provádět úvěrové operace, včetně kritérií, podle kterých se určuje způsobilost zajištění pro účely úvěrových operací Eurosystému, jsou stanoveny v obecných zásadách Evropské centrální banky (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) (1).

| (2) | Za účelem ochrany Eurosystému před finančními ztrátami v případech, kdy musí být realizováno zajištění z důvodů selhání protistrany, podléhají veškerá způsobilá aktiva pro úvěrové operace Eurosystému zvláštním opatřením ke kontrole rizika. Rámec Eurosystému pro kontrolu rizika podléhá v zájmu zajištění dostatečné ochrany pravidelnému přezkumu. Na základě tohoto pravidelného přezkumu Rada guvernérů dne 15. července 2022 rozhodla o přijetí určitých změn rámce pro kontrolu rizik. |
| --- | --- |

(2)

Za účelem ochrany Eurosystému před finančními ztrátami v případech, kdy musí být realizováno zajištění z důvodů selhání protistrany, podléhají veškerá způsobilá aktiva pro úvěrové operace Eurosystému zvláštním opatřením ke kontrole rizika. Rámec Eurosystému pro kontrolu rizika podléhá v zájmu zajištění dostatečné ochrany pravidelnému přezkumu. Na základě tohoto pravidelného přezkumu Rada guvernérů dne 15. července 2022 rozhodla o přijetí určitých změn rámce pro kontrolu rizik.

| (3) | Rada guvernérů rozhodla o dalším postupném rušení dočasného snížení srážek při ocenění, o němž bylo rozhodnuto v rámci dočasných opatření ke zmírnění požadavků na zajištění, která Eurosystém přijal v reakci na výjimečné hospodářské a finanční okolnosti spojené s šířením onemocnění koronavirem (COVID-19). Jedná se o druhý krok v rámci postupného rušení, o němž Rada guvernérů rozhodla dne 23. března 2022, přičemž tímto krokem bude uvedené postupné rušení srážek při ocenění ukončeno. |
| --- | --- |

(3)

Rada guvernérů rozhodla o dalším postupném rušení dočasného snížení srážek při ocenění, o němž bylo rozhodnuto v rámci dočasných opatření ke zmírnění požadavků na zajištění, která Eurosystém přijal v reakci na výjimečné hospodářské a finanční okolnosti spojené s šířením onemocnění koronavirem (COVID-19). Jedná se o druhý krok v rámci postupného rušení, o němž Rada guvernérů rozhodla dne 23. března 2022, přičemž tímto krokem bude uvedené postupné rušení srážek při ocenění ukončeno.

| (4) | S cílem umožnit podrobnější a přiměřenější zacházení s riziky spojenými s nástroji s dlouhou splatností, a tím zlepšit pokrytí rizik v rámci harmonogramu srážek při ocenění bylo rozhodnuto o rozdělení kategorie nástrojů s nejdelší zbytkovou splatností (tj. více než deset let ([10, ∞)) do tří nových kategorií, a to deset až patnáct let ([10, 15)), patnáct až třicet let ([15, 30)) a nejméně třicet let ([30, ∞)). Toto rozhodnutí ve spojení s rozhodnutím uplatnit snížení ceny při teoretickém ocenění, které bude záviset na splatnosti, má rovněž za cíl zlepšit míru podrobnosti krytí rizika tohoto teoretického ocenění, což je obzvláště důležité pro nástroje s delší dobou splatnosti. |
| --- | --- |

(4)

S cílem umožnit podrobnější a přiměřenější zacházení s riziky spojenými s nástroji s dlouhou splatností, a tím zlepšit pokrytí rizik v rámci harmonogramu srážek při ocenění bylo rozhodnuto o rozdělení kategorie nástrojů s nejdelší zbytkovou splatností (tj. více než deset let ([10, ∞)) do tří nových kategorií, a to deset až patnáct let ([10, 15)), patnáct až třicet let ([15, 30)) a nejméně třicet let ([30, ∞)). Toto rozhodnutí ve spojení s rozhodnutím uplatnit snížení ceny při teoretickém ocenění, které bude záviset na splatnosti, má rovněž za cíl zlepšit míru podrobnosti krytí rizika tohoto teoretického ocenění, což je obzvláště důležité pro nástroje s delší dobou splatnosti.

| (5) | Rada guvernérů dále rozhodla, že ve stálém i dočasném rámci zajištění nahradí stávající paušální 5 % snížení ceny při teoretickém ocenění, které se na obchodovatelná aktiva vztahuje v souladu s článkem 134 obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60), programem snížení s odstupňovanou splatností pro všechna teoreticky oceňovaná obchodovatelná aktiva s výjimkou aktiv spadajících do kategorie srážek I. Důvodem je podrobnější ochrana zajištění Eurosystému před modelovými riziky vyplývajícími z teoretického ocenění obchodovatelných aktiv. |
| --- | --- |

(5)

Rada guvernérů dále rozhodla, že ve stálém i dočasném rámci zajištění nahradí stávající paušální 5 % snížení ceny při teoretickém ocenění, které se na obchodovatelná aktiva vztahuje v souladu s článkem 134 obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60), programem snížení s odstupňovanou splatností pro všechna teoreticky oceňovaná obchodovatelná aktiva s výjimkou aktiv spadajících do kategorie srážek I. Důvodem je podrobnější ochrana zajištění Eurosystému před modelovými riziky vyplývajícími z teoretického ocenění obchodovatelných aktiv.

| (6) | S cílem přiměřeně zohlednit rizika obchodovatelných aktiv s pohyblivými kupóny a zlepšit ochranu Eurosystému před riziky bylo dále rozhodnuto sladit klasifikaci srážek u obchodovatelných aktiv s kupónem s pevnou sazbou a u obchodovatelných aktiv s kupónem s proměnlivou sazbou, neboť vykazují srovnatelné úrovně celkového rizika. |
| --- | --- |

(6)

S cílem přiměřeně zohlednit rizika obchodovatelných aktiv s pohyblivými kupóny a zlepšit ochranu Eurosystému před riziky bylo dále rozhodnuto sladit klasifikaci srážek u obchodovatelných aktiv s kupónem s pevnou sazbou a u obchodovatelných aktiv s kupónem s proměnlivou sazbou, neboť vykazují srovnatelné úrovně celkového rizika.

| (7) | Obecné zásady Evropské centrální banky ECB/2014/31 (2) je proto třeba příslušným způsobem změnit, |
| --- | --- |

(7)

Obecné zásady Evropské centrální banky ECB/2014/31 (2) je proto třeba příslušným způsobem změnit,

PŘIJALA TYTO OBECNÉ ZÁSADY:

Článek 1

Změny

Obecné zásady ECB/2014/31 se mění takto:

| 1) | V článku 3 se vkládá nový odstavec, který zní:

  „2b.   Cenné papíry kryté aktivy, které jsou způsobilé podle čl. 3 odst. 1 a které jsou teoreticky oceněny podle pravidel obsažených v článku 134 obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60), podléhají dodatečné srážce při ocenění v podobě snížení ceny. Snížení ceny závisí na vážené průměrné době životnosti aktiva na úrovních uvedených v tabulce 4 v příloze obecných zásad Evropské centrální banky (EU) 2016/65 (ECB/2015/35=) (*1).


  (*1)  Obecné zásady Evropské centrální banky (EU) 2016/65 ze dne 18. listopadu 2015 o srážkách při ocenění uplatňovaných při provádění rámce měnové politiky Eurosystému (ECB/2015/35) (Úř. věst. L 14, 21.1.2016, s. 30).“;" |
| --- | --- |

1)

V článku 3 se vkládá nový odstavec, který zní:

„2b.   Cenné papíry kryté aktivy, které jsou způsobilé podle čl. 3 odst. 1 a které jsou teoreticky oceněny podle pravidel obsažených v článku 134 obecných zásad (EU) 2015/510 (ECB/2014/60), podléhají dodatečné srážce při ocenění v podobě snížení ceny. Snížení ceny závisí na vážené průměrné době životnosti aktiva na úrovních uvedených v tabulce 4 v příloze obecných zásad Evropské centrální banky (EU) 2016/65 (ECB/2015/35=) (*1).

(*1)  Obecné zásady Evropské centrální banky (EU) 2016/65 ze dne 18. listopadu 2015 o srážkách při ocenění uplatňovaných při provádění rámce měnové politiky Eurosystému (ECB/2015/35) (Úř. věst. L 14, 21.1.2016, s. 30).“;"

*1

| 2) | Článek 8b s názvem „Přijetí některých obchodovatelných aktiv a emitentů způsobilých k 7. dubnu 2020“ se zrušuje; |
| --- | --- |

2)

Článek 8b s názvem „Přijetí některých obchodovatelných aktiv a emitentů způsobilých k 7. dubnu 2020“ se zrušuje;

| 3) | Příloha IIa se nahrazuje přílohou I těchto obecných zásad; |
| --- | --- |

3)

Příloha IIa se nahrazuje přílohou I těchto obecných zásad;

| 4) | Příloha IIb se nahrazuje přílohou II těchto obecných zásad. |
| --- | --- |

4)

Příloha IIb se nahrazuje přílohou II těchto obecných zásad.

Článek 2

Nabytí účinku a provádění

1.   Tyto obecné zásady nabývají účinku dnem oznámení národním centrálním bankám.

2.   Národní centrální banky přijmou opatření nezbytná k dosažení souladu s těmito obecnými zásadami a použijí je ode dne 29. června 2023. Nejpozději do 17. února 2023 informují ECB o textech a prostředcích, které se týkají těchto opatření.

Článek 3

Určení

Tyto obecné zásady jsou určeny všem centrálním bankám Eurosystému.

Ve Frankfurtu nad Mohanem dne 16. prosince 2022.

Za Radu guvernérů ECB

Prezidentka ECB

Christine LAGARDE

---

(1)  Obecné zásady Evropské centrální banky (EU) 2015/510 ze dne 19. prosince 2014 o provádění rámce měnové politiky Eurosystému (obecné zásady o obecné dokumentaci) (ECB/2014/60) (Úř. věst. L 91, 2.4.2015, s. 3).

1

(2)  Obecné zásady Evropské centrální banky ECB/2014/31 ze dne 9. července 2014 o dodatečných dočasných opatřeních týkajících se refinančních operací Eurosystému a způsobilosti zajištění a o změně obecných zásad ECB/2007/9 (Úř. věst. L 240, 13.8.2014, s. 28).

2

---

PŘÍLOHA I

Příloha IIa obecných zásad ECB/2014/31 se nahrazuje tímto:

„PŘÍLOHA IIa

Úrovně srážek při ocenění (v %) uplatňované u cenných papírů krytých aktivy způsobilých podle čl. 3 odst. 2 těchto obecných zásad

| Úvěrová kvalita | Vážená průměrná životnost  (*1) | Srážka při ocenění |
| --- | --- | --- |
| | [0,1) | 7,0 |
| Stupeň 3 | [1,3) | 10,0 |
| | [3,5) | 13,0 |
| | [5,7) | 15,0 |
| | [7,10) | 18,0 |
| | [10,15) | 27,0 |
| | [15,30) | 31,0 |
| | [30, ∞) | 33,0 |

Úvěrová kvalita

Vážená průměrná životnost  (*1)

Srážka při ocenění

[0,1)

7,0

Stupeň 3

[1,3)

10,0

[3,5)

13,0

[5,7)

15,0

[7,10)

18,0

[10,15)

27,0

[15,30)

31,0

[30, ∞)

33,0

---

(*1)  
  „[0-1)“ znamená váženou průměrnou životnost kratší než jeden rok; „[1-3)“ váženou průměrnou životnost v délce jednoho roku nebo delší, ale kratší než tři roky, atd.

*1

---

PŘÍLOHA II

Příloha IIb obecných zásad ECB/2014/31 se nahrazuje tímto:

„PŘÍLOHA IIb

Úrovně srážek při ocenění (v %) uplatňované u způsobilých obchodovatelných aktiv uvedených v článku 8a těchto obecných zásad

| Úvěrová kvalita | Zbytková splatnost (v letech)  (*1) | Kategorie I |
| --- | --- | --- |
| kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou | nulový kupón |
| Stupeň 4 | [0,1) | 8,0 | 8,0 |
| [1,3) | 12.0 | 13,0 |
| [3,5) | 14,0 | 15,0 |
| [5,7) | 15,5 | 17,0 |
| [7,10) | 16,5 | 18,0 |
| [10,15) | 17,0 | 20,0 |
| [15,30) | 19,0 | 22,0 |
| [30, ∞) | 20,0 | 23,0 |
| Stupeň 5 | [0,1) | 10,0 | 10,0 |
| [1,3) | 14,0 | 15,0 |
| [3,5) | 16,5 | 17,5 |
| [5,7) | 18,0 | 19,5 |
| [7,10) | 19,0 | 20,5 |
| [10,15) | 20,0 | 23,0 |
| [15,30) | 21,0 | 24,0 |
| [30, ∞) | 23,0 | 26,0 |

Úvěrová kvalita

Zbytková splatnost (v letech)  (*1)

Kategorie I

kupón s pevnou nebo proměnlivou sazbou

nulový kupón

Stupeň 4

[0,1)

8,0

8,0

[1,3)

12.0

13,0

[3,5)

14,0

15,0

[5,7)

15,5

17,0

[7,10)

16,5

18,0

[10,15)

17,0

20,0

[15,30)

19,0

22,0

[30, ∞)

20,0

23,0

Stupeň 5

[0,1)

10,0

10,0

[1,3)

14,0

15,0

[3,5)

16,5

17,5

[5,7)

18,0

19,5

[7,10)

19,0

20,5

[10,15)

20,0

23,0

[15,30)

21,0

24,0

[30, ∞)

23,0

26,0

---

(*1)  
  „[0-1)“ znamená zbytkovou splatnost kratší než jeden rok, „[1-3“ zbytkovou splatnost v délce jednoho roku nebo delší, ale kratší než tři roky, atd.

*1

---