# Официален вестник L 329/2022

| | ISSN 1977-0618 |
| --- | --- |
| Официален вестник
  на Европейския съюз | L 329 |
| | |
| Издание на български език | Законодателство | Година 6522 декември 2022 г. |

ISSN 1977-0618

Официален вестник

на Европейския съюз

L 329

Издание на български език

Законодателство

Година 6522 декември 2022 г.

---

| Съдържание | | II   Незаконодателни актове | Страница |
| --- | --- | --- | --- |
| | | РЕГЛАМЕНТИ |
| | * | Регламент за изпълнение (ЕС) 2022/1994 на Комисията от 21 ноември 2022 година за изменение на техническите стандарти за изпълнение, предвидени в Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451, по отношение на собствените средства, тежестите върху активи, ликвидността и предоставянето на информация за целите на определянето на глобалните системно значими институции  (
  1
  ) | 1 |

Съдържание

II   Незаконодателни актове

Страница

РЕГЛАМЕНТИ

*

Регламент за изпълнение (ЕС) 2022/1994 на Комисията от 21 ноември 2022 година за изменение на техническите стандарти за изпълнение, предвидени в Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451, по отношение на собствените средства, тежестите върху активи, ликвидността и предоставянето на информация за целите на определянето на глобалните системно значими институции  (
  1
  )

1

1

| | |
| --- | --- |
| | (1)   текст от значение за ЕИП |

---

(1)   текст от значение за ЕИП

1

| BG | Актовете, чиито заглавия се отпечатват с нормален шрифт, са актове по текущо управление на селскостопанската политика и имат кратък срок на действие.
  Заглавията на всички останали актове се отпечатват с удебелен шрифт и се предшестват от звезда. |
| --- | --- |

BG

Актовете, чиито заглавия се отпечатват с нормален шрифт, са актове по текущо управление на селскостопанската политика и имат кратък срок на действие.

Заглавията на всички останали актове се отпечатват с удебелен шрифт и се предшестват от звезда.

---

II Незаконодателни актове

РЕГЛАМЕНТИ

| 22.12.2022 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | L 329/1 |
| --- | --- | --- | --- |

22.12.2022

BG

Официален вестник на Европейския съюз

L 329/1

---

РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2022/1994 НА КОМИСИЯТА

от 21 ноември 2022 година

за изменение на техническите стандарти за изпълнение, предвидени в Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451, по отношение на собствените средства, тежестите върху активи, ликвидността и предоставянето на информация за целите на определянето на глобалните системно значими институции

(текст от значение за ЕИП)

ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,

като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,

като взе предвид Регламент (ЕС) No 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и за изменение на Регламент (ЕС) No 648/2012 (1), и по-специално член 415, параграф 3, първа алинея, член 415, параграф 3а, първа алинея, член 430, параграф 7, първа алинея и член 430, параграф 9, втора алинея от него,

като има предвид, че:

| (1) | С Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 на Комисията (2) се определят техническите стандарти по отношение на предоставянето на информация на надзорните органи и условията, съгласно които се изисква от институциите да предоставят информация за съблюдаването от тяхна страна на Регламент (ЕС) No 575/2013. Посоченият регламент за изпълнение следва да бъде изменен, за да бъдат отразени елементите, въведени с Регламент (ЕС) 2019/876 на Европейския парламент и на Съвета (3) в Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

(1)

С Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 на Комисията (2) се определят техническите стандарти по отношение на предоставянето на информация на надзорните органи и условията, съгласно които се изисква от институциите да предоставят информация за съблюдаването от тяхна страна на Регламент (ЕС) No 575/2013. Посоченият регламент за изпълнение следва да бъде изменен, за да бъдат отразени елементите, въведени с Регламент (ЕС) 2019/876 на Европейския парламент и на Съвета (3) в Регламент (ЕС) No 575/2013.

| (2) | С Регламент (ЕС) 2019/876 беше изменен Регламент (ЕС) No 575/2013, за да се повиши, наред с другото, степента на пропорционалност на изискванията за предоставяне на информация относно ликвидността. Поради това е необходимо да се уточни преразгледаният обхват на изискванията за предоставяне на информация относно допълнителните показатели за наблюдение на ликвидността, които са приложими за малките и несложни институции в Съюза в съответствие с Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451. В съответствие с препоръките от окончателния доклад на Европейския банков орган (ЕБО) относно разходите за спазване на изискванията за предоставяне на информация, посочени в член 430, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013, институциите, които не са малки и несложни, но не са и големи институции, следва до известна степен да се възползват от повишената степен на пропорционалност при допълнителните показатели за наблюдение на ликвидността. |
| --- | --- |

(2)

С Регламент (ЕС) 2019/876 беше изменен Регламент (ЕС) No 575/2013, за да се повиши, наред с другото, степента на пропорционалност на изискванията за предоставяне на информация относно ликвидността. Поради това е необходимо да се уточни преразгледаният обхват на изискванията за предоставяне на информация относно допълнителните показатели за наблюдение на ликвидността, които са приложими за малките и несложни институции в Съюза в съответствие с Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451. В съответствие с препоръките от окончателния доклад на Европейския банков орган (ЕБО) относно разходите за спазване на изискванията за предоставяне на информация, посочени в член 430, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013, институциите, които не са малки и несложни, но не са и големи институции, следва до известна степен да се възползват от повишената степен на пропорционалност при допълнителните показатели за наблюдение на ликвидността.

| (3) | С Регламент (ЕС) 2021/558 на Европейския парламент и на Съвета (4) и Регламент (ЕС) 2021/557 на Европейския парламент и на Съвета (5) бяха изменени съответно Регламент (ЕС) No 575/2013 и Регламент (ЕС) 2017/2402 (6), за да се въведат целеви корекции в нормативната уредба на секюритизациите. Тези целеви корекции следва да бъдат отразени в изискванията за предоставяне на информация по Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451. |
| --- | --- |

(3)

С Регламент (ЕС) 2021/558 на Европейския парламент и на Съвета (4) и Регламент (ЕС) 2021/557 на Европейския парламент и на Съвета (5) бяха изменени съответно Регламент (ЕС) No 575/2013 и Регламент (ЕС) 2017/2402 (6), за да се въведат целеви корекции в нормативната уредба на секюритизациите. Тези целеви корекции следва да бъдат отразени в изискванията за предоставяне на информация по Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451.

| (4) | С Регламент (ЕС) 2019/876 бе изменен Регламент (ЕС) No 575/2013 по отношение на консервативно оценените софтуерни активи. Във връзка с това с Делегиран регламент (ЕС) 2020/2176 на Комисията (7) беше изменен Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 (8), за да се поясни освобождаването на софтуерните активи от елементите на базовия собствен капитал от първи ред. Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 следва да бъде изменен с оглед предоставянето на компетентните органи на информация относно изпълнението от страна на институциите на изискванията на посочения делегиран регламент. |
| --- | --- |

(4)

С Регламент (ЕС) 2019/876 бе изменен Регламент (ЕС) No 575/2013 по отношение на консервативно оценените софтуерни активи. Във връзка с това с Делегиран регламент (ЕС) 2020/2176 на Комисията (7) беше изменен Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 (8), за да се поясни освобождаването на софтуерните активи от елементите на базовия собствен капитал от първи ред. Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 следва да бъде изменен с оглед предоставянето на компетентните органи на информация относно изпълнението от страна на институциите на изискванията на посочения делегиран регламент.

| (5) | В окончателния доклад на ЕБО относно разходите за привеждане в съответствие се препоръчва малките и несложни институции да бъдат освободени от задължението за докладване на определени образци за тежести върху активи и да се коригира определението за степента на обремененост на активите. Комисията е съгласна с включените в този доклад препоръки за намаляване на разходите за привеждане в съответствие. Поради това е необходимо да се изменят съответните разпоредби относно предоставянето на информация за тежестите върху активите на индивидуална и на консолидирана основа в Регламент (ЕС) 2021/451. |
| --- | --- |

(5)

В окончателния доклад на ЕБО относно разходите за привеждане в съответствие се препоръчва малките и несложни институции да бъдат освободени от задължението за докладване на определени образци за тежести върху активи и да се коригира определението за степента на обремененост на активите. Комисията е съгласна с включените в този доклад препоръки за намаляване на разходите за привеждане в съответствие. Поради това е необходимо да се изменят съответните разпоредби относно предоставянето на информация за тежестите върху активите на индивидуална и на консолидирана основа в Регламент (ЕС) 2021/451.

| (6) | С Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 се определят изискванията за предоставянето на основната информация за целите на определянето на глобалните системно значими институции (Г-СЗИ) и присъждането на нивата на буфера за Г-СЗИ в съответствие със специфична за Съюза методика, определена в Делегиран регламент (ЕС) No 1222/2014 на Комисията (9). Показателите, чрез които се измерва системното значение, са приложими в еднаква степен по отношение на банковите групи и самостоятелните институции. Поради това задълженията за докладване следва да бъдат разширени, така че да обхванат самостоятелните институции, които отговарят на критериите за включване в процедурата за оценяване на Г-СЗИ. |
| --- | --- |

(6)

С Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 се определят изискванията за предоставянето на основната информация за целите на определянето на глобалните системно значими институции (Г-СЗИ) и присъждането на нивата на буфера за Г-СЗИ в съответствие със специфична за Съюза методика, определена в Делегиран регламент (ЕС) No 1222/2014 на Комисията (9). Показателите, чрез които се измерва системното значение, са приложими в еднаква степен по отношение на банковите групи и самостоятелните институции. Поради това задълженията за докладване следва да бъдат разширени, така че да обхванат самостоятелните институции, които отговарят на критериите за включване в процедурата за оценяване на Г-СЗИ.

| (7) | За да се подобри способността на компетентните органи ефективно да наблюдават и оценяват рисковия профил на институциите и спазването от тяхна страна на пруденциалните изисквания, както и да идентифицират рисковете, които институциите могат да породят за финансовия сектор, следва да бъдат изменени редица приложения към Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451. |
| --- | --- |

(7)

За да се подобри способността на компетентните органи ефективно да наблюдават и оценяват рисковия профил на институциите и спазването от тяхна страна на пруденциалните изисквания, както и да идентифицират рисковете, които институциите могат да породят за финансовия сектор, следва да бъдат изменени редица приложения към Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451.

| (8) | За да се осигури яснота и достатъчно време за подготовка за изпълнението на въведените с настоящия регламент изисквания за предоставяне на информация, институциите следва да започнат да докладват съгласно настоящия регламент не по-рано от шест месеца от датата на влизането му в сила в съответствие с член 430, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

(8)

За да се осигури яснота и достатъчно време за подготовка за изпълнението на въведените с настоящия регламент изисквания за предоставяне на информация, институциите следва да започнат да докладват съгласно настоящия регламент не по-рано от шест месеца от датата на влизането му в сила в съответствие с член 430, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

| (9) | Разпоредбите на настоящия регламент са тясно свързани, тъй като член 415, параграф 3, първа алинея и член 415, параграф 3а, първа алинея се отнасят до задължения на институциите за предоставяне на информация, които са до голяма степен приведени в съответствие с други задължения на институциите в съответствие с член 430 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За да се осигури съгласуваност между тези разпоредби, съответните технически стандарти за изпълнение следва да бъдат включени в един регламент. |
| --- | --- |

(9)

Разпоредбите на настоящия регламент са тясно свързани, тъй като член 415, параграф 3, първа алинея и член 415, параграф 3а, първа алинея се отнасят до задължения на институциите за предоставяне на информация, които са до голяма степен приведени в съответствие с други задължения на институциите в съответствие с член 430 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За да се осигури съгласуваност между тези разпоредби, съответните технически стандарти за изпълнение следва да бъдат включени в един регламент.

| (10) | Поради това Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 следва да бъде съответно изменен. |
| --- | --- |

(10)

Поради това Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 следва да бъде съответно изменен.

| (11) | Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на технически стандарти за изпълнение, представени на Комисията от ЕБО. |
| --- | --- |

(11)

Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на технически стандарти за изпълнение, представени на Комисията от ЕБО.

| (12) | ЕБО проведе открити обществени консултации по проектите на технически стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира свързаните с тях потенциални разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците в банковия сектор, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) No 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (10), |
| --- | --- |

(12)

ЕБО проведе открити обществени консултации по проектите на технически стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира свързаните с тях потенциални разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците в банковия сектор, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) No 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (10),

ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:

Член 1

Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 се изменя, както следва:

| 1) | член 18 се заменя със следното:

  „Член 18
  Предоставяне на информация за допълнителните показатели за наблюдение на ликвидността на индивидуална и на консолидирана основа
  Когато докладват информацията за допълнителните показатели за наблюдение на ликвидността на индивидуална и на консолидирана основа в съответствие с член 430, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, институциите подават информация, както следва:






  а) | големите институции по смисъла на член 4, параграф 1, точка 146 от Регламент (ЕС) No 575/2013 подават ежемесечно информацията по образец 66.1 от приложение XXII към настоящия регламент съгласно указанията в приложение XXIII към настоящия регламент, информацията по образци 67, 68, 69 и 70 от приложение XVIII към настоящия регламент съгласно указанията в приложение XIX към настоящия регламент, както и информацията по образец 71 от приложение XX към настоящия регламент съгласно указанията в приложение XXI към настоящия регламент; |
| --- | --- | --- |

1)

член 18 се заменя със следното:

„Член 18

Предоставяне на информация за допълнителните показатели за наблюдение на ликвидността на индивидуална и на консолидирана основа

Когато докладват информацията за допълнителните показатели за наблюдение на ликвидността на индивидуална и на консолидирана основа в съответствие с член 430, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, институциите подават информация, както следва:

а)

големите институции по смисъла на член 4, параграф 1, точка 146 от Регламент (ЕС) No 575/2013 подават ежемесечно информацията по образец 66.1 от приложение XXII към настоящия регламент съгласно указанията в приложение XXIII към настоящия регламент, информацията по образци 67, 68, 69 и 70 от приложение XVIII към настоящия регламент съгласно указанията в приложение XIX към настоящия регламент, както и информацията по образец 71 от приложение XX към настоящия регламент съгласно указанията в приложение XXI към настоящия регламент;

| б) | малките и несложни институции по смисъла на член 4, параграф 1, точка 145 от Регламент (ЕС) No 575/2013 подават на всеки три месеца информацията по образец 66.1 от приложение XXII към настоящия регламент съгласно указанията в приложение XXIII към настоящия регламент, информацията по образец 67 от приложение XVIII към настоящия регламент съгласно указанията в приложение XIX към настоящия регламент, както и информацията по образец 71 от приложение XX към настоящия регламент съгласно указанията в приложение XXI към настоящия регламент; |
| --- | --- |

б)

малките и несложни институции по смисъла на член 4, параграф 1, точка 145 от Регламент (ЕС) No 575/2013 подават на всеки три месеца информацията по образец 66.1 от приложение XXII към настоящия регламент съгласно указанията в приложение XXIII към настоящия регламент, информацията по образец 67 от приложение XVIII към настоящия регламент съгласно указанията в приложение XIX към настоящия регламент, както и информацията по образец 71 от приложение XX към настоящия регламент съгласно указанията в приложение XXI към настоящия регламент;

| в) | институциите, които не попадат в обхвата на букви а) и б), подават ежемесечно информацията по образец 66.1 от приложение XXII съгласно указанията в приложение XXIII, информацията по образци 67, 68 и 69 от приложение XVIII съгласно указанията в приложение XIX към настоящия регламент, както и информацията по образец 71 от приложение XX съгласно указанията в приложение XXI;“; |
| --- | --- |

в)

институциите, които не попадат в обхвата на букви а) и б), подават ежемесечно информацията по образец 66.1 от приложение XXII съгласно указанията в приложение XXIII, информацията по образци 67, 68 и 69 от приложение XVIII съгласно указанията в приложение XIX към настоящия регламент, както и информацията по образец 71 от приложение XX съгласно указанията в приложение XXI;“;

| 2) | член 19 се изменя, както следва:






  а) | параграфи 2 и 3 се заменят със следното:

  „2.   Информацията, посочена в параграф 1, се подава със следната честота:






  а) | информацията съобразно приложение XVI, части А, Б и Г — на всеки три месеца; |
| --- | --- | --- | --- |

2)

член 19 се изменя, както следва:

а)

параграфи 2 и 3 се заменят със следното:

„2.   Информацията, посочена в параграф 1, се подава със следната честота:

а)

информацията съобразно приложение XVI, части А, Б и Г — на всеки три месеца;

| б) | информацията съобразно приложение XVI, част В — веднъж годишно; |
| --- | --- |

б)

информацията съобразно приложение XVI, част В — веднъж годишно;

| в) | информацията съобразно приложение XVI, част Д — на всеки шест месеца. |
| --- | --- |

в)

информацията съобразно приложение XVI, част Д — на всеки шест месеца.

3.   Информацията, посочена в параграф 1, се подава, както следва:

| а) | институциите подават информацията съобразно приложение XVI, част А; |
| --- | --- |

а)

институциите подават информацията съобразно приложение XVI, част А;

| б) | големите институции подават информацията съобразно приложение XVI, части Б, В и Д; |
| --- | --- |

б)

големите институции подават информацията съобразно приложение XVI, части Б, В и Д;

| в) | институциите, които не са нито големи институции, нито малки и несложни институции, подават информацията съобразно приложение XVI, части Б, В и Д, когато равнището на тежестите върху активите на институцията, изчислено в съответствие с приложение XVII, точка 1.6, подточка 9, е равно на или по-голям от 15 %; |
| --- | --- |

в)

институциите, които не са нито големи институции, нито малки и несложни институции, подават информацията съобразно приложение XVI, части Б, В и Д, когато равнището на тежестите върху активите на институцията, изчислено в съответствие с приложение XVII, точка 1.6, подточка 9, е равно на или по-голям от 15 %;

| г) | институциите докладват информацията съобразно приложение XVI, част Г, само когато емитират посочените в член 52, параграф 4, първа алинея от Директива No 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (*1) облигации. |
| --- | --- |

г)

институциите докладват информацията съобразно приложение XVI, част Г, само когато емитират посочените в член 52, параграф 4, първа алинея от Директива No 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (*1) облигации.

(*1)  Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 13 юли 2009 г. относно координирането на законовите, подзаконовите и административните разпоредби относно предприятията за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) (ОВ L 302, 17.11.2009 г., стр. 32).“;"

*1

Прилагат се входните и изходните критерии по член 4, параграф 3.

| б) | параграф 4 се заличава. |
| --- | --- |

б)

параграф 4 се заличава.

| 3) | член 20 се заменя със следното:

  „Член 20
  Предоставяне на допълнителна информация за целите на определянето на Г-СЗИ и присъждането на нивата на буфера за Г-СЗИ

  1.   Когато докладват допълнителната информация за целите на определянето на Г-СЗИ и присъждането на нивата на буфера за Г-СЗИ съгласно член 131 от Директива 2013/36/ЕС, институциите майки от ЕС, финансовите холдинги майки от ЕС и финансовите холдинги майки със смесена дейност от ЕС подават на всеки три месеца информацията съобразно приложение XXVI към настоящия регламент съгласно указанията в приложение XXVII към настоящия регламент на консолидирана основа, когато са изпълнени следните две условия:






  а) | мярката за общата експозиция на групата, включително дъщерните застрахователни предприятия, е равна на или надвишава 125 000 000 000 евро; |
| --- | --- | --- |

3)

член 20 се заменя със следното:

„Член 20

Предоставяне на допълнителна информация за целите на определянето на Г-СЗИ и присъждането на нивата на буфера за Г-СЗИ

1.   Когато докладват допълнителната информация за целите на определянето на Г-СЗИ и присъждането на нивата на буфера за Г-СЗИ съгласно член 131 от Директива 2013/36/ЕС, институциите майки от ЕС, финансовите холдинги майки от ЕС и финансовите холдинги майки със смесена дейност от ЕС подават на всеки три месеца информацията съобразно приложение XXVI към настоящия регламент съгласно указанията в приложение XXVII към настоящия регламент на консолидирана основа, когато са изпълнени следните две условия:

а)

мярката за общата експозиция на групата, включително дъщерните застрахователни предприятия, е равна на или надвишава 125 000 000 000 евро;

| б) | институцията майка от ЕС или някое от нейните дъщерни предприятия или клон, управляван от институцията майка или от дъщерно предприятие, се намира в участваща държава членка съгласно посоченото в член 4 от Регламент (ЕС) No 806/2014 на Европейския парламент и на Съвета (*2). |
| --- | --- |

б)

институцията майка от ЕС или някое от нейните дъщерни предприятия или клон, управляван от институцията майка или от дъщерно предприятие, се намира в участваща държава членка съгласно посоченото в член 4 от Регламент (ЕС) No 806/2014 на Европейския парламент и на Съвета (*2).

2.   За да докладват допълнителната информация за целите на определянето на Г-СЗИ и присъждането на нивата на буфера за Г-СЗИ съгласно член 131 от Директива 2013/36/ЕС, институциите подават на всеки три месеца информацията съобразно приложение XXVI към настоящия регламент съгласно указанията в приложение XXVII към настоящия регламент на индивидуална основа, когато са изпълнени всички посочени по-долу условия:

| а) | мярката за общата експозиция на институцията е равна на или надвишава 125 000 000 000 евро; |
| --- | --- |

а)

мярката за общата експозиция на институцията е равна на или надвишава 125 000 000 000 евро;

| б) | институцията се намира в участваща държава членка съгласно посоченото в член 4 от Регламент (ЕС) No 806/2014; |
| --- | --- |

б)

институцията се намира в участваща държава членка съгласно посоченото в член 4 от Регламент (ЕС) No 806/2014;

| в) | институцията не е част от група, която подлежи на консолидиран надзор в съответствие с първа част, дял II, глава 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 („самостоятелна институция“). |
| --- | --- |

в)

институцията не е част от група, която подлежи на консолидиран надзор в съответствие с първа част, дял II, глава 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 („самостоятелна институция“).

3.   Чрез дерогация от член 3, параграф 1, буква б) информацията, посочена в параграфи 1 и 2 от настоящия член, се подава до края на работния ден на следните дати: 1 юли, 1 октомври, 2 януари и 1 април.

4.   Чрез дерогация от член 4, по отношение на праговете, посочени в параграф 1, буква а) и параграф 2, буква а) от настоящия член, се прилага следното:

| а) | институцията майка от ЕС, финансовият холдинг майка от ЕС, финансовият холдинг майка със смесена дейност от ЕС или самостоятелната институция, според случая, незабавно започва да докладва информацията съгласно настоящия член, когато мярката за експозицията с оглед на отношението на ливъридж надвишава посочения праг, считано от края на счетоводната година, и докладва тази информация най-малко за края на тази счетоводна година и за следващите три референтните дати за тримесечно докладване; |
| --- | --- |

а)

институцията майка от ЕС, финансовият холдинг майка от ЕС, финансовият холдинг майка със смесена дейност от ЕС или самостоятелната институция, според случая, незабавно започва да докладва информацията съгласно настоящия член, когато мярката за експозицията с оглед на отношението на ливъридж надвишава посочения праг, считано от края на счетоводната година, и докладва тази информация най-малко за края на тази счетоводна година и за следващите три референтните дати за тримесечно докладване;

| б) | институцията майка от ЕС, финансовият холдинг майка от ЕС, финансовият холдинг майка със смесена дейност от ЕС или самостоятелната институция, според случая, незабавно спира да докладва информацията съгласно настоящия член, когато мярката за експозицията с оглед на отношението на ливъридж падне под посочения праг, считано от края на счетоводната им година. |
| --- | --- |

б)

институцията майка от ЕС, финансовият холдинг майка от ЕС, финансовият холдинг майка със смесена дейност от ЕС или самостоятелната институция, според случая, незабавно спира да докладва информацията съгласно настоящия член, когато мярката за експозицията с оглед на отношението на ливъридж падне под посочения праг, считано от края на счетоводната им година.

(*2)  Регламент (ЕС) No 806/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 15 юли 2014 г. за установяването на еднообразни правила и еднообразна процедура за преструктурирането на кредитни институции и някои инвестиционни посредници в рамките на Единния механизъм за преструктуриране и Единния фонд за преструктуриране и за изменение на Регламент (ЕС) No 1093/2010 (ОВ L 225, 30.7.2014 г., стр. 1).“
  "

*2

| 4) | приложение I се заменя с текста на приложение I към настоящия регламент; |
| --- | --- |

4)

приложение I се заменя с текста на приложение I към настоящия регламент;

| 5) | приложение II се заменя с текста на приложение II към настоящия регламент; |
| --- | --- |

5)

приложение II се заменя с текста на приложение II към настоящия регламент;

| 6) | приложение XVI се заменя с текста на приложение III към настоящия регламент; |
| --- | --- |

6)

приложение XVI се заменя с текста на приложение III към настоящия регламент;

| 7) | приложение XVII се заменя с текста на приложение IV към настоящия регламент; |
| --- | --- |

7)

приложение XVII се заменя с текста на приложение IV към настоящия регламент;

| 8) | приложение XVIII се заменя с текста на приложение V към настоящия регламент; |
| --- | --- |

8)

приложение XVIII се заменя с текста на приложение V към настоящия регламент;

| 9) | приложение XIX се заменя с текста на приложение VI към настоящия регламент; |
| --- | --- |

9)

приложение XIX се заменя с текста на приложение VI към настоящия регламент;

| 10) | приложение XX се заменя с текста на приложение VII към настоящия регламент; |
| --- | --- |

10)

приложение XX се заменя с текста на приложение VII към настоящия регламент;

| 11) | приложение XXI се заменя с текста на приложение VIII към настоящия регламент; |
| --- | --- |

11)

приложение XXI се заменя с текста на приложение VIII към настоящия регламент;

| 12) | приложение XXII се заменя с текста на приложение IX към настоящия регламент; |
| --- | --- |

12)

приложение XXII се заменя с текста на приложение IX към настоящия регламент;

| 13) | приложение XXIII се заменя с текста на приложение X към настоящия регламент; |
| --- | --- |

13)

приложение XXIII се заменя с текста на приложение X към настоящия регламент;

| 14) | приложение XXVI се заменя с текста на приложение XI към настоящия регламент; |
| --- | --- |

14)

приложение XXVI се заменя с текста на приложение XI към настоящия регламент;

| 15) | приложение XXVII се заменя с текста на приложение XII към настоящия регламент. |
| --- | --- |

15)

приложение XXVII се заменя с текста на приложение XII към настоящия регламент.

Член 2

Влизане в сила и прилагане

Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.

Официален вестник на Европейския съюз.

Той се прилага от 11 юли 2023 г.

Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.

Съставено в Брюксел на 21 ноември 2022 година.

За Комисията

Председател

Ursula VON DER LEYEN

---

(1)  
  ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 1.

1

(2)  Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 на Комисията от 17 декември 2020 г. за определяне на техническите стандарти за изпълнение за прилагането на Регламент (ЕС) No 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на предоставянето на информация от институциите на надзорните органи и за отмяна на Регламент за изпълнение (ЕС) No 680/2014 (ОВ L 97, 19.3.2021 г., стр. 1).

2

(3)  Регламент (ЕС) 2019/876 на Европейския парламент и на Съвета от 20 май 2019 г. за изменение на Регламент (ЕС) No 575/2013 по отношение на отношението на ливъридж, отношението на нетното стабилно финансиране, капиталовите изисквания и изискванията за приемливи задължения, кредитния риск от контрагента, пазарния риск, експозициите към централни контрагенти, експозициите към предприятия за колективно инвестиране, големите експозиции, изискванията за отчетност и оповестяване и на Регламент (ЕС) No 648/2012 (ОВ L 150, 7.6.2019 г., стр. 1).

3

(4)  Регламент (ЕС) 2021/558 на Европейския парламент и на Съвета от 31 март 2021 г. за изменение на Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с адаптиране на рамката на секюритизацията с цел подпомагане на икономическото възстановяване в отговор на кризата във връзка с COVID-19 (ОВ L 116, 6.4.2021 г., стр. 25).

4

(5)  Регламент (ЕС) 2021/557 на Европейския парламент и на Съвета от 31 март 2021 г. за изменение на Регламент (ЕС) 2017/2402 за определяне на обща рамка за секюритизациите и за създаване на специфична рамка за опростени, прозрачни и стандартизирани секюритизации, с цел да се подпомогне възстановяването от кризата във връзка с COVID-19 (ОВ L 116, 6.4.2021 г., стр. 1).

5

(6)  Регламент (ЕС) 2017/2402 на Европейския парламент и на Съвета от 12 декември 2017 г. за определяне на обща рамка за секюритизациите и за създаване на специфична рамка за опростени, прозрачни и стандартизирани секюритизации, и за изменение на директиви 2009/65/ЕО, 2009/138/ЕО и 2011/61/ЕС, и регламенти (ЕО) No 1060/2009 и (ЕС) No 648/2012 (ОВ L 347, 28.12.2017 г., стр. 35).

6

(7)  Делегиран регламент (ЕС) 2020/2176 на Комисията от 12 ноември 2020 г. за изменение на Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 по отношение на приспадането на софтуерни активи от елементите на базовия собствен капитал от първи ред (ОВ L 433, 22.12.2020 г., стр. 27).

7

(8)  Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 на Комисията от 7 януари 2014 г. за допълване на Регламент (ЕС) No 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за капиталовите изисквания за институциите (ОВ L 74, 14.3.2014 г., стр. 8).

8

(9)  Делегиран регламент (ЕС) No 1222/2014 на Комисията от 8 октомври 2014 г. за допълване на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за уточняване на методиката за определяне на глобалните системно значими институции и за определяне на подкатегориите глобални институции със системно значение (ОВ L 330, 15.11.2014 г., стр. 27).

9

(10)  Регламент (ЕС) No 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски банков орган), за изменение на Решение No 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/78/ЕО на Комисията (ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 12).

10

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

„ПРИЛОЖЕНИЕ I

ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА И КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

| ОБРАЗЦИ COREP |
| --- |
| Номер на образеца | Код на образеца | Наименование на образеца/групата образци | Съкратено наименование |
| | | КАПИТАЛОВА АДЕКВАТНОСТ | CA |
| 1 | C 01.00 | СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА | CA1 |
| 2 | C 02.00 | OWN FUNDS REQUIREMENTS | CA2 |
| 3 | C 03.00 | CAPITAL RATIOS | CA3 |
| 4 | C 04.00 | MEMORANDUM ITEMS | CA4 |
| | | TRANSITIONAL PROVISIONS | CA5 |
| 5.1 | C 05.01 | TRANSITIONAL PROVISIONS | CA5.1 |
| 5.2 | C 05.02 | УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ | CA5.2 |
| | | ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ | GS |
| 6.1 | C 06.01 | ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ - ОБЩО | GS Total |
| 6.2 | C 06.02 | ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ | GS |
| | | КРЕДИТЕН РИСК | CR |
| 7 | C 07.00 | КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД (SA) КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ | CR SA |
| | | КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ | CR IRB |
| 8.1 | C 08.01 | КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ | CR IRB 1 |
| 8.2 | C 08.02 | КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (разбивка по категории или групи длъжници) | CR IRB 2 |
| 8.3 | C 08.03 | КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: РАЗБИВКА СПОРЕД ДИАПАЗОНА НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ | CR IRB 3 |
| 8.4 | C 08.04 | КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: ОТЧЕТИ ЗА ПОТОЦИТЕ ОТ RWEA | CR IRB 4 |
| 8.5 | C 08.05 | КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: БЕК-ТЕСТОВЕ НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ | CR IRB 5 |
| 8.5.1 | C 08.05.1 | КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: БЕК-ТЕСТОВЕ НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ В СЪОТВЕТСТВИЕ С ЧЛЕН 180, ПАРАГРАФ 1, БУКВА Е) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 (CR IRB 5B) | CR IRB 5B |
| 8.6 | C 08.06 | КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: РАЗГРАНИЧИТЕЛЕН ПОДХОД ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ | CR IRB 6 |
| 8.7 | C 08.07 | КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: ОБХВАТ НА ИЗПОЛЗВАНЕ НА ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИТЕ И СТАНДАРТИЗИРАНИТЕ ПОДХОДИ | CR IRB 7 |
| | | ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА | CR GB |
| 9.1 | C 09.01 | Таблица 9.1 — Географска разбивка на експозициите по местопребиваване на длъжника (експозиции по стандартизирания подход) | CR GB 1 |
| 9.2 | C 09.02 | Таблица 9.2 — Географска разбивка на експозициите по местопребиваване на длъжника (експозиции по вътрешнорейтинговия подход) | CR GB 2 |
| 9.4 | C 09.04 | Таблица 9.4 — Разбивка на кредитните експозиции с отношение към изчисляването на антицикличния буфер по държави и на специфичния за институцията антицикличен буфер | АКБ |
| | | КРЕДИТЕН РИСК: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ - ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИ ПОДХОДИ КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ | CR EQU IRB |
| 10.1 | C 10.01 | КРЕДИТЕН РИСК: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ - ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИ ПОДХОДИ КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ | CR EQU IRB 1 |
| 10.2 | C 10.02 | КРЕДИТЕН РИСК: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ - ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИ ПОДХОДИ КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ. РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЪГЛАСНО ПОДХОДА PD/LGD ПО КАТЕГОРИИ ДЛЪЖНИЦИ: | CR EQU IRB 2 |
| 11 | C 11.00 | РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА | CR SETT |
| 13.1 | C 13.01 | КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИИ | CR SEC |
| 14 | C 14.00 | ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ | CR SEC Details |
| 14.1 | C 14.01 | ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ СПОРЕД ПОДХОДА | CR SEC Details 2 |
| | | КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА | КРК |
| 34.01 | C 34.01 | КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: РАЗМЕР НА ОПЕРАЦИИТЕ С ДЕРИВАТИ | КРК 1 |
| 34.02 | C 34.02 | КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК ПО ПОДХОД | КРК 2 |
| 34.03 | C 34.03 | КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК, ТРЕТИРАНИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ: СПКРК или ОПРОСТЕН СПКРК | КРК 3 |
| 34.04 | C 34.04 | КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК, ТРЕТИРАНИ ПО МЕТОДА НА ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ (МПЕ) | КРК 4 |
| 34.05 | C 34.05 | КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК, ТРЕТИРАНИ ПО МЕТОДА НА ВЪТРЕШНИТЕ МОДЕЛИ (МВМ) | КРК 5 |
| 34.06 | C 34.06 | КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ДВАДЕСЕТ НАЙ-ЗНАЧИМИ КОНТРАГЕНТИ | КРК 6 |
| 34.07 | C 34.07 | КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК ПО КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ И СКАЛА НА ВЕРОЯТНОСТТА ЗА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ | КРК 7 |
| 34.08 | C 34.08 | КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: СЪСТАВ НА ОБЕЗПЕЧЕНИЕТО ЗА ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК | КРК 8 |
| 34.09 | C 34.09 | КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ | КРК 9 |
| 34.10 | C 34.10 | КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ ЦК | КРК 10 |
| 34.11 | C 34.11 | КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ОТЧЕТИ ЗА ПОТОЦИТЕ ОТ RWEA КЪМ РКИ СЪГЛАСНО МВМ | КРК 11 |
| | | ОПЕРАЦИОНЕН РИСК | OPR |
| 16 | C 16.00 | ОПЕРАЦИОНЕН РИСК | OPR |
| | | ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ЗАГУБИ И ВЪЗСТАНОВЯВАНИЯ | |
| 17.1 | C 17.01 | ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ЗАГУБИ И ВЪЗСТАНОВЯВАНИЯ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ И ВИДОВЕ СЪБИТИЯ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА | OPR DETAILS 1 |
| 17.2 | C 17.02 | ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: СЪБИТИЯ, ДОВЕЛИ ДО ГОЛЕМИ ЗАГУБИ | OPR DETAILS 2 |
| | | ПАЗАРЕН РИСК | MKR |
| 18 | C 18.00 | ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА ПОЗИЦИОННИ РИСКОВЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ | MKR SA TDI |
| 19 | C 19.00 | ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В СЕКЮРИТИЗАЦИИ | MKR SA SEC |
| 20 | C 20.00 | ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ | MKR SA CTP |
| 21 | C 21.00 | ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСК ВЪВ ВРЪЗКА С ПОЗИЦИИТЕ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ | MKR SA EQU |
| 22 | C 22.00 | ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА ВАЛУТЕН РИСК | MKR SA FX |
| 23 | C 23.00 | ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА СТОКИ | MKR SA COM |
| 24 | C 24.00 | ВЪТРЕШНИ МОДЕЛИ ЗА ПАЗАРЕН РИСК | MKR IM |
| 25 | C 25.00 | РИСК ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА | CVA |
| | | ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА | MKR |
| 32.1 | C 32.01 | ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ | PRUVAL 1 |
| 32.2 | C 32.02 | ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ОСНОВЕН ПОДХОД | PRUVAL 2 |
| 32.3 | C 32.03 | ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ДКО, СВЪРЗАНА С ПРОИЗТИЧАЩИЯ ОТ МОДЕЛА РИСК | PRUVAL 3 |
| 32.4 | C 32.04 | ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ДКО, СВЪРЗАНА С КОНЦЕНТРИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ | PRUVAL 4 |
| | | ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ | MKR |
| 33 | C 33.00 | ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ ПО ДЪРЖАВА НА КОНТРАГЕНТА | GOV |
| | | ПОКРИТИЕ НА ЗАГУБИТЕ ПО НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | NPE LC |
| 35.1 | C 35.01 | ПОКРИТИЕ НА ЗАГУБИТЕ ПО НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ: ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ПРИСПАДАНИЯТА ЗА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | NPE LC1 |
| 35.2 | C 35.02 | ПОКРИТИЕ НА ЗАГУБИТЕ ПО НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ: ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ И СТОЙНОСТИ НА НЕОБСЛУЖВАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ПРЕСТРУКТУРИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, КОИТО ПОПАДАТ В ОБХВАТА НА ЧЛЕН 47В, ПАРАГРАФ 6 ОТ РКИ | NPE LC2 |
| 35.3 | C 35.03 | ПОКРИТИЕ НА ЗАГУБИТЕ ПО НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ: ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ И СТОЙНОСТИ НА НЕОБСЛУЖВАНИТЕ ПРЕСТРУКТУРИРАНИ ЕКСПОЗИЦИИ, КОИТО ПОПАДАТ В ОБХВАТА НА ЧЛЕН 47В, ПАРАГРАФ 6 ОТ РКИ | NPE LC3 |

ОБРАЗЦИ COREP

Номер на образеца

Код на образеца

Наименование на образеца/групата образци

Съкратено наименование

КАПИТАЛОВА АДЕКВАТНОСТ

CA

1

C 01.00

СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

CA1

2

C 02.00

OWN FUNDS REQUIREMENTS

CA2

3

C 03.00

CAPITAL RATIOS

CA3

4

C 04.00

MEMORANDUM ITEMS

CA4

TRANSITIONAL PROVISIONS

CA5

5.1

C 05.01

TRANSITIONAL PROVISIONS

CA5.1

5.2

C 05.02

УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ

CA5.2

ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ

GS

6.1

C 06.01

ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ - ОБЩО

GS Total

6.2

C 06.02

ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ

GS

КРЕДИТЕН РИСК

CR

7

C 07.00

КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД (SA) КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

CR SA

КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

CR IRB

8.1

C 08.01

КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

CR IRB 1

8.2

C 08.02

КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (разбивка по категории или групи длъжници)

CR IRB 2

8.3

C 08.03

КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: РАЗБИВКА СПОРЕД ДИАПАЗОНА НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

CR IRB 3

8.4

C 08.04

КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: ОТЧЕТИ ЗА ПОТОЦИТЕ ОТ RWEA

CR IRB 4

8.5

C 08.05

КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: БЕК-ТЕСТОВЕ НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

CR IRB 5

8.5.1

C 08.05.1

КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: БЕК-ТЕСТОВЕ НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ В СЪОТВЕТСТВИЕ С ЧЛЕН 180, ПАРАГРАФ 1, БУКВА Е) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 (CR IRB 5B)

CR IRB 5B

8.6

C 08.06

КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: РАЗГРАНИЧИТЕЛЕН ПОДХОД ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ

CR IRB 6

8.7

C 08.07

КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: ОБХВАТ НА ИЗПОЛЗВАНЕ НА ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИТЕ И СТАНДАРТИЗИРАНИТЕ ПОДХОДИ

CR IRB 7

ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА

CR GB

9.1

C 09.01

Таблица 9.1 — Географска разбивка на експозициите по местопребиваване на длъжника (експозиции по стандартизирания подход)

CR GB 1

9.2

C 09.02

Таблица 9.2 — Географска разбивка на експозициите по местопребиваване на длъжника (експозиции по вътрешнорейтинговия подход)

CR GB 2

9.4

C 09.04

Таблица 9.4 — Разбивка на кредитните експозиции с отношение към изчисляването на антицикличния буфер по държави и на специфичния за институцията антицикличен буфер

АКБ

КРЕДИТЕН РИСК: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ - ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИ ПОДХОДИ КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

CR EQU IRB

10.1

C 10.01

КРЕДИТЕН РИСК: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ - ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИ ПОДХОДИ КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

CR EQU IRB 1

10.2

C 10.02

КРЕДИТЕН РИСК: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ - ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИ ПОДХОДИ КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ. РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЪГЛАСНО ПОДХОДА PD/LGD ПО КАТЕГОРИИ ДЛЪЖНИЦИ:

CR EQU IRB 2

11

C 11.00

РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА

CR SETT

13.1

C 13.01

КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИИ

CR SEC

14

C 14.00

ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ

CR SEC Details

14.1

C 14.01

ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ СПОРЕД ПОДХОДА

CR SEC Details 2

КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА

КРК

34.01

C 34.01

КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: РАЗМЕР НА ОПЕРАЦИИТЕ С ДЕРИВАТИ

КРК 1

34.02

C 34.02

КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК ПО ПОДХОД

КРК 2

34.03

C 34.03

КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК, ТРЕТИРАНИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ: СПКРК или ОПРОСТЕН СПКРК

КРК 3

34.04

C 34.04

КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК, ТРЕТИРАНИ ПО МЕТОДА НА ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ (МПЕ)

КРК 4

34.05

C 34.05

КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК, ТРЕТИРАНИ ПО МЕТОДА НА ВЪТРЕШНИТЕ МОДЕЛИ (МВМ)

КРК 5

34.06

C 34.06

КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ДВАДЕСЕТ НАЙ-ЗНАЧИМИ КОНТРАГЕНТИ

КРК 6

34.07

C 34.07

КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК ПО КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ И СКАЛА НА ВЕРОЯТНОСТТА ЗА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

КРК 7

34.08

C 34.08

КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: СЪСТАВ НА ОБЕЗПЕЧЕНИЕТО ЗА ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК

КРК 8

34.09

C 34.09

КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

КРК 9

34.10

C 34.10

КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ ЦК

КРК 10

34.11

C 34.11

КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ОТЧЕТИ ЗА ПОТОЦИТЕ ОТ RWEA КЪМ РКИ СЪГЛАСНО МВМ

КРК 11

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

OPR

16

C 16.00

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

OPR

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ЗАГУБИ И ВЪЗСТАНОВЯВАНИЯ

17.1

C 17.01

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ЗАГУБИ И ВЪЗСТАНОВЯВАНИЯ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ И ВИДОВЕ СЪБИТИЯ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА

OPR DETAILS 1

17.2

C 17.02

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: СЪБИТИЯ, ДОВЕЛИ ДО ГОЛЕМИ ЗАГУБИ

OPR DETAILS 2

ПАЗАРЕН РИСК

MKR

18

C 18.00

ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА ПОЗИЦИОННИ РИСКОВЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ

MKR SA TDI

19

C 19.00

ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В СЕКЮРИТИЗАЦИИ

MKR SA SEC

20

C 20.00

ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ

MKR SA CTP

21

C 21.00

ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСК ВЪВ ВРЪЗКА С ПОЗИЦИИТЕ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ

MKR SA EQU

22

C 22.00

ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА ВАЛУТЕН РИСК

MKR SA FX

23

C 23.00

ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА СТОКИ

MKR SA COM

24

C 24.00

ВЪТРЕШНИ МОДЕЛИ ЗА ПАЗАРЕН РИСК

MKR IM

25

C 25.00

РИСК ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА

CVA

ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА

MKR

32.1

C 32.01

ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

PRUVAL 1

32.2

C 32.02

ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ОСНОВЕН ПОДХОД

PRUVAL 2

32.3

C 32.03

ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ДКО, СВЪРЗАНА С ПРОИЗТИЧАЩИЯ ОТ МОДЕЛА РИСК

PRUVAL 3

32.4

C 32.04

ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ДКО, СВЪРЗАНА С КОНЦЕНТРИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ

PRUVAL 4

ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“

MKR

33

C 33.00

ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ ПО ДЪРЖАВА НА КОНТРАГЕНТА

GOV

ПОКРИТИЕ НА ЗАГУБИТЕ ПО НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

NPE LC

35.1

C 35.01

ПОКРИТИЕ НА ЗАГУБИТЕ ПО НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ: ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ПРИСПАДАНИЯТА ЗА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

NPE LC1

35.2

C 35.02

ПОКРИТИЕ НА ЗАГУБИТЕ ПО НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ: ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ И СТОЙНОСТИ НА НЕОБСЛУЖВАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ПРЕСТРУКТУРИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, КОИТО ПОПАДАТ В ОБХВАТА НА ЧЛЕН 47В, ПАРАГРАФ 6 ОТ РКИ

NPE LC2

35.3

C 35.03

ПОКРИТИЕ НА ЗАГУБИТЕ ПО НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ: ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ И СТОЙНОСТИ НА НЕОБСЛУЖВАНИТЕ ПРЕСТРУКТУРИРАНИ ЕКСПОЗИЦИИ, КОИТО ПОПАДАТ В ОБХВАТА НА ЧЛЕН 47В, ПАРАГРАФ 6 ОТ РКИ

NPE LC3

C 01.00 — СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА (CA1)

| Редове | Идентификационен номер | Позиция | Стойност |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 1 | СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА | |
| 0015 | 1.1 | КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД | |
| 0020 | 1.1.1 | БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД | |
| 0030 | 1.1.1.1 | Капиталови инструменти, допустими като базов собствен капитал от първи ред | |
| 0040 | 1.1.1.1.1 | Изплатени изцяло капиталови инструменти | |
| 0045 | 1.1.1.1.1* | в т.ч.: Капиталови инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации | |
| 0050 | 1.1.1.1.2* | Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти | |
| 0060 | 1.1.1.1.3 | Премийни резерви от емисии | |
| 0070 | 1.1.1.1.4 | (–) Собствени инструменти на БСК1 | |
| 0080 | 1.1.1.1.4.1 | (–) Преки позиции в инструменти на БСК1 | |
| 0090 | 1.1.1.1.4.2 | (–) Непреки позиции в инструменти на БСК1 | |
| 0091 | 1.1.1.1.4.3 | (–) Синтетични позиции в инструменти на БСК1 | |
| 0092 | 1.1.1.1.5 | (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на БСК1 | |
| 0130 | 1.1.1.2 | Неразпределена печалба | |
| 0140 | 1.1.1.2.1 | Неразпределена печалба от предходни години | |
| 0150 | 1.1.1.2.2 | Допустима печалба или загуба | |
| 0160 | 1.1.1.2.2.1 | Печалба или загуба, относима към собствениците на предприятието майка | |
| 0170 | 1.1.1.2.2.2 | (–) Недопустима част от междинната или годишната печалба | |
| 0180 | 1.1.1.3 | Натрупан друг всеобхватен доход | |
| 0200 | 1.1.1.4 | Други резерви | |
| 0210 | 1.1.1.5 | Фонд за покриване на общи банкови рискове | |
| 0220 | 1.1.1.6 | Преходни корекции поради унаследяване на капиталови инструменти на БСК1 | |
| 0230 | 1.1.1.7 | Малцинствено участие, признато в БСК1 | |
| 0240 | 1.1.1.8 | Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия | |
| 0250 | 1.1.1.9 | Корекции на БСК1 поради пруденциални филтри | |
| 0260 | 1.1.1.9.1 | (–) Увеличение на собствения капитал, произтичащо от секюритизирани активи | |
| 0270 | 1.1.1.9.2 | Резерв от хеджиране на парични потоци | |
| 0280 | 1.1.1.9.3 | Кумулативна печалба или загуба поради промени в собствения кредитен риск, свързан с оценените по справедлива стойност пасиви | |
| 0285 | 1.1.1.9.4 | Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви | |
| 0290 | 1.1.1.9.5 | (–) Корекции на стойността поради изискванията за пруденциална оценка | |
| 0300 | 1.1.1.10 | (–) Репутация | |
| 0310 | 1.1.1.10.1 | (–) Репутация, отчетена като нематериален актив | |
| 0320 | 1.1.1.10.2 | (–) Репутация, включена при оценката на значителните инвестиции | |
| 0330 | 1.1.1.10.3 | Отсрочени данъчни пасиви, свързани с репутацията | |
| 0335 | 1.1.1.10.4 | Счетоводна преоценка на репутацията на дъщерните предприятия, произтичаща от консолидирането на тези дъщерни предприятия и свързана с трети лица | |
| 0340 | 1.1.1.11 | (–) Други нематериални активи | |
| 0350 | 1.1.1.11.1 | (–) Други нематериални активи преди приспадане на отсрочените данъчни пасиви | |
| 0352 | 1.1.1.11.1.1 | (-) в т.ч.: софтуерни активи, осчетоводени като други нематериални активи преди приспадане на отсрочените данъчни пасиви | |
| 0360 | 1.1.1.11.2 | Отсрочени данъчни пасиви, свързани с други нематериални активи | |
| 0362 | 1.1.1.11.2.1 | в т.ч.: Отсрочени данъчни пасиви, свързани със софтуерни активи, осчетоводени като нематериални активи | |
| 0365 | 1.1.1.11.3 | Счетоводна преоценка на други нематериални активи на дъщерни предприятия, произтичаща от консолидацията на дъщерни предприятия, относима към трети лица | |
| 0370 | 1.1.1.12 | (–) Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, нетно от свързаните данъчни пасиви | |
| 0380 | 1.1.1.13 | (–) Недостатъчни корекции за кредитен риск спрямо очакваните загуби при вътрешнорейтинговия подход | |
| 0390 | 1.1.1.14 | (–) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията | |
| 0400 | 1.1.1.14.1 | (–) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията | |
| 0410 | 1.1.1.14.2 | Отсрочени данъчни пасиви, свързани с активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията | |
| 0420 | 1.1.1.14.3 | Активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, които институцията може да използва без ограничение | |
| 0430 | 1.1.1.15 | (–) Реципрочни кръстосани позиции в БСК1 | |
| 0440 | 1.1.1.16 | (–) Превишение на сумата, която се приспада от елементите на ДК1, над ДК1 | |
| 0450 | 1.1.1.17 | (-) Квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  % | |
| 0460 | 1.1.1.18 | (-) Секюритизиращи позиции, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  % | |
| 0470 | 1.1.1.19 | (-) Свободни доставки, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  % | |
| 0471 | 1.1.1.20 | (-) Позиции в съвкупност от активи, за които институцията не може да определи рисковото тегло чрез вътрешнорейтинговия подход и за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  % | |
| 0472 | 1.1.1.21 | (-) Експозиции към капиталови инструменти при подхода на вътрешните модели, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  % | |
| 0480 | 1.1.1.22 | (-) Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0490 | 1.1.1.23 | (–) Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики | |
| 0500 | 1.1.1.24 | (-) Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0510 | 1.1.1.25 | (-) Сума, надхвърляща прага от 17,65 % | |
| 0511 | 1.1.1.25.1 | (-) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %, свързана с инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0512 | 1.1.1.25.2 | (-) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %, свързана с отсрочени данъчни активи, които произтичат от временни разлики | |
| 0513 | 1.1.1.25A | (-) Недостатъчно покритие за необслужваните експозиции | |
| 0514 | 1.1.1.25B | (-) Недостиг на ангажимента за минимална стойност | |
| 0515 | 1.1.1.25C | (-) Други очаквани данъчни отчисления | |
| 0520 | 1.1.1.26 | Други преходни корекции на базовия собствен капитал от първи ред | |
| 0524 | 1.1.1.27 | (-) Допълнителни приспадания от БСК1 съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | |
| 0529 | 1.1.1.28 | Елементи на / приспадания от БСК1 — други | |
| 0530 | 1.1.2 | ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД | |
| 0540 | 1.1.2.1 | Капиталови инструменти, допустими като допълнителен капитал от първи ред | |
| 0551 | 1.1.2.1.1 | Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти | |
| 0560 | 1.1.2.1.2* | Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти | |
| 0571 | 1.1.2.1.3 | Премийни резерви от емисии | |
| 0580 | 1.1.2.1.4 | (–) Собствени инструменти на ДК1 | |
| 0590 | 1.1.2.1.4.1 | (–) Преки позиции в инструменти на ДК1 | |
| 0620 | 1.1.2.1.4.2 | (–) Непреки позиции в инструменти на ДК1 | |
| 0621 | 1.1.2.1.4.3 | (–) Синтетични позиции в инструменти на ДК1 | |
| 0622 | 1.1.2.1.5 | (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на ДК1 | |
| 0660 | 1.1.2.2 | Преходни корекции, дължащи се на унаследяване на капиталови инструменти на ДК1 | |
| 0670 | 1.1.2.3 | Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в ДК1 | |
| 0680 | 1.1.2.4 | Преходни корекции, дължащи се на допълнително признаване на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, в ДК1 | |
| 0690 | 1.1.2.5 | (-) Реципрочни кръстосани позиции в ДК1 | |
| 0700 | 1.1.2.6 | (-) Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0710 | 1.1.2.7 | (-) Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0720 | 1.1.2.8 | (-) Превишение на сумата, която се приспада от елементите на К2, над К2 | |
| 0730 | 1.1.2.9 | Други преходни корекции на ДК1 | |
| 0740 | 1.1.2.10 | Превишение на сумата, която се приспада от елементите на ДК1, над ДК1 (приспаднато в БСК1) | |
| 0744 | 1.1.2.11 | (-) Допълнителни приспадания от ДК1 съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | |
| 0748 | 1.1.2.12 | Елементи на / приспадания от ДК1 — други | |
| 0750 | 1.2 | КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД | |
| 0760 | 1.2.1 | Капиталови инструменти, допустими като капитал от втори ред | |
| 0771 | 1.2.1.1 | Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти | |
| 0780 | 1.2.1.2* | Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти | |
| 0791 | 1.2.1.3 | Премийни резерви от емисии | |
| 0800 | 1.2.1.4 | (–) Собствени инструменти на К2 | |
| 0810 | 1.2.1.4.1 | (–) Преки позиции в инструменти на К2 | |
| 0840 | 1.2.1.4.2 | (–) Непреки позиции в инструменти на К2 | |
| 0841 | 1.2.1.4.3 | (–) Синтетични позиции в инструменти на К2 | |
| 0842 | 1.2.1.5 | (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на капитала от втори ред | |
| 0880 | 1.2.2 | Преходни корекции поради унаследяване на инструменти на К2 | |
| 0890 | 1.2.3 | Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в К2 | |
| 0900 | 1.2.4 | Преходни корекции поради допълнително признаване на инструменти на К2, емитирани от дъщерни предприятия | |
| 0910 | 1.2.5 | Превишение на провизиите над допустимите очаквани загуби — по вътрешнорейтинговия подход | |
| 0920 | 1.2.6 | Корекции за общ кредитен риск по стандартизирания подход | |
| 0930 | 1.2.7 | (–) Реципрочни кръстосани позиции в К2 | |
| 0940 | 1.2.8 | (–) Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0950 | 1.2.9 | (–) Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0955 | 1.2.9A | (-) Превишение на сумата, която се приспада от приемливите пасиви, над приемливите пасиви | |
| 0960 | 1.2.10 | Други преходни корекции на К2 | |
| 0970 | 1.2.11 | Превишение на сумата, която се приспада от елементите на К2, над К2 (приспаднато в ДК1) | |
| 0974 | 1.2.12 | (-) Допълнителни приспадания от К2 съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | |
| 0978 | 1.2.13 | Елементи на / приспадания от К2 — други | |

Редове

Идентификационен номер

Позиция

Стойност

0010

1

СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

0015

1.1

КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

0020

1.1.1

БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

0030

1.1.1.1

Капиталови инструменти, допустими като базов собствен капитал от първи ред

0040

1.1.1.1.1

Изплатени изцяло капиталови инструменти

0045

1.1.1.1.1*

в т.ч.: Капиталови инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации

0050

1.1.1.1.2*

Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти

0060

1.1.1.1.3

Премийни резерви от емисии

0070

1.1.1.1.4

(–) Собствени инструменти на БСК1

0080

1.1.1.1.4.1

(–) Преки позиции в инструменти на БСК1

0090

1.1.1.1.4.2

(–) Непреки позиции в инструменти на БСК1

0091

1.1.1.1.4.3

(–) Синтетични позиции в инструменти на БСК1

0092

1.1.1.1.5

(–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на БСК1

0130

1.1.1.2

Неразпределена печалба

0140

1.1.1.2.1

Неразпределена печалба от предходни години

0150

1.1.1.2.2

Допустима печалба или загуба

0160

1.1.1.2.2.1

Печалба или загуба, относима към собствениците на предприятието майка

0170

1.1.1.2.2.2

(–) Недопустима част от междинната или годишната печалба

0180

1.1.1.3

Натрупан друг всеобхватен доход

0200

1.1.1.4

Други резерви

0210

1.1.1.5

Фонд за покриване на общи банкови рискове

0220

1.1.1.6

Преходни корекции поради унаследяване на капиталови инструменти на БСК1

0230

1.1.1.7

Малцинствено участие, признато в БСК1

0240

1.1.1.8

Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия

0250

1.1.1.9

Корекции на БСК1 поради пруденциални филтри

0260

1.1.1.9.1

(–) Увеличение на собствения капитал, произтичащо от секюритизирани активи

0270

1.1.1.9.2

Резерв от хеджиране на парични потоци

0280

1.1.1.9.3

Кумулативна печалба или загуба поради промени в собствения кредитен риск, свързан с оценените по справедлива стойност пасиви

0285

1.1.1.9.4

Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви

0290

1.1.1.9.5

(–) Корекции на стойността поради изискванията за пруденциална оценка

0300

1.1.1.10

(–) Репутация

0310

1.1.1.10.1

(–) Репутация, отчетена като нематериален актив

0320

1.1.1.10.2

(–) Репутация, включена при оценката на значителните инвестиции

0330

1.1.1.10.3

Отсрочени данъчни пасиви, свързани с репутацията

0335

1.1.1.10.4

Счетоводна преоценка на репутацията на дъщерните предприятия, произтичаща от консолидирането на тези дъщерни предприятия и свързана с трети лица

0340

1.1.1.11

(–) Други нематериални активи

0350

1.1.1.11.1

(–) Други нематериални активи преди приспадане на отсрочените данъчни пасиви

0352

1.1.1.11.1.1

(-) в т.ч.: софтуерни активи, осчетоводени като други нематериални активи преди приспадане на отсрочените данъчни пасиви

0360

1.1.1.11.2

Отсрочени данъчни пасиви, свързани с други нематериални активи

0362

1.1.1.11.2.1

в т.ч.: Отсрочени данъчни пасиви, свързани със софтуерни активи, осчетоводени като нематериални активи

0365

1.1.1.11.3

Счетоводна преоценка на други нематериални активи на дъщерни предприятия, произтичаща от консолидацията на дъщерни предприятия, относима към трети лица

0370

1.1.1.12

(–) Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, нетно от свързаните данъчни пасиви

0380

1.1.1.13

(–) Недостатъчни корекции за кредитен риск спрямо очакваните загуби при вътрешнорейтинговия подход

0390

1.1.1.14

(–) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

0400

1.1.1.14.1

(–) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

0410

1.1.1.14.2

Отсрочени данъчни пасиви, свързани с активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

0420

1.1.1.14.3

Активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, които институцията може да използва без ограничение

0430

1.1.1.15

(–) Реципрочни кръстосани позиции в БСК1

0440

1.1.1.16

(–) Превишение на сумата, която се приспада от елементите на ДК1, над ДК1

0450

1.1.1.17

(-) Квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

0460

1.1.1.18

(-) Секюритизиращи позиции, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

0470

1.1.1.19

(-) Свободни доставки, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

0471

1.1.1.20

(-) Позиции в съвкупност от активи, за които институцията не може да определи рисковото тегло чрез вътрешнорейтинговия подход и за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

0472

1.1.1.21

(-) Експозиции към капиталови инструменти при подхода на вътрешните модели, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

0480

1.1.1.22

(-) Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0490

1.1.1.23

(–) Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

0500

1.1.1.24

(-) Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0510

1.1.1.25

(-) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %

0511

1.1.1.25.1

(-) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %, свързана с инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0512

1.1.1.25.2

(-) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %, свързана с отсрочени данъчни активи, които произтичат от временни разлики

0513

1.1.1.25A

(-) Недостатъчно покритие за необслужваните експозиции

0514

1.1.1.25B

(-) Недостиг на ангажимента за минимална стойност

0515

1.1.1.25C

(-) Други очаквани данъчни отчисления

0520

1.1.1.26

Други преходни корекции на базовия собствен капитал от първи ред

0524

1.1.1.27

(-) Допълнителни приспадания от БСК1 съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0529

1.1.1.28

Елементи на / приспадания от БСК1 — други

0530

1.1.2

ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

0540

1.1.2.1

Капиталови инструменти, допустими като допълнителен капитал от първи ред

0551

1.1.2.1.1

Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти

0560

1.1.2.1.2*

Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти

0571

1.1.2.1.3

Премийни резерви от емисии

0580

1.1.2.1.4

(–) Собствени инструменти на ДК1

0590

1.1.2.1.4.1

(–) Преки позиции в инструменти на ДК1

0620

1.1.2.1.4.2

(–) Непреки позиции в инструменти на ДК1

0621

1.1.2.1.4.3

(–) Синтетични позиции в инструменти на ДК1

0622

1.1.2.1.5

(–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на ДК1

0660

1.1.2.2

Преходни корекции, дължащи се на унаследяване на капиталови инструменти на ДК1

0670

1.1.2.3

Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в ДК1

0680

1.1.2.4

Преходни корекции, дължащи се на допълнително признаване на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, в ДК1

0690

1.1.2.5

(-) Реципрочни кръстосани позиции в ДК1

0700

1.1.2.6

(-) Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0710

1.1.2.7

(-) Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0720

1.1.2.8

(-) Превишение на сумата, която се приспада от елементите на К2, над К2

0730

1.1.2.9

Други преходни корекции на ДК1

0740

1.1.2.10

Превишение на сумата, която се приспада от елементите на ДК1, над ДК1 (приспаднато в БСК1)

0744

1.1.2.11

(-) Допълнителни приспадания от ДК1 съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0748

1.1.2.12

Елементи на / приспадания от ДК1 — други

0750

1.2

КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

0760

1.2.1

Капиталови инструменти, допустими като капитал от втори ред

0771

1.2.1.1

Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти

0780

1.2.1.2*

Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти

0791

1.2.1.3

Премийни резерви от емисии

0800

1.2.1.4

(–) Собствени инструменти на К2

0810

1.2.1.4.1

(–) Преки позиции в инструменти на К2

0840

1.2.1.4.2

(–) Непреки позиции в инструменти на К2

0841

1.2.1.4.3

(–) Синтетични позиции в инструменти на К2

0842

1.2.1.5

(–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на капитала от втори ред

0880

1.2.2

Преходни корекции поради унаследяване на инструменти на К2

0890

1.2.3

Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в К2

0900

1.2.4

Преходни корекции поради допълнително признаване на инструменти на К2, емитирани от дъщерни предприятия

0910

1.2.5

Превишение на провизиите над допустимите очаквани загуби — по вътрешнорейтинговия подход

0920

1.2.6

Корекции за общ кредитен риск по стандартизирания подход

0930

1.2.7

(–) Реципрочни кръстосани позиции в К2

0940

1.2.8

(–) Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0950

1.2.9

(–) Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0955

1.2.9A

(-) Превишение на сумата, която се приспада от приемливите пасиви, над приемливите пасиви

0960

1.2.10

Други преходни корекции на К2

0970

1.2.11

Превишение на сумата, която се приспада от елементите на К2, над К2 (приспаднато в ДК1)

0974

1.2.12

(-) Допълнителни приспадания от К2 съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0978

1.2.13

Елементи на / приспадания от К2 — други

C 02.00 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (CA2)

| Редове | Позиция | Обозначение | Стойност |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 1 | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ | |
| 0020 | 1* | в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 95, параграф 2 и член 98 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | |
| 0030 | 1** | в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 96, параграф 2 и член 97 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | |
| 0040 | 1.1 | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК, КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, КАКТО И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ | |
| 0050 | 1.1.1 | Стандартизиран подход (SA) | |
| 0051 | 1.1.1* | в т.ч.: Допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 124 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | |
| 0060 | 1.1.1.1 | Класове експозиции при стандартизирания подход с изключение на секюритизиращи позиции | |
| 0070 | 1.1.1.1.01 | Централни правителства или централни банки | |
| 0080 | 1.1.1.1.02 | Регионални правителства или местни органи на власт | |
| 0090 | 1.1.1.1.03 | Субекти от публичния сектор | |
| 0100 | 1.1.1.1.04 | Многостранни банки за развитие | |
| 0110 | 1.1.1.1.05 | Международни организации | |
| 0120 | 1.1.1.1.06 | Институции | |
| 0130 | 1.1.1.1.07 | Предприятия | |
| 0140 | 1.1.1.1.08 | Експозиции на дребно | |
| 0150 | 1.1.1.1.09 | Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти | |
| 0160 | 1.1.1.1.10 | Експозиции в неизпълнение | |
| 0170 | 1.1.1.1.11 | Високорискови експозиции | |
| 0180 | 1.1.1.1.12 | Покрити облигации | |
| 0190 | 1.1.1.1.13 | Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка | |
| 0200 | 1.1.1.1.14 | Експозиции към предприятия за колективно инвестиране | |
| 0210 | 1.1.1.1.15 | Капиталови инструменти | |
| 0211 | 1.1.1.1.16 | Други позиции | |
| 0212 | 1.1.1.1.16.1 | в т.ч.: софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи | |
| 0240 | 1.1.2 | Вътрешнорейтингов подход | |
| 0241 | 1.1.2* | в т.ч.: Допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 164 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | |
| 0242 | 1.1.2** | в т.ч.: Допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 124 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | |
| 0250 | 1.1.2.1 | Вътрешнорейтингови подходи, когато не са използвани нито собствени оценки за загуба при неизпълнение (LGD), нито конверсионни коефициенти | |
| 0260 | 1.1.2.1.01 | Централни правителства и централни банки | |
| 0270 | 1.1.2.1.02 | Институции | |
| 0280 | 1.1.2.1.03 | Предприятия — МСП | |
| 0290 | 1.1.2.1.04 | Предприятия — Специализирано кредитиране | |
| 0300 | 1.1.2.1.05 | Предприятия — Други | |
| 0310 | 1.1.2.2 | Вътрешнорейтингови подходи, когато се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти | |
| 0320 | 1.1.2.2.01 | централни правителства и централни банки | |
| 0330 | 1.1.2.2.02 | институции | |
| 0340 | 1.1.2.2.03 | предприятия — МСП | |
| 0350 | 1.1.2.2.04 | Предприятия — Специализирано кредитиране | |
| 0360 | 1.1.2.2.05 | Предприятия — Други | |
| 0370 | 1.1.2.2.06 | Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на МСП | |
| 0380 | 1.1.2.2.07 | Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на субекти, различни от МСП | |
| 0390 | 1.1.2.2.08 | Експозиции на дребно — квалифицирани револвиращи | |
| 0400 | 1.1.2.2.09 | Експозиции на дребно — други МСП | |
| 0410 | 1.1.2.2.10 | Експозиции на дребно — други, различни от МСП | |
| 0420 | 1.1.2.3 | Експозиции към капиталови инструменти по вътрешнорейтинговия подход | |
| 0450 | 1.1.2.5 | Други активи, които нямат характер на кредитни задължения | |
| 0455 | 1.1.2.5.1 | в т.ч.: софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи | |
| 0460 | 1.1.3 | Размер на рисковата експозиция за вноските в гаранционния фонд на централен контрагент | |
| 0470 | 1.1.4 | секюритизиращи позиции | |
| 0490 | 1.2 | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА | |
| 0500 | 1.2.1 | Риск във връзка със сетълмента/доставката при банковия портфейл | |
| 0510 | 1.2.2 | Риск във връзка със сетълмента/доставката при търговския портфейл | |
| 0520 | 1.3 | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК | |
| 0530 | 1.3.1 | Размер на рисковата експозиция за позиционен, валутен и стоков риск по стандартизираните подходи (SA) | |
| 0540 | 1.3.1.1 | Търгувани дългови инструменти | |
| 0550 | 1.3.1.2 | Капиталови инструменти | |
| 0555 | 1.3.1.3 | Специфичен подход за риск във връзка с позициите в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ) | |
| 0556 | 1.3.1.3* | Поясняваща позиция: ПКИ, инвестирали изключително в търгувани дългови инструменти | |
| 0557 | 1.3.1.3** | Поясняваща позиция: ПКИ, инвестирали изключително в капиталови инструменти или в смесени инструменти | |
| 0560 | 1.3.1.4 | Валутен риск | |
| 0570 | 1.3.1.5 | Стоков риск | |
| 0580 | 1.3.2 | Размер на рисковата експозиция за валутен и стоков риск по подхода на вътрешните модели | |
| 0590 | 1.4 | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OpR) | |
| 0600 | 1.4.1 | Подход на базисния индикатор (BIA) за операционен риск | |
| 0610 | 1.4.2 | Стандартизиран (STA)/ Алтернативен стандартизиран подход (ASA) за операционен риск | |
| 0620 | 1.4.3 | Усъвършенствани подходи (AMA) за измерване на операционния риск | |
| 0630 | 1.5 | РАЗМЕР НА ДОПЪЛНИТЕЛНАТА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩА СЕ НА РЕЖИЙНИТЕ РАЗХОДИ | |
| 0640 | 1.6 | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА | |
| 0650 | 1.6.1 | Усъвършенстван подход | |
| 0660 | 1.6.2 | Стандартизиран метод | |
| 0670 | 1.6.3 | Въз основа на метода на първоначалната експозиция | |
| 0680 | 1.7 | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ГОЛЕМИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ | |
| 0690 | 1.8 | ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ | |
| 0710 | 1.8.2 | в т.ч.: допълнителните по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 458 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | |
| 0720 | 1.8.2* | в т.ч.: изисквания за големи експозиции | |
| 0730 | 1.8.2** | в т.ч.: поради променени рискови тегла за установяване на съмнително високи цени на активите в сектора на жилищните и търговските имоти | |
| 0740 | 1.8.2*** | в т.ч.: поради експозиции в рамките на финансовия сектор | |
| 0750 | 1.8.3 | в т.ч.: допълнителните по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 459 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | |
| 0760 | 1.8.4 | в т.ч.: допълнителните рискови експозиции съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | |

Редове

Позиция

Обозначение

Стойност

0010

1

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

0020

1*

в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 95, параграф 2 и член 98 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0030

1**

в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 96, параграф 2 и член 97 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0040

1.1

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК, КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, КАКТО И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ

0050

1.1.1

Стандартизиран подход (SA)

0051

1.1.1*

в т.ч.: Допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 124 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0060

1.1.1.1

Класове експозиции при стандартизирания подход с изключение на секюритизиращи позиции

0070

1.1.1.1.01

Централни правителства или централни банки

0080

1.1.1.1.02

Регионални правителства или местни органи на власт

0090

1.1.1.1.03

Субекти от публичния сектор

0100

1.1.1.1.04

Многостранни банки за развитие

0110

1.1.1.1.05

Международни организации

0120

1.1.1.1.06

Институции

0130

1.1.1.1.07

Предприятия

0140

1.1.1.1.08

Експозиции на дребно

0150

1.1.1.1.09

Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти

0160

1.1.1.1.10

Експозиции в неизпълнение

0170

1.1.1.1.11

Високорискови експозиции

0180

1.1.1.1.12

Покрити облигации

0190

1.1.1.1.13

Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка

0200

1.1.1.1.14

Експозиции към предприятия за колективно инвестиране

0210

1.1.1.1.15

Капиталови инструменти

0211

1.1.1.1.16

Други позиции

0212

1.1.1.1.16.1

в т.ч.: софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи

0240

1.1.2

Вътрешнорейтингов подход

0241

1.1.2*

в т.ч.: Допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 164 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0242

1.1.2**

в т.ч.: Допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 124 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0250

1.1.2.1

Вътрешнорейтингови подходи, когато не са използвани нито собствени оценки за загуба при неизпълнение (LGD), нито конверсионни коефициенти

0260

1.1.2.1.01

Централни правителства и централни банки

0270

1.1.2.1.02

Институции

0280

1.1.2.1.03

Предприятия — МСП

0290

1.1.2.1.04

Предприятия — Специализирано кредитиране

0300

1.1.2.1.05

Предприятия — Други

0310

1.1.2.2

Вътрешнорейтингови подходи, когато се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти

0320

1.1.2.2.01

централни правителства и централни банки

0330

1.1.2.2.02

институции

0340

1.1.2.2.03

предприятия — МСП

0350

1.1.2.2.04

Предприятия — Специализирано кредитиране

0360

1.1.2.2.05

Предприятия — Други

0370

1.1.2.2.06

Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на МСП

0380

1.1.2.2.07

Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на субекти, различни от МСП

0390

1.1.2.2.08

Експозиции на дребно — квалифицирани револвиращи

0400

1.1.2.2.09

Експозиции на дребно — други МСП

0410

1.1.2.2.10

Експозиции на дребно — други, различни от МСП

0420

1.1.2.3

Експозиции към капиталови инструменти по вътрешнорейтинговия подход

0450

1.1.2.5

Други активи, които нямат характер на кредитни задължения

0455

1.1.2.5.1

в т.ч.: софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи

0460

1.1.3

Размер на рисковата експозиция за вноските в гаранционния фонд на централен контрагент

0470

1.1.4

секюритизиращи позиции

0490

1.2

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА

0500

1.2.1

Риск във връзка със сетълмента/доставката при банковия портфейл

0510

1.2.2

Риск във връзка със сетълмента/доставката при търговския портфейл

0520

1.3

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК

0530

1.3.1

Размер на рисковата експозиция за позиционен, валутен и стоков риск по стандартизираните подходи (SA)

0540

1.3.1.1

Търгувани дългови инструменти

0550

1.3.1.2

Капиталови инструменти

0555

1.3.1.3

Специфичен подход за риск във връзка с позициите в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)

0556

1.3.1.3*

Поясняваща позиция: ПКИ, инвестирали изключително в търгувани дългови инструменти

0557

1.3.1.3**

Поясняваща позиция: ПКИ, инвестирали изключително в капиталови инструменти или в смесени инструменти

0560

1.3.1.4

Валутен риск

0570

1.3.1.5

Стоков риск

0580

1.3.2

Размер на рисковата експозиция за валутен и стоков риск по подхода на вътрешните модели

0590

1.4

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OpR)

0600

1.4.1

Подход на базисния индикатор (BIA) за операционен риск

0610

1.4.2

Стандартизиран (STA)/ Алтернативен стандартизиран подход (ASA) за операционен риск

0620

1.4.3

Усъвършенствани подходи (AMA) за измерване на операционния риск

0630

1.5

РАЗМЕР НА ДОПЪЛНИТЕЛНАТА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩА СЕ НА РЕЖИЙНИТЕ РАЗХОДИ

0640

1.6

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА

0650

1.6.1

Усъвършенстван подход

0660

1.6.2

Стандартизиран метод

0670

1.6.3

Въз основа на метода на първоначалната експозиция

0680

1.7

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ГОЛЕМИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ

0690

1.8

ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

0710

1.8.2

в т.ч.: допълнителните по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 458 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0720

1.8.2*

в т.ч.: изисквания за големи експозиции

0730

1.8.2**

в т.ч.: поради променени рискови тегла за установяване на съмнително високи цени на активите в сектора на жилищните и търговските имоти

0740

1.8.2***

в т.ч.: поради експозиции в рамките на финансовия сектор

0750

1.8.3

в т.ч.: допълнителните по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 459 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0760

1.8.4

в т.ч.: допълнителните рискови експозиции съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

C 03.00 — КАПИТАЛОВИ ОТНОШЕНИЯ И РАЗМЕРИ НА КАПИТАЛА (CA3)

| Редове | Идентификационен номер | Позиция | Стойност |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 1 | Отношение на базовия собствен капитал от първи ред | |
| 0020 | 2 | Излишък(+)/Недостиг(–) на базов собствен капитал от първи ред | |
| 0030 | 3 | Отношение на капитала от първи ред | |
| 0040 | 4 | Излишък(+)/Недостиг(–) на капитал от първи ред | |
| 0050 | 5 | Отношение на общата капиталова адекватност | |
| 0060 | 6 | Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал | |
| Поясняващи позиции: Общо капиталово изискване въз основа на процеса на надзорен преглед и оценка (ОКИПНПО), съвкупно капиталово изискване (СКИ) и насоки по стълб 2 (НС2) |
| 0130 | 13 | Отношение на общото капиталово изискване въз основа на процеса на надзорен преглед и оценка (ОКИПНПО) | |
| 0140 | 13* | ОКИПНПО: въз основа на базовия собствен капитал от първи ред | |
| 0150 | 13** | ОКИПНПО: въз основа на капитала от първи ред | |
| 0160 | 14 | Отношение на съвкупното капиталово изискване (СКИ) | |
| 0170 | 14* | СКИ: въз основа на базовия собствен капитал от първи ред | |
| 0180 | 14** | СКИ: въз основа на капитала от първи ред | |
| 0190 | 15 | СКИ и насоки по стълб 2 (НС2) | |
| 0200 | 15* | СКИ и НС2: въз основа на базовия собствен капитал от първи ред | |
| 0210 | 15** | СКИ и НС2: въз основа на капитала от първи ред | |
| 0220 | 16 | Излишък(+)/Недостиг(–) на БСК1 предвид изискванията на член 92 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и член 104а от Директива 2013/36/ЕС | |
| Поясняващи позиции: Отношение на капитала, когато не се прилагат преходните разпоредби на МСФО 9 |
| 0300 | 20 | Отношение на базовия собствен капитал от първи ред, когато не се прилагат преходните разпоредби на МСФО 9 | |
| 0310 | 21 | Отношение на капитала от първи ред, когато не се прилагат преходните разпоредби на МСФО 9 | |
| 0320 | 22 | Отношение на общата капиталова адекватност, когато не се прилагат преходните разпоредби на МСФО 9 | |

Редове

Идентификационен номер

Позиция

Стойност

0010

1

Отношение на базовия собствен капитал от първи ред

0020

2

Излишък(+)/Недостиг(–) на базов собствен капитал от първи ред

0030

3

Отношение на капитала от първи ред

0040

4

Излишък(+)/Недостиг(–) на капитал от първи ред

0050

5

Отношение на общата капиталова адекватност

0060

6

Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал

Поясняващи позиции: Общо капиталово изискване въз основа на процеса на надзорен преглед и оценка (ОКИПНПО), съвкупно капиталово изискване (СКИ) и насоки по стълб 2 (НС2)

0130

13

Отношение на общото капиталово изискване въз основа на процеса на надзорен преглед и оценка (ОКИПНПО)

0140

13*

ОКИПНПО: въз основа на базовия собствен капитал от първи ред

0150

13**

ОКИПНПО: въз основа на капитала от първи ред

0160

14

Отношение на съвкупното капиталово изискване (СКИ)

0170

14*

СКИ: въз основа на базовия собствен капитал от първи ред

0180

14**

СКИ: въз основа на капитала от първи ред

0190

15

СКИ и насоки по стълб 2 (НС2)

0200

15*

СКИ и НС2: въз основа на базовия собствен капитал от първи ред

0210

15**

СКИ и НС2: въз основа на капитала от първи ред

0220

16

Излишък(+)/Недостиг(–) на БСК1 предвид изискванията на член 92 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и член 104а от Директива 2013/36/ЕС

Поясняващи позиции: Отношение на капитала, когато не се прилагат преходните разпоредби на МСФО 9

0300

20

Отношение на базовия собствен капитал от първи ред, когато не се прилагат преходните разпоредби на МСФО 9

0310

21

Отношение на капитала от първи ред, когато не се прилагат преходните разпоредби на МСФО 9

0320

22

Отношение на общата капиталова адекватност, когато не се прилагат преходните разпоредби на МСФО 9

C 04.00 — ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ (CA4)

| Ред | Идентификационен номер | Позиция | Колона |
| --- | --- | --- | --- |
| Отсрочени данъчни активи и пасиви | 0010 |
| 0010 | 1 | Общо отсрочени данъчни активи | |
| 0020 | 1.1 | Отсрочени данъчни активи, които не се основават на бъдеща печалба | |
| 0030 | 1.2 | Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики | |
| 0040 | 1.3 | Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики | |
| 0050 | 2 | Общо отсрочени данъчни пасиви | |
| 0060 | 2.1 | Отсрочени данъчни пасиви, които не се приспадат от основаващите се на бъдеща печалба отсрочени данъчни активи | |
| 0070 | 2.2 | Отсрочени данъчни пасиви, които се приспадат от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба | |
| 0080 | 2.2.1 | Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики | |
| 0090 | 2.2.2 | Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики | |
| 0093 | 2A | Надвнасяне на данъци и пренасяне на данъчни загуби от предходни периоди | |
| 0096 | 2B | Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 250 % | |
| 0097 | 2C | Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 0 % | |
| Изключение при приспадането от базовия собствен капитал от първи ред |
| 0901 | 2W | Софтуерни активи, осчетоводени като нематериални активи, освободени от приспадането от БСК1 | |
| Счетоводно класифициране на инструментите на допълнителния капитал от първи ред |
| 0905 | 2Y | Капиталови инструменти и свързаните с тях премийни резерви, класифицирани като собствен капитал съгласно приложимите счетоводни стандарти | |
| 0906 | 2Z | Капиталови инструменти и свързаните с тях премийни резерви, класифицирани като пасиви съгласно приложимите счетоводни стандарти | |
| Корекции за кредитен риск и очаквани загуби |
| 0100 | 3 | Излишък (+) или недостиг (–) в корекциите за кредитен риск, допълнителните корекции на стойността и другите намаления на собствените средства за очаквани загуби от експозиции, които не са в неизпълнение — по вътрешнорейтинговия подход | |
| 0110 | 3.1 | Общо корекции за кредитен риск, допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства, които могат да бъдат включени в изчисляването на размера на очакваните загуби | |
| 0120 | 3.1.1 | Корекции за общ кредитен риск | |
| 0130 | 3.1.2 | Корекции за специфичен кредитен риск | |
| 0131 | 3.1.3 | Допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства | |
| 0140 | 3.2 | Общо допустими очаквани загуби | |
| 0145 | 4 | Излишък (+) или недостиг (–), при прилагане на вътрешнорейтинговия подход, на корекциите на очакваните загуби от експозиции в неизпълнение с оглед на специфичен кредитен риск | |
| 0150 | 4.1 | Корекции за специфичен кредитен риск и позиции, които се третират по подобен начин | |
| 0155 | 4.2 | Общо допустими очаквани загуби | |
| 0160 | 5 | Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана за превишението на провизиите, допустими като капитал от втори ред | |
| 0170 | 6 | Общ размер на брутните провизии, допустими за включване в капитала от втори ред | |
| 0180 | 7 | Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана на провизиите, допустими като капитал от втори ред | |
| Прагове за приспадания от базовия собствен капитал от първи ред |
| 0190 | 8 | Праг, който не подлежи на приспадане от позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция няма значителни инвестиции | |
| 0200 | 9 | Праг от 10 % за БСК1 | |
| 0210 | 10 | Праг от 17,65 % за БСК1 | |
| 0225 | 11 | Допустим капитал за целите на квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор | |
| Инвестиции в капитала на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции |
| 0230 | 12 | Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции | |
| 0240 | 12.1 | Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0250 | 12.1.1 | Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0260 | 12.1.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции | |
| 0270 | 12.2 | Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0280 | 12.2.1 | Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0290 | 12.2.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции | |
| 0291 | 12.3 | Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0292 | 12.3.1 | Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0293 | 12.3.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции | |
| 0300 | 13 | Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции | |
| 0310 | 13.1 | Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0320 | 13.1.1 | Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0330 | 13.1.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции | |
| 0340 | 13.2 | Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0350 | 13.2.1 | Брутни непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0360 | 13.2.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции | |
| 0361 | 13.3 | Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0362 | 13.3.1 | Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0363 | 13.3.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции | |
| 0370 | 14 | Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции | |
| 0380 | 14.1 | Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0390 | 14.1.1 | Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0400 | 14.1.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции | |
| 0410 | 14.2 | Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0420 | 14.2.1 | Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0430 | 14.2.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции | |
| 0431 | 14.3 | Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0432 | 14.3.1 | Брутни синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции | |
| 0433 | 14.3.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции | |
| Инвестиции в капитала на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции |
| 0440 | 15 | Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции | |
| 0450 | 15.1 | Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0460 | 15.1.1 | Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0470 | 15.1.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции | |
| 0480 | 15.2 | Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0490 | 15.2.1 | Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0500 | 15.2.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции | |
| 0501 | 15.3 | Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0502 | 15.3.1 | Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0503 | 15.3.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции | |
| 0504 | 15A | Инвестиции в БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции — за които се прилага рисково тегло 250 % | |
| 0510 | 16 | Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции | |
| 0520 | 16.1 | Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0530 | 16.1.1 | Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0540 | 16.1.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции | |
| 0550 | 16.2 | Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0560 | 16.2.1 | Брутно непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0570 | 16.2.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции | |
| 0571 | 16.3 | Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0572 | 16.3.1 | Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0573 | 16.3.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции | |
| 0580 | 17 | Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции | |
| 0590 | 17.1 | Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0600 | 17.1.1 | Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0610 | 17.1.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции | |
| 0620 | 17.2 | Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0630 | 17.2.1 | Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0640 | 17.2.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции | |
| 0641 | 17.3 | Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0642 | 17.3.1 | Брутни синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | |
| 0643 | 17.3.2 | (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции | |
| Общ размер на рисковите експозиции при позициите, които не се приспадат от съответната категория капитал: |
| 0650 | 18 | Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в базовия собствен капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред на институцията | |
| 0660 | 19 | Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в допълнителния капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от допълнителния капитал от първи ред на институцията | |
| 0670 | 20 | Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в капитала от втори ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от капитала от втори ред на институцията | |
| Временно освобождаване от приспаданията от собствените средства |
| 0680 | 21 | Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите | |
| 0690 | 22 | Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите | |
| 0700 | 23 | Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите | |
| 0710 | 24 | Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите | |
| 0720 | 25 | Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите | |
| 0730 | 26 | Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите | |
| Капиталови буфери |
| 0740 | 27 | Комбинирано изискване за буфер | |
| 0750 | | Предпазен капиталов буфер | |
| 0760 | | Предпазен буфер за установен на равнище държава членка макропруденциален или системен риск | |
| 0770 | | Специфичен за институцията антицикличен капиталов буфер | |
| 0780 | | Буфер за системен риск | |
| 0800 | | Буфер за глобалните институции със системно значение | |
| 0810 | | Буфер за други институции със системно значение | |
| Изисквания по втори стълб |
| 0820 | 28 | Капиталови изисквания във връзка с корекции по втори стълб | |
| Допълнителна информация за инвестиционните посредници |
| 0830 | 29 | Начален капитал | |
| 0840 | 30 | Собствени средства, базирани върху режийни разходи | |
| Допълнителна информация за изчисляване на докладваните прагове |
| 0850 | 31 | Външни първоначални експозиции | |
| 0860 | 32 | Общо първоначални експозиции | |

Ред

Идентификационен номер

Позиция

Колона

Отсрочени данъчни активи и пасиви

0010

0010

1

Общо отсрочени данъчни активи

0020

1.1

Отсрочени данъчни активи, които не се основават на бъдеща печалба

0030

1.2

Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики

0040

1.3

Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

0050

2

Общо отсрочени данъчни пасиви

0060

2.1

Отсрочени данъчни пасиви, които не се приспадат от основаващите се на бъдеща печалба отсрочени данъчни активи

0070

2.2

Отсрочени данъчни пасиви, които се приспадат от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба

0080

2.2.1

Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики

0090

2.2.2

Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

0093

2A

Надвнасяне на данъци и пренасяне на данъчни загуби от предходни периоди

0096

2B

Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 250 %

0097

2C

Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 0 %

Изключение при приспадането от базовия собствен капитал от първи ред

0901

2W

Софтуерни активи, осчетоводени като нематериални активи, освободени от приспадането от БСК1

Счетоводно класифициране на инструментите на допълнителния капитал от първи ред

0905

2Y

Капиталови инструменти и свързаните с тях премийни резерви, класифицирани като собствен капитал съгласно приложимите счетоводни стандарти

0906

2Z

Капиталови инструменти и свързаните с тях премийни резерви, класифицирани като пасиви съгласно приложимите счетоводни стандарти

Корекции за кредитен риск и очаквани загуби

0100

3

Излишък (+) или недостиг (–) в корекциите за кредитен риск, допълнителните корекции на стойността и другите намаления на собствените средства за очаквани загуби от експозиции, които не са в неизпълнение — по вътрешнорейтинговия подход

0110

3.1

Общо корекции за кредитен риск, допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства, които могат да бъдат включени в изчисляването на размера на очакваните загуби

0120

3.1.1

Корекции за общ кредитен риск

0130

3.1.2

Корекции за специфичен кредитен риск

0131

3.1.3

Допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства

0140

3.2

Общо допустими очаквани загуби

0145

4

Излишък (+) или недостиг (–), при прилагане на вътрешнорейтинговия подход, на корекциите на очакваните загуби от експозиции в неизпълнение с оглед на специфичен кредитен риск

0150

4.1

Корекции за специфичен кредитен риск и позиции, които се третират по подобен начин

0155

4.2

Общо допустими очаквани загуби

0160

5

Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана за превишението на провизиите, допустими като капитал от втори ред

0170

6

Общ размер на брутните провизии, допустими за включване в капитала от втори ред

0180

7

Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана на провизиите, допустими като капитал от втори ред

Прагове за приспадания от базовия собствен капитал от първи ред

0190

8

Праг, който не подлежи на приспадане от позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция няма значителни инвестиции

0200

9

Праг от 10 % за БСК1

0210

10

Праг от 17,65 % за БСК1

0225

11

Допустим капитал за целите на квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор

Инвестиции в капитала на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0230

12

Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции

0240

12.1

Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0250

12.1.1

Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0260

12.1.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

0270

12.2

Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0280

12.2.1

Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0290

12.2.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

0291

12.3

Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0292

12.3.1

Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0293

12.3.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

0300

13

Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции

0310

13.1

Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0320

13.1.1

Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0330

13.1.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

0340

13.2

Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0350

13.2.1

Брутни непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0360

13.2.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

0361

13.3

Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0362

13.3.1

Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0363

13.3.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

0370

14

Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции

0380

14.1

Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0390

14.1.1

Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0400

14.1.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

0410

14.2

Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0420

14.2.1

Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0430

14.2.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

0431

14.3

Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0432

14.3.1

Брутни синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

0433

14.3.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

Инвестиции в капитала на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0440

15

Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции

0450

15.1

Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0460

15.1.1

Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0470

15.1.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

0480

15.2

Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0490

15.2.1

Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0500

15.2.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

0501

15.3

Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0502

15.3.1

Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0503

15.3.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

0504

15A

Инвестиции в БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции — за които се прилага рисково тегло 250 %

0510

16

Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции

0520

16.1

Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0530

16.1.1

Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0540

16.1.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

0550

16.2

Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0560

16.2.1

Брутно непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0570

16.2.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

0571

16.3

Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0572

16.3.1

Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0573

16.3.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

0580

17

Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции

0590

17.1

Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0600

17.1.1

Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0610

17.1.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

0620

17.2

Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0630

17.2.1

Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0640

17.2.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

0641

17.3

Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0642

17.3.1

Брутни синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0643

17.3.2

(–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

Общ размер на рисковите експозиции при позициите, които не се приспадат от съответната категория капитал:

0650

18

Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в базовия собствен капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред на институцията

0660

19

Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в допълнителния капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от допълнителния капитал от първи ред на институцията

0670

20

Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в капитала от втори ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от капитала от втори ред на институцията

Временно освобождаване от приспаданията от собствените средства

0680

21

Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

0690

22

Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

0700

23

Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

0710

24

Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

0720

25

Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

0730

26

Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

Капиталови буфери

0740

27

Комбинирано изискване за буфер

0750

Предпазен капиталов буфер

0760

Предпазен буфер за установен на равнище държава членка макропруденциален или системен риск

0770

Специфичен за институцията антицикличен капиталов буфер

0780

Буфер за системен риск

0800

Буфер за глобалните институции със системно значение

0810

Буфер за други институции със системно значение

Изисквания по втори стълб

0820

28

Капиталови изисквания във връзка с корекции по втори стълб

Допълнителна информация за инвестиционните посредници

0830

29

Начален капитал

0840

30

Собствени средства, базирани върху режийни разходи

Допълнителна информация за изчисляване на докладваните прагове

0850

31

Външни първоначални експозиции

0860

32

Общо първоначални експозиции

C 05.01 — ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ (CA5.1)

| | Корекции на базовия собствен капитал от първи ред | Корекции на допълнителния капитал от първи ред | Корекции на капитала от втори ред | Корекции, включени в рисково претеглените активи | Поясняващи позиции |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Приложим процент | Допустим размер, без да се взимат предвид преходните разпоредби |
| Код | Идентификационен номер | Позиция | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 |
| 0010 | 1 | ОБЩО КОРЕКЦИИ | | | | | | |
| 0020 | 1.1 | УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ | връзка с {CA1;r0220} | връзка с {CA1;r0660} | връзка с {CA1;r0880} | | | |
| 0060 | 1.1.2 | Инструменти, които не представляват държавна помощ | | | | | | |
| 0061 | 1.1.3 | Инструменти, емитирани чрез дружество със специална инвестиционна цел | | | | | | |
| 0062 | 1.1.4 | Емитирани преди 27 юни 2019 г. инструменти, които не отговарят на критериите за допустимост, свързани с правомощията за обезценяване и преобразуване съгласно член 59 от ДВПБ, или са предмет на споразумения за прихващане или нетиране | | | | | | |
| 0063 | 1.1.4.1* | в т.ч.: Инструменти без законово или договорно основание за задължително обезценяване или преобразуване при упражняване на правомощията по член 59 от Директива 2014/59/ЕС | | | | | | |
| 0064 | 1.1.4.2* | в т.ч.: Инструменти, уредени от правото на трета държава, без валидно и приложимо упражняване на правомощията по член 59 от Директива 2014/59/ЕС | | | | | | |
| 0065 | 1.1.4.3* | в т.ч.: Инструменти, предмет на споразумения за прихващане или нетиране | | | | | | |
| 0070 | 1.2 | МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ И ТЕХНИ ЕКВИВАЛЕНТИ | връзка с {CA1;r0240} | връзка с {CA1;r0680} | връзка с {CA1;r0900} | | | |
| 0080 | 1.2.1 | Капиталови инструменти и позиции, които не се определят като малцинствени участия | | | | | | |
| 0090 | 1.2.2 | Временно признаване в консолидираните собствени средства на малцинствени участия | | | | | | |
| 0091 | 1.2.3 | Временно признаване в консолидираните собствени средства на квалифицирания допълнителен капитал от първи ред | | | | | | |
| 0092 | 1.2.4 | Временно признаване в консолидираните собствени средства на квалифицирания капитал от втори ред | | | | | | |
| 0100 | 1.3 | ДРУГИ ПРЕХОДНИ КОРЕКЦИИ | връзка с {CA1;r0520} | връзка с {CA1;r0730} | връзка с {CA1;r0960} | | | |
| 0111 | 1.3.1.6 | Нереализирани печалби и загуби от определени дългови експозиции към централни правителства, регионални правителства, местни органи на власт и субекти от публичния сектор | | | | | | |
| 0112 | 1.3.1.6.1 | в т.ч.: сума А | | | | | | |
| 0140 | 1.3.2 | Приспадания | | | | | | |
| 0170 | 1.3.2.3 | Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики | | | | | | |
| 0380 | 1.3.2.9 | Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики и инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции | | | | | | |
| 0385 | 1.3.2.9a | Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики | | | | | | |
| 0425 | 1.3.2.11 | Изключение при приспадането на дялово участие в застрахователни дружества на позициите на базовия собствен капитал от първи ред | | | | | | |
| 0430 | 1.3.3 | Допълнителни филтри и приспадания | | | | | | |
| 0440 | 1.3.4 | Корекции, дължащи се на преходни разпоредби на МСФО 9 | | | | | | |
| 0441 | 1.3.4.1 | Поясняваща позиция: Въздействие на очакваните кредитни загуби на статичния компонент | | | | | | |
| 0442 | 1.3.4.2 | Поясняваща позиция: Въздействие на очакваните кредитни загуби на динамичния компонент за периода 01/01/2018—31/12/2019 г. | | | | | | |
| 0443 | 1.3.4.3 | Поясняваща позиция: Въздействие на очакваните кредитни загуби на динамичния компонент за периода, започващ от 01/01/2020 г. | | | | | | |

Корекции на базовия собствен капитал от първи ред

Корекции на допълнителния капитал от първи ред

Корекции на капитала от втори ред

Корекции, включени в рисково претеглените активи

Поясняващи позиции

Приложим процент

Допустим размер, без да се взимат предвид преходните разпоредби

Код

Идентификационен номер

Позиция

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0010

1

ОБЩО КОРЕКЦИИ

0020

1.1

УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ

връзка с {CA1;r0220}

връзка с {CA1;r0660}

връзка с {CA1;r0880}

0060

1.1.2

Инструменти, които не представляват държавна помощ

0061

1.1.3

Инструменти, емитирани чрез дружество със специална инвестиционна цел

0062

1.1.4

Емитирани преди 27 юни 2019 г. инструменти, които не отговарят на критериите за допустимост, свързани с правомощията за обезценяване и преобразуване съгласно член 59 от ДВПБ, или са предмет на споразумения за прихващане или нетиране

0063

1.1.4.1*

в т.ч.: Инструменти без законово или договорно основание за задължително обезценяване или преобразуване при упражняване на правомощията по член 59 от Директива 2014/59/ЕС

0064

1.1.4.2*

в т.ч.: Инструменти, уредени от правото на трета държава, без валидно и приложимо упражняване на правомощията по член 59 от Директива 2014/59/ЕС

0065

1.1.4.3*

в т.ч.: Инструменти, предмет на споразумения за прихващане или нетиране

0070

1.2

МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ И ТЕХНИ ЕКВИВАЛЕНТИ

връзка с {CA1;r0240}

връзка с {CA1;r0680}

връзка с {CA1;r0900}

0080

1.2.1

Капиталови инструменти и позиции, които не се определят като малцинствени участия

0090

1.2.2

Временно признаване в консолидираните собствени средства на малцинствени участия

0091

1.2.3

Временно признаване в консолидираните собствени средства на квалифицирания допълнителен капитал от първи ред

0092

1.2.4

Временно признаване в консолидираните собствени средства на квалифицирания капитал от втори ред

0100

1.3

ДРУГИ ПРЕХОДНИ КОРЕКЦИИ

връзка с {CA1;r0520}

връзка с {CA1;r0730}

връзка с {CA1;r0960}

0111

1.3.1.6

Нереализирани печалби и загуби от определени дългови експозиции към централни правителства, регионални правителства, местни органи на власт и субекти от публичния сектор

0112

1.3.1.6.1

в т.ч.: сума А

0140

1.3.2

Приспадания

0170

1.3.2.3

Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики

0380

1.3.2.9

Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики и инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0385

1.3.2.9a

Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

0425

1.3.2.11

Изключение при приспадането на дялово участие в застрахователни дружества на позициите на базовия собствен капитал от първи ред

0430

1.3.3

Допълнителни филтри и приспадания

0440

1.3.4

Корекции, дължащи се на преходни разпоредби на МСФО 9

0441

1.3.4.1

Поясняваща позиция: Въздействие на очакваните кредитни загуби на статичния компонент

0442

1.3.4.2

Поясняваща позиция: Въздействие на очакваните кредитни загуби на динамичния компонент за периода 01/01/2018—31/12/2019 г.

0443

1.3.4.3

Поясняваща позиция: Въздействие на очакваните кредитни загуби на динамичния компонент за периода, започващ от 01/01/2020 г.

C 05.02 - УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ (CA5.2)

| | Стойност на инструментите плюс свързаните с тях премийни резерви | Основа за изчисляване на максималната пределна стойност | Приложим процент | Пределна стойност | (–) Сума, която превишава пределната стойност за признаване на унаследяване | Общ размер на унаследената сума |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код | Идентификационен номер | Позиция | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 |
| 0010 | 1. | Допустими инструменти по силата на член 57, буква а) от Директива 2006/48/ЕО | | | | | | връзка с {CA5.1;r060;c010) |
| 0020 | 2. | Допустими инструменти по силата на член 57, буква ва) и член 154, параграфи 8 и 9 от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението в член 489 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | | | | | | връзка с {CA5.1;r060;c020) |
| 0030 | 2.1 | Общо инструменти без кол опция или стимул за обратно изкупуване | | | | | | |
| 0040 | 2.2. | Унаследени инструменти с кол опция и стимул за обратно изкупуване | | | | | | |
| 0050 | 2.2.1 | Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж отговарят на условията в член 52 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | | | | | | |
| 0060 | 2.2.2 | Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 52 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | | | | | | |
| 0070 | 2.2.3 | Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 52 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | | | | | | |
| 0080 | 2.3 | Унаследени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението | | | | | | |
| 0090 | 3 | Допустими позиции по силата на член 57, букви д), е), ж) или з) от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението в член 490 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | | | | | | връзка с {CA5.1;r060;c030) |
| 0100 | 3.1 | Общо позиции без стимул за обратно изкупуване | | | | | | |
| 0110 | 3.2 | Унаследени позиции със стимул за обратно изкупуване | | | | | | |
| 0120 | 3.2.1 | Позиции с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж отговарят на условията в член 63 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | | | | | | |
| 0130 | 3.2.2 | Позиции с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 63 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | | | | | | |
| 0140 | 3.2.3 | Позиции с кол опция с възможност да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 63 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | | | | | | |
| 0150 | 3.3 | Унаследени инструменти на допълнителния капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението | | | | | | |

Стойност на инструментите плюс свързаните с тях премийни резерви

Основа за изчисляване на максималната пределна стойност

Приложим процент

Пределна стойност

(–) Сума, която превишава пределната стойност за признаване на унаследяване

Общ размер на унаследената сума

Код

Идентификационен номер

Позиция

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0010

1.

Допустими инструменти по силата на член 57, буква а) от Директива 2006/48/ЕО

връзка с {CA5.1;r060;c010)

0020

2.

Допустими инструменти по силата на член 57, буква ва) и член 154, параграфи 8 и 9 от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението в член 489 от Регламент (ЕС) No 575/2013

връзка с {CA5.1;r060;c020)

0030

2.1

Общо инструменти без кол опция или стимул за обратно изкупуване

0040

2.2.

Унаследени инструменти с кол опция и стимул за обратно изкупуване

0050

2.2.1

Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж отговарят на условията в член 52 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0060

2.2.2

Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 52 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0070

2.2.3

Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 52 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0080

2.3

Унаследени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението

0090

3

Допустими позиции по силата на член 57, букви д), е), ж) или з) от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението в член 490 от Регламент (ЕС) No 575/2013

връзка с {CA5.1;r060;c030)

0100

3.1

Общо позиции без стимул за обратно изкупуване

0110

3.2

Унаследени позиции със стимул за обратно изкупуване

0120

3.2.1

Позиции с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж отговарят на условията в член 63 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0130

3.2.2

Позиции с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 63 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0140

3.2.3

Позиции с кол опция с възможност да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 63 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0150

3.3

Унаследени инструменти на допълнителния капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението

C 06.01 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ - ОБЩО (GS TOTAL)

| | ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИНОСА НА ДРУЖЕСТВАТА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА | КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ |
| --- | --- | --- |
| ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ | | КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА | | | КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА | | КОМБИНИРАНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА БУФЕР | |
| КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА | ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК | ОПЕРАЦИОНЕН РИСК | ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ | ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД | | | ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД | ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РЕПУТАЦИЯ (–) / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ | В Т.Ч.: БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД | В Т.Ч.: ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД | В Т.Ч.: УЧАСТИЕ В КОНСОЛИДИРАНИЯ РЕЗУЛТАТ | В Т.Ч.: (–) РЕПУТАЦИЯ / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ | ПРЕДПАЗЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР | СПЕЦИФИЧЕН ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР | ПРЕДПАЗЕН БУФЕР ЗА УСТАНОВЕН НА РАВНИЩЕ ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА МАКРОПРУДЕНЦИАЛЕН ИЛИ СИСТЕМЕН РИСК | БУФЕР ЗА СИСТЕМЕН РИСК | БУФЕР ЗА ГЛОБАЛНИТЕ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ | БУФЕР ЗА ДРУГИ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ |
| МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД | ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
| 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480 |
| 0010 | ОБЩО | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИНОСА НА ДРУЖЕСТВАТА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА

КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

КОМБИНИРАНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА БУФЕР

КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА

ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РЕПУТАЦИЯ (–) / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ

В Т.Ч.: БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

В Т.Ч.: ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

В Т.Ч.: УЧАСТИЕ В КОНСОЛИДИРАНИЯ РЕЗУЛТАТ

В Т.Ч.: (–) РЕПУТАЦИЯ / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ

ПРЕДПАЗЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР

СПЕЦИФИЧЕН ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР

ПРЕДПАЗЕН БУФЕР ЗА УСТАНОВЕН НА РАВНИЩЕ ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА МАКРОПРУДЕНЦИАЛЕН ИЛИ СИСТЕМЕН РИСК

БУФЕР ЗА СИСТЕМЕН РИСК

БУФЕР ЗА ГЛОБАЛНИТЕ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ

БУФЕР ЗА ДРУГИ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ

МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0470

0480

0010

ОБЩО

C 06.02 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS)

| ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДАЦИЯТА | ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВАТА, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ | ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИНОСА НА ДРУЖЕСТВАТА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА | КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ |
| --- | --- | --- | --- |
| НАИМЕНОВЕНИЕ | КОД | ВИД КОД | НАЦИОНАЛЕН КОД | ИНСТИТУЦИЯ ИЛИ ЕКВИВАЛЕНТ (ДА / НЕ) | КАТЕГОРИЯ ПРАВЕН СУБЕКТ | ОБХВАТ НА ДАННИТЕ: ИНДИВИДУАЛНО НАПЪЛНО КОНСОЛИДИРАНИ (SF) ИЛИ ИНДИВИДУАЛНО ЧАСТИЧНО КОНСОЛИДИРАНИ (SP) | КОД НА ДЪРЖАВАТА | ДЯЛОВО УЧАСТИЕ (%) | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ | | СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА | | | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ | | КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА | | КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА | | КОМБИНИРАНО ИЗИСКВАНЕ ЗА БУФЕР | |
| КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА | ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК | ОПЕРАЦИОНЕН РИСК | ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ | ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД | | | КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД | | КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА | ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК | ОПЕРАЦИОНЕН РИСК | ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ | ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД | | ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД | ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РЕПУТАЦИЯ (–) / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ | В Т.Ч.: БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД | В Т.Ч.: ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД | В Т.Ч.: УЧАСТИЕ В КОНСОЛИДИРАНИЯ РЕЗУЛТАТ | В Т.Ч.: (–) РЕПУТАЦИЯ / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ | ПРЕДПАЗЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР | СПЕЦИФИЧЕН ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР | ПРЕДПАЗЕН БУФЕР ЗА УСТАНОВЕН НА РАВНИЩЕ ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА МАКРОПРУДЕНЦИАЛЕН ИЛИ СИСТЕМЕН РИСК | БУФЕР ЗА СИСТЕМЕН РИСК | БУФЕР ЗА ГЛОБАЛНИТЕ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ | БУФЕР ЗА ДРУГИ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ |
| БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД | | ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД | | МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД | ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
| В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА | СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ И ПРЕМИИ ОТ ЕМИСИИ | В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД | СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ И ПРЕМИИ ОТ ЕМИСИИ | В Т.Ч.: МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ: | СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ, ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ И ДРУГИ РЕЗЕРВИ | В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАН ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД | В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАН КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД |
| 0011 | 0021 | 0026 | 0027 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДАЦИЯТА

ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВАТА, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИНОСА НА ДРУЖЕСТВАТА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА

КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ

НАИМЕНОВЕНИЕ

КОД

ВИД КОД

НАЦИОНАЛЕН КОД

ИНСТИТУЦИЯ ИЛИ ЕКВИВАЛЕНТ (ДА / НЕ)

КАТЕГОРИЯ ПРАВЕН СУБЕКТ

ОБХВАТ НА ДАННИТЕ: ИНДИВИДУАЛНО НАПЪЛНО КОНСОЛИДИРАНИ (SF) ИЛИ ИНДИВИДУАЛНО ЧАСТИЧНО КОНСОЛИДИРАНИ (SP)

КОД НА ДЪРЖАВАТА

ДЯЛОВО УЧАСТИЕ (%)

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

КОМБИНИРАНО ИЗИСКВАНЕ ЗА БУФЕР

КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА

ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД

КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА

ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РЕПУТАЦИЯ (–) / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ

В Т.Ч.: БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

В Т.Ч.: ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

В Т.Ч.: УЧАСТИЕ В КОНСОЛИДИРАНИЯ РЕЗУЛТАТ

В Т.Ч.: (–) РЕПУТАЦИЯ / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ

ПРЕДПАЗЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР

СПЕЦИФИЧЕН ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР

ПРЕДПАЗЕН БУФЕР ЗА УСТАНОВЕН НА РАВНИЩЕ ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА МАКРОПРУДЕНЦИАЛЕН ИЛИ СИСТЕМЕН РИСК

БУФЕР ЗА СИСТЕМЕН РИСК

БУФЕР ЗА ГЛОБАЛНИТЕ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ

БУФЕР ЗА ДРУГИ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ

БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ И ПРЕМИИ ОТ ЕМИСИИ

В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ И ПРЕМИИ ОТ ЕМИСИИ

В Т.Ч.: МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ:

СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ, ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ И ДРУГИ РЕЗЕРВИ

В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАН ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАН КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

0011

0021

0026

0027

0030

0035

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0470

0480

C 07.00 – КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SA)

Клас експозиции по стандартизирания подход

| | ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ, СВЪРЗАНИ С ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ | ЕКСПОЗИЦИЯ, НЕТНО ОТ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ | ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА | НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ЗАСЯГАЩИ СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА. РАЗШИРЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ | НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*) | РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА НА ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ ПО КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ | (-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП | (-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО НА ИНФРАСТРУКТУРА | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (Ga) | ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА | ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК | КОРЕКЦИЯ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ЗА ПРОМЕНЛИВОСТ | (-) ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ (Cvam) | 0 % | 20 % | 50 % | 100 % | В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА | | В Т.Ч.: С КРЕДИТНА ОЦЕНКА ОТ ОДОБРЕНА АВКО | В Т.Ч.: С КРЕДИТНА ОЦЕНКА, ПОЛУЧЕНА ОТ ЦЕНТРАЛНО ПРАВИТЕЛСТВО |
| (-) ГАРАНЦИИ | (-) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ | (-) ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ: ОПРОСТЕН МЕТОД | (-) ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА | ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ (–) | ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ (+) | | (-) В Т.Ч.: КОРЕКЦИИ ЗА ПРОМЕНЛИВОСТ И ПАДЕЖ | В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩИ ОТ КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ЕКСПОЗИЦИИ, ПРЕМИНАЛИ КЛИРИНГ ЧРЕЗ ЦК |
| 0010 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0211 | 0215 | 0216 | 0217 | 0220 | 0230 | 0240 |
| 0010 | ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Поле, свързано с CA | | |
| 0015 | в т.ч.: експозиции в неизпълнение в класовете експозиции „Високорискови позиции“ и „Експозиции към капиталови инструменти“ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | в т.ч.: МСП | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0035 | в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на финансирането на инфраструктура | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | в т.ч.: обезпечени с ипотека върху недвижими имоти – Жилищни имоти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | в т.ч.: експозиции при постоянна частична употреба на стандартизирания подход | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | в т.ч.: експозиции по стандартизирания подход с предварително разрешение от надзорния орган за последователно прилагане на вътрешнорейтинговия подход | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ |
| 0070 | Балансови експозиции към кредитен риск | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Задбалансови експозиции към кредитен риск | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Експозиции към — или сделки, изложени на — кредитен риск от контрагента | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Нетиращи съвкупности по сделки за финансиране с ценни книжа | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | в т.ч.: преминали централизиран клиринг чрез КЦК | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Нетиращи съвкупности по деривати и сделки с удължен сетълмент | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | в т.ч.: преминали централизиран клиринг чрез КЦК | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | От съвкупности по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО РИСКОВИ ТЕГЛА: |
| 0140 | 0 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 2 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 4 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 10 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | 20 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | 35 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | 50 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | 70 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | 75 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | 100 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0240 | 150 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0250 | 250 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | 370% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | 1 250  % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | Други рискови тегла | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ПОДХОД (ПКИ): |
| 0281 | Подход на подробен преглед | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0282 | Мандатен подход | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0283 | Алтернативен подход | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ |
| 0290 | Експозиции, обезпечени с ипотека върху търговски недвижими имоти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 100 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | Експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 150 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

(–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ, СВЪРЗАНИ С ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ

ЕКСПОЗИЦИЯ, НЕТНО ОТ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ЗАСЯГАЩИ СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА. РАЗШИРЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ

НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*)

РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА НА ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ ПО КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО НА ИНФРАСТРУКТУРА

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (Ga)

ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

КОРЕКЦИЯ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ЗА ПРОМЕНЛИВОСТ

(-) ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ (Cvam)

0 %

20 %

50 %

100 %

В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА

В Т.Ч.: С КРЕДИТНА ОЦЕНКА ОТ ОДОБРЕНА АВКО

В Т.Ч.: С КРЕДИТНА ОЦЕНКА, ПОЛУЧЕНА ОТ ЦЕНТРАЛНО ПРАВИТЕЛСТВО

(-) ГАРАНЦИИ

(-) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

(-) ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ: ОПРОСТЕН МЕТОД

(-) ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ (–)

ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ (+)

(-) В Т.Ч.: КОРЕКЦИИ ЗА ПРОМЕНЛИВОСТ И ПАДЕЖ

В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩИ ОТ КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ЕКСПОЗИЦИИ, ПРЕМИНАЛИ КЛИРИНГ ЧРЕЗ ЦК

0010

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0211

0215

0216

0217

0220

0230

0240

0010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

Поле, свързано с CA

0015

в т.ч.: експозиции в неизпълнение в класовете експозиции „Високорискови позиции“ и „Експозиции към капиталови инструменти“

0020

в т.ч.: МСП

0030

в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП

0035

в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на финансирането на инфраструктура

0040

в т.ч.: обезпечени с ипотека върху недвижими имоти – Жилищни имоти

0050

в т.ч.: експозиции при постоянна частична употреба на стандартизирания подход

0060

в т.ч.: експозиции по стандартизирания подход с предварително разрешение от надзорния орган за последователно прилагане на вътрешнорейтинговия подход

РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ

0070

Балансови експозиции към кредитен риск

0080

Задбалансови експозиции към кредитен риск

Експозиции към — или сделки, изложени на — кредитен риск от контрагента

0090

Нетиращи съвкупности по сделки за финансиране с ценни книжа

0100

в т.ч.: преминали централизиран клиринг чрез КЦК

0110

Нетиращи съвкупности по деривати и сделки с удължен сетълмент

0120

в т.ч.: преминали централизиран клиринг чрез КЦК

0130

От съвкупности по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО РИСКОВИ ТЕГЛА:

0140

0 %

0150

2 %

0160

4 %

0170

10 %

0180

20 %

0190

35 %

0200

50 %

0210

70 %

0220

75 %

0230

100 %

0240

150 %

0250

250 %

0260

370%

0270

1 250  %

0280

Други рискови тегла

РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ПОДХОД (ПКИ):

0281

Подход на подробен преглед

0282

Мандатен подход

0283

Алтернативен подход

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ

0290

Експозиции, обезпечени с ипотека върху търговски недвижими имоти

0300

Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 100 %

0310

Експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти

0320

Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 150 %

C 08.01 – КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB 1)

Клас експозиции по вътрешнорейтинговия подход:

Собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти:

| | ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СКАЛА | ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА | ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | | ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ВЗЕТИ ПРЕДВИД ПРИ ОЦЕНЯВАНЕТО НА ЗАГУБАТА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ТРЕТИРАНЕТО НА ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ | ПРИЛАГАНЕ НА ТРЕТИРАНЕ ПРИ ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) ЗА ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ СТОЙНОСТ НА ПАДЕЖА (ДНИ) | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ | (-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП | (-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО НА ИНФРАСТРУКТУРА | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ | ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ | (-) ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА | ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК | | ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD: КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ | ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА | КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ | РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА | (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ | БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ КРЕДИТНИТЕ ДЕРИВАТИ |
| ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ИЛИ ГРУПАТА ДЛЪЖНИЦИ (%) | | В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ | (-) ГАРАНЦИИ | (-) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ | ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ (–) | ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ (+) | В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ | В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ | В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА | В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ | ГАРАНЦИИ | КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ | ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD: ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА | | ДОПУСТИМО ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ | ДРУГИ ДОПУСТИМИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ | | В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ |
| ПАРИЧНИ ВЛОГОВЕ | ЖИВОТОЗАСТРАХОВАТЕЛНИ ПОЛИЦИ | ИНСТРУМЕНТИ, ДЪРЖАНИ ОТ ТРЕТА СТРАНА | НЕДВИЖИМИ ИМОТИ | ДРУГИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ С ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ | ВЗЕМАНИЯ |
| |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 |
| 0010 | ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Поле, свързано с CA | | | | | |
| 0015 | в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0016 | в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на финансирането на инфраструктура | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ | |
| 0020 | Балансови позиции, изложени на кредитен риск | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Задбалансови позиции, изложени на кредитен риск | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Експозиции към — или сделки, изложени на — кредитен риск от контрагента | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Нетиращи съвкупности по сделки за финансиране с ценни книжа | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Нетиращи съвкупности по деривати и сделки с удължен сетълмент | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | От съвкупности по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | ЕКСПОЗИЦИИ, ОТНЕСЕНИ КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ: ОБЩО | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | РАЗГРАНИЧИТЕЛЕН ПОДХОД ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ: ОБЩО | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | АЛТЕРНАТИВНО ТРЕТИРАНЕ: ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | ЕКСПОЗИЦИИ ОТ СВОБОДНИ ДОСТАВКИ ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО АЛТЕРНАТИВНОТО ТРЕТИРАНЕ ИЛИ 100 % И ДРУГИ ЕКСПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ: ОБЩО ЗАКУПЕНИ ВЗЕМАНИЯ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СКАЛА

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ВЗЕТИ ПРЕДВИД ПРИ ОЦЕНЯВАНЕТО НА ЗАГУБАТА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ТРЕТИРАНЕТО НА ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

ПРИЛАГАНЕ НА ТРЕТИРАНЕ ПРИ ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) ЗА ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ СТОЙНОСТ НА ПАДЕЖА (ДНИ)

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО НА ИНФРАСТРУКТУРА

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ:

КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ

(-) ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD: КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ

ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ

РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

(–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ КРЕДИТНИТЕ ДЕРИВАТИ

ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ИЛИ ГРУПАТА ДЛЪЖНИЦИ (%)

В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

(-) ГАРАНЦИИ

(-) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ (–)

ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ (+)

В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА

В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

ГАРАНЦИИ

КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD: ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

ДОПУСТИМО ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ

ДРУГИ ДОПУСТИМИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ

В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

ПАРИЧНИ ВЛОГОВЕ

ЖИВОТОЗАСТРАХОВАТЕЛНИ ПОЛИЦИ

ИНСТРУМЕНТИ, ДЪРЖАНИ ОТ ТРЕТА СТРАНА

НЕДВИЖИМИ ИМОТИ

ДРУГИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ С ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ

ВЗЕМАНИЯ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0171

0172

0173

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0255

0256

0257

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

Поле, свързано с CA

0015

в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП

0016

в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на финансирането на инфраструктура

РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ

0020

Балансови позиции, изложени на кредитен риск

0030

Задбалансови позиции, изложени на кредитен риск

Експозиции към — или сделки, изложени на — кредитен риск от контрагента

0040

Нетиращи съвкупности по сделки за финансиране с ценни книжа

0050

Нетиращи съвкупности по деривати и сделки с удължен сетълмент

0060

От съвкупности по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

0070

ЕКСПОЗИЦИИ, ОТНЕСЕНИ КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ: ОБЩО

0080

РАЗГРАНИЧИТЕЛЕН ПОДХОД ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ: ОБЩО

0160

АЛТЕРНАТИВНО ТРЕТИРАНЕ: ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ

0170

ЕКСПОЗИЦИИ ОТ СВОБОДНИ ДОСТАВКИ ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО АЛТЕРНАТИВНОТО ТРЕТИРАНЕ ИЛИ 100 % И ДРУГИ ЕКСПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА

0180

РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ: ОБЩО ЗАКУПЕНИ ВЗЕМАНИЯ

C 08.02 – КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: РАЗБИВКА ПО КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ (CR IRB 2)

Клас експозиции по вътрешнорейтинговия подход:

Собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти:

| КАТЕГОРИЯ ДЛЪЖНИЦИ (ИДЕНТИФИКАТОР НА РЕДА) | ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СКАЛА | ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА | ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | | ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ВЗЕТИ ПРЕДВИД ПРИ ОЦЕНЯВАНЕТО НА ЗАГУБАТА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ТРЕТИРАНЕТО НА ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ | ПРИЛАГАНЕ НА ТРЕТИРАНЕ ПРИ ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) ЗА ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ СТОЙНОСТ НА ПАДЕЖА (ДНИ) | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ | (-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП | (-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО НА ИНФРАСТРУКТУРА | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ | ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ | (-) ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА | ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК | ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD: КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ | ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА | КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ | РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА | (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ | БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ КРЕДИТНИТЕ ДЕРИВАТИ |
| ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ИЛИ ГРУПАТА ДЛЪЖНИЦИ (%) | | В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ | (-) ГАРАНЦИИ | (-) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ | ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ (–) | ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ (+) | В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ | В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ | В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА | В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ | ГАРАНЦИИ | КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ | ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD: ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА | | ДОПУСТИМО ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ | ДРУГИ ДОПУСТИМИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ | | В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ |
| ПАРИЧНИ ВЛОГОВЕ | ЖИВОТОЗАСТРАХОВАТЕЛНИ ПОЛИЦИ | ИНСТРУМЕНТИ, ДЪРЖАНИ ОТ ТРЕТА СТРАНА | НЕДВИЖИМИ ИМОТИ | ДРУГИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ С ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ | |
| |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

КАТЕГОРИЯ ДЛЪЖНИЦИ (ИДЕНТИФИКАТОР НА РЕДА)

ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СКАЛА

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ВЗЕТИ ПРЕДВИД ПРИ ОЦЕНЯВАНЕТО НА ЗАГУБАТА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ТРЕТИРАНЕТО НА ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

ПРИЛАГАНЕ НА ТРЕТИРАНЕ ПРИ ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) ЗА ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ СТОЙНОСТ НА ПАДЕЖА (ДНИ)

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО НА ИНФРАСТРУКТУРА

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ:

КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ

(-) ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD: КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ

ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ

РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

(–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ КРЕДИТНИТЕ ДЕРИВАТИ

ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ИЛИ ГРУПАТА ДЛЪЖНИЦИ (%)

В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

(-) ГАРАНЦИИ

(-) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ (–)

ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ (+)

В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА

В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

ГАРАНЦИИ

КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD: ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

ДОПУСТИМО ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ

ДРУГИ ДОПУСТИМИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ

В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

ПАРИЧНИ ВЛОГОВЕ

ЖИВОТОЗАСТРАХОВАТЕЛНИ ПОЛИЦИ

ИНСТРУМЕНТИ, ДЪРЖАНИ ОТ ТРЕТА СТРАНА

НЕДВИЖИМИ ИМОТИ

ДРУГИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ С ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0171

0172

0173

0180

0190

0200

0220

0230

0240

0250

0255

0256

0257

0260

0270

0280

0290

0300

0310

C 08.03 — КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: РАЗБИВКА СПОРЕД ДИАПАЗОНА НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (CR IRB 3)

Клас експозиции по вътрешнорейтинговия подход:

Собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти:

| ДИАПАЗОН НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD) | БАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ | ЗАДБАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНИ ПО ЕКСПОЗИЦИИ КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СЛЕД ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ И РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD) (%) | БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕН ПО ЕКСПОЗИЦИИ ПАДЕЖ (ГОДИНИ) | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ | РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА | (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | 0,00 до <0,15 | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 0,00 до <0,10 | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 0,10 до <0,15 | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 0,15 до <0,25 | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 0,25 до <0,50 | | | | | | | | | | | |
| 0060 | 0,50 до <0,75 | | | | | | | | | | | |
| 0070 | 0,75 до <2,5 | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 0,75 до <1,75 | | | | | | | | | | | |
| 0090 | 1,75 до <2,5 | | | | | | | | | | | |
| 0100 | 2,5 до <10 | | | | | | | | | | | |
| 0110 | 2,5 до <5 | | | | | | | | | | | |
| 0120 | 5 до <10 | | | | | | | | | | | |
| 0130 | 10 до <100 | | | | | | | | | | | |
| 0140 | 10 до <20 | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 20 до <30 | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 30 до <100 | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 100 (Неизпълнение) | | | | | | | | | | | |

ДИАПАЗОН НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD)

БАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

ЗАДБАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНИ ПО ЕКСПОЗИЦИИ КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СЛЕД ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ И РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD) (%)

БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕН ПО ЕКСПОЗИЦИИ ПАДЕЖ (ГОДИНИ)

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

(–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

0,00 до <0,15

0020

0,00 до <0,10

0030

0,10 до <0,15

0040

0,15 до <0,25

0050

0,25 до <0,50

0060

0,50 до <0,75

0070

0,75 до <2,5

0080

0,75 до <1,75

0090

1,75 до <2,5

0100

2,5 до <10

0110

2,5 до <5

0120

5 до <10

0130

10 до <100

0140

10 до <20

0150

20 до <30

0160

30 до <100

0170

100 (Неизпълнение)

C 08.04 — КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: ОТЧЕТИ ЗА ПОТОЦИТЕ ОТ RWEA (CR IRB 4)

| | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ |
| --- | --- |
| 0010 |
| 0010 | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ В КРАЯ НА ПРЕДХОДНИЯ ПЕРИОД НА ДОКЛАДВАНЕ | |
| 0020 | РАЗМЕР НА АКТИВИТЕ (+/-) | |
| 0030 | КАЧЕСТВО НА АКТИВИТЕ (+/-) | |
| 0040 | АКТУАЛИЗИРАНЕ НА МОДЕЛА (+/-) | |
| 0050 | МЕТОДОЛОГИЯ И ПОЛИТИКА (+/-) | |
| 0060 | ПРИДОБИВАНИЯ И ПРОДАЖБИ (+/-) | |
| 0070 | ДВИЖЕНИЯ НА ВАЛУТНИЯ КУРС (+/-) | |
| 0080 | ДРУГИ +/-) | |
| 0090 | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ В КРАЯ НА ПЕРИОДАНА ДОКЛАДВАНЕ | |

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

0010

0010

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ В КРАЯ НА ПРЕДХОДНИЯ ПЕРИОД НА ДОКЛАДВАНЕ

0020

РАЗМЕР НА АКТИВИТЕ (+/-)

0030

КАЧЕСТВО НА АКТИВИТЕ (+/-)

0040

АКТУАЛИЗИРАНЕ НА МОДЕЛА (+/-)

0050

МЕТОДОЛОГИЯ И ПОЛИТИКА (+/-)

0060

ПРИДОБИВАНИЯ И ПРОДАЖБИ (+/-)

0070

ДВИЖЕНИЯ НА ВАЛУТНИЯ КУРС (+/-)

0080

ДРУГИ +/-)

0090

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ В КРАЯ НА ПЕРИОДАНА ДОКЛАДВАНЕ

C 08.05 — КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: БЕК-ТЕСТОВЕ НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (CR IRB 5B)

Клас експозиции по вътрешнорейтинговия подход:

Собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти:

| ДИАПАЗОН НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD) | СРЕДНОАРИТМЕТИЧНА СТОЙНОСТ НА PD (%) | БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ В КРАЯ НА ПРЕДХОДНАТА ГОДИНА | | НАБЛЮДАВАН СРЕДЕН ПРОЦЕНТ НА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (%) | СРЕДНОГОДИШЕН ПРОЦЕНТ НА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ЗА ПРЕДХОДЕН ПЕРИОД (%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| В Т.Ч.: ИЗПАДНАЛИ В НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ПРЕЗ ГОДИНАТА |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | 0,00 до <0,15 | | | | | |
| 0020 | 0,00 до <0,10 | | | | | |
| 0030 | 0,10 до <0,15 | | | | | |
| 0040 | 0,15 до <0,25 | | | | | |
| 0050 | 0,25 до <0,50 | | | | | |
| 0060 | 0,50 до <0,75 | | | | | |
| 0070 | 0,75 до <2,5 | | | | | |
| 0080 | 0,75 до <1,75 | | | | | |
| 0090 | 1,75 до <2,5 | | | | | |
| 0100 | 2,5 до <10 | | | | | |
| 0110 | 2,5 до <5 | | | | | |
| 0120 | 5 до <10 | | | | | |
| 0130 | 10 до <100 | | | | | |
| 0140 | 10 до <20 | | | | | |
| 0150 | 20 до <30 | | | | | |
| 0160 | 30 до <100 | | | | | |
| 0170 | 100 (Неизпълнение) | | | | | |

ДИАПАЗОН НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD)

СРЕДНОАРИТМЕТИЧНА СТОЙНОСТ НА PD (%)

БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ В КРАЯ НА ПРЕДХОДНАТА ГОДИНА

НАБЛЮДАВАН СРЕДЕН ПРОЦЕНТ НА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (%)

СРЕДНОГОДИШЕН ПРОЦЕНТ НА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ЗА ПРЕДХОДЕН ПЕРИОД (%)

В Т.Ч.: ИЗПАДНАЛИ В НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ПРЕЗ ГОДИНАТА

0010

0020

0030

0040

0050

0010

0,00 до <0,15

0020

0,00 до <0,10

0030

0,10 до <0,15

0040

0,15 до <0,25

0050

0,25 до <0,50

0060

0,50 до <0,75

0070

0,75 до <2,5

0080

0,75 до <1,75

0090

1,75 до <2,5

0100

2,5 до <10

0110

2,5 до <5

0120

5 до <10

0130

10 до <100

0140

10 до <20

0150

20 до <30

0160

30 до <100

0170

100 (Неизпълнение)

C 08.05.1 - КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: БЕК-ТЕСТОВЕ НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ В СЪОТВЕТСТВИЕ С ЧЛЕН 180, ПАРАГРАФ 1, БУКВА Е) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 (CR IRB 5B)

Клас експозиции по вътрешнорейтинговия подход:

Собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти:

| ДИАПАЗОН НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD) | ВЪНШНОРЕЙТИНГОВ ЕКВИВАЛЕНТ | СРЕДНОАРИТМЕТИЧНА СТОЙНОСТ НА PD (%) | БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ В КРАЯ НА ПРЕДХОДНАТА ГОДИНА | | СРЕДНОГОДИШЕН ПРОЦЕНТ НА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ЗА ПРЕДХОДЕН ПЕРИОД (%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| В Т.Ч.: ИЗПАДНАЛИ В НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ПРЕЗ ГОДИНАТА |
| 0005 | 0006 | 0010 | 0020 | 0030 | 0050 |
| | | | | | |

ДИАПАЗОН НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD)

ВЪНШНОРЕЙТИНГОВ ЕКВИВАЛЕНТ

СРЕДНОАРИТМЕТИЧНА СТОЙНОСТ НА PD (%)

БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ В КРАЯ НА ПРЕДХОДНАТА ГОДИНА

СРЕДНОГОДИШЕН ПРОЦЕНТ НА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ЗА ПРЕДХОДЕН ПЕРИОД (%)

В Т.Ч.: ИЗПАДНАЛИ В НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ПРЕЗ ГОДИНАТА

0005

0006

0010

0020

0030

0050

C 08.06 — КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: РАЗГРАНИЧИТЕЛЕН ПОДХОД ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ (CR IRB 6)

Вид специализирано кредитиране:

| | ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | | РИСКОВО ТЕГЛО | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ |
| В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ | В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ | В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0100 |
| 0010 | КАТЕГОРИЯ 1 | ПО-МАЛЪК ОТ 2,5 ГОДИНИ | | | | | | | 50 % | | |
| 0020 | РАВЕН НА ИЛИ ПО-ГОЛЯМ ОТ 2,5 ГОДИНИ | | | | | | | 70 % | | |
| 0030 | КАТЕГОРИЯ 2 | ПО-МАЛЪК ОТ 2,5 ГОДИНИ | | | | | | | 70 % | | |
| 0040 | РАВЕН НА ИЛИ ПО-ГОЛЯМ ОТ 2,5 ГОДИНИ | | | | | | | 90 % | | |
| 0050 | КАТЕГОРИЯ 3 | ПО-МАЛЪК ОТ 2,5 ГОДИНИ | | | | | | | 115 % | | |
| 0060 | РАВЕН НА ИЛИ ПО-ГОЛЯМ ОТ 2,5 ГОДИНИ | | | | | | | 115 % | | |
| 0070 | КАТЕГОРИЯ 4 | ПО-МАЛЪК ОТ 2,5 ГОДИНИ | | | | | | | 250 % | | |
| 0080 | РАВЕН НА ИЛИ ПО-ГОЛЯМ ОТ 2,5 ГОДИНИ | | | | | | | 250 % | | |
| 0090 | КАТЕГОРИЯ 5 | ПО-МАЛЪК ОТ 2,5 ГОДИНИ | | | | | | | — | | |
| 0100 | РАВЕН НА ИЛИ ПО-ГОЛЯМ ОТ 2,5 ГОДИНИ | | | | | | | — | | |
| 0110 | ОБЩО | ПО-МАЛЪК ОТ 2,5 ГОДИНИ | | | | | | | | | |
| 0120 | РАВЕН НА ИЛИ ПО-ГОЛЯМ ОТ 2,5 ГОДИНИ | | | | | | | | | |

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

РИСКОВО ТЕГЛО

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

(–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0100

0010

КАТЕГОРИЯ 1

ПО-МАЛЪК ОТ 2,5 ГОДИНИ

50 %

0020

РАВЕН НА ИЛИ ПО-ГОЛЯМ ОТ 2,5 ГОДИНИ

70 %

0030

КАТЕГОРИЯ 2

ПО-МАЛЪК ОТ 2,5 ГОДИНИ

70 %

0040

РАВЕН НА ИЛИ ПО-ГОЛЯМ ОТ 2,5 ГОДИНИ

90 %

0050

КАТЕГОРИЯ 3

ПО-МАЛЪК ОТ 2,5 ГОДИНИ

115 %

0060

РАВЕН НА ИЛИ ПО-ГОЛЯМ ОТ 2,5 ГОДИНИ

115 %

0070

КАТЕГОРИЯ 4

ПО-МАЛЪК ОТ 2,5 ГОДИНИ

250 %

0080

РАВЕН НА ИЛИ ПО-ГОЛЯМ ОТ 2,5 ГОДИНИ

250 %

0090

КАТЕГОРИЯ 5

ПО-МАЛЪК ОТ 2,5 ГОДИНИ

—

0100

РАВЕН НА ИЛИ ПО-ГОЛЯМ ОТ 2,5 ГОДИНИ

—

0110

ОБЩО

ПО-МАЛЪК ОТ 2,5 ГОДИНИ

0120

РАВЕН НА ИЛИ ПО-ГОЛЯМ ОТ 2,5 ГОДИНИ

C 08.07 — КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: ОБХВАТ НА ИЗПОЛЗВАНЕ НА ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИТЕ И СТАНДАРТИЗИРАНИТЕ ПОДХОДИ (CR IRB 7)

| | ОБЩА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СЪГЛАСНО ОПРЕДЕЛЕНИЕТО В ЧЛЕН 166 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 | ОБЩА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД И ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД | ПРОЦЕНТ ОТ ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА ПОСТОЯННО ЧАСТИЧНО ИЗПОЛЗВАНЕ НА СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД (%) | ПРОЦЕНТ ОТ ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА ПЛАН ЗА ВЪВЕЖДАНЕ (%) | ПРОЦЕНТ ОТ ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД (%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | ЦЕНТРАЛНИ ПРАВИТЕЛСТВА ИЛИ ЦЕНТРАЛНИ БАНКИ | | | | | |
| 0020 | В Т.Ч.: РЕГИОНАЛНИ ПРАВИТЕЛСТВА ИЛИ МЕСТНИ ОРГАНИ НА ВЛАСТ | | | | | |
| 0030 | В Т.Ч.: СУБЕКТИ ОТ ПУБЛИЧНИЯ СЕКТОР | | | | | |
| 0040 | ИНСТИТУЦИИ | | | | | |
| 0050 | ПРЕДПРИЯТИЯ | | | | | |
| 0060 | В Т.Ч.: ПРЕДПРИЯТИЯ — СПЕЦИАЛИЗИРАНО КРЕДИТИРАНЕ, БЕЗ РАЗГРАНИЧИТЕЛЕН ПОДХОД | | | | | |
| 0070 | В Т.Ч.: ПРЕДПРИЯТИЯ — СПЕЦИАЛИЗИРАНО КРЕДИТИРАНЕ, С РАЗГРАНИЧИТЕЛЕН ПОДХОД | | | | | |
| 0080 | В Т.Ч.: ПРЕДПРИЯТИЯ — МСП | | | | | |
| 0090 | НА ДРЕБНО | | | | | |
| 0100 | В Т.Ч. НА ДРЕБНО — ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ НА МСП | | | | | |
| 0110 | В Т.Ч. НА ДРЕБНО — ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ НА СУБЕКТИ, РАЗЛИЧНИ ОТ МСП | | | | | |
| 0120 | В Т.Ч. НА ДРЕБНО — КВАЛИФИЦИРАНИ РЕВОЛВИРАЩИ | | | | | |
| 0130 | В Т.Ч. НА ДРЕБНО — ДРУГИ МСП | | | | | |
| 0140 | В Т.Ч. НА ДРЕБНО — ДРУГИ, РАЗЛИЧНИ ОТ МСП | | | | | |
| 0150 | КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ | | | | | |
| 0160 | ДРУГИ АКТИВИ, КОИТО НЯМАТ ХАРАКТЕР НА КРЕДИТНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ | | | | | |
| 0170 | ОБЩО | | | | | |

ОБЩА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СЪГЛАСНО ОПРЕДЕЛЕНИЕТО В ЧЛЕН 166 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013

ОБЩА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД И ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД

ПРОЦЕНТ ОТ ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА ПОСТОЯННО ЧАСТИЧНО ИЗПОЛЗВАНЕ НА СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД (%)

ПРОЦЕНТ ОТ ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА ПЛАН ЗА ВЪВЕЖДАНЕ (%)

ПРОЦЕНТ ОТ ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД (%)

0010

0020

0030

0040

0050

0010

ЦЕНТРАЛНИ ПРАВИТЕЛСТВА ИЛИ ЦЕНТРАЛНИ БАНКИ

0020

В Т.Ч.: РЕГИОНАЛНИ ПРАВИТЕЛСТВА ИЛИ МЕСТНИ ОРГАНИ НА ВЛАСТ

0030

В Т.Ч.: СУБЕКТИ ОТ ПУБЛИЧНИЯ СЕКТОР

0040

ИНСТИТУЦИИ

0050

ПРЕДПРИЯТИЯ

0060

В Т.Ч.: ПРЕДПРИЯТИЯ — СПЕЦИАЛИЗИРАНО КРЕДИТИРАНЕ, БЕЗ РАЗГРАНИЧИТЕЛЕН ПОДХОД

0070

В Т.Ч.: ПРЕДПРИЯТИЯ — СПЕЦИАЛИЗИРАНО КРЕДИТИРАНЕ, С РАЗГРАНИЧИТЕЛЕН ПОДХОД

0080

В Т.Ч.: ПРЕДПРИЯТИЯ — МСП

0090

НА ДРЕБНО

0100

В Т.Ч. НА ДРЕБНО — ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ НА МСП

0110

В Т.Ч. НА ДРЕБНО — ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ НА СУБЕКТИ, РАЗЛИЧНИ ОТ МСП

0120

В Т.Ч. НА ДРЕБНО — КВАЛИФИЦИРАНИ РЕВОЛВИРАЩИ

0130

В Т.Ч. НА ДРЕБНО — ДРУГИ МСП

0140

В Т.Ч. НА ДРЕБНО — ДРУГИ, РАЗЛИЧНИ ОТ МСП

0150

КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ

0160

ДРУГИ АКТИВИ, КОИТО НЯМАТ ХАРАКТЕР НА КРЕДИТНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

0170

ОБЩО

C 09.01 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД (CR GB 1)

Държава:

| | ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | Наблюдавани нови случаи на неизпълнение за периода | Корекции за общ кредитен риск | Корекции за специфичен кредитен риск | Отписвания | Допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства | Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ | (-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП | (-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО НА ИНФРАСТРУКТУРА | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Експозиции в неизпълнение |
| 0010 | 0020 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0061 | 0070 | 0075 | 0080 | 0081 | 0082 | 0090 |
| 0010 | Централни правителства или централни банки | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Регионални правителства или местни органи на власт | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Субекти от публичния сектор | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Многостранни банки за развитие | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Международни организации | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Институции | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Предприятия | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | в т.ч.: МСП | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Експозиции на дребно | | | | | | | | | | | | | |
| 0085 | в т.ч.: МСП | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти | | | | | | | | | | | | | |
| 0095 | в т.ч.: МСП | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Експозиции в неизпълнение | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Високорискови експозиции | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Покрити облигации | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Експозиции към предприятия за колективно инвестиране | | | | | | | | | | | | | |
| 0141 | Подход на подробен преглед | | | | | | | | | | | | | |
| 0142 | Мандатен подход | | | | | | | | | | | | | |
| 0143 | Алтернативен подход | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Експозиции към капиталови инструменти | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Други експозиции | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | Общо експозиции | | | | | | | | | | | | | |

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

Наблюдавани нови случаи на неизпълнение за периода

Корекции за общ кредитен риск

Корекции за специфичен кредитен риск

Отписвания

Допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства

Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО НА ИНФРАСТРУКТУРА

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

Експозиции в неизпълнение

0010

0020

0040

0050

0055

0060

0061

0070

0075

0080

0081

0082

0090

0010

Централни правителства или централни банки

0020

Регионални правителства или местни органи на власт

0030

Субекти от публичния сектор

0040

Многостранни банки за развитие

0050

Международни организации

0060

Институции

0070

Предприятия

0075

в т.ч.: МСП

0080

Експозиции на дребно

0085

в т.ч.: МСП

0090

Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти

0095

в т.ч.: МСП

0100

Експозиции в неизпълнение

0110

Високорискови експозиции

0120

Покрити облигации

0130

Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка

0140

Експозиции към предприятия за колективно инвестиране

0141

Подход на подробен преглед

0142

Мандатен подход

0143

Алтернативен подход

0150

Експозиции към капиталови инструменти

0160

Други експозиции

0170

Общо експозиции

C 09.02 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД (CR GB 2)

Държава:

| | ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | Наблюдавани нови случаи на неизпълнение за периода | Корекции за общ кредитен риск | Корекции за специфичен кредитен риск | Отписвания | Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение | ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ИЛИ ГРУПАТА ДЛЪЖНИЦИ (%) | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ | | (-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП | (-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО НА ИНФРАСТРУКТУРА | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ | РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | в т.ч.: в неизпълнение | | в т.ч.: в неизпълнение | в т.ч.: в неизпълнение |
| 0010 | 0030 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0105 | 0110 | 0120 | 0121 | 0122 | 0125 | 0130 |
| 0010 | Централни правителства или централни банки | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Институции | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Предприятия | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0042 | в т.ч.: Специализирано кредитиране (с изключение на специализираното кредитиране, подлежащо на разграничителен подход) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0045 | в т.ч.: Специализирано кредитиране подлежащо на разграничителен подход | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | в т.ч.: МСП | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Експозиции на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Обезпечени с недвижими имоти | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | МСП | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Различни от МСП | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Квалифицирани револвиращи | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Други експозиции на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | МСП | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Различни от МСП | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Капиталови инструменти | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | общо експозиции | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

Наблюдавани нови случаи на неизпълнение за периода

Корекции за общ кредитен риск

Корекции за специфичен кредитен риск

Отписвания

Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение

ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ИЛИ ГРУПАТА ДЛЪЖНИЦИ (%)

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО НА ИНФРАСТРУКТУРА

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

в т.ч.: в неизпълнение

в т.ч.: в неизпълнение

в т.ч.: в неизпълнение

0010

0030

0040

0050

0055

0060

0070

0080

0090

0100

0105

0110

0120

0121

0122

0125

0130

0010

Централни правителства или централни банки

0020

Институции

0030

Предприятия

0042

в т.ч.: Специализирано кредитиране (с изключение на специализираното кредитиране, подлежащо на разграничителен подход)

0045

в т.ч.: Специализирано кредитиране подлежащо на разграничителен подход

0050

в т.ч.: МСП

0060

Експозиции на дребно

0070

Обезпечени с недвижими имоти

0080

МСП

0090

Различни от МСП

0100

Квалифицирани револвиращи

0110

Други експозиции на дребно

0120

МСП

0130

Различни от МСП

0140

Капиталови инструменти

0150

общо експозиции

C 09.04 — РАЗБИВКА НА КРЕДИТНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ С ОТНОШЕНИЕ КЪМ ИЗЧИСЛЯВАНЕТО НА АНТИЦИКЛИЧНИЯ БУФЕР ПО ДЪРЖАВИ И НА СПЕЦИФИЧНИЯ ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН БУФЕР (CCB)

Държава:

| | Стойност | Процент | Качествена информация |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 |
| Съответни кредитни експозиции — кредитен риск | |
| 0010 | Стойност на експозицията по стандартизирания подход | | | |
| 0020 | Стойност на експозицията по вътрешнорейтинговия подход | | | |
| Съответни кредитни експозиции — пазарен риск | |
| 0030 | Сбор на дългите и късите позиции на експозициите в търговския портфейл — по стандартизираните подходи | | | |
| 0040 | Стойност на експозициите в търговския портфейл — по вътрешни модели | | | |
| Съответни кредитни експозиции — Секюритизация | |
| 0055 | Стойността на експозицията на секюритизиращите позиции в банковия портфейл | | | |
| Капиталови изисквания и тегла | |
| 0070 | Общи капиталови изисквания за антицикличния буфер | | | |
| 0080 | Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — кредитен риск | | | |
| 0090 | Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — пазарен риск | | | |
| 0100 | Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — секюритизиращи позиции в банковия портфейл | | | |
| 0110 | Тегла на капиталовите изисквания | | | |
| Равнища на антицикличния капиталов буфер | |
| 0120 | Равнище на антицикличния буфер, установено от определения орган | | | |
| 0130 | Равнище на антицикличния буфер, приложимо за държавата на институцията | | | |
| 0140 | Специфично за институцията равнище на антицикличния капиталов буфер | | | |
| Използване на прага от 2 % | |
| 0150 | Използване на прага от 2 % за общата кредитна експозиция | | | |
| 0160 | Използване на прага от 2 % за експозиция в търговския портфейл | | | |

Стойност

Процент

Качествена информация

0010

0020

0030

Съответни кредитни експозиции — кредитен риск

0010

Стойност на експозицията по стандартизирания подход

0020

Стойност на експозицията по вътрешнорейтинговия подход

Съответни кредитни експозиции — пазарен риск

0030

Сбор на дългите и късите позиции на експозициите в търговския портфейл — по стандартизираните подходи

0040

Стойност на експозициите в търговския портфейл — по вътрешни модели

Съответни кредитни експозиции — Секюритизация

0055

Стойността на експозицията на секюритизиращите позиции в банковия портфейл

Капиталови изисквания и тегла

0070

Общи капиталови изисквания за антицикличния буфер

0080

Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — кредитен риск

0090

Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — пазарен риск

0100

Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — секюритизиращи позиции в банковия портфейл

0110

Тегла на капиталовите изисквания

Равнища на антицикличния капиталов буфер

0120

Равнище на антицикличния буфер, установено от определения орган

0130

Равнище на антицикличния буфер, приложимо за държавата на институцията

0140

Специфично за институцията равнище на антицикличния капиталов буфер

Използване на прага от 2 %

0150

Използване на прага от 2 % за общата кредитна експозиция

0160

Използване на прага от 2 % за експозиция в търговския портфейл

C 10.01 - КРЕДИТЕН РИСК: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ - ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИ ПОДХОДИ КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ.(CR EQU IRB 1)

| | ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СКАЛА | ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ | ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ | ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК | В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ | РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА |
| ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ДЛЪЖНИЦИ (%) | (-) ГАРАНЦИИ | (-) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ | (-) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0061 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД | | | | | | | | | Поле, свързано с CA | |
| 0020 | ПОДХОД PD/LGD: ОБЩО | | | | | | | | | | |
| 0050 | ПОДХОД ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА: ОБЩО | | | | | | | | | | |
| 0060 | РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО ПОДХОДА ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА: |
| 0070 | РИСКОВО ТЕГЛО: 190 % | | | | | | | | | | |
| 0080 | 290 % | | | | | | | | | | |
| 0090 | 370 % | | | | | | | | | | |
| 0100 | ПОДХОД НА ВЪТРЕШНИТЕ МОДЕЛИ | | | | | | | | | | |
| 0110 | ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА | | | | | | | | | | |
| 0120 | ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ ПКИ, СПРЯМО КОИТО СЕ ПРИЛАГА АЛТЕРНАТИВНИЯТ ПОДХОД | | | | | | | | | | |

ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СКАЛА

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ:

КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ

ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ДЛЪЖНИЦИ (%)

(-) ГАРАНЦИИ

(-) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

(-) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0061

0070

0080

0090

0010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД

Поле, свързано с CA

0020

ПОДХОД PD/LGD: ОБЩО

0050

ПОДХОД ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА: ОБЩО

0060

РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО ПОДХОДА ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА:

0070

РИСКОВО ТЕГЛО: 190 %

0080

290 %

0090

370 %

0100

ПОДХОД НА ВЪТРЕШНИТЕ МОДЕЛИ

0110

ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА

0120

ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ ПКИ, СПРЯМО КОИТО СЕ ПРИЛАГА АЛТЕРНАТИВНИЯТ ПОДХОД

C 10.02 - КРЕДИТЕН РИСК: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ - ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИ ПОДХОДИ КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ. РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЪГЛАСНО ПОДХОДА PD/LGD ПО КАТЕГОРИИ ДЛЪЖНИЦИ (CR EQU IRB 2)

| КАТЕГОРИЯ ДЛЪЖНИЦИ (ИДЕНТИФИКАТОР НА РЕДА) | ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СКАЛА | ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ | ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ | ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК | РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА |
| ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ДЛЪЖНИЦИ (%) | (-) ГАРАНЦИИ | (-) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ | (-) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| | | | | | | | | | |

КАТЕГОРИЯ ДЛЪЖНИЦИ (ИДЕНТИФИКАТОР НА РЕДА)

ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СКАЛА

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ:

КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ

ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ДЛЪЖНИЦИ (%)

(-) ГАРАНЦИИ

(-) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

(-) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

C 11.00 – РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА (CR SETT)

| | СДЕЛКИ, НЕУРЕДЕНИ ПО ЦЕНА НА СЕТЪЛМЕНТ | ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ ЦЕНОВА РАЗЛИКА ПОРАДИ СДЕЛКИ, ПО КОИТО НЕ Е ИЗВЪРШЕН СЕТЪЛМЕНТ | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 |
| 0010 | Общ размер на неуредените сделки в банковия портфейл | | | | Поле, свързано с CA |
| 0020 | Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %) | | | | |
| 0030 | Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %) | | | | |
| 0040 | Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %) | | | | |
| 0050 | Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %) | | | | |
| 0060 | Сделки, по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %) | | | | |
| 0070 | Общ размер на сделките в търговския портфейл, по които не е извършен сетълмент | | | | Поле, свързано с CA |
| 0080 | Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %) | | | | |
| 0090 | Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %) | | | | |
| 0100 | Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %) | | | | |
| 0110 | Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %) | | | | |
| 0120 | Сделки, по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %) | | | | |

СДЕЛКИ, НЕУРЕДЕНИ ПО ЦЕНА НА СЕТЪЛМЕНТ

ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ ЦЕНОВА РАЗЛИКА ПОРАДИ СДЕЛКИ, ПО КОИТО НЕ Е ИЗВЪРШЕН СЕТЪЛМЕНТ

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА

0010

0020

0030

0040

0010

Общ размер на неуредените сделки в банковия портфейл

Поле, свързано с CA

0020

Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %)

0030

Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %)

0040

Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %)

0050

Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %)

0060

Сделки, по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %)

0070

Общ размер на сделките в търговския портфейл, по които не е извършен сетълмент

Поле, свързано с CA

0080

Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %)

0090

Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %)

0100

Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %)

0110

Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %)

0120

Сделки, по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %)

C 13.01 - КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИИ (CR SEC)

| | ОБЩ РАЗМЕР НА ИНИЦИИРАНИТЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ЕКСПОЗИЦИИ | СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ | СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ | (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ | ЕКСПОЗИЦИЯ, НЕТНО ОТ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ | ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА | НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | (–) МЕТОДИ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ОКАЗВАЩИ ВЛИЯНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ПО РАЗШИРЕНИЯ МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (Cvam) | НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*) | | (–) НЕВЪЗСТАНОВИМИТЕ ОТБИВИ ОТ ЦЕНАТА ПРИ ПОКУПКА | (–) СПЕЦИФИЧНИ КРЕДИТНИ КОРЕКЦИИ НА БАЗИСНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | | | РАЗБИВКА НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА | РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ | КОРИГИРАНЕ НА РАЗМЕРА НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ПОРАДИ ПАДЕЖНИ НЕСЪОТВЕТСТВИЯ | ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ НА ГЛАВА 2 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2017/2402 | ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН | (–) НАМАЛЕНИЕ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА ГОРНА ГРАНИЦА НА РИСКОВОТО ТЕГЛО | (–) НАМАЛЕНИЕ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА ОБЩА ГОРНА ГРАНИЦА | ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ | ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ:

  РАЗМЕРЪТ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, СЪОТВЕТСТВАЩ НА ИЗХОДЯЩИТЕ ПОТОЦИ ОТ СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ КЪМ ДРУГИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (–) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА (Cva) | (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ | НОМИНАЛНА СТОЙНОСТ НА ЗАПАЗЕНАТА ИЛИ ОБРАТНО ИЗКУПЕНАТА КРЕДИТНА ЗАЩИТА | ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (Ga) (-) | ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА (–) | ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК | В Т.Ч.: ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА КРЕДИТЕН КОНВЕРСИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ ОТ 0 % | ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА (–) | ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА | СПЕЦИФИЧНО ТРЕТИРАНЕ НА ПЪРВОСТЕПЕННИТЕ ТРАНШОВЕ ПО КВАЛИФИЦИРАНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | ДРУГИ (RW = 1 250  %) | | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА | СПЕЦИФИЧНО ТРЕТИРАНЕ НА ПЪРВОСТЕПЕННИТЕ ТРАНШОВЕ ПО КВАЛИФИЦИРАНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | ДРУГИ (RW = 1 250  %) | В Т.Ч.: СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ |
| | | РАЗБИВКА ПО ИНТЕРВАЛИ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА | В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНИ СЪГЛАСНО ЧЛЕН 255, ПАРАГРАФ 4 (ЗАКУПЕНИ ВЗЕМАНИЯ) | | РАЗБИВКА ПО ИНТЕРВАЛИ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА | | РАЗБИВКА ПО СТЕПЕНИ НА КРЕДИТНО КАЧЕСТВО | РАЗБИВКА ПО ПРИЧИНИ ЗА ПРИЛАГАНЕТО НА SEC-ERBA | | РАЗБИВКА ПО ИНТЕРВАЛИ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА | | | В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНИ СЪГЛАСНО ЧЛЕН 255, ПАРАГРАФ 4 (ЗАКУПЕНИ ВЗЕМАНИЯ) | | В Т.Ч.: RW=1 250  % (W НЕИЗВЕСТЕН) | | ЗАЕМИ ЗА ПОКУПКА НА АВТОМОБИЛИ И ЛИЗИНГ НА АВТОМОБИЛИ И ОБОРУДВАНЕ | ПОДХОД SEC-ERBA SEC-ERBA | ПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ЧЛЕН 254, ПАРАГРАФ 2, БУКВА A) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 | ПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ЧЛЕН 254, ПАРАГРАФ 2, БУКВА Б) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 | ПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ЧЛЕН 254, ПАРАГРАФ 4 ИЛИ ЧЛЕН 258, ПАРАГРАФ 2 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 | СЪГЛАСНО ЙЕРАРХИЯТА НА ПОДХОДИТЕ | | СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%) |
| КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ НА КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ (G*) (-) | ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ (–) | ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ | | =< 20% RW | >20 % ДО 50 % RW | >50 % ДО 100 % RW | >100 % ДО < 1 250  % RW | 1 250  % RW | | =< 20% RW | >20 % ДО 50 % RW | >50 % ДО 100 % RW | >100 % ДО < 1 250  % RW | 1 250  % RW (W НЕИЗВЕСТЕН) | 1 250  % RW (ДРУГИ) | | КРАТКОСРОЧНИ СТЕПЕНИ НА КРЕДИТНО КАЧЕСТВО | ДЪЛГОСРОЧНИ СТЕПЕНИ НА КРЕДИТНО КАЧЕСТВО | ЗАЕМИ ЗА ПОКУПКА НА АВТОМОБИЛИ И ЛИЗИНГ НА АВТОМОБИЛИ И ОБОРУДВАНЕ | ПОДХОД SEC-ERBA | ПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ЧЛЕН 254, ПАРАГРАФ 2, БУКВА A) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 | ПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ЧЛЕН 254, ПАРАГРАФ 2, БУКВА Б) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 | ПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ЧЛЕН 254, ПАРАГРАФ 4 ИЛИ ЧЛЕН 258, ПАРАГРАФ 2 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 | СЪГЛАСНО ЙЕРАРХИЯТА НА ПОДХОДИТЕ | | =< 20 % RW | > 20 % TO 50 % RW | > 50 % TO 100 % RW | > 100 % TO < 1 250  % RW | 1 250  % RW | | | | | |
| | | | СКК 1 | СКК 2 | СКК 3 | ВСИЧКИ ДРУГИ СКК | СКК 1 | СКК 2 | СКК 3 | СКК 4 | СКК 5 | СКК 6 | СКК 7 | СКК 8 | СКК 9 | СКК 10 | СКК 11 | СКК 12 | СКК 13 | СКК 14 | СКК 15 | СКК 16 | СКК 17 | ВСИЧКИ ДРУГИ СКК | | | | | | |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0460 | 0470 | 0480 | 0490 | 0500 | 0510 | 0520 | 0530 | 0540 | 0550 | 0560 | 0570 | 0580 | 0590 | 0600 | 0610 | 0620 | 0630 | 0640 | 0650 | 0660 | 0670 | 0680 | 0690 | 0695 | 0700 | 0710 | 0720 | 0730 | 0740 | 0750 | 0760 | 0770 | 0780 | 0790 | 0800 | 0810 | 0820 | 0830 | 0840 | 0845 | 0850 | 0860 | 0870 | 0880 | 0890 | 0900 | 0910 | 0920 | 0930 |
| 0010 | ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Поле, свързано с CA | |
| 0020 | СЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | ЕКСПОЗИЦИИ В ТРАДИЦИОННИ ОПС СЕКЮРИТИЗАЦИИ ЧРЕЗ ОАТЦК И СЕКЮРИТИЗАЦИИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ОАТЦК | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | УНАСЛЕДЕНИ ПЪРВОСТЕПЕННИ ПОЗИЦИИ В СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ В МСП | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0051 | ПЪРВОСТЕПЕННИ ПОЗИЦИИ В ОПС БАЛАНСОВИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | СЕКЮРИТИЗАЦИИ: БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0121 | ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ, КОИТО НЕ СА СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0131 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0133 | ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0134 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0135 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0136 | В Т.Ч.: ПОДЧИНЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | СЕКЮРИТИЗАЦИИ: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | СЕКЮРИТИЗАЦИИ: БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0240 | НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0241 | ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ, КОИТО НЕ СА СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0251 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0253 | ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0254 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0255 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0256 | В Т.Ч.: НЕПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | СЕКЮРИТИЗАЦИИ: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0290 | НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0330 | СЕКЮРИТИЗАЦИИ: БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0340 | КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0350 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0360 | НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0361 | ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ, КОИТО НЕ СА СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0371 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0373 | ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0374 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0375 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0376 | В Т.Ч.: НЕПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0380 | СЕКЮРИТИЗАЦИИ: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0390 | КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0400 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0410 | НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0420 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0430 | ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0440 | РАЗБИВКА НА НЕЗАКРИТИТЕ ПОЗИЦИИ ПО СКК В НАЧАЛОТО НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА: Краткосрочни |
| 0450 | СКК 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0460 | СКК 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0470 | СКК 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0480 | ВСИЧКИ ДРУГИ СКК И БЕЗ РЕЙТИНГ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0490 | РАЗБИВКА НА НЕЗАКРИТИТЕ ПОЗИЦИИ ПО СКК В НАЧАЛОТО НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА: Дългосрочни |
| 0500 | СКК 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0510 | СКК 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0520 | СКК 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0530 | СКК 4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0540 | СКК 5 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0550 | СКК 6 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0560 | СКК 7 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0570 | СКК 8 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0580 | СКК 9 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0590 | СКК 10 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0600 | СКК 11 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0610 | СКК 12 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0620 | СКК 13 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0630 | СКК 14 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0640 | СКК 15 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0650 | СКК 16 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0660 | СКК 17 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0670 | ВСИЧКИ ДРУГИ СКК И БЕЗ РЕЙТИНГ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ОБЩ РАЗМЕР НА ИНИЦИИРАНИТЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ЕКСПОЗИЦИИ

СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ

СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ

(–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

ЕКСПОЗИЦИЯ, НЕТНО ОТ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

(–) МЕТОДИ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ОКАЗВАЩИ ВЛИЯНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ПО РАЗШИРЕНИЯ МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (Cvam)

НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*)

(–) НЕВЪЗСТАНОВИМИТЕ ОТБИВИ ОТ ЦЕНАТА ПРИ ПОКУПКА

(–) СПЕЦИФИЧНИ КРЕДИТНИ КОРЕКЦИИ НА БАЗИСНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

РАЗБИВКА НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ

КОРИГИРАНЕ НА РАЗМЕРА НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ПОРАДИ ПАДЕЖНИ НЕСЪОТВЕТСТВИЯ

ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ НА ГЛАВА 2 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2017/2402

ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН

(–) НАМАЛЕНИЕ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА ГОРНА ГРАНИЦА НА РИСКОВОТО ТЕГЛО

(–) НАМАЛЕНИЕ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА ОБЩА ГОРНА ГРАНИЦА

ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ

ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ:

РАЗМЕРЪТ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, СЪОТВЕТСТВАЩ НА ИЗХОДЯЩИТЕ ПОТОЦИ ОТ СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ КЪМ ДРУГИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ

(–) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА (Cva)

(–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ

НОМИНАЛНА СТОЙНОСТ НА ЗАПАЗЕНАТА ИЛИ ОБРАТНО ИЗКУПЕНАТА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (Ga) (-)

ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА (–)

ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

В Т.Ч.: ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА КРЕДИТЕН КОНВЕРСИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ ОТ 0 %

ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА (–)

ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА

СПЕЦИФИЧНО ТРЕТИРАНЕ НА ПЪРВОСТЕПЕННИТЕ ТРАНШОВЕ ПО КВАЛИФИЦИРАНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

ДРУГИ (RW = 1 250  %)

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА

СПЕЦИФИЧНО ТРЕТИРАНЕ НА ПЪРВОСТЕПЕННИТЕ ТРАНШОВЕ ПО КВАЛИФИЦИРАНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

ДРУГИ (RW = 1 250  %)

В Т.Ч.: СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ

РАЗБИВКА ПО ИНТЕРВАЛИ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА

В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНИ СЪГЛАСНО ЧЛЕН 255, ПАРАГРАФ 4 (ЗАКУПЕНИ ВЗЕМАНИЯ)

РАЗБИВКА ПО ИНТЕРВАЛИ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА

РАЗБИВКА ПО СТЕПЕНИ НА КРЕДИТНО КАЧЕСТВО

РАЗБИВКА ПО ПРИЧИНИ ЗА ПРИЛАГАНЕТО НА SEC-ERBA

РАЗБИВКА ПО ИНТЕРВАЛИ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА

В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНИ СЪГЛАСНО ЧЛЕН 255, ПАРАГРАФ 4 (ЗАКУПЕНИ ВЗЕМАНИЯ)

В Т.Ч.: RW=1 250  % (W НЕИЗВЕСТЕН)

ЗАЕМИ ЗА ПОКУПКА НА АВТОМОБИЛИ И ЛИЗИНГ НА АВТОМОБИЛИ И ОБОРУДВАНЕ

ПОДХОД SEC-ERBA SEC-ERBA

ПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ЧЛЕН 254, ПАРАГРАФ 2, БУКВА A) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013

ПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ЧЛЕН 254, ПАРАГРАФ 2, БУКВА Б) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013

ПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ЧЛЕН 254, ПАРАГРАФ 4 ИЛИ ЧЛЕН 258, ПАРАГРАФ 2 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013

СЪГЛАСНО ЙЕРАРХИЯТА НА ПОДХОДИТЕ

СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)

КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ НА КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ (G*) (-)

ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ (–)

ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ

=< 20% RW

>20 % ДО 50 % RW

>50 % ДО 100 % RW

>100 % ДО < 1 250  % RW

1 250  % RW

=< 20% RW

>20 % ДО 50 % RW

>50 % ДО 100 % RW

>100 % ДО < 1 250  % RW

1 250  % RW (W НЕИЗВЕСТЕН)

1 250  % RW (ДРУГИ)

КРАТКОСРОЧНИ СТЕПЕНИ НА КРЕДИТНО КАЧЕСТВО

ДЪЛГОСРОЧНИ СТЕПЕНИ НА КРЕДИТНО КАЧЕСТВО

ЗАЕМИ ЗА ПОКУПКА НА АВТОМОБИЛИ И ЛИЗИНГ НА АВТОМОБИЛИ И ОБОРУДВАНЕ

ПОДХОД SEC-ERBA

ПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ЧЛЕН 254, ПАРАГРАФ 2, БУКВА A) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013

ПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ЧЛЕН 254, ПАРАГРАФ 2, БУКВА Б) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013

ПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ЧЛЕН 254, ПАРАГРАФ 4 ИЛИ ЧЛЕН 258, ПАРАГРАФ 2 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013

СЪГЛАСНО ЙЕРАРХИЯТА НА ПОДХОДИТЕ

=< 20 % RW

> 20 % TO 50 % RW

> 50 % TO 100 % RW

> 100 % TO < 1 250  % RW

1 250  % RW

СКК 1

СКК 2

СКК 3

ВСИЧКИ ДРУГИ СКК

СКК 1

СКК 2

СКК 3

СКК 4

СКК 5

СКК 6

СКК 7

СКК 8

СКК 9

СКК 10

СКК 11

СКК 12

СКК 13

СКК 14

СКК 15

СКК 16

СКК 17

ВСИЧКИ ДРУГИ СКК

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0460

0470

0480

0490

0500

0510

0520

0530

0540

0550

0560

0570

0580

0590

0600

0610

0620

0630

0640

0650

0660

0670

0680

0690

0695

0700

0710

0720

0730

0740

0750

0760

0770

0780

0790

0800

0810

0820

0830

0840

0845

0850

0860

0870

0880

0890

0900

0910

0920

0930

0010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

Поле, свързано с CA

0020

СЕКЮРИТИЗАЦИИ

0030

КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0040

ЕКСПОЗИЦИИ В ТРАДИЦИОННИ ОПС СЕКЮРИТИЗАЦИИ ЧРЕЗ ОАТЦК И СЕКЮРИТИЗАЦИИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ОАТЦК

0050

УНАСЛЕДЕНИ ПЪРВОСТЕПЕННИ ПОЗИЦИИ В СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ В МСП

0051

ПЪРВОСТЕПЕННИ ПОЗИЦИИ В ОПС БАЛАНСОВИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ

0060

НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0070

ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ

0080

ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

0090

СЕКЮРИТИЗАЦИИ: БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

0100

КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0110

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ

0120

НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0121

ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ, КОИТО НЕ СА СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0131

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ

0133

ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0134

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0135

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0136

В Т.Ч.: ПОДЧИНЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0140

СЕКЮРИТИЗАЦИИ: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ

0150

КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0160

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ

0170

НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0180

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ

0190

ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ

0200

ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

0210

СЕКЮРИТИЗАЦИИ: БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

0220

КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0230

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ

0240

НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0241

ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ, КОИТО НЕ СА СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0251

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ

0253

ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0254

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0255

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0256

В Т.Ч.: НЕПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0260

СЕКЮРИТИЗАЦИИ: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ

0270

КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0280

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ

0290

НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0300

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ

0310

ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ

0320

СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

0330

СЕКЮРИТИЗАЦИИ: БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

0340

КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0350

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ

0360

НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0361

ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ, КОИТО НЕ СА СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0371

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ

0373

ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0374

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0375

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0376

В Т.Ч.: НЕПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0380

СЕКЮРИТИЗАЦИИ: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ

0390

КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0400

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ

0410

НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0420

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ

0430

ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ

0440

РАЗБИВКА НА НЕЗАКРИТИТЕ ПОЗИЦИИ ПО СКК В НАЧАЛОТО НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА: Краткосрочни

0450

СКК 1

0460

СКК 2

0470

СКК 3

0480

ВСИЧКИ ДРУГИ СКК И БЕЗ РЕЙТИНГ

0490

РАЗБИВКА НА НЕЗАКРИТИТЕ ПОЗИЦИИ ПО СКК В НАЧАЛОТО НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА: Дългосрочни

0500

СКК 1

0510

СКК 2

0520

СКК 3

0530

СКК 4

0540

СКК 5

0550

СКК 6

0560

СКК 7

0570

СКК 8

0580

СКК 9

0590

СКК 10

0600

СКК 11

0610

СКК 12

0620

СКК 13

0630

СКК 14

0640

СКК 15

0650

СКК 16

0660

СКК 17

0670

ВСИЧКИ ДРУГИ СКК И БЕЗ РЕЙТИНГ

C 14.00 – ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ (SEC Details)

| ВЪТРЕШЕН КОД | ИДЕНТИФИКАТОР НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА | ВЪТРЕШНОГРУПОВА, ЧАСТНА ИЛИ ПУБЛИЧНА СЕКЮРИТИЗАЦИЯ? | РОЛЯ НА ИНСТИТУЦИЯТА (ИНИЦИАТОР / СПОНСОР / ПЪРВОНАЧАЛЕН КРЕДИТОР / ИНВЕСТИТОР) | ИДЕНТИФИКАТОР НА ИНИЦИАТОРА | ВИД СЕКЮРИТИЗАЦИЯ | СЧЕТОВОДНО ТРЕТИРАНЕ: ЗАПАЗВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В БАЛАНСА ИЛИ СЕ ИЗВАЖДАТ ОТ НЕГО? | ТРЕТИРАНЕ НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА: ПОДЧИНЯВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИТЕ ПОЗИЦИИ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ? | ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА ЗНАЧИТЕЛЕН РИСК | СЕКЮРИТИЗАЦИЯ ИЛИ ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИЯ? | ОПС СЕКЮРИТИЗАЦИЯ | СЕКЮРИТИЗАЦИИ, ДОПУСТИМИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | ВИД НА ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ СПРЕД | СИСТЕМА НА ПОГАСЯВАНЕ | ВАРИАНТИ НА ОБЕЗПЕЧАВАНЕ | ЗАПАЗВАНЕ | ПРОГРАМИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ПРОГРАМИТЕ ЗА ТЪРГОВСКИ КНИЖА, ОБЕЗПЕЧЕНИ С АКТИВИ | СЕКЮРИТИЗИРАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | СТРУКТУРА НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ВИД НА ПРИЛОЖЕНОТО ЗАПАЗВАНЕ | % НА ЗАПАЗВАНЕ КЪМ ДАТАТА НА ДОКЛАДВАНЕ | СПАЗВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ЗАПАЗВАНЕ? | ДАТА НА ИНИЦИИРАНЕ (гггг-мм-дд) | ДАТА НА ПОСЛЕДНА ЕМИСИЯ (гггг-мм-дд) | ОБЩА СТОЙНОСТ НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ ДАТАТА НА ИНИЦИИРАНЕ | ОБЩА СТОЙНОСТ | ДЯЛ НА ИНСТИТУЦИЯТА (%) | ВИД | % НА ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В ПРИЛОЖЕНИЯ ПОДХОД | БРОЙ ЕСКПОЗИЦИИ | ЕКСПОЗИЦИИ В НЕИЗПЪЛНЕНИЕ W (%) | ДЪРЖАВА | LGD (%) | EL (%) | UL (%) | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕН ПО ЕКСПОЗИЦИИ ПАДЕЖ НА АКТИВИТЕ | (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА (%) Kirb | % ОТ ЕКСПОЗИЦИИТЕ НА ДРЕБНО В ГРУПИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА (%) Ksa | ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ | БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ | ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ | ПАДЕЖ | ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ |
| КОРЕКЦИИ НА КРЕДИТЕН РИСК ПРЕЗ ТЕКУЩИЯ ПЕРИОД | ПЪРВОСТЕПЕННИ | МЕЖДИННИ | ПЪРВА ЗАГУБА | СВРЪХОБЕЗПЕЧАВАНЕ И РЕЗЕРВНИ СМЕТКИ | ПЪРВОСТЕПЕННИ | МЕЖДИННИ | ПЪРВА ЗАГУБА | СИНТЕТИЧЕН ДОПЪЛНИТЕЛЕН СПРЕД | ПЪРВА ВЕРОЯТНА ДАТА НА ПРЕКРАТЯВАНЕ | КОЛ ОПЦИИ НА ИНИЦИАТОРА, ВКЛЮЧЕНИ В ТРАНСАКЦИЯТА | НАЧАЛНА ТОЧКА НА ЗАГУБА НА ПРОДАДЕНИЯ РИСК (%) | КРАЙНА ТОЧКА НА ЗАГУБА НА ПРОДАДЕНИЯ РИСК (%) | ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА РИСК, ЗАЯВЕНО ОТ ИНСТИТУЦИЯТА ИНИЦИАТОР (%) |
| РАЗМЕР | НАЧАЛНА ТОЧКА НА ЗАГУБА (%) | СКК | РАЗМЕР | БРОЙ ТРАНШОВЕ | СКК НА ТРАНША С НАЙ-НИСЪК РАНГ | РАЗМЕР | КРАЙНА ТОЧКА НА ЗАГУБА (%) | СКК | РАЗМЕР | В Т.Ч.: НЕВЪЗСТАНОВИМИ ОТБИВИ ОТ ЦЕНАТА ПРИ ПОКУПКА | РАЗМЕР | НАЧАЛНА ТОЧКА НА ЗАГУБА (%) | РАЗМЕР | БРОЙ ТРАНШОВЕ | РАЗМЕР | КРАЙНА ТОЧКА НА ЗАГУБА (%) |
| |
| 0010 | 0020 | 0021 | 0110 | 0030 | 0040 | 0051 | 0060 | 0061 | 0070 | 0075 | 0446 | 0076 | 0077 | 0078 | 0080 | 0090 | 0100 | 0120 | 0121 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0171 | 0180 | 0181 | 0190 | 0201 | 0202 | 0203 | 0204 | 0210 | 0221 | 0222 | 0223 | 0225 | 0230 | 0231 | 0232 | 0240 | 0241 | 0242 | 0250 | 0251 | 0252 | 0254 | 0255 | 0260 | 0265 | 0270 | 0275 | 0280 | 0285 | 0287 | 0290 | 0291 | 0302 | 0303 | 0304 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ВЪТРЕШЕН КОД

ИДЕНТИФИКАТОР НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА

ВЪТРЕШНОГРУПОВА, ЧАСТНА ИЛИ ПУБЛИЧНА СЕКЮРИТИЗАЦИЯ?

РОЛЯ НА ИНСТИТУЦИЯТА (ИНИЦИАТОР / СПОНСОР / ПЪРВОНАЧАЛЕН КРЕДИТОР / ИНВЕСТИТОР)

ИДЕНТИФИКАТОР НА ИНИЦИАТОРА

ВИД СЕКЮРИТИЗАЦИЯ

СЧЕТОВОДНО ТРЕТИРАНЕ: ЗАПАЗВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В БАЛАНСА ИЛИ СЕ ИЗВАЖДАТ ОТ НЕГО?

ТРЕТИРАНЕ НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА: ПОДЧИНЯВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИТЕ ПОЗИЦИИ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ?

ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА ЗНАЧИТЕЛЕН РИСК

СЕКЮРИТИЗАЦИЯ ИЛИ ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИЯ?

ОПС СЕКЮРИТИЗАЦИЯ

СЕКЮРИТИЗАЦИИ, ДОПУСТИМИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

ВИД НА ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ СПРЕД

СИСТЕМА НА ПОГАСЯВАНЕ

ВАРИАНТИ НА ОБЕЗПЕЧАВАНЕ

ЗАПАЗВАНЕ

ПРОГРАМИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ПРОГРАМИТЕ ЗА ТЪРГОВСКИ КНИЖА, ОБЕЗПЕЧЕНИ С АКТИВИ

СЕКЮРИТИЗИРАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

СТРУКТУРА НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА

ВИД НА ПРИЛОЖЕНОТО ЗАПАЗВАНЕ

% НА ЗАПАЗВАНЕ КЪМ ДАТАТА НА ДОКЛАДВАНЕ

СПАЗВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ЗАПАЗВАНЕ?

ДАТА НА ИНИЦИИРАНЕ (гггг-мм-дд)

ДАТА НА ПОСЛЕДНА ЕМИСИЯ (гггг-мм-дд)

ОБЩА СТОЙНОСТ НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ ДАТАТА НА ИНИЦИИРАНЕ

ОБЩА СТОЙНОСТ

ДЯЛ НА ИНСТИТУЦИЯТА (%)

ВИД

% НА ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В ПРИЛОЖЕНИЯ ПОДХОД

БРОЙ ЕСКПОЗИЦИИ

ЕКСПОЗИЦИИ В НЕИЗПЪЛНЕНИЕ W (%)

ДЪРЖАВА

LGD (%)

EL (%)

UL (%)

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕН ПО ЕКСПОЗИЦИИ ПАДЕЖ НА АКТИВИТЕ

(–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА (%) Kirb

% ОТ ЕКСПОЗИЦИИТЕ НА ДРЕБНО В ГРУПИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА (%) Ksa

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ

БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ

ПАДЕЖ

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ

КОРЕКЦИИ НА КРЕДИТЕН РИСК ПРЕЗ ТЕКУЩИЯ ПЕРИОД

ПЪРВОСТЕПЕННИ

МЕЖДИННИ

ПЪРВА ЗАГУБА

СВРЪХОБЕЗПЕЧАВАНЕ И РЕЗЕРВНИ СМЕТКИ

ПЪРВОСТЕПЕННИ

МЕЖДИННИ

ПЪРВА ЗАГУБА

СИНТЕТИЧЕН ДОПЪЛНИТЕЛЕН СПРЕД

ПЪРВА ВЕРОЯТНА ДАТА НА ПРЕКРАТЯВАНЕ

КОЛ ОПЦИИ НА ИНИЦИАТОРА, ВКЛЮЧЕНИ В ТРАНСАКЦИЯТА

НАЧАЛНА ТОЧКА НА ЗАГУБА НА ПРОДАДЕНИЯ РИСК (%)

КРАЙНА ТОЧКА НА ЗАГУБА НА ПРОДАДЕНИЯ РИСК (%)

ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА РИСК, ЗАЯВЕНО ОТ ИНСТИТУЦИЯТА ИНИЦИАТОР (%)

РАЗМЕР

НАЧАЛНА ТОЧКА НА ЗАГУБА (%)

СКК

РАЗМЕР

БРОЙ ТРАНШОВЕ

СКК НА ТРАНША С НАЙ-НИСЪК РАНГ

РАЗМЕР

КРАЙНА ТОЧКА НА ЗАГУБА (%)

СКК

РАЗМЕР

В Т.Ч.: НЕВЪЗСТАНОВИМИ ОТБИВИ ОТ ЦЕНАТА ПРИ ПОКУПКА

РАЗМЕР

НАЧАЛНА ТОЧКА НА ЗАГУБА (%)

РАЗМЕР

БРОЙ ТРАНШОВЕ

РАЗМЕР

КРАЙНА ТОЧКА НА ЗАГУБА (%)

0010

0020

0021

0110

0030

0040

0051

0060

0061

0070

0075

0446

0076

0077

0078

0080

0090

0100

0120

0121

0130

0140

0150

0160

0171

0180

0181

0190

0201

0202

0203

0204

0210

0221

0222

0223

0225

0230

0231

0232

0240

0241

0242

0250

0251

0252

0254

0255

0260

0265

0270

0275

0280

0285

0287

0290

0291

0302

0303

0304

C 14.01 - ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ СПОРЕД ПОДХОДА (SEC Details Approach)

Подход:

| ВЪТРЕШЕН КОД | ИДЕНТИФИКАТОР НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА | СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | (–) СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА | ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ | ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ | СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ — ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ | РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО SEC-ERBA | РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО SEC-SA | ВЪВ ИЛИ ИЗВЪН ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ? | НЕТНИ ПОЗИЦИИ |
| БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ | ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ | ДИРЕКТНИ КРЕДИТНИ ЗАМЕСТИТЕЛИ | ЛИХВЕНИ СУАПОВЕ (IRS)/ВАЛУТНИ СУАПОВЕ (CRS) | ЛИКВИДНИ УЛЕСНЕНИЯ | ДРУГИ |
| ПЪРВОСТЕПЕННИ | МЕЖДИННИ | ПЪРВА ЗАГУБА | ПЪРВОСТЕПЕННИ | МЕЖДИННИ | | ПЪРВА ЗАГУБА | | СИНТЕТИЧЕН ДОПЪЛНИТЕЛЕН СПРЕД | ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН | (-) НАМАЛЕНИЕ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА ГОРНА ГРАНИЦА НА РИСКОВОТО ТЕГЛО | (-) НАМАЛЕНИЕ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА ОБЩА ГОРНА ГРАНИЦА | СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН |
| РИСКОВО ТЕГЛО, СЪОТВЕТСТВАЩО НА ДОСТАВЧИКА НА /ИНСТРУМЕНТА ЗА ЗАЩИТА | РИСКОВО ТЕГЛО, СЪОТВЕТСТВАЩО НА ДОСТАВЧИКА НА /ИНСТРУМЕНТА ЗА ЗАЩИТА | ДЪЛГИ | КЪСИ |
| 0010 | 0020 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0351 | 0360 | 0361 | 0362 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0411 | 0420 | 0430 | 0431 | 0432 | 0440 | 0447 | 0448 | 0450 | 0460 | 0470 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ВЪТРЕШЕН КОД

ИДЕНТИФИКАТОР НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА

СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

(–) СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА

ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ

СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ — ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО SEC-ERBA

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО SEC-SA

ВЪВ ИЛИ ИЗВЪН ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ?

НЕТНИ ПОЗИЦИИ

БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ

ДИРЕКТНИ КРЕДИТНИ ЗАМЕСТИТЕЛИ

ЛИХВЕНИ СУАПОВЕ (IRS)/ВАЛУТНИ СУАПОВЕ (CRS)

ЛИКВИДНИ УЛЕСНЕНИЯ

ДРУГИ

ПЪРВОСТЕПЕННИ

МЕЖДИННИ

ПЪРВА ЗАГУБА

ПЪРВОСТЕПЕННИ

МЕЖДИННИ

ПЪРВА ЗАГУБА

СИНТЕТИЧЕН ДОПЪЛНИТЕЛЕН СПРЕД

ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН

(-) НАМАЛЕНИЕ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА ГОРНА ГРАНИЦА НА РИСКОВОТО ТЕГЛО

(-) НАМАЛЕНИЕ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА ОБЩА ГОРНА ГРАНИЦА

СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН

РИСКОВО ТЕГЛО, СЪОТВЕТСТВАЩО НА ДОСТАВЧИКА НА /ИНСТРУМЕНТА ЗА ЗАЩИТА

РИСКОВО ТЕГЛО, СЪОТВЕТСТВАЩО НА ДОСТАВЧИКА НА /ИНСТРУМЕНТА ЗА ЗАЩИТА

ДЪЛГИ

КЪСИ

0010

0020

0310

0320

0330

0340

0350

0351

0360

0361

0362

0370

0380

0390

0400

0411

0420

0430

0431

0432

0440

0447

0448

0450

0460

0470

C 34.01 КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: РАЗМЕР НА ОПЕРАЦИИТЕ С ДЕРИВАТИ (CCR 1)

| | МЕСЕЦ 1 | МЕСЕЦ 2 | МЕСЕЦ 3 | КАЧЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ | КЪСИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ | ОБЩО | ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ | КЪСИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ | ОБЩО | ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ | КЪСИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ | ОБЩО |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| 0010 | Размер на операциите с деривати | | | | | | | | | | |
| 0020 | Балансови и задбалансови деривати | | | | | | | | | | |
| 0030 | (-) Кредитни деривати, признати за вътрешно хеджиране срещу експозиции към кредитен риск в банковия портфейл | | | | | | | | | | |
| 0040 | Общо активи | | | | | | | | | | |
| 0050 | Процент от общо активите | | | | | | | | | | |
| ДЕРОГАЦИЯ В СЪОТВЕТСТВИЕ С ЧЛЕН 273А, ПАРАГРАФ 4 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 |
| 0060 | Изпълнени ли са условията по член 273а, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, включително одобрението от компетентния орган? | | | | | | | | | | |
| 0070 | Метод за изчисляване на стойностите на експозициите на консолидирано равнище | | | | | | | | | | |

МЕСЕЦ 1

МЕСЕЦ 2

МЕСЕЦ 3

КАЧЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ

ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ

КЪСИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ

ОБЩО

ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ

КЪСИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ

ОБЩО

ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ

КЪСИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ

ОБЩО

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

Размер на операциите с деривати

0020

Балансови и задбалансови деривати

0030

(-) Кредитни деривати, признати за вътрешно хеджиране срещу експозиции към кредитен риск в банковия портфейл

0040

Общо активи

0050

Процент от общо активите

ДЕРОГАЦИЯ В СЪОТВЕТСТВИЕ С ЧЛЕН 273А, ПАРАГРАФ 4 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013

0060

Изпълнени ли са условията по член 273а, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, включително одобрението от компетентния орган?

0070

Метод за изчисляване на стойностите на експозициите на консолидирано равнище

C 34.02 КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК ПО ПОДХОД (CCR 2)

Експозиции

| ПОДХОД | БРОЙ КОНТРАГЕНТИ | БРОЙ СДЕЛКИ | NOTIONAL СТОЙНОСТИ | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА | ВАРИАЦИОНЕН МАРЖИН, ПОЛУЧЕН | ВАРИАЦИОНЕН МАРЖИН, ПРЕДОСТАВЕН | НЕТЕН НЕЗАВИСИМ РАЗМЕР НА ОБЕЗПЕЧЕНИЕТО, ПОЛУЧЕНО | НЕТЕН НЕЗАВИСИМ РАЗМЕР НА ОБЕЗПЕЧЕНИЕТО, ПРЕДОСТАВЕНО | РАЗМЕННА СТОЙНОСТ (RC) | ПОТЕНЦИАЛНА БЪДЕЩА ЕКСПОЗИЦИЯ (ПБЕ) | ТЕКУЩА ЕКСПОЗИЦИЯ | ЕОПЕ | АЛФА, ИЗПОЛЗВАНА ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА РЕГУЛАТОРНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ РКР | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СЛЕД РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Позиции, третирани по стандартизирания подход за кредитен риск | Позиции, третирани по вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск | | Позиции, третирани по стандартизирания подход за кредитен риск | Позиции, третирани по вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 |
| 0010 | МЕТОД НА ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ (ЗА ДЕРИВАТИ) | | | | | | | | | | | | | | 1.4 | | | | | | | | |
| 0020 | ОПРОСТЕН СПКРК (ЗА ДЕРИВАТИ) | | | | | | | | | | | | | | 1.4 | | | | | | | | |
| 0030 | СПКРК (ЗА ДЕРИВАТИ) | | | | | | | | | | | | | | 1.4 | | | | | | | | |
| 0040 | МВМ (ЗА ДЕРИВАТИ И СФЦК) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Нетиращи съвкупности по сделки за финансиране с ценни книжа | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Нетиращи съвкупности по деривати и сделки с удължен сетълмент | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | От съвкупности по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ОПРОСТЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (ЗА СФЦК) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | РАЗШИРЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (ЗА СФЦК) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА СФЦК | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | ОБЩО | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | в т.ч.: Позиции със специфичен утежняващ риск | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Сделки с допълнително обезпечение | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Сделки без допълнително обезпечение | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ПОДХОД

БРОЙ КОНТРАГЕНТИ

БРОЙ СДЕЛКИ

NOTIONAL СТОЙНОСТИ

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА

ВАРИАЦИОНЕН МАРЖИН, ПОЛУЧЕН

ВАРИАЦИОНЕН МАРЖИН, ПРЕДОСТАВЕН

НЕТЕН НЕЗАВИСИМ РАЗМЕР НА ОБЕЗПЕЧЕНИЕТО, ПОЛУЧЕНО

НЕТЕН НЕЗАВИСИМ РАЗМЕР НА ОБЕЗПЕЧЕНИЕТО, ПРЕДОСТАВЕНО

РАЗМЕННА СТОЙНОСТ (RC)

ПОТЕНЦИАЛНА БЪДЕЩА ЕКСПОЗИЦИЯ (ПБЕ)

ТЕКУЩА ЕКСПОЗИЦИЯ

ЕОПЕ

АЛФА, ИЗПОЛЗВАНА ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА РЕГУЛАТОРНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ РКР

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СЛЕД РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ

Позиции, третирани по стандартизирания подход за кредитен риск

Позиции, третирани по вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск

Позиции, третирани по стандартизирания подход за кредитен риск

Позиции, третирани по вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0010

МЕТОД НА ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ (ЗА ДЕРИВАТИ)

1.4

0020

ОПРОСТЕН СПКРК (ЗА ДЕРИВАТИ)

1.4

0030

СПКРК (ЗА ДЕРИВАТИ)

1.4

0040

МВМ (ЗА ДЕРИВАТИ И СФЦК)

0050

Нетиращи съвкупности по сделки за финансиране с ценни книжа

0060

Нетиращи съвкупности по деривати и сделки с удължен сетълмент

0070

От съвкупности по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

0080

ОПРОСТЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (ЗА СФЦК)

0090

РАЗШИРЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (ЗА СФЦК)

0100

СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА СФЦК

0110

ОБЩО

0120

в т.ч.: Позиции със специфичен утежняващ риск

0130

Сделки с допълнително обезпечение

0140

Сделки без допълнително обезпечение

C 34.03 КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК, ТРЕТИРАНИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ: СПКРК или ОПРОСТЕН СПКРК (КРК 3)

Подход на КРК

| КАТЕГОРИИ РИСК | ВАЛУТА | ВТОРА ВАЛУТА В ДВОЙКАТА | БРОЙ СДЕЛКИ | УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА | ДОБАВКА |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | ОБЩО | | | | | | | |
| 0020 | в т.ч.: отнесени към 2 категории риск | | | | | | | |
| 0030 | в т.ч.: отнесени към 3 категории риск | | | | | | | |
| 0040 | в т.ч.: отнесени към повече от 3 категории риск | | | | | | | |
| 0050 | ЛИХВЕН РИСК | | | | | | | |
| 0060 | в т.ч.: отнесени единствено към категория лихвен риск | | | | | | | |
| 0070 | в т.ч.: най-важна валута | | | | | | | |
| 0080 | в т.ч.: 2ра по важност валута | | | | | | | |
| 0090 | в т.ч.: 3та по важност валута | | | | | | | |
| 0100 | в т.ч.: 4та по важност валута | | | | | | | |
| 0110 | в т.ч.: 5та по важност валута | | | | | | | |
| 0120 | ВАЛУТЕН РИСК | | | | | | | |
| 0130 | в т.ч.: отнесени единствено към категория валутен риск | | | | | | | |
| 0140 | в т.ч.: най-важна валутна двойка | | | | | | | |
| 0150 | в т.ч.: 2ра по важност валутна двойка | | | | | | | |
| 0160 | в т.ч.: 3та по важност валутна двойка | | | | | | | |
| 0170 | в т.ч.: 4та по важност валутна двойка | | | | | | | |
| 0180 | в т.ч.: 5та по важност валутна двойка | | | | | | | |
| 0190 | КРЕДИТЕН РИСК | | | | | | | |
| 0200 | в т.ч.: отнесени единствено към категория кредитен риск | | | | | | | |
| 0210 | Сделки с един контрагент | | | | | | | |
| 0220 | Сделки с няколко контрагента | | | | | | | |
| 0230 | КАПИТАЛОВ РИСК | | | | | | | |
| 0240 | в т.ч.: отнесени единствено към категория капиталов риск | | | | | | | |
| 0250 | Сделки с един контрагент | | | | | | | |
| 0260 | Сделки с няколко контрагента | | | | | | | |
| 0270 | СТОКОВ РИСК | | | | | | | |
| 0280 | в т.ч.: отнесени единствено към категория стоков риск | | | | | | | |
| 0290 | Енергийни продукти | | | | | | | |
| 0300 | Метали | | | | | | | |
| 0310 | Селскостопански стоки | | | | | | | |
| 0320 | Климатични условия | | | | | | | |
| 0330 | Други стоки | | | | | | | |
| 0340 | ДРУГИ РИСКОВЕ | | | | | | | |

КАТЕГОРИИ РИСК

ВАЛУТА

ВТОРА ВАЛУТА В ДВОЙКАТА

БРОЙ СДЕЛКИ

УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА

ДОБАВКА

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

ОБЩО

0020

в т.ч.: отнесени към 2 категории риск

0030

в т.ч.: отнесени към 3 категории риск

0040

в т.ч.: отнесени към повече от 3 категории риск

0050

ЛИХВЕН РИСК

0060

в т.ч.: отнесени единствено към категория лихвен риск

0070

в т.ч.: най-важна валута

0080

в т.ч.: 2ра по важност валута

0090

в т.ч.: 3та по важност валута

0100

в т.ч.: 4та по важност валута

0110

в т.ч.: 5та по важност валута

0120

ВАЛУТЕН РИСК

0130

в т.ч.: отнесени единствено към категория валутен риск

0140

в т.ч.: най-важна валутна двойка

0150

в т.ч.: 2ра по важност валутна двойка

0160

в т.ч.: 3та по важност валутна двойка

0170

в т.ч.: 4та по важност валутна двойка

0180

в т.ч.: 5та по важност валутна двойка

0190

КРЕДИТЕН РИСК

0200

в т.ч.: отнесени единствено към категория кредитен риск

0210

Сделки с един контрагент

0220

Сделки с няколко контрагента

0230

КАПИТАЛОВ РИСК

0240

в т.ч.: отнесени единствено към категория капиталов риск

0250

Сделки с един контрагент

0260

Сделки с няколко контрагента

0270

СТОКОВ РИСК

0280

в т.ч.: отнесени единствено към категория стоков риск

0290

Енергийни продукти

0300

Метали

0310

Селскостопански стоки

0320

Климатични условия

0330

Други стоки

0340

ДРУГИ РИСКОВЕ

C 34.04 КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК, ТРЕТИРАНИ ПО МЕТОДА НА ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ (МПЕ) (КРК 4)

| КАТЕГОРИИ РИСК | БРОЙ СДЕЛКИ | УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА | ПОТЕНЦИАЛНА БЪДЕЩА ЕКСПОЗИЦИЯ (ПБЕ) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | ОБЩО | | | | | |
| 0020 | ЛИХВЕН РИСК | | | | | |
| 0030 | ВАЛУТЕН РИСК | | | | | |
| 0040 | КРЕДИТЕН РИСК | | | | | |
| 0050 | КАПИТАЛОВ РИСК | | | | | |
| 0060 | СТОКОВ РИСК | | | | | |
| 0070 | в т.ч.: електроенергия | | | | | |

КАТЕГОРИИ РИСК

БРОЙ СДЕЛКИ

УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА

ПОТЕНЦИАЛНА БЪДЕЩА ЕКСПОЗИЦИЯ (ПБЕ)

0010

0020

0030

0040

0050

0010

ОБЩО

0020

ЛИХВЕН РИСК

0030

ВАЛУТЕН РИСК

0040

КРЕДИТЕН РИСК

0050

КАПИТАЛОВ РИСК

0060

СТОКОВ РИСК

0070

в т.ч.: електроенергия

C 34.05 КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК, ТРЕТИРАНИ ПО МЕТОДА НА ВЪТРЕШНИТЕ МОДЕЛИ (МВМ) (КРК 5)

| ИНСТРУМЕНТИ | С ДОПЪЛНИТЕЛНО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ | БЕЗ ДОПЪЛНИТЕЛНО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА |
| --- | --- | --- | --- |
| БРОЙ СДЕЛКИ | УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА | ТЕКУЩА ЕКСПОЗИЦИЯ | ЕОПЕ | ЕОПЕ ПРИ СТРЕС КАЛИБРИРАНЕ | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | БРОЙ СДЕЛКИ | УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА | ТЕКУЩА ЕКСПОЗИЦИЯ | ЕОПЕ | ЕОПЕ ПРИ СТРЕС КАЛИБРИРАНЕ | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 |
| 0010 | ОБЩО | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | в т.ч.: Позиции със специфичен утежняващ риск | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Нетиращи съвкупности, третирани по стандартизирания подход за кредитен риск | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Нетиращи съвкупности, третирани по вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | ИЗВЪНБОРСОВИ ДЕРИВАТИ | ЛИХВЕНИ ПРОЦЕНТИ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | ВАЛУТНИ ОПЕРАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | КРЕДИТИ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | СТОКИ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | ДРУГИ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | ОБЩО | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | БОРСОВО ТЪРГУВАНИ ДЕРИВАТИ | ЛИХВЕНИ ПРОЦЕНТИ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | ВАЛУТНИ ОПЕРАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | КРЕДИТИ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | СТОКИ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | ДРУГИ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | ОБЩО | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | СДЕЛКИ ЗА ФИНАНСИРАНЕ С ЦЕННИ КНИЖА | БАЗОВ ИНСТРУМЕНТ - ОБЛИГАЦИЯ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | БАЗОВ ИНСТРУМЕНТ - АКЦИЯ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | ДРУГ БАЗОВ ИНСТРУМЕНТ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | ОБЩО | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | ОТ СЪВКУПНОСТИ ПО ДОГОВОРНИ СПОРАЗУМЕНИЯ ЗА КРЪСТОСАНО НЕТИРАНЕ НА ПРОДУКТИ | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ИНСТРУМЕНТИ

С ДОПЪЛНИТЕЛНО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ

БЕЗ ДОПЪЛНИТЕЛНО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

БРОЙ СДЕЛКИ

УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА

ТЕКУЩА ЕКСПОЗИЦИЯ

ЕОПЕ

ЕОПЕ ПРИ СТРЕС КАЛИБРИРАНЕ

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

БРОЙ СДЕЛКИ

УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА

ТЕКУЩА ЕКСПОЗИЦИЯ

ЕОПЕ

ЕОПЕ ПРИ СТРЕС КАЛИБРИРАНЕ

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

ОБЩО

0020

в т.ч.: Позиции със специфичен утежняващ риск

0030

Нетиращи съвкупности, третирани по стандартизирания подход за кредитен риск

0040

Нетиращи съвкупности, третирани по вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск

0050

ИЗВЪНБОРСОВИ ДЕРИВАТИ

ЛИХВЕНИ ПРОЦЕНТИ

0060

ВАЛУТНИ ОПЕРАЦИИ

0070

КРЕДИТИ

0080

КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ

0090

СТОКИ

0100

ДРУГИ

0110

ОБЩО

0120

БОРСОВО ТЪРГУВАНИ ДЕРИВАТИ

ЛИХВЕНИ ПРОЦЕНТИ

0130

ВАЛУТНИ ОПЕРАЦИИ

0140

КРЕДИТИ

0150

КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ

0160

СТОКИ

0170

ДРУГИ

0180

ОБЩО

0190

СДЕЛКИ ЗА ФИНАНСИРАНЕ С ЦЕННИ КНИЖА

БАЗОВ ИНСТРУМЕНТ - ОБЛИГАЦИЯ

0200

БАЗОВ ИНСТРУМЕНТ - АКЦИЯ

0210

ДРУГ БАЗОВ ИНСТРУМЕНТ

0220

ОБЩО

0230

ОТ СЪВКУПНОСТИ ПО ДОГОВОРНИ СПОРАЗУМЕНИЯ ЗА КРЪСТОСАНО НЕТИРАНЕ НА ПРОДУКТИ

C 34.06 КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ДВАДЕСЕТ НАЙ-ЗНАЧИМИ КОНТРАГЕНТИ (КРК 6)

| НАИМЕНОВЕНИЕ | КОД | ВИД КОД | НАЦИОНАЛЕН КОД | СЕКТОР НА КОНТРАГЕНТА | ВИД КОНТРАГЕНТ | МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА КОНТРАГЕНТА | БРОЙ СДЕЛКИ | УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СЛЕД РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 |
| | | | | | | | | | | | | | |

НАИМЕНОВЕНИЕ

КОД

ВИД КОД

НАЦИОНАЛЕН КОД

СЕКТОР НА КОНТРАГЕНТА

ВИД КОНТРАГЕНТ

МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА КОНТРАГЕНТА

БРОЙ СДЕЛКИ

УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СЛЕД РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

C 34.07 КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК ПО КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ И СКАЛА НА ВЕРОЯТНОСТТА ЗА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (КРК 7)

Клас експозиции по вътрешнорейтинговия подход

Собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти:

| Скала на вероятността от неизпълнение | Стойност на експозицията | Среднопретеглена по експозиции вероятност от неизпълнение (PD) (%) | Брой на длъжниците | Среднопретеглена по експозиции загуба при неизпълнение (LGD) (%) | Среднопретеглен по експозиции падеж (години) | Рисково претеглени размери на експозициите | Плътност на рисково претеглени размери на експозициите |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | 0,00 до <0,15 | | | | | | | |
| 0020 | 0,00 до <0,10 | | | | | | | |
| 0030 | 0,10 до <0,15 | | | | | | | |
| 0040 | 0,15 до <0,25 | | | | | | | |
| 0050 | 0,25 до <0,50 | | | | | | | |
| 0060 | 0,50 до <0,75 | | | | | | | |
| 0070 | 0,75 до <2,50 | | | | | | | |
| 0080 | 0,75 до <1,75 | | | | | | | |
| 0090 | 1,75 до <2,5 | | | | | | | |
| 0100 | 2,50 до <10,00 | | | | | | | |
| 0110 | 2,50 до <5,00 | | | | | | | |
| 0120 | 5,00 до <10,00 | | | | | | | |
| 0130 | 10,00 до <100,00 | | | | | | | |
| 0140 | 10,00 до <20,00 | | | | | | | |
| 0150 | 20,00 до <30,00 | | | | | | | |
| 0160 | 30,00 до <100,00 | | | | | | | |
| 0170 | 100,00 (Неизпълнение) | | | | | | | |
| 0180 | Общо | | | | | | | |

Скала на вероятността от неизпълнение

Стойност на експозицията

Среднопретеглена по експозиции вероятност от неизпълнение (PD) (%)

Брой на длъжниците

Среднопретеглена по експозиции загуба при неизпълнение (LGD) (%)

Среднопретеглен по експозиции падеж (години)

Рисково претеглени размери на експозициите

Плътност на рисково претеглени размери на експозициите

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

0,00 до <0,15

0020

0,00 до <0,10

0030

0,10 до <0,15

0040

0,15 до <0,25

0050

0,25 до <0,50

0060

0,50 до <0,75

0070

0,75 до <2,50

0080

0,75 до <1,75

0090

1,75 до <2,5

0100

2,50 до <10,00

0110

2,50 до <5,00

0120

5,00 до <10,00

0130

10,00 до <100,00

0140

10,00 до <20,00

0150

20,00 до <30,00

0160

30,00 до <100,00

0170

100,00 (Неизпълнение)

0180

Общо

C 34.08 КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: СЪСТАВ НА ОБЕЗПЕЧЕНИЕТО ЗА ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК (КРК 8)

| Вид обезпечение | Обезпечение, използвано в сделки с деривати | Обезпечение, използвано в СФЦК |
| --- | --- | --- |
| Справедлива стойност на полученото обезпечение | Справедлива стойност на предоставеното обезпечение | Справедлива стойност на полученото обезпечение | Справедлива стойност на предоставеното обезпечение |
| Отделено | Неотделено | Отделено | Неотделено | Отделено | Неотделено | Отделено | Неотделено |
| Първоначален маржин | Вариационен маржин | Първоначален маржин | Вариационен маржин | Първоначален маржин | Вариационен маржин | Първоначален маржин | Вариационен маржин | Първоначален маржин | Вариационен маржин | Първоначален маржин | Вариационен маржин | Ценни книжа по СФЦК | Първоначален маржин | Вариационен маржин | Първоначален маржин | Вариационен маржин | Ценни книжа по СФЦК |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | Парични средства - местна валута | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Парични средства - други валути | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Вътрешни държавни дългови инструменти | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Други държавни дългови инструменти | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Дългови инструменти на държавна агенция | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Корпоративни облигации | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Капиталови ценни книжа | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Друго обезпечение | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Общо | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Вид обезпечение

Обезпечение, използвано в сделки с деривати

Обезпечение, използвано в СФЦК

Справедлива стойност на полученото обезпечение

Справедлива стойност на предоставеното обезпечение

Справедлива стойност на полученото обезпечение

Справедлива стойност на предоставеното обезпечение

Отделено

Неотделено

Отделено

Неотделено

Отделено

Неотделено

Отделено

Неотделено

Първоначален маржин

Вариационен маржин

Първоначален маржин

Вариационен маржин

Първоначален маржин

Вариационен маржин

Първоначален маржин

Вариационен маржин

Първоначален маржин

Вариационен маржин

Първоначален маржин

Вариационен маржин

Ценни книжа по СФЦК

Първоначален маржин

Вариационен маржин

Първоначален маржин

Вариационен маржин

Ценни книжа по СФЦК

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

Парични средства - местна валута

0020

Парични средства - други валути

0030

Вътрешни държавни дългови инструменти

0040

Други държавни дългови инструменти

0050

Дългови инструменти на държавна агенция

0060

Корпоративни облигации

0070

Капиталови ценни книжа

0080

Друго обезпечение

0090

Общо

C 34.09 КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ (КРК 9)

| Вид продукт | УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ | СПРАВЕДЛИВИ СТОЙНОСТИ |
| --- | --- | --- |
| ЗАКУПЕНА ЗАЩИТА | ПРОДАДЕНА ЗАЩИТА | ЗАКУПЕНА ЗАЩИТА | ПРОДАДЕНА ЗАЩИТА |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 |
| 0010 | Суапове за кредитно неизпълнение с един контрагент | | | | |
| 0020 | Индексни суапове за кредитно неизпълнение | | | | |
| 0030 | Суапове за обща доходност | | | | |
| 0040 | Опции по кредити | | | | |
| 0050 | Други кредитни деривати | | | | |
| 0060 | Общо | | | | |
| РАЗБИВКА НА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ |
| 0070 | Положителна справедлива стойност (активи) | | | | |
| 0080 | Отрицателна справедлива стойност (пасиви) | | | | |

Вид продукт

УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ

СПРАВЕДЛИВИ СТОЙНОСТИ

ЗАКУПЕНА ЗАЩИТА

ПРОДАДЕНА ЗАЩИТА

ЗАКУПЕНА ЗАЩИТА

ПРОДАДЕНА ЗАЩИТА

0010

0020

0030

0040

0010

Суапове за кредитно неизпълнение с един контрагент

0020

Индексни суапове за кредитно неизпълнение

0030

Суапове за обща доходност

0040

Опции по кредити

0050

Други кредитни деривати

0060

Общо

РАЗБИВКА НА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ

0070

Положителна справедлива стойност (активи)

0080

Отрицателна справедлива стойност (пасиви)

C 34.10 КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ ЦК (КРК 10)

| | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ |
| --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 |
| 0010 | Експозиции към КЦК (общо) | | |
| 0020 | Експозиции за сделки в КЦК (без първоначален маржин и вноски в гаранционен фонд); в т.ч.: | | |
| 0030 | i) | извънборсови деривати |

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ

0010

0020

0010

Експозиции към КЦК (общо)

0020

Експозиции за сделки в КЦК (без първоначален маржин и вноски в гаранционен фонд); в т.ч.:

0030

i)

извънборсови деривати

0040

| ii) | борсово търгувани деривати |
| --- | --- |

ii)

борсово търгувани деривати

0050

| iii) | СФЦК |
| --- | --- |

iii)

СФЦК

0060

| iv) | нетиращи съвкупности, за които е одобрено кръстосано нетиране на продукти |
| --- | --- |

iv)

нетиращи съвкупности, за които е одобрено кръстосано нетиране на продукти

0070

Отделен първоначален маржин

0080

Неотделен първоначален маржин

0090

Предварително финансирани вноски в гаранционния фонд

0100

Нефинансирани вноски в гаранционния фонд

0110

Експозиции към неквалифицирани ЦК (общо)

0120

Експозиции за сделки в неквалифицирани ЦК (без първоначален маржин и вноски в гаранционен фонд); в т.ч.:

0130

| i) | извънборсови деривати |
| --- | --- |

i)

извънборсови деривати

0140

| ii) | борсово търгувани деривати |
| --- | --- |

ii)

борсово търгувани деривати

0150

| iii) | СФЦК |
| --- | --- |

iii)

СФЦК

0160

| iv) | нетиращи съвкупности, за които е одобрено кръстосано нетиране на продукти |
| --- | --- |

iv)

нетиращи съвкупности, за които е одобрено кръстосано нетиране на продукти

0170

Отделен първоначален маржин

0180

Неотделен първоначален маржин

0190

Предварително финансирани вноски в гаранционния фонд

0200

Нефинансирани вноски в гаранционния фонд

C 34.11 КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА: ОТЧЕТИ ЗА ПОТОЦИТЕ ОТ RWEA КЪМ РКИ СЪГЛАСНО МВМ (КРК 11)

| | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ |
| --- | --- |
| ТРИМЕСЕЧНИ ПОТОЦИ | ГОДИШНИ ПОТОЦИ |
| 0010 | 0020 |
| 0010 | Рисково претеглени размери на експозициите в края на предходния период на докладване | | |
| 0020 | Размер на активите | | |
| 0030 | Кредитно качество на контрагентите | | |
| 0040 | Актуализации на модела (само МВМ) | | |
| 0050 | Методология и правила (само МВМ) | | |
| 0060 | Придобивания и продажби | | |
| 0070 | Движение на валутния курс | | |
| 0080 | Други | | |
| 0090 | Рисково претеглени размери на експозициите в края на текущия период на докладване | | |

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ

ТРИМЕСЕЧНИ ПОТОЦИ

ГОДИШНИ ПОТОЦИ

0010

0020

0010

Рисково претеглени размери на експозициите в края на предходния период на докладване

0020

Размер на активите

0030

Кредитно качество на контрагентите

0040

Актуализации на модела (само МВМ)

0050

Методология и правила (само МВМ)

0060

Придобивания и продажби

0070

Движение на валутния курс

0080

Други

0090

Рисково претеглени размери на експозициите в края на текущия период на докладване

C 16.00 — ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OPR)

| БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ | СЪОТВЕТЕН ИНДИКАТОР | КРЕДИТИ И АВАНСИ (ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА АЛТЕРНАТИВНИЯ СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД) | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ | Общ размер на експозициите към операционен риск | ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ ПО УСЪВЪРШЕНСТВАНИЯ ПОДХОД ЗА ИЗМЕРВАНЕ, КОИТО СЛЕДВА ДА СЕ ДОКЛАДВАТ, АКО Е ПРИЛОЖИМО |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ГОДИНА-3 | ГОДИНА-2 | ПОСЛЕДНА ГОДИНА | ГОДИНА-3 | ГОДИНА-2 | ПОСЛЕДНА ГОДИНА | В Т.Ч.: ДЪЛЖАЩИ СЕ НА МЕХАНИЗЪМ ЗА РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ ОБЛЕКЧЕНИЯ ПОРАДИ ОЧАКВАНА ЗАГУБА, ДИВЕРСИФИКАЦИЯ И ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА РИСКА | (–) ОБЛЕКЧЕНИ КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ ОЧАКВАНА ЗАГУБА, ОБХВАНАТА ОТ ТЪРГОВСКИТЕ ПРАКТИКИ | (–) ОБЛЕКЧЕНИ КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ ДИВЕРСИФИКАЦИЯ | (–) ОБЛЕКЧЕНИ КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА РИСКА (ЗАСТРАХОВАНЕ И ДРУГИ МЕХАНИЗМИ ЗА ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА РИСК) |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0071 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 |
| 0010 | 1. | БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ПОДХОДЪТ НА БАЗИСНИЯ ИНДИКАТОР (BIA) |

БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ

СЪОТВЕТЕН ИНДИКАТОР

КРЕДИТИ И АВАНСИ (ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА АЛТЕРНАТИВНИЯ СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД)

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

Общ размер на експозициите към операционен риск

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ ПО УСЪВЪРШЕНСТВАНИЯ ПОДХОД ЗА ИЗМЕРВАНЕ, КОИТО СЛЕДВА ДА СЕ ДОКЛАДВАТ, АКО Е ПРИЛОЖИМО

ГОДИНА-3

ГОДИНА-2

ПОСЛЕДНА ГОДИНА

ГОДИНА-3

ГОДИНА-2

ПОСЛЕДНА ГОДИНА

В Т.Ч.: ДЪЛЖАЩИ СЕ НА МЕХАНИЗЪМ ЗА РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ ОБЛЕКЧЕНИЯ ПОРАДИ ОЧАКВАНА ЗАГУБА, ДИВЕРСИФИКАЦИЯ И ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА РИСКА

(–) ОБЛЕКЧЕНИ КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ ОЧАКВАНА ЗАГУБА, ОБХВАНАТА ОТ ТЪРГОВСКИТЕ ПРАКТИКИ

(–) ОБЛЕКЧЕНИ КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ ДИВЕРСИФИКАЦИЯ

(–) ОБЛЕКЧЕНИ КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА РИСКА (ЗАСТРАХОВАНЕ И ДРУГИ МЕХАНИЗМИ ЗА ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА РИСК)

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0071

0080

0090

0100

0110

0120

0010

1.

Поле, свързано с CA2

0020

| 2. | БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА СТАНДАРТИЗИРАН (TSA)/АЛТЕРНАТИВЕН СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД (ASA) |
| --- | --- |

2.

Поле, свързано с CA2

ПРИЛАГАНЕ НА TSA:

0030

КОРПОРАТИВНИ ФИНАНСИ (CF)

0040

ТЪРГУВАНЕ И ПРОДАЖБИ (TS)

0050

БРОКЕРСТВО НА ДРЕБНО (RBr)

0060

ТЪРГОВСКО БАНКИРАНЕ (CB)

0070

БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО (RB)

0080

ПЛАЩАНИЯ И СЕТЪЛМЕНТ (PS)

0090

АГЕНТСКИ УСЛУГИ (AS)

0100

УПРАВЛЕНИЕ НА АКТИВИ (AM)

ПРИЛАГАНЕ НА ASA:

0110

ТЪРГОВСКО БАНКИРАНЕ (CB)

0120

БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО (RB)

0130

| 3. | БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ УСЪВЪРШЕНСТВАНИ ПОДХОДИ ЗА ИЗМЕРВАНЕ (АМА) |
| --- | --- |

3.

Поле, свързано с CA2

C 17.01 – ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ЗАГУБИ И ВЪЗСТАНОВЯВАНИЯ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ И ВИДОВЕ СЪБИТИЯ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR DETAILS 1)

| ОТНАСЯНЕ НА ЗАГУБИ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ | ВИДОВЕ СЪБИТИЯ | ОБЩО ВИДОВЕ СЪБИТИЯ | ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: ПРАГ, ПРИЛАГАН ПРИ СЪБИРАНЕ НА ДАННИ |
| --- | --- | --- | --- |
| ВЪТРЕШНА ИЗМАМА | ВЪНШНА ИЗМАМА | ПРАКТИКИ ПРИ НАЕМАНЕ НА РАБОТА И БЕЗОПАСНОСТ НА РАБОТНОТО МЯСТО | КЛИЕНТИ, ПРОДУКТОВИ И ТЪРГОВСКИ ПРАКТИКИ | ПОВРЕДИ НА ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ | ПРЕКЪСВАНЕ НА ДЕЙНОСТТА И СРИВ НА СИСТЕМИТЕ | ИЗПЪЛНЕНИЕ, ДОСТАВКА И УПРАВЛЕНИЕ НА ПРОЦЕСИ | НАЙ-НИСКО | НАЙ-ВИСОКО |
| Редове | | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| 0010 | КОРПОРАТИВНИ ФИНАНСИ [CF] | Брой събития (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0020 | Размер на брутната загуба (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0030 | Брой събития, подлежащи на корекции за загуби | | | | | | | | | | |
| 0040 | Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди | | | | | | | | | | |
| 0050 | Максимална отделна загуба | | | | | | | | | | |
| 0060 | Сбор от петте най-големи загуби | | | | | | | | | | |
| 0070 | Общ размер на пряко възстановените загуби | | | | | | | | | | |
| 0080 | Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска | | | | | | | | | | |
| 0110 | ТЪРГУВАНЕ И ПРОДАЖБИ [TS] | Брой събития (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0120 | Размер на брутната загуба (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0130 | Брой събития, подлежащи на корекции за загуби | | | | | | | | | | |
| 0140 | Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди | | | | | | | | | | |
| 0150 | Максимална отделна загуба | | | | | | | | | | |
| 0160 | Сбор от петте най-големи загуби | | | | | | | | | | |
| 0170 | Общ размер на пряко възстановените загуби | | | | | | | | | | |
| 0180 | Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска | | | | | | | | | | |
| 0210 | БРОКЕРСТВО НА ДРЕБНО [RBr] | Брой събития (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0220 | Размер на брутната загуба (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0230 | Брой събития, подлежащи на корекции за загуби | | | | | | | | | | |
| 0240 | Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди | | | | | | | | | | |
| 0250 | Максимална отделна загуба | | | | | | | | | | |
| 0260 | Сбор от петте най-големи загуби | | | | | | | | | | |
| 0270 | Общ размер на пряко възстановените загуби | | | | | | | | | | |
| 0280 | Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска | | | | | | | | | | |
| 0310 | ТЪРГОВСКО БАНКИРАНЕ [CB] | Брой събития (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0320 | Размер на брутната загуба (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0330 | Брой събития, подлежащи на корекции за загуби | | | | | | | | | | |
| 0340 | Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди | | | | | | | | | | |
| 0350 | Максимална отделна загуба | | | | | | | | | | |
| 0360 | Сбор от петте най-големи загуби | | | | | | | | | | |
| 0370 | Общ размер на пряко възстановените загуби | | | | | | | | | | |
| 0380 | Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска | | | | | | | | | | |
| 0410 | БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО [RB] | Брой събития (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0420 | Размер на брутната загуба (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0430 | Брой събития, подлежащи на корекции за загуби | | | | | | | | | | |
| 0440 | Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди | | | | | | | | | | |
| 0450 | Максимална отделна загуба | | | | | | | | | | |
| 0460 | Сбор от петте най-големи загуби | | | | | | | | | | |
| 0470 | Общ размер на пряко възстановените загуби | | | | | | | | | | |
| 0480 | Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска | | | | | | | | | | |
| 0510 | ПЛАЩАНИЯ И СЕТЪЛМЕНТ [PS] | Брой събития (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0520 | Размер на брутната загуба (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0530 | Брой събития, подлежащи на корекции за загуби | | | | | | | | | | |
| 0540 | Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди | | | | | | | | | | |
| 0550 | Максимална отделна загуба | | | | | | | | | | |
| 0560 | Сбор от петте най-големи загуби | | | | | | | | | | |
| 0570 | Общ размер на пряко възстановените загуби | | | | | | | | | | |
| 0580 | Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска | | | | | | | | | | |
| 0610 | АГЕНТСКИ УСЛУГИ [AS] | Брой събития (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0620 | Размер на брутната загуба (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0630 | Брой събития, подлежащи на корекции за загуби | | | | | | | | | | |
| 0640 | Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди | | | | | | | | | | |
| 0650 | Максимална отделна загуба | | | | | | | | | | |
| 0660 | Сбор от петте най-големи загуби | | | | | | | | | | |
| 0670 | Общ размер на пряко възстановените загуби | | | | | | | | | | |
| 0680 | Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска | | | | | | | | | | |
| 0710 | УПРАВЛЕНИЕ НА АКТИВИ [AM] | Брой събития (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0720 | Размер на брутната загуба (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0730 | Брой събития, подлежащи на корекции за загуби | | | | | | | | | | |
| 0740 | Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди | | | | | | | | | | |
| 0750 | Максимална отделна загуба | | | | | | | | | | |
| 0760 | Сбор от петте най-големи загуби | | | | | | | | | | |
| 0770 | Общ размер на пряко възстановените загуби | | | | | | | | | | |
| 0780 | Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска | | | | | | | | | | |
| 0810 | КОРПОРАТИВНИ ПОЗИЦИИ [CI] | Брой събития (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0820 | Размер на брутната загуба (нови събития) | | | | | | | | | | |
| 0830 | Брой събития, подлежащи на корекции за загуби | | | | | | | | | | |
| 0840 | Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди | | | | | | | | | | |
| 0850 | Максимална отделна загуба | | | | | | | | | | |
| 0860 | Сбор от петте най-големи загуби | | | | | | | | | | |
| 0870 | Общ размер на пряко възстановените загуби | | | | | | | | | | |
| 0880 | Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска | | | | | | | | | | |
| 0910 | ОБЩО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ | Брой събития (нови събития) в т.ч.: | | | | | | | | | | |
| 0911 | свързани със загуби ≥ 10 000 и < 20 000 | | | | | | | | | | |
| 0912 | свързани със загуби ≥ 20 000 и < 100 000 | | | | | | | | | | |
| 0913 | свързани със загуби ≥ 100 000 и < 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0914 | свързани със загуби ≥ 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0920 | Размер на брутната загуба (нови събития) в т.ч.: | | | | | | | | | | |
| 0921 | свързани със загуби ≥ 10 000 и < 20 000 | | | | | | | | | | |
| 0922 | свързани със загуби ≥ 20 000 и < 100 000 | | | | | | | | | | |
| 0923 | | свързани със загуби ≥ 100 000 и < 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0924 | свързани със загуби ≥ 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0930 | Брой събития, подлежащи на корекции за загуби в т.ч.: | | | | | | | | | | |
| 0935 | в т.ч.: брой събития с положителни корекции за загуби | | | | | | | | | | |
| 0936 | в т.ч.: брой събития с отрицателни корекции за загуби | | | | | | | | | | |
| 0940 | Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди | | | | | | | | | | |
| 0945 | в т.ч.: положителни корекции за загуби (+) | | | | | | | | | | |
| 0946 | (-) в т.ч.: отрицателни корекции за загуби | | | | | | | | | | |
| 0950 | | Максимална отделна загуба | | | | | | | | | | |
| 0960 | Сбор от петте най-големи загуби | | | | | | | | | | |
| 0970 | Общ размер на пряко възстановените загуби | | | | | | | | | | |
| 0980 | Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска | | | | | | | | | | |

ОТНАСЯНЕ НА ЗАГУБИ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ

ВИДОВЕ СЪБИТИЯ

ОБЩО ВИДОВЕ СЪБИТИЯ

ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: ПРАГ, ПРИЛАГАН ПРИ СЪБИРАНЕ НА ДАННИ

ВЪТРЕШНА ИЗМАМА

ВЪНШНА ИЗМАМА

ПРАКТИКИ ПРИ НАЕМАНЕ НА РАБОТА И БЕЗОПАСНОСТ НА РАБОТНОТО МЯСТО

КЛИЕНТИ, ПРОДУКТОВИ И ТЪРГОВСКИ ПРАКТИКИ

ПОВРЕДИ НА ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ

ПРЕКЪСВАНЕ НА ДЕЙНОСТТА И СРИВ НА СИСТЕМИТЕ

ИЗПЪЛНЕНИЕ, ДОСТАВКА И УПРАВЛЕНИЕ НА ПРОЦЕСИ

НАЙ-НИСКО

НАЙ-ВИСОКО

Редове

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

КОРПОРАТИВНИ ФИНАНСИ [CF]

Брой събития (нови събития)

0020

Размер на брутната загуба (нови събития)

0030

Брой събития, подлежащи на корекции за загуби

0040

Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди

0050

Максимална отделна загуба

0060

Сбор от петте най-големи загуби

0070

Общ размер на пряко възстановените загуби

0080

Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска

0110

ТЪРГУВАНЕ И ПРОДАЖБИ [TS]

Брой събития (нови събития)

0120

Размер на брутната загуба (нови събития)

0130

Брой събития, подлежащи на корекции за загуби

0140

Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди

0150

Максимална отделна загуба

0160

Сбор от петте най-големи загуби

0170

Общ размер на пряко възстановените загуби

0180

Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска

0210

БРОКЕРСТВО НА ДРЕБНО [RBr]

Брой събития (нови събития)

0220

Размер на брутната загуба (нови събития)

0230

Брой събития, подлежащи на корекции за загуби

0240

Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди

0250

Максимална отделна загуба

0260

Сбор от петте най-големи загуби

0270

Общ размер на пряко възстановените загуби

0280

Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска

0310

ТЪРГОВСКО БАНКИРАНЕ [CB]

Брой събития (нови събития)

0320

Размер на брутната загуба (нови събития)

0330

Брой събития, подлежащи на корекции за загуби

0340

Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди

0350

Максимална отделна загуба

0360

Сбор от петте най-големи загуби

0370

Общ размер на пряко възстановените загуби

0380

Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска

0410

БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО [RB]

Брой събития (нови събития)

0420

Размер на брутната загуба (нови събития)

0430

Брой събития, подлежащи на корекции за загуби

0440

Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди

0450

Максимална отделна загуба

0460

Сбор от петте най-големи загуби

0470

Общ размер на пряко възстановените загуби

0480

Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска

0510

ПЛАЩАНИЯ И СЕТЪЛМЕНТ [PS]

Брой събития (нови събития)

0520

Размер на брутната загуба (нови събития)

0530

Брой събития, подлежащи на корекции за загуби

0540

Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди

0550

Максимална отделна загуба

0560

Сбор от петте най-големи загуби

0570

Общ размер на пряко възстановените загуби

0580

Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска

0610

АГЕНТСКИ УСЛУГИ [AS]

Брой събития (нови събития)

0620

Размер на брутната загуба (нови събития)

0630

Брой събития, подлежащи на корекции за загуби

0640

Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди

0650

Максимална отделна загуба

0660

Сбор от петте най-големи загуби

0670

Общ размер на пряко възстановените загуби

0680

Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска

0710

УПРАВЛЕНИЕ НА АКТИВИ [AM]

Брой събития (нови събития)

0720

Размер на брутната загуба (нови събития)

0730

Брой събития, подлежащи на корекции за загуби

0740

Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди

0750

Максимална отделна загуба

0760

Сбор от петте най-големи загуби

0770

Общ размер на пряко възстановените загуби

0780

Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска

0810

КОРПОРАТИВНИ ПОЗИЦИИ [CI]

Брой събития (нови събития)

0820

Размер на брутната загуба (нови събития)

0830

Брой събития, подлежащи на корекции за загуби

0840

Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди

0850

Максимална отделна загуба

0860

Сбор от петте най-големи загуби

0870

Общ размер на пряко възстановените загуби

0880

Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска

0910

ОБЩО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ

Брой събития (нови събития) в т.ч.:

0911

свързани със загуби ≥ 10 000 и < 20 000

0912

свързани със загуби ≥ 20 000 и < 100 000

0913

свързани със загуби ≥ 100 000 и < 1 000 000

0914

свързани със загуби ≥ 1 000 000

0920

Размер на брутната загуба (нови събития) в т.ч.:

0921

свързани със загуби ≥ 10 000 и < 20 000

0922

свързани със загуби ≥ 20 000 и < 100 000

0923

свързани със загуби ≥ 100 000 и < 1 000 000

0924

свързани със загуби ≥ 1 000 000

0930

Брой събития, подлежащи на корекции за загуби в т.ч.:

0935

в т.ч.: брой събития с положителни корекции за загуби

0936

в т.ч.: брой събития с отрицателни корекции за загуби

0940

Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди

0945

в т.ч.: положителни корекции за загуби (+)

0946

(-) в т.ч.: отрицателни корекции за загуби

0950

Максимална отделна загуба

0960

Сбор от петте най-големи загуби

0970

Общ размер на пряко възстановените загуби

0980

Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска

C 17.02 – ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: СЪБИТИЯ, ДОВЕЛИ ДО ГОЛЕМИ ЗАГУБИ (OPR DETAILS 2)

| | Идентификационен номер на събzитието | Дата на осчетоводяване | Дата на възникване | Дата на установяване | Видове събития | Брутна загуба | Брутна загуба, нетно от преки възстановявания | БРУТНИ ЗАГУБИ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ | Наименование на правен субект | Код | Вид код | Стопанска единица | Описание |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Корпоративни финанси [CF] | Търгуване и продажби [TS] | Брокерство на дребно [RBr] | Търговско банкиране [CB] | Банкиране на дребно [RB] | Плащания и сетълмент [PS] | Агентски услуги [AS] | Управление на активи [AM] | Корпоративни позиции [CI] |
| Редове | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0181 | 0185 | 0190 | 0200 |
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Идентификационен номер на събzитието

Дата на осчетоводяване

Дата на възникване

Дата на установяване

Видове събития

Брутна загуба

Брутна загуба, нетно от преки възстановявания

БРУТНИ ЗАГУБИ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ

Наименование на правен субект

Код

Вид код

Стопанска единица

Описание

Корпоративни финанси [CF]

Търгуване и продажби [TS]

Брокерство на дребно [RBr]

Търговско банкиране [CB]

Банкиране на дребно [RB]

Плащания и сетълмент [PS]

Агентски услуги [AS]

Управление на активи [AM]

Корпоративни позиции [CI]

Редове

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0181

0185

0190

0200

...

C 18.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА ПОЗИЦИОННИ РИСКОВЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA TDI)

Валута:

| | ПОЗИЦИИ | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ |
| --- | --- | --- | --- |
| ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ | НЕТНИ ПОЗИЦИИ | ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ |
| ДЪЛГИ | КЪСИ | ДЪЛГИ | КЪСИ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ | | | | | | | Поле, свързано с CA2 |
| 0011 | Общ риск | | | | | | | |
| 0012 | Деривати | | | | | | | |
| 0013 | Други активи и пасиви | | | | | | | |
| 0020 | Матуритетен подход | | | | | | | |
| 0030 | Зона 1 | | | | | | | |
| 0040 | 0 ≤ 1 месец | | | | | | | |
| 0050 | > 1 ≤ 3 месеца | | | | | | | |
| 0060 | > 3 ≤ 6 месеца | | | | | | | |
| 0070 | > 6 ≤ 12 месеца | | | | | | | |
| 0080 | Зона 2 | | | | | | | |
| 0090 | > 1 ≤ 2 (1,9 за купон под 3 %) години | | | | | | | |
| 0100 | > 2 ≤ 3 (1,9 ≤ 2,8 за купон под 3%) години | | | | | | | |
| 0110 | > 3 ≤ 4 (2,8 ≤ 3,6 за купон под 3%) години | | | | | | | |
| 0120 | Зона 3 | | | | | | | |
| 0130 | > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 за купон под 3%) години | | | | | | | |
| 0140 | > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 за купон под 3%) години | | | | | | | |
| 0150 | > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 за купон под 3%) години | | | | | | | |
| 0160 | > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 за купон под 3%) години | | | | | | | |
| 0170 | > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 за купон под 3%) години | | | | | | | |
| 0180 | > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 за купон под 3 %) години | | | | | | | |
| 0190 | (> 12,0 ≤ 20,0 за купон под 3 %) години | | | | | | | |
| 0200 | (> 20 за купон под 3 %) години | | | | | | | |
| 0210 | Дюрационен подход | | | | | | | |
| 0220 | Зона 1 | | | | | | | |
| 0230 | Зона 2 | | | | | | | |
| 0240 | Зона 3 | | | | | | | |
| 0250 | Специфичен риск | | | | | | | |
| 0251 | Капиталови изисквания за несекюритизиращи дългови инструменти | | | | | | | |
| 0260 | Дългови ценни книжа по първата категория в таблица 1 | | | | | | | |
| 0270 | Дългови ценни книжа по втората категория в таблица 1 | | | | | | | |
| 0280 | С остатъчен срок ≤ 6 месеца | | | | | | | |
| 0290 | С остатъчен срок > 6 месеца и ≤ 24 месеца | | | | | | | |
| 0300 | С остатъчен срок > 24 месеца | | | | | | | |
| 0310 | Дългови ценни книжа по третата категория в таблица 1 | | | | | | | |
| 0320 | Дългови ценни книжа по четвъртата категория в таблица 1 | | | | | | | |
| 0321 | Кредитни деривати за n-то неизпълнение с кредитен рейтинг | | | | | | | |
| 0325 | Капиталово изискване за секюритизиращи инструменти | | | | | | | |
| 0330 | Капиталови изисквания за портфейл за корелационно търгуване | | | | | | | |
| 0350 | Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от риск „делта“) | | | | | | | |
| 0360 | Опростен метод | | | | | | | |
| 0370 | Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск | | | | | | | |
| 0380 | Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск | | | | | | | |
| 0385 | Подход делта-плюс — непродължителни опции и варанти | | | | | | | |
| 0390 | Подход на сценарийната матрица | | | | | | | |

ПОЗИЦИИ

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ

НЕТНИ ПОЗИЦИИ

ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

ДЪЛГИ

КЪСИ

ДЪЛГИ

КЪСИ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ

Поле, свързано с CA2

0011

Общ риск

0012

Деривати

0013

Други активи и пасиви

0020

Матуритетен подход

0030

Зона 1

0040

0 ≤ 1 месец

0050

> 1 ≤ 3 месеца

0060

> 3 ≤ 6 месеца

0070

> 6 ≤ 12 месеца

0080

Зона 2

0090

> 1 ≤ 2 (1,9 за купон под 3 %) години

0100

> 2 ≤ 3 (1,9 ≤ 2,8 за купон под 3%) години

0110

> 3 ≤ 4 (2,8 ≤ 3,6 за купон под 3%) години

0120

Зона 3

0130

> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 за купон под 3%) години

0140

> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 за купон под 3%) години

0150

> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 за купон под 3%) години

0160

> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 за купон под 3%) години

0170

> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 за купон под 3%) години

0180

> 20 (> 10,6 ≤ 12,0 за купон под 3 %) години

0190

(> 12,0 ≤ 20,0 за купон под 3 %) години

0200

(> 20 за купон под 3 %) години

0210

Дюрационен подход

0220

Зона 1

0230

Зона 2

0240

Зона 3

0250

Специфичен риск

0251

Капиталови изисквания за несекюритизиращи дългови инструменти

0260

Дългови ценни книжа по първата категория в таблица 1

0270

Дългови ценни книжа по втората категория в таблица 1

0280

С остатъчен срок ≤ 6 месеца

0290

С остатъчен срок > 6 месеца и ≤ 24 месеца

0300

С остатъчен срок > 24 месеца

0310

Дългови ценни книжа по третата категория в таблица 1

0320

Дългови ценни книжа по четвъртата категория в таблица 1

0321

Кредитни деривати за n-то неизпълнение с кредитен рейтинг

0325

Капиталово изискване за секюритизиращи инструменти

0330

Капиталови изисквания за портфейл за корелационно търгуване

0350

Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от риск „делта“)

0360

Опростен метод

0370

Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск

0380

Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск

0385

Подход делта-плюс — непродължителни опции и варанти

0390

Подход на сценарийната матрица

C 19.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В СЕКЮРИТИЗАЦИИ (MKR SA SEC)

| | ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ | (–) ПОЗИЦИИ, КОИТО СЕ ПРИСПАДАТ ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА | НЕТНИ ПОЗИЦИИ | РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА | РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (КЪСИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА | РАЗБИВКА НА НЕТНАТА ПОЗИЦИЯ ПО ПОДХОДИ | ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ НА ГЛАВА 2 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2017/2402 | ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН | СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН / ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ДЪЛГИ | КЪСИ | (–) ДЪЛГИ | (–) КЪСИ | ДЪЛГИ | КЪСИ | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 150 %] | [150 - 200 %] | [200 - 225 %] | [225 - 250 %] | [250 - 300 %] | [300 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 500 %] | [500 - 650 %] | [650 - 750 %] | [750 - 850 %] | [850 - 1250 %] | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 150 %] | [150 - 200 %] | [200 - 225 %] | [225 - 250 %] | [250 - 300 %] | [300 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 500 %] | [500 - 650 %] | [650 - 750 %] | [750 - 850 %] | [850 - 1 250 %] | 1 250% | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА | СПЕЦИФИЧНО ТРЕТИРАНЕ НА ПЪРВОСТЕПЕННИТЕ ТРАНШОВЕ ПО КВАЛИФИЦИРАНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | ДРУГИ (RW = 1 250  %) | ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ | ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0061 | 0062 | 0063 | 0064 | 0065 | 0066 | 0071 | 0072 | 0073 | 0074 | 0075 | 0076 | 0077 | 0078 | 0079 | 0081 | 0082 | 0085 | 0086 | 0087 | 0088 | 0089 | 0091 | 0092 | 0093 | 0094 | 0095 | 0096 | 0097 | 0098 | 0099 | 0101 | 0102 | 0103 | 0104 | 0402 | 0403 | 0404 | 0405 | 0900 | 0406 | 0530 | 0540 | 0570 | 0601 |
| 0010 | ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Поле, свързано с MKR SA TDI {325:060} |
| 0020 | в т.ч.: ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | СЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0041 | В Т.Ч.: ДОПУСТИМИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | СЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0071 | В Т.Ч.: ДОПУСТИМИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | СЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0101 | В Т.Ч.: ДОПУСТИМИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ

(–) ПОЗИЦИИ, КОИТО СЕ ПРИСПАДАТ ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА

НЕТНИ ПОЗИЦИИ

РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА

РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (КЪСИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА

РАЗБИВКА НА НЕТНАТА ПОЗИЦИЯ ПО ПОДХОДИ

ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ НА ГЛАВА 2 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2017/2402

ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН

СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН / ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

ДЪЛГИ

КЪСИ

(–) ДЪЛГИ

(–) КЪСИ

ДЪЛГИ

КЪСИ

[0 - 10 %]

[10 - 12 %]

[12 - 20 %]

[20 - 40 %]

[40 - 100 %]

[100 - 150 %]

[150 - 200 %]

[200 - 225 %]

[225 - 250 %]

[250 - 300 %]

[300 - 350 %]

[350 - 425 %]

[425 - 500 %]

[500 - 650 %]

[650 - 750 %]

[750 - 850 %]

[850 - 1250 %]

[0 - 10 %]

[10 - 12 %]

[12 - 20 %]

[20 - 40 %]

[40 - 100 %]

[100 - 150 %]

[150 - 200 %]

[200 - 225 %]

[225 - 250 %]

[250 - 300 %]

[300 - 350 %]

[350 - 425 %]

[425 - 500 %]

[500 - 650 %]

[650 - 750 %]

[750 - 850 %]

[850 - 1 250 %]

1 250%

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА

СПЕЦИФИЧНО ТРЕТИРАНЕ НА ПЪРВОСТЕПЕННИТЕ ТРАНШОВЕ ПО КВАЛИФИЦИРАНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

ДРУГИ (RW = 1 250  %)

ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ

ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0061

0062

0063

0064

0065

0066

0071

0072

0073

0074

0075

0076

0077

0078

0079

0081

0082

0085

0086

0087

0088

0089

0091

0092

0093

0094

0095

0096

0097

0098

0099

0101

0102

0103

0104

0402

0403

0404

0405

0900

0406

0530

0540

0570

0601

0010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

Поле, свързано с MKR SA TDI {325:060}

0020

в т.ч.: ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ

0030

ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

0040

СЕКЮРИТИЗАЦИИ

0041

В Т.Ч.: ДОПУСТИМИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0050

ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ

0060

ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

0070

СЕКЮРИТИЗАЦИИ

0071

В Т.Ч.: ДОПУСТИМИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0080

ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ

0090

СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

0100

СЕКЮРИТИЗАЦИИ

0101

В Т.Ч.: ДОПУСТИМИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

0110

ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИИ

C 20.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ (MKR SA CTP)

| | ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ | (–) ПОЗИЦИИ, КОИТО СЕ ПРИСПАДАТ ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА | НЕТНИ ПОЗИЦИИ | РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА | РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (КЪСИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА | РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ ПО ПОДХОДИ | ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН | СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН | ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ДЪЛГИ | КЪСИ | (–) ДЪЛГИ | (–) КЪСИ | ДЪЛГИ | КЪСИ | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 250 %] | [250 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 650 %] | [650 - 1250 %] | 1250% | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 250 %] | [250 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 650 %] | [650 - 1250 %] | 1250% | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА | СПЕЦИФИЧНО ТРЕТИРАНЕ НА ПЪРВОСТЕПЕННИТЕ ТРАНШОВЕ ПО КВАЛИФИЦИРАНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ | ДРУГИ (RW = 1 250 %) | ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ | ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ | ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ | ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0071 | 0072 | 0073 | 0074 | 0075 | 0076 | 0077 | 0078 | 0079 | 0081 | 0082 | 0086 | 0087 | 0088 | 0089 | 0091 | 0092 | 0093 | 0094 | 0095 | 0096 | 0097 | 0402 | 0403 | 0404 | 0405 | 0900 | 0406 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 |
| 0010 | ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Поле, свързано с MKR SA TDI {0330:0060} |
| | СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ: |
| 0020 | ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | СЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | СЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | СЕКЮРИТИЗАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ ЗА N-ТО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ |
| 0110 | КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ ЗА N-ТО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ

(–) ПОЗИЦИИ, КОИТО СЕ ПРИСПАДАТ ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА

НЕТНИ ПОЗИЦИИ

РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА

РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ (КЪСИ) ПО РИСКОВИ ТЕГЛА

РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ ПО ПОДХОДИ

ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН

СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН

ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

ДЪЛГИ

КЪСИ

(–) ДЪЛГИ

(–) КЪСИ

ДЪЛГИ

КЪСИ

[0 - 10 %]

[10 - 12 %]

[12 - 20 %]

[20 - 40 %]

[40 - 100 %]

[100 - 250 %]

[250 - 350 %]

[350 - 425 %]

[425 - 650 %]

[650 - 1250 %]

1250%

[0 - 10 %]

[10 - 12 %]

[12 - 20 %]

[20 - 40 %]

[40 - 100 %]

[100 - 250 %]

[250 - 350 %]

[350 - 425 %]

[425 - 650 %]

[650 - 1250 %]

1250%

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА

СПЕЦИФИЧНО ТРЕТИРАНЕ НА ПЪРВОСТЕПЕННИТЕ ТРАНШОВЕ ПО КВАЛИФИЦИРАНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

ДРУГИ (RW = 1 250 %)

ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ

ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ

ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ

ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0071

0072

0073

0074

0075

0076

0077

0078

0079

0081

0082

0086

0087

0088

0089

0091

0092

0093

0094

0095

0096

0097

0402

0403

0404

0405

0900

0406

0410

0420

0430

0440

0450

0010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

Поле, свързано с MKR SA TDI {0330:0060}

СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ:

0020

ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

0030

СЕКЮРИТИЗАЦИИ

0040

ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ

0050

ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

0060

СЕКЮРИТИЗАЦИИ

0070

ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ

0080

СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

0090

СЕКЮРИТИЗАЦИИ

0100

ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ

КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ ЗА N-ТО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

0110

КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ ЗА N-ТО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

0120

ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ

C 21.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСК ВЪВ ВРЪЗКА С ПОЗИЦИИТЕ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA EQU)

Национален пазар:

| | ПОЗИЦИИ | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ |
| --- | --- | --- | --- |
| ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ | НЕТНИ ПОЗИЦИИ | ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ |
| ДЪЛГИ | КЪСИ |
| ДЪЛГИ | КЪСИ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ | | | | | | | Поле, свързано с CA |
| 0020 | Общ риск | | | | | | | |
| 0021 | Деривати | | | | | | | |
| 0022 | Други активи и пасиви | | | | | | | |
| 0030 | Търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси, към които се прилага специфичният подход | | | | | | | |
| 0040 | Други капиталови инструменти, различни от търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси | | | | | | | |
| 0050 | Специфичен риск | | | | | | | |
| 0090 | Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от риск „делта“) | | | | | | | |
| 0100 | Опростен метод | | | | | | | |
| 0110 | Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск | | | | | | | |
| 0120 | Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск | | | | | | | |
| 0125 | Подход делта-плюс — непродължителни опции и варанти | | | | | | | |
| 0130 | Подход на сценарийната матрица | | | | | | | |

ПОЗИЦИИ

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ

НЕТНИ ПОЗИЦИИ

ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

ДЪЛГИ

КЪСИ

ДЪЛГИ

КЪСИ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ

Поле, свързано с CA

0020

Общ риск

0021

Деривати

0022

Други активи и пасиви

0030

Търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси, към които се прилага специфичният подход

0040

Други капиталови инструменти, различни от търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси

0050

Специфичен риск

0090

Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от риск „делта“)

0100

Опростен метод

0110

Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск

0120

Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск

0125

Подход делта-плюс — непродължителни опции и варанти

0130

Подход на сценарийната матрица

C 22.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА ВАЛУТЕН РИСК (MKR SA FX)

| | ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ | НЕТНИ ПОЗИЦИИ | ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (включително преразпределение на несъчетаните позиции във валути, различни от докладваните, които са предмет на специално третиране за съчетани позиции) | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ДЪЛГИ | КЪСИ | ДЪЛГИ | КЪСИ | ДЪЛГИ | КЪСИ | СЪЧЕТАНИ |
| 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| 0010 | ОБЩО ПОЗИЦИИ | | | | | | | | | Поле, свързано с CA |
| 0020 | Валути с висока взаимосвързаност | | | | | | | | | |
| 0025 | в т.ч.: отчетна валута | | | | | | | | | |
| 0030 | Всички други валути (включително ПКИ, третирани като различни валути) | | | | | | | | | |
| 0040 | Злато | | | | | | | | | |
| 0050 | Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от риск „делта“) | | | | | | | | | |
| 0060 | Опростен метод | | | | | | | | | |
| 0070 | Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск | | | | | | | | | |
| 0080 | Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск | | | | | | | | | |
| 0085 | Подход делта-плюс — непродължителни опции и варанти | | | | | | | | | |
| 0090 | Подход на сценарийната матрица | | | | | | | | | |
| РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ПОЗИЦИИТЕ (ВКЛЮЧИТЕЛНО ОТЧЕТНАТА ВАЛУТА) ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ |
| 0100 | Други активи и пасиви, различни от задбалансовите позиции и деривати | | | | | | | | | |
| 0110 | Задбалансови позиции | | | | | | | | | |
| 0120 | Деривати | | | | | | | | | |
| Поясняващи позиции: ВАЛУТНИ ПОЗИЦИИ |
| 0130 | Евро | | | | | | | | | |
| 0140 | Лек | | | | | | | | | |
| 0150 | Аржентинско песо | | | | | | | | | |
| 0160 | Австралийски долар | | | | | | | | | |
| 0170 | Бразилски реал | | | | | | | | | |
| 0180 | Български лев | | | | | | | | | |
| 0190 | Канадски долар | | | | | | | | | |
| 0200 | Чешка крона | | | | | | | | | |
| 0210 | Датска крона | | | | | | | | | |
| 0220 | Египетска лира | | | | | | | | | |
| 0230 | Британска лира | | | | | | | | | |
| 0240 | Форинт | | | | | | | | | |
| 0250 | Йена | | | | | | | | | |
| 0270 | Литовски литас | | | | | | | | | |
| 0280 | Денар | | | | | | | | | |
| 0290 | Мексиканско песо | | | | | | | | | |
| 0300 | Злота | | | | | | | | | |
| 0310 | Румънска лея | | | | | | | | | |
| 0320 | Руска рубла | | | | | | | | | |
| 0330 | Сръбски динар | | | | | | | | | |
| 0340 | Шведска крона | | | | | | | | | |
| 0350 | Швейцарски франк | | | | | | | | | |
| 0360 | Турска лира | | | | | | | | | |
| 0370 | Гривна | | | | | | | | | |
| 0380 | Щатски долар | | | | | | | | | |
| 0390 | Исландска крона | | | | | | | | | |
| 0400 | Норвежка крона | | | | | | | | | |
| 0410 | Хонконгски долар | | | | | | | | | |
| 0420 | Нов тайвански долар | | | | | | | | | |
| 0430 | Новозеландски долар | | | | | | | | | |
| 0440 | Сингапурски долар | | | | | | | | | |
| 0450 | Вон | | | | | | | | | |
| 0460 | Ренминби-юан | | | | | | | | | |
| 0470 | Други | | | | | | | | | |
| 0480 | Хърватска куна | | | | | | | | | |

ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ

НЕТНИ ПОЗИЦИИ

ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (включително преразпределение на несъчетаните позиции във валути, различни от докладваните, които са предмет на специално третиране за съчетани позиции)

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

ДЪЛГИ

КЪСИ

ДЪЛГИ

КЪСИ

ДЪЛГИ

КЪСИ

СЪЧЕТАНИ

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

ОБЩО ПОЗИЦИИ

Поле, свързано с CA

0020

Валути с висока взаимосвързаност

0025

в т.ч.: отчетна валута

0030

Всички други валути (включително ПКИ, третирани като различни валути)

0040

Злато

0050

Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от риск „делта“)

0060

Опростен метод

0070

Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск

0080

Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск

0085

Подход делта-плюс — непродължителни опции и варанти

0090

Подход на сценарийната матрица

РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ПОЗИЦИИТЕ (ВКЛЮЧИТЕЛНО ОТЧЕТНАТА ВАЛУТА) ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ

0100

Други активи и пасиви, различни от задбалансовите позиции и деривати

0110

Задбалансови позиции

0120

Деривати

Поясняващи позиции: ВАЛУТНИ ПОЗИЦИИ

0130

Евро

0140

Лек

0150

Аржентинско песо

0160

Австралийски долар

0170

Бразилски реал

0180

Български лев

0190

Канадски долар

0200

Чешка крона

0210

Датска крона

0220

Египетска лира

0230

Британска лира

0240

Форинт

0250

Йена

0270

Литовски литас

0280

Денар

0290

Мексиканско песо

0300

Злота

0310

Румънска лея

0320

Руска рубла

0330

Сръбски динар

0340

Шведска крона

0350

Швейцарски франк

0360

Турска лира

0370

Гривна

0380

Щатски долар

0390

Исландска крона

0400

Норвежка крона

0410

Хонконгски долар

0420

Нов тайвански долар

0430

Новозеландски долар

0440

Сингапурски долар

0450

Вон

0460

Ренминби-юан

0470

Други

0480

Хърватска куна

C 23.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА СТОКИ (MKR SA COM)

| | ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ | НЕТНИ ПОЗИЦИИ | ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ДЪЛГИ | КЪСИ |
| ДЪЛГИ | КЪСИ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | ОБЩО ПОЗИЦИИ В СТОКИ | | | | | | | Поле, свързано с CA |
| 0020 | Благородни метали (с изключение на злато) | | | | | | | |
| 0030 | Неблагородни метали | | | | | | | |
| 0040 | Селскостопански продукти (нетрайни продукти) | | | | | | | |
| 0050 | Други | | | | | | | |
| 0060 | В т.ч. енергийни продукти (нефт, газ) | | | | | | | |
| 0070 | Подход на падежната стълбица | | | | | | | |
| 0080 | Разширен подход на падежната стълбица | | | | | | | |
| 0090 | Опростен подход: Всички позиции | | | | | | | |
| 0100 | Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от риск „делта“) | | | | | | | |
| 0110 | Опростен метод | | | | | | | |
| 0120 | Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск | | | | | | | |
| 0130 | Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск | | | | | | | |
| 0135 | Подход делта-плюс — непродължителни опции и варанти | | | | | | | |
| 0140 | Подход на сценарийната матрица | | | | | | | |

ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ

НЕТНИ ПОЗИЦИИ

ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

ДЪЛГИ

КЪСИ

ДЪЛГИ

КЪСИ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

ОБЩО ПОЗИЦИИ В СТОКИ

Поле, свързано с CA

0020

Благородни метали (с изключение на злато)

0030

Неблагородни метали

0040

Селскостопански продукти (нетрайни продукти)

0050

Други

0060

В т.ч. енергийни продукти (нефт, газ)

0070

Подход на падежната стълбица

0080

Разширен подход на падежната стълбица

0090

Опростен подход: Всички позиции

0100

Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от риск „делта“)

0110

Опростен метод

0120

Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск

0130

Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за вега риск

0135

Подход делта-плюс — непродължителни опции и варанти

0140

Подход на сценарийната матрица

C 24.00 — ВЪТРЕШЕН МОДЕЛ ЗА ПАЗАРЕН РИСК (MKR IM)

| | СТОЙНОСТ ПОД РИСК (VaR) | СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛЕН РИСК ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ И МИГРАЦИОНЕН РИСК | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ВСИЧКИ ЦЕНОВИ РИСКОВЕ ЗА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ | Брой превишения през предходните 250 работни дни | Мултипликационен коефициент за VaR (mc) | Мултипликационен коефициент за SVaR (ms) | ВЪЗПРИЕТИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНАТА СТОЙНОСТ НА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН | ВЪЗПРИЕТИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНАТА СТОЙНОСТ НА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (mc), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (VaRavg) | СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИЯ ДЕН (VaRt-1) | МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (ms), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (SVaRavg) | ПОСЛЕДНА ИЗВЕСТНА СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК (SVaRt-1) | СРЕДНА ВЕЛИЧИНА ЗА 12 СЕДМИЦИ | ПОСЛЕДНА ВЕЛИЧИНА | МИНИМАЛНА СТОЙНОСТ | СРЕДНА ВЕЛИЧИНА ЗА 12 СЕДМИЦИ | ПОСЛЕДНА ВЕЛИЧИНА |
| 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | ОБЩО ПОЗИЦИИ | | | | | | | | | | | Поле, свързано с CA | | | | | |
| | Поясняващи позиции: РАЗБИВКА НА ПАЗАРНИЯ РИСК |
| 0020 | Търгувани дългови инструменти | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | ТДИ — общ риск | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | ТДИ — специфичен риск | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Капиталови инструменти (КИ) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | КИ — общ риск | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | КИ — специфичен риск | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Валутен риск | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Стоков риск | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Общ размер на общия риск | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Общ размер на специфичния риск | | | | | | | | | | | | | | | | |

СТОЙНОСТ ПОД РИСК (VaR)

СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛЕН РИСК ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ И МИГРАЦИОНЕН РИСК

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ВСИЧКИ ЦЕНОВИ РИСКОВЕ ЗА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

Брой превишения през предходните 250 работни дни

Мултипликационен коефициент за VaR (mc)

Мултипликационен коефициент за SVaR (ms)

ВЪЗПРИЕТИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНАТА СТОЙНОСТ НА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН

ВЪЗПРИЕТИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНАТА СТОЙНОСТ НА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ КЪСИ ПОЗИЦИИ СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН

МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (mc), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (VaRavg)

СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИЯ ДЕН (VaRt-1)

МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (ms), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (SVaRavg)

ПОСЛЕДНА ИЗВЕСТНА СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК (SVaRt-1)

СРЕДНА ВЕЛИЧИНА ЗА 12 СЕДМИЦИ

ПОСЛЕДНА ВЕЛИЧИНА

МИНИМАЛНА СТОЙНОСТ

СРЕДНА ВЕЛИЧИНА ЗА 12 СЕДМИЦИ

ПОСЛЕДНА ВЕЛИЧИНА

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

ОБЩО ПОЗИЦИИ

Поле, свързано с CA

Поясняващи позиции: РАЗБИВКА НА ПАЗАРНИЯ РИСК

0020

Търгувани дългови инструменти

0030

ТДИ — общ риск

0040

ТДИ — специфичен риск

0050

Капиталови инструменти (КИ)

0060

КИ — общ риск

0070

КИ — специфичен риск

0080

Валутен риск

0090

Стоков риск

0100

Общ размер на общия риск

0110

Общ размер на специфичния риск

C 25.00 — РИСК ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА (CVA)

| | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | СТОЙНОСТ ПОД РИСК (VaR) | СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ | ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ | УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ ЗА ХЕДЖИРАНЕ НА РИСКА ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | в т.ч.: извънборсови деривати | в т.ч.: СФЦК | МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (mc), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (VaRavg) | СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИЯ ДЕН (VaRt-1) | МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (ms), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (SVaRavg) | ПОСЛЕДНА ИЗВЕСТНА СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК (SVaRt-1) | Брой контрагенти | в т.ч.: кредитният спред е установен чрез използване на оценка | НАПРАВЕНА КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНА ОЦЕНКА | СУАПОВЕ ЗА КРЕДИТНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ВЪРХУ ЗАДЪЛЖЕНИЯ НА ЕДНО ЛИЦЕ | ИНДЕКСНИ СУАПОВЕ ЗА КРЕДИТНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 |
| 0010 | Общ размер на риска от корекция на кредитната оценка | | | | | | | | | Връзка с {CA2;r640;c010} | | | | | |
| 0020 | Според усъвършенствания метод | | | | | | | | | Връзка с {CA2;r650;c010} | | | | | |
| 0030 | Според стандартизирания метод | | | | | | | | | Връзка с {CA2;r660;c010} | | | | | |
| 0040 | Въз основа на метода на първоначалната експозиция | | | | | | | | | Връзка с {CA2;r670;c010} | | | | | |

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

СТОЙНОСТ ПОД РИСК (VaR)

СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ

УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ ЗА ХЕДЖИРАНЕ НА РИСКА ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА

в т.ч.: извънборсови деривати

в т.ч.: СФЦК

МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (mc), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (VaRavg)

СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИЯ ДЕН (VaRt-1)

МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (ms), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (SVaRavg)

ПОСЛЕДНА ИЗВЕСТНА СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК (SVaRt-1)

Брой контрагенти

в т.ч.: кредитният спред е установен чрез използване на оценка

НАПРАВЕНА КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНА ОЦЕНКА

СУАПОВЕ ЗА КРЕДИТНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ВЪРХУ ЗАДЪЛЖЕНИЯ НА ЕДНО ЛИЦЕ

ИНДЕКСНИ СУАПОВЕ ЗА КРЕДИТНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0010

Общ размер на риска от корекция на кредитната оценка

Връзка с {CA2;r640;c010}

0020

Според усъвършенствания метод

Връзка с {CA2;r650;c010}

0030

Според стандартизирания метод

Връзка с {CA2;r660;c010}

0040

Въз основа на метода на първоначалната експозиция

Връзка с {CA2;r670;c010}

C 32.01 - Пруденциална оценка: Активи и пасиви, оценявани по справедлива стойност (PRUVAL 1)

| | AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU | | AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU VYLOUČENÉ KVŮLI ČÁSTEČNÉMU DOPADU NA KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1 | AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU ZAHRNUTÉ DO LIMITU PODLE Č. 4 ODST. 1 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Z TOHO: OBCHODNÍ PORTFOLIO | PŘESNĚ ODPOVÍDAJÍCÍ | ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ | OBEZŘETNOSTNÍ FILTRY | OSTATNÍ | KOMENTÁŘE K OSTATNÍMU | Z TOHO: OBCHODNÍ PORTFOLIO |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | 1 | AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CELKEM | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1 | AKTIVA OCEŇOVANÁ REÁLNOU HODNOTOU CELKEM | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1.1 | FINANČNÍ AKTIVA K OBCHODOVÁNÍ | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.2 | OBCHODOVATELNÁ FINANČNÍ AKTIVA | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.1.3 | NEOBCHODNÍ FINANČNÍ AKTIVA POVINNĚ OCEŇOVANÁ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY | | | | | | | | | |
| 0060 | 1.1.4 | FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY | | | | | | | | | |
| 0070 | 1.1.5 | FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ PROSTŘEDNICTVÍM OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.1.6 | NEOBCHODNÍ NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY | | | | | | | | | |
| 0090 | 1.1.7 | NEOBCHODNÍ NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ ZAÚČTOVANÉ DO VLASTNÍHO KAPITÁLU | | | | | | | | | |
| 0100 | 1.1.8 | OSTATNÍ NEOBCHODNÍ NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA | | | | | | | | | |
| 0110 | 1.1.9 | DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ | | | | | | | | | |
| 0120 | 1.1.10 | ZMĚNY REÁLNÉ HODNOTY ZAJIŠŤOVANÝCH POLOŽEK V ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA NA BÁZI PORTFOLIA | | | | | | | | | |
| 0130 | 1.1.11 | INVESTICE DO DCEŘINÝCH PODNIKŮ, SPOLEČNÝCH PODNIKŮ A PŘIDRUŽENÝCH PODNIKŮ | | | | | | | | | |
| 0140 | 1.1.12 | (–) SRÁŽKY U OBCHODOVATELNÝCH AKTIV V REÁLNÉ HODNOTĚ | | | | | | | | | |
| 0142 | 1.1.13 | OSTATNÍ AKTIVA | | | | | | | | | |
| 0143 | 1.1.14 | NEOBĚŽNÁ AKTIVA A VYŘAZOVANÉ SKUPINY URČENÉ K PRODEJI | | | | | | | | | |
| 0150 | 1.2 | ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CELKEM | | | | | | | | | |
| 0160 | 1.2.1 | FINANČNÍ ZÁVAZKY K OBCHODOVÁNÍ | | | | | | | | | |
| 0170 | 1.2.2 | OBCHODOVATELNÁ FINANČNÍ AKTIVA | | | | | | | | | |
| 0180 | 1.2.3 | FINANČNÍ ZÁVAZKY V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY | | | | | | | | | |
| 0190 | 1.2.4 | DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ | | | | | | | | | |
| 0200 | 1.2.5 | ZMĚNY REÁLNÉ HODNOTY ZAJIŠŤOVANÝCH POLOŽEK V ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA NA BÁZI PORTFOLIA | | | | | | | | | |
| 0210 | 1.2.6 | SRÁŽKY U OBCHODOVATELNÝCH ZÁVAZKŮ V REÁLNÉ HODNOTĚ | | | | | | | | | |
| 0220 | 1.2.7 | OSTATNÍ ZÁVAZKY | | | | | | | | | |
| 0230 | 1.2.8 | ZÁVAZKY ZAHRNUTÉ VE VYŘAZOVANÝCH SKUPINÁCH KLASIFIKOVANÝCH JAKO URČENÉ K PRODEJI | | | | | | | | | |

AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU

AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU VYLOUČENÉ KVŮLI ČÁSTEČNÉMU DOPADU NA KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1

AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU ZAHRNUTÉ DO LIMITU PODLE Č. 4 ODST. 1

Z TOHO: OBCHODNÍ PORTFOLIO

PŘESNĚ ODPOVÍDAJÍCÍ

ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ

OBEZŘETNOSTNÍ FILTRY

OSTATNÍ

KOMENTÁŘE K OSTATNÍMU

Z TOHO: OBCHODNÍ PORTFOLIO

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0010

1

AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CELKEM

0020

1.1

AKTIVA OCEŇOVANÁ REÁLNOU HODNOTOU CELKEM

0030

1.1.1

FINANČNÍ AKTIVA K OBCHODOVÁNÍ

0040

1.1.2

OBCHODOVATELNÁ FINANČNÍ AKTIVA

0050

1.1.3

NEOBCHODNÍ FINANČNÍ AKTIVA POVINNĚ OCEŇOVANÁ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

0060

1.1.4

FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

0070

1.1.5

FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ PROSTŘEDNICTVÍM OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ

0080

1.1.6

NEOBCHODNÍ NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

0090

1.1.7

NEOBCHODNÍ NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ ZAÚČTOVANÉ DO VLASTNÍHO KAPITÁLU

0100

1.1.8

OSTATNÍ NEOBCHODNÍ NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA

0110

1.1.9

DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ

0120

1.1.10

ZMĚNY REÁLNÉ HODNOTY ZAJIŠŤOVANÝCH POLOŽEK V ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA NA BÁZI PORTFOLIA

0130

1.1.11

INVESTICE DO DCEŘINÝCH PODNIKŮ, SPOLEČNÝCH PODNIKŮ A PŘIDRUŽENÝCH PODNIKŮ

0140

1.1.12

(–) SRÁŽKY U OBCHODOVATELNÝCH AKTIV V REÁLNÉ HODNOTĚ

0142

1.1.13

OSTATNÍ AKTIVA

0143

1.1.14

NEOBĚŽNÁ AKTIVA A VYŘAZOVANÉ SKUPINY URČENÉ K PRODEJI

0150

1.2

ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CELKEM

0160

1.2.1

FINANČNÍ ZÁVAZKY K OBCHODOVÁNÍ

0170

1.2.2

OBCHODOVATELNÁ FINANČNÍ AKTIVA

0180

1.2.3

FINANČNÍ ZÁVAZKY V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY

0190

1.2.4

DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ

0200

1.2.5

ZMĚNY REÁLNÉ HODNOTY ZAJIŠŤOVANÝCH POLOŽEK V ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA NA BÁZI PORTFOLIA

0210

1.2.6

SRÁŽKY U OBCHODOVATELNÝCH ZÁVAZKŮ V REÁLNÉ HODNOTĚ

0220

1.2.7

OSTATNÍ ZÁVAZKY

0230

1.2.8

ZÁVAZKY ZAHRNUTÉ VE VYŘAZOVANÝCH SKUPINÁCH KLASIFIKOVANÝCH JAKO URČENÉ K PRODEJI

C 32.02 - ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ОСНОВЕН ПОДХОД (PRUVAL 2)

| | ДОПЪЛНИТЕЛНА КОРЕКЦИЯ НА ОЦЕНКАТА (ДКО) — ЗА КАТЕГОРИЯ | ОБЩО ДКО | ВЕРОЯТНОСТ ОТ УВЕЛИЧАВАНЕ | АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ | ПРИХОДИ ДО МОМЕНТА В ТРИМЕСЕЧИЕТО | РАЗЛИКА ПРИ НПЦ | КОРЕКЦИИ НА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ | ПЪРВОНАЧАЛНО ПРИЗНАТА ПЕЧАЛБА И ЗАГУБА | ОБЯСНЕНИЕ ОПИСАНИЕ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| НЕСИГУРНОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПАЗАРНИТЕ ЦЕНИ | | РАЗХОДИ ЗА ЗАКРИВАНЕТО НА ПОЗИЦИИ | | ПРОИЗТИЧАЩ ОТ МОДЕЛА РИСК | | КОНЦЕНТРИРАНИ ПОЗИЦИИ | БЪДЕЩИ АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ | ПРЕДСРОЧНО ПРЕКРАТЯВАНЕ | ОПЕРАЦИОНЕН РИСК | АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ | ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ | НЕСИГУРНОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПАЗАРНИТЕЦЕНИ | РАЗХОДИ ЗА ЗАКРИВАНЕТО НА ПОЗИЦИИ | ПРОИЗТИЧАЩ ОТ МОДЕЛА РИСК | КОНЦЕНТРИРАНИ ПОЗИЦИИ | НЕРЕАЛИЗИРАНИ КРЕДИТНИ СПРЕДОВЕ | РАЗХОДИ ПО ИНВЕСТИРАНЕ И ФИНАНСИРАНЕ | БЪДЕЩИ АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ | ПРЕДСРОЧНО ПРЕКРАТЯВАНЕ | ОПЕРАЦИОНЕН РИСК |
| В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА | В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА | В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 |
| 0010 | 1 | ОБЩО ОСНОВЕН ПОДХОД | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | | В Т.Ч.: ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1 | ПОРТФЕЙЛИ ПО ЧЛЕНОВЕ 9—17 — ОБЩО ЗА КАТЕГОРИЯ, СЛЕД ДИВЕРСИФИЦИРАНЕ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.1 | ОБЩО ЗА КАТЕГОРИЯ, ПРЕДИ ДИВЕРСИФИЦИРАНЕ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.1.1* | В Т.Ч.: ДКО, СВЪРЗАНА С НЕРЕАЛИЗИРАНИ КРЕДИТНИ СПРЕДОВЕ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | 1.1.1** | В Т.Ч.: ДКО, СВЪРЗАНА С РАЗХОДИ ПО ИНВЕСТИРАНЕ И ФИНАНСИРАНЕ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | 1.1.1*** | В Т.Ч.: ДКО, ОЦЕНЕНА КАТО НУЛЕВА ПО СИЛАТА НА ЧЛЕН 9, ПАРАГРАФ 2 ОТ ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/101 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.1.1*** | В Т.Ч.: ДКО, ОЦЕНЕНА КАТО НУЛЕВА ПО СИЛАТА НА ЧЛЕН 10, ПАРАГРАФИ 2 И 3 ОТ ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/101 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | 1.1.1.1 | ЛИХВЕНИ ПРОЦЕНТИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | 1.1.1.2 | ВАЛУТНИ ОПЕРАЦИИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | 1.1.1.3 | КРЕДИТИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | 1.1.1.4 | КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | 1.1.1.5 | СТОКИ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | 1.1.2 | (-) ПОЛЗА ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 1.1.2.1 | (-) ПОЛЗА ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА, ИЗЧИСЛЕНА ПО МЕТОД 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 1.1.2.2 | (-) ПОЛЗА ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА, ИЗЧИСЛЕНА ПО МЕТОД 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 1.1.2.2* | ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: ДКО ПРЕДИ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА, НАМАЛЕНА С НАД 90 % ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА — ПО МЕТОД 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | 1.2 | ПОРТФЕЙЛИ СЪГЛАСНО АЛТЕРНАТИВНИЯ ПОДХОД | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | 1.2.1 | 100 % ОТ НЕТНАТА НЕРЕАЛИЗИРАНА ПЕЧАЛБА | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | 1.2.2 | 10 % ОТ УСЛОВНАТА СТОЙНОСТ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | 1.2.3 | 25 % ОТ ПЪРВОНАЧАЛНАТА СТОЙНОСТ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ДОПЪЛНИТЕЛНА КОРЕКЦИЯ НА ОЦЕНКАТА (ДКО) — ЗА КАТЕГОРИЯ

ОБЩО ДКО

ВЕРОЯТНОСТ ОТ УВЕЛИЧАВАНЕ

АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

ПРИХОДИ ДО МОМЕНТА В ТРИМЕСЕЧИЕТО

РАЗЛИКА ПРИ НПЦ

КОРЕКЦИИ НА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ

ПЪРВОНАЧАЛНО ПРИЗНАТА ПЕЧАЛБА И ЗАГУБА

ОБЯСНЕНИЕ ОПИСАНИЕ

НЕСИГУРНОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПАЗАРНИТЕ ЦЕНИ

РАЗХОДИ ЗА ЗАКРИВАНЕТО НА ПОЗИЦИИ

ПРОИЗТИЧАЩ ОТ МОДЕЛА РИСК

КОНЦЕНТРИРАНИ ПОЗИЦИИ

БЪДЕЩИ АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ

ПРЕДСРОЧНО ПРЕКРАТЯВАНЕ

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

НЕСИГУРНОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПАЗАРНИТЕЦЕНИ

РАЗХОДИ ЗА ЗАКРИВАНЕТО НА ПОЗИЦИИ

ПРОИЗТИЧАЩ ОТ МОДЕЛА РИСК

КОНЦЕНТРИРАНИ ПОЗИЦИИ

НЕРЕАЛИЗИРАНИ КРЕДИТНИ СПРЕДОВЕ

РАЗХОДИ ПО ИНВЕСТИРАНЕ И ФИНАНСИРАНЕ

БЪДЕЩИ АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ

ПРЕДСРОЧНО ПРЕКРАТЯВАНЕ

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА

В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА

В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0010

1

ОБЩО ОСНОВЕН ПОДХОД

0020

В Т.Ч.: ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ

0030

1.1

ПОРТФЕЙЛИ ПО ЧЛЕНОВЕ 9—17 — ОБЩО ЗА КАТЕГОРИЯ, СЛЕД ДИВЕРСИФИЦИРАНЕ

0040

1.1.1

ОБЩО ЗА КАТЕГОРИЯ, ПРЕДИ ДИВЕРСИФИЦИРАНЕ

0050

1.1.1*

В Т.Ч.: ДКО, СВЪРЗАНА С НЕРЕАЛИЗИРАНИ КРЕДИТНИ СПРЕДОВЕ

0060

1.1.1**

В Т.Ч.: ДКО, СВЪРЗАНА С РАЗХОДИ ПО ИНВЕСТИРАНЕ И ФИНАНСИРАНЕ

0070

1.1.1***

В Т.Ч.: ДКО, ОЦЕНЕНА КАТО НУЛЕВА ПО СИЛАТА НА ЧЛЕН 9, ПАРАГРАФ 2 ОТ ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/101

0080

1.1.1***

В Т.Ч.: ДКО, ОЦЕНЕНА КАТО НУЛЕВА ПО СИЛАТА НА ЧЛЕН 10, ПАРАГРАФИ 2 И 3 ОТ ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/101

0090

1.1.1.1

ЛИХВЕНИ ПРОЦЕНТИ

0100

1.1.1.2

ВАЛУТНИ ОПЕРАЦИИ

0110

1.1.1.3

КРЕДИТИ

0120

1.1.1.4

КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ

0130

1.1.1.5

СТОКИ

0140

1.1.2

(-) ПОЛЗА ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА

0150

1.1.2.1

(-) ПОЛЗА ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА, ИЗЧИСЛЕНА ПО МЕТОД 1

0160

1.1.2.2

(-) ПОЛЗА ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА, ИЗЧИСЛЕНА ПО МЕТОД 2

0170

1.1.2.2*

ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: ДКО ПРЕДИ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА, НАМАЛЕНА С НАД 90 % ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА — ПО МЕТОД 2

0180

1.2

ПОРТФЕЙЛИ СЪГЛАСНО АЛТЕРНАТИВНИЯ ПОДХОД

0190

1.2.1

100 % ОТ НЕТНАТА НЕРЕАЛИЗИРАНА ПЕЧАЛБА

0200

1.2.2

10 % ОТ УСЛОВНАТА СТОЙНОСТ

0210

1.2.3

25 % ОТ ПЪРВОНАЧАЛНАТА СТОЙНОСТ

C 32.03 - Пруденциална оценка: Дко, Свързана С Произтичащия От Модела Риск (PRUVAL 3)

| РАНГ | МОДЕЛ | КАТЕГОРИЯ РИСК | ПРОДУКТ | НАБЛЮДАЕМОСТ | ДКО, СВЪРЗАНА С ПРОИЗТИЧАЩИЯ ОТ МОДЕЛА РИСК | | | АГРЕГИРАНА ДКО, ИЗЧИСЛЕНА ПО МЕТОД 2 | АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ | РАЗЛИКА ПРИ НПЦ (ТЕСТОВЕ НА ИЗХОДА) | ОБХВАТ НА НПЦ (ТЕСТОВЕ НА ИЗХОДА) | КОРЕКЦИИ НА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ | ПЪРВОНАЧАЛНО ПРИЗНАТА ПЕЧАЛБА И ЗАГУБА |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| В Т.Ч.: ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА | В Т.Ч.: АГРЕГИРАНА — ПО МЕТОД 2 | АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ | ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ | ПРОИЗТИЧАЩ ОТ МОДЕЛА РИСК | ПРЕДСРОЧНО ПРЕКРАТЯВАНЕ |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |

РАНГ

МОДЕЛ

КАТЕГОРИЯ РИСК

ПРОДУКТ

НАБЛЮДАЕМОСТ

ДКО, СВЪРЗАНА С ПРОИЗТИЧАЩИЯ ОТ МОДЕЛА РИСК

АГРЕГИРАНА ДКО, ИЗЧИСЛЕНА ПО МЕТОД 2

АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

РАЗЛИКА ПРИ НПЦ (ТЕСТОВЕ НА ИЗХОДА)

ОБХВАТ НА НПЦ (ТЕСТОВЕ НА ИЗХОДА)

КОРЕКЦИИ НА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ

ПЪРВОНАЧАЛНО ПРИЗНАТА ПЕЧАЛБА И ЗАГУБА

В Т.Ч.: ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА

В Т.Ч.: АГРЕГИРАНА — ПО МЕТОД 2

АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

ПРОИЗТИЧАЩ ОТ МОДЕЛА РИСК

ПРЕДСРОЧНО ПРЕКРАТЯВАНЕ

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

C 32.04 - Пруденциална оценка: Дко, Свързана С Концентрираните Позиции (PRUVAL 4)

| РАНГ | КАТЕГОРИЯ РИСК | ПРОДУКТ | БАЗОВ ИНСТРУМЕНТ | КОНЦЕНТРИРАНА ПОЗИЦИЯ РАЗМЕР | МЯРКА НА РАЗМЕРА | ПАЗАРНА СТОЙНОСТ | РАЗУМЕН СРОК ЗА ЗАКРИВАНЕ | ДКО, СВЪРЗАНА С КОНЦЕНТРИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ | КОРЕКЦИЯ НА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ, СВЪРЗАНА С КОНЦЕНТРИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ | РАЗЛИКА ПРИ НПЦ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| | | | | | | | | | | |

РАНГ

КАТЕГОРИЯ РИСК

ПРОДУКТ

БАЗОВ ИНСТРУМЕНТ

КОНЦЕНТРИРАНА ПОЗИЦИЯ РАЗМЕР

МЯРКА НА РАЗМЕРА

ПАЗАРНА СТОЙНОСТ

РАЗУМЕН СРОК ЗА ЗАКРИВАНЕ

ДКО, СВЪРЗАНА С КОНЦЕНТРИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ

КОРЕКЦИЯ НА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ, СВЪРЗАНА С КОНЦЕНТРИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ

РАЗЛИКА ПРИ НПЦ

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

C 33.00 — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ ПО ДЪРЖАВА НА КОНТРАГЕНТА (GOV)

Държава:

| | Преки експозиции | Поясняваща позиция: кредитни деривати, продавани по експозиции към сектор „Държавно управление“ | Стойност на експозицията | Размер на рисково претеглените експозиции |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Балансови експозиции | Натрупана обезценка | | Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск | | | Деривати | Задбалансови експозиции |
| Обща брутна балансова стойност на недериватни финансови активи | Обща балансова стойност на недериватните финансови активи (без къси позиции) | Недериватни финансови активи по отчетни портфейли | Къси позиции | | | | | Деривати с положителна справедлива стойност | Деривати с отрицателна справедлива стойност | Номинална стойност | Провизии | Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск | Деривати с положителна справедлива стойност — Балансова стойност | Деривати с отрицателна справедлива стойност — Балансова стойност |
| Финансови активи, държани за търгуване | Търгуеми финансови активи | Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата | Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата | Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата | Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход | Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал | Финансови активи по амортизирана стойност | Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по метод на разходите | Други нетъргуеми, недериватни финансови активи | в т.ч.: Къси позиции от кредитиране по обратни репо споразумения, класифицирани като държани за търгуване или търгуеми финансови активи | в т.ч.: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал | в т.ч.: от нетъргуеми финансови активи, оценявани задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата, от финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата, или от нетъргуеми финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата | в т.ч.: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал | Балансова стойност | Условна стойност | Балансова стойност | Условна стойност |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 |
| 0010 | Общо експозиции | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО РИСК, РЕГУЛАТОРЕН ПОДХОД И КЛАСОВЕ: |
| 0020 | Експозиции по рамката за кредитен риск | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Стандартизиран подход | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Централни правителства | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Регионални правителства или местни органи на власт | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Субекти от публичния сектор | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Международни организации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | Други експозиции към сектор „Държавно управление“, към които се прилага стандартизираният подход | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Вътрешнорейтингов подход | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Централни правителства | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Регионални правителства или местни органи на власт [Централни правителства] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Регионални правителства или местни органи на власт [Институции] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Субекти от публичния сектор [Централни правителства] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Субекти от публичния сектор [Институции] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Международни организации [Централни правителства] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0155 | Други експозиции към сектор „Държавно управление“, към които се прилага вътрешнорейтинговият подход | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Експозиции по рамката за пазарен риск | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО ОСТАТЪЧЕН СРОК ДО ПАДЕЖА: |
| 0170 | [0 — 3М] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | [3M — 1Г] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | [1Г — 2Г] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | [2Г — 3Г] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | [3Г — 5Г] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | [5Г — 10Г] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | [10Г — повече | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Преки експозиции

Поясняваща позиция: кредитни деривати, продавани по експозиции към сектор „Държавно управление“

Стойност на експозицията

Размер на рисково претеглените експозиции

Балансови експозиции

Натрупана обезценка

Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск

Деривати

Задбалансови експозиции

Обща брутна балансова стойност на недериватни финансови активи

Обща балансова стойност на недериватните финансови активи (без къси позиции)

Недериватни финансови активи по отчетни портфейли

Къси позиции

Деривати с положителна справедлива стойност

Деривати с отрицателна справедлива стойност

Номинална стойност

Провизии

Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск

Деривати с положителна справедлива стойност — Балансова стойност

Деривати с отрицателна справедлива стойност — Балансова стойност

Финансови активи, държани за търгуване

Търгуеми финансови активи

Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата

Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата

Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата

Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход

Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал

Финансови активи по амортизирана стойност

Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по метод на разходите

Други нетъргуеми, недериватни финансови активи

в т.ч.: Къси позиции от кредитиране по обратни репо споразумения, класифицирани като държани за търгуване или търгуеми финансови активи

в т.ч.: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал

в т.ч.: от нетъргуеми финансови активи, оценявани задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата, от финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата, или от нетъргуеми финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата

в т.ч.: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал

Балансова стойност

Условна стойност

Балансова стойност

Условна стойност

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0010

Общо експозиции

РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО РИСК, РЕГУЛАТОРЕН ПОДХОД И КЛАСОВЕ:

0020

Експозиции по рамката за кредитен риск

0030

Стандартизиран подход

0040

Централни правителства

0050

Регионални правителства или местни органи на власт

0060

Субекти от публичния сектор

0070

Международни организации

0075

Други експозиции към сектор „Държавно управление“, към които се прилага стандартизираният подход

0080

Вътрешнорейтингов подход

0090

Централни правителства

0100

Регионални правителства или местни органи на власт [Централни правителства]

0110

Регионални правителства или местни органи на власт [Институции]

0120

Субекти от публичния сектор [Централни правителства]

0130

Субекти от публичния сектор [Институции]

0140

Международни организации [Централни правителства]

0155

Други експозиции към сектор „Държавно управление“, към които се прилага вътрешнорейтинговият подход

0160

Експозиции по рамката за пазарен риск

РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО ОСТАТЪЧЕН СРОК ДО ПАДЕЖА:

0170

[0 — 3М]

0180

[3M — 1Г]

0190

[1Г — 2Г]

0200

[2Г — 3Г]

0210

[3Г — 5Г]

0220

[5Г — 10Г]

0230

[10Г — повече

C 35.01 - ПОКРИТИЕ НА ЗАГУБИТЕ ПО НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ: ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ПРИСПАДАНИЯТА ЗА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ (NPE LC1)

| | Изминал период от време от класифицирането на експозициите като необслужвани | Общо |
| --- | --- | --- |
| ≤ 1 година | > 1 година ≤ 2 години | > 2 години ≤ 3 години | > 3 години ≤ 4 години | > 4 години ≤ 5 години | > 5 години ≤ 6 години | > 6 години ≤ 7 години | > 7 години ≤ 8 години | > 8 години ≤ 9 години | > 9 години |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | Приложим размер на недостатъчното покритие | | | | | | | | | | | |
| ИЗИСКВАНЕ ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ |
| 0020 | Общо изискване за минимално покритие | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Необезпечена част от необслужваните експозиции | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Обезпечена част от необслужваните експозиции | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Стойност на експозицията | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Необезпечена част от необслужваните експозиции | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Обезпечена част от необслужваните експозиции | | | | | | | | | | | |
| НАЛИЧНО ПОКРИТИЕ |
| 0080 | Общо провизии и корекции или приспадания (ограничени с таван) | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Общо провизии и корекции или приспадания (неограничени) | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Корекции за специфичен кредитен риск | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Допълнителни корекции на оценката | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Други намаления на собствените средства | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Недостиг при вътрешнорейтинговия подход | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Разлика между покупната цена и дължимата от длъжника сума | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Суми, отписани от институцията след класифицирането на експозицията като необслужвана. | | | | | | | | | | | |

Изминал период от време от класифицирането на експозициите като необслужвани

Общо

≤ 1 година

> 1 година ≤ 2 години

> 2 години ≤ 3 години

> 3 години ≤ 4 години

> 4 години ≤ 5 години

> 5 години ≤ 6 години

> 6 години ≤ 7 години

> 7 години ≤ 8 години

> 8 години ≤ 9 години

> 9 години

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

Приложим размер на недостатъчното покритие

ИЗИСКВАНЕ ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ

0020

Общо изискване за минимално покритие

0030

Необезпечена част от необслужваните експозиции

0040

Обезпечена част от необслужваните експозиции

0050

Стойност на експозицията

0060

Необезпечена част от необслужваните експозиции

0070

Обезпечена част от необслужваните експозиции

НАЛИЧНО ПОКРИТИЕ

0080

Общо провизии и корекции или приспадания (ограничени с таван)

0090

Общо провизии и корекции или приспадания (неограничени)

0100

Корекции за специфичен кредитен риск

0110

Допълнителни корекции на оценката

0120

Други намаления на собствените средства

0130

Недостиг при вътрешнорейтинговия подход

0140

Разлика между покупната цена и дължимата от длъжника сума

0150

Суми, отписани от институцията след класифицирането на експозицията като необслужвана.

C 35.02 - ПОКРИТИЕ НА ЗАГУБИТЕ ПО НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ: ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ И СТОЙНОСТИ НА НЕОБСЛУЖВАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ПРЕСТРУКТУРИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, КОИТО ПОПАДАТ В ОБХВАТА НА ЧЛЕН 47В, ПАРАГРАФ 6 ОТ РКИ (NPE LC2)

| | Изминал период от време от класифицирането на експозициите като необслужвани | Общо |
| --- | --- | --- |
| ≤ 1 година | > 1 година ≤ 2 години | > 2 години ≤ 3 години | > 3 години ≤ 4 години | > 4 години ≤ 5 години | > 5 години ≤ 6 години | > 6 години ≤ 7 години | > 7 години ≤ 8 години | > 8 години ≤ 9 години | > 9 години |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | ОБЩО ИЗИСКВАНЕ ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Необезпечена част от необслужваните експозиции | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Част от необслужваните експозиции, гарантирани или застраховани от официална агенция за експортно кредитиране | | | | | | | | | | | |
| 0060 | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Необезпечена част от необслужваните експозиции | | | | | | | | | | | |
| | Коефициент | | | 0.35 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| 0080 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита | | | | | | | | | | | |
| | Коефициент | | | | 0.25 | 0.35 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0090 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции | | | | | | | | | | | |
| | Коефициент | | | | 0.25 | 0.35 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0100 | Част от необслужваните експозиции, гарантирани или застраховани от официална агенция за експортно кредитиране | | | | | | | | | | | |
| | Коефициент | | | | | | | | 1 | 1 | 1 | |

Изминал период от време от класифицирането на експозициите като необслужвани

Общо

≤ 1 година

> 1 година ≤ 2 години

> 2 години ≤ 3 години

> 3 години ≤ 4 години

> 4 години ≤ 5 години

> 5 години ≤ 6 години

> 6 години ≤ 7 години

> 7 години ≤ 8 години

> 8 години ≤ 9 години

> 9 години

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

ОБЩО ИЗИСКВАНЕ ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ

0020

Необезпечена част от необслужваните експозиции

0030

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита

0040

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции

0050

Част от необслужваните експозиции, гарантирани или застраховани от официална агенция за експортно кредитиране

0060

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

0070

Необезпечена част от необслужваните експозиции

Коефициент

0.35

1

1

1

1

1

1

1

0080

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита

Коефициент

0.25

0.35

0.55

0.7

0.8

0.85

1

0090

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции

Коефициент

0.25

0.35

0.55

0.8

1

1

1

0100

Част от необслужваните експозиции, гарантирани или застраховани от официална агенция за експортно кредитиране

Коефициент

1

1

1

C 35.03 - ПОКРИТИЕ НА ЗАГУБИТЕ ПО НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ: ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ И СТОЙНОСТИ НА НЕОБСЛУЖВАНИТЕ ПРЕСТРУКТУРИРАНИ ЕКСПОЗИЦИИ, КОИТО ПОПАДАТ В ОБХВАТА НА ЧЛЕН 47В, ПАРАГРАФ 6 ОТ РКИ (NPE LC3)

| | Изминал период от време от класифицирането на експозициите като необслужвани | ОБЩО |
| --- | --- | --- |
| ≤ 1 година | > 1 година ≤ 2 години | > 2 години ≤ 3 години | > 3 години ≤ 4 години | > 4 години ≤ 5 години | > 5 години ≤ 6 години | > 6 години ≤ 7 години | > 7 години ≤ 8 години | > 8 години ≤ 9 години | > 9 години |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | ОБЩО ИЗИСКВАНЕ ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Необезпечена част от необслужваните експозиции | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции | | | | | | | | | | | |
| 0050 | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Необезпечена част от необслужваните експозиции Първа мярка за преструктуриране, приложена между 1 година и 2 години след класифицирането като необслужвани (>1 година; ≤ 2 години) | | | | | | | | | | | |
| | Коефициент | | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| 0070 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита Разбивка според момента на отпускане на първата мярка за преструктуриране | | | | | | | | | | | |
| 0080 | > 2 и <= 3 след класифицирането като необслужвана експозиция | | | | | | | | | | | |
| | Коефициент | | | 0 | 0 | 0.35 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0090 | > 3 и <= 4 след класифицирането като необслужвана експозиция | | | | | | | | | | | |
| | Коефициент | | | | 0.25 | 0.25 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0100 | > 4 и <= 5 след класифицирането като необслужвана експозиция | | | | | | | | | | | |
| | Коефициент | | | | | 0.35 | 0.35 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0110 | > 5 и <= 6 след класифицирането като необслужвана експозиция | | | | | | | | | | | |
| | Коефициент | | | | | | 0.55 | 0.55 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0120 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции Разбивка според момента на отпускане на първата мярка за преструктуриране | | | | | | | | | | | |
| 0130 | > 2 и <= 3 след класифицирането като необслужвана експозиция | | | | | | | | | | | |
| | Коефициент | | | 0 | 0 | 0.35 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0140 | > 3 и <= 4 след класифицирането като необслужвана експозиция | | | | | | | | | | | |
| | Коефициент | | | | 0.25 | 0.25 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0150 | > 4 и <= 5 след класифицирането като необслужвана експозиция | | | | | | | | | | | |
| | Коефициент | | | | | 0.35 | 0.35 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0160 | > 5 и <= 6 след класифицирането като необслужвана експозиция | | | | | | | | | | | |
| | Коефициент | | | | | | 0.55 | 0.55 | 1 | 1 | 1 | “ |

Изминал период от време от класифицирането на експозициите като необслужвани

ОБЩО

≤ 1 година

> 1 година ≤ 2 години

> 2 години ≤ 3 години

> 3 години ≤ 4 години

> 4 години ≤ 5 години

> 5 години ≤ 6 години

> 6 години ≤ 7 години

> 7 години ≤ 8 години

> 8 години ≤ 9 години

> 9 години

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

ОБЩО ИЗИСКВАНЕ ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ

0020

Необезпечена част от необслужваните експозиции

0030

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита

0040

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции

0050

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

0060

Необезпечена част от необслужваните експозиции Първа мярка за преструктуриране, приложена между 1 година и 2 години след класифицирането като необслужвани (>1 година; ≤ 2 години)

Коефициент

0

0

1

1

1

1

1

1

1

0070

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита Разбивка според момента на отпускане на първата мярка за преструктуриране

0080

> 2 и <= 3 след класифицирането като необслужвана експозиция

Коефициент

0

0

0.35

0.55

0.7

0.8

0.85

1

0090

> 3 и <= 4 след класифицирането като необслужвана експозиция

Коефициент

0.25

0.25

0.55

0.7

0.8

0.85

1

0100

> 4 и <= 5 след класифицирането като необслужвана експозиция

Коефициент

0.35

0.35

0.7

0.8

0.85

1

0110

> 5 и <= 6 след класифицирането като необслужвана експозиция

Коефициент

0.55

0.55

0.8

0.85

1

0120

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции Разбивка според момента на отпускане на първата мярка за преструктуриране

0130

> 2 и <= 3 след класифицирането като необслужвана експозиция

Коефициент

0

0

0.35

0.55

0.8

1

1

1

0140

> 3 и <= 4 след класифицирането като необслужвана експозиция

Коефициент

0.25

0.25

0.55

0.8

1

1

1

0150

> 4 и <= 5 след класифицирането като необслужвана експозиция

Коефициент

0.35

0.35

0.8

1

1

1

0160

> 5 и <= 6 след класифицирането като необслужвана експозиция

Коефициент

0.55

0.55

1

1

1

“

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

„ПРИЛОЖЕНИЕ II

УКАЗАНИЯ ЗА ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА И КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

Съдържание

| ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ | 294 |
| --- | --- |

| 1. | СТРУКТУРА И УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ | 294 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | СТРУКТУРА | 294 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | УСТАНОВЕНА ПРАКТИКА ПРИ НОМЕРИРАНЕ | 294 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.3. | УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ ПРИ ИЗПОЛЗВАНЕТО НА ЗНАЦИ | 294 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ | 294 |
| --- | --- |

| 1. | ОБЩ ПРЕГЛЕД НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ (CA) | 295 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 295 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | C 01.00 — СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА (CA1) | 296 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.2.1. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ ПОЗИЦИИ | 296 |
| --- | --- | --- |

1.2.1.

| 1.3. | C 02.00 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (CA2) | 311 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| 1.3.1. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ ПОЗИЦИИ | 311 |
| --- | --- | --- |

1.3.1.

| 1.4. | C 03.00 — КАПИТАЛОВИ ОТНОШЕНИЯ И РАЗМЕРИ НА КАПИТАЛА (CA3) | 317 |
| --- | --- | --- |

1.4.

| 1.4.1. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ ПОЗИЦИИ | 317 |
| --- | --- | --- |

1.4.1.

| 1.5. | C 04.00 — ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ (CA4) | 320 |
| --- | --- | --- |

1.5.

| 1.5.1. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ ПОЗИЦИИ | 320 |
| --- | --- | --- |

1.5.1.

| 1.6. | ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ И УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ (CA5) | 334 |
| --- | --- | --- |

1.6.

| 1.6.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 334 |
| --- | --- | --- |

1.6.1.

| 1.6.2. | C 05.01 — ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ (CA5.1) | 335 |
| --- | --- | --- |

1.6.2.

| 1.6.2.1. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 335 |
| --- | --- | --- |

1.6.2.1.

| 1.6.3. | C 05.02 - УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ (CA5.2) | 339 |
| --- | --- | --- |

1.6.3.

| 1.6.3.1. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 339 |
| --- | --- | --- |

1.6.3.1.

| 2. | ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS) | 341 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 341 |
| --- | --- | --- |

2.1.

| 2.2. | ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА | 341 |
| --- | --- | --- |

2.2.

| 2.3. | ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИНОСА НА ОТДЕЛНИТЕ ДРУЖЕСТВА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА | 342 |
| --- | --- | --- |

2.3.

| 2.4. | C 06.01 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ - ОБЩО (GS TOTAL) | 342 |
| --- | --- | --- |

2.4.

| 2.5. | C 06.02 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS) | 343 |
| --- | --- | --- |

2.5.

| 3. | ОБРАЗЦИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК | 350 |
| --- | --- | --- |

3.

| 3.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 350 |
| --- | --- | --- |

3.1.

| 3.1.1. | ДОКЛАДВАНЕ НА ТЕХНИКИТЕ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ | 350 |
| --- | --- | --- |

3.1.1.

| 3.1.2. | ДОКЛАДВАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА | 350 |
| --- | --- | --- |

3.1.2.

| 3.2. | C 07.00 – КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SA) | 351 |
| --- | --- | --- |

3.2.

| 3.2.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 351 |
| --- | --- | --- |

3.2.1.

| 3.2.2. | ОБХВАТ НА ОБРАЗЕЦА CR SA | 351 |
| --- | --- | --- |

3.2.2.

| 3.2.3. | РАЗПРЕДЕЛЯНЕ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД | 352 |
| --- | --- | --- |

3.2.3.

| 3.2.4. | РАЗЯСНЕНИЯ ПО ОБХВАТА НА НЯКОИ КОНКРЕТНИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ, ПОСОЧЕНИ В ЧЛЕН 112 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.

| 3.2.4.1. | КЛАС ЕКСПОЗИЦИИ „ИНСТИТУЦИИ“ | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.1.

| 3.2.4.2. | КЛАС ЕКСПОЗИЦИИ „ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ“ | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.2.

| 3.2.4.3. | КЛАС ЕКСПОЗИЦИИ „ПРЕДПРИЯТИЯ ЗА КОЛЕКТИВНО ИНВЕСТИРАНЕ“ | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.3.

| 3.2.5. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.5.

| 3.3. | КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB) | 364 |
| --- | --- | --- |

3.3.

| 3.3.1. | ОБХВАТ НА ОБРАЗЕЦА CR IRB | 364 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.

| 3.3.2. | РАЗБИВКА НА ОБРАЗЕЦ CR IRB | 365 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.

| 3.3.3. | C 08.01 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB 1) | 366 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.

| 3.3.3.1 | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 366 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.1

| 3.3.4. | C 08.02 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: РАЗБИВКА ПО КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ (ОБРАЗЕЦ CR IRB 2) | 375 |
| --- | --- | --- |

3.3.4.

| 3.3.1. | C 08.03 — КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (РАЗБИВКА СПОРЕД ДИАПАЗОНА НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ/CR IRB 3) | 376 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.

| 3.3.1.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 376 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.1.

| 3.3.1.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 376 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.2.

| 3.3.2. | C 08.04 — КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (ОТЧЕТИ ЗА ПОТОЦИТЕ ОТ RWEA/CR IRB 4) | 378 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.

| 3.3.2.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 378 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.1.

| 3.3.2.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 378 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.2.

| 3.3.3. | C 08.05 — КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (БЕК-ТЕСТОВЕ НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ/CR IRB 5) | 380 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.

| 3.3.3.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 380 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.1.

| 3.3.3.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 380 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.2.

| 3.3.4. | C 08.05.1 — КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ: БЕК-ТЕСТОВЕ НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ В СЪОТВЕТСТВИЕ С ЧЛЕН 180, ПАРАГРАФ 1, БУКВА Е) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 (CR IRB 5B) | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.4.

| 3.3.4.1. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.4.1.

| 3.3.5. | C 08.06 — КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (РАЗГРАНИЧИТЕЛЕН ПОДХОД ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ/CR IRB 6) | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.5.

| 3.3.5.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.5.1.

| 3.3.5.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.5.2.

| 3.3.6. | C 08.07 — КРЕДИТЕН РИСК И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (ОБХВАТ НА ИЗПОЛЗВАНЕ НА ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИТЕ И СТАНДАРТИЗИРАНИТЕ ПОДХОДИ/CR IRB 7) | 382 |
| --- | --- | --- |

3.3.6.

| 3.3.6.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 382 |
| --- | --- | --- |

3.3.6.1.

| 3.3.6.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 382 |
| --- | --- | --- |

3.3.6.2.

| 3.4. | КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ИНФОРМАЦИЯ С ГЕОГРАФСКАТА РАЗБИВКА | 383 |
| --- | --- | --- |

3.4.

| 3.4.1. | C 09.01 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД (CR GB 1) | 384 |
| --- | --- | --- |

3.4.1.

| 3.4.1.1. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 384 |
| --- | --- | --- |

3.4.1.1.

| 3.4.2. | C 09.02 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД (CR GB 2) | 387 |
| --- | --- | --- |

3.4.2.

| 3.4.2.1. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 387 |
| --- | --- | --- |

3.4.2.1.

| 3.4.3. | C 09.04 — РАЗБИВКА НА КРЕДИТНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ С ОТНОШЕНИЕ КЪМ ИЗЧИСЛЯВАНЕТО НА АНТИЦИКЛИЧНИЯ БУФЕР ПО ДЪРЖАВИ И НА СПЕЦИФИЧНИЯ ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН БУФЕР (CCB) | 390 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.

| 3.4.3.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 390 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.1.

| 3.4.3.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 390 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.2.

| 3.5. | C 10.01 И C 10.02 – ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД (CR EQU IRB 1 И CR EQU IRB 2) | 393 |
| --- | --- | --- |

3.5.

| 3.5.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 393 |
| --- | --- | --- |

3.5.1.

| 3.5.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ (ПРИЛОЖИМИ КЪМ CR EQU IRB 1 И CR EQU IRB 2) | 395 |
| --- | --- | --- |

3.5.2.

| 3.6. | C 11.00 – РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА (CR SETT) | 397 |
| --- | --- | --- |

3.6.

| 3.6.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 397 |
| --- | --- | --- |

3.6.1.

| 3.6.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 398 |
| --- | --- | --- |

3.6.2.

| 3.7. | C 13.01 — КРЕДИТЕН РИСК – СЕКЮРИТИЗАЦИИ (CR SEC) | 400 |
| --- | --- | --- |

3.7.

| 3.7.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 400 |
| --- | --- | --- |

3.7.1.

| 3.7.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 400 |
| --- | --- | --- |

3.7.2.

| 3.8. | ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ (SEC DETAILS) | 409 |
| --- | --- | --- |

3.8.

| 3.8.1. | ОБХВАТ НА ОБРАЗЕЦА SEC DETAILS | 409 |
| --- | --- | --- |

3.8.1.

| 3.8.2 | РАЗБИВКА НА ОБРАЗЕЦА SEC DETAILS | 410 |
| --- | --- | --- |

3.8.2

| 3.8.3 | C 14.00 – ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ (SEC DETAILS) | 410 |
| --- | --- | --- |

3.8.3

| 3.8.4. | C 14.01 – ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ (SEC DETAILS 2) | 422 |
| --- | --- | --- |

3.8.4.

| 3.9. | КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА | 424 |
| --- | --- | --- |

3.9.

| 3.9.1. | ОБХВАТ НА ОБРАЗЦИТЕ ЗА КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА | 424 |
| --- | --- | --- |

3.9.1.

| 3.9.2. | C 34.01 — РАЗМЕР НА ОПЕРАЦИИТЕ С ДЕРИВАТИ | 425 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.

| 3.9.2.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 425 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.1.

| 3.9.2.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 425 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.2.

| 3.9.3. | C 34.02 — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА ПО ПОДХОД | 426 |
| --- | --- | --- |

3.9.3.

| 3.9.3.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 426 |
| --- | --- | --- |

3.9.3.1.

| 3.9.3.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 426 |
| --- | --- | --- |

3.9.3.2.

| 3.9.4. | C 34.03 — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК, ТРЕТИРАНИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ: СПКРК И ОПРОСТЕН СПКРК | 432 |
| --- | --- | --- |

3.9.4.

| 3.9.4.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 432 |
| --- | --- | --- |

3.9.4.1.

| 3.9.4.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 432 |
| --- | --- | --- |

3.9.4.2.

| 3.9.5. | C 34.04 — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА, ТРЕТИРАНИ ПО МЕТОДА НА ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ (МПЕ) | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.5.

| 3.9.5.1. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.5.1.

| 3.9.6. | C 34.05 — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА, ТРЕТИРАНИ ПО МЕТОДА НА ВЪТРЕШНИТЕ МОДЕЛИ (МВМ) | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.6.

| 3.9.6.1. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.6.1.

| 3.9.7. | C 34.06 — ДВАДЕСЕТ НАЙ-ЗНАЧИМИ КОНТРАГЕНТИ | 436 |
| --- | --- | --- |

3.9.7.

| 3.9.7.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 436 |
| --- | --- | --- |

3.9.7.1.

| 3.9.7.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 436 |
| --- | --- | --- |

3.9.7.2.

| 3.9.8. | C 34.07 — ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК ПО КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ И СКАЛА НА ВЕРОЯТНОСТТА ЗА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ | 437 |
| --- | --- | --- |

3.9.8.

| 3.9.8.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 437 |
| --- | --- | --- |

3.9.8.1.

| 3.9.8.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 438 |
| --- | --- | --- |

3.9.8.2.

| 3.9.9. | C 34.08 — СЪСТАВ НА ОБЕЗПЕЧЕНИЕТО ЗА ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРК | 439 |
| --- | --- | --- |

3.9.9.

| 3.9.9.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 439 |
| --- | --- | --- |

3.9.9.1.

| 3.9.9.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 439 |
| --- | --- | --- |

3.9.9.2.

| 3.9.10. | C 34.09 - ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ | 440 |
| --- | --- | --- |

3.9.10.

| 3.9.10.1. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 440 |
| --- | --- | --- |

3.9.10.1.

| 3.9.11. | C 34.10 — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ ЦК | 441 |
| --- | --- | --- |

3.9.11.

| 3.9.11.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 441 |
| --- | --- | --- |

3.9.11.1.

| 3.9.11.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 441 |
| --- | --- | --- |

3.9.11.2.

| 3.9.12. | C 34.11 — ОТЧЕТИ ЗА ПОТОЦИТЕ ОТ РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ РАЗМЕРИ НА ЕКСПОЗИЦИИ (RWEA) КЪМ РКИ СЪГЛАСНО МВМ | 442 |
| --- | --- | --- |

3.9.12.

| 3.9.12.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 442 |
| --- | --- | --- |

3.9.12.1.

| 3.9.12.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 442 |
| --- | --- | --- |

3.9.12.2.

| 4. | ОБРАЗЦИ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК | 443 |
| --- | --- | --- |

4.

| 4.1. | C 16.00 – ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OPR) | 443 |
| --- | --- | --- |

4.1.

| 4.1.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 443 |
| --- | --- | --- |

4.1.1.

| 4.1.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 444 |
| --- | --- | --- |

4.1.2.

| 4.2. | ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ЗАГУБИТЕ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR DETAILS) | 446 |
| --- | --- | --- |

4.2.

| 4.2.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 446 |
| --- | --- | --- |

4.2.1.

| 4.2.2. | C 17.01: ЗАГУБИ И ВЪЗСТАНОВЯВАНИЯ ОТ ОПЕРАЦИОНЕН РИСК ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ И ВИДОВЕ СЪБИТИЯ, ВОДЕЩИ ДО ЗАГУБА, ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR DETAILS 1) | 447 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.

| 4.2.2.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 447 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.1.

| 4.2.2.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 448 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.2.

| 4.2.3. | C 17.02: ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЪБИТИЯТА, ДОВЕЛИ ДО НАЙ-ГОЛЕМИ ЗАГУБИ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR DETAILS 2) | 453 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.

| 4.2.3.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 453 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.1.

| 4.2.3.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 453 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.2.

| 5. | ОБРАЗЦИ ЗА ПАЗАРЕН РИСК | 454 |
| --- | --- | --- |

5.

| 5.1. | C 18.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА ПОЗИЦИОННИ РИСКОВЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA TDI) | 455 |
| --- | --- | --- |

5.1.

| 5.1.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 455 |
| --- | --- | --- |

5.1.1.

| 5.1.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 455 |
| --- | --- | --- |

5.1.2.

| 5.2. | C 19.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В СЕКЮРИТИЗАЦИИ (MKR SA SEC) | 457 |
| --- | --- | --- |

5.2.

| 5.2.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 457 |
| --- | --- | --- |

5.2.1.

| 5.2.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 457 |
| --- | --- | --- |

5.2.2.

| 5.3. | C 20.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК ЗА ПОЗИЦИИТЕ, ОТНЕСЕНИ КЪМ ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ (MKR SA CTP) | 459 |
| --- | --- | --- |

5.3.

| 5.3.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 459 |
| --- | --- | --- |

5.3.1.

| 5.3.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 460 |
| --- | --- | --- |

5.3.2.

| 5.4. | C 21.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСК ВЪВ ВРЪЗКА С ПОЗИЦИИТЕ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA EQU) | 462 |
| --- | --- | --- |

5.4.

| 5.4.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 462 |
| --- | --- | --- |

5.4.1.

| 5.4.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 462 |
| --- | --- | --- |

5.4.2.

| 5.5. | C 22.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА ВАЛУТЕН РИСК (MKR SA FX) | 464 |
| --- | --- | --- |

5.5.

| 5.5.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 464 |
| --- | --- | --- |

5.5.1.

| 5.5.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 464 |
| --- | --- | --- |

5.5.2.

| 5.6. | C 23.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА СТОКИ (MKR SA COM) | 467 |
| --- | --- | --- |

5.6.

| 5.6.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 467 |
| --- | --- | --- |

5.6.1.

| 5.6.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 467 |
| --- | --- | --- |

5.6.2.

| 5.7. | C 24.00 - ВЪТРЕШЕН МОДЕЛ ЗА ПАЗАРЕН РИСК (MKR IM) | 468 |
| --- | --- | --- |

5.7.

| 5.7.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 468 |
| --- | --- | --- |

5.7.1.

| 5.7.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 468 |
| --- | --- | --- |

5.7.2.

| 5.8. | C 25.00 - РИСК ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА (CVA) | 471 |
| --- | --- | --- |

5.8.

| 5.8.1. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 471 |
| --- | --- | --- |

5.8.1.

| 6. | ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА (PRUVAL) | 473 |
| --- | --- | --- |

6.

| 6.1. | C 32.01 - ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ (PRUVAL 1) | 473 |
| --- | --- | --- |

6.1.

| 6.1.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 473 |
| --- | --- | --- |

6.1.1.

| 6.1.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 473 |
| --- | --- | --- |

6.1.2.

| 6.2. | C 32.02 - ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ОСНОВЕН ПОДХОД (PRUVAL 2) | 478 |
| --- | --- | --- |

6.2.

| 6.2.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 478 |
| --- | --- | --- |

6.2.1.

| 6.2.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 478 |
| --- | --- | --- |

6.2.2.

| 6.3. | C 32.03 - ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ДКО, СВЪРЗАНА С ПРОИЗТИЧАЩИЯ ОТ МОДЕЛА РИСК (PRUVAL 3) | 486 |
| --- | --- | --- |

6.3.

| 6.3.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 486 |
| --- | --- | --- |

6.3.1.

| 6.3.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 486 |
| --- | --- | --- |

6.3.2.

| 6.4 | C 32.04 - ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ДКО, СВЪРЗАНА С КОНЦЕНТРИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ (PRUVAL 4) | 488 |
| --- | --- | --- |

6.4

| 6.4.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 488 |
| --- | --- | --- |

6.4.1.

| 6.4.2. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 489 |
| --- | --- | --- |

6.4.2.

| 7. | C 33.00 — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ (GOV) | 490 |
| --- | --- | --- |

7.

| 7.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 490 |
| --- | --- | --- |

7.1.

| 7.2. | ОБХВАТ НА ОБРАЗЕЦА ЗА ЕКСПОЗИЦИИТЕ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ | 491 |
| --- | --- | --- |

7.2.

| 7.3. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 491 |
| --- | --- | --- |

7.3.

| 8. | ПОКРИТИЕ НА ЗАГУБИТЕ ПО НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ (NPE LC) | 500 |
| --- | --- | --- |

8.

| 8.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 500 |
| --- | --- | --- |

8.1.

| 8.2. | C 35.01 – ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ПРИСПАДАНИЯТА ЗА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ (NPE LC1) | 501 |
| --- | --- | --- |

8.2.

| 8.2.1. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 501 |
| --- | --- | --- |

8.2.1.

| 8.3. | C 35.02 – ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ И СТОЙНОСТИ НА НЕОБСЛУЖВАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ПРЕСТРУКТУРИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, КОИТО ПОПАДАТ В ОБХВАТА НА ЧЛЕН 47В, ПАРАГРАФ 6 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 (NPE LC2) | 503 |
| --- | --- | --- |

8.3.

| 8.3.1. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 503 |
| --- | --- | --- |

8.3.1.

| 8.4. | C 35.03 – ИЗИСКВАНИЯТА ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ И СТОЙНОСТИ НА НЕОБСЛУЖВАНИТЕ ПРЕСТРУКТУРИРАНИ ЕКСПОЗИЦИИ, КОИТО ПОПАДАТ В ОБХВАТА НА ЧЛЕН 47В, ПАРАГРАФ 6 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 (NPE LC3) | 505 |
| --- | --- | --- |

8.4.

| 8.4.1. | УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ | 505 |
| --- | --- | --- |

8.4.1.

ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ

1.   СТРУКТУРА И УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ

1.1.   СТРУКТУРА

| 1. | Като цяло рамката обхваща шест теми:






  а) | капиталова адекватност, общ преглед на регулаторния капитал; обща рискова експозиция; пруденциална оценка; покритие на загубите по необслужвани експозиции; |
| --- | --- | --- |

1.

а)

капиталова адекватност, общ преглед на регулаторния капитал; обща рискова експозиция; пруденциална оценка; покритие на загубите по необслужвани експозиции;

| б) | групова платежоспособност, общ преглед на изпълнението на изискванията за платежоспособност от всички отделни субекти, включени в консолидационния обхват на докладващия субект; |
| --- | --- |

б)

групова платежоспособност, общ преглед на изпълнението на изискванията за платежоспособност от всички отделни субекти, включени в консолидационния обхват на докладващия субект;

| в) | кредитен риск (включително риск от контрагента, риск от разсейване и риск във връзка със сетълмента); |
| --- | --- |

в)

кредитен риск (включително риск от контрагента, риск от разсейване и риск във връзка със сетълмента);

| г) | пазарен риск (включително риск във връзка с позициите в търговския портфейл, валутен риск, стоков риск и риск от корекция на кредитната оценка); |
| --- | --- |

г)

пазарен риск (включително риск във връзка с позициите в търговския портфейл, валутен риск, стоков риск и риск от корекция на кредитната оценка);

| д) | операционен риск; |
| --- | --- |

д)

операционен риск;

| е) | експозиции към сектор „Държавно управление“. |
| --- | --- |

е)

експозиции към сектор „Държавно управление“.

| 2. | За всеки образец са представени препратки към нормативни документи. В настоящата част от регламента за изпълнение се съдържа допълнителна подробна информация за по-общите аспекти на докладването на всяка група образци, указания за конкретни позиции, както и правила за валидиране. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Институциите трябва да докладват само приложимите образци съгласно подхода, използван за определяне на капиталовите изисквания. |
| --- | --- |

3.

1.2.   УСТАНОВЕНА ПРАКТИКА ПРИ НОМЕРИРАНЕ

| 4. | Когато се правят препратки към колоните, редовете и клетките от образците, в документа е следвано обозначаването, представено в точки 5—8. Тези цифрови кодове се използват широко в правилата за валидиране. |
| --- | --- |

4.

| 5. | В указанията се съблюдават следните общи означения: {образец; ред; колона}. |
| --- | --- |

5.

| 6. | При валидиране в рамките на даден образец, при което се използват само данни от него, в означението не се посочва образец: {ред; колона}. |
| --- | --- |

6.

| 7. | При образците, които имат само една колона, се посочват само редовете. {образец; ред} |
| --- | --- |

7.

| 8. | Знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че валидирането обхваща посочените преди това редове или колони. |
| --- | --- |

8.

1.3.   УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ ПРИ ИЗПОЛЗВАНЕТО НА ЗНАЦИ

| 9. | Всяка стойност, с която се увеличават собствените средства или капиталовите изисквания, се докладва като положителна. Обратно, всяка стойност, с която се намалява общият размер на собствените средства или капиталовите изисквания, се докладва като отрицателна. При наличие на знак „минус“ (-) пред обозначението на дадена позиция не се очаква докладване на положително число по нея. |
| --- | --- |

9.

| 10. | [празно] |
| --- | --- |

10.

ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ

1.   ОБЩ ПРЕГЛЕД НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ (CA)

1.1.   ОБЩИ БЕЛЕЖКИ

| 11. | Образците за CA съдържат информация за свързаните с първи стълб разпоредби относно числителите (собствени средства, капитал от първи ред, базов собствен капитал от първи ред), знаменателя (капиталови изисквания), както и прилагането на преходните разпоредби на Регламент (ЕС) No 575/2013 и Директива 2013/36/ЕС. Те са структурирани в пет образеца:






  а) | образец CA1 съдържа размера на собствените средства на институциите с разбивка по съответните позиции, водещи до неговото получаване. Полученият размер на собствените средства включва съвкупния ефект от прилагането на преходните разпоредби на Регламент (ЕС) No 575/2013 и Директива 2013/36/ЕС по видове капитал; |
| --- | --- | --- |

11.

а)

образец CA1 съдържа размера на собствените средства на институциите с разбивка по съответните позиции, водещи до неговото получаване. Полученият размер на собствените средства включва съвкупния ефект от прилагането на преходните разпоредби на Регламент (ЕС) No 575/2013 и Директива 2013/36/ЕС по видове капитал;

| б) | образец CA2 представя в резюме общите размери на рисковите експозиции съгласно, както са определени в член 92, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013; |
| --- | --- |

б)

образец CA2 представя в резюме общите размери на рисковите експозиции съгласно, както са определени в член 92, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| в) | образец CA3 съдържа отношенията, за които в Регламент (ЕС) No 575/2013 е определено минимално равнище, отношенията по стълб 2 и някои други съответни данни; |
| --- | --- |

в)

образец CA3 съдържа отношенията, за които в Регламент (ЕС) No 575/2013 е определено минимално равнище, отношенията по стълб 2 и някои други съответни данни;

| г) | образец CA4 съдържа поясняващи позиции, необходими, наред с другото, за изчисляването на позициите от CA1, както и информация за капиталовите буфери съгласно Директива 2013/36/ЕС; |
| --- | --- |

г)

образец CA4 съдържа поясняващи позиции, необходими, наред с другото, за изчисляването на позициите от CA1, както и информация за капиталовите буфери съгласно Директива 2013/36/ЕС;

| д) | образец CA5 съдържа данните, необходими за изчисляването на ефекта от прилагането на преходните разпоредби на Регламент (ЕС) No 575/2013 върху собствените средства. Образец CA5 ще отпадне, след като срокът на действие на тези преходни разпоредби изтече. |
| --- | --- |

д)

образец CA5 съдържа данните, необходими за изчисляването на ефекта от прилагането на преходните разпоредби на Регламент (ЕС) No 575/2013 върху собствените средства. Образец CA5 ще отпадне, след като срокът на действие на тези преходни разпоредби изтече.

| 12. | Образците трябва да се използват от всички докладващи субекти, независимо от счетоводните стандарти, които се следват, въпреки че някои елементи в числителя касаят конкретно субектите, които прилагат правила за оценка от типа на предвидените в международните счетоводни стандарти/международните стандарти за финансово отчитане (МСС/МСФО). Обикновено информацията в знаменателя е свързана с окончателните резултати, които се докладват в съответните образци за изчисляване на общия размер на рисковите експозиции. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Общият размер на собствените средства се състои от различни видове капитал: капитала от първи ред (К1), т.е. размера на базовия собствен капитал от първи ред (БСК1), допълнителния капитал от първи ред (ДК1) и капитала от втори ред (К2). |
| --- | --- |

13.

| 14. | В образците за CA прилагането на преходните разпоредби на Регламент (ЕС) No 575/2013 и Директива 2013/36/ЕС се третира по следния начин:






  а) | позициите в CA1 обикновено се докладват без преходните корекции (брутни размери). Това означава, че посочените в CA1 стойности са изчислени в съответствие със заключителните разпоредби (т.е. все едно, че не е имало преходни разпоредби), освен при позициите, които обобщават ефекта от преходните разпоредби. За всеки вид капитал (т.е. базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред) има по три различни позиции, в които се включват всички дължащи се на тези преходни разпоредби корекции; |
| --- | --- | --- |

14.

а)

позициите в CA1 обикновено се докладват без преходните корекции (брутни размери). Това означава, че посочените в CA1 стойности са изчислени в съответствие със заключителните разпоредби (т.е. все едно, че не е имало преходни разпоредби), освен при позициите, които обобщават ефекта от преходните разпоредби. За всеки вид капитал (т.е. базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред) има по три различни позиции, в които се включват всички дължащи се на тези преходни разпоредби корекции;

| б) | преходните разпоредби могат да повлияят и на недостига на допълнителен капитал от първи ред и на капитал от втори ред (т.е. на прекомерното приспадане от допълнителния капитал от първи ред или от капитала от втори ред по силата съответно на член 36, параграф 1, буква й) и член 56, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013) и така да имат непряк ефект върху позициите, при които е налице такъв недостиг; |
| --- | --- |

б)

преходните разпоредби могат да повлияят и на недостига на допълнителен капитал от първи ред и на капитал от втори ред (т.е. на прекомерното приспадане от допълнителния капитал от първи ред или от капитала от втори ред по силата съответно на член 36, параграф 1, буква й) и член 56, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013) и така да имат непряк ефект върху позициите, при които е налице такъв недостиг;

| в) | образец CA5 се използва изключително за докладване на ефекта от прилагането на преходните разпоредби на Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

в)

образец CA5 се използва изключително за докладване на ефекта от прилагането на преходните разпоредби на Регламент (ЕС) No 575/2013.

| 15. | Третирането на изискванията по втори стълб може да се различава в рамките на Съюза (член 104а, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС трябва да се транспонира в национална нормативна разпоредба). При изисканото съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013 докладване на платежоспособността се посочва само въздействието на изискванията по втори стълб върху коефициента на платежоспособност или целевото отношение.






  а) | образците CA1, CA2 или CA5 съдържат данни единствено за елементите по първи стълб; |
| --- | --- | --- |

15.

а)

образците CA1, CA2 или CA5 съдържат данни единствено за елементите по първи стълб;

| б) | образец CA3 съдържа обобщени данни за въздействието на допълнителните изисквания по втори стълб върху коефициента на платежоспособност. В него основно се разглеждат самите целеви коефициенти. Няма допълнителна връзка с образци CA1, CA2 или CA5. |
| --- | --- |

б)

образец CA3 съдържа обобщени данни за въздействието на допълнителните изисквания по втори стълб върху коефициента на платежоспособност. В него основно се разглеждат самите целеви коефициенти. Няма допълнителна връзка с образци CA1, CA2 или CA5.

| в) | образец CA4 съдържа поле за свързаните с втори стълб допълнителни капиталови изисквания. Това поле няма връзка с капиталовите отношения в образец CA3 чрез правилата относно утвърждаването, а отразява член 104а, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС, в който изрично се споменават допълнителните капиталови изисквания като възможност за решения по втори стълб. |
| --- | --- |

в)

образец CA4 съдържа поле за свързаните с втори стълб допълнителни капиталови изисквания. Това поле няма връзка с капиталовите отношения в образец CA3 чрез правилата относно утвърждаването, а отразява член 104а, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС, в който изрично се споменават допълнителните капиталови изисквания като възможност за решения по втори стълб.

1.2.   C 01.00 — СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА (CA1)

1.2.1.   Указания за определени позиции

| Ред | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | 1. Собствени средства

  Член 4, параграф 1, точка 118 и член 72 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Собствените средства на дадена институция се състоят от сбора на нейния капитал от първи ред и капитал от втори ред. |
| 0015 | 1.1 Капитал от първи ред

  Член 25 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред. |
| 0020 | 1.1.1 Базов собствен капитал от първи ред

  Член 50 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0030 | 1.1.1.1 Капиталови инструменти и премийни резерви от емисии, допустими като базов собствен капитал от първи ред (БСК1)

  Член 26, параграф 1, букви а) и б), членове 27—30, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0040 | 1.1.1.1.1 Изплатени изцяло капиталови инструменти

  Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27 — 31 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
  Не се включват премийните резерви от емисии, свързани с инструментите.
  Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0045 | 1.1.1.1.1* в т.ч.: Капиталови инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации

  Член 31 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват в БСК1, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0050 | 1.1.1.1.2* Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти

  Член 28, параграф 1, букви б), л) и м) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Условията по тези букви отразяват различни капиталови ситуации, при които е възможно сторниране; така докладваната тук стойност може да бъде допустима при следващи периоди.
  Докладваната стойност не включва премийните резерви от емисии, свързани с инструментите. |
| 0060 | 1.1.1.1.3 Премийни резерви от емисии

  Член 4, параграф 1, точка 124, член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Премийните резерви от емисии имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
  Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени изцяло капиталови инструменти“. |
| 0070 | 1.1.1.1.4 (–) Собствени инструменти на БСК1

  Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Собствени инструменти на БСК1, държани от докладващата институция или група към датата на докладване, и размерите на инструментите на БСК1, които трябва да бъдат приспаднати в съответствие с член 28, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 на Комисията (1). Спазват се изключенията, предвидени в член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред.
  Докладваната стойност включва премийните резерви от емисии, свързани със собствените акции.
  Позиции 1.1.1.1.4 до 1.1.1.1.4.3 не включват настоящите или условните задължения за закупуване на собствени инструменти на БСК1. Настоящите или условните задължения за закупуване на собствени инструменти на БСК1 се докладват отделно по позиция 1.1.1.1.5. |
| 0080 | 1.1.1.1.4.1 (–) Преки позиции в инструменти на БСК1

  Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Инструментите на базовия собствен капитал от първи ред, включени по позиция 1.1.1.1, държани от институции на консолидираната група, и размерите на инструментите на БСК1, които трябва да бъдат приспаднати в съответствие с член 28, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 на Комисията.
  Докладваната стойност включва позициите в търговския портфейл, изчислени въз основа на нетната дълга позиция, както е посочено в член 42, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0090 | 1.1.1.1.4.2 (–) Непреки позиции в инструменти на БСК1

  Член 4, параграф 1, точка 114, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0091 | 1.1.1.1.4.3 (–) Синтетични позиции в инструменти на БСК1

  Член 4, параграф 1, точка 126, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0092 | 1.1.1.1.5 (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на БСК1

  Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Съгласно член 36, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013 се приспадат „собствени[те] инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, по отношение на които институцията е поела настоящо или условно задължение за закупуване по силата на съществуващо договорно задължение“. |
| 0130 | 1.1.1.2 Неразпределена печалба

  Член 26, параграф 1, буква в) и член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба. |
| 0140 | 1.1.1.2.1 Неразпределена печалба от предходни години

  Член 4, параграф 1, точка 123 и член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  В член 4, параграф 1, точка 123 от Регламент (ЕС) No 575/2013 неразпределената печалба се определя като „печалбата и загубата, пренесена от окончателния резултат от дейността съгласно приложимата счетоводна рамка“. |
| 0150 | 1.1.1.2.2 Допустима печалба или загуба

  Член 4, параграф 1, точка 121, член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 дава възможност междинната или годишната печалба да бъдат включени като неразпределена печалба с предварителното съгласие на компетентните органи, ако са изпълнени някои условия.
  От друга страна, загубите се приспадат от БСК1, както е посочено в член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0160 | 1.1.1.2.2.1 Печалба или загуба, относима към собствениците на предприятието майка

  Член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква a) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност е печалбата или загубата, посочена в счетоводния отчет за приходите и разходите. |
| 0170 | 1.1.1.2.2.2 (–) Недопустима част от междинната или годишната печалба

  Член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Ако институцията е докладвала загуба за референтния период, в този ред не се посочва стойност, тъй като загубата ще бъде изцяло приспадната от БСК1.
  Ако институцията докладва печалба, се посочва тази част от нея, която е недопустима по силата на член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (т.е. неодитираната печалба и очакваните отчисления или дивиденти).
  Имайте предвид, че при печалба приспадната сума трябва да е най-малко равна на междинните дивиденти. |
| 0180 | 1.1.1.3 Натрупан друг всеобхватен доход

  Член 4, параграф 1, точка 100 и член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Стойността се докладва нетно от данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването, и преди прилагането на пруденциалните филтри. Докладваната стойност се определя в съответствие с член 13, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 на Комисията. |
| 0200 | 1.1.1.4 Други резерви

  Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Съгласно определението в Регламент (ЕС) No 575/2013 други резерви са „резервите по смисъла на приложимата счетоводна рамка, за които съгласно приложимия счетоводен стандарт се прилага изискването за оповестяване, с изключение на сумите, вече включени в натрупания друг всеобхватен доход или неразпределената печалба“.
  Докладваната стойност е нетно от данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването. |
| 0210 | 1.1.1.5 Фонд за покриване на общи банкови рискове

  Член 4, параграф 1, точка 112 и член 26, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Съгласно определението в член 38 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета фондът за покриване на общите банкови рискове представлява „[средствата], които кредитните институции решават да заделят за покриване на такива рискове, тъй като това се налага поради спецификата на банковата дейност и свързания с нея риск“.
  Докладваната стойност е нетно от данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването. |
| 0220 | 1.1.1.6 Преходни корекции поради унаследяване на капиталови инструменти на БСК1

  Член 483, параграфи 1, 2 и 3 и членове 484—487 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Размерът на капиталовите инструменти, унаследени като БСК1 и обект на преходно третиране във връзка с това. Докладваната стойност се получава директно от CA5. |
| 0230 | 1.1.1.7 Малцинствено участие, признато в БСК1

  Член 4, параграф 1, точка 120 и член 84 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Сборът от всички малцинствени участия в дъщерни предприятия, включени в консолидирания БСК1. |
| 0240 | 1.1.1.8 Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия

  Член 479 и член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Корекции на малцинствените участия поради преходни разпоредби. Тази позиция се получава директно от CA5. |
| 0250 | 1.1.1.9 Корекции на БСК1 поради пруденциални филтри

  Членове 32—35 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0260 | 1.1.1.9.1 (–) Увеличение на собствения капитал, произтичащо от секюритизирани активи

  Член 32, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност е увеличението на собствения капитал на институцията, произтичащо от секюритизирани активи, в съответствие с приложимия счетоводен стандарт.
  Например тази позиция включва бъдещия приход от лихвен марж, който води до печалба от продажбата за институцията, а при инициаторите — нетната печалба в резултат на капитализацията на бъдещи приходи от секюритизирани активи, които предоставят кредитни подобрения на позициите в секюритизацията. |
| 0270 | 1.1.1.9.2 Резерв от хеджиране на парични потоци

  Член 33, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност може да е положителна или отрицателна. Тя е положителна, ако хеджирането на паричните потоци води до загуба (т.е. ако то намалява счетоводния капитал), и обратното. Следователно, знакът трябва да е обратен на този, който се използва в счетоводните отчети.
  Посочва се стойност, нетно от очакваните към момента на изчислението данъчни отчисления. |
| 0280 | 1.1.1.9.3 Кумулативна печалба или загуба поради промени в собствения кредитен риск, свързан с оценените по справедлива стойност пасиви

  Член 33, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност може да е положителна или отрицателна. Тя е положителна, ако има загуба поради промени в собствения кредитен риск (т.е. намалява счетоводния капитал), и обратното. Следователно, знакът трябва да е обратен на този, който се използва в счетоводните отчети.
  Неодитираната печалба не се включва в тази позиция. |
| 0285 | 1.1.1.9.4 Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви

  Член 33, параграф 1, буква в) и член 33, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност може да е положителна или отрицателна. Тя е положителна, ако има загуба поради промени в собствения кредитен риск, и обратното. Следователно, знакът трябва да е обратен на този, който се използва в счетоводните отчети.
  Неодитираната печалба не се включва в тази позиция. |
| 0290 | 1.1.1.9.5 (–) Корекции на стойността поради изискванията за пруденциална оценка

  Член 34 и член 105 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Корекции в справедливата стойност на експозициите от търговския или банковия портфейл поради по-строгите стандарти за пруденциална оценка, предвидени в член 105 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0300 | 1.1.1.10 (–) Репутация

  Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0310 | 1.1.1.10.1 (–) Репутация, отчетена като нематериален актив

  Член 4, параграф 1, точка 113 и член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Репутацията има същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
  Докладваната тук стойност е същата, както посочената в баланса. |
| 0320 | 1.1.1.10.2 (–) Репутация, включена при оценката на значителните инвестиции

  Член 37, буква б) и член 43 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0330 | 1.1.1.10.3 Отсрочени данъчни пасиви, свързани с репутацията

  Член 37, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Размерът на отсрочените данъчни пасиви, които ще бъдат погасени, ако репутацията се обезцени или бъде отписана съгласно приложимия счетоводен стандарт. |
| 0335 | 1.1.1.10.4 Счетоводна преоценка на репутацията на дъщерни предприятия, произтичаща от консолидацията на дъщерни предприятия, относима към трети лица

  Член 37, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Размерът на счетоводната преоценка на репутацията на дъщерни предприятия, произтичаща от консолидацията на дъщерни предприятия, относима към лица, различни от предприятията, включени в консолидирането съгласно първа част, дял II, глава 2. |
| 0340 | 1.1.1.11 (–) Други нематериални активи

  Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, букви а) и в) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Другите нематериални активи са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт. |
| 0350 | 1.1.1.11.1 (–) Други нематериални активи преди приспадане на отсрочените данъчни пасиви

  Член 4, параграф 1, точка 115 и член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Другите нематериални активи са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт.
  Докладваната тук стойност съответства на размера на нематериалните активи, включени в баланса съгласно приложимия счетоводен стандарт, без репутацията и размера на консервативно оценените софтуерни активи, който не се приспада от елементите на БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0352 | 1.1.1.11.1.1 (–) в т.ч. софтуерни активи, осчетоводени като други нематериални активи преди приспадане на отсрочените данъчни пасиви

  Член 4, параграф 1, точка 115 и член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Стойността на софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи, която се приспада от елементите на БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 и член 13а от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014. В докладваната стойност не се вземат предвид ефектите, свързани с прилагането на третирането по член 37, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, по отношение на свързаните с тези софтуерни активи отсрочени данъчни пасиви.
  Когато институцията реши да приспадне изцяло своите софтуерни активи в съответствие с член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, вместо да прилага третирането по член 13а от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014, докладваната в този ред стойност съответства на размера на софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи в съответствие с приложимия счетоводен стандарт. |
| 0360 | 1.1.1.11.2 Отсрочени данъчни пасиви, свързани с други нематериални активи

  Член 37, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Размерът на отсрочените данъчни пасиви, които ще бъдат погасени, ако нематериалните активи, различни от репутацията и консервативно оценените софтуерни активи, освободени от приспадането от елементите на БСК1 в съответствие с член 13а от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014, бъдат обезценени или отписани съгласно съответния счетоводен стандарт. |
| 0362 | 1.1.1.11.2.1 Отсрочени данъчни пасиви, свързани със софтуерни активи, осчетоводени като нематериални активи

  Член 37, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Делът на отсрочените данъчни пасиви, свързани със стойността на софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи, която се приспада от елементите на БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 и член 13а от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 или член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0365 | 1.1.1.11.3 Счетоводна преоценка на други нематериални активи на дъщерни предприятия, произтичаща от консолидацията на дъщерни предприятия, относима към трети лица

  Член 37, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Размерът на счетоводната преоценка на нематериалните активи на дъщерни предприятия, произтичаща от консолидацията на дъщерни предприятия, относима към лица, различни от предприятията, включени в консолидирането съгласно първа част, дял II, глава 2. |
| 0370 | 1.1.1.12 (–) Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, нетно от свързаните данъчни пасиви

  Член 36, параграф 1, буква в) и член 38 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0380 | 1.1.1.13 (–) Недостатъчни корекции за кредитен риск спрямо очакваните загуби при вътрешнорейтинговия подход

  Член 36, параграф 1, буква г) и членове 40, 158 и 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност не се намалява от повишаването на стойността на отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, или в резултат на друг допълнителен данъчен ефект, който би могъл да възникне, ако провизиите нараснат до нивото на очакваните загуби (член 40 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| 0390 | 1.1.1.14 (–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

  Член 4, параграф 1, точка 109, член 36, параграф 1, буква д) и член 41 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0400 | 1.1.1.14.1 (–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

  Член 4, параграф 1, точка 109 и член 36, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията се определят като „активите на пенсионен фонд или план с предварително определен размер на пенсията, в зависимост от случая, след приспадане на задълженията по същия фонд или план“.
  Докладваната тук стойност е същата, която е посочена в баланса (ако се докладват поотделно). |
| 0410 | 1.1.1.14.2 Отсрочени данъчни пасиви, свързани с активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

  Член 4, параграф 1, точки 108 и 109 и член 41, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Размерът на отсрочените данъчни пасиви, които ще бъдат погасени, ако активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията се обезценят или бъдат отписани съгласно съответния счетоводен стандарт. |
| 0420 | 1.1.1.14.3 Активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, които институцията може да използва без ограничение

  Член 4, параграф 1, точка 109 и член 41, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  В тази позиция се докладва стойност само ако компетентният орган предварително се е съгласил да се намали приспаданият размер на активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията.
  Активите, включени в този ред, получават рисково тегло съгласно изискванията относно кредитния риск. |
| 0430 | 1.1.1.15 (–) Реципрочни кръстосани позиции в БСК1

  Член 4, параграф 1, точка 122, член 36, параграф 1, буква ж) и член 44 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Позиции в инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), при наличие на реципрочна кръстосана позиция, която според компетентния орган е била създадена с цел да се увеличат изкуствено собствените средства на институцията.
  Докладваната стойност се изчислява въз основа на брутните дълги позиции и включва елементите на собствените средства в капитала от първи ред на застрахователни предприятия. |
| 0440 | 1.1.1.16 (–) Превишение на сумата, която се приспада от елементите на ДК1, над ДК1

  Член 36, параграф 1, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност се взима директно от CA1, позиция „Превишение на сумата, която се приспада от елементите на ДК1, над ДК1“. Стойността се приспада от БСК1. |
| 0450 | 1.1.1.17 (–) Квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

  Член 4, параграф 1, точка 36, член 36, параграф 1, буква к), подточка i) и членове 89—91 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  По определение квалифицираните дялови участия са „пряко или непряко дялово участие в дружество, което представлява 10 % или повече от капитала или от правата на глас или което осигурява възможност за упражняване на значително влияние върху управлението на това дружество“.
  Съгласно член 36, параграф 1, буква к), подточка i) от Регламент (ЕС) No 575/2013 квалифицирани дялови участия могат да бъдат приспаднати от БСК1 (като се използва тази позиция) или като алтернатива да им бъде присъдено рисково тегло 1 250  %. |
| 0460 | 1.1.1.18 (-) Секюритизиращи позиции, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

  Член 244, параграф 1, буква б), член 245, параграф 1, буква б) и член 253, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тук се докладват секюритизиращите позиции, за които се прилага рисково тегло 1 250  %, но като алтернатива може да се приспадат от БСК1 (член 36, параграф 1, буква к), подточка ii) от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| 0470 | 1.1.1.19 (-) Свободни доставки, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

  Член 36, параграф 1, буква к), подточка iii) и член 379, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Съгласно капиталовите изисквания с оглед на риска във връзка със сетълмента, при свободните доставки, след изтичането на 5 дни след второто договорно плащане или доставка до приключването на сделката, се прилага рисково тегло 1 250  %. Като алтернатива е разрешено те да се приспадат от БСК1 (член 36, параграф 1, буква к), подточка iii) от Регламент (ЕС) No 575/2013). Във втория случай те се докладват в тази позиция. |
| 0471 | 1.1.1.20 (-) Позиции в съвкупност от активи, за които институцията не може да определи рисковото тегло чрез вътрешнорейтинговия подход и за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

  Член 36, параграф 1, буква к), подточка iv) и член 153, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Съгласно член 36, параграф 1, буква к), подточка iv) от Регламент (ЕС) No 575/2013 позициите в съвкупност, за които институцията не може да определи рисковото тегло чрез вътрешнорейтинговия подход, могат като алтернатива да бъдат приспаднати от базовия собствен капитал от първи ред (като се използва тази позиция) или да им бъде присъдено рисково тегло 1 250  %. |
| 0472 | 1.1.1.21 (–) Експозиции към капиталови инструменти при подхода на вътрешните модели, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

  Член 36, параграф 1, буква к), подточка v) и член 155, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Съгласно член 36, параграф 1, буква к), подточка v) от Регламент (ЕС) No 575/2013 експозициите към капиталови инструменти при подхода на вътрешните модели могат като алтернатива да бъдат приспаднати от базовия собствен капитал от първи ред (като се използва тази позиция) или да им бъде присъдено рисково тегло 1 250  %. |
| 0480 | 1.1.1.22 (–) Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

  Член 4, параграф 1, точка 27, член 36, параграф 1, буква з), членове 43—46, член 49, параграфи 2 и 3 и член 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Приспаданият от БСК1 дял на позициите на институцията в инструменти на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), в които институцията няма значителни инвестиции.
  Вж. алтернативите на приспадането, когато се прилага консолидация (член 49, параграфи 2 и 3) |
| 0490 | 1.1.1.23 (–) Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

  Член 36, параграф 1, буква в); Член 38 и член 48, параграф 1, буква a) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Приспаданият, като се приложи праг от 10 % по силата на член 48, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, дял на отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики (нетно от дела на свързаните отсрочени данъчни пасиви, отнесени по силата на член 38, параграф 5, буква б) от същия регламент към отсрочените данъчни активи, които произтичат от временни разлики). |
| 0500 | 1.1.1.24 (–) Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

  Член 4, параграф 1, точка 27 и член 36, параграф 1, буква и); членове 43, 45 и 47, член 48, параграф 2, буква б), член 49, параграфи 1, 2 и 3 и член 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Приспаданият, като се приложи праг от 10 % по силата на член 48, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013, дял на позициите на институцията в инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от същия регламент), в които институцията има значителни инвестиции.
  Вж. алтернативите на приспадането, когато се прилага консолидация (член 49, параграфи 1, 2 и 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| 0510 | 1.1.1.25 (-) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %

  Член 48, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Приспаданият, като се приложи праг от 17,65 % по силата на член 48, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, дял на отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, и преките, непреките и синтетичните позиции на институцията в инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от същия регламент), в които институцията има значителни инвестиции. |
| 0511 | 1.1.1.25.1 (–) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %, свързана с инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции |
| 0512 | 1.1.1.25.2 (–) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %, свързана с отсрочени данъчни активи, които произтичат от временни разлики |
| 0513 | 1.1.1.25A (–) Недостатъчно покритие за необслужваните експозиции

  Член 36, параграф 1, буква м) и член 47в от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0514 | 1.1.1.25B (–) Недостиг на ангажимента за минимална стойност

  Член 36, параграф 1, буква н) и член 132в, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0515 | 1.1.1.25в (–) Други очаквани данъчни отчисления

  Член 36, параграф 1, буква л) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Очаквани към момента на изчислението данъчни задължения във връзка с позициите на БСК1, различни от данъчните задължения, които вече са били отразени в някой от другите редове за позициите на БСК1, чрез намаляване на размера на въпросната позиция на БСК1. |
| 0520 | 1.1.1.26 Други преходни корекции на базовия собствен капитал от първи ред

  Членове 469—478 и член 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Корекции на приспаданията, дължащи се на преходни разпоредби. Докладваната стойност се получава директно от CA5. |
| 0524 | 1.1.1.27 (–) Допълнителни приспадания от БСК1 съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  Член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Когато институцията реши да приспадне изцяло своите софтуерни активи в съответствие с член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, вместо да прилага третирането по член 13а от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014, допълнителната приспадната стойност не се докладва в този ред, а в ред 0352. |
| 0529 | 1.1.1.28 Елементи на / приспадания от БСК1 — други

  Този ред е предвиден, за да се осигури гъвкавост единствено за целите на докладването. Той се попълва единствено в редките случаи, когато няма окончателно решение относно докладването на дадени елементи на/приспадания от капитала в приложимия в момента образец CA1. Следователно този ред се попълва само ако елемент от БСК1 или приспадането от елемент от БСК1 не може да се отнесе към някой от редове 020—524.
  Този ред не се използва за причисляване на намиращи се извън обхвата на Регламент (ЕС) No 575/2013 елементи на/приспадания от капитала в изчисляването на отношенията за платежоспособност (например причисляване на елементи на/приспадания от националния капитал, които са извън обхвата на Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| 0530 | 1.1.2 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

  Член 61 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0540 | 1.1.2.1 Капиталови инструменти и премийни резерви от емисии, допустими като ДК1

  Член 51, буква а), членове 52, 53 и 54, член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0551 | 1.1.2.1.1 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти

  Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност не включва премийните резерви от емисии, свързани с инструментите. |
| 0560 | 1.1.2.1.2 (*) Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти

  Член 52, параграф 1, букви в), д) и е) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Условията по тези букви отразяват различни капиталови ситуации, при които е възможно сторниране; така докладваната тук стойност може да бъде допустима при следващи периоди.
  Докладваната стойност не включва премийните резерви от емисии, свързани с инструментите. |
| 0571 | 1.1.2.1.3 Премийни резерви от емисии

  Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Премийните резерви от емисии имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
  Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с позиция „Внесени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти“. |
| 0580 | 1.1.2.1.4 (–) Собствени инструменти на ДК1

  Член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Собствени инструменти на ДК1, държани от докладващата институция или група към датата на докладване, и размерите на инструментите на ДК1, които трябва да бъдат приспаднати в съответствие с член 28, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014. Спазват се изключенията, предвидени в член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред.
  Докладваната стойност включва премийните резерви от емисии, свързани със собствените акции.
  Позиции 1.1.2.1.4—1.1.2.1.4.3 не включват настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на ДК1. Настоящите или условните задължения за закупуване на собствени инструменти на ДК1 се докладват отделно по позиция 1.1.2.1.5. |
| 0590 | 1.1.2.1.4.1 (–) Преки позиции в инструменти на ДК1

  Член 4, параграф 1, точка 144, член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Инструментите на допълнителния капитал от първи ред, включени по позиция 1.1.2.1.1, държани от институции на консолидираната група, и размерите на инструментите на ДК1, които трябва да бъдат приспаднати в съответствие с член 28, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 на Комисията. |
| 0620 | 1.1.2.1.4.2 (–) Непреки позиции в инструменти на ДК1

  Член 52, параграф 1, буква б), подточка ii), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0621 | 1.1.2.1.4.3 (–) Синтетични позиции в инструменти на ДК1

  Член 4, параграф 1, точка 126, член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0622 | 1.1.2.1.5 (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на ДК1

  Член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Съгласно член 56, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 се приспадат собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред, които дадена институция може да бъде задължена да купува в резултат на съществуващи договорни задължения. |
| 0660 | 1.1.2.2 Преходни корекции, дължащи се на унаследяване на капиталови инструменти на ДК1

  Член 483, параграфи 4 и 5, членове 484—487, 489 и 491 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Размерът на капиталовите инструменти, унаследени като ДК1 и обект на преходно третиране във връзка с това. Докладваната стойност се получава директно от CA5. |
| 0670 | 1.1.2.3 Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в ДК1

  Членове 83, 85 и 86 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Сборът на всички суми на квалифицирания К1 на дъщерните предприятия, включен в консолидирания ДК1.
  Включва се квалифицираният ДК1, емитиран от дружество със специална инвестиционна цел (член 83 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| 0680 | 1.1.2.4 Преходни корекции, дължащи се на допълнително признаване на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, в ДК1

  Член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Корекции на квалифицирания К1, включени в консолидирания ДК1 поради преходни разпоредби. Тази позиция се получава директно от CA5. |
| 0690 | 1.1.2.5 (–) Реципрочни кръстосани позиции в ДК1

  Член 4, параграф 1, точка 122, член 56, буква б) и член 58 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Позиции в инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), при наличие на реципрочна кръстосана позиция, която според компетентния орган е била създадена с цел да се увеличат изкуствено собствените средства на институцията.
  Докладваната стойност се изчислява въз основа на брутните дълги позиции и включва елементите на собствените средства в допълнителния капитал от първи ред на застрахователни предприятия. |
| 0700 | 1.1.2.6 (–) Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

  Член 4, параграф 1, точка 27 и член 56, буква в); членове 59, 60 и 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Приспаданият от ДК1 дял на позициите на институцията в инструменти на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), в които институцията няма значителни инвестиции. |
| 0710 | 1.1.2.7 (-) Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

  Член 4, параграф 1, точка 27, член 56, буква г) и членове 59 и 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Държаните от институцията инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), в които институцията има значителни инвестиции, се приспадат изцяло. |
| 0720 | 1.1.2.8 (–) Превишение на сумата, която се приспада от елементите на К2, над К2

  Член 56, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност се взима директно от позицията в CA1 „Превишение на сумата, която се приспада от позициите на К2, над К2 (приспаднато в ДК1)“. |
| 0730 | 1.1.2.9 Други преходни корекции на ДК1

  Членове 472, 473а, 474, 475, 478 и член 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Корекции, дължащи се на преходни разпоредби. Докладваната стойност се получава директно от CA5. |
| 0740 | 1.1.2.10 Превишение на сумата, която се приспада от елементите на ДК1, над ДК1 (приспаднато в БСК1)

  Член 36, параграф 1, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Допълнителният капитал от първи ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от ДК1 да са по-големи от ДК1 плюс свързаните с него премийни резерви. Когато това се случи, ДК1 трябва да бъде равен на нула, а превишението на приспаданията от ДК1 следва да бъде приспаднато от БСК1.
  С тази позиция се постига резултат, при който сборът от позиции 1.1.2.1 — 1.1.2.12 никога не е по-малък от нула. Когато стойността в тази позиция е положителна, то стойността в позиция 1.1.1.16 ще бъде обратната на нея. |
| 0744 | 1.1.2.11 (–) Допълнителни приспадания от ДК1 съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  Член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0748 | 1.1.2.12 Елементи на / приспадания от ДК1 — други

  Този ред е предвиден, за да се осигури гъвкавост единствено за целите на докладването. Той се попълва единствено в редките случаи, когато няма окончателно решение относно докладването на дадени елементи на/приспадания от капитала в приложимия в момента образец CA1. Следователно, този ред се попълва само ако елемент от ДК1, съответно приспадането на елемент от ДК1, не може да се отнесе към някой от редове 530—744.
  Този ред не се използва за причисляване на намиращи се извън обхвата на Регламент (ЕС) No 575/2013 елементи на/приспадания от капитала в изчисляването на отношенията за платежоспособност (например причисляване на елементи на/приспадания от националния капитал, които са извън обхвата на същия регламент). |
| 0750 | 1.2 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

  Член 71 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0760 | 1.2.1 Капиталови инструменти и премийни резерви от емисии, допустими като K2

  Член 62, буква а), членове 63—65, член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0771 | 1.2.1.1 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти

  Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност не включва премийните резерви от емисии, свързани с инструментите.
  Капиталовите инструменти могат да се състоят от собствен капитал или пасиви, включително подчинени заеми, които изпълняват критериите за допустимост. |
| 0780 | 1.2.1.2 (*) Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти

  Член 63, букви в), д) и е) и член 64 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Условията по тези букви отразяват различни капиталови ситуации, при които е възможно сторниране; така докладваната тук стойност може да бъде допустима при следващи периоди.
  Докладваната стойност не включва премийните резерви от емисии, свързани с инструментите.
  Капиталовите инструменти могат да се състоят от собствен капитал или пасиви, включително подчинени заеми. |
| 0791 | 1.2.1.3 Премийни резерви от емисии

  Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Премийните резерви от емисии имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.
  Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с позиция „Внесени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти“. |
| 0800 | 1.2.1.4 (–) Собствени инструменти на К2

  Член 63, буква б), подточка i), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Собствени инструменти на К2, държани от докладващата институция или група към датата на докладване, и размерите на инструментите на К2, които трябва да бъдат приспаднати в съответствие с член 28, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014. Спазват се изключенията, предвидени в член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред.
  Докладваната стойност включва премийните резерви от емисии, свързани със собствените акции.
  Позиции 1.2.1.4—1.2.1.4.3 не включват настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на К2. Настоящите или условните задължения за закупуване на собствени инструменти на К2 се докладват отделно по позиция 1.2.1.5. |
| 0810 | 1.2.1.4.1 (–) Преки позиции в инструменти на К2

  Член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Инструментите на капитала от втори ред, включени по позиция 1.2.1.1, държани от институции на консолидираната група, и размерите на инструментите на К2, които трябва да бъдат приспаднати в съответствие с член 28, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 на Комисията. |
| 0840 | 1.2.1.4.2 (–) Непреки позиции в инструменти на К2

  Член 4, параграф 1, точка 114, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0841 | 1.2.1.4.3 (–) Синтетични позиции в инструменти на К2

  Член 4, параграф 1, точка 126, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0842 | 1.2.1.5 (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на К2

  Член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Съгласно член 66, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 се приспадат собствени инструменти на К2, които дадена институция може да бъде задължена да купува в резултат на съществуващи договорни задължения. |
| 0880 | 1.2.2 Преходни корекции поради унаследяване на инструменти на К2

  Член 483, параграфи 6 и 7, членове 484, 486, 488, 490 и 491 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Размерът на капиталовите инструменти, унаследени като К2 и обект на преходно третиране във връзка с това. Докладваната стойност се получава директно от CA5. |
| 0890 | 1.2.3 Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в К2

  Членове 83, 87 и 88 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Сборът на квалифицираните собствени средства на всяко дъщерно предприятие, които са включени в консолидирания капитал от втори ред.
  Включва се квалифицираният К2, емитиран от дружество със специална инвестиционна цел (член 83 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| 0900 | 1.2.4 Преходни корекции поради допълнително признаване на инструменти на К2, емитирани от дъщерни предприятия

  Член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Корекции на квалифицирания собствен капитал, включен в консолидирания К2 вследствие на преходни разпоредби. Тази позиция се получава директно от CA5. |
| 0910 | 1.2.5 Превишение на провизиите над допустимите очаквани загуби — по вътрешнорейтинговия подход

  Член 62, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  За институциите, изчисляващи размера на рисково претеглените експозиции по вътрешнорейтинговия подход, тази позиция съдържа положителните стойности, които са резултат от сравнението между провизиите и очакваните загуби, допустими като К2. |
| 0920 | 1.2.6 Корекции за общ кредитен риск по стандартизирания подход

  Член 62, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  За институциите, изчисляващи размера на рисково претеглените експозиции по стандартния подход, тази позиция съдържа корекциите за общ кредитен риск, допустими като К2. |
| 0930 | 1.2.7 (–) Реципрочни кръстосани позиции в К2

  Член 4, параграф 1, точка 122, член 66, буква б) и член 68 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Позиции в инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), при наличие на реципрочна кръстосана позиция, която според компетентния орган е била създадена с цел да се увеличат изкуствено собствените средства на институцията.
  Докладваната стойност се изчислява въз основа на брутните дълги позиции и включва елементите на собствените средства в капитала от втори и трети ред на застрахователни предприятия. |
| 0940 | 1.2.8 (–) Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

  Член 4, параграф 1, точка 27, член 66, буква в) и членове 68—70 и 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Приспаданият от К2 дял на позициите на институцията в инструменти на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), в които институцията няма значителни инвестиции. |
| 0950 | 1.2.9 (–) Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

  Член 4, параграф 1, точка 27, член 66, буква г) и членове 68, 69 и 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Държаните от институцията инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), в които институцията има значителни инвестиции, се приспадат изцяло. |
| 0955 | 1.2.9A (-) Превишение на сумата, която се приспада от приемливите пасиви, над приемливите пасиви

  Член 66, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0960 | 1.2.10 Други преходни корекции на К2

  Членове 472, 473а, 476, 477, 478 и член 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Корекции, дължащи се на преходни разпоредби. Докладваната стойност се получава директно от CA5. |
| 0970 | 1.2.11 Превишение на сумата, която се приспада от елементите на К2, над К2 (приспаднато в ДК1)

  Член 56, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Капиталът от втори ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от капитала от втори ред да са по-големи от капитала от втори ред плюс свързаните с него премийни резерви. Когато това се случи, К2 трябва да бъде равен на нула, а превишението на приспаданията от К2 се приспада от ДК1.
  С тази позиция се постига резултат, при който сборът от позиции 1.2.1 — 1.2.13 никога не е по-малък от нула. Когато стойността в тази позиция е положителна, то стойността в позиция 1.1.2.8 ще бъде обратната на нея. |
| 0974 | 1.2.12 (–) Допълнителни приспадания от К2 съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  Член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0978 | 1.2.13 Елементи на / приспадания от К2 — други

  С този ред се осигурява гъвкавост единствено за целите на докладването. Той се попълва единствено в редките случаи, когато няма окончателно решение относно докладването на дадени елементи на/приспадания от капитала в приложимия в момента образец CA1. Следователно, този ред се попълва само ако елемент от К2 или приспадането на елемент от К2 не може да се отнесе към някой от редове 750—974.
  Този ред не се използва за причисляване на намиращи се извън обхвата на Регламент (ЕС) No 575/2013 елементи на/приспадания от капитала в изчисляването на отношенията за платежоспособност (например причисляване на елементи на/приспадания от националния капитал, които са извън обхвата на същия регламент). |

Ред

Препратки към правни норми и указания

0010

1. Собствени средства

Член 4, параграф 1, точка 118 и член 72 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Собствените средства на дадена институция се състоят от сбора на нейния капитал от първи ред и капитал от втори ред.

0015

1.1 Капитал от първи ред

Член 25 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред.

0020

1.1.1 Базов собствен капитал от първи ред

Член 50 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0030

1.1.1.1 Капиталови инструменти и премийни резерви от емисии, допустими като базов собствен капитал от първи ред (БСК1)

Член 26, параграф 1, букви а) и б), членове 27—30, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0040

1.1.1.1.1 Изплатени изцяло капиталови инструменти

Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27 — 31 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

Не се включват премийните резерви от емисии, свързани с инструментите.

Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0045

1.1.1.1.1* в т.ч.: Капиталови инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации

Член 31 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват в БСК1, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0050

1.1.1.1.2* Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти

Член 28, параграф 1, букви б), л) и м) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Условията по тези букви отразяват различни капиталови ситуации, при които е възможно сторниране; така докладваната тук стойност може да бъде допустима при следващи периоди.

Докладваната стойност не включва премийните резерви от емисии, свързани с инструментите.

0060

1.1.1.1.3 Премийни резерви от емисии

Член 4, параграф 1, точка 124, член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Премийните резерви от емисии имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.

Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени изцяло капиталови инструменти“.

0070

1.1.1.1.4 (–) Собствени инструменти на БСК1

Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Собствени инструменти на БСК1, държани от докладващата институция или група към датата на докладване, и размерите на инструментите на БСК1, които трябва да бъдат приспаднати в съответствие с член 28, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 на Комисията (1). Спазват се изключенията, предвидени в член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред.

Докладваната стойност включва премийните резерви от емисии, свързани със собствените акции.

Позиции 1.1.1.1.4 до 1.1.1.1.4.3 не включват настоящите или условните задължения за закупуване на собствени инструменти на БСК1. Настоящите или условните задължения за закупуване на собствени инструменти на БСК1 се докладват отделно по позиция 1.1.1.1.5.

0080

1.1.1.1.4.1 (–) Преки позиции в инструменти на БСК1

Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Инструментите на базовия собствен капитал от първи ред, включени по позиция 1.1.1.1, държани от институции на консолидираната група, и размерите на инструментите на БСК1, които трябва да бъдат приспаднати в съответствие с член 28, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 на Комисията.

Докладваната стойност включва позициите в търговския портфейл, изчислени въз основа на нетната дълга позиция, както е посочено в член 42, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0090

1.1.1.1.4.2 (–) Непреки позиции в инструменти на БСК1

Член 4, параграф 1, точка 114, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0091

1.1.1.1.4.3 (–) Синтетични позиции в инструменти на БСК1

Член 4, параграф 1, точка 126, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0092

1.1.1.1.5 (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на БСК1

Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Съгласно член 36, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013 се приспадат „собствени[те] инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, по отношение на които институцията е поела настоящо или условно задължение за закупуване по силата на съществуващо договорно задължение“.

0130

1.1.1.2 Неразпределена печалба

Член 26, параграф 1, буква в) и член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба.

0140

1.1.1.2.1 Неразпределена печалба от предходни години

Член 4, параграф 1, точка 123 и член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

В член 4, параграф 1, точка 123 от Регламент (ЕС) No 575/2013 неразпределената печалба се определя като „печалбата и загубата, пренесена от окончателния резултат от дейността съгласно приложимата счетоводна рамка“.

0150

1.1.1.2.2 Допустима печалба или загуба

Член 4, параграф 1, точка 121, член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 дава възможност междинната или годишната печалба да бъдат включени като неразпределена печалба с предварителното съгласие на компетентните органи, ако са изпълнени някои условия.

От друга страна, загубите се приспадат от БСК1, както е посочено в член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0160

1.1.1.2.2.1 Печалба или загуба, относима към собствениците на предприятието майка

Член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква a) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност е печалбата или загубата, посочена в счетоводния отчет за приходите и разходите.

0170

1.1.1.2.2.2 (–) Недопустима част от междинната или годишната печалба

Член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Ако институцията е докладвала загуба за референтния период, в този ред не се посочва стойност, тъй като загубата ще бъде изцяло приспадната от БСК1.

Ако институцията докладва печалба, се посочва тази част от нея, която е недопустима по силата на член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (т.е. неодитираната печалба и очакваните отчисления или дивиденти).

Имайте предвид, че при печалба приспадната сума трябва да е най-малко равна на междинните дивиденти.

0180

1.1.1.3 Натрупан друг всеобхватен доход

Член 4, параграф 1, точка 100 и член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Стойността се докладва нетно от данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването, и преди прилагането на пруденциалните филтри. Докладваната стойност се определя в съответствие с член 13, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 на Комисията.

0200

1.1.1.4 Други резерви

Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Съгласно определението в Регламент (ЕС) No 575/2013 други резерви са „резервите по смисъла на приложимата счетоводна рамка, за които съгласно приложимия счетоводен стандарт се прилага изискването за оповестяване, с изключение на сумите, вече включени в натрупания друг всеобхватен доход или неразпределената печалба“.

Докладваната стойност е нетно от данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването.

0210

1.1.1.5 Фонд за покриване на общи банкови рискове

Член 4, параграф 1, точка 112 и член 26, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Съгласно определението в член 38 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета фондът за покриване на общите банкови рискове представлява „[средствата], които кредитните институции решават да заделят за покриване на такива рискове, тъй като това се налага поради спецификата на банковата дейност и свързания с нея риск“.

Докладваната стойност е нетно от данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването.

0220

1.1.1.6 Преходни корекции поради унаследяване на капиталови инструменти на БСК1

Член 483, параграфи 1, 2 и 3 и членове 484—487 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Размерът на капиталовите инструменти, унаследени като БСК1 и обект на преходно третиране във връзка с това. Докладваната стойност се получава директно от CA5.

0230

1.1.1.7 Малцинствено участие, признато в БСК1

Член 4, параграф 1, точка 120 и член 84 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Сборът от всички малцинствени участия в дъщерни предприятия, включени в консолидирания БСК1.

0240

1.1.1.8 Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия

Член 479 и член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Корекции на малцинствените участия поради преходни разпоредби. Тази позиция се получава директно от CA5.

0250

1.1.1.9 Корекции на БСК1 поради пруденциални филтри

Членове 32—35 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0260

1.1.1.9.1 (–) Увеличение на собствения капитал, произтичащо от секюритизирани активи

Член 32, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност е увеличението на собствения капитал на институцията, произтичащо от секюритизирани активи, в съответствие с приложимия счетоводен стандарт.

Например тази позиция включва бъдещия приход от лихвен марж, който води до печалба от продажбата за институцията, а при инициаторите — нетната печалба в резултат на капитализацията на бъдещи приходи от секюритизирани активи, които предоставят кредитни подобрения на позициите в секюритизацията.

0270

1.1.1.9.2 Резерв от хеджиране на парични потоци

Член 33, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност може да е положителна или отрицателна. Тя е положителна, ако хеджирането на паричните потоци води до загуба (т.е. ако то намалява счетоводния капитал), и обратното. Следователно, знакът трябва да е обратен на този, който се използва в счетоводните отчети.

Посочва се стойност, нетно от очакваните към момента на изчислението данъчни отчисления.

0280

1.1.1.9.3 Кумулативна печалба или загуба поради промени в собствения кредитен риск, свързан с оценените по справедлива стойност пасиви

Член 33, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност може да е положителна или отрицателна. Тя е положителна, ако има загуба поради промени в собствения кредитен риск (т.е. намалява счетоводния капитал), и обратното. Следователно, знакът трябва да е обратен на този, който се използва в счетоводните отчети.

Неодитираната печалба не се включва в тази позиция.

0285

1.1.1.9.4 Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви

Член 33, параграф 1, буква в) и член 33, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност може да е положителна или отрицателна. Тя е положителна, ако има загуба поради промени в собствения кредитен риск, и обратното. Следователно, знакът трябва да е обратен на този, който се използва в счетоводните отчети.

Неодитираната печалба не се включва в тази позиция.

0290

1.1.1.9.5 (–) Корекции на стойността поради изискванията за пруденциална оценка

Член 34 и член 105 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Корекции в справедливата стойност на експозициите от търговския или банковия портфейл поради по-строгите стандарти за пруденциална оценка, предвидени в член 105 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0300

1.1.1.10 (–) Репутация

Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0310

1.1.1.10.1 (–) Репутация, отчетена като нематериален актив

Член 4, параграф 1, точка 113 и член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Репутацията има същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.

Докладваната тук стойност е същата, както посочената в баланса.

0320

1.1.1.10.2 (–) Репутация, включена при оценката на значителните инвестиции

Член 37, буква б) и член 43 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0330

1.1.1.10.3 Отсрочени данъчни пасиви, свързани с репутацията

Член 37, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Размерът на отсрочените данъчни пасиви, които ще бъдат погасени, ако репутацията се обезцени или бъде отписана съгласно приложимия счетоводен стандарт.

0335

1.1.1.10.4 Счетоводна преоценка на репутацията на дъщерни предприятия, произтичаща от консолидацията на дъщерни предприятия, относима към трети лица

Член 37, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Размерът на счетоводната преоценка на репутацията на дъщерни предприятия, произтичаща от консолидацията на дъщерни предприятия, относима към лица, различни от предприятията, включени в консолидирането съгласно първа част, дял II, глава 2.

0340

1.1.1.11 (–) Други нематериални активи

Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, букви а) и в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Другите нематериални активи са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт.

0350

1.1.1.11.1 (–) Други нематериални активи преди приспадане на отсрочените данъчни пасиви

Член 4, параграф 1, точка 115 и член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Другите нематериални активи са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт.

Докладваната тук стойност съответства на размера на нематериалните активи, включени в баланса съгласно приложимия счетоводен стандарт, без репутацията и размера на консервативно оценените софтуерни активи, който не се приспада от елементите на БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0352

1.1.1.11.1.1 (–) в т.ч. софтуерни активи, осчетоводени като други нематериални активи преди приспадане на отсрочените данъчни пасиви

Член 4, параграф 1, точка 115 и член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Стойността на софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи, която се приспада от елементите на БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 и член 13а от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014. В докладваната стойност не се вземат предвид ефектите, свързани с прилагането на третирането по член 37, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, по отношение на свързаните с тези софтуерни активи отсрочени данъчни пасиви.

Когато институцията реши да приспадне изцяло своите софтуерни активи в съответствие с член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, вместо да прилага третирането по член 13а от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014, докладваната в този ред стойност съответства на размера на софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи в съответствие с приложимия счетоводен стандарт.

0360

1.1.1.11.2 Отсрочени данъчни пасиви, свързани с други нематериални активи

Член 37, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Размерът на отсрочените данъчни пасиви, които ще бъдат погасени, ако нематериалните активи, различни от репутацията и консервативно оценените софтуерни активи, освободени от приспадането от елементите на БСК1 в съответствие с член 13а от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014, бъдат обезценени или отписани съгласно съответния счетоводен стандарт.

0362

1.1.1.11.2.1 Отсрочени данъчни пасиви, свързани със софтуерни активи, осчетоводени като нематериални активи

Член 37, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Делът на отсрочените данъчни пасиви, свързани със стойността на софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи, която се приспада от елементите на БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 и член 13а от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 или член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0365

1.1.1.11.3 Счетоводна преоценка на други нематериални активи на дъщерни предприятия, произтичаща от консолидацията на дъщерни предприятия, относима към трети лица

Член 37, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Размерът на счетоводната преоценка на нематериалните активи на дъщерни предприятия, произтичаща от консолидацията на дъщерни предприятия, относима към лица, различни от предприятията, включени в консолидирането съгласно първа част, дял II, глава 2.

0370

1.1.1.12 (–) Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, нетно от свързаните данъчни пасиви

Член 36, параграф 1, буква в) и член 38 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0380

1.1.1.13 (–) Недостатъчни корекции за кредитен риск спрямо очакваните загуби при вътрешнорейтинговия подход

Член 36, параграф 1, буква г) и членове 40, 158 и 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност не се намалява от повишаването на стойността на отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, или в резултат на друг допълнителен данъчен ефект, който би могъл да възникне, ако провизиите нараснат до нивото на очакваните загуби (член 40 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

0390

1.1.1.14 (–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

Член 4, параграф 1, точка 109, член 36, параграф 1, буква д) и член 41 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0400

1.1.1.14.1 (–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

Член 4, параграф 1, точка 109 и член 36, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията се определят като „активите на пенсионен фонд или план с предварително определен размер на пенсията, в зависимост от случая, след приспадане на задълженията по същия фонд или план“.

Докладваната тук стойност е същата, която е посочена в баланса (ако се докладват поотделно).

0410

1.1.1.14.2 Отсрочени данъчни пасиви, свързани с активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

Член 4, параграф 1, точки 108 и 109 и член 41, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Размерът на отсрочените данъчни пасиви, които ще бъдат погасени, ако активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията се обезценят или бъдат отписани съгласно съответния счетоводен стандарт.

0420

1.1.1.14.3 Активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, които институцията може да използва без ограничение

Член 4, параграф 1, точка 109 и член 41, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

В тази позиция се докладва стойност само ако компетентният орган предварително се е съгласил да се намали приспаданият размер на активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията.

Активите, включени в този ред, получават рисково тегло съгласно изискванията относно кредитния риск.

0430

1.1.1.15 (–) Реципрочни кръстосани позиции в БСК1

Член 4, параграф 1, точка 122, член 36, параграф 1, буква ж) и член 44 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Позиции в инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), при наличие на реципрочна кръстосана позиция, която според компетентния орган е била създадена с цел да се увеличат изкуствено собствените средства на институцията.

Докладваната стойност се изчислява въз основа на брутните дълги позиции и включва елементите на собствените средства в капитала от първи ред на застрахователни предприятия.

0440

1.1.1.16 (–) Превишение на сумата, която се приспада от елементите на ДК1, над ДК1

Член 36, параграф 1, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност се взима директно от CA1, позиция „Превишение на сумата, която се приспада от елементите на ДК1, над ДК1“. Стойността се приспада от БСК1.

0450

1.1.1.17 (–) Квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

Член 4, параграф 1, точка 36, член 36, параграф 1, буква к), подточка i) и членове 89—91 от Регламент (ЕС) No 575/2013

По определение квалифицираните дялови участия са „пряко или непряко дялово участие в дружество, което представлява 10 % или повече от капитала или от правата на глас или което осигурява възможност за упражняване на значително влияние върху управлението на това дружество“.

Съгласно член 36, параграф 1, буква к), подточка i) от Регламент (ЕС) No 575/2013 квалифицирани дялови участия могат да бъдат приспаднати от БСК1 (като се използва тази позиция) или като алтернатива да им бъде присъдено рисково тегло 1 250  %.

0460

1.1.1.18 (-) Секюритизиращи позиции, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

Член 244, параграф 1, буква б), член 245, параграф 1, буква б) и член 253, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тук се докладват секюритизиращите позиции, за които се прилага рисково тегло 1 250  %, но като алтернатива може да се приспадат от БСК1 (член 36, параграф 1, буква к), подточка ii) от Регламент (ЕС) No 575/2013).

0470

1.1.1.19 (-) Свободни доставки, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

Член 36, параграф 1, буква к), подточка iii) и член 379, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Съгласно капиталовите изисквания с оглед на риска във връзка със сетълмента, при свободните доставки, след изтичането на 5 дни след второто договорно плащане или доставка до приключването на сделката, се прилага рисково тегло 1 250  %. Като алтернатива е разрешено те да се приспадат от БСК1 (член 36, параграф 1, буква к), подточка iii) от Регламент (ЕС) No 575/2013). Във втория случай те се докладват в тази позиция.

0471

1.1.1.20 (-) Позиции в съвкупност от активи, за които институцията не може да определи рисковото тегло чрез вътрешнорейтинговия подход и за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

Член 36, параграф 1, буква к), подточка iv) и член 153, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Съгласно член 36, параграф 1, буква к), подточка iv) от Регламент (ЕС) No 575/2013 позициите в съвкупност, за които институцията не може да определи рисковото тегло чрез вътрешнорейтинговия подход, могат като алтернатива да бъдат приспаднати от базовия собствен капитал от първи ред (като се използва тази позиция) или да им бъде присъдено рисково тегло 1 250  %.

0472

1.1.1.21 (–) Експозиции към капиталови инструменти при подхода на вътрешните модели, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

Член 36, параграф 1, буква к), подточка v) и член 155, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Съгласно член 36, параграф 1, буква к), подточка v) от Регламент (ЕС) No 575/2013 експозициите към капиталови инструменти при подхода на вътрешните модели могат като алтернатива да бъдат приспаднати от базовия собствен капитал от първи ред (като се използва тази позиция) или да им бъде присъдено рисково тегло 1 250  %.

0480

1.1.1.22 (–) Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 27, член 36, параграф 1, буква з), членове 43—46, член 49, параграфи 2 и 3 и член 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Приспаданият от БСК1 дял на позициите на институцията в инструменти на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), в които институцията няма значителни инвестиции.

Вж. алтернативите на приспадането, когато се прилага консолидация (член 49, параграфи 2 и 3)

0490

1.1.1.23 (–) Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

Член 36, параграф 1, буква в); Член 38 и член 48, параграф 1, буква a) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Приспаданият, като се приложи праг от 10 % по силата на член 48, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, дял на отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики (нетно от дела на свързаните отсрочени данъчни пасиви, отнесени по силата на член 38, параграф 5, буква б) от същия регламент към отсрочените данъчни активи, които произтичат от временни разлики).

0500

1.1.1.24 (–) Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 27 и член 36, параграф 1, буква и); членове 43, 45 и 47, член 48, параграф 2, буква б), член 49, параграфи 1, 2 и 3 и член 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Приспаданият, като се приложи праг от 10 % по силата на член 48, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013, дял на позициите на институцията в инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от същия регламент), в които институцията има значителни инвестиции.

Вж. алтернативите на приспадането, когато се прилага консолидация (член 49, параграфи 1, 2 и 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

0510

1.1.1.25 (-) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %

Член 48, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Приспаданият, като се приложи праг от 17,65 % по силата на член 48, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, дял на отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, и преките, непреките и синтетичните позиции на институцията в инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от същия регламент), в които институцията има значителни инвестиции.

0511

1.1.1.25.1 (–) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %, свързана с инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

0512

1.1.1.25.2 (–) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %, свързана с отсрочени данъчни активи, които произтичат от временни разлики

0513

1.1.1.25A (–) Недостатъчно покритие за необслужваните експозиции

Член 36, параграф 1, буква м) и член 47в от Регламент (ЕС) No 575/2013

0514

1.1.1.25B (–) Недостиг на ангажимента за минимална стойност

Член 36, параграф 1, буква н) и член 132в, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0515

1.1.1.25в (–) Други очаквани данъчни отчисления

Член 36, параграф 1, буква л) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Очаквани към момента на изчислението данъчни задължения във връзка с позициите на БСК1, различни от данъчните задължения, които вече са били отразени в някой от другите редове за позициите на БСК1, чрез намаляване на размера на въпросната позиция на БСК1.

0520

1.1.1.26 Други преходни корекции на базовия собствен капитал от първи ред

Членове 469—478 и член 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Корекции на приспаданията, дължащи се на преходни разпоредби. Докладваната стойност се получава директно от CA5.

0524

1.1.1.27 (–) Допълнителни приспадания от БСК1 съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Когато институцията реши да приспадне изцяло своите софтуерни активи в съответствие с член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, вместо да прилага третирането по член 13а от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014, допълнителната приспадната стойност не се докладва в този ред, а в ред 0352.

0529

1.1.1.28 Елементи на / приспадания от БСК1 — други

Този ред е предвиден, за да се осигури гъвкавост единствено за целите на докладването. Той се попълва единствено в редките случаи, когато няма окончателно решение относно докладването на дадени елементи на/приспадания от капитала в приложимия в момента образец CA1. Следователно този ред се попълва само ако елемент от БСК1 или приспадането от елемент от БСК1 не може да се отнесе към някой от редове 020—524.

Този ред не се използва за причисляване на намиращи се извън обхвата на Регламент (ЕС) No 575/2013 елементи на/приспадания от капитала в изчисляването на отношенията за платежоспособност (например причисляване на елементи на/приспадания от националния капитал, които са извън обхвата на Регламент (ЕС) No 575/2013).

0530

1.1.2 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

Член 61 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0540

1.1.2.1 Капиталови инструменти и премийни резерви от емисии, допустими като ДК1

Член 51, буква а), членове 52, 53 и 54, член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0551

1.1.2.1.1 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти

Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност не включва премийните резерви от емисии, свързани с инструментите.

0560

1.1.2.1.2 (*) Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти

Член 52, параграф 1, букви в), д) и е) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Условията по тези букви отразяват различни капиталови ситуации, при които е възможно сторниране; така докладваната тук стойност може да бъде допустима при следващи периоди.

Докладваната стойност не включва премийните резерви от емисии, свързани с инструментите.

0571

1.1.2.1.3 Премийни резерви от емисии

Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Премийните резерви от емисии имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.

Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с позиция „Внесени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти“.

0580

1.1.2.1.4 (–) Собствени инструменти на ДК1

Член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Собствени инструменти на ДК1, държани от докладващата институция или група към датата на докладване, и размерите на инструментите на ДК1, които трябва да бъдат приспаднати в съответствие с член 28, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014. Спазват се изключенията, предвидени в член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред.

Докладваната стойност включва премийните резерви от емисии, свързани със собствените акции.

Позиции 1.1.2.1.4—1.1.2.1.4.3 не включват настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на ДК1. Настоящите или условните задължения за закупуване на собствени инструменти на ДК1 се докладват отделно по позиция 1.1.2.1.5.

0590

1.1.2.1.4.1 (–) Преки позиции в инструменти на ДК1

Член 4, параграф 1, точка 144, член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Инструментите на допълнителния капитал от първи ред, включени по позиция 1.1.2.1.1, държани от институции на консолидираната група, и размерите на инструментите на ДК1, които трябва да бъдат приспаднати в съответствие с член 28, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 на Комисията.

0620

1.1.2.1.4.2 (–) Непреки позиции в инструменти на ДК1

Член 52, параграф 1, буква б), подточка ii), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0621

1.1.2.1.4.3 (–) Синтетични позиции в инструменти на ДК1

Член 4, параграф 1, точка 126, член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0622

1.1.2.1.5 (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на ДК1

Член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Съгласно член 56, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 се приспадат собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред, които дадена институция може да бъде задължена да купува в резултат на съществуващи договорни задължения.

0660

1.1.2.2 Преходни корекции, дължащи се на унаследяване на капиталови инструменти на ДК1

Член 483, параграфи 4 и 5, членове 484—487, 489 и 491 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Размерът на капиталовите инструменти, унаследени като ДК1 и обект на преходно третиране във връзка с това. Докладваната стойност се получава директно от CA5.

0670

1.1.2.3 Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в ДК1

Членове 83, 85 и 86 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Сборът на всички суми на квалифицирания К1 на дъщерните предприятия, включен в консолидирания ДК1.

Включва се квалифицираният ДК1, емитиран от дружество със специална инвестиционна цел (член 83 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

0680

1.1.2.4 Преходни корекции, дължащи се на допълнително признаване на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, в ДК1

Член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Корекции на квалифицирания К1, включени в консолидирания ДК1 поради преходни разпоредби. Тази позиция се получава директно от CA5.

0690

1.1.2.5 (–) Реципрочни кръстосани позиции в ДК1

Член 4, параграф 1, точка 122, член 56, буква б) и член 58 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Позиции в инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), при наличие на реципрочна кръстосана позиция, която според компетентния орган е била създадена с цел да се увеличат изкуствено собствените средства на институцията.

Докладваната стойност се изчислява въз основа на брутните дълги позиции и включва елементите на собствените средства в допълнителния капитал от първи ред на застрахователни предприятия.

0700

1.1.2.6 (–) Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 27 и член 56, буква в); членове 59, 60 и 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Приспаданият от ДК1 дял на позициите на институцията в инструменти на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), в които институцията няма значителни инвестиции.

0710

1.1.2.7 (-) Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 27, член 56, буква г) и членове 59 и 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Държаните от институцията инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), в които институцията има значителни инвестиции, се приспадат изцяло.

0720

1.1.2.8 (–) Превишение на сумата, която се приспада от елементите на К2, над К2

Член 56, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност се взима директно от позицията в CA1 „Превишение на сумата, която се приспада от позициите на К2, над К2 (приспаднато в ДК1)“.

0730

1.1.2.9 Други преходни корекции на ДК1

Членове 472, 473а, 474, 475, 478 и член 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Корекции, дължащи се на преходни разпоредби. Докладваната стойност се получава директно от CA5.

0740

1.1.2.10 Превишение на сумата, която се приспада от елементите на ДК1, над ДК1 (приспаднато в БСК1)

Член 36, параграф 1, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Допълнителният капитал от първи ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от ДК1 да са по-големи от ДК1 плюс свързаните с него премийни резерви. Когато това се случи, ДК1 трябва да бъде равен на нула, а превишението на приспаданията от ДК1 следва да бъде приспаднато от БСК1.

С тази позиция се постига резултат, при който сборът от позиции 1.1.2.1 — 1.1.2.12 никога не е по-малък от нула. Когато стойността в тази позиция е положителна, то стойността в позиция 1.1.1.16 ще бъде обратната на нея.

0744

1.1.2.11 (–) Допълнителни приспадания от ДК1 съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0748

1.1.2.12 Елементи на / приспадания от ДК1 — други

Този ред е предвиден, за да се осигури гъвкавост единствено за целите на докладването. Той се попълва единствено в редките случаи, когато няма окончателно решение относно докладването на дадени елементи на/приспадания от капитала в приложимия в момента образец CA1. Следователно, този ред се попълва само ако елемент от ДК1, съответно приспадането на елемент от ДК1, не може да се отнесе към някой от редове 530—744.

Този ред не се използва за причисляване на намиращи се извън обхвата на Регламент (ЕС) No 575/2013 елементи на/приспадания от капитала в изчисляването на отношенията за платежоспособност (например причисляване на елементи на/приспадания от националния капитал, които са извън обхвата на същия регламент).

0750

1.2 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

Член 71 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0760

1.2.1 Капиталови инструменти и премийни резерви от емисии, допустими като K2

Член 62, буква а), членове 63—65, член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0771

1.2.1.1 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти

Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност не включва премийните резерви от емисии, свързани с инструментите.

Капиталовите инструменти могат да се състоят от собствен капитал или пасиви, включително подчинени заеми, които изпълняват критериите за допустимост.

0780

1.2.1.2 (*) Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти

Член 63, букви в), д) и е) и член 64 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Условията по тези букви отразяват различни капиталови ситуации, при които е възможно сторниране; така докладваната тук стойност може да бъде допустима при следващи периоди.

Докладваната стойност не включва премийните резерви от емисии, свързани с инструментите.

Капиталовите инструменти могат да се състоят от собствен капитал или пасиви, включително подчинени заеми.

0791

1.2.1.3 Премийни резерви от емисии

Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Премийните резерви от емисии имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.

Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с позиция „Внесени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти“.

0800

1.2.1.4 (–) Собствени инструменти на К2

Член 63, буква б), подточка i), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Собствени инструменти на К2, държани от докладващата институция или група към датата на докладване, и размерите на инструментите на К2, които трябва да бъдат приспаднати в съответствие с член 28, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014. Спазват се изключенията, предвидени в член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред.

Докладваната стойност включва премийните резерви от емисии, свързани със собствените акции.

Позиции 1.2.1.4—1.2.1.4.3 не включват настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на К2. Настоящите или условните задължения за закупуване на собствени инструменти на К2 се докладват отделно по позиция 1.2.1.5.

0810

1.2.1.4.1 (–) Преки позиции в инструменти на К2

Член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Инструментите на капитала от втори ред, включени по позиция 1.2.1.1, държани от институции на консолидираната група, и размерите на инструментите на К2, които трябва да бъдат приспаднати в съответствие с член 28, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 на Комисията.

0840

1.2.1.4.2 (–) Непреки позиции в инструменти на К2

Член 4, параграф 1, точка 114, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0841

1.2.1.4.3 (–) Синтетични позиции в инструменти на К2

Член 4, параграф 1, точка 126, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0842

1.2.1.5 (–) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на К2

Член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Съгласно член 66, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 се приспадат собствени инструменти на К2, които дадена институция може да бъде задължена да купува в резултат на съществуващи договорни задължения.

0880

1.2.2 Преходни корекции поради унаследяване на инструменти на К2

Член 483, параграфи 6 и 7, членове 484, 486, 488, 490 и 491 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Размерът на капиталовите инструменти, унаследени като К2 и обект на преходно третиране във връзка с това. Докладваната стойност се получава директно от CA5.

0890

1.2.3 Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в К2

Членове 83, 87 и 88 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Сборът на квалифицираните собствени средства на всяко дъщерно предприятие, които са включени в консолидирания капитал от втори ред.

Включва се квалифицираният К2, емитиран от дружество със специална инвестиционна цел (член 83 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

0900

1.2.4 Преходни корекции поради допълнително признаване на инструменти на К2, емитирани от дъщерни предприятия

Член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Корекции на квалифицирания собствен капитал, включен в консолидирания К2 вследствие на преходни разпоредби. Тази позиция се получава директно от CA5.

0910

1.2.5 Превишение на провизиите над допустимите очаквани загуби — по вътрешнорейтинговия подход

Член 62, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013

За институциите, изчисляващи размера на рисково претеглените експозиции по вътрешнорейтинговия подход, тази позиция съдържа положителните стойности, които са резултат от сравнението между провизиите и очакваните загуби, допустими като К2.

0920

1.2.6 Корекции за общ кредитен риск по стандартизирания подход

Член 62, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

За институциите, изчисляващи размера на рисково претеглените експозиции по стандартния подход, тази позиция съдържа корекциите за общ кредитен риск, допустими като К2.

0930

1.2.7 (–) Реципрочни кръстосани позиции в К2

Член 4, параграф 1, точка 122, член 66, буква б) и член 68 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Позиции в инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), при наличие на реципрочна кръстосана позиция, която според компетентния орган е била създадена с цел да се увеличат изкуствено собствените средства на институцията.

Докладваната стойност се изчислява въз основа на брутните дълги позиции и включва елементите на собствените средства в капитала от втори и трети ред на застрахователни предприятия.

0940

1.2.8 (–) Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 27, член 66, буква в) и членове 68—70 и 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Приспаданият от К2 дял на позициите на институцията в инструменти на предприятия от финансовия сектор (както са определени в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), в които институцията няма значителни инвестиции.

0950

1.2.9 (–) Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 27, член 66, буква г) и членове 68, 69 и 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Държаните от институцията инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) No 575/2013), в които институцията има значителни инвестиции, се приспадат изцяло.

0955

1.2.9A (-) Превишение на сумата, която се приспада от приемливите пасиви, над приемливите пасиви

Член 66, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0960

1.2.10 Други преходни корекции на К2

Членове 472, 473а, 476, 477, 478 и член 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Корекции, дължащи се на преходни разпоредби. Докладваната стойност се получава директно от CA5.

0970

1.2.11 Превишение на сумата, която се приспада от елементите на К2, над К2 (приспаднато в ДК1)

Член 56, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Капиталът от втори ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от капитала от втори ред да са по-големи от капитала от втори ред плюс свързаните с него премийни резерви. Когато това се случи, К2 трябва да бъде равен на нула, а превишението на приспаданията от К2 се приспада от ДК1.

С тази позиция се постига резултат, при който сборът от позиции 1.2.1 — 1.2.13 никога не е по-малък от нула. Когато стойността в тази позиция е положителна, то стойността в позиция 1.1.2.8 ще бъде обратната на нея.

0974

1.2.12 (–) Допълнителни приспадания от К2 съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0978

1.2.13 Елементи на / приспадания от К2 — други

С този ред се осигурява гъвкавост единствено за целите на докладването. Той се попълва единствено в редките случаи, когато няма окончателно решение относно докладването на дадени елементи на/приспадания от капитала в приложимия в момента образец CA1. Следователно, този ред се попълва само ако елемент от К2 или приспадането на елемент от К2 не може да се отнесе към някой от редове 750—974.

Този ред не се използва за причисляване на намиращи се извън обхвата на Регламент (ЕС) No 575/2013 елементи на/приспадания от капитала в изчисляването на отношенията за платежоспособност (например причисляване на елементи на/приспадания от националния капитал, които са извън обхвата на същия регламент).

1.3.   C 02.00 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (CA2)

1.3.1.   Указания за определени позиции

| Ред | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | 1. ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

  Член 92, параграф 3 и членове 95, 96 и 98 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0020 | 1* в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 95, параграф 2 и член 98 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  За инвестиционни посредници по член 95, параграф 2 и член 98 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0030 | 1** в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 96, параграф 2 и член 97 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  За инвестиционни посредници по член 96, параграф 2 и член 97 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0040 | 1.1 РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК, КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, КАКТО И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ

  Член 92, параграф 3, буква а) и е) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0050 | 1.1.1 Стандартизиран подход (SA)

  Образци CR SA и SEC SA на ниво общи експозиции. |
| 0051 | 1.1.1* в т.ч.: допълнителните по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 124 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  В съответствие с член 124, параграфи 2 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 институциите докладват допълнителните рискови експозиции, за да се съобразят със съобщените им след консултация с ЕБО по-строги пруденциални изисквания. |
| 0060 | 1.1.1.1 Класове експозиции при стандартизирания подход с изключение на секюритизиращи позиции

  Образец CR SA на ниво общи експозиции. Класовете експозиции съгласно стандартизирания подход са посочените в член 112 от Регламент (ЕС) No 575/2013, с изключение на секюритизиращите позиции. |
| 0070 | 1.1.1.1.01 Централни правителства или централни банки

  Вж. образец CR SA |
| 0080 | 1.1.1.1.02 Регионални правителства или местни органи на власт

  Вж. образец CR SA |
| 0090 | 1.1.1.1.03 Субекти от публичния сектор

  Вж. образец CR SA |
| 0100 | 1.1.1.1.04 Многостранни банки за развитие

  Вж. образец CR SA |
| 0110 | 1.1.1.1.05 Международни организации

  Вж. образец CR SA |
| 0120 | 1.1.1.1.06 Институции

  Вж. образец CR SA |
| 0130 | 1.1.1.1.07 Предприятия

  Вж. образец CR SA |
| 0140 | 1.1.1.1.08 Експозиции на дребно

  Вж. образец CR SA |
| 0150 | 1.1.1.1.09 Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти

  Вж. образец CR SA |
| 0160 | 1.1.1.1.10 Експозиции в неизпълнение

  Вж. образец CR SA |
| 0170 | 1.1.1.1.11 Високорискови експозиции

  Вж. образец CR SA |
| 0180 | 1.1.1.1.12 Покрити облигации

  Вж. образец CR SA |
| 0190 | 1.1.1.1.13 Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка

  Вж. образец CR SA |
| 0200 | 1.1.1.1.14 Експозиции към предприятия за колективно инвестиране

  Вж. образец CR SA |
| 0210 | 1.1.1.1.15 Капиталови инструменти

  Вж. образец CR SA |
| 0211 | 1.1.1.1.16 Други позиции

  Вж. образец CR SA |
| 0212 | 1.1.1.1.16.1 в т.ч.: софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи

  Размерът на рисково претеглената експозиция, отнасяща се до частта от софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи, която не се приспада от елементите на БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013, но е рисково претеглена в съответствие с член 113, параграф 5 от същия регламент. |
| 0240 | 1.1.2 Вътрешнорейтингов подход |
| 0241 | 1.1.2* в т.ч.: допълнителните по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 164 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  В съответствие с член 164, параграфи 5 и 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013 институциите докладват допълнителните рискови експозиции, за да се съобразят със съобщените им по-строги пруденциални изисквания, за които ЕБО е бил уведомен. |
| 0242 | 1.1.2** в т.ч.: допълнителните по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 124 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  Институциите докладват допълнителните рискови експозиции, необходими за спазване на по-строгите пруденциални изисквания, определени от компетентните органи след консултация с ЕБО, както е предвидено в член 124, параграфи 2 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които са свързани с ограниченията на допустимата пазарна стойност на обезпечението, както е посочено в член 125, параграф 2, буква г) и член 126, параграф 2, буква г) от същия регламент. |
| 0250 | 1.1.2.1 Вътрешнорейтингови подходи, когато не са използвани нито собствени оценки за загуба при неизпълнение (LGD), нито конверсионни коефициенти

  Образец CR IRB на ниво общи експозиции (когато не се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение или кредитни конверсионни коефициенти) |
| 0260 | 1.1.2.1.01 Централни правителства и централни банки

  Вж. образец CR IRB |
| 0270 | 1.1.2.1.02 Институции

  Вж. образец CR IRB |
| 0280 | 1.1.2.1.03 Предприятия — МСП

  Вж. образец CR IRB |
| 0290 | 1.1.2.1.04 Предприятия — специализирано кредитиране

  Вж. образец CR IRB |
| 0300 | 1.1.2.1.05 Предприятия — други

  Вж. образец CR IRB |
| 0310 | 1.1.2.2 Вътрешнорейтингови подходи, когато се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти

  Образец CR IRB на ниво общи експозиции (когато се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/ или кредитни конверсионни коефициенти) |
| 0320 | 1.1.2.2.01 централни правителства и централни банки

  Вж. образец CR IRB |
| 0330 | 1.1.2.2.02 институции

  Вж. образец CR IRB |
| 0340 | 1.1.2.2.03 предприятия — МСП

  Вж. образец CR IRB |
| 0350 | 1.1.2.2.04 предприятия — специализирано кредитиране

  Вж. образец CR IRB |
| 0360 | 1.1.2.2.05 предприятия — други

  Вж. образец CR IRB |
| 0370 | 1.1.2.2.06 експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на МСП

  Вж. образец CR IRB |
| 0380 | 1.1.2.2.07 експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на субекти, различни от МСП

  Вж. образец CR IRB |
| 0390 | 1.1.2.2.08 експозиции на дребно — квалифицирани револвиращи

  Вж. образец CR IRB |
| 0400 | 1.1.2.2.09 експозиции на дребно — други, МСП

  Вж. образец CR IRB |
| 0410 | 1.1.2.2.10 експозиции на дребно — други, различни от МСП

  Вж. образец CR IRB |
| 0420 | 1.1.2.3 Експозиции към капиталови инструменти по вътрешнорейтинговия подход

  Вж. образец CR EQU IRB |
| 0450 | 1.1.2.5 Други активи, които нямат характер на кредитни задължения

  Докладваната стойност е размерът на рисково претеглената експозиция, изчислен в съответствие с член 156 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0455 | 1.1.2.5.1 в т.ч. софтуерни активи, осчетоводени като нематериални активи

  Размерът на рисково претеглената експозиция, отнасяща се до частта от софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи, която не се приспада от елементите на БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013, но е рисково претеглена в съответствие с член 156 от същия регламент. |
| 0460 | 1.1.3 Размер на рисковата експозиция за вноските в гаранционния фонд на централен контрагент

  Членове 307, 308 и 309 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0470 | 1.1.4 Секюритизиращи позиции

  Вж. образец CR SEC |
| 0490 | 1.2 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА

  Член 92, параграф 3, буква в), подточка ii) и член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0500 | 1.2.1 Риск във връзка със сетълмента/доставката при банковия портфейл

  Вж. образец CR SETT |
| 0510 | 1.2.2 Риск във връзка със сетълмента/доставката при търговския портфейл

  Вж. образец CR SETT |
| 0520 | 1.3 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК

  Член 92, параграф 3, буква б), подточка i), буква в), подточки i) и iii) и член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0530 | 1.3.1 Размер на рисковата експозиция за позиционен, валутен и стоков риск по стандартизираните подходи |
| 0540 | 1.3.1.1 Търгувани дългови инструменти

  Образец MKR SA TDI на ниво всички валути. |
| 0550 | 1.3.1.2 Капиталови инструменти

  Образец MKR SA EQU на ниво всички национални пазари. |
| 0555 | 1.3.1.3 Специфичен подход за риск във връзка с позициите в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)

  Член 348, параграф 1, член 350, параграф 3, буква в) и член 364, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Общата рискова експозиция за позициите в ПКИ, ако капиталовите изисквания се изчисляват в съответствие с член 348, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 или непосредствено, или вследствие на тавана, определен в член 350, параграф 3, буква в) от същия регламент.. В Регламент (ЕС) No 575/2013 тези позиции не са отнесени изрично нито към лихвения риск, нито към риска от капиталовите инструменти.
  Когато се прилага специфичният подход, посочен в първото изречение на член 348, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, докладваната стойност е 32 % от нетната позиция на въпросната експозиция към ПКИ, умножена по 12,5.
  Когато се прилага специфичният подход, посочен във второто изречение на член 348, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, докладваната стойност е по-ниската от двете: 32 % от нетната позиция на съответната експозиция към ПКИ или разликата между 40 % от тази нетна позиция и капиталовите изисквания с оглед на свързания с тази експозиция към ПКИ валутен риск — съответната стойност се умножава по 12,5. |
| 0556 | 1.3.1.3.* Поясняваща позиция: ПКИ, инвестирали изключително в търгувани дългови инструменти

  Общата рискова експозиция във връзка с позициите в ПКИ, ако ПКИ е инвестирало изключително в инструменти, изложени на лихвен риск. |
| 0557 | 1.3.1.3.** ПКИ, инвестирали изключително в капиталови инструменти или в смесени инструменти

  Общата рискова експозиция на позициите в ПКИ, ако ПКИ е инвестирало изключително в инструменти, изложени на риск, свързан с капиталови инструменти, или в смесени инструменти, или ако инвестиционната структура на ПКИ не е известна. |
| 0560 | 1.3.1.4 Валутен риск

  Вж. образец MKR SA FX |
| 0570 | 1.3.1.5 Стоков риск

  Вж. образец MKR SA COM |
| 0580 | 1.3.2 Размер на рисковата експозиция за валутен и стоков риск по подхода на вътрешните модели

  Вж. образец MKR IM |
| 0590 | 1.4 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OpR)

  Член 92, параграф 3, буква д) и член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  За инвестиционните посредници по член 95, параграф 2, член 96, параграф 2 и член 98 от Регламент (ЕС) No 575/2013 тази позиция е нула. |
| 0600 | 1.4.1 Подход на базисния индикатор (BIA) за операционен риск

  Вж. образец OPR |
| 0610 | 1.4.2 Стандартизиран (TSA)/ Алтернативен стандартизиран подход (ASA) за операционен риск

  Вж. образец OPR |
| 0620 | 1.4.3 Усъвършенствани подходи (AMA) за измерване на операционния риск

  Вж. образец OPR |
| 0630 | 1.5 РАЗМЕР НА ДОПЪЛНИТЕЛНАТА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩА СЕ НА РЕЖИЙНИТЕ РАЗХОДИ

  Член 95, параграф 2, член 96, параграф 2, член 97 и член 98, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  За инвестиционни посредници по член 95, параграф 2, член 96, параграф 2 и член 98 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Вж. също така член 97 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Инвестиционните посредници по член 96 от Регламент (ЕС) No 575/2013 докладват посочената в член 97 стойност, умножена по 12,5.
  Инвестиционните посредници по член 95 от Регламент (ЕС) No 575/2013 докладват следното:






  — | когато стойността, посочена в член 95, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, е по-голяма от стойността, посочена в член 95, параграф 2, буква б) от същия регламент, докладваната стойност е нула; |

Ред

Препратки към правни норми и указания

0010

1. ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

Член 92, параграф 3 и членове 95, 96 и 98 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0020

1* в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 95, параграф 2 и член 98 от Регламент (ЕС) No 575/2013

За инвестиционни посредници по член 95, параграф 2 и член 98 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0030

1** в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 96, параграф 2 и член 97 от Регламент (ЕС) No 575/2013

За инвестиционни посредници по член 96, параграф 2 и член 97 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0040

1.1 РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК, КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, КАКТО И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ

Член 92, параграф 3, буква а) и е) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0050

1.1.1 Стандартизиран подход (SA)

Образци CR SA и SEC SA на ниво общи експозиции.

0051

1.1.1* в т.ч.: допълнителните по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 124 от Регламент (ЕС) No 575/2013

В съответствие с член 124, параграфи 2 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 институциите докладват допълнителните рискови експозиции, за да се съобразят със съобщените им след консултация с ЕБО по-строги пруденциални изисквания.

0060

1.1.1.1 Класове експозиции при стандартизирания подход с изключение на секюритизиращи позиции

Образец CR SA на ниво общи експозиции. Класовете експозиции съгласно стандартизирания подход са посочените в член 112 от Регламент (ЕС) No 575/2013, с изключение на секюритизиращите позиции.

0070

1.1.1.1.01 Централни правителства или централни банки

Вж. образец CR SA

0080

1.1.1.1.02 Регионални правителства или местни органи на власт

Вж. образец CR SA

0090

1.1.1.1.03 Субекти от публичния сектор

Вж. образец CR SA

0100

1.1.1.1.04 Многостранни банки за развитие

Вж. образец CR SA

0110

1.1.1.1.05 Международни организации

Вж. образец CR SA

0120

1.1.1.1.06 Институции

Вж. образец CR SA

0130

1.1.1.1.07 Предприятия

Вж. образец CR SA

0140

1.1.1.1.08 Експозиции на дребно

Вж. образец CR SA

0150

1.1.1.1.09 Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти

Вж. образец CR SA

0160

1.1.1.1.10 Експозиции в неизпълнение

Вж. образец CR SA

0170

1.1.1.1.11 Високорискови експозиции

Вж. образец CR SA

0180

1.1.1.1.12 Покрити облигации

Вж. образец CR SA

0190

1.1.1.1.13 Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка

Вж. образец CR SA

0200

1.1.1.1.14 Експозиции към предприятия за колективно инвестиране

Вж. образец CR SA

0210

1.1.1.1.15 Капиталови инструменти

Вж. образец CR SA

0211

1.1.1.1.16 Други позиции

Вж. образец CR SA

0212

1.1.1.1.16.1 в т.ч.: софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи

Размерът на рисково претеглената експозиция, отнасяща се до частта от софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи, която не се приспада от елементите на БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013, но е рисково претеглена в съответствие с член 113, параграф 5 от същия регламент.

0240

1.1.2 Вътрешнорейтингов подход

0241

1.1.2* в т.ч.: допълнителните по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 164 от Регламент (ЕС) No 575/2013

В съответствие с член 164, параграфи 5 и 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013 институциите докладват допълнителните рискови експозиции, за да се съобразят със съобщените им по-строги пруденциални изисквания, за които ЕБО е бил уведомен.

0242

1.1.2** в т.ч.: допълнителните по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 124 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват допълнителните рискови експозиции, необходими за спазване на по-строгите пруденциални изисквания, определени от компетентните органи след консултация с ЕБО, както е предвидено в член 124, параграфи 2 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които са свързани с ограниченията на допустимата пазарна стойност на обезпечението, както е посочено в член 125, параграф 2, буква г) и член 126, параграф 2, буква г) от същия регламент.

0250

1.1.2.1 Вътрешнорейтингови подходи, когато не са използвани нито собствени оценки за загуба при неизпълнение (LGD), нито конверсионни коефициенти

Образец CR IRB на ниво общи експозиции (когато не се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение или кредитни конверсионни коефициенти)

0260

1.1.2.1.01 Централни правителства и централни банки

Вж. образец CR IRB

0270

1.1.2.1.02 Институции

Вж. образец CR IRB

0280

1.1.2.1.03 Предприятия — МСП

Вж. образец CR IRB

0290

1.1.2.1.04 Предприятия — специализирано кредитиране

Вж. образец CR IRB

0300

1.1.2.1.05 Предприятия — други

Вж. образец CR IRB

0310

1.1.2.2 Вътрешнорейтингови подходи, когато се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти

Образец CR IRB на ниво общи експозиции (когато се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/ или кредитни конверсионни коефициенти)

0320

1.1.2.2.01 централни правителства и централни банки

Вж. образец CR IRB

0330

1.1.2.2.02 институции

Вж. образец CR IRB

0340

1.1.2.2.03 предприятия — МСП

Вж. образец CR IRB

0350

1.1.2.2.04 предприятия — специализирано кредитиране

Вж. образец CR IRB

0360

1.1.2.2.05 предприятия — други

Вж. образец CR IRB

0370

1.1.2.2.06 експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на МСП

Вж. образец CR IRB

0380

1.1.2.2.07 експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на субекти, различни от МСП

Вж. образец CR IRB

0390

1.1.2.2.08 експозиции на дребно — квалифицирани револвиращи

Вж. образец CR IRB

0400

1.1.2.2.09 експозиции на дребно — други, МСП

Вж. образец CR IRB

0410

1.1.2.2.10 експозиции на дребно — други, различни от МСП

Вж. образец CR IRB

0420

1.1.2.3 Експозиции към капиталови инструменти по вътрешнорейтинговия подход

Вж. образец CR EQU IRB

0450

1.1.2.5 Други активи, които нямат характер на кредитни задължения

Докладваната стойност е размерът на рисково претеглената експозиция, изчислен в съответствие с член 156 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0455

1.1.2.5.1 в т.ч. софтуерни активи, осчетоводени като нематериални активи

Размерът на рисково претеглената експозиция, отнасяща се до частта от софтуерните активи, осчетоводени като нематериални активи, която не се приспада от елементите на БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013, но е рисково претеглена в съответствие с член 156 от същия регламент.

0460

1.1.3 Размер на рисковата експозиция за вноските в гаранционния фонд на централен контрагент

Членове 307, 308 и 309 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0470

1.1.4 Секюритизиращи позиции

Вж. образец CR SEC

0490

1.2 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА

Член 92, параграф 3, буква в), подточка ii) и член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0500

1.2.1 Риск във връзка със сетълмента/доставката при банковия портфейл

Вж. образец CR SETT

0510

1.2.2 Риск във връзка със сетълмента/доставката при търговския портфейл

Вж. образец CR SETT

0520

1.3 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК

Член 92, параграф 3, буква б), подточка i), буква в), подточки i) и iii) и член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0530

1.3.1 Размер на рисковата експозиция за позиционен, валутен и стоков риск по стандартизираните подходи

0540

1.3.1.1 Търгувани дългови инструменти

Образец MKR SA TDI на ниво всички валути.

0550

1.3.1.2 Капиталови инструменти

Образец MKR SA EQU на ниво всички национални пазари.

0555

1.3.1.3 Специфичен подход за риск във връзка с позициите в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)

Член 348, параграф 1, член 350, параграф 3, буква в) и член 364, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Общата рискова експозиция за позициите в ПКИ, ако капиталовите изисквания се изчисляват в съответствие с член 348, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 или непосредствено, или вследствие на тавана, определен в член 350, параграф 3, буква в) от същия регламент.. В Регламент (ЕС) No 575/2013 тези позиции не са отнесени изрично нито към лихвения риск, нито към риска от капиталовите инструменти.

Когато се прилага специфичният подход, посочен в първото изречение на член 348, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, докладваната стойност е 32 % от нетната позиция на въпросната експозиция към ПКИ, умножена по 12,5.

Когато се прилага специфичният подход, посочен във второто изречение на член 348, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, докладваната стойност е по-ниската от двете: 32 % от нетната позиция на съответната експозиция към ПКИ или разликата между 40 % от тази нетна позиция и капиталовите изисквания с оглед на свързания с тази експозиция към ПКИ валутен риск — съответната стойност се умножава по 12,5.

0556

1.3.1.3.* Поясняваща позиция: ПКИ, инвестирали изключително в търгувани дългови инструменти

Общата рискова експозиция във връзка с позициите в ПКИ, ако ПКИ е инвестирало изключително в инструменти, изложени на лихвен риск.

0557

1.3.1.3.** ПКИ, инвестирали изключително в капиталови инструменти или в смесени инструменти

Общата рискова експозиция на позициите в ПКИ, ако ПКИ е инвестирало изключително в инструменти, изложени на риск, свързан с капиталови инструменти, или в смесени инструменти, или ако инвестиционната структура на ПКИ не е известна.

0560

1.3.1.4 Валутен риск

Вж. образец MKR SA FX

0570

1.3.1.5 Стоков риск

Вж. образец MKR SA COM

0580

1.3.2 Размер на рисковата експозиция за валутен и стоков риск по подхода на вътрешните модели

Вж. образец MKR IM

0590

1.4 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OpR)

Член 92, параграф 3, буква д) и член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

За инвестиционните посредници по член 95, параграф 2, член 96, параграф 2 и член 98 от Регламент (ЕС) No 575/2013 тази позиция е нула.

0600

1.4.1 Подход на базисния индикатор (BIA) за операционен риск

Вж. образец OPR

0610

1.4.2 Стандартизиран (TSA)/ Алтернативен стандартизиран подход (ASA) за операционен риск

Вж. образец OPR

0620

1.4.3 Усъвършенствани подходи (AMA) за измерване на операционния риск

Вж. образец OPR

0630

1.5 РАЗМЕР НА ДОПЪЛНИТЕЛНАТА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩА СЕ НА РЕЖИЙНИТЕ РАЗХОДИ

Член 95, параграф 2, член 96, параграф 2, член 97 и член 98, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

За инвестиционни посредници по член 95, параграф 2, член 96, параграф 2 и член 98 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Вж. също така член 97 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Инвестиционните посредници по член 96 от Регламент (ЕС) No 575/2013 докладват посочената в член 97 стойност, умножена по 12,5.

Инвестиционните посредници по член 95 от Регламент (ЕС) No 575/2013 докладват следното:

—

когато стойността, посочена в член 95, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, е по-голяма от стойността, посочена в член 95, параграф 2, буква б) от същия регламент, докладваната стойност е нула;

| — | когато стойността, посочена в член 95, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013, е по-голяма от тази, посочена в член 95, параграф 2, буква а) от същия регламент, докладваната стойност е разликата на първата минус втората. |
| --- | --- |

—

когато стойността, посочена в член 95, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013, е по-голяма от тази, посочена в член 95, параграф 2, буква а) от същия регламент, докладваната стойност е разликата на първата минус втората.

0640

1.6 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА

Член 92, параграф 3, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Вж. образец CVA.

0650

1.6.1 Усъвършенстван подход

Капиталови изисквания с оглед на риска от корекция на кредитната оценка (CVA) в съответствие с член 383 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Вж. образец CVA.

0660

1.6.2 Стандартизиран метод

Капиталови изисквания с оглед на риска от корекция на кредитната оценка (CVA) в съответствие с член 384 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Вж. образец CVA.

0670

1.6.3. Въз основа на метода на първоначалната експозиция

Капиталови изисквания с оглед на риска от корекция на кредитната оценка (CVA) в съответствие с член 385 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Вж. образец CVA.

0680

1.7 ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ГОЛЕМИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ

Член 92, параграф 3, буква б), подточка ii) и членове 395—401 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0690

1.8 ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

Членове 3, 458 и 459 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и рискови експозиции, които не могат да се отнесат към някоя от позиции 1.1—1.7

Институциите докладват следните изискуеми стойности за спазването на:

наложените от Европейската комисия по-строги пруденциални изисквания по силата на членове 458 и 459 от Регламент (ЕС) No 575/2013;

допълнителните рискови експозиции съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази позиция не е свързана с образец за данни.

0710

1.8.2 в т.ч.: допълнителните по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 458 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 458 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0720

1.8.2* в т.ч.: изисквания за големи експозиции

Член 458 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0730

1.8.2** в т.ч.: поради променени рискови тегла за установяване на съмнително високи цени на активите в сектора на жилищните и търговските имоти

Член 458 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0740

1.8.2*** в т.ч.: поради експозиции в рамките на финансовия сектор

Член 458 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0750

1.8.3 в т.ч.: допълнителните по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 459 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 459 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0760

1.8.4 в т.ч.: допълнителните рискови експозиции съгласно член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Допълнителната рискова експозиция се докладва. Тя включва само допълнителните стойности (например, ако дадена експозиция от 100 единици има рисково тегло 20 %, а институцията прилага рисково тегло 50 % в съответствие с член 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, докладваната стойност е 30).

1.4   C 03.00 — КАПИТАЛОВИ ОТНОШЕНИЯ И РАЗМЕРИ НА КАПИТАЛА (CA3)

1.4.1.   Указания за определени позиции

| Редове |
| --- |
| 0010 | 1 Отношение на базовия собствен капитал от първи ред

  Член 92, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Отношението на БСК1 е БСК1 на институцията, изразен като процент от общата рискова експозиция. |
| 0020 | 2 Излишък(+)/Недостиг (–) на базов собствен капитал от първи ред

  Тази позиция показва, в абсолютно изражение, излишъка или недостига на БСК1 във връзка с изискването в член 92, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 (4,5 %), т.е. без да се вземат предвид капиталовите буфери и преходните разпоредби относно отношението. |
| 0030 | 3 Отношение на капитала от първи ред

  Член 92, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Отношението на К1 е К1 на институцията, изразен като процент от общата рискова експозиция. |
| 0040 | 4 Излишък(+)/Недостиг(-) на капитал от първи ред

  Тази позиция показва, в абсолютно изражение, излишъка или недостига на К1 във връзка с изискването в член 92, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 (6 %), т.е. без да се вземат предвид капиталовите буфери и преходните разпоредби относно отношението. |
| 0050 | 5 Отношение на общата капиталова адекватност

  Член 92, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Отношението на общата капиталова адекватност представлява собствените средства на институцията, изразени като процент от общата рискова експозиция. |
| 0060 | 6 Излишък(+)/Недостиг (–) на общия капитал

  Тази позиция показва, в абсолютно изражение, излишъка или недостига на собствените средства във връзка с изискването в член 92, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013 (8 %), т.е. без да се вземат предвид капиталовите буфери и преходните разпоредби относно отношението. |
| 0130 | 13 Отношение на общото капиталово изискване въз основа на процеса на надзорен преглед и оценка (ОКИПНПО)

  Сборът на i) и ii), както следва:






  (i) | отношението на обща капиталова адекватност (8 %), посочено в член 92, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013; |

Редове

0010

1 Отношение на базовия собствен капитал от първи ред

Член 92, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Отношението на БСК1 е БСК1 на институцията, изразен като процент от общата рискова експозиция.

0020

2 Излишък(+)/Недостиг (–) на базов собствен капитал от първи ред

Тази позиция показва, в абсолютно изражение, излишъка или недостига на БСК1 във връзка с изискването в член 92, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 (4,5 %), т.е. без да се вземат предвид капиталовите буфери и преходните разпоредби относно отношението.

0030

3 Отношение на капитала от първи ред

Член 92, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Отношението на К1 е К1 на институцията, изразен като процент от общата рискова експозиция.

0040

4 Излишък(+)/Недостиг(-) на капитал от първи ред

Тази позиция показва, в абсолютно изражение, излишъка или недостига на К1 във връзка с изискването в член 92, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 (6 %), т.е. без да се вземат предвид капиталовите буфери и преходните разпоредби относно отношението.

0050

5 Отношение на общата капиталова адекватност

Член 92, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Отношението на общата капиталова адекватност представлява собствените средства на институцията, изразени като процент от общата рискова експозиция.

0060

6 Излишък(+)/Недостиг (–) на общия капитал

Тази позиция показва, в абсолютно изражение, излишъка или недостига на собствените средства във връзка с изискването в член 92, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013 (8 %), т.е. без да се вземат предвид капиталовите буфери и преходните разпоредби относно отношението.

0130

13 Отношение на общото капиталово изискване въз основа на процеса на надзорен преглед и оценка (ОКИПНПО)

Сборът на i) и ii), както следва:

(i)

отношението на обща капиталова адекватност (8 %), посочено в член 92, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| (ii) | представените като отношение допълнителни капиталови изисквания (изисквания по стълб 2 — ИС2), както е посочено в член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС. Те са определени според критериите, посочени в насоките на ЕБО относно общите процедури и методики за процеса на надзорен преглед и оценка, както и за тестовете за устойчивост за надзорни цели (EBA SREP GL). |
| --- | --- |

(ii)

представените като отношение допълнителни капиталови изисквания (изисквания по стълб 2 — ИС2), както е посочено в член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС. Те са определени според критериите, посочени в насоките на ЕБО относно общите процедури и методики за процеса на надзорен преглед и оценка, както и за тестовете за устойчивост за надзорни цели (EBA SREP GL).

В тази позиция се докладва отношението на ОКИПНПО, което компетентният орган е съобщил на институцията. ОКИПНПО е определено в раздел 7.4 и 7.5 от EBA SREP GL.

Ако компетентният орган не е съобщил допълнителни капиталови изисквания, се докладва само подточка i).

0140

13* ОКИПНПО: въз основа на базовия собствен капитал от първи ред

Сборът на i) и ii), както следва:

| (i) | съотношението на БСК1 (4,5 %), посочено в член 92, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013; |
| --- | --- |

(i)

съотношението на БСК1 (4,5 %), посочено в член 92, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| (ii) | частта от отношението ИС2, посочено в ред 0130, подточка ii), което компетентният орган изисква да бъде налице под формата на базов собствен капитал от първи ред. |
| --- | --- |

(ii)

частта от отношението ИС2, посочено в ред 0130, подточка ii), което компетентният орган изисква да бъде налице под формата на базов собствен капитал от първи ред.

Когато компетентният орган не е съобщил допълнителни капиталови изисквания за наличие на базов собствен капитал от първи ред, се докладва само подточка i).

0150

13** ОКИПНПО: въз основа на капитала от първи ред

Сборът на i) и ii), както следва:

| (i) | съотношението на К1 (6 %), посочено в член 92, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013; |
| --- | --- |

(i)

съотношението на К1 (6 %), посочено в член 92, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| (ii) | частта от отношението ИС2, посочено в ред 0130, подточка ii), което компетентният орган изисква да бъде налице под формата на капитал от първи ред. |
| --- | --- |

(ii)

частта от отношението ИС2, посочено в ред 0130, подточка ii), което компетентният орган изисква да бъде налице под формата на капитал от първи ред.

Когато компетентният орган не е съобщил допълнителни капиталови изисквания за наличие на капитал от първи ред, се докладва само подточка i).

0160

14 Отношение на съвкупното капиталово изискване (СКИ)

Сборът на i) и ii), както следва:

| (i) | отношението на ОКИПНПО, посочено в ред 0130; |
| --- | --- |

(i)

отношението на ОКИПНПО, посочено в ред 0130;

| (ii) | доколкото е правно приложимо – отношението на комбинираното изискване за буфер, посочено в член 128, точка 6 от Директива 2013/36/ЕС. |
| --- | --- |

(ii)

доколкото е правно приложимо – отношението на комбинираното изискване за буфер, посочено в член 128, точка 6 от Директива 2013/36/ЕС.

Тази позиция отразява съвкупното капиталово изискване (СКИ), както е определено в раздел 7.5 от EBA SREP GL.

Когато няма приложимо изискване за буфер, се докладва само подточка i).

0170

14* СКИ: въз основа на базовия собствен капитал от първи ред

Сборът на i) и ii), както следва:

| (i) | отношението на ОКИПНПО въз основа на базовия собствен капитал от първи ред, посочено в ред 0140; |
| --- | --- |

(i)

отношението на ОКИПНПО въз основа на базовия собствен капитал от първи ред, посочено в ред 0140;

| (ii) | доколкото е правно приложимо – отношението на комбинираното изискване за буфер, посочено в член 128, точка 6 от Директива 2013/36/ЕС. |
| --- | --- |

(ii)

доколкото е правно приложимо – отношението на комбинираното изискване за буфер, посочено в член 128, точка 6 от Директива 2013/36/ЕС.

Когато няма приложимо изискване за буфер, се докладва само подточка i).

0180

14** СКИ: въз основа на капитала от първи ред

Сборът на i) и ii), както следва:

| (i) | отношението на ОКИПНПО въз основа на капитала от първи ред, посочено в ред 0150; |
| --- | --- |

(i)

отношението на ОКИПНПО въз основа на капитала от първи ред, посочено в ред 0150;

| (ii) | доколкото е правно приложимо – отношението на комбинираното изискване за буфер, посочено в член 128, точка 6 от Директива 2013/36/ЕС. |
| --- | --- |

(ii)

доколкото е правно приложимо – отношението на комбинираното изискване за буфер, посочено в член 128, точка 6 от Директива 2013/36/ЕС.

Когато няма приложимо изискване за буфер, се докладва само подточка i).

0190

15 Съвкупно капиталово изискване (СКИ) и насоки по стълб 2 (НС2)

Сборът на i) и ii), както следва:

| (i) | отношението на СКИ, посочено в ред 160; |
| --- | --- |

(i)

отношението на СКИ, посочено в ред 160;

| (ii) | когато е приложимо, насоките относно допълнителните собствени средства, съобщени от компетентния орган (насоки по стълб 2 — НС2), съгласно посоченото в член 104б, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС, представени като отношение. Те се определят в съответствие с раздел 7.7.1 от EBA SREP GL. НС2 се включват само ако компетентният орган ги е съобщил на институцията. |
| --- | --- |

(ii)

когато е приложимо, насоките относно допълнителните собствени средства, съобщени от компетентния орган (насоки по стълб 2 — НС2), съгласно посоченото в член 104б, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС, представени като отношение. Те се определят в съответствие с раздел 7.7.1 от EBA SREP GL. НС2 се включват само ако компетентният орган ги е съобщил на институцията.

Когато компетентният орган не е съобщил НС2 се докладва само подточка i).

0200

15* СКИ и НС2: въз основа на базовия собствен капитал от първи ред

Сборът на i) и ii), както следва:

| (i) | отношението на СКИ въз основа на базовия собствен капитал от първи ред, посочено в ред 0170; |
| --- | --- |

(i)

отношението на СКИ въз основа на базовия собствен капитал от първи ред, посочено в ред 0170;

| (ii) | когато е приложимо, частта от НС2, посочена в ред 0190, подточка ii), която компетентният орган изисква да бъде налице под формата на базов собствен капитал от първи ред. НС2 се включват само ако компетентният орган ги е съобщил на институцията. |
| --- | --- |

(ii)

когато е приложимо, частта от НС2, посочена в ред 0190, подточка ii), която компетентният орган изисква да бъде налице под формата на базов собствен капитал от първи ред. НС2 се включват само ако компетентният орган ги е съобщил на институцията.

Когато компетентният орган не е съобщил НС2 се докладва само подточка i).

0210

15** СКИ и НС2: въз основа на капитала от първи ред

Сборът на i) и ii), както следва:

| (i) | отношението на СКИ въз основа на капитала от първи ред, посочено в ред 0180; |
| --- | --- |

(i)

отношението на СКИ въз основа на капитала от първи ред, посочено в ред 0180;

| (ii) | когато е приложимо, частта от НС2, посочена в ред 0190, подточка ii), която компетентният орган изисква да бъде налице под формата на капитал от първи ред. НС2 се включват само ако компетентният орган ги е съобщил на институцията. |
| --- | --- |

(ii)

когато е приложимо, частта от НС2, посочена в ред 0190, подточка ii), която компетентният орган изисква да бъде налице под формата на капитал от първи ред. НС2 се включват само ако компетентният орган ги е съобщил на институцията.

Когато компетентният орган не е съобщил НС2 се докладва само подточка i).

0220

Излишък(+)/Недостиг (–) на БСК1 предвид изискванията на член 92 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и член 104а от Директива 2013/36/ЕС

Тази позиция показва, в абсолютно изражение, излишъка или недостига на БСК1 във връзка с изискванията в член 92, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 (4,5 %) и член 104а от Директива 2013/36/ЕС — с изключение на допълнителните собствени средства, необходими с оглед на риска от прекомерен ливъридж съгласно параграф 3 от същия член — доколкото изискването по член 104а от същата директива трябва да бъде изпълнено чрез БСК1. В докладвания излишък или недостиг е отразено, когато институцията трябва да използва своя БСК1, за да изпълни изискванията по член 92, параграф 1, буква б) и/или в) от Регламент (ЕС) No 575/2013 и/или член 104а от Директива 2013/36/ЕС , отвъд степента, в която последните трябва да бъдат изпълнени чрез БСК1.

Този размер отразява наличния БСК1 за покриване на комбинираното изискване за буфер и други изисквания.

0300

Отношение на базовия собствен капитал от първи ред, когато не се прилагат преходните разпоредби на МСФО 9

Член 92, параграф 2, буква а) и член 473а, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0310

Отношение на капитала от първи ред, когато не се прилагат преходните разпоредби на МСФО 9

Член 92, параграф 2, буква б) и член 473а, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0320

Отношение на общата капиталова адекватност, когато не се прилагат преходните разпоредби на МСФО 9

Член 92, параграф 2, буква в) и член 473а, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013

1.5.   C 04.00 — ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ (CA4)

1.5.1.   Указания за определени позиции

| Редове |
| --- |
| 0010 | 1. Общо отсрочени данъчни активи

  Докладваната в тази позиция стойност трябва да е равна на стойността, посочена в най-актуалния заверен/одитиран счетоводен баланс. |
| 0020 | 1.1 Отсрочени данъчни активи, които не се основават на бъдеща печалба

  Член 39, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Отсрочени данъчни активи, които са учредени преди 23 ноември 2016 г. и не се основават на бъдеща печалба, поради което за тях се прилага рисково тегло. |
| 0030 | 1.2 Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики

  Член 36, параграф 1, буква в) и член 38 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, но не произтичат от временни разлики, поради което за тях не се прилага никакъв праг (т.е. те се приспадат изцяло от базовия собствен капитал от първи ред). |
| 0040 | 1.3 Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

  Член 36, параграф 1, буква в); Член 38 и член 48, параграф 1, буква a) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, поради което при приспадането им от БСК1 се прилагат праговете от 10 % и 17,65 % в член 48 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0050 | 2 Общо отсрочени данъчни пасиви

  Докладваната в тази позиция стойност трябва да е равна на стойността, посочена в последния заверен/одитиран счетоводен баланс. |
| 0060 | 2.1 Отсрочени данъчни пасиви, които не се приспадат от основаващите се на бъдеща печалба отсрочени данъчни активи

  Член 38, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Отсрочени данъчни пасиви, за които не са изпълнени условията по член 38, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Следователно тази позиция включва отсрочените данъчни пасиви, с които се намалява размерът на репутацията, други нематериални активи или активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, за които се изисква да бъдат приспаднати и които се докладват съответно в позиции 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 и 1.1.1.14.2 в CA1. |
| 0070 | 2.2 Отсрочени данъчни пасиви, които се приспадат от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба

  Член 38 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0080 | 2.2.1 Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики

  Член 38, параграфи 3, 4 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Отсрочените данъчни пасиви, с които в съответствие с член 38, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 може да се намалят отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба, и които не са отнесени към отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба и произтичащи от временни разлики, съгласно посоченото в член 38, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0090 | 2.2.2 Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

  Член 38, параграфи 3, 4 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Отсрочените данъчни пасиви, с които в съответствие с член 38, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 може да се намалят отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба, и които са отнесени към отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба и произтичащи от временни разлики, съгласно посоченото в член 38, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0093 | 2A Надвнасяне на данъци и пренасяне на данъчни загуби от предходни периоди

  Член 39, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Размерът на надвнесените данъци и пренесените данъчни загуби от предходни периоди, които не са приспаднати от собствените средства в съответствие с член 39, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013; докладва се размерът преди прилагането на рисковите тегла. |
| 0096 | 2B Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 250 %

  Член 48, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Размерът на отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба и произтичащи от временни разлики, които не са приспаднати по силата на член 48, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, но за които по силата на член 48, параграф 4 от същия регламент се прилага рисково тегло 250 %, като се взима предвид въздействието на член 470, член 478, параграф 2 и член 473а, параграф 7, буква а) от същия регламент. Докладва се размерът на отсрочените данъчни активи преди прилагането на рисковото тегло. |
| 0097 | 2C Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 0 %

  Член 469, параграф 1, буква г), член 470, член 472, параграф 5 и член 478 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Размерът на отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба и произтичащи от временни разлики, които не са приспаднати по силата на член 469, параграф 1, буква г), член 470, член 478, параграф 2, член 473а, параграф 7, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, но за които по силата на член 472, параграф 5 от същия регламент се прилага рисково тегло 0 %. Докладва се размерът на отсрочените данъчни активи преди прилагането на рисковото тегло. |
| 0901 | 2W Софтуерни активи, осчетоводени като нематериални активи, освободени от приспадането от БСК1

  Член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват размера на консервативно оценените софтуерни активи, освободени от приспадането от елементите на БСК1 в съответствие с член 13а от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014. |
| 0905 | 2Y Капиталови инструменти на допълнителния капитал от първи ред и свързаните с тях премийни резерви, класифицирани като собствен капитал съгласно приложимите счетоводни стандарти

  Размерът на инструменти на допълнителния капитал от първи ред, включително свързаните с тях премийни резерви, които са класифицирани като собствен капитал съгласно приложимия счетоводен стандарт. |
| 0906 | 2Z Капиталови инструменти на допълнителния капитал от първи ред и свързаните с тях премийни резерви, класифицирани като пасиви съгласно приложимите счетоводни стандарти

  Размерът на инструменти на допълнителния капитал от първи ред, включително свързаните с тях премийни резерви, които са класифицирани като пасиви съгласно приложимия счетоводен стандарт. |
| 0100 | 3. Излишък (+) или недостиг (–) в корекциите за кредитен риск, допълнителните корекции на стойността и другите намаления на собствените средства за очаквани загуби от експозиции, които не са в неизпълнение — по вътрешнорейтинговия подход

  Член 36, параграф 1, буква г), член 62, буква г) и членове 158 и 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход. |
| 0110 | 3.1 Общо корекции за кредитен риск, допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства, които могат да бъдат включени в изчисляването на размера на очакваните загуби

  Член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход. |
| 0120 | 3.1.1 Корекции за общ кредитен риск

  Член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход. |
| 0130 | 3.1.2 Корекции за специфичен кредитен риск

  Член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход. |
| 0131 | 3.1.3 Допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства

  Членове 34, 110 и 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход. |
| 0140 | 3.2 Общо допустими очаквани загуби

  Член 158, параграфи 5, 6 и 10 и член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход. Докладва се само очакваната загуба, свързана с експозиции, които не са в неизпълнение. |
| 0145 | 4 Излишък (+) или недостиг (-), при прилагане на вътрешнорейтинговия подход, на корекциите на очакваните загуби от експозиции в неизпълнение с оглед на специфичен кредитен риск

  Член 36, параграф 1, буква г), член 62, буква г) и членове 158 и 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход. |
| 0150 | 4.1 Корекции за специфичен кредитен риск и позиции, които се третират по подобен начин

  Член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход. |
| 0155 | 4.2 Общо допустими очаквани загуби

  Член 158, параграфи 5, 6 и 10 и член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход. Докладва се само очакваната загуба по експозиции в неизпълнение. |
| 0160 | 5 Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана за превишението на провизиите, допустими като капитал от втори ред

  Член 62, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  За институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход, таванът на превишението на провизиите (за очаквани загуби), допустимо за включване в капитала от втори ред, е 0,6 % от рисково претеглените размери на експозициите, изчислени по вътрешнорейтинговия подход в съответствие с член 62, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Докладваната в тази позиция стойност е рисково претегленият размер на експозициите (т.e. без да е умножен по 0,6 %), който е основата за изчисляване на тавана. |
| 0170 | 6 Общ размер на брутните провизии, допустими за включване в капитала от втори ред

  Член 62, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази позиция включва корекциите за общ кредитен риск, които са допустими за включване в капитала от втори ред, преди въвеждането на таван.
  Докладваната стойност е бруто от данъчни ефекти. |
| 0180 | 7 Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана на провизиите, допустими като капитал от втори ред

  Член 62, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  По силата на член 62, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013 таванът за корекциите за кредитен риск, допустими за включване в капитала от втори ред, е 1,25 % от рисково претеглените експозиции.
  Докладваната в тази позиция стойност е рисково претегленият размер на експозициите (т.e. без да е умножен по 1,25 %), който е основата за изчисляване на тавана. |
| 0190 | 8 Праг, който не подлежи на приспадане от позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция няма значителни инвестиции

  Член 46, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази позиция съдържа прага, до който не се приспадат позициите в предприятие от финансовия сектор, в което дадена институция няма значителни инвестиции. Тя е равна на сумата от всички елементи, които съставляват основата на прага, умножена по 10 %. |
| 0200 | 9 Праг от 10 % за БСК1

  Член 48, параграф 1, букви а) и б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази позиция съдържа прага от 10 % за позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция има значителни инвестиции, и за отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики.
  Тя е равна на сумата от всички елементи, които съставляват основата на прага, умножена по 10 %. |
| 0210 | 10 Праг от 17,65 % за БСК1

  Член 48, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази позиция съдържа прага от 17,65 % за позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция има значителни инвестиции, и за отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, който се прилага след прага от 10 %.
  Прагът се изчислява така, че признатият размер на двата елемента да не превишава 15 % от крайния базов собствен капитал от първи ред, т.е. от БСК1, изчислен след всички приспадания, без да се включват евентуалните корекции поради преходни разпоредби. |
| 0225 | 11 Допустим капитал за целите на квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор

  Член 4, параграф 1, точка 71, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0230 | 12 Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции

  Членове 44, 45, 46 и 49 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0240 | 12.1 Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

  Членове 44, 45, 46 и 49 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0250 | 12.1.1 Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

  Членове 44, 46 и 49 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Преките позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, с изключение на:






  а) | поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко; |

Редове

0010

1. Общо отсрочени данъчни активи

Докладваната в тази позиция стойност трябва да е равна на стойността, посочена в най-актуалния заверен/одитиран счетоводен баланс.

0020

1.1 Отсрочени данъчни активи, които не се основават на бъдеща печалба

Член 39, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Отсрочени данъчни активи, които са учредени преди 23 ноември 2016 г. и не се основават на бъдеща печалба, поради което за тях се прилага рисково тегло.

0030

1.2 Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики

Член 36, параграф 1, буква в) и член 38 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, но не произтичат от временни разлики, поради което за тях не се прилага никакъв праг (т.е. те се приспадат изцяло от базовия собствен капитал от първи ред).

0040

1.3 Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

Член 36, параграф 1, буква в); Член 38 и член 48, параграф 1, буква a) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, поради което при приспадането им от БСК1 се прилагат праговете от 10 % и 17,65 % в член 48 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0050

2 Общо отсрочени данъчни пасиви

Докладваната в тази позиция стойност трябва да е равна на стойността, посочена в последния заверен/одитиран счетоводен баланс.

0060

2.1 Отсрочени данъчни пасиви, които не се приспадат от основаващите се на бъдеща печалба отсрочени данъчни активи

Член 38, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Отсрочени данъчни пасиви, за които не са изпълнени условията по член 38, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Следователно тази позиция включва отсрочените данъчни пасиви, с които се намалява размерът на репутацията, други нематериални активи или активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, за които се изисква да бъдат приспаднати и които се докладват съответно в позиции 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 и 1.1.1.14.2 в CA1.

0070

2.2 Отсрочени данъчни пасиви, които се приспадат от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба

Член 38 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0080

2.2.1 Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики

Член 38, параграфи 3, 4 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Отсрочените данъчни пасиви, с които в съответствие с член 38, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 може да се намалят отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба, и които не са отнесени към отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба и произтичащи от временни разлики, съгласно посоченото в член 38, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0090

2.2.2 Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

Член 38, параграфи 3, 4 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Отсрочените данъчни пасиви, с които в съответствие с член 38, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 може да се намалят отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба, и които са отнесени към отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба и произтичащи от временни разлики, съгласно посоченото в член 38, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0093

2A Надвнасяне на данъци и пренасяне на данъчни загуби от предходни периоди

Член 39, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Размерът на надвнесените данъци и пренесените данъчни загуби от предходни периоди, които не са приспаднати от собствените средства в съответствие с член 39, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013; докладва се размерът преди прилагането на рисковите тегла.

0096

2B Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 250 %

Член 48, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Размерът на отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба и произтичащи от временни разлики, които не са приспаднати по силата на член 48, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, но за които по силата на член 48, параграф 4 от същия регламент се прилага рисково тегло 250 %, като се взима предвид въздействието на член 470, член 478, параграф 2 и член 473а, параграф 7, буква а) от същия регламент. Докладва се размерът на отсрочените данъчни активи преди прилагането на рисковото тегло.

0097

2C Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 0 %

Член 469, параграф 1, буква г), член 470, член 472, параграф 5 и член 478 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Размерът на отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба и произтичащи от временни разлики, които не са приспаднати по силата на член 469, параграф 1, буква г), член 470, член 478, параграф 2, член 473а, параграф 7, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, но за които по силата на член 472, параграф 5 от същия регламент се прилага рисково тегло 0 %. Докладва се размерът на отсрочените данъчни активи преди прилагането на рисковото тегло.

0901

2W Софтуерни активи, осчетоводени като нематериални активи, освободени от приспадането от БСК1

Член 36, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват размера на консервативно оценените софтуерни активи, освободени от приспадането от елементите на БСК1 в съответствие с член 13а от Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014.

0905

2Y Капиталови инструменти на допълнителния капитал от първи ред и свързаните с тях премийни резерви, класифицирани като собствен капитал съгласно приложимите счетоводни стандарти

Размерът на инструменти на допълнителния капитал от първи ред, включително свързаните с тях премийни резерви, които са класифицирани като собствен капитал съгласно приложимия счетоводен стандарт.

0906

2Z Капиталови инструменти на допълнителния капитал от първи ред и свързаните с тях премийни резерви, класифицирани като пасиви съгласно приложимите счетоводни стандарти

Размерът на инструменти на допълнителния капитал от първи ред, включително свързаните с тях премийни резерви, които са класифицирани като пасиви съгласно приложимия счетоводен стандарт.

0100

3. Излишък (+) или недостиг (–) в корекциите за кредитен риск, допълнителните корекции на стойността и другите намаления на собствените средства за очаквани загуби от експозиции, които не са в неизпълнение — по вътрешнорейтинговия подход

Член 36, параграф 1, буква г), член 62, буква г) и членове 158 и 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.

0110

3.1 Общо корекции за кредитен риск, допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства, които могат да бъдат включени в изчисляването на размера на очакваните загуби

Член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.

0120

3.1.1 Корекции за общ кредитен риск

Член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.

0130

3.1.2 Корекции за специфичен кредитен риск

Член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.

0131

3.1.3 Допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства

Членове 34, 110 и 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.

0140

3.2 Общо допустими очаквани загуби

Член 158, параграфи 5, 6 и 10 и член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход. Докладва се само очакваната загуба, свързана с експозиции, които не са в неизпълнение.

0145

4 Излишък (+) или недостиг (-), при прилагане на вътрешнорейтинговия подход, на корекциите на очакваните загуби от експозиции в неизпълнение с оглед на специфичен кредитен риск

Член 36, параграф 1, буква г), член 62, буква г) и членове 158 и 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.

0150

4.1 Корекции за специфичен кредитен риск и позиции, които се третират по подобен начин

Член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.

0155

4.2 Общо допустими очаквани загуби

Член 158, параграфи 5, 6 и 10 и член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход. Докладва се само очакваната загуба по експозиции в неизпълнение.

0160

5 Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана за превишението на провизиите, допустими като капитал от втори ред

Член 62, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013

За институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход, таванът на превишението на провизиите (за очаквани загуби), допустимо за включване в капитала от втори ред, е 0,6 % от рисково претеглените размери на експозициите, изчислени по вътрешнорейтинговия подход в съответствие с член 62, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Докладваната в тази позиция стойност е рисково претегленият размер на експозициите (т.e. без да е умножен по 0,6 %), който е основата за изчисляване на тавана.

0170

6 Общ размер на брутните провизии, допустими за включване в капитала от втори ред

Член 62, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази позиция включва корекциите за общ кредитен риск, които са допустими за включване в капитала от втори ред, преди въвеждането на таван.

Докладваната стойност е бруто от данъчни ефекти.

0180

7 Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана на провизиите, допустими като капитал от втори ред

Член 62, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

По силата на член 62, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013 таванът за корекциите за кредитен риск, допустими за включване в капитала от втори ред, е 1,25 % от рисково претеглените експозиции.

Докладваната в тази позиция стойност е рисково претегленият размер на експозициите (т.e. без да е умножен по 1,25 %), който е основата за изчисляване на тавана.

0190

8 Праг, който не подлежи на приспадане от позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция няма значителни инвестиции

Член 46, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази позиция съдържа прага, до който не се приспадат позициите в предприятие от финансовия сектор, в което дадена институция няма значителни инвестиции. Тя е равна на сумата от всички елементи, които съставляват основата на прага, умножена по 10 %.

0200

9 Праг от 10 % за БСК1

Член 48, параграф 1, букви а) и б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази позиция съдържа прага от 10 % за позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция има значителни инвестиции, и за отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики.

Тя е равна на сумата от всички елементи, които съставляват основата на прага, умножена по 10 %.

0210

10 Праг от 17,65 % за БСК1

Член 48, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази позиция съдържа прага от 17,65 % за позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция има значителни инвестиции, и за отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, който се прилага след прага от 10 %.

Прагът се изчислява така, че признатият размер на двата елемента да не превишава 15 % от крайния базов собствен капитал от първи ред, т.е. от БСК1, изчислен след всички приспадания, без да се включват евентуалните корекции поради преходни разпоредби.

0225

11 Допустим капитал за целите на квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор

Член 4, параграф 1, точка 71, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0230

12 Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции

Членове 44, 45, 46 и 49 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0240

12.1 Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Членове 44, 45, 46 и 49 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0250

12.1.1 Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Членове 44, 46 и 49 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Преките позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, с изключение на:

а)

поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко;

| б) | стойностите, свързани с инвестициите, за които се прилага някоя от алтернативите по член 49; както и |
| --- | --- |

б)

стойностите, свързани с инвестициите, за които се прилага някоя от алтернативите по член 49; както и

| в) | позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции в съответствие с член 36, параграф 1, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

в)

позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции в съответствие с член 36, параграф 1, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0260

12.1.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

Член 45 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 45, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0270

12.2 Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 44 и 45 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0280

12.2.1 Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 44 и 45 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност представлява непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор под формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Тя се получава, като се изчисли базисната експозиция към капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.

Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции в съответствие с член 36, параграф 1, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0290

12.2.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и член 45 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 45, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0291

12.3.1 Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 44 и 45 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0292

12.3.2 Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 44 и 45 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0293

12.3.3 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и член 45 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 45, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0300

13 Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции

Членове 58, 59 и 60 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0310

13.1 Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Членове 58, 59 и член 60, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0320

13.1.1 Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 58 и член 60, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Преките позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, с изключение на:

| а) | поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко; както и |
| --- | --- |

а)

поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко; както и

| б) | позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции в съответствие с член 56, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

б)

позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции в съответствие с член 56, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0330

13.1.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

Член 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 59, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0340

13.2 Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 58 и 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0350

13.2.1 Брутни непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 58 и 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност представлява непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор под формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Тя се получава, като се изчисли базисната експозиция към капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.

Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 56, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0360

13.2.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и член 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 59, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0361

13.3 Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 58 и 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0362

13.3.1 Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 58 и 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0363

13.3.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и член 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 59, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0370

14. Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции

Членове 68, 69 и 70 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0380

14.1 Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Членове 68 и 69 и член 70, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0390

14.1.1 Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 68 и член 70, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Преките позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, с изключение на:

| а) | поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко; както и |
| --- | --- |

а)

поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко; както и

| б) | позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции в съответствие с член 66, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

б)

позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции в съответствие с член 66, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0400

14.1.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

Член 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 69, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0410

14.2 Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 68 и 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0420

14.2.1 Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 68 и 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност представлява непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор под формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Тя се получава, като се изчисли базисната експозиция към капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.

Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 66, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0430

14.2.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и член 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 69, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0431

14.3 Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 68 и 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0432

14.3.1 Брутни синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 68 и 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0433

14.3.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и член 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 69, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0440

15 Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции

Членове 44, 45, 47 и 49 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0450

15.1 Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Членове 44, 45, 47 и 49 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0460

15.1.1 Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Членове 44, 45, 47 и 49 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, с изключение на:

| а) | поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко; |
| --- | --- |

а)

поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко;

| б) | стойностите, свързани с инвестициите, за които се прилага някоя от алтернативите по член 49; както и |
| --- | --- |

б)

стойностите, свързани с инвестициите, за които се прилага някоя от алтернативите по член 49; както и

| в) | позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции в съответствие с член 36, параграф 1, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

в)

позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции в съответствие с член 36, параграф 1, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0470

15.1.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

Член 45 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 45, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0480

15.2 Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 44 и 45 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0490

15.2.1 Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 44 и 45 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност представлява непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор под формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Тя се получава, като се изчисли базисната експозиция към капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.

Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции в съответствие с член 36, параграф 1, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0500

15.2.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и член 45 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 45, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0501

15.3 Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 44 и 45 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0502

15.3.1 Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 44 и 45 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0503

15.3.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и член 45 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 45, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0504

Инвестиции в БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции — за които се прилага рисково тегло 250 %

Член 48, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Размерът на значителните инвестиции в БСК1 на предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат съгласно член 48, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, но за които в съответствие с член 48, параграф 4 от същия регламент се прилага рисково тегло 250 %.

Докладва се размерът на значителните инвестиции преди прилагането на рисковото тегло.

0510

16 Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции

Член 58 и член 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0520

16.1 Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 58 и член 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0530

16.1.1 Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 58 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Преките позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, с изключение на:

| а) | поетите позиции, държани за 5 работни дни или по-малко (член 56, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013); както и |
| --- | --- |

а)

поетите позиции, държани за 5 работни дни или по-малко (член 56, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013); както и

| б) | позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции в съответствие с член 56, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

б)

позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции в съответствие с член 56, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0540

16.1.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

Член 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 59, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0550

16.2 Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 58 и 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0560

16.2.1 Брутно непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 58 и 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност представлява непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор под формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Тя се получава, като се изчисли базисната експозиция към капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.

Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 56, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0570

16.2.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и член 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 59, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0571

16.3 Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 58 и 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0572

16.3.1 Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 58 и 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0573

16.3.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и член 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 59, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0580

17 Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции

Член 68 и член 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0590

17.1 Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Членове 68 и 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0600

17.1.1 Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 68 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Преките позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, с изключение на:

| а) | поетите позиции, държани за 5 работни дни или по-малко (член 66, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013); както и |
| --- | --- |

а)

поетите позиции, държани за 5 работни дни или по-малко (член 66, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013); както и

| б) | позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции в съответствие с член 66, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

б)

позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции в съответствие с член 66, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0610

17.1.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

Член 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 69, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0620

17.2 Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 68 и 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0630

17.2.1 Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 68 и 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност представлява непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор под формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа. Тя се получава, като се изчисли базисната експозиция към капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.

Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 66, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0640

17.2.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

Член 4, параграф 1, точка 114 и член 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 69, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0641

17.3 Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 68 и 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0642

17.3.1 Брутни синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 68 и 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0643

17.3.2 (–) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

Член 4, параграф 1, точка 126 и член 69 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 69, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или е след него или остатъчният срок до падежа на късата позиция е най-малко една година.

0650

18 Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в базовия собствен капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред на институцията

Член 46, параграф 4, член 48, параграфи 4 и член 49, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0660

19 Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в допълнителния капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от допълнителния капитал от първи ред на институцията

Член 60, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0670

20 Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в капитала от втори ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от капитала от втори ред на институцията

Член 70, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0680

21 Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

Член 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Компетентният орган може временно да предостави освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от базовия собствен капитал от първи ред, дължащи се на позиции в инструменти на дадено предприятие от финансовия сектор, ако приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.

Обърнете внимание, че тези инструменти се докладват и в позиция 12.1.

0690

22 Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

Член 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Компетентният орган може да предостави освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от базовия собствен капитал от първи ред, дължащи се на позиции в инструменти на дадено предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.

Обърнете внимание, че тези инструменти се докладват и в позиция 15.1.

0700

23 Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

Член 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Компетентният орган може временно да предостави освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от допълнителния капитал от първи ред, дължащи се на позиции в инструменти на дадено предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.

Обърнете внимание, че тези инструменти се докладват и в позиция 13.1.

0710

24 Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

Член 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Компетентният орган може временно да предостави освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от допълнителния капитал от първи ред, дължащи се на позиции в инструменти на дадено предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.

Обърнете внимание, че тези инструменти се докладват и в позиция 16.1.

0720

25 Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

Член 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Компетентният орган може да предостави освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от капитала от втори ред, дължащи се на позиции в инструменти на дадено предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.

Обърнете внимание, че тези инструменти се докладват и в позиция 14.1.

0730

26 Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

Член 79 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Компетентният орган може да предостави освобождаване от разпоредбите относно приспаданията от капитала от втори ред, дължащи се на позиции в инструменти на дадено предприятие от финансовия сектор, когато приеме, че тези позиции са създадени във връзка с операция за предоставяне на финансова помощ, предназначена да реорганизира и оздрави това предприятие.

Обърнете внимание, че тези инструменти се докладват и в позиция 17.1.

0740

27 Комбинирано изискване за буфер

Член 128, точка 6 от Директива 2013/36/ЕС

0750

Предпазен капиталов буфер

Член 128, точка 1 и член 129 от Директива 2013/36/ЕС

В съответствие с член 129, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС предпазният капиталов буфер представлява допълнителен размер на базовия собствен капитал от първи ред. В този ред се докладва сума, тъй като процентът на предпазния капиталов буфер е винаги 2,5 %.

0760

Предпазен буфер за установен на равнище държава членка макропруденциален или системен риск

Член 458, параграф 2, буква г), подточка iv) от Регламент (ЕС) No 575/2013

В този ред се докладва размерът на предпазния буфер с оглед на установен на равнище държава членка макропруденциален или системен риск, който може да бъде изискан в допълнение към предпазния капиталов буфер в съответствие с член 458 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Докладваната стойност е размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответните изисквания за капиталов буфер към датата на докладване.

0770

Специфичен за институцията антицикличен капиталов буфер

Член 128, точка 2, член 130 и членове 135—140 от Директива 2013/36/ЕС

Докладваната стойност е размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответните изисквания за капиталов буфер към датата на докладване.

0780

Буфер за системен риск

Член 128, точка 5 и членове 133 и 134 от Директива 2013/36/ЕС

Докладваната стойност е размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответните изисквания за капиталов буфер към датата на докладване.

0800

Буфер за глобалните институции със системно значение

Член 128, точка 3 и член 131 от Директива 2013/36/ЕС

Докладваната стойност е размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответните изисквания за капиталов буфер към датата на докладване.

0810

Буфер за други институции със системно значение

Член 128, точка 4 и член 131 от Директива 2013/36/ЕС

Докладваната стойност е размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответните изисквания за капиталов буфер към датата на докладване.

0820

28 Капиталови изисквания във връзка с корекции по втори стълб

Член 104а, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС

Ако компетентният орган реши, че дадена институция трябва да изчисли допълнителни капиталови изисквания поради причини, касаещи втори стълб, тези допълнителни изисквания се докладват в този ред.

0830

29 Начален капитал

Член 12 и членове 28—31 от Директива 2013/36/ЕС и член 93 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0840

30 Собствени средства, базирани върху режийни разходи

Член 95, параграф 2, буква б), член 96, параграф 2, буква б), член 97 и член 98, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност е капиталовото изискване, произтичащо от прилагането на горепосочените членове.

0850

31 Външни първоначални експозиции

Информацията, необходима за изчисляване на прага за докладване в образец CR GB в съответствие с член 5, параграф 5 от настоящия регламент за изпълнение. Изчисляването на прага се извършва на базата на първоначалната експозиция преди прилагане на конверсионния коефициент.

Приема се, че експозициите са на национално ниво, когато са експозиции към контрагенти, намиращи се в държавата членка, в която е разположена институцията.

Чрез дерогация от член 21, параграф 1, буква а) от настоящия регламент за изпълнение този ред се попълва винаги.

0860

32 Общо първоначални експозиции

Информацията, необходима за изчисляване на прага за докладване в образец CR GB в съответствие с член 5, параграф 5 от настоящия регламент за изпълнение. Изчисляването на прага се извършва на базата на първоначалната експозиция преди прилагане на конверсионния коефициент.

Приема се, че експозициите са на национално ниво, когато са експозиции към контрагенти, намиращи се в държавата членка, в която е разположена институцията.

Чрез дерогация от член 21, параграф 1, буква а) от настоящия регламент за изпълнение този ред се попълва винаги.

1.6.   ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ И УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ (CA5)

1.6.1.   Общи бележки

| 16. | В CA5 се обобщава изчисляването на елементите на собствените средства и приспаданията, подчинени на преходните разпоредби, предвидени в членове 465–491, 494а и 494б от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

16.

| 17. | CA5 е структуриран по следния начин:






  а) | Образец CA5.1 обобщава общия размер на корекциите на различните компоненти на собствените средства (докладвани в CA1 в съответствие със заключителните разпоредби) вследствие на прилагането на преходните разпоредби. Елементите в този образец са представени като „корекции“ на различните капиталови компоненти в CA1, за да се отразят въздействията на преходните разпоредби върху компонентите на собствените средства. |
| --- | --- | --- |

17.

а)

Образец CA5.1 обобщава общия размер на корекциите на различните компоненти на собствените средства (докладвани в CA1 в съответствие със заключителните разпоредби) вследствие на прилагането на преходните разпоредби. Елементите в този образец са представени като „корекции“ на различните капиталови компоненти в CA1, за да се отразят въздействията на преходните разпоредби върху компонентите на собствените средства.

| б) | Образец 5.2 предоставя допълнителни данни за изчисляването на тези унаследени инструменти, които не представляват държавна помощ. |
| --- | --- |

б)

Образец 5.2 предоставя допълнителни данни за изчисляването на тези унаследени инструменти, които не представляват държавна помощ.

| 18. | Институциите докладват в първите четири колони корекциите на базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред, както и стойността, която следва да се третира като рисково претеглени активи. От институциите се изисква също така да докладват приложимия процент в колона 0050 и допустимата стойност, без прилагане на преходните разпоредби, в колона 0060. |
| --- | --- |

18.

| 19. | Институциите докладват данни в CA5 само в периода, в който се прилагат установените в десета част от Регламент (ЕС) No 575/2013 преходни разпоредби. |
| --- | --- |

19.

| 20. | Някои от преходните разпоредби изискват приспадане от капитала от първи ред. В такива случаи остатъчната сума от приспадането (или приспаданията) се прилага спрямо капитала от първи ред, а ако допълнителният капитал от първи ред се окаже недостатъчен, за да я поеме, превишението се приспада от базовия собствен капитал от първи ред. |
| --- | --- |

20.

1.6.2.   C 05.01 — Преходни Разпоредби (CA5.1)

| 21. | В образец CA5.1 институциите докладват предвидените в членове 465—491, 494а и 494б от Регламент (ЕС) No 575/2013 преходни разпоредби относно компонентите на собствените средства, сравнени с прилагането на заключителните разпоредби, предвидени в дял II на втора част от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

21.

| 22. | В редове 0060—0065 институциите докладват информация във връзка с преходните разпоредби относно унаследените инструменти. Докладваните в ред 0060 на CA5.1 данни следват преходните разпоредби, включени в Регламент (ЕС) No 575/2013 във версията му, приложима до 26 юни 2019 г., и могат да бъдат изведени от съответните раздели на CA5.2. Редове 0061—0065 отразяват ефекта от преходните разпоредби на членове 494а и 494б от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

22.

| 23. | В редове 0070—0092 институциите докладват информация относно преходните разпоредби относно малцинствените участия и инструментите на допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред, емитирани от дъщерни предприятия (съгласно членове 479 и 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| --- | --- |

23.

| 24. | В редовете от 0100 нататък институциите докладват информация относно ефекта от преходните разпоредби относно нереализираните печалби и загуби, приспаданията, както и допълнителните филтри и приспадания и МСФО9. |
| --- | --- |

24.

| 25. | Възможни са случаи, когато преходните приспадания от базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред или капитала от втори ред надхвърлят базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред или капитала от втори ред на дадена институция. Този ефект — ако произтича от преходни разпоредби — се отразява в образец CA1, като се използват съответните полета. Вследствие на това, корекциите в колоните на образец CA5 не включват никакъв ефект от евентуален недостиг на налични собствени средства. |
| --- | --- |

25.

1.6.2.1.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010 | Корекции на базовия собствен капитал от първи ред |
| 0020 | Корекции на допълнителния капитал от първи ред |
| 0030 | Корекции на капитала от втори ред |
| 0040 | Корекции, включени в рисково претеглените активи

  Колона 0040 включва съответните стойности, с които се коригира размерът на общата рискова експозиция по член 92, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 поради преходни разпоредби. При докладваните суми се взима предвид прилагането на разпоредбите на трета част, дял II, глава 2 или 3 или на трета част, дял IV в съответствие с член 92, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Това означава, че преходните стойности, предмет на глава 2 или 3, дял II, трета част, се докладват като рисково претеглени стойности, а преходните стойности, предмет на дял IV, трета част, представляват капиталовите изисквания, умножени по 12,5.
  Докато колони 0010—0030 имат пряка връзка с образец CA1, корекциите на размера на общата рискова експозиция нямат пряка връзка със съответните образци за кредитния риск. Произтичащите от преходните разпоредби корекции на размера на общата рискова експозиция, ако има такива, се включват директно в CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU или MKR IM. Освен това, тези ефекти се докладват в колона 0040 на CA5.1. Поради това тези стойности са само поясняващи позиции. |
| 0050 | Приложим процент |
| 0060 | Допустим размер, без да се взимат предвид преходните разпоредби

  Тази колона съдържа размера на всеки инструмент преди прилагането на преходните разпоредби, т.е. базисния размер за изчисляване на корекциите. |

Колони

0010

Корекции на базовия собствен капитал от първи ред

0020

Корекции на допълнителния капитал от първи ред

0030

Корекции на капитала от втори ред

0040

Корекции, включени в рисково претеглените активи

Колона 0040 включва съответните стойности, с които се коригира размерът на общата рискова експозиция по член 92, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 поради преходни разпоредби. При докладваните суми се взима предвид прилагането на разпоредбите на трета част, дял II, глава 2 или 3 или на трета част, дял IV в съответствие с член 92, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Това означава, че преходните стойности, предмет на глава 2 или 3, дял II, трета част, се докладват като рисково претеглени стойности, а преходните стойности, предмет на дял IV, трета част, представляват капиталовите изисквания, умножени по 12,5.

Докато колони 0010—0030 имат пряка връзка с образец CA1, корекциите на размера на общата рискова експозиция нямат пряка връзка със съответните образци за кредитния риск. Произтичащите от преходните разпоредби корекции на размера на общата рискова експозиция, ако има такива, се включват директно в CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU или MKR IM. Освен това, тези ефекти се докладват в колона 0040 на CA5.1. Поради това тези стойности са само поясняващи позиции.

0050

Приложим процент

0060

Допустим размер, без да се взимат предвид преходните разпоредби

Тази колона съдържа размера на всеки инструмент преди прилагането на преходните разпоредби, т.е. базисния размер за изчисляване на корекциите.

| Редове |
| --- |
| 0010 | 1. Общо корекции

  Този ред отразява общия ефект на преходните корекции на различните видове капитал, плюс рисково претеглените стойности, произтичащи от тези корекции. |
| 0020 | 1.1 Унаследени инструменти

  Членове 483—491 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Този ред отразява общия ефект на инструменти, временно унаследени в различните видове капитал. |
| 0060 | 1.1.2 Инструменти, които не представляват държавна помощ

  Докладваните стойности се получават от колона 060 на образец CA5.2. |
| 0061 | 1.1.3 Инструменти, емитирани чрез дружество със специална инвестиционна цел

  Член 494a от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0062 | 1.1.4 Емитирани преди 27 юни 2019 г. инструменти, които не отговарят на критериите за допустимост, свързани с правомощията за обезценяване и преобразуване съгласно член 59 от Директива 2014/59/ЕС, или са предмет на споразумения за прихващане или нетиране

  Член 494б от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват размера на попадащите в обхвата на член 494б от Регламент (ЕС) No 575/2013 инструменти, които не отговарят на един или няколко от критериите за допустимост по член 52, параграф 1, букви п), р) и с) или член 63, букви н), о) и п) от същия регламент, в зависимост от случая.
  За инструменти на капитала от втори ред, допустими в съответствие с член 494б, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се спазват разпоредбите за амортизация по член 64 от същия регламент. |
| 0063 | 1.1.4.1* в т.ч.: Инструменти без законово или договорно основание за задължително обезценяване или преобразуване при упражняване на правомощията по член 59 от Директива 2014/59/ЕС

  Член 494б, член 52, параграф 1, буква п) и член 63, буква н) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват размера на попадащите в обхвата на член 494б от Регламент (ЕС) No 575/2013 инструменти, които не отговарят на критериите за допустимост по член 52, параграф 1, буква п) или член 63, буква н) от същия регламент, в зависимост от случая.
  Тук се включват и инструментите, които освен това не отговарят на критериите за допустимост по член 52, параграф 1, буква р) или с) от Регламент (ЕС) No 575/2013 или член 63, буква о) или п) от същия регламент, в зависимост от случая. |
| 0064 | 1.1.4.2* в т.ч.: Инструменти, уредени от правото на трета държава, без валидно и приложимо упражняване на правомощията по член 59 от Директива 2014/59/ЕС

  Член 494б, член 52, параграф 1, буква р) и член 63, буква о) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват размера на попадащите в обхвата на член 494б от Регламент (ЕС) No 575/2013 инструменти, които не отговарят на критериите за допустимост по член 52, параграф 1, буква р) или член 63, буква о) от същия регламент, в зависимост от случая.
  Тук се включват и инструментите, които освен това не отговарят на критериите за допустимост по член 52, параграф 1, буква п) или с) от Регламент (ЕС) No 575/2013 или член 63, буква н) или п) от същия регламент, в зависимост от случая. |
| 0065 | 1.1.4.3* в т.ч.: Инструменти, предмет на споразумения за прихващане или нетиране

  Член 494б, член 52, параграф 1, буква р) и член 63, буква п) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват размера на попадащите в обхвата на член 494б от Регламент (ЕС) No 575/2013 инструменти, които не отговарят на критериите за допустимост по член 52, параграф 1, буква с) или член 63, буква п) от същия регламент, в зависимост от случая.
  Тук се включват и инструментите, които освен това не отговарят на критериите за допустимост по член 52, параграф 1, буква п) или р) от Регламент (ЕС) No 575/2013 или член 63, буква н) или о) от същия регламент, в зависимост от случая. |
| 0070 | 1.2 Малцинствени участия и техни еквиваленти

  Член 479 и член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Този ред отразява ефекта от преходните разпоредби върху малцинствените участия, допустими като базов собствен капитал от първи ред; инструменти на квалифицирания капитала от първи ред, допустими като консолидиран допълнителен капитал от първи ред; и квалифицираните собствени средства, допустими като консолидиран капитал от втори ред. |
| 0080 | 1.2.1 Капиталови инструменти и позиции, които не се определят като малцинствени участия

  Член 479 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност в колона 060 на този ред представлява квалифицираните консолидационни резерви съгласно предишна разпоредба. |
| 0090 | 1.2.2 Временно признаване в консолидираните собствени средства на малцинствени участия

  Член 84 и член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната в колона 0060 на този ред стойност е допустимият размер, без да се прилагат преходните разпоредби. |
| 0091 | 1.2.3 Временно признаване в консолидираните собствени средства на квалифицирания допълнителен капитал от първи ред

  Член 85 и член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната в колона 0060 на този ред стойност е допустимият размер, без да се прилагат преходните разпоредби. |
| 0092 | 1.2.4 Временно признаване в консолидираните собствени средства на квалифицирания капитал от втори ред

  Член 87 и член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната в колона 0060 на този ред стойност е допустимият размер, без да се прилагат преходните разпоредби. |
| 0100 | 1.3 Други преходни корекции

  Членове 468—478 и член 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Този ред отразява общия ефект на преходните корекции, направени при приспаданията от различните видове капитал, нереализираните печалби и загуби, допълнителните филтри и приспадания, плюс рисково претеглените стойности, произтичащи от тези корекции. |
| 0111 | 1.3.1.6 Нереализирани печалби и загуби от определени дългови експозиции към централни правителства, регионални правителства, местни органи на власт и субекти от публичния сектор

  Член 468 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0112 | 1.3.1.6.1 в т.ч.: сума А

  Сума А, изчислена в съответствие с формулата, посочена в член 468, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0140 | 1.3.2 Приспадания

  Член 36, параграф 1 и членове 469 — 478 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Този ред отразява общия ефект от преходните разпоредби върху приспаданията. |
| 0170 | 1.3.2.3. Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики

  Член 36, параграф 1, буква в), член 469, параграф 1 и член 472, параграф 5 и член 478 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Когато изчисляват подлежащия на приспадане размер на споменатите по-горе отсрочени данъчни активи институциите взимат предвид разпоредбите на член 38 от Регламент (ЕС) No 575/2013 относно намалението на отсрочените данъчни активи с отсрочените данъчни пасиви.
  Докладваната в колона 0060 на този ред стойност е: общата стойност в съответствие с член 469, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013? |
| 0380 | 1.3.2.9 Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики и инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

  Член 470, параграфи 2 и 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната в колона 0060 на този ред стойност е: Член 470, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0385 | Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

  Член 469, параграф 1, буква в) и член 472, параграф 5 и член 478 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Частта от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, която надхвърля прага от 10 % по член 470, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0425 | 1.3.2.11 Изключение при приспадането на дялово участие в застрахователни дружества на позициите на базовия собствен капитал от първи ред

  Член 471 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0430 | 1.3.3 Допълнителни филтри и приспадания

  Член 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Този ред отразява общия ефект от преходните разпоредби върху допълнителните филтри и приспадания.
  По силата на член 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013 институциите докладват по позиция 1.3.3 информацията относно филтрите и приспаданията, които се изискват съгласно националните мерки за транспониране на членове 57 и 66 от Директива 2006/48/ЕО и на членове 13 и 16 от Директива 2006/49/ЕО, но които не се изискват съгласно втора част. |
| 0440 | 1.3.4 Корекции, дължащи се на преходни разпоредби на МСФО 9

  Член 473a от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват информацията във връзка с преходните разпоредби вследствие на МСФО 9 в съответствие с приложимите правни разпоредби. |
| 0441 | Поясняваща позиция: Въздействие на очакваните кредитни загуби на статичния компонент

  Сборът от A2,SA и A2, IRB съгласно посоченото в член 473а, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  При A2, IRB се докладва сумата без очакваните загуби, както се изисква съгласно член 473а, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0442 | Поясняваща позиция: Въздействие на очакваните кредитни загуби на динамичния компонент за периода 01/01/2018—31/12/2019 г.

  Сборът от и съгласно посоченото в член 473а, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0443 | Поясняваща позиция: Въздействие на очакваните кредитни загуби на динамичния компонент за периода, започващ от 01/01/2020 г.

  Сборът от A4,SA и A4, IRB съгласно посоченото в член 473а, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  При A4, IRB се докладва сумата без очакваните загуби, както се изисква съгласно член 473а, параграф 5, букви б) и в) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |

Редове

0010

1. Общо корекции

Този ред отразява общия ефект на преходните корекции на различните видове капитал, плюс рисково претеглените стойности, произтичащи от тези корекции.

0020

1.1 Унаследени инструменти

Членове 483—491 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Този ред отразява общия ефект на инструменти, временно унаследени в различните видове капитал.

0060

1.1.2 Инструменти, които не представляват държавна помощ

Докладваните стойности се получават от колона 060 на образец CA5.2.

0061

1.1.3 Инструменти, емитирани чрез дружество със специална инвестиционна цел

Член 494a от Регламент (ЕС) No 575/2013

0062

1.1.4 Емитирани преди 27 юни 2019 г. инструменти, които не отговарят на критериите за допустимост, свързани с правомощията за обезценяване и преобразуване съгласно член 59 от Директива 2014/59/ЕС, или са предмет на споразумения за прихващане или нетиране

Член 494б от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват размера на попадащите в обхвата на член 494б от Регламент (ЕС) No 575/2013 инструменти, които не отговарят на един или няколко от критериите за допустимост по член 52, параграф 1, букви п), р) и с) или член 63, букви н), о) и п) от същия регламент, в зависимост от случая.

За инструменти на капитала от втори ред, допустими в съответствие с член 494б, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се спазват разпоредбите за амортизация по член 64 от същия регламент.

0063

1.1.4.1* в т.ч.: Инструменти без законово или договорно основание за задължително обезценяване или преобразуване при упражняване на правомощията по член 59 от Директива 2014/59/ЕС

Член 494б, член 52, параграф 1, буква п) и член 63, буква н) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват размера на попадащите в обхвата на член 494б от Регламент (ЕС) No 575/2013 инструменти, които не отговарят на критериите за допустимост по член 52, параграф 1, буква п) или член 63, буква н) от същия регламент, в зависимост от случая.

Тук се включват и инструментите, които освен това не отговарят на критериите за допустимост по член 52, параграф 1, буква р) или с) от Регламент (ЕС) No 575/2013 или член 63, буква о) или п) от същия регламент, в зависимост от случая.

0064

1.1.4.2* в т.ч.: Инструменти, уредени от правото на трета държава, без валидно и приложимо упражняване на правомощията по член 59 от Директива 2014/59/ЕС

Член 494б, член 52, параграф 1, буква р) и член 63, буква о) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват размера на попадащите в обхвата на член 494б от Регламент (ЕС) No 575/2013 инструменти, които не отговарят на критериите за допустимост по член 52, параграф 1, буква р) или член 63, буква о) от същия регламент, в зависимост от случая.

Тук се включват и инструментите, които освен това не отговарят на критериите за допустимост по член 52, параграф 1, буква п) или с) от Регламент (ЕС) No 575/2013 или член 63, буква н) или п) от същия регламент, в зависимост от случая.

0065

1.1.4.3* в т.ч.: Инструменти, предмет на споразумения за прихващане или нетиране

Член 494б, член 52, параграф 1, буква р) и член 63, буква п) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват размера на попадащите в обхвата на член 494б от Регламент (ЕС) No 575/2013 инструменти, които не отговарят на критериите за допустимост по член 52, параграф 1, буква с) или член 63, буква п) от същия регламент, в зависимост от случая.

Тук се включват и инструментите, които освен това не отговарят на критериите за допустимост по член 52, параграф 1, буква п) или р) от Регламент (ЕС) No 575/2013 или член 63, буква н) или о) от същия регламент, в зависимост от случая.

0070

1.2 Малцинствени участия и техни еквиваленти

Член 479 и член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Този ред отразява ефекта от преходните разпоредби върху малцинствените участия, допустими като базов собствен капитал от първи ред; инструменти на квалифицирания капитала от първи ред, допустими като консолидиран допълнителен капитал от първи ред; и квалифицираните собствени средства, допустими като консолидиран капитал от втори ред.

0080

1.2.1 Капиталови инструменти и позиции, които не се определят като малцинствени участия

Член 479 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност в колона 060 на този ред представлява квалифицираните консолидационни резерви съгласно предишна разпоредба.

0090

1.2.2 Временно признаване в консолидираните собствени средства на малцинствени участия

Член 84 и член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната в колона 0060 на този ред стойност е допустимият размер, без да се прилагат преходните разпоредби.

0091

1.2.3 Временно признаване в консолидираните собствени средства на квалифицирания допълнителен капитал от първи ред

Член 85 и член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната в колона 0060 на този ред стойност е допустимият размер, без да се прилагат преходните разпоредби.

0092

1.2.4 Временно признаване в консолидираните собствени средства на квалифицирания капитал от втори ред

Член 87 и член 480 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната в колона 0060 на този ред стойност е допустимият размер, без да се прилагат преходните разпоредби.

0100

1.3 Други преходни корекции

Членове 468—478 и член 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Този ред отразява общия ефект на преходните корекции, направени при приспаданията от различните видове капитал, нереализираните печалби и загуби, допълнителните филтри и приспадания, плюс рисково претеглените стойности, произтичащи от тези корекции.

0111

1.3.1.6 Нереализирани печалби и загуби от определени дългови експозиции към централни правителства, регионални правителства, местни органи на власт и субекти от публичния сектор

Член 468 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0112

1.3.1.6.1 в т.ч.: сума А

Сума А, изчислена в съответствие с формулата, посочена в член 468, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0140

1.3.2 Приспадания

Член 36, параграф 1 и членове 469 — 478 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Този ред отразява общия ефект от преходните разпоредби върху приспаданията.

0170

1.3.2.3. Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики

Член 36, параграф 1, буква в), член 469, параграф 1 и член 472, параграф 5 и член 478 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Когато изчисляват подлежащия на приспадане размер на споменатите по-горе отсрочени данъчни активи институциите взимат предвид разпоредбите на член 38 от Регламент (ЕС) No 575/2013 относно намалението на отсрочените данъчни активи с отсрочените данъчни пасиви.

Докладваната в колона 0060 на този ред стойност е: общата стойност в съответствие с член 469, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013?

0380

1.3.2.9 Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики и инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

Член 470, параграфи 2 и 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната в колона 0060 на този ред стойност е: Член 470, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0385

Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

Член 469, параграф 1, буква в) и член 472, параграф 5 и член 478 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Частта от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, която надхвърля прага от 10 % по член 470, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0425

1.3.2.11 Изключение при приспадането на дялово участие в застрахователни дружества на позициите на базовия собствен капитал от първи ред

Член 471 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0430

1.3.3 Допълнителни филтри и приспадания

Член 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Този ред отразява общия ефект от преходните разпоредби върху допълнителните филтри и приспадания.

По силата на член 481 от Регламент (ЕС) No 575/2013 институциите докладват по позиция 1.3.3 информацията относно филтрите и приспаданията, които се изискват съгласно националните мерки за транспониране на членове 57 и 66 от Директива 2006/48/ЕО и на членове 13 и 16 от Директива 2006/49/ЕО, но които не се изискват съгласно втора част.

0440

1.3.4 Корекции, дължащи се на преходни разпоредби на МСФО 9

Член 473a от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват информацията във връзка с преходните разпоредби вследствие на МСФО 9 в съответствие с приложимите правни разпоредби.

0441

Поясняваща позиция: Въздействие на очакваните кредитни загуби на статичния компонент

Сборът от A2,SA и A2, IRB съгласно посоченото в член 473а, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

При A2, IRB се докладва сумата без очакваните загуби, както се изисква съгласно член 473а, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0442

Поясняваща позиция: Въздействие на очакваните кредитни загуби на динамичния компонент за периода 01/01/2018—31/12/2019 г.

Сборът от и съгласно посоченото в член 473а, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0443

Поясняваща позиция: Въздействие на очакваните кредитни загуби на динамичния компонент за периода, започващ от 01/01/2020 г.

Сборът от A4,SA и A4, IRB съгласно посоченото в член 473а, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

При A4, IRB се докладва сумата без очакваните загуби, както се изисква съгласно член 473а, параграф 5, букви б) и в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

1.6.3   C 05.02 - Унаследени Инструменти: Инструменти, Които Не Представляват Държавна Помощ (CA5.2)

| 26. | Институциите докладват информация във връзка с преходните разпоредби за унаследените инструменти, които не представляват държавна помощ (членове 484—491 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| --- | --- |

26.

1.6.3.1   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010 | Стойност на инструментите плюс свързаните с тях премийни резерви

  Член 484, параграфи 3, 4 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Инструментите, които са допустими за всеки съответен ред, включително свързаните с тях премийни резерви. |
| 0020 | Основа за изчисляване на максималната пределна стойност

  Член 486, параграфи 2, 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0030 | Приложим процент

  Член 486, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0040 | Пределна стойност

  Член 486, параграфи 2 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0050 | (–) Сума, която превишава пределната стойност за признаване на унаследяване

  Член 486, параграфи 2—5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0060 | Общ размер на унаследената сума

  Докладваната стойност е равна на стойностите, отчетени в съответните колони на ред 060 от CA5.1. |

Колони

0010

Стойност на инструментите плюс свързаните с тях премийни резерви

Член 484, параграфи 3, 4 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Инструментите, които са допустими за всеки съответен ред, включително свързаните с тях премийни резерви.

0020

Основа за изчисляване на максималната пределна стойност

Член 486, параграфи 2, 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0030

Приложим процент

Член 486, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0040

Пределна стойност

Член 486, параграфи 2 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0050

(–) Сума, която превишава пределната стойност за признаване на унаследяване

Член 486, параграфи 2—5 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0060

Общ размер на унаследената сума

Докладваната стойност е равна на стойностите, отчетени в съответните колони на ред 060 от CA5.1.

| Редове |
| --- |
| 0010 | 1. Допустими инструменти по силата на член 57, буква а) от Директива 2006/48/ЕО

  Член 484, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии. |
| 0020 | 2. Допустими инструменти по силата на член 57, буква ва) и член 154, параграфи 8 и 9 от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението в член 489 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  Член 484, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0030 | 2.1 Общо инструменти без кол опция или стимул за обратно изкупуване

  Членове 484, параграф 4 и член 489 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии. |
| 0040 | 2.2 Унаследени инструменти с кол опция и стимул за обратно изкупуване

  Член 489 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0050 | 2.2.1 Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж отговарят на условията в член 52 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  Член 489, параграф 3 и член 491, буква a) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии. |
| 0060 | 2.2.2 Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 52 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  Член 489, параграф 5 и член 491, буква a) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии. |
| 0070 | 2.2.3 Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 52 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  Член 489, параграф 6 и член 491, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии. |
| 0080 | 2.3 Унаследени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението

  Член 487, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Унаследените инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението, могат да се третират като унаследени инструменти на допълнителния капитал от първи ред. |
| 0090 | 3. Допустими позиции по силата на член 57, букви д), е), ж) или з) от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението в член 490 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  Член 484, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0100 | 3.1 Общо позиции без стимул за обратно изкупуване

  Член 490 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0110 | 3.2 Унаследени позиции със стимул за обратно изкупуване

  Член 490 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0120 | 3.2.1 Позиции с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж отговарят на условията в член 63 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  Член 490, параграф 3 и член 491, буква a) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии. |
| 0130 | 3.2.2 Позиции с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 63 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  Член 490, параграф 5 и член 491, буква a) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии. |
| 0140 | 3.2.3 Позиции с кол опция с възможност да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 63 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  Член 490, параграф 6 и член 491, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии. |
| 0150 | 3.3 Унаследени инструменти на допълнителния капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението

  Член 487, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Унаследените инструменти на допълнителния капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението, могат да се третират като унаследени инструменти на капитала от втори ред. |

Редове

0010

1. Допустими инструменти по силата на член 57, буква а) от Директива 2006/48/ЕО

Член 484, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.

0020

2. Допустими инструменти по силата на член 57, буква ва) и член 154, параграфи 8 и 9 от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението в член 489 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 484, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0030

2.1 Общо инструменти без кол опция или стимул за обратно изкупуване

Членове 484, параграф 4 и член 489 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.

0040

2.2 Унаследени инструменти с кол опция и стимул за обратно изкупуване

Член 489 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0050

2.2.1 Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж отговарят на условията в член 52 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 489, параграф 3 и член 491, буква a) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.

0060

2.2.2 Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 52 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 489, параграф 5 и член 491, буква a) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.

0070

2.2.3 Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 52 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 489, параграф 6 и член 491, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.

0080

2.3 Унаследени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението

Член 487, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Унаследените инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението, могат да се третират като унаследени инструменти на допълнителния капитал от първи ред.

0090

3. Допустими позиции по силата на член 57, букви д), е), ж) или з) от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението в член 490 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 484, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0100

3.1 Общо позиции без стимул за обратно изкупуване

Член 490 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0110

3.2 Унаследени позиции със стимул за обратно изкупуване

Член 490 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0120

3.2.1 Позиции с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж отговарят на условията в член 63 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 490, параграф 3 и член 491, буква a) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.

0130

3.2.2 Позиции с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 63 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 490, параграф 5 и член 491, буква a) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.

0140

3.2.3 Позиции с кол опция с възможност да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 63 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 490, параграф 6 и член 491, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност включва съответните премийни резерви от емисии.

0150

3.3 Унаследени инструменти на допълнителния капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението

Член 487, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Унаследените инструменти на допълнителния капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението, могат да се третират като унаследени инструменти на капитала от втори ред.

2.   ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS)

2.1.   ОБЩИ БЕЛЕЖКИ

| 27. | Образци C 06.01 и C 06.02 се докладват, когато капиталовите изисквания се изчисляват на консолидирана основа. Образец C 06.02 се състои от четири части, като целта е да се събере различна информация за всички отделни дружества (в това число докладващата институция), включени в консолидационния обхват.






  а) | дружества, включени в консолидационния обхват; |
| --- | --- | --- |

27.

а)

дружества, включени в консолидационния обхват;

| б) | подробна информация за платежоспособността на групата; |
| --- | --- |

б)

подробна информация за платежоспособността на групата;

| в) | информация за приноса на отделните дружества към платежоспособността на групата; |
| --- | --- |

в)

информация за приноса на отделните дружества към платежоспособността на групата;

| г) | информация за капиталовите буфери. |
| --- | --- |

г)

информация за капиталовите буфери.

| 28. | Институциите, на които е предоставено освобождаване в съответствие с член 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, докладват само информацията в колони 0010—0060 и 0250—0400. |
| --- | --- |

28.

| 29. | При отчитане на стойностите са взети предвид всички приложими преходни разпоредби на Регламент (ЕС) No 575/2013, които са приложими към съответната отчетна дата. |
| --- | --- |

29.

2.2.   ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА

| 30. | Втората част от образец C 06.02 (подробна информация за груповата платежоспособност), обхващаща колони 0070–0210, е предназначена за събиране на информация за кредитните и другите регулирани финансови институции, които на практика подлежат на специални изисквания за платежоспособност на индивидуална основа. В нея са представени, за всяко от дружествата в обхвата на докладването, капиталовите изисквания за всяка категория риск и собствените средства за целите на платежоспособността. |
| --- | --- |

30.

| 31. | При пропорционална консолидация на участията стойностите, свързани с капиталовите изисквания и размера на собствените средства, трябва да отразяват размера на съответните дялове. |
| --- | --- |

31.

2.3.   ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИНОСА НА ОТДЕЛНИТЕ ДРУЖЕСТВА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА

| 32. | С колони 0250–0400 от третата част от образец C 06.02 и образец C 06.01 (информация за приноса на всички дружества, попадащи в консолидационния обхват съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013, към груповата платежоспособност, включително онези, които не подлежат на специални изисквания за платежоспособност на индивидуална основа) се цели да се определи кои дружества в рамките на групата генерират рисковете и набират собствени средства от пазара. Това става въз основа на данни, които са лесно достъпни или могат лесно да бъдат обработени, без да се налага повторно извеждане на капиталовото отношение на индивидуална или подконсолидирана основа. Както данните за риска, така и тези за собствените средства, на ниво дружество имат принос към платежоспособността на групата, но индивидуално не са елементи на отношение за платежоспособност и поради това не бива да се сравняват помежду си. |
| --- | --- |

32.

| 33. | Третата част включва и размера на допустимите за включване в консолидираните собствени средства малцинствени участия, квалифициран допълнителен капитал от първи ред и квалифициран капитал от втори ред. |
| --- | --- |

33.

| 34. | Тъй като в тази трета част на образеца се споменава за „принос“, докладваните в нея стойности се различават, когато е приложимо, от тези, докладвани в колоните за подробната информация за груповата платежоспособност. |
| --- | --- |

34.

| 35. | Принципът е да се премахнат по хомогенен начин кръстосаните експозиции в рамките на една и съща група що се отнася както до рисковете, така и до собствените средства, за да се обхванат стойностите, докладвани в консолидирания образец CA за групата, като се съберат стойностите, докладвани за всяко дружество в образеца „Групова платежоспособност“. Когато прагът от 1 % не е надвишен, не е възможно да се установи пряка връзка с образец CA. |
| --- | --- |

35.

| 36. | Институциите определят най-подходящия метод на разпределение между дружествата, за да се отчетат евентуалните ефекти от диверсификацията върху пазарния и операционния риск. |
| --- | --- |

36.

| 37. | Възможно е една консолидирана група да бъде включена в рамките на друга консолидирана група. Това означава, че информацията за дружествата от подгрупа се докладва поотделно за всяко дружество в образеца GS на цялата група, дори когато самата подгрупа подлежи на изисквания за докладване. Когато подлежи на изисквания за докладване подгрупата представя образец GS за всяко отделно дружество, въпреки че тези данни вече са били включени в образеца GS на консолидираната на по-високо равнище група. |
| --- | --- |

37.

| 38. | Институция докладва данни за приноса на дадено дружество, когато приносът му в общата рискова експозиция надвишава 1 % от общата рискова експозиция на групата или когато приносът му в общите собствени средства надвишава 1 % от общите собствени средства на групата. Този праг не се прилага в случаите, когато дъщерни предприятия или подгрупи предоставят собствени средства на групата (под формата на включени в собствените средства малцинствени участия или инструменти на признатия допълнителен капитал от първи ред или капитал от втори ред). |
| --- | --- |

38.

2.4.   C 06.01 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ - ОБЩО (GS TOTAL)

| Колони | Указания |
| --- | --- |
| 0250-0400 | ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДАЦИЯТА

  Вж. указанията за C 06.02. |
| 0410-0480 | КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ

  Вж. указанията за C 06.02. |

Колони

Указания

0250-0400

ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДАЦИЯТА

Вж. указанията за C 06.02.

0410-0480

КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ

Вж. указанията за C 06.02.

| Редове | Указания |
| --- | --- |
| 0010 | ОБЩО

  „Общо“ представлява сборът на докладваните стойности във всички редове на образец C 06.02. |

Редове

Указания

0010

ОБЩО

„Общо“ представлява сборът на докладваните стойности във всички редове на образец C 06.02.

2.5.   C 06.02 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS)

| Колони | Указания |
| --- | --- |
| 0011—0060 | ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДАЦИЯТА

  Предназначението на този образец е да се събере информация на индивидуална основа за всички дружества, попадащи в консолидационния обхват в съответствие с първа част, дял II, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0011 | НАИМЕНОВЕНИЕ

  Наименование на дружеството, попадащо в консолидационния обхват. |
| 0021 | КОД

  Като част от идентификатора на реда кодът трябва да бъде уникален за всяко докладвано дружество. За институции и застрахователни предприятия като код се използва ИКПС. За останалите дружества — ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е уникален и се използва последователно във всички образци и във времето. Кодът трябва винаги да има стойност. |
| 0026 | ВИД КОД

  Институциите посочват дали кодът, докладван в колона 0021, е „ИКПС“ или „различен от ИКПС“. Видът на кода винаги се посочва. |
| 0027 | НАЦИОНАЛЕН КОД

  Когато докладват ИКПС като идентификатор в колона „Код“, институциите могат допълнително да докладват и националния код. |
| 0030 | ИНСТИТУЦИЯ ИЛИ НЕИН ЕКВИВАЛЕНТ (ДА/НЕ)

  Посочва се „да“, когато за дружеството се прилагат капиталовите изисквания съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013 и Директива 2013/36/ЕС или разпоредби, които са най-малкото еквивалентни на базелските.
  В останалите случаи се посочва „не“.




Малцинствени участия:
  Член 81, параграф 1, буква а), подточка ii) и член 82, параграф 1, буква а), подточка ii) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  По отношение на малцинствените участия и инструментите на допълнителния капитал от първи ред и на капитала от втори ред, емитирани от дъщерни предприятия, дъщерните дружества, чиито инструменти могат да бъдат допустими, са институции или предприятия, които подлежат на изискванията на Регламент (ЕС) No 575/2013 по силата на приложимото национално право. |
| 0035 | КАТЕГОРИЯ ПРАВЕН СУБЕКТ

  Категорията на правния субект се посочва въз основа на следните категории:






  а) | кредитна институция
  член 4, параграф 1, точка 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013; |

Колони

Указания

0011—0060

ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДАЦИЯТА

Предназначението на този образец е да се събере информация на индивидуална основа за всички дружества, попадащи в консолидационния обхват в съответствие с първа част, дял II, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0011

НАИМЕНОВЕНИЕ

Наименование на дружеството, попадащо в консолидационния обхват.

0021

КОД

Като част от идентификатора на реда кодът трябва да бъде уникален за всяко докладвано дружество. За институции и застрахователни предприятия като код се използва ИКПС. За останалите дружества — ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е уникален и се използва последователно във всички образци и във времето. Кодът трябва винаги да има стойност.

0026

ВИД КОД

Институциите посочват дали кодът, докладван в колона 0021, е „ИКПС“ или „различен от ИКПС“. Видът на кода винаги се посочва.

0027

НАЦИОНАЛЕН КОД

Когато докладват ИКПС като идентификатор в колона „Код“, институциите могат допълнително да докладват и националния код.

0030

ИНСТИТУЦИЯ ИЛИ НЕИН ЕКВИВАЛЕНТ (ДА/НЕ)

Посочва се „да“, когато за дружеството се прилагат капиталовите изисквания съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013 и Директива 2013/36/ЕС или разпоредби, които са най-малкото еквивалентни на базелските.

В останалите случаи се посочва „не“.

Image 1

Малцинствени участия:

Член 81, параграф 1, буква а), подточка ii) и член 82, параграф 1, буква а), подточка ii) от Регламент (ЕС) No 575/2013

По отношение на малцинствените участия и инструментите на допълнителния капитал от първи ред и на капитала от втори ред, емитирани от дъщерни предприятия, дъщерните дружества, чиито инструменти могат да бъдат допустими, са институции или предприятия, които подлежат на изискванията на Регламент (ЕС) No 575/2013 по силата на приложимото национално право.

0035

КАТЕГОРИЯ ПРАВЕН СУБЕКТ

Категорията на правния субект се посочва въз основа на следните категории:

а)

кредитна институция

член 4, параграф 1, точка 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| б) | инвестиционен посредник
  член 4, параграф 1, точка 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013; |
| --- | --- |

б)

инвестиционен посредник

член 4, параграф 1, точка 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| в) | финансова институция (други)
  член 4, параграф 1, точки 20, 21 и 26 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Финансовите институции по смисъла на член 4, параграф 1, точка 26 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са включени в категориите по буква г), е) или ж); |
| --- | --- |

в)

финансова институция (други)

член 4, параграф 1, точки 20, 21 и 26 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Финансовите институции по смисъла на член 4, параграф 1, точка 26 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са включени в категориите по буква г), е) или ж);

| г) | (смесен) финансов холдинг
  член 4, параграф 1, точки 20 и 21 от Регламент (ЕС) No 575/2013; |
| --- | --- |

г)

(смесен) финансов холдинг

член 4, параграф 1, точки 20 и 21 от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| д) | предприятие за спомагателни услуги
  член 4, параграф 1, точка 18 от Регламент (ЕС) No 575/2013; |
| --- | --- |

д)

предприятие за спомагателни услуги

член 4, параграф 1, точка 18 от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| е) | дружество със специална цел — секюритизация (ДСЦС)
  член 4, параграф 1, точка 66 от Регламент (ЕС) No 575/2013; |
| --- | --- |

е)

дружество със специална цел — секюритизация (ДСЦС)

член 4, параграф 1, точка 66 от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| ж) | емитент на покрити облигации
  Субект, създаден с цел емитиране на покрити облигации или държане на обезпечение на покрита облигация — ако не е включен в категориите по букви а), б) или г)—е) по-горе; |
| --- | --- |

ж)

емитент на покрити облигации

Субект, създаден с цел емитиране на покрити облигации или държане на обезпечение на покрита облигация — ако не е включен в категориите по букви а), б) или г)—е) по-горе;

| з) | друг вид субект
  Субект, който не принадлежи към категориите по букви а) — ж). |
| --- | --- |

з)

друг вид субект

Субект, който не принадлежи към категориите по букви а) — ж).

Категорията на субектите, които са извън обхвата на Регламент (ЕС) No 575/2013 и Директива 2013/36/ЕС, но спрямо които се прилагат разпоредби, които са поне еквивалентни на базелските, се определя максимално добросъвестно.

0040

ОБХВАТ НА ДАННИТЕ: ИНДИВИДУАЛНО НАПЪЛНО КОНСОЛИДИРАНИ (SF) ИЛИ ИНДИВИДУАЛНО ЧАСТИЧНО КОНСОЛИДИРАНИ (SP)

„SF“ се посочва за напълно консолидирани индивидуални дъщерни предприятия.

„SP“ се посочва за частично консолидирани индивидуални дъщерни предприятия.

0050

КОД НА ДЪРЖАВАТА

Институциите посочват двубуквения код на държавата по ISO 3166-2.

0060

ДЯЛОВО УЧАСТИЕ (%)

Действителното дялово участие на дружеството майка в дъщерните предприятия. При пълна консолидация на пряко дъщерно предприятие действителният дял е например 70 %. В съответствие с член 4, параграф 1, точка 16 от Регламент (ЕС) No 575/2013 докладваното дялово участие на дъщерно предприятие е произведението на дяловете в съответните дъщерни предприятия.

0070-0240

ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВАТА, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

В раздела за подробната информация (т.е. колони 0070–0240) се събира информация само за онези дружества и подгрупи, които, попадайки в консолидационния обхват (първа част, дял II, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013), спрямо които на практика се прилагат изискванията за платежоспособност съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013 или разпоредби, които са най-малкото еквивалентни на базелските разпоредби (т.е. тези, за които е посочено „да“ в колона 0030).

Включва се информация за всички отделни институции в дадена консолидирана група, спрямо които се прилагат капиталовите изисквания, независимо от това къде се намират.

Докладваната в тази част информация следва местните норми за платежоспособност на юрисдикцията, в която институцията осъществява дейност (следователно, за този образец не е необходимо да се извършва повторно изчисление на индивидуална основа съгласно правилата на институцията майка). Когато местните норми за платежоспособност се различават от Регламент (ЕС) No 575/2013 и не е представена сравнима разбивка, информацията се попълва, когато има налични данни на съответното ниво на детайлност. Следователно, тази част е фактическият образец, в който се обобщават изчисленията, които ще се извършват от отделните институции в дадена група, като се има предвид, че е възможно някои от тези институции да се подчиняват на различни правила за платежоспособност.

Докладване на режийните разходи на инвестиционните посредници:

Когато изчисляват капиталовите си отношения по членове 95, 96, 97 и 98 от Регламент (ЕС) No 575/2013, инвестиционните посредници включват капиталовите изисквания, базирани върху режийните разходи.

Частта от общата рискова експозиция, свързана с режийните разходи, се докладва в колона 0100 от този образец.

0070

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

Докладва се сборът на колони 0080—0110.

0080

КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА

Докладваната в тази колона стойност е сборът на рисково претеглените експозиции, които са равни или еквивалентни на докладваните в ред 0040 „РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК, КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, КАКТО И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ“ на образец CA2, и капиталовите изисквания, които са равни или еквивалентни на тези, които трябва да се докладват в ред 0490 „ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА“ на същия образец.

0090

ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК

Докладваната в тази колона стойност съответства на капиталовите изисквания, които са равни или еквивалентни на докладваните в ред 0520 „ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК“ на образец CA2.

0100

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

Докладваната в тази колона стойност съответства на рисковата експозиция, която е равна или еквивалентна на Докладваната в ред 0590 „ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OpR)“ на образец CA2.

В тази колона се включват режийните разходи, включително ред 0630 „РАЗМЕР НА ДОПЪЛНИТЕЛНАТА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩА СЕ НА РЕЖИЙНИТЕ РАЗХОДИ“ от образец CA2.

0110

ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

Докладваната в тази колона стойност съответства на размера на рисковите експозиции, които не са изрично посочени по-горе. Тя е сборът на стойностите в редове 0640, 0680 и 0690 на образец CA2.

0120-0240

ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА ЗА ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ

Докладваната в следващите колони информация отразява местните норми за платежоспособност на държавата членка, в която действа дружеството или подгрупата.

0120

СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

Докладваната в тази колона стойност представлява собствените средства, които са равни или еквивалентни на докладваните в ред 0010 „СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА“ на образец CA1.

0130

В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

Член 82 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази колона е предвидена единствено за докладваните на индивидуална основа дъщерни предприятия, които са напълно консолидирани и които са институции.

За горепосочените дъщерни предприятия квалифицираните дялови участия са инструментите (плюс свързаните с тях неразпределени печалби, премийни резерви от емисии и други резерви), които са собственост на лица, различни от дружествата, включени в консолидацията съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013.

Докладваната стойност включва ефекта на всякакви преходни разпоредби. Тя e допустимата стойност към датата на докладване.

0140

СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ, ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ И ДРУГИ РЕЗЕРВИ

Член 87, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0150

ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД

Член 25 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0160

В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

Член 82 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази колона е предвидена единствено за докладваните на индивидуална основа дъщерни предприятия, които са напълно консолидирани и които са институции.

За горепосочените дъщерни предприятия квалифицираните дялови участия са инструментите (плюс свързаните с тях неразпределени печалби и премийни резерви от емисии), които са собственост на лица, различни от дружествата, включени в консолидацията съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013.

Докладваната стойност включва ефекта на всяка преходна разпоредба. Тя e допустимата стойност към датата на докладване.

0170

СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ И ПРЕМИИ ОТ ЕМИСИИ

Член 85, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0180

БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

Член 50 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0190

В Т.Ч.: МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ:

Член 81 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази колона се докладва единствено за напълно консолидираните дъщерни предприятия, които са институции, с изключение на дъщерните предприятия, посочени в член 84, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Всяко дъщерно предприятие се разглежда на подконсолидирана основа за всички изчисления, които се изискват по член 84 от Регламент (ЕС) No 575/2013, а ако е целесъобразно — в съответствие с член 84, параграф 2. В останалите случаи те се разглеждат на индивидуална основа.

За горепосочените дъщерни предприятия малцинствените участия представляват инструментите на БСК1 (плюс свързаните с тях неразпределени печалби и премийни резерви от емисии), които са собственост на лица, различни от дружествата, включени в консолидацията съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013.

Докладваната стойност включва ефекта на всякакви преходни разпоредби. Тя e допустимата стойност към датата на докладване.

0200

СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ, ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ И ДРУГИ РЕЗЕРВИ

Член 84, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0210

ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

Член 61 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0220

В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАН ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

Член 82 и член 83 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази колона е предвидена единствено за напълно консолидираните дъщерни предприятия, които са институции, с изключение на дъщерните предприятия, посочени в член 85, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Всяко дъщерно предприятие се разглежда на подконсолидирана основа за всички изчисления, които се изискват по член 85 от Регламент (ЕС) No 575/2013, а ако е целесъобразно — в съответствие с член 85, параграф 2. В останалите случаи те се разглеждат на индивидуална основа.

За горепосочените дъщерни предприятия малцинствените участия представляват инструментите на ДК1 (плюс свързаните с тях неразпределени печалби и премийни резерви от емисии), които са собственост на лица, различни от дружествата, включени в консолидацията съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013.

Докладваната стойност включва ефекта на всякакви преходни разпоредби. Тя e допустимата стойност към датата на докладване.

0230

КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

Член 71 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0240

В Т.Ч.: КВАЛИФИЦИРАН КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

Член 82 и член 83 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази колона е предвидена единствено за напълно консолидираните дъщерни предприятия, които са институции, с изключение на дъщерните предприятия, посочени в член 87, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Всяко дъщерно предприятие се разглежда на подконсолидирана основа за целите на всички изчисления, които се изискват по член 87 от Регламент (ЕС) No 575/2013, а ако е целесъобразно — в съответствие с член 87, параграф 2 от същия регламент. В останалите случаи те се разглеждат на индивидуална основа.

За горепосочените дъщерни предприятия малцинствените участия представляват инструментите на К2 (плюс свързаните с тях неразпределени печалби и премийни резерви от емисии), които са собственост на лица, различни от дружествата, включени в консолидацията съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013.

Докладваната стойност включва ефекта на всякакви преходни разпоредби. Тя e допустимата стойност към референтната дата.

0250-0400

ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИНОСА НА ДРУЖЕСТВАТА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА

0250-0290

ПРИНОС КЪМ РИСКОВЕТЕ

Докладваната в следващите колони информация е в съответствие с нормите за платежоспособност, приложими за докладващата институция.

0250

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

Докладва се сборът на колони 0260—0290.

0260

КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА

Стойността, която се докладва, е рисково претегленият размер на експозициите за кредитен риск и капиталовите изисквания за риск във връзка със сетълмента/свободни доставки в съответствие с Регламент (ЕС) No 575/2013, с изключение на евентуалните стойности, свързани със сделки с други дружества, включени в изчисляването на консолидирания коефициент на груповата платежоспособност.

0270

ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК

Рисковите експозиции за пазарни рискове се изчисляват за всяко ниво на дружествата в съответствие с Регламент (ЕС) No 575/2013. Дружествата докладват приноса към общата рискова експозиция на групата за позиционен, валутен и стоков риск. Сборът от докладваните тук стойности е стойността, докладвана в ред 0520 „ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК“ на консолидирания отчет.

0280

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

В случай, че се прилагат усъвършенствани подходи за измерване, докладваните рискови експозиции за операционен риск включват ефекта от диверсификацията.

В тази колона се включват режийните разходи.

0290

ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

Докладваната в тази колона стойност съответства на размера на рисковите експозиции за рискове, които не са изброени по-горе.

0300-0400

ПРИНОС КЪМ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА

С тази част на образеца не се цели да се наложи на институциите да извършват пълно изчисление на отношението на общата капиталова адекватност на равнище отделно дружество.

В колони 0300—0350 се докладват консолидираните дружества с принос към собствените средства чрез малцинствени участия, квалифициран капитал от първи ред или квалифицирани собствени средства. При спазване на прага, посочен в последния параграф от част II, глава 2.3 по-горе, колони 0360–0400 се попълват за всички консолидирани дружества с принос към консолидираните собствени средства.

В тази колона не се взимат предвид собствените средства, които дадено дружество е получило от останалите дружества, включени в обхвата на докладващото дружество, а само нетният принос към собствените средства на групата (предимно собствените средства, получени от трети лица, и натрупаните резерви).

Докладваната в следващите колони информация е в съответствие с нормите за платежоспособност, приложими за докладващата институция.

0300-0350

КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

Докладваната стойност като „КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА“ е получената стойност съгласно втора част, дял II от Регламент (ЕС) No 575/2013, с изключение на средствата, получени от други дружества от групата.

0300

КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

Член 87 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0310

ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

Член 85 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0320

МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

Член 84 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност е размерът на малцинствените участия на дадено дъщерно предприятие, включен в консолидирания БСК1 в съответствие с Регламент (ЕС) No 575/2013.

0330

ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

Член 86 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност е размерът на квалифицирания К1 на дадено дъщерно предприятие, включен в консолидирания ДК1 в съответствие с Регламент (ЕС) No 575/2013.

0340

ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

Член 88 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност е размерът на квалифицираните собствени средства на дадено дъщерно предприятие, включен в консолидирания К2 в съответствие с Регламент (ЕС) No 575/2013.

0350

ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РЕПУТАЦИЯ (-) / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ

0360-0400

КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

Член 18 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Като „КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА“ се докладва стойността от баланса, с изключение на всички средства, получени от други дружества от групата.

0360

КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

0370

В Т.Ч.: БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

0380

В Т.Ч.: ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

0390

В Т.Ч.: УЧАСТИЕ В КОНСОЛИДИРАНИЯ РЕЗУЛТАТ

Докладва се приносът на всяко дружество в консолидирания резултат (печалба или загуба (–). Това включва резултатите, които се отнасят за малцинствените участия.

0400

В Т.Ч.: (-) РЕПУТАЦИЯ / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ

Тук се докладва репутацията или отрицателната репутация на докладващото дружество във връзка с дъщерното предприятие.

0410-0480

КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ

Структурата на докладването на капиталовите буфери в образец GS следва общата структура на образец CA4 и същите понятия. Когато се докладват капиталовите буфери в образец GS съответните стойности се докладват в съответствие с разпоредбите, приложими за определяне на изискването за буфер на равнище консолидирана група. Поради това докладваните размери на капиталовите буфери представляват приноса на всяко дружество към капиталовите буфери на групата. Стойностите се докладват съгласно националните разпоредби за транспониране на Директива 2013/36/ЕС и на Регламент (ЕС) No 575/2013, включително всички предвидени в тях преходни разпоредби.

0410

КОМБИНИРАНО ИЗИСКВАНЕ ЗА БУФЕР

Член 128, точка 6 от Директива 2013/36/ЕС

0420

ПРЕДПАЗЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР

Член 128, точка 1 и член 129 от Директива 2013/36/ЕС

В съответствие с член 129, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС предпазният капиталов буфер представлява допълнителен размер на базовия собствен капитал от първи ред. В това поле се докладва стойност, тъй като процентът на предпазния капиталов буфер е винаги 2,5 %.

0430

СПЕЦИФИЧЕН ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР

Член 128, точка 2, член 130 и членове 135—140 от Директива 2013/36/ЕС.

В това поле се докладва конкретната стойност на антицикличния буфер.

0440

ПРЕДПАЗЕН БУФЕР ЗА УСТАНОВЕН НА РАВНИЩЕ ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА МАКРОПРУДЕНЦИАЛЕН ИЛИ СИСТЕМЕН РИСК

Член 458, параграф 2, буква г), подточка iv) от Регламент (ЕС) No 575/2013

В това поле се докладва стойността на предпазния буфер за макропруденциален или системен риск, установен на равнище държава членка, който в съответствие с член 458 от Регламент (ЕС) No 575/2013 може да бъде изискан в допълнение към предпазния капиталов буфер.

0450

БУФЕР ЗА СИСТЕМЕН РИСК

Член 128, точка 5 и членове 133 и 134 от Директива 2013/36/ЕС

В това поле се докладва стойността на буфера за системен риск.

0470

БУФЕР ЗА ГЛОБАЛНИТЕ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ

Член 128, точка 3 и член 131 от Директива 2013/36/ЕС

В това поле се докладва стойността на буфера за глобалните институции със системно значение.

0480

БУФЕР ЗА ДРУГИ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ

Член 128, точка 4 и член 131 от Директива 2013/36/ЕС

В това поле се докладва стойността на буфера за други институции със системно значение.

3.   ОБРАЗЦИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК

3.1.   ОБЩИ БЕЛЕЖКИ

| 39. | За стандартизирания подход и за вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск са предвидени различни групи образци. Освен това, ако се надвиши съответният праг по член 5, параграф 5 от настоящия регламент за изпълнение, географската разбивка на позициите, изложени на кредитен риск, се докладва в отделни образци. |
| --- | --- |

39.

3.1.1.   Докладване на техниките за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване

| 40. | Експозициите към длъжници (директни контрагенти) и гаранти, които се отнасят към същия клас експозиции, се докладват като входящ поток, както и като изходящ поток към същия клас експозиции. |
| --- | --- |

40.

| 41. | Видът на експозицията не се променя заради кредитната защита с гаранции. |
| --- | --- |

41.

| 42. | Ако дадена експозиция е обезпечена с кредитна защита с гаранции, обезпечената част се разпределя като изходящ поток, например в класа експозиции на длъжника, и като входящ поток в класа експозиции на гаранта. Видът на експозицията обаче не се променя при промяна на класа експозиция. |
| --- | --- |

42.

| 43. | Ефектът на заместване в общата отчетна рамка (COREP) отразява рисково претеглящото третиране, което е приложимо на практика спрямо обезпечената част от експозицията. Така, обезпечената част от експозицията бива рисково претеглена в съответствие със стандартизирания подход и се докладва в образец CR SA. |
| --- | --- |

43.

3.1.2.   Докладване на кредитния риск от контрагента

| 44. | Експозициите, произтичащи от позиции, свързани с кредитен риск от контрагента, се докладват в образци CR SA или CR IRB, независимо от това дали са позиции в банковия портфейл, или позиции в търговския портфейл. |
| --- | --- |

44.

3.2.   C 07.00 – КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SA)

3.2.1.   Общи бележки

| 45. | Образците CR SA предоставят необходимата информация за изчисляване на капиталовите изисквания за кредитен риск по стандартизирания подход. По-специално, те предоставят подробна информация за:






  а) | разпределението на стойностите на експозициите по различните видове експозиции, рискови тегла и класове експозиции; |
| --- | --- | --- |

45.

а)

разпределението на стойностите на експозициите по различните видове експозиции, рискови тегла и класове експозиции;

| б) | сумата и вида на методите за редуциране на кредитния риск, които се използват за редуциране на рисковете. |
| --- | --- |

б)

сумата и вида на методите за редуциране на кредитния риск, които се използват за редуциране на рисковете.

3.2.2.   Обхват на образеца CR SA

| 46. | Съгласно член 112 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за изчисляването на капиталовите изисквания всяка експозиция по стандартизирания подход се отнася към един от 16-те класове експозиции по стандартизирания подход. |
| --- | --- |

46.

| 47. | Информацията в CR SA се изисква за общия размер на класовете експозиции и индивидуално за всеки от класовете експозиции по стандартизирания подход. Общите данни, както и информацията за всеки клас експозиции, се докладват като отделна величина. |
| --- | --- |

47.

| 48. | Следните позиции обаче не попадат в обхвата на CR SA:






  а) | експозициите, разпределени към класа експозиции „секюритизиращи позиции“ по член 112, буква м) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които се докладват в образците CR SEC; |
| --- | --- | --- |

48.

а)

експозициите, разпределени към класа експозиции „секюритизиращи позиции“ по член 112, буква м) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които се докладват в образците CR SEC;

| б) | експозиции, приспаднати от собствените средства. |
| --- | --- |

б)

експозиции, приспаднати от собствените средства.

| 49. | Образец CR SA обхваща следните капиталови изисквания:






  а) | кредитния риск съгласно трета част, дял II, глава 2 (стандартизиран подход) от Регламент (ЕС) No 575/2013 в банковия портфейл, наред с кредитния риск от контрагента съгласно трета част, дял II, глави 4 и 6 от същия регламент в банковия портфейл; |
| --- | --- | --- |

49.

а)

кредитния риск съгласно трета част, дял II, глава 2 (стандартизиран подход) от Регламент (ЕС) No 575/2013 в банковия портфейл, наред с кредитния риск от контрагента съгласно трета част, дял II, глави 4 и 6 от същия регламент в банковия портфейл;

| б) | кредитния риск от контрагента в търговския портфейл съгласно трета част, дял II, глави 4 и 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013; |
| --- | --- |

б)

кредитния риск от контрагента в търговския портфейл съгласно трета част, дял II, глави 4 и 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| в) | риска във връзка със сетълмента, произтичащ от свободните доставки по член 379 от Регламент (ЕС) No 575/2013 — за всички стопански дейности. |
| --- | --- |

в)

риска във връзка със сетълмента, произтичащ от свободните доставки по член 379 от Регламент (ЕС) No 575/2013 — за всички стопански дейности.

| 50. | Образецът включва всички експозиции, за които капиталовите изисквания се изчисляват в съответствие с трета част, дял II, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с трета част, дял II, глави 4 и 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Институциите, които прилагат член 94, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, трябва също така да докладват в този образец и посочените в член 92, параграф 3, буква б) от същия регламент позиции, когато, за да изчислят капиталовите изисквания за тях (трета част, дял II, глави 2 и 6 и дял V от същия регламент), прилагат трета част, дял II, глава 2 от същия регламент. Следователно, образецът предоставя не само подробна информация за вида на експозицията (например балансови/задбалансови позиции), а и за разпределението на рисковите тегла в съответния клас експозиции. |
| --- | --- |

50.

| 51. | Освен това CR SA включва поясняващи позиции в редове 0290—0320 с цел да се събере още информация за експозициите, обезпечени с ипотека върху недвижими имоти, и за експозициите в неизпълнение. |
| --- | --- |

51.

| 52. | Тези поясняващи позиции се докладват само за следните класове експозиции:






  а) | централни правителства или централни банки (член 112, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013); |
| --- | --- | --- |

52.

а)

централни правителства или централни банки (член 112, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013);

| б) | регионални правителства или местни органи на власт (член 112, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013); |
| --- | --- |

б)

регионални правителства или местни органи на власт (член 112, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013);

| в) | субекти от публичния сектор (член 112, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013); |
| --- | --- |

в)

субекти от публичния сектор (член 112, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013);

| г) | институции (член 112, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013); |
| --- | --- |

г)

институции (член 112, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013);

| д) | предприятия (член 112, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013); |
| --- | --- |

д)

предприятия (член 112, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013);

| е) | експозиции на дребно (член 112, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013); |
| --- | --- |

е)

експозиции на дребно (член 112, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013);

| 53. | Докладването на поясняващите позиции не засяга нито изчисляването на рисково претеглените експозиции на класовете експозиции по член 112 букви а) — в) и е) — з) от Регламент (ЕС) No 575/2013, нито класовете експозиции по член 112, букви и) и й) от същия регламент, докладвани в CR SA. |
| --- | --- |

53.

| 54. | Редовете за поясняващите позиции предоставят допълнителна информация за структурата на длъжниците по класовете експозиции „в неизпълнение“ или „обезпечени с недвижим имот“. Експозициите се докладват в тези редове, в които длъжниците са щели да бъдат докладвани в класовете „експозиции към централни правителства или централни банки“, „експозиции към регионални правителства или местни органи на власт“, „експозиции към субекти от публичния сектор“, „експозиции към институции“, „експозиции към предприятия“ и „експозиции на дребно“ от CR SA, ако тези експозиции не са били разпределени към класовете експозиции „в неизпълнение“ или „обезпечени с недвижим имот“. Докладваните данни обаче трябва да са същите като използваните за изчисляването на рисково претегленитe експозиции в класовете експозиции „в неизпълнение“ или „обезпечени с недвижим имот“. |
| --- | --- |

54.

| 55. | Например информацията за експозиция, чийто размер на рискова експозиция е изчислен в съответствие с член 127 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и чиито корекции на стойността са под 20 %, се докладва в ред 0320 на CR SA като общ размер и в класа „експозиции в неизпълнение“. Ако преди да бъде в неизпълнение тази експозиция е била към институция, то тогава тази информация се докладва и в ред 0320 в класа „експозиции към институции“. |
| --- | --- |

55.

3.2.3.   Разпределяне на експозициите по класове експозиции съгласно стандартизирания подход

| 56. | За да се гарантира последователната категоризация на експозициите в различните класове експозиции съгласно посоченото в член 112 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се прилага следният поетапен подход:






  а) | като първа стъпка, първоначалната експозиция — преди прилагането на конверсионните коефициенти, се класифицира в съответния (първоначален) клас експозиции, както е посочено в член 112 от Регламент (ЕС) No 575/2013, без да се засяга специфичното третиране (рисково тегло), на което ще бъде подложена всяка експозиция в рамките на класа експозиции, към който е отнесена; |
| --- | --- | --- |

56.

а)

като първа стъпка, първоначалната експозиция — преди прилагането на конверсионните коефициенти, се класифицира в съответния (първоначален) клас експозиции, както е посочено в член 112 от Регламент (ЕС) No 575/2013, без да се засяга специфичното третиране (рисково тегло), на което ще бъде подложена всяка експозиция в рамките на класа експозиции, към който е отнесена;

| б) | като втора стъпка, експозициите могат да бъдат преразпределени в други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск (CRM) с ефект на заместване върху експозицията (например гаранции, кредитни деривати, опростен метод за финансово обезпечение) чрез входящи и изходящи потоци. |
| --- | --- |

б)

като втора стъпка, експозициите могат да бъдат преразпределени в други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск (CRM) с ефект на заместване върху експозицията (например гаранции, кредитни деривати, опростен метод за финансово обезпечение) чрез входящи и изходящи потоци.

| 57. | Следните критерии се прилагат при класификацията на първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти в различните класове експозиции (първа стъпка), без да се засяга последващото преразпределение вследствие на използването на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията или третирането (рисковото тегло), на което ще бъде подложена всяка експозиция в рамките на класа експозиции, към който е отнесена. |
| --- | --- |

57.

| 58. | За целите на класификацията на първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионния коефициент, в първата стъпка не се взимат предвид техниките за редуциране на кредитния риск, свързан с експозицията (обърнете внимание, че те изрично се вземат предвид при втория етап), освен в случаите, когато защитният ефект е неразривна част от определението на даден клас експозиции, какъвто е случаят с класа експозиции по член 112, буква и) от Регламент (ЕС) No 575/2013 (експозиции, обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти). |
| --- | --- |

58.

| 59. | В член 112 от Регламент (ЕС) No 575/2013 не се предвиждат критерии за разделяне на класовете експозиции. Това би могло да означава, че ако при класифицирането критериите за преценка не са подредени по приоритет, една експозиция може потенциално да бъде отнесена към различни класове експозиции. Най-очевидният случай е налице при експозициите към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка (член 112, буква н) от Регламент (ЕС) No 575/2013) и експозиции към институции (член 112, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013) / експозиции към предприятия (член 112, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013). Тук е ясно, че в Регламент (ЕС) No 575/2013 има имплицитно подреждане по приоритет, тъй като най-напред трябва да се прецени дали дадена експозиция отговаря на условията да бъде отнесена към „краткосрочни експозиции към институции и предприятия“, като едва след това се преценява дали отговаря на условията да бъде отнесена към „експозициите към институции“ или „експозициите към предприятия“. Очевидно е, че в противен случай към класа експозиции по член 112, буква н) от Регламент (ЕС) No 575/2013 никога няма да бъде отнесена експозиция. Представеният пример е сред най-очевидните, но не и единственият. Заслужава да се отбележи, че критериите, които се използват, за да се определят класовете експозиции по стандартизирания подход, са различни (категоризация на институциите, срок на експозицията, статус по отношение на просрочията и др.), което е основната причина да не се разделят класовете. |
| --- | --- |

59.

| 60. | За да се постигне еднородно и сравнимо докладване е необходимо да се посочи подреждането по приоритет на критериите, според които първоначалните експозиции преди прилагането на конверсионния коефициент се отнасят към класовете експозиции, без да се засяга специфичното третиране (рисковото тегло), което всяка експозиция получава в рамките на класа експозиции, към който е отнесена. Критериите за приоритет, представени по-долу чрез схема с дърво на решенията, се основават на оценка на изрично формулираните в Регламент (ЕС) No 575/2013 условия за това коя експозиция за кой клас експозиции е пригодна, а при отнасянето на дадена експозиция към даден клас — на евентуалното решение на докладващата институции или надзорния орган за приложимостта на даден клас експозиции. Следователно отнасянето, за целите на докладването, на експозициите към даден клас се извършва при съблюдаване на разпоредбите на Регламент (ЕС) No 575/2013. Това не възпрепятства институциите да прилагат други вътрешни процедури за отнасяне, които също могат да са в съответствие с всички относими разпоредби на Регламент (ЕС) No 575/2013 и съответните им тълкувания, издадени от подходящите субекти. |
| --- | --- |

60.

| 61. | В йерархията на оценките в дървото на решенията се дава предимство на даден клас експозиции спрямо други (т.е. първо се оценява дали дадена експозиция може да бъде отнесена към даден клас експозиции, без да се засяга резултатът от тази оценка), ако в противен случай има вероятност към него да не бъдат отнесени експозиции. Такъв ще бъде случаят, когато при отсъствието на критерии за приоритетно подреждане даден клас експозиции е подгрупа на други. Поради това би следвало критериите, графично представени в дървото на решенията по-долу, да се прилагат последователно. |
| --- | --- |

61.

| 62. | Като се има предвид тази обща информация, йерархията на оценките в дървото на решенията, посочена по-долу, би спазвала следната последователност:






  1. | Секюритизиращи позиции; |
| --- | --- | --- |

62.

1.

Секюритизиращи позиции;

| 2. | Високорискови експозиции; |
| --- | --- |

2.

Високорискови експозиции;

| 3. | Експозиции към капиталови инструменти |
| --- | --- |

3.

Експозиции към капиталови инструменти

| 4. | Експозиции в неизпълнение; |
| --- | --- |

4.

Експозиции в неизпълнение;

| 5. | Експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)/Експозиции под формата на покрити облигации (несвързани класове експозиции); |
| --- | --- |

5.

Експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)/Експозиции под формата на покрити облигации (несвързани класове експозиции);

| 6. | Експозиции, обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти; |
| --- | --- |

6.

Експозиции, обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти;

| 7. | Други позиции; |
| --- | --- |

7.

Други позиции;

| 8. | Експозиции към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка; |
| --- | --- |

8.

Експозиции към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка;

| 9. | Всички други класове експозиции (несвързани класове експозиции), които включват „Експозиции към централни правителства или централни банки“; Експозиции към регионални правителства или местни органи на власт; Експозиции към субекти от публичния сектор; Експозиции към многостранни банки за развитие; Експозиции към международни организации; Експозиции към институции; Експозиции към предприятия и Експозиции на дребно. |
| --- | --- |

9.

Всички други класове експозиции (несвързани класове експозиции), които включват „Експозиции към централни правителства или централни банки“; Експозиции към регионални правителства или местни органи на власт; Експозиции към субекти от публичния сектор; Експозиции към многостранни банки за развитие; Експозиции към международни организации; Експозиции към институции; Експозиции към предприятия и Експозиции на дребно.

| 63. | При експозициите под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране и когато се използва подходът на подробния преглед или мандатният подход (член 132а, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013), базисните индивидуални (при подхода на подробния преглед) и индивидуалната група от (при мандатния подход) експозиции се разглеждат и класифицират в съответстващия на рисковото им тегло ред според тяхното третиране. Всички индивидуални експозиции обаче се класифицират в клас „експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)“. |
| --- | --- |

63.

| 64. | Кредитните деривати за „n-то“ неизпълнение по член 134, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които имат рейтинг, се класифицират направо като секюритизиращи позиции. Ако нямат рейтинг, те се отнасят към класа експозиции „Други позиции“. Във втория случай номиналната стойност на договора се докладва като „Първоначална експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти“ в реда „Други рискови тегла“ (присъденото рисково тегло се определя от посочената в член 134, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013 сума). |
| --- | --- |

64.

| 65. | При втората стъпка, като следствие от техниките за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване, експозициите се преразпределят към класа експозиции на доставчика на кредитна защита. |
| --- | --- |

65.

ДЪРВО НА РЕШЕНИЯТА ЗА ОТНАСЯНЕ НА ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ КЪМ КЛАСОВЕТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД СЪГЛАСНО РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013

| Първоначална експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти | | |
| --- | --- | --- |
| Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква м) от Регламент (ЕС) No 575/2013? | ДА | секюритизиращи позиции |
| НЕ | | |
| Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква к) от Регламент (ЕС) No 575/2013? | ДА | Високорискови експозиции (вж. също член 128 от Регламент (ЕС) No 575/2013) |
| НЕ | | |
| Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква п) от Регламент (ЕС) No 575/2013? | ДА | Експозиции към капиталови инструменти (вж. също член 133 от Регламент (ЕС) No 575/2013) |
| НЕ | | |
| Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013? | ДА | Експозиции в неизпълнение |
| НЕ | | |
| Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква л) или о) от Регламент (ЕС) No 575/2013? | ДА | Експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)
  Експозиции под формата на покрити облигации (вж. също член 129 от Регламент (ЕС) No 575/2013)
  Тези два класа експозиции не са свързани помежду си (вж. коментарите относно подхода на подробния преглед в отговора по-горе). Следователно отнасянето към един от тях не крие трудности. |
| НЕ | | |
| Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква и) от Регламент (ЕС) No 575/2013? | ДА | Експозиции, обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти (вж. също член 124 от Регламент (ЕС) No 575/2013) |
| НЕ | | |
| Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013? | ДА | Други позиции |
| НЕ | | |
| Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква н) от Регламент (ЕС) No 575/2013? | ДА | Експозиции към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка |
| НЕ | | |
| Класовете експозиции, посочени по-долу, не са свързани помежду си. Следователно отнасянето към един от тях не крие трудности.
  Експозиции към централни правителства или централни банки
  Експозиции към регионални правителства или местни органи на власт
  Експозиции към субекти от публичния сектор
  Експозиции към многостранни банки за развитие
  Експозиции към международни организации
  Експозиции към институции
  Експозиции към предприятия
  Експозиции на дребно |

Първоначална експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти

Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква м) от Регламент (ЕС) No 575/2013?

Image 2

секюритизиращи позиции

Image 3

Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква к) от Регламент (ЕС) No 575/2013?

Image 4

Високорискови експозиции (вж. също член 128 от Регламент (ЕС) No 575/2013)

Image 5

Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква п) от Регламент (ЕС) No 575/2013?

Image 6

Експозиции към капиталови инструменти (вж. също член 133 от Регламент (ЕС) No 575/2013)

Image 7

Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013?

Image 8

Експозиции в неизпълнение

Image 9

Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква л) или о) от Регламент (ЕС) No 575/2013?

Image 10

Експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)

Експозиции под формата на покрити облигации (вж. също член 129 от Регламент (ЕС) No 575/2013)

Тези два класа експозиции не са свързани помежду си (вж. коментарите относно подхода на подробния преглед в отговора по-горе). Следователно отнасянето към един от тях не крие трудности.

Image 11

Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква и) от Регламент (ЕС) No 575/2013?

Image 12

Експозиции, обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти (вж. също член 124 от Регламент (ЕС) No 575/2013)

Image 13

Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013?

Image 14

Други позиции

Image 15

Отговаря ли на условията, за да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква н) от Регламент (ЕС) No 575/2013?

Image 16

Експозиции към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка

Image 17

Класовете експозиции, посочени по-долу, не са свързани помежду си. Следователно отнасянето към един от тях не крие трудности.

Експозиции към централни правителства или централни банки

Експозиции към регионални правителства или местни органи на власт

Експозиции към субекти от публичния сектор

Експозиции към многостранни банки за развитие

Експозиции към международни организации

Експозиции към институции

Експозиции към предприятия

Експозиции на дребно

3.2.4.   Разяснения по обхвата на някои конкретни класове експозиции, посочени в член 112 от Регламент (ЕС) No 575/2013

3.2.4.1.   Клас експозиции „Институции“

| 66. | Вътрешногруповите експозиции, посочени в член 113, параграфи 6 и 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се докладват, както следва: |
| --- | --- |

66.

| 67. | Експозициите, които отговарят на изискванията по член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се отнасят към съответните класове експозиции, където щяха да бъдат докладвани, ако не бяха вътрешногрупови експозиции. |
| --- | --- |

67.

| 68. | Съгласно член 113, параграфи 6 и 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013 институцията може, с предварителното одобрение на компетентните органи, да реши да не прилага изискванията на параграф 1 от настоящия член по отношение на експозициите си към даден контрагент, който е нейно предприятие майка, дъщерно предприятие, дъщерно предприятие на нейното предприятие майка или предприятие, свързано с отношение по смисъла на член 12, параграф 1 от Директива 83/349/ЕИО. Това означава, че контрагентите в рамките на групата не са непременно институции, а и дружества — например дружествата за спомагателни услуги или дружествата по член 12, параграф 1 от Директива 83/349/ЕИО на Съвета, които се отнасят към други класове експозиции (2). Следователно вътрешногруповите експозиции се докладват в съответния клас експозиции. |
| --- | --- |

68.

3.2.4.2.   Клас експозиции „Покрити облигации“

| 69. | Експозициите по стандартизирания подход се отнасят към класа експозиции „покрити облигации“, както следва: |
| --- | --- |

69.

| 70. | За да могат да бъдат отнесени към класа експозиции „Покрити облигации“, облигациите по смисъла на член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (3) трябва да отговарят на изискванията на член 129, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Изпълнението на тези изисквания следва да се проверява във всеки отделен случай. От друга страна, по силата на член 129, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013 посочените в член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО облигации, емитирани преди 31 декември 2007 г., също се отнасят към класа експозиции „Покрити облигации“. |
| --- | --- |

70.

3.2.4.3.   Клас експозиции „Предприятия за колективно инвестиране“

| 71. | Когато се използва предвидената в член 132а, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 възможност, експозициите под формата на дялове или акции в ПКИ се докладват като балансови позиции в съответствие с член 111, параграф 1, първо изречение от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

71.

3.2.5.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010 | ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

  Стойността на експозицията, изчислена в съответствие с член 111 от Регламент (ЕС) No 575/2013, без да се взимат предвид корекциите на стойността и провизиите, приспаданията, конверсионните коефициенти и ефекта на техниките за редуциране на кредитния риск, при следните произтичащи от член 111, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 условия:






  1. | За дериватните инструменти, репо сделките, сделките за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, сделките с удължен сетълмент и маржин заемните сделки, изложени на кредитен риск от контрагента (трета част, дял II, глава 4 или 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013), първоначалната експозиция съответства на стойността на експозицията за кредитен риск от контрагента (вж. указанията към колона 0210). |

Колони

0010

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

Стойността на експозицията, изчислена в съответствие с член 111 от Регламент (ЕС) No 575/2013, без да се взимат предвид корекциите на стойността и провизиите, приспаданията, конверсионните коефициенти и ефекта на техниките за редуциране на кредитния риск, при следните произтичащи от член 111, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 условия:

1.

За дериватните инструменти, репо сделките, сделките за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, сделките с удължен сетълмент и маржин заемните сделки, изложени на кредитен риск от контрагента (трета част, дял II, глава 4 или 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013), първоначалната експозиция съответства на стойността на експозицията за кредитен риск от контрагента (вж. указанията към колона 0210).

| 2. | за лизингите, стойностите на експозициите се подчиняват на член 134, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013. По-специално, остатъчната стойност се включва по своята счетоводна стойност (т.е. дисконтираната прогнозна остатъчна стойност към края на срока на лизинговия договор). |
| --- | --- |

2.

за лизингите, стойностите на експозициите се подчиняват на член 134, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013. По-специално, остатъчната стойност се включва по своята счетоводна стойност (т.е. дисконтираната прогнозна остатъчна стойност към края на срока на лизинговия договор).

| 3. | При балансовото нетиране по член 219 от Регламент (ЕС) No 575/2013 стойностите на експозицията се докладват, като се взема предвид размерът на полученото парично обезпечение. |
| --- | --- |

3.

При балансовото нетиране по член 219 от Регламент (ЕС) No 575/2013 стойностите на експозицията се докладват, като се взема предвид размерът на полученото парично обезпечение.

Когато институциите използват дерогацията по член 473а, параграф 7а от Регламент (ЕС) No 575/2013, те докладват стойността ABSA, която е рисково претеглена с тегло 100 %, в класа експозиции „други позиции“ в тази колона.

0030

(–) Корекции на стойността и провизии, свързани с първоначалната експозиция Членове 24 и 111 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Корекциите на стойността и провизиите срещу загуби от кредитни събития (корекции за кредитен риск в съответствие с член 110), заделени съгласно приложимия за докладващото дружество счетоводен режим, както и пруденциалните корекции на стойността (допълнителни корекции на стойността в съответствие с член 34 и 105, суми, приспаднати в съответствие с член 36, параграф 1, буква м), и други намаления на собствените средства във връзка с актива).

0040

Експозиция, нетно от корекции на стойността и провизии

Сборът от колони 0010 и 0030

0050—0100

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

Техниките за редуциране на кредитния риск по смисъла на член 4, параграф 1, точка 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013, с които се намалява кредитният риск на една или няколко експозиции чрез заместването на експозиции, както е описано по-долу в „Заместване на експозицията поради редуциране на кредитния риск“.

За обезпечение, което оказва въздействие върху стойността на експозицията (например ако е използвано за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията), следва да се определи таван, равен на стойността на експозицията.

Тук се докладват следните елементи:

| — | обезпечение, учредено по опростения метод за финансово обезпечение; |
| --- | --- |

—

обезпечение, учредено по опростения метод за финансово обезпечение;

| — | допустима кредитна защита с гаранции. |
| --- | --- |

—

допустима кредитна защита с гаранции.

Вж. и указанията в точка 3.1.1.

0050—0060

Коригирани стойности на кредитна защита с гаранции (GA)

Член 235 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Член 239, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 съдържа формулата за изчисляване на коригираната стойност GA на кредитната защита с гаранции.

0050

Гаранции

Член 203 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Кредитната защита с гаранции по смисъла на член 4, параграф 1, точка 59 от Регламент (ЕС) No 575/2013, която не включва кредитни деривати.

0060

Кредитни деривати

Член 204 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0070—0080

Обезпечена кредитна защита

Тези колони се отнасят до обезпечената кредитна защита съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 58 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и се подчиняват на правилата, посочени в членове 196, 197 и 200 от същия регламент. Стойностите не включват рамковите споразумения за нетиране (вече включени в първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти).

Инвестициите в обвързани със заеми дългови ценни, посочени в член 218 от Регламент (ЕС) No 575/2013, и посочените в член 219 от Регламент (ЕС) No 575/2013 позиции, обект на балансово нетиране вследствие на допустими балансови споразумения за нетиране, се третират като парично обезпечение.

0070

Финансови обезпечения: опростен метод

Член 222, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0080

Друга обезпечена кредитна защита

Член 232 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0090—0100

ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

Член 222, параграф 3, член 235, параграфи 1 и 2 и член 236 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Изходящите потоци съответстват на покритата част от първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти, която се приспада от класа експозиции на длъжника и впоследствие се отнася към класа експозиции на доставчика на кредитна защита. Този размер се счита за входящ поток към класа експозиции на доставчика на кредитна защита.

Докладват се и входящите и изходящите потоци в рамките на един и същ клас експозиции.

Взимат се предвид експозициите, произтичащи от евентуални входящи и изходящи потоци от и към други образци.

0110

НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

Размерът на експозицията, нетно от корекциите на стойността, след като се вземат предвид изходящите и входящите потоци, дължащи се на ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

0120-0140

МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ЗАСЯГАЩИ СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА. ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА, РАЗШИРЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ

Членове 223—228 от Регламент (ЕС) No 575/2013 Те включват и обвързаните със заеми дългови ценни книжа (член 218 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

Обвързаните със заеми дългови ценни, посочени в член 218 от Регламент (ЕС) No 575/2013, и посочените в член 219 от същия регламент позиции, обект на балансово нетиране вследствие на допустими балансови споразумения за нетиране, се третират като парично обезпечение.

Ефектът от обезпечаването по разширения метод за финансово обезпечение, приложен спрямо експозиция, която е обезпечена с допустимо финансово обезпечение, се изчислява в съответствие с членове 223 — 228 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0120

Корекция на експозицията за променливост

Член 223, параграфи 2 и 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваната стойност е ефектът на корекцията на експозицията с оглед на променливостта (Eva-E) = E*He

0130

(–) Коригирана стойност на финансово обезпечение (Cvam)

Член 239, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

За операциите в търговския портфейл се включват финансово обезпечение и стоки, допустими за експозиции в търговския портфейл в съответствие с член 299, параграф 2, букви в)—е) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Докладваната стойност е: Cvam= C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). За определение на C, Hc, Hfx, t, T и t * вж. част трета, дял II, глава 4, раздели 4 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0140

(-) в т.ч.: корекции за променливост и падеж

Член 223, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и член 239, параграф 2 от същия регламент

Докладваната стойност е общият ефект на корекциите за променливост и падеж: (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], където ефектът на корекцията за променливост е: (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1], а този на корекциите за падеж е: (Cvam-Cva)= C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].

0150

Напълно коригирана стойност на експозицията (E*)

Член 220, параграф 4, член 223, параграфи 2 — 5 и член 228, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0160—0190

Разбивка на напълно коригираната стойност на експозицията на задбалансови позиции по конверсионни коефициенти

Член 111, параграф 1 и член 4, параграф 1, точка 56 от Регламент (ЕС) No 575/2013 Вж. също член 222, параграф 3 и член 228, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Докладваните стойности са напълно коригираните стойности на експозицията преди прилагането на конверсионния коефициент.

0200

Стойност на експозицията

Член 111 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и трета част, дял II, глава 4, раздел 4 от същия регламент.

Стойността на експозицията след отчитане на корекциите в стойността, всички средства за редуциране на кредитния риск и кредитни конверсионни коефициенти, която трябва да бъде отнесена към рискови тегла в съответствие с член 113 и трета част, дял II, глава 2, раздел 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

За лизингите стойностите на експозициите се подчиняват на член 134, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013. По-специално остатъчната стойност се включва по своята счетоводна стойност след отчитане на корекциите в стойността, всички средства за редуциране на кредитния риск и кредитните конверсионни коефициенти.

Стойностите на експозициите, обект на кредитен риск от контрагента, са същите като докладваните в колона 0210.

0210

в т.ч.: произтичаща от кредитния риск от контрагента

Изчислената в съответствие с предвидените в трета част, дял II, глави 4 и 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013 методи стойност на експозициите за дейностите, обект на кредитен риск от контрагента, която е съответната стойност за изчисляване на рисково претегления размер на експозициите, т.е. след прилагане на техники за редуциране на кредитния риск, приложими в съответствие с трета част, дял II, глави 4 и 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, и отчитане на приспадането на понесената загуба във връзка с корекцията на кредитната оценка съгласно посоченото в член 273, параграф 6 от същия регламент.

Стойността на експозицията за сделки, при които е установен специфичен утежняващ риск, трябва да бъде определена в съответствие с член 291 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Когато за един контрагент се използва повече от един подход за определяне на кредитния риск от контрагента, понесената загуба във връзка с корекцията на кредитната оценка, която се приспада на равнище контрагент, се отнася към стойността на експозицията на различните нетиращи съвкупности в редове 0090—0130, които отразяват дела на стойността на експозицията след редуциране на кредитния риск на съответните нетиращи съвкупности от общата стойност на експозицията след редуциране на кредитния риск на контрагента. За тази цел се използва стойността на експозицията след редуциране на кредитния риск съгласно указанията към колона 0160 от образец C 34.02.

0211

в т.ч.: произтичащи от кредитен риск от контрагента, с изключение на експозиции, преминали клиринг чрез ЦК

Експозициите, докладвани в колона 0210, с изключение на експозициите, произтичащи от изброените в член 301, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 договори и сделки, доколкото те ще бъдат уредени чрез централен контрагент (ЦК), включително сделки, свързани с ЦК, съгласно определението в член 300, точка 2 от същия регламент.

0215

Рисково претеглен размер на експозициите преди прилагане на коефициенти за подпомагане

Член 113, параграфи 1—5 от Регламент (ЕС) No 575/2013, без да се вземат предвид коефициентите за подпомагане на МСП и на финансирането на инфраструктура по член 501 и член 501а от същия регламент.

Размерът на рисково претеглената експозиция на остатъчната стойност на лизинговите активи, по отношение на който се прилага член 134, параграф 7, изречение 5, се изчислява по формулата „1/t * 100 % * остатъчната стойност“. По-специално остатъчната стойност е недисконтираната прогнозна остатъчна стойност към края на срока на лизинговия договор, която се преоценява периодично, за да се гарантира нейната целесъобразност.

0216

(-) Коригиране на рисково претегления размер на експозициите поради коефициента за подпомагане на МСП

Приспадане на разликата на рисково претеглените размери на експозициите (RWEA) за експозиции към МСП, които не са в неизпълнение, изчислени в съответствие с трета част, дял II, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, в зависимост от случая, и RWEA* в съответствие с член 501, точка 1 от същия регламент.

0217

(-) Коригиране на рисково претегления размер на експозициите поради коефициента за подпомагане на финансирането на инфраструктура

Приспадане на разликата на рисково претеглените размери на експозициите, изчислени в съответствие с трета част, дял II от Регламент (ЕС) No 575/2013, и коригираните RWEA за кредитен риск за експозиции към предприятия, които оперират или финансират физически инфраструктури или съоръжения, системи и мрежи, чрез които се предоставят или поддържат основни обществени услуги, в съответствие с член 501а от същия регламент.

0220

Рисково претеглен размер на експозициите след прилагане на коефициенти за подпомагане

Член 113, параграфи 1—5 от Регламент (ЕС) No 575/2013, като се вземат предвид коефициентите за подпомагане на МСП и на финансирането на инфраструктура по член 501 и член 501а от същия регламент.

Размерът на рисково претеглената експозиция на остатъчната стойност на лизинговите активи, по отношение на който се прилага член 134, параграф 7, изречение 5, се изчислява по формулата „1/t * 100 % * остатъчната стойност“. По-специално остатъчната стойност е недисконтираната прогнозна остатъчна стойност към края на срока на лизинговия договор, която се преоценява периодично, за да се гарантира нейната целесъобразност.

0230

в т.ч.: с кредитна оценка от одобрена АВКО

Член 112, букви а) — г), е), ж), л), н), о) и р) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0240

в т.ч.: с кредитна оценка, получена от централно правителство

Член 112, букви б) — г), е), ж), л) и о) от Регламент (ЕС) No 575/2013

| Редове | Указания |
| --- | --- |
| 0010 | Общо експозиции |
| 0015 | в т.ч.: експозиции в неизпълнение в класовете експозиции „Високорискови позиции“ и „Експозиции към капиталови инструменти“.

  Член 127 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  В този ред се докладват само класовете експозиции „Високорискови позиции“ и „Експозиции към капиталови инструменти“.
  Експозиция, която фигурира в член 128, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 или удовлетворява критериите по член 128, параграф 3 или член 133 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се отнася към класа експозиции „Високо рискови позиции“ или „Експозиции към капиталови инструменти“. Следователно не би трябвало да има друго отнасяне, дори при експозиции в неизпълнение съгласно посочено в член 127 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0020 | в т.ч.: МСП

  Всички експозиции към МСП се докладват тук. |
| 0030 | в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП

  Тук се докладват само експозициите, които удовлетворяват изискванията по член 501 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0035 | в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на финансирането на инфраструктура

  Тук се докладват само експозициите, които удовлетворяват изискванията по член 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0040 | в т.ч.: обезпечени с ипотека върху недвижими имоти – Жилищни имоти

  Член 125 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладва се само в класа експозиции „Обезпечени с ипотека върху недвижими имоти“. |
| 0050 | в т.ч.: експозиции при постоянна частична употреба на стандартизирания подход

  Експозиции, към които е приложен стандартизираният подход в съответствие с член 150, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0060 | в т.ч.: експозиции по стандартизирания подход с предварително разрешение от надзорния орган за последователно прилагане на вътрешнорейтинговия подход

  Член 148, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0070-0130 | РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ

  Като се съблюдават представените по-долу критерии, позициите в „банковия портфейл“ на докладващата институция се представят в разбивка на балансови експозиции към кредитен риск, задбалансови експозиции към кредитен риск и експозиции към кредитен риск от контрагента.
  Експозициите към кредитен риск от контрагента, произтичащи от операции в търговския портфейл на институцията съгласно посоченото в член 92, параграф 3, буква е) и член 299, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се отнасят към експозициите към кредитен риск от контрагента. Като се съблюдават представените по-долу критерии, институциите, които прилагат член 94, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, представят разбивка на позициите си в „търговския портфейл“, посочените в член 92, параграф 3, буква б) от същия регламент, на балансови експозиции към кредитен риск, задбалансови експозиции към кредитен риск и експозиции към кредитен риск от контрагента. |
| 0070 | Балансови експозиции към кредитен риск

  Активите, посочени в член 24 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са включени в никоя друга категория.
  Експозициите към кредитен риск от контрагента се докладват в редове 0090—0130 и следователно не се докладват в този ред.
  Свободните доставки, посочени в член 379, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (ако не са приспаднати), не представляват балансова позиция, но въпреки това се докладват в този ред. |
| 0080 | Задбалансови експозиции към кредитен риск

  Задбалансовите позиции включват елементите, изброени в приложение I към Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Експозициите към кредитен риск от контрагента се докладват в редове 0090—0130 и следователно не се докладват в този ред. |
| 0090-0130 | Експозиции към — или сделки, изложени на — кредитен риск от контрагента

  Сделки, изложени на кредитен риск от контрагента, т.е. дериватни инструменти, репо сделки, сделки за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, сделки с удължен сетълмент и маржин заемни сделки. |
| 0090 | Нетиращи съвкупности по сделки за финансиране с ценни книжа

  Нетиращи съвкупности, съдържащи единствено сделки за финансиране с ценни книжа (СФЦК), съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 139 от Регламент (ЕС) 575/2013.
  В този ред не се докладват сделките за финансиране с ценни книжа, които са включени в съвкупност по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти и следователно са докладвани в ред 0130. |
| 0100 | в т.ч.: преминали централизиран клиринг чрез КЦК

  Изброените в член 301, параграф 1 от Регламент (ЕС) 575/2013 договори и сделки, доколкото те ще бъдат уредени чрез квалифициран централен контрагент (КЦК) съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 88 от същия регламент, включително сделки, свързани с КЦК, за които рисково претегленият размер на експозициите се изчислява в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 9 от същия регламент. Сделки, свързани с КЦК, означава сделки, свързани с ЦК, по смисъла на член 300, точка 2 от Регламент (ЕС) 575/2013, при които ЦК е КЦК. |
| 0110 | Нетиращи съвкупности по деривати и сделки с удължен сетълмент

  Нетиращи съвкупности, съдържащи единствено деривати, изброени в приложение II към Регламент (ЕС) 575/2013, и сделки с удължен сетълмент съгласно определението в член 272, параграф 2 от същия регламент.
  В този ред не се докладват дериватите и сделките с удължен сетълмент, които са включени в съвкупност по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти и следователно са докладвани в ред 0130. |
| 0120 | в т.ч.: преминали централизиран клиринг чрез КЦК

  Вж. указанията за колона 0100. |
| 0130 | От съвкупности по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

  Нетиращите съвкупности, съдържащи сделки с различни продуктови категории (член 272, параграф 11 от Регламент (ЕС) 575/2013), т.е. деривати и СФЦК, за които съществува договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти съгласно определението в член 272, параграф 25 от Регламент (ЕС) 575/2013. |
| 0140-0280 | РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО РИСКОВИ ТЕГЛА |
| 0140 | 0  % |
| 0150 | 2 %

  Член 306, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0160 | 4 %

  Член 305, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0170 | 10  % |
| 0180 | 20  % |
| 0190 | 35  % |
| 0200 | 50  % |
| 0210 | 70 %

  Член 232, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0220 | 75  % |
| 0230 | 100  % |
| 0240 | 150  % |
| 0250 | 250 %

  Член 133, параграф 2 и член 48, параграф 4 от Регламент 575/2013 |
| 0260 | 370 %

  Член 471 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0270 | 1 250  %

  Членове 133, параграф 2 и член 379 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0280 | Други рискови тегла

  Този ред не се използва за класовете експозиции към правителства, предприятия, институции и експозиции на дребно.
  За докладване на експозициите, за които не се прилагат изброените в образеца рискови тегла.
  Член 113, параграфи 1 — 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  В този ред се докладват кредитните деривати за „n-то“ неизпълнение без кредитен рейтинг, по стандартизирания подход (член 134, параграф 6 от Регламент (ЕС) 575/2013), в клас експозиции „други позиции“.
  Вж. също член 124, параграф 2 и член 152, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0281-0284 | РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ПОДХОД (ПКИ)

  Тези редове се докладват само за клас експозиции „Предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)“ в съответствие с членове 132, 132а, 132б и 132в от Регламент (ЕС) 575/2013. |
| 0281 | Подход на подробен преглед

  Член 132a, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0282 | Мандатен подход

  Член 132a, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0283 | Алтернативен подход

  Член 132, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0290-0320 | Поясняващи позиции

  За редове 0290-0320 вж. също обяснението за целта на поясняващи позиции в общия раздел на CR SA. |
| 0290 | Експозиции, обезпечени с ипотека върху търговски недвижими имоти

  Член 112, буква и) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Това е поясняваща позиция. Независимо от изчисляването на размера на рисковата експозиция за обхванатите от членове 124 и 126 от Регламент (ЕС) No 575/2013 експозиции, обезпечени с ипотеки върху търговски недвижими имоти, експозициите се представят в разбивка и се докладват в този ред, ако са обезпечени с търговски недвижими имоти. |
| 0300 | Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 100 %

  Член 112, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Експозициите, включени в класа „експозиции в неизпълнение“, които биха били отнесени към този клас експозиции, ако не са в неизпълнение. |
| 0310 | Експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти

  Член 112, буква и) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Това е поясняваща позиция. Независимо от изчисляването на размера на рисковата експозиция за обхванатите от членове 124 и 125 от Регламент (ЕС) No 575/2013 експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти, експозициите се представят в разбивка и се докладват в този ред, ако са обезпечени с недвижими имоти. |
| 0320 | Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 150 %

  Член 112, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Експозициите, включени в класа „експозиции в неизпълнение“, които биха били отнесени към този клас експозиции, ако не са в неизпълнение. |

Редове

Указания

0010

Общо експозиции

0015

в т.ч.: експозиции в неизпълнение в класовете експозиции „Високорискови позиции“ и „Експозиции към капиталови инструменти“.

Член 127 от Регламент (ЕС) No 575/2013

В този ред се докладват само класовете експозиции „Високорискови позиции“ и „Експозиции към капиталови инструменти“.

Експозиция, която фигурира в член 128, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 или удовлетворява критериите по член 128, параграф 3 или член 133 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се отнася към класа експозиции „Високо рискови позиции“ или „Експозиции към капиталови инструменти“. Следователно не би трябвало да има друго отнасяне, дори при експозиции в неизпълнение съгласно посочено в член 127 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0020

в т.ч.: МСП

Всички експозиции към МСП се докладват тук.

0030

в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП

Тук се докладват само експозициите, които удовлетворяват изискванията по член 501 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0035

в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на финансирането на инфраструктура

Тук се докладват само експозициите, които удовлетворяват изискванията по член 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0040

в т.ч.: обезпечени с ипотека върху недвижими имоти – Жилищни имоти

Член 125 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладва се само в класа експозиции „Обезпечени с ипотека върху недвижими имоти“.

0050

в т.ч.: експозиции при постоянна частична употреба на стандартизирания подход

Експозиции, към които е приложен стандартизираният подход в съответствие с член 150, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0060

в т.ч.: експозиции по стандартизирания подход с предварително разрешение от надзорния орган за последователно прилагане на вътрешнорейтинговия подход

Член 148, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0070-0130

РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ

Като се съблюдават представените по-долу критерии, позициите в „банковия портфейл“ на докладващата институция се представят в разбивка на балансови експозиции към кредитен риск, задбалансови експозиции към кредитен риск и експозиции към кредитен риск от контрагента.

Експозициите към кредитен риск от контрагента, произтичащи от операции в търговския портфейл на институцията съгласно посоченото в член 92, параграф 3, буква е) и член 299, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се отнасят към експозициите към кредитен риск от контрагента. Като се съблюдават представените по-долу критерии, институциите, които прилагат член 94, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, представят разбивка на позициите си в „търговския портфейл“, посочените в член 92, параграф 3, буква б) от същия регламент, на балансови експозиции към кредитен риск, задбалансови експозиции към кредитен риск и експозиции към кредитен риск от контрагента.

0070

Балансови експозиции към кредитен риск

Активите, посочени в член 24 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са включени в никоя друга категория.

Експозициите към кредитен риск от контрагента се докладват в редове 0090—0130 и следователно не се докладват в този ред.

Свободните доставки, посочени в член 379, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (ако не са приспаднати), не представляват балансова позиция, но въпреки това се докладват в този ред.

0080

Задбалансови експозиции към кредитен риск

Задбалансовите позиции включват елементите, изброени в приложение I към Регламент (ЕС) No 575/2013.

Експозициите към кредитен риск от контрагента се докладват в редове 0090—0130 и следователно не се докладват в този ред.

0090-0130

Експозиции към — или сделки, изложени на — кредитен риск от контрагента

Сделки, изложени на кредитен риск от контрагента, т.е. дериватни инструменти, репо сделки, сделки за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, сделки с удължен сетълмент и маржин заемни сделки.

0090

Нетиращи съвкупности по сделки за финансиране с ценни книжа

Нетиращи съвкупности, съдържащи единствено сделки за финансиране с ценни книжа (СФЦК), съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 139 от Регламент (ЕС) 575/2013.

В този ред не се докладват сделките за финансиране с ценни книжа, които са включени в съвкупност по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти и следователно са докладвани в ред 0130.

0100

в т.ч.: преминали централизиран клиринг чрез КЦК

Изброените в член 301, параграф 1 от Регламент (ЕС) 575/2013 договори и сделки, доколкото те ще бъдат уредени чрез квалифициран централен контрагент (КЦК) съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 88 от същия регламент, включително сделки, свързани с КЦК, за които рисково претегленият размер на експозициите се изчислява в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 9 от същия регламент. Сделки, свързани с КЦК, означава сделки, свързани с ЦК, по смисъла на член 300, точка 2 от Регламент (ЕС) 575/2013, при които ЦК е КЦК.

0110

Нетиращи съвкупности по деривати и сделки с удължен сетълмент

Нетиращи съвкупности, съдържащи единствено деривати, изброени в приложение II към Регламент (ЕС) 575/2013, и сделки с удължен сетълмент съгласно определението в член 272, параграф 2 от същия регламент.

В този ред не се докладват дериватите и сделките с удължен сетълмент, които са включени в съвкупност по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти и следователно са докладвани в ред 0130.

0120

в т.ч.: преминали централизиран клиринг чрез КЦК

Вж. указанията за колона 0100.

0130

От съвкупности по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

Нетиращите съвкупности, съдържащи сделки с различни продуктови категории (член 272, параграф 11 от Регламент (ЕС) 575/2013), т.е. деривати и СФЦК, за които съществува договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти съгласно определението в член 272, параграф 25 от Регламент (ЕС) 575/2013.

0140-0280

РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО РИСКОВИ ТЕГЛА

0140

0  %

0150

2 %

Член 306, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0160

4 %

Член 305, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0170

10  %

0180

20  %

0190

35  %

0200

50  %

0210

70 %

Член 232, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0220

75  %

0230

100  %

0240

150  %

0250

250 %

Член 133, параграф 2 и член 48, параграф 4 от Регламент 575/2013

0260

370 %

Член 471 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0270

1 250  %

Членове 133, параграф 2 и член 379 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0280

Други рискови тегла

Този ред не се използва за класовете експозиции към правителства, предприятия, институции и експозиции на дребно.

За докладване на експозициите, за които не се прилагат изброените в образеца рискови тегла.

Член 113, параграфи 1 — 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

В този ред се докладват кредитните деривати за „n-то“ неизпълнение без кредитен рейтинг, по стандартизирания подход (член 134, параграф 6 от Регламент (ЕС) 575/2013), в клас експозиции „други позиции“.

Вж. също член 124, параграф 2 и член 152, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0281-0284

РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ПОДХОД (ПКИ)

Тези редове се докладват само за клас експозиции „Предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)“ в съответствие с членове 132, 132а, 132б и 132в от Регламент (ЕС) 575/2013.

0281

Подход на подробен преглед

Член 132a, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0282

Мандатен подход

Член 132a, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0283

Алтернативен подход

Член 132, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0290-0320

Поясняващи позиции

За редове 0290-0320 вж. също обяснението за целта на поясняващи позиции в общия раздел на CR SA.

0290

Експозиции, обезпечени с ипотека върху търговски недвижими имоти

Член 112, буква и) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Това е поясняваща позиция. Независимо от изчисляването на размера на рисковата експозиция за обхванатите от членове 124 и 126 от Регламент (ЕС) No 575/2013 експозиции, обезпечени с ипотеки върху търговски недвижими имоти, експозициите се представят в разбивка и се докладват в този ред, ако са обезпечени с търговски недвижими имоти.

0300

Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 100 %

Член 112, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Експозициите, включени в класа „експозиции в неизпълнение“, които биха били отнесени към този клас експозиции, ако не са в неизпълнение.

0310

Експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти

Член 112, буква и) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Това е поясняваща позиция. Независимо от изчисляването на размера на рисковата експозиция за обхванатите от членове 124 и 125 от Регламент (ЕС) No 575/2013 експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти, експозициите се представят в разбивка и се докладват в този ред, ако са обезпечени с недвижими имоти.

0320

Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 150 %

Член 112, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Експозициите, включени в класа „експозиции в неизпълнение“, които биха били отнесени към този клас експозиции, ако не са в неизпълнение.

3.3.   КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB)

3.3.1.   Обхват на образеца CR IRB

| 72. | В обхвата на образец CR IRB попадат:






  i. | Кредитен риск в банковия портфейл, включително:






  — | кредитен риск от контрагента в банковия портфейл; |
| --- | --- | --- | --- |

72.

i.

Кредитен риск в банковия портфейл, включително:

—

кредитен риск от контрагента в банковия портфейл;

| — | риск от разсейване за закупени вземания; |
| --- | --- |

—

риск от разсейване за закупени вземания;

| ii. | кредитен риск от контрагента в търговския портфейл; |
| --- | --- |

ii.

кредитен риск от контрагента в търговския портфейл;

| iii. | свободните доставки, които са резултат от всички дейности. |
| --- | --- |

iii.

свободните доставки, които са резултат от всички дейности.

| 73. | В обхвата на образеца попадат експозициите, за които рисково претегленият размер на експозициите се изчислява съгласно трета част, дял II, глава 3, членове 151—157 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (вътрешнорейтингов подход). |
| --- | --- |

73.

| 74. | Образец CR IRB не обхваща следните данни:






  i. | експозициите към капиталови инструменти, които са докладвани в образец CR EQU IRB; |
| --- | --- | --- |

74.

i.

експозициите към капиталови инструменти, които са докладвани в образец CR EQU IRB;

| ii. | секюритизиращите позиции, които са докладвани в образци CR SEC SA и/или CR SEC Details; |
| --- | --- |

ii.

секюритизиращите позиции, които са докладвани в образци CR SEC SA и/или CR SEC Details;

| iii. | „Други активи, които нямат характер на кредитни задължения“, посочени в член 147, параграф 2, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Рисковото тегло за този клас експозиции е винаги 100 %, освен при касови наличности, еквивалентни парични позиции и експозиции, които са остатъчни стойности от отдадени на лизинг активи, в съответствие с член 156 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Рисково претеглените експозиции за този клас експозиции се докладват направо в образец CA; |
| --- | --- |

iii.

„Други активи, които нямат характер на кредитни задължения“, посочени в член 147, параграф 2, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Рисковото тегло за този клас експозиции е винаги 100 %, освен при касови наличности, еквивалентни парични позиции и експозиции, които са остатъчни стойности от отдадени на лизинг активи, в съответствие с член 156 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Рисково претеглените експозиции за този клас експозиции се докладват направо в образец CA;

| iv. | риск от корекция на кредитната оценка, който се докладва в образец CVA Risk.
  Образец CR IRB не изисква географска разбивка на експозициите по вътрешнорейтинговия подход според местопребиваването на контрагента. Тази разбивка се докладва в образец CR GB.
  Позиции i) и iii) не се прилагат за образец CR IRB 7. |
| --- | --- |

iv.

риск от корекция на кредитната оценка, който се докладва в образец CVA Risk.

Образец CR IRB не изисква географска разбивка на експозициите по вътрешнорейтинговия подход според местопребиваването на контрагента. Тази разбивка се докладва в образец CR GB.

Позиции i) и iii) не се прилагат за образец CR IRB 7.

| 75. | За да се изясни дали институцията използва собствени оценки на загубата от неизпълнение (параметър LGD) и/или кредитни конверсионни коефициенти, информацията по-долу се предоставя за всеки докладван клас експозиции:

  „НЕ“ = ако се използват надзорни оценки на параметъра LGD и кредитните конверсионни коефициенти (основен вътрешнорейтингов подход);

  „ДА“ = ако се използват собствени оценки на параметъра LGD и кредитните конверсионни коефициенти (усъвършенстван вътрешнорейтингов подход). Тук се включват всички портфейли с експозиции на дребно.
  Ако за изчисляването на рисково претегления размер на експозициите институцията използва за част от своите експозиции по вътрешнорейтинговия подход собствени оценки на загубата от неизпълнение, а за останалата част — надзорна оценка на този параметър, тя докладва един образец CR IRB Total — за позициите F-IRB, и един образец CR IRB Total — за позициите A-IRB. |
| --- | --- |

75.

„НЕ“ = ако се използват надзорни оценки на параметъра LGD и кредитните конверсионни коефициенти (основен вътрешнорейтингов подход);

„ДА“ = ако се използват собствени оценки на параметъра LGD и кредитните конверсионни коефициенти (усъвършенстван вътрешнорейтингов подход). Тук се включват всички портфейли с експозиции на дребно.

Ако за изчисляването на рисково претегления размер на експозициите институцията използва за част от своите експозиции по вътрешнорейтинговия подход собствени оценки на загубата от неизпълнение, а за останалата част — надзорна оценка на този параметър, тя докладва един образец CR IRB Total — за позициите F-IRB, и един образец CR IRB Total — за позициите A-IRB.

3.3.2.   Разбивка на образец CR IRB

| 76. | CR IRB се състои от седем образеца. В CR IRB 1 се прави общ преглед на експозициите по вътрешнорейтинговия подход и на различните методи за изчисляване на рисково претегления размер на експозициите, както и разбивка на общите експозиции по видове експозиции. CR IRB 2 съдържа разбивка на общите експозиции, отнесени към категории или групи длъжници (експозиции, докладвани по ред 0070 от CR IRB 1) В CR IRB 3 се предоставят всички съответни параметри, използвани за изчисляване на капиталовите изисквания за кредитен риск по вътрешнорейтинговите модели. В CR IRB 4 е представен отчет за потоците, с който се обясняват промените в рисково претегления размер на експозициите, определени съгласно вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск. CR IRB 5 предоставя информация за резултатите от бек-тестовете на вероятностите от неизпълнение по докладваните модели. В CR IRB 6 се предоставят всички съответни параметри, използвани за изчисляване на капиталовите изисквания за кредитен риск по разграничителни критерии за специализирано кредитиране. В CR IRB 7 се прави преглед на процента от стойността на експозицията, за която се прилага стандартизиран или вътрешнорейтингов подход, за всеки съответен клас експозиции. Образците CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 и CR IRB 5 се докладват поотделно за следните експозиции и подкласове експозиции:






  1) | Общо
  (този образец се докладва за основния вътрешнорейтингов подход и отделно за усъвършенствания вътрешнорейтингов подход) |
| --- | --- | --- |

76.

1)

Общо

(този образец се докладва за основния вътрешнорейтингов подход и отделно за усъвършенствания вътрешнорейтингов подход)

| 2) | Централни банки и централни правителства
  (Член 147, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013) |
| --- | --- |

2)

Централни банки и централни правителства

(Член 147, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013)

| 3) | институции
  (Член 147, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013) |
| --- | --- |

3)

институции

(Член 147, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013)

| 4.1) | Предприятия — МСП
  (Член 147, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013) За целите на класифицирането в този подклас експозиции докладващите субекти използват своето вътрешно определение за МСП, прилагано във вътрешните процеси за управление на риска. |
| --- | --- |

4.1)

Предприятия — МСП

(Член 147, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013) За целите на класифицирането в този подклас експозиции докладващите субекти използват своето вътрешно определение за МСП, прилагано във вътрешните процеси за управление на риска.

| 4.2) | Предприятия — специализирано кредитиране
  (Член 147, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013) |
| --- | --- |

4.2)

Предприятия — специализирано кредитиране

(Член 147, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013)

| 4.3) | Предприятия — други
  (всички експозиции към предприятия, посочени в член 147, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са докладвани в 4.1 и 4.2). |
| --- | --- |

4.3)

Предприятия — други

(всички експозиции към предприятия, посочени в член 147, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са докладвани в 4.1 и 4.2).

| 5.1) | Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на МСП
  (Експозициите на дребно, посочени в член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 154, параграф 3 от същия регламент, които са обезпечени с недвижими имоти). За целите на класифицирането в този подклас експозиции докладващите субекти използват своето вътрешно определение за МСП, прилагано във вътрешните процеси за управление на риска. |
| --- | --- |

5.1)

Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на МСП

(Експозициите на дребно, посочени в член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 154, параграф 3 от същия регламент, които са обезпечени с недвижими имоти). За целите на класифицирането в този подклас експозиции докладващите субекти използват своето вътрешно определение за МСП, прилагано във вътрешните процеси за управление на риска.

| 5.2) | Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на субекти, различни от МСП
  (Експозициите на дребно, посочени в член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които са обезпечени с недвижими имоти и не са докладвани в 5.1).
  За експозиции на дребно, обезпечени с недвижим имот, по точки 5.1 и 5.2 се считат всички експозиции на дребно, обезпечени с недвижим имот, признат за обезпечение, независимо от отношението между стойността на обезпечението и експозицията или целта на заема. |
| --- | --- |

5.2)

Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на субекти, различни от МСП

(Експозициите на дребно, посочени в член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които са обезпечени с недвижими имоти и не са докладвани в 5.1).

За експозиции на дребно, обезпечени с недвижим имот, по точки 5.1 и 5.2 се считат всички експозиции на дребно, обезпечени с недвижим имот, признат за обезпечение, независимо от отношението между стойността на обезпечението и експозицията или целта на заема.

| 5.3) | експозиции на дребно — квалифицирани револвиращи
  (Експозициите на дребно, посочени в член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 154, параграф 4 от същия регламент). |
| --- | --- |

5.3)

експозиции на дребно — квалифицирани револвиращи

(Експозициите на дребно, посочени в член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 154, параграф 4 от същия регламент).

| 5.4) | Експозиции на дребно — други МСП
  (Експозициите на дребно, посочени в член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са докладвани в 5.1 и 5.3). За целите на класифицирането в този подклас експозиции докладващите субекти използват своето вътрешно определение за МСП, прилагано във вътрешните процеси за управление на риска. |
| --- | --- |

5.4)

Експозиции на дребно — други МСП

(Експозициите на дребно, посочени в член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са докладвани в 5.1 и 5.3). За целите на класифицирането в този подклас експозиции докладващите субекти използват своето вътрешно определение за МСП, прилагано във вътрешните процеси за управление на риска.

| 5.5) | Експозиции на дребно — други, различни от МСП
  (Експозициите на дребно, посочени в член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са докладвани в 5.2 и 5.3). |
| --- | --- |

5.5)

Експозиции на дребно — други, различни от МСП

(Експозициите на дребно, посочени в член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са докладвани в 5.2 и 5.3).

3.3.3.   C 08.01 — Кредитен риск и кредитен риск от контрагента и свободни доставки: вътрешнорейтингов поход към капиталовите изисквания (CR IRB 1)

3.3.3.1   Указания за конкретни позиции

| Колони | Указания |
| --- | --- |
| 0010 | ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СКАЛА / ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ (%)

  Докладваната вероятност от неизпълнение, определена за категорията или групата длъжници, се основава на разпоредбите на член 180 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За всяка категория или група длъжници се докладва вероятността от неизпълнение, отнесена към тази категория или група. По отношение на данните, съответстващи на сумираните категории или групи длъжници (например „общите експозиции“), се докладват средно претеглените по експозиции вероятности от неизпълнение, отнесени към категориите или групите длъжници, включени в сумата. За изчисляването на средно претеглената по експозициите вероятност от неизпълнение се използва стойността на експозицията (колона 0110).
  За всяка категория или група длъжници се докладва вероятността от неизпълнение, отнесена към тази категория или група. Всички докладвани параметри на риска се извеждат от параметрите на риска, които се използват във вътрешнорейтинговата скала, одобрена от съответния компетентен орган.
  Нито е предвидено, нито е желателно да се използва надзорна генерална скала. Ако докладващата институция прилага собствена рейтингова скала или може да докладва съгласно вътрешна генерална скала, то се използва тази скала.
  В противен случай различните рейтингови скали се обединяват и подреждат съгласно следните критерии: Категориите длъжници от различните рейтингови скали се групират и подреждат от по-ниската към по-високата вероятност от неизпълнение отнесени към всяка категория длъжници. Ако институцията използва голям брой категории или групи, тя може да се споразумее с компетентните органи да докладва намален брой категории или групи. Същото се отнася и за непрекъснатите рейтингови скали: с компетентните органи се договаря намален брой категории, които трябва да бъдат докладвани.
  Ако искат да докладват различен брой категории в сравнение с вътрешния брой категории, институциите трябва предварително да се свържат със своя компетентен орган.
  Последната рейтингова категория (или категории) е предназначена за експозиции в неизпълнение, чиято вероятност от неизпълнение е 100 %.
  За целите на средното претегляне на вероятността от неизпълнение се използва стойността на експозицията в колона 110. Среднопретеглената по експозиции вероятност от неизпълнение се изчислява, като се вземат предвид всички експозиции, докладвани в даден ред. В реда, в който се докладват само експозиции в неизпълнение, средната вероятност от неизпълнение е 100 %. |
| 0020 | ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

  Институциите докладват стойността на експозицията преди да са взети под внимание каквито и да било корекции на стойността, провизии, ефект на техники за редуциране на кредитния риск или конверсионни коефициенти.
  Стойността на първоначалната експозиция се докладва в съответствие с член 24 и член 166, параграфи 1, 2, 4, 5, 6 и 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Ефектът в резултат на член 166, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (ефект от балансовото нетиране на кредити и депозити) се докладва отделно като обезпечена кредитна защита и следователно не намалява първоначалната експозиция.
  За дериватните инструменти, репо сделките, сделките за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, сделките с удължен сетълмент и маржин заемните сделки, изложени на кредитен риск от контрагента (трета част, дял II, глава 4 или 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013), първоначалната експозиция съответства на стойността на експозицията, произтичаща от кредитния риск от контрагента (вж. указанията към колона 0130). |
| 0030 | В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

  Разбивката на първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионния коефициент за всички експозиции на предприятия, посочени в член 142, параграф 1, точки 4 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за които се прилага по-високият коефициент на корелация, определен в съответствие с член 153, параграф 2 от същия регламент. |
| 0040-0080 | ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

  Редуциране на кредитния риск по смисъла на член 4, параграф 1, точка 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013, с които се намалява кредитният риск на една или няколко експозиции чрез заместването на експозиции, експозиции, както е определено по-долу в „ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК“. |
| 0040-0050 | КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ

  Кредитната защита с гаранции по смисъла на член 4, параграф 1, точка 59 от Регламент (ЕС) 575/2013.
  За кредитната защита с гаранции, която оказва въздействие върху експозицията (например ако е използвано за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията), следва да се определи таван, равен на стойността на експозицията. |
| 0040 | ГАРАНЦИИ

  Когато не се използват собствени оценки на LGD, се докладва коригираната стойност (GA), както е определена в член 236, параграф 3 от Регламент (ЕС) 575/2013.
  Когато се използват собствени оценки на LGD в съответствие с член 183 от Регламент (ЕС) 575/2013 (изключение на параграф 3), се докладва съответната стойност, която се използва във вътрешния модел.
  Когато корекцията не е направена в загубата при неизпълнение, гаранциите се докладват в колона 0040. Когато корекцията е направена в загуба при неизпълнение, стойността на гаранцията се докладва в колона 0150.
  Що се отнася до експозициите, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение, стойността на кредитната защита с гаранции се докладва в колона 0220. |
| 0050 | КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

  Когато не се използват собствени оценки на LGD, се докладва коригираната стойност (GA), както е определена в член 236, параграф 3 от Регламент (ЕС) 575/2013.
  Когато се използват собствени оценки на LGD в съответствие с член 183, параграф 3 от Регламент (ЕС) 575/2013, се докладва съответната стойност, която се използва във вътрешния модел.
  Когато корекцията е направена в загуба при неизпълнение, стойността на гаранцията се докладва в колона 0160.
  Що се отнася до експозициите, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение, стойността на кредитната защита с гаранции се докладва в колона 0220. |
| 0060 | ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

  За обезпечение, което оказва влияние върху вероятността от неизпълнение на експозицията, следва да се определи таван, равен на стойността на първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти.
  Когато не се използват собствени оценки на LGD, се прилага член 232, параграф 1 от Регламент (ЕС) 575/2013.
  Когато се използват собствени оценки на LGD, се докладват тези техники за редуциране на кредитния риск, които оказват влияние върху вероятността от неизпълнение. Докладва се съответната номинална или пазарна стойност.
  Когато е направена корекция в загубата при неизпълнение, тази стойност се докладва в колона 170. |
| 0070-0080 | ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

  Изходящите потоци съответстват на обезпечената част от първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти, която се приспада от класа експозиции на длъжника, а когато е уместно – от категорията или групата на длъжника, и впоследствие е отнесена към класа експозиции на гаранта, а когато е уместно – към категорията или групата на длъжника. Тази стойност се приема за входящ поток в класа експозиции на гаранта, а когато е уместно – в категорията или групата на длъжника.
  Взимат се предвид и входящите и изходящите потоци в рамките на един и същ клас експозиции, а когато е уместно – в категории или групи длъжници.
  Взимат се предвид експозициите, произтичащи от евентуални входящи и изходящи потоци от и към други образци.
  Тези колони се използват само когато институциите са получили разрешение от своя компетентен орган да третират тези обезпечени експозиции при постоянна частична употреба на стандартизирания подход в съответствие с член 150 от Регламент (ЕС) 575/2013 или да класифицират експозициите по класове според характеристиката на гаранта. |
| 0090 | ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

  Експозицията, отнесена към съответната категория или група длъжници и клас експозиции, след като са взети предвид изходящите и входящите потоци, дължащи се на техники за редуциране на кредитния риск с ефекти на заместване върху експозицията. |
| 0100, 0120 | в т.ч.: задбалансови позиции

  Вж. указанията за CR-SA. |
| 0110 | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

  Докладва се стойностите на експозицията, определени в съответствие с член 166 от Регламент (ЕС) 575/2013 и второто изречение на член 230, параграф 1 от същия регламент.
  Независимо от избрания от институцията подход, спрямо инструментите, посочени в приложение I, се прилагат кредитните конверсионни коефициенти и проценти в съответствие с член 166, параграфи 8, 9 и 10 от Регламент (ЕС) 575/2013.
  Стойностите на експозициите, обект на кредитен риск от контрагента, са същите като докладваните в колона 0130. |
| 0130 | в т.ч.: произтичаща от кредитния риск от контрагента

  Вж. съответните указания за CR SA в колона 0210. |
| 0140 | В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

  Разбивката на стойност на експозицията за всички експозиции към предприятия, посочени в член 142, параграф 1, точки 4 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за които се прилага по-високият коефициент на корелация, определен в съответствие с член 153, параграф 2 от същия регламент. |
| 0150-0210 | ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ВЗЕТИ ПРЕДВИД ПРИ ОЦЕНЯВАНЕТО НА ЗАГУБАТА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ТРЕТИРАНЕТО НА ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

  В тези колони не се включват техниките за редуциране на кредитния риск, които оказват влияние върху оценките на загубата при неизпълнение в резултат на прилагането на ефекта на заместване при тези техники.
  За докладваните стойности е определен таван, равен на стойността на експозицията.
  Когато не се използват собствени оценки на LGD, се взимат предвид член 228, параграф 2, член 230, параграфи 1 и 2 и член 231 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Когато се използват собствени оценки на LGD:






  — | относно кредитната защита с гаранции, за експозиции към централни правителства и централни банки, институции и предприятия се взема предвид член 161, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За експозиции на дребно се взема предвид член 164, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |

Колони

Указания

0010

ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СКАЛА / ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ (%)

Докладваната вероятност от неизпълнение, определена за категорията или групата длъжници, се основава на разпоредбите на член 180 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За всяка категория или група длъжници се докладва вероятността от неизпълнение, отнесена към тази категория или група. По отношение на данните, съответстващи на сумираните категории или групи длъжници (например „общите експозиции“), се докладват средно претеглените по експозиции вероятности от неизпълнение, отнесени към категориите или групите длъжници, включени в сумата. За изчисляването на средно претеглената по експозициите вероятност от неизпълнение се използва стойността на експозицията (колона 0110).

За всяка категория или група длъжници се докладва вероятността от неизпълнение, отнесена към тази категория или група. Всички докладвани параметри на риска се извеждат от параметрите на риска, които се използват във вътрешнорейтинговата скала, одобрена от съответния компетентен орган.

Нито е предвидено, нито е желателно да се използва надзорна генерална скала. Ако докладващата институция прилага собствена рейтингова скала или може да докладва съгласно вътрешна генерална скала, то се използва тази скала.

В противен случай различните рейтингови скали се обединяват и подреждат съгласно следните критерии: Категориите длъжници от различните рейтингови скали се групират и подреждат от по-ниската към по-високата вероятност от неизпълнение отнесени към всяка категория длъжници. Ако институцията използва голям брой категории или групи, тя може да се споразумее с компетентните органи да докладва намален брой категории или групи. Същото се отнася и за непрекъснатите рейтингови скали: с компетентните органи се договаря намален брой категории, които трябва да бъдат докладвани.

Ако искат да докладват различен брой категории в сравнение с вътрешния брой категории, институциите трябва предварително да се свържат със своя компетентен орган.

Последната рейтингова категория (или категории) е предназначена за експозиции в неизпълнение, чиято вероятност от неизпълнение е 100 %.

За целите на средното претегляне на вероятността от неизпълнение се използва стойността на експозицията в колона 110. Среднопретеглената по експозиции вероятност от неизпълнение се изчислява, като се вземат предвид всички експозиции, докладвани в даден ред. В реда, в който се докладват само експозиции в неизпълнение, средната вероятност от неизпълнение е 100 %.

0020

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

Институциите докладват стойността на експозицията преди да са взети под внимание каквито и да било корекции на стойността, провизии, ефект на техники за редуциране на кредитния риск или конверсионни коефициенти.

Стойността на първоначалната експозиция се докладва в съответствие с член 24 и член 166, параграфи 1, 2, 4, 5, 6 и 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Ефектът в резултат на член 166, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (ефект от балансовото нетиране на кредити и депозити) се докладва отделно като обезпечена кредитна защита и следователно не намалява първоначалната експозиция.

За дериватните инструменти, репо сделките, сделките за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, сделките с удължен сетълмент и маржин заемните сделки, изложени на кредитен риск от контрагента (трета част, дял II, глава 4 или 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013), първоначалната експозиция съответства на стойността на експозицията, произтичаща от кредитния риск от контрагента (вж. указанията към колона 0130).

0030

В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Разбивката на първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионния коефициент за всички експозиции на предприятия, посочени в член 142, параграф 1, точки 4 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за които се прилага по-високият коефициент на корелация, определен в съответствие с член 153, параграф 2 от същия регламент.

0040-0080

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

Редуциране на кредитния риск по смисъла на член 4, параграф 1, точка 57 от Регламент (ЕС) No 575/2013, с които се намалява кредитният риск на една или няколко експозиции чрез заместването на експозиции, експозиции, както е определено по-долу в „ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК“.

0040-0050

КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ

Кредитната защита с гаранции по смисъла на член 4, параграф 1, точка 59 от Регламент (ЕС) 575/2013.

За кредитната защита с гаранции, която оказва въздействие върху експозицията (например ако е използвано за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията), следва да се определи таван, равен на стойността на експозицията.

0040

ГАРАНЦИИ

Когато не се използват собствени оценки на LGD, се докладва коригираната стойност (GA), както е определена в член 236, параграф 3 от Регламент (ЕС) 575/2013.

Когато се използват собствени оценки на LGD в съответствие с член 183 от Регламент (ЕС) 575/2013 (изключение на параграф 3), се докладва съответната стойност, която се използва във вътрешния модел.

Когато корекцията не е направена в загубата при неизпълнение, гаранциите се докладват в колона 0040. Когато корекцията е направена в загуба при неизпълнение, стойността на гаранцията се докладва в колона 0150.

Що се отнася до експозициите, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение, стойността на кредитната защита с гаранции се докладва в колона 0220.

0050

КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

Когато не се използват собствени оценки на LGD, се докладва коригираната стойност (GA), както е определена в член 236, параграф 3 от Регламент (ЕС) 575/2013.

Когато се използват собствени оценки на LGD в съответствие с член 183, параграф 3 от Регламент (ЕС) 575/2013, се докладва съответната стойност, която се използва във вътрешния модел.

Когато корекцията е направена в загуба при неизпълнение, стойността на гаранцията се докладва в колона 0160.

Що се отнася до експозициите, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение, стойността на кредитната защита с гаранции се докладва в колона 0220.

0060

ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

За обезпечение, което оказва влияние върху вероятността от неизпълнение на експозицията, следва да се определи таван, равен на стойността на първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти.

Когато не се използват собствени оценки на LGD, се прилага член 232, параграф 1 от Регламент (ЕС) 575/2013.

Когато се използват собствени оценки на LGD, се докладват тези техники за редуциране на кредитния риск, които оказват влияние върху вероятността от неизпълнение. Докладва се съответната номинална или пазарна стойност.

Когато е направена корекция в загубата при неизпълнение, тази стойност се докладва в колона 170.

0070-0080

ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

Изходящите потоци съответстват на обезпечената част от първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти, която се приспада от класа експозиции на длъжника, а когато е уместно – от категорията или групата на длъжника, и впоследствие е отнесена към класа експозиции на гаранта, а когато е уместно – към категорията или групата на длъжника. Тази стойност се приема за входящ поток в класа експозиции на гаранта, а когато е уместно – в категорията или групата на длъжника.

Взимат се предвид и входящите и изходящите потоци в рамките на един и същ клас експозиции, а когато е уместно – в категории или групи длъжници.

Взимат се предвид експозициите, произтичащи от евентуални входящи и изходящи потоци от и към други образци.

Тези колони се използват само когато институциите са получили разрешение от своя компетентен орган да третират тези обезпечени експозиции при постоянна частична употреба на стандартизирания подход в съответствие с член 150 от Регламент (ЕС) 575/2013 или да класифицират експозициите по класове според характеристиката на гаранта.

0090

ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

Експозицията, отнесена към съответната категория или група длъжници и клас експозиции, след като са взети предвид изходящите и входящите потоци, дължащи се на техники за редуциране на кредитния риск с ефекти на заместване върху експозицията.

0100, 0120

в т.ч.: задбалансови позиции

Вж. указанията за CR-SA.

0110

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

Докладва се стойностите на експозицията, определени в съответствие с член 166 от Регламент (ЕС) 575/2013 и второто изречение на член 230, параграф 1 от същия регламент.

Независимо от избрания от институцията подход, спрямо инструментите, посочени в приложение I, се прилагат кредитните конверсионни коефициенти и проценти в съответствие с член 166, параграфи 8, 9 и 10 от Регламент (ЕС) 575/2013.

Стойностите на експозициите, обект на кредитен риск от контрагента, са същите като докладваните в колона 0130.

0130

в т.ч.: произтичаща от кредитния риск от контрагента

Вж. съответните указания за CR SA в колона 0210.

0140

В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Разбивката на стойност на експозицията за всички експозиции към предприятия, посочени в член 142, параграф 1, точки 4 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за които се прилага по-високият коефициент на корелация, определен в съответствие с член 153, параграф 2 от същия регламент.

0150-0210

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ВЗЕТИ ПРЕДВИД ПРИ ОЦЕНЯВАНЕТО НА ЗАГУБАТА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ТРЕТИРАНЕТО НА ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

В тези колони не се включват техниките за редуциране на кредитния риск, които оказват влияние върху оценките на загубата при неизпълнение в резултат на прилагането на ефекта на заместване при тези техники.

За докладваните стойности е определен таван, равен на стойността на експозицията.

Когато не се използват собствени оценки на LGD, се взимат предвид член 228, параграф 2, член 230, параграфи 1 и 2 и член 231 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Когато се използват собствени оценки на LGD:

—

относно кредитната защита с гаранции, за експозиции към централни правителства и централни банки, институции и предприятия се взема предвид член 161, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За експозиции на дребно се взема предвид член 164, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

| — | при обезпечената кредитна защита обезпечението се взема предвид в оценките на LGD в съответствие с член 181, параграф 1, букви д) и е) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

—

при обезпечената кредитна защита обезпечението се взема предвид в оценките на LGD в съответствие с член 181, параграф 1, букви д) и е) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0150

ГАРАНЦИИ

Вж. указанията за колона 0040.

0160

КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

Вж. указанията за колона 0050.

0170

ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD: ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

Съответната стойност, която се използва във вътрешния модел на институцията.

Онези средства за редуциране на кредитния риск, които съответстват на критериите в член 212 на Регламент (ЕС) No 575/2013.

0171

ПАРИЧНИ ВЛОГОВЕ

Член 200, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Парични влогове и приравнени на тях парични инструменти, които институция трета страна не държи на доверително управление, и заложени в полза на кредитиращата институция. Стойността на докладваното обезпечение се ограничава до стойността на експозицията на равнище отделна експозиция.

0172

ЖИВОТОЗАСТРАХОВАТЕЛНИ ПОЛИЦИ

Член 200, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Стойността на докладваното обезпечение се ограничава до стойността на експозицията на равнище отделна експозиция.

0173

ИНСТРУМЕНТИ, ДЪРЖАНИ ОТ ТРЕТА СТРАНА

Член 200, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тук спадат емитирани от институция трета страна инструменти, които при поискване ще бъдат обратно изкупени от тази институция. Стойността на докладваното обезпечение се ограничава до стойността на експозицията на равнище отделна експозиция. В тази колона не се включват експозициите по инструменти, държани от трета страна, когато в съответствие с член 232, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 институциите третират изкупените обратно при поискване инструменти, които са допустими по член 200, буква в) от същия регламент, като гаранция от емитиращата институция.

0180

ДОПУСТИМО ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ

За операциите в търговския портфейл се включват финансовите инструменти и стоки, допустими за експозиции в търговския портфейл в съответствие с член 299, параграф 2, букви в)—е) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Обвързаните със заеми дългови ценни книжа и балансовото нетиране в съответствие с трета част, дял II, глава 4, раздел 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 се третират като парично обезпечение.

Когато не се използват собствени оценки на LGD, за приемливото финансово обезпечение в съответствие с член 197 от Регламент (ЕС) No 575/2013 се докладва коригираната стойност (Cvam) по член 223, параграф 2 от същия регламент.

Когато се използват собствени оценки на LGD, финансовото обезпечение се взема предвид в оценките на LGD в съответствие с член 181, параграф 1, букви д) и е) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Докладваната стойност е прогнозната пазарна стойност на обезпечението.

0190-0210

ДРУГИ ДОПУСТИМИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ

Когато не се използват собствени оценки на LGD, стойностите се определят съгласно член 199, параграфи 1—8 и член 229 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Когато се използват собствени оценки на LGD, останалите обезпечения се вземат предвид в оценките на LGD в съответствие с член 181, параграф 1, букви д) и е) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0190

НЕДВИЖИМИ ИМОТИ

Когато не се използват собствени оценки на LGD, стойностите се определят съгласно член 199, параграфи 2, 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и се докладват в тази колона. Включва се и лизингът на недвижими имоти (вж. член 199, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013). Вж. също така член 229 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Когато се използват собствени оценки на LGD, докладваната стойност е прогнозната пазарна стойност.

0200

ДРУГИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ С ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ

Когато не се използват собствени оценки на LGD, стойностите се определят съгласно член 199, параграфи 6 и 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и се докладват в тази колона. Включва се и лизингът на лизингът на имущество, различно от недвижими имоти (вж. член 199, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013). Вж. също член 229, параграф 3 от Регламент (ЕО) No 575/2013.

Когато се използват собствени оценки на LGD, докладваната стойност е прогнозната пазарна стойност на обезпечението.

0210

ВЗЕМАНИЯ

Когато не се използват собствени оценки на LGD, стойностите се определят съгласно член 199, параграф 5 и член 229, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и се докладват в тази колона.

Когато се използват собствени оценки на LGD, докладваната стойност е прогнозната пазарна стойност на обезпечението.

0220

ПРИЛАГАНЕ НА ТРЕТИРАНЕ ПРИ ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ

Гаранциите и кредитните деривати, покриващи експозициите, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение в съответствие с член 153, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, като се взимат предвид член 202 и член 217, параграф 1 от същия регламент.

Докладваните стойности не надвишават стойността на съответните експозиции.

0230

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)

Взима се предвид цялото въздействие на техниките за редуциране на кредитния риск върху стойностите на LGD, посочени в трета част, дял II, глави 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. При експозициите, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение, се докладва LGD, съответстваща на избраната съгласно член 161, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

За експозиции в неизпълнение се взема предвид член 181, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

За изчисляването на среднопретеглените по експозиции стойности се използва стойността на експозицията, посочена в колона 0110.

Вземат се предвид всички ефекти (така че в докладването се включват ефектите от минималната стойност, приложима за обезпечените с недвижим имот експозиции в съответствие с член 164, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

За институциите, които прилагат вътрешнорейтинговия подход, но не използват собствени оценки на LGD, въздействието на редуцирането на риска при финансовото обезпечение се отразява в E* — напълно коригираната стойност на експозицията, и след това в LGD* съгласно посоченото в член 228, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Среднопретеглената по експозиции LGD, свързана с вероятността от неизпълнение при всяка „категория или група длъжници“, се получава от средната стойност на пруденциалните загуби при неизпълнение, отнесени към експозициите на тази категория/група с вероятност от неизпълнение, претеглени със съответната стойност на експозицията от колона 0110.

Когато се използват собствени оценки на LGD, се взимат предвид член 175 и член 181, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

При експозициите, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение, се докладва LGD, съответстваща на избраната съгласно член 161, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Изчисляването на среднопретеглената по експозиции стойност на LGD се извежда от параметрите на риска, които действително са използвани във вътрешната рейтингова скала, одобрена от съответния компетентен орган.

Не се докладват данни за експозициите към специализирано кредитиране по член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Когато вероятността от неизпълнение се оценява за експозиции по специализирано кредитиране, данните се докладват въз основа на собствени оценки за LGD или на регулаторните LGD.

Експозицията и съответните LGD за големите регулирани предприятия от финансовия сектор и нерегулираните финансови предприятия не се включват в изчисленията от колона 0230, а само в изчисленията от колона 0240.

0240

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%) ЗА ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Среднопретеглената по експозиции стойност на LGD (%) за всички експозиции към големи предприятия от финансовия сектор съгласно определението в член 142, параграф 1, точка 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и към нерегулирани предприятия от финансовия сектор съгласно определението в член 142, параграф 1, точка 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за които се прилага по-високият коефициент на корелация, определен в съответствие с член 153, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0250

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ СТОЙНОСТ НА ПАДЕЖА (ДНИ)

Докладваната стойност се определя в съответствие с член 162 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За изчисляването на среднопретеглените по експозиции стойности се използва стойността на експозицията (колона 0110). Средният падеж се докладва в дни.

Данни не се докладват за експозициите, при които падежът не е елемент в изчисляването на рисково претеглените експозиции. Това означава, че тази колона не се попълва за клас „експозиции на дребно“.

0255

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

За централни правителства и централни банки, предприятия и институции вж. член 153, параграфи 1, 2, 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За експозиции на дребно вж. член 154, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Посочените в членове 501 и 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013 коефициенти за подпомагане на МСП и на финансирането на инфраструктура не се взимат предвид.

0256

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

Приспадане на разликата на рисково претеглените размери на експозициите (RWEA) за експозиции към МСП, които не са в неизпълнение, изчислени в съответствие с трета част, дял II, глава 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, в зависимост от случая, и RWEA* в съответствие с член 501 от същия регламент.

0257

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО НА ИНФРАСТРУКТУРА

Приспадане на разликата на рисково претеглените размери на експозициите, изчислени в съответствие с трета част, дял II от Регламент (ЕС) No 575/2013, и коригираните RWEA за кредитен риск за експозиции към предприятия, които оперират или финансират физически инфраструктури или съоръжения, системи и мрежи, чрез които се предоставят или поддържат основни обществени услуги, в съответствие с член 501а от същия регламент.

0260

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

За централни правителства и централни банки, предприятия и институции вж. член 153, параграфи 1, 2, 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За експозиции на дребно вж. член 154, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Посочените в членове 501 и 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013 коефициенти за подпомагане на МСП и на финансирането на инфраструктура се взимат предвид.

0270

В Т.Ч.: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Разбивката на рисково претеглените експозиции след прилагане на коефициента за подпомагане на МСП за всички експозиции към големи предприятия от финансовия сектор съгласно определението в член 142, параграф 1, точка 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и към нерегулирани предприятия от финансовия сектор съгласно определението в член 142, параграф 1, точка 5 от същия регламент, за които се прилага по-високият коефициент на корелация, определен в съответствие с член 153, параграф 2 от същия регламент.

0280

РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

За определението на „очаквана загуба“ вж. член 5, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, а за изчисляването на нейния размер — член 158 от същия регламент. За експозициите в неизпълнение вж. член 181, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Докладваният размер на очакваната загуба се основава на параметрите на риска, използвани действително във вътрешната рейтингова скала, одобрена от съответния компетентен орган.

0290

(–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

Докладват се корекциите на стойността, както и корекциите за специфичен и общ кредитен риск в съответствие с член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Корекциите за общ кредитен риск се докладват чрез пропорционално отнасяне на сумата въз основа на очакваната загуба на различните категории длъжници.

0300

БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ

Член 172, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

За всички класове експозиции, с изключение на клас „експозиции на дребно“, както и случаите, посочени в член 172, параграф 1, буква д), второ изречение от Регламент (ЕС) No 575/2013, институцията докладва броя на юридическите лица/длъжници, на които е присъден отделен рейтинг, независимо от броя на отпуснатите различни кредити или експозиции.

В рамките на класа „експозиции на дребно“ или ако отделни експозиции към един и същ длъжник са отнесени съгласно член 172, параграф 1, буква д), второ изречение от Регламент (ЕС) No 575/2013 към различни категории длъжници в други класове експозиции, институцията докладва броя на експозициите, които са били отделно отнесени към определена рейтингова категория или група. Когато се прилага член 172, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, даден длъжник може да бъде взет предвид в повече от една категория.

Тъй като в тази колона се борави с елемент от структурата на рейтинговите скали, тя е свързана с първоначалните експозиции преди прилагането на конверсионния коефициент, отнесени към всяка категория или група длъжници, без да се отчита въздействието от техниките за редуциране на кредитния риск (по-специално въздействието от преразпределението).

0310

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ КРЕДИТНИТЕ ДЕРИВАТИ

Институциите докладват хипотетичния размер на рисково претеглената експозиция, изчислен чрез действителния RWEA, без допустимите кредитни деривати да се признават като техника за редуциране на кредитния риск съгласно посоченото в член 204 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Размерите се представят в класовете експозиции, отнасящи се за експозициите към първоначалния длъжник.

| Редове | Указания |
| --- | --- |
| 0010 | ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ |
| 0015 | в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП

  Тук се докладват само експозициите, които удовлетворяват изискванията по член 501 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0016 | в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на финансирането на инфраструктура

  Тук се докладват само експозициите, които удовлетворяват изискванията по член 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0020-0060 | РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ |
| 0020 | Балансови позиции, изложени на кредитен риск

  Активите, посочени в член 24 от Регламент (ЕС) No 575/2013, не се включват в никоя друга категория.
  Експозициите към кредитен риск от контрагента се докладват в редове 0040—0060 и следователно не се докладват в този ред.
  Свободните доставки, посочени в член 379, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (ако не са приспаднати), не представляват балансова позиция, но въпреки това се докладват в този ред. |
| 0030 | Задбалансови позиции, изложени на кредитен риск

  Задбалансовите позиции включват позициите в съответствие с член 166, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и позициите, изброени в приложение I към същия регламент.
  Експозициите към кредитен риск от контрагента се докладват в редове 0040—0060 и следователно не в този ред. |
| 0040-0060 | Експозиции към — или сделки, изложени на — кредитен риск от контрагента

  Вж. съответните указания за CR SA в редове 0090-0130. |
| 0040 | Нетиращи съвкупности по сделки за финансиране с ценни книжа

  Вж. съответните указания за CR SA в ред 0090. |
| 0050 | Нетиращи съвкупности по деривати и сделки с удължен сетълмент

  Вж. съответните указания за CR SA в ред 0110. |
| 0060 | От съвкупности по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

  Вж. съответните указания за CR SA в ред 0130. |
| 0070 | ЕКСПОЗИЦИИ, ОТНЕСЕНИ КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ: ОБЩО

  За експозициите към предприятия, институции, централни правителства и централни банки вж. член 142, параграф 1, точка 6 и член 170, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  За експозициите на дребно виж член 170, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. За експозиции, произтичащи от закупени вземания, вж. член 166, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Експозициите за риск от разсейване на закупени вземания не се докладват по категории или групи длъжници; те се докладват в ред 0180.
  Ако институцията използва голям брой категории или групи, тя може да се споразумее с компетентните органи да докладва намален брой категории или групи.
  Не се използва надзорна генерална скала. Вместо това институциите трябва сами да определят скалата, която да се използва. |
| 0080 | РАЗГРАНИЧИТЕЛЕН ПОДХОД ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ: ОБЩО

  Член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Това се отнася само за клас експозиции Предприятия — специализирано кредитиране. |
| 0160 | АЛТЕРНАТИВНО ТРЕТИРАНЕ: ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ

  Член 193, параграфи 1 и 2, член 194, параграфи 1 — 7 и член 230, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази алтернатива е достъпна само за институции, които използват основен вътрешнорейтингов подход. |
| 0170 | ЕКСПОЗИЦИИ ОТ СВОБОДНИ ДОСТАВКИ ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО АЛТЕРНАТИВНОТО ТРЕТИРАНЕ ИЛИ 100 % И ДРУГИ ЕКСПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА

  Експозиции, произтичащи от свободни доставки, за които се използва алтернативното третиране, посочено в член 379, параграф 2, алинея първа, последно изречение от Регламент (ЕС) No 575/2013, или за които се прилага 100 % рисково тегло в съответствие с член 379, параграф 2, последна алинея от Регламент (ЕС) No 575/2013. В този ред се докладват нямащите рейтинг кредитни деривати за „n-то“ неизпълнение в съответствие с член 153, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и всички други експозиции, за които се прилагат рискови тегла, които не са включени в никой друг ред. |
| 0180 | РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ: ОБЩО ЗАКУПЕНИ ВЗЕМАНИЯ

  Вж. член 4, параграф 1, точка 53 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за определението на „риск от разсейване“. За изчисляване на рисково претеглените размери на експозициите за риска от разсейване вж. член 157 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Рискът от разсейване се докладва за закупени вземания към предприятия и закупени вземания на дребно. |

Редове

Указания

0010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

0015

в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП

Тук се докладват само експозициите, които удовлетворяват изискванията по член 501 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0016

в т.ч.: експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на финансирането на инфраструктура

Тук се докладват само експозициите, които удовлетворяват изискванията по член 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0020-0060

РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ

0020

Балансови позиции, изложени на кредитен риск

Активите, посочени в член 24 от Регламент (ЕС) No 575/2013, не се включват в никоя друга категория.

Експозициите към кредитен риск от контрагента се докладват в редове 0040—0060 и следователно не се докладват в този ред.

Свободните доставки, посочени в член 379, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (ако не са приспаднати), не представляват балансова позиция, но въпреки това се докладват в този ред.

0030

Задбалансови позиции, изложени на кредитен риск

Задбалансовите позиции включват позициите в съответствие с член 166, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и позициите, изброени в приложение I към същия регламент.

Експозициите към кредитен риск от контрагента се докладват в редове 0040—0060 и следователно не в този ред.

0040-0060

Експозиции към — или сделки, изложени на — кредитен риск от контрагента

Вж. съответните указания за CR SA в редове 0090-0130.

0040

Нетиращи съвкупности по сделки за финансиране с ценни книжа

Вж. съответните указания за CR SA в ред 0090.

0050

Нетиращи съвкупности по деривати и сделки с удължен сетълмент

Вж. съответните указания за CR SA в ред 0110.

0060

От съвкупности по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

Вж. съответните указания за CR SA в ред 0130.

0070

ЕКСПОЗИЦИИ, ОТНЕСЕНИ КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ: ОБЩО

За експозициите към предприятия, институции, централни правителства и централни банки вж. член 142, параграф 1, точка 6 и член 170, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

За експозициите на дребно виж член 170, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. За експозиции, произтичащи от закупени вземания, вж. член 166, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Експозициите за риск от разсейване на закупени вземания не се докладват по категории или групи длъжници; те се докладват в ред 0180.

Ако институцията използва голям брой категории или групи, тя може да се споразумее с компетентните органи да докладва намален брой категории или групи.

Не се използва надзорна генерална скала. Вместо това институциите трябва сами да определят скалата, която да се използва.

0080

РАЗГРАНИЧИТЕЛЕН ПОДХОД ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ: ОБЩО

Член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Това се отнася само за клас експозиции Предприятия — специализирано кредитиране.

0160

АЛТЕРНАТИВНО ТРЕТИРАНЕ: ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ

Член 193, параграфи 1 и 2, член 194, параграфи 1 — 7 и член 230, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази алтернатива е достъпна само за институции, които използват основен вътрешнорейтингов подход.

0170

ЕКСПОЗИЦИИ ОТ СВОБОДНИ ДОСТАВКИ ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО АЛТЕРНАТИВНОТО ТРЕТИРАНЕ ИЛИ 100 % И ДРУГИ ЕКСПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА

Експозиции, произтичащи от свободни доставки, за които се използва алтернативното третиране, посочено в член 379, параграф 2, алинея първа, последно изречение от Регламент (ЕС) No 575/2013, или за които се прилага 100 % рисково тегло в съответствие с член 379, параграф 2, последна алинея от Регламент (ЕС) No 575/2013. В този ред се докладват нямащите рейтинг кредитни деривати за „n-то“ неизпълнение в съответствие с член 153, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и всички други експозиции, за които се прилагат рискови тегла, които не са включени в никой друг ред.

0180

РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ: ОБЩО ЗАКУПЕНИ ВЗЕМАНИЯ

Вж. член 4, параграф 1, точка 53 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за определението на „риск от разсейване“. За изчисляване на рисково претеглените размери на експозициите за риска от разсейване вж. член 157 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Рискът от разсейване се докладва за закупени вземания към предприятия и закупени вземания на дребно.

3.3.4.   C 08.02 — Кредитен риск и кредитен риск от контрагента и свободни доставки: вътрешнорейтингов подход към капиталовите изисквания: разбивка по категории или групи длъжници (образец CR IRB 2)

| Колона | Указания |
| --- | --- |
| 0005 | Категория длъжници (идентификатор на реда)

  Това е идентификатор на реда и трябва да е различен за всеки работен лист от образеца. Следва се поредността на номерата 1, 2, 3 и т.н.
  Първо се докладва най-добрата категория (или група), след това втората най-добра и т.н. На последно място се докладва категорията или категориите (или групата) на експозициите в неизпълнение. |
| 0010-0300 | Указанията за всяка от тези колони са същите, както за съответните номерирани колони в образец CR IRB 1. |

Колона

Указания

0005

Категория длъжници (идентификатор на реда)

Това е идентификатор на реда и трябва да е различен за всеки работен лист от образеца. Следва се поредността на номерата 1, 2, 3 и т.н.

Първо се докладва най-добрата категория (или група), след това втората най-добра и т.н. На последно място се докладва категорията или категориите (или групата) на експозициите в неизпълнение.

0010-0300

Указанията за всяка от тези колони са същите, както за съответните номерирани колони в образец CR IRB 1.

| Ред | Указания |
| --- | --- |
| 0010-0001 – 0010-NNNN | Докладваните в тези редове стойности се подреждат според вероятността от неизпълнение (PD), определена за категорията или групата длъжници. Вероятността от неизпълнение на длъжниците в неизпълнение е 100 %. Експозициите, при които се прилага алтернативно третиране на обезпеченията на недвижими имоти (прилага се само когато не се използват собствени оценки на загубата при неизпълнение), не се отнасят към вероятността от неизпълнение на длъжника и не се докладват в този образец. |

Ред

Указания

0010-0001 – 0010-NNNN

Докладваните в тези редове стойности се подреждат според вероятността от неизпълнение (PD), определена за категорията или групата длъжници. Вероятността от неизпълнение на длъжниците в неизпълнение е 100 %. Експозициите, при които се прилага алтернативно третиране на обезпеченията на недвижими имоти (прилага се само когато не се използват собствени оценки на загубата при неизпълнение), не се отнасят към вероятността от неизпълнение на длъжника и не се докладват в този образец.

3.3.1.   C 08.03 — Кредитен риск и свободни доставки: вътрешнорейтингов поход към капиталовите изисквания (разбивка според диапазона на вероятността от неизпълнение/CR IRB 3)

3.3.1.1.   Общи бележки

| 77. | Институциите докладват включената в този образец информация в изпълнение на член 452, буква ж), подточки i) — v) от Регламент (ЕС) No 575/2013, за да предоставят информация за основните параметри, използвани за изчисляване на капиталовите изисквания за вътрешнорейтинговия подход. Докладваната в този образец информация не включва данните за специализираното кредитиране, посочени в член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които са включени в образец C 08.06. В този образец не се включват експозициите към кредитен риск от контрагента (трета част, дял II, глава 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| --- | --- |

77.

3.3.1.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони | Указания |
| --- | --- |
| 0010 | БАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

  Стойност на експозицията, изчислена в съответствие с член 166, параграф 1 — 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, без да се вземат предвид корекциите за кредитен риск |
| 0020 | ЗАДБАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

  Стойността на експозицията в съответствие с член 166, параграф 1—7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, без да се вземат предвид корекциите за кредитен риск и конверсионните коефициенти, нито собствените оценки или конверсионните коефициенти, посочени в член 166, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или процентите, посочени в член 166, параграф 10 от същия регламент.
  Задбалансовите експозиции включват всички неусвоени части по поети задължения и всички задбалансови позиции, изброени в приложение I към Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0030 | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНИ ПО ЕКСПОЗИЦИИ КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ

  За всички експозиции, включени във всеки интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение, се докладва средният конверсионен коефициент, използван от институциите при изчисляването на рисково претегления размер на експозициите им, претеглен с докладваните в колона 0020 задбалансови експозиции преди прилагането на конверсионните коефициенти. |
| 0040 | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СЛЕД ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ И РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

  Стойността на експозицията съгласно член 166 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Тази колона включва сумата на стойността на експозицията на балансовите и задбалансовите експозиции след прилагане на конверсионните коефициенти в съответствие с член 166, параграфи 8—10 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и техниките за редуциране на кредитния риск. |
| 0050 | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD) (%)

  За всички експозиции, включени във всеки интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение, се докладва средната оценка на вероятността от неизпълнение на всеки длъжник, претеглена с докладваната в колона 0040 стойност на експозицията след прилагането на конверсионните коефициенти и редуциране на кредитния риск.
  Тази колона не е необходимо да се попълва за общия размер на всички класове експозиции. |
| 0060 | БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ

  Броят на юридическите лица или длъжниците, отнесен към всеки интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение.
  Броят на длъжниците се отчита в съответствие с указанията в колона 0300 от образец C 08.01. Солидарните длъжници се третират по същия начин, както за целите на калибрирането на вероятността от неизпълнение. |
| 0070 | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)

  За всички експозиции, включени във всеки интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение, се докладва средната стойност на LGD за всяка експозиция, претеглена с докладваната в колона 0040 стойност на експозицията след прилагането на конверсионните коефициенти и редуциране на кредитния риск.
  Докладваната LGD съответства на окончателната оценка на LGD, използвана при изчисляването на рисково претеглените стойности, получени след като е взето предвид въздействието от редуцирането на кредитния риск и неблагоприятни условия, според случая. За експозиции на дребно, обезпечени с недвижими имоти, при докладваната LGD са отразени минималните стойности, посочени в член 164, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  При експозициите, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение, се докладва LGD, съответстваща на избраната съгласно член 161, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  За експозициите в неизпълнение по вътрешнорейтингов подход А се вземат предвид разпоредбите по член 181, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Докладваната LGD съответства на оценката на LGD при неизпълнение в съответствие с приложимите методики за оценка.
  Тази колона не е необходимо да се попълва за общия размер на всички класове експозиции. |
| 0080 | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕН ПО ЕКСПОЗИЦИИ ПАДЕЖ (ГОДИНИ)

  За всички експозиции, включени във всеки интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение, се докладва средният падеж на всяка експозиция, претеглен с докладваната в колона 0040 стойност на експозицията след прилагането на конверсионните коефициенти.
  Докладваната стойност на падежа се определя в съответствие с член 162 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Средният падеж се докладва в години.
  Данни не се докладват за експозициите, при които падежът не е елемент в изчисляването на рисково претеглените експозиции в съответствие с трета част, дял II, глава 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Това означава, че тази колона не се попълва за клас „експозиции на дребно“. |
| 0090 | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

  За експозициите към централни правителства и централни банки, институции и предприятия се оповестява рисково претеглената стойност на експозициите, изчислена в съответствие с член 153, параграфи 1—4; за експозиции на дребно — рисково претегленият размер на експозициите, изчислен в съответствие с член 154 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Посочените в членове 501 и 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013 коефициенти за подпомагане на МСП и на финансирането на инфраструктура се взимат предвид. |
| 0100 | РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

  Размерът на очакваната загуба, изчислен в съответствие с член 158 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладваният размер на очакваната загуба се основава на действителните параметри на риска, използвани във вътрешната рейтингова скала, одобрена от съответния компетентен орган. |
| 0110 | (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

  Корекции за специфичен и общ кредитен риск в съответствие с Делегиран регламент (ЕС) No 183/2014 на Комисията, допълнителни корекции на стойността в съответствие с членове 34 и 110 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и други намаления на собствените средства във връзка с експозициите, отнесен към всеки интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение.
  Корекциите на стойността и провизиите са взетите предвид при прилагането на член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Общите провизии се докладват чрез пропорционално отнасяне на сумата според очакваната загуба по различните категории длъжници. |

Колони

Указания

0010

БАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

Стойност на експозицията, изчислена в съответствие с член 166, параграф 1 — 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, без да се вземат предвид корекциите за кредитен риск

0020

ЗАДБАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

Стойността на експозицията в съответствие с член 166, параграф 1—7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, без да се вземат предвид корекциите за кредитен риск и конверсионните коефициенти, нито собствените оценки или конверсионните коефициенти, посочени в член 166, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или процентите, посочени в член 166, параграф 10 от същия регламент.

Задбалансовите експозиции включват всички неусвоени части по поети задължения и всички задбалансови позиции, изброени в приложение I към Регламент (ЕС) No 575/2013.

0030

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНИ ПО ЕКСПОЗИЦИИ КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ

За всички експозиции, включени във всеки интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение, се докладва средният конверсионен коефициент, използван от институциите при изчисляването на рисково претегления размер на експозициите им, претеглен с докладваните в колона 0020 задбалансови експозиции преди прилагането на конверсионните коефициенти.

0040

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СЛЕД ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ И РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

Стойността на експозицията съгласно член 166 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Тази колона включва сумата на стойността на експозицията на балансовите и задбалансовите експозиции след прилагане на конверсионните коефициенти в съответствие с член 166, параграфи 8—10 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и техниките за редуциране на кредитния риск.

0050

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD) (%)

За всички експозиции, включени във всеки интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение, се докладва средната оценка на вероятността от неизпълнение на всеки длъжник, претеглена с докладваната в колона 0040 стойност на експозицията след прилагането на конверсионните коефициенти и редуциране на кредитния риск.

Тази колона не е необходимо да се попълва за общия размер на всички класове експозиции.

0060

БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ

Броят на юридическите лица или длъжниците, отнесен към всеки интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение.

Броят на длъжниците се отчита в съответствие с указанията в колона 0300 от образец C 08.01. Солидарните длъжници се третират по същия начин, както за целите на калибрирането на вероятността от неизпълнение.

0070

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)

За всички експозиции, включени във всеки интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение, се докладва средната стойност на LGD за всяка експозиция, претеглена с докладваната в колона 0040 стойност на експозицията след прилагането на конверсионните коефициенти и редуциране на кредитния риск.

Докладваната LGD съответства на окончателната оценка на LGD, използвана при изчисляването на рисково претеглените стойности, получени след като е взето предвид въздействието от редуцирането на кредитния риск и неблагоприятни условия, според случая. За експозиции на дребно, обезпечени с недвижими имоти, при докладваната LGD са отразени минималните стойности, посочени в член 164, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

При експозициите, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение, се докладва LGD, съответстваща на избраната съгласно член 161, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

За експозициите в неизпълнение по вътрешнорейтингов подход А се вземат предвид разпоредбите по член 181, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Докладваната LGD съответства на оценката на LGD при неизпълнение в съответствие с приложимите методики за оценка.

Тази колона не е необходимо да се попълва за общия размер на всички класове експозиции.

0080

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕН ПО ЕКСПОЗИЦИИ ПАДЕЖ (ГОДИНИ)

За всички експозиции, включени във всеки интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение, се докладва средният падеж на всяка експозиция, претеглен с докладваната в колона 0040 стойност на експозицията след прилагането на конверсионните коефициенти.

Докладваната стойност на падежа се определя в съответствие с член 162 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Средният падеж се докладва в години.

Данни не се докладват за експозициите, при които падежът не е елемент в изчисляването на рисково претеглените експозиции в съответствие с трета част, дял II, глава 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Това означава, че тази колона не се попълва за клас „експозиции на дребно“.

0090

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

За експозициите към централни правителства и централни банки, институции и предприятия се оповестява рисково претеглената стойност на експозициите, изчислена в съответствие с член 153, параграфи 1—4; за експозиции на дребно — рисково претегленият размер на експозициите, изчислен в съответствие с член 154 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Посочените в членове 501 и 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013 коефициенти за подпомагане на МСП и на финансирането на инфраструктура се взимат предвид.

0100

РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

Размерът на очакваната загуба, изчислен в съответствие с член 158 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладваният размер на очакваната загуба се основава на действителните параметри на риска, използвани във вътрешната рейтингова скала, одобрена от съответния компетентен орган.

0110

(–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

Корекции за специфичен и общ кредитен риск в съответствие с Делегиран регламент (ЕС) No 183/2014 на Комисията, допълнителни корекции на стойността в съответствие с членове 34 и 110 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и други намаления на собствените средства във връзка с експозициите, отнесен към всеки интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение.

Корекциите на стойността и провизиите са взетите предвид при прилагането на член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Общите провизии се докладват чрез пропорционално отнасяне на сумата според очакваната загуба по различните категории длъжници.

| Редове | Указания |
| --- | --- |
| ДИАПАЗОН НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD) | Експозициите се отнасят към подходящия интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение въз основа на оценката на вероятността от неизпълнение за всеки длъжник, отнесена към този клас експозиции (без да се вземат предвид ефектите на заместване поради редуциране на кредитния риск). Институциите отнасят експозицията към съответната скала на вероятността от неизпълнение, представена в образеца, като вземат предвид и непрекъснатите скали. Всички експозиции в неизпълнение се включват в интервала с PD от 100 %.
  За всеки клас експозиции се докладват {r0170, c0050} и {r0170, c0070} , но не и общият размер на всички класове експозиции. |

Редове

Указания

ДИАПАЗОН НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD)

Експозициите се отнасят към подходящия интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение въз основа на оценката на вероятността от неизпълнение за всеки длъжник, отнесена към този клас експозиции (без да се вземат предвид ефектите на заместване поради редуциране на кредитния риск). Институциите отнасят експозицията към съответната скала на вероятността от неизпълнение, представена в образеца, като вземат предвид и непрекъснатите скали. Всички експозиции в неизпълнение се включват в интервала с PD от 100 %.

За всеки клас експозиции се докладват {r0170, c0050} и {r0170, c0070} , но не и общият размер на всички класове експозиции.

3.3.2.   C 08.04 — Кредитен риск и свободни доставки: вътрешнорейтингов поход към капиталовите изисквания (отчети за потоците от RWEA/CR IRB 4)

3.3.2.1.   Общи бележки

| 78. | Институциите докладват информацията, включена в този образец, в изпълнение на член 438, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013. В този образец не се включват експозициите към кредитен риск от контрагента (трета част, дял II, глава 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| --- | --- |

78.

| 79. | Институциите докладват потоците от RWEA като промените между рисково претеглените размери на експозициите към референтна дата на докладване и рисково претеглените размери на експозициите към предходната референтна дата на докладване. При тримесечно докладване се докладва към края на тримесечието преди тримесечието на референтната дата на докладване. |
| --- | --- |

79.

3.3.2.2.   Указания за конкретни позиции

| Колона | Указания |
| --- | --- |
| 0010 | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

  Общият размер на рисково претеглените експозиции за кредитен риск, изчислен по вътрешнорейтинговия подход, като се вземат предвид помощните фактори в съответствие с член 501 и 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013. |

Колона

Указания

0010

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

Общият размер на рисково претеглените експозиции за кредитен риск, изчислен по вътрешнорейтинговия подход, като се вземат предвид помощните фактори в съответствие с член 501 и 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013.

| Редове | Указания |
| --- | --- |
| 0010 | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ В КРАЯ НА ПРЕДХОДНИЯ ПЕРИОД НА ДОКЛАДВАНЕ

  Рисково претеглен размер на експозициите в края на предходния период на докладване след прилагането на коефициенти за подпомагане на МСП и на финансирането на инфраструктура по членове 501 и 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0020 | РАЗМЕР НА АКТИВИТЕ (+/-)

  Промяна в рисково претегления размер на експозициите между края на предходния отчетен период и края на текущия отчетен период поради размера на активите, т.е. основни промени в размера и състава на портфейла (включително инициирането на нови стопански дейности и кредити с настъпващ падеж), като се изключват промените в размера на портфейла, дължащи се на придобиване и продажба на дружества.
  Увеличението на рисково претегления размер на експозициите се докладва като положителна, а намалението — като отрицателна стойност. |
| 0030 | КАЧЕСТВО НА АКТИВИТЕ (+/-)

  Промяна в рисково претегления размер на експозициите между края на предходния период на докладване и края на текущия период на докладване поради качеството на активите, т.е. промени в оцененото качество на активите на институцията поради промени в риска на кредитополучателя, като например промяна на рейтинговата категория или подобно въздействие.
  Увеличението на рисково претегления размер на експозициите се докладва като положителна, а намалението — като отрицателна стойност. |
| 0040 | АКТУАЛИЗИРАНЕ НА МОДЕЛА (+/-)

  Промяна в рисково претегления размер на експозициите между края на предходния период на докладване и края на текущия период на докладване поради актуализиране на модела, т.е. промени поради прилагането на нови модели, промени в тези модели, промени в обхвата на модела или промени, целящи отстраняване на слабостите на модела.
  Увеличението на рисково претегления размер на експозициите се докладва като положителна, а намалението — като отрицателна стойност. |
| 0050 | МЕТОДОЛОГИЯ И ПОЛИТИКА (+/-)

  Промяна в рисково претегления размер на експозициите между края на предходния период на докладване и края на текущия период на докладване поради промени в методологията и политиката, т.е. промени, дължащи се на методологични изменения в изчисленията, предизвикани от промени на регулаторната политика, включително преразглеждания на съществуващи разпоредби и нови разпоредби, с изключение на промени в моделите, които са включени в ред 0040
  Увеличението на рисково претегления размер на експозициите се докладва като положителна, а намалението — като отрицателна стойност. |
| 0060 | ПРИДОБИВАНИЯ И ПРОДАЖБИ (+/-)

  Промяна в рисково претегления размер на експозициите между края на предходния отчетен период и края на текущия отчетен период поради придобивания и продажби, т.е. промени в размера на портфейла, дължащи се на придобиване и продажба на дружества.
  Увеличението на рисково претегления размер на експозициите се докладва като положителна, а намалението — като отрицателна стойност. |
| 0070 | ДВИЖЕНИЯ НА ВАЛУТНИЯ КУРС (+/-)

  Промяна в рисково претегления размер на експозициите между края на предходния отчетен период и края на текущия отчетен период поради движения на валутния курс, т.е. промени, предизвикани от движение на валутните курсове.
  Увеличението на рисково претегления размер на експозициите се докладва като положителна, а намалението — като отрицателна стойност. |
| 0080 | ДРУГИ (+/-)

  Промяна в рисково претегления размер на експозициите между края на предходния отчетен период и края на текущия отчетен период поради други фактори.
  Тази категория се използва за промени, които не могат да бъдат отнесени към никоя друга категория.
  Увеличението на рисково претегления размер на експозициите се докладва като положителна, а намалението — като отрицателна стойност. |
| 0090 | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ В КРАЯ НА ПЕРИОДАНА ДОКЛАДВАНЕ

  Размер на рисково претеглената експозиция през периода на докладване след прилагането на коефициенти за подпомагане на МСП и на финансирането на инфраструктура по членове 501 и 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013. |

Редове

Указания

0010

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ В КРАЯ НА ПРЕДХОДНИЯ ПЕРИОД НА ДОКЛАДВАНЕ

Рисково претеглен размер на експозициите в края на предходния период на докладване след прилагането на коефициенти за подпомагане на МСП и на финансирането на инфраструктура по членове 501 и 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0020

РАЗМЕР НА АКТИВИТЕ (+/-)

Промяна в рисково претегления размер на експозициите между края на предходния отчетен период и края на текущия отчетен период поради размера на активите, т.е. основни промени в размера и състава на портфейла (включително инициирането на нови стопански дейности и кредити с настъпващ падеж), като се изключват промените в размера на портфейла, дължащи се на придобиване и продажба на дружества.

Увеличението на рисково претегления размер на експозициите се докладва като положителна, а намалението — като отрицателна стойност.

0030

КАЧЕСТВО НА АКТИВИТЕ (+/-)

Промяна в рисково претегления размер на експозициите между края на предходния период на докладване и края на текущия период на докладване поради качеството на активите, т.е. промени в оцененото качество на активите на институцията поради промени в риска на кредитополучателя, като например промяна на рейтинговата категория или подобно въздействие.

Увеличението на рисково претегления размер на експозициите се докладва като положителна, а намалението — като отрицателна стойност.

0040

АКТУАЛИЗИРАНЕ НА МОДЕЛА (+/-)

Промяна в рисково претегления размер на експозициите между края на предходния период на докладване и края на текущия период на докладване поради актуализиране на модела, т.е. промени поради прилагането на нови модели, промени в тези модели, промени в обхвата на модела или промени, целящи отстраняване на слабостите на модела.

Увеличението на рисково претегления размер на експозициите се докладва като положителна, а намалението — като отрицателна стойност.

0050

МЕТОДОЛОГИЯ И ПОЛИТИКА (+/-)

Промяна в рисково претегления размер на експозициите между края на предходния период на докладване и края на текущия период на докладване поради промени в методологията и политиката, т.е. промени, дължащи се на методологични изменения в изчисленията, предизвикани от промени на регулаторната политика, включително преразглеждания на съществуващи разпоредби и нови разпоредби, с изключение на промени в моделите, които са включени в ред 0040

Увеличението на рисково претегления размер на експозициите се докладва като положителна, а намалението — като отрицателна стойност.

0060

ПРИДОБИВАНИЯ И ПРОДАЖБИ (+/-)

Промяна в рисково претегления размер на експозициите между края на предходния отчетен период и края на текущия отчетен период поради придобивания и продажби, т.е. промени в размера на портфейла, дължащи се на придобиване и продажба на дружества.

Увеличението на рисково претегления размер на експозициите се докладва като положителна, а намалението — като отрицателна стойност.

0070

ДВИЖЕНИЯ НА ВАЛУТНИЯ КУРС (+/-)

Промяна в рисково претегления размер на експозициите между края на предходния отчетен период и края на текущия отчетен период поради движения на валутния курс, т.е. промени, предизвикани от движение на валутните курсове.

Увеличението на рисково претегления размер на експозициите се докладва като положителна, а намалението — като отрицателна стойност.

0080

ДРУГИ (+/-)

Промяна в рисково претегления размер на експозициите между края на предходния отчетен период и края на текущия отчетен период поради други фактори.

Тази категория се използва за промени, които не могат да бъдат отнесени към никоя друга категория.

Увеличението на рисково претегления размер на експозициите се докладва като положителна, а намалението — като отрицателна стойност.

0090

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ В КРАЯ НА ПЕРИОДАНА ДОКЛАДВАНЕ

Размер на рисково претеглената експозиция през периода на докладване след прилагането на коефициенти за подпомагане на МСП и на финансирането на инфраструктура по членове 501 и 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013.

3.3.3.   C 08.05 — Кредитен риск и свободни доставки: вътрешнорейтингов поход към капиталовите изисквания (бек-тестове на вероятността от неизпълнение/CR IRB 5)

3.3.3.1.   Общи бележки

| 80. | Институциите докладват информацията, включена в този образец, в изпълнение на член 452, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Институцията разглежда моделите, използвани в рамките на всеки клас експозиции, и обяснява процента на рисково претеглените експозиции на съответния клас експозиции, обхванати от моделите, за които тук се докладват резултатите от бек-тестовете. В този образец не се включват експозициите към кредитен риск от контрагента (трета част, дял II, глава 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| --- | --- |

80.

3.3.3.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони | Указания |
| --- | --- |
| 0010 | СРЕДНОАРИТМЕТИЧНА СТОЙНОСТ НА PD (%)

  Средноаритметична стойност на вероятността от неизпълнение в началото на периода на докладване на длъжниците, попадащи в интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение и отчетени в колона 0020 (среднопретеглена спрямо броя на длъжниците) |
| 0020 | БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ В КРАЯ НА ПРЕДХОДНАТА ГОДИНА

  Броят на длъжниците в края на предходната година, подлежащи на докладване.
  Включват се всички длъжници с кредитни задължения към съответния момент.
  Броят на длъжниците се отчита в съответствие с указанията в колона 0300 от образец C 08.01. Солидарните длъжници се третират по същия начин, както за целите на калибрирането на вероятността от неизпълнение. |
| 0030 | В Т.Ч.: ИЗПАДНАЛИ В НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ПРЕЗ ГОДИНАТА

  Брой на длъжниците, изпаднали в неизпълнение през годината (т.е. периодът на наблюдение за изчисляването на процента на неизпълнение)
  Случаите на неизпълнение се определят в съответствие с член 178 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Всеки длъжник в неизпълнение се отчита само веднъж в числителя и знаменателя при изчисляването на годишния процент на неизпълнение, дори ако длъжникът е изпаднал повече от веднъж в неизпълнение през съответния едногодишен период. |
| 0040 | НАБЛЮДАВАН СРЕДЕН ПРОЦЕНТ НА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (%)

  Процентът на неизпълнение за една година, посочен в член 4, параграф 1, точка 78 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите гарантират, че:






  а) | знаменателят се състои от броя на длъжниците, които не са в неизпълнение, с кредитни задължения в началото на едногодишния период на наблюдение (т.е. началото на годината преди референтната дата на докладване); в този контекст кредитно задължение се отнася до следното: i) всяка балансова позиция, в т.ч. размера на главницата, лихвите и таксите; ii) всички задбалансови позиции, включително гаранции, издадени от институцията като гарант. |

Колони

Указания

0010

СРЕДНОАРИТМЕТИЧНА СТОЙНОСТ НА PD (%)

Средноаритметична стойност на вероятността от неизпълнение в началото на периода на докладване на длъжниците, попадащи в интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение и отчетени в колона 0020 (среднопретеглена спрямо броя на длъжниците)

0020

БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ В КРАЯ НА ПРЕДХОДНАТА ГОДИНА

Броят на длъжниците в края на предходната година, подлежащи на докладване.

Включват се всички длъжници с кредитни задължения към съответния момент.

Броят на длъжниците се отчита в съответствие с указанията в колона 0300 от образец C 08.01. Солидарните длъжници се третират по същия начин, както за целите на калибрирането на вероятността от неизпълнение.

0030

В Т.Ч.: ИЗПАДНАЛИ В НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ПРЕЗ ГОДИНАТА

Брой на длъжниците, изпаднали в неизпълнение през годината (т.е. периодът на наблюдение за изчисляването на процента на неизпълнение)

Случаите на неизпълнение се определят в съответствие с член 178 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Всеки длъжник в неизпълнение се отчита само веднъж в числителя и знаменателя при изчисляването на годишния процент на неизпълнение, дори ако длъжникът е изпаднал повече от веднъж в неизпълнение през съответния едногодишен период.

0040

НАБЛЮДАВАН СРЕДЕН ПРОЦЕНТ НА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (%)

Процентът на неизпълнение за една година, посочен в член 4, параграф 1, точка 78 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите гарантират, че:

а)

знаменателят се състои от броя на длъжниците, които не са в неизпълнение, с кредитни задължения в началото на едногодишния период на наблюдение (т.е. началото на годината преди референтната дата на докладване); в този контекст кредитно задължение се отнася до следното: i) всяка балансова позиция, в т.ч. размера на главницата, лихвите и таксите; ii) всички задбалансови позиции, включително гаранции, издадени от институцията като гарант.

| б) | в числителя се включват всички отчетени в знаменателя длъжници, които са изпаднали поне веднъж в неизпълнение през едногодишния период на наблюдение (годината преди референтната дата на докладване). |
| --- | --- |

б)

в числителя се включват всички отчетени в знаменателя длъжници, които са изпаднали поне веднъж в неизпълнение през едногодишния период на наблюдение (годината преди референтната дата на докладване).

Във връзка с изчисляването на броя на длъжниците вж. колона 0300 от образец C 08.01.

0050

СРЕДНОГОДИШЕН ПРОЦЕНТ НА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ЗА ПРЕДХОДЕН ПЕРИОД (%)

Средната стойност на процента на неизпълнение за период от най-малко последните пет години (длъжници в началото на всяка година, които са изпаднали в неизпълнение през същата година/общ брой на длъжниците в началото на годината). Институцията може да използва по-дълъг предходен период, който отговаря на действителните ѝ практики за управление на риска.

| Редове | Указания |
| --- | --- |
| ДИАПАЗОН НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD) | Експозициите се отнасят към подходящия интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение въз основа на оценката на вероятността от неизпълнение в началото на периода на докладване за всеки длъжник, отнесена към този клас експозиции (без да се вземат предвид ефектите на заместване поради редуциране на кредитния риск). Институциите отнасят експозицията към съответната скала на вероятността от неизпълнение, представена в образеца, като вземат предвид и непрекъснатите скали. Всички експозиции в неизпълнение се включват в интервала с PD от 100 %. |

Редове

Указания

ДИАПАЗОН НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD)

Експозициите се отнасят към подходящия интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение въз основа на оценката на вероятността от неизпълнение в началото на периода на докладване за всеки длъжник, отнесена към този клас експозиции (без да се вземат предвид ефектите на заместване поради редуциране на кредитния риск). Институциите отнасят експозицията към съответната скала на вероятността от неизпълнение, представена в образеца, като вземат предвид и непрекъснатите скали. Всички експозиции в неизпълнение се включват в интервала с PD от 100 %.

3.3.4.   C 08.05.1 — Кредитен риск и свободни доставки: Вътрешнорейтингов подход към капиталовите изисквания: Бек-тестове на вероятността от неизпълнение в съответствие с член 180, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013 (CR IRB 5B)

3.3.4.1.   Указания за конкретни позиции

| 81. | В допълнение към образец C 08.05 институциите докладват информацията, включена в образец C 08.05.1, в случай че прилагат член 180, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013 за оценката на вероятността от неизпълнение и само за оценките на вероятността от неизпълнение в съответствие със същия член. Прилагат се същите указания като за образец C 08.05 със следните изключения:






  Колони | Указания |
| --- | --- | --- |
| 0005 | ДИАПАЗОН НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD)

  Институциите докладват диапазоните на PD в съответствие със своите вътрешни класове, които разпределят към скалата, използвана от външната АВКО, вместо фиксирания външен диапазон на PD. |
| 0006 | ВЪНШНОРЕЙТИНГОВ ЕКВИВАЛЕНТ

  Институциите докладват по една колона за всяка АВКО, разглеждана съгласно член 180, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Институциите включват в тези колони външния рейтинг, към който са отнесени вътрешните им диапазони на PD. |

81.

Колони

Указания

0005

ДИАПАЗОН НА ВЕРОЯТНОСТТА ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (PD)

Институциите докладват диапазоните на PD в съответствие със своите вътрешни класове, които разпределят към скалата, използвана от външната АВКО, вместо фиксирания външен диапазон на PD.

0006

ВЪНШНОРЕЙТИНГОВ ЕКВИВАЛЕНТ

Институциите докладват по една колона за всяка АВКО, разглеждана съгласно член 180, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Институциите включват в тези колони външния рейтинг, към който са отнесени вътрешните им диапазони на PD.

3.3.5.   C 08.06 — Кредитен риск и свободни доставки: вътрешнорейтингов поход към капиталовите изисквания (разграничителен подход във връзка със специализираното кредитиране/CR IRB 6)

3.3.5.1.   Общи бележки

| 82. | Институциите докладват информацията, включена в този образец, в изпълнение на член 438, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Институциите докладват информация за следните видове експозиции по специализирано кредитиране, посочени в член 153, параграф 5, таблица 1:






  1) | Финансиране на проекти |
| --- | --- | --- |

82.

1)

Финансиране на проекти

| 2) | Недвижими имоти, генериращи доходи, и търговски недвижими имоти с голяма променливост |
| --- | --- |

2)

Недвижими имоти, генериращи доходи, и търговски недвижими имоти с голяма променливост

| 3) | Финансиране на обекти |
| --- | --- |

3)

Финансиране на обекти

| 4) | Финансиране на стоки |
| --- | --- |

4)

Финансиране на стоки

3.3.5.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони | Указания |
| --- | --- |
| 0010 | ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

  Вж. указанията за CR-IRB. |
| 0020 | ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

  Вж. указанията за CR-IRB. |
| 0030, 0050 | В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

  Вж. указанията за CR-SA. |
| 0040 | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

  Вж. указанията за CR-IRB. |
| 0060 | В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА

  Вж. указанията за CR SA. |
| 0070 | РИСКОВО ТЕГЛО

  Член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази колона е фиксирана с информативна цел. Тя не може да бъде променяна. |
| 0080 | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

  Вж. указанията за CR-IRB. |
| 0090 | РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

  Вж. указанията за CR-IRB. |
| 0100 | (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

  Вж. указанията за CR-IRB. |

Колони

Указания

0010

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

Вж. указанията за CR-IRB.

0020

ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

Вж. указанията за CR-IRB.

0030, 0050

В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

Вж. указанията за CR-SA.

0040

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

Вж. указанията за CR-IRB.

0060

В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА

Вж. указанията за CR SA.

0070

РИСКОВО ТЕГЛО

Член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази колона е фиксирана с информативна цел. Тя не може да бъде променяна.

0080

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

Вж. указанията за CR-IRB.

0090

РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

Вж. указанията за CR-IRB.

0100

(–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

Вж. указанията за CR-IRB.

| Редове | Указания |
| --- | --- |
| 0010-0120 | Експозициите се разпределят към съответната категория и падеж в съответствие с член 153, параграф 5, таблица 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |

Редове

Указания

0010-0120

Експозициите се разпределят към съответната категория и падеж в съответствие с член 153, параграф 5, таблица 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

3.3.6.   C 08.07 — Кредитен риск и свободни доставки: вътрешнорейтингов поход към капиталовите изисквания (обхват на използване на вътрешнорейтинговите и стандартизираните подходи/CR IRB 7)

3.3.6.1.   Общи бележки

| 83. | За целите на настоящия образец институциите, които изчисляват рисково претеглените размери на експозициите си чрез вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск, разпределят експозициите си, за които се прилага стандартизираният подход, предвиден в трета част, дял II, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или вътрешнорейтинговият подход, предвиден в трета част, дял II, глава 3 от същия регламент, както и частта от всеки клас експозиции, за която се прилага план за въвеждане. Институциите включват информацията в този образец по класове експозиции в съответствие с разбивката на класовете експозиции, включени в редовете на образеца. |
| --- | --- |

83.

| 84. | Колони 0030—0050 следва да обхващат целия спектър от експозиции, така че сборът на всеки ред за тези три колони следва да бъде 100 % от всички класове експозиции, с изключение на секюритизиращите позиции и приспаднатите позиции. |
| --- | --- |

84.

3.3.6.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони | Указания |
| --- | --- |
| 0010 | ОБЩА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СЪГЛАСНО ОПРЕДЕЛЕНИЕТО В ЧЛЕН 166 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013

  Институциите използват стойността на експозицията преди CRM в съответствие с член 166 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0020 | ОБЩА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД И ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД

  Институциите използват стойността на експозицията преди CRM в съответствие с член 429, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато докладват общата стойност на експозицията, в т.ч. експозициите съгласно стандартизирания подход и експозициите съгласно вътрешнорейтинговия подход. |
| 0030 | ПРОЦЕНТ ОТ ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА ПОСТОЯННО ЧАСТИЧНО ИЗПОЛЗВАНЕ НА СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД (%)

  Частта от експозицията за всеки клас експозиции, за която се прилага стандартизираният подход (експозицията по стандартизирания подход преди редуциране на кредитния риск, спрямо общата експозиция в този клас експозиции в колона 0020), като се спазва обхватът на разрешението за постоянно частично използване на стандартизирания подход, получено от компетентен орган в съответствие с член 150 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0040 | ПРОЦЕНТ ОТ ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА ПЛАН ЗА ВЪВЕЖДАНЕ (%)

  Частта от експозицията за всеки клас експозиции, за която се прилага последователно вътрешнорейтинговият подход съгласно член 148 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Тук се включват:






  — | експозициите, за които институциите планират да прилагат вътрешнорейтинговия подход — със или без собствени оценки на LGD и конверсионните коефициенти (F-IRB и A-IRB); |

Колони

Указания

0010

ОБЩА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СЪГЛАСНО ОПРЕДЕЛЕНИЕТО В ЧЛЕН 166 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013

Институциите използват стойността на експозицията преди CRM в съответствие с член 166 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0020

ОБЩА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД И ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД

Институциите използват стойността на експозицията преди CRM в съответствие с член 429, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато докладват общата стойност на експозицията, в т.ч. експозициите съгласно стандартизирания подход и експозициите съгласно вътрешнорейтинговия подход.

0030

ПРОЦЕНТ ОТ ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА ПОСТОЯННО ЧАСТИЧНО ИЗПОЛЗВАНЕ НА СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД (%)

Частта от експозицията за всеки клас експозиции, за която се прилага стандартизираният подход (експозицията по стандартизирания подход преди редуциране на кредитния риск, спрямо общата експозиция в този клас експозиции в колона 0020), като се спазва обхватът на разрешението за постоянно частично използване на стандартизирания подход, получено от компетентен орган в съответствие с член 150 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0040

ПРОЦЕНТ ОТ ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА ПЛАН ЗА ВЪВЕЖДАНЕ (%)

Частта от експозицията за всеки клас експозиции, за която се прилага последователно вътрешнорейтинговият подход съгласно член 148 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Тук се включват:

—

експозициите, за които институциите планират да прилагат вътрешнорейтинговия подход — със или без собствени оценки на LGD и конверсионните коефициенти (F-IRB и A-IRB);

| — | несъществени експозиции към капиталови инструменти, които не са включени в колони 0020 или 0040; |
| --- | --- |

—

несъществени експозиции към капиталови инструменти, които не са включени в колони 0020 или 0040;

| — | експозиции по F-IRB, за които институцията планира да прилага A-IRB в бъдеще; |
| --- | --- |

—

експозиции по F-IRB, за които институцията планира да прилага A-IRB в бъдеще;

| — | експозиции по специализирано кредитиране съгласно надзорния разграничителен подход, които не са включени в колона 0040. |
| --- | --- |

—

експозиции по специализирано кредитиране съгласно надзорния разграничителен подход, които не са включени в колона 0040.

0050

ПРОЦЕНТ ОТ ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД (%)

Частта от експозицията за всеки клас експозиции, за която се прилага вътрешнорейтинговият подход (експозицията по вътрешнорейтинговия подход преди редуциране на кредитния риск, спрямо общата експозиция в този клас експозиции), като се спазва обхватът на полученото от компетентния орган разрешение за използване на вътрешнорейтинговия подход в съответствие с член 143 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Тук се включват експозициите, за които институциите имат разрешение да използват или не собствени оценки на LGD и конверсионни коефициенти (F-IRB и A-IRB), включително надзорния разграничителен подход за експозиции по специализирано кредитиране и експозиции към капиталови инструменти по подхода за опростено определяне на рисковите тегла, докладвани в ред 0170 от образец C 08.01.

| Редове | Указания |
| --- | --- |
| КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ | Институциите включват информацията в този образец по класове експозиции в съответствие с разбивката на класовете експозиции, включени в редовете на образеца. |

Редове

Указания

КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ

Институциите включват информацията в този образец по класове експозиции в съответствие с разбивката на класовете експозиции, включени в редовете на образеца.

3.4.   КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ИНФОРМАЦИЯ С ГЕОГРАФСКАТА РАЗБИВКА

| 85. | Институциите предоставят информацията, обобщена на равнище „общо“. Освен това институциите, които са достигнали прага по член 5, параграф 5 от настоящия регламент за изпълнение, предоставят информацията с разбивка по държави — за държавата си по произход, както и за всяка друга. Прагът се взима предвид единствено във връзка с образците CR GB 1 и CR GB 2. Експозициите към наднационални организации се отнасят към географската категория „други държави“. |
| --- | --- |

85.

| 86. | Понятието „местопребиваване на длъжника“ се отнася до държавата на учредяване на длъжника. Тази концепция може да се приложи на ниво пряк длъжник и краен риск. Следователно техниките за редуциране на кредитния риск могат да променят отнасянето на дадена експозиция към дадена държава. Експозициите към наднационални организации не се отнасят към държавата на местопребиваване на институцията, а към географската категория „други държави“, независимо от класа експозиции, към който експозицията към наднационални организации е била отнесена. |
| --- | --- |

86.

| 87. | Информацията за „първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти“ се докладва с препращане към държавата на местопребиваване на прекия длъжник. Информацията за „стойността на експозицията“ и „рисково претеглените експозиции“ се докладва според държавата на местопребиваване на крайния длъжник. |
| --- | --- |

87.

3.4.1.   C 09.01 — Географска разбивка на експозициите по местопребиваване на длъжника: експозиции по стандартизирания подход (CR GB 1)

3.4.1.1.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010 | ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

  Същото определение като за колона 0010 от образец CR SA. |
| 0020 | Експозиции в неизпълнение

  Първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти — за тези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“, и за експозициите в неизпълнение, отнесени към класовете „високорискови експозиции“ или „експозиции към капиталови инструменти“.
  Тази „поясняваща позиция“ предоставя допълнителна информация за структурата на длъжниците по експозиции в неизпълнение. Експозициите, класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ съгласно посоченото в член 112, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013, се докладват там, където длъжниците са щели да бъдат докладвани, ако тези експозиции не са били отнесени към клас „експозиции в неизпълнение“.
  Тази информация е „поясняваща позиция“ – следователно тя не влияе върху изчисляването на рисково претеглените експозиции на класове „експозиции в неизпълнение“, „високорискови експозиции“ или „експозиции към капиталови инструменти“ по член 112, букви й), к) или п) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0040 | Наблюдавани нови случаи на неизпълнение за периода

  Стойността на първоначалните експозиции, преминали в клас „експозиции в неизпълнение“ по време на 3-месечния период от последната референтна дата на докладване, се докладва спрямо класа експозиции, към който длъжникът първоначално е принадлежал. |
| 0050 | Корекции за общ кредитен риск

  Корекции за кредитен риск, посочени в член 110 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и в Регламент (ЕС) No 183/2014.
  Тази позиция включва корекциите за общ кредитен риск, които са допустими за включване в капитала от втори ред, преди въвеждането на тавана, посочен в член 62, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Докладваната стойност е бруто от данъчни ефекти. |
| 0055 | Корекции за специфичен кредитен риск

  Корекции за кредитен риск, посочени в член 110 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и в Регламент (ЕС) No 183/2014. |
| 0060 | Отписвания

  Отписвания, както е посочено в МСФО 9.5.4.4 и Б5.4.9. |
| 0061 | Допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства

  В съответствие с член 111 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0070 | Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение

  Сборът от корекциите на кредитния риск и отписванията за онези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ по време на тримесечния период от последното докладване. |
| 0075 | Стойност на експозицията

  Същото определение като за колона 0200 от образец CR SA. |
| 0080 | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

  Същото определение като за колона 0215 от образец CR SA. |
| 0081 | (-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

  Същото определение като за колона 0216 от образец CR SA. |
| 0082 | (-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО НА ИНФРАСТРУКТУРА

  Същото определение като за колона 0217 от образец CR SA. |
| 0090 | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

  Същото определение като за колона 0220 от образец CR SA. |

Колони

0010

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

Същото определение като за колона 0010 от образец CR SA.

0020

Експозиции в неизпълнение

Първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти — за тези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“, и за експозициите в неизпълнение, отнесени към класовете „високорискови експозиции“ или „експозиции към капиталови инструменти“.

Тази „поясняваща позиция“ предоставя допълнителна информация за структурата на длъжниците по експозиции в неизпълнение. Експозициите, класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ съгласно посоченото в член 112, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013, се докладват там, където длъжниците са щели да бъдат докладвани, ако тези експозиции не са били отнесени към клас „експозиции в неизпълнение“.

Тази информация е „поясняваща позиция“ – следователно тя не влияе върху изчисляването на рисково претеглените експозиции на класове „експозиции в неизпълнение“, „високорискови експозиции“ или „експозиции към капиталови инструменти“ по член 112, букви й), к) или п) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0040

Наблюдавани нови случаи на неизпълнение за периода

Стойността на първоначалните експозиции, преминали в клас „експозиции в неизпълнение“ по време на 3-месечния период от последната референтна дата на докладване, се докладва спрямо класа експозиции, към който длъжникът първоначално е принадлежал.

0050

Корекции за общ кредитен риск

Корекции за кредитен риск, посочени в член 110 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и в Регламент (ЕС) No 183/2014.

Тази позиция включва корекциите за общ кредитен риск, които са допустими за включване в капитала от втори ред, преди въвеждането на тавана, посочен в член 62, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Докладваната стойност е бруто от данъчни ефекти.

0055

Корекции за специфичен кредитен риск

Корекции за кредитен риск, посочени в член 110 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и в Регламент (ЕС) No 183/2014.

0060

Отписвания

Отписвания, както е посочено в МСФО 9.5.4.4 и Б5.4.9.

0061

Допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства

В съответствие с член 111 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0070

Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение

Сборът от корекциите на кредитния риск и отписванията за онези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ по време на тримесечния период от последното докладване.

0075

Стойност на експозицията

Същото определение като за колона 0200 от образец CR SA.

0080

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

Същото определение като за колона 0215 от образец CR SA.

0081

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

Същото определение като за колона 0216 от образец CR SA.

0082

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО НА ИНФРАСТРУКТУРА

Същото определение като за колона 0217 от образец CR SA.

0090

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

Същото определение като за колона 0220 от образец CR SA.

| Редове |
| --- |
| 0010 | Централни правителства или централни банки

  Член 112, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0020 | Регионални правителства или местни органи на власт

  Член 112, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0030 | Субекти от публичния сектор

  Член 112, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0040 | Многостранни банки за развитие

  Член 112, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0050 | Международни организации

  Член 112, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0060 | Институции

  Член 112, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0070 | Предприятия

  Член 112, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0075 | в т.ч.: МСП

  Същото определение като за ред 0020 от образец CR SA. |
| 0080 | Експозиции на дребно

  Член 112, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0085 | в т.ч.: МСП

  Същото определение като за ред 0020 от образец CR SA. |
| 0090 | Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти

  Член 112, буква и) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0095 | в т.ч.: МСП

  Същото определение като за ред 0020 от образец CR SA. |
| 0100 | Експозиции в неизпълнение

  Член 112, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0110 | Високорискови експозиции

  Член 112, буква к) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0120 | Покрити облигации

  Член 112, буква л) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0130 | Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка

  Член 112, буква н) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0140 | Експозиции към предприятия за колективно инвестиране

  Член 112, буква о) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Сборът на редове 0141—0143. |
| 0141 | Подход на подробен преглед

  Същото определение като за ред 0281 от образец CR SA. |
| 0142 | Мандатен подход

  Същото определение като за ред 0282 от образец CR SA. |
| 0143 | Алтернативен подход

  Същото определение като за ред 0283 от образец CR SA. |
| 0150 | Експозиции към капиталови инструменти

  Член 112, буква п) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0160 | Други експозиции

  Член 112, буква р) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0170 | Общо експозиции |

Редове

0010

Централни правителства или централни банки

Член 112, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0020

Регионални правителства или местни органи на власт

Член 112, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0030

Субекти от публичния сектор

Член 112, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0040

Многостранни банки за развитие

Член 112, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0050

Международни организации

Член 112, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0060

Институции

Член 112, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0070

Предприятия

Член 112, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0075

в т.ч.: МСП

Същото определение като за ред 0020 от образец CR SA.

0080

Експозиции на дребно

Член 112, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0085

в т.ч.: МСП

Същото определение като за ред 0020 от образец CR SA.

0090

Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти

Член 112, буква и) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0095

в т.ч.: МСП

Същото определение като за ред 0020 от образец CR SA.

0100

Експозиции в неизпълнение

Член 112, буква й) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0110

Високорискови експозиции

Член 112, буква к) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0120

Покрити облигации

Член 112, буква л) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0130

Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка

Член 112, буква н) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0140

Експозиции към предприятия за колективно инвестиране

Член 112, буква о) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Сборът на редове 0141—0143.

0141

Подход на подробен преглед

Същото определение като за ред 0281 от образец CR SA.

0142

Мандатен подход

Същото определение като за ред 0282 от образец CR SA.

0143

Алтернативен подход

Същото определение като за ред 0283 от образец CR SA.

0150

Експозиции към капиталови инструменти

Член 112, буква п) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0160

Други експозиции

Член 112, буква р) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0170

Общо експозиции

3.4.2.   C 09.02 — Географска разбивка на експозициите по местопребиваване на длъжника: експозиции по вътрешнорейтинговия подход (CR GB 2)

3.4.2.1.   Указания за конкретни позиции

| Колони | |
| --- | --- |
| 0010 | ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

  Същото определение като за колона 0020 от образец CR IRB. |
| 0030 | в т.ч. в неизпълнение

  Стойността на първоначалната експозиция за онези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ в съответствие с член 178 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0040 | Наблюдавани нови случаи на неизпълнение за периода

  Стойността на първоначалните експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ по време на 3-месечния период от последната референтна дата на докладване, се докладва спрямо класа експозиции, към който длъжникът първоначално е принадлежал. |
| 0050 | Корекции за общ кредитен риск

  Корекции за кредитен риск, посочени в член 110 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и в Регламент (ЕС) No 183/2014 |
| 0055 | Корекции за специфичен кредитен риск

  Корекции за кредитен риск, посочени в член 110 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и в Регламент (ЕС) No 183/2014 |
| 0060 | Отписвания

  Отписвания, както е посочено в МСФО 9.5.4.4 и Б5.4.9. |
| 0070 | Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение

  Сборът от корекциите на кредитния риск и отписванията за онези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ по време на тримесечния период от последното докладване. |
| 0080 | ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СКАЛА / ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ (%)

  Същото определение като за колона 0010 от образец CR IRB. |
| 0090 | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)

  Същото определение като за колони 0230 и 0240 от образец CR IRB: среднопретеглената по експозиции загуба от неизпълнение (LGD) (%) се отнася до всички експозиции, в т.ч. експозициите към големи предприятия от финансовия сектор и към нерегулирани финансови предприятия. Прилага се член 181, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  За експозиции по специализирано кредитиране, при които вероятността от неизпълнение се оценява, докладваната стойност следва да бъде или прогнозната, или регулаторната загуба при неизпълнение. Данните за експозициите по специализирано кредитиране, посочени в член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013, не могат да бъдат докладвани, тъй като не са налични. |
| 0100 | в т.ч.: в неизпълнение

  Претеглена по експозиции LGD за онези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ в съответствие с член 178 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0105 | Стойност на експозицията

  Същото определение като за колона 0110 от образец CR IRB. |
| 0110 | РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

  Същото определение като за колона 0255 от образец CR IRB. |
| 0120 | в т.ч. в неизпълнение

  Размерът на рисково претеглената експозиция за онези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ в съответствие с член 178, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0121 | (-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

  Същото определение като за колона 0256 от образец CR IRB. |
| 0122 | (-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО НА ИНФРАСТРУКТУРА

  Същото определение като за колона 0257 от образец CR IRB. |
| 0125 | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

  Същото определение като за колона 0260 от образец CR IRB. |
| 0130 | РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

  Същото определение като за колона 0280 от образец CR IRB. |

Колони

0010

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

Същото определение като за колона 0020 от образец CR IRB.

0030

в т.ч. в неизпълнение

Стойността на първоначалната експозиция за онези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ в съответствие с член 178 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0040

Наблюдавани нови случаи на неизпълнение за периода

Стойността на първоначалните експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ по време на 3-месечния период от последната референтна дата на докладване, се докладва спрямо класа експозиции, към който длъжникът първоначално е принадлежал.

0050

Корекции за общ кредитен риск

Корекции за кредитен риск, посочени в член 110 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и в Регламент (ЕС) No 183/2014

0055

Корекции за специфичен кредитен риск

Корекции за кредитен риск, посочени в член 110 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и в Регламент (ЕС) No 183/2014

0060

Отписвания

Отписвания, както е посочено в МСФО 9.5.4.4 и Б5.4.9.

0070

Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение

Сборът от корекциите на кредитния риск и отписванията за онези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ по време на тримесечния период от последното докладване.

0080

ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СКАЛА / ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ (%)

Същото определение като за колона 0010 от образец CR IRB.

0090

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)

Същото определение като за колони 0230 и 0240 от образец CR IRB: среднопретеглената по експозиции загуба от неизпълнение (LGD) (%) се отнася до всички експозиции, в т.ч. експозициите към големи предприятия от финансовия сектор и към нерегулирани финансови предприятия. Прилага се член 181, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

За експозиции по специализирано кредитиране, при които вероятността от неизпълнение се оценява, докладваната стойност следва да бъде или прогнозната, или регулаторната загуба при неизпълнение. Данните за експозициите по специализирано кредитиране, посочени в член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013, не могат да бъдат докладвани, тъй като не са налични.

0100

в т.ч.: в неизпълнение

Претеглена по експозиции LGD за онези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ в съответствие с член 178 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0105

Стойност на експозицията

Същото определение като за колона 0110 от образец CR IRB.

0110

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

Същото определение като за колона 0255 от образец CR IRB.

0120

в т.ч. в неизпълнение

Размерът на рисково претеглената експозиция за онези експозиции, които са класифицирани като „експозиции в неизпълнение“ в съответствие с член 178, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0121

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

Същото определение като за колона 0256 от образец CR IRB.

0122

(-) КОРИГИРАНЕ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПОРАДИ КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО НА ИНФРАСТРУКТУРА

Същото определение като за колона 0257 от образец CR IRB.

0125

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТИ ЗА ПОДПОМАГАНЕ

Същото определение като за колона 0260 от образец CR IRB.

0130

РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

Същото определение като за колона 0280 от образец CR IRB.

| Редове | |
| --- | --- |
| 0010 | Централни банки и централни правителства

  Член 147, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0020 | Институции

  Член 147, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0030 | Предприятия

  Всички експозиции към предприятия по член 147, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0042 | в т.ч.: специализирано кредитиране (с изключение на специализираното кредитиране, подлежащо на разграничителен подход)

  Член 147, параграф 8, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Не се докладват данни за експозициите към специализирано кредитиране по член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0045 | в т.ч.: специализирано кредитиране, подлежащо на разграничителен подход

  Член 147, параграф 8, буква а) и член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0050 | в т.ч.: МСП

  Член 147, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Съгласно вътрешнорейтинговия подход докладващите субекти използват своето вътрешно определение за МСП, прилагано във вътрешните процеси за управление на риска. |
| 0060 | Експозиции на дребно

  Експозициите на дребно по член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0070 | Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти

  Експозициите на дребно по член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които са обезпечени с недвижими имоти.
  За експозиции на дребно, обезпечени с недвижим имот, се считат всички експозиции на дребно, обезпечени с недвижим имот, признат за обезпечение, независимо от отношението между стойността на обезпечението и експозицията или целта на заема. |
| 0080 | МСП

  Експозициите на дребно по член 147, параграф 2, буква г) и член 154, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които са обезпечени с недвижими имоти. |
| 0090 | Експозиции към субекти, различни от МСП

  Експозициите на дребно по член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които са обезпечени с недвижими имоти. |
| 0100 | Експозиции на дребно — квалифицирани револвиращи

  Експозиции на дребно по член 147, параграф 2, буква г) във връзка с член 154, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0110 | Други експозиции на дребно

  Други експозиции на дребно по член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са докладвани в редове 0070—0100. |
| 0120 | МСП

  Други експозиции на дребно към МСП по член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0130 | Експозиции към субекти, различни от МСП

  Други експозиции на дребно към физически лица по член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0140 | Капиталови инструменти

  Експозиции към капиталови инструменти по член 147, параграф 2, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0150 | Общо експозиции |

Редове

0010

Централни банки и централни правителства

Член 147, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0020

Институции

Член 147, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0030

Предприятия

Всички експозиции към предприятия по член 147, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0042

в т.ч.: специализирано кредитиране (с изключение на специализираното кредитиране, подлежащо на разграничителен подход)

Член 147, параграф 8, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Не се докладват данни за експозициите към специализирано кредитиране по член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0045

в т.ч.: специализирано кредитиране, подлежащо на разграничителен подход

Член 147, параграф 8, буква а) и член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0050

в т.ч.: МСП

Член 147, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Съгласно вътрешнорейтинговия подход докладващите субекти използват своето вътрешно определение за МСП, прилагано във вътрешните процеси за управление на риска.

0060

Експозиции на дребно

Експозициите на дребно по член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0070

Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти

Експозициите на дребно по член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които са обезпечени с недвижими имоти.

За експозиции на дребно, обезпечени с недвижим имот, се считат всички експозиции на дребно, обезпечени с недвижим имот, признат за обезпечение, независимо от отношението между стойността на обезпечението и експозицията или целта на заема.

0080

МСП

Експозициите на дребно по член 147, параграф 2, буква г) и член 154, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които са обезпечени с недвижими имоти.

0090

Експозиции към субекти, различни от МСП

Експозициите на дребно по член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които са обезпечени с недвижими имоти.

0100

Експозиции на дребно — квалифицирани револвиращи

Експозиции на дребно по член 147, параграф 2, буква г) във връзка с член 154, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0110

Други експозиции на дребно

Други експозиции на дребно по член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са докладвани в редове 0070—0100.

0120

МСП

Други експозиции на дребно към МСП по член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0130

Експозиции към субекти, различни от МСП

Други експозиции на дребно към физически лица по член 147, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0140

Капиталови инструменти

Експозиции към капиталови инструменти по член 147, параграф 2, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0150

Общо експозиции

3.4.3.   C 09.04 — Разбивка на кредитните експозиции с отношение към изчисляването на антицикличния буфер по държави и на специфичния за институцията антицикличен буфер (CCB)

3.4.3.1.   Общи бележки

| 88. | Целта на този образец е да се получи повече информация за елементите на специфичния за институцията антицикличен капиталов буфер. Изискуемата информация касае капиталовите изисквания, определени съгласно трета част, дялове II и IV от Регламент (ЕС) No 575/2013, и географското местоположение за кредитните експозиции, секюритизиращите експозиции и експозициите в търговския портфейл, свързани с изчисляването на специфичния за институцията антицикличен капиталов буфер (АКБ) в съответствие с член 140 от Директива 2013/36/ЕС („съответни кредитни експозиции“). |
| --- | --- |

88.

| 89. | Информацията в образец C 09.04 се изисква за общия размер на съответните кредитни експозиции — за всички юрисдикции, където се намират тези експозиции, както и отделно — за всяка юрисдикция, в която се намират съответните кредитни експозиции. Общите стойности, както и информацията за всяка юрисдикция, се докладват като отделна величина. |
| --- | --- |

89.

| 90. | Прагът, определен в член 5, параграф 5 от настоящия регламент за изпълнение, не се прилага при докладването на тази разбивка. |
| --- | --- |

90.

| 91. | За да се определи географското местоположение, експозициите се разпределят въз основа на прекия длъжник, както е предвидено в Делегиран регламент (ЕС) No 1152/2014 на Комисията (4). Следователно, за целите на докладването на информацията по настоящия образец, техниките за редуциране на кредитния риск не променят отнасянето на дадена експозиция към нейното географско местоположение. |
| --- | --- |

91.

3.4.3.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони | |
| --- | --- |
| 0010 | Стойност

  Стойността на съответните кредитни експозиции и свързаните с тях капиталови изисквания, определени според инструкциите за съответния ред. |
| 0020 | Процент |
| 0030 | Качествена информация

  Тази информация се съобщава само за държавата на местопребиваване на институцията (юрисдикцията, която е нейната държава членка по произход) и „общо“ за всички държави.
  Институциите посочват {y} или {n} — според инструкциите за съответния ред. |

Колони

0010

Стойност

Стойността на съответните кредитни експозиции и свързаните с тях капиталови изисквания, определени според инструкциите за съответния ред.

0020

Процент

0030

Качествена информация

Тази информация се съобщава само за държавата на местопребиваване на институцията (юрисдикцията, която е нейната държава членка по произход) и „общо“ за всички държави.

Институциите посочват {y} или {n} — според инструкциите за съответния ред.

| Редове | |
| --- | --- |
| 0010-0020 | Съответни кредитни експозиции — кредитен риск

  Съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква а) от Директива 2013/36/ЕС. |
| 0010 | Стойност на експозицията по стандартизирания подход

  Стойност на експозицията, изчислена в съответствие с член 111 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква а) от Директива 2013/36/ЕС.
  Стойността на експозицията на секюритизиращите позиции в банковия портфейл се изключва от този ред и се докладва в ред 0055. |
| 0020 | Стойност на експозицията по вътрешнорейтинговия подход

  Стойност на експозицията, изчислена в съответствие с член 166 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква а) от Директива 2013/36/ЕС.
  Стойността на експозицията на секюритизиращите позиции в банковия портфейл се изключва от този ред и се докладва в ред 0055. |
| 0030-0040 | Съответни кредитни експозиции — пазарен риск

  Съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква б) от Директива 2013/36/ЕС. |
| 0030 | Сбор на дългите и късите позиции на експозициите в търговския портфейл — по стандартизираните подходи

  Сборът на нетните дълги и нетните къси позиции в съответствие с член 327 от Регламент (ЕС) No 575/2013 на съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква б) от Директива 2013/36/ЕС, за които се прилагат капиталовите изисквания съгласно трета част, дял IV, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013:






  — | експозиции към дългови инструменти, различни от секюритизация; |

Редове

0010-0020

Съответни кредитни експозиции — кредитен риск

Съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква а) от Директива 2013/36/ЕС.

0010

Стойност на експозицията по стандартизирания подход

Стойност на експозицията, изчислена в съответствие с член 111 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква а) от Директива 2013/36/ЕС.

Стойността на експозицията на секюритизиращите позиции в банковия портфейл се изключва от този ред и се докладва в ред 0055.

0020

Стойност на експозицията по вътрешнорейтинговия подход

Стойност на експозицията, изчислена в съответствие с член 166 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква а) от Директива 2013/36/ЕС.

Стойността на експозицията на секюритизиращите позиции в банковия портфейл се изключва от този ред и се докладва в ред 0055.

0030-0040

Съответни кредитни експозиции — пазарен риск

Съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква б) от Директива 2013/36/ЕС.

0030

Сбор на дългите и късите позиции на експозициите в търговския портфейл — по стандартизираните подходи

Сборът на нетните дълги и нетните къси позиции в съответствие с член 327 от Регламент (ЕС) No 575/2013 на съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква б) от Директива 2013/36/ЕС, за които се прилагат капиталовите изисквания съгласно трета част, дял IV, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013:

—

експозиции към дългови инструменти, различни от секюритизация;

| — | експозиции към секюритизиращи позиции в търговския портфейл; |
| --- | --- |

—

експозиции към секюритизиращи позиции в търговския портфейл;

| — | експозиции към портфейлите за корелационно търгуване; |
| --- | --- |

—

експозиции към портфейлите за корелационно търгуване;

| — | експозиции към капиталови ценни книжа; |
| --- | --- |

—

експозиции към капиталови ценни книжа;

| — | експозиции към ПКИ, когато капиталовите изисквания са изчислени в съответствие с член 348 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

—

експозиции към ПКИ, когато капиталовите изисквания са изчислени в съответствие с член 348 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0040

Стойност на експозициите в търговския портфейл — по вътрешни модели

За съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква б) от Директива 2013/36/ЕС, за които се прилагат капиталовите изисквания съгласно трета част, дял IV, глави 2 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се докладва сборът на следните елементи:

| — | справедливата стойност на позициите в инструменти, различни от деривати, които позиции представляват съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква б) от Директива 2013/36/ЕС, определени в съответствие с член 104 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

—

справедливата стойност на позициите в инструменти, различни от деривати, които позиции представляват съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква б) от Директива 2013/36/ЕС, определени в съответствие с член 104 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

| — | условната стойност на дериватите, които представляват съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква б) от Директива 2013/36/ЕС. |
| --- | --- |

—

условната стойност на дериватите, които представляват съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква б) от Директива 2013/36/ЕС.

0055

Съответни кредитни експозиции — секюритизиращи позиции в банковия портфейл

Стойност на експозицията, изчислена в съответствие с член 248 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква в) от Директива 2013/36/ЕС.

0070-0110

Капиталови изисквания и тегла

0070

Общи капиталови изисквания за антицикличния буфер

Сборът на редове 0080, 0090 и 0100.

0080

Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — кредитен риск

Капиталовите изисквания, изчислени в съответствие с трета част, дял II, глави 1—4 и 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013 — за съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква а) от Директива 2013/36/ЕС, в дадената държава.

Капиталовите изисквания за секюритизиращите позиции в банковия портфейл се изключват от този ред и се докладват в ред 0100.

Капиталовите изисквания са 8 % от рисково претегления размер на експозицията, определен в съответствие с част трета, дял II, глави 1—4 и глава 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0090

Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — пазарен риск

Капиталовите изисквания, изчислени в съответствие с трета част, дял IV, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за специфичния риск, или в съответствие с трета част, дял IV, глава 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 — за допълнителния риск от неизпълнение и миграционния риск, за съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква б) от Директива 2013/36/ЕС, в дадената държава.

Капиталовите изисквания за съответните кредитни експозиции съгласно рамката за пазарния риск включват, наред с другото, капиталовите изисквания за секюритизиращите позиции, изчислени в съответствие с трета част, дял IV, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, и капиталовите изисквания за експозициите към предприятия за колективно инвестиране, определени в съответствие с член 348 от същия регламент.

0100

Капиталови изисквания за съответните кредитни експозиции — секюритизиращи позиции в банковия портфейл

Капиталовите изисквания, изчислени в съответствие с трета част, дял II, глава 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 — за съответните кредитни експозиции, посочени в член 140, параграф 4, буква в) от Директива 2013/36/ЕС, в дадената държава.

Капиталовите изисквания са 8 % от рисково претегления размер на експозицията, изчислен в съответствие с част трета, дял II, глава 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0110

Тегла на капиталовите изисквания

Теглото, което се прилага към равнището на антицикличния буфер във всяка държава, се изчислява като отношение на капиталовите изисквания, определено както следва:

| 1. | Числител: Общите капиталови изисквания, отнасящи се до съответните кредитни експозиции в съответната държава [r0070; c0010; работен лист относно държавата], |
| --- | --- |

1.

Числител: Общите капиталови изисквания, отнасящи се до съответните кредитни експозиции в съответната държава [r0070; c0010; работен лист относно държавата],

| 2. | Знаменател: Общите капиталови изисквания, отнасящи се до всички кредитни експозиции, свързани с изчисляването на антицикличния буфер съгласно посоченото в член 140, параграф 4 от Директива 2013/36/ЕС [r0070; c0010; „общо“]. |
| --- | --- |

2.

Знаменател: Общите капиталови изисквания, отнасящи се до всички кредитни експозиции, свързани с изчисляването на антицикличния буфер съгласно посоченото в член 140, параграф 4 от Директива 2013/36/ЕС [r0070; c0010; „общо“].

Информацията за теглата на капиталовите изисквания не се докладва „общо“ за всички държави.

0120-0140

Равнища на антицикличния капиталов буфер

0120

Равнище на антицикличния буфер, установено от определения орган

Антицикличният капиталов буфер, определен за съответната държава от компетентния орган на тази държава в съответствие с членове 136, 137, 139, член 140, параграф 2, букви а) и в) и член 140, параграфи 3, буква б) от Директива 2013/36/ЕС.

Този ред не се попълва, ако за съответната държава определеният орган на тази държава не е установил антицикличен буфер.

Не се докладват равнищата на антицикличния буфер, установени от определения орган, които все още не се прилагат в дадената държава към референтната дата на докладване.

Информацията за установеното от определения орган равнище на антицикличния капиталов буфер не се докладва „общо“ за всички държави.

0130

Равнище на антицикличния буфер, приложимо за държавата на институцията

Равнището на антицикличния буфер, приложимо за дадената държава и установено от определения орган на държавата на местопребиваване на институцията в съответствие с членове 137, 138, 139, член 140, параграф 2, буква б) и член 140, параграфи 3, буква а) от Директива 2013/36/ЕС. Не се докладва антицикличният буфер, който все още не се прилага към отчетната референтна дата.

Информацията за приложимия в държавата на институцията антицикличен капиталов буфер не се докладва „общо“ за всички държави.

0140

Специфично за институцията равнище на антицикличния капиталов буфер

Специфичното за институцията ниво на антицикличния капиталов буфер, изчислено в съответствие с член 140, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС.

Специфичното за институцията равнище на антицикличния капиталов буфер се изчислява като среднопретегленото равнище на антицикличните буфери, които се прилагат в юрисдикциите, в които са съответните кредитни експозиции на институцията, или се прилагат за целите на член 140 по силата на член 139, параграф 2 или 3 от Директива 2013/36/ЕС. Специфичното за институцията равнище на антицикличния капиталов буфер се докладва, според случая, в [r0120; c0020; работен лист относно държавата] или в [r0130; c0020; работен лист относно държавата].

Теглото, което се прилага към равнището на антицикличния капиталов буфер във всяка държава, представлява делът на капиталовите изисквания от общите капиталови изисквания и се докладва в [r0110; c0020; работен лист относно държавата].

Информацията за специфичния за институцията антицикличен капиталов буфер се докладва само „общо“ за всички държави, а не за всяка държава поотделно.

0150—0160

Използване на прага от 2 %

0150

Използване на прага от 2 % за общата кредитна експозиция

По силата на член 2, параграф 5, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) No 1152/2014 на Комисията чуждестранните общи кредитни експозиции, чийто съвкупен размер не надвишава 2 % от съвкупния размер на общите кредитни експозиции, експозициите в търговския портфейл и секюритизиращите експозиции на дадена институция, могат да се отнесат към държавата членка по произход на институцията. Съвкупният размер на общите кредитни експозиции, експозициите в търговския портфейл и секюритизиращите експозиции се изчислява, като се изключат общите кредитни експозиции, разположени в съответствие с член 2, параграф 5, буква а) и член 2, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) No 1152/2014 на Комисията.

Ако институцията използва тази дерогация, тя посочва „Y“ в образеца за юрисдикцията, съответстваща на нейната държава членка по произход, и „общо“ за всички държави.

Ако институцията не използва тази дерогация, тя посочва „N“ в съответната клетка.

0160

Използване на прага от 2 % за експозиция в търговския портфейл

По силата на член 3, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) No 1152/2014 на Комисията институция може да отнесе експозициите си в търговския портфейл към своята държава членка по произход, когато размерът им не надвишава 2 % от съвкупния размер на общите кредитни експозиции, експозициите в търговския портфейл и секюритизиращите експозиции на тази институция.

Ако институцията използва тази дерогация, тя посочва „Y“ в образеца за юрисдикцията, съответстваща на нейната държава членка по произход, и „общо“ за всички държави.

Ако институцията не използва тази дерогация, тя посочва „N“ в съответната клетка.

3.5.   C 10.01 И C 10.02 – ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД (CR EQU IRB 1 И CR EQU IRB 2)

3.5.1.   Общи бележки

| 92. | Образец CR EQU IRB се състои от два образеца: В CR EQU IRB 1 се прави общ обзор на експозициите по вътрешнорейтинговия подход и на класа експозиции към капиталови инструменти, както и на различните подходи за изчисляване на общата рискова експозиция. В CR EQU IRB 2 се представя разбивка на общите експозиции, отнесени към категориите длъжници в контекста на подхода вероятност от неизпълнение/загуба при неизпълнение (PD/LGD). В следните указания „CR EQU IRB“ се отнася както за образец CR EQU IRB 1, така и за образец CR EQU IRB 2, в зависимост от случая. |
| --- | --- |

92.

| 93. | Образец CR EQU IRB предоставя информация за изчисляването на размера на рисково претеглените експозиции за кредитен риск (член 92, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013) в съответствие с трета част, дял II, глава 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за експозициите към капиталови инструменти, посочени в член 147, параграф 2, буква д) от същия регламент. |
| --- | --- |

93.

| 94. | В съответствие с член 147, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013 към експозициите към капиталови инструменти се отнасят следните експозиции:






  а) | недългови експозиции, представляващи подчинено остатъчно вземане към активите или приходите на емитента; |
| --- | --- | --- |

94.

а)

недългови експозиции, представляващи подчинено остатъчно вземане към активите или приходите на емитента;

| б) | дългови експозиции и други ценни книжа, партньорства, деривати или други инструменти, чиято икономическа същност е сходна с тази на експозициите, посочени в буква а). |
| --- | --- |

б)

дългови експозиции и други ценни книжа, партньорства, деривати или други инструменти, чиято икономическа същност е сходна с тази на експозициите, посочени в буква а).

| 95. | В образец CR EQU IRB се докладват и предприятията за колективно инвестиране, третирани съгласно посочения в член 152, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 подход за опростено определяне на рисковите тегла или третирани съгласно алтернативния подход по член 152, параграф 6 от същия регламент. |
| --- | --- |

95.

| 96. | В съответствие с член 151, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 институциите представят образец CR EQU IRB, когато прилагат един от трите подхода, посочени в член 155 от Регламент (ЕС) No 575/2013:






  — | подхода за опростено определяне на рисковите тегла; |
| --- | --- | --- |

96.

—

подхода за опростено определяне на рисковите тегла;

| — | подхода PD/LGD; |
| --- | --- |

—

подхода PD/LGD;

| — | подхода на вътрешните модели. |
| --- | --- |

—

подхода на вътрешните модели.

По силата на член 155 от Регламент (ЕС) No 575/2013 институциите могат да използват различни подходи (подхода за опростено определяне на рисковите тегла, подхода PD/LGD или подхода на вътрешните модели) за различни портфейли, когато прилагат тези различни подходи вътрешно.

Освен това институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход, докладват в образец CR EQU IRB рисково претегления размер на експозициите към капиталови инструменти, които подлежат на фиксирано третиране на рисковите тегла, без обаче да са изрично третирани по подхода за опростено определяне на рисковите тегла или като частично (временно или постоянно) се използва стандартизираният подход към кредитния риск (например експозиции към капиталови инструменти, за които се прилага рисково тегло 250 % — в съответствие с член 48, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, съответно рисково тегло 370 % — в съответствие с член 471, параграф 2 от същия регламент).

| 97. | Следните вземания, свързани с капиталови инструменти, не се докладват в образец CR EQU IRB:






  — | експозициите към капиталови инструменти в търговския портфейл (когато институциите не са освободени от изчисляване на капиталовите изисквания за позициите в търговския портфейл (член 94 от Регламент (ЕС) No 575/2013); |
| --- | --- | --- |

97.

—

експозициите към капиталови инструменти в търговския портфейл (когато институциите не са освободени от изчисляване на капиталовите изисквания за позициите в търговския портфейл (член 94 от Регламент (ЕС) No 575/2013);

| — | експозициите към капиталови инструменти, при които частично се използва стандартизираният подход (член 150 от Регламент (ЕС) No 575/2013), включително: |
| --- | --- |

—

експозициите към капиталови инструменти, при които частично се използва стандартизираният подход (член 150 от Регламент (ЕС) No 575/2013), включително:

| — | експозициите към капиталови инструменти, унаследени в съответствие с член 495, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013? |
| --- | --- |

—

експозициите към капиталови инструменти, унаследени в съответствие с член 495, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013?

| — | експозициите към капиталови инструменти на дружества, чиито кредитни задължения са с присъдено рисково тегло 0 % по стандартизирания подход, включително тези публично подкрепяни дружества, спрямо които може да се приложи рисково тегло 0 % (член 150, параграф 1, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013); |
| --- | --- |

—

експозициите към капиталови инструменти на дружества, чиито кредитни задължения са с присъдено рисково тегло 0 % по стандартизирания подход, включително тези публично подкрепяни дружества, спрямо които може да се приложи рисково тегло 0 % (член 150, параграф 1, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013);

| — | експозициите към капиталови инструменти, поети по линия на приети по законодателен път програми за насърчаване на развитието на определени стопански сектори, с които значително се субсидират инвестициите на институцията и които включват някаква форма на държавен надзор и ограничения върху инвестициите в капиталови инструменти (член 150, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013); |
| --- | --- |

—

експозициите към капиталови инструменти, поети по линия на приети по законодателен път програми за насърчаване на развитието на определени стопански сектори, с които значително се субсидират инвестициите на институцията и които включват някаква форма на държавен надзор и ограничения върху инвестициите в капиталови инструменти (член 150, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013);

| — | експозициите към капиталови инструменти на дружества за спомагателни услуги, чиито рисково претеглени експозиции могат да бъдат изчислени съгласно третирането на „другите активи, които нямат характер на кредитни задължения“ (член 155, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013); |
| --- | --- |

—

експозициите към капиталови инструменти на дружества за спомагателни услуги, чиито рисково претеглени експозиции могат да бъдат изчислени съгласно третирането на „другите активи, които нямат характер на кредитни задължения“ (член 155, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013);

| — | вземанията по капиталови инструменти, приспаднати от собствените средства по силата на членове 46 и 48 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

—

вземанията по капиталови инструменти, приспаднати от собствените средства по силата на членове 46 и 48 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

3.5.2.   Указания за конкретни позиции (приложими към CR EQU IRB 1 и CR EQU IRB 2)

| Колони |
| --- |
| 0005 | КАТЕГОРИЯ ДЛЪЖНИЦИ (ИДЕНТИФИКАТОР НА РЕДА)

  Този код представлява идентификатор на реда и трябва да е уникален за всеки ред от образеца. Следва се поредността на номерата 1, 2, 3 и т.н. |
| 0010 | ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СКАЛА


  ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ДЛЪЖНИЦИ (%)

  Институциите, прилагащи подхода PD/LGD, докладват в колона 0010 вероятността от неизпълнение (PD), изчислена в съответствие с член 165, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Вероятността от неизпълнение, отнесена към категориите или групите длъжници, за които ще се докладва, трябва да е в съответствие с минималните изисквания, определени в трета част, дял II, глава 3, раздел 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За всяка отделна категория или група длъжници се докладва отнесената към нея вероятност от неизпълнение. Всички докладвани параметри на риска се извеждат от параметрите на риска, които се използват във вътрешнорейтинговата скала, одобрена от съответния компетентен орган.
  По отношение на данните, съответстващи на сумираните категории или групи длъжници (например „общите експозиции“), се докладват средно претеглените по експозиции вероятности от неизпълнение, отнесени към категориите или групите длъжници, включени в сумата. При изчисляването на среднопретеглената по експозиции вероятност от неизпълнение се взимат предвид всички експозиции, включително тези в неизпълнение. За целите на претеглянето при изчисляването на среднопретеглената по експозиции вероятност от неизпълнение се използва стойността на експозицията, като се взима предвид кредитната защита с гаранции (колона 0060). |
| 0020 | ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

  Институциите докладват в колона 0020 стойността на първоначалната експозиция (преди прилагането на конверсионните коефициенти). В съответствие с член 167 от Регламент (ЕС) No 575/2013 стойността на експозициите към капиталови инструменти е счетоводната стойност, която остава след прилагането на корекциите за специфичен кредитен риск. Стойността на експозицията на задбалансовите експозиции към капиталови инструменти е нейната номинална стойност след корекциите за специфичен кредитен риск.
  Институциите включват в колона 0020 и задбалансовите позиции, посочени в приложение I към Регламент (ЕС) No 575/2013, отнесени към клас „експозиции към капиталови инструменти“ (например „неизплатената част от частично изплатени акции“).
  Институциите, прилагащи подхода за опростено определяне на рисковите тегла или подхода PD/LGD (както е посочено в член 165, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013), взимат предвид и посоченото в член 155, параграф 2, втора алинея от Регламент (ЕС) No 575/2013 нетиране. |
| 0030-0040 | ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА


  КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ


  ГАРАНЦИИ


  КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

  Независимо от възприетия подход за изчисляване на рисково претеглените експозиции към капиталови инструменти, институциите могат да признаят кредитната защита с гаранции, получена по експозициите към капиталови инструменти (член 155, параграфи 2, 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013). Институциите, прилагащи подхода за опростено определяне на рисковите тегла или подхода PD/LGD, докладват в колони 0030 и 0040 размера на кредитната защита с гаранции под формата на гаранции (колона 0030) или кредитни деривати (колона 0040), призната по методите в трета част, дял II, глава 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0050 | ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА


  ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК


  (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ

  Институциите докладват в колона 0050 частта от първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти, обезпечена с кредитната защита с гаранции, призната по методите в трета част, дял II, глава 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0060 | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

  Институциите, прилагащи подхода за опростено определяне на рисковите тегла или подхода PD/LGD, докладват стойността на експозицията в колона 0060, като взимат предвид ефектите на заместване, произтичащи от кредитната защита с гаранции (член 155, параграфи 2 и 3 и член 167 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
  При задбалансовите експозиции към капиталови инструменти стойността на експозицията е номиналната стойност след корекциите за специфичен кредитен риск (член 167 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| 0061 | В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

  Вж. указанията за CR-SA. |
| 0070 | СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)

  Институциите, прилагащи подхода PD/LGD, докладват среднопретеглената по експозиции стойност на загубите при неизпълнение, отнесени към категориите или групите длъжници, включени в сумирането.
  При изчисляването на среднопретеглената по експозиции загуба при неизпълнение се използва стойността на експозицията при отчитане на кредитната защита с гаранции (колона 0060).
  Институциите вземат предвид член 165, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0080 | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

  Институциите докладват в рисково претеглените експозиции за експозициите към капиталови инструменти, изчислени в съответствие с член 155 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Когато при изчисляването на рисково претеглените експозиции институциите, прилагащи подхода PD/LGD, не разполагат с достатъчно информация, за да използват определението за неизпълнение, установено в член 178 от Регламент (ЕС) No 575/2013, рисковите тегла се умножават по претеглящ коефициент 1,5 (член 155, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
  По отношение на входящия параметър M (падеж) във функцията за рисково претегляне, падежът, определен за експозициите към капиталови инструменти, се равнява на 5 години (член 165, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| 0090 | ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

  Институциите докладват в колона 0090 очакваната загуба за експозициите към капиталови инструменти, изчислена в съответствие с член 158, параграфи 4, 7, 8 и 9 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |

Колони

0005

КАТЕГОРИЯ ДЛЪЖНИЦИ (ИДЕНТИФИКАТОР НА РЕДА)

Този код представлява идентификатор на реда и трябва да е уникален за всеки ред от образеца. Следва се поредността на номерата 1, 2, 3 и т.н.

0010

ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СКАЛА

ВЕРОЯТНОСТ ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ДЛЪЖНИЦИ (%)

Институциите, прилагащи подхода PD/LGD, докладват в колона 0010 вероятността от неизпълнение (PD), изчислена в съответствие с член 165, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Вероятността от неизпълнение, отнесена към категориите или групите длъжници, за които ще се докладва, трябва да е в съответствие с минималните изисквания, определени в трета част, дял II, глава 3, раздел 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За всяка отделна категория или група длъжници се докладва отнесената към нея вероятност от неизпълнение. Всички докладвани параметри на риска се извеждат от параметрите на риска, които се използват във вътрешнорейтинговата скала, одобрена от съответния компетентен орган.

По отношение на данните, съответстващи на сумираните категории или групи длъжници (например „общите експозиции“), се докладват средно претеглените по експозиции вероятности от неизпълнение, отнесени към категориите или групите длъжници, включени в сумата. При изчисляването на среднопретеглената по експозиции вероятност от неизпълнение се взимат предвид всички експозиции, включително тези в неизпълнение. За целите на претеглянето при изчисляването на среднопретеглената по експозиции вероятност от неизпълнение се използва стойността на експозицията, като се взима предвид кредитната защита с гаранции (колона 0060).

0020

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

Институциите докладват в колона 0020 стойността на първоначалната експозиция (преди прилагането на конверсионните коефициенти). В съответствие с член 167 от Регламент (ЕС) No 575/2013 стойността на експозициите към капиталови инструменти е счетоводната стойност, която остава след прилагането на корекциите за специфичен кредитен риск. Стойността на експозицията на задбалансовите експозиции към капиталови инструменти е нейната номинална стойност след корекциите за специфичен кредитен риск.

Институциите включват в колона 0020 и задбалансовите позиции, посочени в приложение I към Регламент (ЕС) No 575/2013, отнесени към клас „експозиции към капиталови инструменти“ (например „неизплатената част от частично изплатени акции“).

Институциите, прилагащи подхода за опростено определяне на рисковите тегла или подхода PD/LGD (както е посочено в член 165, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013), взимат предвид и посоченото в член 155, параграф 2, втора алинея от Регламент (ЕС) No 575/2013 нетиране.

0030-0040

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ

ГАРАНЦИИ

КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

Независимо от възприетия подход за изчисляване на рисково претеглените експозиции към капиталови инструменти, институциите могат да признаят кредитната защита с гаранции, получена по експозициите към капиталови инструменти (член 155, параграфи 2, 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013). Институциите, прилагащи подхода за опростено определяне на рисковите тегла или подхода PD/LGD, докладват в колони 0030 и 0040 размера на кредитната защита с гаранции под формата на гаранции (колона 0030) или кредитни деривати (колона 0040), призната по методите в трета част, дял II, глава 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0050

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

(–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ

Институциите докладват в колона 0050 частта от първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти, обезпечена с кредитната защита с гаранции, призната по методите в трета част, дял II, глава 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0060

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

Институциите, прилагащи подхода за опростено определяне на рисковите тегла или подхода PD/LGD, докладват стойността на експозицията в колона 0060, като взимат предвид ефектите на заместване, произтичащи от кредитната защита с гаранции (член 155, параграфи 2 и 3 и член 167 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

При задбалансовите експозиции към капиталови инструменти стойността на експозицията е номиналната стойност след корекциите за специфичен кредитен риск (член 167 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

0061

В Т.Ч.: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

Вж. указанията за CR-SA.

0070

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)

Институциите, прилагащи подхода PD/LGD, докладват среднопретеглената по експозиции стойност на загубите при неизпълнение, отнесени към категориите или групите длъжници, включени в сумирането.

При изчисляването на среднопретеглената по експозиции загуба при неизпълнение се използва стойността на експозицията при отчитане на кредитната защита с гаранции (колона 0060).

Институциите вземат предвид член 165, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0080

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕН РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

Институциите докладват в рисково претеглените експозиции за експозициите към капиталови инструменти, изчислени в съответствие с член 155 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Когато при изчисляването на рисково претеглените експозиции институциите, прилагащи подхода PD/LGD, не разполагат с достатъчно информация, за да използват определението за неизпълнение, установено в член 178 от Регламент (ЕС) No 575/2013, рисковите тегла се умножават по претеглящ коефициент 1,5 (член 155, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

По отношение на входящия параметър M (падеж) във функцията за рисково претегляне, падежът, определен за експозициите към капиталови инструменти, се равнява на 5 години (член 165, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

0090

ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

Институциите докладват в колона 0090 очакваната загуба за експозициите към капиталови инструменти, изчислена в съответствие с член 158, параграфи 4, 7, 8 и 9 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

| 98. | [заличен] |
| --- | --- |

98.

| Редове |
| --- |
| CR EQU IRB 1 - ред 0020 | ПОДХОД PD/LGD: ОБЩО

  Институциите, прилагащи подхода PD/LGD (член 155, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013), докладват изискуемата информация в ред 0020 от образец CR EQU IRB 1. |
| CR EQU IRB 1 - редове 0050—0090 | ПОДХОД ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА: ОБЩО


  РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО ПОДХОДА ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА:

  Институциите, прилагащи подхода за опростено определяне на рисковите тегла (член 155, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013), докладват изискуемата информация съгласно характеристиките на базисните експозиции в редове 0050—0090. |
| CR EQU IRB 1 - ред 0100 | ПОДХОД НА ВЪТРЕШНИТЕ МОДЕЛИ

  Институциите, прилагащи подхода на вътрешните модели (член 155, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013), докладват изискуемата информация в ред 0100. |
| CR EQU IRB 1 - ред 0110 | ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА

  Институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход, докладват рисково претегления размер на експозициите към капиталови инструменти, за които се прилага третиране с фиксирани рискови тегла (без обаче да бъдат изрично третирани съгласно подхода за опростено определяне на рисковите тегла или да се прилага частично (временно или постоянно) стандартизираният подход към кредитния риск), включително следните експозиции:






  — | размера на рисково претеглените експозиции на позициите в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор, третирани в съответствие с член 48, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и |

Редове

CR EQU IRB 1 - ред 0020

ПОДХОД PD/LGD: ОБЩО

Институциите, прилагащи подхода PD/LGD (член 155, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013), докладват изискуемата информация в ред 0020 от образец CR EQU IRB 1.

CR EQU IRB 1 - редове 0050—0090

ПОДХОД ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА: ОБЩО

РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО ПОДХОДА ЗА ОПРОСТЕНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА:

Институциите, прилагащи подхода за опростено определяне на рисковите тегла (член 155, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013), докладват изискуемата информация съгласно характеристиките на базисните експозиции в редове 0050—0090.

CR EQU IRB 1 - ред 0100

ПОДХОД НА ВЪТРЕШНИТЕ МОДЕЛИ

Институциите, прилагащи подхода на вътрешните модели (член 155, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013), докладват изискуемата информация в ред 0100.

CR EQU IRB 1 - ред 0110

ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА

Институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход, докладват рисково претегления размер на експозициите към капиталови инструменти, за които се прилага третиране с фиксирани рискови тегла (без обаче да бъдат изрично третирани съгласно подхода за опростено определяне на рисковите тегла или да се прилага частично (временно или постоянно) стандартизираният подход към кредитния риск), включително следните експозиции:

—

размера на рисково претеглените експозиции на позициите в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор, третирани в съответствие с член 48, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и

| — | позициите в капиталови инструменти, получили рисково тегло 370 % по силата на член 471, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се докладват в ред 0110. |
| --- | --- |

—

позициите в капиталови инструменти, получили рисково тегло 370 % по силата на член 471, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се докладват в ред 0110.

CR EQU IRB 1 - ред 0120

ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ ПКИ, СПРЯМО КОИТО СЕ ПРИЛАГА АЛТЕРНАТИВНИЯТ ПОДХОД

В този ред се докладват и експозициите под формата на дялове или акции в ПКИ, третирани в съответствие с алтернативния подход по член 152, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

CR EQU IRB 2

РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЪГЛАСНО ПОДХОДА PD/LGD ПО КАТЕГОРИИ ДЛЪЖНИЦИ:

Институциите, прилагащи подхода PD/LGD (член 155, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013), докладват изискуемата информация в образец CR EQU IRB 2.

Прилагащите подхода PD/LGD институции, които използват собствена рейтингова скала или които могат да докладват съгласно вътрешна генерална скала, докладват в CR EQU IRB 2 рейтинговите категории или групи, свързани с тази собствена рейтингова скала/генерална скала. Във всички други случаи различните рейтингови скали се обединяват и подреждат по следните критерии: категориите или групите длъжници по различните рейтингови скали се обединяват и подреждат от по-ниската към по-високата вероятност за неизпълнение, отнесени към всяка категория или група длъжници.

3.6.   C 11.00 – РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА (CR SETT)

3.6.1.   Общи бележки

| 99. | В този образец се изисква информация за сделките както в търговския, така и в банковия портфейл, по които не е извършен сетълмент след договорените дати за доставка, и за съответните им капиталови изисквания с оглед на риска във връзка със сетълмента по член 92, параграф 3, буква в), подточка ii) и член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

99.

| 100. | Институциите докладват в образец CR SETT информация за риска във връзка със сетълмента/доставката при дълговите инструменти, капиталовите инструменти, чуждестранната валутата и стоките, държани в техния търговски или банков портфейл. |
| --- | --- |

100.

| 101. | В съответствие с член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013 репо сделките и сделките за предоставяне/взимане в заем на ценни книжа или стоки, свързани с дългови инструменти, капиталови инструменти, чуждестранна валута и стоки, не подлежат на капиталови изисквания за риск във връзка със сетълмента/доставката. Трябва да се отбележи обаче, че независимо от това капиталовите изисквания за риск във връзка със сетълмента/доставката, определени в член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се прилагат спрямо дериватите и сделките с удължен сетълмент, по които не е извършен сетълмент след договорените дати за доставка. |
| --- | --- |

101.

| 102. | При сделките, по които не е извършен сетълмент след договорената дата за доставка, институциите изчисляват ценовата разлика, към която са изложени на риск. Това е разликата между договорената цена на сетълмент на съответния дългов или капиталов инструмент, валута или стока и неговата/нейната текуща пазарна стойност, когато тази разлика може да доведе до загуба за институцията. |
| --- | --- |

102.

| 103. | За да определят съответните капиталови изисквания, институциите умножават тази разлика по съответния коефициент от таблица 1 в член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

103.

| 104. | В съответствие с член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013, за да се изчисли размерът на рисковата експозиция капиталовите изисквания за риск във връзка със сетълмента/доставката се умножават по 12,5. |
| --- | --- |

104.

| 105. | Трябва да се отбележи, че капиталовите изисквания за свободните доставки по член 379 от Регламент (ЕС) No 575/2013 не попадат в обхвата на образец CR SETT. Тези капиталови изисквания се докладват в образците за кредитен риск (CR SA, CR IRB). |
| --- | --- |

105.

3.6.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010 | СДЕЛКИ, НЕУРЕДЕНИ ПО ЦЕНА НА СЕТЪЛМЕНТ

  Институциите докладват сделките, по които не е извършен сетълмент, след договорената дата на доставка по съответните договорени цени на сетълмент съгласно посоченото в член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  В тази колона се включват всички неуредени сделки, независимо дали по тях има печалба или загуба след договорената дата на сетълмент. |
| 0020 | ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ ЦЕНОВА РАЗЛИКА ПОРАДИ СДЕЛКИ, ПО КОИТО НЕ Е ИЗВЪРШЕН СЕТЪЛМЕНТ

  Институциите докладват ценовата разлика между договорената цена на сетълмент на съответния дългов инструмент, капиталов инструмент, чуждестранна валута или стоки и неговата/нейната текуща пазарна стойност, когато тази разлика може да доведе до загуба за институцията, съгласно посоченото в член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  В тази колона се докладват само неуредените сделки, по които е отчетена загуба след договорената дата на сетълмент. |
| 0030 | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

  Институциите докладват капиталовите изисквания, изчислени в съответствие с член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0040 | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА

  По силата на член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013, за да изчислят рисковата експозиция във връзка със сетълмента институциите умножават капиталовите си изисквания, докладвани в колона 0030, по 12,5. |

Колони

0010

СДЕЛКИ, НЕУРЕДЕНИ ПО ЦЕНА НА СЕТЪЛМЕНТ

Институциите докладват сделките, по които не е извършен сетълмент, след договорената дата на доставка по съответните договорени цени на сетълмент съгласно посоченото в член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

В тази колона се включват всички неуредени сделки, независимо дали по тях има печалба или загуба след договорената дата на сетълмент.

0020

ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ ЦЕНОВА РАЗЛИКА ПОРАДИ СДЕЛКИ, ПО КОИТО НЕ Е ИЗВЪРШЕН СЕТЪЛМЕНТ

Институциите докладват ценовата разлика между договорената цена на сетълмент на съответния дългов инструмент, капиталов инструмент, чуждестранна валута или стоки и неговата/нейната текуща пазарна стойност, когато тази разлика може да доведе до загуба за институцията, съгласно посоченото в член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

В тази колона се докладват само неуредените сделки, по които е отчетена загуба след договорената дата на сетълмент.

0030

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

Институциите докладват капиталовите изисквания, изчислени в съответствие с член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0040

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА

По силата на член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013, за да изчислят рисковата експозиция във връзка със сетълмента институциите умножават капиталовите си изисквания, докладвани в колона 0030, по 12,5.

| Редове |
| --- |
| 0010 | Общ размер на неуредените сделки в банковия портфейл

  Институциите докладват общата информация за риска във връзка със сетълмента/доставката за позиции в банковия портфейл (съгласно посоченото в член 92, параграф 3, буква в), подточка ii) и член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
  Институциите докладват в {r0010;c0010} общата стойност на неуредените сделки след договорените дати на доставка по съответните договорени цени на сетълмент.
  Институциите докладват в {r0010;c0020} общата информация за експозицията към ценовата разлика, произтичаща от неуредените сделки, по които се предполага загуба.
  Институциите докладват в {r0010;c0030} общите капиталови изисквания, изведени чрез сумиране на капиталовите изисквания за неуредените сделки, като умножават докладваната в колона 0020 „ценова разлика“ по подходящ коефициент, определен въз основа на броя на работните дни след договорената дата на сетълмент (вж. категориите в таблица 1 в член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| 0020—0060 | Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %)


  Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %)


  Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %)


  Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %)


  Сделки, по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %)

  В редове 0020—0060 институциите докладват информацията за риска във връзка със сетълмента/доставката при позициите в банковия портфейл в съответствие с категориите в таблица 1 от член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Не се докладват капиталовите изисквания с оглед на риска във връзка със сетълмента/доставката за сделките, останали неуредени за срок, по-кратък от 5 работни дни след договорената дата на сетълмент. |
| 0070 | Общ размер на сделките в търговския портфейл, по които не е извършен сетълмент

  Институциите докладват общата информация за риска във връзка със сетълмента/доставката за позиции в търговския портфейл (съгласно посоченото в член 92, параграф 3, буква в), подточка ii) и член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
  Институциите докладват в {r0070;c0010} общата стойност на неуредените сделки след договорените дати на доставка по съответните договорени цени на сетълмент.
  Институциите докладват в {r0070;c0020} общата информация за експозицията към ценовата разлика, произтичаща от неуредените сделки, по които се предполага загуба.
  Институциите докладват в {r0070;c0030} общите капиталови изисквания, изведени чрез сумиране на капиталовите изисквания за неуредените сделки, като умножават докладваната в колона 0020 „ценова разлика“ по подходящ коефициент, определен въз основа на броя на работните дни след договорената дата на сетълмент (вж. категориите в таблица 1 в член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| 0080—0120 | Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %)


  Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %)


  Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %)


  Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %)


  Сделки, по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %)

  В редове 0080—0120 институциите докладват информацията за риска във връзка със сетълмента/доставката при позициите в търговския портфейл в съответствие с категориите в таблица 1 от член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Не се докладват капиталовите изисквания с оглед на риска във връзка със сетълмента/доставката за сделките, останали неуредени за срок, по-кратък от 5 работни дни след договорената дата на сетълмент. |

Редове

0010

Общ размер на неуредените сделки в банковия портфейл

Институциите докладват общата информация за риска във връзка със сетълмента/доставката за позиции в банковия портфейл (съгласно посоченото в член 92, параграф 3, буква в), подточка ii) и член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

Институциите докладват в {r0010;c0010} общата стойност на неуредените сделки след договорените дати на доставка по съответните договорени цени на сетълмент.

Институциите докладват в {r0010;c0020} общата информация за експозицията към ценовата разлика, произтичаща от неуредените сделки, по които се предполага загуба.

Институциите докладват в {r0010;c0030} общите капиталови изисквания, изведени чрез сумиране на капиталовите изисквания за неуредените сделки, като умножават докладваната в колона 0020 „ценова разлика“ по подходящ коефициент, определен въз основа на броя на работните дни след договорената дата на сетълмент (вж. категориите в таблица 1 в член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

0020—0060

Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %)

Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %)

Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %)

Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %)

Сделки, по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %)

В редове 0020—0060 институциите докладват информацията за риска във връзка със сетълмента/доставката при позициите в банковия портфейл в съответствие с категориите в таблица 1 от член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Не се докладват капиталовите изисквания с оглед на риска във връзка със сетълмента/доставката за сделките, останали неуредени за срок, по-кратък от 5 работни дни след договорената дата на сетълмент.

0070

Общ размер на сделките в търговския портфейл, по които не е извършен сетълмент

Институциите докладват общата информация за риска във връзка със сетълмента/доставката за позиции в търговския портфейл (съгласно посоченото в член 92, параграф 3, буква в), подточка ii) и член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

Институциите докладват в {r0070;c0010} общата стойност на неуредените сделки след договорените дати на доставка по съответните договорени цени на сетълмент.

Институциите докладват в {r0070;c0020} общата информация за експозицията към ценовата разлика, произтичаща от неуредените сделки, по които се предполага загуба.

Институциите докладват в {r0070;c0030} общите капиталови изисквания, изведени чрез сумиране на капиталовите изисквания за неуредените сделки, като умножават докладваната в колона 0020 „ценова разлика“ по подходящ коефициент, определен въз основа на броя на работните дни след договорената дата на сетълмент (вж. категориите в таблица 1 в член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

0080—0120

Сделки, по които не е извършен сетълмент до 4 дни (коефициент 0 %)

Сделки, по които не е извършен сетълмент между 5 и 15 дни (коефициент 8 %)

Сделки, по които не е извършен сетълмент между 16 и 30 дни (коефициент 50 %)

Сделки, по които не е извършен сетълмент между 31 и 45 дни (коефициент 75 %)

Сделки, по които не е извършен сетълмент 46 или повече дни (коефициент 100 %)

В редове 0080—0120 институциите докладват информацията за риска във връзка със сетълмента/доставката при позициите в търговския портфейл в съответствие с категориите в таблица 1 от член 378 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Не се докладват капиталовите изисквания с оглед на риска във връзка със сетълмента/доставката за сделките, останали неуредени за срок, по-кратък от 5 работни дни след договорената дата на сетълмент.

3.7.   C 13.01 — КРЕДИТЕН РИСК – СЕКЮРИТИЗАЦИИ (CR SEC)

3.7.1.   Общи бележки

| 106. | Когато институцията действа като инициатор, в този образец се изисква информацията за всички секюритизации, за които е признато прехвърляне на значителен риск. Когато институцията действа като инвеститор, се докладват всички експозиции. |
| --- | --- |

106.

| 107. | Докладваната информация зависи от ролята на институцията при процеса на секюритизация. Поради това инициаторите, спонсорите и инвеститорите докладват в конкретни позиции. |
| --- | --- |

107.

| 108. | В този образец се събира обединена информация както за традиционните, така и за синтетичните секюритизации, държани в банковия портфейл. |
| --- | --- |

108.

3.7.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010 | ОБЩ РАЗМЕР НА ИНИЦИИРАНИТЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ЕКСПОЗИЦИИ

  Иницииращите институции докладват остатъчната сума към датата на докладване на всички текущи експозиции към секюритизации, инициирани в секюритизационната сделка, независимо от това кой държи позициите. Ето защо се докладват балансовите експозиции към секюритизации (например облигации, подчинени заеми), както и задбалансовите експозиции и дериватите (например подчинени кредитни линии, ликвидни улеснения, лихвени суапове, суапове за кредитно неизпълнение и т.н.), които са инициирани при секюритизацията.
  При традиционни секюритизации, при които инициаторът не държи никакви позиции, инициаторът не взима предвид такава секюритизация при докладването на настоящия образец. За тази цел секюритизиращите позиции, държани от инициатора, включват клаузите за предсрочна амортизация по смисъла на член 242, точка 16 от Регламент (ЕС) No 575/2013 при секюритизиране на револвиращи експозиции. |
| 0020-0040 | СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ

  Членове 251 и 252 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Падежните несъответствия не се отразяват в коригираната стойност на методите за редуциране на кредитния риск, включени в структурата на секюритизацията. |
| 0020 | (–) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА (CVA)

  В член 223, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 е предвидена подробната процедура за изчисляване на коригираната за променливост стойност на обезпечението (CVA), която се докладва в тази колона. |
| 0030 | (–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ НА КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ (G*)

  В съответствие с общото правило за „входящи потоци“ и „изходящи потоци“ докладваните в тази колона стойности се явяват „входящи потоци“ в съответния образец за кредитен риск (CR SA или CR IRB) и класа експозиции, към който докладващият субект отнася доставчика на кредитна защита (например третата страна, на която е преведен траншът чрез кредитна защита с гаранции).
  Процедурата за изчисляване на „валутния риск“ — коригираната номинална стойност на кредитната защита (G*), е предвидена в член 233, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0040 | УСЛОВНА СТОЙНОСТ НА ЗАПАЗЕНАТА ИЛИ ОБРАТНО ИЗКУПЕНАТА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

  Всички траншове, които са били запазени или обратно изкупени, например задържаните позиции срещу първоначална загуба, се докладват по номиналната им стойност.
  При изчисляването на запазения или обратно изкупен размер на кредитната защита не се взима предвид ефектът от нормативно регламентираните процентни намаления в кредитната защита. |
| 0050 | СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ: ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

  В тази колона се включват стойностите на експозициите по държаните от докладващата институция секюритизиращи позиции, изчислени в съответствие с член 248, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, без прилагане на кредитни конверсионни коефициенти и без да се взимат предвид корекциите на стойността и провизиите, нито невъзстановимите отбиви от цената при покупка на секюритизираните експозиции, както е посочено в член 248, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и без да се взимат предвид корекциите на стойността и провизиите по секюритизиращите позиции.
  Нетирането е обосновано само при сложните деривати, предоставени на същото дружество със специална цел — секюритизация (ДСЦС), обхванато от допустимо споразумение за нетиране.
  При синтетичните секюритизации позициите, държани от инициатора под формата на балансови позиции и/или участие на инициатора, са сборът на колони 0010—0040. |
| 0060 | (–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

  Член 248 от Регламент (ЕС) No 575/2013 Докладваните в тази колона корекции на стойността и провизии се отнасят само за секюритизиращите позиции. Корекциите на стойността на секюритизиращите експозиции не се вземат предвид. |
| 0070 | ЕКСПОЗИЦИЯ, НЕТНО ОТ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

  В тази колона се включват стойностите на експозициите по секюритизиращите позиции, изчислени в съответствие с член 248, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, нетно от корекциите на стойността и провизиите без прилагане на конверсионните коефициенти, без да се взимат предвид невъзстановимите отбиви от цената при покупка на секюритизираните експозиции, както е посочено в член 248, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, и нетно от корекциите на стойността и провизиите по секюритизиращите позиции. |
| 0080-0110 | ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

  Член 4, параграф 1, точка 57, трета част, дял II, глава 4 и член 249 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват в тези колони информация за техниките за редуциране на кредитния риск на дадена експозиция или експозиции чрез заместване на експозиции (както е посочено по-долу за входящите и изходящите потоци).
  За обезпечение, което оказва въздействие върху стойността на експозицията (например ако е използвано за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията), следва да се определи таван, равен на стойността на експозицията.
  Тук се докладват следните елементи:






  1. | обезпечение, учредено в съответствие с член 222 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (опростен метод за финансово обезпечение); |

Колони

0010

ОБЩ РАЗМЕР НА ИНИЦИИРАНИТЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ЕКСПОЗИЦИИ

Иницииращите институции докладват остатъчната сума към датата на докладване на всички текущи експозиции към секюритизации, инициирани в секюритизационната сделка, независимо от това кой държи позициите. Ето защо се докладват балансовите експозиции към секюритизации (например облигации, подчинени заеми), както и задбалансовите експозиции и дериватите (например подчинени кредитни линии, ликвидни улеснения, лихвени суапове, суапове за кредитно неизпълнение и т.н.), които са инициирани при секюритизацията.

При традиционни секюритизации, при които инициаторът не държи никакви позиции, инициаторът не взима предвид такава секюритизация при докладването на настоящия образец. За тази цел секюритизиращите позиции, държани от инициатора, включват клаузите за предсрочна амортизация по смисъла на член 242, точка 16 от Регламент (ЕС) No 575/2013 при секюритизиране на револвиращи експозиции.

0020-0040

СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: КРЕДИТНА ЗАЩИТА НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ

Членове 251 и 252 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Падежните несъответствия не се отразяват в коригираната стойност на методите за редуциране на кредитния риск, включени в структурата на секюритизацията.

0020

(–) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА (CVA)

В член 223, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 е предвидена подробната процедура за изчисляване на коригираната за променливост стойност на обезпечението (CVA), която се докладва в тази колона.

0030

(–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ НА КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ (G*)

В съответствие с общото правило за „входящи потоци“ и „изходящи потоци“ докладваните в тази колона стойности се явяват „входящи потоци“ в съответния образец за кредитен риск (CR SA или CR IRB) и класа експозиции, към който докладващият субект отнася доставчика на кредитна защита (например третата страна, на която е преведен траншът чрез кредитна защита с гаранции).

Процедурата за изчисляване на „валутния риск“ — коригираната номинална стойност на кредитната защита (G*), е предвидена в член 233, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0040

УСЛОВНА СТОЙНОСТ НА ЗАПАЗЕНАТА ИЛИ ОБРАТНО ИЗКУПЕНАТА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

Всички траншове, които са били запазени или обратно изкупени, например задържаните позиции срещу първоначална загуба, се докладват по номиналната им стойност.

При изчисляването на запазения или обратно изкупен размер на кредитната защита не се взима предвид ефектът от нормативно регламентираните процентни намаления в кредитната защита.

0050

СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ: ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

В тази колона се включват стойностите на експозициите по държаните от докладващата институция секюритизиращи позиции, изчислени в съответствие с член 248, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, без прилагане на кредитни конверсионни коефициенти и без да се взимат предвид корекциите на стойността и провизиите, нито невъзстановимите отбиви от цената при покупка на секюритизираните експозиции, както е посочено в член 248, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и без да се взимат предвид корекциите на стойността и провизиите по секюритизиращите позиции.

Нетирането е обосновано само при сложните деривати, предоставени на същото дружество със специална цел — секюритизация (ДСЦС), обхванато от допустимо споразумение за нетиране.

При синтетичните секюритизации позициите, държани от инициатора под формата на балансови позиции и/или участие на инициатора, са сборът на колони 0010—0040.

0060

(–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

Член 248 от Регламент (ЕС) No 575/2013 Докладваните в тази колона корекции на стойността и провизии се отнасят само за секюритизиращите позиции. Корекциите на стойността на секюритизиращите експозиции не се вземат предвид.

0070

ЕКСПОЗИЦИЯ, НЕТНО ОТ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

В тази колона се включват стойностите на експозициите по секюритизиращите позиции, изчислени в съответствие с член 248, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, нетно от корекциите на стойността и провизиите без прилагане на конверсионните коефициенти, без да се взимат предвид невъзстановимите отбиви от цената при покупка на секюритизираните експозиции, както е посочено в член 248, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013, и нетно от корекциите на стойността и провизиите по секюритизиращите позиции.

0080-0110

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

Член 4, параграф 1, точка 57, трета част, дял II, глава 4 и член 249 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват в тези колони информация за техниките за редуциране на кредитния риск на дадена експозиция или експозиции чрез заместване на експозиции (както е посочено по-долу за входящите и изходящите потоци).

За обезпечение, което оказва въздействие върху стойността на експозицията (например ако е използвано за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията), следва да се определи таван, равен на стойността на експозицията.

Тук се докладват следните елементи:

1.

обезпечение, учредено в съответствие с член 222 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (опростен метод за финансово обезпечение);

| 2. | допустима кредитна защита с гаранции. |
| --- | --- |

2.

допустима кредитна защита с гаранции.

0080

(-) КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (GA)

Кредитната защита с гаранции по смисъла на член 4, параграф 1, точка 59, членове 234—236 от Регламент (ЕС) 575/2013.

0090

(–) ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

Обезпечена кредитна защита съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 58 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в член 249, параграф 2, първа алинея от същия регламент и уредено в членове 195, 197 и 200 от същия регламент.

Обвързаните със заеми дългови ценни книжа и балансовото нетиране съгласно посоченото в членове 218 и 219 от Регламент (ЕС) No 575/2013 се третират като парично обезпечение.

0100-0110

ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК:

Докладват се входящите и изходящите потоци в рамките на един и същ клас експозиции, а когато е уместно — и рисковите тегла или категориите длъжници.

0100

(–) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ

Член 222, параграф 3, член 235, параграфи 1 и 2 и член 236 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Изходящите потоци съответстват на обезпечената част на „експозициите, нетно от корекции на стойността и провизии“, която се приспада от класа експозиции на длъжника, а когато е уместно — и от рисковото тегло или категорията длъжници, и впоследствие се отнася към класа експозиции на доставчика на кредитна защита, а когато е уместно — и към рисковото тегло или категорията длъжници.

Тази стойност се приема за входящ поток в класа експозиции на доставчика на защита, а когато е уместно — и в рисковите тегла или категориите длъжници.

0110

ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ

Секюритизиращите позиции, които са дългови ценни книжа и са използвани като допустимо финансово обезпечение в съответствие с член 197, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и за които се използва опростеният метод за финансово обезпечение, се докладват като входящи потоци в тази колона.

0120

НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

В тази колона се включват експозициите, отнесена към съответното рисково тегло и клас експозиции, след като се вземат предвид изходящите и входящите потоци поради „техники за редуциране на кредитния риск (CRM) с въздействие на заместването върху експозицията“.

0130

(-) МЕТОДИ НА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ОКАЗВАЩИ ВЛИЯНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА ПО РАЗШИРЕНИЯ МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (CVAM)

Членове 223—228 от Регламент (ЕС) No 575/2013

В докладваната стойност се включват и обвързаните със заеми дългови ценни книжа (член 218 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

0140

НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*)

Стойността на експозицията на секюритизиращите позиции, изчислена в съответствие с член 248 от Регламент (ЕС) No 575/2013, но без да се прилагат конверсионните коефициенти, предвидени в член 248, параграф 1, буква б) от същия регламент.

0150

В Т.Ч.: ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГА КРЕДИТЕН КОНВЕРСИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ ОТ 0 %

Член 248, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

В тази връзка определението за конверсионен коефициент се съдържа в член 4, параграф 1, точка 56 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

За целите на докладването напълно коригираната стойност на експозицията (E*) се докладва за конверсионен коефициент от 0 %.

0160

(–) НЕВЪЗСТАНОВИМИТЕ ОТБИВИ ОТ ЦЕНАТА ПРИ ПОКУПКА

В съответствие с член 248, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013 институцията инициатор може да приспада от стойността на експозицията на секюритизираща позиция, на която е определено рисково тегло от 1 250  %, всякакви невъзстановими отбиви от цената при покупка, свързани с такива базисни експозиции, доколкото тези отбиви водят до намаляване на собствените средства.

0170

(–) СПЕЦИФИЧНИ КРЕДИТНИ КОРЕКЦИИ НА БАЗИСНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ

В съответствие с член 248, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013 институцията инициатор може да приспада от стойността на експозицията на секюритизираща позиция, на която е определено рисково тегло от 1 250  % или е приспадната от базовия собствен капитал от първи ред, размера на специфичните кредитни корекции на базисните експозиции в съответствие с член 110 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0180

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

Стойността на експозицията на секюритизиращите позиции, изчислена в съответствие с член 248 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0190

(–) СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА

В съответствие с член 244, параграф 1, буква б), член 245, параграф 1, буква б) и член 253, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 при наличие на секюритизираща позиция, на която е присъдено рисково тегло 1 250  %, институциите могат, като алтернатива на включването на позицията в изчисляването на размера на рисково претеглените експозиции, да приспаднат съответната ѝ стойност на експозицията от собствените си средства.

0200

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ЗА КОЯТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА

Стойността на експозицията минус стойността на експозицията, приспадната от собствените средства.

0210

SEC-IRBA

Член 254, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0220-0260

РАЗБИВКА ПО ИНТЕРВАЛИ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА

Експозиции съгласно SEC-IRBA с разбивка по интервали на рисковите тегла.

0270

В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНИ СЪГЛАСНО ЧЛЕН 255, ПАРАГРАФ 4 (ЗАКУПЕНИ ВЗЕМАНИЯ)

Член 255, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

За целите на настоящата колона експозициите на дребно се считат за закупени вземания на дребно, а експозициите, различни от експозициите на дребно — за закупени вземания от предприятия.

0280

SEC-SA

Член 254, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0290-0340

РАЗБИВКА ПО ИНТЕРВАЛИ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА

Експозиции съгласно SEC-SA с разбивка по интервали на рисковите тегла.

За RW = 1 250  % (W неизвестен), член 261, параграф 2, буква б), четвърта алинея от Регламент (ЕС) No 575/2013 гласи, че позицията в секюритизацията трябва да получи рисково тегло от 1 250  %, когато институцията не е запозната със състоянието на неизпълнение на повече от 5 % от базисните експозиции в групата.

0350

SEC-ERBA

Член 254, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0360-0570

РАЗБИВКА ПО СТЕПЕНИ НА КРЕДИТНО КАЧЕСТВО (КРАТКОСРОЧНИ/ДЪЛГОСРОЧНИ СТЪПКИ НА КРЕДИТНО КАЧЕСТВО)

Член 263 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Секюритизиращите позиции по SEC-IRBA с подразбираща се оценка съгласно посоченото в член 254, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 се докладват като позиции с рейтинг.

Стойностите на експозициите, за които се прилагат рискови тегла, се представят в разбивка според краткосрочните и дългосрочните степени на кредитно качество (СКК) съгласно предвиденото в таблици 1 и 2 от член 263 и таблици 3 и 4 от член 264 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0580-0630

РАЗБИВКА ПО ПРИЧИНИ ЗА ПРИЛАГАНЕТО НА SEC-ERBA

За всяка секюритизираща позиция институциите посочват един от посочените по-долу в колони 0580—0620 варианти.

0580

ЗАЕМИ ЗА ПОКУПКА НА АВТОМОБИЛИ И ЛИЗИНГ НА АВТОМОБИЛИ И ОБОРУДВАНЕ

Член 254, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

В тази колона се докладват всички заеми за покупка на автомобили, лизинги на автомобили и оборудване, дори ако те отговарят на условията по член 254, параграф 2, буква а) или буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0590

ПОДХОД SEC-ERBA

Член 254, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0600

ПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ЧЛЕН 254, ПАРАГРАФ 2, БУКВА A) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013

Член 254, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0610

ПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ЧЛЕН 254, ПАРАГРАФ 2, БУКВА Б) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013

Член 254, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0620

ПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ЧЛЕН 254, ПАРАГРАФ 4 ИЛИ ЧЛЕН 258, ПАРАГРАФ 2 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013

Секюритизиращи позиции, за които се прилага SEC-ERBA, когато компетентните органи са отнели възможността за използването на SEC-IRBA или SEC-SA в съответствие с член 254, параграф 4 или член 258, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0630

СЪГЛАСНО ЙЕРАРХИЯТА НА ПОДХОДИТЕ

Секюритизиращи позиции, за които се прилага SEC-ERBA съгласно йерархията на подходите, посочена в член 254, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0640

ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА

В член 254, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 се предвижда „подход на вътрешната оценка“ (ПВО) за позициите в програми за търговски книжа, обезпечени с активи.

0650-0690

РАЗБИВКА ПО ИНТЕРВАЛИ НА РИСКОВИТЕ ТЕГЛА

Експозиции съгласно подхода на вътрешната оценка. с разбивка по интервали на рисковите тегла.

0695

СПЕЦИФИЧНО ТРЕТИРАНЕ НА ПЪРВОСТЕПЕННИТЕ ТРАНШОВЕ ПО КВАЛИФИЦИРАНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

Член 269 a, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0700

ДРУГИ (рисково тегло (RW) = 1 250  %)

Когато не се прилага нито един от предходните подходи, на секюритизиращите позиции се определя рисково тегло от 1 250  % в съответствие с член 254, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0710-0860

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ

Общият размер на рисково претеглената експозиция, изчислен съгласно трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, преди корекциите за падежни несъответствия или нарушение на разпоредбите за извършване на надлежна проверка, като се изключи всяка рисково претеглена експозиция, съответстваща на експозиции, преразпределени към друг образец чрез изходящи потоци.

0840

ПВО: СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО (%)

В тази колона се докладват претеглените според експозициите средни рискови тегла на секюритизиращите позиции.

0860

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИИ, ОТ КОИТО: СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ

По отношение на синтетичните секюритизации с падежни несъответствия, докладваната в тази колона стойност не отразява евентуални падежни несъответствия.

0870

КОРИГИРАНЕ НА РАЗМЕРА НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ПОРАДИ ПАДЕЖНИ НЕСЪОТВЕТСТВИЯ

Падежните несъответствия при синтетични секюритизации RW*-RW(SP), изчислени в съответствие с член 252 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се включват освен в случай на траншове, за които се прилага рисково тегло 1 250  %, когато докладваната сума е нула. RW(SP) включва не само рисково претеглените експозиции, докладвани в колона 0650, а и рисково претеглените експозиции, съответстващи на експозициите, преразпределени към други образци чрез изходящи потоци.

0880

ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ НА ГЛАВА 2 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2017/2402
   (5)

В съответствие с член 270а от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато институцията не изпълнява определени изисквания, компетентните органи налагат пропорционално допълнително рисково тегло с размер не по-малък от 250 % от рисковото тегло (с горна граница 1 250  %), което би било приложимо за съответните секюритизиращи позиции по силата на трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0890

ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН

Общият размер на рисково претеглените експозиции, изчислен в съответствие с трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, преди да се приложат пределните стойности, посочени в членове 267 и 268 от същия регламент, или в случай на квалифицирани традиционни секюритизации на необслужвани експозиции, преди да се приложи член 269а от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0900

(–) НАМАЛЕНИЕ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА ГОРНА ГРАНИЦА НА РИСКОВОТО ТЕГЛО

В съответствие с член 267 от Регламент (ЕС) No 575/2013 институция, която във всеки един момент е запозната със състава на базисните експозиции, може да присъди на първостепенна секюритизираща позиция максимално рисково тегло, равно на претегленото според експозициите средно рисково тегло, което би било приложимо към базисните експозиции, ако не бяха секюритизирани. За квалифицираните традиционни секюритизации на необслужвани експозиции се прилага член 269а от Регламент (ЕС) No 575/2013, и по-специално параграфи 6 и 7 от него.

0910

(–) НАМАЛЕНИЕ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА ОБЩА ГОРНА ГРАНИЦА

В съответствие с член 268 от Регламент (ЕС) No 575/2013 институция инициатор, институция спонсор или друга институция, използваща SEC-IRBA, или институция инициатор или институция спонсор, използващи SEC-SA или SEC-ERBA, могат да приложат максимално капиталово изискване към държаната от институцията секюритизираща позиция, равно на капиталовите изисквания, които биха били изчислени съгласно трета част, дял II, глава 2 или 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 по отношение на базисните експозиции, ако те не бяха секюритизирани. За квалифицираните традиционни секюритизации на необслужвани експозиции се прилага член 269а от Регламент (ЕС) No 575/2013, и по-специално параграфи 5 и 7 от него.

0920

ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ

Общият размер на рисково претеглените експозиции, изчислен в съответствие с част трета, дял II, глава 5, раздел 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, като се взима предвид общото рисково тегло, както е предвидено в член 247, параграф 6 от същия регламент.

0930

ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РАЗМЕРЪТ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, СЪОТВЕТСТВАЩ НА ИЗХОДЯЩИТЕ ПОТОЦИ ОТ СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ КЪМ ДРУГИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ

Размерът на рисково претеглените експозиции, произтичащи от експозиции, преразпределени към доставчика на средството за редуциране на риска и следователно изчислени в съответния образец, които се вземат предвид при изчислението на тавана на секюритизиращите позиции.

| 109. | Образецът е разделен на три основни групи редове, в които се събират данни за експозициите, инициирани/спонсорирани/запазени или закупени от инициатори, инвеститори и спонсори. За всяка от тях информацията е разбита на балансови и задбалансови позиции и деривати, както и дали подлежи на диференцирано третиране на капитала, или не. |
| --- | --- |

109.

| 110. | Позициите, третирани в съответствие с SEC-ERBA, и позициите без кредитен рейтинг (експозиции към датата на докладване) също се представят в разбивка съгласно степените на кредитно качество, приложени при инициирането (последната група редове). Инициаторите, спонсорите и инвеститорите докладват тази информация. |
| --- | --- |

110.

| Редове |
| --- |
| 0010 | ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

  „Общо експозиции“ се отнася до общия размер неуредени секюритизации и пресекюритизации. Този ред обобщава цялата информация, докладвана от инициаторите, спонсорите и инвеститорите в следващите редове. |
| 0020 | СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ

  Общият размер на неуредените секюритизиращи позиции съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 62 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са пресекюритизации съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 63 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0030 | КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

  Общият размер на секюритизиращите позиции, които отговарят на критериите по член 243, 270 или 494в от Регламент (ЕС) No 575/2013 и следователно отговарят на условията за диференцирано третиране на капитала. |
| 0040 | ЕКСПОЗИЦИИ В ТРАДИЦИОННИ ОПС СЕКЮРИТИЗАЦИИ ЧРЕЗ ОАТЦК И СЕКЮРИТИЗАЦИИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ОАТЦК

  Общият размер на ОПС секюритизиращите позиции, които отговарят на изискванията по член 243 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0050 | УНАСЛЕДЕНИ ПЪРВОСТЕПЕННИ ПОЗИЦИИ В СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ В МСП

  Общият размер на унаследените първостепенни синтетични секюритизиращи позиции в МСП, които отговарят на условията по член 494в от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0051 | ПЪРВОСТЕПЕННИ ПОЗИЦИИ В ОПС БАЛАНСОВИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ

  Общият размер на първостепенните позиции в ОПС балансови секюритизации, които отговарят на условията по член 270 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 и 0410 | НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

  Член 254, параграфи 1, 4, 5 и 6 и членове 259, 261, 263, 265, 266 и 269 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Общ размер на секюритизиращите позиции, които не отговарят на условията за диференцирано третиране на капитала. |
| 0070, 0190, 0310 и 0430 | ПРЕСЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ

  Общият размер на неуредените пресекюритизиращи позиции по смисъла на член 4, параграф 1, точка 64 от Регламент (ЕС) 575/2013. |
| 0080 | ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

  Този ред обобщава информацията относно балансовите и задбалансовите позиции и деривати на онези секюритизиращи и пресекюритизиращи позиции, по отношение на които институцията играе ролята на инициатор, както е определено в член 4, параграф 1, точка 13 от Регламент (ЕС) 575/2013. |
| 0090—0136, 0210—0250 и 0330—0370 | СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ: БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

  В съответствие с член 248, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 575/2013 стойността на експозицията на дадена балансова секюритизираща позиция е нейната счетоводна стойност, която остава, след като към секюритизиращата позиция бъдат приложени всички съответни специфични корекции за кредитен риск съгласно член 110 от Регламент (ЕС) 575/2013.
  Балансовите позиции се представят в разбивка в редове 0100 и 0120 — за да се даде информация за прилагането на диференцираното третиране на капитала съгласно посоченото в член 243 от Регламент (ЕС) 575/2013, и в разбивка в редове 0110 и 0130 — за да се даде информация за общия размер на първостепенните секюритизиращи позиции, както са определени в член 242, параграф 6 от същия регламент. |
| 0100, 0220 и 0340 | КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

  Общият размер на секюритизиращите позиции, които отговарят на критериите по член 243 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и следователно отговарят на условията за диференцирано третиране на капитала. |
| 0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 и 0420 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ

  Общият размер на първостепенните секюритизиращи позиции по смисъла на член 242, параграф 6 от Регламент (ЕС) 575/2013. |
| 0121, 0241 и 0361 | ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ, КОИТО НЕ СА СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

  Общият размер на експозициите, които не отговарят на условията по член 269а, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0133, 0253 и 0373 | ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

  Общият размер на експозициите, които отговарят на условията по член 269а, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0134, 0254 и 0374 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

  Общият размер на експозициите, които отговарят на условията по член 269а, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0135, 0255 и 0375 | В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

  Общият размер на експозициите, които не отговарят на условията по член 269а, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0136, 0256 и 0376 | В Т.Ч.: ПОДЧИНЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

  Общия размер на експозициите, които отговарят на условията по член 269а, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, но не отговарят на условията по член 269а, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0140—0180, 0260—0300 и 0380—0420 | СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ

  В тези редове се събира информация за задбалансовите секюритизиращи позиции и дериватите, за които се прилага конверсионен коефициент съгласно нормативната уредба на секюритизациите. Стойността на експозицията на дадена задбалансова секюритизираща позиция е номиналната стойност минус всякакви корекции за специфичен кредитен риск на тази секюритизираща позиция, умножена по конверсионен коефициент от 100 %, освен ако не е указано друго.
  Задбалансовите секюритизиращи позиции, произтичащи от дериватен инструмент, посочен в приложение II към Регламент (ЕС) No 575/2013, се определят в съответствие с трета част, дял II, глава 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Стойността на експозицията за кредитен риск от контрагента на изброен в приложение II към Регламент (ЕС) No 575/2013 дериватен инструмент се определя в съответствие с трета част, дял II, глава 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  За ликвидните улеснения, кредитните улеснения и паричните аванси за обслужващото дружество институциите посочват неусвоената сума.
  За лихвените и валутните суапове се посочва стойността на експозицията (изчислена в съответствие с член 248, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
  Задбалансовите позиции и дериватите се представят в разбивка в редове 0150 и 0170 — за да се даде информация за прилагането на диференцираното третиране на капитала съгласно посоченото в член 270 от Регламент (ЕС) 575/2013, и в разбивка в редове 0160 и 0180 — за да се даде информация за общия размер на първостепенните секюритизиращи позиции, както са определени в член 242, параграф 6 от Регламент (ЕС) 575/2013. Прилагат се същите препратки към правни норми както за редове 0100—0130. |
| 0150, 0270 и 0390 | КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

  Общият размер на секюритизиращите позиции, които отговарят на критериите по член 243 от Регламент (ЕС) 575/2013, или само за инициаторите — на член 270 или 494в от Регламент (ЕС) No 575/2013, и следователно отговарят на условията за диференцирано третиране на капитала. |
| 0200 | ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

  Този ред обобщава информацията относно балансовите и задбалансовите позиции и дериватите на онези секюритизиращи и пресекюритизиращи позиции, по отношение на които институцията играе ролята на инвеститор.
  За целите на настоящия образец под инвеститор следва да се разбира институция, която държи секюритизираща позиция в секюритизационна сделка, по която тя не е нито инициатор, нито спонсор. |
| 0320 | СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

  Този ред обобщава информацията относно балансовите и задбалансовите позиции и деривати на онези секюритизиращи и пресекюритизиращи позиции, по отношение на които институцията играе ролята на спонсор, както е определено в член 4, параграф 1, точка 14 от Регламент (ЕС) 575/2013. Ако даден спонсор секюритизира и собствените си активи, той попълва в редовете на инициатора информацията относно собствените си секюритизирани активи. |
| 0440-0670 | РАЗБИВКА НА НЕЗАКРИТИТЕ ПОЗИЦИИ ПО СКК В НАЧАЛОТО НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА

  С тези редове се събира информация за незакритите позиции (към датата на докладване), за които на датата на иницииране е определена степен на кредитно качество (съгласно посоченото в таблици 1 и 2 от член 263 и таблици 3 и 4 от член 264 от Регламент (ЕС) 575/2013). За секюритизиращи позиции, третирани по ПВО, се използва СКК към момента на първоначалното присъждане на рейтинга по ПВО. При липса на такава информация се докладва наличният еквивалент на степените на кредитно качество за най-ранната дата.
  В тези редове се докладват данни само за колони 0180—0210, 0280, 0350—0640, 0700—0720, 0740, 0760—0830 и 0850. |

Редове

0010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

„Общо експозиции“ се отнася до общия размер неуредени секюритизации и пресекюритизации. Този ред обобщава цялата информация, докладвана от инициаторите, спонсорите и инвеститорите в следващите редове.

0020

СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ

Общият размер на неуредените секюритизиращи позиции съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 62 от Регламент (ЕС) No 575/2013, които не са пресекюритизации съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 63 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0030

КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

Общият размер на секюритизиращите позиции, които отговарят на критериите по член 243, 270 или 494в от Регламент (ЕС) No 575/2013 и следователно отговарят на условията за диференцирано третиране на капитала.

0040

ЕКСПОЗИЦИИ В ТРАДИЦИОННИ ОПС СЕКЮРИТИЗАЦИИ ЧРЕЗ ОАТЦК И СЕКЮРИТИЗАЦИИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ОАТЦК

Общият размер на ОПС секюритизиращите позиции, които отговарят на изискванията по член 243 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0050

УНАСЛЕДЕНИ ПЪРВОСТЕПЕННИ ПОЗИЦИИ В СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ В МСП

Общият размер на унаследените първостепенни синтетични секюритизиращи позиции в МСП, които отговарят на условията по член 494в от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0051

ПЪРВОСТЕПЕННИ ПОЗИЦИИ В ОПС БАЛАНСОВИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ

Общият размер на първостепенните позиции в ОПС балансови секюритизации, които отговарят на условията по член 270 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 и 0410

НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

Член 254, параграфи 1, 4, 5 и 6 и членове 259, 261, 263, 265, 266 и 269 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Общ размер на секюритизиращите позиции, които не отговарят на условията за диференцирано третиране на капитала.

0070, 0190, 0310 и 0430

ПРЕСЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ

Общият размер на неуредените пресекюритизиращи позиции по смисъла на член 4, параграф 1, точка 64 от Регламент (ЕС) 575/2013.

0080

ИНИЦИАТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

Този ред обобщава информацията относно балансовите и задбалансовите позиции и деривати на онези секюритизиращи и пресекюритизиращи позиции, по отношение на които институцията играе ролята на инициатор, както е определено в член 4, параграф 1, точка 13 от Регламент (ЕС) 575/2013.

0090—0136, 0210—0250 и 0330—0370

СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ: БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

В съответствие с член 248, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 575/2013 стойността на експозицията на дадена балансова секюритизираща позиция е нейната счетоводна стойност, която остава, след като към секюритизиращата позиция бъдат приложени всички съответни специфични корекции за кредитен риск съгласно член 110 от Регламент (ЕС) 575/2013.

Балансовите позиции се представят в разбивка в редове 0100 и 0120 — за да се даде информация за прилагането на диференцираното третиране на капитала съгласно посоченото в член 243 от Регламент (ЕС) 575/2013, и в разбивка в редове 0110 и 0130 — за да се даде информация за общия размер на първостепенните секюритизиращи позиции, както са определени в член 242, параграф 6 от същия регламент.

0100, 0220 и 0340

КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

Общият размер на секюритизиращите позиции, които отговарят на критериите по член 243 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и следователно отговарят на условията за диференцирано третиране на капитала.

0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 и 0420

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ

Общият размер на първостепенните секюритизиращи позиции по смисъла на член 242, параграф 6 от Регламент (ЕС) 575/2013.

0121, 0241 и 0361

ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ, КОИТО НЕ СА СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

Общият размер на експозициите, които не отговарят на условията по член 269а, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0133, 0253 и 0373

ЕКСПОЗИЦИИ В СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

Общият размер на експозициите, които отговарят на условията по член 269а, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0134, 0254 и 0374

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

Общият размер на експозициите, които отговарят на условията по член 269а, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0135, 0255 и 0375

В Т.Ч.: ПЪРВОСТЕПЕННИ ЕКСПОЗИЦИИ В НЕКВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

Общият размер на експозициите, които не отговарят на условията по член 269а, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0136, 0256 и 0376

В Т.Ч.: ПОДЧИНЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ В КВАЛИФИЦИРАНИ ТРАДИЦИОННИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

Общия размер на експозициите, които отговарят на условията по член 269а, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, но не отговарят на условията по член 269а, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0140—0180, 0260—0300 и 0380—0420

СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ

В тези редове се събира информация за задбалансовите секюритизиращи позиции и дериватите, за които се прилага конверсионен коефициент съгласно нормативната уредба на секюритизациите. Стойността на експозицията на дадена задбалансова секюритизираща позиция е номиналната стойност минус всякакви корекции за специфичен кредитен риск на тази секюритизираща позиция, умножена по конверсионен коефициент от 100 %, освен ако не е указано друго.

Задбалансовите секюритизиращи позиции, произтичащи от дериватен инструмент, посочен в приложение II към Регламент (ЕС) No 575/2013, се определят в съответствие с трета част, дял II, глава 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Стойността на експозицията за кредитен риск от контрагента на изброен в приложение II към Регламент (ЕС) No 575/2013 дериватен инструмент се определя в съответствие с трета част, дял II, глава 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

За ликвидните улеснения, кредитните улеснения и паричните аванси за обслужващото дружество институциите посочват неусвоената сума.

За лихвените и валутните суапове се посочва стойността на експозицията (изчислена в съответствие с член 248, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

Задбалансовите позиции и дериватите се представят в разбивка в редове 0150 и 0170 — за да се даде информация за прилагането на диференцираното третиране на капитала съгласно посоченото в член 270 от Регламент (ЕС) 575/2013, и в разбивка в редове 0160 и 0180 — за да се даде информация за общия размер на първостепенните секюритизиращи позиции, както са определени в член 242, параграф 6 от Регламент (ЕС) 575/2013. Прилагат се същите препратки към правни норми както за редове 0100—0130.

0150, 0270 и 0390

КВАЛИФИЦИРАНИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

Общият размер на секюритизиращите позиции, които отговарят на критериите по член 243 от Регламент (ЕС) 575/2013, или само за инициаторите — на член 270 или 494в от Регламент (ЕС) No 575/2013, и следователно отговарят на условията за диференцирано третиране на капитала.

0200

ИНВЕСТИТОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

Този ред обобщава информацията относно балансовите и задбалансовите позиции и дериватите на онези секюритизиращи и пресекюритизиращи позиции, по отношение на които институцията играе ролята на инвеститор.

За целите на настоящия образец под инвеститор следва да се разбира институция, която държи секюритизираща позиция в секюритизационна сделка, по която тя не е нито инициатор, нито спонсор.

0320

СПОНСОР: ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

Този ред обобщава информацията относно балансовите и задбалансовите позиции и деривати на онези секюритизиращи и пресекюритизиращи позиции, по отношение на които институцията играе ролята на спонсор, както е определено в член 4, параграф 1, точка 14 от Регламент (ЕС) 575/2013. Ако даден спонсор секюритизира и собствените си активи, той попълва в редовете на инициатора информацията относно собствените си секюритизирани активи.

0440-0670

РАЗБИВКА НА НЕЗАКРИТИТЕ ПОЗИЦИИ ПО СКК В НАЧАЛОТО НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА

С тези редове се събира информация за незакритите позиции (към датата на докладване), за които на датата на иницииране е определена степен на кредитно качество (съгласно посоченото в таблици 1 и 2 от член 263 и таблици 3 и 4 от член 264 от Регламент (ЕС) 575/2013). За секюритизиращи позиции, третирани по ПВО, се използва СКК към момента на първоначалното присъждане на рейтинга по ПВО. При липса на такава информация се докладва наличният еквивалент на степените на кредитно качество за най-ранната дата.

В тези редове се докладват данни само за колони 0180—0210, 0280, 0350—0640, 0700—0720, 0740, 0760—0830 и 0850.

3.8.   ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ (SEC DETAILS)

3.8.1.   Обхват на образеца SEC DETAILS

| 111. | С тези образци се събира информация на база сделки (за разлика от обобщената информация, която се докладва в образци CR SEC, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 и CA2) за всички секюритизации, в които участва докладващата институция. Докладват се основните характеристики на всяка секюритизация, като например естеството на групата базисни експозиции и капиталовите изисквания. |
| --- | --- |

111.

| 112. | С този образец се докладват:






  а. | Секюритизациите, инициирани/спонсорирани от докладващата институция, в случай че тя не държи позиции в секюритизацията. Когато институциите държат най-малко една позиция в секюритизацията, независимо дали е имало, или не прехвърляне на значителен риск, институциите докладват информацията за всички позиции, които държат (в банковия или в търговския портфейл). Държаните позиции включват запазените по силата на член 6 от Регламент (ЕС) 2017/2402, и — когато се прилага член 43, параграф 6 от посочения регламент — член 405 от Регламент (ЕС) 575/2013 във версията му, приложима на 31 декември 2018 г. |
| --- | --- | --- |

112.

а.

Секюритизациите, инициирани/спонсорирани от докладващата институция, в случай че тя не държи позиции в секюритизацията. Когато институциите държат най-малко една позиция в секюритизацията, независимо дали е имало, или не прехвърляне на значителен риск, институциите докладват информацията за всички позиции, които държат (в банковия или в търговския портфейл). Държаните позиции включват запазените по силата на член 6 от Регламент (ЕС) 2017/2402, и — когато се прилага член 43, параграф 6 от посочения регламент — член 405 от Регламент (ЕС) 575/2013 във версията му, приложима на 31 декември 2018 г.

| б. | Секюритизациите, по които основните базисни експозиции са финансови пасиви, първоначално емитирани от докладващата институция и (частично) придобити от секюритизиращия субект. Към тези базисни експозиции могат да спадат покритите облигации или други пасиви, които се посочват като такива в колона 0160. |
| --- | --- |

б.

Секюритизациите, по които основните базисни експозиции са финансови пасиви, първоначално емитирани от докладващата институция и (частично) придобити от секюритизиращия субект. Към тези базисни експозиции могат да спадат покритите облигации или други пасиви, които се посочват като такива в колона 0160.

| в. | Позициите, държани в секюритизации, когато докладващата институция не е нито инициатор, нито спонсор (например инвеститори и първоначални кредитори).
  Образец C 14.01 се докладва само за секюритизиращите позиции, третирани съгласно рамката за секюритизациите. |
| --- | --- |

в.

Позициите, държани в секюритизации, когато докладващата институция не е нито инициатор, нито спонсор (например инвеститори и първоначални кредитори).

Образец C 14.01 се докладва само за секюритизиращите позиции, третирани съгласно рамката за секюритизациите.

| 113. | Тези образци се докладват от консолидираните групи и самостоятелните институции (6), намиращи се в същата държава, в която подлежат на капиталови изисквания. Когато секюритизациите включват повече от един субект от една и съща консолидирана група, се представя подробна разбивка поотделно за всеки субект. |
| --- | --- |

113.

| 114. | В член 5 от Регламент (ЕС) 2017/2402 се предвижда, че институциите, инвестиращи в секюритизиращи позиции, трябва да получават богата информация за тях, за да спазят изискванията за надлежна проверка, и следователно обхватът на образеца за целите на докладването се прилага в ограничена степен спрямо инвеститорите. По-специално, те докладват колони 0010-0040; 0070-0110; 0160; 0190; 0290-0300; 0310-0470. |
| --- | --- |

114.

| 115. | Институциите, играещи ролята на първоначални кредитори (които също така не играят ролята на инициатори или спонсори в същата секюритизация), като цяло докладват в образеца в същата степен, както инвеститорите. |
| --- | --- |

115.

3.8.2   Разбивка на образеца SEC DETAILS

| 116. | SEC DETAILS се състои от два образеца. В SEC DETAILS се дава общ преглед на секюритизациите. В SEC DETAILS 2 се съдържа разбивка на секюритизиращите позиции, за които се прилагат капиталови изисквания съгласно трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, според прилагания подход. |
| --- | --- |

116.

| 117. | Секюритизиращите позиции в търговския портфейл се докладват само в колони 0010-0020, 0420, 0430, 0431, 0432, 0440 и 0450-0470. В колони 0420, 0430 и 0440 институциите взимат предвид рисковото тегло, съответстващо на капиталовото изискване за нетната позиция. |
| --- | --- |

117.

3.8.3   C 14.00 – Подробна информация за секюритизациите (SEC DETAILS)

| Колони |
| --- |
| 0010 | ВЪТРЕШЕН КОД

  Вътрешен (буквено-цифров) код, който се използва от институцията за идентифициране на секюритизацията.
  Вътрешният код се асоциира с идентификатора на секюритизационната сделка. |
| 0020 | ИДЕНТИФИКАТОР НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА

  Код, който се използва за правната регистрация на секюритизационната сделка, а ако няма такъв — наименованието, с което секюритизационната сделка е известна на пазара или, при вътрешна или частна секюритизация, в рамките на институцията.
  Когато е налице международен номер за идентификация на ценните книжа – ISIN (например за публични сделки), в тази колона се посочват знаците, които са общи за всички траншове на секюритизацията. |
| 0021 | ВЪТРЕШНОГРУПОВА, ЧАСТНА ИЛИ ПУБЛИЧНА СЕКЮРИТИЗАЦИЯ?

  В тази колона се посочва дали секюритизацията е вътрешногрупова, частна или публична.
  При докладването институциите използват следните означения:






  — | частна; |

Колони

0010

ВЪТРЕШЕН КОД

Вътрешен (буквено-цифров) код, който се използва от институцията за идентифициране на секюритизацията.

Вътрешният код се асоциира с идентификатора на секюритизационната сделка.

0020

ИДЕНТИФИКАТОР НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА

Код, който се използва за правната регистрация на секюритизационната сделка, а ако няма такъв — наименованието, с което секюритизационната сделка е известна на пазара или, при вътрешна или частна секюритизация, в рамките на институцията.

Когато е налице международен номер за идентификация на ценните книжа – ISIN (например за публични сделки), в тази колона се посочват знаците, които са общи за всички траншове на секюритизацията.

0021

ВЪТРЕШНОГРУПОВА, ЧАСТНА ИЛИ ПУБЛИЧНА СЕКЮРИТИЗАЦИЯ?

В тази колона се посочва дали секюритизацията е вътрешногрупова, частна или публична.

При докладването институциите използват следните означения:

—

частна;

| — | вътрешногрупова; |
| --- | --- |

—

вътрешногрупова;

| — | публична. |
| --- | --- |

—

публична.

0110

РОЛЯ НА ИНСТИТУЦИЯТА: (ИНИЦИАТОР / СПОНСОР / ПЪРВОНАЧАЛЕН КРЕДИТОР / ИНВЕСТИТОР)

При докладването институциите използват следните означения:

| — | Инициатор; |
| --- | --- |

—

Инициатор;

| — | Спонсор; |
| --- | --- |

—

Спонсор;

| — | Инвеститор; |
| --- | --- |

—

Инвеститор;

| — | Първоначален заемодател. |
| --- | --- |

—

Първоначален заемодател.

Инициатор по смисъла на член 4, параграф 1, точка 13 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и спонсор по смисъла на член 4, параграф 1, точка 14 от същия регламент Приема се, че инвеститорите са тези институции, за които се прилага член 5 от Регламент (ЕС) 2017/2402. Когато се прилага член 43, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2017/2402, се прилагат членове 406 и 407 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във версията му, приложима на 31 декември 2018 г.

0030

ИДЕНТИФИКАТОР НА ИНИЦИАТОРА

В тази колона се докладва идентификационният код на правния субект (ИКПС), който се прилага по отношение на инициатора, или, ако няма такъв — кодът, предоставен на инициатора от надзорния орган, а ако няма такъв — наименованието на самата институция.

При секюритизации с повече от един продавач, по които докладващата институция участва като инициатор, спонсор или първоначален кредитор, докладващата институция посочва идентификаторите на всички субекти в рамките на своята консолидирана група, които участват (като инициатор, спонсор или първоначален кредитор) в сделката. Когато няма такъв код или той не е известен на докладващата институция, се посочва наименованието на институцията.

При секюритизации с повече от един продавач, по които докладващата институция държи позиция в секюритизацията като инвеститор, докладващата институция посочва идентификаторите на всички различни инициатори, участващи в секюритизацията, или, ако не са налични — имената на различните инициатори. Когато наименованията не са известни на докладващата институция, тя посочва секюритизация „с повече от един продавач“.

0040

ВИД СЕКЮРИТИЗАЦИЯ

При докладването институциите използват следните означения:

| — | Програма за ОАТЦК; |
| --- | --- |

—

Програма за ОАТЦК;

| — | Сделка с ОАТЦК; |
| --- | --- |

—

Сделка с ОАТЦК;

| — | Традиционни секюритизации, различни от секюритизации на необслужвани експозиции; |
| --- | --- |

—

Традиционни секюритизации, различни от секюритизации на необслужвани експозиции;

| — | Неквалифицирани секюритизации на необслужвани експозиции; |
| --- | --- |

—

Неквалифицирани секюритизации на необслужвани експозиции;

| — | Квалифицирани секюритизации на необслужвани експозиции; |
| --- | --- |

—

Квалифицирани секюритизации на необслужвани експозиции;

| — | Синтетична операция; |
| --- | --- |

—

Синтетична операция;

Определенията за „програма за обезпечени с активи търговски ценни книжа“, „сделка с обезпечени с активи търговски ценни книжа“, „традиционна секюритизация“ и „синтетична секюритизация“ са посочени в член 242, точки 11—14 от Регламент (ЕС) No 575/2013. определенията за „квалифицирани традиционни секюритизации на необслужвани експозиции“ и „секюритизации на необслужвани експозиции“ са посочени в член 269а, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0051

СЧЕТОВОДНО ТРЕТИРАНЕ: ЗАПАЗВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В БАЛАНСА ИЛИ СЕ ИЗВАЖДАТ ОТ НЕГО?

Като инициатори, спонсори или първоначални кредитори институциите използват едно от следните съкращения:

| — | „K — напълно запазени“, ако секюритизираните експозиции остават изцяло признати; |
| --- | --- |

—

„K — напълно запазени“, ако секюритизираните експозиции остават изцяло признати;

| — | „P — частично отписани“, ако секюритизираните експозиции са частично отписани; |
| --- | --- |

—

„P — частично отписани“, ако секюритизираните експозиции са частично отписани;

| — | „R — напълно отписани“, ако секюритизираните експозиции са изцяло отписани; |
| --- | --- |

—

„R — напълно отписани“, ако секюритизираните експозиции са изцяло отписани;

| — | „N — не приложимо“, ако не е приложимо. |
| --- | --- |

—

„N — не приложимо“, ако не е приложимо.

В тази колона се обобщава счетоводното третиране на сделката. Прехвърлянето на значителен риск по членове 244 и 245 от Регламент (ЕС) No 575/2013 не засяга счетоводното третиране на сделките съгласно съответната счетоводна рамка.

Инициаторите не докладват тази колона при секюритизациите на пасиви.

Вариантът „P“ (частично отписана) се посочва, когато секюритизираните активи бъдат признати в баланса дотолкова, доколкото докладващото дружество продължава да участва, в съответствие с МСФО 9.3.2.16 – 3.2.21.

0060

ТРЕТИРАНЕ НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА: ПОДЧИНЯВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИТЕ ПОЗИЦИИ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ?

Членове 109, 244 и 245 от Регламент (ЕС) No 575/2013

При докладването единствено инициаторите използват следните означения:

| — | не се подчинява на капиталови изисквания; |
| --- | --- |

—

не се подчинява на капиталови изисквания;

| — | банков портфейл; |
| --- | --- |

—

банков портфейл;

| — | търговски портфейл; |
| --- | --- |

—

търговски портфейл;

| — | частично в банковия и търговския портфейл. |
| --- | --- |

—

частично в банковия и търговския портфейл.

В тази колона се обобщава третирането на платежоспособността в схемата за секюритизация от страна на инициатора. В нея се посочва дали капиталовите изисквания са изчислени въз основа на секюритизираните експозиции, или на секюритизиращите позиции (банков портфейл/търговски портфейл).

Когато капиталовите изисквания се основават на секюритизираните експозиции (при които няма прехвърляне на значителен риск), изчисляването на капиталовите изисквания за кредитен риск се докладва в образец CR SA за секюритизираните експозиции, за които е използван стандартизираният подход, или в образец CR IRB – за секюритизираните експозиции, за които институцията е използвала вътрешнорейтинговия подход.

Обратно, когато капиталовите изисквания се основават на секюритизиращите позиции в банковия портфейл (при които има прехвърляне на значителен риск), информацията относно изчисляването на капиталовите изисквания за кредитен риск се докладва в образец CR SEC. При секюритизиращите позиции в търговския портфейл информацията за изчисляването на капиталовите изисквания за пазарен риск се докладва в образец MKR SA TDI (стандартизиран подход за общ риск във връзка с позициите), в образци MKR SA SEC или MKR SA CTP (стандартизиран подход за специфичен риск във връзка с позициите), или в образец MKR IM (вътрешни модели).

Инициаторите не попълват тази колона при секюритизациите на пасиви.

0061

ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА ЗНАЧИТЕЛЕН РИСК

При докладването единствено инициаторите използват следните означения:

| — | не е подадено заявление за прехвърляне на значителен риск — докладващото дружество използва рискови тегла за своите секюритизирани експозиции; |
| --- | --- |

—

не е подадено заявление за прехвърляне на значителен риск — докладващото дружество използва рискови тегла за своите секюритизирани експозиции;

| — | постигнато е прехвърляне на значителен риск съгласно член 244, параграф 2, буква а) или член 245, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013; |
| --- | --- |

—

постигнато е прехвърляне на значителен риск съгласно член 244, параграф 2, буква а) или член 245, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| — | постигнато е прехвърляне на значителен риск съгласно член 244, параграф 2, буква б) или член 245, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013; |
| --- | --- |

—

постигнато е прехвърляне на значителен риск съгласно член 244, параграф 2, буква б) или член 245, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| — | постигнато е прехвърляне на значителен риск съгласно член 244, параграф 3, буква а) или член 245, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013; |
| --- | --- |

—

постигнато е прехвърляне на значителен риск съгласно член 244, параграф 3, буква а) или член 245, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| — | прилагане на рисково тегло от 1 250  % или приспадане на запазените позиции в съответствие с член 244, параграф 1, буква б) или член 245, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

—

прилагане на рисково тегло от 1 250  % или приспадане на запазените позиции в съответствие с член 244, параграф 1, буква б) или член 245, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

В тази колона се обобщава дали е постигнато прехвърляне на значителен риск и ако е така, с какви средства. Подходящото третиране на платежоспособността от страна на инициатора зависи от постигнатото прехвърляне на значителен риск.

0070

СЕКЮРИТИЗАЦИЯ ИЛИ ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИЯ?

В съответствие с определението за „секюритизация“ в член 4, параграф 1, точка 61 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и за „пресекюритизация“ в член 4, параграф 1, точка 63 от Регламент (ЕС) No 575/2013 се докладва видът на секюритизацията чрез следните съкращения:

| — | Секюритизация; |
| --- | --- |

—

Секюритизация;

| — | Пресекюритизация. |
| --- | --- |

—

Пресекюритизация.

0075

ОПС СЕКЮРИТИЗАЦИЯ

Член 18 от Регламент (ЕС) 2017/2402

При докладването институциите използват едно от следните съкращения:

| Y | – Да; |
| --- | --- |
| N | – Не. |

Y

– Да;

N

– Не.

0446

СЕКЮРИТИЗАЦИИ, ДОПУСТИМИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

Членове 243, 270 и 494в от Регламент (ЕС) No 575/2013

При докладването институциите използват едно от следните съкращения:

| Y | – Да; |
| --- | --- |
| N | – Не. |

Y

– Да;

N

– Не.

„Y“ се посочва в следните случаи:

| — | при ОПС секюритизации, квалифицирани за диференцирано третиране на капитала съгласно член 243 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| --- | --- |

—

при ОПС секюритизации, квалифицирани за диференцирано третиране на капитала съгласно член 243 от Регламент (ЕС) No 575/2013

| — | първостепенни позиции в ОПС балансови секюритизации, допустими за диференцирано третиране съгласно член 270 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| --- | --- |

—

първостепенни позиции в ОПС балансови секюритизации, допустими за диференцирано третиране съгласно член 270 от Регламент (ЕС) No 575/2013

| — | унаследени синтетични секюритизиращи позиции в МСП съгласно член 494в от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

—

унаследени синтетични секюритизиращи позиции в МСП съгласно член 494в от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0076

ВИД НА ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ СПРЕД

Член 2, точка 29 от Регламент (ЕС) 2017/2402

При докладването институциите използват следните означения:

| — | Няма допълнителен спред |
| --- | --- |

—

Няма допълнителен спред

| — | Допълнителен спред, фиксирана сума — механизъм „използваш или губиш“ (use it or lose it) |
| --- | --- |

—

Допълнителен спред, фиксирана сума — механизъм „използваш или губиш“ (use it or lose it)

| — | Допълнителен спред, фиксирана сума — механизъм на блокиране (trapped) |
| --- | --- |

—

Допълнителен спред, фиксирана сума — механизъм на блокиране (trapped)

| — | Допълнителен спред, променлива сума — механизъм „използваш или губиш“ |
| --- | --- |

—

Допълнителен спред, променлива сума — механизъм „използваш или губиш“

| — | Допълнителен спред, променлива сума — механизъм на блокиране |
| --- | --- |

—

Допълнителен спред, променлива сума — механизъм на блокиране

0077

СИСТЕМА НА ПОГАСЯВАНЕ

При докладването институциите използват следните означения:

| — | Последователно погасяване |
| --- | --- |

—

Последователно погасяване

| — | Пропорционално погасяване |
| --- | --- |

—

Пропорционално погасяване

| — | Пропорционално погасяване, преминаващо към последователно погасяване. Отговаря на критериите за ОПС при балансови секюритизации
  (член 26в, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2017/2402). |
| --- | --- |

—

Пропорционално погасяване, преминаващо към последователно погасяване. Отговаря на критериите за ОПС при балансови секюритизации

(член 26в, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2017/2402).

| — | Пропорционално погасяване, преминаващо към последователно погасяване. Отговаря на критериите за ОПС при операции, различни от ОАТЦК
  (Насоки относно критериите за ОПС при операции, различни от ОАТЦК, и член 21, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2017/2402) |
| --- | --- |

—

Пропорционално погасяване, преминаващо към последователно погасяване. Отговаря на критериите за ОПС при операции, различни от ОАТЦК

(Насоки относно критериите за ОПС при операции, различни от ОАТЦК, и член 21, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2017/2402)

| — | Пропорционално погасяване, преминаващо към последователно погасяване. Не отговаря на критериите |
| --- | --- |

—

Пропорционално погасяване, преминаващо към последователно погасяване. Не отговаря на критериите

| — | Друга система за погасяване |
| --- | --- |

—

Друга система за погасяване

0078

ВАРИАНТИ НА ОБЕЗПЕЧАВАНЕ

Член 26д от Регламент (ЕС) No 2017/2402

Институциите докладват една от следните възможности за обезпечаване на споразумението за кредитна защита:

| — | Обезпечение под формата на дългови ценни книжа с рисково тегло 0 %
  член 26д, параграф 10, първа алинея, буква а) от Регламент (ЕС) 2017/2402 |
| --- | --- |

—

Обезпечение под формата на дългови ценни книжа с рисково тегло 0 %

член 26д, параграф 10, първа алинея, буква а) от Регламент (ЕС) 2017/2402

| — | Обезпечение под формата на парични средства, държани в кредитна институция — трета страна със степен на кредитно качество 3 или по-висока
  член 26д, параграф 10, първа алинея, буква б) от Регламент (ЕС) No 2017/2402 |
| --- | --- |

—

Обезпечение под формата на парични средства, държани в кредитна институция — трета страна със степен на кредитно качество 3 или по-висока

член 26д, параграф 10, първа алинея, буква б) от Регламент (ЕС) No 2017/2402

| — | Обезпечение под формата на парични средства по депозит при инициатора или някое от свързаните с него предприятия, ако инициаторът или свързаното с него предприятия е най-малко със степен на кредитно качество 2 |
| --- | --- |

—

Обезпечение под формата на парични средства по депозит при инициатора или някое от свързаните с него предприятия, ако инициаторът или свързаното с него предприятия е най-малко със степен на кредитно качество 2

| — | член 26д, параграф 10, втора алинея от Регламент (ЕС) No 2017/2402 |
| --- | --- |

—

член 26д, параграф 10, втора алинея от Регламент (ЕС) No 2017/2402

| — | Обезпечение под формата на депозит при инициатора или в някое от свързаните с него предприятия, ако инициаторът или свързаното с него предприятия е най-малко със степен на кредитно качество 3 |
| --- | --- |

—

Обезпечение под формата на депозит при инициатора или в някое от свързаните с него предприятия, ако инициаторът или свързаното с него предприятия е най-малко със степен на кредитно качество 3

| — | член 26д, параграф 10, трета алинея от Регламент (ЕС) No 2017/2402 |
| --- | --- |

—

член 26д, параграф 10, трета алинея от Регламент (ЕС) No 2017/2402

| — | Изискване, изпълнено при инвестиции в обвързани със заеми облигации, емитирани от инициатора |
| --- | --- |

—

Изискване, изпълнено при инвестиции в обвързани със заеми облигации, емитирани от инициатора

| — | член 26д, параграф 10, четвърта алинея от Регламент (ЕС) No 2017/2402 |
| --- | --- |

—

член 26д, параграф 10, четвърта алинея от Регламент (ЕС) No 2017/2402

| — | Няма обезпечение, инвеститорът е с рисково тегло 0 % |
| --- | --- |

—

Няма обезпечение, инвеститорът е с рисково тегло 0 %

| — | член 26д, параграф 8, буква а) от Регламент (ЕС) 2017/2402 |
| --- | --- |

—

член 26д, параграф 8, буква а) от Регламент (ЕС) 2017/2402

| — | Няма обезпечение, инвеститорът се ползва от насрещна гаранция от субект с рисково тегло 0 % |
| --- | --- |

—

Няма обезпечение, инвеститорът се ползва от насрещна гаранция от субект с рисково тегло 0 %

| — | член 26д, параграф 8, буква б) от Регламент (ЕС) 2017/2402 |
| --- | --- |

—

член 26д, параграф 8, буква б) от Регламент (ЕС) 2017/2402

| — | Други видове обезпечение: дългови ценни книжа, които не отговарят на изискванията по член 26д от Регламент (ЕС) 2017/2402 |
| --- | --- |

—

Други видове обезпечение: дългови ценни книжа, които не отговарят на изискванията по член 26д от Регламент (ЕС) 2017/2402

| — | Други видове обезпечение: парични средства, които не отговарят на изискванията по член 26д от Регламент (ЕС) 2017/2402 |
| --- | --- |

—

Други видове обезпечение: парични средства, които не отговарят на изискванията по член 26д от Регламент (ЕС) 2017/2402

| — | Няма обезпечение, не отговаря на критериите за ОПС при балансови секюритизации |
| --- | --- |

—

Няма обезпечение, не отговаря на критериите за ОПС при балансови секюритизации

| — | Други случаи, различни от тези, при които няма обезпечение, но инвеститорът е с рисково тегло 0 % или се ползва от насрещна гаранция от субект с рисково тегло 0 % |
| --- | --- |

—

Други случаи, различни от тези, при които няма обезпечение, но инвеститорът е с рисково тегло 0 % или се ползва от насрещна гаранция от субект с рисково тегло 0 %

Тази колона се отчита само ако колона 0040 е докладвана като „Синтетична операция“.

0080-0100

ЗАПАЗВАНЕ

Член 6 от Регламент за изпълнение (ЕС) 2017/2402; когато се прилага член 43, параграф 6 от Регламент (ЕС) 2017/2402, член 405 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във версията му, приложима на 31 декември 2018 г.

0080

ВИД НА ПРИЛОЖЕНОТО ЗАПАЗВАНЕ

За всяка инициирана секюритизационна схема се докладва съответният вид запазване на нетен икономически интерес, както е предвидено в член 6 от Регламент (ЕС) 2017/2402:

| | A - Вертикално сечение (секюритизиращи позиции): „запазване на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на всеки от траншовете, продадени или прехвърлени на инвеститорите“; |
| --- | --- |

A - Вертикално сечение (секюритизиращи позиции): „запазване на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на всеки от траншовете, продадени или прехвърлени на инвеститорите“;

| | V – Вертикално сечение (секюритизирани експозиции): запазване на не по-малко от 5 % от кредитния риск при всяка от секюритизираните експозиции, ако запазеният по този начин кредитен риск при тези секюритизирани експозиции винаги е със същия или с по-нисък ранг от секюритизирания кредитен риск при същите тези експозиции; |
| --- | --- |

V – Вертикално сечение (секюритизирани експозиции): запазване на не по-малко от 5 % от кредитния риск при всяка от секюритизираните експозиции, ако запазеният по този начин кредитен риск при тези секюритизирани експозиции винаги е със същия или с по-нисък ранг от секюритизирания кредитен риск при същите тези експозиции;

| | B - Револвиращи експозиции: „в случай на секюритизация на револвиращи експозиции — запазване на интереса на инициатора в размер не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции“; |
| --- | --- |

B - Револвиращи експозиции: „в случай на секюритизация на револвиращи експозиции — запазване на интереса на инициатора в размер не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции“;

| | C - В баланса: „запазване на произволно избрани експозиции, съответстващи на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции, ако в противен случай тези експозиции биха били секюритизирани при секюритизацията, при условие че броят на потенциално секюритизираните експозиции при инициирането е не по-малък от 100“; |
| --- | --- |

C - В баланса: „запазване на произволно избрани експозиции, съответстващи на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции, ако в противен случай тези експозиции биха били секюритизирани при секюритизацията, при условие че броят на потенциално секюритизираните експозиции при инициирането е не по-малък от 100“;

| | D – Първа загуба: „запазване на транша за първа загуба и — при необходимост — на други траншове, които имат същия или по-неблагоприятен рисков профил от траншовете, прехвърлени или продадени на инвеститори, и чийто падеж не настъпва по-рано от падежа на траншовете, прехвърлени или продадени на инвеститори, така че запазеният интерес да се равнява общо на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции“; |
| --- | --- |

D – Първа загуба: „запазване на транша за първа загуба и — при необходимост — на други траншове, които имат същия или по-неблагоприятен рисков профил от траншовете, прехвърлени или продадени на инвеститори, и чийто падеж не настъпва по-рано от падежа на траншовете, прехвърлени или продадени на инвеститори, така че запазеният интерес да се равнява общо на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции“;

| | E – Освободени. С този код се докладват секюритизациите, засегнати от прилагането на член 6, параграф 6 от Регламент (ЕС) 2017/2402; |
| --- | --- |

E – Освободени. С този код се докладват секюритизациите, засегнати от прилагането на член 6, параграф 6 от Регламент (ЕС) 2017/2402;

| | U – В нарушение или неизвестни. Този код се посочва, когато докладващата институция не знае със сигурност кой тип запазване се прилага или в случай на неспазване на изискванията. |
| --- | --- |

U – В нарушение или неизвестни. Този код се посочва, когато докладващата институция не знае със сигурност кой тип запазване се прилага или в случай на неспазване на изискванията.

0090

% НА ЗАПАЗВАНЕ КЪМ ДАТАТА НА ДОКЛАДВАНЕ

Запазването на значителен нетен икономически интерес от страна на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор на секюритизацията е не по-малко от 5 % (на датата на иницииране).

Тази колона не се попълва, когато код „E“ (освободени) е посочен в колона 0080 (Вид на приложеното запазване).

0100

СПАЗВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ЗАПАЗВАНЕ?

При докладването институциите използват следните съкращения:

| Y | - Да; |
| --- | --- |
| N | - Не. |

Y

- Да;

N

- Не.

Тази колона не се попълва, когато код „E“ (освободени) е посочен в колона 0080 (Вид на приложеното запазване).

0120-0130

ПРОГРАМИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ПРОГРАМИТЕ ЗА ТЪРГОВСКИ КНИЖА, ОБЕЗПЕЧЕНИ С АКТИВИ

Програмите за ОАТЦК обхващат няколко единични секюритизиращи позиции (съгласно определението в член 242, точка 11 от Регламент (ЕС) No 575/2013) и поради тази си особеност не се докладват в колони 0120, 0121 и 0130.

0120

ДАТА НА ИНИЦИИРАНЕ (гггг-мм-дд)

Месецът и годината на иницииране (например заключителна дата или закриване на групата експозиции) на секюритизацията се посочват в следния формат: „мм/гггг“.

За всяка схема на секюритизация датата на иницииране не може да се променя между отчетните дати. При схеми за секюритизация, обезпечени от отворени групи експозиции, датата на иницииране е датата на първото емитиране на ценните книжа.

Тази информация се докладва, дори когато докладващото дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.

0121

ДАТА НА ПОСЛЕДНА ЕМИСИЯ (гггг-мм-дд)

Месецът и годината на последното емитиране на ценни книжа в секюритизацията се посочват в следния формат: „гггг-мм-дд“.

Регламент (ЕС) 2017/2402 се прилага само по отношение на секюритизациите, по които ценните книжа са емитирани на или след 1 януари 2019 г. Датата на последното емитиране на ценни книжа определя дали секюритизационната схема попада в обхвата на Регламент (ЕС) 2017/2402.

Тази информация се докладва, дори когато докладващото дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.

0130

ОБЩА СТОЙНОСТ НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ ДАТАТА НА ИНИЦИИРАНЕ

В тази колона се отразява стойността (изчислена на базата на първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти) на секюритизирания портфейл към датата на иницииране.

При схемите за секюритизация, обезпечени от открити групи експозиции, се докладва размерът, свързан с датата на иницииране на първото емитиране на ценни книжа. За традиционните секюритизации не се включват никакви други активи на групата, свързана със секюритизацията. При схемите за секюритизация с повече от един продавач (например с повече от един инициатор) се докладва само приносът на докладващото дружество в секюритизирания портфейл. За секюритизациите на пасиви се докладват само размерите на емисиите на докладващото дружество.

Тази информация се докладва, дори когато докладващото дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.

0140-0225

СЕКЮРИТИЗИРАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

В колони 0140—0225 се изисква информация за няколко характеристики на секюритизирания портфейл на докладващото дружество.

0140

ОБЩА СТОЙНОСТ

Институциите докладват стойността на секюритизирания портфейл към датата на докладване, т.e. неуредената стойност на секюритизираните експозиции. При традиционните секюритизации не се включват никакви други активи на групата, свързана със секюритизацията. При схемите за секюритизация с повече от един продавач (например с повече от един инициатор) се докладва само приносът на докладващото дружество в секюритизирания портфейл. При схемите за секюритизация, обезпечени от затворени групи (например портфейлът от секюритизирани активи не може да бъде увеличен след датата на иницииране), стойността се намалява постепенно.

Тази информация се докладва, дори когато докладващото дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.

0150

ДЯЛ НА ИНСТИТУЦИЯТА (%)

Делът на институцията в секюритизирания портфейл (процент с два знака след десетичната запетая) към датата на докладване. Докладваната в тази колона стойност е по подразбиране 100 %, с изключение на схемите за секюритизация с повече от един продавач. В този случай докладващото дружество посочва настоящия си принос в секюритизирания портфейл (еквивалентен на колона 0140 в относителни стойности).

Тази информация се докладва, дори когато докладващото дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.

0160

ВИД

В тази колона се събира информация за вида активи („Ипотеки върху жилищни имоти“ — „Други експозиции на едро“) или пасиви („Покрити облигации“ и „Други пасиви“) от секюритизирания портфейл. Институцията докладва една от следните възможности според най-голямата експозиция в неизпълнение:

| | Експозиции на дребно: | Ипотеки върху жилищни имоти; |
| --- | --- | --- |

Експозиции на дребно:

Ипотеки върху жилищни имоти;

| | Вземания по кредитни карти; |
| --- | --- |

Вземания по кредитни карти;

| | Потребителски кредити; |
| --- | --- |

Потребителски кредити;

| | Кредити, отпуснати на МСП (третирани като експозиции на дребно); |
| --- | --- |

Кредити, отпуснати на МСП (третирани като експозиции на дребно);

| | Други експозиции на дребно. |
| --- | --- |

Други експозиции на дребно.

| | Експозиции на едро: | Ипотеки върху търговски недвижими имоти; |
| --- | --- | --- |

Експозиции на едро:

Ипотеки върху търговски недвижими имоти;

| | Лизинг; |
| --- | --- |

Лизинг;

| | Заеми към предприятия; |
| --- | --- |

Заеми към предприятия;

| | Кредити, отпуснати на МСП (третирани като предприятия); |
| --- | --- |

Кредити, отпуснати на МСП (третирани като предприятия);

| | Търговски вземания; |
| --- | --- |

Търговски вземания;

| | Други експозиции на едро. |
| --- | --- |

Други експозиции на едро.

| | Пасиви: | Покрити облигации; |
| --- | --- | --- |

Пасиви:

Покрити облигации;

| | Други пасиви. |
| --- | --- |

Други пасиви.

Когато групата секюритизирани експозиции е комбинация от горепосочените видове, институцията посочва най-важния вид. При пресекюритизациите институцията посочва крайната група базови активи.

При секюритизационните схеми, обезпечени от затворени групи, видът не може да се променя между отчетните дати.

Под задължения следва да се разбира задължения, първоначално емитирани от докладващата институция (вж. точка 112, буква б) от раздел 3.2.1 от настоящото приложение).

0171

% НА ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В ПРИЛОЖЕНИЯ ПОДХОД

В тази колона се събира информация за подхода, който докладващата институция прилага спрямо секюритизираните експозиции на датата на докладване.

Институциите посочват процента на секюритизираните експозиции, измерени по стойност на експозицията, за които към датата на докладване се прилага вътрешнорейтинговият подход.

Тази информация се докладва, дори когато докладващото дружество не държи никакви позиции в секюритизацията. Тази колона обаче не се използва за секюритизации на пасиви.

0180

БРОЙ ЕСКПОЗИЦИИ

Член 259, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази колона е задължителна само за институциите, които използват SEC-IRBA към секюритизиращите позиции (и следователно докладват повече от 95 % в колона 171). Институцията докладва реалния брой на експозициите.

В тази колона не се посочват данни при секюритизация на пасиви или когато капиталовите изисквания се основават на секюритизираните експозиции (в случай на секюритизация на активи). Тази колона не се докладва, когато докладващата институция не държи никакви позиции в секюритизацията. Инвеститорите не докладват тази колона.

0181

ЕКСПОЗИЦИИ В НЕИЗПЪЛНЕНИЕ „W“ (%)

Член 261, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Дори когато не прилага подхода SEC-SA към секюритизиращите позиции, институцията докладва фактора „W“ (във връзка с базисните експозиции в неизпълнение), изчислен съгласно посоченото в член 261, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0190

ДЪРЖАВА

Институциите докладват кода (ISO 3166-1 alpha-2) на държавата по произход на крайния базов актив при сделката, т.е. държавата на прекия длъжник по първоначалните секюритизираните експозиции (подробен преглед). Когато групата, свързана със секюритизацията, се състои от различни държави, институцията посочва най-важната сред тях. Когато нито една държава не надвишава прага от 20 %, основан на размера на активите/пасивите, тогава се посочва „други държави“.

0201

LGD (%)

Среднопретеглената по експозиции загуба при неизпълнение (LGD) се докладва само от онези институции, които прилагат SEC-IRBA (и следователно докладват 95 % или повече в колона 0170). Загубата при неизпълнение (LGD) се изчислява, както е посочено в член 259, параграф 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

В тази колона не се посочват данни при секюритизация на пасиви или когато капиталовите изисквания се основават на секюритизираните експозиции (в случай на секюритизация на активи).

0202

EL (%)

Среднопретеглената по експозиции очаквана загуба (EL) по секюритизираните активи се докладва само от институциите, които прилагат SEC-IRBA (и следователно докладват 95 % или повече в колона 0171). При секюритизирани активи, за които се прилага стандартизиран подход, докладваната EL е специфичната корекция за кредитен риск, посочена в член 111 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Загубата при неизпълнение (EL) се изчислява, както е посочено в трета част, дял II, глава 3, раздел 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013. В тази колона не се посочват данни при секюритизация на пасиви или когато капиталовите изисквания се основават на секюритизираните експозиции (в случай на секюритизация на активи).

0203

UL (%)

Среднопретеглената по експозиции неочаквана загуба (UL) по секюритизираните активи се докладва само от институциите, които прилагат SEC-IRBA (и следователно докладват 95 % или повече в колона 0170). UL на активите е равна на рисково претегления размер на експозициите (RWEA), умножен по 8 %. RWEA се изчислява, както е посочено в трета част, дял II, глава 3, раздел 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. В тази колона не се посочват данни при секюритизация на пасиви или когато капиталовите изисквания се основават на секюритизираните експозиции (в случай на секюритизация на активи).

0204

СРЕДНОПРЕТЕГЛЕН ПО ЕКСПОЗИЦИИ ПАДЕЖ НА АКТИВИТЕ

Среднопретегленият по експозиции падеж на секюритизираните активи към датата на докладване се докладва от всички институции, независимо от подхода, използван за изчисляване на капиталовите изисквания. Институциите изчисляват падежа на всеки актив в съответствие с член 162, параграф 2, букви а) и е) от Регламент (ЕС) No 575/2013, без да прилагат тавана от 5 години.

0210

(–) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

Корекциите на стойността и провизиите (член 159 от Регламент (ЕС) No 575/2013) за кредитни загуби, направени съгласно приложимия за докладващото дружество счетоводен режим. Корекциите на стойността включват всички стойности, признати в печалбата или загубата като кредитни загуби по финансови активи от първоначалното им признаване в баланса (в т.ч. загуби поради кредитен риск при оценявани по справедлива стойност финансови активи, които не се приспадат от стойността на експозицията), плюс отбивите за активи, които в момента на закупуване са в неизпълнение съгласно посоченото в член 166, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Провизиите представляват натрупаните кредитни загуби по задбалансови позиции.

В тази колона се събира информация за корекциите на стойността и провизиите, които се прилагат спрямо секюритизираните експозиции. Тази колона не се докладва при секюритизация на пасиви.

Тази информация се докладва, дори когато докладващото дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.

0221

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА (%) KIRB

Тази колона се докладва само от институциите, които прилагат SEC-IRBA (и следователно докладват 95 % или повече в колона 171), и обхваща информация за KIRB, както е посочено в член 255 от Регламент (ЕС) No 575/2013. KIRB се изразява в проценти (с два знака след десетичната запетая).

Тази колона не се попълва при секюритизация на пасиви. При секюритизация на активи тази информация се докладва, дори когато докладващото дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.

0222

% ОТ ЕКСПОЗИЦИИТЕ НА ДРЕБНО В ГРУПИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД

Групи по вътрешнорейтинговия подход съгласно определението в член 242, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, при условие че институцията може да изчисли KIRB в съответствие с част трета, дял II, глава 6, раздел 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 въз основа на най-малко 95 % от размера на базисната експозиция (член 259, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

0223

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА (%) Ksa

Институцията докладва тази колона, дори когато не прилага подхода SEC-SA към секюритизиращите позиции. В тази колона се събира информация относно KSA съгласно посоченото в член 255, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013. KSA се изразява в проценти (с два знака след десетичната запетая).

Тази колона не се попълва при секюритизация на пасиви. При секюритизация на активи тази информация се докладва, дори когато докладващото дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.

0225

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ: КОРЕКЦИИ НА КРЕДИТЕН РИСК ПРЕЗ ТЕКУЩИЯ ПЕРИОД

Член 110 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0230-0304

СТРУКТУРА НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА

С тази група от колони се събира информация за структурата на секюритизацията въз основа на балансови/задбалансови позиции, траншове (първостепенни/междинни/за първа загуба) и падеж към датата на докладване.

При схемите за секюритизация с повече от един продавач се докладва само стойността, съответстваща или приписана на докладващата институция.

0230—0255

БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

В тази група колони се събира информация за балансовите позиции, разбити по траншове (първостепенни/междинни/за първа загуба).

0230-0232

ПЪРВОСТЕПЕННИ

0230

РАЗМЕР

Размерът на първостепенните секюритизиращи позиции по смисъла на член 242, параграф 6 от Регламент (ЕС) 575/2013.

0231

НАЧАЛНА ТОЧКА НА ЗАГУБА (%)

Начална точка на загуба (%) съгласно посоченото в член 256, параграф 1 от Регламент (ЕО) No 575/2013

0232 и 0252

СКК

Степените на кредитно качество (СКК), предвидени за институциите, прилагащи SEC-ERBA (таблици 1 и 2 от член 263 и таблици 3 и 4 от член 264 от Регламент (ЕО) No 575/2013). Тези колони се докладват за всички сделки с рейтинг, независимо от прилагания подход.

0240-0242

МЕЖДИННИ

0240

СТОЙНОСТ

Докладваната стойност включва:

| — | междинни траншове в секюритизацията по смисъла на член 242, параграф 18 от Регламент (ЕС) 575/2013; |
| --- | --- |

—

междинни траншове в секюритизацията по смисъла на член 242, параграф 18 от Регламент (ЕС) 575/2013;

| — | допълнителни секюритизиращи позиции, които не са определени в член 242, точка 6, 17 или 18 от Регламент (ЕС) 575/2013. |
| --- | --- |

—

допълнителни секюритизиращи позиции, които не са определени в член 242, точка 6, 17 или 18 от Регламент (ЕС) 575/2013.

0241

БРОЙ ТРАНШОВЕ

Брой междинни траншове

0242

СКК НА ТРАНША С НАЙ-НИСЪК РАНГ

СКК, определена в съответствие с таблица 2 от член 263 и таблица 3 от член 264 от Регламент (ЕС) 575/2013, на междинния транш с най-нисък ранг.

0250-0252

ПЪРВА ЗАГУБА

0250

СТОЙНОСТ

Размерът на транша за първа загуба по смисъла на член 242, параграф 17 от Регламент (ЕС) 575/2013

0251

КРАЙНА ТОЧКА НА ЗАГУБА (%)

Крайна точка на загуба (%) съгласно посоченото в член 256, параграф 2 от Регламент (ЕО) No 575/2013

0252

СКК

0254—0255

СВРЪХОБЕЗПЕЧАВАНЕ И РЕЗЕРВНИ СМЕТКИ

Член 256, параграфи 3 и член 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Стойности на обезпечаването и резервните сметки с финансиране, които не отговарят на определението за „транш“ в член 2, параграф 6 от Регламент (ЕС) 2017/2402, но се считат за траншове за целите на изчисляването на началните и крайните точки на загуба в съответствие с член 256, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0254

СТОЙНОСТ

0255

В Т.Ч.: НЕВЪЗСТАНОВИМ ОТБИВ ОТ ЦЕНАТА ПРИ ПОКУПКА

Член 2, точка 31 от Регламент (ЕС) No 2017/2402.

Институциите докладват невъзстановимия отбив от цената при покупка в съответствие с член 269а, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013 към датата на докладване, като се коригира надолу, като се вземат предвид реализираните загуби съгласно посоченото във втора алинея. Тази колона се докладва само ако в колона 0040 е посочено „Квалифицирани секюритизации на необслужвани експозиции“ или „Неквалифицирани секюритизации на необслужвани експозиции“.

0260—0287

ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ

В тази група от колони се събира информация за задбалансовите позиции и деривати преди конверсионните коефициенти, разбити по траншове (първостепенни/междинни/за първа загуба).

0260 - 0285

ПЪРВОСТЕПЕННИ/МЕЖДИННИ/ЗА ПЪРВА ЗАГУБА

Тук се прилагат същите критерии за класификация на траншовете и определянето на началната точка на загуба, броя на траншовете и крайната точка на загуба, използвани за балансовите позиции (вж. указанията за колони 0230—0252).

0287

СИНТЕТИЧЕН ДОПЪЛНИТЕЛЕН СПРЕД

Член 242, точка 20, член 248, параграф 1, буква д) и член 256, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази колона се докладва само ако в колона 0110 е посочено „Инициатор“.

0290-0300

ПАДЕЖ

0290

ПЪРВА ВЕРОЯТНА ДАТА НА ПРЕКРАТЯВАНЕ

Вероятната дата на прекратяване на цялата секюритизация, като се имат предвид договорните ѝ клаузи и очакваните в този момент финансови условия. Обикновено това е по-ранната от следните дати:

| i) | най-ранната дата, на която може да се упражни опция за пълно погасяване (както е определена в член 242, точка 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013), като се има предвид падежът на базисната експозиция (или експозиции), както и процентът на нейното предсрочно погасяване и потенциални стъпки за предоговаряне; |
| --- | --- |

i)

най-ранната дата, на която може да се упражни опция за пълно погасяване (както е определена в член 242, точка 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013), като се има предвид падежът на базисната експозиция (или експозиции), както и процентът на нейното предсрочно погасяване и потенциални стъпки за предоговаряне;

| ii) | най-ранната дата, на която инициаторът може да използва всякаква друга кол опция, предвидена в договорните клаузи на секюритизацията, което би довело до цялостното изкупуване на секюритизацията. |
| --- | --- |

ii)

най-ранната дата, на която инициаторът може да използва всякаква друга кол опция, предвидена в договорните клаузи на секюритизацията, което би довело до цялостното изкупуване на секюритизацията.

Посочват се денят, месецът и годината на първата очаквана дата на прекратяване. Когато тази информация е налична, се посочва точната дата, в противен случай се посочва първият ден от месеца.

0291

КОЛ ОПЦИИ НА ИНИЦИАТОРА, ВКЛЮЧЕНИ В ТРАНСАКЦИЯТА

Вид кол опция за първата очаквана дата на прекратяване:

| — | опция за пълно погасяване, която отговаря на изискванията на член 244, параграф 4, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013; |
| --- | --- |

—

опция за пълно погасяване, която отговаря на изискванията на член 244, параграф 4, буква ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| — | друга опция за пълно погасяване; |
| --- | --- |

—

друга опция за пълно погасяване;

| — | друг вид кол опция. |
| --- | --- |

—

друг вид кол опция.

0300

ДАТА НА ОКОНЧАТЕЛЕН ДОГОВОРЕН ПАДЕЖ

Датата, на която всички главници и лихви по секюритизацията трябва да бъдат договорно погасени (въз основа на документацията по сделката).

Посочват се денят, месецът и годината на окончателния договорен падеж. Когато тази информация е налична, се посочва точната дата, в противен случай се посочва първият ден от месеца.

0302-0304

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ

0302

НАЧАЛНА ТОЧКА НА ЗАГУБА НА ПРОДАДЕНИЯ РИСК (%)

Само инициаторите докладват началната точка на загуба на транша с най-нисък ранг, продаден на трети лица — при традиционните секюритизации, или защитен от трети лица — при синтетичните секюритизации.

0303

КРАЙНА ТОЧКА НА ЗАГУБА НА ПРОДАДЕНИЯ РИСК (%)

Само инициаторите докладват крайната точка на загуба на транша с най-висок ранг, продаден на — при традиционните секюритизации, или защитени от — за синтетичните секюритизации, трети лица.

0304

ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА РИСК, ЗАЯВЕНО ОТ ИНСТИТУЦИЯТА ИНИЦИАТОР (%)

Само инициаторите докладват очакваната загуба (EL) плюс неочакваната загуба (UL) на секюритизираните активи, прехвърлени на трети лица, като процент от общия размер на очакваната плюс неочакваната загуба. Докладват се EL и UL на базисните експозиции, като след това се разпределят чрез каскадния механизъм на секюритизацията към съответните траншове по секюритизацията. За банките, използващи стандартизирания подход, EL е специфичната корекция за кредитен риск на секюритизираните активи, а UL е капиталовото изискване за секюритизираните експозиции.

3.8.4.   C 14.01 – Подробна информация за секюритизациите (SEC DETAILS 2)

| 118. | Образец SEC DETAILS 2 се докладва отделно за следните подходи:






  1) | SEC-IRBA; |
| --- | --- | --- |

118.

1)

SEC-IRBA;

| 2) | SEC-SA; |
| --- | --- |

2)

SEC-SA;

| 3) | SEC-ERBA; |
| --- | --- |

3)

SEC-ERBA;

| 4) | 1 250 %; |
| --- | --- |

4)

1 250 %;

| 5) | Подход на вътрешната оценка; |
| --- | --- |

5)

Подход на вътрешната оценка;

| 6) | Специфично третиране на първостепенните траншове по квалифицирани секюритизации на необслужвани експозиции |
| --- | --- |

6)

Специфично третиране на първостепенните траншове по квалифицирани секюритизации на необслужвани експозиции

| Колони |
| --- |
| 0010 | ВЪТРЕШЕН КОД

  Вътрешен (буквено-цифров) код, който се използва от институцията за идентифициране на секюритизацията. Вътрешният код се асоциира с идентификатора на секюритизационната сделка. |
| 0020 | ИДЕНТИФИКАТОР НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА

  Код, който се използва за правната регистрация на секюритизиращата позиция (или на секюритизационната сделка — при няколко позиции, които могат да бъдат докладвани в един и същ ред), а ако няма такъв — наименованието, с което секюритизиращата позиция или секюритизационната сделка е известна на пазара или, при вътрешна или частна секюритизация, в рамките на институцията. Когато е налице международен номер за идентификация на ценните книжа – ISIN (например за публични сделки), в тази колона се посочват знаците, които са общи за всички траншове на секюритизацията. |
| 0310-0400 | СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ: ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

  С тази група от колони се събира информация за секюритизиращите позиции — с разбивка по балансови/задбалансови позиции и траншове (първостепенни/междинни/за първа загуба) към датата на докладване. |
| 0310-0330 | БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

  Тук се прилагат същите критерии за класификация на траншовете, които са използвани в колони 0230, 0240 и 0250 от образец C 14.00. |
| 0340—0362 | ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ

  Тук се прилагат същите критерии за класификация на траншовете, които са използвани за колони 0260 — 0287 от образец C 14.00. |
| 0351 и 0361 | РИСКОВО ТЕГЛО, СЪОТВЕТСТВАЩО НА ДОСТАВЧИКА НА /ИНСТРУМЕНТА ЗА ЗАЩИТА

  % RW на допустимия гарант или % RW на съответния инструмент, осигуряващ кредитната защита в съответствие с член 249 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0362 | СИНТЕТИЧЕН ДОПЪЛНИТЕЛЕН СПРЕД

  Член 242, точка 20, член 248, параграф 1, буква д) и член 256, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Тази колона се докладва само ако в колона 0110 е посочено „Инициатор“. |
| 0370-0400 | ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

  С тази група от колони се събира допълнителна информация за общия размер на задбалансовите позиции и деривати (които вече са докладвани в различна разбивка в колони 0340—0361). |
| 0370 | ДИРЕКТНИ КРЕДИТНИ ЗАМЕСТИТЕЛИ (DCS)

  Тази колона се прилага за онези секюритизиращи позиции, които се държат от инициатора и които се гарантират с директни кредитни заместители (DCS).
  В съответствие с приложение I към Регламент (ЕС) No 575/2013 за директни кредитни заместители се приемат следните високорискови задбалансови позиции:






  — | гаранции с характер на кредитни заместители; |

Колони

0010

ВЪТРЕШЕН КОД

Вътрешен (буквено-цифров) код, който се използва от институцията за идентифициране на секюритизацията. Вътрешният код се асоциира с идентификатора на секюритизационната сделка.

0020

ИДЕНТИФИКАТОР НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА

Код, който се използва за правната регистрация на секюритизиращата позиция (или на секюритизационната сделка — при няколко позиции, които могат да бъдат докладвани в един и същ ред), а ако няма такъв — наименованието, с което секюритизиращата позиция или секюритизационната сделка е известна на пазара или, при вътрешна или частна секюритизация, в рамките на институцията. Когато е налице международен номер за идентификация на ценните книжа – ISIN (например за публични сделки), в тази колона се посочват знаците, които са общи за всички траншове на секюритизацията.

0310-0400

СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ: ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

С тази група от колони се събира информация за секюритизиращите позиции — с разбивка по балансови/задбалансови позиции и траншове (първостепенни/междинни/за първа загуба) към датата на докладване.

0310-0330

БАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

Тук се прилагат същите критерии за класификация на траншовете, които са използвани в колони 0230, 0240 и 0250 от образец C 14.00.

0340—0362

ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ

Тук се прилагат същите критерии за класификация на траншовете, които са използвани за колони 0260 — 0287 от образец C 14.00.

0351 и 0361

РИСКОВО ТЕГЛО, СЪОТВЕТСТВАЩО НА ДОСТАВЧИКА НА /ИНСТРУМЕНТА ЗА ЗАЩИТА

% RW на допустимия гарант или % RW на съответния инструмент, осигуряващ кредитната защита в съответствие с член 249 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0362

СИНТЕТИЧЕН ДОПЪЛНИТЕЛЕН СПРЕД

Член 242, точка 20, член 248, параграф 1, буква д) и член 256, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Тази колона се докладва само ако в колона 0110 е посочено „Инициатор“.

0370-0400

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ И ДЕРИВАТИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

С тази група от колони се събира допълнителна информация за общия размер на задбалансовите позиции и деривати (които вече са докладвани в различна разбивка в колони 0340—0361).

0370

ДИРЕКТНИ КРЕДИТНИ ЗАМЕСТИТЕЛИ (DCS)

Тази колона се прилага за онези секюритизиращи позиции, които се държат от инициатора и които се гарантират с директни кредитни заместители (DCS).

В съответствие с приложение I към Регламент (ЕС) No 575/2013 за директни кредитни заместители се приемат следните високорискови задбалансови позиции:

—

гаранции с характер на кредитни заместители;

| — | неотменяеми стендбай акредитиви с характер на кредитни заместители. |
| --- | --- |

—

неотменяеми стендбай акредитиви с характер на кредитни заместители.

0380

ЛИХВЕНИ СУАПОВЕ (IRS)/ВАЛУТНИ СУАПОВЕ (CRS)

„IRS“ („Interest Rate Swaps“) означава лихвени суапове, а „CRS“ („Currency Rate Swaps“) – валутни суапове. Тези деривати са посочени в приложение II към Регламент (ЕС) No 575/2013.

0390

ЛИКВИДНИ УЛЕСНЕНИЯ

Ликвидните улеснения (LF) по смисъла на член 242, параграф 3 от Регламент (ЕС) 575/2013.

0400

ДРУГИ

Останали задбалансови позиции.

0411

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

Тази информация е тясно свързана с колона 0180 на образец CR SEC.

0420

(–) СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА, ПРИСПАДНАТА ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА

Тази информация е тясно свързана с колона 0190 на образец CR SEC.

В тази колона се докладва отрицателна стойност.

0430

ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН

В тази колона се събира информация за размера на рисково претеглените експозиции преди въвеждането на таван, приложим спрямо секюритизиращите позиции, изчислен в съответствие с трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

При секюритизации в търговския портфейл се докладва RWEA във връзка със специфичния риск. Вж. съответно колона 0570 от MKR SA SEC или колони 0410 и 0420 (отнасящи за капиталовите изисквания) от MKR SA CTP.

0431

(–) НАМАЛЕНИЕ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА ГОРНА ГРАНИЦА НА РИСКОВОТО ТЕГЛО

Членове 267 и 269а от Регламент (ЕС) No 575/2013

0432

(–) НАМАЛЕНИЕ, ДЪЛЖАЩО СЕ НА ОБЩА ГОРНА ГРАНИЦА

Членове 268 и 269а от Регламент (ЕС) No 575/2013

0440

ОБЩ РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН

В тази колона се събира информация за размера на рисково претеглените експозиции след въвеждането на таван, приложим спрямо секюритизиращите позиции, изчислен в съответствие с трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

При секюритизации в търговския портфейл се докладва RWEA във връзка със специфичния риск. Вж. съответно колона 0601 от образец MKR SA SEC или колона 0450 от образец MKR SA CTP.

0447-0448

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ

0447

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО SEC-ERBA

Членове 263 и 264 от Регламент (ЕС) No 575/2013 Тази колона се докладва само за сделки с рейтинг преди въвеждане на таван, като в нея не се докладват сделки по SEC-ERBA.

0448

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО SEC-SA

Членове 261 и 262 от Регламент (ЕС) No 575/2013 Тази колона се докладва преди въвеждане на таван, като в нея не се докладват сделки по SEC-SA.

0450-0470

СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ — ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ

0450

ВЪВ ИЛИ ИЗВЪН ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ?

При докладването институциите използват следните означения:

| | „CTP“ - портфейл за корелационно търгуване; |
| --- | --- |

„CTP“ - портфейл за корелационно търгуване;

| | „Non-CTP“ (извън портфейл за корелационно търгуване). |
| --- | --- |

„Non-CTP“ (извън портфейл за корелационно търгуване).

0460-0470

НЕТНИ ПОЗИЦИИ – ДЪЛГИ/КЪСИ

Вж. колони 0050/0060 съответно от образец MKR SA SEC или образец MKR SA CTP.

3.9.   КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА

3.9.1.   Обхват на образците за кредитен риск от контрагента

| 119. | Образците за кредитен риск от контрагента обхващат информация за експозициите към кредитен риск от контрагента в изпълнение на трета част, дял II, глави 4 и 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

119.

| 120. | Образците изключват капиталовите изисквания за риска от корекция на кредитната оценка (член 92, параграф 3, буква г) и трета част, дял VI от Регламент (ЕС) No 575/2013), които се докладват в образеца за риска от корекция на кредитната оценка. |
| --- | --- |

120.

| 121. | Експозициите към кредитен риск от контрагента на централни контрагенти (трета част, дял II, глава 4 и глава 6, раздел 9 от Регламент (ЕС) No 575/2013) следва да бъдат включени в данните за кредитен риск от контрагента, освен ако не е посочено друго. Изчислените в съответствие с членове 307—310 от Регламент (ЕС) No 575/2013 вноски в гаранционния фонд обаче не се докладват в образците за кредитен риск от контрагента, с изключение на образец C 34.10, по-специално съответните редове. Обикновено рисково претеглените размери на експозиции на вноските в гаранционния фонд се докладват директно в образец C 02.00, ред 0460. |
| --- | --- |

121.

3.9.2.   C 34.01 — Размер на операциите с деривати

3.9.2.1.   Общи бележки

| 122. | В съответствие с член 273а от Регламент (ЕС) No 575/2013 институцията може да изчисли стойността на експозицията на позициите си в деривати в съответствие с метода, предвиден в трета част, дял II, глава 6, раздел 4 или 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013, при условие че размерът на балансовите и задбалансовите ѝ операции с деривати е равен или по-малък от съответно предварително определените прагове. Съответната оценка се извършва ежемесечно, като се използват данните към последния ден на месеца. В този образец се представя информацията за спазването на тези прагове и в по-общ план— важна информация за размера на операциите с деривати. |
| --- | --- |

122.

| 123. | Месец 1, месец 2 и месец 3 се отнасят съответно за първия, втория и последния месец на тримесечието, за което се докладва. Информацията се докладва само за края на месеците, приключващи след 28 юни 2021 г. |
| --- | --- |

123.

3.9.2.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010, 0040, 0070 | ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ


  Член 273a, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  Докладва се сборът от абсолютните пазарни стойности на дългите позиции в деривати към последната дата на месеца. |
| 0020, 0050,
  0080 | КЪСИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ


  Член 273a, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

  Докладва се сборът от абсолютните пазарни стойности на късите позиции в деривати към последната дата на месеца. |
| 0030, 0060,
  0090 | ОБЩО

  Член 273а, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Сборът от абсолютната стойност на дългите позиции в деривати и абсолютната стойност на късите позиции в деривати. |

Колони

0010, 0040, 0070

ДЪЛГИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ

Член 273a, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладва се сборът от абсолютните пазарни стойности на дългите позиции в деривати към последната дата на месеца.

0020, 0050,

0080

КЪСИ ПОЗИЦИИ В ДЕРИВАТИ

Член 273a, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладва се сборът от абсолютните пазарни стойности на късите позиции в деривати към последната дата на месеца.

0030, 0060,

0090

ОБЩО

Член 273а, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Сборът от абсолютната стойност на дългите позиции в деривати и абсолютната стойност на късите позиции в деривати.

| Редове |
| --- |
| 0010 | Размер на операциите с деривати

  Член 273a, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Включват се всички балансови и задбалансови деривати, с изключение на кредитни деривати, признати за вътрешно хеджиране срещу експозиции към кредитен риск в банковия портфейл. |
| 0020 | Балансови и задбалансови деривати

  Член 273а, параграф 3, букви а) и б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Докладва се общата пазарна стойност на балансовите и задбалансовите позиции в деривати към последния ден на месеца. Когато пазарната стойност на дадена позиция не е налична към тази дата, институциите използват справедлива стойност за позицията към тази дата; когато пазарната стойност и справедливата стойност на дадена позиция не са налични към тази дата, институциите приемат за тази позиция най-актуалната ѝ пазарна стойност или справедлива стойност. |
| 0030 | (–) Кредитни деривати, признати за вътрешно хеджиране срещу експозиции към кредитен риск в банковия портфейл

  Член 273а, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Общата пазарна стойност на кредитните деривати, признати за вътрешно хеджиране срещу експозиции към кредитен риск в банковия портфейл. |
| 0040 | Общо активи

  Общия размер на активите в съответствие с приложимите счетоводни стандарти.
  При докладване на консолидирана основа институцията посочва общия размер на активите според обхвата на пруденциалната консолидация съгласно първа част, дял II, глава 2, раздел 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0050 | Процент от общо активите

  Съотношението се изчислява, като размерът на операциите с деривати (ред 0010) се разделя на общия размер на активите (ред 0040). |
| ДЕРОГАЦИЯ В СЪОТВЕТСТВИЕ С ЧЛЕН 273А, ПАРАГРАФ 4 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 |
| 0060 | Изпълнени ли са условията по член 273а, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, включително одобрението от компетентния орган?

  Член 273a, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите, които надхвърлят праговете за използване на опростен подход за кредитен риск от контрагента, но все още използват един от тях въз основа на член 273а, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, посочват (с Да/Не) дали отговарят на всички условия по този член.
  Тази позиция се докладва само от институциите, които прилагат дерогацията в съответствие с член 273а, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0070 | Метод за изчисляване на стойностите на експозициите на консолидирано равнище

  Член 273a, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Методът за изчисляване на стойностите на експозициите на позициите в деривати на консолидирано равнище, който се използва и на равнище отделно предприятие в съответствие с член 273а, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013:






  — | МПЕ: Метод на първоначалната експозиция |

Редове

0010

Размер на операциите с деривати

Член 273a, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Включват се всички балансови и задбалансови деривати, с изключение на кредитни деривати, признати за вътрешно хеджиране срещу експозиции към кредитен риск в банковия портфейл.

0020

Балансови и задбалансови деривати

Член 273а, параграф 3, букви а) и б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Докладва се общата пазарна стойност на балансовите и задбалансовите позиции в деривати към последния ден на месеца. Когато пазарната стойност на дадена позиция не е налична към тази дата, институциите използват справедлива стойност за позицията към тази дата; когато пазарната стойност и справедливата стойност на дадена позиция не са налични към тази дата, институциите приемат за тази позиция най-актуалната ѝ пазарна стойност или справедлива стойност.

0030

(–) Кредитни деривати, признати за вътрешно хеджиране срещу експозиции към кредитен риск в банковия портфейл

Член 273а, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Общата пазарна стойност на кредитните деривати, признати за вътрешно хеджиране срещу експозиции към кредитен риск в банковия портфейл.

0040

Общо активи

Общия размер на активите в съответствие с приложимите счетоводни стандарти.

При докладване на консолидирана основа институцията посочва общия размер на активите според обхвата на пруденциалната консолидация съгласно първа част, дял II, глава 2, раздел 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0050

Процент от общо активите

Съотношението се изчислява, като размерът на операциите с деривати (ред 0010) се разделя на общия размер на активите (ред 0040).

ДЕРОГАЦИЯ В СЪОТВЕТСТВИЕ С ЧЛЕН 273А, ПАРАГРАФ 4 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013

0060

Изпълнени ли са условията по член 273а, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, включително одобрението от компетентния орган?

Член 273a, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите, които надхвърлят праговете за използване на опростен подход за кредитен риск от контрагента, но все още използват един от тях въз основа на член 273а, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, посочват (с Да/Не) дали отговарят на всички условия по този член.

Тази позиция се докладва само от институциите, които прилагат дерогацията в съответствие с член 273а, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0070

Метод за изчисляване на стойностите на експозициите на консолидирано равнище

Член 273a, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Методът за изчисляване на стойностите на експозициите на позициите в деривати на консолидирано равнище, който се използва и на равнище отделно предприятие в съответствие с член 273а, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013:

—

МПЕ: Метод на първоначалната експозиция

| — | Опростен СПКРК: Опростен стандартизиран подход за кредитния риск от контрагента |
| --- | --- |

—

Опростен СПКРК: Опростен стандартизиран подход за кредитния риск от контрагента

Тази позиция се докладва само от институциите, които прилагат дерогацията в съответствие с член 273а, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

3.9.3.   C 34.02 — Експозиции към кредитен риск от контрагента по подход

3.9.3.1.   Общи бележки

| 124. | Институциите докладват образеца поотделно за всички експозиции към КРК и за всички експозиции към КРК, с изключение на експозициите към централни контрагенти (ЦК) съгласно определението за целите на образец C 34.10. |
| --- | --- |

124.

3.9.3.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010 | БРОЙ КОНТРАГЕНТИ

  Брой на отделните контрагенти, към които институцията има експозиции към КРК. |
| 0020 | БРОЙ СДЕЛКИ

  Брой сделки, изложени на кредитен риск от контрагента към датата на докладване. Да се отбележи, че данните за сделките с ЦК не следва да включват входящите или изходящите потоци, а общите позиции в портфейла на ЦК към датата на докладване. Освен това дериватен инструмент или СФЦК с две или повече рамена (най-малко) продължава да се счита за една сделка за целите на моделирането. |
| 0030 | УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ

  Сборът от условните стойности за деривати и СФЦК преди нетиране и без корекции в съответствие с член 279б от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0040 | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА

  Член 272, параграф 12 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Сборът от текущите пазарни стойности (CMV) на всички нетиращи съвкупности с положителна текуща пазарна стойност съгласно определението в член 272, параграф 12 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0050 | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА

  Член 272, параграф 12 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Сборът от абсолютните текущи пазарни стойности (CMV) на всички нетиращи съвкупности с отрицателна текуща пазарна стойност съгласно определението в член 272, параграф 12 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0060 | ВАРИАЦИОНЕН МАРЖИН, ПОЛУЧЕН

  Член 275, параграфи 2 и 3 и член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Сборът от стойностите на вариационните маржини (VM) по всички маржин споразумения, за които е получен вариационен маржин, изчислен в съответствие с член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0070 | ВАРИАЦИОНЕН МАРЖИН, ПРЕДОСТАВЕН

  Член 275, параграфи 2 и 3 и член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Сборът от стойностите на вариационните маржини (VM) по всички маржин споразумения, за които е предоставен вариационен маржин, изчислен в съответствие с член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0080 | НЕТЕН НЕЗАВИСИМ РАЗМЕР НА ОБЕЗПЕЧЕНИЕТО, ПОЛУЧЕНО

  Член 272, параграф 12а, член 275, параграф 3 и член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Сборът от стойностите на нетните независими обезпечения (NICA) по всички маржин споразумения, за които е получено нетно независимо обезпечение, изчислен в съответствие с член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0090 | НЕТЕН НЕЗАВИСИМ РАЗМЕР НА ОБЕЗПЕЧЕНИЕТО, ПРЕДОСТАВЕНО

  Член 272, параграф 12а, член 275, параграф 3 и член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Сборът от стойностите на нетните независими обезпечения (NICA) по всички маржин споразумения, за които е предоставено нетно независимо обезпечение, изчислен в съответствие с член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0100 | РАЗМЕННА СТОЙНОСТ

  Членове 275, 281 и 282 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Разменната стойност (RC) за нетираща съвкупност се изчислява в съответствие с:






  — | член 282, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за метода на първоначалната експозиция, |

Колони

0010

БРОЙ КОНТРАГЕНТИ

Брой на отделните контрагенти, към които институцията има експозиции към КРК.

0020

БРОЙ СДЕЛКИ

Брой сделки, изложени на кредитен риск от контрагента към датата на докладване. Да се отбележи, че данните за сделките с ЦК не следва да включват входящите или изходящите потоци, а общите позиции в портфейла на ЦК към датата на докладване. Освен това дериватен инструмент или СФЦК с две или повече рамена (най-малко) продължава да се счита за една сделка за целите на моделирането.

0030

УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ

Сборът от условните стойности за деривати и СФЦК преди нетиране и без корекции в съответствие с член 279б от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0040

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА

Член 272, параграф 12 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Сборът от текущите пазарни стойности (CMV) на всички нетиращи съвкупности с положителна текуща пазарна стойност съгласно определението в член 272, параграф 12 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0050

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА

Член 272, параграф 12 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Сборът от абсолютните текущи пазарни стойности (CMV) на всички нетиращи съвкупности с отрицателна текуща пазарна стойност съгласно определението в член 272, параграф 12 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0060

ВАРИАЦИОНЕН МАРЖИН, ПОЛУЧЕН

Член 275, параграфи 2 и 3 и член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Сборът от стойностите на вариационните маржини (VM) по всички маржин споразумения, за които е получен вариационен маржин, изчислен в съответствие с член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0070

ВАРИАЦИОНЕН МАРЖИН, ПРЕДОСТАВЕН

Член 275, параграфи 2 и 3 и член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Сборът от стойностите на вариационните маржини (VM) по всички маржин споразумения, за които е предоставен вариационен маржин, изчислен в съответствие с член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0080

НЕТЕН НЕЗАВИСИМ РАЗМЕР НА ОБЕЗПЕЧЕНИЕТО, ПОЛУЧЕНО

Член 272, параграф 12а, член 275, параграф 3 и член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Сборът от стойностите на нетните независими обезпечения (NICA) по всички маржин споразумения, за които е получено нетно независимо обезпечение, изчислен в съответствие с член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0090

НЕТЕН НЕЗАВИСИМ РАЗМЕР НА ОБЕЗПЕЧЕНИЕТО, ПРЕДОСТАВЕНО

Член 272, параграф 12а, член 275, параграф 3 и член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Сборът от стойностите на нетните независими обезпечения (NICA) по всички маржин споразумения, за които е предоставено нетно независимо обезпечение, изчислен в съответствие с член 276 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0100

РАЗМЕННА СТОЙНОСТ

Членове 275, 281 и 282 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Разменната стойност (RC) за нетираща съвкупност се изчислява в съответствие с:

—

член 282, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за метода на първоначалната експозиция,

| — | член 281 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за опростения СПКРК, |
| --- | --- |

—

член 281 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за опростения СПКРК,

| — | член 275 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за СПКРК. |
| --- | --- |

—

член 275 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за СПКРК.

Институцията докладват сбора на разменните стойности на нетиращите съвкупности в съответния ред.

0110

ПОТЕНЦИАЛНА БЪДЕЩА ЕКСПОЗИЦИЯ (PFE)

Членове 278, 281 и 282 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Потенциалната бъдеща експозиция (PFE) за нетираща съвкупност се изчислява в съответствие с:

| — | член 282, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за метода на първоначалната експозиция, |
| --- | --- |

—

член 282, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за метода на първоначалната експозиция,

| — | член 281 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за опростения СПКРК, |
| --- | --- |

—

член 281 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за опростения СПКРК,

| — | член 278 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за СПКРК. |
| --- | --- |

—

член 278 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за СПКРК.

Институцията докладват сбора на всички потенциални бъдещи експозиции на нетиращите съвкупности в съответния ред.

0120

ТЕКУЩА ЕКСПОЗИЦИЯ

Член 272, точка 17 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Текущата експозиция по всяка нетираща съвкупност е стойността, определена в член 272, параграф 17 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Институцията докладват сбора на всички текущи експозиции на нетиращите съвкупности в съответния ред.

0130

ЕФЕКТИВНА ОЧАКВАНА ПОЛОЖИТЕЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ

Член 272, точка 22 и член 284, параграфи 3 и 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Ефективната очаквана положителна експозиция (ЕОПЕ) за всяка нетираща съвкупност е определена в член 272, параграф 22 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и се изчислява в съответствие с член 284, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Институцията докладват сбора на всички ефективни очаквани положителни експозиции, приложени за определяне на капиталовите изисквания в съответствие с член 284, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, т.е. или EEPE, изчислена въз основа на текущи пазарни данни, или EEPE, изчислена чрез стрес калибриране — в зависимост от това при кое от двете капиталовите изисквания са по-високи.

0140

АЛФА, ИЗПОЛЗВАНА ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА РЕГУЛАТОРНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

Член 274, параграф 2, член 282, параграф 2, член 281, параграф 1 и член 284, параграфи 4 и 9 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Стойността на α се определя като 1,4 в редовете за МПЕ, опростения СПКРК и СПКРК в съответствие с член 282, параграф 2, член 281, параграф 1 и член 274, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За целите на МВМ стойността на α може по подразбиране да бъде 1,4 или друга, когато компетентните органи изискват по-висока α в съответствие с член 284, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 или разрешават на институциите да използват свои собствени оценки в съответствие с член 284, параграф 9 от същия регламент.

0150

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПРЕДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

За нетиращите съвкупности по КРК стойността на експозицията преди редуциране на кредитния риск се изчислява в съответствие с методите, изложени в трета част, дял II, глави 4 и 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, като се взема предвид ефектът от нетирането, но не се вземат предвид всички други техники за редуциране на кредитния риск (например маржин обезпечения).

При СФЦК рамото на ценните книжа не се взема предвид при определянето на стойността на експозицията преди редуциране на кредитния риск, когато е получено обезпечение, и следователно не намалява стойността на експозицията. Обратно, рамото на ценните книжа при СФЦК се взема предвид при обичайното определяне на стойността на експозицията преди редуциране на кредитния риск, когато е предоставено обезпечение.

Освен това обезпечените сделки се третират като необезпечени, т.е. без да се прилага ефектът от маржина.

За сделки, при които е установен специфичен утежняващ риск, стойността на експозицията преди редуциране на кредитния риск трябва да бъде определена в съответствие с член 291 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

В стойността на експозицията преди редуциране на кредитния риск не се отчита приспадането на понесената загуба във връзка с ККО в съответствие с член 273, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Институцията докладват сбора на всички стойности на експозициите преди редуциране на кредитния риск в съответния ред.

0160

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СЛЕД РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

За нетиращите съвкупности по КРК стойността на експозицията след редуциране на кредитния риск се изчислява в съответствие с методите, изложени в трета част, дял II, глави 4 и 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, след прилагане на техники за редуциране на кредитния риск, приложими в съответствие с трета част, дял II, глави 4 и 6 от същия регламент.

За сделки, при които е установен специфичен утежняващ риск, стойността на експозицията след редуциране на кредитния риск трябва да бъде определена в съответствие с член 291 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

В стойността на експозицията след редуциране на кредитния риск не се отчита приспадането на понесената загуба във връзка с ККО в съответствие с член 273, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Институцията докладват сбора на всички стойности на експозициите след редуциране на кредитния риск в съответния ред.

0170

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

Изчислената в съответствие с предвидените в трета част, дял II, глави 4 и 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013 стойност на експозицията за нетиращите съвкупности по КРК, която е съответната стойност за изчисляване на рисково претегления размер на експозициите, т.е. след прилагане на техники за редуциране на кредитния риск, приложими в съответствие с трета част, дял II, глави 4 и 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, и отчитане на приспадането на понесената загуба във връзка с корекцията на кредитната оценка съгласно член 273, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Стойността на експозицията за сделки, при които е установен специфичен утежняващ риск, трябва да бъде определена в съответствие с член 291 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Когато за един контрагент се използва повече от един подход за определяне на кредитния риск от контрагента, понесената загуба във връзка с корекцията на кредитната оценка, която се приспада на равнище контрагент, се отнася към стойността на експозицията на различните нетиращи съвкупности по всеки подход за КРК, които отразяват дела на стойността на експозицията след редуциране на кредитния риск на съответните нетиращи съвкупности от общата стойност на експозицията след редуциране на кредитния риск на контрагента.

Институцията докладват сбора на всички стойности на експозициите в съответния ред.

0180

Позиции, третирани по стандартизирания подход за кредитен риск

Стойност на експозицията към КРК на позициите, които се третират по стандартизирания подход за кредитен риск в съответствие с трета част, дял II, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0190

Позиции, третирани по вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск

Стойност на експозицията към КРК на позициите, които се третират по вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск в съответствие с трета част, дял II, глава 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0200

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ

Рисково претеглените експозиции за КРК съгласно определението в член 92, параграф 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, изчислени в съответствие с методите, изложени в трета част, дял II, глави 2 и 3.

Посочените в членове 501 и 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013 коефициенти за подпомагане на МСП и на финансирането на инфраструктура се взимат предвид.

0210

Позиции, третирани по стандартизирания подход за кредитен риск

Стойност на експозицията към КРК на позициите, които се третират по стандартизирания подход за кредитен риск в съответствие с трета част, дял II, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Размерите съответстват на размерите, която се включват в колона 0220 от образец C 07.00 за позициите към КРК.

0220

Позиции, третирани по вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск

Стойност на експозицията към КРК на позициите, които се третират по вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск в съответствие с трета част, дял II, глава 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Размерите съответстват на размерите, която се включват в колона 0260 от образец C 08.01 за позициите към КРК.

| Ред |
| --- |
| 0010 | МЕТОД НА ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ (ЗА ДЕРИВАТИ)

  Деривати и сделки с удължен сетълмент, за които институцията изчислява стойността на експозицията в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Този опростен метод за изчисляване на стойността на експозицията може да се използва само от институции, които отговарят на условията по член 273а, параграф 2 или 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0020 | ОПРОСТЕН СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА КРК (ОПРОСТЕН СПКРК ЗА ДЕРИВАТИ)

  Деривати и сделки с удължен сетълмент, за които институцията изчислява стойността на експозицията в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Този опростен стандартизиран подход за изчисляване на стойността на експозицията може да се използва само от институции, които отговарят на условията по член 273а, параграф 1 или 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0030 | СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА КРК (СПКРК ЗА ДЕРИВАТИ)

  Деривати и сделки с удължен сетълмент, за които институцията изчислява стойността на експозицията в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0040 | МВМ (ЗА ДЕРИВАТИ И СФЦК)

  Деривати, сделки с удължен сетълмент и СФЦК, за които на институцията е разрешено да изчислява стойността на експозицията, като използва метода на вътрешните модели (МВМ) в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0050 | Нетиращи съвкупности по сделки за финансиране с ценни книжа

  Нетиращи съвкупности, съдържащи единствено СФЦК съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 139 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за които на институцията е разрешено да определя стойността на експозицията чрез МВМ.
  В този ред не се докладват сделките за финансиране с ценни книжа, които са включени в съвкупност по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти и следователно са докладвани в ред 0070. |
| 0060 | Нетиращи съвкупности по деривати и сделки с удължен сетълмент

  Нетиращи съвкупности, съдържащи единствено дериватни инструменти, изброени в приложение II към Регламент (ЕС) No 575/2013, и сделки с удължен сетълмент съгласно определението в член 272, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за които на институцията е разрешено да определя стойността на експозицията чрез МВМ.
  В този ред не се докладват дериватите и сделките с удължен сетълмент, които са включени в съвкупност по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти и следователно са докладвани в ред 0070. |
| 0070 | От съвкупности по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

  Член 272, параграфи 11 и 25 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Нетиращите съвкупности, съдържащи сделки с различни продуктови категории (член 272, параграф 11 от Регламент (ЕС) No 575/2013), т.е. деривати и СФЦК, за които съществува договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти съгласно определението в член 272, параграф 25 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и за които на институцията е разрешено да определя стойността на експозицията чрез МВМ. |
| 0080 | ОПРОСТЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (ЗА СФЦК)

  Член 222 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Репо сделки, сделки по предоставяне или получаване в заем на ценни книжа или стоки, трансакции с удължен сетълмент и маржин заемни сделки, за които институцията е решила в съответствие с член 271, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 да определя стойността на експозицията съгласно член 222, а не съгласно трета част, дял II, глава 6 от същия регламент. |
| 0090 | РАЗШИРЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (ЗА СФЦК)

  Членове 220 и 223 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Репо сделки, сделки по предоставяне или получаване в заем на ценни книжа или стоки, трансакции с удължен сетълмент и маржин заемни сделки, за които институцията е решила в съответствие с член 271, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 да определя стойността на експозицията съгласно член 223, а не съгласно трета част, дял II, глава 6 от същия регламент. |
| 0100 | СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА СФЦК

  Член 221 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Репо сделки, сделки по предоставяне или получаване в заем на ценни книжа или стоки, маржин заемни сделки или други сделки, обусловени от капиталовите пазари, различни от сделки с деривати, за които — в съответствие с член 221 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и след разрешение от компетентния орган — стойността на експозицията се изчислява, като се използва подход на вътрешния модел, който отчита ефектите на корелацията между позициите в ценни книжа, обект на рамковото споразумение за нетиране, както и ликвидността на съответните инструменти. |
| 0110 | ОБЩО |
| 0120 | в т.ч.: Позиции със специфичен утежняващ риск

  Член 291 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Експозиции към КРК, за които е установен специфичен утежняващ риск (SWWR) в съответствие с член 291 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0130 | Сделки с допълнително обезпечение

  Член 272, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Експозиции към КРК с допълнително обезпечение, т.е. нетиращи съвкупности, за които се прилага маржин споразумение в съответствие с член 272, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0140 | Сделки без допълнително обезпечение

  Експозиции към КРК, които не са обхванати в 0130. |

Ред

0010

МЕТОД НА ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ (ЗА ДЕРИВАТИ)

Деривати и сделки с удължен сетълмент, за които институцията изчислява стойността на експозицията в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Този опростен метод за изчисляване на стойността на експозицията може да се използва само от институции, които отговарят на условията по член 273а, параграф 2 или 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0020

ОПРОСТЕН СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА КРК (ОПРОСТЕН СПКРК ЗА ДЕРИВАТИ)

Деривати и сделки с удължен сетълмент, за които институцията изчислява стойността на експозицията в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Този опростен стандартизиран подход за изчисляване на стойността на експозицията може да се използва само от институции, които отговарят на условията по член 273а, параграф 1 или 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0030

СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА КРК (СПКРК ЗА ДЕРИВАТИ)

Деривати и сделки с удължен сетълмент, за които институцията изчислява стойността на експозицията в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0040

МВМ (ЗА ДЕРИВАТИ И СФЦК)

Деривати, сделки с удължен сетълмент и СФЦК, за които на институцията е разрешено да изчислява стойността на експозицията, като използва метода на вътрешните модели (МВМ) в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0050

Нетиращи съвкупности по сделки за финансиране с ценни книжа

Нетиращи съвкупности, съдържащи единствено СФЦК съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 139 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за които на институцията е разрешено да определя стойността на експозицията чрез МВМ.

В този ред не се докладват сделките за финансиране с ценни книжа, които са включени в съвкупност по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти и следователно са докладвани в ред 0070.

0060

Нетиращи съвкупности по деривати и сделки с удължен сетълмент

Нетиращи съвкупности, съдържащи единствено дериватни инструменти, изброени в приложение II към Регламент (ЕС) No 575/2013, и сделки с удължен сетълмент съгласно определението в член 272, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за които на институцията е разрешено да определя стойността на експозицията чрез МВМ.

В този ред не се докладват дериватите и сделките с удължен сетълмент, които са включени в съвкупност по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти и следователно са докладвани в ред 0070.

0070

От съвкупности по договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

Член 272, параграфи 11 и 25 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Нетиращите съвкупности, съдържащи сделки с различни продуктови категории (член 272, параграф 11 от Регламент (ЕС) No 575/2013), т.е. деривати и СФЦК, за които съществува договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти съгласно определението в член 272, параграф 25 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и за които на институцията е разрешено да определя стойността на експозицията чрез МВМ.

0080

ОПРОСТЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (ЗА СФЦК)

Член 222 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Репо сделки, сделки по предоставяне или получаване в заем на ценни книжа или стоки, трансакции с удължен сетълмент и маржин заемни сделки, за които институцията е решила в съответствие с член 271, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 да определя стойността на експозицията съгласно член 222, а не съгласно трета част, дял II, глава 6 от същия регламент.

0090

РАЗШИРЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ (ЗА СФЦК)

Членове 220 и 223 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Репо сделки, сделки по предоставяне или получаване в заем на ценни книжа или стоки, трансакции с удължен сетълмент и маржин заемни сделки, за които институцията е решила в съответствие с член 271, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 да определя стойността на експозицията съгласно член 223, а не съгласно трета част, дял II, глава 6 от същия регламент.

0100

СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА СФЦК

Член 221 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Репо сделки, сделки по предоставяне или получаване в заем на ценни книжа или стоки, маржин заемни сделки или други сделки, обусловени от капиталовите пазари, различни от сделки с деривати, за които — в съответствие с член 221 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и след разрешение от компетентния орган — стойността на експозицията се изчислява, като се използва подход на вътрешния модел, който отчита ефектите на корелацията между позициите в ценни книжа, обект на рамковото споразумение за нетиране, както и ликвидността на съответните инструменти.

0110

ОБЩО

0120

в т.ч.: Позиции със специфичен утежняващ риск

Член 291 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Експозиции към КРК, за които е установен специфичен утежняващ риск (SWWR) в съответствие с член 291 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0130

Сделки с допълнително обезпечение

Член 272, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Експозиции към КРК с допълнително обезпечение, т.е. нетиращи съвкупности, за които се прилага маржин споразумение в съответствие с член 272, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0140

Сделки без допълнително обезпечение

Експозиции към КРК, които не са обхванати в 0130.

3.9.4.   C 34.03 — Експозиции към КРК, третирани по стандартизирани подходи: СПКРК и опростен СПКРК

3.9.4.1.   Общи бележки

| 125. | Образецът се използва отделно за докладване на експозициите към КРК, изчислени съответно чрез СПКРК или опростен СПКРК. |
| --- | --- |

125.

3.9.4.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010 | ВАЛУТА

  За сделките, отнесени към категорията на лихвения риск, се докладва валутата на деноминацията на сделката.
  За сделките, отнесени към категорията на валутния риск, се докладва валутата на деноминацията на едното от двете рамена на сделката. Институциите попълват валутите в двойката валути по азбучен ред, например за щатски долар/евро, моля, попълнете в тази колона EUR, а в колона 0020 — USD.
  Използват се кодовете по ISO на валутата. |
| 0020 | ВТОРА ВАЛУТА В ДВОЙКАТА

  За сделките, отнесени към категорията на валутния риск, се докладва валутата на деноминацията на другото рамо на сделката (спрямо вече посоченото в колона 0010). Институциите попълват валутите в двойката валути по азбучен ред, например за щатски долар/евро, моля, попълнете в тази колона USD, а в колона 0010 — EUR.
  Използват се кодовете по ISO на валутата. |
| 0030 | БРОЙ СДЕЛКИ

  Вж. указанията към колона 0020 в образец C 34.02. |
| 0040 | УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ

  Вж. указанията към колона 0030 в образец C 34.02. |
| 0050 | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА

  Сборът от текущите пазарни стойности (CMV) на всички хеджиращи съвкупности с положителна текуща пазарна стойност в съответната рискова категория.
  Текущата пазарна стойност на равнище хеджираща съвкупност се определя чрез нетиране на положителните и отрицателните пазарни стойности на сделките в рамките на една хеджираща съвкупност, без да е приспаднато евентуално полученото или предоставеното обезпечение. |
| 0060 | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ (CMV), ОТРИЦАТЕЛНА

  Сборът от абсолютните текущи пазарни стойности (CMV) на всички хеджиращи съвкупности с отрицателна текуща пазарна стойност в съответната рискова категория.
  Текущата пазарна стойност на равнище хеджираща съвкупност се определя чрез нетиране на положителните и отрицателните пазарни стойности на сделките в рамките на една хеджираща съвкупност, без да е приспаднато евентуално полученото или предоставеното обезпечение. |
| 0070 | ДОБАВКА

  Членове 280а—280е и член 281, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институцията докладват сбора от всички добавки в съответната хеджираща съвкупност/категория риск.
  Добавката по категория риск, която се използва за определяне на потенциалната бъдеща експозиция на нетираща съвкупност в съответствие с член 278, параграф 1 или член 281, параграф 2, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013, се изчислява в съответствие с членове 280а—280е от същия регламент. По отношение на опростения СПКРК се прилагат разпоредбите на член 281, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |

Колони

0010

ВАЛУТА

За сделките, отнесени към категорията на лихвения риск, се докладва валутата на деноминацията на сделката.

За сделките, отнесени към категорията на валутния риск, се докладва валутата на деноминацията на едното от двете рамена на сделката. Институциите попълват валутите в двойката валути по азбучен ред, например за щатски долар/евро, моля, попълнете в тази колона EUR, а в колона 0020 — USD.

Използват се кодовете по ISO на валутата.

0020

ВТОРА ВАЛУТА В ДВОЙКАТА

За сделките, отнесени към категорията на валутния риск, се докладва валутата на деноминацията на другото рамо на сделката (спрямо вече посоченото в колона 0010). Институциите попълват валутите в двойката валути по азбучен ред, например за щатски долар/евро, моля, попълнете в тази колона USD, а в колона 0010 — EUR.

Използват се кодовете по ISO на валутата.

0030

БРОЙ СДЕЛКИ

Вж. указанията към колона 0020 в образец C 34.02.

0040

УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ

Вж. указанията към колона 0030 в образец C 34.02.

0050

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА

Сборът от текущите пазарни стойности (CMV) на всички хеджиращи съвкупности с положителна текуща пазарна стойност в съответната рискова категория.

Текущата пазарна стойност на равнище хеджираща съвкупност се определя чрез нетиране на положителните и отрицателните пазарни стойности на сделките в рамките на една хеджираща съвкупност, без да е приспаднато евентуално полученото или предоставеното обезпечение.

0060

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ (CMV), ОТРИЦАТЕЛНА

Сборът от абсолютните текущи пазарни стойности (CMV) на всички хеджиращи съвкупности с отрицателна текуща пазарна стойност в съответната рискова категория.

Текущата пазарна стойност на равнище хеджираща съвкупност се определя чрез нетиране на положителните и отрицателните пазарни стойности на сделките в рамките на една хеджираща съвкупност, без да е приспаднато евентуално полученото или предоставеното обезпечение.

0070

ДОБАВКА

Членове 280а—280е и член 281, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институцията докладват сбора от всички добавки в съответната хеджираща съвкупност/категория риск.

Добавката по категория риск, която се използва за определяне на потенциалната бъдеща експозиция на нетираща съвкупност в съответствие с член 278, параграф 1 или член 281, параграф 2, буква е) от Регламент (ЕС) No 575/2013, се изчислява в съответствие с членове 280а—280е от същия регламент. По отношение на опростения СПКРК се прилагат разпоредбите на член 281, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

| Редове |
| --- |
| 0050, 0120, 0190, 0230, 0270, 0340 | КАТЕГОРИИ РИСК

  Членове 277 и 277а от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Сделките се класифицират към съответната рискова категория в съответствие с член 277, параграф 1 — 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Отнасянето към хеджиращи съвкупности според рисковата категория се извършва в съответствие с член 277а от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  По отношение на опростения СПКРК се прилагат разпоредбите на член 281, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0020-0040 | в т.ч. отнесени към повече от една рискова категория

  Член 277, точка 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Сделки с деривати с повече от един съществен рисков фактор, отнесени към две (0020), три (0030) или повече от три (0040) рискови категории въз основа на най-съществените рискови фактори във всяка рискова категория в съответствие с член 277, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и РТС на ЕБО, посочени в член 277, параграф 5 от същия регламент. |
| 0070-0110 и 0140-0180 | Най-важна валута и валутна двойка

  Тази класификация се извършва въз основа на текущата пазарна стойност на портфейла на институцията, попадаща в обхвата на съответно СПКРК или опростения СПКРК, за сделки, отнесени съответно към категорията на лихвения риск и валутния риск.
  За целите на класификацията се сумира абсолютната стойност на текущата пазарна стойност на позициите. |
| 0060, 0130, 0200, 0240, 0280 | Отнесени единствено към една категория

  Член 277, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Сделки с деривати, отнесени единствено към една рискова категория в съответствие с член 277, параграф 1 и 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Не се включват сделките, отнесени към различни рискови категории в съответствие с член 277, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0210, 0250 | Сделки с един контрагент

  Сделки с един контрагент, отнесени съответно към категорията на кредитния риск и категорията на капиталовия риск. |
| 0220, 0260 | Сделки с няколко контрагента

  Сделки с няколко контрагента, отнесени съответно към категорията на кредитния риск и категорията на капиталовия риск. |
| 0290-0330 | Хеджиращи съвкупности за категорията на стоковия риск

  Сделки с деривати, отнесени към хеджиращите съвкупности за категорията на стоковия риск, изброени в член 277а, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |

Редове

0050, 0120, 0190, 0230, 0270, 0340

КАТЕГОРИИ РИСК

Членове 277 и 277а от Регламент (ЕС) No 575/2013

Сделките се класифицират към съответната рискова категория в съответствие с член 277, параграф 1 — 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Отнасянето към хеджиращи съвкупности според рисковата категория се извършва в съответствие с член 277а от Регламент (ЕС) No 575/2013.

По отношение на опростения СПКРК се прилагат разпоредбите на член 281, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0020-0040

в т.ч. отнесени към повече от една рискова категория

Член 277, точка 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Сделки с деривати с повече от един съществен рисков фактор, отнесени към две (0020), три (0030) или повече от три (0040) рискови категории въз основа на най-съществените рискови фактори във всяка рискова категория в съответствие с член 277, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и РТС на ЕБО, посочени в член 277, параграф 5 от същия регламент.

0070-0110 и 0140-0180

Най-важна валута и валутна двойка

Тази класификация се извършва въз основа на текущата пазарна стойност на портфейла на институцията, попадаща в обхвата на съответно СПКРК или опростения СПКРК, за сделки, отнесени съответно към категорията на лихвения риск и валутния риск.

За целите на класификацията се сумира абсолютната стойност на текущата пазарна стойност на позициите.

0060, 0130, 0200, 0240, 0280

Отнесени единствено към една категория

Член 277, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Сделки с деривати, отнесени единствено към една рискова категория в съответствие с член 277, параграф 1 и 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Не се включват сделките, отнесени към различни рискови категории в съответствие с член 277, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0210, 0250

Сделки с един контрагент

Сделки с един контрагент, отнесени съответно към категорията на кредитния риск и категорията на капиталовия риск.

0220, 0260

Сделки с няколко контрагента

Сделки с няколко контрагента, отнесени съответно към категорията на кредитния риск и категорията на капиталовия риск.

0290-0330

Хеджиращи съвкупности за категорията на стоковия риск

Сделки с деривати, отнесени към хеджиращите съвкупности за категорията на стоковия риск, изброени в член 277а, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

3.9.5.   C 34.04 — Експозиции към кредитен риск от контрагента, третирани по метода на първоначалната експозиция (МПЕ)

3.9.5.1.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010—0020 | Указанията за колони 0010 и 0020 са тези, предвидени за образец C 34.02. |
| 0030 | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА

  Сборът от текущите пазарни стойности (CMV) на всички сделки с положителна текуща пазарна стойност в съответната рискова категория. |
| 0040 | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ (CMV), ОТРИЦАТЕЛНА

  Сборът от абсолютните текущи пазарни стойности (CMV) на всички сделки с отрицателна текуща пазарна стойност в съответната рискова категория. |
| 0050 | ПОТЕНЦИАЛНА БЪДЕЩА ЕКСПОЗИЦИЯ (ПБЕ)

  Институцията докладва спора на ПБЕ за всички сделки, принадлежащи към една и съща рискова категория. |
| Редове |
| 0020—0070 | КАТЕГОРИИ РИСК

  Сделки с деривати, отнесени към рисковите категории, изброени в член 282, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. |

Колони

0010—0020

Указанията за колони 0010 и 0020 са тези, предвидени за образец C 34.02.

0030

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА

Сборът от текущите пазарни стойности (CMV) на всички сделки с положителна текуща пазарна стойност в съответната рискова категория.

0040

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ (CMV), ОТРИЦАТЕЛНА

Сборът от абсолютните текущи пазарни стойности (CMV) на всички сделки с отрицателна текуща пазарна стойност в съответната рискова категория.

0050

ПОТЕНЦИАЛНА БЪДЕЩА ЕКСПОЗИЦИЯ (ПБЕ)

Институцията докладва спора на ПБЕ за всички сделки, принадлежащи към една и съща рискова категория.

Редове

0020—0070

КАТЕГОРИИ РИСК

Сделки с деривати, отнесени към рисковите категории, изброени в член 282, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

3.9.6.   C 34.05 — Експозиции към кредитен риск от контрагента, третирани по метода на вътрешните модели (МВМ)

3.9.6.1.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 00010—0080 | С ДОПЪЛНИТЕЛНО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ

  Вж. указанията към ред 0130 в образец C 34.02. |
| 0090—0160 | БЕЗ ДОПЪЛНИТЕЛНО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ

  Вж. указанията към ред 0140 в образец C 34.02. |
| 0010, 0090 | БРОЙ СДЕЛКИ

  Вж. указанията към колона 0020 в образец C 34.02. |
| 0020, 0100 | УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ

  Вж. указанията към колона 0030 в образец C 34.02. |
| 0030, 0110 | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА

  Сборът от текущите пазарни стойности (CMV) на всички сделки с положителна текуща пазарна стойност, принадлежащи към един и същ клас активи. |
| 0040, 0120 | ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА

  Сборът от абсолютните текущи пазарни стойности (CMV) на всички сделки с отрицателна текуща пазарна стойност, принадлежащи към един и същ клас активи. |
| 0050, 0130 | ТЕКУЩА ЕКСПОЗИЦИЯ

  Вж. указанията към колона 0120 в образец C 34.02. |
| 0060, 0140 | ЕФЕКТИВНА ОЧАКВАНА ПОЛОЖИТЕЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ (ЕОПЕ)

  Вж. указанията към колона 0130 в образец C 34.02. |
| 0070, 0150 | ЕОПЕ ПРИ СТРЕС КАЛИБРИРАНЕ

  Член 284, параграф 6 и член 292, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  ЕОПЕ при стрес калибриране се изчислява аналогично както ЕОПЕ (член 284, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013), но чрез използване на стрес калибриране в съответствие с член 292, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0080, 0160, 0170 | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

  Вж. указанията към колона 0170 в образец C 34.02. |

Колони

00010—0080

С ДОПЪЛНИТЕЛНО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ

Вж. указанията към ред 0130 в образец C 34.02.

0090—0160

БЕЗ ДОПЪЛНИТЕЛНО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ

Вж. указанията към ред 0140 в образец C 34.02.

0010, 0090

БРОЙ СДЕЛКИ

Вж. указанията към колона 0020 в образец C 34.02.

0020, 0100

УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ

Вж. указанията към колона 0030 в образец C 34.02.

0030, 0110

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА

Сборът от текущите пазарни стойности (CMV) на всички сделки с положителна текуща пазарна стойност, принадлежащи към един и същ клас активи.

0040, 0120

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ОТРИЦАТЕЛНА

Сборът от абсолютните текущи пазарни стойности (CMV) на всички сделки с отрицателна текуща пазарна стойност, принадлежащи към един и същ клас активи.

0050, 0130

ТЕКУЩА ЕКСПОЗИЦИЯ

Вж. указанията към колона 0120 в образец C 34.02.

0060, 0140

ЕФЕКТИВНА ОЧАКВАНА ПОЛОЖИТЕЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ (ЕОПЕ)

Вж. указанията към колона 0130 в образец C 34.02.

0070, 0150

ЕОПЕ ПРИ СТРЕС КАЛИБРИРАНЕ

Член 284, параграф 6 и член 292, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

ЕОПЕ при стрес калибриране се изчислява аналогично както ЕОПЕ (член 284, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013), но чрез използване на стрес калибриране в съответствие с член 292, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0080, 0160, 0170

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

Вж. указанията към колона 0170 в образец C 34.02.

| Ред | Обяснение |
| --- | --- |
| 0010 | ОБЩО

  Член 283 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институцията докладва съответната информация относно дериватите, сделките с удължен сетълмент и СФЦК, за които ѝ е било разрешено да определят стойността на експозицията, изчислена чрез метода на вътрешните модели (МВМ) в съответствие с член 283 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0020 | в т.ч.: Позиции със специфичен утежняващ риск

  Вж. указанията към ред 0120 в образец C 34.02. |
| 0030 | Нетиращи съвкупности, третирани по стандартизирания подход за кредитен риск

  Вж. указанията към колона 0180 в образец C 34.02. |
| 0040 | Нетиращи съвкупности, третирани по вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск

  Вж. указанията към колона 0190 в образец C 34.02. |
| 0050—0110 | ИЗВЪНБОРСОВИ ДЕРИВАТИ

  Институцията докладва съответната информация относно нетиращите съвкупности, съдържащи само извънборсови деривати или сделки с удължен сетълмент, за които ѝ е било разрешено да определят стойността на експозицията чрез МВМ, с разбивка по различни класове активи по отношение на базисния инструмент (лихвен процент, валута, кредит, капиталов инструмент, стока или друго). |
| 0120—0180 | БОРСОВО ТЪРГУВАНИ ДЕРИВАТИ

  Институцията докладва съответната информация относно нетиращите съвкупности, съдържащи само борсово търгувани деривати или сделки с удължен сетълмент, за които ѝ е било разрешено да определят стойността на експозицията чрез МВМ, с разбивка по различни класове активи по отношение на базисния инструмент (лихвен процент, валута, кредит, капиталов инструмент, стока или друго). |
| 0190—0220 | СДЕЛКИ ЗА ФИНАНСИРАНЕ С ЦЕННИ КНИЖА

  Институцията докладва съответната информация относно нетиращите съвкупности, съдържащи само СФЦК, за които ѝ е било разрешено да определят стойността на експозицията чрез МВМ, с разбивка по различни видове базисни инструменти по отношение на рамото на ценните книжа по СФЦК (облигация, капиталов инструмент или друго). |
| 0230 | ОТ СЪВКУПНОСТИ ПО ДОГОВОРНИ СПОРАЗУМЕНИЯ ЗА КРЪСТОСАНО НЕТИРАНЕ НА ПРОДУКТИ

  Вж. указанията към ред 0070 в образец C 34.02. |

Ред

Обяснение

0010

ОБЩО

Член 283 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институцията докладва съответната информация относно дериватите, сделките с удължен сетълмент и СФЦК, за които ѝ е било разрешено да определят стойността на експозицията, изчислена чрез метода на вътрешните модели (МВМ) в съответствие с член 283 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0020

в т.ч.: Позиции със специфичен утежняващ риск

Вж. указанията към ред 0120 в образец C 34.02.

0030

Нетиращи съвкупности, третирани по стандартизирания подход за кредитен риск

Вж. указанията към колона 0180 в образец C 34.02.

0040

Нетиращи съвкупности, третирани по вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск

Вж. указанията към колона 0190 в образец C 34.02.

0050—0110

ИЗВЪНБОРСОВИ ДЕРИВАТИ

Институцията докладва съответната информация относно нетиращите съвкупности, съдържащи само извънборсови деривати или сделки с удължен сетълмент, за които ѝ е било разрешено да определят стойността на експозицията чрез МВМ, с разбивка по различни класове активи по отношение на базисния инструмент (лихвен процент, валута, кредит, капиталов инструмент, стока или друго).

0120—0180

БОРСОВО ТЪРГУВАНИ ДЕРИВАТИ

Институцията докладва съответната информация относно нетиращите съвкупности, съдържащи само борсово търгувани деривати или сделки с удължен сетълмент, за които ѝ е било разрешено да определят стойността на експозицията чрез МВМ, с разбивка по различни класове активи по отношение на базисния инструмент (лихвен процент, валута, кредит, капиталов инструмент, стока или друго).

0190—0220

СДЕЛКИ ЗА ФИНАНСИРАНЕ С ЦЕННИ КНИЖА

Институцията докладва съответната информация относно нетиращите съвкупности, съдържащи само СФЦК, за които ѝ е било разрешено да определят стойността на експозицията чрез МВМ, с разбивка по различни видове базисни инструменти по отношение на рамото на ценните книжа по СФЦК (облигация, капиталов инструмент или друго).

0230

ОТ СЪВКУПНОСТИ ПО ДОГОВОРНИ СПОРАЗУМЕНИЯ ЗА КРЪСТОСАНО НЕТИРАНЕ НА ПРОДУКТИ

Вж. указанията към ред 0070 в образец C 34.02.

3.9.7.   C 34.06 — Двадесет най-значими контрагенти

3.9.7.1.   Общи бележки

| 126. | Институциите докладват информация за двадесетте най-значими контрагенти, към които имат най-големи експозиции към кредитен риск от контрагента. Класирането се извършва, като се използват стойностите на експозициите към КРК, както са докладвани в колона 0120 от настоящия образец, на всички нетиращи съвкупности със съответните контрагенти. Вътрешногруповите експозиции или други експозиции, които пораждат кредитен риск от контрагента, но за които институциите определят нулево рисково тегло за изчисляването на капиталовите изисквания в съответствие с член 113, параграф 6 и член 113 параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, също се вземат предвид при определянето на списъка на 20-те най-значими контрагенти. |
| --- | --- |

126.

| 127. | Институциите, които прилагат стандартизирания подход (СПКРК) или метода на вътрешните модели (МВМ) за изчисляване на експозициите към КРК съгласно трета част, дял II, глава 6, раздели 3 и 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, докладват този образец на всеки три месеца. Институциите, които прилагат опростения стандартизиран подход или метода на първоначалната експозиция (МПЕ) за изчисляване на експозициите към КРК съгласно трета част, дял II, глава 6, раздели 4 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013, докладват този образец на всеки шест месеца. Указания за специфични позиции. |
| --- | --- |

127.

3.9.7.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0011 | НАИМЕНОВЕНИЕ

  Наименование на контрагента |
| 0020 | КОД

  Като част от идентификатора на реда кодът трябва да бъде уникален за всяко докладвано дружество. За институции и застрахователни предприятия като код се използва ИКПС. За останалите дружества — ИКПС или, ако няма такъв, код, различен от ИКПС. Кодът е уникален и се използва последователно във всички образци и във времето. Кодът трябва винаги да има стойност. |
| 0030 | ВИД КОД

  Институциите посочват дали кодът, докладван в колона 0020, е „ИКПС“ или „национален код“.
  Видът на кода винаги се посочва. |
| 0035 | НАЦИОНАЛЕН КОД

  Когато докладват ИКПС като идентификатор в колона „Код“ 0020, институциите могат допълнително да докладват и националния код. |
| 0040 | СЕКТОР НА КОНТРАГЕНТА

  За всеки контрагент се избира един сектор според следните класове икономически сектори съгласно FINREP (вж. част 3 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение):






  i) | централни банки; |

Колони

0011

НАИМЕНОВЕНИЕ

Наименование на контрагента

0020

КОД

Като част от идентификатора на реда кодът трябва да бъде уникален за всяко докладвано дружество. За институции и застрахователни предприятия като код се използва ИКПС. За останалите дружества — ИКПС или, ако няма такъв, код, различен от ИКПС. Кодът е уникален и се използва последователно във всички образци и във времето. Кодът трябва винаги да има стойност.

0030

ВИД КОД

Институциите посочват дали кодът, докладван в колона 0020, е „ИКПС“ или „национален код“.

Видът на кода винаги се посочва.

0035

НАЦИОНАЛЕН КОД

Когато докладват ИКПС като идентификатор в колона „Код“ 0020, институциите могат допълнително да докладват и националния код.

0040

СЕКТОР НА КОНТРАГЕНТА

За всеки контрагент се избира един сектор според следните класове икономически сектори съгласно FINREP (вж. част 3 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение):

i)

централни банки;

| ii) | сектор „Държавно управление“; |
| --- | --- |

ii)

сектор „Държавно управление“;

| iii) | кредитни институции; |
| --- | --- |

iii)

кредитни институции;

| iv) | инвестиционни посредници съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 2 от Регламент (ЕС) 575/2013. |
| --- | --- |

iv)

инвестиционни посредници съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 2 от Регламент (ЕС) 575/2013.

| v) | други финансови предприятия (без инвестиционни посредници); |
| --- | --- |

v)

други финансови предприятия (без инвестиционни посредници);

| vi) | нефинансови предприятия |
| --- | --- |

vi)

нефинансови предприятия

0050

ВИД КОНТРАГЕНТ

Институцията посочва вида на контрагента, който може да бъде:

| — | КЦК: когато контрагентът е квалифициран ЦК; |
| --- | --- |

—

КЦК: когато контрагентът е квалифициран ЦК;

| — | Неквалифициран ЦК: когато контрагентът е неквалифициран ЦК; |
| --- | --- |

—

Неквалифициран ЦК: когато контрагентът е неквалифициран ЦК;

| — | Различен от ЦК: когато контрагентът не е ЦК; |
| --- | --- |

—

Различен от ЦК: когато контрагентът не е ЦК;

0060

МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА КОНТРАГЕНТА

Използва се двубуквеният код по стандарт ISO 3166-1 на държавата на учредяване на контрагента (включително псевдокодовете по ISO на международните организации, публикувани в най-актуалното издание на наръчника на Евростат относно платежния баланс).

0070

БРОЙ СДЕЛКИ

Вж. указанията към колона 0020 в образец C 34.02.

0080

УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ

Вж. указанията към колона 0030 в образец C 34.02.

0090

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ, ПОЛОЖИТЕЛНА

Вж. указанията към колона 0040 в образец C 34.02.

Институцията докладва сбора на нетиращите съвкупности с положителна пазарна стойност, ако за един и същ контрагент има няколко нетиращи съвкупности.

0100

ТЕКУЩА ПАЗАРНА СТОЙНОСТ (CMV), ОТРИЦАТЕЛНА

Вж. указанията към колона 0040 в образец C 34.02.

Институцията докладва абсолютния сбор на нетиращите съвкупности с отрицателна текуща пазарна стойност, ако за един и същ контрагент има няколко нетиращи съвкупности.

0110

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА СЛЕД РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

Вж. указанията към колона 0160 в образец C 34.02.

Институцията докладва сбора на стойностите на експозициите след редуциране на кредитния риск на нетиращите съвкупности, ако за един и същ контрагент има няколко нетиращи съвкупности.

0120

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

Вж. указанията към колона 0170 в образец C 34.02.

0130

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ РАЗМЕРИ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

Вж. указанията към колона 0200 в образец C 34.02.

3.9.8.   C 34.07 — Вътрешнорейтингов подход — Експозиции към КРК по класове експозиции и скала на вероятността за неизпълнение

3.9.8.1.   Общи бележки

| 128. | Този образец се докладва от институциите, които използват усъвършенствания или основния вътрешнорейтингов подход за изчисляване на рисково претеглените размери на всички свои експозиции към КРК или за част от тях в съответствие с член 107 от Регламент (ЕС) 575/2013, независимо от подхода за КРК, използван за определяне на стойностите на експозициите в съответствие с трета част, дял II, глави 4 и 6 от Регламент (ЕС) 575/2013. |
| --- | --- |

128.

| 129. | Образецът се докладва поотделно за общия размер на всички класове експозиции, както и поотделно за всеки от изброените в член 147 от Регламент (ЕС) 575/2013 класове експозиции. В този образец се изключват експозициите, преминали клиринг чрез ЦК. |
| --- | --- |

129.

| 130. | За да се изясни дали институцията използва собствени оценки на загубата от неизпълнение (параметър LGD) и/или кредитни конверсионни коефициенти, информацията по-долу се предоставя за всеки докладван клас експозиции:

  „НЕ“ = ако се използват надзорни оценки на параметъра LGD и кредитните конверсионни коефициенти (основен вътрешнорейтингов подход);

  „ДА“ = ако се използват собствени оценки на параметъра LGD и кредитните конверсионни коефициенти (усъвършенстван вътрешнорейтингов подход). |
| --- | --- |

130.

„НЕ“ = ако се използват надзорни оценки на параметъра LGD и кредитните конверсионни коефициенти (основен вътрешнорейтингов подход);

„ДА“ = ако се използват собствени оценки на параметъра LGD и кредитните конверсионни коефициенти (усъвършенстван вътрешнорейтингов подход).

3.9.8.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010 | Стойност на експозицията

  Стойност на експозицията (вж. указанията към колона 0170 в образец C 34.02), с разбивка по дадената скала на вероятността от неизпълнение |
| 0020 | Среднопретеглена по експозиции вероятност от неизпълнение (PD) (%)

  Средната стойност на вероятностите от неизпълнение на отделна категория длъжници, претеглена със съответната стойност на експозицията им съгласно определението за колона 0010. |
| 0030 | Брой на длъжниците

  Брой на юридическите лица или длъжниците, отнесени към всеки интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение, на които е присъден отделен рейтинг, независимо от броя на отпуснатите различни кредити или експозиции.
  Когато на различните експозиции към един и същ длъжник е присъден отделен рейтинг, те се докладват поотделно. Такъв е случаят, когато отделни експозиции към един и същ длъжник са отнесени към различни категории длъжници по силата на член 172, параграф 1, буква д), второ изречение от Регламент (ЕС) 575/2013. |
| 0040 | Среднопретеглена по експозиции загуба при неизпълнение (LGD) (%)

  Средната стойност на загубите при неизпълнение на категория длъжници, претеглена със съответната стойност на експозицията им съгласно определението за колона 0010.
  Докладваната LGD съответства на окончателната оценка на LGD, използвана при изчисляването на рисково претеглените стойности на експозициите, получени след като е взето предвид въздействието от редуцирането на кредитния риск и неблагоприятни условия, посочени в трета част, дял II, глави 3 и 4 от Регламент (ЕС) 575/2013, според случая. По-специално, за институциите, които прилагат вътрешнорейтинговия подход, но не използват собствени оценки на LGD, въздействието на редуцирането на риска при финансовото обезпечение се отразява в E* — напълно коригираната стойност на експозицията, и след това в LGD* съгласно член 228, параграф 2 от Регламент (ЕС) 575/2013. Ако се прилагат собствени оценки на LGD се взимат предвид член 175 и член 181, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) 575/2013.
  При експозициите, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение, се докладва LGD, съответстваща на избраната съгласно член 161, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  За експозициите в неизпълнение по вътрешнорейтингов подход А се вземат предвид разпоредбите по член 181, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Докладваната LGD съответства на окончателната оценка на LGD в неизпълнение. |
| 0050 | Среднопретеглен по експозиции падеж (години)

  Средната стойност на падежите по длъжници в години, претеглена със съответната стойност на експозицията им съгласно определението за колона 0010.
  Падежът се определя в съответствие с член 162 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0060 | Рисково претеглени размери на експозициите

  Рисково претеглените експозиции, както са определени в член 92, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за позициите, чиито рискови тегла се оценяват въз основа на изискванията в трета част, дял II, глава 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и за които стойността на експозицията за дейностите, обект на кредитен риск от контрагента, се изчислява в съответствие с трета част, дял II, глави 4 и 6 от същия регламент.
  Посочените в членове 501 и 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013 коефициенти за подпомагане на МСП и на финансирането на инфраструктура се взимат предвид. |
| 0070 | Плътност на рисково претеглени размери на експозициите

  Съотношението на общия рисково претеглен размер на експозициите (докладван в колона 0060) към стойността на експозицията (докладвана в колона 0010). |

Колони

0010

Стойност на експозицията

Стойност на експозицията (вж. указанията към колона 0170 в образец C 34.02), с разбивка по дадената скала на вероятността от неизпълнение

0020

Среднопретеглена по експозиции вероятност от неизпълнение (PD) (%)

Средната стойност на вероятностите от неизпълнение на отделна категория длъжници, претеглена със съответната стойност на експозицията им съгласно определението за колона 0010.

0030

Брой на длъжниците

Брой на юридическите лица или длъжниците, отнесени към всеки интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение, на които е присъден отделен рейтинг, независимо от броя на отпуснатите различни кредити или експозиции.

Когато на различните експозиции към един и същ длъжник е присъден отделен рейтинг, те се докладват поотделно. Такъв е случаят, когато отделни експозиции към един и същ длъжник са отнесени към различни категории длъжници по силата на член 172, параграф 1, буква д), второ изречение от Регламент (ЕС) 575/2013.

0040

Среднопретеглена по експозиции загуба при неизпълнение (LGD) (%)

Средната стойност на загубите при неизпълнение на категория длъжници, претеглена със съответната стойност на експозицията им съгласно определението за колона 0010.

Докладваната LGD съответства на окончателната оценка на LGD, използвана при изчисляването на рисково претеглените стойности на експозициите, получени след като е взето предвид въздействието от редуцирането на кредитния риск и неблагоприятни условия, посочени в трета част, дял II, глави 3 и 4 от Регламент (ЕС) 575/2013, според случая. По-специално, за институциите, които прилагат вътрешнорейтинговия подход, но не използват собствени оценки на LGD, въздействието на редуцирането на риска при финансовото обезпечение се отразява в E* — напълно коригираната стойност на експозицията, и след това в LGD* съгласно член 228, параграф 2 от Регламент (ЕС) 575/2013. Ако се прилагат собствени оценки на LGD се взимат предвид член 175 и член 181, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) 575/2013.

При експозициите, за които се прилага третиране при двойно неизпълнение, се докладва LGD, съответстваща на избраната съгласно член 161, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

За експозициите в неизпълнение по вътрешнорейтингов подход А се вземат предвид разпоредбите по член 181, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Докладваната LGD съответства на окончателната оценка на LGD в неизпълнение.

0050

Среднопретеглен по експозиции падеж (години)

Средната стойност на падежите по длъжници в години, претеглена със съответната стойност на експозицията им съгласно определението за колона 0010.

Падежът се определя в съответствие с член 162 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0060

Рисково претеглени размери на експозициите

Рисково претеглените експозиции, както са определени в член 92, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за позициите, чиито рискови тегла се оценяват въз основа на изискванията в трета част, дял II, глава 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и за които стойността на експозицията за дейностите, обект на кредитен риск от контрагента, се изчислява в съответствие с трета част, дял II, глави 4 и 6 от същия регламент.

Посочените в членове 501 и 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013 коефициенти за подпомагане на МСП и на финансирането на инфраструктура се взимат предвид.

0070

Плътност на рисково претеглени размери на експозициите

Съотношението на общия рисково претеглен размер на експозициите (докладван в колона 0060) към стойността на експозицията (докладвана в колона 0010).

| Редове |
| --- |
| 0010—0170 | Скала на вероятността от неизпълнение

  Експозициите към КРК (определени на равнище контрагент) се отнасят към подходящия интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение въз основа на оценката на вероятността от неизпълнение за всеки длъжник, отнесена към този клас експозиции (без да се вземат предвид ефектите на заместване поради съществуването на гаранция или кредитен дериват). Институциите отнасят експозицията към съответната скала на вероятността от неизпълнение, представена в образеца, като вземат предвид и непрекъснатите скали. Всички експозиции в неизпълнение се включват в интервала с PD от 100 %. |

Редове

0010—0170

Скала на вероятността от неизпълнение

Експозициите към КРК (определени на равнище контрагент) се отнасят към подходящия интервал на фиксираната скала на вероятността от неизпълнение въз основа на оценката на вероятността от неизпълнение за всеки длъжник, отнесена към този клас експозиции (без да се вземат предвид ефектите на заместване поради съществуването на гаранция или кредитен дериват). Институциите отнасят експозицията към съответната скала на вероятността от неизпълнение, представена в образеца, като вземат предвид и непрекъснатите скали. Всички експозиции в неизпълнение се включват в интервала с PD от 100 %.

3.9.9.   C 34.08 — Състав на обезпечението за експозиции към КРК

3.9.9.1.   Общи бележки

| 131. | В този образец се попълват справедливите стойности на обезпечението (предоставено или получено), използвано по експозициите към КРК, свързани със сделки с деривати, сделки с удължен сетълмент или СФЦК, независимо дали сделките са преминали клиринг чрез ЦК, или не и дали на ЦК е предоставено обезпечение, или не. |
| --- | --- |

131.

3.9.9.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010—0080 | Обезпечение, използвано в сделки с деривати

  Институциите докладват обезпечението (включително първоначалния маржин и вариационния маржин), използвано по експозициите към КРК, свързани с дериватни инструменти, изброени в приложение II към Регламент (ЕС) No 575/2013, или със сделка с удължен сетълмент по смисъла на член 272, точка 2 от същия регламент, която не отговаря на условията за СФЦК. |
| 0090—0180 | Обезпечение, използвано в СФЦК

  Институциите докладват обезпечението (включително първоначалния маржин и вариационния маржин, както и обезпечението под формата на като ценна книга в СФЦК), използвано по експозициите към КРК, свързани със СФЦК или сделка с удължен сетълмент, която не отговаря на условията за дериват. |
| 0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150 | Отделено

  Член 300, точка 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват обезпечението, което е защитено от несъстоятелност съгласно определението в член 300, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, с допълнителна разбивка на първоначален маржин или вариационен маржин. |
| 0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180 | Неотделено

  Член 300, точка 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват обезпечението, което не е защитено от несъстоятелност съгласно определението в член 300, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, с допълнителна разбивка на първоначален маржин, вариационен маржин или ценни книжа по СФЦК. |
| 0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160 | Първоначален маржин

  Член 4, параграф 1, точка 140 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват справедливата стойност на обезпечението, получено или предоставено като първоначален маржин (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 140 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| 0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170 | Вариационен маржин

  Институциите докладват справедливата стойност на обезпечението, получено или предоставено като вариационен маржин. |
| 0130, 0180 | Ценни книжа по СФЦК

  Институциите докладват справедливата стойност на обезпечението, което се явява като ценна книга по СФЦК (напр. рамото на ценните книжа при СФЦК, което е получено за колона 0130 или предоставено за колона 0180). |

Колони

0010—0080

Обезпечение, използвано в сделки с деривати

Институциите докладват обезпечението (включително първоначалния маржин и вариационния маржин), използвано по експозициите към КРК, свързани с дериватни инструменти, изброени в приложение II към Регламент (ЕС) No 575/2013, или със сделка с удължен сетълмент по смисъла на член 272, точка 2 от същия регламент, която не отговаря на условията за СФЦК.

0090—0180

Обезпечение, използвано в СФЦК

Институциите докладват обезпечението (включително първоначалния маржин и вариационния маржин, както и обезпечението под формата на като ценна книга в СФЦК), използвано по експозициите към КРК, свързани със СФЦК или сделка с удължен сетълмент, която не отговаря на условията за дериват.

0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150

Отделено

Член 300, точка 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват обезпечението, което е защитено от несъстоятелност съгласно определението в член 300, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, с допълнителна разбивка на първоначален маржин или вариационен маржин.

0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180

Неотделено

Член 300, точка 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват обезпечението, което не е защитено от несъстоятелност съгласно определението в член 300, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, с допълнителна разбивка на първоначален маржин, вариационен маржин или ценни книжа по СФЦК.

0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160

Първоначален маржин

Член 4, параграф 1, точка 140 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват справедливата стойност на обезпечението, получено или предоставено като първоначален маржин (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 140 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170

Вариационен маржин

Институциите докладват справедливата стойност на обезпечението, получено или предоставено като вариационен маржин.

0130, 0180

Ценни книжа по СФЦК

Институциите докладват справедливата стойност на обезпечението, което се явява като ценна книга по СФЦК (напр. рамото на ценните книжа при СФЦК, което е получено за колона 0130 или предоставено за колона 0180).

| Редове |
| --- |
| 0010—0080 | Вид обезпечение

  Разбивка по различни видове обезпечения |

Редове

0010—0080

Вид обезпечение

Разбивка по различни видове обезпечения

3.9.10.   C 34.09 - Експозиции към кредитни деривати

3.9.10.1.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010-0040 | ЗАЩИТА ПО КРЕДИТЕН ДЕРИВАТ

  Закупена или продадена защита по кредитен дериват |
| 0010, 0020 | УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ

  Сборът от условните стойности по дериватите преди нетиране, с разбивка по вид продукт |
| 0030, 0040 | СПРАВЕДЛИВИ СТОЙНОСТИ

  Сборът от справедливите стойности, с разбивка по закупена и продадена защита |

Колони

0010-0040

ЗАЩИТА ПО КРЕДИТЕН ДЕРИВАТ

Закупена или продадена защита по кредитен дериват

0010, 0020

УСЛОВНИ СТОЙНОСТИ

Сборът от условните стойности по дериватите преди нетиране, с разбивка по вид продукт

0030, 0040

СПРАВЕДЛИВИ СТОЙНОСТИ

Сборът от справедливите стойности, с разбивка по закупена и продадена защита

| Редове |
| --- |
| 0010—0050 | Вид продукт

  Разбивка на видовете кредитни дериватни продукти |
| 0060 | Общо

  Сбор от всички видове продукти |
| 0070, 0080 | Справедливи стойности

  Справедливи стойности, с разбивка по вид продукт, както и по активи (положителни справедливи стойности) и пасиви (отрицателни справедливи стойности) |

Редове

0010—0050

Вид продукт

Разбивка на видовете кредитни дериватни продукти

0060

Общо

Сбор от всички видове продукти

0070, 0080

Справедливи стойности

Справедливи стойности, с разбивка по вид продукт, както и по активи (положителни справедливи стойности) и пасиви (отрицателни справедливи стойности)

3.9.11.   C 34.10 — Експозиции към ЦК

3.9.11.1.   Общи бележки

| 132. | Институциите докладват информацията за експозициите към ЦК, т.е. договори и сделки, изброени в член 301, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, доколкото те са в процес на осъществяване чрез ЦК, и експозиции по свързани с ЦК сделки в съответствие с член 300, параграф 2 от същия регламент, за които капиталовите изисквания се изчисляват в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 9 от същия регламент. |
| --- | --- |

132.

3.9.11.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010 | СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

  Стойност на експозицията за сделки в обхвата на трета част, дял II, глава 6, раздел 9 от Регламент (ЕС) No 575/2013, изчислена съгласно съответните методи, предвидени в същата глава и по-специално в раздел 9 от нея.
  Докладваната стойност на експозицията е размерът, използван за изчисляване на капиталовите изисквания в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 9 от Регламент (ЕС) No 575/2013, като се имат предвид изискванията в член 497 от същия регламент през преходния период, предвиден в посочения член.
  Експозицията може да бъде експозиция по търговско финансиране съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 91 от Регламент (ЕС) 575/2013. |
| 0020 | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ РАЗМЕРИ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

  Рисково претеглените размери на експозициите, определени в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 9 от Регламент (ЕС) 575/2013, като се имат предвид изискванията в член 497 от същия регламент през преходния период, предвиден в посочения член. |

Колони

0010

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

Стойност на експозицията за сделки в обхвата на трета част, дял II, глава 6, раздел 9 от Регламент (ЕС) No 575/2013, изчислена съгласно съответните методи, предвидени в същата глава и по-специално в раздел 9 от нея.

Докладваната стойност на експозицията е размерът, използван за изчисляване на капиталовите изисквания в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 9 от Регламент (ЕС) No 575/2013, като се имат предвид изискванията в член 497 от същия регламент през преходния период, предвиден в посочения член.

Експозицията може да бъде експозиция по търговско финансиране съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 91 от Регламент (ЕС) 575/2013.

0020

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ РАЗМЕРИ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

Рисково претеглените размери на експозициите, определени в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 9 от Регламент (ЕС) 575/2013, като се имат предвид изискванията в член 497 от същия регламент през преходния период, предвиден в посочения член.

| Редове |
| --- |
| 0010-0100 | Квалифициран ЦК (КЦК):

  Квалифициран ЦК или КЦК съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 88 от Регламент (ЕС) 575/2013. |
| 0070, 0080
  0170, 0180 | Първоначален маржин

  Вж. указанията за образец C 34.08.
  За целите на този образец първоначалното допълнително обезпечение не включва вноски в ЦК за споразумения за взаимно споделяне на загубите (т.е. в случаи, в които ЦК използва първоначално допълнително обезпечение за споделяне на загубите между клиринговите членове, то ще се третира като експозиция към гаранционния фонд). |
| 0090, 0190 | Предварително финансирани вноски в гаранционния фонд

  Членове 308 и 309 от Регламент (ЕС) No 575/2013; гаранционен фонд съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 89 от Регламент (ЕС) 575/2013. вноска в гаранционния фонд на ЦК, която се заплаща от институцията. |
| 0100, 0200 | Нефинансирани вноски в гаранционния фонд

  Членове 309 и 310 от Регламент (ЕС) No 575/2013; гаранционен фонд съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 89 от Регламент (ЕС) 575/2013.
  Институциите докладват вноските, които институцията, действаща като клирингов член, е поела задължение по договор да прави в ЦК, след като ЦК е изчерпал своя гаранционен фонд за покриване на понесените от него загуби, произтичащи от неизпълнението от страна на един или повече от клиринговите му членове. |
| 0070, 0170 | Отделено

  Вж. указанията за образец C 34.08. |
| 0080, 0180 | Неотделено

  Вж. указанията за образец C 34.08. |

Редове

0010-0100

Квалифициран ЦК (КЦК):

Квалифициран ЦК или КЦК съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 88 от Регламент (ЕС) 575/2013.

0070, 0080

0170, 0180

Първоначален маржин

Вж. указанията за образец C 34.08.

За целите на този образец първоначалното допълнително обезпечение не включва вноски в ЦК за споразумения за взаимно споделяне на загубите (т.е. в случаи, в които ЦК използва първоначално допълнително обезпечение за споделяне на загубите между клиринговите членове, то ще се третира като експозиция към гаранционния фонд).

0090, 0190

Предварително финансирани вноски в гаранционния фонд

Членове 308 и 309 от Регламент (ЕС) No 575/2013; гаранционен фонд съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 89 от Регламент (ЕС) 575/2013. вноска в гаранционния фонд на ЦК, която се заплаща от институцията.

0100, 0200

Нефинансирани вноски в гаранционния фонд

Членове 309 и 310 от Регламент (ЕС) No 575/2013; гаранционен фонд съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 89 от Регламент (ЕС) 575/2013.

Институциите докладват вноските, които институцията, действаща като клирингов член, е поела задължение по договор да прави в ЦК, след като ЦК е изчерпал своя гаранционен фонд за покриване на понесените от него загуби, произтичащи от неизпълнението от страна на един или повече от клиринговите му членове.

0070, 0170

Отделено

Вж. указанията за образец C 34.08.

0080, 0180

Неотделено

Вж. указанията за образец C 34.08.

3.9.12.   C 34.11 — Отчети за потоците от рисково претеглените размери на експозиции (RWEA) към РКИ съгласно МВМ

3.9.12.1.   Общи бележки

| 133. | Институциите, които използват МВМ за изчисляване на рисково претеглените размери на всички свои експозиции към КРК или за част от тях в съответствие с трета част, дял II, глава 6 от Регламент (ЕС) 575/2013, независимо от подхода към кредитния риск, използван за определяне на съответните рискови тегла, докладват в този образец отчета за потоците, в който се обясняват промените в размерите на рисково претеглените експозиции в деривати и СФЦК, попадащи в обхвата на МВМ, разграничени по основни фактори и основани на разумни оценки. |
| --- | --- |

133.

| 134. | Институциите, които докладват този образец на тримесечие, попълват само колона 0010. Институциите, които докладват този образец годишно, попълват само колона 0020. |
| --- | --- |

134.

| 135. | В този образец не се включват рисково претеглените размери на експозициите към централен контрагент (трета част, дял II, глава 6, раздел 9 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| --- | --- |

135.

3.9.12.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010, 0020 | РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ РАЗМЕРИ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

  Рисково претеглените експозиции, както са определени в член 92, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за позициите, чиито рискови тегла се оценяват въз основа на изискванията в трета част, дял II, глави 2 и 3 от същия регламент и за които стойността на експозицията за дейностите, обект на кредитен риск от контрагента, се изчислява в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 6 от същия регламент.
  Посочените в членове 501 и 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013 коефициенти за подпомагане на МСП и на финансирането на инфраструктура се взимат предвид. |

Колони

0010, 0020

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ РАЗМЕРИ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

Рисково претеглените експозиции, както са определени в член 92, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за позициите, чиито рискови тегла се оценяват въз основа на изискванията в трета част, дял II, глави 2 и 3 от същия регламент и за които стойността на експозицията за дейностите, обект на кредитен риск от контрагента, се изчислява в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 6 от същия регламент.

Посочените в членове 501 и 501а от Регламент (ЕС) No 575/2013 коефициенти за подпомагане на МСП и на финансирането на инфраструктура се взимат предвид.

| Редове |
| --- |
| 0010 | Рисково претеглени размери на експозициите в края на предходния период на докладване

  Рисково претеглени размери на експозициите към РКИ съгласно МВМ в края на предходния период на докладване. |
| 0020 | Размер на активите

  Промени в рисково претегления размер на експозициите (положителни или отрицателни) поради промени в размера и състава на портфейла в резултат от обичайните стопански дейности (включително възникване на нови стопански дейности и настъпване на падежа на експозиции), но без промени в размера на портфейла, дължащи се на придобивания и продажби на предприятия. |
| 0030 | Кредитно качество на контрагентите

  Промени в рисково претегления размер на експозициите (положителни или отрицателни) поради промени в оценката за качеството на контрагентите на институцията, измерено съгласно рамката за кредитния риск, независимо от подхода, използван от институцията. В този ред се включват и потенциални промени в рисково претегления размер на експозициите, дължащи се на вътрешнорейтинговите модели, когато институцията използва вътрешнорейтингов подход. |
| 0040 | Актуализации на модела (само МВМ)

  Промени в рисково претегления размер на експозициите (положителни или отрицателни), дължащи се на прилагане на модела, промени в обхвата на модела или всякакви промени, имащи за цел отстраняване на слаби страни на модела.
  В този ред се отразяват само промени в МВМ. |
| 0050 | Методология и правила (само МВМ)

  Промени в рисково претегления размер на експозициите (положителни или отрицателни), дължащи се на методологични промени в изчисленията в резултат на промени на регулаторната политика, като напр. нови разпоредби (само в МВМ). |
| 0060 | Придобивания и продажби

  Промени в рисково претегления размер на експозициите (положителни или отрицателни) поради промени в размера на портфейла, дължащи се на придобивания и продажби на предприятия. |
| 0070 | Движение на валутния курс

  Промени в рисково претегления размер на експозициите (положителни или отрицателни) поради промени, предизвикани от движение на валутните курсове. |
| 0080 | Други

  Тази категория се използва за докладване на промените в рисково претегления размер на експозициите (положителни или отрицателни), които не могат да бъдат отнесени към категориите по-горе. |
| 0090 | Рисково претеглени размери на експозициите в края на текущия период на докладване

  Рисково претеглени размери на експозициите към РКИ съгласно МВМ в края на текущия период на докладване. |

Редове

0010

Рисково претеглени размери на експозициите в края на предходния период на докладване

Рисково претеглени размери на експозициите към РКИ съгласно МВМ в края на предходния период на докладване.

0020

Размер на активите

Промени в рисково претегления размер на експозициите (положителни или отрицателни) поради промени в размера и състава на портфейла в резултат от обичайните стопански дейности (включително възникване на нови стопански дейности и настъпване на падежа на експозиции), но без промени в размера на портфейла, дължащи се на придобивания и продажби на предприятия.

0030

Кредитно качество на контрагентите

Промени в рисково претегления размер на експозициите (положителни или отрицателни) поради промени в оценката за качеството на контрагентите на институцията, измерено съгласно рамката за кредитния риск, независимо от подхода, използван от институцията. В този ред се включват и потенциални промени в рисково претегления размер на експозициите, дължащи се на вътрешнорейтинговите модели, когато институцията използва вътрешнорейтингов подход.

0040

Актуализации на модела (само МВМ)

Промени в рисково претегления размер на експозициите (положителни или отрицателни), дължащи се на прилагане на модела, промени в обхвата на модела или всякакви промени, имащи за цел отстраняване на слаби страни на модела.

В този ред се отразяват само промени в МВМ.

0050

Методология и правила (само МВМ)

Промени в рисково претегления размер на експозициите (положителни или отрицателни), дължащи се на методологични промени в изчисленията в резултат на промени на регулаторната политика, като напр. нови разпоредби (само в МВМ).

0060

Придобивания и продажби

Промени в рисково претегления размер на експозициите (положителни или отрицателни) поради промени в размера на портфейла, дължащи се на придобивания и продажби на предприятия.

0070

Движение на валутния курс

Промени в рисково претегления размер на експозициите (положителни или отрицателни) поради промени, предизвикани от движение на валутните курсове.

0080

Други

Тази категория се използва за докладване на промените в рисково претегления размер на експозициите (положителни или отрицателни), които не могат да бъдат отнесени към категориите по-горе.

0090

Рисково претеглени размери на експозициите в края на текущия период на докладване

Рисково претеглени размери на експозициите към РКИ съгласно МВМ в края на текущия период на докладване.

4.   ОБРАЗЦИ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

4.1   C 16.00 – ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OPR)

4.1.1   Общи бележки

| 136. | Този образец предоставя информация за изчисляването на капиталовите изисквания за операционен риск в съответствие с членове 312—324 от Регламент (ЕС) No 575/2013 по подхода на базисния индикатор (BIA), стандартизирания подход (TSA), алтернативния стандартизиран подход (ASA) и усъвършенствания подход за измерване (АМА). Институциите не могат едновременно да прилагат стандартизирания и алтернативния стандартизиран подход за групите дейности „банкиране на дребно“ и „търговско банкиране“ на самостоятелна база. |
| --- | --- |

136.

| 137. | Институциите, използващи подхода на базисния индикатор, стандартизирания подход и/или алтернативния стандартизиран подход, изчисляват своите капиталови изисквания въз основа на информацията в края на финансовата година. Когато няма одитирани данни, институциите могат да използват оценки. Когато се използват одитирани данни, институциите докладват одитираните данни, които се очаква да останат непроменени. Възможни са отклонения от принципа за „непроменени данни“, ако например в този период възникнат изключителни обстоятелства като скорошни придобивания или продажба на дружества, или скорошно започване или прекратяване на дейности. |
| --- | --- |

137.

| 138. | Когато институция може да обоснове пред съответния компетентен орган, че поради изключителни обстоятелства като сливане или продажба на дружества, или започване или прекратяване на дейности използването на средната тригодишна стойност за изчисляване на съответния индикатор би довело до необективна оценка на капиталовите изисквания за операционен риск, компетентният орган може да ѝ разреши да измени начина на изчисляване, така че да бъдат взети предвид подобни събития. Компетентният орган може да поиска от институцията да промени начина на изчисляване и по собствена инициатива. Институцията, която е функционирала по-малко от три години, може да използва прогнозни разчети при изчисляването на съответния показател, при условие че започне да използва данни от минали периоди веднага щом тези данни са налични. |
| --- | --- |

138.

| 139. | В този образец се представя по колони информация за последните три години за стойността на съответния показател за банковата дейност, изложена на операционен риск, както и за размера на кредитите и авансите (приложимо само когато се използва алтернативният стандартизиран подход). След това се докладва информацията за стойността на капиталовите изисквания за операционен риск. Когато е приложимо, се посочва подробно каква част от тази стойност се дължи на механизъм за разпределение. В усъвършенствания подход за измерване са добавени поясняващи позиции, за да се представи в детайли влиянието на очакваната загуба и на техниките за диверсифициране и редуциране на риска върху капиталовите изисквания за операционен риск. |
| --- | --- |

139.

| 140. | По редове, информацията е структурирана по метод на изчисляване на капиталовите изисквания за операционен риск, с представяне на дейностите при прилагане на стандартизирания подход и на алтернативния стандартизиран подход. |
| --- | --- |

140.

| 141. | Този образец се представя от всички институции, подлежащи на капиталови изисквания за операционен риск. |
| --- | --- |

141.

4.1.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010-0030 | СЪОТВЕТЕН ИНДИКАТОР

  Институциите, използващи съответния индикатор за изчисляване на капиталовите изисквания за операционен риск (подход на базисния индикатор, стандартизиран подход и алтернативен стандартизиран подход), докладват в колони 0010—0030 съответния индикатор за съответните години. Освен това, в случай на комбинирана употреба на различни подходи, както е посочено в член 314 от Регламент (ЕС) No 575/2013, институциите също така посочват за информация съответния индикатор за дейностите, за които се прилага усъвършенстваният подход за измерване. Същото се отнася и за всички други банки, прилагащи усъвършенствания подход за измерване.
  Оттук нататък терминът „съответен индикатор“ се използва със значението „сборът от елементите“ в края на финансовата година съгласно посоченото в член 316, таблица 1, точка 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Когато институцията разполага с данни за „съответния индикатор“ за по-малко от 3 години, наличните (одитирани) данни за минали периоди се отнасят по приоритет към съответните колони в образеца. Ако например има налични данни от минали периоди само за една година, тези данни се докладват в колона 0030. Когато изглежда логично, разчетите следва да се включват в колона 0020 (разчет за следващата година) и в колона 0010 (разчет за година +2).
  Освен това, когато няма налични данни за минали периоди за „съответния индикатор“, институцията може да използва прогнозни оценки. |
| 0040-0060 | КРЕДИТИ И АВАНСИ (ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА АЛТЕРНАТИВНИЯ СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД)

  Тези колони се използват за докладване на размерите на кредитите и авансите по член 319, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 за групите дейности „търговско банкиране“ и „банкиране на дребно“. Тези размери се използват за изчисляване на алтернативния съответен индикатор, който позволява да се определят капиталовите изисквания за дейностите, за които се прилага алтернативният стандартизиран подход (член 319, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013).
  За групата дейности „търговско банкиране“ се включват и ценните книжа, държани в банковия портфейл. |
| 0070 | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

  Капиталовите изисквания се изчисляват съгласно подходите, използвани в съответствие с членове 312—324 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Получената стойност се докладва в колона 0070. |
| 0071 | ОБЩ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ КЪМ ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

  Член 92, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Капиталовите изисквания в колона 0070, умножени по 12,5. |
| 0080 | В Т.Ч.: ДЪЛЖАЩИ СЕ НА МЕХАНИЗЪМ ЗА РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ

  Когато в съответствие с член 312, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 е разрешено използването на усъвършенствания подход за измерване на консолидирано равнище (член 18, параграф 1 от същия регламент), капиталът за покриване на операционния риск се разпределя между различните субекти в групата въз основа на методиката, прилагана от институциите за отчитане на ефектите от диверсификацията в системата за измерване на риска, използвана от кредитна институция майка от ЕС и нейните дъщерни предприятия или съвместно от дъщерните предприятия на финансов холдинг майка от ЕС или смесен финансов холдинг майка от ЕС. Резултатът от това разпределение се докладва в тази колона. |
| 0090-0120 | ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ ПО УСЪВЪРШЕНСТВАНИЯ ПОДХОД ЗА ИЗМЕРВАНЕ, КОИТО СЛЕДВА ДА СЕ ДОКЛАДВАТ, АКО Е ПРИЛОЖИМО |
| 0090 | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ ОБЛЕКЧЕНИЯ ПОРАДИ ОЧАКВАНА ЗАГУБА, ДИВЕРСИФИКАЦИЯ И ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА РИСКА

  Капиталовите изисквания, които се докладват в колона 090, са тези от колона 070, но изчислени преди да се вземе предвид ефектът от облекчението поради очаквана загуба, диверсификация и техники за редуциране на риска (вж. по-долу). |
| 0100 | (–) ОБЛЕКЧЕНИЕ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ ОЧАКВАНА ЗАГУБА, ОБХВАНАТА ОТ ТЪРГОВСКИТЕ ПРАКТИКИ

  В колона 100 се докладва облекчението на капиталовите изисквания поради очаквана загуба при вътрешните практики на дружеството (както е посочено в член 322, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| 0110 | (–) ОБЛЕКЧЕНИ КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ ДИВЕРСИФИКАЦИЯ

  Въздействието на диверсификацията, докладвано в тази колона, е разликата между сумата на капиталовите изисквания, изчислени поотделно за всеки клас операционен риск (например при ситуация на „перфектна зависимост“), и изискването за диверсифициране на собствените средства, изчислено при отчитане на корелациите и зависимостите (т.е. ако се допусне по-малка от „перфектна зависимост“ между класовете риск). Ситуация на „перфектна зависимост“ настъпва в „случай на неизпълнение“, т.е. когато институцията не използва изрична структура на корелации между класовете риск, поради което капиталът по усъвършенствания подход за измерване (AMA) се изчислява като сбор на отделните мерки с оглед на операционния риск в избраните класове риск. В този случай се приема, че корелацията между класовете риск е 100 % и стойността в колоната трябва да е нула. Обратно, ако институцията изчислява изрична структура на корелации между класовете риск, тя трябва да включи в тази колона разликата между капитала по подхода AMA, произтичащ от „случая на неизпълнение“, и капитала по подхода AMA, получен след прилагане на структурата на корелации между класовете риск. Стойността отразява „диверсификационния капацитет“ на модела AMA, т.е. способността на модела да улавя неедновременното възникване на сериозни загуби поради операционен риск. В колона 110 се докладва стойността, с която допуснатата корелационна структура намалява капитала по AMA в сравнение с допускането за 100 % корелация. |
| 0120 | (–) ОБЛЕКЧЕНИ КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА РИСКА (ЗАСТРАХОВАНЕ И ДРУГИ МЕХАНИЗМИ ЗА ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА РИСК)

  В тази колона се докладва ефектът на застраховането и други механизми за прехвърляне на риск съгласно посоченото в член 323 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |

Колони

0010-0030

СЪОТВЕТЕН ИНДИКАТОР

Институциите, използващи съответния индикатор за изчисляване на капиталовите изисквания за операционен риск (подход на базисния индикатор, стандартизиран подход и алтернативен стандартизиран подход), докладват в колони 0010—0030 съответния индикатор за съответните години. Освен това, в случай на комбинирана употреба на различни подходи, както е посочено в член 314 от Регламент (ЕС) No 575/2013, институциите също така посочват за информация съответния индикатор за дейностите, за които се прилага усъвършенстваният подход за измерване. Същото се отнася и за всички други банки, прилагащи усъвършенствания подход за измерване.

Оттук нататък терминът „съответен индикатор“ се използва със значението „сборът от елементите“ в края на финансовата година съгласно посоченото в член 316, таблица 1, точка 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Когато институцията разполага с данни за „съответния индикатор“ за по-малко от 3 години, наличните (одитирани) данни за минали периоди се отнасят по приоритет към съответните колони в образеца. Ако например има налични данни от минали периоди само за една година, тези данни се докладват в колона 0030. Когато изглежда логично, разчетите следва да се включват в колона 0020 (разчет за следващата година) и в колона 0010 (разчет за година +2).

Освен това, когато няма налични данни за минали периоди за „съответния индикатор“, институцията може да използва прогнозни оценки.

0040-0060

КРЕДИТИ И АВАНСИ (ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА АЛТЕРНАТИВНИЯ СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД)

Тези колони се използват за докладване на размерите на кредитите и авансите по член 319, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 за групите дейности „търговско банкиране“ и „банкиране на дребно“. Тези размери се използват за изчисляване на алтернативния съответен индикатор, който позволява да се определят капиталовите изисквания за дейностите, за които се прилага алтернативният стандартизиран подход (член 319, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013).

За групата дейности „търговско банкиране“ се включват и ценните книжа, държани в банковия портфейл.

0070

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

Капиталовите изисквания се изчисляват съгласно подходите, използвани в съответствие с членове 312—324 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Получената стойност се докладва в колона 0070.

0071

ОБЩ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ КЪМ ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

Член 92, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Капиталовите изисквания в колона 0070, умножени по 12,5.

0080

В Т.Ч.: ДЪЛЖАЩИ СЕ НА МЕХАНИЗЪМ ЗА РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ

Когато в съответствие с член 312, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 е разрешено използването на усъвършенствания подход за измерване на консолидирано равнище (член 18, параграф 1 от същия регламент), капиталът за покриване на операционния риск се разпределя между различните субекти в групата въз основа на методиката, прилагана от институциите за отчитане на ефектите от диверсификацията в системата за измерване на риска, използвана от кредитна институция майка от ЕС и нейните дъщерни предприятия или съвместно от дъщерните предприятия на финансов холдинг майка от ЕС или смесен финансов холдинг майка от ЕС. Резултатът от това разпределение се докладва в тази колона.

0090-0120

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ ПО УСЪВЪРШЕНСТВАНИЯ ПОДХОД ЗА ИЗМЕРВАНЕ, КОИТО СЛЕДВА ДА СЕ ДОКЛАДВАТ, АКО Е ПРИЛОЖИМО

0090

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПРЕДИ ОБЛЕКЧЕНИЯ ПОРАДИ ОЧАКВАНА ЗАГУБА, ДИВЕРСИФИКАЦИЯ И ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА РИСКА

Капиталовите изисквания, които се докладват в колона 090, са тези от колона 070, но изчислени преди да се вземе предвид ефектът от облекчението поради очаквана загуба, диверсификация и техники за редуциране на риска (вж. по-долу).

0100

(–) ОБЛЕКЧЕНИЕ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ ОЧАКВАНА ЗАГУБА, ОБХВАНАТА ОТ ТЪРГОВСКИТЕ ПРАКТИКИ

В колона 100 се докладва облекчението на капиталовите изисквания поради очаквана загуба при вътрешните практики на дружеството (както е посочено в член 322, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013).

0110

(–) ОБЛЕКЧЕНИ КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ ДИВЕРСИФИКАЦИЯ

Въздействието на диверсификацията, докладвано в тази колона, е разликата между сумата на капиталовите изисквания, изчислени поотделно за всеки клас операционен риск (например при ситуация на „перфектна зависимост“), и изискването за диверсифициране на собствените средства, изчислено при отчитане на корелациите и зависимостите (т.е. ако се допусне по-малка от „перфектна зависимост“ между класовете риск). Ситуация на „перфектна зависимост“ настъпва в „случай на неизпълнение“, т.е. когато институцията не използва изрична структура на корелации между класовете риск, поради което капиталът по усъвършенствания подход за измерване (AMA) се изчислява като сбор на отделните мерки с оглед на операционния риск в избраните класове риск. В този случай се приема, че корелацията между класовете риск е 100 % и стойността в колоната трябва да е нула. Обратно, ако институцията изчислява изрична структура на корелации между класовете риск, тя трябва да включи в тази колона разликата между капитала по подхода AMA, произтичащ от „случая на неизпълнение“, и капитала по подхода AMA, получен след прилагане на структурата на корелации между класовете риск. Стойността отразява „диверсификационния капацитет“ на модела AMA, т.е. способността на модела да улавя неедновременното възникване на сериозни загуби поради операционен риск. В колона 110 се докладва стойността, с която допуснатата корелационна структура намалява капитала по AMA в сравнение с допускането за 100 % корелация.

0120

(–) ОБЛЕКЧЕНИ КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ПОРАДИ МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА РИСКА (ЗАСТРАХОВАНЕ И ДРУГИ МЕХАНИЗМИ ЗА ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА РИСК)

В тази колона се докладва ефектът на застраховането и други механизми за прехвърляне на риск съгласно посоченото в член 323 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

| Редове |
| --- |
| 0010 | БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ПОДХОДЪТ НА БАЗИСНИЯ ИНДИКАТОР (BIA)

  В този ред се докладват стойностите, отговарящи на дейностите, за които за изчисляване на капиталовите изисквания за операционен риск се прилага BIA (членове 315 и 316 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| 0020 | БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА СТАНДАРТИЗИРАН (TSA)/АЛТЕРНАТИВЕН СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД (ASA)

  Докладват се капиталовите изисквания съгласно TSA и ASA (членове 317, 318 и 319 от Регламент (ЕС) No 575/2013). |
| 0030-0100 | ПРИЛАГАНЕ НА TSA:

  Когато се използва стандартизираният подход, съответният показател за всяка отделна година се разпределя в редове 0030—0100 по групите дейности, определени в член 317, таблица 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Разпределянето по групи дейности се извършва при съблюдаване на принципите, изложени в член 318 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0110-0120 | ПРИЛАГАНЕ НА ASA:

  Институциите, използващи алтернативния стандартизиран подход (ASA) (член 319 от Регламент (ЕС) No 575/2013), докладват съответния индикатор за съответните години в редове 0030—0050 и 0080—0100 — поотделно за всяка група дейности, и в редове 0110 и 0120 — за групите дейности „търговско банкиране“ и „банкиране на дребно“.
  В редове 110 и 120 се представя стойността на съответния индикатор за дейностите, за които се прилага ASA, като се прави разграничение между сумата, която съответства на група дейност „търговско банкиране“, и сумата, която съответства на група дейност „банкиране на дребно“ (член 319 от Регламент (ЕС) No 575/2013). Възможно е да има данни за редовете, съответстващи на „търговско банкиране“ и „банкиране на дребно“ при прилагане на TSA — редове 0060 и 0070, както и при прилагане на ASA — редове 0110 и 0120 (например, ако за дъщерното дружество се прилага TSA, а за дружеството майка — ASA). |
| 0130 | БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ УСЪВЪРШЕНСТВАНИ ПОДХОДИ ЗА ИЗМЕРВАНЕ (АМА)

  Докладват се съответните данни за институциите, прилагащи AMA (член 312, параграф 2 и членове 321, 322 и 323 от Регламент (ЕС) No 575/2013).
  При комбинирана употреба на различни подходи, както е посочено в член 314 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се докладва информацията за съответния индикатор за дейностите, за които се прилага AMA. Същото се отнася и за всички други банки, прилагащи усъвършенствания подход за измерване. |

Редове

0010

БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА ПОДХОДЪТ НА БАЗИСНИЯ ИНДИКАТОР (BIA)

В този ред се докладват стойностите, отговарящи на дейностите, за които за изчисляване на капиталовите изисквания за операционен риск се прилага BIA (членове 315 и 316 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

0020

БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГА СТАНДАРТИЗИРАН (TSA)/АЛТЕРНАТИВЕН СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД (ASA)

Докладват се капиталовите изисквания съгласно TSA и ASA (членове 317, 318 и 319 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

0030-0100

ПРИЛАГАНЕ НА TSA:

Когато се използва стандартизираният подход, съответният показател за всяка отделна година се разпределя в редове 0030—0100 по групите дейности, определени в член 317, таблица 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Разпределянето по групи дейности се извършва при съблюдаване на принципите, изложени в член 318 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0110-0120

ПРИЛАГАНЕ НА ASA:

Институциите, използващи алтернативния стандартизиран подход (ASA) (член 319 от Регламент (ЕС) No 575/2013), докладват съответния индикатор за съответните години в редове 0030—0050 и 0080—0100 — поотделно за всяка група дейности, и в редове 0110 и 0120 — за групите дейности „търговско банкиране“ и „банкиране на дребно“.

В редове 110 и 120 се представя стойността на съответния индикатор за дейностите, за които се прилага ASA, като се прави разграничение между сумата, която съответства на група дейност „търговско банкиране“, и сумата, която съответства на група дейност „банкиране на дребно“ (член 319 от Регламент (ЕС) No 575/2013). Възможно е да има данни за редовете, съответстващи на „търговско банкиране“ и „банкиране на дребно“ при прилагане на TSA — редове 0060 и 0070, както и при прилагане на ASA — редове 0110 и 0120 (например, ако за дъщерното дружество се прилага TSA, а за дружеството майка — ASA).

0130

БАНКОВИ ДЕЙНОСТИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ УСЪВЪРШЕНСТВАНИ ПОДХОДИ ЗА ИЗМЕРВАНЕ (АМА)

Докладват се съответните данни за институциите, прилагащи AMA (член 312, параграф 2 и членове 321, 322 и 323 от Регламент (ЕС) No 575/2013).

При комбинирана употреба на различни подходи, както е посочено в член 314 от Регламент (ЕС) No 575/2013, се докладва информацията за съответния индикатор за дейностите, за които се прилага AMA. Същото се отнася и за всички други банки, прилагащи усъвършенствания подход за измерване.

4.2.   ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ЗАГУБИТЕ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR DETAILS)

4.2.1.   Общи бележки

| 142. | В образец C 17.01 (OPR DETAILS 1) се обобщава информацията за брутните загуби и възстановените загуби, понесени от дадена институция през последната година по видове събития и групи дейности. В образец C 17.02 (OPR DETAILS 2) се предоставя подробна информация за събитията, довели до най-големи загуби през последната година. |
| --- | --- |

142.

| 143. | Загубите от операционен риск, които са свързани с кредитния риск и подлежат на капиталови изисквания за кредитен риск (случаи на операционен риск на границата с кредитния риск), не се посочват нито в образец C 17.01, нито в образец C 17.02. |
| --- | --- |

143.

| 144. | При комбинирана употреба на различни подходи за изчисляване на капиталовите изисквания за операционен риск в съответствие с член 314 от Регламент (ЕС) No 575/2013, загубите и възстановените загуби, понесени от дадена институция, се докладват в C 17.01 и C 17.02, независимо от прилагания за изчисляване на капиталовите изисквания подход. |
| --- | --- |

144.

| 145. | „Брутна загуба“ означава загуба съгласно посоченото в член 322, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013, произтичаща от събитие, свързано с операционния риск, или събитие, водещо до загуба, преди каквото и да било възстановяване, без да се засягат определените по-долу „случаи на бързо възстановена загуба“. |
| --- | --- |

145.

| 146. | „Възстановяване“ означава независимо настъпило във времето събитие, свързано с първоначалната загуба от реализирането на операционен риск, когато са били получени средства или икономическа полза от първи или трети лица — като застрахователи или други субекти. Възстановяванията се разделят на възстановявания от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска, и преки възстановявания. |
| --- | --- |

146.

| 147. | „Случаи на бързо възстановена загуба“ означава реализиране на операционен риск, водещо до загуба, която е частично или напълно възстановена в рамките на пет работни дни. При случаите на бързо възстановена загуба единствено частта от загубата, която не е напълно възстановена (т.е. нетната загуба, без частичното бързо възстановяване), се включва при определянето на брутната загуба. Следователно случаите, при които загубата е напълно възстановена в рамките на пет работни дни, не се включват нито при определянето на брутната загуба, нито при докладването в образец OPR DETAILS. |
| --- | --- |

147.

| 148. | „Дата на счетоводно отчитане“ означава датата, на която загуба или резерв/провизия е била призната за първи път в отчета за приходите и разходите, срещу загуба поради реализирането на операционен риск. Тази дата следва логично „датата на възникване“ (т.е. датата, на която е започнал или се е реализирал операционният риск) и „датата на установяване“ (т.е. датата, на която институцията е узнала за свързаното с операционния риск събитие). |
| --- | --- |

148.

| 149. | Загубите, породени от общо събитие, свързано с операционния риск, или от множество събития с отношение към първоначално свързано с операционния риск събитие, породило събития или загуби, се групират. Групираните събития се разглеждат и докладват като едно събитие и следователно свързаните с тях размери на брутната загуба, съответно размери на корекциите за загуби, се сумират. |
| --- | --- |

149.

| 150. | Данните, докладвани през юни съответната година, са междинни, а окончателните данни се докладват през декември. Следователно докладваните през юни данни се отнасят за шестмесечен период (т.е. от 1 януари до 30 юни на календарната година), а докладваните през декември данни се отнасят за дванадесетмесечен период (т.е. от 1 януари до 31 декември на календарната година). За данните, докладвани през юни и декември, „предходни отчетни периоди“ означава всички отчетни периоди до и включително приключващия в края на предходната календарна година. |
| --- | --- |

150.

4.2.2.   C 17.01: Загуби и възстановявания от операционен риск по групи дейности и видове събития, водещи до загуба, през последната година (OPR DETAILS 1)

4.2.2.1.   Общи бележки

| 151. | Информацията в образец C 17.01 се представя чрез разпределяне на загубите и възстановяванията над вътрешните прагове по групите дейности (изброени в таблица 2 от член 317 от Регламент (ЕС) No 575/2013, включително допълнителната група дейност „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013) и видовете водещи до загуба събития (посочени в член 324 от Регламент (ЕС) No 575/2013). Възможно е загубите по едно водещo до загуба събитие да бъдат разпределени между няколко групи дейности. |
| --- | --- |

151.

| 152. | В колоните се представят различните видове събития, водещи до загуба, и общият сбор за всяка група дейности, заедно с поясняваща позиция, която показва най-ниския вътрешен праг, приложен при събирането на данните за загубите, като за всяка група дейност се показва най-ниският и най-високият праг, когато има повече от един такъв. |
| --- | --- |

152.

| 153. | В редовете се представят групите дейности, а в рамките на всяка група дейности — данни за броя на събитията, водещи до загуба (нови събития, водещи до загуба), за брутния размер на загубите (нови събития, водещи до загуба), за броя на събитията, водещи до загуба и подлежащи на корекции за загуба, за корекциите за загуби, свързани с предходни отчетни периоди, за максималната отделна загуба, за сбора на петте най-големи загуби и общия размер на загубите, който е възстановен (пряко възстановени загуби и възстановявания от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска). |
| --- | --- |

153.

| 154. | Общо за групите дейности се изискват също данни за броя на събитията, водещи до загуба, и брутния размер на загубите за определени интервали, базирани на предварително определени прагове — 10 000, 20 000, 100 000 и 1 000 000. Праговете са установени в евро и са включени с цел съпоставимост на докладваните загуби между институциите. Поради това тези прагове не са свързани непременно с минималните прагове за загуби, използвани за събирането на данни за вътрешните загуби, които се докладват в друг раздел от образеца. |
| --- | --- |

154.

4.2.2.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010— 0070 | ВИДОВЕ СЪБИТИЯ

  Институциите докладват загубите в съответните колони 0010—0070 по видове водещи до загуба събития, посочени в член 324 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Институциите, които изчисляват своите капиталови изисквания съгласно BIA, могат да докладват единствено в колона 080 загубите, за които видът на водещото до загуба събитие не е установен. |
| 0080 | ОБЩО ВИДОВЕ СЪБИТИЯ, ВОДЕЩИ ДО ЗАГУБА

  В колона 0080 институциите за всяка група дейности докладват общия „брой събития, водещи до загуба (нови събития, водещи до загуба)“, общия „размер на брутната загуба (нови събития, водещи до загуба)“, общия „брой събития, водещи до загуба и подлежащи на корекции за загуба“, общите „корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди“, „максималната отделна загуба“, „сбора на петте най-големи загуби“, общия размер на „пряко възстановените загуби“ и общия размер на „възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска“.
  Ако институцията е установила вида събитие, водещо до загуба, за всички загуби, в колона 080 се представя обикновеният сбор на довелите до загуба събития, общият размер на брутните загуби, общият размер на възстановените загуби и „корекциите за загуби, свързани с предходни отчетни периоди“, докладвани в колони 0010—0070.
  „Максималната отделна загуба“, докладвана в колона 0080, представлява максималната отделна загуба в рамките на една група дейности и е идентична на максималния размер на „максималните единични загуби“, докладвани в колони 0010—0070, при условие че институцията е установила вида събитие, водещо до загуба, за всички загуби.
  За сбора от петте най-големи загуби, в колона 0080 се докладва сборът от петте най-големи загуби в рамките на една група дейности. |
| 0090—0100 | ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: ПРАГ, ПРИЛАГАН ПРИ СЪБИРАНЕ НА ДАННИ

  Институциите докладват в колони 0090 и 0100 минималните прагове за загуби, които използват за събирането на данни за вътрешните загуби съгласно член 322, параграф 3, буква в), последното изречение от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Ако институцията прилага само един праг за всяка група дейност, тя попълва само колона 0090.
  Когато в рамките на една и съща регулаторна група дейност се прилагат различни прагове, се попълва и най-високият приложим праг (колона 0100). |

Колони

0010— 0070

ВИДОВЕ СЪБИТИЯ

Институциите докладват загубите в съответните колони 0010—0070 по видове водещи до загуба събития, посочени в член 324 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Институциите, които изчисляват своите капиталови изисквания съгласно BIA, могат да докладват единствено в колона 080 загубите, за които видът на водещото до загуба събитие не е установен.

0080

ОБЩО ВИДОВЕ СЪБИТИЯ, ВОДЕЩИ ДО ЗАГУБА

В колона 0080 институциите за всяка група дейности докладват общия „брой събития, водещи до загуба (нови събития, водещи до загуба)“, общия „размер на брутната загуба (нови събития, водещи до загуба)“, общия „брой събития, водещи до загуба и подлежащи на корекции за загуба“, общите „корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди“, „максималната отделна загуба“, „сбора на петте най-големи загуби“, общия размер на „пряко възстановените загуби“ и общия размер на „възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска“.

Ако институцията е установила вида събитие, водещо до загуба, за всички загуби, в колона 080 се представя обикновеният сбор на довелите до загуба събития, общият размер на брутните загуби, общият размер на възстановените загуби и „корекциите за загуби, свързани с предходни отчетни периоди“, докладвани в колони 0010—0070.

„Максималната отделна загуба“, докладвана в колона 0080, представлява максималната отделна загуба в рамките на една група дейности и е идентична на максималния размер на „максималните единични загуби“, докладвани в колони 0010—0070, при условие че институцията е установила вида събитие, водещо до загуба, за всички загуби.

За сбора от петте най-големи загуби, в колона 0080 се докладва сборът от петте най-големи загуби в рамките на една група дейности.

0090—0100

ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: ПРАГ, ПРИЛАГАН ПРИ СЪБИРАНЕ НА ДАННИ

Институциите докладват в колони 0090 и 0100 минималните прагове за загуби, които използват за събирането на данни за вътрешните загуби съгласно член 322, параграф 3, буква в), последното изречение от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Ако институцията прилага само един праг за всяка група дейност, тя попълва само колона 0090.

Когато в рамките на една и съща регулаторна група дейност се прилагат различни прагове, се попълва и най-високият приложим праг (колона 0100).

| Редове |
| --- |
| 0010-0880 | ГРУПИ ДЕЙНОСТИ: КОРПОРАТИВНИ ФИНАНСИ, ТЪРГОВИЯ И ПРОДАЖБИ, БРОКЕРСТВО НА ДРЕБНО, ТЪРГОВСКО БАНКИРАНЕ, БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО, ПЛАЩАНИЯ И СЕТЪЛМЕНТ, АГЕНТСКИ УСЛУГИ, УПРАВЛЕНИЕ НА АКТИВИ, КОРПОРАТИВНИ ПОЗИЦИИ

  За всяка група дейности, посочени в член 317, параграф 4, таблица 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, включително допълнителната група дейности „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от същия регламент, и за всеки вид събитие, водещо до загуба, институцията докладва следната информация според вътрешните прагове: броя на водещите до загуба събития (нови събития, водещи до загуба), брутния размер на загубите (нови събития, водещи до загуба), броя на водещите до загуба събития, подлежащи на корекции за загуби, корекциите за загуби, свързани с предходни отчетни периоди, максималната отделна загуба, сбора на петте най-големи загуби, общия размер на пряко възстановените загуби и общия размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска.
  За водещо до загуба събитие, което засяга повече от една група дейности, „размерът на брутната загуба“ се разпределя сред всички засегнати групи дейности.
  Институциите, които изчисляват своите капиталови изисквания съгласно BIA, могат да докладват единствено в колони 0910—0980 загубите, за които групата дейности не е установена. |
| 0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810 | Брой събития, водещи до загуба (нови събития, водещи до загуба)

  Броят събития, водещи до загуба, е броят на водещите до загуба събития, за които са били осчетоводени брутни загуби през съответния отчетен период.
  Броят събития, водещи до загуба, се отнася за „новите събития“, т.е. за случаите на реализиране на операционен риск:






  i) | „осчетоводени за първи път“ през отчетния период; или |

Редове

0010-0880

ГРУПИ ДЕЙНОСТИ: КОРПОРАТИВНИ ФИНАНСИ, ТЪРГОВИЯ И ПРОДАЖБИ, БРОКЕРСТВО НА ДРЕБНО, ТЪРГОВСКО БАНКИРАНЕ, БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО, ПЛАЩАНИЯ И СЕТЪЛМЕНТ, АГЕНТСКИ УСЛУГИ, УПРАВЛЕНИЕ НА АКТИВИ, КОРПОРАТИВНИ ПОЗИЦИИ

За всяка група дейности, посочени в член 317, параграф 4, таблица 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, включително допълнителната група дейности „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от същия регламент, и за всеки вид събитие, водещо до загуба, институцията докладва следната информация според вътрешните прагове: броя на водещите до загуба събития (нови събития, водещи до загуба), брутния размер на загубите (нови събития, водещи до загуба), броя на водещите до загуба събития, подлежащи на корекции за загуби, корекциите за загуби, свързани с предходни отчетни периоди, максималната отделна загуба, сбора на петте най-големи загуби, общия размер на пряко възстановените загуби и общия размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска.

За водещо до загуба събитие, което засяга повече от една група дейности, „размерът на брутната загуба“ се разпределя сред всички засегнати групи дейности.

Институциите, които изчисляват своите капиталови изисквания съгласно BIA, могат да докладват единствено в колони 0910—0980 загубите, за които групата дейности не е установена.

0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810

Брой събития, водещи до загуба (нови събития, водещи до загуба)

Броят събития, водещи до загуба, е броят на водещите до загуба събития, за които са били осчетоводени брутни загуби през съответния отчетен период.

Броят събития, водещи до загуба, се отнася за „новите събития“, т.е. за случаите на реализиране на операционен риск:

i)

„осчетоводени за първи път“ през отчетния период; или

| ii) | „осчетоводени за първи път“ през предходен отчетен период, когато водещото до загуба събитие не е включено в предходни пруденциални доклади, например защото е било определено като събитие, водещо до загуба от операционен риск, през текущия отчетен период или защото натрупаната загуба, относима към това водещо до загуба събитие (т.е. първоначалната загуба плюс/минус всички корекции за загуби, внесени през предходни отчетни периоди), е надвишила едва през текущия отчетен период прага за събиране на вътрешни данни. |
| --- | --- |

ii)

„осчетоводени за първи път“ през предходен отчетен период, когато водещото до загуба събитие не е включено в предходни пруденциални доклади, например защото е било определено като събитие, водещо до загуба от операционен риск, през текущия отчетен период или защото натрупаната загуба, относима към това водещо до загуба събитие (т.е. първоначалната загуба плюс/минус всички корекции за загуби, внесени през предходни отчетни периоди), е надвишила едва през текущия отчетен период прага за събиране на вътрешни данни.

Към „нови събития, водещи до загуба“ не спадат водещите до загуба събития, „осчетоводени за първи път“ през предходен отчетен период, които вече са били включени в предходни пруденциални доклади.

0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820

Размер на брутната загуба (нови събития, водещи до загуба)

Това е размерът на брутната загуба, свързана със събития, водещи до загуба от операционен риск (например преки отчисления, провизии, уреждане на задължения). Всички породени от отделно събитие загуби, осчетоводени в рамките на съответния отчетен период, се сумират и приемат за брутната загуба по това водещо до загуба събитие за този отчетен период.

Докладваният размер на брутната загуба се отнася до „нови събития, водещи до загуба“ съгласно посоченото в горния ред на таблицата. За водещите до загуба събития, „осчетоводени за първи път“ през предходен отчетен период, които не са включени в предходни надзорни отчети, общият размер на загубата, натрупана до референтната дата на докладване (т.е. първоначалната загуба плюс/минус всички корекции за загуби, извършвани през предходни отчетни периоди), се докладва като брутната загуба към референтната дата на докладване.

Докладваните стойности не отразяват получените възстановявания.

0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830

Брой водещи до загуби събития, подлежащи на корекции за загуби

Броят водещи до загуби събития, подлежащи на корекции за загуби, е броят на събитията, водещи до загуба от операционен риск, „осчетоводени за първи път“ през предходен отчетен период, които вече са били включени в предходни пруденциални доклади и по отношение на които са били извършени корекции за загуби през текущия отчетен период.

Когато по отношение на едно събитие, водещо до загуба, е била извършена повече от една корекция за загуби в рамките на отчетния период, сумата на тези корекции за загуби се смята като една корекция през периода.

0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840

Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди

Корекциите за загуби, свързани с предходни отчетни периоди, е сумата от следните елементи (положителни или отрицателни):

| i) | брутния размер на загубите, свързани с положителни корекции за загуби, внесени в рамките на съответния отчетен период (напр. увеличаване на провизии, свързани довели до загуба събития, допълнителнo уреждане на задължения), по случаи на реализиране на операционен риск, „осчетоводени за първи път“ и докладвани в предходен отчетен период; |
| --- | --- |

i)

брутния размер на загубите, свързани с положителни корекции за загуби, внесени в рамките на съответния отчетен период (напр. увеличаване на провизии, свързани довели до загуба събития, допълнителнo уреждане на задължения), по случаи на реализиране на операционен риск, „осчетоводени за първи път“ и докладвани в предходен отчетен период;

| ii) | брутния размер на загубите, свързани с отрицателни корекции за загуби, внесени в рамките на съответния отчетен период (напр. поради намаляване на провизиите), по събития, водещи до загуба от операционен риск, „осчетоводени за първи път“ и докладвани в предходен отчетен период. |
| --- | --- |

ii)

брутния размер на загубите, свързани с отрицателни корекции за загуби, внесени в рамките на съответния отчетен период (напр. поради намаляване на провизиите), по събития, водещи до загуба от операционен риск, „осчетоводени за първи път“ и докладвани в предходен отчетен период.

Когато по отношение на едно водещо до загуба събитие е била внесена повече от една корекция за загуби в рамките на отчетния период, всички тези корекции се сумират при съблюдаване на знака им (положителен, отрицателен). Тази сума се счита за корекцията за загуби по това водещо до загуба събитие за съответния отчетен период.

Когато вследствие на отрицателна корекция за загуби коригираният размер на загубите, относими към дадено събитие, водещо до загуба, падне под прага на институцията за събиране на вътрешни данни, вместо самата отрицателна корекция институцията докладва с отрицателен знак общия размер на загубата за това водещо до загуба събитие, натрупан до момента, до който събитието е било докладвано за последен път при референтна дата през декември (т.е. първоначалната загуба плюс/минус всички корекции за загуби, внесени през предходни отчетни периоди).

Докладваните стойности не отразяват получените възстановявания.

0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850

Максимална отделна загуба

Максималната отделна загуба е по-голямата от следните стойности:

| i) | най-големия размер на брутна загуба, свързана с дадено водещо до загуба събитие, докладвано за първи път през съответния отчетен период; както и |
| --- | --- |

i)

най-големия размер на брутна загуба, свързана с дадено водещо до загуба събитие, докладвано за първи път през съответния отчетен период; както и

| ii) | най-голямата положителна корекция за загуби (съгласно посоченото в редове 0040, 0140, ..., 0840 по-горе), свързана с водещо до загуба събитие, докладвано за първи път през предходен отчетен период. |
| --- | --- |

ii)

най-голямата положителна корекция за загуби (съгласно посоченото в редове 0040, 0140, ..., 0840 по-горе), свързана с водещо до загуба събитие, докладвано за първи път през предходен отчетен период.

Докладваните стойности не отразяват получените възстановявания.

0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860

Сбор от петте най-големи загуби

Сборът от петте най-големи загуби представлява сборът от петте най-големи стойности измежду:

| i) | размерите на брутна загуба за водещи до загуба събития, докладвани за първи път през съответния отчетен период; както и |
| --- | --- |

i)

размерите на брутна загуба за водещи до загуба събития, докладвани за първи път през съответния отчетен период; както и

| ii) | положителните корекции за загуби (съгласно посоченото в редове 0040, 0140, ..., 0840 по-горе), свързани с водещи до загуба събития, докладвани за първи път през предходен отчетен период. Петте най-големи корекции за загуби се определят според размера на самата корекция за загуби, а не според общия размер на загубата, свързана със съответното водещо до загуба събитие, преди или след определяне размера на корекцията за загуби. |
| --- | --- |

ii)

положителните корекции за загуби (съгласно посоченото в редове 0040, 0140, ..., 0840 по-горе), свързани с водещи до загуба събития, докладвани за първи път през предходен отчетен период. Петте най-големи корекции за загуби се определят според размера на самата корекция за загуби, а не според общия размер на загубата, свързана със съответното водещо до загуба събитие, преди или след определяне размера на корекцията за загуби.

Докладваните стойности не отразяват получените възстановявания.

0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870

Общ размер на пряко възстановените загуби

Пряко възстановените загуби обхващат всички възстановявания на загуби, с изключение на тези, по отношение на които се прилага член 323 от Регламент (ЕС) No 575/2013, съгласно посоченото в долния ред на таблицата.

„Общ размер на пряко възстановените загуби“ е сборът на всички преки възстановявания и корекции на преки възстановявания, осчетоводени през отчетния период и свързани със събития, водещи до загуба от операционен риск, осчетоводени за първи път през отчетния период или през предходни отчетни периоди.

0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880

Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска

„Възстановявания от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска“ са възстановяванията, спрямо които се прилага член 323 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

„Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска“ е сборът на всички възстановявания от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска и корекции на такива възстановявания, осчетоводени през отчетния период и свързани със събития, водещи до загуба от операционен риск, осчетоводени за първи път през отчетния период или през предходни отчетни периоди.

0910-0980

ОБЩО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ

За всеки вид водещо до загуба събитие (колони 0010–0080) се докладва информацията общо за групите дейности.

0910— 0914

Брой на събитията, водещи до загуба

В ред 0910 се докладва броят на събитията, водещи до загуба, над вътрешния праг по видове водещи до загуба събития общо за групите дейности Тази стойност може да е по-ниска от сбора на броя събития, водещи до загуба, по групи дейности, тъй като водещите до загуба събития с многостранно въздействие (въздействие върху няколко групи дейности) се приемат за едно събитие. Тя може да бъде по-висока, когато институция, изчисляваща капиталовите си изисквания съгласно BIA, не може винаги да установи кои групи дейности са засегнати от загубата.

В редове 0911—0914 се докладва броят на водещите до загуба събития, чийто размер на брутната загуба попада в определените в съответните колони на образеца интервали.

При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от същия регламент, и че съответно е установила вида събитие за всички загуби, за колона 0080 се прилага според случая следното:

| — | общият брой водещи до загуба събития, докладвани в редове 0910—0914, е равен на хоризонталния сбор на броя водещи до загуба събития в съответния ред, при условие че при тези стойности събитията с въздействие върху няколко групи дейности вече са приети за едно събитие, водещо до загуба. |
| --- | --- |

—

общият брой водещи до загуба събития, докладвани в редове 0910—0914, е равен на хоризонталния сбор на броя водещи до загуба събития в съответния ред, при условие че при тези стойности събитията с въздействие върху няколко групи дейности вече са приети за едно събитие, водещо до загуба.

| — | докладваната в ред 0910, колона 0080 стойност не е непременно равна на вертикалния сбор на броя водещи до загуба събития, включени в колона 0080, тъй като едно събитие, водещо до загуба, може да окаже въздействие едновременно върху различни групи дейности. |
| --- | --- |

—

докладваната в ред 0910, колона 0080 стойност не е непременно равна на вертикалния сбор на броя водещи до загуба събития, включени в колона 0080, тъй като едно събитие, водещо до загуба, може да окаже въздействие едновременно върху различни групи дейности.

0920— 0924

Размер на брутната загуба (нови събития, водещи до загуба)

При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от същия регламент, брутният размер на загубите (нови събития), отчетен в ред 0920, представлява обикновеният сбор на брутните размери на загубите по нови събития за всяка група дейност.

В редове 0921—0924 се докладва брутният размер на загубите за водещи до загуба събития, чийто размер на брутната загуба попада в определените в съответните колони интервали.

0930, 0935, 0936

Брой водещи до загуби събития, подлежащи на корекции за загуби

В ред 0930 се докладва общият брой на водещите до загуба събития, подлежащи на корекции за загуби, съгласно посоченото в редове 0030, 0130,..., 0830. Тази стойност може да е по-ниска от сбора на броя водещи до загуба събития, подлежащи на корекции за загуби, по групи дейности, тъй като водещите до загуба събития с многостранно въздействие (въздействие върху няколко групи дейности) се приемат за едно събитие. Тя може да бъде по-висока, когато институция, изчисляваща капиталовите си изисквания съгласно BIA, не може винаги да установи кои групи дейности са засегнати от загубата.

Броят на водещите до загуби събития, подлежащи на корекции за загуби, се разделя на брой водещи до загуба събития, за които в рамките на отчетния период е внесена положителна корекция за загуби, и брой водещи до загуба събития, за които в рамките на отчетния период е внесена отрицателна корекция за загуби (всички се докладват с положителен знак).

0940, 0945, 0946

Корекции за загуби, свързани с предходни отчетни периоди

В ред 0940 се докладва общият размер на корекциите за загуби, свързани с предходни отчетни периоди, по групи дейности (съгласно докладваното в редове 0040, 0140, ..., 0840). При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от същия регламент, докладваната в ред 0940 стойност представлява просто сумиране на корекциите за загуби, свързани с предходни отчетни периоди и докладвани за различните групи дейности.

Размерът на корекциите за загуби се разделя на сума, свързана с водещи до загуба събития, при които в рамките на отчетния период е извършена положителна корекция за загуби (ред 0945, отчетена като положително число), и сума, свързана с водещи до загуба събития, при които в рамките на отчетния период е извършена отрицателна корекция за загуби (ред 0946, докладвана като отрицателна стойност). Когато вследствие на отрицателна корекция за загуби коригираният размер на загубите, относими към дадено водещо до загуба събитие, падне под прага на институцията за събиране на вътрешни данни, вместо самата отрицателна корекция институцията докладва с отрицателен знак в ред 0946 общия размер на загубата за това водещо до загуба събитие, натрупан до момента, до който водещото до загуба събитие е било докладвано за последен път при референтна дата през декември (т.е. първоначалната загуба плюс/минус всички корекции за загуба, извършени през предходни отчетни периоди).

0950

Максимална отделна загуба

При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от същия регламент, „максимална единична загуба“ е максималната загуба над вътрешния праг за всеки вид събитие, водещо до загуба, и сред всички групи дейности. Възможно е тези стойности да са по-високи от най-високата отделна загуба, отбелязана във всяка група дейности, ако дадено водещо до загуба събитие въздейства върху няколко групи дейности.

При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от същия регламент, съответно че е установила вида събитие за всички загуби, за колона 0080 се прилага следното:

| — | докладваната максимална отделна загуба е равна на най-високата от стойностите, докладвани в колони 0010—0070 от този ред; |
| --- | --- |

—

докладваната максимална отделна загуба е равна на най-високата от стойностите, докладвани в колони 0010—0070 от този ред;

| — | Когато има водещи до загуба събития, които оказват въздействие върху няколко групи дейности, докладваната в {r0950, c0080} стойност може да бъде по-голяма от „максималната отделна загуба“ по всяка от групите дейности, докладвана в другите редове от колона 0080. |
| --- | --- |

—

Когато има водещи до загуба събития, които оказват въздействие върху няколко групи дейности, докладваната в {r0950, c0080} стойност може да бъде по-голяма от „максималната отделна загуба“ по всяка от групите дейности, докладвана в другите редове от колона 0080.

0960

Сбор от петте най-големи загуби

Докладва се сборът на петте най-големи брутни загуби за всеки вид водещо до загуба събитие сред всички групи дейности. Този сбор може да е по-голям от най-големия сбор на петте най-големи загуби, докладвани за всяка група дейности. Този сбор се докладва, независимо от броя на загубите.

При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013, и че съответно е установила вида водещо до загуба събитие за всички загуби за колона 0080, сборът от петте най-големи загуби е сборът от петте най-големи загуби в цялата матрица, т.е. той не е непременно равен на максималната стойност на „сбора от петте най-големи загуби“ в ред 0960 или на максималната стойност на „сбора от петте най-големи загуби“ в колона 0080.

0970

Общ размер на пряко възстановените загуби

При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013, общият размер на пряко възстановените загуби представлява обикновения сбор на общия размер на пряко възстановените загуби за всяка група дейности.

0980

Общ размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска

При условие че институцията е отнесла всички свои загуби по някоя от групите дейности, изброени в член 317, параграф 4, таблица 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или по група „корпоративни позиции“, посочена в член 322, параграф 3, буква б) от същия регламент, общият размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска представлява простото сумиране на общия размер на възстановяванията от застраховане и други механизми за прехвърляне на риска за всяка група дейности.

4.2.3.   C 17.02: Операционен риск: подробна информация за събитията, довели до най-големи загуби през последната година (OPR DETAILS 2)

4.2.3.1.   Общи бележки

| 155. | В образец C 17.02 се представя информация за отделните довели до загуби събития (всяко водещо до загуба събитие на отделен ред). |
| --- | --- |

155.

| 156. | Докладваната в този образец информация се отнася за „новите събития, водещи до загуба“, т.е. случаите на реализиране на операционен риск:






  а) | „осчетоводени за първи път“ през съответния отчетен период; или |
| --- | --- | --- |

156.

а)

„осчетоводени за първи път“ през съответния отчетен период; или

| б) | „осчетоводени за първи път“ през предходен отчетен период, когато водещото до загуба събитие не е включено в предходни пруденциални доклади, например защото е било определено като събитие, водещо до загуба от операционен риск, през текущия отчетен период или защото натрупаната загуба, относима към това водещо до загуба събитие (т.е. първоначалната загуба плюс/минус всички корекции за загуби, внесени през предходни отчетни периоди), е надвишила едва през текущия отчетен период прага за събиране на вътрешни данни. |
| --- | --- |

б)

„осчетоводени за първи път“ през предходен отчетен период, когато водещото до загуба събитие не е включено в предходни пруденциални доклади, например защото е било определено като събитие, водещо до загуба от операционен риск, през текущия отчетен период или защото натрупаната загуба, относима към това водещо до загуба събитие (т.е. първоначалната загуба плюс/минус всички корекции за загуби, внесени през предходни отчетни периоди), е надвишила едва през текущия отчетен период прага за събиране на вътрешни данни.

| 157. | Докладват се само водещите до загуба събития, при които брутната загуба е в размер 100 000 евро или повече.
  При съблюдаване на този праг, в образеца се включват:






  а) | събитието с най-голяма брутна загуба по всеки вид събитие, при условие че институцията е определила видове събития за загубите; както и |
| --- | --- | --- |

157.

При съблюдаване на този праг, в образеца се включват:

а)

събитието с най-голяма брутна загуба по всеки вид събитие, при условие че институцията е определила видове събития за загубите; както и

| б) | най-малко десетте от останалите събития с най-голяма брутна загуба, определени или не по вид; |
| --- | --- |

б)

най-малко десетте от останалите събития с най-голяма брутна загуба, определени или не по вид;

| в) | водещите до загуба събития са класирани въз основа на свързаните с тях брутни загуби; |
| --- | --- |

в)

водещите до загуба събития са класирани въз основа на свързаните с тях брутни загуби;

| г) | дадено водещо до загуба събитие се докладва само веднъж. |
| --- | --- |

г)

дадено водещо до загуба събитие се докладва само веднъж.

4.2.3.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010 | Идентификационен номер на събитието

  Идентификационният номер на събитието представлява идентификатор на реда и трябва да е различен за всеки ред от образеца.
  Когато е налице вътрешен идентификационен номер, институциите го посочват. Иначе посоченият идентификационен номер следва номерацията 1, 2, 3 и т.н. |
| 0020 | Дата на осчетоводяване

  Дата на осчетоводяване е датата, на която загубите или резервите / провизиите по загубите от операционен риск са били признати за първи път в отчета за приходите и разходите. |
| 0030 | Дата на възникване

  Дата на възникване е датата, на която събитието, водещо до загуба от операционен риск, е настъпило или започнало. |
| 0040 | Дата на установяване

  Дата на установяване е датата, на която институцията е узнала за събитието, водещо до загуба от операционен риск. |
| 0050 | Вид събитие, водещо до загуба

  Видовете водещи до загуба събития, посочени в член 324 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0060 | Брутна загуба

  Брутната загуба във връзка с водещото до загуба събитие, докладванa в редове 0020, 0120 и т.н. в образец C 17.01. |
| 0070 | Брутна загуба, нетно от преки възстановявания

  Брутната загуба във връзка с водещото до загуба събитие, докладвана в редове 0020, 0120 и т.н. в образец C 17.01 по-горе, нетно от преките възстановявания във връзка с това довело до загуба събитие. |
| 0080—0160 | Брутни загуби по групи дейности

  Брутните загуби, докладвани в колона 0060, се разпределят по съответните групи дейности съгласно посоченото в член 317, параграф 4, таблица 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и член 322, параграф 3, буква б) от същия регламент. |
| 0170 | Наименование на правен субект

  Наименованието на правния субект, както е докладвано в колона 0011 на C 06.02, където е настъпила загубата или по-голямата част от нея, ако са засегнати няколко субекти. |
| 0181 | Код

  Кодът на правния субект, както е докладван в колона 0021 на C 06.02, където е настъпила загубата или по-голямата част от нея, ако са засегнати няколко субекти. |
| 0185 | ВИД КОД

  Институциите посочват дали кодът, докладван в колона 0181, е „ИКПС“ или „код, различен от ИКПС“ също в съответствие с колона 0026 на C 06.02. Видът на кода винаги се посочва. |
| 0190 | Стопанска единица

  Стопанската единица или корпоративното подразделение на институцията, където е настъпила загубата или по-голямата част от нея, ако са засегнати няколко стопански единици или корпоративни подразделения. |
| 0200 | Описание

  Описание на водещото до загуба събитие, при нужда в обобщена или анонимна форма, което следва да включва най-малко информация за самото водещо до загуба събитие, както и ако са известни — факторите или причините, довели до него. |

Колони

0010

Идентификационен номер на събитието

Идентификационният номер на събитието представлява идентификатор на реда и трябва да е различен за всеки ред от образеца.

Когато е налице вътрешен идентификационен номер, институциите го посочват. Иначе посоченият идентификационен номер следва номерацията 1, 2, 3 и т.н.

0020

Дата на осчетоводяване

Дата на осчетоводяване е датата, на която загубите или резервите / провизиите по загубите от операционен риск са били признати за първи път в отчета за приходите и разходите.

0030

Дата на възникване

Дата на възникване е датата, на която събитието, водещо до загуба от операционен риск, е настъпило или започнало.

0040

Дата на установяване

Дата на установяване е датата, на която институцията е узнала за събитието, водещо до загуба от операционен риск.

0050

Вид събитие, водещо до загуба

Видовете водещи до загуба събития, посочени в член 324 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0060

Брутна загуба

Брутната загуба във връзка с водещото до загуба събитие, докладванa в редове 0020, 0120 и т.н. в образец C 17.01.

0070

Брутна загуба, нетно от преки възстановявания

Брутната загуба във връзка с водещото до загуба събитие, докладвана в редове 0020, 0120 и т.н. в образец C 17.01 по-горе, нетно от преките възстановявания във връзка с това довело до загуба събитие.

0080—0160

Брутни загуби по групи дейности

Брутните загуби, докладвани в колона 0060, се разпределят по съответните групи дейности съгласно посоченото в член 317, параграф 4, таблица 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и член 322, параграф 3, буква б) от същия регламент.

0170

Наименование на правен субект

Наименованието на правния субект, както е докладвано в колона 0011 на C 06.02, където е настъпила загубата или по-голямата част от нея, ако са засегнати няколко субекти.

0181

Код

Кодът на правния субект, както е докладван в колона 0021 на C 06.02, където е настъпила загубата или по-голямата част от нея, ако са засегнати няколко субекти.

0185

ВИД КОД

Институциите посочват дали кодът, докладван в колона 0181, е „ИКПС“ или „код, различен от ИКПС“ също в съответствие с колона 0026 на C 06.02. Видът на кода винаги се посочва.

0190

Стопанска единица

Стопанската единица или корпоративното подразделение на институцията, където е настъпила загубата или по-голямата част от нея, ако са засегнати няколко стопански единици или корпоративни подразделения.

0200

Описание

Описание на водещото до загуба събитие, при нужда в обобщена или анонимна форма, което следва да включва най-малко информация за самото водещо до загуба събитие, както и ако са известни — факторите или причините, довели до него.

5.   ОБРАЗЦИ ЗА ПАЗАРЕН РИСК

| 158. | Тези указания се отнасят за образците, в които се докладва изчисляването според стандартизирания подход на капиталовите изисквания за валутен риск (MKR SA FX), стоков риск (MKR SA COM), лихвен риск (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) и капиталов риск (MKR SA EQU). В тази част са включени и указания за образеца, в който се докладва изчисляването на капиталовите изисквания според подхода на вътрешните модели (MKR IM). |
| --- | --- |

158.

| 159. | Рискът при позициите в търгуван дългов или капиталов инструмент (дългов или капиталов дериват) се разделя на два компонента, за да се изчисли изискваният капитал с оглед на него. Първият компонент обхваща специфичния риск — това е рискът от промяна на цената на инструмента поради фактори, свързани с неговия емитент, а ако е дериват — с емитента на базовия инструмент. Вторият компонент обхваща общия риск — това е рискът от промяна на цената на инструмента поради промяна в лихвените проценти (при търгуван дългов инструмент или дългов дериват) или поради (при капиталов инструмент или капиталов дериват) общата динамика на пазара на пазара на капиталови инструменти, която не е свързана със специфичните характеристики на отделните ценни книжа. Общото третиране в зависимост от спецификата на инструментите и процедурите за нетиране са описани в членове 326—333 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

159.

5.1.   C 18.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА ПОЗИЦИОННИ РИСКОВЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA TDI)

5.1.1.   Общи бележки

| 160. | В този образец се отразяват позициите и свързаните с тях капиталови изисквания за рисковете при позиции в търгувани дългови инструменти според стандартизирания подход (член 325, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013). Различните рискове и методи по Регламент (ЕС) No 575/2013 се разглеждат по редове. Специфичният риск, свързан с експозициите, включени в MKR SA SEC и MKR SA CTP, се докладва само в образец „Общо“ на MKR SA TDI. Докладваните в тези образци капиталови изисквания се пренасят съответно в поле {0325;0060} (секюритизации) и {0330;0060} (CTP — портфейл за корелационно търгуване). |
| --- | --- |

160.

| 161. | Този образец се попълва отделно за „Total“ (Общо), както и за предварително съставен списък със следните парични единици: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD и един допълнителен образец за всички останали парични единици. |
| --- | --- |

161.

5.1.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010-0020 | ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

  Член 102 и член 105, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Това са брутните позиции, които не са нетирани от инструменти, като се изключват поетите позиции, които са записани или препоети от трети лица в съответствие с първото изречение на член 345, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Относно разграничението между дълги и къси позиции, което е приложимо и за тези брутни позиции, вж. член 328, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0030—0040 | НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

  Членове 327—329 и член 334 от Регламент (ЕС) No 575/2013 Относно разграничението между дълги и къси позиции, вж. член 328, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0050 | ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

  Тези нетни позиции, които в съответствие с различните подходи, изложени в трета част, дял IV, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, подлежат на капиталови изисквания. |
| 0060 | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

  Капиталовите изисквания за всички съответни позиции в съответствие с трета част, дял IV, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0070 | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

  Член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 Произведението на капиталовите изисквания и 12,5. |

Колони

0010-0020

ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

Член 102 и член 105, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Това са брутните позиции, които не са нетирани от инструменти, като се изключват поетите позиции, които са записани или препоети от трети лица в съответствие с първото изречение на член 345, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Относно разграничението между дълги и къси позиции, което е приложимо и за тези брутни позиции, вж. член 328, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0030—0040

НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

Членове 327—329 и член 334 от Регламент (ЕС) No 575/2013 Относно разграничението между дълги и къси позиции, вж. член 328, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0050

ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

Тези нетни позиции, които в съответствие с различните подходи, изложени в трета част, дял IV, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, подлежат на капиталови изисквания.

0060

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

Капиталовите изисквания за всички съответни позиции в съответствие с трета част, дял IV, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0070

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

Член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 Произведението на капиталовите изисквания и 12,5.

| Редове |
| --- |
| 0010-0350 | ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ

  Позициите в търгувани дългови инструменти в търговския портфейл и съответните им капиталови изисквания за позиционен риск в съответствие с член 92, параграф 3, буква б), подточка i) от Регламент (ЕС) No 575/2013 и трета част, глава 2, дял IV от Регламент (ЕС) No 575/2013 се докладват в зависимост от рисковата категория, падежа и използвания подход. |
| 0011 | ОБЩ РИСК |
| 0012 | Деривати

  Дериватите, включени в изчисляването на лихвения риск при позициите в търговския портфейл, като се взимат предвид членове 328—331 от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато е приложимо. |
| 0013 | Други активи и пасиви

  Инструменти, различни от деривати, включени в изчисляването на лихвения риск при позициите в търговския портфейл. |
| 0020-0200 | МАТУРИТЕТЕН ПОДХОД

  Позициите в търгувани дългови инструменти, за които се прилагат матуритетният подход по член 339, параграфи 1—8 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и съответните капиталови изисквания, изчислени в съответствие с член 339, параграф 9 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Позицията се разделя по зони 1, 2 и 3, които се разделят по падеж на инструментите. |
| 0210-0240 | ОБЩ РИСК ДЮРАЦИОНЕН ПОДХОД

  Позициите в търгувани дългови инструменти, за които се прилагат дюрационният подход по член 340, параграфи 1—6 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и съответните капиталови изисквания, изчислени в съответствие с член 340, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Позицията се разделя по зони 1, 2 и 3. |
| 0250 | СПЕЦИФИЧЕН РИСК

  Сборът от стойностите, докладвани в редове 0251, 0325 и 0330.
  Позициите в търгувани дългови инструменти, за които се прилагат капиталовите изисквания за специфичен риск и съответните капиталови изисквания в съответствие с член 92, параграф 3, буква б), член 335, член 336, параграфи 1, 2 и 3 и членове 337 и 338 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Необходимо е да се има предвид и последното изречение от член 327, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0251-0321 | Капиталови изисквания за несекюритизиращи дългови инструменти

  Сборът от стойностите, докладвани в редове 260—321.
  Капиталовите изисквания за кредитните деривати за n-то неизпълнение, които не са с присъдена външна кредитна оценка, се изчисляват чрез сумиране на рисковите тегла на референтните лица (член 332, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013 и член 332, параграф 1, втора алинея от Регламент (ЕС) No 575/2013 — „подробен преглед“). Кредитните деривати за n-то неизпълнение, които са с присъдена външна кредитна оценка (член 332, параграф 1, трета алинея от Регламент (ЕС) No 575/2013), се докладват отделно в ред 321.
  Докладване на позиции, за които се прилага член 336, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 Съществува специално третиране на облигациите, които отговарят на изискванията за 10 % рисково тегло в банковия портфейл съгласно член 129, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (покрити облигации). Специфичните капиталови изисквания съставляват половината от процентите на втората категория, посочена в таблица 1 от член 336 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Тези позиции се разпределят в редове 0280—0300 според остатъчния срок до крайния падеж.
  Когато общият риск на лихвените позиции е хеджиран с кредитен дериват, се прилагат членове 346 и 347 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0325 | Капиталово изискване за секюритизиращи инструменти

  Общият размер на капиталовите изисквания, докладван в колона 0601 от образец MKR SA SEC. Този общ размер на капиталовите изисквания се докладва в MKR SA TDI само на равнище „общо“. |
| 0330 | Капиталови изисквания за портфейл за корелационно търгуване

  Общият размер на капиталовите изисквания, докладван в колона 0450 от образец MKR SA CTP. Тези общи капиталови изисквания се докладват в MKR SA TDI само на равнище „общо“. |
| 0350-0390 | ДОПЪЛНИТЕЛНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОПЦИИ (РИСКОВЕ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЕЛТА РИСК)

  Член 329, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Допълнителните изисквания за опции, свързани с рискове, различни от делта риск, се докладва с разбивка по метода, използван за изчисляването им. |

Редове

0010-0350

ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ

Позициите в търгувани дългови инструменти в търговския портфейл и съответните им капиталови изисквания за позиционен риск в съответствие с член 92, параграф 3, буква б), подточка i) от Регламент (ЕС) No 575/2013 и трета част, глава 2, дял IV от Регламент (ЕС) No 575/2013 се докладват в зависимост от рисковата категория, падежа и използвания подход.

0011

ОБЩ РИСК

0012

Деривати

Дериватите, включени в изчисляването на лихвения риск при позициите в търговския портфейл, като се взимат предвид членове 328—331 от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато е приложимо.

0013

Други активи и пасиви

Инструменти, различни от деривати, включени в изчисляването на лихвения риск при позициите в търговския портфейл.

0020-0200

МАТУРИТЕТЕН ПОДХОД

Позициите в търгувани дългови инструменти, за които се прилагат матуритетният подход по член 339, параграфи 1—8 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и съответните капиталови изисквания, изчислени в съответствие с член 339, параграф 9 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Позицията се разделя по зони 1, 2 и 3, които се разделят по падеж на инструментите.

0210-0240

ОБЩ РИСК ДЮРАЦИОНЕН ПОДХОД

Позициите в търгувани дългови инструменти, за които се прилагат дюрационният подход по член 340, параграфи 1—6 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и съответните капиталови изисквания, изчислени в съответствие с член 340, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Позицията се разделя по зони 1, 2 и 3.

0250

СПЕЦИФИЧЕН РИСК

Сборът от стойностите, докладвани в редове 0251, 0325 и 0330.

Позициите в търгувани дългови инструменти, за които се прилагат капиталовите изисквания за специфичен риск и съответните капиталови изисквания в съответствие с член 92, параграф 3, буква б), член 335, член 336, параграфи 1, 2 и 3 и членове 337 и 338 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Необходимо е да се има предвид и последното изречение от член 327, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0251-0321

Капиталови изисквания за несекюритизиращи дългови инструменти

Сборът от стойностите, докладвани в редове 260—321.

Капиталовите изисквания за кредитните деривати за n-то неизпълнение, които не са с присъдена външна кредитна оценка, се изчисляват чрез сумиране на рисковите тегла на референтните лица (член 332, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) No 575/2013 и член 332, параграф 1, втора алинея от Регламент (ЕС) No 575/2013 — „подробен преглед“). Кредитните деривати за n-то неизпълнение, които са с присъдена външна кредитна оценка (член 332, параграф 1, трета алинея от Регламент (ЕС) No 575/2013), се докладват отделно в ред 321.

Докладване на позиции, за които се прилага член 336, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 Съществува специално третиране на облигациите, които отговарят на изискванията за 10 % рисково тегло в банковия портфейл съгласно член 129, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (покрити облигации). Специфичните капиталови изисквания съставляват половината от процентите на втората категория, посочена в таблица 1 от член 336 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Тези позиции се разпределят в редове 0280—0300 според остатъчния срок до крайния падеж.

Когато общият риск на лихвените позиции е хеджиран с кредитен дериват, се прилагат членове 346 и 347 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0325

Капиталово изискване за секюритизиращи инструменти

Общият размер на капиталовите изисквания, докладван в колона 0601 от образец MKR SA SEC. Този общ размер на капиталовите изисквания се докладва в MKR SA TDI само на равнище „общо“.

0330

Капиталови изисквания за портфейл за корелационно търгуване

Общият размер на капиталовите изисквания, докладван в колона 0450 от образец MKR SA CTP. Тези общи капиталови изисквания се докладват в MKR SA TDI само на равнище „общо“.

0350-0390

ДОПЪЛНИТЕЛНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОПЦИИ (РИСКОВЕ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЕЛТА РИСК)

Член 329, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Допълнителните изисквания за опции, свързани с рискове, различни от делта риск, се докладва с разбивка по метода, използван за изчисляването им.

5.2.   C 19.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В СЕКЮРИТИЗАЦИИ (MKR SA SEC)

5.2.1.   Общи бележки

| 162. | В този образец се изисква информация за позициите (всички/нетни и дълги/къси) и свързаните с тях капиталови изисквания, по стандартизирания подход, за компонента за специфичен риск на риска при позициите в секюритизации/пресекюритизации в търговския портфейл (които не са допустими за портфейла за корелационно търгуване). |
| --- | --- |

162.

| 163. | В образец MKR SA SEC се представят капиталовите изисквания само за специфичния риск при секюритизиращите позиции в съответствие с член 335 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 337 от същия регламент. Когато секюритизиращите позиции в търговския портфейл са хеджирани с кредитни деривати се прилагат членове 346 и 347 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Има само един образец за всички позиции в търговския портфейл, независимо от подхода, който институциите прилагат за определяне на рисковото тегло за всяка позиция в съответствие с трета част, дял II, глава 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Капиталовите изисквания за общия риск на тези позиции се докладват в образец MKR SA TDI или MKR IM. |
| --- | --- |

163.

| 164. | Позициите, които получават рисково тегло 1 250 %, могат като алтернатива да бъдат приспаднати от БСК1 (вж. член 244, параграф 1, буква б), член 245, параграф 1, буква б) и член 253 от Регламент (ЕС) No 575/2013). В такъв случай тези позиции се докладват в ред 0460 от образец СА1. |
| --- | --- |

164.

5.2.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010-0020 | ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

  Член 102 и член 105, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 337 от същия регламент (секюритизиращи позиции). Относно разграничението между дълги и къси позиции, което е приложимо и за тези брутни позиции, вж. член 328, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0030-0040 | (–) ПОЗИЦИИ, ПРИСПАДНАТИ ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА (ДЪЛГИ И КЪСИ)

  Член 244, параграф 1, буква б), член 245, параграф 1, буква б) и член 253 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0050-0060 | НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

  Членове 327, 328, 329 и 334 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Относно разграничението между дълги и къси позиции, вж. член 328, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0061-0104 | РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ ПО РИСКОВИ ТЕГЛА

  Членове 259—262, член 263, таблици 1 и 2, член 264, параграфи 3 и 4 и член 266 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Разбивката се прави поотделно за дългите и за късите позиции. |
| 0402-0406 | РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ ПО ПОДХОДИ

  Член 254 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0402 | SEC-IRBA

  Членове 259 и 260 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0403 | SEC-SA

  Членове 261 и 262 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0404 | SEC-ERBA

  Членове 263 и 264 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0405 | ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА

  Членове 254, параграф 265 и член 266, параграф 5 от Регламент 575/2013 |
| 0900 | СПЕЦИФИЧНО ТРЕТИРАНЕ НА ПЪРВОСТЕПЕННИТЕ ТРАНШОВЕ ПО КВАЛИФИЦИРАНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

  Член 269a, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0406 | ДРУГИ (рисково тегло (RW) = 1 250  %)

  Член 254, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0530-0540 | ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ НА ГЛАВА 2 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2017/2402

  Член 270a от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0570 | ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН

  Член 337 от Регламент (ЕС) No 575/2013, без да се взима предвид свободата на преценка по член 335 от същия регламент, който позволява на дадена институция да ограничи произведението на теглото и нетната позиция до максималната възможна загуба при реализиране на риска от неизпълнение. |
| 0601 | СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН / ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

  Член 337 от Регламент (ЕС) No 575/2013, като се взима предвид свободата на преценка по член 335 от същия регламент. |

Колони

0010-0020

ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

Член 102 и член 105, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 337 от същия регламент (секюритизиращи позиции). Относно разграничението между дълги и къси позиции, което е приложимо и за тези брутни позиции, вж. член 328, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0030-0040

(–) ПОЗИЦИИ, ПРИСПАДНАТИ ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА (ДЪЛГИ И КЪСИ)

Член 244, параграф 1, буква б), член 245, параграф 1, буква б) и член 253 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0050-0060

НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

Членове 327, 328, 329 и 334 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Относно разграничението между дълги и къси позиции, вж. член 328, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0061-0104

РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ ПО РИСКОВИ ТЕГЛА

Членове 259—262, член 263, таблици 1 и 2, член 264, параграфи 3 и 4 и член 266 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Разбивката се прави поотделно за дългите и за късите позиции.

0402-0406

РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ ПО ПОДХОДИ

Член 254 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0402

SEC-IRBA

Членове 259 и 260 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0403

SEC-SA

Членове 261 и 262 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0404

SEC-ERBA

Членове 263 и 264 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0405

ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА

Членове 254, параграф 265 и член 266, параграф 5 от Регламент 575/2013

0900

СПЕЦИФИЧНО ТРЕТИРАНЕ НА ПЪРВОСТЕПЕННИТЕ ТРАНШОВЕ ПО КВАЛИФИЦИРАНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

Член 269a, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0406

ДРУГИ (рисково тегло (RW) = 1 250  %)

Член 254, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0530-0540

ЦЯЛОСТЕН ЕФЕКТ (КОРЕКЦИЯ) ПОРАДИ НАРУШЕНИЕ НА РАЗПОРЕДБИТЕ НА ГЛАВА 2 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2017/2402

Член 270a от Регламент (ЕС) No 575/2013

0570

ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН

Член 337 от Регламент (ЕС) No 575/2013, без да се взима предвид свободата на преценка по член 335 от същия регламент, който позволява на дадена институция да ограничи произведението на теглото и нетната позиция до максималната възможна загуба при реализиране на риска от неизпълнение.

0601

СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН / ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

Член 337 от Регламент (ЕС) No 575/2013, като се взима предвид свободата на преценка по член 335 от същия регламент.

| Редове |
| --- |
| 0010 | ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

  Общият размер на неуредените секюритизации и пресекюритизации (в търговския портфейл), докладван от институцията, чиято роля е на инициатор или инвеститор или спонсор. |
| 0040, 0070 и 0100 | СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ

  Член 4, параграф 1, точка 62 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0020, 0050, 0080 и 0110 | ПРЕСЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ

  Член 4, параграф 1, точка 64 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0041, 0071 и 0101 | В Т.Ч.: ДОПУСТИМИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

  Общият размер на секюритизиращите позиции, които отговарят на критериите по член 243 от Регламент (ЕС) No 575/2013 или член 270 от същия регламент и следователно отговарят на условията за диференцирано третиране на капитала. |
| 0030-0050 | ИНИЦИАТОР

  Член 4, параграф 1, точка 13 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0060-0080 | ИНВЕСТИТОР

  Кредитна институция, която държи секюритизиращи позиции в секюритизационна сделка, по отношение на които институцията не е нито инициатор, нито спонсор, нито първоначален кредитор. |
| 0090-0110 | СПОНСОР

  Член 4, параграф 1, точка 14 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Спонсор, който секюритизира и собствените си активи, попълва в редовете на инициатора информацията относно собствените си секюритизирани активи. |

Редове

0010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

Общият размер на неуредените секюритизации и пресекюритизации (в търговския портфейл), докладван от институцията, чиято роля е на инициатор или инвеститор или спонсор.

0040, 0070 и 0100

СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ

Член 4, параграф 1, точка 62 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0020, 0050, 0080 и 0110

ПРЕСЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ

Член 4, параграф 1, точка 64 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0041, 0071 и 0101

В Т.Ч.: ДОПУСТИМИ ЗА ДИФЕРЕНЦИРАНО ТРЕТИРАНЕ НА КАПИТАЛА

Общият размер на секюритизиращите позиции, които отговарят на критериите по член 243 от Регламент (ЕС) No 575/2013 или член 270 от същия регламент и следователно отговарят на условията за диференцирано третиране на капитала.

0030-0050

ИНИЦИАТОР

Член 4, параграф 1, точка 13 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0060-0080

ИНВЕСТИТОР

Кредитна институция, която държи секюритизиращи позиции в секюритизационна сделка, по отношение на които институцията не е нито инициатор, нито спонсор, нито първоначален кредитор.

0090-0110

СПОНСОР

Член 4, параграф 1, точка 14 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Спонсор, който секюритизира и собствените си активи, попълва в редовете на инициатора информацията относно собствените си секюритизирани активи.

5.3.   C 20.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК ЗА ПОЗИЦИИТЕ, ОТНЕСЕНИ КЪМ ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ (MKR SA CTP)

5.3.1.   Общи бележки

| 165. | В този образец се изисква информация за позициите от портфейла за корелационно търгуване (състоящ се от секюритизации, кредитни деривати за n-то неизпълнение и други позиции от портфейла за корелационно търгуване, включени в съответствие с член 338, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, и за съответните капиталови изисквания съгласно стандартизирания подход. |
| --- | --- |

165.

| 166. | В образец MKR SA CTP се посочват капиталовите изисквания само за специфичния риск при позициите, отнесени към портфейла за корелационно търгуване, в съответствие с член 335 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 338, параграфи 2 и 3 от същия регламент. Когато позициите в портфейла за корелационно търгуване от търговския портфейл са хеджирани с кредитни деривати, се прилагат членове 346 и 347 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Има само един образец за всички позиции в портфейла за корелационно търгуване от търговския портфейл, независимо от подхода, който институциите прилагат за определяне на рисковото тегло за всяка позиция в съответствие с трета част, дял II, глава 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Капиталовите изисквания за общия риск на тези позиции се докладват в образец MKR SA TDI или в образец MKR IM. |
| --- | --- |

166.

| 167. | В образеца секюритизиращите позиции, кредитните деривати за n-то неизпълнение и други позиции от портфейла за корелационно търгуване са разделени. Секюритизиращите позиции винаги се докладват в редове 0030, 0060 или 0090 (в зависимост от ролята на институцията в секюритизацията). Кредитните деривати за n-то неизпълнение винаги се докладват в ред 0110. „Другите позиции от портфейла за корелационно търгуване“ са позиции, които не са нито секюритизиращи позиции, нито кредитни деривати за n-то неизпълнение (вж. член 338, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013), но те са изрично „свързани“ с една от тези две позиции (поради намерението за хеджиране). |
| --- | --- |

167.

| 168. | Позициите, които получават рисково тегло 1 250 %, могат като алтернатива да бъдат приспаднати от БСК1 (вж. член 244, параграф 1, буква б), член 245, параграф 1, буква б) и член 253 от Регламент (ЕС) No 575/2013). В такъв случай тези позиции се докладват в ред 0460 от образец СА1. |
| --- | --- |

168.

5.3.2.   Указания за конкретни позиции

| КОЛОНИ |
| --- |
| 0010-0020 | ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

  Член 102 и член 105, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 338, параграфи 2 и 3 от същия регламент (позициите, отнесени към портфейла за корелационно търгуване)
  Относно разграничението между дълги и къси позиции, което е приложимо и за тези брутни позиции, вж. член 328, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0030-0040 | (–) ПОЗИЦИИ, ПРИСПАДНАТИ ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА (ДЪЛГИ И КЪСИ)

  Член 253 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0050-0060 | НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

  Членове 327, 328, 329 и 334 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Относно разграничението между дълги и къси позиции, вж. член 328, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0071-0097 | РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ ПО РИСКОВИ ТЕГЛА

  Членове 259—262, член 263, таблици 1 и 2, член 264, параграфи 3 и 4 и член 266 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0402-0406 | РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ ПО ПОДХОДИ

  Член 254 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0402 | SEC-IRBA

  Членове 259 и 260 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0403 | SEC-SA

  Членове 261 и 262 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0404 | SEC-ERBA

  Членове 263 и 264 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0405 | ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА

  Членове 254 и 265 и член 266, параграфи 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0900 | СПЕЦИФИЧНО ТРЕТИРАНЕ НА ПЪРВОСТЕПЕННИТЕ ТРАНШОВЕ ПО КВАЛИФИЦИРАНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

  Член 269a, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0406 | ДРУГИ (рисково тегло (RW) = 1 250  %)

  Член 254, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0410-0420 | ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ/КЪСИ ПОЗИЦИИ

  Член 338 от Регламент (ЕС) No 575/2013, без да се взима предвид свободата на преценка по член 335 от същия регламент. |
| 0430-0440 | СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ/КЪСИ ПОЗИЦИИ

  Член 338 от Регламент (ЕС) No 575/2013, като се взима предвид свободата на преценка по член 335 от същия регламент. |
| 0450 | ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

  Капиталовото изискване е по-голямото от: i) изискването за специфичен риск, приложимо единствено по отношение на нетните дълги позиции (колона 0430), или ii) изискването за специфичен риск, приложимо единствено по отношение на нетните къси позиции (колона 0440). |

КОЛОНИ

0010-0020

ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

Член 102 и член 105, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 338, параграфи 2 и 3 от същия регламент (позициите, отнесени към портфейла за корелационно търгуване)

Относно разграничението между дълги и къси позиции, което е приложимо и за тези брутни позиции, вж. член 328, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0030-0040

(–) ПОЗИЦИИ, ПРИСПАДНАТИ ОТ СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА (ДЪЛГИ И КЪСИ)

Член 253 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0050-0060

НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

Членове 327, 328, 329 и 334 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Относно разграничението между дълги и къси позиции, вж. член 328, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0071-0097

РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ ПО РИСКОВИ ТЕГЛА

Членове 259—262, член 263, таблици 1 и 2, член 264, параграфи 3 и 4 и член 266 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0402-0406

РАЗБИВКА НА НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ ПО ПОДХОДИ

Член 254 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0402

SEC-IRBA

Членове 259 и 260 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0403

SEC-SA

Членове 261 и 262 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0404

SEC-ERBA

Членове 263 и 264 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0405

ПОДХОД НА ВЪТРЕШНАТА ОЦЕНКА

Членове 254 и 265 и член 266, параграфи 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0900

СПЕЦИФИЧНО ТРЕТИРАНЕ НА ПЪРВОСТЕПЕННИТЕ ТРАНШОВЕ ПО КВАЛИФИЦИРАНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ НА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ

Член 269a, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0406

ДРУГИ (рисково тегло (RW) = 1 250  %)

Член 254, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0410-0420

ПРЕДИ ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ/КЪСИ ПОЗИЦИИ

Член 338 от Регламент (ЕС) No 575/2013, без да се взима предвид свободата на преценка по член 335 от същия регламент.

0430-0440

СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ/КЪСИ ПОЗИЦИИ

Член 338 от Регламент (ЕС) No 575/2013, като се взима предвид свободата на преценка по член 335 от същия регламент.

0450

ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

Капиталовото изискване е по-голямото от: i) изискването за специфичен риск, приложимо единствено по отношение на нетните дълги позиции (колона 0430), или ii) изискването за специфичен риск, приложимо единствено по отношение на нетните къси позиции (колона 0440).

| Редове |
| --- |
| 0010 | ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

  Общата стойност на незакритите позиции (държани в портфейла за корелационно търгуване), докладвана от институциите, които имат роля на инициатор, инвеститор и/или спонсор. |
| 0020-0040 | ИНИЦИАТОР

  Член 4, параграф 1, точка 13 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0050-0070 | ИНВЕСТИТОР

  Кредитна институция, която държи секюритизиращи позиции в секюритизационна сделка, по отношение на които институцията не е нито инициатор, нито спонсор, нито първоначален кредитор. |
| 0080-0100 | СПОНСОР

  Член 4, параграф 1, точка 14 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Спонсор, който секюритизира и собствените си активи, попълва в редовете на инициатора информацията относно собствените си секюритизирани активи. |
| 0030, 0060 и 0090 | СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ

  Портфейлът за корелационно търгуване се състои от секюритизации, кредитни деривати за n-то неизпълнение и евентуални други позиции за хеджиране, които изпълняват критериите в член 338, параграфи 2 и 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Дериватите на секюритизиращите експозиции, осигуряващи пропорционален дял, както и позициите за хеджиране на портфейла за корелационно търгуване, се включват в реда „Други позиции в портфейла за корелационно търгуване“. |
| 0110 | КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ ЗА N-ТО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

  Тук се докладват кредитните деривати за n-то неизпълнение, които са хеджирани с кредитни деривати за n-то неизпълнение в съответствие с член 347 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Инициаторът, инвеститорът или спонсорът на позициите не са подходящи за кредитни деривати за n-то неизпълнение. Вследствие на това за кредитните деривати за n-то неизпълнение не може да се направи разбивка, както за секюритизиращите позиции. |
| 0040, 0070, 0100 и 0120 | ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ

  Включват се следните позиции:






  — | деривати на секюритизиращи експозиции, осигуряващи пропорционален дял, както и позиции за хеджиране на портфейла за корелационно търгуване; |

Редове

0010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

Общата стойност на незакритите позиции (държани в портфейла за корелационно търгуване), докладвана от институциите, които имат роля на инициатор, инвеститор и/или спонсор.

0020-0040

ИНИЦИАТОР

Член 4, параграф 1, точка 13 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0050-0070

ИНВЕСТИТОР

Кредитна институция, която държи секюритизиращи позиции в секюритизационна сделка, по отношение на които институцията не е нито инициатор, нито спонсор, нито първоначален кредитор.

0080-0100

СПОНСОР

Член 4, параграф 1, точка 14 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Спонсор, който секюритизира и собствените си активи, попълва в редовете на инициатора информацията относно собствените си секюритизирани активи.

0030, 0060 и 0090

СЕКЮРИТИЗИРАЩИ ПОЗИЦИИ

Портфейлът за корелационно търгуване се състои от секюритизации, кредитни деривати за n-то неизпълнение и евентуални други позиции за хеджиране, които изпълняват критериите в член 338, параграфи 2 и 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Дериватите на секюритизиращите експозиции, осигуряващи пропорционален дял, както и позициите за хеджиране на портфейла за корелационно търгуване, се включват в реда „Други позиции в портфейла за корелационно търгуване“.

0110

КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ ЗА N-ТО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

Тук се докладват кредитните деривати за n-то неизпълнение, които са хеджирани с кредитни деривати за n-то неизпълнение в съответствие с член 347 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Инициаторът, инвеститорът или спонсорът на позициите не са подходящи за кредитни деривати за n-то неизпълнение. Вследствие на това за кредитните деривати за n-то неизпълнение не може да се направи разбивка, както за секюритизиращите позиции.

0040, 0070, 0100 и 0120

ДРУГИ ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ

Включват се следните позиции:

—

деривати на секюритизиращи експозиции, осигуряващи пропорционален дял, както и позиции за хеджиране на портфейла за корелационно търгуване;

| — | позиции от портфейла за корелационно търгуване, хеджирани с кредитни деривати в съответствие с член 346 от Регламент (ЕС) No 575/2013; |
| --- | --- |

—

позиции от портфейла за корелационно търгуване, хеджирани с кредитни деривати в съответствие с член 346 от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| — | други позиции, които отговарят на изискванията на член 338, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

—

други позиции, които отговарят на изискванията на член 338, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

5.4.   C 21.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСК ВЪВ ВРЪЗКА С ПОЗИЦИИТЕ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA EQU)

5.4.1.   Общи бележки

| 169. | С този образец се изисква информация за позициите и съответните капиталови изисквания с оглед на риска при позициите в капиталови инструменти, държани в търговския портфейл и третирани по стандартизирания подход. |
| --- | --- |

169.

| 170. | Образецът се попълва отделно за „Total“ (Общо) и за предварително определен списък на следните пазари: България, Хърватия, Чешката Република, Дания, Египет, Унгария, Исландия, Лихтенщайн, Норвегия, Полша, Румъния, Швеция, Обединеното кралство, Албания, Япония, Бившата югославска република Македония, Руската федерация, Сърбия, Швейцария, Турция, Украйна, САЩ, еврозоната и един допълнителен образец за всички останали пазари. Във връзка с това изискване за докладване терминът „пазар“ се разбира като „държава“ (с изключение на държавите от Европейското икономическо пространство, вж. Делегиран регламент (ЕС) No 525/2014 на Комисията (7)). |
| --- | --- |

170.

5.4.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010-0020 | ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

  Член 102 и член 105, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Това са брутните позиции, които не са нетирани от инструменти, като се изключват поетите позиции, които са записани или препоети от трети лица съгласно посоченото в първото изречение на член 345, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0030—0040 | НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

  Членове 327, 329, 332, 341 и 345 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0050 | ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

  Тези нетни позиции, които в съответствие с различните подходи, изложени в трета част, дял IV, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, подлежат на капиталови изисквания. Капиталовите изисквания се изчисляват поотделно за всеки национален пазар. Съгласно посоченото в член 344, параграф 4, второ изречение от Регламент (ЕС) No 575/2013, в тази колона не се включват позициите във фючърси върху борсови индекси. |
| 0060 | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

  Капиталовото изискване в съответствие с част трета, дял IV, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за всички съответни позиции. |
| 0070 | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

  Член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Произведението на капиталовите изисквания и 12,5. |

Колони

0010-0020

ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

Член 102 и член 105, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Това са брутните позиции, които не са нетирани от инструменти, като се изключват поетите позиции, които са записани или препоети от трети лица съгласно посоченото в първото изречение на член 345, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0030—0040

НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

Членове 327, 329, 332, 341 и 345 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0050

ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

Тези нетни позиции, които в съответствие с различните подходи, изложени в трета част, дял IV, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, подлежат на капиталови изисквания. Капиталовите изисквания се изчисляват поотделно за всеки национален пазар. Съгласно посоченото в член 344, параграф 4, второ изречение от Регламент (ЕС) No 575/2013, в тази колона не се включват позициите във фючърси върху борсови индекси.

0060

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

Капиталовото изискване в съответствие с част трета, дял IV, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за всички съответни позиции.

0070

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

Член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Произведението на капиталовите изисквания и 12,5.

| Редове |
| --- |
| 0010-0130 | КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ

  Капиталовите изисквания за позиционен риск съгласно посоченото в член 92, параграф 3, буква б), подточка i) от Регламент (ЕС) No 575/2013 и част трета, дял IV, глава 2, раздел 3 от същия регламент. |
| 0020-0040 | ОБЩ РИСК

  Позициите в капиталови инструменти, изложени на общ риск, (член 343 от Регламент (ЕС) No 575/2013) и съответните им капиталови изисквания в съответствие с трета част, дял IV, глава 2, раздел 3 от същия регламент.
  И двете разбивки (редове 0021/0022 и редове 0030/0040) са свързани с всички позиции с експозиция към общ риск.
  В редове 0021 и 0022 се изисква информация за разбивката по инструменти.
  За основа на изчисляването на капиталовите изисквания служи само разбивката в редове 0030 и 0040. |
| 0021 | Деривати

  Дериватите, включени в изчисляването на лихвения риска по капиталовите инструменти при позиции в търговския портфейл, като се взимат предвид членове 329—332 от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато е приложимо. |
| 0022 | Други активи и пасиви

  Инструменти, различни от деривати, включени в изчисляването на риска по капиталовите инструменти при позиции в търговския портфейл. |
| 0030 | Търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси, към които се прилага специфичният подход

  Търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси, към които се прилага конкретен подход в съответствие с Регламент за изпълнение (ЕС) No 945/2014 на Комисията (8)

  Тези позиции са изложени само на общ риск и съответно не се докладват в ред 0050. |
| 0040 | Други капиталови инструменти, различни от търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси

  Други позиции в капиталови инструменти, за които се прилага специфичен риск, както и съответните капиталови изисквания в съответствие с член 343 от Регламент (ЕС) No 575/2013, включително позициите във фючърси върху борсови индекси, третирани в съответствие с член 344, параграф 3 от същия регламент. |
| 0050 | СПЕЦИФИЧЕН РИСК

  Позициите в капиталови инструменти, за които се прилага специфичен риск, и съответните капиталови изисквания в съответствие с член 342 от Регламент (ЕС) No 575/2013, с изключение на позициите във фючърси върху борсови индекси, третирани в съответствие с второ изречение от член 344, параграф 4 от същия регламент. |
| 0090-0130 | ДОПЪЛНИТЕЛНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОПЦИИ (РИСКОВЕ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЕЛТА РИСК)

  Член 329, параграфи 2 и 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Допълнителните изисквания за опции, свързани с рискове, различни от делта риск, се докладват в метода, използван за изчисляването. |

Редове

0010-0130

КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ

Капиталовите изисквания за позиционен риск съгласно посоченото в член 92, параграф 3, буква б), подточка i) от Регламент (ЕС) No 575/2013 и част трета, дял IV, глава 2, раздел 3 от същия регламент.

0020-0040

ОБЩ РИСК

Позициите в капиталови инструменти, изложени на общ риск, (член 343 от Регламент (ЕС) No 575/2013) и съответните им капиталови изисквания в съответствие с трета част, дял IV, глава 2, раздел 3 от същия регламент.

И двете разбивки (редове 0021/0022 и редове 0030/0040) са свързани с всички позиции с експозиция към общ риск.

В редове 0021 и 0022 се изисква информация за разбивката по инструменти.

За основа на изчисляването на капиталовите изисквания служи само разбивката в редове 0030 и 0040.

0021

Деривати

Дериватите, включени в изчисляването на лихвения риска по капиталовите инструменти при позиции в търговския портфейл, като се взимат предвид членове 329—332 от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато е приложимо.

0022

Други активи и пасиви

Инструменти, различни от деривати, включени в изчисляването на риска по капиталовите инструменти при позиции в търговския портфейл.

0030

Търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси, към които се прилага специфичният подход

Търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси, към които се прилага конкретен подход в съответствие с Регламент за изпълнение (ЕС) No 945/2014 на Комисията (8)

Тези позиции са изложени само на общ риск и съответно не се докладват в ред 0050.

0040

Други капиталови инструменти, различни от търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси

Други позиции в капиталови инструменти, за които се прилага специфичен риск, както и съответните капиталови изисквания в съответствие с член 343 от Регламент (ЕС) No 575/2013, включително позициите във фючърси върху борсови индекси, третирани в съответствие с член 344, параграф 3 от същия регламент.

0050

СПЕЦИФИЧЕН РИСК

Позициите в капиталови инструменти, за които се прилага специфичен риск, и съответните капиталови изисквания в съответствие с член 342 от Регламент (ЕС) No 575/2013, с изключение на позициите във фючърси върху борсови индекси, третирани в съответствие с второ изречение от член 344, параграф 4 от същия регламент.

0090-0130

ДОПЪЛНИТЕЛНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОПЦИИ (РИСКОВЕ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЕЛТА РИСК)

Член 329, параграфи 2 и 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Допълнителните изисквания за опции, свързани с рискове, различни от делта риск, се докладват в метода, използван за изчисляването.

5.5.   C 22.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА ВАЛУТЕН РИСК (MKR SA FX)

5.5.1.   Общи бележки

| 171. | В този образец институциите докладват информация за позициите във всяка валута (включително отчетната валута) и за съответните капиталови изисквания за валутен риск по стандартизирания подход. Позициите се изчисляват за всяка валута (включително EUR), злато и за позициите в предприятия за колективно инвестиране. |
| --- | --- |

171.

| 172. | Редове 0100—0480 от този образец се докладват дори когато в съответствие с член 351 от Регламент (ЕС) No 575/2013 от институциите не се изисква да изчисляват капиталови изисквания за валутен риск. В тези поясняващи позиции са включени всички позиции в отчетната валута, независимо дали са взети предвид за целите на член 354 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Редове 0130—0480 от поясняващите позиции в образеца се попълват отделно за всички валути на държавите членки на Европейския съюз, валутите: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY и всички останали валути. |
| --- | --- |

172.

5.5.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0020-0030 | ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

  Брутните позиции, произтичащи от активи, суми, които трябва да бъдат получени, и подобни позиции, посочени в член 352, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  В съответствие с член 352, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и след разрешение от компетентния орган не се докладват позициите, поети за хеджиране на неблагоприятния ефект от валутния курс върху отношенията по член 92, параграф 1 от същия регламент, нито позициите, свързани с елементи, които вече са били приспаднати при изчисляването на собствените средства. |
| 0040-0050 | НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

  Член 352, параграф 3, член 352, параграфи 4, първите две изречения и член 353 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Нетните позиции се изчисляват по всяка валута в съответствие с член 352, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Следователно, както дългите, така и късите позиции могат да бъдат докладвани едновременно. |
| 0060-0080 | ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

  Член 352, параграф 4, третото изречение и членове 353 и 354 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0060-0070 | ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

  Дългите и късите нетни позиции за всяка валута се изчисляват, като от общия размер на дългите позиции се извади общият размер на късите позиции.
  Дългите нетни позиции за всяка операция в дадена валута се сумират, за да се получи дългата нетна позиция за тази валута.
  Късите нетни позиции за всяка операция в дадена валута се сумират, за да се получи късата нетна позиция за тази валута.
  Несъчетаните позиции във валути, различни от докладваните, се добавят към позициите, спрямо които се прилагат капиталови изисквания за други валути (ред 030), в колона 060 или 070 в зависимост от това дали са къси, или дълги. |
| 0080 | ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (СЪЧЕТАНИ ПОЗИЦИИ)

  Съчетаните позиции за валути с висока взаимосвързаност. |
| 0090 | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

  Капиталовите изисквания за всички съответни позиции в съответствие с трета част, дял IV, глава 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0100 | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

  Член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Произведението на капиталовите изисквания и 12,5. |

Колони

0020-0030

ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

Брутните позиции, произтичащи от активи, суми, които трябва да бъдат получени, и подобни позиции, посочени в член 352, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

В съответствие с член 352, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и след разрешение от компетентния орган не се докладват позициите, поети за хеджиране на неблагоприятния ефект от валутния курс върху отношенията по член 92, параграф 1 от същия регламент, нито позициите, свързани с елементи, които вече са били приспаднати при изчисляването на собствените средства.

0040-0050

НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

Член 352, параграф 3, член 352, параграфи 4, първите две изречения и член 353 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Нетните позиции се изчисляват по всяка валута в съответствие с член 352, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013. Следователно, както дългите, така и късите позиции могат да бъдат докладвани едновременно.

0060-0080

ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

Член 352, параграф 4, третото изречение и членове 353 и 354 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0060-0070

ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

Дългите и късите нетни позиции за всяка валута се изчисляват, като от общия размер на дългите позиции се извади общият размер на късите позиции.

Дългите нетни позиции за всяка операция в дадена валута се сумират, за да се получи дългата нетна позиция за тази валута.

Късите нетни позиции за всяка операция в дадена валута се сумират, за да се получи късата нетна позиция за тази валута.

Несъчетаните позиции във валути, различни от докладваните, се добавят към позициите, спрямо които се прилагат капиталови изисквания за други валути (ред 030), в колона 060 или 070 в зависимост от това дали са къси, или дълги.

0080

ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (СЪЧЕТАНИ ПОЗИЦИИ)

Съчетаните позиции за валути с висока взаимосвързаност.

0090

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

Капиталовите изисквания за всички съответни позиции в съответствие с трета част, дял IV, глава 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0100

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

Член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Произведението на капиталовите изисквания и 12,5.

| Редове |
| --- |
| 0010 | ОБЩО ПОЗИЦИИ

  Всички позиции в неотчетни валути и позиции в отчетната валута, които са взети предвид за целите на член 354 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и съответните им капиталови изисквания за валутен риск, посочени в член 92, параграф 3, буква в), подточка i), като се взимат предвид член 352, параграфи 2 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (за конвертиране в отчетната валута). |
| 0020 | ВАЛУТИ С ВИСОКА ВЗАИМОСВЪРЗАНОСТ

  Позициите и съответните им капиталови изисквания за валути с висока взаимосвързаност съгласно посоченото в член 354 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0025 | Валути с висока взаимосвързаност: в т.ч.: отчетна валута

  Позициите в отчетната валута, които участват в изчисляването на капиталовите изисквания в съответствие с член 354 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0030 | ВСИЧКИ ДРУГИ ВАЛУТИ (включително ПКИ, третирани като различни валути)

  Позициите и съответните им капиталови изисквания за валутите, за които се прилага общата процедура, предвидена в член 351 и член 352, параграфи 2 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Докладване на ПКИ, третирани като отделни валути в съответствие с член 353 от Регламент (ЕС) No 575/2013:
  Има два различни начина за третиране на ПКИ като отделни валути за изчисляване на капиталовите изисквания:






  1. | Модифицираният метод на златото, когато посоката на инвестицията на ПКИ не е известна (тези ПКИ се добавят към цялостната нетна позиция на институцията във валута). |

Редове

0010

ОБЩО ПОЗИЦИИ

Всички позиции в неотчетни валути и позиции в отчетната валута, които са взети предвид за целите на член 354 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и съответните им капиталови изисквания за валутен риск, посочени в член 92, параграф 3, буква в), подточка i), като се взимат предвид член 352, параграфи 2 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (за конвертиране в отчетната валута).

0020

ВАЛУТИ С ВИСОКА ВЗАИМОСВЪРЗАНОСТ

Позициите и съответните им капиталови изисквания за валути с висока взаимосвързаност съгласно посоченото в член 354 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0025

Валути с висока взаимосвързаност: в т.ч.: отчетна валута

Позициите в отчетната валута, които участват в изчисляването на капиталовите изисквания в съответствие с член 354 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0030

ВСИЧКИ ДРУГИ ВАЛУТИ (включително ПКИ, третирани като различни валути)

Позициите и съответните им капиталови изисквания за валутите, за които се прилага общата процедура, предвидена в член 351 и член 352, параграфи 2 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Докладване на ПКИ, третирани като отделни валути в съответствие с член 353 от Регламент (ЕС) No 575/2013:

Има два различни начина за третиране на ПКИ като отделни валути за изчисляване на капиталовите изисквания:

1.

Модифицираният метод на златото, когато посоката на инвестицията на ПКИ не е известна (тези ПКИ се добавят към цялостната нетна позиция на институцията във валута).

| 2. | Когато посоката на инвестицията на ПКИ е известна, тези ПКИ се добавят към общата открита позиция във валута (дълга или къса в зависимост от посоката на ПКИ). |
| --- | --- |

2.

Когато посоката на инвестицията на ПКИ е известна, тези ПКИ се добавят към общата открита позиция във валута (дълга или къса в зависимост от посоката на ПКИ).

Докладването на тези ПКИ следва изчисляването на капиталовите изисквания.

0040

ЗЛАТО

Позициите и съответните им капиталови изисквания за валутите, за които се прилага общата процедура, предвидена в член 351 и член 352, параграфи 2 и 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0050—0090

ДОПЪЛНИТЕЛНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОПЦИИ (РИСКОВЕ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЕЛТА РИСК)

Член 352, параграфи 5 и 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Допълнителните изисквания за опции, свързани с рискове, различни от делта риск, се докладва с разбивка по метода, използван за изчисляването им.

0100-0120

Разбивка на общата стойност на позициите (включително отчетната валута) по видове експозиции

Общата стойност на позициите се представя в разбивка по деривати, други активи и пасиви и задбалансови позиции.

0100

Други активи и пасиви, различни от задбалансовите позиции и деривати

Тук се включват позициите, които не са включени в ред 0110 или ред 0120.

0110

Задбалансови позиции

Позициите в обхвата на член 352 от Регламент (ЕС) No 575/2013, независимо от тяхната валута, които са включени в приложение I към същия регламент, с изключение на включените като сделки за финансиране с ценни книжа и сделки с удължен сетълмент или от договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

0120

Деривати

Позиции, оценени в съответствие с член 352 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0130-0480

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ: ВАЛУТНИ ПОЗИЦИИ

Поясняващите позиции в образеца се попълват отделно за всички валути на държавите — членки на Съюза, както и за следните валути: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY и за всички останали валути.

5.6.   C 23.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА СТОКИ (MKR SA COM)

5.6.1.   Общи бележки

| 173. | В този образец се изисква информация за позициите в стоки и съответните капиталови изисквания по стандартизирания подход. |
| --- | --- |

173.

5.6.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010-0020 | ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (КЪСИ И ДЪЛГИ)

  Брутните дълги/къси позиции, считани за позиции в една и съща стока в съответствие с член 357, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (вж. също и член 359, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013) |
| 0030—0040 | НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

  Както е определено в член 357, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0050 | ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

  Тези нетни позиции, които в съответствие с различните подходи, изложени в трета част, дял IV, глава 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, подлежат на капиталови изисквания. |
| 0060 | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

  Капиталовото изискване, изчислено в съответствие с част трета, дял IV, глава 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за всички съответни позиции. |
| 0070 | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

  Член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Произведението на капиталовите изисквания и 12,5. |

Колони

0010-0020

ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ (КЪСИ И ДЪЛГИ)

Брутните дълги/къси позиции, считани за позиции в една и съща стока в съответствие с член 357, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (вж. също и член 359, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013)

0030—0040

НЕТНИ ПОЗИЦИИ (ДЪЛГИ И КЪСИ)

Както е определено в член 357, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0050

ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

Тези нетни позиции, които в съответствие с различните подходи, изложени в трета част, дял IV, глава 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013, подлежат на капиталови изисквания.

0060

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

Капиталовото изискване, изчислено в съответствие с част трета, дял IV, глава 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за всички съответни позиции.

0070

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

Член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Произведението на капиталовите изисквания и 12,5.

| Редове |
| --- |
| 0010 | ОБЩО ПОЗИЦИИ В СТОКИ

  Позициите в стоки и съответните им капиталови изисквания за пазарен риск, изчислени в съответствие с член 92, параграф 3, буква в), подточка iii) от Регламент (ЕС) No 575/2013 и трета част, дял IV, глава 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0020-0060 | ПОЗИЦИИ ПО КАТЕГОРИИ СТОКИ

  За целите на докладването стоките се групират по четирите групи, посочени в таблица 2 от член 361 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0070 | ПОДХОД НА ПАДЕЖНАТА СТЪЛБИЦА

  Позициите в стоки, за които се прилага подходът на падежната стълбица по член 359 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0080 | РАЗШИРЕН ПОДХОД НА ПАДЕЖНАТА СТЪЛБИЦА

  Позициите в стоки, за които се прилага разширеният подход на падежната стълбица по член 361 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0090 | ОПРОСТЕН ПОДХОД

  Позициите в стоки, за които се прилага опростеният подход на падежната стълбица по член 360 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0100-0140 | ДОПЪЛНИТЕЛНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОПЦИИ (РИСКОВЕ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЕЛТА РИСК)

  Член 358, точка 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Допълнителните изисквания за опции, свързани с рискове, различни от делта риск, се докладват в метода, използван за изчисляването. |

Редове

0010

ОБЩО ПОЗИЦИИ В СТОКИ

Позициите в стоки и съответните им капиталови изисквания за пазарен риск, изчислени в съответствие с член 92, параграф 3, буква в), подточка iii) от Регламент (ЕС) No 575/2013 и трета част, дял IV, глава 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0020-0060

ПОЗИЦИИ ПО КАТЕГОРИИ СТОКИ

За целите на докладването стоките се групират по четирите групи, посочени в таблица 2 от член 361 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0070

ПОДХОД НА ПАДЕЖНАТА СТЪЛБИЦА

Позициите в стоки, за които се прилага подходът на падежната стълбица по член 359 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0080

РАЗШИРЕН ПОДХОД НА ПАДЕЖНАТА СТЪЛБИЦА

Позициите в стоки, за които се прилага разширеният подход на падежната стълбица по член 361 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0090

ОПРОСТЕН ПОДХОД

Позициите в стоки, за които се прилага опростеният подход на падежната стълбица по член 360 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0100-0140

ДОПЪЛНИТЕЛНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОПЦИИ (РИСКОВЕ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЕЛТА РИСК)

Член 358, точка 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Допълнителните изисквания за опции, свързани с рискове, различни от делта риск, се докладват в метода, използван за изчисляването.

5.7.   C 24.00 - ВЪТРЕШЕН МОДЕЛ ЗА ПАЗАРЕН РИСК (MKR IM)

5.7.1.   Общи бележки

| 174. | В този образец се прави разбивка на стойностите под риск (VaR) и стресираните стойности под риск (sVaR) по различните пазарни рискове (дългови инструменти, капиталови инструменти, валута, стоки) и друга информация, необходима за изчисляването на капиталовите изисквания. |
| --- | --- |

174.

| 175. | В общия случай то зависи от структурата на модела на институциите и от това дали стойностите за общ и специфичен риск могат да бъдат определени и докладвани поотделно или само като обща стойност. Същото се отнася за разграничаването на стойностите под риск/стресираните стойности под риск в категориите рискове (лихвен риск, риск при капиталовите инструменти, стоков риск и валутен риск). Дадена институция може да се откаже да докладва тези разграничения, ако докаже, че докладването на тези данни би породило излишна тежест. |
| --- | --- |

175.

5.7.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0030-0040 | Стойност под риск (VaR)

  Стойността под риск представлява максималната потенциална загуба в резултат на промяна в цената при дадена вероятност и за определен времеви хоризонт. |
| 0030 | Мултипликационен коефициент (mc), умножен по средната стойност под риск за предходните 60 работни дни (VaRavg)

  Член 364, параграф 1, буква а), подточка ii) и член 365, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0040 | Стойност под риск за предходния ден (VaRt-1)

  Член 364, параграф 1, буква а), подточка i) и член 365, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0050-0060 | Стресирана стойност под риск

  Стресираната стойности под риск представлява максималната потенциална загуба в резултат на промяна в цената при дадена вероятност и за определен времеви хоризонт, получена чрез използване на информация, калибрирана с данни за 12-месечен непрекъснат минал период на финансово напрежение с въздействие върху портфейла на институцията. |
| 0050 | Мултипликационен коефициент (ms), умножен по средната стойност под риск за предходните 60 работни дни (SVaRavg)

  Член 364, параграф 1, буква б), подточка ii) и член 365, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0060 | Последна известна стресирана стойност под риск (SVaRt-1)

  Член 364, параграф 1, буква б), подточка i) и член 365, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0070-0080 | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛЕН РИСК ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ И МИГРАЦИОНЕН РИСК

  Капиталово изискване за допълнителен риск от неизпълнение и миграционен риск означава максималната потенциална загуба в резултат на промяна в цената, свързана с риска от неизпълнение и миграционния риск, изчислена в съответствие с член 364, параграф 2, буква б) във връзка с трета част, дял IV, глава 5, раздел 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0070 | Средна величина за 12 седмици

  Член 364, параграф 2, буква б), подточка ii) във връзка с трета част, дял IV, глава 5, раздел 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0080 | Последна величина

  Член 364, параграф 2, буква б), подточка i) във връзка с трета част, дял IV, глава 5, раздел 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0090-0110 | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ВСИЧКИ ЦЕНОВИ РИСКОВЕ ЗА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ |
| 0090 | МИНИМАЛНА СТОЙНОСТ

  Член 364, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  8 % от капиталовите изисквания, които се изчисляват в съответствие с член 338, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за всички позиции по отношение на капиталовите изисквания за „всички ценови рискове“. |
| 0100-0110 | СРЕДНА ВЕЛИЧИНА ЗА 12 СЕДМИЦИ И ПОСЛЕДНА ВЕЛИЧИНА

  Член 364, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0110 | ПОСЛЕДНА ВЕЛИЧИНА

  Член 364, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0120 | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

  Капиталовите изисквания, посочени в член 364 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за всички рискови коефициенти, като се вземе предвид корелационното въздействие, ако е приложимо, плюс за допълнителния риск от неизпълнение и за миграционния риск, както и за всички ценови рискове при портфейла за корелационно търгуване, но без капиталовите изисквания за секюритизациите и за кредитните дериват за n-то неизпълнение — в съответствие с член 364, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0130 | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

  Член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Произведението на капиталовите изисквания и 12,5. |
| 0140 | Брой превишения (през предходните 250 работни дни)

  Посочени в член 366 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Докладва се броят превишения, въз основа на които е определена надбавката. Когато на институциите е разрешено да изключат определени превишения при изчисляването на надбавката в съответствие с член 500в от Регламент (ЕС) No 575/2013, броят на докладваните в тази колона превишения е нетно от изключените превишения. |
| 0150-0160 | Мултипликационен коефициент за стойност под риск (mc) и мултипликационен коефициент за стресирана стойност под риск (ms)

  Както се посочва в член 366 от Регламент (ЕО) No 575/2013.
  Докладват се мултипликационните коефициенти, приложени на практика за изчисляване на капиталовите изисквания; когато е приложимо, след прилагане на член 500в от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0170-0180 | ВЪЗПРИЕТИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНАТА СТОЙНОСТ НА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ/КЪСИ ПОЗИЦИИ СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН

  При докладваните стойности, които служат за основа за изчисляване на минималната стойност на капиталовите изисквания за всички ценови рискове в съответствие с член 364, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013, се взима предвид свободата на преценка по член 335 от същия регламент, който позволява на дадена институция да ограничи произведението на теглото и нетната позиция до максималната възможна загуба при реализиране на риска от неизпълнение. |

Колони

0030-0040

Стойност под риск (VaR)

Стойността под риск представлява максималната потенциална загуба в резултат на промяна в цената при дадена вероятност и за определен времеви хоризонт.

0030

Мултипликационен коефициент (mc), умножен по средната стойност под риск за предходните 60 работни дни (VaRavg)

Член 364, параграф 1, буква а), подточка ii) и член 365, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0040

Стойност под риск за предходния ден (VaRt-1)

Член 364, параграф 1, буква а), подточка i) и член 365, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0050-0060

Стресирана стойност под риск

Стресираната стойности под риск представлява максималната потенциална загуба в резултат на промяна в цената при дадена вероятност и за определен времеви хоризонт, получена чрез използване на информация, калибрирана с данни за 12-месечен непрекъснат минал период на финансово напрежение с въздействие върху портфейла на институцията.

0050

Мултипликационен коефициент (ms), умножен по средната стойност под риск за предходните 60 работни дни (SVaRavg)

Член 364, параграф 1, буква б), подточка ii) и член 365, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0060

Последна известна стресирана стойност под риск (SVaRt-1)

Член 364, параграф 1, буква б), подточка i) и член 365, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0070-0080

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛЕН РИСК ОТ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ И МИГРАЦИОНЕН РИСК

Капиталово изискване за допълнителен риск от неизпълнение и миграционен риск означава максималната потенциална загуба в резултат на промяна в цената, свързана с риска от неизпълнение и миграционния риск, изчислена в съответствие с член 364, параграф 2, буква б) във връзка с трета част, дял IV, глава 5, раздел 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0070

Средна величина за 12 седмици

Член 364, параграф 2, буква б), подточка ii) във връзка с трета част, дял IV, глава 5, раздел 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0080

Последна величина

Член 364, параграф 2, буква б), подточка i) във връзка с трета част, дял IV, глава 5, раздел 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0090-0110

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ВСИЧКИ ЦЕНОВИ РИСКОВЕ ЗА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ

0090

МИНИМАЛНА СТОЙНОСТ

Член 364, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013

8 % от капиталовите изисквания, които се изчисляват в съответствие с член 338, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за всички позиции по отношение на капиталовите изисквания за „всички ценови рискове“.

0100-0110

СРЕДНА ВЕЛИЧИНА ЗА 12 СЕДМИЦИ И ПОСЛЕДНА ВЕЛИЧИНА

Член 364, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0110

ПОСЛЕДНА ВЕЛИЧИНА

Член 364, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0120

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

Капиталовите изисквания, посочени в член 364 от Регламент (ЕС) No 575/2013 за всички рискови коефициенти, като се вземе предвид корелационното въздействие, ако е приложимо, плюс за допълнителния риск от неизпълнение и за миграционния риск, както и за всички ценови рискове при портфейла за корелационно търгуване, но без капиталовите изисквания за секюритизациите и за кредитните дериват за n-то неизпълнение — в съответствие с член 364, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0130

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

Член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Произведението на капиталовите изисквания и 12,5.

0140

Брой превишения (през предходните 250 работни дни)

Посочени в член 366 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Докладва се броят превишения, въз основа на които е определена надбавката. Когато на институциите е разрешено да изключат определени превишения при изчисляването на надбавката в съответствие с член 500в от Регламент (ЕС) No 575/2013, броят на докладваните в тази колона превишения е нетно от изключените превишения.

0150-0160

Мултипликационен коефициент за стойност под риск (mc) и мултипликационен коефициент за стресирана стойност под риск (ms)

Както се посочва в член 366 от Регламент (ЕО) No 575/2013.

Докладват се мултипликационните коефициенти, приложени на практика за изчисляване на капиталовите изисквания; когато е приложимо, след прилагане на член 500в от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0170-0180

ВЪЗПРИЕТИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНАТА СТОЙНОСТ НА ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ — ПРЕТЕГЛЕНИ НЕТНИ ДЪЛГИ/КЪСИ ПОЗИЦИИ СЛЕД ВЪВЕЖДАНЕ НА ТАВАН

При докладваните стойности, които служат за основа за изчисляване на минималната стойност на капиталовите изисквания за всички ценови рискове в съответствие с член 364, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013, се взима предвид свободата на преценка по член 335 от същия регламент, който позволява на дадена институция да ограничи произведението на теглото и нетната позиция до максималната възможна загуба при реализиране на риска от неизпълнение.

| Редове |
| --- |
| 0010 | ОБЩО ПОЗИЦИИ

  Представлява частта от позиционния, валутния и стоковия риск по член 363, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, свързана с рисковите фактори по член 367, параграф 2 от същия регламент.
  По отношение на колони 0030—0060 (стойност под риск и стресирана стойност под риск) данните в реда за общата стойност не са равни на разбивката на данните за стойностите под риск/стресираните стойности под риск на съответните компоненти на риска. |
| 0020 | ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ

  Представлява частта от позиционния риск по член 363, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, свързана с факторите на лихвения риск по член 367, параграф 2, буква а) от същия регламент. |
| 0030 | ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ — ОБЩ РИСК

  Компонентът за общ риск съгласно посоченото в член 362 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0040 | ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ — СПЕЦИФИЧЕН РИСК

  Компонентът за специфичен риск съгласно посоченото в член 362 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0050 | КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ

  Представлява частта от позиционния риск по член 363, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, свързана с факторите на риска при капиталовите инструменти по член 367, параграф 2, буква в) от същия регламент. |
| 0060 | КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ — ОБЩ РИСК

  Компонентът за общ риск съгласно посоченото в член 362 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0070 | КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ — СПЕЦИФИЧЕН РИСК

  Компонентът за специфичен риск съгласно посоченото в член 362 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0080 | ВАЛУТЕН РИСК

  Член 363, параграф 1 и член 367, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0090 | СТОКОВ РИСК

  Член 363, параграф 1 и член 367, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0100 | ОБЩ РАЗМЕР НА ОБЩИЯ РИСК

  Пазарният риск, породен от общата динамика на пазара на търгувани дългови инструменти, капиталови инструменти, валута и стоки. Стойността под риск за общ риск на всички рискови фактори (когато е приложимо се взимат предвид корелационните зависимости). |
| 0110 | ОБЩ РАЗМЕР НА СПЕЦИФИЧНИЯ РИСК

  Компонентът за специфичен риск при търгуваните дългови инструменти и капиталовите инструменти. Стойността под риск за специфичен риск при капиталовите инструменти и търгуваните дългови инструменти от търговския портфейл (когато е приложимо се взимат предвид корелационните зависимости). |

Редове

0010

ОБЩО ПОЗИЦИИ

Представлява частта от позиционния, валутния и стоковия риск по член 363, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, свързана с рисковите фактори по член 367, параграф 2 от същия регламент.

По отношение на колони 0030—0060 (стойност под риск и стресирана стойност под риск) данните в реда за общата стойност не са равни на разбивката на данните за стойностите под риск/стресираните стойности под риск на съответните компоненти на риска.

0020

ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ

Представлява частта от позиционния риск по член 363, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, свързана с факторите на лихвения риск по член 367, параграф 2, буква а) от същия регламент.

0030

ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ — ОБЩ РИСК

Компонентът за общ риск съгласно посоченото в член 362 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0040

ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ — СПЕЦИФИЧЕН РИСК

Компонентът за специфичен риск съгласно посоченото в член 362 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0050

КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ

Представлява частта от позиционния риск по член 363, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, свързана с факторите на риска при капиталовите инструменти по член 367, параграф 2, буква в) от същия регламент.

0060

КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ — ОБЩ РИСК

Компонентът за общ риск съгласно посоченото в член 362 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0070

КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ — СПЕЦИФИЧЕН РИСК

Компонентът за специфичен риск съгласно посоченото в член 362 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0080

ВАЛУТЕН РИСК

Член 363, параграф 1 и член 367, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0090

СТОКОВ РИСК

Член 363, параграф 1 и член 367, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0100

ОБЩ РАЗМЕР НА ОБЩИЯ РИСК

Пазарният риск, породен от общата динамика на пазара на търгувани дългови инструменти, капиталови инструменти, валута и стоки. Стойността под риск за общ риск на всички рискови фактори (когато е приложимо се взимат предвид корелационните зависимости).

0110

ОБЩ РАЗМЕР НА СПЕЦИФИЧНИЯ РИСК

Компонентът за специфичен риск при търгуваните дългови инструменти и капиталовите инструменти. Стойността под риск за специфичен риск при капиталовите инструменти и търгуваните дългови инструменти от търговския портфейл (когато е приложимо се взимат предвид корелационните зависимости).

5.8.   C 25.00 - РИСК ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА (CVA)

5.8.1.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010 | Стойност на експозицията

  Член 271 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 382 от същия регламент
  Общият размер на експозициите в неизпълнение за всички сделки, за които се прилага капиталово изискване за риска от корекция на кредитната оценка. |
| 0020 | в т.ч.: Извънборсови деривати

  Член 271 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 382, параграф 1 от същия регламент
  Частта от общия размер на експозицията за кредитен риск от контрагента, дължаща се изцяло на извънборсови деривати. Информацията не се изисква от институции, прилагащи метода на вътрешните модели, държащи извънборсови деривати и СФЦК в една и съща нетираща съвкупност. |
| 0030 | в т.ч.: СФЦК

  Член 271 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 382, параграф 2 от същия регламент
  Частта от общата експозиция към кредитен риск от контрагента, дължаща се на деривати върху сделки за финансиране с ценни книжа. Информацията не се изисква от институции, прилагащи метода на вътрешните модели, държащи извънборсови деривати и СФЦК в една и съща нетираща съвкупност. |
| 0040 | МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (mc), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (VaRavg)

  Член 383 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 363, параграф 1, буква г) от същия регламент
  Изчисляване на стойността под риск въз основа на вътрешните модели за пазарен риск. |
| 0050 | СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИЯ ДЕН (VaRt-1)

  Вж. указанията за колона 0040. |
| 0060 | МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (ms), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (SVaRavg)

  Вж. указанията за колона 0040. |
| 0070 | ПОСЛЕДНА ИЗВЕСТНА СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК (SVaRt-1)

  Вж. указанията за колона 0040. |
| 0080 | КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

  Член 92, параграф 3, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Капиталовите изисквания за риска от корекция на кредитната оценка, изчислени по избрания метод. |
| 0090 | ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

  Член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Капиталовите изисквания, умножени по 12,5. |
| | Поясняващи позиции |
| 0100 | Брой контрагенти

  Член 382 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Броят контрагенти, включени в изчисляването на капиталовите изисквания за риска от корекция на кредитната оценка.
  Контрагентите са подгрупа на длъжниците. Те съществуват само когато има дериватни сделки или сделки за финансиране на ценни книжа, при които те са другата договаряща се страна. |
| 0110 | в т.ч.: кредитният спред е установен чрез използване на оценка

  Броят контрагенти, при които кредитният спред е установен чрез оценка вместо чрез пряко наблюдавани пазарни данни. |
| 0120 | НАПРАВЕНА КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНА ОЦЕНКА

  Счетоводните провизии поради влошаване на кредитоспособността на контрагенти по деривати. |
| 0130 | СУАПОВЕ ЗА КРЕДИТНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ВЪРХУ ЗАДЪЛЖЕНИЯ НА ЕДНО ЛИЦЕ

  Член 386, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Общо условни стойности на суаповете за кредитно неизпълнение върху задълженията на едно лице, използвани за хеджиране на риска от корекция на кредитната оценка. |
| 0140 | ИНДЕКСНИ СУАПОВЕ ЗА КРЕДИТНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

  Член 386, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Общо условни стойности на индексните суапове за кредитно неизпълнение, използвани за хеджиране на риска от корекция на кредитната оценка. |

Колони

0010

Стойност на експозицията

Член 271 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 382 от същия регламент

Общият размер на експозициите в неизпълнение за всички сделки, за които се прилага капиталово изискване за риска от корекция на кредитната оценка.

0020

в т.ч.: Извънборсови деривати

Член 271 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 382, параграф 1 от същия регламент

Частта от общия размер на експозицията за кредитен риск от контрагента, дължаща се изцяло на извънборсови деривати. Информацията не се изисква от институции, прилагащи метода на вътрешните модели, държащи извънборсови деривати и СФЦК в една и съща нетираща съвкупност.

0030

в т.ч.: СФЦК

Член 271 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 382, параграф 2 от същия регламент

Частта от общата експозиция към кредитен риск от контрагента, дължаща се на деривати върху сделки за финансиране с ценни книжа. Информацията не се изисква от институции, прилагащи метода на вътрешните модели, държащи извънборсови деривати и СФЦК в една и съща нетираща съвкупност.

0040

МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (mc), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (VaRavg)

Член 383 от Регламент (ЕС) No 575/2013 във връзка с член 363, параграф 1, буква г) от същия регламент

Изчисляване на стойността под риск въз основа на вътрешните модели за пазарен риск.

0050

СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИЯ ДЕН (VaRt-1)

Вж. указанията за колона 0040.

0060

МУЛТИПЛИКАЦИОНЕН КОЕФИЦИЕНТ (ms), УМНОЖЕН ПО СРЕДНАТА СТОЙНОСТ ПОД РИСК ЗА ПРЕДХОДНИТЕ 60 РАБОТНИ ДНИ (SVaRavg)

Вж. указанията за колона 0040.

0070

ПОСЛЕДНА ИЗВЕСТНА СТРЕСИРАНА СТОЙНОСТ ПОД РИСК (SVaRt-1)

Вж. указанията за колона 0040.

0080

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

Член 92, параграф 3, буква г) от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Капиталовите изисквания за риска от корекция на кредитната оценка, изчислени по избрания метод.

0090

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

Член 92, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Капиталовите изисквания, умножени по 12,5.

Поясняващи позиции

0100

Брой контрагенти

Член 382 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Броят контрагенти, включени в изчисляването на капиталовите изисквания за риска от корекция на кредитната оценка.

Контрагентите са подгрупа на длъжниците. Те съществуват само когато има дериватни сделки или сделки за финансиране на ценни книжа, при които те са другата договаряща се страна.

0110

в т.ч.: кредитният спред е установен чрез използване на оценка

Броят контрагенти, при които кредитният спред е установен чрез оценка вместо чрез пряко наблюдавани пазарни данни.

0120

НАПРАВЕНА КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНА ОЦЕНКА

Счетоводните провизии поради влошаване на кредитоспособността на контрагенти по деривати.

0130

СУАПОВЕ ЗА КРЕДИТНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ВЪРХУ ЗАДЪЛЖЕНИЯ НА ЕДНО ЛИЦЕ

Член 386, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Общо условни стойности на суаповете за кредитно неизпълнение върху задълженията на едно лице, използвани за хеджиране на риска от корекция на кредитната оценка.

0140

ИНДЕКСНИ СУАПОВЕ ЗА КРЕДИТНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

Член 386, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Общо условни стойности на индексните суапове за кредитно неизпълнение, използвани за хеджиране на риска от корекция на кредитната оценка.

| Редове |
| --- |
| 0010 | Общ размер на риска от корекция на кредитната оценка

  Сборът на редове 0020—0040 |
| 0020 | Усъвършенстван подход

  Усъвършенстван подход към риска от корекция на кредитната оценка, както е предвиден в член 383 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0030 | Стандартизиран метод

  Стандартизиран метод към риска от корекция на кредитната оценка, както е предвиден в член 384 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0040 | Въз основа на метода на първоначалната експозиция

  Стойности, за които се прилага член 385 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |

Редове

0010

Общ размер на риска от корекция на кредитната оценка

Сборът на редове 0020—0040

0020

Усъвършенстван подход

Усъвършенстван подход към риска от корекция на кредитната оценка, както е предвиден в член 383 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0030

Стандартизиран метод

Стандартизиран метод към риска от корекция на кредитната оценка, както е предвиден в член 384 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0040

Въз основа на метода на първоначалната експозиция

Стойности, за които се прилага член 385 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

6.   ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА (PRUVAL)

6.1.   C 32.01 - ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ (PRUVAL 1)

6.1.1.   Общи бележки

| 176. | Този образец се попълва от всички институции, независимо дали определят допълнителните корекции на оценката (ДКО) по опростения подход, или не. В образеца се представя абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, чрез която се преценява дали са спазени условията, предвидени в член 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията (9), за използване на опростения подход за определяне на ДКО. |
| --- | --- |

176.

| 177. | За институциите, които определят ДКО по опростения подход в съответствие с член 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, този образец представя общия размер на ДКО, който се приспада от собствените средства по силата на членове 34 и 105 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и който се докладва в ред 0290 от C 01.00. |
| --- | --- |

177.

6.1.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010 | АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

  Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, както е вписана в изготвените съгласно приложимата счетоводна уредба финансови отчети, съгласно посоченото в член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101; тази абсолютна стойност е преди евентуалните приспадания в съответствие с член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0020 | В Т.Ч.: ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ

  Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, докладвана в колона 010, съответстваща на позициите, държани в търговския портфейл. |
| 0030— 0070 | АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ, ИЗКЛЮЧЕНИ ПОРАДИ ЧАСТИЧЕН ЕФЕКТ ВЪРХУ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

  Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, изключени в съответствие с член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0030 | СЪЧЕТАНИ ПОЗИЦИИ

  Съчетаните, компенсиращи се оценявани по справедлива стойност активи и пасиви, изключени в съответствие с член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0040 | ОТЧИТАНЕ НА ХЕДЖИРАНЕ

  За позициите, подлежащи на отчитане на хеджирането съгласно приложимата счетоводна уредба — абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, изключени пропорционално на въздействието на съответната промяна в оценката върху базовия собствен капитал от първи ред в съответствие с член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0050 | ПРУДЕНЦИАЛНИ ФИЛТРИ

  Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, изключени в съответствие с член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 поради преходното прилагане на посочените в членове 467 и 468 от Регламент (ЕС) No 575/2013 пруденциални филтри. |
| 0060 | ДРУГИ

  Всички други позиции, изключени в съответствие с член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 поради факта, че промяната в счетоводната оценка оказва само частично въздействие върху базовия собствен капитал от първи ред.
  Този ред се попълва само в редките случаи, когато елементите, изключени в съответствие с член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, не могат да бъдат отнесени към колона 0030, 0040 или 0050 от настоящия образец. |
| 0070 | БЕЛЕЖКИ ЗА „ДРУГИ“

  Посочват се основните причини за изключването на докладваните в колона 0060 позиции. |
| 0080 | АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ, ВКЛЮЧЕНИ В ПРАГА ПО ЧЛЕН 4, ПАРАГРАФ 1

  Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, фактически включени в изчисляването на прага по член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0090 | В Т.Ч.: ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ

  Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, докладвана в колона 0080, съответстваща на позициите, държани в търговския портфейл. |

Колони

0010

АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, както е вписана в изготвените съгласно приложимата счетоводна уредба финансови отчети, съгласно посоченото в член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101; тази абсолютна стойност е преди евентуалните приспадания в съответствие с член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0020

В Т.Ч.: ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ

Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, докладвана в колона 010, съответстваща на позициите, държани в търговския портфейл.

0030— 0070

АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ, ИЗКЛЮЧЕНИ ПОРАДИ ЧАСТИЧЕН ЕФЕКТ ВЪРХУ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, изключени в съответствие с член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0030

СЪЧЕТАНИ ПОЗИЦИИ

Съчетаните, компенсиращи се оценявани по справедлива стойност активи и пасиви, изключени в съответствие с член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0040

ОТЧИТАНЕ НА ХЕДЖИРАНЕ

За позициите, подлежащи на отчитане на хеджирането съгласно приложимата счетоводна уредба — абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, изключени пропорционално на въздействието на съответната промяна в оценката върху базовия собствен капитал от първи ред в съответствие с член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0050

ПРУДЕНЦИАЛНИ ФИЛТРИ

Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, изключени в съответствие с член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 поради преходното прилагане на посочените в членове 467 и 468 от Регламент (ЕС) No 575/2013 пруденциални филтри.

0060

ДРУГИ

Всички други позиции, изключени в съответствие с член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 поради факта, че промяната в счетоводната оценка оказва само частично въздействие върху базовия собствен капитал от първи ред.

Този ред се попълва само в редките случаи, когато елементите, изключени в съответствие с член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, не могат да бъдат отнесени към колона 0030, 0040 или 0050 от настоящия образец.

0070

БЕЛЕЖКИ ЗА „ДРУГИ“

Посочват се основните причини за изключването на докладваните в колона 0060 позиции.

0080

АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ, ВКЛЮЧЕНИ В ПРАГА ПО ЧЛЕН 4, ПАРАГРАФ 1

Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, фактически включени в изчисляването на прага по член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0090

В Т.Ч.: ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ

Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, докладвана в колона 0080, съответстваща на позициите, държани в търговския портфейл.

| Редове |
| --- |
| 0010—0210 | Определенията на тези категории трябва да са същите като в съответните редове на образците за докладване на финансова информация 1.1 и 1.2. |
| 0010 | 1 ОБЩО АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

  Общата стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, докладвана в редове 0020—0210. |
| 0020 | 1.1 ОБЩО АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

  Общата стойност на оценяваните по справедлива стойност активи, докладвана в редове 0030—0140.
  Съответните полета от редове 0030—0130 се докладват по образеца за докладване на финансова информация F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение, в зависимост от стандартите, които институцията прилага:






  — | МСФО, възприети от Съюза в приложение на Регламент (ЕО) No 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета („МСФО, прилагани в ЕС“) (10); |

Редове

0010—0210

Определенията на тези категории трябва да са същите като в съответните редове на образците за докладване на финансова информация 1.1 и 1.2.

0010

1 ОБЩО АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

Общата стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, докладвана в редове 0020—0210.

0020

1.1 ОБЩО АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

Общата стойност на оценяваните по справедлива стойност активи, докладвана в редове 0030—0140.

Съответните полета от редове 0030—0130 се докладват по образеца за докладване на финансова информация F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение, в зависимост от стандартите, които институцията прилага:

—

МСФО, възприети от Съюза в приложение на Регламент (ЕО) No 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета („МСФО, прилагани в ЕС“) (10);

| — | националните счетоводни стандарти, съвместими с МСФО, прилагани в ЕС („национални общоприети счетоводни принципи, съвместими с МСФО“); или |
| --- | --- |

—

националните счетоводни стандарти, съвместими с МСФО, прилагани в ЕС („национални общоприети счетоводни принципи, съвместими с МСФО“); или

| — | Национални общоприети счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета (FINREP „National GAAP based on Council Directive 86/635/EEC“). |
| --- | --- |

—

Национални общоприети счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета (FINREP „National GAAP based on Council Directive 86/635/EEC“).

0030

1.1.1 ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ

Допълнение А към МСФО 9

Докладваната в този ред информация съответства на ред 0050 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0040

1.1.2 ТЪРГУЕМИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ

Членове 32 и 33 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета; част 1.17 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение

Докладваната в този ред информация съответства на активите, оценявани по справедлива стойност и включени в стойността, докладвана в ред 0091 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0050

1.1.3 НЕТЪРГУЕМИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ЗАДЪЛЖИТЕЛНО ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА

Параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.4

Докладваната в този ред информация съответства на ред 0096 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0060

1.1.4 ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА

Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5; Член 8, параграф 1, буква а) и член 8, параграф 6 от Директива 2013/34/ЕС

Докладваната в този ред информация съответства на ред 0100 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0070

1.1.5 ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

Параграф 8, буква з) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А

Докладваната в този ред информация съответства на ред 0141 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0080

1.1.6 НЕТЪРГУЕМИ, НЕДЕРИВАТНИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОТЧИТАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА

Член 36, параграф 2 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета. Докладваната в този ред информация съответства на ред 0171 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0090

1.1.7 НЕТЪРГУЕМИ, НЕДЕРИВАТНИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОТЧИТАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

Член 8, параграф 1, буква а) и член 8, параграф 8 от Директива 2013/34/ЕС

Докладваната в този ред информация съответства на ред 0175 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0100

1.1.8 ДРУГИ НЕТЪРГУЕМИ, НЕДЕРИВАТНИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ

Член 37 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета; Член 12, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС; Част 1.20 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение

Докладваната в този ред информация съответства на активите, оценявани по справедлива стойност и включени в стойността, докладвана в ред 0234 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0110

1.1.9 ДЕРИВАТИ — ОТЧИТАНЕ НА ХЕДЖИРАНЕ

МСФО 9.6.2.1; Част 1.22 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение; Член 8, параграф 1, буква а) и член 8, параграфи 6 и 8 от Директива 2013/34/ЕС МСС 39.9

Докладваната в този ред информация съответства на ред 0240 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0120

1.1.10 ПРОМЕНИ В СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ НА ХЕДЖИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ ПРИ ХЕДЖИРАНЕ НА ПОРТФЕЙЛ СРЕЩУ ЛИХВЕН РИСК

параграф 89А, буква а) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8; Член 8, параграфи 5 и 6 от Директива 2013/34/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (11); Докладваната в този ред информация съответства на ред 0250 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0130

1.1.11 ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ, СМЕСЕНИ И АСОЦИИРАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Параграф 54, буква д) от МСС 1; части 1.21 и 2.4 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение; член 4, параграфи 7 и 8 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета; член 2, параграф 2 от Директива 2013/34/ЕС

Докладваната в този ред информация съответства на ред 0260 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0140

1.1.12 (–) НАМАЛЕНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ТЪРГУЕМИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

Част 1.29 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение

Докладваната в този ред информация съответства на ред 0375 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0142

1.1.13 ДРУГИ АКТИВИ

Активите, посочени в приложение V, част 2, параграфи 5 и 6 към настоящия регламент за изпълнение, доколкото те се оценяват по справедлива стойност.

0143

1.1.14 НЕТЕКУЩИ АКТИВИ И ГРУПИ ЗА ОСВОБОЖДАВАНЕ, КЛАСИФИЦИРАНИ КАТО ДЪРЖАНИ ЗА ПРОДАЖБА

Активите, посочени в приложение V, част 2, параграф 7 към настоящия регламент за изпълнение, доколкото те се оценяват по справедлива стойност.

0150

1.2 ОБЩО ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

Общата стойност на оценяваните по справедлива стойност пасиви, докладвана в редове 0160—0210.

Съответните полета от редове 0150—0190 се докладват по образеца за докладване на финансова информация F 01.02 в приложения III и IV към настоящия регламент, в зависимост от стандартите, които институцията прилага:

| — | МСФО, възприети от Съюза в приложение на Регламент (ЕО) No 1606/2002 („МСФО, прилагани в ЕС“); |
| --- | --- |

—

МСФО, възприети от Съюза в приложение на Регламент (ЕО) No 1606/2002 („МСФО, прилагани в ЕС“);

| — | националните счетоводни стандарти, съвместими с МСФО, прилагани в ЕС („национални общоприети счетоводни принципи, съвместими с МСФО“); |
| --- | --- |

—

националните счетоводни стандарти, съвместими с МСФО, прилагани в ЕС („национални общоприети счетоводни принципи, съвместими с МСФО“);

| — | или национални общоприети счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета (FINREP „National GAAP based on Council Directive 86/635/EEC“). |
| --- | --- |

—

или национални общоприети счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета (FINREP „National GAAP based on Council Directive 86/635/EEC“).

0160

1.2.1 ФИНАНСОВИ ПАСИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ

Параграф 8, буква д), подточка ii) от МСФО 7; БА, параграф 6 от МСФО 9

Докладваната в този ред информация съответства на ред 0010 от образец F 01.02 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0170

1.2.2 ТЪРГУЕМИ ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

Член 8, параграф 1, буква а) и член 8, параграфи 3 и 6 от Директива 2013/34/ЕС

Докладваната в този ред информация съответства на ред 0061 от образец F 01.02 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0180

1.2.3 ФИНАНСОВИ ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА

Параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2; Член 8, параграф 1, буква а) и член 8, параграф 6 от Директива 2013/34/ЕС; параграф 9 от МСС 39.

Докладваната в този ред информация съответства на ред 0070 от образец F 01.02 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0190

1.2.4 ДЕРИВАТИ — ОТЧИТАНЕ НА ХЕДЖИРАНЕ

МСФО 9.6.2.1; част 1.26 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение; Член 8, параграф 1, буква а), параграф 6 и параграф 8, буква а) от Директива 2013/34/ЕС

Докладваната в този ред информация съответства на ред 0150 от образец F 01.02 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0200

1.2.5 ПРОМЕНИ В СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ НА ХЕДЖИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ ПРИ ХЕДЖИРАНЕ НА ПОРТФЕЙЛ СРЕЩУ ЛИХВЕН РИСК

Параграф 89А, буква б) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8; Член 8, параграфи 5 и 6 от Директива 2013/34/ЕС. Част 2.8 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение

Докладваната в този ред информация съответства на ред 0160 от образец F 01.02 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0210

1.2.6 НАМАЛЕНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ТЪРГУЕМИ ПАСИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

Част 1.29 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение

Докладваната в този ред информация съответства на ред 0295 от образец F 01.02 в приложения III и IV към настоящия регламент за изпълнение.

0220

1.2.7 ДРУГИ ПАСИВИ

Пасивите, посочени в приложение V, част 2, параграф 13 към настоящия регламент за изпълнение, доколкото те се оценяват по справедлива стойност.

0230

1.2.8 ПАСИВИ, ВКЛЮЧЕНИ В ГРУПИ ЗА ОСВОБОЖДАВАНЕ, КЛАСИФИЦИРАНИ КАТО ДЪРЖАНИ ЗА ПРОДАЖБА

Пасивите, посочени в приложение V, част 2, параграф 14 към настоящия регламент за изпълнение, доколкото те се оценяват по справедлива стойност.

6.2.   C 32.02 - ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ОСНОВЕН ПОДХОД (PRUVAL 2)

6.2.1.   Общи бележки

| 178. | Целта на този образец е да се получи информация за състава на общия размер на ДКО, който се приспада от собствените средства по силата на членове 34 и 105 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както и полезна информация за счетоводната оценка на позициите с оглед на определянето на различните ДКО. |
| --- | --- |

178.

| 179. | Настоящият образец се попълва от всички институции, които:






  а) | са задължени да използват основния подход, защото надхвърлят прага по член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 — на индивидуална или консолидирана основа, както е посочено в член 4, параграф 3 от посочения регламент; или |
| --- | --- | --- |

179.

а)

са задължени да използват основния подход, защото надхвърлят прага по член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 — на индивидуална или консолидирана основа, както е посочено в член 4, параграф 3 от посочения регламент; или

| б) | са избрали да използват основния подход, въпреки че не надхвърлят прага. |
| --- | --- |

б)

са избрали да използват основния подход, въпреки че не надхвърлят прага.

| 180. | За целите на настоящия образец „вероятността от увеличаване“ означава: Съгласно член 8, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 ДКО се изчисляват като разликата между справедливата стойност и пруденциална оценка, определена въз основа на 90 % увереност, че институцията може да закрие експозицията в тази или в по-изгодна точка от условен диапазон на вероятни величини. Увеличеният размер или „вероятността за увеличаване на ДКО“ е противоположната точка в разпределението на вероятните величини, в която увереността, че институцията може да закрие експозицията в тази или в по-изгодна точка, е едва 10 %. Вероятността за увеличаване на ДКО се изчислява и сумира по същия начин като общия размер на ДКО, само че равнището на увереност от 90 %, което се използва за определянето на ДКО, се заменя с 10 %. |
| --- | --- |

180.

6.2.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0010—0100 | ДОПЪЛНИТЕЛНА КОРЕКЦИЯ НА ОЦЕНКАТА (ДКО) — ЗА КАТЕГОРИЯ

  Размерите на равнище категория на ДКО, свързани с несигурността по отношение на пазарните цени, разходите за закриване на позиции, произтичащия от модела риск, концентрираните позиции, бъдещите административни разходи, предсрочното прекратяване и операционните рискове, се изчисляват съгласно посоченото съответно в членове 9, 10, 11 и 14—17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  За посочените, съответно в член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, категории „несигурност по отношение на пазарните цени“, „разходи за закриване на позиции“ и „произтичащ от модела риск“, при които може да има полза от диверсификация, ДКО за всяка категория се докладва, освен ако не е указано друго, като обикновен сбор на отделните ДКО преди ползата от диверсификация [тъй като ползата от диверсификация, изчислена по метод 1 или метод 2 от приложението към Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, се докладва в позиции 1.1.2, 1.1.2.1 и 1.1.2.2 от образеца].
  Стойностите за категориите „несигурност по отношение на пазарните цени“, „разходи за закриване на позиции“ и „произтичащ от модела риск“, изчислени по подхода, основан на експертни становища, както е посочен в член 9, параграф 5, буква б), член 10, параграф 6, буква б) и член 11, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, се докладват отделно в колони 0020, 0040 и 0060. |
| 0010 | НЕСИГУРНОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПАЗАРНИТЕ ЦЕНИ

  Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Свързани с несигурността по отношение на пазарните цени ДКО, изчислени в съответствие с член 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0020 | В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА

  Свързани с несигурността по отношение на пазарните цени ДКО, изчислени в съответствие с член 9, параграф 5, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0030 | РАЗХОДИ ЗА ЗАКРИВАНЕТО НА ПОЗИЦИИ

  Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Свързани с разходите за закриване на позиции ДКО, изчислени в съответствие с член 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0040 | В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА

  Свързани с разходите за закриване на позиции ДКО, изчислени в съответствие с член 10, параграф 6, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0050 | ПРОИЗТИЧАЩ ОТ МОДЕЛА РИСК

  Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Свързани с произтичащия от модела риск ДКО, изчислени в съответствие с член 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0060 | В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА

  Свързани с произтичащия от модела риск ДКО, изчислени в съответствие с член 11, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0070 | КОНЦЕНТРИРАНИ ПОЗИЦИИ

  Член 105, параграф 11 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  ДКО на концентрираните позиции, изчислени в съответствие с член 14 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0080 | БЪДЕЩИ АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ

  Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Свързани с бъдещите административни разходи ДКО, изчислени в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0090 | ПРЕДСРОЧНО ПРЕКРАТЯВАНЕ

  Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Свързани с предсрочното прекратяване ДКО, изчислени в съответствие с член 16 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0100 | ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

  Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Свързани с операционния риск ДКО, изчислени в съответствие с член 17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0110 | ОБЩО ДКО

  Ред 0010: общият размер на ДКО, който се приспада от собствените средства в съответствие с членове 34 и 105 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и съответно се докладва в ред 0290 от C 01.00. Общият размер на ДКО е сборът на редове 0030 и 0180.
  Ред 0020: частта от докладвания в ред 0010 общ размер на ДКО, произтичаща от позициите в търговския портфейл (абсолютна стойност).
  Редове 0030—0160: сборът на колони 0010, 0030, 0050 и 0070—0100.
  Редове 0180—0210: общият размер на ДКО, произтичащ от портфейли по алтернативния подход. |
| 0120 | ВЕРОЯТНОСТ ЗА УВЕЛИЧАВАНЕ

  Член 8, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  Вероятността за увеличаване се изчислява и сумира по същия начин като общия размер на ДКО, изчислен в колона 0110, само че равнището на увереност от 90 %, което се използва за определянето на ДКО, се заменя с 10 %. |
| 0130–0140 | АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

  Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на докладвания в редове 0010–0130 и 0180 размер на ДКО. За някои редове, в частност редове 0090–0130, тази стойност може да бъде посочена приблизително или въз основа на експертни становища.
  Ред 0010: общата абсолютна стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, фактически включени в изчисляването на прага в съответствие с член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. Тя обхваща абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, чиито ДКО, които са посочени отделно и в редове 0070 и 0080, са оценени като нулеви в съответствие с член 9, параграф 2, член 10, параграф 2 или член 10, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  Ред 0010 е сборът на редове 0030 и 0180.
  Ред 0020: частта от докладваната в ред 0010 обща абсолютна стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, произтичаща от позициите в търговския портфейл (абсолютна стойност).
  Ред 0030: Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстващи на портфейлите, посочени в членове 9—17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. Тя обхваща абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, чиито ДКО, които са посочени отделно и в редове 0070 и 0080, са оценени като нулеви в съответствие с член 9, параграф 2, член 10, параграф 2 или член 10, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. Ред 0030 е сборът на редове 0090—0130.
  Ред 0050: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на ДКО, свързана с нереализираните кредитни спредове. За целите на изчисляването на ДКО, съчетаните, компенсиращи се оценявани по справедлива стойност активи и пасиви, изключени от изчисляването на прага по силата на член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, не могат повече да бъдат приемани за съчетани и компенсиращи се.
  Ред 0060: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на ДКО, свързана с разходите по инвестиране и финансиране. За целите на изчисляването на ДКО, съчетаните, компенсиращи се оценявани по справедлива стойност активи и пасиви, изключени от изчисляването на прага по силата на член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, не могат повече да бъдат приемани за съчетани и компенсиращи се.
  Ред 0070: Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на свързаните с оценката експозиции, чиито ДКО са оценени като нулеви съгласно посоченото в член 9, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  Ред 0080: Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на свързаните с оценката експозиции, чиито ДКО са оценени като нулеви съгласно посоченото в член 10, параграфи 2 и 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  Редове 0090—0130: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви с разпределение според посоченото по-долу (вж. съответните указания за редове) в съответствие със следните категории риск: лихвен риск, валутен риск, кредитен риск, капиталов риск, стоков риск. Тя обхваща абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, чиито ДКО, които са посочени отделно и в редове 0070 и 0080, са оценени като нулеви в съответствие с член 9, параграф 2, член 10, параграф 2 или член 10, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  Ред 0180: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на портфейлите по алтернативния подход. |
| 0130 | АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

  Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи, отразяваща отделните редове, както е посочено в указанията за колони 0130—0140 по-горе. |
| 0140 | ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

  Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност пасиви, отразяваща отделните редове, както е посочено в указанията за колони 0130—0140 по-горе. |
| 0150 | ПРИХОДИ ДО МОМЕНТА В ТРИМЕСЕЧИЕТО

  Приходите до момента в тримесечието, от последната дата на докладване, от оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, отразяващи отделните редове, както е посочено в указанията за колони 0130—0140 по-горе, ако е приложимо — разпределени или оценени въз основа на експертни становища. |
| 0160 | РАЗЛИКА ПРИ НПЦ

  Сумата — при всички позиции и фактори на риска — на некоригираните разлики („разлика при НПЦ“), изчислени в края на най-близкия до датата на докладване месец чрез проведен в съответствие с член 105, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013 процес на независима проверка на цените въз основа на най-качествените налични независими данни за съответния позиционен или рисков фактор.
  „Некоригираните разлики“ се отнасят до некоригираните разлики между стойностите, генерирани от системите за търгуване, и стойностите, получени при месечната независима проверка на цените.
  При изчисляването на разликата при НПЦ не се включват коригираните разлики в счетоводните документи на институцията за съответната крайна месечна дата. |
| 0170—0250 | КОРЕКЦИИ НА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ

  Корекциите, понякога наричани „резерви“, потенциално прилагани към счетоводната справедлива стойност на институцията, извършени извън модела на остойностяване, използван за генерирането на балансовите стойности (с изключение на отсрочването на първоначално признатата печалба и загуба), и свързани със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като съответната ДКО. Те биха могли да отразяват фактори на риска, които методът за остойностяване не е установил и които са под формата на премия за риск или разходи на изхода и са обхванати от определението на „справедлива стойност“. Пазарните участници следва да ги взимат предвид при ценообразуването. (МСФО 13.9 и 13.88) |
| 0170 | НЕСИГУРНОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПАЗАРНИТЕ ЦЕНИ

  Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се отрази премията за риск поради наличието на диапазон от наблюдавани цени за еквивалентни инструменти или, по отношение на данните на даден пазарен компонент в даден модел за остойностяване, поради инструментите, от които тези данни са били калибрирани, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с несигурността по отношение на пазарните цени. |
| 0180 | РАЗХОДИ ЗА ЗАКРИВАНЕТО НА ПОЗИЦИИ

  Корекциите на справедливата стойност на институцията, извършени с оглед на факта, че стойностите на равнище позиция не отразяват цената при закриване на позицията или портфейла — в частност, когато тези стойности са калибрирани към средната пазарна цена, и поради това свързани със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с разходите за закриване на позиции. |
| 0190 | ПРОИЗТИЧАЩ ОТ МОДЕЛА РИСК

  Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършени, за да се отразят пазарните или продуктовите фактори, които не са уловени от модела, използван за изчисляването на дневните стойности на позициите и рискове при тези позиции („модел на остойностяване“), или за да се отрази необходимата степен на консервативност с оглед на несигурността, породена от наличието на редица алтернативни валидни модели и калибрирания на моделите, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с произтичащия от модела риск. |
| 0200 | КОНЦЕНТРИРАНИ ПОЗИЦИИ

  Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се отрази фактът, че съвкупната позиция, държана от институцията, е по-голяма от обичайно търгувания обем или от тези размери на позиции, на които се основават наблюдаваните котировки или сделки, използвани за калибрирането на цената или данните, използвани от модела за остойностяване, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с концентрираните позиции. |
| 0210 | НЕРЕАЛИЗИРАНИ КРЕДИТНИ СПРЕДОВЕ

  Корекцията на справедливата стойност на институцията с оглед на очакваната загуба поради неизпълнение на контрагента по позиции в деривати (т.е. риск от корекция на кредитната оценка на равнище институция). |
| 0220 | РАЗХОДИ ПО ИНВЕСТИРАНЕ И ФИНАНСИРАНЕ

  Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се компенсира там, където моделите на остойностяване не отразяват напълно цената на финансирането, която пазарните участници биха включили в цената за закриване на позиция или портфейл (т.е. корекцията, свързана с оценката на финансирането, на равнище институция — ако институцията изчислява такава корекция, а ако не — еквивалентна корекция). |
| 0230 | БЪДЕЩИ АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ

  Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се отразят бъдещите административни разходи във връзка с портфейла или позицията, които не са отразени в модела на остойностяване или в цените, използвани, за да се калибрират данните в този модел, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с бъдещите административни разходи. |
| 0240 | ПРЕДСРОЧНО ПРЕКРАТЯВАНЕ

  Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се отразят договорните или извъндоговорните очаквания за предсрочно прекратяване, които не са отразени в модела на остойностяване, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с предсрочното прекратяване. |
| 0250 | ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

  Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се отрази премията за риск, която пазарните участници биха начислили с оглед на операционния риск при хеджирането, управлението и уреждането на договорите в портфейла, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с операционния риск. |
| 0260 | ПЪРВОНАЧАЛНО ПРИЗНАТА ПЕЧАЛБА И ЗАГУБА

  Корекцията, извършена, за да се отразят случаите, когато моделът на остойностяване и всички останали приложени спрямо портфейл или позиция съответни корекции на справедливата стойност не са отразили получената или платената цена на първия ден на признаването, т.е. отсрочването на първоначално признатата печалба и загуба (МСФО 9.Б5.1.2.A). |
| 0270 | ОБЯСНЕНИЕ/ОПИСАНИЕ

  Описание на позициите, третирани в съответствие с член 7, параграф 2, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, и на причината, поради която не е било възможно да бъдат приложени членове 9—17 от същия регламент. |

Колони

0010—0100

ДОПЪЛНИТЕЛНА КОРЕКЦИЯ НА ОЦЕНКАТА (ДКО) — ЗА КАТЕГОРИЯ

Размерите на равнище категория на ДКО, свързани с несигурността по отношение на пазарните цени, разходите за закриване на позиции, произтичащия от модела риск, концентрираните позиции, бъдещите административни разходи, предсрочното прекратяване и операционните рискове, се изчисляват съгласно посоченото съответно в членове 9, 10, 11 и 14—17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

За посочените, съответно в член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, категории „несигурност по отношение на пазарните цени“, „разходи за закриване на позиции“ и „произтичащ от модела риск“, при които може да има полза от диверсификация, ДКО за всяка категория се докладва, освен ако не е указано друго, като обикновен сбор на отделните ДКО преди ползата от диверсификация [тъй като ползата от диверсификация, изчислена по метод 1 или метод 2 от приложението към Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, се докладва в позиции 1.1.2, 1.1.2.1 и 1.1.2.2 от образеца].

Стойностите за категориите „несигурност по отношение на пазарните цени“, „разходи за закриване на позиции“ и „произтичащ от модела риск“, изчислени по подхода, основан на експертни становища, както е посочен в член 9, параграф 5, буква б), член 10, параграф 6, буква б) и член 11, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, се докладват отделно в колони 0020, 0040 и 0060.

0010

НЕСИГУРНОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПАЗАРНИТЕ ЦЕНИ

Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Свързани с несигурността по отношение на пазарните цени ДКО, изчислени в съответствие с член 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0020

В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА

Свързани с несигурността по отношение на пазарните цени ДКО, изчислени в съответствие с член 9, параграф 5, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0030

РАЗХОДИ ЗА ЗАКРИВАНЕТО НА ПОЗИЦИИ

Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Свързани с разходите за закриване на позиции ДКО, изчислени в съответствие с член 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0040

В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА

Свързани с разходите за закриване на позиции ДКО, изчислени в съответствие с член 10, параграф 6, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0050

ПРОИЗТИЧАЩ ОТ МОДЕЛА РИСК

Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Свързани с произтичащия от модела риск ДКО, изчислени в съответствие с член 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0060

В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА

Свързани с произтичащия от модела риск ДКО, изчислени в съответствие с член 11, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0070

КОНЦЕНТРИРАНИ ПОЗИЦИИ

Член 105, параграф 11 от Регламент (ЕС) No 575/2013

ДКО на концентрираните позиции, изчислени в съответствие с член 14 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0080

БЪДЕЩИ АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ

Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Свързани с бъдещите административни разходи ДКО, изчислени в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0090

ПРЕДСРОЧНО ПРЕКРАТЯВАНЕ

Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Свързани с предсрочното прекратяване ДКО, изчислени в съответствие с член 16 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0100

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Свързани с операционния риск ДКО, изчислени в съответствие с член 17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0110

ОБЩО ДКО

Ред 0010: общият размер на ДКО, който се приспада от собствените средства в съответствие с членове 34 и 105 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и съответно се докладва в ред 0290 от C 01.00. Общият размер на ДКО е сборът на редове 0030 и 0180.

Ред 0020: частта от докладвания в ред 0010 общ размер на ДКО, произтичаща от позициите в търговския портфейл (абсолютна стойност).

Редове 0030—0160: сборът на колони 0010, 0030, 0050 и 0070—0100.

Редове 0180—0210: общият размер на ДКО, произтичащ от портфейли по алтернативния подход.

0120

ВЕРОЯТНОСТ ЗА УВЕЛИЧАВАНЕ

Член 8, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

Вероятността за увеличаване се изчислява и сумира по същия начин като общия размер на ДКО, изчислен в колона 0110, само че равнището на увереност от 90 %, което се използва за определянето на ДКО, се заменя с 10 %.

0130–0140

АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на докладвания в редове 0010–0130 и 0180 размер на ДКО. За някои редове, в частност редове 0090–0130, тази стойност може да бъде посочена приблизително или въз основа на експертни становища.

Ред 0010: общата абсолютна стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, фактически включени в изчисляването на прага в съответствие с член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. Тя обхваща абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, чиито ДКО, които са посочени отделно и в редове 0070 и 0080, са оценени като нулеви в съответствие с член 9, параграф 2, член 10, параграф 2 или член 10, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

Ред 0010 е сборът на редове 0030 и 0180.

Ред 0020: частта от докладваната в ред 0010 обща абсолютна стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, произтичаща от позициите в търговския портфейл (абсолютна стойност).

Ред 0030: Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстващи на портфейлите, посочени в членове 9—17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. Тя обхваща абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, чиито ДКО, които са посочени отделно и в редове 0070 и 0080, са оценени като нулеви в съответствие с член 9, параграф 2, член 10, параграф 2 или член 10, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. Ред 0030 е сборът на редове 0090—0130.

Ред 0050: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на ДКО, свързана с нереализираните кредитни спредове. За целите на изчисляването на ДКО, съчетаните, компенсиращи се оценявани по справедлива стойност активи и пасиви, изключени от изчисляването на прага по силата на член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, не могат повече да бъдат приемани за съчетани и компенсиращи се.

Ред 0060: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на ДКО, свързана с разходите по инвестиране и финансиране. За целите на изчисляването на ДКО, съчетаните, компенсиращи се оценявани по справедлива стойност активи и пасиви, изключени от изчисляването на прага по силата на член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, не могат повече да бъдат приемани за съчетани и компенсиращи се.

Ред 0070: Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на свързаните с оценката експозиции, чиито ДКО са оценени като нулеви съгласно посоченото в член 9, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

Ред 0080: Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на свързаните с оценката експозиции, чиито ДКО са оценени като нулеви съгласно посоченото в член 10, параграфи 2 и 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

Редове 0090—0130: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви с разпределение според посоченото по-долу (вж. съответните указания за редове) в съответствие със следните категории риск: лихвен риск, валутен риск, кредитен риск, капиталов риск, стоков риск. Тя обхваща абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, чиито ДКО, които са посочени отделно и в редове 0070 и 0080, са оценени като нулеви в съответствие с член 9, параграф 2, член 10, параграф 2 или член 10, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

Ред 0180: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на портфейлите по алтернативния подход.

0130

АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи, отразяваща отделните редове, както е посочено в указанията за колони 0130—0140 по-горе.

0140

ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност пасиви, отразяваща отделните редове, както е посочено в указанията за колони 0130—0140 по-горе.

0150

ПРИХОДИ ДО МОМЕНТА В ТРИМЕСЕЧИЕТО

Приходите до момента в тримесечието, от последната дата на докладване, от оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, отразяващи отделните редове, както е посочено в указанията за колони 0130—0140 по-горе, ако е приложимо — разпределени или оценени въз основа на експертни становища.

0160

РАЗЛИКА ПРИ НПЦ

Сумата — при всички позиции и фактори на риска — на некоригираните разлики („разлика при НПЦ“), изчислени в края на най-близкия до датата на докладване месец чрез проведен в съответствие с член 105, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013 процес на независима проверка на цените въз основа на най-качествените налични независими данни за съответния позиционен или рисков фактор.

„Некоригираните разлики“ се отнасят до некоригираните разлики между стойностите, генерирани от системите за търгуване, и стойностите, получени при месечната независима проверка на цените.

При изчисляването на разликата при НПЦ не се включват коригираните разлики в счетоводните документи на институцията за съответната крайна месечна дата.

0170—0250

КОРЕКЦИИ НА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ

Корекциите, понякога наричани „резерви“, потенциално прилагани към счетоводната справедлива стойност на институцията, извършени извън модела на остойностяване, използван за генерирането на балансовите стойности (с изключение на отсрочването на първоначално признатата печалба и загуба), и свързани със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като съответната ДКО. Те биха могли да отразяват фактори на риска, които методът за остойностяване не е установил и които са под формата на премия за риск или разходи на изхода и са обхванати от определението на „справедлива стойност“. Пазарните участници следва да ги взимат предвид при ценообразуването. (МСФО 13.9 и 13.88)

0170

НЕСИГУРНОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПАЗАРНИТЕ ЦЕНИ

Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се отрази премията за риск поради наличието на диапазон от наблюдавани цени за еквивалентни инструменти или, по отношение на данните на даден пазарен компонент в даден модел за остойностяване, поради инструментите, от които тези данни са били калибрирани, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с несигурността по отношение на пазарните цени.

0180

РАЗХОДИ ЗА ЗАКРИВАНЕТО НА ПОЗИЦИИ

Корекциите на справедливата стойност на институцията, извършени с оглед на факта, че стойностите на равнище позиция не отразяват цената при закриване на позицията или портфейла — в частност, когато тези стойности са калибрирани към средната пазарна цена, и поради това свързани със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с разходите за закриване на позиции.

0190

ПРОИЗТИЧАЩ ОТ МОДЕЛА РИСК

Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършени, за да се отразят пазарните или продуктовите фактори, които не са уловени от модела, използван за изчисляването на дневните стойности на позициите и рискове при тези позиции („модел на остойностяване“), или за да се отрази необходимата степен на консервативност с оглед на несигурността, породена от наличието на редица алтернативни валидни модели и калибрирания на моделите, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с произтичащия от модела риск.

0200

КОНЦЕНТРИРАНИ ПОЗИЦИИ

Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се отрази фактът, че съвкупната позиция, държана от институцията, е по-голяма от обичайно търгувания обем или от тези размери на позиции, на които се основават наблюдаваните котировки или сделки, използвани за калибрирането на цената или данните, използвани от модела за остойностяване, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с концентрираните позиции.

0210

НЕРЕАЛИЗИРАНИ КРЕДИТНИ СПРЕДОВЕ

Корекцията на справедливата стойност на институцията с оглед на очакваната загуба поради неизпълнение на контрагента по позиции в деривати (т.е. риск от корекция на кредитната оценка на равнище институция).

0220

РАЗХОДИ ПО ИНВЕСТИРАНЕ И ФИНАНСИРАНЕ

Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се компенсира там, където моделите на остойностяване не отразяват напълно цената на финансирането, която пазарните участници биха включили в цената за закриване на позиция или портфейл (т.е. корекцията, свързана с оценката на финансирането, на равнище институция — ако институцията изчислява такава корекция, а ако не — еквивалентна корекция).

0230

БЪДЕЩИ АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ

Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се отразят бъдещите административни разходи във връзка с портфейла или позицията, които не са отразени в модела на остойностяване или в цените, използвани, за да се калибрират данните в този модел, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с бъдещите административни разходи.

0240

ПРЕДСРОЧНО ПРЕКРАТЯВАНЕ

Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се отразят договорните или извъндоговорните очаквания за предсрочно прекратяване, които не са отразени в модела на остойностяване, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с предсрочното прекратяване.

0250

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се отрази премията за риск, която пазарните участници биха начислили с оглед на операционния риск при хеджирането, управлението и уреждането на договорите в портфейла, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с операционния риск.

0260

ПЪРВОНАЧАЛНО ПРИЗНАТА ПЕЧАЛБА И ЗАГУБА

Корекцията, извършена, за да се отразят случаите, когато моделът на остойностяване и всички останали приложени спрямо портфейл или позиция съответни корекции на справедливата стойност не са отразили получената или платената цена на първия ден на признаването, т.е. отсрочването на първоначално признатата печалба и загуба (МСФО 9.Б5.1.2.A).

0270

ОБЯСНЕНИЕ/ОПИСАНИЕ

Описание на позициите, третирани в съответствие с член 7, параграф 2, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, и на причината, поради която не е било възможно да бъдат приложени членове 9—17 от същия регламент.

| Редове |
| --- |
| 0010 | 1. ОБЩО ОСНОВЕН ПОДХОД

  Член 7, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  За всяка съответна категория ДКО в колони 0010—0110 — общия размер на ДКО, изчислен по основния подход, посочен в глава 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, за оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на прага по член 4, параграф 1 от посочения регламент. Тук се включва докладваната в ред 0140 полза от диверсификацията по член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0020 | В Т.Ч.: ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ

  Член 7, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  За всяка съответна категория ДКО в колони 0010—0110 — частта от общия размер на ДКО, докладван в ред 0010, спрямо позициите в търговския портфейл (абсолютна стойност). |
| 0030 | 1.1 ПОРТФЕЙЛИ ПО ЧЛЕНОВЕ 9—17 ОТ ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/101 НА КОМИСИЯТА — ОБЩО ЗА КАТЕГОРИЯ, СЛЕД ДИВЕРСИФИЦИРАНЕ

  Член 7, параграф 2, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  За всяка съответна категория ДКО в колони 0010—0110 — общия размер на ДКО, изчислен в съответствие с членове 9—17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, за оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на прага в съответствие с член 4, параграф 1 от посочения регламент, без оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, спрямо които се прилага третирането, описано в член 7, параграф 2, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  Тук се включват докладваните в редове 0050 и 0060 ДКО, изчислени в съответствие с членове 12 и 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 и включени в ДКО, свързани с несигурността по отношение на пазарните цени, в ДКО, свързани с разходите за закриване на позиции, и в ДКО, свързани с произтичащия от модела риск — както е посочено в член 12, параграф 2 и в член 13, параграф 2 от посочения регламент.
  Тук се включва докладваната в ред 0140 полза от диверсификацията по член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  Ред 0030 е разликата между редове 0040 и 0140. |
| 0040—0130 | 1.1.1 ОБЩО ЗА КАТЕГОРИЯ, ПРЕДИ ДИВЕРСИФИЦИРАНЕ

  За редове 0090—0130 институциите разпределят своите оценявани по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на прага по член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 (търговски и банков портфейл), в следните категории риск: лихвен риск, валутен риск, кредитен риск, капиталов риск, стоков риск.
  За тази цел институциите се осланят на вътрешната си структура за управление на риска и разпределят въз основа на експертни становища групите дейности или търговските звена към най-подходящата категория на риска. ДКО, корекциите на справедливата стойност и останалата изискуема информация по отношение на разпределените групи дейности или търговски звена се отнасят след това към същата съответна категория на риска, така че на равнище ред за всяка категория да се представи обобщение на извършените корекции за пруденциални, а и за счетоводни цели, както и индикация за засегнатите позиции (като оценявани по справедлива стойност активи и пасиви). Когато ДКО и другите корекции са изчислени на различно равнище на обобщаване, в частност на равнище дружество, институциите разработват методика за отнасяне на ДКО към съответния набор от позиции. В резултат на тази разпределителна методика ред 0040 трябва да е сборът на редове 0050—0130 за колони 0010—0100.
  Независимо от използвания подход, докладваната информация трябва във възможно най-висока степен да бъде последователна на равнище ред, тъй като предоставените данни ще се съпоставят на това равнище (размер на ДКО, вероятност за увеличаване, справедлива стойност и потенциални корекции на справедливата стойност).
  Разбивката в редове 0090—0130 изключва докладваните в редове 0050 и 0060 ДКО, изчислени в съответствие с членове 12 и 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 и включени в ДКО, свързани с несигурността по отношение на пазарните цени, в ДКО, свързани с разходите за закриване на позиции, и в ДКО, свързани с произтичащия от модела риск — както е посочено в член 12, параграф 2 и в член 13, параграф 2 от посочения регламент.
  Следователно докладваната в ред 0140 полза от диверсификацията по член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 се изключва от редове 0040—0130. |
| 0050 | В Т.Ч.: ДКО, СВЪРЗАНА С НЕРЕАЛИЗИРАНИ КРЕДИТНИ СПРЕДОВЕ

  Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013, член 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  Общият размер на ДКО, свързана с нереализирани кредитни спредове, и разпределянето му сред ДКО, свързана с несигурността по отношение на пазарните цени, ДКО, свързана с разходите за закриване на позиции, и ДКО, свързана с произтичащия от модела риск — в съответствие с член 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  Колона 0110: Общият размер на ДКО е даден само за сведение, тъй като разпределянето му сред ДКО, свързана с несигурността по отношение на пазарните цени, ДКО, свързана с разходите за закриване на позиции, и ДКО, свързана с произтичащия от модела риск, води до причисляването му — след отчитане на ползата от диверсификацията — към съответната ДКО на равнище категория.
  Колони 0130 и 0140: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на ДКО, свързана с нереализираните кредитни спредове. За целите на изчисляването на ДКО, съчетаните, компенсиращи се оценявани по справедлива стойност активи и пасиви, изключени от изчисляването на прага по силата на член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, не могат повече да бъдат приемани за съчетани и компенсиращи се. |
| 0060 | В Т.Ч.: ДКО, СВЪРЗАНА С РАЗХОДИ ПО ИНВЕСТИРАНЕ И ФИНАНСИРАНЕ

  Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013, член 17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  Общият размер на ДКО, свързана с разходи по инвестиране и финансиране, и разпределянето му сред ДКО, свързана с несигурността по отношение на пазарните цени, ДКО, свързана с разходите за закриване на позиции, и ДКО, свързана с произтичащия от модела риск — в съответствие с член 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  Колона 0110: Общият размер на ДКО е даден само за сведение, тъй като разпределянето му сред ДКО, свързана с несигурността по отношение на пазарните цени, ДКО, свързана с разходите за закриване на позиции, и ДКО, свързана с произтичащия от модела риск, води до причисляването му — след отчитане на ползата от диверсификацията — към съответната ДКО на равнище категория.
  Колони 0130 и 0140: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на ДКО, свързана с разходите по инвестиране и финансиране. За целите на изчисляването на ДКО, съчетаните, компенсиращи се оценявани по справедлива стойност активи и пасиви, изключени от изчисляването на прага по силата на член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, не могат повече да бъдат приемани за съчетани и компенсиращи се. |
| 0070 | В Т.Ч.: ДКО, ОЦЕНЕНА КАТО НУЛЕВА ПО СИЛАТА НА ЧЛЕН 9, ПАРАГРАФ 2 ОТ ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/101

  Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на свързаните с оценката експозиции, чиито ДКО са оценени като нулеви по член 9, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0080 | В Т.Ч.: ДКО, ОЦЕНЕНА КАТО НУЛЕВА ПО СИЛАТА НА ЧЛЕН 10, ПАРАГРАФИ 2 И 3 ОТ ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/101

  Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на свързаните с оценката експозиции, чиито ДКО са оценени като нулеви по член 10, параграф 2 или 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0090 | 1.1.1.1 ЛИХВЕНИ ПРОЦЕНТИ |
| 0100 | 1.1.1.2 ВАЛУТНИ ОПЕРАЦИИ |
| 0110 | 1.1.1.3 КРЕДИТИ |
| 0120 | 1.1.1.4 КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ |
| 0130 | 1.1.1.5 СТОКИ |
| 0140 | 1.1.2 (–) ПОЛЗИ ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА

  Общо ползи от диверсификацията. Сборът на редове 0150 и 0160. |
| 0150 | 1.1.2.1 (–) ПОЛЗА ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА, ИЗЧИСЛЕНА ПО МЕТОД 1

  За категориите ДКО, агрегирани по метод 1 в съответствие с член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 6 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 — разликата между сумата на отделните ДКО и общата ДКО на равнище категория след корекция за агрегиране. |
| 0160 | 1.1.2.2 (–) ПОЛЗА ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА, ИЗЧИСЛЕНА ПО МЕТОД 2

  За категориите ДКО, агрегирани по метод 2 в съответствие с член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 6 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 — разликата между сумата на отделните ДКО и общата ДКО на равнище категория след корекция за агрегиране. |
| 0170 | 1.1.2.2* ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: ДКО ПРЕДИ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА, НАМАЛЕНА С НАД 90 % ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА — ПО МЕТОД 2

  Според терминологията на метод 2, сумата от FV – PV за всички свързани с оценката експозиции, за които APVA < 10 % (FV – PV). |
| 0180 | 1.2 ПОРТФЕЙЛИ СЪГЛАСНО АЛТЕРНАТИВНИЯ ПОДХОД

  Член 7, параграф 2, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.
  За портфейлите, спрямо които по силата на член 7, параграф 2, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 се прилага алтернативният подход, общият размер на ДКО е сборът на редове 0190, 0200 и 0210.
  Съответната балансова и друга контекстуална информация се посочва в колони 0130—0260. В колона 0270 се посочва описание на позициите и на причината, поради която не е било възможно да бъдат приложени членове 9—17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0190 | 1.2.1 АЛТЕРНАТИВЕН ПОДХОД; 100 % ОТ НЕРЕАЛИЗИРАНАТА ПЕЧАЛБА

  Член 7, параграф 2, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0200 | 1.2.2 АЛТЕРНАТИВЕН ПОДХОД; 10 % ОТ УСЛОВНАТА СТОЙНОСТ

  Член 7, параграф 2, буква б), подточка ii) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| 0210 | 1.2.3 АЛТЕРНАТИВЕН ПОДХОД; 25 % ОТ ПЪРВОНАЧАЛНАТА СТОЙНОСТ

  Член 7, параграф 2, буква б), подточка iii) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |

Редове

0010

1. ОБЩО ОСНОВЕН ПОДХОД

Член 7, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

За всяка съответна категория ДКО в колони 0010—0110 — общия размер на ДКО, изчислен по основния подход, посочен в глава 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, за оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на прага по член 4, параграф 1 от посочения регламент. Тук се включва докладваната в ред 0140 полза от диверсификацията по член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0020

В Т.Ч.: ТЪРГОВСКИ ПОРТФЕЙЛ

Член 7, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

За всяка съответна категория ДКО в колони 0010—0110 — частта от общия размер на ДКО, докладван в ред 0010, спрямо позициите в търговския портфейл (абсолютна стойност).

0030

1.1 ПОРТФЕЙЛИ ПО ЧЛЕНОВЕ 9—17 ОТ ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/101 НА КОМИСИЯТА — ОБЩО ЗА КАТЕГОРИЯ, СЛЕД ДИВЕРСИФИЦИРАНЕ

Член 7, параграф 2, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

За всяка съответна категория ДКО в колони 0010—0110 — общия размер на ДКО, изчислен в съответствие с членове 9—17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, за оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на прага в съответствие с член 4, параграф 1 от посочения регламент, без оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, спрямо които се прилага третирането, описано в член 7, параграф 2, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

Тук се включват докладваните в редове 0050 и 0060 ДКО, изчислени в съответствие с членове 12 и 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 и включени в ДКО, свързани с несигурността по отношение на пазарните цени, в ДКО, свързани с разходите за закриване на позиции, и в ДКО, свързани с произтичащия от модела риск — както е посочено в член 12, параграф 2 и в член 13, параграф 2 от посочения регламент.

Тук се включва докладваната в ред 0140 полза от диверсификацията по член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

Ред 0030 е разликата между редове 0040 и 0140.

0040—0130

1.1.1 ОБЩО ЗА КАТЕГОРИЯ, ПРЕДИ ДИВЕРСИФИЦИРАНЕ

За редове 0090—0130 институциите разпределят своите оценявани по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на прага по член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 (търговски и банков портфейл), в следните категории риск: лихвен риск, валутен риск, кредитен риск, капиталов риск, стоков риск.

За тази цел институциите се осланят на вътрешната си структура за управление на риска и разпределят въз основа на експертни становища групите дейности или търговските звена към най-подходящата категория на риска. ДКО, корекциите на справедливата стойност и останалата изискуема информация по отношение на разпределените групи дейности или търговски звена се отнасят след това към същата съответна категория на риска, така че на равнище ред за всяка категория да се представи обобщение на извършените корекции за пруденциални, а и за счетоводни цели, както и индикация за засегнатите позиции (като оценявани по справедлива стойност активи и пасиви). Когато ДКО и другите корекции са изчислени на различно равнище на обобщаване, в частност на равнище дружество, институциите разработват методика за отнасяне на ДКО към съответния набор от позиции. В резултат на тази разпределителна методика ред 0040 трябва да е сборът на редове 0050—0130 за колони 0010—0100.

Независимо от използвания подход, докладваната информация трябва във възможно най-висока степен да бъде последователна на равнище ред, тъй като предоставените данни ще се съпоставят на това равнище (размер на ДКО, вероятност за увеличаване, справедлива стойност и потенциални корекции на справедливата стойност).

Разбивката в редове 0090—0130 изключва докладваните в редове 0050 и 0060 ДКО, изчислени в съответствие с членове 12 и 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 и включени в ДКО, свързани с несигурността по отношение на пазарните цени, в ДКО, свързани с разходите за закриване на позиции, и в ДКО, свързани с произтичащия от модела риск — както е посочено в член 12, параграф 2 и в член 13, параграф 2 от посочения регламент.

Следователно докладваната в ред 0140 полза от диверсификацията по член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 се изключва от редове 0040—0130.

0050

В Т.Ч.: ДКО, СВЪРЗАНА С НЕРЕАЛИЗИРАНИ КРЕДИТНИ СПРЕДОВЕ

Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013, член 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

Общият размер на ДКО, свързана с нереализирани кредитни спредове, и разпределянето му сред ДКО, свързана с несигурността по отношение на пазарните цени, ДКО, свързана с разходите за закриване на позиции, и ДКО, свързана с произтичащия от модела риск — в съответствие с член 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

Колона 0110: Общият размер на ДКО е даден само за сведение, тъй като разпределянето му сред ДКО, свързана с несигурността по отношение на пазарните цени, ДКО, свързана с разходите за закриване на позиции, и ДКО, свързана с произтичащия от модела риск, води до причисляването му — след отчитане на ползата от диверсификацията — към съответната ДКО на равнище категория.

Колони 0130 и 0140: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на ДКО, свързана с нереализираните кредитни спредове. За целите на изчисляването на ДКО, съчетаните, компенсиращи се оценявани по справедлива стойност активи и пасиви, изключени от изчисляването на прага по силата на член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, не могат повече да бъдат приемани за съчетани и компенсиращи се.

0060

В Т.Ч.: ДКО, СВЪРЗАНА С РАЗХОДИ ПО ИНВЕСТИРАНЕ И ФИНАНСИРАНЕ

Член 105, параграф 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013, член 17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

Общият размер на ДКО, свързана с разходи по инвестиране и финансиране, и разпределянето му сред ДКО, свързана с несигурността по отношение на пазарните цени, ДКО, свързана с разходите за закриване на позиции, и ДКО, свързана с произтичащия от модела риск — в съответствие с член 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

Колона 0110: Общият размер на ДКО е даден само за сведение, тъй като разпределянето му сред ДКО, свързана с несигурността по отношение на пазарните цени, ДКО, свързана с разходите за закриване на позиции, и ДКО, свързана с произтичащия от модела риск, води до причисляването му — след отчитане на ползата от диверсификацията — към съответната ДКО на равнище категория.

Колони 0130 и 0140: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на ДКО, свързана с разходите по инвестиране и финансиране. За целите на изчисляването на ДКО, съчетаните, компенсиращи се оценявани по справедлива стойност активи и пасиви, изключени от изчисляването на прага по силата на член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, не могат повече да бъдат приемани за съчетани и компенсиращи се.

0070

В Т.Ч.: ДКО, ОЦЕНЕНА КАТО НУЛЕВА ПО СИЛАТА НА ЧЛЕН 9, ПАРАГРАФ 2 ОТ ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/101

Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на свързаните с оценката експозиции, чиито ДКО са оценени като нулеви по член 9, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0080

В Т.Ч.: ДКО, ОЦЕНЕНА КАТО НУЛЕВА ПО СИЛАТА НА ЧЛЕН 10, ПАРАГРАФИ 2 И 3 ОТ ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/101

Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на свързаните с оценката експозиции, чиито ДКО са оценени като нулеви по член 10, параграф 2 или 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0090

1.1.1.1 ЛИХВЕНИ ПРОЦЕНТИ

0100

1.1.1.2 ВАЛУТНИ ОПЕРАЦИИ

0110

1.1.1.3 КРЕДИТИ

0120

1.1.1.4 КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ

0130

1.1.1.5 СТОКИ

0140

1.1.2 (–) ПОЛЗИ ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА

Общо ползи от диверсификацията. Сборът на редове 0150 и 0160.

0150

1.1.2.1 (–) ПОЛЗА ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА, ИЗЧИСЛЕНА ПО МЕТОД 1

За категориите ДКО, агрегирани по метод 1 в съответствие с член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 6 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 — разликата между сумата на отделните ДКО и общата ДКО на равнище категория след корекция за агрегиране.

0160

1.1.2.2 (–) ПОЛЗА ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА, ИЗЧИСЛЕНА ПО МЕТОД 2

За категориите ДКО, агрегирани по метод 2 в съответствие с член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 6 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 — разликата между сумата на отделните ДКО и общата ДКО на равнище категория след корекция за агрегиране.

0170

1.1.2.2* ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: ДКО ПРЕДИ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА, НАМАЛЕНА С НАД 90 % ОТ ДИВЕРСИФИКАЦИЯТА — ПО МЕТОД 2

Според терминологията на метод 2, сумата от FV – PV за всички свързани с оценката експозиции, за които APVA < 10 % (FV – PV).

0180

1.2 ПОРТФЕЙЛИ СЪГЛАСНО АЛТЕРНАТИВНИЯ ПОДХОД

Член 7, параграф 2, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

За портфейлите, спрямо които по силата на член 7, параграф 2, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 се прилага алтернативният подход, общият размер на ДКО е сборът на редове 0190, 0200 и 0210.

Съответната балансова и друга контекстуална информация се посочва в колони 0130—0260. В колона 0270 се посочва описание на позициите и на причината, поради която не е било възможно да бъдат приложени членове 9—17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0190

1.2.1 АЛТЕРНАТИВЕН ПОДХОД; 100 % ОТ НЕРЕАЛИЗИРАНАТА ПЕЧАЛБА

Член 7, параграф 2, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0200

1.2.2 АЛТЕРНАТИВЕН ПОДХОД; 10 % ОТ УСЛОВНАТА СТОЙНОСТ

Член 7, параграф 2, буква б), подточка ii) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0210

1.2.3 АЛТЕРНАТИВЕН ПОДХОД; 25 % ОТ ПЪРВОНАЧАЛНАТА СТОЙНОСТ

Член 7, параграф 2, буква б), подточка iii) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

6.3.   C 32.03 - ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ДКО, СВЪРЗАНА С ПРОИЗТИЧАЩИЯ ОТ МОДЕЛА РИСК (PRUVAL 3)

6.3.1.   Общи бележки

| 181. | Този образец се попълва само от институциите, които на индивидуално равнище надхвърлят прага, посочен в член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. Институциите, които са част от група, която надхвърля прага на консолидирана основа, докладват в този образец само ако и те надхвърлят на индивидуално равнище този праг. |
| --- | --- |

181.

| 182. | Целта на този образец е да се събере информация за 20-те най-големи отделни размера на ДКО, свързана с произтичащия от модела риск, които са включени в общия размер на равнище категория на ДКО, свързана с произтичащия от модела риск, който общ размер е изчислен в съответствие с член 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. Тази информация съответства на информацията, докладвана в колона 0050 от образец C 32.02. |
| --- | --- |

182.

| 183. | 20-те най-големи отделни размери на ДКО, свързана с произтичащия от модела риск, и съответната продуктова информация се докладват в низходящ ред, като се започне с най-големия отделен размер на ДКО, свързана с произтичащия от модела риск. |
| --- | --- |

183.

| 184. | Продуктите, съответстващи на тези най-големи отделни размери на ДКО, свързана с произтичащия от модела риск, се докладват, като се използва продуктовият опис, изискван по силата на член 19, параграф 3, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| --- | --- |

184.

| 185. | Когато продуктите са достатъчно еднородни по отношение на модела на остойностяване и на ДКО, свързана с произтичащия от модела риск, те се обединяват и посочват на една линия, така че настоящият образец да обхваща максимално размера на равнище категория на ДКО, свързана с произтичащия от модела риск, на институцията. |
| --- | --- |

185.

6.3.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0005 | РАНГ

  Рангът е идентификатор на реда и трябва да е различен за всеки ред от образеца. Тя следва поредната номерация 1, 2, 3 и т.н., като 1 е най-високата индивидуална ДКО, свързана с произтичащия от модела риск, 2 — втората по степен и т.н. |
| 0010 | МОДЕЛ

  Вътрешното (буквено-цифрово) наименование на модела, който се използва от институцията за идентифицирането му. |
| 0020 | КАТЕГОРИЯ РИСК

  Категорията риск (лихвен, валутен, кредитен, капиталов, стоков), която най-добре характеризира продукта или групата продукти, източник на корекцията с оглед остойностяването на произтичащия от модела риск.
  Институциите посочват следните кодове:







  IR | – | лихвен риск |
| FX | – | валутен риск |
| CR | – | кредитен риск |
| EQ | – | капиталов риск |
| CO | – | стоков риск |

Колони

0005

РАНГ

Рангът е идентификатор на реда и трябва да е различен за всеки ред от образеца. Тя следва поредната номерация 1, 2, 3 и т.н., като 1 е най-високата индивидуална ДКО, свързана с произтичащия от модела риск, 2 — втората по степен и т.н.

0010

МОДЕЛ

Вътрешното (буквено-цифрово) наименование на модела, който се използва от институцията за идентифицирането му.

0020

КАТЕГОРИЯ РИСК

Категорията риск (лихвен, валутен, кредитен, капиталов, стоков), която най-добре характеризира продукта или групата продукти, източник на корекцията с оглед остойностяването на произтичащия от модела риск.

Институциите посочват следните кодове:

IR

–

лихвен риск

FX

–

валутен риск

CR

–

кредитен риск

EQ

–

капиталов риск

CO

–

стоков риск

0030

ПРОДУКТ

Вътрешното (буквено-цифрово) наименование на остойностяваните по модела продукт или група продукти, при съобразяване с продуктовия опис, изискван по силата на член 19, параграф 3, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0040

НАБЛЮДАЕМОСТ

Брой наблюдавани цени на продукта или групата продукти за последните дванадесет месеца, според някой от следните критерии:

| — | наблюдаваната цена е цената, на която институцията е сключила сделка; |
| --- | --- |

—

наблюдаваната цена е цената, на която институцията е сключила сделка;

| — | това е проверимата цена по реална сделка между трети лица; |
| --- | --- |

—

това е проверимата цена по реална сделка между трети лица;

| — | цената е получена от твърда котировка. |
| --- | --- |

—

цената е получена от твърда котировка.

При докладването институциите използват следните означения: „няма“, „1—6“, „6—24“, „24—100“, „100+“.

0050

ДКО, СВЪРЗАНА С ПРОИЗТИЧАЩИЯ ОТ МОДЕЛА РИСК

Член 11, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

Отделните ДКО, свързани с произтичащия от модела риск, преди полза от диверсификацията, но след, където е приложимо, нетиране в портфейла.

0060

В Т.Ч.: С ИЗПОЛЗВАНЕ НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА

Стойностите в колона 0050, изчислени по подхода, основан на експертни становища, посочен в член 11, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0070

В Т.Ч.: АГРЕГИРАНА ПО МЕТОД 2

Стойностите в колона 0050, агрегирани по метод 2, посочен в приложението към Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. Тези стойности съответстват на FV – PV според терминологията на приложението.

0080

АГРЕГИРАНА ДКО, ИЗЧИСЛЕНА ПО МЕТОД 2

Делът в получаването на общия размер на равнище категория на ДКО, свързана с произтичащия от модела риск, който общ размер е изчислен в съответствие с член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, на отделните ДКО, свързани с произтичащия от модела риск, агрегирани по модел 2 от приложението към посочения регламент. Тази стойност съответства на APVA според терминологията на приложението.

0090-0100

АКТИВИ И ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, оценявани по докладвания в колона 0010 модел, както е вписана в изготвените съгласно приложимата счетоводна уредба финансови отчети.

0090

АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи, оценявани по докладвания в колона 0010 модел, както е вписана в изготвените съгласно приложимата счетоводна уредба финансови отчети.

0100

ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност пасиви, оценявани по докладвания в колона 0010 модел, както е вписана в изготвените съгласно приложимата счетоводна уредба финансови отчети.

0110

РАЗЛИКА ПРИ НПЦ (ТЕСТОВЕ НА ИЗХОДА)

Сумата на некоригираните разлики („разлика при НПЦ“), изчислени в края на най-близкия до датата на докладване месец чрез проведен в съответствие с член 105, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013 процес на независима проверка на цените въз основа на най-качествените налични независими данни за съответния продукт или съответната група продукти.

„Некоригираните разлики“ се отнасят до некоригираните разлики между стойностите, генерирани от системите за търгуване, и стойностите, получени при месечната независима проверка на цените.

При изчисляването на разликата при НПЦ не се включват коригираните разлики в счетоводните документи на институцията за съответната крайна месечна дата.

Тук се посочват само резултатите, калибрирани от цените на инструментите, които биха били отнесени към един и същ продукт (тестове на изхода). Тук не се посочват резултатите от тестовете на входа, получени от пазарните данни от тестовете спрямо равнища, калибрирани от различни продукти.

0120

ОБХВАТ НА НПЦ (ТЕСТОВЕ НА ИЗХОДА)

Процентът на отнесените към модела позиции, претеглен с ДКО, свързана с произтичащия от модела риск, обхваната от докладваните в колона 0110 резултати от тестовете на изхода за НПЦ.

0130—0140

КОРЕКЦИИ НА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ

Корекциите на справедливата стойност, както са посочени в колони 0190 и 0240 от образец C 32.02, приложени спрямо позициите, отнесени към модела в колона 0010.

0150

ПЪРВОНАЧАЛНО ПРИЗНАТА ПЕЧАЛБА И ЗАГУБА

Корекциите, както са определени в колона 0260 от образец C 32.02, приложени спрямо позициите, отнесени към модела в колона 0010.

6.4   C 32.04 - ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ДКО, СВЪРЗАНА С КОНЦЕНТРИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ (PRUVAL 4)

6.4.1.   Общи бележки

| 186. | Този образец се попълва само от институциите, които надхвърлят прага, посочен в член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. Институциите, които са част от група, която надхвърля прага на консолидирана основа, докладват в този образец само ако и те надхвърлят на индивидуално равнище този праг. |
| --- | --- |

186.

| 187. | Целта на този образец е да се събере информация за 20-те най-големи отделни размера на ДКО, свързана с концентрираните позиции, които са включени в общия размер на равнище категория на ДКО, свързана с концентрираните позиции, който общ размер е изчислен в съответствие с член 14 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. Тази информация съответства на информацията, докладвана в колона 0070 от образец C 32.02. |
| --- | --- |

187.

| 188. | 20-те най-големи отделни размери на ДКО, свързана с концентрираните позиции, и съответната продуктова информация се докладват в низходящ ред, като се започне с най-големия отделен размер на ДКО, свързана с концентрираните позиции. |
| --- | --- |

188.

| 189. | Продуктите, съответстващи на тези най-големи отделни ДКО на концентрираните позиции, се докладват, като се използва продуктовият опис, изискван по силата на член 19, параграф 3, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101. |
| --- | --- |

189.

| 190. | Където е възможно, позициите, които са еднородни по отношение на методиката за изчисляване на ДКО, се сумират, за да се максимизира обхватът на настоящия образец. |
| --- | --- |

190.

6.4.2.   Указания за конкретни позиции

| Колони |
| --- |
| 0005 | РАНГ

  Рангът е идентификатор на реда и трябва да е различен за всеки ред от образеца. Тя следва поредната номерация 1, 2, 3 и т.н., като 1 е най-високата ДКО на концентрираните позиции, 2 — втората по степен и т.н. |
| 0010 | КАТЕГОРИЯ РИСК

  Категорията риск (лихвен, валутен, кредитен, капиталов, стоков), която най-добре характеризира позицията.
  Институциите посочват следните кодове:







  IR | – | лихвен риск |
| FX | – | валутен риск |
| CR | – | кредитен риск |
| EQ | – | капиталов риск |
| CO | – | стоков риск |

Колони

0005

РАНГ

Рангът е идентификатор на реда и трябва да е различен за всеки ред от образеца. Тя следва поредната номерация 1, 2, 3 и т.н., като 1 е най-високата ДКО на концентрираните позиции, 2 — втората по степен и т.н.

0010

КАТЕГОРИЯ РИСК

Категорията риск (лихвен, валутен, кредитен, капиталов, стоков), която най-добре характеризира позицията.

Институциите посочват следните кодове:

IR

–

лихвен риск

FX

–

валутен риск

CR

–

кредитен риск

EQ

–

капиталов риск

CO

–

стоков риск

0020

ПРОДУКТ

Вътрешното наименование на продукта или групата продукти според продуктовия опис, изискван по силата на член 19, параграф 3, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0030

БАЗОВ ИНСТРУМЕНТ

Вътрешното наименование на базовия инструмент (или инструменти) при дериватите или на инструментите — при недериватните инструменти.

0040

РАЗМЕР НА КОНЦЕНТРИРАНАТА ПОЗИЦИЯ

Размерът на всяка концентрирана оценявана позиция, идентифицирана в съответствие с член 14, параграф 1, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101; размерът се изразява в единицата, описана в колона 0050.

0050

МЯРКА НА РАЗМЕРА

Вътрешно използваната единица мярка на размера с оглед на идентифицирането на концентрираните оценявани позиции за изчисляване на посочения в колона 0040 размер на концентрираната позиция.

За позициите в дългови или капиталови инструменти се посочва единицата, използвана при вътрешното управление на риска, например „брой облигации“, „брой акции“ или „пазарна стойност“.

За позициите в деривати се посочва единицата, използвана при вътрешното управление на риска, например „PV01; EUR за 1 базисен пункт паралелна промяна на кривата на доходност“.

0060

ПАЗАРНА СТОЙНОСТ

Пазарната стойност на позицията.

0070

РАЗУМЕН СРОК ЗА ЗАКРИВАНЕ

Разумният срок за закриване в брой дни, определени в съответствие с член 14, параграф 1, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101.

0080

ДОПЪЛНИТЕЛНА КОРЕКЦИЯ НА ОЦЕНКАТА, СВЪРЗАНА С КОНЦЕНТРИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ

Изчисленият в съответствие с член 14, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 размер на ДКО, свързана с концентрираните позиции, за съответната концентрирана оценявана позиция.

0090

КОРЕКЦИЯ НА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ, СВЪРЗАНА С КОНЦЕНТРИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ

Размерът на евентуалната корекция на справедливата стойност, извършена, за да се отрази фактът, че съвкупната позиция, държана от институцията, е по-голяма от обичайно търгувания обем или от тези размери на позиции, на които се основават котировките или сделките, използвани за калибрирането на цената или данните, използвани от модела за остойностяване.

Докладваната стойност е равна на приложената към съответните концентрирани оценявани позиции.

0100

РАЗЛИКА ПРИ НПЦ

Сумата на некоригираните разлики („разлика при НПЦ“), изчислени в края на най-близкия до датата на докладване месец чрез проведен в съответствие с член 105, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013 процес на независима проверка на цените въз основа на най-качествените налични независими данни за съответната концентрирана оценявана позиция.

„Некоригираните разлики“ се отнасят до некоригираните разлики между стойностите, генерирани от системите за търгуване, и стойностите, получени при месечната независима проверка на цените.

При изчисляването на разликата при НПЦ не се включват коригираните разлики в счетоводните документи на институцията за съответната крайна месечна дата.

7.   C 33.00 — ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ (GOV)

7.1.   ОБЩИ БЕЛЕЖКИ

| 191. | Информацията за целите на образец C 33.00 обхваща всички експозиции към сектор „Държавно управление“ съгласно посоченото в параграф 42, буква б) от приложение V към настоящия регламент за изпълнение. |
| --- | --- |

191.

| 192. | Когато подлежат на капиталови изисквания в съответствие с трета част, дял II от Регламент (ЕС) No 575/2013, експозициите към сектор „Държавно управление“ са включени в различни класове експозиции в съответствие с член 112 и член 147 от същия регламент, както е посочено в указанията за попълване на образец C 07.00, C 08.01 и C 08.02. |
| --- | --- |

192.

| 193. | Таблица 2 (стандартизиран подход) и таблица 3 (вътрешнорейтингов подход), включени в част 3 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение, се използват за отнасяне на класовете експозиции, използвани за изчисляване на капиталовите изисквания съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013, към сектор на контрагента „Държавно управление“. |
| --- | --- |

193.

| 194. | Информацията се докладва за общите съвкупни експозиции (т.е. сборът на всички държави, в които банката има експозиции към държавни дългови инструменти) и за всяка държава въз основа на местопребиваването на контрагента на база „пряк длъжник“. |
| --- | --- |

194.

| 195. | Разпределянето на експозициите по класове експозиции или юрисдикции се извършва, без да се взимат предвид техниките за редуциране на кредитния риск, в частност ефекта на заместване. Изчисляването на стойностите на експозициите и размерите на рисково претеглените експозиции за всеки клас експозиции и за всяка юрисдикция обаче включва въздействието на техниките за редуциране на кредитния риск, включително ефекта на заместване. |
| --- | --- |

195.

| 196. | Докладването на информацията за експозициите към сектор „Държавно управление“ според юрисдикцията на местопребиваване на прекия контрагент, а не според националната юрисдикция на докладващата институция, се извършва при спазване на праговете по член 6, параграф 3 от настоящия регламент за изпълнение. |
| --- | --- |

196.

7.2.   ОБХВАТ НА ОБРАЗЕЦА ЗА ЕКСПОЗИЦИИТЕ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“

| 197. | Образец GOV обхваща преките балансови и задбалансови експозиции, както и експозициите под формата на деривати към сектор „Държавно управление“ в банковия и търговския портфейл. Освен това се изисква да бъде попълнена поясняваща позиция за непреките експозиции под формата на продавани кредитни деривати, чиито базови активи са експозиции към сектор „Държавно управление“. |
| --- | --- |

197.

| 198. | Експозицията е пряка, когато прекият контрагент е субект, попадащ в обхвата на определението на сектор „Държавно управление“ съгласно параграф 42, буква б) от приложение V към настоящия регламент за изпълнение. |
| --- | --- |

198.

| 199. | Образецът е разделен на две части. В основата на първата част стои разбивка на експозициите по риск, регулаторен подход и класове, а в основата на втората — разбивка по остатъчния срок до падежа. |
| --- | --- |

199.

7.3.   УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ

| Колони | Указания |
| --- | --- |
| 0010-0260 | ПРЕКИ ЕКСПОЗИЦИИ |
| 0010-0140 | БАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ |
| 0010 | Обща брутна балансова стойност на недериватни финансови активи

  Общата брутна балансова стойност, определена в съответствие с част 1, параграф 34 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение, на недериватните финансови активи, които са експозиции към сектор „Държавно управление“, за всички отчетни портфейли, спрямо които се прилагат МСФО или основаните на Директива 86/635/ЕИО на Съвета национални общоприети счетоводни принципи, определени в част 1, параграфи 15—22 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение и изброени в колони 0030—0120.
  Корекциите на пруденциалната оценка не намаляват брутната балансова стойност на оценяваните по справедлива стойност експозиции в търговския и банковия портфейл. |
| 0020 | Обща балансова стойност на недериватните финансови активи (без къси позиции)

  Общата балансова стойност, посочена в параграф 27, част 1 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение, на недериватните финансови активи, които са експозиции към сектор „Държавно управление“, за всички отчетни портфейли, спрямо които се прилагат МСФО или основаните на Директива 86/635/ЕИО на Съвета национални общоприети счетоводни принципи, определени в параграфи 15—22, част 1 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение и изброени в колони 0030—0120, без да се взимат предвид късите позиции.
  Когато институцията притежава къса позиция със същия остатъчен срок до падежа, в същата парична единица и към същия пряк контрагент, балансовата стойност на късата позиция се нетира срещу балансовата стойност на пряката позиция. Когато тази нетна стойност е отрицателно число, тя се счита за нула. Когато институцията притежава къса позиция без съответстваща пряка позиция, размерът на късата позиция се счита за нула за целите на тази колона. |
| 0030-0120 | НЕДЕРИВАТНИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО ОТЧЕТНИ ПОРТФЕЙЛИ

  Съвкупната балансова стойност, както е определена в горния ред на таблицата, на недериватните финансови активи, които са експозиции към сектор „Държавно управление“, с разбивка по отчетен портфейл съгласно приложимата за докладващото дружество счетоводна уредба. |
| 0030 | Финансови активи, държани за търгуване

  Параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; допълнение А към МСФО 9 |
| 0040 | Търгуеми финансови активи

  Членове 32 и 33 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета; част1, параграф 16 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение; Член 8, параграф 1, буква а) от Директива 2013/34/ЕС
  Докладва се само от институциите, прилагащи националните общоприети счетоводни принципи. |
| 0050 | Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата

  Параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.4 |
| 0060 | Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата

  Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5 и член 8, параграф 1, буква а) и член 8, параграф 6 от Директива 2013/34/ЕС |
| 0070 | Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата

  член 36, параграф 2 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета; Член 8, параграф 1, буква а) от Директива 2013/34/ЕС
  Докладва се само от институциите, прилагащи националните общоприети счетоводни принципи. |
| 0080 | Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход

  Параграф 8, буква г) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А |
| 0090 | Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал

  Член 8, параграф 1, буква а) и член 8, параграф 8 от Директива 2013/34/ЕС
  Докладва се само от институциите, прилагащи националните общоприети счетоводни принципи. |
| 0100 | Финансови активи по амортизирана стойност

  Параграф 8, буква е) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2; част1, параграф 15 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение; |
| 0110 | Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по метод на разходите

  Член 35 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета; член 6, параграф 1, буква и) и член 8, параграф 2 от Директива 2013/34/ЕС; приложение V, част 1, параграф 16 към настоящия регламент за изпълнение.
  Докладва се само от институциите, прилагащи националните общоприети счетоводни принципи. |
| 0120 | Други нетъргуеми, недериватни финансови активи

  Член 37 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета; Член 12, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС; приложение V, част 1, параграф 16 към настоящия регламент за изпълнение.
  Докладва се само от институциите, прилагащи националните общоприети счетоводни принципи. |
| 0130 | Къси позиции

  Балансовата стойност на късите позиции, както са определени в БА, параграф 7, буква б) от МСФО 9, когато прекият контрагент е сектор „Държавно управление“, както е определен в параграфи 155—160 от настоящото приложение.
  Къси позиции възникват, когато институцията продава ценни книжа, придобити срещу кредитиране по обратни репо споразумения, или получени по сделки за предоставяне в заем на ценни книжа.
  Балансовата стойност е справедливата стойност на късите позиции.
  Късите позиции се докладват по посочените в редове 0170—0230 интервали на остатъчния срок до падежа, както и по пряк контрагент.
  Късите позиции, докладвани в тази колона, могат да се нетират с деноминираните в същата валута позиции със същите остатъчен срок до падежа и пряк контрагент, докладвани в колони 0030—0120, за да се получи докладваната в колона 0020 нетна позиция. |
| 0140 | в т.ч.: Къси позиции от кредитиране по обратни репо споразумения, класифицирани като държани за търгуване или търгуеми финансови активи

  Балансовата стойност на късите позиции, както са определени в БА, параграф 7, буква б) от МСФО 9, които възникват, когато институцията продава ценните книжа, придобити срещу кредитиране по обратни репо споразумения, когато прекият контрагент по тези ценни книжа е сектор „Държавно управление“, и които са включени в отчетни портфейли за държани за търгуване или търгувани финансови активи (колони 0030 и 0040).
  В тази колона не се включват късите позиции, които възникват, когато продадените ценни книжа са взети в заем по сделки за предоставяне в заем на ценни книжа. |
| 0150 | Натрупана обезценка

  Съвкупната натрупана обезценка по недериватните финансови активи, докладвани в колони 0080—0120 (приложение V, част 2, параграфи 70 и 71 към настоящия регламент за изпълнение) |
| 0160 | Натрупана обезценка — в т.ч.: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал

  Съвкупната натрупана обезценка по недериватните финансови активи, докладвани в колони 0080 и 0090. |
| 0170 | Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск

  Съвкупната сума на натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск, свързани с позициите, посочени в колони 0050, 0060, 0070, 0080 и 0090 (параграф 69, част 2 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение). |
| 0180 | Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск — в т.ч.: от нетъргуеми финансови активи, оценявани задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата, от финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата, или от нетъргуеми финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата

  Съвкупната стойност на натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск, свързани с позициите, посочени в колони 0050, 0060 и 0070. |
| 0190 | Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск — в т.ч.: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал

  Съвкупната стойност на натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск, свързани с позициите, посочени в колони 0080 и 0090. |
| 0200-0230 | ДЕРИВАТИ

  Преките позиции в деривати се докладват в колони 0200—0230.
  За докладването на дериватите, за които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, вж. указанията за разбивката по редове. |
| 0200-0210 | Деривати с положителна справедлива стойност

  Всички дериватни инструменти, по които контрагент е сектор „Държавно управление“, с положителна справедлива стойност за институцията към датата на докладване, независимо от това дали тези инструменти се използват в допустимо отношение на хеджиране, са държани за търгуване или са включени в търговския портфейл съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета.
  Дериватите, използвани при икономическо хеджиране, се докладват тук, когато са включени в търговския портфейл или в отчетен портфейл „държани за търгуване“ (параграфи 120, 124, 125 и 137—140, част 2 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение). |
| 0200 | Деривати с положителна справедлива стойност Балансова стойност

  Балансовата стойност на дериватите, отчитани като финансови активи, към референтната дата на докладване.
  Съгласно общоприетите счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета, в тези колони се докладват дериватните инструменти, оценявани по цена на придобиване или по по-ниската стойност от цената на придобиване или пазарната стойност, включени в търговския портфейл или определени като хеджиращи инструменти. |
| 0210 | Деривати с положителна справедлива стойност Условна стойност

  Съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета, условната стойност, както е определена в приложение V, част 2, параграфи 133—135 към настоящия регламент за изпълнение, на всички договори за деривати, сключени, но все още неуредени към референтната дата на докладване, по които прекият контрагент е сектор „Държавно управление“ — съгласно определението в параграф 191—196 от настоящото приложение, и справедливата стойност на дериватите е положителна за институцията към референтната дата. |
| 0220-0230 | Деривати с отрицателна справедлива стойност

  Всички дериватни инструменти, по които контрагент е сектор „Държавно управление“, с отрицателна справедлива стойност за институцията към референтната дата на докладване, независимо от това дали тези инструменти се използват в допустимо отношение на хеджиране, дали са държани за търгуване или са включени в търговския портфейл съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета.
  Дериватите, използвани при икономическо хеджиране, се докладват тук, когато са включени в търговския портфейл или в отчетен портфейл „държани за търгуване“ (параграфи 120, 124, 125 и 137—140, част 2 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение). |
| 0220 | Деривати с отрицателна справедлива стойност: Балансова стойност

  Балансовата стойност на дериватите, отчитани като финансови пасиви към референтната дата на докладване.
  Съгласно общоприетите счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета, в тези колони се докладват дериватните инструменти, оценявани по цена на придобиване или по по-ниската стойност от цената на придобиване или пазарната стойност, включени в търговския портфейл или определени като хеджиращи инструменти. |
| 0230 | Деривати с отрицателна справедлива стойност: Условна стойност

  Съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета, условната стойност, както е определена в приложение V, част 2, параграфи 133—135 към настоящия регламент за изпълнение, на всички договори за деривати, сключени, но все още неуредени към референтната дата, по които прекият контрагент е сектор „Държавно управление“ — съгласно определението в параграф 191—196 от настоящото приложение, и справедливата стойност на дериватите е отрицателна за институцията към референтната дата. |
| 0240-0260 | ЗАДБАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ |
| 0240 | Номинална стойност

  Когато прекият контрагент по задбалансова позиция е сектор „Държавно управление“, както е определено в параграфи 155—160 от настоящото приложение — номиналната стойност на поетите задължения и финансовите гаранции, които не се считат за дериват съгласно МСФО или съгласно националните общоприети счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета (параграфи 102—119, част 2 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение).
  В съответствие с приложение V, част 2, параграфи 43 и 44 към настоящия регламент за изпълнение прекият контрагент е сектор „Държавно управление“: а) по предоставена финансова гаранция — когато той е пряк контрагент по гарантирания дългов инструмент; и б) по поето задължение за отпускане на кредит и по други поети задължения — когато той е контрагентът, чийто кредитен риск се поема от докладващата институция. |
| 0250 | Провизии

  Член 4, „Пасиви“, точка 6, буква в) и „Задбалансови позиции“, член 27, параграф 11, член 28, параграф 8 и член 33 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета; МСФО 9.4.2.1(в)(ii) и (г)(ii); МСФО 9.5.5.20; МСС 37; МСФО 4 и приложение V, част 2.11 към настоящия регламент за изпълнение.
  Провизиите по всички задбалансови експозиции, независимо как се оценяват, с изключение на оценяваните по справедлива стойност чрез печалбата или загубата в съответствие с МСФО 9.
  Съгласно МСФО — обезценката на поето задължение за отпускане на кредит се докладва в колона 150, когато институцията не може да разграничи очакваните кредитни загуби, свързани с усвоените и неусвоените суми по дълговия инструмент. Ако комбинираните очаквани кредитни загуби по този финансов инструмент надхвърлят брутната балансова стойност на дълговия компонент на инструмента, остатъчният размер на очакваните кредитни загуби се докладва като провизии в колона 0250. |
| 0260 | Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск

  Натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск (параграф 110, част 2 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение) при задбалансовите позиции, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата в съответствие с МСФО 9. |
| 0270-280 | Поясняваща позиция: кредитни деривати, продавани по експозиции към сектор „Държавно управление“

  Кредитните деривати, които не отговарят на определението за финансови гаранции в приложение V, част 2, параграф 58; които докладващата институция е сключила с контрагенти, които не са част от сектор „Държавно управление“; и референтната експозиция по които е към сектор „Държавно управление“.
  Тези колони не се докладват за експозициите, представени в разбивка по риск, регулаторен подход и клас експозиции (редове 0020—0160). |
| 0270 | Деривати с положителна справедлива стойност — Балансова стойност

  Докладва се съвкупната балансова стойност на кредитните деривати, продавани по експозиции към сектор „Държавно управление“, с положителна справедлива стойност за институцията към референтната дата на докладване, без да вземат предвид корекциите на пруденциалната оценка.
  За дериватите по МСФО, в тази колона се докладва балансовата стойност на дериватите, които са финансови активи, към датата на докладване.
  За дериватите в съответствие с общоприетите счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета, в тази колона се докладва справедливата стойност на дериватите с положителна справедлива стойност към референтната дата на докладване, независимо от начин на осчетоводяване. |
| 0280 | Деривати с отрицателна справедлива стойност — Балансова стойност

  Съвкупната балансова стойност на кредитните деривати, продавани по докладваните експозиции към сектор „Държавно управление“, с отрицателна справедлива стойност за институцията към референтната дата на докладване, без да са взети предвид корекциите на пруденциалната оценка.
  За дериватите по МСФО, в тази колона се докладва балансовата стойност на дериватите, които са финансови пасиви към датата на докладване.
  За дериватите в съответствие с общоприетите счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета, в тази колона се докладва справедливата стойност на дериватите с отрицателна справедлива стойност към референтната дата на докладване, независимо от начин на осчетоводяване. |
| 0290 | Стойност на експозицията

  Стойността на експозициите, за които се прилага рамката за кредитен риск.
  За експозициите по стандартизирания подход: вж. член 111 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За експозиции по вътрешнорейтинговия подход: вж. член 166 и второто изречение от член 230, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  За докладването на дериватите, за които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, вж. указанията за разбивката по редове.
  За целите на тази колона не се вземат предвид докладваните в колони 0270 и 0280 експозиции, тъй като стойността в тази колона се основава единствено на преките експозиции. |
| 0300 | Размер на рисково претеглените експозиции

  Размерът на рисково претеглените експозиции, за които се прилага рамката за кредитен риск.
  За експозициите по стандартизирания подход: вж. член 113, параграфи 1 — 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За експозиции по вътрешнорейтинговия подход: вж. член 153, параграфи 1 и 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  За докладването на преките експозиции в обхвата на член 271 от Регламент (ЕС) No 575/2013, спрямо които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, вж. указанията за разбивката по редове.
  За целите на тази колона не се вземат предвид докладваните в колони 0270 и 0280 експозиции, тъй като стойността в тази колона се основава единствено на преките експозиции. |

Колони

Указания

0010-0260

ПРЕКИ ЕКСПОЗИЦИИ

0010-0140

БАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

0010

Обща брутна балансова стойност на недериватни финансови активи

Общата брутна балансова стойност, определена в съответствие с част 1, параграф 34 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение, на недериватните финансови активи, които са експозиции към сектор „Държавно управление“, за всички отчетни портфейли, спрямо които се прилагат МСФО или основаните на Директива 86/635/ЕИО на Съвета национални общоприети счетоводни принципи, определени в част 1, параграфи 15—22 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение и изброени в колони 0030—0120.

Корекциите на пруденциалната оценка не намаляват брутната балансова стойност на оценяваните по справедлива стойност експозиции в търговския и банковия портфейл.

0020

Обща балансова стойност на недериватните финансови активи (без къси позиции)

Общата балансова стойност, посочена в параграф 27, част 1 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение, на недериватните финансови активи, които са експозиции към сектор „Държавно управление“, за всички отчетни портфейли, спрямо които се прилагат МСФО или основаните на Директива 86/635/ЕИО на Съвета национални общоприети счетоводни принципи, определени в параграфи 15—22, част 1 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение и изброени в колони 0030—0120, без да се взимат предвид късите позиции.

Когато институцията притежава къса позиция със същия остатъчен срок до падежа, в същата парична единица и към същия пряк контрагент, балансовата стойност на късата позиция се нетира срещу балансовата стойност на пряката позиция. Когато тази нетна стойност е отрицателно число, тя се счита за нула. Когато институцията притежава къса позиция без съответстваща пряка позиция, размерът на късата позиция се счита за нула за целите на тази колона.

0030-0120

НЕДЕРИВАТНИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО ОТЧЕТНИ ПОРТФЕЙЛИ

Съвкупната балансова стойност, както е определена в горния ред на таблицата, на недериватните финансови активи, които са експозиции към сектор „Държавно управление“, с разбивка по отчетен портфейл съгласно приложимата за докладващото дружество счетоводна уредба.

0030

Финансови активи, държани за търгуване

Параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; допълнение А към МСФО 9

0040

Търгуеми финансови активи

Членове 32 и 33 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета; част1, параграф 16 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение; Член 8, параграф 1, буква а) от Директива 2013/34/ЕС

Докладва се само от институциите, прилагащи националните общоприети счетоводни принципи.

0050

Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата

Параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.4

0060

Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата

Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5 и член 8, параграф 1, буква а) и член 8, параграф 6 от Директива 2013/34/ЕС

0070

Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата

член 36, параграф 2 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета; Член 8, параграф 1, буква а) от Директива 2013/34/ЕС

Докладва се само от институциите, прилагащи националните общоприети счетоводни принципи.

0080

Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход

Параграф 8, буква г) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А

0090

Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал

Член 8, параграф 1, буква а) и член 8, параграф 8 от Директива 2013/34/ЕС

Докладва се само от институциите, прилагащи националните общоприети счетоводни принципи.

0100

Финансови активи по амортизирана стойност

Параграф 8, буква е) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2; част1, параграф 15 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение;

0110

Нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по метод на разходите

Член 35 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета; член 6, параграф 1, буква и) и член 8, параграф 2 от Директива 2013/34/ЕС; приложение V, част 1, параграф 16 към настоящия регламент за изпълнение.

Докладва се само от институциите, прилагащи националните общоприети счетоводни принципи.

0120

Други нетъргуеми, недериватни финансови активи

Член 37 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета; Член 12, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС; приложение V, част 1, параграф 16 към настоящия регламент за изпълнение.

Докладва се само от институциите, прилагащи националните общоприети счетоводни принципи.

0130

Къси позиции

Балансовата стойност на късите позиции, както са определени в БА, параграф 7, буква б) от МСФО 9, когато прекият контрагент е сектор „Държавно управление“, както е определен в параграфи 155—160 от настоящото приложение.

Къси позиции възникват, когато институцията продава ценни книжа, придобити срещу кредитиране по обратни репо споразумения, или получени по сделки за предоставяне в заем на ценни книжа.

Балансовата стойност е справедливата стойност на късите позиции.

Късите позиции се докладват по посочените в редове 0170—0230 интервали на остатъчния срок до падежа, както и по пряк контрагент.

Късите позиции, докладвани в тази колона, могат да се нетират с деноминираните в същата валута позиции със същите остатъчен срок до падежа и пряк контрагент, докладвани в колони 0030—0120, за да се получи докладваната в колона 0020 нетна позиция.

0140

в т.ч.: Къси позиции от кредитиране по обратни репо споразумения, класифицирани като държани за търгуване или търгуеми финансови активи

Балансовата стойност на късите позиции, както са определени в БА, параграф 7, буква б) от МСФО 9, които възникват, когато институцията продава ценните книжа, придобити срещу кредитиране по обратни репо споразумения, когато прекият контрагент по тези ценни книжа е сектор „Държавно управление“, и които са включени в отчетни портфейли за държани за търгуване или търгувани финансови активи (колони 0030 и 0040).

В тази колона не се включват късите позиции, които възникват, когато продадените ценни книжа са взети в заем по сделки за предоставяне в заем на ценни книжа.

0150

Натрупана обезценка

Съвкупната натрупана обезценка по недериватните финансови активи, докладвани в колони 0080—0120 (приложение V, част 2, параграфи 70 и 71 към настоящия регламент за изпълнение)

0160

Натрупана обезценка — в т.ч.: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал

Съвкупната натрупана обезценка по недериватните финансови активи, докладвани в колони 0080 и 0090.

0170

Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск

Съвкупната сума на натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск, свързани с позициите, посочени в колони 0050, 0060, 0070, 0080 и 0090 (параграф 69, част 2 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение).

0180

Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск — в т.ч.: от нетъргуеми финансови активи, оценявани задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата, от финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата, или от нетъргуеми финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата

Съвкупната стойност на натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск, свързани с позициите, посочени в колони 0050, 0060 и 0070.

0190

Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск — в т.ч.: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал

Съвкупната стойност на натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск, свързани с позициите, посочени в колони 0080 и 0090.

0200-0230

ДЕРИВАТИ

Преките позиции в деривати се докладват в колони 0200—0230.

За докладването на дериватите, за които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, вж. указанията за разбивката по редове.

0200-0210

Деривати с положителна справедлива стойност

Всички дериватни инструменти, по които контрагент е сектор „Държавно управление“, с положителна справедлива стойност за институцията към датата на докладване, независимо от това дали тези инструменти се използват в допустимо отношение на хеджиране, са държани за търгуване или са включени в търговския портфейл съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета.

Дериватите, използвани при икономическо хеджиране, се докладват тук, когато са включени в търговския портфейл или в отчетен портфейл „държани за търгуване“ (параграфи 120, 124, 125 и 137—140, част 2 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение).

0200

Деривати с положителна справедлива стойност Балансова стойност

Балансовата стойност на дериватите, отчитани като финансови активи, към референтната дата на докладване.

Съгласно общоприетите счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета, в тези колони се докладват дериватните инструменти, оценявани по цена на придобиване или по по-ниската стойност от цената на придобиване или пазарната стойност, включени в търговския портфейл или определени като хеджиращи инструменти.

0210

Деривати с положителна справедлива стойност Условна стойност

Съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета, условната стойност, както е определена в приложение V, част 2, параграфи 133—135 към настоящия регламент за изпълнение, на всички договори за деривати, сключени, но все още неуредени към референтната дата на докладване, по които прекият контрагент е сектор „Държавно управление“ — съгласно определението в параграф 191—196 от настоящото приложение, и справедливата стойност на дериватите е положителна за институцията към референтната дата.

0220-0230

Деривати с отрицателна справедлива стойност

Всички дериватни инструменти, по които контрагент е сектор „Държавно управление“, с отрицателна справедлива стойност за институцията към референтната дата на докладване, независимо от това дали тези инструменти се използват в допустимо отношение на хеджиране, дали са държани за търгуване или са включени в търговския портфейл съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета.

Дериватите, използвани при икономическо хеджиране, се докладват тук, когато са включени в търговския портфейл или в отчетен портфейл „държани за търгуване“ (параграфи 120, 124, 125 и 137—140, част 2 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение).

0220

Деривати с отрицателна справедлива стойност: Балансова стойност

Балансовата стойност на дериватите, отчитани като финансови пасиви към референтната дата на докладване.

Съгласно общоприетите счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета, в тези колони се докладват дериватните инструменти, оценявани по цена на придобиване или по по-ниската стойност от цената на придобиване или пазарната стойност, включени в търговския портфейл или определени като хеджиращи инструменти.

0230

Деривати с отрицателна справедлива стойност: Условна стойност

Съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета, условната стойност, както е определена в приложение V, част 2, параграфи 133—135 към настоящия регламент за изпълнение, на всички договори за деривати, сключени, но все още неуредени към референтната дата, по които прекият контрагент е сектор „Държавно управление“ — съгласно определението в параграф 191—196 от настоящото приложение, и справедливата стойност на дериватите е отрицателна за институцията към референтната дата.

0240-0260

ЗАДБАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

0240

Номинална стойност

Когато прекият контрагент по задбалансова позиция е сектор „Държавно управление“, както е определено в параграфи 155—160 от настоящото приложение — номиналната стойност на поетите задължения и финансовите гаранции, които не се считат за дериват съгласно МСФО или съгласно националните общоприети счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета (параграфи 102—119, част 2 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение).

В съответствие с приложение V, част 2, параграфи 43 и 44 към настоящия регламент за изпълнение прекият контрагент е сектор „Държавно управление“: а) по предоставена финансова гаранция — когато той е пряк контрагент по гарантирания дългов инструмент; и б) по поето задължение за отпускане на кредит и по други поети задължения — когато той е контрагентът, чийто кредитен риск се поема от докладващата институция.

0250

Провизии

Член 4, „Пасиви“, точка 6, буква в) и „Задбалансови позиции“, член 27, параграф 11, член 28, параграф 8 и член 33 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета; МСФО 9.4.2.1(в)(ii) и (г)(ii); МСФО 9.5.5.20; МСС 37; МСФО 4 и приложение V, част 2.11 към настоящия регламент за изпълнение.

Провизиите по всички задбалансови експозиции, независимо как се оценяват, с изключение на оценяваните по справедлива стойност чрез печалбата или загубата в съответствие с МСФО 9.

Съгласно МСФО — обезценката на поето задължение за отпускане на кредит се докладва в колона 150, когато институцията не може да разграничи очакваните кредитни загуби, свързани с усвоените и неусвоените суми по дълговия инструмент. Ако комбинираните очаквани кредитни загуби по този финансов инструмент надхвърлят брутната балансова стойност на дълговия компонент на инструмента, остатъчният размер на очакваните кредитни загуби се докладва като провизии в колона 0250.

0260

Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск

Натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск (параграф 110, част 2 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение) при задбалансовите позиции, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата в съответствие с МСФО 9.

0270-280

Поясняваща позиция: кредитни деривати, продавани по експозиции към сектор „Държавно управление“

Кредитните деривати, които не отговарят на определението за финансови гаранции в приложение V, част 2, параграф 58; които докладващата институция е сключила с контрагенти, които не са част от сектор „Държавно управление“; и референтната експозиция по които е към сектор „Държавно управление“.

Тези колони не се докладват за експозициите, представени в разбивка по риск, регулаторен подход и клас експозиции (редове 0020—0160).

0270

Деривати с положителна справедлива стойност — Балансова стойност

Докладва се съвкупната балансова стойност на кредитните деривати, продавани по експозиции към сектор „Държавно управление“, с положителна справедлива стойност за институцията към референтната дата на докладване, без да вземат предвид корекциите на пруденциалната оценка.

За дериватите по МСФО, в тази колона се докладва балансовата стойност на дериватите, които са финансови активи, към датата на докладване.

За дериватите в съответствие с общоприетите счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета, в тази колона се докладва справедливата стойност на дериватите с положителна справедлива стойност към референтната дата на докладване, независимо от начин на осчетоводяване.

0280

Деривати с отрицателна справедлива стойност — Балансова стойност

Съвкупната балансова стойност на кредитните деривати, продавани по докладваните експозиции към сектор „Държавно управление“, с отрицателна справедлива стойност за институцията към референтната дата на докладване, без да са взети предвид корекциите на пруденциалната оценка.

За дериватите по МСФО, в тази колона се докладва балансовата стойност на дериватите, които са финансови пасиви към датата на докладване.

За дериватите в съответствие с общоприетите счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕИО на Съвета, в тази колона се докладва справедливата стойност на дериватите с отрицателна справедлива стойност към референтната дата на докладване, независимо от начин на осчетоводяване.

0290

Стойност на експозицията

Стойността на експозициите, за които се прилага рамката за кредитен риск.

За експозициите по стандартизирания подход: вж. член 111 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За експозиции по вътрешнорейтинговия подход: вж. член 166 и второто изречение от член 230, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

За докладването на дериватите, за които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, вж. указанията за разбивката по редове.

За целите на тази колона не се вземат предвид докладваните в колони 0270 и 0280 експозиции, тъй като стойността в тази колона се основава единствено на преките експозиции.

0300

Размер на рисково претеглените експозиции

Размерът на рисково претеглените експозиции, за които се прилага рамката за кредитен риск.

За експозициите по стандартизирания подход: вж. член 113, параграфи 1 — 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За експозиции по вътрешнорейтинговия подход: вж. член 153, параграфи 1 и 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

За докладването на преките експозиции в обхвата на член 271 от Регламент (ЕС) No 575/2013, спрямо които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, вж. указанията за разбивката по редове.

За целите на тази колона не се вземат предвид докладваните в колони 0270 и 0280 експозиции, тъй като стойността в тази колона се основава единствено на преките експозиции.

| Редове | Указания |
| --- | --- |
| РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО РЕГУЛАТОРЕН ПОДХОД |
| 0010 | общо експозиции

  Съвкупността от експозиции към сектор „Държавно управление“, както е определено в параграфи 191—196 към настоящото приложение. |
| 0020-0155 | Експозиции по рамката за кредитен риск

  Съвкупността от експозиции към сектор „Държавно управление“, спрямо които се прилагат рисковите тегла по трета част, дял II от Регламент (ЕС) No 575/2013. Експозициите по рамката за кредитен риск включват експозициите както от банковия, така и от търговския портфейл, за които се прилагат капиталовите изисквания за кредитен риск от контрагента.
  Преките експозиции в обхвата на член 271 от Регламент (ЕС) No 575/2013, спрямо които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, се докладват както в редовете за кредитен риск (0020—0155), така и в реда за пазарен риск (0160): експозициите към кредитен риск от контрагента се докладват в редовете за кредитен риск, а експозициите към пазарен риск се докладват в реда за пазарен риск. |
| 0030 | Стандартизиран подход

  Експозициите към сектор „Държавно управление“, за които се прилагат рисковите тегла по трета част, дял II, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, включително експозициите от банковия портфейл, за които рисковото претегляне по тази глава обхваща кредитния риск от контрагента. |
| 0040 | Централни правителства

  Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към централни правителства. Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Централни правителства или централни банки“ в съответствие с членове 112 и 114 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат. |
| 0050 | Регионални правителства или местни органи на власт

  Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към регионални правителства или местни органи на власт. Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Регионални правителства или местни органи на власт“ в съответствие с членове 112 и 115 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат. |
| 0060 | Субекти от публичния сектор

  Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към субекти от публичния сектор. Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Субекти от публичния сектор“ в съответствие с членове 112 и 116 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат. |
| 0070 | Международни организации

  Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към международни организации. Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Международни организации“ в съответствие с членове 112 и 118 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат. |
| 0075 | Други експозиции към сектор „Държавно управление“, към които се прилага стандартизираният подход

  Експозициите към сектор „Държавно управление“, различни от докладваните в редове 0040—0070 по-горе, които за целите на изчисляването на капиталовите изисквания са отнесени в съответствие с член 112 от Регламент (ЕС) No 575/2013 към класовете експозиции по стандартизирания подход. |
| 0080 | Вътрешнорейтингов подход

  Експозициите към сектор „Държавно управление“, за които се прилагат рисковите тегла по трета част, дял II, глава 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, включително експозициите от банковия портфейл, за които рисковото претегляне по тази глава обхваща кредитния риск от контрагента. |
| 0090 | Централни правителства

  Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към централни правителства и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат. |
| 0100 | Регионални правителства или местни органи на власт [Централни правителства и централни банки]

  Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към регионални правителства или местни органи на власт и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат. |
| 0110 | Регионални правителства или местни органи на власт [Институции]

  Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към регионални правителства или местни органи на власт и се разпределят към клас експозиции „Институции“ в съответствие с член 147, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат. |
| 0120 | Субекти от публичния сектор [Централни правителства и централни банки]

  Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към субекти от публичния сектор в съответствие с член 4, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от същия регламент, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат. |
| 0130 | Субекти от публичния сектор [Институции]

  Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към субекти от публичния сектор в съответствие с член 4, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и се разпределят към клас експозиции „Институции“ в съответствие с член 147, параграф 4, буква б) от същия регламент, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат. |
| 0140 | Международни организации [Централни правителства и централни банки]

  Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към международни организации и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат. |
| 0155 | Други експозиции към сектор „Държавно управление“, към които се прилага вътрешнорейтинговият подход

  Експозициите към сектор „Държавно управление“, различни от докладваните в редове 0090—0140 по-горе, които за целите на изчисляването на капиталовите изисквания са отнесени в съответствие с член 147 от Регламент (ЕС) No 575/2013 към класовете експозиции по вътрешнорейтинговия подход. |
| 0160 | Експозиции към пазарен риск

  Този ред обхваща позициите, за които се изчислява едно от следните капиталови изисквания по трета част, дял IV от Регламент (ЕС) No 575/2013:






  — | капиталови изисквания за риск във връзка с позициите съгласно член 326 от Регламент (ЕС) No 575/2013; |

Редове

Указания

РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО РЕГУЛАТОРЕН ПОДХОД

0010

общо експозиции

Съвкупността от експозиции към сектор „Държавно управление“, както е определено в параграфи 191—196 към настоящото приложение.

0020-0155

Експозиции по рамката за кредитен риск

Съвкупността от експозиции към сектор „Държавно управление“, спрямо които се прилагат рисковите тегла по трета част, дял II от Регламент (ЕС) No 575/2013. Експозициите по рамката за кредитен риск включват експозициите както от банковия, така и от търговския портфейл, за които се прилагат капиталовите изисквания за кредитен риск от контрагента.

Преките експозиции в обхвата на член 271 от Регламент (ЕС) No 575/2013, спрямо които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, се докладват както в редовете за кредитен риск (0020—0155), така и в реда за пазарен риск (0160): експозициите към кредитен риск от контрагента се докладват в редовете за кредитен риск, а експозициите към пазарен риск се докладват в реда за пазарен риск.

0030

Стандартизиран подход

Експозициите към сектор „Държавно управление“, за които се прилагат рисковите тегла по трета част, дял II, глава 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, включително експозициите от банковия портфейл, за които рисковото претегляне по тази глава обхваща кредитния риск от контрагента.

0040

Централни правителства

Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към централни правителства. Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Централни правителства или централни банки“ в съответствие с членове 112 и 114 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.

0050

Регионални правителства или местни органи на власт

Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към регионални правителства или местни органи на власт. Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Регионални правителства или местни органи на власт“ в съответствие с членове 112 и 115 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.

0060

Субекти от публичния сектор

Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към субекти от публичния сектор. Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Субекти от публичния сектор“ в съответствие с членове 112 и 116 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.

0070

Международни организации

Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към международни организации. Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Международни организации“ в съответствие с членове 112 и 118 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.

0075

Други експозиции към сектор „Държавно управление“, към които се прилага стандартизираният подход

Експозициите към сектор „Държавно управление“, различни от докладваните в редове 0040—0070 по-горе, които за целите на изчисляването на капиталовите изисквания са отнесени в съответствие с член 112 от Регламент (ЕС) No 575/2013 към класовете експозиции по стандартизирания подход.

0080

Вътрешнорейтингов подход

Експозициите към сектор „Държавно управление“, за които се прилагат рисковите тегла по трета част, дял II, глава 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, включително експозициите от банковия портфейл, за които рисковото претегляне по тази глава обхваща кредитния риск от контрагента.

0090

Централни правителства

Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към централни правителства и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.

0100

Регионални правителства или местни органи на власт [Централни правителства и централни банки]

Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към регионални правителства или местни органи на власт и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.

0110

Регионални правителства или местни органи на власт [Институции]

Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към регионални правителства или местни органи на власт и се разпределят към клас експозиции „Институции“ в съответствие с член 147, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.

0120

Субекти от публичния сектор [Централни правителства и централни банки]

Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към субекти от публичния сектор в съответствие с член 4, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от същия регламент, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.

0130

Субекти от публичния сектор [Институции]

Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към субекти от публичния сектор в съответствие с член 4, параграф 8 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и се разпределят към клас експозиции „Институции“ в съответствие с член 147, параграф 4, буква б) от същия регламент, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.

0140

Международни организации [Централни правителства и централни банки]

Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към международни организации и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) No 575/2013, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.

0155

Други експозиции към сектор „Държавно управление“, към които се прилага вътрешнорейтинговият подход

Експозициите към сектор „Държавно управление“, различни от докладваните в редове 0090—0140 по-горе, които за целите на изчисляването на капиталовите изисквания са отнесени в съответствие с член 147 от Регламент (ЕС) No 575/2013 към класовете експозиции по вътрешнорейтинговия подход.

0160

Експозиции към пазарен риск

Този ред обхваща позициите, за които се изчислява едно от следните капиталови изисквания по трета част, дял IV от Регламент (ЕС) No 575/2013:

—

капиталови изисквания за риск във връзка с позициите съгласно член 326 от Регламент (ЕС) No 575/2013;

| — | капиталовите изисквания за специфичен или общ риск съгласно трета част, дял IV, глава 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

—

капиталовите изисквания за специфичен или общ риск съгласно трета част, дял IV, глава 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Преките експозиции в обхвата на член 271 от Регламент (ЕС) No 575/2013, спрямо които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, се докладват както в редовете за кредитен риск (0020—0155), така и в реда за пазарен риск (0160): експозицията към кредитен риск от контрагента се докладва в редовете за кредитен риск, а експозицията към пазарен риск — в реда за пазарен риск.

0170-0230

РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО ОСТАТЪЧЕН СРОК ДО ПАДЕЖА

Остатъчният срок до падежа се изчислява в дни между падежа по договора и референтната дата на докладване за всички позиции.

Експозициите към сектор „Държавно управление“ се разбиват по остатъчен срок до падежа и разпределят в следните интервали:

| — | [0 — 3М] : По-малък от 90 дни |
| --- | --- |

—

[0 — 3М] : По-малък от 90 дни

| — | [3M — 1Г] : 90 дни или повече, но по-малко от 365 дни; |
| --- | --- |

—

[3M — 1Г] : 90 дни или повече, но по-малко от 365 дни;

| — | [1Г — 2Г] : 365 дни или повече, но по-малко от 730 дни; |
| --- | --- |

—

[1Г — 2Г] : 365 дни или повече, но по-малко от 730 дни;

| — | [2Г — 3Г] : 730 дни или повече, но по-малко от 1 095 дни; |
| --- | --- |

—

[2Г — 3Г] : 730 дни или повече, но по-малко от 1 095 дни;

| — | [3Г — 5Г] : 1 095 дни или повече, но по-малко от 1 825 дни; |
| --- | --- |

—

[3Г — 5Г] : 1 095 дни или повече, но по-малко от 1 825 дни;

| — | [5Г — 10Г] : 1 825 дни или повече, но по-малко от 3 650 дни; |
| --- | --- |

—

[5Г — 10Г] : 1 825 дни или повече, но по-малко от 3 650 дни;

| — | [10Г — повече] : 3 650 дни или повече. |
| --- | --- |

—

[10Г — повече] : 3 650 дни или повече.

Когато договорната дата на падежа е по-ранна от референтната дата на докладване (т.е. разликата между референтната дата на докладване и датата на падежа е отрицателна стойност), експозицията се отнася към интервал [0 — 3M].

Експозициите без остатъчен срок до падежа се отнасят към интервалите на остатъчния срок до падежа въз основа на техния срок на предизвестие или други договорни указания за падежа. Ако няма предварително определен срок на предизвестие или друго договорно указание за падежа, експозициите се отнасят към интервал на остатъчния срок до падежа [10Г — повече].

8.   ПОКРИТИЕ НА ЗАГУБИТЕ ПО НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ (NPE LC)

8.1.   ОБЩИ БЕЛЕЖКИ

| 200. | Образците за покритието на загубите по необслужвани експозиции съдържат информация за необслужваните експозиции за целите на изчисляването на изискването за минимално покритие за загуби за необслужваните експозиции, както е посочено в членове 47а, 47б и 47в от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

200.

| 201. | Групата образци се състои от набор от три образеца:






  a) | Изчисляване на приспаданията за необслужваните експозиции (C 35.01): това е обобщаващ образец, в който се посочва приложимият размер на недостатъчното покритие, изчислен като разликата между общите изисквания за минимално покритие за необслужваните експозиции и общия размер на провизиите и вече направените корекции или приспадания. Образецът обхваща както необслужваните експозиции, по които не е предоставена мярка за преструктуриране, така и необслужваните преструктурирани експозиции. |
| --- | --- | --- |

201.

a)

Изчисляване на приспаданията за необслужваните експозиции (C 35.01): това е обобщаващ образец, в който се посочва приложимият размер на недостатъчното покритие, изчислен като разликата между общите изисквания за минимално покритие за необслужваните експозиции и общия размер на провизиите и вече направените корекции или приспадания. Образецът обхваща както необслужваните експозиции, по които не е предоставена мярка за преструктуриране, така и необслужваните преструктурирани експозиции.

| b) | Изискванията за минимално покритие и стойности на необслужваните експозиции, с изключение на преструктурираните експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (C 35.02): в образеца се изчисляват общите изисквания за минимално покритие за необслужваните експозиции, които не са необслужвани преструктурирани експозиции, попадащи в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, като се посочват коефициентите, които се прилагат към стойностите на експозициите за целите на това изчисление, като се отчита дали експозицията е обезпечена, или не, както и моментът, в който експозицията е станала необслужвана. |
| --- | --- |

b)

Изискванията за минимално покритие и стойности на необслужваните експозиции, с изключение на преструктурираните експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (C 35.02): в образеца се изчисляват общите изисквания за минимално покритие за необслужваните експозиции, които не са необслужвани преструктурирани експозиции, попадащи в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, като се посочват коефициентите, които се прилагат към стойностите на експозициите за целите на това изчисление, като се отчита дали експозицията е обезпечена, или не, както и моментът, в който експозицията е станала необслужвана.

| c) | Изискванията за минимално покритие и стойности на необслужваните преструктурирани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (C 35.03): в образеца се изчисляват общите изисквания за минимално покритие за необслужваните преструктурирани експозиции, попадащи в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, като се посочват коефициентите, които се прилагат към стойностите на експозициите за целите на това изчисление, като се отчита дали експозицията е обезпечена, или не, както и моментът, в който експозицията е станала необслужвана. |
| --- | --- |

c)

Изискванията за минимално покритие и стойности на необслужваните преструктурирани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (C 35.03): в образеца се изчисляват общите изисквания за минимално покритие за необслужваните преструктурирани експозиции, попадащи в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, като се посочват коефициентите, които се прилагат към стойностите на експозициите за целите на това изчисление, като се отчита дали експозицията е обезпечена, или не, както и моментът, в който експозицията е станала необслужвана.

| 202. | Изискването за минимално покритие за загуби за необслужваните експозиции се прилага за i) инициираните на и след 26 април 2019 г. експозиции, които са станали необслужвани, и ii) инициираните преди 26 април 2019 г. експозиции, изменени след тази дата по начин, който увеличава стойността на тяхната експозиция към длъжника (член 469а от Регламент (ЕС) No 575/2013), които са станали необслужвани. |
| --- | --- |

202.

| 203. | Институциите изчисляват приспаданията за необслужваните експозиции в съответствие с член 47в, параграф 1, букви а) и б) от Регламент (ЕС) No 575/2013, включително изчисляването на изискванията за минимално покритие и общия размер на провизиите и корекциите или приспаданията, на равнището на отделните експозиции („на база трансакция“), а не на равнище длъжник или портфейл. |
| --- | --- |

203.

| 204. | За целите на изчисляването на приспаданията за необслужваните експозиции институциите правят разграничение между необезпечена и обезпечена част от необслужвана експозиция в съответствие с член 47в, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013. За тази цел институциите докладват стойностите на експозициите и изискванията за минимално покритие поотделно за необезпечената част от необслужваните експозиции и за обезпечената част от необслужваните експозиции. |
| --- | --- |

204.

| 205. | С оглед отнасянето на съответните приложими коефициенти и изчисляването на изискванията за минимално покритие институциите класифицират обезпечената част от необслужваните експозиции според вида на кредитната защита в съответствие с член 47в, параграф 3 от Регламент (ЕС) No 575/2013, както следва: i) „обезпечена с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита, както е посочено в член 201“, ii) „обезпечена с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции“ или iii) „гарантирана или застрахована от официална агенция за експортно кредитиране“. Когато необслужвана експозиция е обезпечена с повече от един вид кредитна защита, нейната стойност се разпределя според качеството на кредитната защита, като се започне от тази с най-високо качество. |
| --- | --- |

205.

8.2.   C 35.01 – ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ПРИСПАДАНИЯТА ЗА НЕОБСЛУЖВАНИ ЕКСПОЗИЦИИ (NPE LC1)

8.2.1.   Указания за конкретни позиции

| Колони | Указания |
| --- | --- |
| 0010—0100 | Изминал период от класифицирането на експозициите като необслужвани

  „Изминал период от класифицирането на експозициите като необслужвани“ означава изминалото към референтната дата време в години, откакто експозицията е била класифицирана като необслужвана. За закупените необслужвани експозиции периодът в години започва да тече от датата, на която експозициите първоначално са класифицирани като необслужвани, а не от датата на покупката им.
  Институциите докладват данни за експозициите, за които референтната дата попада в съответния времеви интервал, като посочват периода в години от класифицирането на експозициите като необслужвани, независимо от прилагането на мерки за преструктуриране.
  За времевия интервал „> X година(-и), < = Y година(-и)“ институциите докладват данни за експозициите, за които референтната дата съответства на периода между първия и последния ден на година Y след класифицирането на тези експозиции като необслужвани. |
| 0110 | Общо

  Институциите докладват сбора от всички колони от 0010 до 0100. |

Колони

Указания

0010—0100

Изминал период от класифицирането на експозициите като необслужвани

„Изминал период от класифицирането на експозициите като необслужвани“ означава изминалото към референтната дата време в години, откакто експозицията е била класифицирана като необслужвана. За закупените необслужвани експозиции периодът в години започва да тече от датата, на която експозициите първоначално са класифицирани като необслужвани, а не от датата на покупката им.

Институциите докладват данни за експозициите, за които референтната дата попада в съответния времеви интервал, като посочват периода в години от класифицирането на експозициите като необслужвани, независимо от прилагането на мерки за преструктуриране.

За времевия интервал „> X година(-и), < = Y година(-и)“ институциите докладват данни за експозициите, за които референтната дата съответства на периода между първия и последния ден на година Y след класифицирането на тези експозиции като необслужвани.

0110

Общо

Институциите докладват сбора от всички колони от 0010 до 0100.

| Редове | Указания |
| --- | --- |
| 0010 | Приложим размер на недостатъчното покритие

  Член 47в, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  За изчисляването на приложимия размер на недостатъчното покритие институциите приспадат общия размер на провизиите и корекциите или приспаданията (ограничени с таван) (ред 0080) от общото изискване за минимално покритие за необслужвани експозиции (ред 0020).
  Приложимият размер на недостатъчното покритие (т.е. недостигът в общото изискване за минимално покритие за необслужвани експозиции) е равен или по-голям от нула. |
| 0020 | Общо изискване за минимално покритие за необслужвани експозиции

  Член 47в, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  За изчисляването на общото изискване за минимално покритие за необслужвани експозиции институциите сумират изискването за минимално покритие за необезпечената част от необслужваните експозиции (ред 0030) и за обезпечената част от необслужваните експозиции (ред 0040). |
| 0030 | Необезпечена част от необслужваните експозиции

  Член 47в, параграф 1, буква а), подточка i), член 47в, параграф 2 и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват общото изискване за минимално покритие за необезпечената част от необслужваните експозиции, т.е. сборът от изчислените стойности на ниво експозиция.
  Докладваната във всяка колона стойност е равна на сбора от сумите, докладвани в ред 0020 от C 35.02 и ред 0020 от C 35.03 (когато е приложимо) в съответните колони. |
| 0040 | Обезпечена част от необслужваните експозиции

  Член 47в, параграф 1, буква а), подточка ii), член 47в, параграф 3, член 47в, параграф 4 и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват общото изискване за минимално покритие за обезпечената част от необслужваните експозиции, т.е. сборът от изчислените стойности на ниво експозиция.
  Докладваната във всяка колона стойност е равна на сбора от сумите, докладвани в ред 0030-0050 от C 35.02 и ред 0030-0040 от C 35.03 (когато е приложимо) в съответните колони. |
| 0050 | Стойност на експозицията

  Член 47a, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват общата стойност на необслужваните експозиции, включително необезпечените и обезпечените експозиции. Тя съответства на сбора от редове 0060 и 0070. |
| 0060 | Необезпечена част от необслужваните експозиции

  Член 47a, параграф 2 и член 47в, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0070 | Обезпечена част от необслужваните експозиции

  Член 47a, параграф 2 и член 47в, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0080 | Общо провизии и корекции или приспадания (ограничени с таван)

  Институциите докладват ограничената до определен таван стойност на сбора от позициите, изброени в редове 0100—0150, в съответствие с член 47в, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Таванът за ограничените провизии и корекции или приспадания е размерът на изискването за минимално покритие на ниво експозиция.
  Ограниченият размер се изчислява поотделно за всяка експозиция като по-ниската стойност между изискването за минимално покритие за тази експозиция и общия размер на провизиите и корекциите или приспаданията за същата експозиция. |
| 0090 | Общо провизии и корекции или приспадания (неограничени)

  Институциите докладват сбора на неограничения размер на позициите, изброени в редове 0100—0150, в съответствие с член 47в, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Провизиите и корекциите или приспаданията (неограничени) не се ограничават до размера на изискването за минимално покритие на ниво експозиция. |
| 0100 | Корекции за специфичен кредитен риск

  Член 47в, параграф 1, буква б), подточка i) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0110 | Допълнителни корекции на оценката

  Член 47в, параграф 1, буква б), подточка ii) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0120 | Други намаления на собствените средства

  Член 47в, параграф 1, буква б), подточка iii) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0130 | Недостиг при вътрешнорейтинговия подход

  Член 47в, параграф 1, буква б), подточка iv) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0140 | Разлика между покупната цена и дължимата от длъжника сума

  Член 47в, параграф 1, буква б), подточка v) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |
| 0150 | Суми, отписани от институцията след класифицирането на експозицията като необслужвана.

  Член 47в, параграф 1, буква б), подточка vi) от Регламент (ЕС) No 575/2013 |

Редове

Указания

0010

Приложим размер на недостатъчното покритие

Член 47в, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

За изчисляването на приложимия размер на недостатъчното покритие институциите приспадат общия размер на провизиите и корекциите или приспаданията (ограничени с таван) (ред 0080) от общото изискване за минимално покритие за необслужвани експозиции (ред 0020).

Приложимият размер на недостатъчното покритие (т.е. недостигът в общото изискване за минимално покритие за необслужвани експозиции) е равен или по-голям от нула.

0020

Общо изискване за минимално покритие за необслужвани експозиции

Член 47в, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

За изчисляването на общото изискване за минимално покритие за необслужвани експозиции институциите сумират изискването за минимално покритие за необезпечената част от необслужваните експозиции (ред 0030) и за обезпечената част от необслужваните експозиции (ред 0040).

0030

Необезпечена част от необслужваните експозиции

Член 47в, параграф 1, буква а), подточка i), член 47в, параграф 2 и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват общото изискване за минимално покритие за необезпечената част от необслужваните експозиции, т.е. сборът от изчислените стойности на ниво експозиция.

Докладваната във всяка колона стойност е равна на сбора от сумите, докладвани в ред 0020 от C 35.02 и ред 0020 от C 35.03 (когато е приложимо) в съответните колони.

0040

Обезпечена част от необслужваните експозиции

Член 47в, параграф 1, буква а), подточка ii), член 47в, параграф 3, член 47в, параграф 4 и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват общото изискване за минимално покритие за обезпечената част от необслужваните експозиции, т.е. сборът от изчислените стойности на ниво експозиция.

Докладваната във всяка колона стойност е равна на сбора от сумите, докладвани в ред 0030-0050 от C 35.02 и ред 0030-0040 от C 35.03 (когато е приложимо) в съответните колони.

0050

Стойност на експозицията

Член 47a, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват общата стойност на необслужваните експозиции, включително необезпечените и обезпечените експозиции. Тя съответства на сбора от редове 0060 и 0070.

0060

Необезпечена част от необслужваните експозиции

Член 47a, параграф 2 и член 47в, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0070

Обезпечена част от необслужваните експозиции

Член 47a, параграф 2 и член 47в, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013

0080

Общо провизии и корекции или приспадания (ограничени с таван)

Институциите докладват ограничената до определен таван стойност на сбора от позициите, изброени в редове 0100—0150, в съответствие с член 47в, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Таванът за ограничените провизии и корекции или приспадания е размерът на изискването за минимално покритие на ниво експозиция.

Ограниченият размер се изчислява поотделно за всяка експозиция като по-ниската стойност между изискването за минимално покритие за тази експозиция и общия размер на провизиите и корекциите или приспаданията за същата експозиция.

0090

Общо провизии и корекции или приспадания (неограничени)

Институциите докладват сбора на неограничения размер на позициите, изброени в редове 0100—0150, в съответствие с член 47в, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) No 575/2013. Провизиите и корекциите или приспаданията (неограничени) не се ограничават до размера на изискването за минимално покритие на ниво експозиция.

0100

Корекции за специфичен кредитен риск

Член 47в, параграф 1, буква б), подточка i) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0110

Допълнителни корекции на оценката

Член 47в, параграф 1, буква б), подточка ii) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0120

Други намаления на собствените средства

Член 47в, параграф 1, буква б), подточка iii) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0130

Недостиг при вътрешнорейтинговия подход

Член 47в, параграф 1, буква б), подточка iv) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0140

Разлика между покупната цена и дължимата от длъжника сума

Член 47в, параграф 1, буква б), подточка v) от Регламент (ЕС) No 575/2013

0150

Суми, отписани от институцията след класифицирането на експозицията като необслужвана.

Член 47в, параграф 1, буква б), подточка vi) от Регламент (ЕС) No 575/2013

8.3.   C 35.02 – ИЗИСКВАНИЯ ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ И СТОЙНОСТИ НА НЕОБСЛУЖВАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ПРЕСТРУКТУРИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, КОИТО ПОПАДАТ В ОБХВАТА НА ЧЛЕН 47В, ПАРАГРАФ 6 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 (NPE LC2)

8.3.1.   Указания за конкретни позиции

| Колони | Указания |
| --- | --- |
| 0010—0100 | Изминал период от време от класифицирането на експозициите като необслужвани

  „Изминал период от класифицирането на експозициите като необслужвани“ означава изминалото време в години, откакто експозицията е била класифицирана като необслужвана. Институциите докладват данни за експозициите, за които референтната дата попада в съответния времеви интервал, като посочват периода в години от класифицирането на експозициите като необслужвани, независимо от прилагането на мерки за преструктуриране.
  За времевия интервал „> X година(-и), < = Y година(-и)“ институциите докладват данни за експозициите, за които референтната дата съответства на периода между първия и последния ден на година Y след класифицирането на тези експозиции като необслужвани. |
| 0110 | Общо

  Институциите докладват сбора от всички колони от 0010 до 0100. |

Колони

Указания

0010—0100

Изминал период от време от класифицирането на експозициите като необслужвани

„Изминал период от класифицирането на експозициите като необслужвани“ означава изминалото време в години, откакто експозицията е била класифицирана като необслужвана. Институциите докладват данни за експозициите, за които референтната дата попада в съответния времеви интервал, като посочват периода в години от класифицирането на експозициите като необслужвани, независимо от прилагането на мерки за преструктуриране.

За времевия интервал „> X година(-и), < = Y година(-и)“ институциите докладват данни за експозициите, за които референтната дата съответства на периода между първия и последния ден на година Y след класифицирането на тези експозиции като необслужвани.

0110

Общо

Институциите докладват сбора от всички колони от 0010 до 0100.

| Редове | Указания |
| --- | --- |
| 0010 | Общо изискване за минимално покритие

  Член 47в, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  За изчисляването на общото изискване за минимално покритие за необслужваните експозиции, с изключение на преструктурираните експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, институциите сумират изискването за минимално покритие за необезпечената част от необслужваните експозиции (ред 0020) и изискването за минимално покритие за обезпечената част от необслужваните експозиции (редове 0030-0050). |
| 0020 | Необезпечена част от необслужваните експозиции

  Член 47в, параграф 1, буква а), подточка i) и член 47в, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Изискването за минимално покритие се изчислява, като съвкупните стойности на експозициите в ред 0070 се умножат по съответния коефициент за всяка колона. |
| 0030 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита

  Член 47в, параграф 1, буква а), подточка ii) и член 47в, параграф 3, букви а), б), в), г), е), з) и и) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Изискването за минимално покритие се изчислява, като съвкупните стойности на експозициите в ред 0080 се умножат по съответния коефициент за всяка колона. |
| 0040 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции

  Член 47в, параграф 1, буква а), подточка ii), член 47в, параграф 3, букви а), б), в), д) и ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Изискването за минимално покритие се изчислява, като съвкупните стойности на експозициите в ред 0090 се умножат по съответния коефициент за всяка колона. |
| 0050 | Част от необслужваните експозиции, гарантирани или застраховани от официална агенция за експортно кредитиране

  Член 47в, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Изискването за минимално покритие се изчислява, като съвкупните стойности на експозициите в ред 0100 се умножат по съответния коефициент за всяка колона. |
| 0060 | Стойност на експозицията

  Член 47a, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  За изчисляването на ред 0060 институциите сумират стойностите на експозициите, докладвани за необезпечената част от необслужваните експозиции (ред 0070), частта от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита (ред 0080), частта от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции (ред 0090), и частта от необслужваните експозиции, гарантирани или застраховани от официална агенция за експортно кредитиране (ред 0100). |
| 0070 | Необезпечена част от необслужваните експозиции

  Член 47a, параграф 2, член 47в, параграф 1 и член 47в, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват общата стойност на експозицията на необезпечената част от необслужваните експозиции, с разбивка по изминал период от класифицирането на експозициите като необслужвани. |
| 0080 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита

  Член 47а, параграф 2, член 47в, параграф 1 и член 47в, параграф 3, букви а), б), в), г), е), з) и и) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват общата стойност на експозицията на частите от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот съгласно трета част, дял II от Регламент (ЕС) No 575/2013 или които представляват жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита съгласно посоченото в член 201 от същия регламент. |
| 0090 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции

  Член 47а, параграф 2, член 47в, параграф 1 и член 47в, параграф 3, букви а), б), в), д) и ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват общата стойност на експозицията на частите от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции съгласно трета част, дял II от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0100 | Част от необслужваните експозиции, гарантирани или застраховани от официална агенция за експортно кредитиране

  Член 47a, параграф 2 и член 47в, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват общата стойност на експозицията на частите от необслужваните експозиции, гарантирани или застраховани от официална агенция за експортно кредитиране или за която има гаранция или насрещна гаранция, издадена от друг приемлив доставчик на защита, както е посочено в член 47в, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |

Редове

Указания

0010

Общо изискване за минимално покритие

Член 47в, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013

За изчисляването на общото изискване за минимално покритие за необслужваните експозиции, с изключение на преструктурираните експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, институциите сумират изискването за минимално покритие за необезпечената част от необслужваните експозиции (ред 0020) и изискването за минимално покритие за обезпечената част от необслужваните експозиции (редове 0030-0050).

0020

Необезпечена част от необслужваните експозиции

Член 47в, параграф 1, буква а), подточка i) и член 47в, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Изискването за минимално покритие се изчислява, като съвкупните стойности на експозициите в ред 0070 се умножат по съответния коефициент за всяка колона.

0030

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита

Член 47в, параграф 1, буква а), подточка ii) и член 47в, параграф 3, букви а), б), в), г), е), з) и и) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Изискването за минимално покритие се изчислява, като съвкупните стойности на експозициите в ред 0080 се умножат по съответния коефициент за всяка колона.

0040

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции

Член 47в, параграф 1, буква а), подточка ii), член 47в, параграф 3, букви а), б), в), д) и ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Изискването за минимално покритие се изчислява, като съвкупните стойности на експозициите в ред 0090 се умножат по съответния коефициент за всяка колона.

0050

Част от необслужваните експозиции, гарантирани или застраховани от официална агенция за експортно кредитиране

Член 47в, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Изискването за минимално покритие се изчислява, като съвкупните стойности на експозициите в ред 0100 се умножат по съответния коефициент за всяка колона.

0060

Стойност на експозицията

Член 47a, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

За изчисляването на ред 0060 институциите сумират стойностите на експозициите, докладвани за необезпечената част от необслужваните експозиции (ред 0070), частта от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита (ред 0080), частта от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции (ред 0090), и частта от необслужваните експозиции, гарантирани или застраховани от официална агенция за експортно кредитиране (ред 0100).

0070

Необезпечена част от необслужваните експозиции

Член 47a, параграф 2, член 47в, параграф 1 и член 47в, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват общата стойност на експозицията на необезпечената част от необслужваните експозиции, с разбивка по изминал период от класифицирането на експозициите като необслужвани.

0080

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита

Член 47а, параграф 2, член 47в, параграф 1 и член 47в, параграф 3, букви а), б), в), г), е), з) и и) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват общата стойност на експозицията на частите от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот съгласно трета част, дял II от Регламент (ЕС) No 575/2013 или които представляват жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита съгласно посоченото в член 201 от същия регламент.

0090

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции

Член 47а, параграф 2, член 47в, параграф 1 и член 47в, параграф 3, букви а), б), в), д) и ж) от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват общата стойност на експозицията на частите от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции съгласно трета част, дял II от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0100

Част от необслужваните експозиции, гарантирани или застраховани от официална агенция за експортно кредитиране

Член 47a, параграф 2 и член 47в, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват общата стойност на експозицията на частите от необслужваните експозиции, гарантирани или застраховани от официална агенция за експортно кредитиране или за която има гаранция или насрещна гаранция, издадена от друг приемлив доставчик на защита, както е посочено в член 47в, параграф 4 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

8.4.   C 35.03 – ИЗИСКВАНИЯТА ЗА МИНИМАЛНО ПОКРИТИЕ И СТОЙНОСТИ НА НЕОБСЛУЖВАНИТЕ ПРЕСТРУКТУРИРАНИ ЕКСПОЗИЦИИ, КОИТО ПОПАДАТ В ОБХВАТА НА ЧЛЕН 47В, ПАРАГРАФ 6 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) No 575/2013 (NPE LC3)

8.4.1.   Указания за конкретни позиции

| Колони | Указания |
| --- | --- |
| 0010—0100 | Изминал период от време от класифицирането на експозициите като необслужвани

  „Изминал период от класифицирането на експозициите като необслужвани“ означава изминалото време в години, откакто експозицията е била класифицирана като необслужвана. Институциите докладват данни за експозициите, за които референтната дата попада в съответния времеви интервал, като посочват периода в години от класифицирането на експозициите като необслужвани, независимо от прилагането на мерки за преструктуриране.
  За времевия интервал „> X година(-и), < = Y година(-и)“ институциите докладват данни за експозициите, за които референтната дата съответства на периода между първия и последния ден на година Y след класифицирането на тези експозиции като необслужвани. |
| 0110 | Общо

  Институциите докладват сбора от всички колони от 0010 до 0100. |

Колони

Указания

0010—0100

Изминал период от време от класифицирането на експозициите като необслужвани

„Изминал период от класифицирането на експозициите като необслужвани“ означава изминалото време в години, откакто експозицията е била класифицирана като необслужвана. Институциите докладват данни за експозициите, за които референтната дата попада в съответния времеви интервал, като посочват периода в години от класифицирането на експозициите като необслужвани, независимо от прилагането на мерки за преструктуриране.

За времевия интервал „> X година(-и), < = Y година(-и)“ институциите докладват данни за експозициите, за които референтната дата съответства на периода между първия и последния ден на година Y след класифицирането на тези експозиции като необслужвани.

0110

Общо

Институциите докладват сбора от всички колони от 0010 до 0100.

| Редове | Указания |
| --- | --- |
| 0010 | Общо изискване за минимално покритие

  Член 47в, параграф 1, буква а) и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  За изчисляването на общото изискване за минимално покритие за необслужваните преструктурирани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, институциите сумират изискванията за минимално покритие за необезпечената част от преструктурираните необслужвани експозиции (ред 0020), частта от преструктурираните необслужвани експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита (ред 0030), и частта от преструктурираните необслужвани експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции (ред 0040). |
| 0020 | Необезпечена част от необслужваните експозиции

  Член 47в, параграф 1, буква а), подточка i), член 47в, параграф 2 и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват общото изискване за минимално покритие за необезпечената част от необслужваните преструктурирани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, т.е. сборът от изчислените стойности на ниво експозиция. |
| 0030 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита

  Член 47в, параграф 1, буква а), подточка ii) и член 47в, параграф 3, букви а), б), в), г), е), з) и и) и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват общото изискване за минимално покритие за частите от необслужваните преструктурирани експозиции, обезпечени с недвижим имот съгласно трета част, дял II от Регламент (ЕС) No 575/2013, или които представляват жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита съгласно посоченото в член 201 от същия регламент, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от същия регламент, т.е. сборът от изчислените стойности на ниво експозиция. |
| 0040 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции

  Член 47в, параграф 1, буква а), подточка ii), член 47в, параграф 3, букви а), б), в), д) и ж) и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват общото изискване за минимално покритие за частите от необслужваните преструктурирани експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, т.е. сборът от изчислените стойности на ниво експозиция. |
| 0050 | Стойност на експозицията

  Член 47a, параграф 2 и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  За изчисляването на стойността на експозицията институциите сумират стойностите на експозициите за необезпечената част от необслужваните експозиции (ред 0060), частта от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита (ред 0070) и частта от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции (ред 0120), когато е приложимо. |
| 0060 | Необезпечена част от необслужваните експозиции

  Член 47a, параграф 2, член 47в, параграф 1, член 47в, параграф 2 и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват общата стойност на експозицията на необезпечената част от необслужваните преструктурирани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на втората година след класифицирането на експозицията като необслужвана (> 1 година; <=2 години). |
| 0070 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита

  Член 47а, параграф 2, член 47в, параграф 1 и член 47в, параграф 3, букви а), б), в), г), е), з) и и) и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват общата стойност на експозицията на частите от необслужваните преструктурирани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с недвижим имот съгласно трета част, дял II от същия регламент или които представляват жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита съгласно посоченото в член 201 от същия регламент. |
| 0080 | > 2 и <= 3 след класифицирането като необслужвана експозиция

  Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на третата година след класифицирането на експозицията като необслужвана. |
| 0090 | > 3 и <= 4 след класифицирането като необслужвана експозиция

  Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на четвъртата година след класифицирането на експозицията като необслужвана. |
| 0100 | > 4 и <= 5 след класифицирането като необслужвана експозиция

  Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на петата година след класифицирането на експозицията като необслужвана. |
| 0110 | > 5 и <= 6 след класифицирането като необслужвана експозиция

  Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на шестата година след класифицирането на експозицията като необслужвана. |
| 0120 | Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции

  Член 47в, параграф 1, член 47в, параграф 3, букви а), б), в), д) и ж) и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013
  Институциите докладват общата стойност на експозицията на частите от необслужваните преструктурирани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции съгласно трета част, дял II от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0130 | > 2 и <= 3 след класифицирането като необслужвана експозиция

  Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на третата година след класифицирането на експозицията като необслужвана. |
| 0140 | > 3 и <= 4 след класифицирането като необслужвана експозиция

  Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на четвъртата година след класифицирането на експозицията като необслужвана. |
| 0150 | > 4 и <= 5 след класифицирането като необслужвана експозиция

  Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на петата година след класифицирането на експозицията като необслужвана. |
| 0160 | > 5 и <= 6 след класифицирането като необслужвана експозиция

  Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на шестата година след класифицирането на експозицията като необслужвана.“ |

Редове

Указания

0010

Общо изискване за минимално покритие

Член 47в, параграф 1, буква а) и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013

За изчисляването на общото изискване за минимално покритие за необслужваните преструктурирани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, институциите сумират изискванията за минимално покритие за необезпечената част от преструктурираните необслужвани експозиции (ред 0020), частта от преструктурираните необслужвани експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита (ред 0030), и частта от преструктурираните необслужвани експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции (ред 0040).

0020

Необезпечена част от необслужваните експозиции

Член 47в, параграф 1, буква а), подточка i), член 47в, параграф 2 и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват общото изискване за минимално покритие за необезпечената част от необслужваните преструктурирани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, т.е. сборът от изчислените стойности на ниво експозиция.

0030

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита

Член 47в, параграф 1, буква а), подточка ii) и член 47в, параграф 3, букви а), б), в), г), е), з) и и) и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват общото изискване за минимално покритие за частите от необслужваните преструктурирани експозиции, обезпечени с недвижим имот съгласно трета част, дял II от Регламент (ЕС) No 575/2013, или които представляват жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита съгласно посоченото в член 201 от същия регламент, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от същия регламент, т.е. сборът от изчислените стойности на ниво експозиция.

0040

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции

Член 47в, параграф 1, буква а), подточка ii), член 47в, параграф 3, букви а), б), в), д) и ж) и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват общото изискване за минимално покритие за частите от необслужваните преструктурирани експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, т.е. сборът от изчислените стойности на ниво експозиция.

0050

Стойност на експозицията

Член 47a, параграф 2 и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013

За изчисляването на стойността на експозицията институциите сумират стойностите на експозициите за необезпечената част от необслужваните експозиции (ред 0060), частта от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита (ред 0070) и частта от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции (ред 0120), когато е приложимо.

0060

Необезпечена част от необслужваните експозиции

Член 47a, параграф 2, член 47в, параграф 1, член 47в, параграф 2 и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват общата стойност на експозицията на необезпечената част от необслужваните преструктурирани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на втората година след класифицирането на експозицията като необслужвана (> 1 година; <=2 години).

0070

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита

Член 47а, параграф 2, член 47в, параграф 1 и член 47в, параграф 3, букви а), б), в), г), е), з) и и) и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват общата стойност на експозицията на частите от необслужваните преструктурирани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с недвижим имот съгласно трета част, дял II от същия регламент или които представляват жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита съгласно посоченото в член 201 от същия регламент.

0080

> 2 и <= 3 след класифицирането като необслужвана експозиция

Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на третата година след класифицирането на експозицията като необслужвана.

0090

> 3 и <= 4 след класифицирането като необслужвана експозиция

Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на четвъртата година след класифицирането на експозицията като необслужвана.

0100

> 4 и <= 5 след класифицирането като необслужвана експозиция

Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на петата година след класифицирането на експозицията като необслужвана.

0110

> 5 и <= 6 след класифицирането като необслужвана експозиция

Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с недвижим имот или жилищен заем, гарантиран от приемлив доставчик на защита, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на шестата година след класифицирането на експозицията като необслужвана.

0120

Част от необслужваните експозиции, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции

Член 47в, параграф 1, член 47в, параграф 3, букви а), б), в), д) и ж) и член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Институциите докладват общата стойност на експозицията на частите от необслужваните преструктурирани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции съгласно трета част, дял II от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0130

> 2 и <= 3 след класифицирането като необслужвана експозиция

Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на третата година след класифицирането на експозицията като необслужвана.

0140

> 3 и <= 4 след класифицирането като необслужвана експозиция

Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на четвъртата година след класифицирането на експозицията като необслужвана.

0150

> 4 и <= 5 след класифицирането като необслужвана експозиция

Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на петата година след класифицирането на експозицията като необслужвана.

0160

> 5 и <= 6 след класифицирането като необслужвана експозиция

Институциите докладват стойността на преструктурираните необслужвани експозиции, които попадат в обхвата на член 47в, параграф 6 от Регламент (ЕС) No 575/2013, обезпечени с друга обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции, когато първата мярка за преструктуриране е била предоставена между първия и последния ден на шестата година след класифицирането на експозицията като необслужвана.“

---

(1)  Делегиран регламент (ЕС) No 241/2014 на Комисията от 7 януари 2014 г. за допълване на Регламент (ЕС) No 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за капиталовите изисквания за институциите (ОВ L 74, 14.3.2014 г., стр. 8).

1

(2)  Седма директива 83/349/ЕИО на Съвета от 13 юни 1983 г. приета на основание член 54, параграф 3, буква ж) от Договора относно консолидираните счетоводни отчети (ОВ L 193, 18.7.1983 г., стр. 1).

2

(3)  Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 13 юли 2009 г. относно координирането на законовите, подзаконовите и административните разпоредби относно предприятията за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) (ОВ L 302, 17.11.2009 г., стр. 32).

3

(4)  Делегиран регламент (ЕС) No 1152/2014 на Комисията от 4 юни 2014 г. за допълване на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за установяване на географското местоположение на съответните кредитни експозиции за изчисляване на специфичното за институцията ниво на антицикличния капиталов буфер (ОВ L 309, 30.10.2014 г., стр. 5).

4

(5)  Регламент (ЕС) 2017/2402 на Европейския парламент и на Съвета от 12 декември 2017 г. за определяне на обща рамка за секюритизациите и за създаване на специфична рамка за опростени, прозрачни и стандартизирани секюритизации, и за изменение на директиви 2009/65/ЕО, 2009/138/ЕО и 2011/61/ЕС, и регламенти (ЕО) No 1060/2009 и (ЕС) No 648/2012 (ОВ L 347, 28.12.2017 г., стр. 35).

5

(6)  
  „Самостоятелните институции“ не са нито част от група, нито са консолидирани в същата държава, в която подлежат на капиталови изисквания.

6

(7)  Делегиран регламент (ЕС) No 525/2014 на Комисията от 12 март 2014 година за допълване на Регламент (ЕС) No 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета с регулаторни технически стандарти за определяне на понятието „пазар“ (ОВ L 148, 20.5.2014 г., стр. 15).

7

(8)  Регламент за изпълнение (ЕС) No 945/2014 на Комисията от 4 септември 2014 г. за определяне, в съответствие с Регламент (ЕС) No 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета, на технически стандарти за изпълнение по отношение на приложимите и подходящо диверсифицирани индекси

8

(9)  Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията от 26 октомври 2015 г. за допълване на Регламент (ЕС) No 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за пруденциална оценка съгласно член 105, параграф 14 (ОВ L 21, 28.1.2016 г., стр. 54).

9

(10)  Регламент (ЕО) No 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета от 19 юли 2002 г. за прилагането на международните счетоводни стандарти (ОВ L 243, 11.9.2002 г., стр. 1).

10

(11)  Директива 2013/34/ЕС на Европейския парламент и на Съвета относно годишните финансови отчети, консолидираните финансови отчети и свързаните доклади на някои видове предприятия и за изменение на Директива 2006/43/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и за отмяна на директиви 78/660/ЕИО и 83/349/ЕИО на Съвета (ОВ L 182, 29.6.2013 г., стр. 19).

11

---

ПРИЛОЖЕНИЕ III

„ПРИЛОЖЕНИЕ XVI

ОБРАЗЦИ ЗА ДОКЛАДВАНЕ НА ТЕЖЕСТИТЕ ВЪРХУ АКТИВИ

| ОБРАЗЦИ ЗА ТЕЖЕСТИТЕ ВЪРХУ АКТИВИ |
| --- |
| Номер на образеца | Код на образеца | Наименование на образеца/групата образци | Съкратено наименование |
| | | ЧАСТ А — ПРЕГЛЕД НА ТЕЖЕСТИТЕ | |
| 32.1 | F 32.01 | АКТИВИ НА ДОКЛАДВАЩАТА ИНСТИТУЦИЯ | AE-ASS |
| 32.2 | F 32.02 | ПОЛУЧЕНИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ | AE-COL |
| 32.3 | F 32.03 | ЕМИТИРАНИ СОБСТВЕНИ ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ И СЕКЮРИТИЗАЦИИ, ВСЕ ОЩЕ НЕПРЕДОСТАВЕНИ КАТО ЗАЛОГ | AE-NPL |
| 32.4 | F 32.04 | ИЗТОЧНИЦИ НА ТЕЖЕСТИ | AE-SOU |
| | | ЧАСТ Б — ДАННИ ЗА ПАДЕЖИТЕ | |
| 33 | F 33.00 | ДАННИ ЗА ПАДЕЖИТЕ | AE-MAT |
| | | ЧАСТ В — УСЛОВНИ ТЕЖЕСТИ | |
| 34 | F 34.00 | УСЛОВНИ ТЕЖЕСТИ | AE-CONT |
| | | ЧАСТ Г — ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ | |
| 35 | F 35.00 | ЕМИТИРАНЕ НА ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ | AE-CB |
| | | ЧАСТ Д — РАЗШИРЕНИ ДАННИ | |
| 36.1 | F 36.01 | РАЗШИРЕНИ ДАННИ. ЧАСТ I | AE-ADV1 |
| 36.2 | F 36.02 | РАЗШИРЕНИ ДАННИ. ЧАСТ II | AE-ADV2 |

ОБРАЗЦИ ЗА ТЕЖЕСТИТЕ ВЪРХУ АКТИВИ

Номер на образеца

Код на образеца

Наименование на образеца/групата образци

Съкратено наименование

ЧАСТ А — ПРЕГЛЕД НА ТЕЖЕСТИТЕ

32.1

F 32.01

АКТИВИ НА ДОКЛАДВАЩАТА ИНСТИТУЦИЯ

AE-ASS

32.2

F 32.02

ПОЛУЧЕНИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ

AE-COL

32.3

F 32.03

ЕМИТИРАНИ СОБСТВЕНИ ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ И СЕКЮРИТИЗАЦИИ, ВСЕ ОЩЕ НЕПРЕДОСТАВЕНИ КАТО ЗАЛОГ

AE-NPL

32.4

F 32.04

ИЗТОЧНИЦИ НА ТЕЖЕСТИ

AE-SOU

ЧАСТ Б — ДАННИ ЗА ПАДЕЖИТЕ

33

F 33.00

ДАННИ ЗА ПАДЕЖИТЕ

AE-MAT

ЧАСТ В — УСЛОВНИ ТЕЖЕСТИ

34

F 34.00

УСЛОВНИ ТЕЖЕСТИ

AE-CONT

ЧАСТ Г — ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ

35

F 35.00

ЕМИТИРАНЕ НА ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ

AE-CB

ЧАСТ Д — РАЗШИРЕНИ ДАННИ

36.1

F 36.01

РАЗШИРЕНИ ДАННИ. ЧАСТ I

AE-ADV1

36.2

F 36.02

РАЗШИРЕНИ ДАННИ. ЧАСТ II

AE-ADV2

F 32.01 — АКТИВИ НА ДОКЛАДВАЩАТА ИНСТИТУЦИЯ (AE-ASS)

| | Балансова стойност на активите, обременени с тежести | Справедлива стойност на активите, обременени с тежести | Балансова стойност на активите, свободни от тежести | Справедлива стойност на активите, свободни от тежести |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата | в т.ч.: приемливи за централната банка | в т.ч.: които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА | | в т.ч.: приемливи за централната банка | в т.ч.: които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА | | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата | в т.ч.: приемливи за централната банка | в т.ч.: ИВКЛА и ВКЛА | | в т.ч.: приемливи за централната банка | в т.ч.: ИВКЛА и ВКЛА |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0070 | 0080 | 0085 | 0090 | 0100 | 0105 |
| 0010 | Активи на докладващата институция | | | | | | | | | | | | | | |
| 0015 | в т.ч.: квалифицирани активи, предмет на доверително управление | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Заеми при поискване | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Капиталови инструменти | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Дългови ценни книжа | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | в т.ч.: покрити облигации | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | в т.ч.: секюритизации | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“ | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | в т.ч.: емитирани от финансови предприятия | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | в т.ч.: емитирани от нефинансови предприятия | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Заеми и аванси, различни от заеми при поискване | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | в т.ч.: кредити, обезпечени с недвижим имот | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Други активи | | | | | | | | | | | | | | |

Балансова стойност на активите, обременени с тежести

Справедлива стойност на активите, обременени с тежести

Балансова стойност на активите, свободни от тежести

Справедлива стойност на активите, свободни от тежести

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

в т.ч.: приемливи за централната банка

в т.ч.: които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА

в т.ч.: приемливи за централната банка

в т.ч.: които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

в т.ч.: приемливи за централната банка

в т.ч.: ИВКЛА и ВКЛА

в т.ч.: приемливи за централната банка

в т.ч.: ИВКЛА и ВКЛА

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0055

0060

0070

0080

0085

0090

0100

0105

0010

Активи на докладващата институция

0015

в т.ч.: квалифицирани активи, предмет на доверително управление

0020

Заеми при поискване

0030

Капиталови инструменти

0040

Дългови ценни книжа

0050

в т.ч.: покрити облигации

0060

в т.ч.: секюритизации

0070

в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“

0080

в т.ч.: емитирани от финансови предприятия

0090

в т.ч.: емитирани от нефинансови предприятия

0100

Заеми и аванси, различни от заеми при поискване

0110

в т.ч.: кредити, обезпечени с недвижим имот

0120

Други активи

F 32.02 - ПОЛУЧЕНИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ (AE-COL)

| | Справедлива стойност на обременените с тежести получени обезпечения или емитираните собствени дългови ценни книжа | Свободни от тежести |
| --- | --- | --- |
| Справедлива стойност на получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, които могат да бъдат обременени с тежести | Номинална стойност на получените обезпечения или емитираните собствени дългови ценни книжа, които не могат да бъдат обременени с тежести |
| | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата | в т.ч.: приемливи за централната банка | в т.ч.: които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА | | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата | в т.ч.: приемливи за централната банка | в т.ч.: ИВКЛА и ВКЛА |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0065 | 0070 |
| 0130 | Обезпечения, получени от докладващата институция | | | | | | | | | |
| 0140 | Заеми при поискване | | | | | | | | | |
| 0150 | Капиталови инструменти | | | | | | | | | |
| 0160 | Дългови ценни книжа | | | | | | | | | |
| 0170 | в т.ч.: покрити облигации | | | | | | | | | |
| 0180 | в т.ч.: секюритизации | | | | | | | | | |
| 0190 | в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“ | | | | | | | | | |
| 0200 | в т.ч.: емитирани от финансови предприятия | | | | | | | | | |
| 0210 | в т.ч.: емитирани от нефинансови предприятия | | | | | | | | | |
| 0220 | Заеми и аванси, различни от заеми при поискване | | | | | | | | | |
| 0230 | Други получени обезпечения | | | | | | | | | |
| 0240 | Емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации и секюритизации | | | | | | | | | |
| 0245 | Емитирани собствени покрити облигации и секюритизации, все още непредоставени като залог | | | | | | | | | |
| 0250 | ОБЩО АКТИВИ, ПОЛУЧЕНИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ И ЕМИТИРАНИ СОБСТВЕНИ ДЪЛГОВИ ЦЕННИ КНИЖА | | | | | | | | | |

Справедлива стойност на обременените с тежести получени обезпечения или емитираните собствени дългови ценни книжа

Свободни от тежести

Справедлива стойност на получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, които могат да бъдат обременени с тежести

Номинална стойност на получените обезпечения или емитираните собствени дългови ценни книжа, които не могат да бъдат обременени с тежести

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

в т.ч.: приемливи за централната банка

в т.ч.: които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

в т.ч.: приемливи за централната банка

в т.ч.: ИВКЛА и ВКЛА

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0065

0070

0130

Обезпечения, получени от докладващата институция

0140

Заеми при поискване

0150

Капиталови инструменти

0160

Дългови ценни книжа

0170

в т.ч.: покрити облигации

0180

в т.ч.: секюритизации

0190

в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“

0200

в т.ч.: емитирани от финансови предприятия

0210

в т.ч.: емитирани от нефинансови предприятия

0220

Заеми и аванси, различни от заеми при поискване

0230

Други получени обезпечения

0240

Емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации и секюритизации

0245

Емитирани собствени покрити облигации и секюритизации, все още непредоставени като залог

0250

ОБЩО АКТИВИ, ПОЛУЧЕНИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ И ЕМИТИРАНИ СОБСТВЕНИ ДЪЛГОВИ ЦЕННИ КНИЖА

F 32.03 - ЕМИТИРАНИ СОБСТВЕНИ ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ И СЕКЮРИТИЗАЦИИ, ВСЕ ОЩЕ НЕПРЕДОСТАВЕНИ КАТО ЗАЛОГ (AE-NPL)

| | Свободни от тежести |
| --- | --- |
| Балансова стойност на базовия пул от активи | Справедлива стойност на емитираните собствени дългови ценни книжа, които могат да бъдат обременени с тежести | Номинална стойност на емитираните собствени дългови ценни книжа, които не могат да бъдат обременени с тежести |
| | в т.ч.: приемливи за централната банка | в т.ч.: които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 |
| 0010 | Емитирани собствени покрити облигации и секюритизации, все още непредоставени като залог | | | | | |
| 0020 | Задържани емитирани покрити облигации | | | | | |
| 0030 | Задържани емитирани секюритизации | | | | | |
| 0040 | Първостепенни траншове | | | | | |
| 0050 | Междинни траншове | | | | | |
| 0060 | Траншове за първа загуба | | | | | |

Свободни от тежести

Балансова стойност на базовия пул от активи

Справедлива стойност на емитираните собствени дългови ценни книжа, които могат да бъдат обременени с тежести

Номинална стойност на емитираните собствени дългови ценни книжа, които не могат да бъдат обременени с тежести

в т.ч.: приемливи за централната банка

в т.ч.: които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА

0010

0020

0030

0035

0040

0010

Емитирани собствени покрити облигации и секюритизации, все още непредоставени като залог

0020

Задържани емитирани покрити облигации

0030

Задържани емитирани секюритизации

0040

Първостепенни траншове

0050

Междинни траншове

0060

Траншове за първа загуба

F 32.04 - ИЗТОЧНИЦИ НА ТЕЖЕСТИ (AE-SOU)

| | Съчетаващи пасиви, условни пасиви или предоставени в заем ценни книжа | Активи, получени обезпечения и емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, обременени с тежести |
| --- | --- | --- |
| | в т.ч.: от други субекти в групата | | в т.ч.: получени и повторно употребени обезпечения | в т.ч.: обременени с тежести собствени дългови ценни книжа |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | Балансова стойност на подбрани финансови пасиви | | | | | |
| 0020 | Деривати | | | | | |
| 0030 | в т.ч.: извънборсови | | | | | |
| 0040 | Депозити | | | | | |
| 0050 | Споразумения за обратно изкупуване | | | | | |
| 0060 | в т.ч.: с централни банки | | | | | |
| 0070 | Обезпечени депозити, различни от споразумения за обратно изкупуване | | | | | |
| 0080 | в т.ч.: с централни банки | | | | | |
| 0090 | Емитирани дългови ценни книжа | | | | | |
| 0100 | в т.ч.: емитирани покрити облигации | | | | | |
| 0110 | в т.ч.: емитирани секюритизации | | | | | |
| 0120 | Други източници на тежести | | | | | |
| 0130 | Номинална стойност на получените ангажименти за кредитиране | | | | | |
| 0140 | Номинална стойност на получените финансови гаранции | | | | | |
| 0150 | Справедлива стойност на ценните книжа, получени в заем срещу непарично обезпечение | | | | | |
| 0160 | Други | | | | | |
| 0170 | ОБЩО ИЗТОЧНИЦИ НА ТЕЖЕСТИ | | | | | |
| |
| | | Да не се попълва в образец, изготвен на консолидирана основа |
| | Да не се попълва |

Съчетаващи пасиви, условни пасиви или предоставени в заем ценни книжа

Активи, получени обезпечения и емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, обременени с тежести

в т.ч.: от други субекти в групата

в т.ч.: получени и повторно употребени обезпечения

в т.ч.: обременени с тежести собствени дългови ценни книжа

0010

0020

0030

0040

0050

0010

Балансова стойност на подбрани финансови пасиви

0020

Деривати

0030

в т.ч.: извънборсови

0040

Депозити

0050

Споразумения за обратно изкупуване

0060

в т.ч.: с централни банки

0070

Обезпечени депозити, различни от споразумения за обратно изкупуване

0080

в т.ч.: с централни банки

0090

Емитирани дългови ценни книжа

0100

в т.ч.: емитирани покрити облигации

0110

в т.ч.: емитирани секюритизации

0120

Други източници на тежести

0130

Номинална стойност на получените ангажименти за кредитиране

0140

Номинална стойност на получените финансови гаранции

0150

Справедлива стойност на ценните книжа, получени в заем срещу непарично обезпечение

0160

Други

0170

ОБЩО ИЗТОЧНИЦИ НА ТЕЖЕСТИ

Да не се попълва в образец, изготвен на консолидирана основа

Да не се попълва

F 33.00 — ДАННИ ЗА ПАДЕЖИТЕ (AE-MAT)

| | Остатъчен срок до падежа на пасиви |
| --- | --- |
| Отворен падеж | Овърнайт | >1 ден <= 1 седмица | > 1 седмица <= 2 седмици | > 2 седмици <= 1 месец | > 1 месец <= 3 месеца | > 3 месеца <= 6 месеца | > 6 месеца <= 1 година | > 1 година <= 2 години | > 2 години <= 3 години | > 3 години <= 5 години | > 5 години <= 10 години | > 10 години |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 |
| 0010 | Обременени с тежести активи | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Получени и повторно употребени обезпечения (фаза на получаване) | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Получени и повторно употребени обезпечения (фаза на повторна употреба) | | | | | | | | | | | | | |

Остатъчен срок до падежа на пасиви

Отворен падеж

Овърнайт

>1 ден <= 1 седмица

> 1 седмица <= 2 седмици

> 2 седмици <= 1 месец

> 1 месец <= 3 месеца

> 3 месеца <= 6 месеца

> 6 месеца <= 1 година

> 1 година <= 2 години

> 2 години <= 3 години

> 3 години <= 5 години

> 5 години <= 10 години

> 10 години

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0010

Обременени с тежести активи

0020

Получени и повторно употребени обезпечения (фаза на получаване)

0030

Получени и повторно употребени обезпечения (фаза на повторна употреба)

F 34.00 - УСЛОВНИ ТЕЖЕСТИ (AE-CONT)

| | Съчетаващи пасиви, условни пасиви или предоставени в заем ценни книжа | Условни тежести |
| --- | --- | --- |
| A. | Спад на справедливата стойност на обременените с тежести активи с 30 % |

Съчетаващи пасиви, условни пасиви или предоставени в заем ценни книжа

Условни тежести

A.

| Б. | Нетен ефект на обезценката на съществените валути с 10 % |
| --- | --- |

Б.

Допълнителна стойност на активите, обременени с тежести

Допълнителна стойност на активите, обременени с тежести

Съществена валута 1

Съществена валута 2

...

Съществена валута n

0010

0020

0030

0040

...

...

0010

Балансова стойност на подбрани финансови пасиви

0020

Деривати

0030

в т.ч.: извънборсови

0040

Депозити

0050

Споразумения за обратно изкупуване

0060

в т.ч.: с централни банки

0070

Обезпечени депозити, различни от споразумения за обратно изкупуване

0080

в т.ч.: с централни банки

0090

Емитирани дългови ценни книжа

0100

в т.ч.: емитирани покрити облигации

0110

в т.ч.: емитирани секюритизации

0120

Други източници на тежести

0170

ОБЩО ИЗТОЧНИЦИ НА ТЕЖЕСТИ

F 35.00 - ЕМИТИРАНЕ НА ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ (AE-CB)

ос z

Идентификатор на пула от обезпечения (отворен)

| | Спазване на изискванията по член 129 от Регламент (ЕС) No 575/2013 | Пасиви по покрити облигации | Пул от обезпечения |
| --- | --- | --- | --- |
| Дата на докладване | + 6 месеца | + 12 месеца | + 2 години | + 5 години | + 10 години | Позиции в деривати от пул от обезпечения с отрицателна нетна пазарна стойност | Външни кредитни рейтинги на покрити облигации | Дата на докладване | + 6 месеца | + 12 месеца | + 2 години | + 5 години | + 10 години | Позиции в деривати от пул от обезпечения с положителна нетна пазарна стойност | Размер на пула от обезпечения, който надхвърля изискванията за минимално обезпечение |
| [ДА/НЕ] | Ако отговорът е „ДА“, да се посочи основната категория активи от пула от обезпечения | съгласно съответния задължителен режим на покритите облигации | съгласно методиката на агенциите за кредитен рейтинг за поддържане на настоящия външен кредитен рейтинг на покритите облигации |
| Дата на докладване | Агенция за кредитен рейтинг 1 | Кредитен рейтинг 1 | Агенция за кредитен рейтинг 2 | Кредитен рейтинг 2 | Агенция за кредитен рейтинг 3 | Кредитен рейтинг 3 | Дата на докладване | Агенция за кредитен рейтинг 1 | Агенция за кредитен рейтинг 2 | Агенция за кредитен рейтинг 3 |
| 0010 | 0012 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 |
| 0010 | Номинална стойност | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Настояща стойност (суап) / пазарна стойност | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Специфична стойност на актива | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Балансова стойност | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Спазване на изискванията по член 129 от Регламент (ЕС) No 575/2013

Пасиви по покрити облигации

Пул от обезпечения

Дата на докладване

- 6 месеца

- 12 месеца

- 2 години

- 5 години

- 10 години

Позиции в деривати от пул от обезпечения с отрицателна нетна пазарна стойност

Външни кредитни рейтинги на покрити облигации

Дата на докладване

- 6 месеца

- 12 месеца

- 2 години

- 5 години

- 10 години

Позиции в деривати от пул от обезпечения с положителна нетна пазарна стойност

Размер на пула от обезпечения, който надхвърля изискванията за минимално обезпечение

[ДА/НЕ]

Ако отговорът е „ДА“, да се посочи основната категория активи от пула от обезпечения

съгласно съответния задължителен режим на покритите облигации

съгласно методиката на агенциите за кредитен рейтинг за поддържане на настоящия външен кредитен рейтинг на покритите облигации

Дата на докладване

Агенция за кредитен рейтинг 1

Кредитен рейтинг 1

Агенция за кредитен рейтинг 2

Кредитен рейтинг 2

Агенция за кредитен рейтинг 3

Кредитен рейтинг 3

Дата на докладване

Агенция за кредитен рейтинг 1

Агенция за кредитен рейтинг 2

Агенция за кредитен рейтинг 3

0010

0012

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0010

Номинална стойност

0020

Настояща стойност (суап) / пазарна стойност

0030

Специфична стойност на актива

0040

Балансова стойност

F 36.01 — РАЗШИРЕНИ ДАННИ. ЧАСТ I (AE-ADV-1)

| | Източници на тежести | Активи/Пасиви | Вид обезпечение — класификация по видове активи | Общо |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Заеми при поискване | Капиталови инструменти | Дългови ценни книжа | Заеми и аванси, различни от заеми при поискване | Други активи |
| Общо | в т.ч.: покрити облигации | в т.ч.: секюритизации | в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“ | в т.ч.: емитирани от финансови предприятия | в т.ч.: емитирани от нефинансови предприятия | Централни банки и сектор „Държавно управление“ | Финансови предприятия | Нефинансови предприятия | Домакинства |
| | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата | | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата | | в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот | | в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | Финансиране от централна банка (всички видове, включително репо сделки) | Обременени с тежести активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Борсово търгувани деривати | Обременени с тежести активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Извънборсови деривати | Обременени с тежести активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Споразумения за обратно изкупуване | Обременени с тежести активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Обезпечени депозити, различни от споразумения за обратно изкупуване | Обременени с тежести активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Емитирани покрити облигации | Обременени с тежести активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Емитирани секюритизации | Обременени с тежести активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Емитирани дългови ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации | Обременени с тежести активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | Други източници на тежести | Обременени с тежести активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | Условни задължения или ценни книжа, предоставени в заем | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | Общо обременени с тежести активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | в т.ч. приемливи за централната банка | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | Общо активи, свободни от тежести | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | в т.ч. приемливи за централната банка | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | Обременени с тежести активи + свободни от тежести активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Източници на тежести

Активи/Пасиви

Вид обезпечение — класификация по видове активи

Общо

Заеми при поискване

Капиталови инструменти

Дългови ценни книжа

Заеми и аванси, различни от заеми при поискване

Други активи

Общо

в т.ч.: покрити облигации

в т.ч.: секюритизации

в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“

в т.ч.: емитирани от финансови предприятия

в т.ч.: емитирани от нефинансови предприятия

Централни банки и сектор „Държавно управление“

Финансови предприятия

Нефинансови предприятия

Домакинства

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот

в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

Финансиране от централна банка (всички видове, включително репо сделки)

Обременени с тежести активи

0020

Съчетаващи пасиви

0030

Борсово търгувани деривати

Обременени с тежести активи

0040

Съчетаващи пасиви

0050

Извънборсови деривати

Обременени с тежести активи

0060

Съчетаващи пасиви

0070

Споразумения за обратно изкупуване

Обременени с тежести активи

0080

Съчетаващи пасиви

0090

Обезпечени депозити, различни от споразумения за обратно изкупуване

Обременени с тежести активи

0100

Съчетаващи пасиви

0110

Емитирани покрити облигации

Обременени с тежести активи

0120

Съчетаващи пасиви

0130

Емитирани секюритизации

Обременени с тежести активи

0140

Съчетаващи пасиви

0150

Емитирани дългови ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации

Обременени с тежести активи

0160

Съчетаващи пасиви

0170

Други източници на тежести

Обременени с тежести активи

0180

Условни задължения или ценни книжа, предоставени в заем

0190

Общо обременени с тежести активи

0200

в т.ч. приемливи за централната банка

0210

Общо активи, свободни от тежести

0220

в т.ч. приемливи за централната банка

0230

Обременени с тежести активи + свободни от тежести активи

F 36.02 - РАЗШИРЕНИ ДАННИ. Част II (AE-ADV-2)

| | Източници на тежести | Активи/Пасиви | Вид обезпечение — класификация по видове активи | Общо |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Заеми при поискване | Капиталови инструменти | Дългови ценни книжа | Заеми и аванси, различни от заеми при поискване | Други получени обезпечения | Емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации и секюритизации |
| Общо | в т.ч.: покрити облигации | в т.ч.: секюритизации | в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“ | в т.ч.: емитирани от финансови предприятия | в т.ч.: емитирани от нефинансови предприятия | Централни банки и сектор „Държавно управление“ | Финансови предприятия | Нефинансови предприятия | Домакинства |
| | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата | | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата | | в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот | | в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 |
| 0010 | Финансиране от централна банка (всички видове, включително репо сделки) | Получени обезпечения, обременени с тежести | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Борсово търгувани деривати | Получени обезпечения, обременени с тежести | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Извънборсови деривати | Получени обезпечения, обременени с тежести | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Споразумения за обратно изкупуване | Получени обезпечения, обременени с тежести | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Обезпечени депозити, различни от споразумения за обратно изкупуване | Получени обезпечения, обременени с тежести | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Емитирани покрити облигации | Получени обезпечения, обременени с тежести | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Емитирани секюритизации | Получени обезпечения, обременени с тежести | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Емитирани дългови ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации | Получени обезпечения, обременени с тежести | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Съчетаващи пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | Други източници на тежести | Получени обезпечения, обременени с тежести | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | Условни задължения или ценни книжа, предоставени в заем | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | Общо получени обезпечения, обременени с тежести | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | в т.ч. приемливи за централната банка | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | Общо получени обезпечения, свободни от тежести | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | в т.ч. приемливи за централната банка | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | Обременени с тежести + свободни от тежести получени обезпечения | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | Да не се попълва в образец, изготвен на консолидирана основа |
| | Да не се попълва“ |

Източници на тежести

Активи/Пасиви

Вид обезпечение — класификация по видове активи

Общо

Заеми при поискване

Капиталови инструменти

Дългови ценни книжа

Заеми и аванси, различни от заеми при поискване

Други получени обезпечения

Емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации и секюритизации

Общо

в т.ч.: покрити облигации

в т.ч.: секюритизации

в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“

в т.ч.: емитирани от финансови предприятия

в т.ч.: емитирани от нефинансови предприятия

Централни банки и сектор „Държавно управление“

Финансови предприятия

Нефинансови предприятия

Домакинства

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот

в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0010

Финансиране от централна банка (всички видове, включително репо сделки)

Получени обезпечения, обременени с тежести

0020

Съчетаващи пасиви

0030

Борсово търгувани деривати

Получени обезпечения, обременени с тежести

0040

Съчетаващи пасиви

0050

Извънборсови деривати

Получени обезпечения, обременени с тежести

0060

Съчетаващи пасиви

0070

Споразумения за обратно изкупуване

Получени обезпечения, обременени с тежести

0080

Съчетаващи пасиви

0090

Обезпечени депозити, различни от споразумения за обратно изкупуване

Получени обезпечения, обременени с тежести

0100

Съчетаващи пасиви

0110

Емитирани покрити облигации

Получени обезпечения, обременени с тежести

0120

Съчетаващи пасиви

0130

Емитирани секюритизации

Получени обезпечения, обременени с тежести

0140

Съчетаващи пасиви

0150

Емитирани дългови ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации

Получени обезпечения, обременени с тежести

0160

Съчетаващи пасиви

0170

Други източници на тежести

Получени обезпечения, обременени с тежести

0180

Условни задължения или ценни книжа, предоставени в заем

0190

Общо получени обезпечения, обременени с тежести

0200

в т.ч. приемливи за централната банка

0210

Общо получени обезпечения, свободни от тежести

0220

в т.ч. приемливи за централната банка

0230

Обременени с тежести + свободни от тежести получени обезпечения

Да не се попълва в образец, изготвен на консолидирана основа

Да не се попълва“

---

ПРИЛОЖЕНИЕ IV

„ПРИЛОЖЕНИЕ XVII

УКАЗАНИЯ ЗА ДОКЛАДВАНЕ НА ТЕЖЕСТИТЕ ВЪРХУ АКТИВИ

Съдържание

| ОБЩИ УКАЗАНИЯ | 533 |
| --- | --- |

| 1. | СТРУКТУРА И УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ | 533 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | СТРУКТУРА | 533 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | СЧЕТОВОДЕН СТАНДАРТ | 533 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.3. | УСТАНОВЕНА ПРАКТИКА ПРИ НОМЕРИРАНЕ | 534 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| 1.4. | УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ ПРИ ИЗПОЛЗВАНЕТО НА ЗНАЦИ | 534 |
| --- | --- | --- |

1.4.

| 1.5. | НИВО НА ПРИЛАГАНЕ | 534 |
| --- | --- | --- |

1.5.

| 1.6. | ПРОПОРЦИОНАЛНОСТ | 534 |
| --- | --- | --- |

1.6.

| 1.7. | ОПРЕДЕЛЕНИЕ НА ТЕЖЕСТИ ВЪРХУ АКТИВИ | 534 |
| --- | --- | --- |

1.7.

| УКАЗАНИЯ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ОБРАЗЕЦА | 535 |
| --- | --- |

| 2. | ЧАСТ А: ПРЕГЛЕД НА ТЕЖЕСТИТЕ | 535 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1. | ОБРАЗЕЦ AE-ASS. АКТИВИ НА ДОКЛАДВАЩАТА ИНСТИТУЦИЯ | 535 |
| --- | --- | --- |

2.1.

| 2.1.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 535 |
| --- | --- | --- |

2.1.1.

| 2.1.2. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ РЕДОВЕ | 538 |
| --- | --- | --- |

2.1.2.

| 2.1.3. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ КОЛОНИ | 539 |
| --- | --- | --- |

2.1.3.

| 2.2. | ОБРАЗЕЦ: AE-COL. ОБЕЗПЕЧЕНИЯ, ПОЛУЧЕНИ ОТ ДОКЛАДВАЩАТА ИНСТИТУЦИЯ | 542 |
| --- | --- | --- |

2.2.

| 2.2.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 542 |
| --- | --- | --- |

2.2.1.

| 2.2.2. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ РЕДОВЕ | 542 |
| --- | --- | --- |

2.2.2.

| 2.2.3. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ КОЛОНИ | 544 |
| --- | --- | --- |

2.2.3.

| 2.3. | ОБРАЗЕЦ: AE-NPL. ЕМИТИРАНИ СОБСТВЕНИ ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ И СЕКЮРИТИЗАЦИИ, ВСЕ ОЩЕ НЕПРЕДОСТАВЕНИ КАТО ЗАЛОГ | 546 |
| --- | --- | --- |

2.3.

| 2.3.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 546 |
| --- | --- | --- |

2.3.1.

| 2.3.2. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ РЕДОВЕ | 546 |
| --- | --- | --- |

2.3.2.

| 2.3.3. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ КОЛОНИ | 547 |
| --- | --- | --- |

2.3.3.

| 2.4. | ОБРАЗЕЦ: AE-SOU. ИЗТОЧНИЦИ НА ТЕЖЕСТИ | 548 |
| --- | --- | --- |

2.4.

| 2.4.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 548 |
| --- | --- | --- |

2.4.1.

| 2.4.2. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ РЕДОВЕ | 548 |
| --- | --- | --- |

2.4.2.

| 2.4.3. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ КОЛОНИ | 550 |
| --- | --- | --- |

2.4.3.

| 3. | ЧАСТ Б: ДАННИ ЗА ПАДЕЖИТЕ | 551 |
| --- | --- | --- |

3.

| 3.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 551 |
| --- | --- | --- |

3.1.

| 3.2. | ОБРАЗЕЦ: AE-MAT. ДАННИ ЗА ПАДЕЖИТЕ | 551 |
| --- | --- | --- |

3.2.

| 3.2.1. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ РЕДОВЕ | 551 |
| --- | --- | --- |

3.2.1.

| 3.2.2. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ КОЛОНИ | 552 |
| --- | --- | --- |

3.2.2.

| 4. | ЧАСТ В: УСЛОВНИ ТЕЖЕСТИ | 553 |
| --- | --- | --- |

4.

| 4.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 553 |
| --- | --- | --- |

4.1.

| 4.1.1. | СЦЕНАРИЙ А: НАМАЛЯВАНЕ НА ОБРЕМЕНЕНИТЕ С ТЕЖЕСТИ АКТИВИ С 30 % | 553 |
| --- | --- | --- |

4.1.1.

| 4.1.2. | СЦЕНАРИЙ Б: ОБЕЗЦЕНКА ОТ 10 % НА СЪЩЕСТВЕНИТЕ ВАЛУТИ | 553 |
| --- | --- | --- |

4.1.2.

| 4.2. | ОБРАЗЕЦ: AE-CONT. УСЛОВНИ ТЕЖЕСТИ | 553 |
| --- | --- | --- |

4.2.

| 4.2.1. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ РЕДОВЕ | 553 |
| --- | --- | --- |

4.2.1.

| 4.2.2. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ КОЛОНИ | 554 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.

| 5. | ЧАСТ Г: ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ | 554 |
| --- | --- | --- |

5.

| 5.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 554 |
| --- | --- | --- |

5.1.

| 5.2. | ОБРАЗЕЦ: AE-CB. ЕМИТИРАНЕ НА ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ | 554 |
| --- | --- | --- |

5.2.

| 5.2.1. | УКАЗАНИЯ ЗА ОС Z | 555 |
| --- | --- | --- |

5.2.1.

| 5.2.2. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ РЕДОВЕ | 555 |
| --- | --- | --- |

5.2.2.

| 5.2.3. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ КОЛОНИ | 555 |
| --- | --- | --- |

5.2.3.

| 6. | ЧАСТ Д: РАЗШИРЕНИ ДАННИ | 558 |
| --- | --- | --- |

6.

| 6.1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 558 |
| --- | --- | --- |

6.1.

| 6.2. | ОБРАЗЕЦ: AE-ADV1. РАЗШИРЕН ОБРАЗЕЦ ЗА АКТИВИТЕ НА ДОКЛАДВАЩАТА ИНСТИТУЦИЯ | 558 |
| --- | --- | --- |

6.2.

| 6.2.1. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ РЕДОВЕ | 558 |
| --- | --- | --- |

6.2.1.

| 6.2.2. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ КОЛОНИ | 560 |
| --- | --- | --- |

6.2.2.

| 6.3. | ОБРАЗЕЦ: AE-ADV2. РАЗШИРЕН ОБРАЗЕЦ ЗА ОБЕЗПЕЧЕНИЯТА, ПОЛУЧЕНИ ОТ ДОКЛАДВАЩАТА ИНСТИТУЦИЯ | 561 |
| --- | --- | --- |

6.3.

| 6.3.1. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ РЕДОВЕ | 561 |
| --- | --- | --- |

6.3.1.

| 6.3.2. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ КОЛОНИ | 561 |
| --- | --- | --- |

6.3.2.

ОБЩИ УКАЗАНИЯ

1.   СТРУКТУРА И УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ

1.1.   Структура

| 1. | Рамката съдържа пет набора от образци, които обхващат общо девет образеца съгласно следната схема:






  а) | Част А: Преглед на тежестите:






  — | образец AE-ASS. Активи на докладващата институция; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

а)

Част А: Преглед на тежестите:

—

образец AE-ASS. Активи на докладващата институция;

| — | образец AE-COL. Обезпечения, получени от докладващата институция; |
| --- | --- |

—

образец AE-COL. Обезпечения, получени от докладващата институция;

| — | образец AE-NPL. Емитирани собствени покрити облигации и секюритизации, все още непредоставени като залог |
| --- | --- |

—

образец AE-NPL. Емитирани собствени покрити облигации и секюритизации, все още непредоставени като залог

| — | образец AE-SOU. Източници на тежести; |
| --- | --- |

—

образец AE-SOU. Източници на тежести;

| б) | Част Б: Данни за падежите:






  — | образец AE-MAT. Данни за падежите; |
| --- | --- | --- |

б)

Част Б: Данни за падежите:

—

образец AE-MAT. Данни за падежите;

| в) | Част В: Условни тежести:






  — | образец AE-CONT. Условни тежести; |
| --- | --- | --- |

в)

Част В: Условни тежести:

—

образец AE-CONT. Условни тежести;

| г) | Част Г: Покрити облигации:






  — | образец AE-CB. Емитиране на покрити облигации; |
| --- | --- | --- |

г)

Част Г: Покрити облигации:

—

образец AE-CB. Емитиране на покрити облигации;

| д) | Част Д: Разширени данни:






  — | образец AE-ADV-1. Разширен образец за активите на докладващата институция; |
| --- | --- | --- |

д)

Част Д: Разширени данни:

—

образец AE-ADV-1. Разширен образец за активите на докладващата институция;

| — | образец AE-ADV-2. Разширен образец за обезпеченията, получени от докладващата институция. |
| --- | --- |

—

образец AE-ADV-2. Разширен образец за обезпеченията, получени от докладващата институция.

| 2. | За всеки образец са представени препратки към нормативни актове, както и допълнителна подробна информация за по-общите аспекти на докладването. |
| --- | --- |

2.

1.2.   Счетоводен стандарт

| 3. | Институциите докладват балансовите стойности съгласно счетоводната рамка, която използват за предоставяне на финансовата информация по силата на членове 11 и 12. Институциите, които не са задължени да предоставят финансова информация, използват съответната си счетоводна рамка. В AE-SOU институциите обикновено докладват балансовите стойности бруто от счетоводно нетиране, ако има такова, в съответствие с докладването на брутната стойност на тежестите върху активите и обезпеченията. |
| --- | --- |

3.

| 4. | За целите на настоящото приложение „МСС“ и „МСФО“ означават международните счетоводни стандарти, както са определени в член 2 от Регламент (ЕО) No 1606/2002. За институциите, които са възприели МСФО, са добавени препратки към съответните международни стандарти за финансово отчитане. |
| --- | --- |

4.

1.3.   Установена практика при номериране

| 5. | В настоящите указания се спазват следните общи правила за обозначаване при посочване на колоните, редовете и клетките в образците: {образец; ред; колона}. Знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че валидирането обхваща целия ред или колона. Например {AE-ASS; *; 2} се отнася до полето с данни от независимо кой ред на колона 2 в образец AE-ASS. |
| --- | --- |

5.

| 6. | При валидиране в рамките на даден образец се използват следните обозначения за посочване на елементите от модела за описание на данните от този образец: {ред; колона}. |
| --- | --- |

6.

1.4.   Установени практики при използването на знаци

| 7. | Образците в приложение XVI следват установените практики при използването на знаци, описани в приложение V, част 1, параграфи 9 и 10. |
| --- | --- |

7.

1.5.   Ниво на прилагане

| 8. | Доколко е необходимо да се предоставя информация за тежестите върху активи зависи от посочените в член 430, параграф 1, първа алинея, буква а) от Регламент (ЕС) No 575/2013 изисквания за предоставяне на информация за собствените средства. Следователно институциите, за които не се прилагат пруденциалните изисквания по член 7 от същия регламент, не са длъжни да предоставят информация за тежестите върху активи. |
| --- | --- |

8.

1.6.   Пропорционалност

| 9. | За целите на член 19, параграф 3, буква в) от настоящия регламент равнището на тежестите върху активите се изчислява, както следва:






  — | Балансовата стойност на обременените с тежести активи и обезпеченията = {AE-ASS;0010;0010}– {AE-ASS;0015;0010} +{AE-COL;0130;0010}; |
| --- | --- | --- |

9.

—

Балансовата стойност на обременените с тежести активи и обезпеченията = {AE-ASS;0010;0010}– {AE-ASS;0015;0010} +{AE-COL;0130;0010};

| — | Общо активи и обезпечения = {AE-ASS;0010;0010} + {AE-ASS;0010;0060}– {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010}+{AE-COL;0130;0040}; |
| --- | --- |

—

Общо активи и обезпечения = {AE-ASS;0010;0010} + {AE-ASS;0010;0060}– {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010}+{AE-COL;0130;0040};

| — | Отношение на тежестите върху активи = (балансова стойност на обременените с тежести активи и обезпеченията)/(общо активи и обезпечения). |
| --- | --- |

—

Отношение на тежестите върху активи = (балансова стойност на обременените с тежести активи и обезпеченията)/(общо активи и обезпечения).

| 10. | [заличен] |
| --- | --- |

10.

1.7.   Определение на тежести върху активи

| 11. | За целите на настоящото приложение и приложение XVI даден актив следва да бъде третиран като обременен с тежести, ако е бил заложен или ако е предмет на каквато и да е форма на договореност за гарантиране, обезпечаване или кредитно подобрение на сделка, от която не може да бъде свободно оттеглен.
  Важно е да се отбележи, че предоставените като залог активи, спрямо които се прилагат ограничения при оттеглянето, като активи, чието оттегляне или замяна с други активи е предмет на предварително одобрение, следва да се считат за обременени с тежести. Определението не се основава на изрична правна дефиниция какъвто е случаят например с прехвърлянето на собственост, а по-скоро на икономически принципи, тъй като правната уредба в това отношение може да се различава в отделните държави. Определението обаче е тясно свързано с договорните условия. ЕБО смята, че следните видове договори попадат изцяло в обхвата на определението (списъкът не е изчерпателен):






  — | обезпечени сделки за финансиране, включително договори и споразумения за обратно изкупуване, предоставяне в заем на ценни книжа и други форми на обезпечени кредитни сделки; |
| --- | --- | --- |

11.

Важно е да се отбележи, че предоставените като залог активи, спрямо които се прилагат ограничения при оттеглянето, като активи, чието оттегляне или замяна с други активи е предмет на предварително одобрение, следва да се считат за обременени с тежести. Определението не се основава на изрична правна дефиниция какъвто е случаят например с прехвърлянето на собственост, а по-скоро на икономически принципи, тъй като правната уредба в това отношение може да се различава в отделните държави. Определението обаче е тясно свързано с договорните условия. ЕБО смята, че следните видове договори попадат изцяло в обхвата на определението (списъкът не е изчерпателен):

—

обезпечени сделки за финансиране, включително договори и споразумения за обратно изкупуване, предоставяне в заем на ценни книжа и други форми на обезпечени кредитни сделки;

| — | различни гаранционни споразумения, например обезпечение, депозирано за пазарната стойност на сделки с деривати; |
| --- | --- |

—

различни гаранционни споразумения, например обезпечение, депозирано за пазарната стойност на сделки с деривати;

| — | финансови гаранции, които са обезпечени. Когато не съществуват пречки за оттегляне на обезпечението (например предварително одобрение) за неизползваната част от гаранцията, следва да се разпредели единствено използваната част (пропорционално разпределение); |
| --- | --- |

—

финансови гаранции, които са обезпечени. Когато не съществуват пречки за оттегляне на обезпечението (например предварително одобрение) за неизползваната част от гаранцията, следва да се разпредели единствено използваната част (пропорционално разпределение);

| — | обезпечения, предоставени при системи за клиринг, централни контрагенти (ЦК) и други институции за финансова инфраструктура като условие за достъп до услугата. Тук спадат гаранционните фондове и първоначалните обезпечения; |
| --- | --- |

—

обезпечения, предоставени при системи за клиринг, централни контрагенти (ЦК) и други институции за финансова инфраструктура като условие за достъп до услугата. Тук спадат гаранционните фондове и първоначалните обезпечения;

| — | механизми за финансиране от централни банки. Предоставените активи не следва да се считат за обременени с тежести, стига централната банка да не изисква оттеглянето на предоставените активи да става след предварително одобрение. По отношение на неизползваните финансови гаранции, неизползваната част, т.е. над минималната сума, която се изисква в централната банка, следва да бъде пропорционално разпределена между активите при централната банка; |
| --- | --- |

—

механизми за финансиране от централни банки. Предоставените активи не следва да се считат за обременени с тежести, стига централната банка да не изисква оттеглянето на предоставените активи да става след предварително одобрение. По отношение на неизползваните финансови гаранции, неизползваната част, т.е. над минималната сума, която се изисква в централната банка, следва да бъде пропорционално разпределена между активите при централната банка;

| — | базови активи от секюритизационни структури, когато финансовите активи не са били отписани като финансови активи на институцията. Базовите активи на задържаните ценни книжа не се считат за обременени с тежести, освен когато тези ценни книжа са предоставени като залог или заложени по какъвто и да е начин за обезпечаване на сделка; |
| --- | --- |

—

базови активи от секюритизационни структури, когато финансовите активи не са били отписани като финансови активи на институцията. Базовите активи на задържаните ценни книжа не се считат за обременени с тежести, освен когато тези ценни книжа са предоставени като залог или заложени по какъвто и да е начин за обезпечаване на сделка;

| — | активи в пулове от обезпечения, използвани за емитиране на покрити облигации. Базовите активи на покритите облигации се считат за обременени с тежести освен в определени случаи, при които институцията запазва съответните покрити облигации („емитирани собствени облигации“); |
| --- | --- |

—

активи в пулове от обезпечения, използвани за емитиране на покрити облигации. Базовите активи на покритите облигации се считат за обременени с тежести освен в определени случаи, при които институцията запазва съответните покрити облигации („емитирани собствени облигации“);

| — | като общ принцип, предоставените за механизми за финансиране активи, които не се използват и могат свободно да бъдат оттеглени, не следва да се разглеждат като обременени с тежести. |
| --- | --- |

—

като общ принцип, предоставените за механизми за финансиране активи, които не се използват и могат свободно да бъдат оттеглени, не следва да се разглеждат като обременени с тежести.

УКАЗАНИЯ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ОБРАЗЕЦА

2.   ЧАСТ А: ПРЕГЛЕД НА ТЕЖЕСТИТЕ

| 12. | Образците, в които се прави преглед на тежестите, разграничат активите, които се използват за нуждите от финансиране или обезпечение към датата на счетоводния баланс („тежести към даден момент“), от тези активи, които са на разположение за потенциалните нужди от финансиране. |
| --- | --- |

12.

| 13. | В този образец таблично по продукти е представена стойността на активите на докладващата институция — обременени с тежести и свободни от тежести. Същото разпределение се прилага и за получените обезпечения и емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации. |
| --- | --- |

13.

2.1.   Образец AE-ASS. Активи на докладващата институция

2.1.1.   Общи бележки

| 14. | В настоящата точка са установени указанията, които се прилагат по отношение на основните видове сделки при попълване на образците AE:
  Всички сделки, които увеличават тежестите на дадена институция, притежават два аспекта, които трябва да бъдат докладвани самостоятелно в образците AE. Такива сделки се докладват както като източник на тежести, така и като обременен с тежести актив или обезпечение.
  Следните примери описват как се докладва вид сделка в настоящата част, но същите правила се прилагат и за другите образци AE.
  а)   Обезпечен депозит

  Обезпечен депозит се докладва, както следва:






  i) | балансовата стойност на депозита се отразява като източник на тежест в {AE-SOU; r0070; c0010}; |
| --- | --- | --- |

14.

Всички сделки, които увеличават тежестите на дадена институция, притежават два аспекта, които трябва да бъдат докладвани самостоятелно в образците AE. Такива сделки се докладват както като източник на тежести, така и като обременен с тежести актив или обезпечение.

Следните примери описват как се докладва вид сделка в настоящата част, но същите правила се прилагат и за другите образци AE.

а)   Обезпечен депозит

Обезпечен депозит се докладва, както следва:

i)

балансовата стойност на депозита се отразява като източник на тежест в {AE-SOU; r0070; c0010};

| ii) | ако обезпечението е актив на докладващата институция: неговата балансова стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0010} и {AE-SOU; r0070; c0030}; неговата справедлива стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- |

ii)

ако обезпечението е актив на докладващата институция: неговата балансова стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0010} и {AE-SOU; r0070; c0030}; неговата справедлива стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0040};

| iii) | ако обезпечението е било получено от докладващата институция: неговата справедлива стойност се докладва в {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0070; c0030} и {AE-SOU; r0070; c0040}. |
| --- | --- |

iii)

ако обезпечението е било получено от докладващата институция: неговата справедлива стойност се докладва в {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0070; c0030} и {AE-SOU; r0070; c0040}.

б)   Репо сделки/съчетаващи репо сделки

Споразумение за обратно изкупуване („репо сделка“) се докладва, както следва:

| i) | брутната балансова стойност на репо сделката се докладва като източник на тежест в {AE-SOU; r0050; c0010}; |
| --- | --- |

i)

брутната балансова стойност на репо сделката се докладва като източник на тежест в {AE-SOU; r0050; c0010};

| ii) | обезпечението по репо сделката се докладва, както следва:






  — | ако обезпечението е актив на докладващата институция: неговата балансова стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0010} и {AE-SOU; r0050; c0030}; неговата справедлива стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- | --- |

ii)

обезпечението по репо сделката се докладва, както следва:

—

ако обезпечението е актив на докладващата институция: неговата балансова стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0010} и {AE-SOU; r0050; c0030}; неговата справедлива стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0040};

| — | ако обезпечението е било получено от докладващата институция чрез предишна обратна репо сделка (съчетаваща репо сделка): неговата справедлива стойност се докладва в {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0050; c0030} и в {AE-SOU; r0050; c0040}. |
| --- | --- |

—

ако обезпечението е било получено от докладващата институция чрез предишна обратна репо сделка (съчетаваща репо сделка): неговата справедлива стойност се докладва в {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0050; c0030} и в {AE-SOU; r0050; c0040}.

в)   Финансиране от централна банка

Тъй като обезпеченото финансиране от централна банка е само частен случай на обезпечен депозит или на репо сделка, при което контрагент е централна банка, се прилагат правилата по точка 14, букви а) и б).

За операциите, при които не е възможно да се установи конкретното обезпечение за всяка операция, тъй като обезпечението е обединено, разпределението на обезпечението трябва да се осъществи пропорционално на базата на състава на пула от обезпечения.

Активите, които са предоставени предварително на централни банки, не представляват активи, обременени с тежести, освен ако централната банка изисква тяхното оттегляне да става след предварително одобрение. По отношение на неизползваните финансови гаранции, неизползваната част, т.е. превишението над минималната сума, която се изисква в централната банка, се разпределя на пропорционална основа между активите, предоставени на централната банка.

г)   Предоставяне в заем на ценни книжа

Правилата за репо сделки/съчетаващи репо сделки се прилагат по отношение на предоставянето на ценни книжа в заем срещу парично обезпечение.

Предоставянето на ценни книжа в заем без парично обезпечение се докладва, както следва:

| i) | справедливата стойност на получените в заем ценни книжа се докладва като източник на тежест в {AE-SOU; r0150; c0010}. Когато заемодателят не получава ценни книжа в замяна на заетите ценни книжа, а вместо това получава възнаграждение, {AE-SOU; r0150; c0010} се докладва като нула; |
| --- | --- |

i)

справедливата стойност на получените в заем ценни книжа се докладва като източник на тежест в {AE-SOU; r0150; c0010}. Когато заемодателят не получава ценни книжа в замяна на заетите ценни книжа, а вместо това получава възнаграждение, {AE-SOU; r0150; c0010} се докладва като нула;

| ii) | ако предоставените като залог ценни книжа са актив на докладващата институция: тяхната балансова стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0010} и {AE-SOU; r0150; c0030}; тяхната справедлива стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- |

ii)

ако предоставените като залог ценни книжа са актив на докладващата институция: тяхната балансова стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0010} и {AE-SOU; r0150; c0030}; тяхната справедлива стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0040};

| iii) | ако докладващата институция получава предоставени като залог ценни книжа: тяхната справедлива стойност се докладва в {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0150; c0030} и {AE-SOU; r0150; c0040}. |
| --- | --- |

iii)

ако докладващата институция получава предоставени като залог ценни книжа: тяхната справедлива стойност се докладва в {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0150; c0030} и {AE-SOU; r0150; c0040}.

д)   Деривати (пасиви)

Обезпечени деривати с отрицателна справедлива стойност се докладват, както следва:

| i) | балансовата стойност на дериватите се докладва като източник на тежест в {AE-SOU; r0020; c0010}; |
| --- | --- |

i)

балансовата стойност на дериватите се докладва като източник на тежест в {AE-SOU; r0020; c0010};

| ii) | обезпечението (първоначални обезпечения, необходими за откриване на позицията, и всяко обезпечение, депозирано с оглед на пазарната стойност на сделки с деривати) се докладва, както следва:






  — | ако то е актив на докладващата институция: неговата балансова стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0010} и {AE-SOU; r0020; c0030}; неговата справедлива стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- | --- |

ii)

обезпечението (първоначални обезпечения, необходими за откриване на позицията, и всяко обезпечение, депозирано с оглед на пазарната стойност на сделки с деривати) се докладва, както следва:

—

ако то е актив на докладващата институция: неговата балансова стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0010} и {AE-SOU; r0020; c0030}; неговата справедлива стойност се докладва в {AE-ASS; *; c0040};

| — | ако е обезпечение, получено от докладващата институция: неговата справедлива стойност се докладва в {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0020; c0030} и {AE-SOU; r0020; c0040}. |
| --- | --- |

—

ако е обезпечение, получено от докладващата институция: неговата справедлива стойност се докладва в {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0020; c0030} и {AE-SOU; r0020; c0040}.

е)   Покрити облигации

За целите на докладването на тежестите върху активи покритите облигации са инструментите, посочени в член 52, параграф 4, първа алинея от Директива 2009/65/ЕС, независимо дали тези инструменти приемат правната форма на ценна книга, или не.

Няма специални правила за покритите облигации, при които няма задържане на част от ценните книжа, емитирани от докладващата институция.

За да се избегне двойното отчитане, при задържане на част от емисията се прилага следното третиране:

| i) | ако не са заложени собствените покрити облигации, стойността на пула от обезпечения по тези ценни книжа, задържани и все още непредоставени като залог, се докладва в образци AE-ASS като свободни от тежести активи. Допълнителната информация за задържаните покрити облигации, които все още не са предоставени като залог (базови активи, справедлива стойност и допустимост на тези, които могат да бъдат обременени с тежести, както и номинална стойност на тези, които не могат да бъдат обременени с тежести), се докладва в образец AE-NPL; |
| --- | --- |

i)

ако не са заложени собствените покрити облигации, стойността на пула от обезпечения по тези ценни книжа, задържани и все още непредоставени като залог, се докладва в образци AE-ASS като свободни от тежести активи. Допълнителната информация за задържаните покрити облигации, които все още не са предоставени като залог (базови активи, справедлива стойност и допустимост на тези, които могат да бъдат обременени с тежести, както и номинална стойност на тези, които не могат да бъдат обременени с тежести), се докладва в образец AE-NPL;

| ii) | ако са заложени собствените покрити облигации, стойността на пула от обезпечения по тези ценни книжа, задържани и предоставени като залог, се включва в образец AE-ASS като активи, обременени с тежести. |
| --- | --- |

ii)

ако са заложени собствените покрити облигации, стойността на пула от обезпечения по тези ценни книжа, задържани и предоставени като залог, се включва в образец AE-ASS като активи, обременени с тежести.

Следната таблица посочва как да бъде докладвана емисия от покрити облигации на стойност 100 евро, от която 15 % са задържани и не са предоставени като залог, а 10 % са задържани и предоставени като залог по репо сделка на стойност 11 евро с централна банка, когато пулът от обезпечения включва необезпечени заеми и балансовата стойност на заемите е 150 евро.

| ИЗТОЧНИЦИ НА ТЕЖЕСТИ |
| --- |
| Вид | Стойност | Полета | Обременени с тежести заеми | Полета |
| Покрити облигации | 75 % (100) = 75 | {AE-Sources, r110, c010} | 75 % (150) = 112,5 | {AE-Assets, r100, c010}
  {AE-Sources, r110, c030} |
| Финансиране от централна банка | 11 | {AE-Sources, r060, c010} | 10 % (150) = 15 | {AE-Assets, r100, c010}
  {AE-Sources, r060, c030} |
| СВОБОДНИ ОТ ТЕЖЕСТИ |
| Вид | Стойност | Полета | Обременени с тежести заеми | Полета |
| Задържани емитирани собствени покрити облигации | 15 % (100) = 15 | {AE-Not pledged, r010, c040} | 15 % (150) = 22,5 | {AE-Assets, r100, c060}
  {AE-Not pledged, r020, c010} |

ИЗТОЧНИЦИ НА ТЕЖЕСТИ

Вид

Стойност

Полета

Обременени с тежести заеми

Полета

Покрити облигации

75 % (100) = 75

{AE-Sources, r110, c010}

75 % (150) = 112,5

{AE-Assets, r100, c010}

{AE-Sources, r110, c030}

Финансиране от централна банка

11

{AE-Sources, r060, c010}

10 % (150) = 15

{AE-Assets, r100, c010}

{AE-Sources, r060, c030}

СВОБОДНИ ОТ ТЕЖЕСТИ

Вид

Стойност

Полета

Обременени с тежести заеми

Полета

Задържани емитирани собствени покрити облигации

15 % (100) = 15

{AE-Not pledged, r010, c040}

15 % (150) = 22,5

{AE-Assets, r100, c060}

{AE-Not pledged, r020, c010}

ж)   Секюритизации

Секюритизациите са държани от докладващата институция дългови ценни книжа, инициирани в сделка по секюритизация, както е определена в член 4, параграф 1, точка 61 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

По отношение на секюритизациите, които остават в счетоводния баланс (неотписани), се прилагат правилата за покритите облигации.

По отношение на отписаните секюритизации няма тежести, когато институцията притежава част от ценните книжа. Тези ценни книжа ще присъстват в търговския или в банковия портфейл на докладващите институции, както всяка друга ценна книга, емитирана от трета страна.

2.1.2.   Указания за определени редове

| Редове | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | Активи на докладващата институция

  Параграф 9, буква а) от МСС 1, Насоки за изпълнение (НИ) 6; общо активи на докладващата институция, отразени в счетоводния ѝ баланс. |
| 0015 | в т.ч.: квалифицирани активи, предмет на доверително управление

  активите, предмет на доверително управление, които отговарят на всяко едно от следните условия:






  а) | признати са в баланса на институцията по националните общоприети счетоводни принципи в съответствие с член 10 от Директива 86/635/ЕИО; |

Редове

Препратки към правни норми и указания

0010

Активи на докладващата институция

Параграф 9, буква а) от МСС 1, Насоки за изпълнение (НИ) 6; общо активи на докладващата институция, отразени в счетоводния ѝ баланс.

0015

в т.ч.: квалифицирани активи, предмет на доверително управление

активите, предмет на доверително управление, които отговарят на всяко едно от следните условия:

а)

признати са в баланса на институцията по националните общоприети счетоводни принципи в съответствие с член 10 от Директива 86/635/ЕИО;

| б) | отговарят на критериите за непризнаване, изложени в Международен стандарт за финансово отчитане (МСФО) 9, прилаган в съответствие с разпоредбите на Регламент (ЕО) No 1606/2002; |
| --- | --- |

б)

отговарят на критериите за непризнаване, изложени в Международен стандарт за финансово отчитане (МСФО) 9, прилаган в съответствие с разпоредбите на Регламент (ЕО) No 1606/2002;

| в) | отговарят на критериите за изключване от обхвата на консолидация, изложени в МСФО 10, прилаган в съответствие с разпоредбите на Регламент (ЕО) No 1606/2002, когато е приложимо. |
| --- | --- |

в)

отговарят на критериите за изключване от обхвата на консолидация, изложени в МСФО 10, прилаган в съответствие с разпоредбите на Регламент (ЕО) No 1606/2002, когато е приложимо.

0020

Заеми при поискване

Параграф 54, буква и) от МСС 1

Тук спадат салдата, които могат да бъдат изплатени при поискване, при централни банки и други институции. Паричните средства в брой, т.е. притежаваните в национална и чуждестранна валута банкноти и монети в обращение, които обикновено се използват за извършване на плащания, се включват в ред „други активи“.

0030

Капиталови инструменти

Капиталовите инструменти, държани от докладващата институция, съгласно посоченото в параграф 1 от МСС 32.

0040

Дългови ценни книжа

Приложение V, част 1, параграф 31

Дълговите ценни книжа са държани от докладващата институция дългови инструменти, емитирани като ценни книжа, които не са кредити съгласно Регламент (ЕС) 2021/379 (1).

0050

в т.ч.: покрити облигации

Държаните от докладващата институция дългови ценни книжа, представляващи облигациите по член 52, параграф 4, първа алинея от Директива 2009/65/ЕО.

0060

в т.ч.: секюритизации

Държаните от докладващата институция дългови ценни книжа, които са секюритизации по член 4, параграф 1, точка 61 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0070

в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“

Държаните от докладващата институция дългови ценни книжа, които са емитирани от сектор „Държавно управление“.

0080

в т.ч.: емитирани от финансови предприятия

Държаните от докладващата институция дългови ценни книжа, емитирани от финансови предприятия, както са определени в приложение V, част 1, точка 42, букви в) и г).

0090

в т.ч.: емитирани от нефинансови предприятия

Държаните от докладващата институция дългови ценни книжа, емитирани от нефинансови предприятия, както са определени в приложение V, част 1, точка 42, буква д).

0100

Заеми и аванси, различни от заеми при поискване

Заемите и авансите, които са държани от докладващата институция дългови инструменти, различни от ценни книжа; различни от салдата, които могат да бъдат изплатени при поискване.

0110

в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот

Заемите и авансите — различни от заеми при поискване, които са обезпечени с недвижим имот, както е посочено в приложение V, част 2, точка 86.

0120

Други активи

Активите на докладващата институция, отразени в счетоводния баланс, различни от докладваните в редове 0020 — 0040 и 0100 и отличаващи се от собствените дългови ценни книжа и собствените капиталови инструменти, които не може да бъдат отписани от счетоводния баланс на институция, която не е възприела МСФО.

В този случай собствените дългови ценни книжа се включват в ред 0240 на образец AE-COL, а собствените капиталови инструменти се изключват от докладването на тежестите върху активи.

2.1.3.   Указания за определени колони

| Колони | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | Балансова стойност на активите, обременени с тежести

  Институциите докладват балансовата стойност на своите обременени с тежести активи, като следват определението за тежест върху активи в точка 11 от настоящото приложение. Балансова стойност е стойността, която се отчита в актива на баланса. |
| 0020 | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

  Балансовата стойност на държаните от докладващата институция обременени с тежести активи, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор. |
| 0030 | в т.ч.: приемливи за централната банка

  Балансовата стойност на държаните от докладващата институция обременени с тежести активи, които са приемливи за операции с централните банки, до които докладващата институция има достъп.
  Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле. |
| 0035 | в т.ч.: които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА

  Балансовата стойност на обременените с тежести активи, които условно могат да бъдат приети за активи с извънредно висока ликвидност и кредитно качество (изключително висококачествени ликвидни активи — ИВКЛА) и за активи с висока ликвидност и кредитно качество (висококачествени ликвидни активи — ВКЛА).
  За целите на настоящия регламент условно приемливи обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливи обременени с тежести ВКЛА са активите, изброени в членове 10 — 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и които, ако не са били активи, обременени с тежести, в съответствие с настоящото приложение, са щели да удовлетворят общите и оперативните изисквания, посочени в членове 7 и 8 от същия делегиран регламент.
  Условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливите обременени с тежести ВКЛА трябва да удовлетворяват и специфичните за класа експозиции изисквания по членове 10 — 16 и членове 35 — 37 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Балансовата стойност на условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливите обременени с тежести ВКЛА е балансовата стойност преди прилагането на процентните намаления, определени в членове 10 — 16 от същия делегиран регламент. |
| 0040 | Справедлива стойност на активите, обременени с тежести

  МСФО 13 и член 8 от Директива 2013/34/ЕС за институциите, които не са възприели МСФО.
  Институциите докладват справедливата стойност на своите обременени с тежести дългови ценни книжа, като следват определението за тежест върху активи в точка 11 от настоящото приложение.
  Справедливата стойност на финансов инструмент е цената, получена за продажбата на актив или платена за прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване (вж. МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност“). |
| 0050 | в т.ч.: приемливи за централната банка

  Справедливата стойност на държаните от докладващата институция обременени с тежести дългови ценни книжа, които са приемливи за операции с централните банки, до които докладващата институция има достъп.
  Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле. |
| 0055 | в т.ч.: които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА

  Справедливата стойност на обременените с тежести активи, които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА.
  За целите на настоящия регламент условно приемливи обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливи обременени с тежести ВКЛА са активите, изброени в членове 10 — 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и които, ако не са били активи, обременени с тежести, в съответствие с настоящото приложение, са щели да удовлетворят общите и оперативните изисквания, посочени в членове 7 и 8 от същия делегиран регламент. Условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливите обременени с тежести ВКЛА трябва да удовлетворяват и специфичните за класа експозиции изисквания по членове 10 — 16 и членове 35 — 37 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Справедливата стойност на условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливите обременени с тежести ВКЛА е справедливата стойност преди прилагането на процентните намаления, определени в членове 10 — 16 от същия делегиран регламент. |
| 0060 | Балансова стойност на активите, свободни от тежести

  Институциите докладват балансовата стойност на своите свободни от тежести активи, като следват определението за тежест върху активи в точка 11 от настоящото приложение.
  Балансова стойност е стойността, която се отчита в актива на счетоводния баланс. |
| 0070 | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

  Балансовата стойност на държаните от докладващата институция свободни от тежести активи, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор. |
| 0080 | в т.ч.: приемливи за централната банка

  Балансовата стойност на държаните от докладващата институция свободни от тежести активи, които са приемливи за операции с централните банки, до които докладващата институция има достъп.
  Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле. |
| 0085 | в т.ч.: ИВКЛА и ВКЛА

  Балансовата стойност на свободните от тежести ИВКЛА и ВКЛА, изброени в членове 10 — 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и които удовлетворяват общите и оперативните изисквания, посочени в членове 7 и 8 от същия делегиран регламент, както и специфичните за класа експозиции изисквания по членове 10 — 16 и членове 35 — 37 от същия делегиран регламент.
  Балансовата стойност на ИВКЛА и ВКЛА е балансовата стойност преди прилагането на процентните намаления по членове 10 — 16 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
| 0090 | Справедлива стойност на активите, свободни от тежести

  МСФО 13 и член 8 от Директива 2013/34/ЕС за институциите, които не са възприели МСФО.
  Институциите докладват справедливата стойност на своите свободни от тежести дългови ценни книжа, като следват определението за тежест върху активи в точка 11 от настоящото приложение.
  Справедливата стойност на финансов инструмент е цената, получена за продажбата на актив или платена за прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване (вж. МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност“). |
| 0100 | в т.ч.: приемливи за централната банка

  Справедливата стойност на държаните от докладващата институция свободни от тежести дългови ценни книжа, които са приемливи за операции с централните банки, до които докладващата институция има достъп.
  Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле. |
| 0105 | в т.ч.: ИВКЛА и ВКЛА

  Справедливата стойност на свободните от тежести ИВКЛА и ВКЛА, изброени в членове 10 — 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и които удовлетворяват общите и оперативните изисквания, посочени в членове 7 и 8 от същия делегиран регламент, както и специфичните за класа експозиции изисквания по членове 10 — 16 и членове 35 — 37 от същия делегиран регламент.
  Справедливата стойност на ИВКЛА и ВКЛА е справедливата стойност преди прилагането на процентните намаления по членове 10 — 16 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |

Колони

Препратки към правни норми и указания

0010

Балансова стойност на активите, обременени с тежести

Институциите докладват балансовата стойност на своите обременени с тежести активи, като следват определението за тежест върху активи в точка 11 от настоящото приложение. Балансова стойност е стойността, която се отчита в актива на баланса.

0020

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

Балансовата стойност на държаните от докладващата институция обременени с тежести активи, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор.

0030

в т.ч.: приемливи за централната банка

Балансовата стойност на държаните от докладващата институция обременени с тежести активи, които са приемливи за операции с централните банки, до които докладващата институция има достъп.

Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле.

0035

в т.ч.: които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА

Балансовата стойност на обременените с тежести активи, които условно могат да бъдат приети за активи с извънредно висока ликвидност и кредитно качество (изключително висококачествени ликвидни активи — ИВКЛА) и за активи с висока ликвидност и кредитно качество (висококачествени ликвидни активи — ВКЛА).

За целите на настоящия регламент условно приемливи обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливи обременени с тежести ВКЛА са активите, изброени в членове 10 — 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и които, ако не са били активи, обременени с тежести, в съответствие с настоящото приложение, са щели да удовлетворят общите и оперативните изисквания, посочени в членове 7 и 8 от същия делегиран регламент.

Условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливите обременени с тежести ВКЛА трябва да удовлетворяват и специфичните за класа експозиции изисквания по членове 10 — 16 и членове 35 — 37 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Балансовата стойност на условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливите обременени с тежести ВКЛА е балансовата стойност преди прилагането на процентните намаления, определени в членове 10 — 16 от същия делегиран регламент.

0040

Справедлива стойност на активите, обременени с тежести

МСФО 13 и член 8 от Директива 2013/34/ЕС за институциите, които не са възприели МСФО.

Институциите докладват справедливата стойност на своите обременени с тежести дългови ценни книжа, като следват определението за тежест върху активи в точка 11 от настоящото приложение.

Справедливата стойност на финансов инструмент е цената, получена за продажбата на актив или платена за прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване (вж. МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност“).

0050

в т.ч.: приемливи за централната банка

Справедливата стойност на държаните от докладващата институция обременени с тежести дългови ценни книжа, които са приемливи за операции с централните банки, до които докладващата институция има достъп.

Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле.

0055

в т.ч.: които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА

Справедливата стойност на обременените с тежести активи, които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА.

За целите на настоящия регламент условно приемливи обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливи обременени с тежести ВКЛА са активите, изброени в членове 10 — 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и които, ако не са били активи, обременени с тежести, в съответствие с настоящото приложение, са щели да удовлетворят общите и оперативните изисквания, посочени в членове 7 и 8 от същия делегиран регламент. Условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливите обременени с тежести ВКЛА трябва да удовлетворяват и специфичните за класа експозиции изисквания по членове 10 — 16 и членове 35 — 37 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Справедливата стойност на условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливите обременени с тежести ВКЛА е справедливата стойност преди прилагането на процентните намаления, определени в членове 10 — 16 от същия делегиран регламент.

0060

Балансова стойност на активите, свободни от тежести

Институциите докладват балансовата стойност на своите свободни от тежести активи, като следват определението за тежест върху активи в точка 11 от настоящото приложение.

Балансова стойност е стойността, която се отчита в актива на счетоводния баланс.

0070

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

Балансовата стойност на държаните от докладващата институция свободни от тежести активи, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор.

0080

в т.ч.: приемливи за централната банка

Балансовата стойност на държаните от докладващата институция свободни от тежести активи, които са приемливи за операции с централните банки, до които докладващата институция има достъп.

Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле.

0085

в т.ч.: ИВКЛА и ВКЛА

Балансовата стойност на свободните от тежести ИВКЛА и ВКЛА, изброени в членове 10 — 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и които удовлетворяват общите и оперативните изисквания, посочени в членове 7 и 8 от същия делегиран регламент, както и специфичните за класа експозиции изисквания по членове 10 — 16 и членове 35 — 37 от същия делегиран регламент.

Балансовата стойност на ИВКЛА и ВКЛА е балансовата стойност преди прилагането на процентните намаления по членове 10 — 16 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

0090

Справедлива стойност на активите, свободни от тежести

МСФО 13 и член 8 от Директива 2013/34/ЕС за институциите, които не са възприели МСФО.

Институциите докладват справедливата стойност на своите свободни от тежести дългови ценни книжа, като следват определението за тежест върху активи в точка 11 от настоящото приложение.

Справедливата стойност на финансов инструмент е цената, получена за продажбата на актив или платена за прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване (вж. МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност“).

0100

в т.ч.: приемливи за централната банка

Справедливата стойност на държаните от докладващата институция свободни от тежести дългови ценни книжа, които са приемливи за операции с централните банки, до които докладващата институция има достъп.

Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле.

0105

в т.ч.: ИВКЛА и ВКЛА

Справедливата стойност на свободните от тежести ИВКЛА и ВКЛА, изброени в членове 10 — 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и които удовлетворяват общите и оперативните изисквания, посочени в членове 7 и 8 от същия делегиран регламент, както и специфичните за класа експозиции изисквания по членове 10 — 16 и членове 35 — 37 от същия делегиран регламент.

Справедливата стойност на ИВКЛА и ВКЛА е справедливата стойност преди прилагането на процентните намаления по членове 10 — 16 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

2.2.   Образец: AE-COL. Обезпечения, получени от докладващата институция

2.2.1.   Общи бележки

| 15. | За получените от докладващата институция обезпечения и емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации и секюритизации, категорията „свободни от тежести“ активи се разделя между тези, които могат потенциално да бъдат обременени с тежести, и тези, които не могат да бъдат обременени с тежести. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Активите не могат да бъдат обременени с тежести, когато са били получени като обезпечение; докладващата институция не може да продава или залага повторно обезпечението, освен при неизпълнение от неговия собственик. Емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации или секюритизации, не могат да бъдат обременени с тежести, когато в условията на емисията съществува ограничение върху продажбата или повторния залог на държаните ценни книжа. |
| --- | --- |

16.

| 17. | За целите на докладването на тежестите върху активи, ценните книжа, получени в заем срещу възнаграждение, но без да се учредява парично или непарично обезпечение, се докладват като получено обезпечение. |
| --- | --- |

17.

2.2.2.   Указания за определени редове

| Редове | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0130 | Обезпечения, получени от докладващата институция

  Всички класове обезпечения, получени от докладващата институция. |
| 0140 | Заеми при поискване

  Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от заеми при поискване.
  Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0020 от образец AE-ASS. |
| 0150 | Капиталови инструменти

  Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от капиталови инструменти.
  Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0030 от образец AE-ASS. |
| 0160 | Дългови ценни книжа

  Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от дългови ценни книжа.
  Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0040 от образец AE-ASS. |
| 0170 | в т.ч.: покрити облигации

  Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от покрити облигации.
  Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0050 от образец AE-ASS. |
| 0180 | в т.ч.: секюритизации

  Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от секюритизации.
  Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0060 от образец AE-ASS. |
| 0190 | в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“

  Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от дългови ценни книжа, емитирани от сектор „Държавно управление“.
  Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0070 от образец AE-ASS. |
| 0200 | в т.ч.: емитирани от финансови предприятия

  Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от дългови ценни книжа, емитирани от финансови предприятия.
  Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0080 от образец AE-ASS. |
| 0210 | в т.ч.: емитирани от нефинансови предприятия

  Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от дългови ценни книжа, емитирани от нефинансови предприятия.
  Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0090 от образец AE-ASS. |
| 0220 | Заеми и аванси, различни от заеми при поискване

  Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от заеми и аванси, различни от заеми при поискване.
  Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0100 от образец AE-ASS. |
| 0230 | Други получени обезпечения

  Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от други активи.
  Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0120 от образец AE-ASS. |
| 0240 | Емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации и секюритизации

  Задържаните от докладващата институция емитирани собствени дългови ценни книжа, които не са емитирани собствени покрити облигации, нито емитирани собствени секюритизации.
  Тъй като в съответствие с параграф 42 от МСС 39 задържаните или обратно изкупените емитирани собствени дългови ценни книжа намаляват свързаните финансови задължения, тези ценни книжа не се включват в категорията на активите на докладващата институция (ред 0010 от образец AE-ASS). В този ред се включват собствените дългови ценни книжа, които институциите, които не са възприели МСФО, не могат да отпишат от баланса си.
  Емитираните собствени покрити облигации или емитираните собствени секюритизации не се докладват в тази категория, тъй като за тях се прилагат различни правила, за да се избегне двойното отчитане:






  а) | ако собствените дългови ценни книжа са заложени, стойността на пула от обезпечения/базови активи по тези ценни книжа, задържани и предоставени като залог, се докладва в образец AE-ASS като активи, обременени с тежести; |

Редове

Препратки към правни норми и указания

0130

Обезпечения, получени от докладващата институция

Всички класове обезпечения, получени от докладващата институция.

0140

Заеми при поискване

Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от заеми при поискване.

Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0020 от образец AE-ASS.

0150

Капиталови инструменти

Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от капиталови инструменти.

Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0030 от образец AE-ASS.

0160

Дългови ценни книжа

Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от дългови ценни книжа.

Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0040 от образец AE-ASS.

0170

в т.ч.: покрити облигации

Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от покрити облигации.

Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0050 от образец AE-ASS.

0180

в т.ч.: секюритизации

Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от секюритизации.

Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0060 от образец AE-ASS.

0190

в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“

Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от дългови ценни книжа, емитирани от сектор „Държавно управление“.

Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0070 от образец AE-ASS.

0200

в т.ч.: емитирани от финансови предприятия

Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от дългови ценни книжа, емитирани от финансови предприятия.

Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0080 от образец AE-ASS.

0210

в т.ч.: емитирани от нефинансови предприятия

Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от дългови ценни книжа, емитирани от нефинансови предприятия.

Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0090 от образец AE-ASS.

0220

Заеми и аванси, различни от заеми при поискване

Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от заеми и аванси, различни от заеми при поискване.

Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0100 от образец AE-ASS.

0230

Други получени обезпечения

Обезпеченията, получени от докладващата институция, състоящи се от други активи.

Вж. препратките към нормативни документи и указанията за ред 0120 от образец AE-ASS.

0240

Емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации и секюритизации

Задържаните от докладващата институция емитирани собствени дългови ценни книжа, които не са емитирани собствени покрити облигации, нито емитирани собствени секюритизации.

Тъй като в съответствие с параграф 42 от МСС 39 задържаните или обратно изкупените емитирани собствени дългови ценни книжа намаляват свързаните финансови задължения, тези ценни книжа не се включват в категорията на активите на докладващата институция (ред 0010 от образец AE-ASS). В този ред се включват собствените дългови ценни книжа, които институциите, които не са възприели МСФО, не могат да отпишат от баланса си.

Емитираните собствени покрити облигации или емитираните собствени секюритизации не се докладват в тази категория, тъй като за тях се прилагат различни правила, за да се избегне двойното отчитане:

а)

ако собствените дългови ценни книжа са заложени, стойността на пула от обезпечения/базови активи по тези ценни книжа, задържани и предоставени като залог, се докладва в образец AE-ASS като активи, обременени с тежести;

| б) | ако собствените дългови ценни книжа все още не са предоставени като залог, стойността на пула от обезпечения/базови активи, учредени като залог по тези ценни книжа, задържани и все още непредоставени като залог, се докладва в образец AE-ASS като активи, свободни от тежести. Допълнителната информация за този втори вид собствени дългови ценни книжа, които все още не са предоставени като залог (базови активи, справедлива стойност и допустимост на тези, които могат да бъдат обременени с тежести, както и номинална стойност на тези, които не могат да бъдат обременени с тежести), се докладва в образец AE-NPL. |
| --- | --- |

б)

ако собствените дългови ценни книжа все още не са предоставени като залог, стойността на пула от обезпечения/базови активи, учредени като залог по тези ценни книжа, задържани и все още непредоставени като залог, се докладва в образец AE-ASS като активи, свободни от тежести. Допълнителната информация за този втори вид собствени дългови ценни книжа, които все още не са предоставени като залог (базови активи, справедлива стойност и допустимост на тези, които могат да бъдат обременени с тежести, както и номинална стойност на тези, които не могат да бъдат обременени с тежести), се докладва в образец AE-NPL.

0245

Емитирани собствени покрити облигации и секюритизации, все още непредоставени като залог

Емитираните собствени покрити облигации и секюритизации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести.

За да се избегне двойното отчитане, спрямо емитираните собствени покрити облигации и секюритизации, задържани от докладващата институция, се прилага следното правило:

| а) | ако тези секюритизации са заложени, стойността на пула от обезпечения/базови активи, с които те са обезпечени, се докладва в образец AE-ASS (F 32.01) като активи, обременени с тежести. При залог на собствени покрити облигации и секюритизации източникът на финансиране не е първоначалното им емитиране, а новата трансакция, при която ценните книжа биват заложени (финансиране от централната банка или друг вид обезпечено финансиране); |
| --- | --- |

а)

ако тези секюритизации са заложени, стойността на пула от обезпечения/базови активи, с които те са обезпечени, се докладва в образец AE-ASS (F 32.01) като активи, обременени с тежести. При залог на собствени покрити облигации и секюритизации източникът на финансиране не е първоначалното им емитиране, а новата трансакция, при която ценните книжа биват заложени (финансиране от централната банка или друг вид обезпечено финансиране);

| б) | ако тези секюритизации все още не са предоставени като залог, стойността на пула от обезпечения/базови активи, с които те са обезпечени, се докладва в образец AE-ASS (F 32.01) като активи, свободни от тежести. |
| --- | --- |

б)

ако тези секюритизации все още не са предоставени като залог, стойността на пула от обезпечения/базови активи, с които те са обезпечени, се докладва в образец AE-ASS (F 32.01) като активи, свободни от тежести.

0250

ОБЩО АКТИВИ, ПОЛУЧЕНИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ И ЕМИТИРАНИ СОБСТВЕНИ ДЪЛГОВИ ЦЕННИ КНИЖА

Всички активи на докладващата институция, отразени в счетоводния ѝ баланс, всички получени от нея класове обезпечения, както и задържаните от нея емитирани собствени дългови ценни книжа, които не са емитирани собствени покрити облигации, нито емитирани собствени секюритизации.

2.2.3.   Указания за определени колони

| Колони | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | Справедлива стойност на обременените с тежести получени обезпечения или емитираните собствени дългови ценни книжа

  Институциите докладват справедливата стойност на държаните/задържаните от тях обременени с тежести получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, като следват определението за тежест върху активи в точка 11 от настоящото приложение.
  Справедливата стойност на финансов инструмент е цената, получена за продажбата на актив или платена за прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване (вж. МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност“). |
| 0020 | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

  Справедливата стойност на държаните/задържаните от докладващата институция обременени с тежести получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор. |
| 0030 | в т.ч.: приемливи за централната банка

  Справедливата стойност на държаните/задържаните от докладващата институция обременени с тежести получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, които са приемливи за операции с централните банки, до които докладващата институция има достъп.
  Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле. |
| 0035 | в т.ч.: които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА

  Справедливата стойност на обремененото с тежести получено обезпечение, в т.ч. по сделки за взимане в заем на ценни книжа, или на емитираните собствени дългови ценни книжа, държани/задържани от институцията, които условно могат да бъдат приети за ИВКЛА и ВКЛА.
  За целите на настоящия регламент условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливите обременени с тежести ВКЛА са позициите на държаните/задържаните от институцията получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, изброени в членове 10 — 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които, ако не са били активи, обременени с тежести, в съответствие с настоящото приложение, са щели да удовлетворят общите и оперативните изисквания, посочени в членове 7 и 8 от същия делегиран регламент. Условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и обременени с тежести ВКЛА трябва да удовлетворяват и специфичните за класа експозиции изисквания по членове 10 — 16 и членове 35 — 37 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Справедливата стойност на условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливите обременени с тежести ВКЛА е справедливата стойност преди прилагането на процентните намаления по членове 10 — 16 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
| 0040 | Справедлива стойност на получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, които могат да бъдат обременени с тежести

  Справедливата стойност на получените от докладващата институция обезпечения, които са свободни от тежести, но могат да бъдат обременени с тежести, тъй като тя може да продава или залага повторно обезпечението, стига собственикът му да не е в неизпълнение. Тук също така се включва справедливата стойност на емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от собствени обезпечени облигации или секюритизации, които са свободни от тежести, но могат да бъдат обременени с тежести. |
| 0050 | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

  Справедливата стойност на получените обезпечения или емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации или секюритизации, които могат да бъдат обременени с тежести, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор. |
| 0060 | в т.ч.: приемливи за централната банка

  Справедливата стойност на получените обезпечения или емитираните собствени дългови ценни книжа (различни от собствени покрити облигации или секюритизации, които могат да бъдат обременени с тежести), които са приемливи за операции с централните банки, до които докладващата институция има достъп.
  Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле. |
| 0065 | в т.ч.: ИВКЛА и ВКЛА

  Справедливата стойност на свободните от тежести и допустими да бъдат приети за ИВКЛА и ВКЛА получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, държани/задържани от институцията (различни от собствени покрити облигации или секюритизации, които могат да бъдат обременени с тежести), изброени в членове 10 — 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват общите и оперативните изисквания, посочени в членове 7 и 8 от същия делегиран регламент, както и специфичните за класа експозиции изисквания по членове 10 — 16 и членове 35 — 37 от същия делегиран регламент.
  Справедливата стойност на ИВКЛА и ВКЛА е справедливата стойност преди прилагането на процентните намаления по членове 10 — 16 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
| 0070 | Номинална стойност на получените обезпечения или емитираните собствени дългови ценни книжа, които не могат да бъдат обременени с тежести

  Номиналната стойност на получените обезпечения, държани от докладващата институция, които са свободни от тежести и не могат да бъдат обременени с тежести.
  Тук се включва номиналната стойност на задържаните от докладващата институция емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации или секюритизации, които са свободни от тежести и също не могат да бъдат обременени с тежести. |

Колони

Препратки към правни норми и указания

0010

Справедлива стойност на обременените с тежести получени обезпечения или емитираните собствени дългови ценни книжа

Институциите докладват справедливата стойност на държаните/задържаните от тях обременени с тежести получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, като следват определението за тежест върху активи в точка 11 от настоящото приложение.

Справедливата стойност на финансов инструмент е цената, получена за продажбата на актив или платена за прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване (вж. МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност“).

0020

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

Справедливата стойност на държаните/задържаните от докладващата институция обременени с тежести получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор.

0030

в т.ч.: приемливи за централната банка

Справедливата стойност на държаните/задържаните от докладващата институция обременени с тежести получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, които са приемливи за операции с централните банки, до които докладващата институция има достъп.

Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле.

0035

в т.ч.: които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА

Справедливата стойност на обремененото с тежести получено обезпечение, в т.ч. по сделки за взимане в заем на ценни книжа, или на емитираните собствени дългови ценни книжа, държани/задържани от институцията, които условно могат да бъдат приети за ИВКЛА и ВКЛА.

За целите на настоящия регламент условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливите обременени с тежести ВКЛА са позициите на държаните/задържаните от институцията получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, изброени в членове 10 — 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които, ако не са били активи, обременени с тежести, в съответствие с настоящото приложение, са щели да удовлетворят общите и оперативните изисквания, посочени в членове 7 и 8 от същия делегиран регламент. Условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и обременени с тежести ВКЛА трябва да удовлетворяват и специфичните за класа експозиции изисквания по членове 10 — 16 и членове 35 — 37 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Справедливата стойност на условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливите обременени с тежести ВКЛА е справедливата стойност преди прилагането на процентните намаления по членове 10 — 16 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

0040

Справедлива стойност на получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, които могат да бъдат обременени с тежести

Справедливата стойност на получените от докладващата институция обезпечения, които са свободни от тежести, но могат да бъдат обременени с тежести, тъй като тя може да продава или залага повторно обезпечението, стига собственикът му да не е в неизпълнение. Тук също така се включва справедливата стойност на емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от собствени обезпечени облигации или секюритизации, които са свободни от тежести, но могат да бъдат обременени с тежести.

0050

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

Справедливата стойност на получените обезпечения или емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации или секюритизации, които могат да бъдат обременени с тежести, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор.

0060

в т.ч.: приемливи за централната банка

Справедливата стойност на получените обезпечения или емитираните собствени дългови ценни книжа (различни от собствени покрити облигации или секюритизации, които могат да бъдат обременени с тежести), които са приемливи за операции с централните банки, до които докладващата институция има достъп.

Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле.

0065

в т.ч.: ИВКЛА и ВКЛА

Справедливата стойност на свободните от тежести и допустими да бъдат приети за ИВКЛА и ВКЛА получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, държани/задържани от институцията (различни от собствени покрити облигации или секюритизации, които могат да бъдат обременени с тежести), изброени в членове 10 — 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват общите и оперативните изисквания, посочени в членове 7 и 8 от същия делегиран регламент, както и специфичните за класа експозиции изисквания по членове 10 — 16 и членове 35 — 37 от същия делегиран регламент.

Справедливата стойност на ИВКЛА и ВКЛА е справедливата стойност преди прилагането на процентните намаления по членове 10 — 16 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

0070

Номинална стойност на получените обезпечения или емитираните собствени дългови ценни книжа, които не могат да бъдат обременени с тежести

Номиналната стойност на получените обезпечения, държани от докладващата институция, които са свободни от тежести и не могат да бъдат обременени с тежести.

Тук се включва номиналната стойност на задържаните от докладващата институция емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации или секюритизации, които са свободни от тежести и също не могат да бъдат обременени с тежести.

2.3.   Образец: AE-NPL. Емитирани собствени покрити облигации и секюритизации, все още непредоставени като залог

2.3.1.   Общи бележки

| 18. | За да се избегне двойното отчитане, спрямо емитираните собствени покрити облигации и секюритизации, задържани от докладващата институция, се прилага следното правило:






  а) | Ако тези секюритизации са заложени, стойността на пула от обезпечения/базови активи, с които те са обезпечени, се докладва в образец AE-ASS като активи, обременени с тежести. При залог на собствени покрити облигации и секюритизации източникът на финансиране не е първоначалното им емитиране, а новата трансакция, при която ценните книжа биват заложени (финансиране от централната банка или друг вид обезпечено финансиране); |
| --- | --- | --- |

18.

а)

Ако тези секюритизации са заложени, стойността на пула от обезпечения/базови активи, с които те са обезпечени, се докладва в образец AE-ASS като активи, обременени с тежести. При залог на собствени покрити облигации и секюритизации източникът на финансиране не е първоначалното им емитиране, а новата трансакция, при която ценните книжа биват заложени (финансиране от централната банка или друг вид обезпечено финансиране);

| б) | Ако тези секюритизации все още не са предоставени като залог, стойността на пула от обезпечения/базови активи, с които те са обезпечени, се докладва в образец AE-ASS като активи, свободни от тежести. |
| --- | --- |

б)

Ако тези секюритизации все още не са предоставени като залог, стойността на пула от обезпечения/базови активи, с които те са обезпечени, се докладва в образец AE-ASS като активи, свободни от тежести.

2.3.2.   Указания за определени редове

| Редове | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | Емитирани собствени покрити облигации и секюритизации, все още непредоставени като залог

  Емитираните собствени покрити облигации и секюритизации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести. |
| 0020 | Задържани емитирани покрити облигации

  Емитираните собствени покрити облигации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести. |
| 0030 | Задържани емитирани секюритизации

  Емитираните собствени секюритизации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести. |
| 0040 | Първостепенни траншове

  Първостепенните траншове на емитираните собствени секюритизации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести.
  Вж. член 4, параграф 1, точка 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0050 | Междинни траншове

  Междинните траншове на емитираните собствени секюритизации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести.
  Всички траншове, които не са първостепенни (т.е. траншове, които последни поемат загубата) или траншове за първа загуба, се смятат за междинни. Вж. член 4, параграф 1, точка 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0060 | Траншове за първа загуба

  Траншовете за първа загуба на емитираните собствени секюритизации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести.
  Вж. член 4, параграф 1, точка 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |

Редове

Препратки към правни норми и указания

0010

Емитирани собствени покрити облигации и секюритизации, все още непредоставени като залог

Емитираните собствени покрити облигации и секюритизации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести.

0020

Задържани емитирани покрити облигации

Емитираните собствени покрити облигации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести.

0030

Задържани емитирани секюритизации

Емитираните собствени секюритизации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести.

0040

Първостепенни траншове

Първостепенните траншове на емитираните собствени секюритизации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести.

Вж. член 4, параграф 1, точка 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0050

Междинни траншове

Междинните траншове на емитираните собствени секюритизации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести.

Всички траншове, които не са първостепенни (т.е. траншове, които последни поемат загубата) или траншове за първа загуба, се смятат за междинни. Вж. член 4, параграф 1, точка 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0060

Траншове за първа загуба

Траншовете за първа загуба на емитираните собствени секюритизации, задържани от докладващата институция и свободни от тежести.

Вж. член 4, параграф 1, точка 67 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

2.3.3.   Указания за определени колони

| Колони | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | Балансова стойност на базовия пул от активи

  Балансовата стойност на пула от обезпечения/базови активи, с които са обезпечени собствените покрити облигации и секюритизации, задържани и все още непредоставени като залог. |
| 0020 | Справедлива стойност на емитираните собствени дългови ценни книжа, които могат да бъдат обременени с тежести

  Справедливата стойност на задържаните собствени покрити облигации и собствени секюритизации, които са свободни от тежести, но могат да бъдат обременени с тежести. |
| 0030 | в т.ч.: приемливи за централната банка

  Справедливата стойност на задържаните собствени покрити облигации и собствени секюритизации, които удовлетворяват всяко едно от следните условия:






  а) | те са свободни от тежести; |

Колони

Препратки към правни норми и указания

0010

Балансова стойност на базовия пул от активи

Балансовата стойност на пула от обезпечения/базови активи, с които са обезпечени собствените покрити облигации и секюритизации, задържани и все още непредоставени като залог.

0020

Справедлива стойност на емитираните собствени дългови ценни книжа, които могат да бъдат обременени с тежести

Справедливата стойност на задържаните собствени покрити облигации и собствени секюритизации, които са свободни от тежести, но могат да бъдат обременени с тежести.

0030

в т.ч.: приемливи за централната банка

Справедливата стойност на задържаните собствени покрити облигации и собствени секюритизации, които удовлетворяват всяко едно от следните условия:

а)

те са свободни от тежести;

| б) | те могат да бъдат обременени с тежести; |
| --- | --- |

б)

те могат да бъдат обременени с тежести;

| в) | с тях докладващата институция може да извършва операции с централните банки, до които има достъп. |
| --- | --- |

в)

с тях докладващата институция може да извършва операции с централните банки, до които има достъп.

Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле.

0035

в т.ч.: които условно могат да се приемат за ИВКЛА и ВКЛА

Справедливата стойност на обремененото с тежести получено обезпечение, в т.ч. по сделки за взимане в заем на ценни книжа, или на емитираните собствени дългови ценни книжа, държани/задържани от институцията, които условно могат да бъдат приети за ИВКЛА и ВКЛА.

За целите на настоящия регламент условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливите обременени с тежести ВКЛА са позициите на държаните/задържаните от институцията получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, изброени в членове 10 — 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които, ако не са били активи, обременени с тежести, в съответствие с настоящото приложение XVII, са щели да удовлетворят общите и оперативните изисквания, посочени в членове 7 и 8 от същия делегиран регламент. Условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и обременени с тежести ВКЛА трябва да удовлетворяват и специфичните за класа експозиции изисквания по членове 10 — 16 и членове 35 — 37 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Справедливата стойност на условно приемливите обременени с тежести ИВКЛА и условно приемливите обременени с тежести ВКЛА е справедливата стойност преди прилагането на процентните намаления по членове 10 — 16 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

0040

Номинална стойност на емитираните собствени дългови ценни книжа, които не могат да бъдат обременени с тежести

Номиналната стойност на задържаните собствени покрити облигации и собствени секюритизации, които са свободни от тежести и не могат да бъдат обременени с тежести.

2.4.   Образец: AE-SOU. Източници на тежести

2.4.1.   Общи бележки

| 19. | В този образец се предоставя информация за значимостта за докладващата институция на различните източници на тежести, в т.ч. на онези, по които няма свързано финансиране — ангажименти за кредитиране или получени финансови гаранции и предоставяне на ценни книжа в заем срещу непарично обезпечение. |
| --- | --- |

19.

| 20. | В образци AE-ASS и AE-COL, за общите получени активи и обезпечения се съблюдава следното правило за утвърждаване: {AE-SOU; r0170; c0030} = {AE-ASS; r0010; c0010} + {AE-COL; r0130; c0010} + {AE-COL; r0240; c0010}. |
| --- | --- |

20.

2.4.2.   Указания за определени редове

| Редове | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | Балансова стойност на подбрани финансови пасиви

  Балансовата стойност на подбрани обезпечени финансови пасиви на докладващата институция, доколкото тези пасиви водят до тежести върху нейни активи. |
| 0020 | Деривати

  Балансовата стойност на обезпечените деривати на докладващата институция, които са финансови пасиви, т.е. с отрицателна справедлива стойност, доколкото тези деривати водят до тежести върху нейни активи. |
| 0030 | в т.ч.: извънборсови

  Балансовата стойност на обезпечените деривати на докладващата институция, които са финансови пасиви, търгувани на извънборсов пазар, доколкото тези деривати водят до тежести върху нейни активи. |
| 0040 | Депозити

  Балансовата стойност на обезпечените депозити на докладващата институция, доколкото тези депозити водят до тежести върху нейни активи. |
| 0050 | Споразумения за обратно изкупуване

  Брутната балансова стойност (т.е. без позволено от счетоводната рамка нетиране) на споразуменията за обратно изкупуване на докладващата институция, доколкото те водят до тежести върху нейни активи.
  „Споразумения за обратно изкупуване“ („репо споразумения“) са сделките, при които докладващата институция получава пари в замяна на финансови активи, продадени по определена цена със задължение за обратно изкупуване на същите (или идентични) активи по фиксирана цена на определена бъдеща дата. Следните варианти на операции от тип „репо-сделка“ се докладват като „споразумения за обратно изкупуване“:






  а) | сумите, получени срещу ценни книжа, прехвърлени временно на трето лице под формата на заети ценни книжа срещу парично обезпечение; както и |

Редове

Препратки към правни норми и указания

0010

Балансова стойност на подбрани финансови пасиви

Балансовата стойност на подбрани обезпечени финансови пасиви на докладващата институция, доколкото тези пасиви водят до тежести върху нейни активи.

0020

Деривати

Балансовата стойност на обезпечените деривати на докладващата институция, които са финансови пасиви, т.е. с отрицателна справедлива стойност, доколкото тези деривати водят до тежести върху нейни активи.

0030

в т.ч.: извънборсови

Балансовата стойност на обезпечените деривати на докладващата институция, които са финансови пасиви, търгувани на извънборсов пазар, доколкото тези деривати водят до тежести върху нейни активи.

0040

Депозити

Балансовата стойност на обезпечените депозити на докладващата институция, доколкото тези депозити водят до тежести върху нейни активи.

0050

Споразумения за обратно изкупуване

Брутната балансова стойност (т.е. без позволено от счетоводната рамка нетиране) на споразуменията за обратно изкупуване на докладващата институция, доколкото те водят до тежести върху нейни активи.

„Споразумения за обратно изкупуване“ („репо споразумения“) са сделките, при които докладващата институция получава пари в замяна на финансови активи, продадени по определена цена със задължение за обратно изкупуване на същите (или идентични) активи по фиксирана цена на определена бъдеща дата. Следните варианти на операции от тип „репо-сделка“ се докладват като „споразумения за обратно изкупуване“:

а)

сумите, получени срещу ценни книжа, прехвърлени временно на трето лице под формата на заети ценни книжа срещу парично обезпечение; както и

| б) | сумите, получени срещу ценни книжа, прехвърлени временно на трето лице под формата на споразумение за продажба/обратно изкупуване. |
| --- | --- |

б)

сумите, получени срещу ценни книжа, прехвърлени временно на трето лице под формата на споразумение за продажба/обратно изкупуване.

0060

в т.ч.: с централни банки

Балансовата стойност на споразуменията за обратно изкупуване, сключени между докладващата институция и централни банки, доколкото тези сделки водят до тежести върху активи.

0070

Обезпечени депозити, различни от споразумения за обратно изкупуване

Балансовата стойност на обезпечените депозити на докладващата институция, различни от споразумения за обратно изкупуване, доколкото тези депозити водят до тежести върху нейни активи.

0080

в т.ч.: при централни банки

Балансовата стойност на обезпечените депозити на докладващата институция, различни от споразумения за обратно изкупуване, при централни банки, доколкото тези депозити водят до тежести върху нейни активи.

0090

Емитирани дългови ценни книжа

Балансовата стойност на емитираните дългови ценни книжа на докладващата институция, доколкото те водят до тежести върху нейни активи.

По отношение на задържаната част от всяка емисия се прилага специалното третиране, предвидено в част А, точка 15, подточка vi), така че в тази категория попада само делът на дълговите ценни книжа, които не са предлагани на субектите от групата.

0100

в т.ч.: емитирани покрити облигации

Балансовата стойност на покритите облигации, активите по които са инициирани от докладващата институция, доколкото тези емитирани ценни книжа водят до тежести върху нейни активи.

0110

в т.ч.: емитирани секюритизации

Балансовата стойност на емитираните от докладващата институция секюритизации, доколкото те водят до тежести върху нейни активи.

0120

Други източници на тежести

Стойността на обезпечените сделки на докладващата институция, различни от финансови пасиви, доколкото тези сделки водят до тежести върху нейни активи.

0130

Номинална стойност на получените ангажименти за кредитиране

Номиналната стойност на получените от докладващата институция ангажименти за кредитиране, доколкото те водят до тежести върху нейни активи.

0140

Номинална стойност на получените финансови гаранции

Номиналната стойност на получените от докладващата институция финансови гаранции, доколкото те водят до тежести върху нейни активи.

0150

Справедлива стойност на ценните книжа, получени в заем срещу непарично обезпечение

Справедливата стойност на ценните книжа, взети в заем от докладващата институция без парично обезпечение, доколкото тези сделки водят до тежести върху нейни активи.

0160

Други

Стойността на обезпечените сделки на докладващата институция, различни от финансови пасиви и които не са обхванати от посочените в редове 0130—0150 позиции, доколкото тези сделки водят до тежести върху нейни активи.

0170

ОБЩО ИЗТОЧНИЦИ НА ТЕЖЕСТИ

Стойността на всички обезпечени трансакции на докладващата институция, доколкото те водят до тежести върху нейни активи.

2.4.3.   Указания за определени колони

| Колони | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | Съчетаващи пасиви, условни пасиви или предоставени в заем ценни книжа

  Стойността на съчетаващите финансови пасиви, условните пасиви (получени ангажименти за кредитиране и получени финансови гаранции) или предоставените в заем ценни книжа срещу непарично обезпечение, доколкото тези сделки водят до тежести върху активи на докладващата институция.
  Финансовите пасиви се докладват по балансова стойност; условните пасиви се докладват по номинална стойност; ценните книжа, предоставени в заем срещу непарично обезпечение, се докладват по справедлива стойност. |
| 0020 | в т.ч.: от други субекти в групата

  Стойността на съчетаващите финансови пасиви, условните пасиви (получени ангажименти за кредитиране и получени финансови гаранции) или предоставените в заем ценни книжа срещу непарично обезпечение, доколкото контрагент по тях е друг субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор, и тези сделки водят до тежести върху активи на докладващата институция.
  Във връзка с правилата, които се прилагат за видовете стойности, вж. указанията за колона 0010. |
| 0030 | Активи, получени обезпечения и емитирани собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, обременени с тежести

  Стойността на активите, получените обезпечения и емитираните собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, които са обременени с тежести в резултат на различните видове сделки, посочени в редовете.
  За да се осигури съответствие с критериите в образци AE-ASS и AE-COL, активите на докладващата институция, отразени в счетоводния баланс, се докладват по балансова стойност, а получените повторно употребени обезпечения и обременените с тежести емитирани собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации — по справедлива стойност. |
| 0040 | в т.ч.: получени и повторно употребени обезпечения

  Справедливата стойност на получените и повторно употребени/обременени с тежести обезпечения в резултат на различните видове сделки, посочени в редовете. |
| 050 | в т.ч.: обременени с тежести собствени дългови ценни книжа

  Справедливата стойност на емитираните собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, които са обременени с тежести в резултат на различните видове сделки, посочени в редовете. |

Колони

Препратки към правни норми и указания

0010

Съчетаващи пасиви, условни пасиви или предоставени в заем ценни книжа

Стойността на съчетаващите финансови пасиви, условните пасиви (получени ангажименти за кредитиране и получени финансови гаранции) или предоставените в заем ценни книжа срещу непарично обезпечение, доколкото тези сделки водят до тежести върху активи на докладващата институция.

Финансовите пасиви се докладват по балансова стойност; условните пасиви се докладват по номинална стойност; ценните книжа, предоставени в заем срещу непарично обезпечение, се докладват по справедлива стойност.

0020

в т.ч.: от други субекти в групата

Стойността на съчетаващите финансови пасиви, условните пасиви (получени ангажименти за кредитиране и получени финансови гаранции) или предоставените в заем ценни книжа срещу непарично обезпечение, доколкото контрагент по тях е друг субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор, и тези сделки водят до тежести върху активи на докладващата институция.

Във връзка с правилата, които се прилагат за видовете стойности, вж. указанията за колона 0010.

0030

Активи, получени обезпечения и емитирани собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, обременени с тежести

Стойността на активите, получените обезпечения и емитираните собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, които са обременени с тежести в резултат на различните видове сделки, посочени в редовете.

За да се осигури съответствие с критериите в образци AE-ASS и AE-COL, активите на докладващата институция, отразени в счетоводния баланс, се докладват по балансова стойност, а получените повторно употребени обезпечения и обременените с тежести емитирани собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации — по справедлива стойност.

0040

в т.ч.: получени и повторно употребени обезпечения

Справедливата стойност на получените и повторно употребени/обременени с тежести обезпечения в резултат на различните видове сделки, посочени в редовете.

050

в т.ч.: обременени с тежести собствени дългови ценни книжа

Справедливата стойност на емитираните собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, които са обременени с тежести в резултат на различните видове сделки, посочени в редовете.

3.   ЧАСТ Б: ДАННИ ЗА ПАДЕЖИТЕ

3.1.   Общи бележки

| 21. | Във включения в част Б образец се извършва общ преглед на стойността на обременените с тежести активи и получените повторно употребени обезпечения, които попадат в определените интервали на остатъчния срок до падежа на съчетаващите пасиви. |
| --- | --- |

21.

3.2.   Образец: AE-MAT. Данни за падежите

3.2.1.   Указания за определени редове

| Редове | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | Обременени с тежести активи

  За целите на настоящия образец обременените с тежести активи включват следните елементи:






  а) | активите на докладващата институция (вж. указанията за ред 0010 на образец AE-ASS), които се докладват по балансова стойност; |

Редове

Препратки към правни норми и указания

0010

Обременени с тежести активи

За целите на настоящия образец обременените с тежести активи включват следните елементи:

а)

активите на докладващата институция (вж. указанията за ред 0010 на образец AE-ASS), които се докладват по балансова стойност;

| б) | емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации и секюритизации (вж. указанията за ред 240 на образец AE-COL), които се докладват по справедлива стойност. |
| --- | --- |

б)

емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации и секюритизации (вж. указанията за ред 240 на образец AE-COL), които се докладват по справедлива стойност.

Тези стойности се разпределят сред съвкупностите на остатъчните срокове до падежа, посочени в колоните, според остатъчния срок до падежа на източника на тежестта (съчетаващи пасиви, условни пасиви или сделки за предоставяне в заем на ценни книжа).

0020

Получени и повторно употребени обезпечения (фаза на получаване)

Вж. указанията за ред 130 на образец AE-COL и за колона 0040 на образец AE-SOU.

Институциите докладват стойностите по справедлива стойност и ги разпределят сред съвкупностите на остатъчните срокове до падежа, посочени в колоните, според остатъчния срок до падежа на трансакцията, която е довела до получаването на обезпечението, което се използва повторно (фаза на получаване).

0030

Получени и повторно употребени обезпечения (фаза на повторна употреба)

Вж. указанията за ред 130 на образец AE-COL и за колона 0040 на образец AE-SOU.

Институциите докладват стойностите по справедлива стойност и ги разпределят сред съвкупностите на остатъчните срокове до падежа, посочени в колоните, според остатъчния срок до падежа на източника на тежестта (фаза на повторна употреба): съчетаващи пасиви, условни пасиви или сделки за предоставяне в заем на ценни книжа.

3.2.2.   Указания за определени колони

| Колони | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | Отворен падеж

  При поискване, няма определен падеж |
| 0020 | Овърнайт

  Падеж в рамките на 1 ден |
| 0030 | > 1 ден <= 1 седмица

  Падеж по-късно от 1 ден и по-рано или до 1 седмица |
| 0040 | > 1 седмица <= 2 седмици

  Падеж по-късно от 1 седмица и по-рано или до 2 седмици |
| 0050 | > 2 седмици <= 1 месец

  Падеж по-късно от 2 седмици и по-рано или до 1 месец |
| 0060 | > 1 месец <= 3 месеца

  Падеж по-късно от 1 месец и по-рано или до 3 месеца |
| 0070 | > 3 месеца <= 6 месеца

  Падеж по-късно от 3 месеца и по-рано или до 6 месеца |
| 0080 | > 6 месеца <= 1 година

  Падеж по-късно от 6 месеца и по-рано или до 1 година |
| 0090 | > 1 година <= 2 години

  Падеж по-късно от 1 година и по-рано или до 2 години |
| 0100 | > 2 години <= 3 години

  Падеж по-късно от 2 години и по-рано или до 3 години |
| 0110 | > 3 години <= 5 години

  Падеж по-късно от 3 години и по-рано или до 5 години |
| 0120 | > 5 години <= 10 години

  Падеж по-късно от 5 години и по-рано или до 10 години |
| 0130 | > 10 години

  Падеж по-късно от 10 години |

Колони

Препратки към правни норми и указания

0010

Отворен падеж

При поискване, няма определен падеж

0020

Овърнайт

Падеж в рамките на 1 ден

0030

> 1 ден <= 1 седмица

Падеж по-късно от 1 ден и по-рано или до 1 седмица

0040

> 1 седмица <= 2 седмици

Падеж по-късно от 1 седмица и по-рано или до 2 седмици

0050

> 2 седмици <= 1 месец

Падеж по-късно от 2 седмици и по-рано или до 1 месец

0060

> 1 месец <= 3 месеца

Падеж по-късно от 1 месец и по-рано или до 3 месеца

0070

> 3 месеца <= 6 месеца

Падеж по-късно от 3 месеца и по-рано или до 6 месеца

0080

> 6 месеца <= 1 година

Падеж по-късно от 6 месеца и по-рано или до 1 година

0090

> 1 година <= 2 години

Падеж по-късно от 1 година и по-рано или до 2 години

0100

> 2 години <= 3 години

Падеж по-късно от 2 години и по-рано или до 3 години

0110

> 3 години <= 5 години

Падеж по-късно от 3 години и по-рано или до 5 години

0120

> 5 години <= 10 години

Падеж по-късно от 5 години и по-рано или до 10 години

0130

> 10 години

Падеж по-късно от 10 години

4.   ЧАСТ В: УСЛОВНИ ТЕЖЕСТИ

4.1.   Общи бележки

| 22. | В настоящия образец институциите посочват степента на обремененост на активите, която възниква при редица сценарии на тестовете за устойчивост. |
| --- | --- |

22.

| 23. | Условните тежести са допълнителните активи, които може да се наложи да бъдат обременени с тежести, в случай че докладващата институция бъде изправена пред неблагоприятни обстоятелства в резултат на външно събитие извън нейния контрол (в т.ч. понижаване на рейтинг, спад на справедливата стойност на обременените с тежести активи или обща загуба на доверие). В тези случаи докладващата институция ще трябва да обремени с тежести допълнителни активи вследствие на вече съществуващи трансакции. От допълнителната стойност на обременените с тежести активи трябва да се извади ефектът на трансакциите, извършени от институцията с цел хеджиране на събитията, описани при горепосочените сценарии на тестовете за устойчивост. |
| --- | --- |

23.

| 24. | Настоящият образец включва следните два сценария за докладване на условните тежести, които са представени по-подробно в раздели 4.1.1. и 4.1.2. Докладваната информация представлява разумната оценка на институцията, обоснована на най-надеждните налични данни.






  а) | Спад на справедливата стойност на обременените с тежести активи с 30 %. Този сценарий обхваща единствено промяна в базовата справедлива стойност на активите, при отсъствие на други промени, които могат да засегнат тяхната балансова стойност, като например печалба или загуба от обмен на валута или потенциална обезценка. Докладващата институция може след това да бъде принудена да осигури допълнително обезпечение, за да се запази стойността на обезпечението постоянна. |
| --- | --- | --- |

24.

а)

Спад на справедливата стойност на обременените с тежести активи с 30 %. Този сценарий обхваща единствено промяна в базовата справедлива стойност на активите, при отсъствие на други промени, които могат да засегнат тяхната балансова стойност, като например печалба или загуба от обмен на валута или потенциална обезценка. Докладващата институция може след това да бъде принудена да осигури допълнително обезпечение, за да се запази стойността на обезпечението постоянна.

| б) | Обезценка от 10 % на всяка валута, в която съвкупните пасиви на институцията възлизат на 5 % или повече от общата стойност на нейните пасиви. |
| --- | --- |

б)

Обезценка от 10 % на всяка валута, в която съвкупните пасиви на институцията възлизат на 5 % или повече от общата стойност на нейните пасиви.

| 25. | Сценариите се докладват независимо един от друг, а съществените валутни обезценки също се докладват независимо от обезценките на други съществени валути. Следователно институциите не взимат под внимание корелациите между сценариите. |
| --- | --- |

25.

4.1.1.   Сценарий А: Намаляване на обременените с тежести активи с 30 %

| 26. | Допуска се, че стойността на всички обременени с тежести активи спада с 30 %. При определяне на размера на допълнителното обезпечение, необходимо вследствие на този спад, се взимат предвид съществуващите нива на свръхобезпеченост, така че да се запази единствено минималното равнище на обезпеченост. При определяне на размера на допълнителното обезпечение се взимат предвид и изискванията по засегнатите договори и споразумения, в т.ч. съответните прагове за задействане. |
| --- | --- |

26.

| 27. | Включват се само договорите и споразуменията, при които съществува правно задължение за предоставяне на допълнително обезпечение. Тук спадат емисиите на покрити облигации, при които съществува правно задължение за поддържане на минимални равнища на свръхобезпеченост, но не и изискване за поддържане на съществуващите рейтинги на покритите облигации. |
| --- | --- |

27.

4.1.2.   Сценарий Б: Обезценка от 10 % на съществените валути

| 28. | Съществена валута е всяка парична единица, в която съвкупните пасиви на институцията възлизат на 5 % или повече от общата стойност на нейните пасиви. |
| --- | --- |

28.

| 29. | При изчисляването на обезценката от 10 % се взимат предвид промените както в активите, така и в пасивите, т.е. акцентира се върху несъответствията между активите и пасивите. Например репо сделки в USD, основани на активи в USD, не водят до допълнителни тежести, докато репо сделка в USD, основана на активи в EUR, би довела до допълнителни тежести. |
| --- | --- |

29.

| 30. | Всички сделки с валутен елемент трябва да бъдат обект на това изчисление. |
| --- | --- |

30.

4.2.   Образец: AE-CONT. Условни тежести

4.2.1.   Указания за определени редове

| 31. | Вж. указанията за определени редове на образец AE-SOU, раздел 2.4.2. Съдържанието на редовете в AE-CONT не се отличава от образец AE-SOU. |
| --- | --- |

31.

4.2.2.   Указания за определени колони

| Колони | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | Съчетаващи пасиви, условни пасиви или предоставени в заем ценни книжа

  Същите указания и данни, както за колона 0010 от образец AE-SOU; стойността на съчетаващите финансови пасиви, условните пасиви (получени ангажименти за кредитиране и получени финансови гаранции) или предоставените в заем ценни книжа срещу непарично обезпечение, доколкото тези сделки водят до тежести върху активи на докладващата институция.
  Както е посочено за всеки ред в образеца, институциите докладват финансовите пасиви по балансова стойност, условните пасиви — по номинална стойност, а предоставените в заем ценни книжа срещу непарично обезпечение — по справедлива стойност. |
| 0020 | А.   Допълнителна стойност на активите, обременени с тежести

  Допълнителната стойност на активите, които биха били обременени с тежести в резултат на законови, подзаконови или договорни разпоредби, които биха могли да бъдат въведени при реализиране на сценарий А.
  Съгласно указанията в част А тези активи се докладват по балансова стойност, ако са активи на докладващата институция, или по справедлива стойност — ако са получено обезпечение. Активите, които надхвърлят свободните от тежести активи и обезпечения на институцията, се докладват по справедлива стойност. |
| 0030 | Б.   Допълнителна стойност на активите, обременени с тежести Съществена валута 1

  Допълнителната стойност на активите, които биха били обременени с тежести в резултат на законови, подзаконови или договорни разпоредби, които биха могли да бъдат въведени при обезценка на съществена валута 1 при реализиране на сценарий Б.
  Вж. правилата за видовете стойности в ред 0020. |
| 0040 | Б.   Допълнителна стойност на активите, обременени с тежести Съществена валута 2

  Допълнителната стойност на активите, които биха били обременени с тежести в резултат на законови, подзаконови или договорни разпоредби, които биха могли да бъдат въведени при обезценка на съществена валута 2 при реализиране на сценарий Б.
  Вж. правилата за видовете стойности в ред 0020. |

Колони

Препратки към правни норми и указания

0010

Съчетаващи пасиви, условни пасиви или предоставени в заем ценни книжа

Същите указания и данни, както за колона 0010 от образец AE-SOU; стойността на съчетаващите финансови пасиви, условните пасиви (получени ангажименти за кредитиране и получени финансови гаранции) или предоставените в заем ценни книжа срещу непарично обезпечение, доколкото тези сделки водят до тежести върху активи на докладващата институция.

Както е посочено за всеки ред в образеца, институциите докладват финансовите пасиви по балансова стойност, условните пасиви — по номинална стойност, а предоставените в заем ценни книжа срещу непарично обезпечение — по справедлива стойност.

0020

А.   Допълнителна стойност на активите, обременени с тежести

Допълнителната стойност на активите, които биха били обременени с тежести в резултат на законови, подзаконови или договорни разпоредби, които биха могли да бъдат въведени при реализиране на сценарий А.

Съгласно указанията в част А тези активи се докладват по балансова стойност, ако са активи на докладващата институция, или по справедлива стойност — ако са получено обезпечение. Активите, които надхвърлят свободните от тежести активи и обезпечения на институцията, се докладват по справедлива стойност.

0030

Б.   Допълнителна стойност на активите, обременени с тежести Съществена валута 1

Допълнителната стойност на активите, които биха били обременени с тежести в резултат на законови, подзаконови или договорни разпоредби, които биха могли да бъдат въведени при обезценка на съществена валута 1 при реализиране на сценарий Б.

Вж. правилата за видовете стойности в ред 0020.

0040

Б.   Допълнителна стойност на активите, обременени с тежести Съществена валута 2

Допълнителната стойност на активите, които биха били обременени с тежести в резултат на законови, подзаконови или договорни разпоредби, които биха могли да бъдат въведени при обезценка на съществена валута 2 при реализиране на сценарий Б.

Вж. правилата за видовете стойности в ред 0020.

5.   ЧАСТ Г: ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ

5.1.   Общи бележки

| 32. | Информацията в този образец се докладва за всички емитирани от докладващата институция покрити облигации, попадащи в обхвата на Директивата за ПКИПЦК. Покритите облигации, попадащи в обхвата на Директивата за ПКИПЦК, са посочените в член 52, параграф 4, първа алинея от Директива 2009/65/ЕО. Това са емитираните от докладващата институция покрити облигации: по отношение на които тя според приложимото право подлежи на специален публичен надзор, предназначен да защитава техните притежатели; сумите от емитирането на които трябва да бъдат инвестирани в съответствие със законодателството в активи, които през целия период на валидност на облигациите могат да покриват исканията по тези облигации; които, в случай на неплатежоспособност на емитента, могат да бъдат използвани приоритетно за погасяването на главницата и изплащането на натрупаната лихва. |
| --- | --- |

32.

| 33. | Емитираните от докладващата институция или от нейно име покрити облигации, които не попадат в обхвата на Директивата за ПКИПЦК, не се докладват в образци AE-CB. |
| --- | --- |

33.

| 34. | Докладването се извършва съобразно задължителния режим на покритите облигации, който е правната уредба, която се прилага спрямо програмата за покрити облигации. |
| --- | --- |

34.

5.2.   Образец: AE-CB. Емитиране на покрити облигации

5.2.1.   Указания за ос z

| ос z | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | Идентификатор на пула от обезпечения (отворен)

  Идентификаторът на пула от обезпечения се състои от наименованието — или от недвусмислено съкращение на наименованието — на емитента на пула от обезпечения и от наименованието на пула от обезпечения, подлежащ индивидуално на съответните защитни мерки за покритите облигации. |

ос z

Препратки към правни норми и указания

0010

Идентификатор на пула от обезпечения (отворен)

Идентификаторът на пула от обезпечения се състои от наименованието — или от недвусмислено съкращение на наименованието — на емитента на пула от обезпечения и от наименованието на пула от обезпечения, подлежащ индивидуално на съответните защитни мерки за покритите облигации.

5.2.2.   Указания за определени редове

| Редове | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | Номинална стойност

  Номиналната стойност е сумата на исканията за плащане на главницата, определена съгласно съответните правила на задължителния режим на покритите облигации, които се прилагат за определяне на достатъчното обезпечение. |
| 0020 | Настояща стойност (суап)/пазарна стойност

  Настоящата стойност (суап) е сумата на исканията за плащане на главницата и лихвата, дисконтирани според безрисковата крива на доходността за съответната валута, определена съгласно съответните правила на задължителния режим на покритите облигации, които се прилагат за определяне на достатъчното обезпечение.
  Позициите в деривати от пул от обезпечения, които се докладват в колони 0080 и 0210, се докладват по пазарна стойност. |
| 0030 | Специфична стойност на актива

  Специфичната стойност на актива е икономическата стойност на активите от пула от обезпечения, която може да бъде посочена като справедлива стойност в съответствие с МСФО 13, пазарна стойност, наблюдавана по сделки, сключени на ликвидни пазари, или настояща стойност, изчислена като бъдещите парични потоци по актива бъдат дисконтирани чрез специфична за актива крива на лихвения процент. |
| 0040 | Балансова стойност

  Балансовата стойност на пасив по покрита облигация или на актив от пул от обезпечения е стойността, която емитентът на покритите облигации отчита за счетоводни цели. |

Редове

Препратки към правни норми и указания

0010

Номинална стойност

Номиналната стойност е сумата на исканията за плащане на главницата, определена съгласно съответните правила на задължителния режим на покритите облигации, които се прилагат за определяне на достатъчното обезпечение.

0020

Настояща стойност (суап)/пазарна стойност

Настоящата стойност (суап) е сумата на исканията за плащане на главницата и лихвата, дисконтирани според безрисковата крива на доходността за съответната валута, определена съгласно съответните правила на задължителния режим на покритите облигации, които се прилагат за определяне на достатъчното обезпечение.

Позициите в деривати от пул от обезпечения, които се докладват в колони 0080 и 0210, се докладват по пазарна стойност.

0030

Специфична стойност на актива

Специфичната стойност на актива е икономическата стойност на активите от пула от обезпечения, която може да бъде посочена като справедлива стойност в съответствие с МСФО 13, пазарна стойност, наблюдавана по сделки, сключени на ликвидни пазари, или настояща стойност, изчислена като бъдещите парични потоци по актива бъдат дисконтирани чрез специфична за актива крива на лихвения процент.

0040

Балансова стойност

Балансовата стойност на пасив по покрита облигация или на актив от пул от обезпечения е стойността, която емитентът на покритите облигации отчита за счетоводни цели.

5.2.3.   Указания за определени колони

| Колони | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | Спазени ли са изискванията по член 129 от Регламент (ЕС) No 575/2013? [ДА/НЕ]

  Институциите посочват дали пулът от обезпечения удовлетворява изискванията, посочени в член 129 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за да може да се ползва от преференциалното третиране по член 129, параграфи 4 и 5 от същия регламент. |
| 0012 | Ако отговорът е „ДА“, да се посочи основната категория активи от пула от обезпечения

  Ако пулът от обезпечения може да се ползва от преференциалното третиране по член 129, параграфи 4 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (отговор „ДА“ в колона 0011), в това поле се посочва основната категория активи от пула от обезпечения. За тази цел се използва класификацията в член 129, параграф 1 от същия регламент, като се посочват съответно кодовете „a“, „b“, „c“, „d“, „e“, „f“ и „g“. Код „h“ се използва, когато основната категория активи от пула от обезпечения не попада в обхвата на никоя от предишните категории. |
| 0020-0140 | Пасиви по покрити облигации

  Пасивите по покрити облигации са пасивите на емитента, възникнали вследствие на емитирането на покрити облигации и обхващащи всички позиции, определени от съответния задължителен режим на покритите облигации, които подлежат на съответните защитни мерки за покритите облигации (тук може например да спадат ценните книжа в обращение, както и позицията на контрагентите на емитента на покритите облигации в деривати с отрицателна пазарна стойност (от гледна точка на емитента на покритите облигации), отнесени към пула от обезпечения и третирани като свързани пасиви по покрити облигации съгласно съответния задължителен режим на покритите облигации). |
| 0020 | Дата на докладване

  Стойността на пасивите по покрити облигации, с изключение на позициите в деривати от пул от обезпечения, според различните бъдещи времеви интервали. |
| 0030 | + 6 месеца

  Датата „+ 6 месеца“ е времевият момент, който настъпва 6 месеца след референтната дата на докладване. Стойностите се посочват, като се допуска, че пасивите по покрити облигации остават без промяна спрямо референтната дата на докладване (с изключение на погасяванията). Когато няма фиксиран график на плащанията, очакваният падеж се прилага по кохерентен начин за непогасените суми на определени бъдещи дати. |
| 0040-0070 | + 12 месеца — + 10 години

  Както при „+ 6 месеца“ (колона 0030) за съответния времеви момент, настъпващ след референтната дата на докладване. |
| 0080 | Позиции в деривати от пул от обезпечения с отрицателна нетна пазарна стойност

  Отрицателната нетна пазарна стойност на позициите в деривати от пул от обезпечения, които, от гледна точка на емитента на покритите облигации, имат отрицателна нетна пазарна стойност.
  Позициите в деривати от пул от обезпечения са тези нетни позиции в деривати, които съгласно съответните правила на задължителния режим на покритите облигации са включени в пула от обезпечения и подлежат на съответните защитни мерки за покритите облигации, тъй като позициите в деривати с отрицателна нетна пазарна стойност трябва да бъдат обезпечени с допустими активи от пула от обезпечения.
  Отрицателната нетна пазарна стойност се посочва единствено към референтната дата на докладване. |
| 0090-0140 | Външни кредитни рейтинги на покрити облигации

  Предоставя се информация за външните кредитни рейтинги на покритите облигации към датата на докладване. |
| 0090 | Агенция за кредитен рейтинг 1

  Ако към датата на докладване съществува кредитен рейтинг на поне една агенция за кредитен рейтинг, институциите посочват тук наименованието на една от тези агенции за кредитен рейтинг. Ако към датата на докладване съществуват кредитни рейтинги на повече от три агенции за кредитен рейтинг, трите агенции за кредитен рейтинг, на които се предоставя информация, се подбират въз основа на тяхното пазарно присъствие. |
| 0100 | Кредитен рейтинг 1

  Кредитният рейтинг, присъден от посочената в колона 0090 агенция за кредитен рейтинг, на покритите облигации към референтната дата на докладване.
  Ако същата агенция за кредитен рейтинг е присъдила дългосрочен и краткосрочен кредитен рейтинг, се докладва дългосрочният кредитен рейтинг. Кредитният рейтинг се докладва с всички изменящи го фактори. |
| 0110, 130 | Агенция за кредитен рейтинг 2 и агенция за кредитен рейтинг 3

  Както за агенцията за кредитен рейтинг 1 (колона 0090), тук се посочват другите агенции за кредитен рейтинг, присъдили кредитни рейтинги на покритите облигации към референтната дата на докладване. |
| 0120, 0140 | Кредитен рейтинг 2 и кредитен рейтинг 3

  Както за кредитен рейтинг 1 (колона 0100), тук се посочват другите кредитни рейтинги, присъдени от агенциите за кредитен рейтинг 2 и 3 на покритите облигации към референтната дата на докладване. |
| 0150-0250 | Пул от обезпечения

  Пулът от обезпечения се състои от всички позиции, в т.ч. от позициите в деривати от пула от обезпечения, които от гледна точка на емитента на покритите облигации имат положителна нетна пазарна стойност и подлежат на съответните защитни мерки за покритите облигации. |
| 0150 | Дата на докладване

  Стойността на активите в пула от обезпечения, без позициите в деривати от пула от обезпечения.
  Тази стойност включва минималните изисквания за свръхобезпеченост и всички допълнителни свръхобезпечения над минималното равнище на обезпеченост, доколкото те подлежат на съответните защитни мерки за покритите облигации. |
| 0160 | + 6 месеца

  Датата на докладване „+ 6 месеца“ е времевият момент, който настъпва 6 месеца след референтната дата на докладване. Институциите докладват стойностите при допускането, че пулът от обезпечения остава без промяна спрямо датата на докладване (с изключение на амортизацията). Когато няма фиксиран график на плащанията, очакваният падеж се прилага по кохерентен начин за непогасените суми на определени бъдещи дати. |
| 0170-0200 | + 12 месеца — + 10 години

  Както при „+ 6 месеца“ (колона 0160) за съответния времеви момент, настъпващ след референтната дата на докладване. |
| 0210 | Позиции в деривати от пул от обезпечения с положителна нетна пазарна стойност

  Положителната нетна пазарна стойност на позициите в деривати от пул от обезпечения, които от гледна точка на емитента на покритите облигации имат положителна нетна пазарна стойност.
  Позициите в деривати от пул от обезпечения са тези нетни позиции в деривати, които съгласно съответните правила на задължителния режим на покритите облигации са включени в пула от обезпечения и подлежат на съответните защитни мерки за покритите облигации, тъй като позициите в деривати с положителна нетна пазарна стойност не биха участвали в общата маса на несъстоятелност на емитента на покритите облигации.
  Положителната нетна пазарна стойност се посочва единствено към датата на докладване. |
| 0220-0250 | Размер на пула от обезпечения, който надхвърля изискванията за минимално обезпечение

  Стойността на пула от обезпечения, в т.ч. позициите в деривати от пула от обезпечения с положителна нетна пазарна стойност, която надхвърля изискванията за минимално обезпечение (свръхобезпеченост). |
| 0220 | Съгласно съответния задължителен режим на покритите облигации

  Размерът на свръхобезпеченост в сравнение с минималното обезпечение, изисквано съгласно съответния задължителен режим на покритите облигации. |
| 0230-0250 | Съгласно методиката на агенциите за кредитен рейтинг за поддържане на настоящия външен кредитен рейтинг на покритите облигации

  Размерът на свръхобезпеченост в сравнение с минималното ниво, необходимо — според информацията, с която емитентът на покритите облигации разполага за методиката на съответната агенция за кредитен рейтинг, за поддържане на настоящия кредитен рейтинг, присъден от съответната агенция за кредитен рейтинг. |
| 0230 | Агенция за кредитен рейтинг 1

  Размерът на свръхобезпеченост в сравнение с минималното ниво, необходимо — според информацията, с която емитентът на покритите облигации разполага за методиката на агенция за кредитен рейтинг 1 (колона 0090), за поддържане на кредитен рейтинг 1 (колона 0100). |
| 0240-0250 | Агенция за кредитен рейтинг 2 и агенция за кредитен рейтинг 3

  Указанията за агенция за кредитен рейтинг 1 (колона 0230) се отнасят също така за агенция за кредитен рейтинг 2 (колона 0110) и агенция за кредитен рейтинг 3 (колона 0130). |

Колони

Препратки към правни норми и указания

0010

Спазени ли са изискванията по член 129 от Регламент (ЕС) No 575/2013? [ДА/НЕ]

Институциите посочват дали пулът от обезпечения удовлетворява изискванията, посочени в член 129 от Регламент (ЕС) No 575/2013, за да може да се ползва от преференциалното третиране по член 129, параграфи 4 и 5 от същия регламент.

0012

Ако отговорът е „ДА“, да се посочи основната категория активи от пула от обезпечения

Ако пулът от обезпечения може да се ползва от преференциалното третиране по член 129, параграфи 4 и 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 (отговор „ДА“ в колона 0011), в това поле се посочва основната категория активи от пула от обезпечения. За тази цел се използва класификацията в член 129, параграф 1 от същия регламент, като се посочват съответно кодовете „a“, „b“, „c“, „d“, „e“, „f“ и „g“. Код „h“ се използва, когато основната категория активи от пула от обезпечения не попада в обхвата на никоя от предишните категории.

0020-0140

Пасиви по покрити облигации

Пасивите по покрити облигации са пасивите на емитента, възникнали вследствие на емитирането на покрити облигации и обхващащи всички позиции, определени от съответния задължителен режим на покритите облигации, които подлежат на съответните защитни мерки за покритите облигации (тук може например да спадат ценните книжа в обращение, както и позицията на контрагентите на емитента на покритите облигации в деривати с отрицателна пазарна стойност (от гледна точка на емитента на покритите облигации), отнесени към пула от обезпечения и третирани като свързани пасиви по покрити облигации съгласно съответния задължителен режим на покритите облигации).

0020

Дата на докладване

Стойността на пасивите по покрити облигации, с изключение на позициите в деривати от пул от обезпечения, според различните бъдещи времеви интервали.

0030

+ 6 месеца

Датата „+ 6 месеца“ е времевият момент, който настъпва 6 месеца след референтната дата на докладване. Стойностите се посочват, като се допуска, че пасивите по покрити облигации остават без промяна спрямо референтната дата на докладване (с изключение на погасяванията). Когато няма фиксиран график на плащанията, очакваният падеж се прилага по кохерентен начин за непогасените суми на определени бъдещи дати.

0040-0070

+ 12 месеца — + 10 години

Както при „+ 6 месеца“ (колона 0030) за съответния времеви момент, настъпващ след референтната дата на докладване.

0080

Позиции в деривати от пул от обезпечения с отрицателна нетна пазарна стойност

Отрицателната нетна пазарна стойност на позициите в деривати от пул от обезпечения, които, от гледна точка на емитента на покритите облигации, имат отрицателна нетна пазарна стойност.

Позициите в деривати от пул от обезпечения са тези нетни позиции в деривати, които съгласно съответните правила на задължителния режим на покритите облигации са включени в пула от обезпечения и подлежат на съответните защитни мерки за покритите облигации, тъй като позициите в деривати с отрицателна нетна пазарна стойност трябва да бъдат обезпечени с допустими активи от пула от обезпечения.

Отрицателната нетна пазарна стойност се посочва единствено към референтната дата на докладване.

0090-0140

Външни кредитни рейтинги на покрити облигации

Предоставя се информация за външните кредитни рейтинги на покритите облигации към датата на докладване.

0090

Агенция за кредитен рейтинг 1

Ако към датата на докладване съществува кредитен рейтинг на поне една агенция за кредитен рейтинг, институциите посочват тук наименованието на една от тези агенции за кредитен рейтинг. Ако към датата на докладване съществуват кредитни рейтинги на повече от три агенции за кредитен рейтинг, трите агенции за кредитен рейтинг, на които се предоставя информация, се подбират въз основа на тяхното пазарно присъствие.

0100

Кредитен рейтинг 1

Кредитният рейтинг, присъден от посочената в колона 0090 агенция за кредитен рейтинг, на покритите облигации към референтната дата на докладване.

Ако същата агенция за кредитен рейтинг е присъдила дългосрочен и краткосрочен кредитен рейтинг, се докладва дългосрочният кредитен рейтинг. Кредитният рейтинг се докладва с всички изменящи го фактори.

0110, 130

Агенция за кредитен рейтинг 2 и агенция за кредитен рейтинг 3

Както за агенцията за кредитен рейтинг 1 (колона 0090), тук се посочват другите агенции за кредитен рейтинг, присъдили кредитни рейтинги на покритите облигации към референтната дата на докладване.

0120, 0140

Кредитен рейтинг 2 и кредитен рейтинг 3

Както за кредитен рейтинг 1 (колона 0100), тук се посочват другите кредитни рейтинги, присъдени от агенциите за кредитен рейтинг 2 и 3 на покритите облигации към референтната дата на докладване.

0150-0250

Пул от обезпечения

Пулът от обезпечения се състои от всички позиции, в т.ч. от позициите в деривати от пула от обезпечения, които от гледна точка на емитента на покритите облигации имат положителна нетна пазарна стойност и подлежат на съответните защитни мерки за покритите облигации.

0150

Дата на докладване

Стойността на активите в пула от обезпечения, без позициите в деривати от пула от обезпечения.

Тази стойност включва минималните изисквания за свръхобезпеченост и всички допълнителни свръхобезпечения над минималното равнище на обезпеченост, доколкото те подлежат на съответните защитни мерки за покритите облигации.

0160

+ 6 месеца

Датата на докладване „+ 6 месеца“ е времевият момент, който настъпва 6 месеца след референтната дата на докладване. Институциите докладват стойностите при допускането, че пулът от обезпечения остава без промяна спрямо датата на докладване (с изключение на амортизацията). Когато няма фиксиран график на плащанията, очакваният падеж се прилага по кохерентен начин за непогасените суми на определени бъдещи дати.

0170-0200

+ 12 месеца — + 10 години

Както при „+ 6 месеца“ (колона 0160) за съответния времеви момент, настъпващ след референтната дата на докладване.

0210

Позиции в деривати от пул от обезпечения с положителна нетна пазарна стойност

Положителната нетна пазарна стойност на позициите в деривати от пул от обезпечения, които от гледна точка на емитента на покритите облигации имат положителна нетна пазарна стойност.

Позициите в деривати от пул от обезпечения са тези нетни позиции в деривати, които съгласно съответните правила на задължителния режим на покритите облигации са включени в пула от обезпечения и подлежат на съответните защитни мерки за покритите облигации, тъй като позициите в деривати с положителна нетна пазарна стойност не биха участвали в общата маса на несъстоятелност на емитента на покритите облигации.

Положителната нетна пазарна стойност се посочва единствено към датата на докладване.

0220-0250

Размер на пула от обезпечения, който надхвърля изискванията за минимално обезпечение

Стойността на пула от обезпечения, в т.ч. позициите в деривати от пула от обезпечения с положителна нетна пазарна стойност, която надхвърля изискванията за минимално обезпечение (свръхобезпеченост).

0220

Съгласно съответния задължителен режим на покритите облигации

Размерът на свръхобезпеченост в сравнение с минималното обезпечение, изисквано съгласно съответния задължителен режим на покритите облигации.

0230-0250

Съгласно методиката на агенциите за кредитен рейтинг за поддържане на настоящия външен кредитен рейтинг на покритите облигации

Размерът на свръхобезпеченост в сравнение с минималното ниво, необходимо — според информацията, с която емитентът на покритите облигации разполага за методиката на съответната агенция за кредитен рейтинг, за поддържане на настоящия кредитен рейтинг, присъден от съответната агенция за кредитен рейтинг.

0230

Агенция за кредитен рейтинг 1

Размерът на свръхобезпеченост в сравнение с минималното ниво, необходимо — според информацията, с която емитентът на покритите облигации разполага за методиката на агенция за кредитен рейтинг 1 (колона 0090), за поддържане на кредитен рейтинг 1 (колона 0100).

0240-0250

Агенция за кредитен рейтинг 2 и агенция за кредитен рейтинг 3

Указанията за агенция за кредитен рейтинг 1 (колона 0230) се отнасят също така за агенция за кредитен рейтинг 2 (колона 0110) и агенция за кредитен рейтинг 3 (колона 0130).

6.   ЧАСТ Д: РАЗШИРЕНИ ДАННИ

6.1.   Общи бележки

| 35. | Структурата на част Д е същата, както в образеца за преглед на тежестите в част А, но с различни образци за тежестите върху активи на докладващата институция и за получените обезпечения: съответно AE-ADV1 и AE-ADV2. Следователно съчетаващите пасиви съответстват на пасивите, които са обезпечени с обременените с тежести активи, като не е необходимо да съществува връзка от всеки елемент към другия. |
| --- | --- |

35.

6.2.   Образец: AE-ADV1. Разширен образец за активите на докладващата институция

6.2.1.   Указания за определени редове

| Редове | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010-0020 | Финансиране от централна банка (всички видове, включително репо сделки)

  Всички видове пасиви на докладващата институция, при които контрагент по трансакцията е централна банка.
  Активите, които са предоставени предварително на централни банки, не се третират като активи, обременени с тежести, освен ако централната банка изисква тяхното оттегляне да става след предварително одобрение. По отношение на неизползваните финансови гаранции, неизползваната част, т.е. превишението над минималната сума, която се изисква от централната банка, се разпределя на пропорционална основа между активите, предоставени на централната банка. |
| 0030-0040 | Борсово търгувани деривати

  Балансовата стойност на обезпечените деривати на докладващата институция, които са финансови пасиви, доколкото тези деривати са регистрирани или се търгуват на призната или определена инвестиционна борса и водят до тежести върху активи на тази институция. |
| 0050-0060 | Извънборсови деривати

  Балансовата стойност на обезпечените деривати на докладващата институция, които са финансови пасиви, доколкото тези деривати се търгуват извънборсово и водят до тежести върху активи на тази институция; същото указание в ред 030 на образец AE-SOU. |
| 0070-0080 | Споразумения за обратно изкупуване

  Балансовата стойност на споразуменията за обратно изкупуване на докладващата институция, при които контрагент по трансакцията не е централна банка, доколкото тези трансакции водят до тежести върху активи на тази институция.
  Тристранните споразумения за обратно изкупуване се третират като споразумения за обратно изкупуване, доколкото тези трансакции водят до тежести върху активи на докладващата институция. |
| 0090-0100 | Обезпечени депозити, различни от споразумения за обратно изкупуване

  Балансовата стойност на обезпечените депозити, различни от споразумения за обратно изкупуване, на докладващата институция, при които контрагент по трансакцията не е централна банка, доколкото тези депозити водят до тежести върху активи на тази институция. |
| 0110-0120 | Емитирани покрити облигации

  Вж. указанията в ред 0100 на образец AE-SOU. |
| 0130-0140 | Емитирани секюритизации

  Вж. указанията в ред 0110 на образец AE-SOU. |
| 0150-0160 | Емитирани дългови ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации

  Балансовата стойност на емитираните от докладващата институция дългови ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, доколкото тези емитирани ценни книжа водят до тежести върху активи на тази институция.
  Ако докладващата институция задържи част от емитираните дългови ценни книжа — от датата на емитиране или след това в резултат на репо сделка, тези задържани ценни книжа не се посочват в тази позиция. Освен това, отредените за тях обезпечения се класифицират като свободни от тежести за целите на настоящия образец. |
| 0170-0180 | Други източници на тежести

  Вж. указанията в ред 0120 на образец AE-SOU. |
| 0190 | Общо обременени с тежести активи

  За всеки вид актив, посочен в редовете на образец AE-ADV1, балансовата стойност на държаните от докладващата институция обременени с тежести активи. |
| 0200 | в т.ч.: приемливи за централната банка

  За всеки вид актив, посочен в редовете на образец AE-ADV1, балансовата стойност на държаните от докладващата институция свободни от тежести активи, които са приемливи за операции с централните банки, до които докладващата институция има достъп.
  Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле. |
| 0210 | Общо свободни от тежести активи

  За всеки вид актив, посочен в редовете на образец AE-ADV1, балансовата стойност на държаните от докладващата институция свободни от тежести активи.
  Балансова стойност е стойността, която се отчита в актива на баланса. |
| 0220 | в т.ч.: приемливи за централната банка

  За всеки вид актив, посочен в редовете на образец AE-ADV1, балансовата стойност на държаните от докладващата институция свободни от тежести активи, с които тя може да извършва операции с централните банки, до които има достъп.
  Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле. |
| 0230 | Обременени с тежести активи + свободни от тежести активи

  За всеки вид актив, посочен в редовете на образец AE-ADV1, балансовата стойност на държаните от докладващата институция активи. |

Редове

Препратки към правни норми и указания

0010-0020

Финансиране от централна банка (всички видове, включително репо сделки)

Всички видове пасиви на докладващата институция, при които контрагент по трансакцията е централна банка.

Активите, които са предоставени предварително на централни банки, не се третират като активи, обременени с тежести, освен ако централната банка изисква тяхното оттегляне да става след предварително одобрение. По отношение на неизползваните финансови гаранции, неизползваната част, т.е. превишението над минималната сума, която се изисква от централната банка, се разпределя на пропорционална основа между активите, предоставени на централната банка.

0030-0040

Борсово търгувани деривати

Балансовата стойност на обезпечените деривати на докладващата институция, които са финансови пасиви, доколкото тези деривати са регистрирани или се търгуват на призната или определена инвестиционна борса и водят до тежести върху активи на тази институция.

0050-0060

Извънборсови деривати

Балансовата стойност на обезпечените деривати на докладващата институция, които са финансови пасиви, доколкото тези деривати се търгуват извънборсово и водят до тежести върху активи на тази институция; същото указание в ред 030 на образец AE-SOU.

0070-0080

Споразумения за обратно изкупуване

Балансовата стойност на споразуменията за обратно изкупуване на докладващата институция, при които контрагент по трансакцията не е централна банка, доколкото тези трансакции водят до тежести върху активи на тази институция.

Тристранните споразумения за обратно изкупуване се третират като споразумения за обратно изкупуване, доколкото тези трансакции водят до тежести върху активи на докладващата институция.

0090-0100

Обезпечени депозити, различни от споразумения за обратно изкупуване

Балансовата стойност на обезпечените депозити, различни от споразумения за обратно изкупуване, на докладващата институция, при които контрагент по трансакцията не е централна банка, доколкото тези депозити водят до тежести върху активи на тази институция.

0110-0120

Емитирани покрити облигации

Вж. указанията в ред 0100 на образец AE-SOU.

0130-0140

Емитирани секюритизации

Вж. указанията в ред 0110 на образец AE-SOU.

0150-0160

Емитирани дългови ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации

Балансовата стойност на емитираните от докладващата институция дългови ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, доколкото тези емитирани ценни книжа водят до тежести върху активи на тази институция.

Ако докладващата институция задържи част от емитираните дългови ценни книжа — от датата на емитиране или след това в резултат на репо сделка, тези задържани ценни книжа не се посочват в тази позиция. Освен това, отредените за тях обезпечения се класифицират като свободни от тежести за целите на настоящия образец.

0170-0180

Други източници на тежести

Вж. указанията в ред 0120 на образец AE-SOU.

0190

Общо обременени с тежести активи

За всеки вид актив, посочен в редовете на образец AE-ADV1, балансовата стойност на държаните от докладващата институция обременени с тежести активи.

0200

в т.ч.: приемливи за централната банка

За всеки вид актив, посочен в редовете на образец AE-ADV1, балансовата стойност на държаните от докладващата институция свободни от тежести активи, които са приемливи за операции с централните банки, до които докладващата институция има достъп.

Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле.

0210

Общо свободни от тежести активи

За всеки вид актив, посочен в редовете на образец AE-ADV1, балансовата стойност на държаните от докладващата институция свободни от тежести активи.

Балансова стойност е стойността, която се отчита в актива на баланса.

0220

в т.ч.: приемливи за централната банка

За всеки вид актив, посочен в редовете на образец AE-ADV1, балансовата стойност на държаните от докладващата институция свободни от тежести активи, с които тя може да извършва операции с централните банки, до които има достъп.

Ако докладващата институция не може еднозначно да определи дали дадена позиция удовлетворява условията на дадената централна банка — например при юрисдикции, където няма ясно определение на активите, които могат да са обект на репо сделки с централната банка, или където няма достъп до непрекъснато функциониращ пазар на репо сделки с централната банка, тя може да не докладва съответната стойност за тази позиция, т.е. да не впише нищо в съответното поле.

0230

Обременени с тежести активи + свободни от тежести активи

За всеки вид актив, посочен в редовете на образец AE-ADV1, балансовата стойност на държаните от докладващата институция активи.

6.2.2.   Указания за определени колони

| Колони | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | Заеми при поискване

  Вж. указанията за ред 0020 на образец AE-ASS. |
| 0020 | Капиталови инструменти

  Вж. указанията за ред 0030 на образец AE-ASS. |
| 0030 | Общо

  Вж. указанията за ред 0040 на образец AE-ASS. |
| 0040 | в т.ч.: покрити облигации

  Вж. указанията за ред 0050 на образец AE-ASS. |
| 0050 | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

  Описаните в указанията за ред 0050 на образец AE-ASS покрити облигации, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор. |
| 0060 | в т.ч.: секюритизации

  Вж. указанията за ред 0060 на образец AE-ASS. |
| 0070 | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

  Описаните в указанията за ред 0060 на образец AE-ASS секюритизации, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор. |
| 0080 | в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“

  Вж. указанията за ред 0070 на образец AE-ASS. |
| 0090 | в т.ч.: емитирани от финансови предприятия

  Вж. указанията за ред 0080 на образец AE-ASS. |
| 0100 | в т.ч.: емитирани от нефинансови предприятия

  Вж. указанията за ред 0090 на образец AE-ASS. |
| 0110 | Централни банки и сектор „Държавно управление“

  Заемите и авансите, различни от заемите при поискване, към централна банка или сектор „Държавно управление“. |
| 0120 | Финансови предприятия

  Заемите и авансите, различни от заемите при поискване, към финансови предприятия. |
| 0130 | Нефинансови предприятия

  Заемите и авансите, различни от заемите при поискване, към нефинансови предприятия. |
| 0140 | в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот

  Заемите и авансите, гарантирани със заем, обезпечен с недвижим имот, различни от заемите при поискване, предоставени на нефинансови предприятия. |
| 0150 | Домакинства

  Заемите и авансите, различни от заемите при поискване, предоставени на домакинства. |
| 0160 | в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот

  Заемите и авансите, гарантирани със заем, обезпечен с недвижим имот, различни от заемите при поискване, предоставени на нефинансови предприятия. |
| 0170 | Други активи

  Вж. указанията за ред 120 на образец AE-ASS. |
| 0180 | Общо

  Вж. указанията за ред 010 на образец AE-ASS. |

Колони

Препратки към правни норми и указания

0010

Заеми при поискване

Вж. указанията за ред 0020 на образец AE-ASS.

0020

Капиталови инструменти

Вж. указанията за ред 0030 на образец AE-ASS.

0030

Общо

Вж. указанията за ред 0040 на образец AE-ASS.

0040

в т.ч.: покрити облигации

Вж. указанията за ред 0050 на образец AE-ASS.

0050

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

Описаните в указанията за ред 0050 на образец AE-ASS покрити облигации, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор.

0060

в т.ч.: секюритизации

Вж. указанията за ред 0060 на образец AE-ASS.

0070

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

Описаните в указанията за ред 0060 на образец AE-ASS секюритизации, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор.

0080

в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“

Вж. указанията за ред 0070 на образец AE-ASS.

0090

в т.ч.: емитирани от финансови предприятия

Вж. указанията за ред 0080 на образец AE-ASS.

0100

в т.ч.: емитирани от нефинансови предприятия

Вж. указанията за ред 0090 на образец AE-ASS.

0110

Централни банки и сектор „Държавно управление“

Заемите и авансите, различни от заемите при поискване, към централна банка или сектор „Държавно управление“.

0120

Финансови предприятия

Заемите и авансите, различни от заемите при поискване, към финансови предприятия.

0130

Нефинансови предприятия

Заемите и авансите, различни от заемите при поискване, към нефинансови предприятия.

0140

в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот

Заемите и авансите, гарантирани със заем, обезпечен с недвижим имот, различни от заемите при поискване, предоставени на нефинансови предприятия.

0150

Домакинства

Заемите и авансите, различни от заемите при поискване, предоставени на домакинства.

0160

в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот

Заемите и авансите, гарантирани със заем, обезпечен с недвижим имот, различни от заемите при поискване, предоставени на нефинансови предприятия.

0170

Други активи

Вж. указанията за ред 120 на образец AE-ASS.

0180

Общо

Вж. указанията за ред 010 на образец AE-ASS.

6.3.   Образец: AE-ADV2. Разширен образец за обезпеченията, получени от докладващата институция

6.3.1.   Указания за определени редове

| 36. | Вж. раздел 6.2.1, тъй като указанията са сходни за двата образеца. |
| --- | --- |

36.

6.3.2.   Указания за определени колони

| Колони | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 | Заеми при поискване

  Вж. указанията за ред 0140 на образец AE-COL. |
| 0020 | Капиталови инструменти

  Вж. указанията за ред 0150 на образец AE-COL. |
| 0030 | Общо

  Вж. указанията за ред 0160 на образец AE-COL. |
| 0040 | в т.ч.: покрити облигации

  Вж. указанията в ред 0170 на образец AE-COL. |
| 0050 | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

  Получените от докладващата институция обезпечения, които са покрити облигации, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор. |
| 0060 | в т.ч.: секюритизации

  Вж. указанията за ред 0180 на образец AE-COL. |
| 0070 | в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

  Получените от докладващата институция обезпечения, които са секюритизации, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор. |
| 0080 | в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“

  Вж. указанията за ред 0190 на образец AE-COL. |
| 0090 | в т.ч.: емитирани от финансови предприятия

  Вж. указанията за ред 0200 на образец AE-COL. |
| 0100 | в т.ч.: емитирани от нефинансови предприятия

  Вж. указанията за ред 0210 на образец AE-COL. |
| 0110 | Централни банки и сектор „Държавно управление“

  Получените от докладващата институция обезпечения, които са заеми и аванси, различни от заемите при поискване, към централна банка или сектор „Държавно управление“. |
| 0120 | Финансови предприятия

  Получените от докладващата институция обезпечения, които са заеми и аванси, различни от заемите при поискване, към финансови предприятия. |
| 0130 | Нефинансови предприятия

  Получените от докладващата институция обезпечения, които са заеми и аванси, различни от заемите при поискване, към нефинансови предприятия. |
| 0140 | в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот

  Получените от докладващата институция обезпечения, които са обезпечени с недвижим имот заеми и аванси, различни от заемите при поискване, към нефинансови предприятия. |
| 0150 | Домакинства

  Получените от докладващата институция обезпечения, които са заеми и аванси, различни от заемите при поискване, предоставени на домакинства. |
| 0160 | в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот

  Получените от докладващата институция обезпечения, които са заеми и аванси, гарантирани със заем, обезпечен с недвижим имот, различни от заеми при поискване, предоставени на домакинства. |
| 0170 | Други активи

  Вж. указанията за ред 0230 на образец AE-COL. |
| 0180 | Емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации и секюритизации

  Вж. указанията за ред 0240 на образец AE-COL. |
| 0190 | Общо

  Вж. указанията за редове 0130 и 0140 на образец AE-COL.“ |

Колони

Препратки към правни норми и указания

0010

Заеми при поискване

Вж. указанията за ред 0140 на образец AE-COL.

0020

Капиталови инструменти

Вж. указанията за ред 0150 на образец AE-COL.

0030

Общо

Вж. указанията за ред 0160 на образец AE-COL.

0040

в т.ч.: покрити облигации

Вж. указанията в ред 0170 на образец AE-COL.

0050

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

Получените от докладващата институция обезпечения, които са покрити облигации, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор.

0060

в т.ч.: секюритизации

Вж. указанията за ред 0180 на образец AE-COL.

0070

в т.ч.: емитирани от други субекти в групата

Получените от докладващата институция обезпечения, които са секюритизации, емитирани от субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор.

0080

в т.ч.: емитирани от сектор „Държавно управление“

Вж. указанията за ред 0190 на образец AE-COL.

0090

в т.ч.: емитирани от финансови предприятия

Вж. указанията за ред 0200 на образец AE-COL.

0100

в т.ч.: емитирани от нефинансови предприятия

Вж. указанията за ред 0210 на образец AE-COL.

0110

Централни банки и сектор „Държавно управление“

Получените от докладващата институция обезпечения, които са заеми и аванси, различни от заемите при поискване, към централна банка или сектор „Държавно управление“.

0120

Финансови предприятия

Получените от докладващата институция обезпечения, които са заеми и аванси, различни от заемите при поискване, към финансови предприятия.

0130

Нефинансови предприятия

Получените от докладващата институция обезпечения, които са заеми и аванси, различни от заемите при поискване, към нефинансови предприятия.

0140

в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот

Получените от докладващата институция обезпечения, които са обезпечени с недвижим имот заеми и аванси, различни от заемите при поискване, към нефинансови предприятия.

0150

Домакинства

Получените от докладващата институция обезпечения, които са заеми и аванси, различни от заемите при поискване, предоставени на домакинства.

0160

в т.ч.: заеми, обезпечени с недвижим имот

Получените от докладващата институция обезпечения, които са заеми и аванси, гарантирани със заем, обезпечен с недвижим имот, различни от заеми при поискване, предоставени на домакинства.

0170

Други активи

Вж. указанията за ред 0230 на образец AE-COL.

0180

Емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации и секюритизации

Вж. указанията за ред 0240 на образец AE-COL.

0190

Общо

Вж. указанията за редове 0130 и 0140 на образец AE-COL.“

---

(1)  Регламент (ЕС) 2021/379 на Европейската централна банка от 22 януари 2021 година относно балансовите позиции на кредитните институции и на сектор „Парично-финансови институции“ (преработен текст) (ЕЦБ/2021/2)(ОВ L 73, 3.3.2021 г., стр. 16–85)

1

---

ПРИЛОЖЕНИЕ V

„ПРИЛОЖЕНИЕ XVIII

| ОБРАЗЦИ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНИТЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ НА ЛИКВИДНОСТТА |
| --- |
| Номер на образеца | Код на образеца | Наименование на образеца/групата образци |
| | | ДОПЪЛНИТЕЛНИ ИНСТРУМЕНТИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ |
| 67 | C 67.00 | КОНЦЕНТРАЦИЯ НА ФИНАНСИРАНЕТО ПО КОНТРАГЕНТИ |
| 68 | C 68.00 | КОНЦЕНТРАЦИЯ НА ФИНАНСИРАНЕТО ПО ВИДОВЕ ПРОДУКТИ |
| 69 | C 69.00 | ЦЕНИ ЗА РАЗЛИЧНИ СРОКОВЕ НА ФИНАНСИРАНЕ |
| 70 | C 70.00 | ПОДНОВЯВАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО |

ОБРАЗЦИ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНИТЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ НА ЛИКВИДНОСТТА

Номер на образеца

Код на образеца

Наименование на образеца/групата образци

ДОПЪЛНИТЕЛНИ ИНСТРУМЕНТИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ

67

C 67.00

КОНЦЕНТРАЦИЯ НА ФИНАНСИРАНЕТО ПО КОНТРАГЕНТИ

68

C 68.00

КОНЦЕНТРАЦИЯ НА ФИНАНСИРАНЕТО ПО ВИДОВЕ ПРОДУКТИ

69

C 69.00

ЦЕНИ ЗА РАЗЛИЧНИ СРОКОВЕ НА ФИНАНСИРАНЕ

70

C 70.00

ПОДНОВЯВАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО

C 67.00 - КОНЦЕНТРАЦИЯ НА ФИНАНСИРАНЕТО ПО КОНТРАГЕНТИ

Общо валути и съществени валути

| Концентрация на финансирането по контрагенти |
| --- |
| | Име на контрагента | Код | Вид код | Национален код | Сектор на контрагента | Местопребиваване на контрагента | Вид продукт | Получена сума | Среднопретеглен първоначален срок до падежа | Среднопретеглен остатъчен срок до падежа |
| Ред | Идентификационен номер | 0010 | 0015 | 0016 | 0017 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 |
| 0010 | 1. | ДЕСЕТТЕ НАЙ-ЗНАЧИМИ КОНТРАГЕНТИ, ВСЕКИ ОТ КОИТО ИМА ДЯЛ НАД 1 % ОТ ОБЩИЯ РАЗМЕР НА ПАСИВИТЕ |

Концентрация на финансирането по контрагенти

Име на контрагента

Код

Вид код

Национален код

Сектор на контрагента

Местопребиваване на контрагента

Вид продукт

Получена сума

Среднопретеглен първоначален срок до падежа

Среднопретеглен остатъчен срок до падежа

Ред

Идентификационен номер

0010

0015

0016

0017

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0010

1.

0020

1.01

0030

1.02

0040

1.03

0050

1.04

0060

1.05

0070

1.06

0080

1.07

0090

1.08

0100

1.09

0110

1.10

0120

| 2. | ВСЯКАКВО ДРУГО ФИНАНСИРАНЕ |
| --- | --- |

2.

C 68.00 - КОНЦЕНТРАЦИЯ НА ФИНАНСИРАНЕТО ПО ВИДОВЕ ПРОДУКТИ

Общо валути и съществени валути

| Концентрация на финансирането по видове продукти |
| --- |
| Ред | Идентификационен номер | Наименование на продукта | Получена балансова сума | Сума, обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава | Сума, която не е обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава | Среднопретеглен първоначален срок до падежа | Среднопретеглен остатъчен срок до падежа |
| | | | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | 1 | ФИНАНСИРАНЕ НА ДРЕБНО | | | | | |
| 0020 | 1.1 | в т.ч. безсрочни депозити | | | | | |
| 0031 | 1.2 | в т.ч. срочни депозити без възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни | | | | | |
| 0041 | 1.3 | в т.ч. срочни депозити с възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни | | | | | |
| 0070 | 1.4 | Спестовни сметки | | | | | |
| 0080 | 1.4.1 | със срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни | | | | | |
| 0090 | 1.4.2 | без срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни | | | | | |
| 0100 | 2 | ФИНАНСИРАНЕ НА ЕДРО | | | | | |
| 0110 | 2.1 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | |
| 0120 | 2.1.1 | в т.ч. заеми и депозити от финансови клиенти | | | | | |
| 0130 | 2.1.2 | в т.ч. заеми и депозити от нефинансови клиенти | | | | | |
| 0140 | 2.1.3 | в т.ч. заеми и депозити от субекти в рамките на групата | | | | | |
| 0150 | 2.2 | Обезпечено финансиране на едро | | | | | |
| 0160 | 2.2.1 | в т.ч. СФЦК | | | | | |
| 0170 | 2.2.2 | в т.ч. емитиране на покрити облигации | | | | | |
| 0180 | 2.2.3 | в т.ч. емитиране на ценни книжа, обезпечени с активи | | | | | |
| 0190 | 2.2.4 | в т.ч. финансови пасиви, различни от деривати и къси позиции от субекти в рамките на групата | | | | | |

Концентрация на финансирането по видове продукти

Ред

Идентификационен номер

Наименование на продукта

Получена балансова сума

Сума, обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава

Сума, която не е обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава

Среднопретеглен първоначален срок до падежа

Среднопретеглен остатъчен срок до падежа

0010

0020

0030

0040

0050

0010

1

ФИНАНСИРАНЕ НА ДРЕБНО

0020

1.1

в т.ч. безсрочни депозити

0031

1.2

в т.ч. срочни депозити без възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни

0041

1.3

в т.ч. срочни депозити с възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни

0070

1.4

Спестовни сметки

0080

1.4.1

със срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни

0090

1.4.2

без срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни

0100

2

ФИНАНСИРАНЕ НА ЕДРО

0110

2.1

Необезпечено финансиране на едро

0120

2.1.1

в т.ч. заеми и депозити от финансови клиенти

0130

2.1.2

в т.ч. заеми и депозити от нефинансови клиенти

0140

2.1.3

в т.ч. заеми и депозити от субекти в рамките на групата

0150

2.2

Обезпечено финансиране на едро

0160

2.2.1

в т.ч. СФЦК

0170

2.2.2

в т.ч. емитиране на покрити облигации

0180

2.2.3

в т.ч. емитиране на ценни книжа, обезпечени с активи

0190

2.2.4

в т.ч. финансови пасиви, различни от деривати и къси позиции от субекти в рамките на групата

C 69.00 - ЦЕНИ ЗА РАЗЛИЧНИ СРОКОВЕ НА ФИНАНСИРАНЕ

Общо валути и съществени валути

| | Цени за различни срокове на финансиране |
| --- | --- |
| Овърнайт | 1 седмица | 1 месец | 3 месеца | 6 месеца | 1 година | 2 години | 5 години | 10 години |
| Спред | Обем | Спред | Обем | Спред | Обем | Спред | Обем | Спред | Обем | Спред | Обем | Спред | Обем | Спред | Обем | Спред | Обем |
| Ред | Идентификационен номер | Позиция | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | 1 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0035 | 1.2.1 | в т.ч.: първостепенни необезпечени ценни книжа | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0045 | 1.3 | Обезпечено финансиране (контрагентът не е централна банка) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0065 | 1.3.1 | в т.ч.: покрити облигации | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | 1.3.2 | в т.ч.: обезпечени с активи ценни книжа, включително търговски книжа, обезпечени с активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.4 | Друго финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Цени за различни срокове на финансиране

Овърнайт

1 седмица

1 месец

3 месеца

6 месеца

1 година

2 години

5 години

10 години

Спред

Обем

Спред

Обем

Спред

Обем

Спред

Обем

Спред

Обем

Спред

Обем

Спред

Обем

Спред

Обем

Спред

Обем

Ред

Идентификационен номер

Позиция

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

1

Общ размер на финансирането

0020

1.1

Финансиране на дребно

0030

1.2

Необезпечено финансиране на едро

0035

1.2.1

в т.ч.: първостепенни необезпечени ценни книжа

0045

1.3

Обезпечено финансиране (контрагентът не е централна банка)

0065

1.3.1

в т.ч.: покрити облигации

0075

1.3.2

в т.ч.: обезпечени с активи ценни книжа, включително търговски книжа, обезпечени с активи

0080

1.4

Друго финансиране

C 70.00 — ПОДНОВЯВАНЕ НА ФИНАНСИРАНЕТО

Общо валути и съществени валути

| | Подновяване на финансирането |
| --- | --- |
| Овърнайт | > 1 ден ≤ 7 дни | > 7 дни ≤ 14 дни | > 14 дни ≤ 1 месец | > 1 месец ≤ 3 месеца | > 3 месеца ≤ 6 месеца | > 6 месеца | Общо нетни парични потоци | Среден срок (в дни) |
| С настъпващ падеж | Подновено | Ново финансиране | Нетно | С настъпващ падеж | Подновено | Ново финансиране | Нетно | С настъпващ падеж | Подновено | Ново финансиране | Нетно | С настъпващ падеж | Подновено | Ново финансиране | Нетно | С настъпващ падеж | Подновено | Ново финансиране | Нетно | С настъпващ падеж | Подновено | Ново финансиране | Нетно | С настъпващ падеж | Подновено | Ново финансиране | Нетно | Срок: с настъпващ падеж | Срок: подновено | Срок: ново финансиране |
| Ред | Идентификационен номер | Ден | Позиция | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 |
| 0010 | 1.1 | 1 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.2 | 2 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | 1.2.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | 1.2.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.2.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | 1.3 | 3 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | 1.3.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | 1.3.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | 1.3.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | 1.4 | 4 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | 1.4.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 1.4.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 1.4.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 1.5 | 5 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | 1.5.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | 1.5.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | 1.5.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | 1.6 | 6 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | 1.6.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | 1.6.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0240 | 1.6.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0250 | 1.7 | 7 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | 1.7.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | 1.7.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | 1.7.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0290 | 1.8 | 8 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | 1.8.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | 1.8.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | 1.8.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0330 | 1.9 | 9 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0340 | 1.9.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0350 | 1.9.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0360 | 1.9.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0370 | 1.10 | 10 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0380 | 1.10.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0390 | 1.10.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0400 | 1.10.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0410 | 1.11 | 11 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0420 | 1.11.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0430 | 1.11.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0440 | 1.11.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0450 | 1.12 | 12 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0460 | 1.12.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0470 | 1.12.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0480 | 1.12.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0490 | 1.13 | 13 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0500 | 1.13.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0510 | 1.13.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0520 | 1.13.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0530 | 1.14 | 14 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0540 | 1.14.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0550 | 1.14.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0560 | 1.14.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0570 | 1.15 | 15 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0580 | 1.15.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0590 | 1.15.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0600 | 1.15.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0610 | 1.16 | 16 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0620 | 1.16.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0630 | 1.16.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0640 | 1.16.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0650 | 1.17 | 17 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0660 | 1.17.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0670 | 1.17.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0680 | 1.17.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0690 | 1.18 | 18 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0700 | 1.18.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0710 | 1.18.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0720 | 1.18.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0730 | 1.19 | 19 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0740 | 1.19.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0750 | 1.19.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0760 | 1.19.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0770 | 1.20 | 20 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0780 | 1.20.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0790 | 1.20.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0800 | 1.20.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0810 | 1.21 | 21 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0820 | 1.21.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0830 | 1.21.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0840 | 1.21.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0850 | 1.22 | 22 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0860 | 1.22.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0870 | 1.22.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0880 | 1.22.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0890 | 1.23 | 23 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0900 | 1.23.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0910 | 1.23.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0920 | 1.23.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0930 | 1.24 | 24 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0940 | 1.24.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0950 | 1.24.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0960 | 1.24.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0970 | 1.25 | 25 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0980 | 1.25.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0990 | 1.25.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1000 | 1.25.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1010 | 1.26 | 26 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1020 | 1.26.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1030 | 1.26.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1040 | 1.26.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1050 | 1.27 | 27 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1060 | 1.27.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1070 | 1.27.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1080 | 1.27.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1090 | 1.28 | 28 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1100 | 1.28.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1110 | 1.28.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1120 | 1.28.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1130 | 1.29 | 29 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1140 | 1.29.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1150 | 1.29.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1160 | 1.29.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1170 | 1.30 | 30 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1180 | 1.30.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1190 | 1.30.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1200 | 1.30.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1210 | 1.31 | 31 | Общ размер на финансирането | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1220 | 1.31.1 | Финансиране на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1230 | 1.31.2 | Необезпечено финансиране на едро | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1240 | 1.31.3 | Обезпечено финансиране | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | “ |

Подновяване на финансирането

Овърнайт

> 1 ден ≤ 7 дни

> 7 дни ≤ 14 дни

> 14 дни ≤ 1 месец

> 1 месец ≤ 3 месеца

> 3 месеца ≤ 6 месеца

> 6 месеца

Общо нетни парични потоци

Среден срок (в дни)

С настъпващ падеж

Подновено

Ново финансиране

Нетно

С настъпващ падеж

Подновено

Ново финансиране

Нетно

С настъпващ падеж

Подновено

Ново финансиране

Нетно

С настъпващ падеж

Подновено

Ново финансиране

Нетно

С настъпващ падеж

Подновено

Ново финансиране

Нетно

С настъпващ падеж

Подновено

Ново финансиране

Нетно

С настъпващ падеж

Подновено

Ново финансиране

Нетно

Срок: с настъпващ падеж

Срок: подновено

Срок: ново финансиране

Ред

Идентификационен номер

Ден

Позиция

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0010

1.1

1

Общ размер на финансирането

0020

1.1.1

Финансиране на дребно

0030

1.1.2

Необезпечено финансиране на едро

0040

1.1.3

Обезпечено финансиране

0050

1.2

2

Общ размер на финансирането

0060

1.2.1

Финансиране на дребно

0070

1.2.2

Необезпечено финансиране на едро

0080

1.2.3

Обезпечено финансиране

0090

1.3

3

Общ размер на финансирането

0100

1.3.1

Финансиране на дребно

0110

1.3.2

Необезпечено финансиране на едро

0120

1.3.3

Обезпечено финансиране

0130

1.4

4

Общ размер на финансирането

0140

1.4.1

Финансиране на дребно

0150

1.4.2

Необезпечено финансиране на едро

0160

1.4.3

Обезпечено финансиране

0170

1.5

5

Общ размер на финансирането

0180

1.5.1

Финансиране на дребно

0190

1.5.2

Необезпечено финансиране на едро

0200

1.5.3

Обезпечено финансиране

0210

1.6

6

Общ размер на финансирането

0220

1.6.1

Финансиране на дребно

0230

1.6.2

Необезпечено финансиране на едро

0240

1.6.3

Обезпечено финансиране

0250

1.7

7

Общ размер на финансирането

0260

1.7.1

Финансиране на дребно

0270

1.7.2

Необезпечено финансиране на едро

0280

1.7.3

Обезпечено финансиране

0290

1.8

8

Общ размер на финансирането

0300

1.8.1

Финансиране на дребно

0310

1.8.2

Необезпечено финансиране на едро

0320

1.8.3

Обезпечено финансиране

0330

1.9

9

Общ размер на финансирането

0340

1.9.1

Финансиране на дребно

0350

1.9.2

Необезпечено финансиране на едро

0360

1.9.3

Обезпечено финансиране

0370

1.10

10

Общ размер на финансирането

0380

1.10.1

Финансиране на дребно

0390

1.10.2

Необезпечено финансиране на едро

0400

1.10.3

Обезпечено финансиране

0410

1.11

11

Общ размер на финансирането

0420

1.11.1

Финансиране на дребно

0430

1.11.2

Необезпечено финансиране на едро

0440

1.11.3

Обезпечено финансиране

0450

1.12

12

Общ размер на финансирането

0460

1.12.1

Финансиране на дребно

0470

1.12.2

Необезпечено финансиране на едро

0480

1.12.3

Обезпечено финансиране

0490

1.13

13

Общ размер на финансирането

0500

1.13.1

Финансиране на дребно

0510

1.13.2

Необезпечено финансиране на едро

0520

1.13.3

Обезпечено финансиране

0530

1.14

14

Общ размер на финансирането

0540

1.14.1

Финансиране на дребно

0550

1.14.2

Необезпечено финансиране на едро

0560

1.14.3

Обезпечено финансиране

0570

1.15

15

Общ размер на финансирането

0580

1.15.1

Финансиране на дребно

0590

1.15.2

Необезпечено финансиране на едро

0600

1.15.3

Обезпечено финансиране

0610

1.16

16

Общ размер на финансирането

0620

1.16.1

Финансиране на дребно

0630

1.16.2

Необезпечено финансиране на едро

0640

1.16.3

Обезпечено финансиране

0650

1.17

17

Общ размер на финансирането

0660

1.17.1

Финансиране на дребно

0670

1.17.2

Необезпечено финансиране на едро

0680

1.17.3

Обезпечено финансиране

0690

1.18

18

Общ размер на финансирането

0700

1.18.1

Финансиране на дребно

0710

1.18.2

Необезпечено финансиране на едро

0720

1.18.3

Обезпечено финансиране

0730

1.19

19

Общ размер на финансирането

0740

1.19.1

Финансиране на дребно

0750

1.19.2

Необезпечено финансиране на едро

0760

1.19.3

Обезпечено финансиране

0770

1.20

20

Общ размер на финансирането

0780

1.20.1

Финансиране на дребно

0790

1.20.2

Необезпечено финансиране на едро

0800

1.20.3

Обезпечено финансиране

0810

1.21

21

Общ размер на финансирането

0820

1.21.1

Финансиране на дребно

0830

1.21.2

Необезпечено финансиране на едро

0840

1.21.3

Обезпечено финансиране

0850

1.22

22

Общ размер на финансирането

0860

1.22.1

Финансиране на дребно

0870

1.22.2

Необезпечено финансиране на едро

0880

1.22.3

Обезпечено финансиране

0890

1.23

23

Общ размер на финансирането

0900

1.23.1

Финансиране на дребно

0910

1.23.2

Необезпечено финансиране на едро

0920

1.23.3

Обезпечено финансиране

0930

1.24

24

Общ размер на финансирането

0940

1.24.1

Финансиране на дребно

0950

1.24.2

Необезпечено финансиране на едро

0960

1.24.3

Обезпечено финансиране

0970

1.25

25

Общ размер на финансирането

0980

1.25.1

Финансиране на дребно

0990

1.25.2

Необезпечено финансиране на едро

1000

1.25.3

Обезпечено финансиране

1010

1.26

26

Общ размер на финансирането

1020

1.26.1

Финансиране на дребно

1030

1.26.2

Необезпечено финансиране на едро

1040

1.26.3

Обезпечено финансиране

1050

1.27

27

Общ размер на финансирането

1060

1.27.1

Финансиране на дребно

1070

1.27.2

Необезпечено финансиране на едро

1080

1.27.3

Обезпечено финансиране

1090

1.28

28

Общ размер на финансирането

1100

1.28.1

Финансиране на дребно

1110

1.28.2

Необезпечено финансиране на едро

1120

1.28.3

Обезпечено финансиране

1130

1.29

29

Общ размер на финансирането

1140

1.29.1

Финансиране на дребно

1150

1.29.2

Необезпечено финансиране на едро

1160

1.29.3

Обезпечено финансиране

1170

1.30

30

Общ размер на финансирането

1180

1.30.1

Финансиране на дребно

1190

1.30.2

Необезпечено финансиране на едро

1200

1.30.3

Обезпечено финансиране

1210

1.31

31

Общ размер на финансирането

1220

1.31.1

Финансиране на дребно

1230

1.31.2

Необезпечено финансиране на едро

1240

1.31.3

Обезпечено финансиране

“

---

ПРИЛОЖЕНИЕ VI

„ПРИЛОЖЕНИЕ XIX

УКАЗАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ОБРАЗЕЦ „ДОПЪЛНИТЕЛНИ ИНСТРУМЕНТИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ“ ОТ ПРИЛОЖЕНИЕ XVIII

1.   Допълнителни инструменти за наблюдение

1.1.   Общи бележки

| 1. | [празно] |
| --- | --- |

1.

| 2. | Общият размер на финансирането включва всички финансови пасиви, различни от деривати и къси позиции. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Счита се, че падежът на всеки вид финансиране с отворен падеж, включително при безсрочни депозити, настъпва на следващия ден. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Първоначалният срок до падежа представлява времето между датата на иницииране и датата на падеж на финансирането. Датата на падежа на финансирането се определя в съответствие с точка 12 от приложение XXIII. Това означава, че при опционални характеристики, какъвто е случаят по параграф 12 от приложение XXIII, първоначалният падеж на финансираната позиция може да бъде по-кратък от времето, което е изтекло от инициирането ѝ. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Остатъчният срок до падежа представлява времето между края на периода на докладване и датата на падеж на финансирането. Датата на падежа на финансирането се определя в съответствие с точка 12 от приложение XXIII. |
| --- | --- |

5.

| 6. | При изчисляването на средно претегления първоначален или остатъчен срок до падеж се счита, че депозитите с падеж на следващия ден или всеки вид финансиране с отворен падеж са със срок до падежа от един ден. |
| --- | --- |

6.

| 7. | При изчисляването на първоначалния и остатъчния срок до падежа на финансирането, по което е предвидено предизвестие или клауза за обезсилване или предсрочно теглене в полза на контрагента на институцията, се приема, че предсрочното теглене ще настъпи на първата възможна дата. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Приема се, че перпетюитетните пасиви, с изключение на тези с опционални характеристики, както е посочено в параграф 12 от приложение XXIII, имат фиксиран първоначален и остатъчен срок до падежа от 20 години. |
| --- | --- |

8.

| 9. | За изчисляването на процентния праг в образци C 67.00 по съществена валута институциите използват праг в размер на 1 % от общия размер на пасивите във всички валути. |
| --- | --- |

9.

1.2.   Концентрация на финансирането по контрагенти (C 67.00)

| 1. | Институциите следват указанията от настоящия раздел във връзка със събирането на информация относно концентрацията на финансирането по контрагенти на докладващата институция в образец C 67.00. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Институциите докладват десетте най-значими контрагенти или група от свързани клиенти съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 39 от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато финансирането, получено от един контрагент или група от свързани клиенти, превишава праг от 1 % от общия размер на пасивите, докладвани в раздел 1, редове 020 — 110 от образеца. Контрагентът, докладван по позиция 1.01, представлява най-голямата сума на финансиране, получено от един контрагент или група от свързани клиенти, която превишава прага от 1 % към датата на докладване. Позиция 1.02 е втората по големина над прага от 1 %, като за останалите позиции се следва същият принцип. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Информацията за контрагент, принадлежащ към няколко групи от свързани клиенти, се докладва само веднъж в групата с най-големия размер на финансирането. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Институциите докладват общия размер на останалата част от финансирането в раздел 2. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Сборът на раздел 1 (Десетте най-значими контрагенти) и раздел 2 (Всякакво друго финансиране) е равен на общия размер на финансирането на институцията съгласно нейния счетоводен баланс, докладван в съответствие с рамката за финансова отчетност (FINREP - представляващ финансовите задължения, коригирани с оглед изключването на деривати и къси позиции съгласно точка 2 от раздел 1.1) за тези отчетни периоди, за които са налични и двата отчета (Finrep Т1 и C 67.00 март/Т1). |
| --- | --- |

5.

| 6. | За всеки контрагент институциите докладват всички колони от 0010 до 0080. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Когато е получено финансиране чрез повече от един вид продукт, се докладва този вид продукт, чрез който е получен най-голям дял от финансирането. Притежателят на ценните книжа може да бъде идентифициран при полагане на максимални усилия. Когато разполага с информация за притежателя на ценните книжа (в ролята си на банка депозитар), институция взима предвид тази стойност при докладването на концентрацията на контрагентите. Когато за притежателя на ценните книжа няма налична информация, съответната стойност не е необходимо да се докладва. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Указания за определени колони:






  Колона | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- | --- |
| 0010 | Име на контрагента

  Името на всеки контрагент, от когото е получено финансиране, превишаващо 1 % от общия размер на пасивите, се вписва в колона 0010 в низходящ ред, т.е. по реда на размера на полученото финансиране.
  Посочва се името на контрагента — физическо лице или правен субект. Когато контрагентът е правен субект, се вписва пълното наименование на правния субект, от когото произхожда финансирането, включително видът на дружеството в съответствие с националното дружествено право.
  Когато група от свързани клиенти няма дружество майка, като контрагент се посочва отделното дружество, което институцията счита за най-значимо в групата от свързани клиенти. Във всички останали това е името на отделния контрагент. |
| 0015 | Код

  Този код представлява идентификационният код на съответния ред и е индивидуален за всеки ред в таблицата. За институции и застрахователни предприятия като код се използва техният идентификационен код на правен субект (ИКПС). За останалите дружества — ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е уникален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето „Код“ се попълва винаги. |
| 0016 | Вид код

  Институциите посочват дали кодът, докладван в колона 0015, е „ИКПС“ или „различен от ИКПС“.
  Видът на кода винаги се посочва. |
| 0017 | Национален код

  Когато в колона „Код“ са посочили ИКПС като идентификационен код, институциите могат да докладват допълнително и националния код. |
| 0030 | Сектор на контрагента

  Всеки контрагент се разпределя в отделен сектор според класовете икономически сектори съгласно [FINREP] (вж. част 1 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение):
  i) централни банки; ii) сектор „Държавно управление“; iii) кредитни институции; iv) други финансови предприятия; v) нефинансови предприятия; vi) домакинства.
  За групи от свързани клиенти не се посочва сектор. |
| 0040 | Местопребиваване на контрагента

  Използва се двубуквеният код по стандарт ISO 3166-1 на държавата на учредяване на контрагента (включително псевдокодовете по ISO на международните организации, публикувани в най-актуалното издание на наръчника на Евростат относно платежния баланс).
  За групи от свързани клиенти не се посочва държава. |
| 0050 | Вид продукт

  За контрагентите, посочени в колона 0010, се определя видът продукт, съответстващ на емитирания продукт, в който е получено финансирането, или при смесени видове продукти — продуктът, чрез който е получен най-голям дял от финансирането, като се използват следните кодове в получер курсив: | UWF (необезпечено финансиране на едро, получено от финансови клиенти, включително на междубанковия пазар) |

8.

Колона

Препратки към правни норми и указания

0010

Име на контрагента

Името на всеки контрагент, от когото е получено финансиране, превишаващо 1 % от общия размер на пасивите, се вписва в колона 0010 в низходящ ред, т.е. по реда на размера на полученото финансиране.

Посочва се името на контрагента — физическо лице или правен субект. Когато контрагентът е правен субект, се вписва пълното наименование на правния субект, от когото произхожда финансирането, включително видът на дружеството в съответствие с националното дружествено право.

Когато група от свързани клиенти няма дружество майка, като контрагент се посочва отделното дружество, което институцията счита за най-значимо в групата от свързани клиенти. Във всички останали това е името на отделния контрагент.

0015

Код

Този код представлява идентификационният код на съответния ред и е индивидуален за всеки ред в таблицата. За институции и застрахователни предприятия като код се използва техният идентификационен код на правен субект (ИКПС). За останалите дружества — ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е уникален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето „Код“ се попълва винаги.

0016

Вид код

Институциите посочват дали кодът, докладван в колона 0015, е „ИКПС“ или „различен от ИКПС“.

Видът на кода винаги се посочва.

0017

Национален код

Когато в колона „Код“ са посочили ИКПС като идентификационен код, институциите могат да докладват допълнително и националния код.

0030

Сектор на контрагента

Всеки контрагент се разпределя в отделен сектор според класовете икономически сектори съгласно [FINREP] (вж. част 1 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение):

i) централни банки; ii) сектор „Държавно управление“; iii) кредитни институции; iv) други финансови предприятия; v) нефинансови предприятия; vi) домакинства.

За групи от свързани клиенти не се посочва сектор.

0040

Местопребиваване на контрагента

Използва се двубуквеният код по стандарт ISO 3166-1 на държавата на учредяване на контрагента (включително псевдокодовете по ISO на международните организации, публикувани в най-актуалното издание на наръчника на Евростат относно платежния баланс).

За групи от свързани клиенти не се посочва държава.

0050

Вид продукт

За контрагентите, посочени в колона 0010, се определя видът продукт, съответстващ на емитирания продукт, в който е получено финансирането, или при смесени видове продукти — продуктът, чрез който е получен най-голям дял от финансирането, като се използват следните кодове в получер курсив:

UWF (необезпечено финансиране на едро, получено от финансови клиенти, включително на междубанковия пазар)

| | UWNF (необезпечено финансиране на едро, получено от нефинансови клиенти) |
| --- | --- |

UWNF (необезпечено финансиране на едро, получено от нефинансови клиенти)

| | SFT (финансиране, получено по споразумения за обратно изкупуване по смисъла на член 4, параграф 1, точка 82 от Регламент (ЕС) No 575/2013) |
| --- | --- |

SFT (финансиране, получено по споразумения за обратно изкупуване по смисъла на член 4, параграф 1, точка 82 от Регламент (ЕС) No 575/2013)

| | CB (финансиране, получено от емитиране на покрити облигации по смисъла на член 129, параграф 4 или 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 или член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО) |
| --- | --- |

CB (финансиране, получено от емитиране на покрити облигации по смисъла на член 129, параграф 4 или 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 или член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО)

| | ABS (финансиране, получено от емитирането на ценни книжа, обезпечени с активи, включително търговски книжа, обезпечени с активи) |
| --- | --- |

ABS (финансиране, получено от емитирането на ценни книжа, обезпечени с активи, включително търговски книжа, обезпечени с активи)

| | CBM (Финансиране от централна банка, свързано с операции по паричната политика) |
| --- | --- |

CBM (Финансиране от централна банка, свързано с операции по паричната политика)

| | IGUWF (необезпечено финансиране на едро, получено от контрагенти в рамките на групата) |
| --- | --- |

IGUWF (необезпечено финансиране на едро, получено от контрагенти в рамките на групата)

| | IGSWF (обезпечено финансиране на едро, получено от контрагенти в рамките на групата) |
| --- | --- |

IGSWF (обезпечено финансиране на едро, получено от контрагенти в рамките на групата)

| | OSWF (друго обезпечено финансиране на едро) |
| --- | --- |

OSWF (друго обезпечено финансиране на едро)

| | OFP (други продукти за финансиране, например финансиране на дребно) |
| --- | --- |

OFP (други продукти за финансиране, например финансиране на дребно)

0060

Получена сума

Общият размер на финансирането, получено от посочените в колона 0010 контрагенти, се докладва в колона 0060, където институциите докладват балансовите стойности.

0070

Среднопретеглен първоначален срок до падежа

За размера на докладваното в колона 0060 финансиране, получено от посочения в колона 0010 контрагент, в колона 0070 се вписва среднопретегленият първоначален срок до падежа (в дни) на това финансиране.

Среднопретегленият първоначален срок до падежа се изчислява като средната стойност за първоначалния срок до падежа (в дни) на финансирането, получено от този контрагент. Средната стойност се претегля на базата на размера на различните суми на полученото финансиране спрямо общия размер на финансирането, получено от този контрагент.

За перпетюитетните пасиви институциите посочват фиксиран срок до падежа от 20 години, а за безсрочните депозити — 1 ден.

0080

Среднопретеглен остатъчен срок до падежа

За размера на докладваното в колона 0060 финансиране, получено от посочения в колона 0010 контрагент, в колона 0080 се вписва среднопретегленият остатъчен срок до падежа (в дни) на това финансиране.

Среднопретегленият остатъчен срок до падежа се изчислява като средната стойност за остатъчния срок до падежа (в оставащи дни) на финансирането, получено от този контрагент. Средната стойност се претегля на базата на размера на различните суми на полученото финансиране спрямо общия размер на финансирането, получено от този контрагент.

За перпетюитетните пасиви институциите посочват фиксиран срок до падежа от 20 години, а за безсрочните депозити — 1 ден.

1.3.   Концентрация на финансирането по видове продукти (C 68.00)

| 1. | Този образец обхваща информация за концентрацията на финансирането по видове продукти на докладващата институция, разпределена по следните видове финансиране съгласно посочените по-долу указания за редовете:






  Ред | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- | --- |
| 0010 | 1.   Финансиране на дребно

  Депозитите на дребно съгласно определението в член 411, точка 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и облигациите на дребно, посочени в член 28, параграф 6 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комисията. |
| 0020 | 1.1. | в т.ч. безсрочни депозити;
  Тази част от финансирането на дребно по ред 0010, която представлява безсрочни депозити. |

1.

Ред

Препратки към правни норми и указания

0010

1.   Финансиране на дребно

Депозитите на дребно съгласно определението в член 411, точка 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и облигациите на дребно, посочени в член 28, параграф 6 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комисията.

0020

1.1.

Тази част от финансирането на дребно по ред 0010, която представлява безсрочни депозити.

0031

| 1.2. | в т.ч. срочни депозити без възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни;
  Тази част от финансирането на дребно по ред 0010, която представлява срочни депозити без възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни. |
| --- | --- |

1.2.

Тази част от финансирането на дребно по ред 0010, която представлява срочни депозити без възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни.

0041

| 1.3. | в т.ч. срочни депозити с възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни;
  Тази част от финансирането на дребно по ред 0010, която представлява срочни депозити с възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни. |
| --- | --- |

1.3.

Тази част от финансирането на дребно по ред 0010, която представлява срочни депозити с възможност за теглене в рамките на следващите 30 дни.

0070

| 1.4. | Спестовни сметки
  Тази част от финансирането на дребно по ред 0010, която представлява спестовни сметки, притежаващи някоя от следните характеристики:






  — | със срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни |
| --- | --- | --- |

1.4.

Тази част от финансирането на дребно по ред 0010, която представлява спестовни сметки, притежаващи някоя от следните характеристики:

—

със срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни

| — | без срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни. |
| --- | --- |

—

без срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни.

Този ред не се докладва.

0080

| 1.4.1. | със срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни;
  Тази част от финансирането на дребно по ред 0010, която представлява спестовни сметки със срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни. |
| --- | --- |

1.4.1.

Тази част от финансирането на дребно по ред 0010, която представлява спестовни сметки със срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни.

0090

| 1.4.2. | без срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни;
  Тази част от финансирането на дребно по ред 0010, която представлява спестовни сметки, без срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни. |
| --- | --- |

1.4.2.

Тази част от финансирането на дребно по ред 0010, която представлява спестовни сметки, без срок за предизвестие за теглене, по-дълъг от 30 дни.

0100

2.   Финансиране на едро

Всички контрагенти, различни от тези с депозити на дребно, както последните са определени в член 411, точка 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Този ред не се докладва.

0110

| 2.1. | Необезпечено финансиране на едро
  Всички контрагенти, различни от тези с депозити на дребно, както последните са определени в член 411, точка 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато финансирането е необезпечено. |
| --- | --- |

2.1.

Всички контрагенти, различни от тези с депозити на дребно, както последните са определени в член 411, точка 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато финансирането е необезпечено.

0120

| 2.1.1. | в т.ч. заеми и депозити от финансови клиенти;
  Тази част от финансирането по ред 0110, която се състои от заеми и депозити от финансови клиенти.
  Финансирането от централни банки не се включва в този ред. |
| --- | --- |

2.1.1.

Тази част от финансирането по ред 0110, която се състои от заеми и депозити от финансови клиенти.

Финансирането от централни банки не се включва в този ред.

0130

| 2.1.2. | в т.ч. заеми и депозити от нефинансови клиенти;
  Тази част от финансирането по ред 0110, която се състои от заеми и депозити от нефинансови клиенти.
  Финансирането от централни банки не се включва в този ред. |
| --- | --- |

2.1.2.

Тази част от финансирането по ред 0110, която се състои от заеми и депозити от нефинансови клиенти.

Финансирането от централни банки не се включва в този ред.

0140

| 2.1.3. | в т.ч. заеми и депозити от субекти в рамките на групата;
  Тази част от финансирането по ред 0110, която се състои от заеми и депозити от субекти в рамките на групата, по които контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС.
  Финансирането на едро от субекти в рамките на групата се докладва само на индивидуална или подконсолидирана основа. |
| --- | --- |

2.1.3.

Тази част от финансирането по ред 0110, която се състои от заеми и депозити от субекти в рамките на групата, по които контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС.

Финансирането на едро от субекти в рамките на групата се докладва само на индивидуална или подконсолидирана основа.

0150

| 2.2. | Обезпечено финансиране на едро
  Всички контрагенти, различни от тези с депозити на дребно, както последните са определени в член 411, точка 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато финансирането е обезпечено. |
| --- | --- |

2.2.

Всички контрагенти, различни от тези с депозити на дребно, както последните са определени в член 411, точка 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, когато финансирането е обезпечено.

0160

| 2.2.1. | в т.ч. сделки за финансиране с ценни книжа;
  Тази част от финансирането по ред 0150, която е получена по споразумения за обратно изкупуване по смисъла на член 4, параграф 1, точка 82 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

2.2.1.

Тази част от финансирането по ред 0150, която е получена по споразумения за обратно изкупуване по смисъла на член 4, параграф 1, точка 82 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0170

| 2.2.2. | в т.ч. емитиране на покрити облигации;
  Тази част от финансирането по ред 0150, която е получена от емитиране на покрити облигации, както са определени в член 129, параграф 4 или 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 или посочени в член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО. |
| --- | --- |

2.2.2.

Тази част от финансирането по ред 0150, която е получена от емитиране на покрити облигации, както са определени в член 129, параграф 4 или 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 или посочени в член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО.

0180

| 2.2.3. | в т.ч. емитиране на ценни книжа, обезпечени с активи;
  Тази част от финансирането по ред 0150, която е получена от емитирането на ценни книжа, обезпечени с активи, в т.ч. търговски книжа, обезпечени с активи. |
| --- | --- |

2.2.3.

Тази част от финансирането по ред 0150, която е получена от емитирането на ценни книжа, обезпечени с активи, в т.ч. търговски книжа, обезпечени с активи.

0190

| 2.2.4. | в т.ч. финансови пасиви, различни от деривати и къси позиции от субекти в рамките на групата;
  Тази част от финансирането по ред 0150, която е получена от заеми и депозити от субекти в рамките на групата, по които контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС.
  Финансирането на едро от субекти в рамките на групата се докладва само на индивидуална или подконсолидирана основа. |
| --- | --- |

2.2.4.

Тази част от финансирането по ред 0150, която е получена от заеми и депозити от субекти в рамките на групата, по които контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС.

Финансирането на едро от субекти в рамките на групата се докладва само на индивидуална или подконсолидирана основа.

| 3. | За всеки вид продукт институциите докладват всички колони от 0010 до 0050. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Стойностите, докладвани в редове 1. „Финансиране на дребно“, 2.1 „Необезпечено финансиране на едро“, 2.2 „Обезпечено финансиране на едро“, може да включват по-широки типове продукти от базисните позиции, докладвани „в т.ч.“ |
| --- | --- |

4.

| 5. | В този образец не се докладват капиталови инструменти. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Указания за определени колони:






  Колона | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- | --- |
| 0010 | Получена балансова сума

  Балансовата стойност на финансирането, получено по всеки от видовете продукти, изброени в колона „Име на продукта“, се докладва в колона 0010 от образеца. |
| 0020 | Сума, обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава

  Тази част от общия размер на докладваното в колона 0010 финансиране, получено по всеки от видовете продукти, изброени в колона „Име на продукта“, чиято сума е обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава.
  Бележка: сумите, докладвани в колони 0020 и 0030 за всяка една от категориите продукти, изброени в колона „Име на продукта“, са равни на общата получена сума, докладвана в колона 0010. |
| 0030 | Сума, която не е обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава

  Тази част от общия размер на докладваното в колона 0010 финансиране, получено по всеки от видовете продукти, изброени в колона „Име на продукта“, чиято сума не е обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава.
  Бележка: сумите, докладвани в колони 0020 и 0030 за всеки от видовете продукти, изброени в колона „Име на продукта“, са равни на общата получена сума, докладвана в колона 0010. |
| 0040 | Среднопретеглен първоначален срок до падежа

  За размера на докладваното в колона 0010 финансиране, получено по видовете продукти, изброени в колона „Име на продукта“, в колона 0040 се вписва среднопретегленият първоначален срок до падежа (в дни) на това финансиране.
  Среднопретегленият първоначален срок до падежа се изчислява като средната стойност за първоначалния срок до падежа (в дни) на финансирането, получено по този вид продукт. Средната стойност се претегля на базата на размера на различните суми на полученото финансиране спрямо общия размер на финансирането, получено от всички емисии на този вид продукт. |
| 0050 | Среднопретеглен остатъчен срок до падежа

  За размера на докладваното в колона 0010 финансиране, получено по видовете продукти, изброени в колона „Име на продукта“, в колона 0050 се вписва среднопретегленият остатъчен срок до падежа (в дни) на това финансиране.
  Среднопретегленият остатъчен срок до падежа се изчислява като средната стойност за остатъчния срок до падежа (в дни) на финансирането, получено по този вид продукт. Средната стойност се претегля на базата на размера на различните суми на полученото финансиране спрямо общия размер на финансирането, получено от всички емисии на този вид продукт. |

6.

Колона

Препратки към правни норми и указания

0010

Получена балансова сума

Балансовата стойност на финансирането, получено по всеки от видовете продукти, изброени в колона „Име на продукта“, се докладва в колона 0010 от образеца.

0020

Сума, обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава

Тази част от общия размер на докладваното в колона 0010 финансиране, получено по всеки от видовете продукти, изброени в колона „Име на продукта“, чиято сума е обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава.

Бележка: сумите, докладвани в колони 0020 и 0030 за всяка една от категориите продукти, изброени в колона „Име на продукта“, са равни на общата получена сума, докладвана в колона 0010.

0030

Сума, която не е обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава

Тази част от общия размер на докладваното в колона 0010 финансиране, получено по всеки от видовете продукти, изброени в колона „Име на продукта“, чиято сума не е обхваната от схема за гарантиране на депозитите съгласно Директива 2014/49/ЕС или еквивалентна схема за гарантиране на депозитите в трета държава.

Бележка: сумите, докладвани в колони 0020 и 0030 за всеки от видовете продукти, изброени в колона „Име на продукта“, са равни на общата получена сума, докладвана в колона 0010.

0040

Среднопретеглен първоначален срок до падежа

За размера на докладваното в колона 0010 финансиране, получено по видовете продукти, изброени в колона „Име на продукта“, в колона 0040 се вписва среднопретегленият първоначален срок до падежа (в дни) на това финансиране.

Среднопретегленият първоначален срок до падежа се изчислява като средната стойност за първоначалния срок до падежа (в дни) на финансирането, получено по този вид продукт. Средната стойност се претегля на базата на размера на различните суми на полученото финансиране спрямо общия размер на финансирането, получено от всички емисии на този вид продукт.

0050

Среднопретеглен остатъчен срок до падежа

За размера на докладваното в колона 0010 финансиране, получено по видовете продукти, изброени в колона „Име на продукта“, в колона 0050 се вписва среднопретегленият остатъчен срок до падежа (в дни) на това финансиране.

Среднопретегленият остатъчен срок до падежа се изчислява като средната стойност за остатъчния срок до падежа (в дни) на финансирането, получено по този вид продукт. Средната стойност се претегля на базата на размера на различните суми на полученото финансиране спрямо общия размер на финансирането, получено от всички емисии на този вид продукт.

1.4.   Цени за различни срокове на финансиране (C 69.00)

| 1. | В образец C 69.00 институциите предоставят информация за обема на операциите и платените от тях цени за финансирането, получено през периода на докладване и налично към края на този период, според следните първоначални срокове до падежа:






  а) | овърнайт (колони 0010 и 0020); |
| --- | --- | --- |

1.

а)

овърнайт (колони 0010 и 0020);

| б) | по-голям от овърнайт и по-малък или равен на 1 седмица (колони 0030 и 0040); |
| --- | --- |

б)

по-голям от овърнайт и по-малък или равен на 1 седмица (колони 0030 и 0040);

| в) | по-голям от 1 седмица и по-малък или равен на 1 месец (колони 0050 и 0060); |
| --- | --- |

в)

по-голям от 1 седмица и по-малък или равен на 1 месец (колони 0050 и 0060);

| г) | по-голям от 1 месец и по-малък или равен на 3 месеца (колони 0070 и 0080); |
| --- | --- |

г)

по-голям от 1 месец и по-малък или равен на 3 месеца (колони 0070 и 0080);

| д) | по-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 6 месеца (колони 0090 и 0100); |
| --- | --- |

д)

по-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 6 месеца (колони 0090 и 0100);

| е) | по-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 1 година (колони 0110 и 0120); |
| --- | --- |

е)

по-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 1 година (колони 0110 и 0120);

| ж) | по-голям от 1 година и по-малък или равен на 2 години (колони 0130 и 0140); |
| --- | --- |

ж)

по-голям от 1 година и по-малък или равен на 2 години (колони 0130 и 0140);

| з) | по-голям от 2 година и по-малък или равен на 5 години (колони 0150 и 0160); |
| --- | --- |

з)

по-голям от 2 година и по-малък или равен на 5 години (колони 0150 и 0160);

| и) | по-голям от 5 година и по-малък или равен на 10 години (колони 0170 и 0180). |
| --- | --- |

и)

по-голям от 5 година и по-малък или равен на 10 години (колони 0170 и 0180).

При валутни преоценки не е било получено ново финансиране в първоначалната валута и докладващата институция не е изплатила нищо повече от първоначалната цена при първоначалния депозит на средствата. Следователно в този образец не се докладва положително увеличение поради валутната преоценка.

Не се докладват източници на финансиране с първоначален срок до падежа над 10 години.

| 2. | При определянето на срока до падежа на полученото финансиране институциите не вземат предвид периода между датата на сделката и датата на сетълмента, например тримесечен пасив със сетълмент след две седмици се докладва с тримесечен срок до падежа (колони 0070 и 0080). |
| --- | --- |

2.

| 3. | Спредът, докладван в лявата колона на всеки времеви интервал, е един от следните: |
| --- | --- |

3.

| 4. | Спредът, дължим от институцията за пасиви със срок, по-малък или равен на една година, в случай на замяна с референтния овърнайт индекс за съответната валута не по-късно от края на работното време в деня на сделката; |
| --- | --- |

4.

| 5. | Спредът, дължим от дружеството при емитирането на пасиви с първоначален срок до падежа, надхвърлящ една година, в случай на замяна с референтния тримесечен индекс за съответната валута (например тримесечният EURIBOR за еврото), не по-късно от края на работното време в деня на сделката. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Единствено за целите на изчисляването на спреда по точки а) и б) по-горе, въз основа на натрупания опит институцията може да определи първоначалния срок до падежа, като според случая взима или не взима предвид опционалните характеристики. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Спредовете се докладват в базисни пунктове с отрицателен знак, в случай че новото финансиране е по-евтино отколкото при съответния референтен процент. Те се изчисляват въз основа на среднопретеглените стойности. |
| --- | --- |

7.

| 8. | За определянето на средния дължим спред по няколко емисии/депозити/заеми институциите изчисляват общите разходи във валутата на емитиране, като не вземат под внимание валутните суапове, но включват всички подлежащи на плащане или получаване премии, отстъпки и такси, като за основа използват срока на всеки теоретичен или фактически лихвен суап, който съответства на срока на пасива. Спредът представлява процента по пасива минус процента по суапа. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Размерът на полученото финансиране в рамките на категориите, изброени в колона „Позиция“, се докладва в колона „Обем“ на съответния времеви интервал. |
| --- | --- |

9.

| 10. | В колона „Обем“ институциите посочват сумите, представляващи балансовата стойност на полученото ново финансиране, в съответния времеви интервал според първоначалния срок до падежа. |
| --- | --- |

10.

| 11. | За задбалансовите ангажименти, както за всички други позиции, институциите докладват единствено съответните стойности, отразени в счетоводния баланс. Задбалансовите ангажименти, предоставени на институцията, се докладват в C 69.00 единствено след усвояване. При усвояване обемът и спредът, които следва да се докладват, са усвоената сума и съответният спред към края на периода на докладване. Когато усвояването не може да бъде подновено по преценка на институцията, се докладва фактическият му срок до падежа. Когато институцията вече е усвоила част от този механизъм към края на предходния период на докладване и впоследствие увеличава използването на механизма, се докладва само допълнително усвоената сума. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Депозитите от клиенти на дребно обхващат депозитите по смисъла на член 411, точка 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| --- | --- |

12.

| 13. | За подновеното през периода на докладване финансиране, което все още не е погасено в края на този период, се докладва средната стойност на спредовете, приложими към този момент (т.е. края на периода на докладване). За целите на образец C 69.00 се приема, че финансирането, което е било подновено и все още продължава към края на периода на докладване, представлява ново финансиране. |
| --- | --- |

13.

| 14. | Чрез дерогация от посоченото в останалата част на раздел 1.4 обемът и спредът на безсрочните депозити се докладват само когато вложителят е нямал безсрочен депозит в предходния периода на докладване или когато сумата на депозита се е увеличила в сравнение с предходната референтна дата, в който случай увеличението следва да се третира като ново финансиране. Докладва се спредът към края на периода. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Ако няма информация, която да се докладва, полетата за спредовете се оставят празни. |
| --- | --- |

15.

| 16. | В този образец не се докладват капиталови инструменти. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Указания относно отделните редове:






  Ред | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- | --- |
| 0010 | 1   Общ размер на финансирането

  Общият обем и среднопретегленият спред на цялото финансиране се изчисляват за всеки от посочените по-долу срокове:






  а) | овърнайт (колони 0010 и 0020); |

17.

Ред

Препратки към правни норми и указания

0010

1   Общ размер на финансирането

Общият обем и среднопретегленият спред на цялото финансиране се изчисляват за всеки от посочените по-долу срокове:

а)

овърнайт (колони 0010 и 0020);

| б) | по-голям от овърнайт и по-малък или равен на 1 седмица (колони 0030 и 0040); |
| --- | --- |

б)

по-голям от овърнайт и по-малък или равен на 1 седмица (колони 0030 и 0040);

| в) | по-голям от 1 седмица и по-малък или равен на 1 месец (колони 0050 и 0060); |
| --- | --- |

в)

по-голям от 1 седмица и по-малък или равен на 1 месец (колони 0050 и 0060);

| г) | по-голям от 1 месец и по-малък или равен на 3 месеца (колони 0070 и 0080); |
| --- | --- |

г)

по-голям от 1 месец и по-малък или равен на 3 месеца (колони 0070 и 0080);

| д) | по-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 6 месеца (колони 0090 и 0100); |
| --- | --- |

д)

по-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 6 месеца (колони 0090 и 0100);

| е) | по-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 1 година (колони 0110 и 0120); |
| --- | --- |

е)

по-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 1 година (колони 0110 и 0120);

| ж) | по-голям от 1 година и по-малък или равен на 2 години (колони 0130 и 0140); |
| --- | --- |

ж)

по-голям от 1 година и по-малък или равен на 2 години (колони 0130 и 0140);

| з) | по-голям от 2 година и по-малък или равен на 5 години (колони 0150 и 0160); |
| --- | --- |

з)

по-голям от 2 година и по-малък или равен на 5 години (колони 0150 и 0160);

| и) | по-голям от 5 година и по-малък или равен на 10 години (колони 0170 и 0180). |
| --- | --- |

и)

по-голям от 5 година и по-малък или равен на 10 години (колони 0170 и 0180).

0020

1.1   Финансиране на дребно

От общия размер на финансирането, докладвано по позиция 1, се посочват общият обем и среднопретегленият спред на полученото финансиране на дребно.

0030

1.2   Необезпечено финансиране на едро

От общия размер на финансирането, докладвано по позиция 1, се посочват общият обем и среднопретегленият спред на полученото необезпечено финансиране на едро.

0035

1.2.1   в т.ч.: първостепенни необезпечени ценни книжа

От общия размер на финансирането, докладвано по позиция 1.2, се посочват общият обем и среднопретегленият спред на получените първостепенни необезпечени ценни книжа.

0045

1.3   Обезпечено финансиране (контрагентът не е централна банка)

От общия размер на финансирането, докладвано по позиция 1, се посочват общият обем и среднопретегленият спред на полученото обезпечено финансиране, по което контрагентът не е централна банка.

0065

1.3.1   в т.ч.: покрити облигации

От обезпеченото финансиране, докладвано по позиция 1.3, се посочват общият обем и среднопретегленият спред на всички емитирани обезпечени облигации, които обременяват с тежести собствените активи на институцията.

0075

1.3.2   в т.ч.: обезпечени с активи ценни книжа, включително търговски книжа, обезпечени с активи

От обезпеченото финансиране, докладвано по позиция 1.3, се посочват общият обем и среднопретегленият спред на емитираните обезпечени с активи ценни книжа, включително търговски книжа, обезпечени с активи.

0080

1.4   Друго финансиране

От общия размер на финансирането, докладвано по позиция 1, се посочват общият обем и среднопретегленият спред на финансирането, което не е включено в позиции 1.1—1.3, включително обезпеченото финансиране от централни банки.

1.5.   Подновяване на финансирането (C 70.00)

| 1. | Този образец обхваща информация относно обема на средствата с настъпващ падеж и полученото ново финансиране, т.е. „подновяването на финансирането“, ежедневно в рамките на месеца, предхождащ датата на докладване. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Финансирането с настъпващ падеж се докладва, в календарни дни, от институциите в следните времеви интервали според първоначалния срок до падежа:






  а) | овърнайт (колони 0010 — 0040); |
| --- | --- | --- |

2.

а)

овърнайт (колони 0010 — 0040);

| б) | между 1 и 7 дни (колони 0050 — 0080); |
| --- | --- |

б)

между 1 и 7 дни (колони 0050 — 0080);

| в) | между 7 и 14 дни (колони 0090 — 0120); |
| --- | --- |

в)

между 7 и 14 дни (колони 0090 — 0120);

| г) | между 14 дни и 1 месец (колони 0130 — 0160); |
| --- | --- |

г)

между 14 дни и 1 месец (колони 0130 — 0160);

| д) | между 1 и 3 месеца (колони 0170 — 0200); |
| --- | --- |

д)

между 1 и 3 месеца (колони 0170 — 0200);

| е) | между 3 и 6 месеца (колони 0210 — 0240); |
| --- | --- |

е)

между 3 и 6 месеца (колони 0210 — 0240);

| ж) | повече от 6 месеца (колони 0250 — 0280). |
| --- | --- |

ж)

повече от 6 месеца (колони 0250 — 0280).

| 3. | За всеки времеви интервал, описан в точка 2 по-горе, сумата с настъпващ падеж се докладва в лявата колона, подновеното финансиране — в колона „Подновяване“, получените нови средства — в колона „Ново финансиране“, а нетната разлика между, от една страна, новите средства плюс подновеното финансиране минус средствата с настъпващ падеж, от друга — в дясната колона. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Общият размер на нетните парични потоци се докладва в колона 290 и е равен на сбора от всички колони, в които е докладвана нетна разлика, с номера 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 и 0280. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Средният срок на финансирането, в дни, за финансиране с настъпващ падеж се докладва в колона 0300. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Средният срок на финансирането, в дни, за подновено финансиране се докладва в колона 0310. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Средният срок на финансирането, в дни, за ново срочно финансиране се докладва в колона 0320. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Сумата в колона „Настъпващ падеж“ включва всички пасиви, които договорно е можело да бъдат изтеглени от доставчика на финансирането или са били дължими към съответния ден през периода на докладване. Докладва се винаги с положителен знак. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Сумата в колона „Подновяване“ включва сумата с настъпващ падеж съгласно определението в точки 2 и 3, която остава в институцията към съответния ден през периода на докладване. Ако срокът до падежа на финансиране се е променил поради подновяване, сумата в колона „Подновяване“ се докладва в съответния времеви интервал според новия срок до падежа. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Сумата в колона „Ново финансиране“ включва фактическите входящи потоци на финансиране към съответния ден през периода на докладване. Докладва се винаги с положителен знак. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Чрез сумата в колона „Нетна разлика“ се представя промяната на финансирането в рамките на съответния падежен интервал към съответния ден през периода на докладване. Изчислява се като към новото финансиране се добави подновеното финансиране минус финансирането с настъпващ падеж. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Указания за определени колони:






  Колона | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- | --- |
| 0010 — 0040 | Овърнайт

  Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — овърнайт, се докладва в колона 0010 под позиции 1.1—1.31. Редовете, които не са приложими за месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, се оставят празни.
  Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — овърнайт, се докладва в колона 0020 под позиции 1.1—1.31.
  Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — овърнайт, се докладва в колона 0030 под позиции 1.1—1.31.
  Нетната разлика между, от една страна, ежедневното финансиране с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново ежедневно финансиране се докладва в колона 0040 под позиции 1.1—1.31. |
| 0050 — 0080 | > 1 ден ≤ 7 дни

  Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между един ден и една седмица, се докладва в колона 0050 под позиции 1.1—1.31. Редовете, които не са приложими за месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, се оставят празни.
  Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между един ден и една седмица, се докладва в колона 0060 под позиции 1.1—1.31.
  Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между един ден и една седмица, се докладва в колона 0070 под позиции 1.1—1.31.
  Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се докладва в колона 0080 под позиции 1.1—1.31. |
| 0090 — 0120 | > 7 дни ≤ 14 дни

  Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между една седмица и две седмици, се докладва в колона 0090 под позиции 1.1—1.31. Редовете, които не са приложими за месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, се оставят празни.
  Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между една седмица и две седмици, се докладва в колона 0100 под позиции 1.1—1.31.
  Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между една седмица и две седмици, се докладва в колона 0110 под позиции 1.1—1.31.
  Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се докладва в колона 0120 под позиции 1.1—1.31. |
| 0130 — 0160 | > 14 дни ≤ 1 месец

  Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между две седмици и един месец, се докладва в колона 0130 под позиции 1.1—1.31. Редовете, които не са приложими за месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, се оставят празни.
  Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между две седмици и един месец, се докладва в колона 0140 под позиции 1.1—1.31.
  Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между две седмици и един месец, се докладва в колона 0150 под позиции 1.1—1.31.
  Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се докладва в колона 0160 под позиции 1.1—1.31. |
| 0170 — 0200 | > 1 месец ≤ 3 месеца

  Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между един месец и три месеца, се докладва в колона 0170 под позиции 1.1—1.31. Редовете, които не са приложими за месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, се оставят празни.
  Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между един месец и три месеца, се докладва в колона 0180 под позиции 1.1—1.31.
  Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между един месец и три месеца, се докладва в колона 0190 под позиции 1.1—1.31.
  Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се докладва в колона 0200 под позиции 1.1—1.31. |
| 0210 — 0240 | > 3 месеца ≤ 6 месеца

  Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между три месеца и шест месеца, се докладва в колона 0210 под позиции 1.1—1.31. Редовете, които не са приложими за месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, се оставят празни.
  Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между три месеца и шест месеца, се докладва в колона 0220 под позиции 1.1—1.31.
  Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между три месеца и шест месеца, се докладва в колона 0230 под позиции 1.1—1.31.
  Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се докладва в колона 0240 под позиции 1.1—1.31. |
| 0250 — 0280 | > 6 месеца

  Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — над шест месеца, се докладва в колона 0250 под позиции 1.1—1.31. Редовете, които не са приложими за месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, се оставят празни.
  Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — над шест месеца, се докладва в колона 0260 под позиции 1.1—1.31.
  Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — над шест месеца, се докладва в колона 0270 под позиции 1.1—1.31.
  Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се докладва в колона 0280 под позиции 1.1—1.31. |
| 0290 | Общо нетни парични потоци

  Общият размер на нетните парични потоци се докладва в колона 0290 и е равен на сбора от всички колони с номера 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240, 0280, в които е посочена нетна разлика. |
| 0300 — 0320 | Среден срок (в дни)

  Среднопретегленият срок, в дни, на всички средства с настъпващ падеж се докладва в колона 0300. Среднопретегленият срок, в дни, на подновеното финансиране се докладва в колона 0310, а среднопретегленият срок, в дни, на новото финансиране се докладва в колона 0320.“ |

12.

Колона

Препратки към правни норми и указания

0010 — 0040

Овърнайт

Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — овърнайт, се докладва в колона 0010 под позиции 1.1—1.31. Редовете, които не са приложими за месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, се оставят празни.

Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — овърнайт, се докладва в колона 0020 под позиции 1.1—1.31.

Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — овърнайт, се докладва в колона 0030 под позиции 1.1—1.31.

Нетната разлика между, от една страна, ежедневното финансиране с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново ежедневно финансиране се докладва в колона 0040 под позиции 1.1—1.31.

0050 — 0080

> 1 ден ≤ 7 дни

Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между един ден и една седмица, се докладва в колона 0050 под позиции 1.1—1.31. Редовете, които не са приложими за месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, се оставят празни.

Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между един ден и една седмица, се докладва в колона 0060 под позиции 1.1—1.31.

Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между един ден и една седмица, се докладва в колона 0070 под позиции 1.1—1.31.

Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се докладва в колона 0080 под позиции 1.1—1.31.

0090 — 0120

> 7 дни ≤ 14 дни

Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между една седмица и две седмици, се докладва в колона 0090 под позиции 1.1—1.31. Редовете, които не са приложими за месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, се оставят празни.

Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между една седмица и две седмици, се докладва в колона 0100 под позиции 1.1—1.31.

Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между една седмица и две седмици, се докладва в колона 0110 под позиции 1.1—1.31.

Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се докладва в колона 0120 под позиции 1.1—1.31.

0130 — 0160

> 14 дни ≤ 1 месец

Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между две седмици и един месец, се докладва в колона 0130 под позиции 1.1—1.31. Редовете, които не са приложими за месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, се оставят празни.

Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между две седмици и един месец, се докладва в колона 0140 под позиции 1.1—1.31.

Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между две седмици и един месец, се докладва в колона 0150 под позиции 1.1—1.31.

Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се докладва в колона 0160 под позиции 1.1—1.31.

0170 — 0200

> 1 месец ≤ 3 месеца

Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между един месец и три месеца, се докладва в колона 0170 под позиции 1.1—1.31. Редовете, които не са приложими за месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, се оставят празни.

Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между един месец и три месеца, се докладва в колона 0180 под позиции 1.1—1.31.

Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между един месец и три месеца, се докладва в колона 0190 под позиции 1.1—1.31.

Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се докладва в колона 0200 под позиции 1.1—1.31.

0210 — 0240

> 3 месеца ≤ 6 месеца

Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между три месеца и шест месеца, се докладва в колона 0210 под позиции 1.1—1.31. Редовете, които не са приложими за месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, се оставят празни.

Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между три месеца и шест месеца, се докладва в колона 0220 под позиции 1.1—1.31.

Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — между три месеца и шест месеца, се докладва в колона 0230 под позиции 1.1—1.31.

Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се докладва в колона 0240 под позиции 1.1—1.31.

0250 — 0280

> 6 месеца

Общият размер на финансирането, чийто падеж настъпва на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — над шест месеца, се докладва в колона 0250 под позиции 1.1—1.31. Редовете, които не са приложими за месеци с по-малко от 31 дни, както и за уикенди, се оставят празни.

Общият размер на финансирането, подновено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — над шест месеца, се докладва в колона 0260 под позиции 1.1—1.31.

Общият размер на новото финансиране, получено на съответния ден през периода на докладване, с първоначален срок до падежа — над шест месеца, се докладва в колона 0270 под позиции 1.1—1.31.

Нетната разлика между, от една страна, финансирането с настъпващ падеж и, от друга, подновеното плюс полученото ново финансиране се докладва в колона 0280 под позиции 1.1—1.31.

0290

Общо нетни парични потоци

Общият размер на нетните парични потоци се докладва в колона 0290 и е равен на сбора от всички колони с номера 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240, 0280, в които е посочена нетна разлика.

0300 — 0320

Среден срок (в дни)

Среднопретегленият срок, в дни, на всички средства с настъпващ падеж се докладва в колона 0300. Среднопретегленият срок, в дни, на подновеното финансиране се докладва в колона 0310, а среднопретегленият срок, в дни, на новото финансиране се докладва в колона 0320.“

---

ПРИЛОЖЕНИЕ VII

„ПРИЛОЖЕНИЕ XX

ДОКЛАДВАНЕ НА КАПАЦИТЕТА ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ

| ОБРАЗЦИ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНИТЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ НА ЛИКВИДНОСТТА |
| --- |
| Номер на образеца | Код на образеца | Наименование на образеца/групата образци |
| | | ОБРАЗЦИ „КОНЦЕНТРАЦИЯ НА КАПАЦИТЕТА ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ“ |
| 71 | C 71.00 | КОНЦЕНТРАЦИЯ НА КАПАЦИТЕТА ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ, ПО ЕМИТЕНТИ |

ОБРАЗЦИ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНИТЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ НА ЛИКВИДНОСТТА

Номер на образеца

Код на образеца

Наименование на образеца/групата образци

ОБРАЗЦИ „КОНЦЕНТРАЦИЯ НА КАПАЦИТЕТА ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ“

71

C 71.00

КОНЦЕНТРАЦИЯ НА КАПАЦИТЕТА ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ, ПО ЕМИТЕНТИ

C 71.00 - КОНЦЕНТРАЦИЯ НА КАПАЦИТЕТА ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ, ПО ЕМИТЕНТИ

Общо валути и съществени валути

| Концентрация на капацитета за генериране на ликвидност, по емитенти |
| --- |
| | Емитент | Идентификационен код на правния субект (ИКПС) | Сектор на емитента | Местопребиваване на емитента | Вид продукт | Валута | Степен на кредитно качество | Пазарна/номиналнастойност | Размер на обезпечението, приемливо за централната банка |
| Ред | Идентификационен номер | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | 1. | ДЕСЕТТЕ НАЙ-ЗНАЧИМИ ЕМИТЕНТИ |

Концентрация на капацитета за генериране на ликвидност, по емитенти

Емитент

Идентификационен код на правния субект (ИКПС)

Сектор на емитента

Местопребиваване на емитента

Вид продукт

Валута

Степен на кредитно качество

Пазарна/номиналнастойност

Размер на обезпечението, приемливо за централната банка

Ред

Идентификационен номер

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0010

1.

0020

1.01

0030

1.02

0040

1.03

0050

1.04

0060

1.05

0070

1.06

0080

1.07

0090

1.08

0100

1.09

0110

1.10

0120

| 2. | ВСИЧКИ ДРУГИ ПОЗИЦИИ, ИЗПОЛЗВАНИ ЗА КАПАЦИТЕТ ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ |
| --- | --- |

2.

“

---

ПРИЛОЖЕНИЕ VIII

„ПРИЛОЖЕНИЕ XXI

УКАЗАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ОБРАЗЕЦ „КОНЦЕНТРАЦИЯ НА КАПАЦИТЕТА ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ“ (C 71.00) ОТ ПРИЛОЖЕНИЕ XX

Концентрация на капацитета за генериране на ликвидност по емитенти/контрагенти (C 71.00)

| 1. | Институциите прилагат указанията от настоящото приложение във връзка със събирането на информация по образец C 71.00 относно концентрацията на капацитета за генериране на ликвидност на докладващите институции според десетте най-големи портфейла от активи, които те държат, или десетте най-големи линии за ликвидност, които са им предоставени. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Когато даден емитент или контрагент бъде отнесен към повече от един вид продукт, валута или кредитно качество, се докладва общият размер. Докладва се този вид продукт, валута или кредитно качество, който се отнася за най-големия дял от концентрацията на капацитета за генериране на ликвидност. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Капацитетът за генериране на ликвидност в образец C 71.00 трябва да бъде същият като в образец C 66.01 с уточнението, че активите, докладвани като капацитет за генериране на ликвидност за целите на C 71.00, са свободни от тежести активи, които са на разположение на институцията, така че тя да може да ги преобразува в парични средства на референтната дата на докладване. |
| --- | --- |

3.

| 4. | За изчисляването на концентрациите във връзка с образец за докладване C 71.00 по съществена валута институциите използват концентрациите във всички валути. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Информацията за емитент или контрагент, принадлежащ към няколко групи от свързани клиенти, се докладва само веднъж в групата с най-голям капацитет за генериране на ликвидност. |
| --- | --- |

5.

| 6. | С изключение на ред 0120, концентрацията на капацитета за генериране на ликвидност, при който емитент или контрагент е централна банка, не се докладва в настоящия образец. Когато институцията е предоставила активи при централна банка във връзка със стандартни операции по поддържане на ликвидността и ако тези активи спадат към десетте най-значими емитенти или контрагенти на свободен от тежести капацитет за генериране на ликвидност, институциите докладват първоначалния емитент и първоначалния вид продукт.






  Колона | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- | --- |
| 0010 | Име на емитента

  В колона 0010 се вписват в низходящ ред имената/фирмите на десетте най-значими емитенти на свободни от тежести активи или контрагенти по неусвоени договорени линии за ликвидност, предоставени на институцията. Най-голямата позиция се вписва под номер 1.01, втората по значимост — под номер 1.02 и т.н. Емитенти и контрагенти, които образуват група от свързани клиенти, се докладват като една концентрация.
  Вписаното име/фирма на емитента или контрагента е пълното наименование на правния субект, емитирал активите или предоставил линиите за ликвидност, включително видът на дружеството в съответствие с националното дружествено право. |
| 0020 | Идентификационен код на правния субект (ИКПС)

  Идентификационният код на правния субект на контрагента. |
| 0030 | Сектор на емитента

  Всеки контрагент се разпределя в отделен сектор според класовете икономически сектори съгласно рамката за финансова отчетност [FINREP] (вж. част 1 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение):
  i) сектор „Държавно управление“; ii) кредитни институции; iii) други финансови предприятия; iv) нефинансови предприятия; v) домакинства.
  За групи от свързани клиенти не се посочва сектор. |
| 0040 | Местопребиваване на емитента

  Използва се двубуквеният код по стандарт ISO 3166-1 на държавата по учредяване на емитента или контрагента (включително псевдокодовете по ISO за международните организации, публикувани в последното издание на наръчника на Евростат относно платежния баланс).
  За групи от свързани клиенти не се посочва държава. |
| 0050 | Вид продукт

  За емитентите/контрагентите, вписани в колона 0010, се определя видът продукт, съответстващ на продукта, в който се държи активът или в който е получен стенд-бай механизмът за ликвидност, като се използват следните кодове, дадени в получер шрифт: | SrB (първостепенна облигация) |

6.

Колона

Препратки към правни норми и указания

0010

Име на емитента

В колона 0010 се вписват в низходящ ред имената/фирмите на десетте най-значими емитенти на свободни от тежести активи или контрагенти по неусвоени договорени линии за ликвидност, предоставени на институцията. Най-голямата позиция се вписва под номер 1.01, втората по значимост — под номер 1.02 и т.н. Емитенти и контрагенти, които образуват група от свързани клиенти, се докладват като една концентрация.

Вписаното име/фирма на емитента или контрагента е пълното наименование на правния субект, емитирал активите или предоставил линиите за ликвидност, включително видът на дружеството в съответствие с националното дружествено право.

0020

Идентификационен код на правния субект (ИКПС)

Идентификационният код на правния субект на контрагента.

0030

Сектор на емитента

Всеки контрагент се разпределя в отделен сектор според класовете икономически сектори съгласно рамката за финансова отчетност [FINREP] (вж. част 1 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение):

i) сектор „Държавно управление“; ii) кредитни институции; iii) други финансови предприятия; iv) нефинансови предприятия; v) домакинства.

За групи от свързани клиенти не се посочва сектор.

0040

Местопребиваване на емитента

Използва се двубуквеният код по стандарт ISO 3166-1 на държавата по учредяване на емитента или контрагента (включително псевдокодовете по ISO за международните организации, публикувани в последното издание на наръчника на Евростат относно платежния баланс).

За групи от свързани клиенти не се посочва държава.

0050

Вид продукт

За емитентите/контрагентите, вписани в колона 0010, се определя видът продукт, съответстващ на продукта, в който се държи активът или в който е получен стенд-бай механизмът за ликвидност, като се използват следните кодове, дадени в получер шрифт:

SrB (първостепенна облигация)

| | SubB (подчинена облигация) |
| --- | --- |

SubB (подчинена облигация)

| | CP (търговски книжа) |
| --- | --- |

CP (търговски книжа)

| | CB (покрити облигации) |
| --- | --- |

CB (покрити облигации)

| | US (ценни книжа на ПКИПЦК, т.е. финансови инструменти, които представляват акции или дялове в предприятие за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа или ценни книжа, емитирани от такова предприятие) |
| --- | --- |

US (ценни книжа на ПКИПЦК, т.е. финансови инструменти, които представляват акции или дялове в предприятие за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа или ценни книжа, емитирани от такова предприятие)

| | ABS (ценни книжа, обезпечени с активи) |
| --- | --- |

ABS (ценни книжа, обезпечени с активи)

| | CrCl (кредитно вземане) |
| --- | --- |

CrCl (кредитно вземане)

| | Eq (капиталов инструмент) |
| --- | --- |

Eq (капиталов инструмент)

| | Злато (ако е физическо злато, което може да се третира като отделен контрагент) |
| --- | --- |

Злато (ако е физическо злато, което може да се третира като отделен контрагент)

| | LiqL (неусвоена договорена линия за ликвидност, предоставена на институцията) |
| --- | --- |

LiqL (неусвоена договорена линия за ликвидност, предоставена на институцията)

| | OPT (друг вид продукт) |
| --- | --- |

OPT (друг вид продукт)

0060

Валута

За емитентите или контрагентите, посочени в колона 0010, в колона 0060 се вписва кодът по ISO на валутата, съответстваща на деноминацията на получения актив или на неусвоените договорени линии за ликвидност, предоставени на институцията. Докладва се трибуквеният код на валутата съгласно ISO 4217.

Когато в рамките на концентрацията на капацитета за генериране на ликвидност има линия, предоставена в повече от една валута, линията се докладва във валутата, която е основна за останалата част от концентрацията. Във връзка с посоченото в член 415, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 отделно докладване по съществени валути, институциите преценяват в коя валута е най-вероятно да възникне потокът и докладват позицията само в тази съществена валута съгласно указанията за отделно докладване на съществените валути в изискванията за ликвидно покритие (ИЛП) в съответствие с Регламент (ЕС) No 2021/451.

0070

Степен на кредитно качество

Присъжда се съответната степен на кредитно качество съгласно Регламент (ЕС) No 575/2013, която е същата като степента за позициите, докладвани в падежната стълбица. При липса на рейтинг се присъжда „без рейтинг“.

0080

Пазарна/номинална стойност

Пазарната стойност или справедливата стойност на активите или, когато е приложимо — номиналната стойност на неусвоената линия за ликвидност, предоставена на институцията.

0090

Размер на обезпечението, приемливо за централната банка

Стойността на обезпечението, определена в съответствие с разпоредбите на централната банка относно ликвидните улеснения, отнасящи се за конкретните активи.

Когато активите са деноминирани във валута, която е включена в Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/233 на Комисията (*1) като валута, за която централната банка има изключително тясно определение за допустимост, институциите оставят това поле празно.“

---

(*1)  Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/233 на Комисията от 13 февруари 2015 година за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на валута, за която съответната централна банка има изключително тясно определение за приемливост в съответствие с Регламент (ЕС) No 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 39, 14.2.2015 г., стр. 11).

*1

---

ПРИЛОЖЕНИЕ IX

„ПРИЛОЖЕНИЕ XXII

ДОКЛАДВАНЕ НА ДОПЪЛНИТЕЛНИТЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ НА ЛИКВИДНОСТТА / ПАДЕЖНА СТЪЛБИЦА

| ОБРАЗЦИ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНИТЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ НА ЛИКВИДНОСТТА |
| --- |
| Номер на образеца | Код на образеца | Наименование на образеца/групата образци |
| | | ПАДЕЖНА СТЪЛБИЦА |
| 66 | C 66.01 | ПАДЕЖНА СТЪЛБИЦА |

ОБРАЗЦИ ЗА ДОПЪЛНИТЕЛНИТЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ НА ЛИКВИДНОСТТА

Номер на образеца

Код на образеца

Наименование на образеца/групата образци

ПАДЕЖНА СТЪЛБИЦА

66

C 66.01

ПАДЕЖНА СТЪЛБИЦА

C 66.01 — ПАДЕЖНА СТЪЛБИЦА

Общо валути и съществени валути

| Код | Идентификационен номер | Позиция | Падеж на договорните потоци |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0025 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 |
| 0010-0380 | 1 | ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ | Начално салдо | | По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 2 дни | По-голям от 2 дни и по-малък или равен на 3 дни | По-голям от 3 дни и по-малък или равен на 4 дни | По-голям от 4 дни и по-малък или равен на 5 дни | По-голям от 5 дни и по-малък или равен на 6 дни | По-голям от 6 дни и по-малък или равен на 7 дни | По-голям от 7 дни и по-малък или равен на 2 седмици | По-голям от 2 седмици и по-малък или равен на 3 седмици | По-голям от 3 седмици и по-малък или равен на 30 дни | По-голям от 30 дни и по-малък или равен на 5 седмици | По-голям от 5 седмици и по-малък или равен на 2 месеца | По-голям от 2 месеца и по-малък или равен на 3 месеца | По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 4 месеца | По-голям от 4 месеца и по-малък или равен на 5 месеца | По-голям от 5 месеца и по-малък или равен на 6 месеца | По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца | По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца | По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 2 години | По-голям от 2 години и по-малък или равен на 5 години | По-голям от 5 години |
| Овърнайт | в т.ч.: Позиции с отворен падеж |
| 0010 | 1.1 | Задължения, произтичащи от емитирани ценни книжа (ако не са третирани като депозити на дребно) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0011 | 1.1.0.1 | в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1.1 | дължими необезпечени облигации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1.2 | регламентирани покрити облигации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.3 | дължими секюритизации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.1.4 | други | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0065 | 1.2 | Задължения, произтичащи от обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с: (контрагентът не е централна банка): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0066 | 1.2.0.1 | в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | 1.2.1 | Ниво 1 — търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0085 | 1.2.1.1 | Ниво 1 — с изключение на покрити облигации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0095 | 1.2.1.1.1 | Ниво 1 — централна банка | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0105 | 1.2.1.1.2 | Ниво 1 (СКК 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0115 | 1.2.1.1.3 | Ниво 1 (СКК 2, СКК 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0125 | 1.2.1.1.4 | Ниво 1 (СКК 4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0135 | 1.2.1.2 | Ниво 1 — покрити облигации (СКК 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0145 | 1.2.2 | Ниво 2А — търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0155 | 1.2.2.1 | Ниво 2А — корпоративни облигации (СКК 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0165 | 1.2.2.2 | Ниво 2А — покрити облигации (СКК 1, СКК 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0175 | 1.2.2.3 | Ниво 2А — публичен сектор (СКК 1, СКК 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0185 | 1.2.3 | Ниво 2Б — търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0195 | 1.2.3.1 | Ниво 2Б — обезпечени с активи ценни книжа/ОАЦК (СКК 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0205 | 1.2.3.2 | Ниво 2Б — покрити облигации (СКК 1-6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0215 | 1.2.3.3 | Ниво 2Б: корпоративни облигации (СКК 1-3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0225 | 1.2.3.4 | Ниво 2Б — акции | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0235 | 1.2.3.5 | Ниво 2Б — публичен сектор (СКК 3-5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0245 | 1.2.4 | други търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0251 | 1.2.5 | други активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0252 | 1.2a | Задължения, произтичащи от обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с: (контрагентът е централна банка): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0253 | 1.2a.1 | Ниво 1 — търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0254 | 1.2a.2 | Ниво 2А — търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0255 | 1.2a.3 | Ниво 2Б — търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0256 | 1.2a.4 | други търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0257 | 1.2a.5 | други активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | 1.3 | Задължения, които не са докладвани по позиция 1.2, произтичащи от получени депозити (с изключение на депозитите, получени като обезпечение) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0261 | 1.3.0.1 | в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | 1.3.1 | стабилни депозити на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | 1.3.2 | други депозити на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0290 | 1.3.3 | оперативни депозити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | 1.3.4 | неоперативни депозити на кредитни институции | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | 1.3.5 | неоперативни депозити на други финансови клиенти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | 1.3.6 | неоперативни депозити на централни банки | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0330 | 1.3.7 | неоперативни депозити на нефинансови предприятия | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0340 | 1.3.8 | неоперативни депозити на други контрагенти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0350 | 1.4 | Валутни суапове с настъпващ падеж | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0360 | 1.5 | Задължения по деривати, различни от докладваните по позиция 1.4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0370 | 1.6 | Други изходящи потоци | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0380 | 1.7 | Общо изходящи потоци | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0390-0720 | 2 | ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ | Начално салдо | | По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 2 дни | По-голям от 2 дни и по-малък или равен на 3 дни | По-голям от 3 дни и по-малък или равен на 4 дни | По-голям от 4 дни и по-малък или равен на 5 дни | По-голям от 5 дни и по-малък или равен на 6 дни | По-голям от 6 дни и по-малък или равен на 7 дни | По-голям от 7 дни и по-малък или равен на 2 седмици | По-голям от 2 седмици и по-малък или равен на 3 седмици | По-голям от 3 седмици и по-малък или равен на 30 дни | По-голям от 30 дни и по-малък или равен на 5 седмици | По-голям от 5 седмици и по-малък или равен на 2 месеца | По-голям от 2 месеца и по-малък или равен на 3 месеца | По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 4 месеца | По-голям от 4 месеца и по-малък или равен на 5 месеца | По-голям от 5 месеца и по-малък или равен на 6 месеца | По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца | По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца | По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 2 години | По-голям от 2 години и по-малък или равен на 5 години | По-голям от 5 години |
| Овърнайт | в т.ч.: Позиции с отворен падеж |
| 0390 | 2.1 | Вземания по обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0391 | 2.1.0.1 | в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0400 | 2.1.1 | Ниво 1 — търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0410 | 2.1.1.1 | Ниво 1 — с изключение на покрити облигации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0420 | 2.1.1.1.1 | Ниво 1 — централна банка | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0430 | 2.1.1.1.2 | Ниво 1 (СКК 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0440 | 2.1.1.1.3 | Ниво 1 (СКК 2, СКК 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0450 | 2.1.1.1.4 | Ниво 1 (СКК 4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0460 | 2.1.1.2 | Ниво 1 — покрити облигации (СКК 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0470 | 2.1.2 | Ниво 2А — търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0480 | 2.1.2.1 | Ниво 2А — корпоративни облигации (СКК 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0490 | 2.1.2.2 | Ниво 2А — покрити облигации (СКК 1, СКК 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0500 | 2.1.2.3 | Ниво 2А — публичен сектор (СКК 1, СКК 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0510 | 2.1.3 | Ниво 2Б — търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0520 | 2.1.3.1 | Ниво 2Б — ОАЦК (СКК 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0530 | 2.1.3.2 | Ниво 2Б — покрити облигации (СКК 1-6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0540 | 2.1.3.3 | Ниво 2Б: корпоративни облигации (СКК 1-3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0550 | 2.1.3.4 | Ниво 2Б — акции | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0560 | 2.1.3.5 | Ниво 2Б — публичен сектор (СКК 3-5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0570 | 2.1.4 | други търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0580 | 2.1.5 | други активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0590 | 2.2 | Вземания, които не са докладвани по позиция 2.1, произтичащи от заеми и аванси, предоставени на: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0600 | 2.2.1 | клиенти на дребно | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0610 | 2.2.2 | нефинансови предприятия | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0620 | 2.2.3 | кредитни институции | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0621 | 2.2.3.1 | в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0630 | 2.2.4 | други финансови клиенти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0640 | 2.2.5 | централни банки | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0650 | 2.2.6 | други контрагенти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0660 | 2.3 | Валутни суапове с настъпващ падеж | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0670 | 2.4 | Вземания по деривати, различни от докладваните в позиция 2.3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0680 | 2.5 | Ценни книжа с настъпващ падеж в собствения портфейл | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0690 | 2.6 | Други входящи потоци | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0691 | 2.6.1 | в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0700 | 2.7 | Общо входящи потоци | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0710 | 2.8 | Нетен договорен недостиг | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0720 | 2.9 | Кумулиран нетен договорен недостиг | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0730-1080 | 3 | КАПАЦИТЕТ ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ | Начално салдо | | По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 2 дни | По-голям от 2 дни и по-малък или равен на 3 дни | По-голям от 3 дни и по-малък или равен на 4 дни | По-голям от 4 дни и по-малък или равен на 5 дни | По-голям от 5 дни и по-малък или равен на 6 дни | По-голям от 6 дни и по-малък или равен на 7 дни | По-голям от 7 дни и по-малък или равен на 2 седмици | По-голям от 2 седмици и по-малък или равен на 3 седмици | По-голям от 3 седмици и по-малък или равен на 30 дни | По-голям от 30 дни и по-малък или равен на 5 седмици | По-голям от 5 седмици и по-малък или равен на 2 месеца | По-голям от 2 месеца и по-малък или равен на 3 месеца | По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 4 месеца | По-голям от 4 месеца и по-малък или равен на 5 месеца | По-голям от 5 месеца и по-малък или равен на 6 месеца | По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца | По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца | По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 2 години | По-голям от 2 години и по-малък или равен на 5 години | По-голям от 5 години |
| Овърнайт | в т.ч.: Позиции с отворен падеж |
| 0730 | 3.1 | Монети и банкноти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0740 | 3.2 | Резерви при централна банка с възможност за изтегляне | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0750 | 3.3 | Ниво 1 — търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0760 | 3.3.1 | Ниво 1 — с изключение на покрити облигации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0770 | 3.3.1.1 | Ниво 1 — централна банка | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0780 | 3.3.1.2 | Ниво 1 (СКК 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0790 | 3.3.1.3 | Ниво 1 (СКК 2, СКК 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0800 | 3.3.1.4 | Ниво 1 (СКК 4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0810 | 3.3.2 | Ниво 1 — покрити облигации (СКК 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0820 | 3.4 | Ниво 2А — търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0830 | 3.4.1 | Ниво 2А — корпоративни облигации (СКК 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0840 | 3.4.3 | Ниво 2А — покрити облигации (СКК 1, СКК 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0850 | 3.4.4 | Ниво 2А — публичен сектор (СКК 1, СКК 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0860 | 3.5 | Ниво 2Б — търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0870 | 3.5.1 | Ниво 2Б — ОАЦК (СКК 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0880 | 3.5.2 | Ниво 2Б — покрити облигации (СКК 1-6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0890 | 3.5.3 | Ниво 2Б — корпоративни облигации (СКК 1-3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0900 | 3.5.4 | Ниво 2Б — акции | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0910 | 3.5.5 | Ниво 2Б — публичен сектор (СКК 3-5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0920 | 3.6 | други търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0930 | 3.6.1 | централно правителство (СКК 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0940 | 3.6.2 | централно правителство (СКК 2 & 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0950 | 3.6.3 | акции | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0960 | 3.6.4 | покрити облигации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0970 | 3.6.5 | ОАЦК | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0980 | 3.6.7 | други търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0990 | 3.7 | Нетъргуеми активи, приемливи за централна банка | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0991 | 3.7a | собствени емисии, приемливи за централна банка | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1000 | 3.8 | Неусвоени получени улеснения с поето задължение | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1010 | 3.8.1 | Ниво 1 — улеснения | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1020 | 3.8.2 | Ниво 2Б — улеснения с ограничено ползване | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1030 | 3.8.3 | Ниво 2Б — улеснения по институционални защитни схеми | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1040 | 3.8.4 | Други улеснения | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1050 | 3.8.4.1 | от контрагенти в рамките на групата | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1060 | 3.8.4.2 | от други контрагенти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1070 | 3.9 | Нетно изменение на капацитета за генериране на ликвидност | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1080 | 3.10 | Кумулиран капацитет за генериране на ликвидност | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1090-1140 | 4 | УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ | Начално салдо | | По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 2 дни | По-голям от 2 дни и по-малък или равен на 3 дни | По-голям от 3 дни и по-малък или равен на 4 дни | По-голям от 4 дни и по-малък или равен на 5 дни | По-голям от 5 дни и по-малък или равен на 6 дни | По-голям от 6 дни и по-малък или равен на 7 дни | По-голям от 7 дни и по-малък или равен на 2 седмици | По-голям от 2 седмици и по-малък или равен на 3 седмици | По-голям от 3 седмици и по-малък или равен на 30 дни | По-голям от 30 дни и по-малък или равен на 5 седмици | По-голям от 5 седмици и по-малък или равен на 2 месеца | По-голям от 2 месеца и по-малък или равен на 3 месеца | По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 4 месеца | По-голям от 4 месеца и по-малък или равен на 5 месеца | По-голям от 5 месеца и по-малък или равен на 6 месеца | По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца | По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца | По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 2 години | По-голям от 2 години и по-малък или равен на 5 години | По-голям от 5 години |
| Овърнайт | в т.ч.: Позиции с отворен падеж |
| 1090 | 4.1 | Изходящи потоци по улеснения с поето задължение | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1091 | 4.1.0.1 | в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1100 | 4.1.1 | Кредитни улеснения с поето задължение | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1110 | 4.1.1.1 | считани от получателя като ниво 2Б | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1120 | 4.1.1.2 | други | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1130 | 4.1.2 | Ликвидни улеснения | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1131 | 4.1a | Изходящи потоци по улеснения без поето задължение | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1140 | 4.2 | Изходящи потоци вследствие на понижаване на кредитната оценка | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1150-1290 | ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ | Начално салдо | | По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 2 дни | По-голям от 2 дни и по-малък или равен на 3 дни | По-голям от 3 дни и по-малък или равен на 4 дни | По-голям от 4 дни и по-малък или равен на 5 дни | По-голям от 5 дни и по-малък или равен на 6 дни | По-голям от 6 дни и по-малък или равен на 7 дни | По-голям от 7 дни и по-малък или равен на 2 седмици | По-голям от 2 седмици и по-малък или равен на 3 седмици | По-голям от 3 седмици и по-малък или равен на 30 дни | По-голям от 30 дни и по-малък или равен на 5 седмици | По-голям от 5 седмици и по-малък или равен на 2 месеца | По-голям от 2 месеца и по-малък или равен на 3 месеца | По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 4 месеца | По-голям от 4 месеца и по-малък или равен на 5 месеца | По-голям от 5 месеца и по-малък или равен на 6 месеца | По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца | По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца | По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 2 години | По-голям от 2 години и по-малък или равен на 5 години | По-голям от 5 години |
| Овърнайт | в т.ч.: Позиции с отворен падеж |
| 1230 | 13 | Висококачествени ликвидни активи, приемливи за централната банка — търгуеми активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1241 | 14 | Докладвани в 3.6 активи, които не са висококачествени ликвидни активи, приемливи за централната банка | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1270 | 17 | Изходящи потоци от депозити съгласно поведенческия профил | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1280 | 18 | Входящи парични потоци от заеми и аванси съгласно поведенческия профил | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1290 | 19 | Усвоявания по улеснения с поето задължение съгласно поведенческия профил | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | “ |

Код

Идентификационен номер

Позиция

Падеж на договорните потоци

0010

0020

0025

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0010-0380

1

ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ

Начално салдо

По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 2 дни

По-голям от 2 дни и по-малък или равен на 3 дни

По-голям от 3 дни и по-малък или равен на 4 дни

По-голям от 4 дни и по-малък или равен на 5 дни

По-голям от 5 дни и по-малък или равен на 6 дни

По-голям от 6 дни и по-малък или равен на 7 дни

По-голям от 7 дни и по-малък или равен на 2 седмици

По-голям от 2 седмици и по-малък или равен на 3 седмици

По-голям от 3 седмици и по-малък или равен на 30 дни

По-голям от 30 дни и по-малък или равен на 5 седмици

По-голям от 5 седмици и по-малък или равен на 2 месеца

По-голям от 2 месеца и по-малък или равен на 3 месеца

По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 4 месеца

По-голям от 4 месеца и по-малък или равен на 5 месеца

По-голям от 5 месеца и по-малък или равен на 6 месеца

По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца

По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца

По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 2 години

По-голям от 2 години и по-малък или равен на 5 години

По-голям от 5 години

Овърнайт

в т.ч.: Позиции с отворен падеж

0010

1.1

Задължения, произтичащи от емитирани ценни книжа (ако не са третирани като депозити на дребно)

0011

1.1.0.1

в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

0020

1.1.1

дължими необезпечени облигации

0030

1.1.2

регламентирани покрити облигации

0040

1.1.3

дължими секюритизации

0050

1.1.4

други

0065

1.2

Задължения, произтичащи от обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с: (контрагентът не е централна банка):

0066

1.2.0.1

в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

0075

1.2.1

Ниво 1 — търгуеми активи

0085

1.2.1.1

Ниво 1 — с изключение на покрити облигации

0095

1.2.1.1.1

Ниво 1 — централна банка

0105

1.2.1.1.2

Ниво 1 (СКК 1)

0115

1.2.1.1.3

Ниво 1 (СКК 2, СКК 3)

0125

1.2.1.1.4

Ниво 1 (СКК 4+)

0135

1.2.1.2

Ниво 1 — покрити облигации (СКК 1)

0145

1.2.2

Ниво 2А — търгуеми активи

0155

1.2.2.1

Ниво 2А — корпоративни облигации (СКК 1)

0165

1.2.2.2

Ниво 2А — покрити облигации (СКК 1, СКК 2)

0175

1.2.2.3

Ниво 2А — публичен сектор (СКК 1, СКК 2)

0185

1.2.3

Ниво 2Б — търгуеми активи

0195

1.2.3.1

Ниво 2Б — обезпечени с активи ценни книжа/ОАЦК (СКК 1)

0205

1.2.3.2

Ниво 2Б — покрити облигации (СКК 1-6)

0215

1.2.3.3

Ниво 2Б: корпоративни облигации (СКК 1-3)

0225

1.2.3.4

Ниво 2Б — акции

0235

1.2.3.5

Ниво 2Б — публичен сектор (СКК 3-5)

0245

1.2.4

други търгуеми активи

0251

1.2.5

други активи

0252

1.2a

Задължения, произтичащи от обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с: (контрагентът е централна банка):

0253

1.2a.1

Ниво 1 — търгуеми активи

0254

1.2a.2

Ниво 2А — търгуеми активи

0255

1.2a.3

Ниво 2Б — търгуеми активи

0256

1.2a.4

други търгуеми активи

0257

1.2a.5

други активи

0260

1.3

Задължения, които не са докладвани по позиция 1.2, произтичащи от получени депозити (с изключение на депозитите, получени като обезпечение)

0261

1.3.0.1

в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

0270

1.3.1

стабилни депозити на дребно

0280

1.3.2

други депозити на дребно

0290

1.3.3

оперативни депозити

0300

1.3.4

неоперативни депозити на кредитни институции

0310

1.3.5

неоперативни депозити на други финансови клиенти

0320

1.3.6

неоперативни депозити на централни банки

0330

1.3.7

неоперативни депозити на нефинансови предприятия

0340

1.3.8

неоперативни депозити на други контрагенти

0350

1.4

Валутни суапове с настъпващ падеж

0360

1.5

Задължения по деривати, различни от докладваните по позиция 1.4

0370

1.6

Други изходящи потоци

0380

1.7

Общо изходящи потоци

0390-0720

2

ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ

Начално салдо

По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 2 дни

По-голям от 2 дни и по-малък или равен на 3 дни

По-голям от 3 дни и по-малък или равен на 4 дни

По-голям от 4 дни и по-малък или равен на 5 дни

По-голям от 5 дни и по-малък или равен на 6 дни

По-голям от 6 дни и по-малък или равен на 7 дни

По-голям от 7 дни и по-малък или равен на 2 седмици

По-голям от 2 седмици и по-малък или равен на 3 седмици

По-голям от 3 седмици и по-малък или равен на 30 дни

По-голям от 30 дни и по-малък или равен на 5 седмици

По-голям от 5 седмици и по-малък или равен на 2 месеца

По-голям от 2 месеца и по-малък или равен на 3 месеца

По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 4 месеца

По-голям от 4 месеца и по-малък или равен на 5 месеца

По-голям от 5 месеца и по-малък или равен на 6 месеца

По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца

По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца

По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 2 години

По-голям от 2 години и по-малък или равен на 5 години

По-голям от 5 години

Овърнайт

в т.ч.: Позиции с отворен падеж

0390

2.1

Вземания по обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с:

0391

2.1.0.1

в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

0400

2.1.1

Ниво 1 — търгуеми активи

0410

2.1.1.1

Ниво 1 — с изключение на покрити облигации

0420

2.1.1.1.1

Ниво 1 — централна банка

0430

2.1.1.1.2

Ниво 1 (СКК 1)

0440

2.1.1.1.3

Ниво 1 (СКК 2, СКК 3)

0450

2.1.1.1.4

Ниво 1 (СКК 4+)

0460

2.1.1.2

Ниво 1 — покрити облигации (СКК 1)

0470

2.1.2

Ниво 2А — търгуеми активи

0480

2.1.2.1

Ниво 2А — корпоративни облигации (СКК 1)

0490

2.1.2.2

Ниво 2А — покрити облигации (СКК 1, СКК 2)

0500

2.1.2.3

Ниво 2А — публичен сектор (СКК 1, СКК 2)

0510

2.1.3

Ниво 2Б — търгуеми активи

0520

2.1.3.1

Ниво 2Б — ОАЦК (СКК 1)

0530

2.1.3.2

Ниво 2Б — покрити облигации (СКК 1-6)

0540

2.1.3.3

Ниво 2Б: корпоративни облигации (СКК 1-3)

0550

2.1.3.4

Ниво 2Б — акции

0560

2.1.3.5

Ниво 2Б — публичен сектор (СКК 3-5)

0570

2.1.4

други търгуеми активи

0580

2.1.5

други активи

0590

2.2

Вземания, които не са докладвани по позиция 2.1, произтичащи от заеми и аванси, предоставени на:

0600

2.2.1

клиенти на дребно

0610

2.2.2

нефинансови предприятия

0620

2.2.3

кредитни институции

0621

2.2.3.1

в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

0630

2.2.4

други финансови клиенти

0640

2.2.5

централни банки

0650

2.2.6

други контрагенти

0660

2.3

Валутни суапове с настъпващ падеж

0670

2.4

Вземания по деривати, различни от докладваните в позиция 2.3

0680

2.5

Ценни книжа с настъпващ падеж в собствения портфейл

0690

2.6

Други входящи потоци

0691

2.6.1

в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

0700

2.7

Общо входящи потоци

0710

2.8

Нетен договорен недостиг

0720

2.9

Кумулиран нетен договорен недостиг

0730-1080

3

КАПАЦИТЕТ ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ

Начално салдо

По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 2 дни

По-голям от 2 дни и по-малък или равен на 3 дни

По-голям от 3 дни и по-малък или равен на 4 дни

По-голям от 4 дни и по-малък или равен на 5 дни

По-голям от 5 дни и по-малък или равен на 6 дни

По-голям от 6 дни и по-малък или равен на 7 дни

По-голям от 7 дни и по-малък или равен на 2 седмици

По-голям от 2 седмици и по-малък или равен на 3 седмици

По-голям от 3 седмици и по-малък или равен на 30 дни

По-голям от 30 дни и по-малък или равен на 5 седмици

По-голям от 5 седмици и по-малък или равен на 2 месеца

По-голям от 2 месеца и по-малък или равен на 3 месеца

По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 4 месеца

По-голям от 4 месеца и по-малък или равен на 5 месеца

По-голям от 5 месеца и по-малък или равен на 6 месеца

По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца

По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца

По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 2 години

По-голям от 2 години и по-малък или равен на 5 години

По-голям от 5 години

Овърнайт

в т.ч.: Позиции с отворен падеж

0730

3.1

Монети и банкноти

0740

3.2

Резерви при централна банка с възможност за изтегляне

0750

3.3

Ниво 1 — търгуеми активи

0760

3.3.1

Ниво 1 — с изключение на покрити облигации

0770

3.3.1.1

Ниво 1 — централна банка

0780

3.3.1.2

Ниво 1 (СКК 1)

0790

3.3.1.3

Ниво 1 (СКК 2, СКК 3)

0800

3.3.1.4

Ниво 1 (СКК 4+)

0810

3.3.2

Ниво 1 — покрити облигации (СКК 1)

0820

3.4

Ниво 2А — търгуеми активи

0830

3.4.1

Ниво 2А — корпоративни облигации (СКК 1)

0840

3.4.3

Ниво 2А — покрити облигации (СКК 1, СКК 2)

0850

3.4.4

Ниво 2А — публичен сектор (СКК 1, СКК 2)

0860

3.5

Ниво 2Б — търгуеми активи

0870

3.5.1

Ниво 2Б — ОАЦК (СКК 1)

0880

3.5.2

Ниво 2Б — покрити облигации (СКК 1-6)

0890

3.5.3

Ниво 2Б — корпоративни облигации (СКК 1-3)

0900

3.5.4

Ниво 2Б — акции

0910

3.5.5

Ниво 2Б — публичен сектор (СКК 3-5)

0920

3.6

други търгуеми активи

0930

3.6.1

централно правителство (СКК 1)

0940

3.6.2

централно правителство (СКК 2 & 3)

0950

3.6.3

акции

0960

3.6.4

покрити облигации

0970

3.6.5

ОАЦК

0980

3.6.7

други търгуеми активи

0990

3.7

Нетъргуеми активи, приемливи за централна банка

0991

3.7a

собствени емисии, приемливи за централна банка

1000

3.8

Неусвоени получени улеснения с поето задължение

1010

3.8.1

Ниво 1 — улеснения

1020

3.8.2

Ниво 2Б — улеснения с ограничено ползване

1030

3.8.3

Ниво 2Б — улеснения по институционални защитни схеми

1040

3.8.4

Други улеснения

1050

3.8.4.1

от контрагенти в рамките на групата

1060

3.8.4.2

от други контрагенти

1070

3.9

Нетно изменение на капацитета за генериране на ликвидност

1080

3.10

Кумулиран капацитет за генериране на ликвидност

1090-1140

4

УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

Начално салдо

По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 2 дни

По-голям от 2 дни и по-малък или равен на 3 дни

По-голям от 3 дни и по-малък или равен на 4 дни

По-голям от 4 дни и по-малък или равен на 5 дни

По-голям от 5 дни и по-малък или равен на 6 дни

По-голям от 6 дни и по-малък или равен на 7 дни

По-голям от 7 дни и по-малък или равен на 2 седмици

По-голям от 2 седмици и по-малък или равен на 3 седмици

По-голям от 3 седмици и по-малък или равен на 30 дни

По-голям от 30 дни и по-малък или равен на 5 седмици

По-голям от 5 седмици и по-малък или равен на 2 месеца

По-голям от 2 месеца и по-малък или равен на 3 месеца

По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 4 месеца

По-голям от 4 месеца и по-малък или равен на 5 месеца

По-голям от 5 месеца и по-малък или равен на 6 месеца

По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца

По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца

По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 2 години

По-голям от 2 години и по-малък или равен на 5 години

По-голям от 5 години

Овърнайт

в т.ч.: Позиции с отворен падеж

1090

4.1

Изходящи потоци по улеснения с поето задължение

1091

4.1.0.1

в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

1100

4.1.1

Кредитни улеснения с поето задължение

1110

4.1.1.1

считани от получателя като ниво 2Б

1120

4.1.1.2

други

1130

4.1.2

Ликвидни улеснения

1131

4.1a

Изходящи потоци по улеснения без поето задължение

1140

4.2

Изходящи потоци вследствие на понижаване на кредитната оценка

1150-1290

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ

Начално салдо

По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 2 дни

По-голям от 2 дни и по-малък или равен на 3 дни

По-голям от 3 дни и по-малък или равен на 4 дни

По-голям от 4 дни и по-малък или равен на 5 дни

По-голям от 5 дни и по-малък или равен на 6 дни

По-голям от 6 дни и по-малък или равен на 7 дни

По-голям от 7 дни и по-малък или равен на 2 седмици

По-голям от 2 седмици и по-малък или равен на 3 седмици

По-голям от 3 седмици и по-малък или равен на 30 дни

По-голям от 30 дни и по-малък или равен на 5 седмици

По-голям от 5 седмици и по-малък или равен на 2 месеца

По-голям от 2 месеца и по-малък или равен на 3 месеца

По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 4 месеца

По-голям от 4 месеца и по-малък или равен на 5 месеца

По-голям от 5 месеца и по-малък или равен на 6 месеца

По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца

По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца

По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 2 години

По-голям от 2 години и по-малък или равен на 5 години

По-голям от 5 години

Овърнайт

в т.ч.: Позиции с отворен падеж

1230

13

Висококачествени ликвидни активи, приемливи за централната банка — търгуеми активи

1241

14

Докладвани в 3.6 активи, които не са висококачествени ликвидни активи, приемливи за централната банка

1270

17

Изходящи потоци от депозити съгласно поведенческия профил

1280

18

Входящи парични потоци от заеми и аванси съгласно поведенческия профил

1290

19

Усвоявания по улеснения с поето задължение съгласно поведенческия профил

“

---

ПРИЛОЖЕНИЕ X

„ПРИЛОЖЕНИЕ XXIII

УКАЗАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ОБРАЗЕЦ „ПАДЕЖНА СТЪЛБИЦА“ ОТ ПРИЛОЖЕНИЕ XXII

| ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ | 668 |
| --- | --- |

| ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ РЕДОВЕ | 670 |
| --- | --- |

ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ

| 1. | Институциите прилагат указанията от настоящото приложение, за да отразят в образеца от приложение XXII падежните несъответствия по своите дейности („падежна стълбица“). |
| --- | --- |

1.

| 2. | Като инструмент за наблюдение, падежната стълбица обхваща договорните потоци и условните изходящи потоци. Договорните потоци, които са резултат от правно обвързващи споразумения, и остатъчният срок до падежа от датата на докладване се попълват съгласно разпоредбите на тези правни споразумения. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Институциите не трябва да отчитат двойно входящите потоци. |
| --- | --- |

3.

| 4. | В колоната „Начално салдо“ се докладват наличностите по позициите към датата на докладване. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Попълват се само празните бели полета на образеца от приложение XXII. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Разделът от образец „Падежна стълбица“, озаглавен „Изходящи и входящи потоци“, обхваща бъдещите договорни парични потоци от всички балансови и задбалансови позиции. Докладват се само изходящите и входящите потоци по действащите към датата на докладване договори. Изходящите и входящите потоци от лихви по всички балансови и задбалансови инструменти, различни от гаранции, се включват към съответните позиции на раздели „Изходящи потоци“ и „Входящи потоци“ в съответния времеви интервал, в който настъпва техният падеж. Плащанията и постъпленията от лихви, чийто падеж настъпва след 5 години от референтната дата на докладване, се изключват от падежната стълбица. |
| --- | --- |

6.

| 7. | В раздела от образец „Падежна стълбица“, озаглавен „Капацитет за генериране на ликвидност“, се посочват наличните свободни от тежести активи или други източници на финансиране, които към датата на докладване са юридически и фактически на разположение на институцията за покриване на потенциалния недостиг по договорите. Докладват се само изходящите и входящите потоци по съществуващите към датата на докладване договори. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Изходящите и входящите парични потоци в съответните раздели „Изходящи потоци“ и „Входящи потоци“ се докладват на брутна основа с положителен знак. Сумите, които трябва да бъдат платени и получени, се докладват съответно в раздели „Изходящи потоци“ и „Входящи потоци“. |
| --- | --- |

8.

| 9. | В раздела от образец „Падежна стълбица“, озаглавен „Капацитет за генериране на ликвидност“, изходящите и входящите потоци се докладват на нетна основа — с положителен знак, ако потокът е входящ, и с отрицателен знак, ако потокът е изходящ. За паричните потоци се докладват дължимите суми. Потоците от ценни книжа се докладват по текуща пазарна стойност. Потоците, произтичащи по кредитни линии и линии за ликвидност, се докладват по наличните договорни суми. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Договорните потоци се разпределят в двадесет и двата времеви интервала според техния остатъчен срок до падежа, като под дни се разбира календарни дни. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Докладват се всички договорни потоци, включително всички парични потоци от нефинансови дейности като данъци, премии, дивиденти и наеми. Паричните потоци от нефинансови дейности се докладват в съответния времеви интервал, в който настъпва техният падеж. Тези парични потоци се изключват от падежната стълбица, когато техният падеж настъпва след 5 години от референтната дата на докладване. |
| --- | --- |

11.

| 12. | При определяне на договорните срокове до падеж на потоците институциите следват консервативен подход, като за целта осигуряват спазването на всички посочени по-долу изисквания:






  а) | при наличието на опция за отложено плащане или получаване на авансово плащане се счита, че опцията ще бъде упражнена така, че да доведе до авансови изходящи потоци или отложени входящи потоци за институцията; |
| --- | --- | --- |

12.

а)

при наличието на опция за отложено плащане или получаване на авансово плащане се счита, че опцията ще бъде упражнена така, че да доведе до авансови изходящи потоци или отложени входящи потоци за институцията;

| б) | когато опцията, водеща до авансови изходящи потоци от институцията, може да бъде упражнена единствено по преценка на институцията, се счита, че тя ще бъде упражнена само когато съществуват пазарни очаквания, че институцията ще направи това. Счита се, че опцията няма да бъде упражнена, когато това би довело до авансови входящи потоци към институцията или отложени изходящи потоци от институцията. Всеки изходящ паричен поток, който би бил договорно задействан от този входящ поток — както при финансиране чрез посредник — се докладва на същата дата, както входящия поток; |
| --- | --- |

б)

когато опцията, водеща до авансови изходящи потоци от институцията, може да бъде упражнена единствено по преценка на институцията, се счита, че тя ще бъде упражнена само когато съществуват пазарни очаквания, че институцията ще направи това. Счита се, че опцията няма да бъде упражнена, когато това би довело до авансови входящи потоци към институцията или отложени изходящи потоци от институцията. Всеки изходящ паричен поток, който би бил договорно задействан от този входящ поток — както при финансиране чрез посредник — се докладва на същата дата, както входящия поток;

| в) | депозитите, чийто падеж настъпва на следващия ден, в т.ч. безсрочни депозити или депозити без договорен падеж, се докладват като „овърнайт“ в колона 0020. Освен това в колона 0025 се докладват сделките без договорно определен срок до падежа; |
| --- | --- |

в)

депозитите, чийто падеж настъпва на следващия ден, в т.ч. безсрочни депозити или депозити без договорен падеж, се докладват като „овърнайт“ в колона 0020. Освен това в колона 0025 се докладват сделките без договорно определен срок до падежа;

| г) | счита се, че падежът на отворените репо сделки, обратните репо сделки и сделките със сходен характер, които във всеки един момент могат да бъдат прекратени от всяка една от страните, настъпва на следващия ден, освен ако срокът на предизвестие е повече от един ден, в който случай те се докладват в съответните времеви интервали според срока на предизвестие; |
| --- | --- |

г)

счита се, че падежът на отворените репо сделки, обратните репо сделки и сделките със сходен характер, които във всеки един момент могат да бъдат прекратени от всяка една от страните, настъпва на следващия ден, освен ако срокът на предизвестие е повече от един ден, в който случай те се докладват в съответните времеви интервали според срока на предизвестие;

| д) | счита се, че падежът на срочните депозити на дребно с възможност за предсрочно теглене настъпва в периода, през който предсрочното теглене на депозита няма да доведе до заплащането на такса съгласно член 25, параграф 4, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61; |
| --- | --- |

д)

счита се, че падежът на срочните депозити на дребно с възможност за предсрочно теглене настъпва в периода, през който предсрочното теглене на депозита няма да доведе до заплащането на такса съгласно член 25, параграф 4, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61;

| е) | когато институцията не е в състояние да определи график на минималните договорни плащания за определена позиция или част от нея съгласно правилата, посочени в настоящия параграф, тя докладва позицията или частта от нея в колона 0220 — „по-голям от 5 години“. |
| --- | --- |

е)

когато институцията не е в състояние да определи график на минималните договорни плащания за определена позиция или част от нея съгласно правилата, посочени в настоящия параграф, тя докладва позицията или частта от нея в колона 0220 — „по-голям от 5 години“.

| 13. | [празно] |
| --- | --- |

13.

| 14. | При валутните суапове с настъпващ падеж се посочва условната стойност към падежа на кръстосаните валутни суапове, на форуърдните валутни сделки, както и на неуредените валутни спот договори в приложимите времеви интервали от образеца. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Паричните потоци от сделки, по които не е извършен сетълмент, се докладват малко преди сетълмента по съответните редове и интервали. |
| --- | --- |

15.

| 16. | За позициите, по които институцията не осъществява дейност, като например случаите, когато в дадена категория няма депозити, не се попълва нищо. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Просрочените позиции и позициите, по отношение на които институцията има основания да очаква неизпълнение, не се докладват. |
| --- | --- |

17.

| 18. | Когато получено обезпечение бъде повторно заложено в сделка, чийто падеж настъпва след този на сделката, по която институцията е получила обезпечението, в раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“ се докладва изходящ поток от ценни книжа в размер на справедливата стойност на полученото обезпечение в съответния интервал според срока до падежа на сделката, довела до получаването на обезпечението. |
| --- | --- |

18.

| 19. | Когато съгласно член 16 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 безсрочните депозити, които докладващата кредитна институция поддържа при централната институция, се третират като ликвидни активи, безсрочните депозити следва да се третират като договорен междубанков входящ поток в падежната стълбица. |
| --- | --- |

19.

| 20. | Позициите в рамките на групата не засягат докладването на консолидирана основа. |
| --- | --- |

20.

| 21. | В образеца не се докладва частта от резервите при централната банка, която не подлежи на теглене. |
| --- | --- |

21.

ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ЗА КОНКРЕТНИ РЕДОВЕ

| Ред | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010 до
  0380 | 1 ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ

  Общият размер на изходящите парични потоци се докладва в следните подкатегории: |
| 0010 | 1.1 Задължения, произтичащи от емитирани ценни книжа (ако не са третирани като депозити на дребно)

  Изходящи парични потоци, произтичащи от емитирани от докладващата институция дългови ценни книжа,
  т.е. собствени емисии. |
| 0011 | 1.1.0.1 в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

  Частта от докладваните в 1.1 изходящи потоци, по които контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС, или е член на същата институционална защитна схема (ИЗС), посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0020 | 1.1.1 дължими необезпечени облигации

  Частта от изходящите парични потоци от емитирани ценни книжа, докладвани в ред 1.1, която се отнася за необезпечен дълг, емитиран от докладващата институция към трети страни. |
| 0030 | 1.1.2 регламентирани покрити облигации

  Частта от докладваните в ред 1.1 изходящи парични потоци от емитирани ценни книжа, която се отнася за облигации, удовлетворяващи условията за третиране по член 129, параграф 4 или 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 или член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО. |
| 0040 | 1.1.3 дължими секюритизации

  Частта от докладваните в ред 1.1 изходящи парични потоци от емитирани ценни книжа, която се отнася за секюритизационни сделки с трети страни по смисъла на член 4, параграф 1, точка 61 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0050 | 1.1.4 други

  Частта от докладваните в ред 1.1 изходящи парични потоци от емитирани ценни книжа, различни от докладваните в горните подкатегории. |
| 0065 | 1.2 Задължения, произтичащи от обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с: (контрагентът не е централна банка):

  Общият размер на всички изходящи парични потоци, които произтичат от обезпечени кредитни сделки и обусловени от капиталовия пазар сделки, по които контрагентът не е централна банка, по смисъла на член 192 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Бележка: Тук се докладват само паричните потоци. Потоците от ценни книжа, свързани с обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, се докладват в раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“. |
| 0066 | 1.2.0.1 в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

  Частта от докладваните в 1.2 изходящи потоци, по които контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС, или е член на същата институционална защитна схема, посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0075 | 1.2.1 Ниво 1 — търгуеми активи

  Частта от докладваните по позиция 1.2 изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които биха отговаряли на изискванията по членове 7, 8 и 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, ако не служеха като обезпечение по конкретната сделка.
  Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 1, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи. |
| 0085 | 1.2.1.1 Ниво 1 — с изключение на покрити облигации

  Частта от докладваните по позиция 1.2.1 изходящи парични потоци, обезпечена с активи, които не са покрити облигации. |
| 0095 | 1.2.1.1.1 Ниво 1 — централна банка

  Частта от докладваните по позиция 1.2.1.1 изходящи парични потоци, обезпечена с активи, които представляват вземания от централни банки или такива, гарантирани от централни банки. |
| 0105 | 1.2.1.1.2 Ниво 1 (СКК 1)

  Частта от докладваните по позиция 1.2.1.1 изходящи парични потоци, различни от докладваните по позиция 1.2.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО. |
| 0115 | 1.2.1.1.3 Ниво 1 (СКК 2, СКК 3)

  Частта от докладваните по позиция 1.2.1.1 изходящи парични потоци, различни от докладваните по позиция 1.2.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с втора или трета степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО. |
| 0125 | 1.2.1.1.4 Ниво 1 (СКК 4+)

  Частта от докладваните по позиция 1.2.1.1 изходящи парични потоци, различни от докладваните по позиция 1.2.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с четвърта или по-лоша степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО. |
| 0135 | 1.2.1.2 Ниво 1 — покрити облигации (СКК 1)

  Частта от докладваните по позиция 1.2.1 изходящи парични потоци, обезпечена с активи, които са покрити облигации. Да се отбележи, че по силата на член 10, параграф 1, буква е) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 само покритите облигации с първа степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 1. |
| 0145 | 1.2.2 Ниво 2А — търгуеми активи

  Частта от докладваните по позиция 1.2 изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които биха отговаряли на изискванията по членове 7, 8 и 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, ако не служеха като обезпечение по конкретната сделка.
  Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2А, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи. |
| 0155 | 1.2.2.1 Ниво 2А — корпоративни облигации (СКК 1)

  Частта от докладваните по позиция 1.2.2 изходящи парични потоци, обезпечена с корпоративни облигации с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО. |
| 0165 | 1.2.2.2 Ниво 2А — покрити облигации (СКК 1, СКК 2)

  Частта от докладваните по позиция 1.2.2 изходящи парични потоци, обезпечена с покрити облигации с първа или втора степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО. |
| 0175 | 1.2.2.3 Ниво 2А — публичен сектор (СКК 1, СКК 2)

  Частта от докладваните по позиция 1.2.2 изходящи парични потоци, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от централни правителства, централни банки, регионални правителства, местни органи на власт или субекти от публичния сектор. Да се отбележи, че по силата на член 11, параграф 1, букви а) и б) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 само активите на публичния сектор с първа или втора степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 2А. |
| 0185 | 1.2.3 Ниво 2Б — търгуеми активи

  Частта от докладваните по позиция 1.2 изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които биха отговаряли на изискванията по членове 7, 8 и 12 или 13 от Регламент (ЕС) 2015/61, ако не служеха като обезпечение по конкретната сделка.
  Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2Б, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи. |
| 0195 | 1.2.3.1 Ниво 2Б — обезпечени с активи ценни книжа/ОАЦК (СКК 1)

  Частта от докладваните по позиция 1.2.3 изходящи парични потоци, обезпечена с ОАЦК, в т.ч. с жилищни ипотеки. Да се отбележи, че по силата на член 13, параграф 2, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 само обезпечените с активи ценни книжа с първа степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 2Б. |
| 0205 | 1.2.3.2 Ниво 2Б — покрити облигации (СКК 1-6)

  Частта от докладваните по позиция 1.2.3 изходящи парични потоци, обезпечена с покрити облигации. |
| 0215 | 1.2.3.3 Ниво 2Б — корпоративни облигации (СКК 1-3)

  Частта от докладваните по позиция 1.2.3 изходящи парични потоци, обезпечена с корпоративни дългови ценни книжа. |
| 0225 | 1.2.3.4 Ниво 2Б — акции

  Частта от докладваните по позиция 1.2.3 изходящи парични потоци, обезпечена с акции. |
| 0235 | 1.2.3.5 Ниво 2Б — публичен сектор (СКК 3-5)

  Частта от докладваните по позиция 1.2.3 изходящи парични потоци, обезпечена с активи от ниво 2Б, които не са докладвани по позиции 1.2.3.1—1.2.3.4. |
| 0245 | 1.2.4 други търгуеми активи

  Частта от докладваните по позиция 1.2 изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които не са докладвани по позиции 1.2.1, 1.2.2 или 1.2.3. |
| 0251 | 1.2.5 други активи

  Частта от докладваните по позиция 1.2 изходящи парични потоци, обезпечена с активи, които не са докладвани по позиции 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 или 1.2.4. |
| 0252 | 1.2а Задължения, произтичащи от обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с: (контрагентът е централна банка):

  Общият размер на всички изходящи парични потоци, които произтичат от обезпечени кредитни сделки и обусловени от капиталовия пазар сделки, по които контрагентът е централна банка, по смисъла на член 192 от Регламент (ЕС) No 575/2013.
  Бележка: Тук се докладват само паричните потоци. Потоците от ценни книжа, свързани с обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, се докладват в раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“. |
| 0253 | 1.2а.1 Ниво 1 — търгуеми активи

  Частта от докладваните по позиция 1.Х изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които биха отговаряли на изискванията по членове 7, 8 и 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, ако не служеха като обезпечение по конкретната сделка.
  Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 1, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи. |
| 0254 | 1.2а.2 Ниво 2А — търгуеми активи

  Частта от докладваните по позиция 1.Х изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които биха отговаряли на изискванията по членове 7, 8 и 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, ако не служеха като обезпечение по конкретната сделка.
  Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2А, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи. |
| 0255 | 1.2а.3 Ниво 2Б — търгуеми активи

  Частта от докладваните по позиция 1.Х изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които биха отговаряли на изискванията по членове 7, 8 и 12 или 13 от Регламент (ЕС) 2015/61, ако не служеха като обезпечение по конкретната сделка.
  Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2Б, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи. |
| 0256 | 1.2a.4 други търгуеми активи

  Частта от докладваните по позиция 1.2а изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които не са докладвани по позиции 1.2a.1, 1.2a.2 или 1.2a.3. |
| 0257 | 1.2a.5 други активи

  Частта от докладваните по позиция 1.Х изходящи парични потоци, обезпечена с активи, които не са докладвани по позиции 1.2a.1, 1.2a.2, 1.2a.3 или 1.2a.4. |
| 0260 | 1.3 Задължения, които не са докладвани по позиция 1.2, произтичащи от получени депозити (с изключение на депозитите, получени като обезпечение)

  Изходящи парични потоци, произтичащи от всички получени депозити, с изключение на изходящите потоци, докладвани по позиция 1.2, и депозитите, получени като обезпечение. Изходящи парични потоци, произтичащи от сделки с деривати, се докладват по позиция 1.4 или 1.5.
  Депозитите се докладват според тяхната възможно най-ранна договорена дата на падеж. Депозитите, които могат да бъдат изтеглени незабавно и без предизвестие („безсрочни депозити“), или депозитите без договорен падеж се докладват в интервал „овърнайт“. |
| 0261 | 1.3.0.1 в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

  Частта от докладваните в 1.3 изходящи потоци, по които контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС, или е член на същата институционална защитна схема, посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013. |
| 0270 | 1.3.1 стабилни депозити на дребно

  Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от депозити на дребно в съответствие с член 411, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и член 24 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
| 0280 | 1.3.2 други депозити на дребно

  Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от депозити на дребно в съответствие с член 411, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, различни от докладваните по позиция 1.3.1. |
| 0290 | 1.3.3 оперативни депозити

  Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от оперативни депозити в съответствие с член 27 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
| 0300 | 1.3.4 неоперативни депозити на кредитни институции

  Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от депозити на кредитни институции, различни от докладваните по позиция 1.3.3. |
| 0310 | 1.3.5 неоперативни депозити на други финансови клиенти

  Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от депозити на финансови клиенти в съответствие с член 411, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, различни от докладваните по позиции 1.3.3 и 1.3.4. |
| 0320 | 1.3.6 неоперативни депозити на централни банки

  Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от неоперативни депозити на централни банки. |
| 0330 | 1.3.7 неоперативни депозити на нефинансови предприятия

  Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от неоперативни депозити на нефинансови предприятия. |
| 0340 | 1.3.8 неоперативни депозити на други контрагенти

  Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от депозити, които не са докладвани по позиции 1.3.1—1.3.7. |
| 0350 | 1.4 Валутни суапове с настъпващ падеж

  Общият размер на изходящите парични потоци, които произтичат от настъпването на падежа на сделки с валутни суапове, например обмяна на главниците при изтичането на договора. |
| 0360 | 1.5 Задължения по деривати, различни от докладваните по позиция 1.4

  Общият размер на изходящите парични потоци, които произтичат от задължения по договори за деривати, изброени в приложение II към Регламент (ЕС) No 575/2013, с изключение на изходящите потоци, произтичащи от валутни суапове с настъпващ падеж, които се докладват по позиция 1.4.
  Общият размер отразява стойността на сетълментите, в т.ч. неуредените към датата на докладване искания за допълване на обезпечението.
  Общият размер е сборът от (1) и (2) в различните времеви интервали, както следва:






  1. | паричните потоци и потоците от ценни книжа, свързани с деривати, за които има сключено споразумение за предоставяне на обезпечение, по силата на което се изисква пълно или подходящо обезпечаване на експозициите на контрагента, се изключват и от двата образеца за падежната стълбица; от образците се изключват всички потоци от парични средства, ценни книжа, парични обезпечения и обезпечения с ценни книжа, свързани с тези деривати. Изключването не се прилага за:






  а) | Активи, които са приемливи като обезпечение от ЦБ и които към референтната дата на докладване вече са получени или предоставени по обезпечени деривати (т.е. в колоната „салдо“ в раздел 3 от падежната стълбица, ако са свободни от тежести и могат да бъдат обременени с тежести). |

Ред

Препратки към правни норми и указания

0010 до
  0380

1 ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ

Общият размер на изходящите парични потоци се докладва в следните подкатегории:

0010

1.1 Задължения, произтичащи от емитирани ценни книжа (ако не са третирани като депозити на дребно)

Изходящи парични потоци, произтичащи от емитирани от докладващата институция дългови ценни книжа,

т.е. собствени емисии.

0011

1.1.0.1 в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

Частта от докладваните в 1.1 изходящи потоци, по които контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС, или е член на същата институционална защитна схема (ИЗС), посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0020

1.1.1 дължими необезпечени облигации

Частта от изходящите парични потоци от емитирани ценни книжа, докладвани в ред 1.1, която се отнася за необезпечен дълг, емитиран от докладващата институция към трети страни.

0030

1.1.2 регламентирани покрити облигации

Частта от докладваните в ред 1.1 изходящи парични потоци от емитирани ценни книжа, която се отнася за облигации, удовлетворяващи условията за третиране по член 129, параграф 4 или 5 от Регламент (ЕС) No 575/2013 или член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО.

0040

1.1.3 дължими секюритизации

Частта от докладваните в ред 1.1 изходящи парични потоци от емитирани ценни книжа, която се отнася за секюритизационни сделки с трети страни по смисъла на член 4, параграф 1, точка 61 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0050

1.1.4 други

Частта от докладваните в ред 1.1 изходящи парични потоци от емитирани ценни книжа, различни от докладваните в горните подкатегории.

0065

1.2 Задължения, произтичащи от обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с: (контрагентът не е централна банка):

Общият размер на всички изходящи парични потоци, които произтичат от обезпечени кредитни сделки и обусловени от капиталовия пазар сделки, по които контрагентът не е централна банка, по смисъла на член 192 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Бележка: Тук се докладват само паричните потоци. Потоците от ценни книжа, свързани с обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, се докладват в раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“.

0066

1.2.0.1 в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

Частта от докладваните в 1.2 изходящи потоци, по които контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС, или е член на същата институционална защитна схема, посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0075

1.2.1 Ниво 1 — търгуеми активи

Частта от докладваните по позиция 1.2 изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които биха отговаряли на изискванията по членове 7, 8 и 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, ако не служеха като обезпечение по конкретната сделка.

Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 1, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.

0085

1.2.1.1 Ниво 1 — с изключение на покрити облигации

Частта от докладваните по позиция 1.2.1 изходящи парични потоци, обезпечена с активи, които не са покрити облигации.

0095

1.2.1.1.1 Ниво 1 — централна банка

Частта от докладваните по позиция 1.2.1.1 изходящи парични потоци, обезпечена с активи, които представляват вземания от централни банки или такива, гарантирани от централни банки.

0105

1.2.1.1.2 Ниво 1 (СКК 1)

Частта от докладваните по позиция 1.2.1.1 изходящи парични потоци, различни от докладваните по позиция 1.2.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0115

1.2.1.1.3 Ниво 1 (СКК 2, СКК 3)

Частта от докладваните по позиция 1.2.1.1 изходящи парични потоци, различни от докладваните по позиция 1.2.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с втора или трета степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0125

1.2.1.1.4 Ниво 1 (СКК 4+)

Частта от докладваните по позиция 1.2.1.1 изходящи парични потоци, различни от докладваните по позиция 1.2.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с четвърта или по-лоша степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0135

1.2.1.2 Ниво 1 — покрити облигации (СКК 1)

Частта от докладваните по позиция 1.2.1 изходящи парични потоци, обезпечена с активи, които са покрити облигации. Да се отбележи, че по силата на член 10, параграф 1, буква е) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 само покритите облигации с първа степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 1.

0145

1.2.2 Ниво 2А — търгуеми активи

Частта от докладваните по позиция 1.2 изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които биха отговаряли на изискванията по членове 7, 8 и 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, ако не служеха като обезпечение по конкретната сделка.

Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2А, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.

0155

1.2.2.1 Ниво 2А — корпоративни облигации (СКК 1)

Частта от докладваните по позиция 1.2.2 изходящи парични потоци, обезпечена с корпоративни облигации с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0165

1.2.2.2 Ниво 2А — покрити облигации (СКК 1, СКК 2)

Частта от докладваните по позиция 1.2.2 изходящи парични потоци, обезпечена с покрити облигации с първа или втора степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0175

1.2.2.3 Ниво 2А — публичен сектор (СКК 1, СКК 2)

Частта от докладваните по позиция 1.2.2 изходящи парични потоци, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от централни правителства, централни банки, регионални правителства, местни органи на власт или субекти от публичния сектор. Да се отбележи, че по силата на член 11, параграф 1, букви а) и б) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 само активите на публичния сектор с първа или втора степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 2А.

0185

1.2.3 Ниво 2Б — търгуеми активи

Частта от докладваните по позиция 1.2 изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които биха отговаряли на изискванията по членове 7, 8 и 12 или 13 от Регламент (ЕС) 2015/61, ако не служеха като обезпечение по конкретната сделка.

Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2Б, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.

0195

1.2.3.1 Ниво 2Б — обезпечени с активи ценни книжа/ОАЦК (СКК 1)

Частта от докладваните по позиция 1.2.3 изходящи парични потоци, обезпечена с ОАЦК, в т.ч. с жилищни ипотеки. Да се отбележи, че по силата на член 13, параграф 2, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 само обезпечените с активи ценни книжа с първа степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 2Б.

0205

1.2.3.2 Ниво 2Б — покрити облигации (СКК 1-6)

Частта от докладваните по позиция 1.2.3 изходящи парични потоци, обезпечена с покрити облигации.

0215

1.2.3.3 Ниво 2Б — корпоративни облигации (СКК 1-3)

Частта от докладваните по позиция 1.2.3 изходящи парични потоци, обезпечена с корпоративни дългови ценни книжа.

0225

1.2.3.4 Ниво 2Б — акции

Частта от докладваните по позиция 1.2.3 изходящи парични потоци, обезпечена с акции.

0235

1.2.3.5 Ниво 2Б — публичен сектор (СКК 3-5)

Частта от докладваните по позиция 1.2.3 изходящи парични потоци, обезпечена с активи от ниво 2Б, които не са докладвани по позиции 1.2.3.1—1.2.3.4.

0245

1.2.4 други търгуеми активи

Частта от докладваните по позиция 1.2 изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които не са докладвани по позиции 1.2.1, 1.2.2 или 1.2.3.

0251

1.2.5 други активи

Частта от докладваните по позиция 1.2 изходящи парични потоци, обезпечена с активи, които не са докладвани по позиции 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 или 1.2.4.

0252

1.2а Задължения, произтичащи от обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с: (контрагентът е централна банка):

Общият размер на всички изходящи парични потоци, които произтичат от обезпечени кредитни сделки и обусловени от капиталовия пазар сделки, по които контрагентът е централна банка, по смисъла на член 192 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Бележка: Тук се докладват само паричните потоци. Потоците от ценни книжа, свързани с обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, се докладват в раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“.

0253

1.2а.1 Ниво 1 — търгуеми активи

Частта от докладваните по позиция 1.Х изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които биха отговаряли на изискванията по членове 7, 8 и 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, ако не служеха като обезпечение по конкретната сделка.

Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 1, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.

0254

1.2а.2 Ниво 2А — търгуеми активи

Частта от докладваните по позиция 1.Х изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които биха отговаряли на изискванията по членове 7, 8 и 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, ако не служеха като обезпечение по конкретната сделка.

Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2А, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.

0255

1.2а.3 Ниво 2Б — търгуеми активи

Частта от докладваните по позиция 1.Х изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които биха отговаряли на изискванията по членове 7, 8 и 12 или 13 от Регламент (ЕС) 2015/61, ако не служеха като обезпечение по конкретната сделка.

Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2Б, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.

0256

1.2a.4 други търгуеми активи

Частта от докладваните по позиция 1.2а изходящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които не са докладвани по позиции 1.2a.1, 1.2a.2 или 1.2a.3.

0257

1.2a.5 други активи

Частта от докладваните по позиция 1.Х изходящи парични потоци, обезпечена с активи, които не са докладвани по позиции 1.2a.1, 1.2a.2, 1.2a.3 или 1.2a.4.

0260

1.3 Задължения, които не са докладвани по позиция 1.2, произтичащи от получени депозити (с изключение на депозитите, получени като обезпечение)

Изходящи парични потоци, произтичащи от всички получени депозити, с изключение на изходящите потоци, докладвани по позиция 1.2, и депозитите, получени като обезпечение. Изходящи парични потоци, произтичащи от сделки с деривати, се докладват по позиция 1.4 или 1.5.

Депозитите се докладват според тяхната възможно най-ранна договорена дата на падеж. Депозитите, които могат да бъдат изтеглени незабавно и без предизвестие („безсрочни депозити“), или депозитите без договорен падеж се докладват в интервал „овърнайт“.

0261

1.3.0.1 в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

Частта от докладваните в 1.3 изходящи потоци, по които контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС, или е член на същата институционална защитна схема, посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0270

1.3.1 стабилни депозити на дребно

Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от депозити на дребно в съответствие с член 411, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013 и член 24 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

0280

1.3.2 други депозити на дребно

Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от депозити на дребно в съответствие с член 411, параграф 2 от Регламент (ЕС) No 575/2013, различни от докладваните по позиция 1.3.1.

0290

1.3.3 оперативни депозити

Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от оперативни депозити в съответствие с член 27 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

0300

1.3.4 неоперативни депозити на кредитни институции

Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от депозити на кредитни институции, различни от докладваните по позиция 1.3.3.

0310

1.3.5 неоперативни депозити на други финансови клиенти

Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от депозити на финансови клиенти в съответствие с член 411, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, различни от докладваните по позиции 1.3.3 и 1.3.4.

0320

1.3.6 неоперативни депозити на централни банки

Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от неоперативни депозити на централни банки.

0330

1.3.7 неоперативни депозити на нефинансови предприятия

Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от неоперативни депозити на нефинансови предприятия.

0340

1.3.8 неоперативни депозити на други контрагенти

Частта от докладваните по позиция 1.3 изходящи парични потоци от депозити, които не са докладвани по позиции 1.3.1—1.3.7.

0350

1.4 Валутни суапове с настъпващ падеж

Общият размер на изходящите парични потоци, които произтичат от настъпването на падежа на сделки с валутни суапове, например обмяна на главниците при изтичането на договора.

0360

1.5 Задължения по деривати, различни от докладваните по позиция 1.4

Общият размер на изходящите парични потоци, които произтичат от задължения по договори за деривати, изброени в приложение II към Регламент (ЕС) No 575/2013, с изключение на изходящите потоци, произтичащи от валутни суапове с настъпващ падеж, които се докладват по позиция 1.4.

Общият размер отразява стойността на сетълментите, в т.ч. неуредените към датата на докладване искания за допълване на обезпечението.

Общият размер е сборът от (1) и (2) в различните времеви интервали, както следва:

1.

паричните потоци и потоците от ценни книжа, свързани с деривати, за които има сключено споразумение за предоставяне на обезпечение, по силата на което се изисква пълно или подходящо обезпечаване на експозициите на контрагента, се изключват и от двата образеца за падежната стълбица; от образците се изключват всички потоци от парични средства, ценни книжа, парични обезпечения и обезпечения с ценни книжа, свързани с тези деривати. Изключването не се прилага за:

а)

Активи, които са приемливи като обезпечение от ЦБ и които към референтната дата на докладване вече са получени или предоставени по обезпечени деривати (т.е. в колоната „салдо“ в раздел 3 от падежната стълбица, ако са свободни от тежести и могат да бъдат обременени с тежести).

| б) | Парични потоци и потоци от ценни книжа по искания за допълване на обезпечението („потоци от парични обезпечения или обезпечения с ценни книжа“), които са дължими/подлежат на скорошно плащане, но все още не са уредени. Те се отразяват по редове 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ и 2.4 „входящи парични потоци от деривати“ за парични обезпечения и в раздел 3 „Капацитет за генериране на ликвидност“ — за обезпеченията с ценни книжа. |
| --- | --- |

б)

Парични потоци и потоци от ценни книжа по искания за допълване на обезпечението („потоци от парични обезпечения или обезпечения с ценни книжа“), които са дължими/подлежат на скорошно плащане, но все още не са уредени. Те се отразяват по редове 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ и 2.4 „входящи парични потоци от деривати“ за парични обезпечения и в раздел 3 „Капацитет за генериране на ликвидност“ — за обезпеченията с ценни книжа.

| в) | Деривати с физически сетълмент (напр. форуърд с физически сетълмент в злато), когато тези деривати са напълно или подходящо обезпечени. За тези деривати в допълнение към букви а) и б) по-горе се докладва и потокът от при окончателния сетълмент (обикновено около падежа). Очакваният паричен поток се включва в подходящия времеви интервал на ред 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ в случай на изходящ паричен поток и на ред 2.4 „входящи парични потоци от деривати“ в случай на входящ паричен поток. Ако активът, за който се извършва физически сетълмент, удовлетворява условията за обезпечение при ЦБ в раздел 3, този поток се включва в подходящия времеви интервал и съответния ред от настоящия раздел. Той е с отрицателна стойност в случай на изходящ поток и с положителна — случай на входящ поток. |
| --- | --- |

в)

Деривати с физически сетълмент (напр. форуърд с физически сетълмент в злато), когато тези деривати са напълно или подходящо обезпечени. За тези деривати в допълнение към букви а) и б) по-горе се докладва и потокът от при окончателния сетълмент (обикновено около падежа). Очакваният паричен поток се включва в подходящия времеви интервал на ред 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ в случай на изходящ паричен поток и на ред 2.4 „входящи парични потоци от деривати“ в случай на входящ паричен поток. Ако активът, за който се извършва физически сетълмент, удовлетворява условията за обезпечение при ЦБ в раздел 3, този поток се включва в подходящия времеви интервал и съответния ред от настоящия раздел. Той е с отрицателна стойност в случай на изходящ поток и с положителна — случай на входящ поток.

| 2. | За входящите и изходящите парични потоци и входящите и изходящите потоци от ценни книжа, свързани с деривати, за които няма сключено споразумение за предоставяне на обезпечение (или когато се изисква само частично обезпечаване), се прави разграничение между договорите, които включват възможност за избор, и другите договори:






  а) | потоците, свързани с подобни на опция деривати, се включват само когато цената на упражняване е по-ниска (при кол опция) или по-висока (при пут опция) от пазарната цена (опция „в пари“). Тези потоци се заместват, като се прилагат следните две условия:






  i) | текущата пазарна стойност или нетната настояща стойност на договора се включва като входящ поток по ред 2.4 на падежната стълбица — „входящи парични потоци от деривати“, към най-късната дата на упражняване на опцията, когато банката има право да упражни опцията; |
| --- | --- | --- | --- |

2.

За входящите и изходящите парични потоци и входящите и изходящите потоци от ценни книжа, свързани с деривати, за които няма сключено споразумение за предоставяне на обезпечение (или когато се изисква само частично обезпечаване), се прави разграничение между договорите, които включват възможност за избор, и другите договори:

а)

потоците, свързани с подобни на опция деривати, се включват само когато цената на упражняване е по-ниска (при кол опция) или по-висока (при пут опция) от пазарната цена (опция „в пари“). Тези потоци се заместват, като се прилагат следните две условия:

i)

текущата пазарна стойност или нетната настояща стойност на договора се включва като входящ поток по ред 2.4 на падежната стълбица — „входящи парични потоци от деривати“, към най-късната дата на упражняване на опцията, когато банката има право да упражни опцията;

| ii) | текущата пазарна стойност или нетната настояща стойност на договора се включва като изходящ поток по ред 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ на падежната стълбица, към най-ранната дата на упражняване на опцията, когато контрагентът на банката има право да упражни опцията; |
| --- | --- |

ii)

текущата пазарна стойност или нетната настояща стойност на договора се включва като изходящ поток по ред 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ на падежната стълбица, към най-ранната дата на упражняване на опцията, когато контрагентът на банката има право да упражни опцията;

| б) | потоците, свързани с други договори, различни от посочените в буква а), се включват, като брутните договорни парични потоци се разпределят в съответните времеви интервали по редове 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ и 2.4 „входящи парични потоци от деривати“, а договорните потоци от ликвидни ценни книжа — в раздел „Капацитета за генериране на ликвидност“ на падежната стълбица, като се използват текущите производни пазарни форуърдни курсове, приложими към датата на докладване, ако сумите все още не са фиксирани. |
| --- | --- |

б)

потоците, свързани с други договори, различни от посочените в буква а), се включват, като брутните договорни парични потоци се разпределят в съответните времеви интервали по редове 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ и 2.4 „входящи парични потоци от деривати“, а договорните потоци от ликвидни ценни книжа — в раздел „Капацитета за генериране на ликвидност“ на падежната стълбица, като се използват текущите производни пазарни форуърдни курсове, приложими към датата на докладване, ако сумите все още не са фиксирани.

В съответствие с горепосоченото:

По отношение на дериватите по точка 1 връщането на обезпечение, което е вече получено или платено, не се докладва в падежната стълбица.

По отношение на дериватите по точка 2 връщането на обезпечение, което е вече получено или платено, се докладва в раздел 3 на падежната стълбица. Връщането на вече получено (платено) обезпечение се отразява като отрицателна (положителна) промяна във времевия интервал, съответстващ на падежа на деривата. Положителна промяна се признава само ако удовлетворява условията за капацитет за генериране на ликвидност при връщане. Ако връщането на вече получено (платено) обезпечение представлява парично обезпечение, връщането на обезпечението се докладва в ред 1.6 „Други изходящи потоци“ (ред 2.6 „Други входящи потоци“) в съответния времеви интервал.

За целите на този ред, дори когато обмененото с контрагент обезпечение не съответства напълно на промените в неговата стойност, дериватът продължава да се третира като подходящо обезпечен, ако несъответствието не надвишава минималния размер на прехвърлянето.

0370

1.6 Други изходящи потоци

Общият размер на всички други изходящи парични потоци, които не са докладвани по позиции 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 или 1.5. Тук не се докладват условните изходящи потоци.

0380

1.7 Общо изходящи потоци

Сумата на изходящите потоци, докладвани по позиции 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 и 1.6.

0390 до 0700

2 ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ

0390

2.1 Вземания по обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, обезпечени с:

Общият размер на входящите парични потоци от обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, по смисъла на член 192 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

Тук се докладват само паричните потоци. Потоците от ценни книжа, свързани с обезпечени кредитни сделки и сделки, обусловени от капиталовия пазар, се докладват в раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“.

0391

2.1.0.1 в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

Частта от докладваните в 2.1 входящи потоци, по които контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС, или е член на същата институционална защитна схема, посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0400

2.1.1 Ниво 1 — търгуеми активи

Частта от докладваните по позиция 2.1 входящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи в съответствие с членове 7, 8 и 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 1, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.

0410

2.1.1.1 Ниво 1 — с изключение на покрити облигации

Частта от докладваните по позиция 2.1.1 входящи парични потоци, обезпечена с активи, които не са покрити облигации.

0420

2.1.1.1.1 Ниво 1 — централна банка

Частта от докладваните по позиция 2.1.1.1 входящи парични потоци, обезпечена с активи, които представляват вземания от централни банки или такива, гарантирани от централни банки.

0430

2.1.1.1.2 Ниво 1 (СКК 1)

Частта от докладваните по позиция 2.1.1.1 входящи парични потоци, различни от докладваните по позиция 2.1.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0440

2.1.1.1.3 Ниво 1 (СКК 2, СКК 3)

Частта от докладваните по позиция 2.1.1.1 входящи парични потоци, различни от докладваните по позиция 2.1.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с втора или трета степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0450

2.1.1.1.4 Ниво 1 (СКК 4+)

Частта от докладваните по позиция 2.1.1.1 входящи парични потоци, различни от докладваните по позиция 2.1.1.1.1, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с четвърта или по-лоша степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0460

2.1.1.2 Ниво 1 — покрити облигации (СКК 1)

Частта от докладваните по позиция 2.1.1 входящи парични потоци, обезпечена с активи, които са покрити облигации. Да се отбележи, че по силата на член 10, параграф 1, буква е) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 само покритите облигации с първа степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 1.

0470

2.1.2 Ниво 2А — търгуеми активи

Частта от докладваните по позиция 2.1 входящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи в съответствие с членове 7, 8 и 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2А, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.

0480

2.1.2.1 Ниво 2А — корпоративни облигации (СКК 1)

Частта от докладваните по позиция 2.1.2 входящи парични потоци, обезпечена с корпоративни облигации с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0490

2.1.2.2 Ниво 2А — покрити облигации (СКК 1, СКК 2)

Частта от докладваните по позиция 2.1.2 входящи парични потоци, обезпечена с покрити облигации с първа или втора степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0500

2.1.2.3 Ниво 2А — публичен сектор (СКК 1, СКК 2)

Частта от докладваните по позиция 2.1.2 входящи парични потоци, обезпечена с активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от централни правителства, централни банки, регионални правителства, местни органи на власт или субекти от публичния сектор. Да се отбележи, че по силата на член 11, параграф 1, букви а) и б) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 само активите на публичния сектор с първа или втора степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 2А.

0510

2.1.3 Ниво 2Б — търгуеми активи

Частта от докладваните по позиция 2.1 входящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи в съответствие с членове 7, 8 и 12 или 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2Б, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.

0520

2.1.3.1 Ниво 2Б — ОАЦК (СКК 1)

Частта от докладваните по позиция 2.1.3 входящи парични потоци, обезпечена с ОАЦК, в т.ч. с жилищни ипотеки.

0530

2.1.3.2 Ниво 2Б — покрити облигации (СКК 1-6)

Частта от докладваните по позиция 2.1.3 входящи парични потоци, обезпечена с покрити облигации.

0540

2.1.3.3 Ниво 2Б — корпоративни облигации (СКК 1-3)

Частта от докладваните по позиция 2.1.3 входящи парични потоци, обезпечена с корпоративни дългови ценни книжа.

0550

2.1.3.4 Ниво 2Б — акции

Частта от докладваните по позиция 2.1.3 входящи парични потоци, обезпечена с акции.

0560

2.1.3.5 Ниво 2Б — публичен сектор (СКК 3-5)

Частта от докладваните по позиция 2.1.3 входящи парични потоци, обезпечена с активи от ниво 2Б, които не са докладвани по позиции 2.1.3.1—2.1.3.4.

0570

2.1.4 други търгуеми активи

Частта от докладваните по позиция 2.1 входящи парични потоци, обезпечена с търгуеми активи, които не са докладвани по позиции 2.1.1, 2.1.2 или 2.1.3.

0580

2.1.5 други активи

Частта от докладваните по позиция 2.1 входящи парични потоци, обезпечена с активи, които не са докладвани по позиции 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 или 2.1.4.

0590

2.2 Вземания, които не са докладвани по позиция 2.1, произтичащи от заеми и аванси, предоставени на:

Входящи парични потоци от заеми и аванси.

Входящите парични потоци се докладват към последната договорна дата за изплащане. При револвиращите улеснения се допуска, че съществуващият заем ще бъде подновен, а остатъчните салда се третират като улеснения с поето задължение.

0600

2.2.1 клиенти на дребно

Частта от докладваните по позиция 2.2 входящи парични потоци от физически лица или МСП в съответствие с член 411, параграф 2 от Регламент (ЕС) 575/2013.

0610

2.2.2 нефинансови предприятия

Частта от докладваните по позиция 2.2 входящи парични потоци от нефинансови предприятия.

0620

2.2.3 кредитни институции

Частта от докладваните по позиция 2.2 входящи парични потоци от кредитни институции.

0621

2.2.3.1 в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

Частта от докладваните в 2.2.3 входящи потоци, по които контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС, или е член на същата институционална защитна схема, посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0630

2.2.4 други финансови клиенти

Частта от докладваните по позиция 2.2 входящи парични потоци от финансови клиенти в съответствие с член 411, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 575/2013, различни от докладваните по позиция 2.2.3.

0640

2.2.5 централни банки

Частта от докладваните по позиция 2.2 входящи парични потоци от централни банки. Тази позиция не включва паричните резерви с възможност за изтегляне, докладвани по позиция 3.2.

0650

2.2.6 други контрагенти

Частта от докладваните по позиция 2.2 входящи парични потоци от контрагенти, които не са посочени в раздели 2.2.1—2.2.5.

0660

2.3 Валутни суапове с настъпващ падеж

Общият размер на договорните входящи парични потоци, които произтичат от настъпването на падежа на сделки с валутни суапове, например обмяна на главниците при изтичането на договора.

Посочва се условната стойност към падежа на кръстосаните валутни суапове, както и на валутните спот и форуърд сделки в приложимите времеви интервали от образеца.

0670

2.4. Вземания по деривати, различни от докладваните в позиция 2.3

Общият размер на договорните входящи парични потоци, които произтичат от вземания по договори за деривати, изброени в приложение II към Регламент (ЕС) No 575/2013, с изключение на входящи потоци, произтичащи от валутни суапове с настъпващ падеж, които се докладват по позиция 2.3.

Общият размер представлява стойността на сетълментите, в т.ч. неуредените към датата на докладване изисквания за допълване на обезпечението.

Общият размер е сборът от (1) и (2) в различните времеви интервали, както следва:

| 1. | Паричните потоци и потоците от ценни книжа, свързани с деривати, за които има сключено споразумение за предоставяне на обезпечение, по силата на което се изисква пълно или подходящо обезпечаване на експозициите на контрагента, се изключват от образеца за падежната стълбица, като от образеца се изключват всички потоци от парични средства, ценни книжа, парични обезпечения и обезпечения с ценни книжа, свързани с тези деривати. Изключването не се прилага за:






  а) | Активи, които са приемливи като обезпечение от ЦБ и които към референтната дата на докладване вече са получени или предоставени по обезпечени деривати (т.е. в колоната „салдо“ в раздел 3 от падежната стълбица, ако са свободни от тежести и могат да бъдат обременени с тежести). |
| --- | --- | --- |

1.

Паричните потоци и потоците от ценни книжа, свързани с деривати, за които има сключено споразумение за предоставяне на обезпечение, по силата на което се изисква пълно или подходящо обезпечаване на експозициите на контрагента, се изключват от образеца за падежната стълбица, като от образеца се изключват всички потоци от парични средства, ценни книжа, парични обезпечения и обезпечения с ценни книжа, свързани с тези деривати. Изключването не се прилага за:

а)

Активи, които са приемливи като обезпечение от ЦБ и които към референтната дата на докладване вече са получени или предоставени по обезпечени деривати (т.е. в колоната „салдо“ в раздел 3 от падежната стълбица, ако са свободни от тежести и могат да бъдат обременени с тежести).

| б) | Парични потоци и потоци от ценни книжа по искания за допълване на обезпечението („потоци от парични обезпечения или обезпечения с ценни книжа“), които са дължими/подлежат на скорошно плащане, но все още не са уредени. Те се отразяват по редове 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ и 2.4 „входящи парични потоци от деривати“ за парични обезпечения и в раздел 3 „Капацитет за генериране на ликвидност“ — за обезпеченията с ценни книжа. |
| --- | --- |

б)

Парични потоци и потоци от ценни книжа по искания за допълване на обезпечението („потоци от парични обезпечения или обезпечения с ценни книжа“), които са дължими/подлежат на скорошно плащане, но все още не са уредени. Те се отразяват по редове 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ и 2.4 „входящи парични потоци от деривати“ за парични обезпечения и в раздел 3 „Капацитет за генериране на ликвидност“ — за обезпеченията с ценни книжа.

| в) | Деривати с физически сетълмент (напр. форуърд с физически сетълмент в злато), когато тези деривати са напълно или подходящо обезпечени. За тези деривати в допълнение към букви а) и б) по-горе се докладва и потокът от при окончателния сетълмент (обикновено около падежа). Очакваният паричен поток се включва в подходящия времеви интервал на ред 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ в случай на изходящ паричен поток и на ред 2.4 „входящи парични потоци от деривати“ в случай на входящ паричен поток. Ако активът, за който се извършва физически сетълмент, удовлетворява условията за обезпечение при ЦБ в раздел 3, този поток се включва в подходящия времеви интервал и съответния ред от настоящия раздел. Той е с отрицателна стойност в случай на изходящ поток и с положителна — случай на входящ поток. |
| --- | --- |

в)

Деривати с физически сетълмент (напр. форуърд с физически сетълмент в злато), когато тези деривати са напълно или подходящо обезпечени. За тези деривати в допълнение към букви а) и б) по-горе се докладва и потокът от при окончателния сетълмент (обикновено около падежа). Очакваният паричен поток се включва в подходящия времеви интервал на ред 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ в случай на изходящ паричен поток и на ред 2.4 „входящи парични потоци от деривати“ в случай на входящ паричен поток. Ако активът, за който се извършва физически сетълмент, удовлетворява условията за обезпечение при ЦБ в раздел 3, този поток се включва в подходящия времеви интервал и съответния ред от настоящия раздел. Той е с отрицателна стойност в случай на изходящ поток и с положителна — случай на входящ поток.

| 2. | За входящите и изходящите парични потоци и входящите и изходящите потоци от ценни книжа, свързани с деривати, за които няма сключено споразумение за предоставяне на обезпечение (или когато се изисква само частично обезпечаване), се прави разграничение между договорите, които включват възможност за избор, и другите договори:






  а) | потоците, свързани с подобни на опция деривати, се включват само когато са „в пари“. Тези потоци се заместват, като се прилагат следните две условия:






  i) | текущата пазарна стойност или нетната настояща стойност на договора се включва като входящ поток по ред 2.4 на падежната стълбица — „входящи парични потоци от деривати“, към най-късната дата на упражняване на опцията, когато банката има право да упражни опцията; |
| --- | --- | --- | --- |

2.

За входящите и изходящите парични потоци и входящите и изходящите потоци от ценни книжа, свързани с деривати, за които няма сключено споразумение за предоставяне на обезпечение (или когато се изисква само частично обезпечаване), се прави разграничение между договорите, които включват възможност за избор, и другите договори:

а)

потоците, свързани с подобни на опция деривати, се включват само когато са „в пари“. Тези потоци се заместват, като се прилагат следните две условия:

i)

текущата пазарна стойност или нетната настояща стойност на договора се включва като входящ поток по ред 2.4 на падежната стълбица — „входящи парични потоци от деривати“, към най-късната дата на упражняване на опцията, когато банката има право да упражни опцията;

| ii) | текущата пазарна стойност или нетната настояща стойност на договора се включва като изходящ поток по ред 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ на падежната стълбица, към най-ранната дата на упражняване на опцията, когато контрагентът на банката има право да упражни опцията; |
| --- | --- |

ii)

текущата пазарна стойност или нетната настояща стойност на договора се включва като изходящ поток по ред 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ на падежната стълбица, към най-ранната дата на упражняване на опцията, когато контрагентът на банката има право да упражни опцията;

| б) | потоците, свързани с други договори, различни от посочените в буква а), се включват, като брутните договорни парични потоци се разпределят в съответните времеви интервали по редове 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ и 2.4 „входящи парични потоци от деривати“, а договорните потоци от ценни книжа — в раздел „Капацитета за генериране на ликвидност“ на падежната стълбица, като се използват текущите производни пазарни форуърдни курсове, приложими към датата на докладване, ако сумите все още не са фиксирани. |
| --- | --- |

б)

потоците, свързани с други договори, различни от посочените в буква а), се включват, като брутните договорни парични потоци се разпределят в съответните времеви интервали по редове 1.5 „изходящи парични потоци от деривати“ и 2.4 „входящи парични потоци от деривати“, а договорните потоци от ценни книжа — в раздел „Капацитета за генериране на ликвидност“ на падежната стълбица, като се използват текущите производни пазарни форуърдни курсове, приложими към датата на докладване, ако сумите все още не са фиксирани.

В съответствие с горепосоченото:

По отношение на дериватите по точка 1 връщането на обезпечение, което е вече получено или платено, не се докладва в падежната стълбица.

По отношение на дериватите по точка 2 връщането на обезпечение, което е вече получено или платено, се докладва в раздел 3 на падежната стълбица. Връщането на вече получено (платено) обезпечение се отразява като отрицателна (положителна) промяна във времевия интервал, съответстващ на падежа на деривата. Положителна промяна се признава само ако удовлетворява условията за капацитет за генериране на ликвидност при връщане. Ако връщането на вече получено (платено) обезпечение представлява парично обезпечение, връщането на обезпечението се докладва в ред 1.6 „Други изходящи потоци“ (ред 2.6 „Други входящи потоци“) в съответния времеви интервал.

За целите на този ред, дори когато обмененото с контрагент обезпечение не съответства напълно на промените в неговата стойност, дериватът продължава да се третира като подходящо обезпечен, ако несъответствието не надвишава минималния размер на прехвърлянето.

0680

2.5 Ценни книжа с настъпващ падеж в собствения портфейл

Стойността на входящите потоци, която се отнася за изплащане на главница по дължими собствени инвестиции под формата на облигации, които са докладвани според техния договорен остатъчен срок до падежа. Тази позиция включва входящите парични потоци от ценни книжа с настъпващ падеж, докладвани в капацитета за генериране на ликвидност. Следователно, когато падежът на ценна книга настъпи, тя се докладва като изходящ поток от ценни книжа в раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“ и следователно като входящ паричен поток тук.

0690

2.6 Други входящи потоци

Общият размер на всички други входящи парични потоци, които не са докладвани по позиции 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 или 2.5 по-горе. Условните входящи потоци не се докладват тук.

0691

2.6.1 в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

Частта от докладваните в 2.6 входящи потоци, по които контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС, или е член на същата институционална защитна схема, посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

0700

2.7 Общо входящи потоци

Сборът на входящите потоци, докладвани по позиции 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 и 2.6.

0710

2.8 Нетен договорен недостиг

Общо входящите потоци, докладвани по позиция 2.7, минус изходящите потоци, докладвани по позиция 1.7.

0720

2.9 Кумулиран нетен договорен недостиг

Кумулираният нетен договорен недостиг от датата на докладване до горната граница на съответния времеви интервал.

0730-1080

3 КАПАЦИТЕТ ЗА ГЕНЕРИРАНЕ НА ЛИКВИДНОСТ

В раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“ на падежната стълбица се съдържа информация за развитието на държаните от институцията активи с различна степен на ликвидност, сред които търгуеми активи и активи, които са приемливи за централна банка, както и улеснения, отпуснати на институцията съгласно договорно задължение.

При докладването на консолидирана основа на приемливостта за централната банка основна роля играят правилата за приемливост за централната банка, които се прилагат за всяка консолидирана институция в съответната ѝ юрисдикция на учредяване.

Когато капацитетът за генериране на ликвидност се отнася за търгуеми активи, институциите

докладват такива активи, които се търгуват на големи, силно развити и активни репо или парични пазари, характеризиращи се с ниско ниво на концентрация.

Активите, докладвани в колоните за капацитета за генериране на ликвидност, включват само свободни от тежести активи, които са на разположение на институцията, така че тя да може по всяко време да ги преобразува в парични средства с цел отстраняване на недостига по договорите между входящи и изходящи парични потоци в рамките на времевия хоризонт. За тези цели се прилага определението на обременени с тежести активи в съответствие с Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комисията. Активите не могат да се използват за осигуряване на кредитни подобрения в рамките на структурирани трансакции, не могат да служат за покриване на оперативни разходи, например наеми и заплати, и трябва да се управляват с ясното и единствено намерение да бъдат използвани като източник на условни средства.

Активите, които институцията е получила като обезпечение в рамките на обратни репо сделки или сделки за финансиране с ценни книжа, могат да се считат за част от капацитета за генериране на ликвидност, ако се държат от институцията, не са повторно заложени и могат да бъдат използване от институцията на законово или договорно основание.

За да се избегне двойното отчитане, когато докладва предварително определени като обезпечение активи по позиции 3.1—3.7, институцията не докладва съответния капацитет на тези улеснения по позиция 3.8.

Активите, които отговарят на описанието на даден ред и са на разположение към датата на докладване, се докладват от институциите като начално салдо в колона 0010.

Колони 0020 — 0220 съдържат договорните потоци в рамките на капацитета за генериране на ликвидност. Когато дадена институция е сключила репо сделка, активът, който е предоставен по репо сделката, се вписва отново като входящ поток от ценни книжа в падежния интервал, в който настъпва падежът на репо сделката. Съответно изходящият паричен поток, който произтича от репо сделката с настъпващ падеж, се докладва в съответния интервал за изходящи парични потоци по позиция 1.2. Когато дадена институция е сключила обратна репо сделка, активът, който е получен по репо сделката, се вписва отново като изходящ поток от ценни книжа в падежния интервал, в който настъпва падежът на репо сделката. Съответно входящият паричен поток, който произтича от репо сделката с настъпващ падеж, се докладва в съответния интервал за входящи парични потоци по позиция 2.1. Операциите по замяна на обезпечения се докладва в раздел „Капацитет за генериране на ликвидност“ като договорни входящи и изходящи потоци от ценни книжа съгласно съответния падежен интервал, в който настъпва техният падеж.

Активи, които са приемливи като обезпечение от ЦБ и които към референтната дата на докладване вече са получени или предоставени по деривати (т.е. в колоната „салдо“ в раздел 3 от падежната стълбица, ако са свободни от тежести и могат да бъдат обременени с тежести).

По отношение на деривати, които са напълно или подходящо обезпечени, връщането на обезпечение, което е вече получено или платено, не се докладва в падежната стълбица.

По отношение на деривати, които са частично обезпечени, връщането на обезпечение, което е вече получено или платено, се докладва в раздел 3 на падежната стълбица. Връщането на вече получено (платено) обезпечение се отразява като отрицателна (положителна) промяна във времевия интервал, съответстващ на падежа на деривата. Положителна промяна се признава само ако удовлетворява условията за капацитет за генериране на ликвидност при връщане.

Изменение на договорната налична сума на кредитни линии и линии за ликвидност, докладвани по позиция 3.8, се докладва като поток в съответния времеви интервал. Освен това, когато дадена институция притежава овърнайт депозит в централна банка, сумата на депозита се докладва като начално салдо по позиция 3.2.

Ценните книжа с настъпващ падеж се докладват в капацитета за генериране на ликвидност въз основа на техния договорен падеж. Когато настъпи падежът на ценна книга, тя се премахва от категорията на активите, в която е докладвана първоначално, третира се като изходящ поток от ценни книжа и произтичащият входящ паричен поток се докладва по позиция 2.5.

Всички ценни книжа се докладват в съответния интервал по текущи пазарни стойности.

По позиция 3.8 се докладват само договорно налични суми.

За да се избегне двойно отчитане, входящите парични потоци не се докладват по позиция 3.1 или 3.2 на капацитета за генериране на ликвидност.

Позициите за капацитета за генериране на ликвидност се докладват в следните подкатегории:

0730

3.1 Монети и банкноти

Общата стойност на паричните средства, състоящи се от монети и банкноти.

0740

3.2 Резерви при централна банка с възможност за изтегляне

Общият размер на резервите при централни банки съгласно член 10, параграф 1, буква б), подточка iii) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които могат да бъдат изтеглени най-късно на следващия ден.

Тук не се докладват ценните книжа, които представляват вземания от централни банки или вземания, гарантирани от централни банки.

Тази стойност се докладва само в колоната за начално салдо и не като входящ поток от централни банки по позиция 2.2.5.

0750

3.3 Ниво 1 — търгуеми активи

Пазарната стойност на търгуемите активи съгласно членове 7, 8 и 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 1, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.

0760

3.3.1 Ниво 1 — с изключение на покрити облигации

Частта от докладваната по позиция 3.3 стойност, която не се отнася за покрити облигации.

0770

3.3.1.1 Ниво 1 — централна банка

Частта от докладваната по позиция 3.3.1 стойност, която се отнася за активи, представляващи вземания от централни банки или вземания, гарантирани от централни банки.

0780

3.3.1.2 Ниво 1 (СКК 1)

Частта от докладваната по позиция 3.3.1 стойност, различна от докладваната по позиция 3.3.1.1, която се отнася за активи, представляващи вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0790

3.3.1.3 Ниво 1 (СКК 2, СКК 3)

Частта от докладваната по позиция 3.3.1 стойност, различна от докладваната по позиция 3.3.1.1, която се отнася за активи, представляващи вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с втора или трета степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0800

3.3.1.4 Ниво 1 (СКК 4+)

Частта от докладваната по позиция 3.3.1 стойност, различна от докладваната по позиция 3.3.1.1, която се отнася за активи, представляващи вземания от или такива, гарантирани от емитент или гарант с четвърта или по-лоша степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0810

3.3.2 Ниво 1 — покрити облигации (СКК 1)

Частта от докладваната по позиция 3.3 стойност, която се отнася за покрити облигации. Да се отбележи, че по силата на член 10, параграф 1, буква е) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 само покритите облигации с първа степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 1.

0820

3.4 Ниво 2А — търгуеми активи

Пазарната стойност на търгуемите активи съгласно членове 7, 8 и 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2А, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.

0830

3.4.1 Ниво 2А — корпоративни облигации (СКК 1)

Докладваната по позиция 3.4 стойност, която се отнася за корпоративни облигации с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0840

3.4.3 Ниво 2А — корпоративни облигации (СКК 1, СКК 2)

Докладваната по позиция 3.4 стойност, която се отнася за покрити облигации с първа или втора степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0850

3.4.34 Ниво 2А — публичен сектор (СКК 1, СКК 2)

Докладваната по позиция 3.4 стойност, която се отнася за активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от централни правителства, централни банки, регионални правителства, местни органи на власт или субекти от публичния сектор. Да се отбележи, че по силата на член 11, параграф 1, букви а) и б) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 само активите на публичния сектор с първа или втора степен на кредитно качество са допустими като активи от ниво 2А.

0860

3.5 Ниво 2Б — търгуеми активи

Пазарната стойност на търгуемите активи съгласно членове 7, 8 и 12 или 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

Акциите или дяловете в ПКИ в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, които удовлетворяват условията за активи от ниво 2Б, се докладват в подкатегориите по-долу според техните базисни активи.

0870

3.5.1 Ниво 2Б — ОАЦК (СКК 1)

Докладваната по позиция 3.5 стойност, която се отнася за ценни книжа, обезпечени с активи, в т.ч. с жилищни ипотеки. Да се отбележи, че по силата на член 13, параграф 2, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 всички обезпечени с активи ценни книжа, които са допустими като активи от ниво 2Б, са с първа степен на кредитно качество.

0880

3.5.2 Ниво 2Б — покрити облигации (СКК 1-6)

Частта от докладваната по позиция 3.5 стойност, която се отнася за покрити облигации.

0890

3.5.3 Ниво 2Б — корпоративни облигации (СКК 1-3)

Частта от докладваната по позиция 3.5 стойност, която се отнася за корпоративни дългови ценни книжа.

0900

3.5.4 Ниво 2Б — акции

Частта от докладваната по позиция 3.5 стойност, която се отнася за акции.

0910

3.5.5 Ниво 2Б — публичен сектор (СКК 3-5)

Частта от докладваната по позиция 3.5 стойност, която се отнася за активи от ниво 2Б, които не са докладвани по позиции 3.5.1—3.5.4.

0920

3.6 други търгуеми активи

Пазарната стойност на търгуемите активи, различни от посочените по позиции 3.3, 3.4 и 3.5.

Ценните книжа и потоците от ценни книжа от други търгуеми активи под формата на вътрешногрупови активи не се докладват в капацитета за генериране на ликвидност. Въпреки това паричните потоци от тези позиции се докладват в съответната част на раздели 1 и 2 от образеца.

0930

3.6.1 централно правителство (СКК1)

Докладваната по позиция 3.6 стойност, която се отнася за активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от централни правителства, с първа степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0940

3.6.2 централно правителство (СКК2-3)

Докладваната по позиция 3.6 стойност, която се отнася за активи, които представляват вземания от или такива, гарантирани от централни правителства, с втора или трета степен на кредитно качество, присъдена от одобрена АВКО.

0950

3.6.3 акции

Докладваната по позиция 3.6 стойност, която се отнася за акции.

0960

3.6.4 покрити облигации

Докладваната по позиция 3.6 стойност, която се отнася за покрити облигации.

0970

3.6.5 ОАЦК

Докладваната по позиция 3.6 стойност, която се отнася за ценни книжа, обезпечени с активи.

0980

3.6.6 други търгуеми активи

Докладваната по позиция 3.6 стойност, която се отнася за други търгуеми активи, които не са докладвани по позиции 3.6.1—3.6.5 и 3.7а.

0990

3.7 Нетъргуеми активи, приемливи за централна банка

Балансовата стойност на нетъргуемите активи, които са приемливо обезпечение при стандартни операции по поддържане на ликвидността от страна на централна банка, до които институцията има пряк достъп на своето равнище на консолидация.

Когато активите са деноминирани във валута, която е включена в приложението към Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/233 на Комисията (1) като валута, за която централната банка има изключително тясно определение за приемливост, институциите оставят това поле празно. Ценните книжа и потоците от ценни книжа от други нетъргуеми активи под формата на вътрешногрупови активи не се докладват в капацитета за генериране на ликвидност. Въпреки това паричните потоци от тези позиции се докладват в съответната част на раздели 1 и 2 от образеца.

0991

3.7а собствени емисии, приемливи за централна банка

Обезпечени дългови инструменти, емитирани от институцията, които са приемливи за централна банка, задържани са в баланса на институцията и до които институцията има пряк достъп на своето равнище на консолидация.

1000

3.8 Неусвоени получени улеснения с поето задължение

Общият размер на неусвоените кредитни улеснения с поето задължение, предоставени на докладващата институция. Тук се включват договорно неотменяемите улеснения. Когато потенциалната потребност от обезпечения за усвояването на тези улеснения превишава наличността на обезпеченията, институциите докладват намалена сума.

За да се избегне двойното отчитане, по позиция 3.8 не се докладват неусвоените кредитни улеснения, когато докладващата институция предварително е определила активи като обезпечение за тези улеснения и вече е докладвала тези активи по позиции 3.1—3.7. Същото се отнася и за случаите, когато може да се наложи докладващата институция да определи предварително активи като обезпечение с оглед на докладваното в това поле усвояване.

1010

3.8.1 Ниво 1 — улеснения

Частта от докладваната по позиция 3.8 стойност, която се отнася за улеснение на централна банка, както е посочено в член 19, параграф 1, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

1020

3.8.2 Ниво 2Б — улеснения с ограничено ползване

Частта от докладваната по позиция 3.8 стойност, която се отнася за улеснения в съответствие с член 14 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

1030

3.8.3 Ниво 2Б — улеснения по институционални защитни схеми

Частта от докладваната по позиция 3.8 стойност, която се отнася за ликвидно финансиране в съответствие с член 16, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

1040

3.8.4 Други улеснения

Частта от докладваната по позиция 3.8 стойност, различна от докладваната по позиции 3.8.1—3.8.3.

1050

3.8.4.1 от контрагенти в рамките на групата

Частта от докладваната в 3.8.4 стойност, по която контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС, или е член на същата институционална защитна схема, посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

1060

3.8.4.2 от други контрагенти

Частта от докладваната по позиция 3.8.4 стойност, различна от докладваната по позиция 3.8.4.1.

1070

3.9 Нетно изменение на капацитета за генериране на ликвидност

Докладва се нетното изменение в експозиции по позиции 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7 и 3.8, представляващи съответно централни банки, потоци от ценни книжа и кредитни линии с поето задължение, в даден времеви интервал.

1080

3.10 Кумулиран капацитет за генериране на ликвидност

Кумулираната стойност на капацитета за генериране на ликвидност от датата на докладване до горната граница на съответния времеви интервал.

1090-1140

4 УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

В раздел „Условни задължения“ на падежната стълбица се съдържа информация относно условните изходящи потоци.

1090

4.1 Изходящи потоци по улеснения с поето задължение

Изходящи парични потоци, произтичащи от улеснения с поето задължение. Институциите докладват като изходящ поток максималната сума, която може да бъде усвоена в рамките на даден период от време. За револвиращите кредитни улеснения се докладва само частта над съществуващия заем.

1091

4.1.0.1 в т.ч.: вътрешногрупови или ИЗС

Частта от докладваните в 4.1 условни задължения, по които контрагентът е институция майка или дъщерна институция на кредитната институция, или е друго дъщерно предприятие на същата институция майка, или е свързан с кредитната институция чрез определено отношение по смисъла на член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС, или е член на същата институционална защитна схема, посочена в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) No 575/2013, или е централната институция, или е член на мрежа или кооперативна група, съгласно посоченото в член 10 от Регламент (ЕС) No 575/2013.

1100

4.1.1 Кредитни улеснения с поето задължение

Частта от докладваната по позиция 4.1 стойност, която произтича от кредитни улеснения с поето задължение в съответствие с член 31 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

1110

4.1.1.1 считани от получателя като ниво 2Б

Частта от докладваната по позиция 4.1.1 стойност, която се счита за ликвидно финансиране в съответствие с член 16, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

1120

4.1.1.2 други

Частта от докладваната по позиция 4.1.1 стойност, различна от докладваната по позиция 4.1.1.1.

1130

4.1.2 Ликвидни улеснения

Частта от докладваната по позиция 4.1 стойност, която произтича от ликвидни улеснения в съответствие с член 31 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

1131

4.1а Изходящи потоци по улеснения без поето задължение

Кредитни и ликвидни улеснения без поето задължение в съответствие с член 23, параграф 1, букви а), б), г) и д) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Институциите докладват като изходящ поток максималната сума, която може да бъде усвоена в рамките на даден период от време, докладвана в интервала, съответстващ на най-ранна наличност на тези улеснения. Гаранциите не се докладват в този ред.

1140

4.2 Изходящи потоци вследствие на понижаване на кредитната оценка

Тук институциите докладват ефекта от съществено влошаване на кредитното качество на институцията, съответстващо на понижаване на външната ѝ кредитна оценка с три степени.

Положителните суми представляват условни изходящи потоци, а отрицателните суми — намаление на първоначалното задължение.

Когато ефектът от понижаването е предсрочно погасяване на неизплатените задължения, съответните пасиви се докладват с отрицателен знак в съответния времеви интервал, когато са докладвани по позиция 1, и едновременно с положителен знак в съответния времеви интервал, когато задължението стане дължимо, при условие че ефектът от понижаването започва да се прилага към датата на докладване.

Когато ефектът от понижаването е изискване за допълване на обезпечението, се докладва пазарната стойност на изискваното обезпечение с положителен знак в съответния времеви интервал, когато то стане дължимо, при условие че ефектът от понижаването започва да се прилага към датата на докладване.

Когато ефектът от понижаването е промяна в правата за повторно залагане на ценните книжа, получени като обезпечение от контрагенти, се докладва пазарната стойност на съответните ценни книжа с положителен знак в съответния времеви интервал, когато ценните книжа престават да бъдат на разположение на докладващата институция, при условие че ефектът от понижаването започва да се прилага към датата на докладване.

1150-1290

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ

1230

13 Висококачествени ликвидни активи, приемливи за централната банка — търгуеми активи

Частта от докладваната по позиции 3.3, 3.4 и 3.5 стойност, която представлява приемливо обезпечение при стандартни операции по поддържане на ликвидността от страна на централна банка, до които институцията има пряк достъп на своето равнище на консолидация.

Когато активите са деноминирани във валута, която е включена в приложението към Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/233 на Комисията като валута, за която централната банка има изключително тясно определение за приемливост, институциите оставят това поле празно.

1241

14 Докладвани в 3.6 активи, които не са висококачествени ликвидни активи, приемливи за централната банка

Сборът на докладваните по позиция 3.6 стойности, които представляват приемливо обезпечение при стандартни операции по поддържане на ликвидността от страна на централна банка, до които институцията има пряк достъп на своето равнище на консолидация.

Когато активите са деноминирани във валута, която е включена в Регламент (ЕС) 2015/233 на Комисията като валута, за която централната банка има изключително тясно определение за допустимост, институциите оставят това поле празно.

1270

17 Изходящи потоци от депозити съгласно поведенческия профил

Докладваната в позиция 1.3 стойност, преразпределена във времевите интервали според поведенческия падеж при сценарий „продължаване на обичайната практика“, използван за целите на управлението на ликвидния риск на докладващата институция. За целите на това поле „продължаване на обичайната практика“ означава ситуация, при която не се предвиждат ликвидни затруднения.

Разпределението отразява „устойчивостта“ на депозитите.

Тази позиция не отразява предвижданията относно бизнес плана и следователно не включва информация, свързана с новите стопански дейности.

Разпределението по времеви интервали следва нивото на детайлност, използвано за вътрешни цели. Следователно не всички времеви интервали трябва да бъдат попълнени.

1280

18 Входящи парични потоци от заеми и аванси съгласно поведенческия профил

Докладваната в позиция 2.2 стойност, преразпределена във времевите интервали според поведенческия падеж при сценарий „продължаване на обичайната практика“, използван за целите на управлението на ликвидния риск на докладващата институция. За целите на това поле „продължаване на обичайната практика“ означава ситуация, при която не се предвиждат ликвидни затруднения.

Тази позиция не отразява предвижданията относно бизнес плана и следователно не включва информация, свързана с новите стопански дейности.

Разпределението по времеви интервали следва нивото на детайлност, използвано за вътрешни цели. Следователно не всички времеви интервали трябва да бъдат попълнени.

1290

19 Усвоявания по улеснения с поето задължение съгласно поведенческия профил

Докладваната в позиция 4.1 стойност, преразпределена във времевите интервали според поведенческото равнище на усвояванията и потребностите от ликвидни средства при сценарий „продължаване на обичайната практика“, използван за целите на управлението на ликвидния риск на докладващата институция. За целите на това поле „продължаване на обичайната практика“ означава ситуация, при която не се предвиждат ликвидни затруднения.

Тази позиция не отразява предвижданията относно бизнес плана и следователно не включва информация, свързана с новите стопански дейности.

Разпределението по времеви интервали следва нивото на детайлност, използвано за вътрешни цели. Следователно не всички времеви интервали трябва да бъдат попълнени.“

---

(1)  https://eur-lex.europa.eu/legal-content/BG/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233

1

---

ПРИЛОЖЕНИЕ XI

„ПРИЛОЖЕНИЕ XXVI

ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ЦЕЛИТЕ НА ОПРЕДЕЛЯНЕТО НА Г-СЗИ И ПРИСЪЖДАНЕТО НА НИВАТА НА БУФЕРА ЗА Г-СЗИ

| ОБРАЗЦИ |
| --- |
| Номер на образеца | Код на образеца | Наименование на образеца/групата образци | Съкратено наименование |
| | | ПОКАЗАТЕЛИ ЗА Г-СЗИ И ЕЛЕМЕНТИ ПРИ ЕБС | |
| 1 | G 01.00 | ПОКАЗАТЕЛИ ЗА Г-СЗИ И ЕЛЕМЕНТИ ПРИ ЕБС | Г-СЗИ |

ОБРАЗЦИ

Номер на образеца

Код на образеца

Наименование на образеца/групата образци

Съкратено наименование

ПОКАЗАТЕЛИ ЗА Г-СЗИ И ЕЛЕМЕНТИ ПРИ ЕБС

1

G 01.00

ПОКАЗАТЕЛИ ЗА Г-СЗИ И ЕЛЕМЕНТИ ПРИ ЕБС

Г-СЗИ

G 01.00 — Показатели за Г-СЗИ и елементи при ЕБС

| Редове | Позиция | Стойност |
| --- | --- | --- |
| | Показатели за Г-СЗИ |
| 0010 | Общо експозиции, включително дъщерни застрахователни предприятия | |
| 0020 | Активи в рамките на финансовата система, включително дъщерни застрахователни предприятия | |
| 0030 | Пасиви в рамките на финансовата система, включително дъщерни застрахователни предприятия | |
| 0040 | Ценни книжа в обращение, включително ценни книжа, емитирани от дъщерни застрахователни предприятия | |
| 0050 | Разплащателна дейност | |
| 0060 | Активи под попечителство | |
| 0070 | Поемане на емисии | |
| 0081 | Търгуван обем — фиксиран доход | |
| 0085 | Търгуван обем — капиталови инструменти и други ценни книжа | |
| 0090 | Условна стойност на извънборсовите деривати, включително дъщерни застрахователни предприятия | |
| 0100 | Ценни книжа — държани за търгуване и на разположение за продажба | |
| 0110 | Активи от ниво 3, включително дъщерни застрахователни предприятия | |
| 0120 | Вземания от субекти в други юрисдикции | |
| 0130 | Задължения към субекти в други юрисдикции | |
| | Позиции, при които Европейският банков съюз се разглежда като една юрисдикция |
| 0140 | Общо чуждестранни вземания на база краен риск | |
| 0150 | Чуждестранни вземания по деривати на база краен риск | |
| 0160 | Чуждестранни задължения на база непосредствен риск, в т.ч. по деривати“ | |

Редове

Позиция

Стойност

Показатели за Г-СЗИ

0010

Общо експозиции, включително дъщерни застрахователни предприятия

0020

Активи в рамките на финансовата система, включително дъщерни застрахователни предприятия

0030

Пасиви в рамките на финансовата система, включително дъщерни застрахователни предприятия

0040

Ценни книжа в обращение, включително ценни книжа, емитирани от дъщерни застрахователни предприятия

0050

Разплащателна дейност

0060

Активи под попечителство

0070

Поемане на емисии

0081

Търгуван обем — фиксиран доход

0085

Търгуван обем — капиталови инструменти и други ценни книжа

0090

Условна стойност на извънборсовите деривати, включително дъщерни застрахователни предприятия

0100

Ценни книжа — държани за търгуване и на разположение за продажба

0110

Активи от ниво 3, включително дъщерни застрахователни предприятия

0120

Вземания от субекти в други юрисдикции

0130

Задължения към субекти в други юрисдикции

Позиции, при които Европейският банков съюз се разглежда като една юрисдикция

0140

Общо чуждестранни вземания на база краен риск

0150

Чуждестранни вземания по деривати на база краен риск

0160

Чуждестранни задължения на база непосредствен риск, в т.ч. по деривати“

---

ПРИЛОЖЕНИЕ XII

„ПРИЛОЖЕНИЕ XXVII

УКАЗАНИЯ ЗА ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ЦЕЛИТЕ НА ОПРЕДЕЛЯНЕТО НА Г-СЗИ И ПРИСЪЖДАНЕТО НА НИВАТА НА БУФЕР ЗА Г-СЗИ

Съдържание

| ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ | 691 |
| --- | --- |

| 1. | СТРУКТУРА И УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ | 691 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | СТРУКТУРА | 691 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | УСТАНОВЕНА ПРАКТИКА ПРИ НОМЕРИРАНЕ | 691 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.3. | УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ ПРИ ИЗПОЛЗВАНЕТО НА ЗНАЦИ | 691 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ | 692 |
| --- | --- |

| 1. | ОБЩИ БЕЛЕЖКИ | 692 |
| --- | --- | --- |

1.

| 2. | УКАЗАНИЯ ЗА ОПРЕДЕЛЕНИ ПОЗИЦИИ | 692 |
| --- | --- | --- |

2.

ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ

1.   Структура и установени практики

1.1.   Структура

| 1. | Настоящите изисквания за предоставяне на информация, които имат за цел да подпомогнат определянето на глобални системно значими институции (Г-СЗИ) и присъждането на съответните нива на буфера за Г-СЗИ, се състоят от един образец, който съдържа информация за показателите от глобално системно значение, и от отделни позиции, необходими за прилагането на методиката на Съюза за определянето на Г-СЗИ и присъждането на нивата на буфера за Г-СЗИ. |
| --- | --- |

1.

1.2.   Установена практика при номериране

| 2. | Когато се правят препратки към колоните, редовете и клетките от образците, в документа е следвано обозначаването, представено в точки 3—5. Тези цифрови кодове се използват широко в правилата за валидиране. |
| --- | --- |

2.

| 3. | В указанията се съблюдават следните общи означения: {образец; ред; колона}. |
| --- | --- |

3.

| 4. | При препратки в рамките на даден образец, при които се използват само данни от него, в означението не се посочва образец: {ред; колона}. Когато образците имат само една колона, се посочват само редовете: {образец; ред}. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че препратката обхваща вече посочените редове или колони. |
| --- | --- |

5.

1.3.   Установени практики при използването на знаци

| 6. | Всяка стойност, с която се увеличава стойността на показател, активи, пасиви или експозиции, се докладва като положително число. Всяка стойност, с която се намалява стойността на показател, активи, пасиви или експозиции, се докладва като отрицателно число. При наличие на знак „минус“ (-) пред обозначението на дадена позиция не се очаква докладване на положително число по нея. |
| --- | --- |

6.

ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ

1.   Общи бележки

| 8. | Образецът е разделен на две части. Горният раздел се отнася до показателите за определянето на Г-СЗИ, както последните са определени в методиката, разработена от Базелския комитет по банков надзор. Долният раздел съдържа редица позиции, необходими за изчисляването на съответните показатели по методиката, определена въз основа на член 131, параграф 18 от Директива 2013/36/ЕС (1). |
| --- | --- |

8.

| 9. | Когато е приложимо, предоставените в настоящия образец сведения трябва да съответстват на тези, предоставени на съответните органи за целите на събираните от тях стойности на показателите съгласно посоченото в член 3, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) No 1222/2014 на Комисията (2). |
| --- | --- |

9.

2.   Указания за определени позиции

| Ред | Препратки към правни норми и указания |
| --- | --- |
| 0010—0130 | Показатели за Г-СЗИ

  Дефиницията на показателите е същата като прилаганата за определяне на информацията, посочена в приложението към Делегиран регламент (ЕС) No 1222/2014 на Комисията.
  При промени на дефинициите в тази методика, докладването към края на първото, второто и третото тримесечие на дадена финансова година следва така изменените дефиниции в методиката, използвана за определяне на стойностите на показателите към края на финансовата година (методика към края на годината). Когато образецът от приложение XXVI е обект на изменения в хода на съответната финансова година, методиката към края на годината се прилага от първите приложими референтни дати след влизането в сила на регламента за изменение.
  Показателите, с които се измерват потоците, се докладват кумулативно от началото на календарната или финансовата година, според случая. |
| 0010 | Общо експозиции, включително дъщерни застрахователни предприятия |
| 0020 | Активи в рамките на финансовата система, включително дъщерни застрахователни предприятия |
| 0030 | Пасиви в рамките на финансовата система, включително дъщерни застрахователни предприятия |
| 0040 | Ценни книжа в обращение, включително ценни книжа, емитирани от дъщерни застрахователни предприятия |
| 0050 | Разплащателна дейност |
| 0060 | Активи под попечителство |
| 0070 | Поемане на емисии |
| 0081 | Търгуван обем — фиксиран доход |
| 0085 | Търгуван обем — капиталови инструменти и други ценни книжа |
| 0090 | Условна стойност на извънборсовите деривати, включително дъщерни застрахователни предприятия |
| 0100 | Ценни книжа — държани за търгуване и на разположение за продажба |
| 0110 | Активи от ниво 3, включително дъщерни застрахователни предприятия |
| 0120 | Вземания от субекти в други юрисдикции |
| 0130 | Задължения към субекти в други юрисдикции |
| 0140—0160 | Позиции, при които Европейският банков съюз се разглежда като една юрисдикция

  За целите на определянето на посочените по-долу позиции и при отсъствието на специални указания по-долу, използваните дефиниции и понятия се съгласуват, доколкото е възможно, с тези в насоките за докладване на събираните от БМР статистически данни за международната банкова дейност (Guidelines for reporting the BIS international banking statistics).
  По изключение от гореизложеното, тук не спадат дейностите на докладващите субекти в участващите държави членки, както последните са определени в член 4 от Регламент (ЕС) No 806/2014 на Европейския парламент и на Съвета (3) — т.е. участващите държави членки се приемат за една юрисдикция. |
| 0140 | Общо чуждестранни вземания на база краен риск

  Общата стойност на чуждестранните вземания е сборът на трансграничните и местните вземания на филиалите в чужбина в местна или чуждестранна валута. Тук не се включват вземанията по позиции в договори за деривати. Термините „вземания“, „трансгранични вземания“ и „местни вземания на филиалите в чужбина в местна или чуждестранна валута“ са със значението си, дефинирано в насоките за докладване на събираните от БМР статистически данни за международната банкова дейност.
  „На база краен риск“ означава, че за да се определи дали дадено вземане е трансгранично или местно, позицията се отрежда на трета страна — ако има такава, която е сключила договор за поемане на дълговете или задълженията на основния контрагент, ако последният не изпълни задълженията си. Това отреждане се прави съобразно разпоредбите относно прехвърлянето на риск, предвидени в насоките за докладване на събираните от БМР статистически данни за международната банкова дейност. |
| 0150 | Чуждестранни вземания по деривати на база краен риск

  Положителната справедлива стойност на всички вземания по деривати, които са чуждестранни или местни вземания на филиалите в чужбина в местна или чуждестранна валута.
  Дериватите включват форуърди, суапове и опции върху валутни операции, лихвен процент, акции, стоки и кредитни инструменти. Тук спадат закупените кредитни деривати, които хеджират или се прихващат срещу продадена кредитна защита, или се държат за търгуване.
  Стойността на такива закупени кредитни деривати не се ограничава до стойността на непосредственото вземане, за гарантирането на което са били закупени.
  Положителните справедливи стойности на договорите за деривати могат да се прихващат срещу отрицателните справедливи стойности само ако позициите са били изпълнени с един и същ контрагент по правно обвързващо споразумение за нетиране. Тази позиция съдържа само нетиращите съвкупности с положителна стойност.
  Вземанията по деривати се докладват, без да се взимат предвид евентуални парични обезпечения.
  За целите на предоставянето на информация на база краен риск се прилага следното:






  а) | Когато крайният риск е при контрагента, дериватът се приема за чуждестранен, ако контрагентът не е в юрисдикцията, в която е установен докладващият субект. |

Ред

Препратки към правни норми и указания

0010—0130

Показатели за Г-СЗИ

Дефиницията на показателите е същата като прилаганата за определяне на информацията, посочена в приложението към Делегиран регламент (ЕС) No 1222/2014 на Комисията.

При промени на дефинициите в тази методика, докладването към края на първото, второто и третото тримесечие на дадена финансова година следва така изменените дефиниции в методиката, използвана за определяне на стойностите на показателите към края на финансовата година (методика към края на годината). Когато образецът от приложение XXVI е обект на изменения в хода на съответната финансова година, методиката към края на годината се прилага от първите приложими референтни дати след влизането в сила на регламента за изменение.

Показателите, с които се измерват потоците, се докладват кумулативно от началото на календарната или финансовата година, според случая.

0010

Общо експозиции, включително дъщерни застрахователни предприятия

0020

Активи в рамките на финансовата система, включително дъщерни застрахователни предприятия

0030

Пасиви в рамките на финансовата система, включително дъщерни застрахователни предприятия

0040

Ценни книжа в обращение, включително ценни книжа, емитирани от дъщерни застрахователни предприятия

0050

Разплащателна дейност

0060

Активи под попечителство

0070

Поемане на емисии

0081

Търгуван обем — фиксиран доход

0085

Търгуван обем — капиталови инструменти и други ценни книжа

0090

Условна стойност на извънборсовите деривати, включително дъщерни застрахователни предприятия

0100

Ценни книжа — държани за търгуване и на разположение за продажба

0110

Активи от ниво 3, включително дъщерни застрахователни предприятия

0120

Вземания от субекти в други юрисдикции

0130

Задължения към субекти в други юрисдикции

0140—0160

Позиции, при които Европейският банков съюз се разглежда като една юрисдикция

За целите на определянето на посочените по-долу позиции и при отсъствието на специални указания по-долу, използваните дефиниции и понятия се съгласуват, доколкото е възможно, с тези в насоките за докладване на събираните от БМР статистически данни за международната банкова дейност (Guidelines for reporting the BIS international banking statistics).

По изключение от гореизложеното, тук не спадат дейностите на докладващите субекти в участващите държави членки, както последните са определени в член 4 от Регламент (ЕС) No 806/2014 на Европейския парламент и на Съвета (3) — т.е. участващите държави членки се приемат за една юрисдикция.

0140

Общо чуждестранни вземания на база краен риск

Общата стойност на чуждестранните вземания е сборът на трансграничните и местните вземания на филиалите в чужбина в местна или чуждестранна валута. Тук не се включват вземанията по позиции в договори за деривати. Термините „вземания“, „трансгранични вземания“ и „местни вземания на филиалите в чужбина в местна или чуждестранна валута“ са със значението си, дефинирано в насоките за докладване на събираните от БМР статистически данни за международната банкова дейност.

„На база краен риск“ означава, че за да се определи дали дадено вземане е трансгранично или местно, позицията се отрежда на трета страна — ако има такава, която е сключила договор за поемане на дълговете или задълженията на основния контрагент, ако последният не изпълни задълженията си. Това отреждане се прави съобразно разпоредбите относно прехвърлянето на риск, предвидени в насоките за докладване на събираните от БМР статистически данни за международната банкова дейност.

0150

Чуждестранни вземания по деривати на база краен риск

Положителната справедлива стойност на всички вземания по деривати, които са чуждестранни или местни вземания на филиалите в чужбина в местна или чуждестранна валута.

Дериватите включват форуърди, суапове и опции върху валутни операции, лихвен процент, акции, стоки и кредитни инструменти. Тук спадат закупените кредитни деривати, които хеджират или се прихващат срещу продадена кредитна защита, или се държат за търгуване.

Стойността на такива закупени кредитни деривати не се ограничава до стойността на непосредственото вземане, за гарантирането на което са били закупени.

Положителните справедливи стойности на договорите за деривати могат да се прихващат срещу отрицателните справедливи стойности само ако позициите са били изпълнени с един и същ контрагент по правно обвързващо споразумение за нетиране. Тази позиция съдържа само нетиращите съвкупности с положителна стойност.

Вземанията по деривати се докладват, без да се взимат предвид евентуални парични обезпечения.

За целите на предоставянето на информация на база краен риск се прилага следното:

а)

Когато крайният риск е при контрагента, дериватът се приема за чуждестранен, ако контрагентът не е в юрисдикцията, в която е установен докладващият субект.

| б) | Когато крайният риск е при гаранта, дериватът се приема за чуждестранен, ако гарантът не е в юрисдикцията, в която е установен докладващият субект. |
| --- | --- |

б)

Когато крайният риск е при гаранта, дериватът се приема за чуждестранен, ако гарантът не е в юрисдикцията, в която е установен докладващият субект.

0160

Чуждестранни задължения на база непосредствен риск, в т.ч. по деривати

Чуждестранните задължения, в т.ч. по деривати, са сборът на чуждестранните задължения и чуждестранните задължения, произтичащи от деривати. Тази позиция не съдържа задълженията по ценни книжа, които са търгуеми финансови активи, емитирани от докладващата институция.

Дефиницията за деривати е същата като приложимата за ред 0150.

Отрицателните справедливи стойности на договорите за деривати могат да се прихващат срещу положителните справедливи стойности само ако позициите са били изпълнени с един и същ контрагент по правно обвързващо споразумение за нетиране. Задълженията по деривати се докладват, без да се взимат предвид евентуални обезпечения (парични и непарични).

„На база непосредствен риска“ означава, че за да се определи дали дадено вземане е трансгранично или местно, позицията се отрежда на прекия контрагент по договора.“

---

(1)  Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 338).

1

(2)  Делегиран регламент (ЕС) No 1222/2014 на Комисията от 8 октомври 2014 г. за допълване на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за уточняване на методиката за определяне на глобалните системно значими институции и за определяне на подкатегориите глобални институции със системно значение (ОВ L 330, 15.11.2014 г., стр. 27).

2

(3)  Регламент (ЕС) No 806/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 15 юли 2014 г. за установяването на еднообразни правила и еднообразна процедура за преструктурирането на кредитни институции и някои инвестиционни посредници в рамките на Единния механизъм за преструктуриране и Единния фонд за преструктуриране и за изменение на Регламент (ЕС) No 1093/2010 (ОВ L 225, 30.7.2014 г., стр. 1).

3

---