# Euroopan unionin L 329/2022

| | ISSN 1977-0812 |
| --- | --- |
| Euroopan unionin
  virallinen lehti | L 329 |
| | |
| Suomenkielinen laitos | Lainsäädäntö | 65. vuosikerta22. joulukuuta 2022 |

ISSN 1977-0812

Euroopan unionin

virallinen lehti

L 329

Suomenkielinen laitos

Lainsäädäntö

65. vuosikerta22. joulukuuta 2022

---

| Sisältö | | II   Muut kuin lainsäätämisjärjestyksessä hyväksyttävät säädökset | Sivu |
| --- | --- | --- | --- |
| | | ASETUKSET |
| | * | Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2022/1994, annettu 21 päivänä marraskuuta 2022, täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2021/451 vahvistettujen teknisten täytäntöönpanostandardien muuttamisesta omien varojen, taseen sitoutumisten, likviditeetin ja raportoinnin osalta maailmanlaajuisten järjestelmän kannalta merkittävien laitosten määrittämiseksi  (
  1
  ) | 1 |

Sisältö

II   Muut kuin lainsäätämisjärjestyksessä hyväksyttävät säädökset

Sivu

ASETUKSET

*

Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2022/1994, annettu 21 päivänä marraskuuta 2022, täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2021/451 vahvistettujen teknisten täytäntöönpanostandardien muuttamisesta omien varojen, taseen sitoutumisten, likviditeetin ja raportoinnin osalta maailmanlaajuisten järjestelmän kannalta merkittävien laitosten määrittämiseksi  (
  1
  )

1

1

| | |
| --- | --- |
| | (1)   ETA:n kannalta merkityksellinen teksti |

---

(1)   ETA:n kannalta merkityksellinen teksti

1

| FI | Säädökset, joiden otsikot on painettu laihalla kirjasintyypillä, ovat maatalouspolitiikan alaan kuuluvia juoksevien asioiden hoitoon liityviä säädöksiä, joiden voimassaoloaika on yleensä rajoitettu.
  Kaikkien muiden säädösten otsikot on painettu lihavalla kirjasintyypillä ja merkitty tähdellä. |
| --- | --- |

FI

Säädökset, joiden otsikot on painettu laihalla kirjasintyypillä, ovat maatalouspolitiikan alaan kuuluvia juoksevien asioiden hoitoon liityviä säädöksiä, joiden voimassaoloaika on yleensä rajoitettu.

Kaikkien muiden säädösten otsikot on painettu lihavalla kirjasintyypillä ja merkitty tähdellä.

---

II Muut kuin lainsäätämisjärjestyksessä hyväksyttävät säädökset

ASETUKSET

| 22.12.2022 | FI | Euroopan unionin virallinen lehti | L 329/1 |
| --- | --- | --- | --- |

22.12.2022

FI

Euroopan unionin virallinen lehti

L 329/1

---

KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2022/1994,

annettu 21 päivänä marraskuuta 2022,

täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2021/451 vahvistettujen teknisten täytäntöönpanostandardien muuttamisesta omien varojen, taseen sitoutumisten, likviditeetin ja raportoinnin osalta maailmanlaajuisten järjestelmän kannalta merkittävien laitosten määrittämiseksi

(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)

EUROOPAN KOMISSIO, joka

ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,

ottaa huomioon luottolaitosten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta 26 päivänä kesäkuuta 2013 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (1) ja erityisesti sen 415 artiklan 3 kohdan ensimmäisen alakohdan, 415 artiklan 3 a kohdan ensimmäisen alakohdan, 430 artiklan 7 kohdan ensimmäisen alakohdan ja 430 artiklan 9 kohdan toisen alakohdan,

sekä katsoo seuraavaa:

| (1) | Komission täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2021/451 (2) vahvistetaan vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia koskevat tekniset standardit ja annetaan yksityiskohtaiset säännöt, joiden mukaisesti laitosten edellytetään täyttävän asetuksen (EU) N:o 575/2013 noudattamiseen liittyvät tiedonantovelvoitteensa. Kyseistä täytäntöönpanoasetusta olisi muutettava Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EU) 2019/876 (3) asetukseen (EU) N:o 575/2013 lisättyjen seikkojen huomioon ottamiseksi. |
| --- | --- |

(1)

Komission täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2021/451 (2) vahvistetaan vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia koskevat tekniset standardit ja annetaan yksityiskohtaiset säännöt, joiden mukaisesti laitosten edellytetään täyttävän asetuksen (EU) N:o 575/2013 noudattamiseen liittyvät tiedonantovelvoitteensa. Kyseistä täytäntöönpanoasetusta olisi muutettava Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EU) 2019/876 (3) asetukseen (EU) N:o 575/2013 lisättyjen seikkojen huomioon ottamiseksi.

| (2) | Asetuksella (EU) 2019/876 muutettiin asetusta (EU) N:o 575/2013 muun muassa maksuvalmiudesta raportointia koskevien vaatimusten oikeasuhteisuuden parantamiseksi. Sen vuoksi on tarpeen täsmentää niiden maksuvalmiuden seurannan lisämetriikkaa koskevien raportointivaatimusten tarkistettu soveltamisala, joita sovelletaan unionin pieniin ja rakenteeltaan yksinkertaisiin laitoksiin täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 mukaisesti. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 430 artiklan 8 kohdassa tarkoitetun, Euroopan pankkiviranomaisen (EPV) laatiman raportointivaatimusten noudattamisen kustannuksia koskevan loppuraportin suositusten mukaisesti myös sellaisten laitosten, jotka eivät ole pieniä ja rakenteeltaan yksinkertaisia mutta jotka eivät ole myöskään suuria laitoksia, olisi jossain määrin hyödyttävä maksuvalmiuden seurannan lisämetriikan oikeasuhteisuuden parannuksesta. |
| --- | --- |

(2)

Asetuksella (EU) 2019/876 muutettiin asetusta (EU) N:o 575/2013 muun muassa maksuvalmiudesta raportointia koskevien vaatimusten oikeasuhteisuuden parantamiseksi. Sen vuoksi on tarpeen täsmentää niiden maksuvalmiuden seurannan lisämetriikkaa koskevien raportointivaatimusten tarkistettu soveltamisala, joita sovelletaan unionin pieniin ja rakenteeltaan yksinkertaisiin laitoksiin täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 mukaisesti. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 430 artiklan 8 kohdassa tarkoitetun, Euroopan pankkiviranomaisen (EPV) laatiman raportointivaatimusten noudattamisen kustannuksia koskevan loppuraportin suositusten mukaisesti myös sellaisten laitosten, jotka eivät ole pieniä ja rakenteeltaan yksinkertaisia mutta jotka eivät ole myöskään suuria laitoksia, olisi jossain määrin hyödyttävä maksuvalmiuden seurannan lisämetriikan oikeasuhteisuuden parannuksesta.

| (3) | Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EU) 2021/558 (4) ja Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EU) 2021/557 (5) muutettiin asetusta (EU) N:o 575/2013 ja asetusta (EU) 2017/2402 (6) kohdennettujen mukautusten tekemiseksi arvopaperistamiskehykseen. Kyseiset kohdennetut mukautukset olisi otettava huomioon täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 raportointivaatimuksissa. |
| --- | --- |

(3)

Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EU) 2021/558 (4) ja Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EU) 2021/557 (5) muutettiin asetusta (EU) N:o 575/2013 ja asetusta (EU) 2017/2402 (6) kohdennettujen mukautusten tekemiseksi arvopaperistamiskehykseen. Kyseiset kohdennetut mukautukset olisi otettava huomioon täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 raportointivaatimuksissa.

| (4) | Asetuksella (EU) 2019/876 muutettiin asetusta (EU) N:o 575/2013 varovaisesti arvostettuja ohjelmistohyödykkeitä koskevien säännösten osalta. Tähän liittyen komission delegoidulla asetuksella (EU) 2020/2176 (7) muutettiin delegoitua asetusta (EU) N:o 241/2014 (8) selventämällä poikkeusta, joka koskee ydinpääoman (CET1) eristä vähennettäviä ohjelmistohyödykkeitä. Täytäntöönpanoasetusta (EU) 2021/451 olisi muutettava, jotta toimivaltaiset viranomaiset saisivat tietoja siitä, miten laitokset ovat panneet täytäntöön kyseisen delegoidun asetuksen vaatimukset. |
| --- | --- |

(4)

Asetuksella (EU) 2019/876 muutettiin asetusta (EU) N:o 575/2013 varovaisesti arvostettuja ohjelmistohyödykkeitä koskevien säännösten osalta. Tähän liittyen komission delegoidulla asetuksella (EU) 2020/2176 (7) muutettiin delegoitua asetusta (EU) N:o 241/2014 (8) selventämällä poikkeusta, joka koskee ydinpääoman (CET1) eristä vähennettäviä ohjelmistohyödykkeitä. Täytäntöönpanoasetusta (EU) 2021/451 olisi muutettava, jotta toimivaltaiset viranomaiset saisivat tietoja siitä, miten laitokset ovat panneet täytäntöön kyseisen delegoidun asetuksen vaatimukset.

| (5) | Vaatimusten noudattamisen kustannuksia koskevassa EPV:n loppuraportissa suositeltiin vapauttamaan pienet ja rakenteeltaan yksinkertaiset laitokset tiettyjen taseen sitoutumisia koskevien lomakkeiden toimittamisesta sekä mukauttamaan taseen sitoutumisten tason määritelmää. Komissio on samaa mieltä kyseisen raportin suosituksista, jotka koskevat vaatimusten noudattamisesta aiheutuvien kustannusten alentamista. Sen vuoksi on tarpeen muuttaa asetuksen (EU) 2021/451 vastaavia säännöksiä, jotka koskevat yksittäisinä yrityksinä ja konsolidoinnin perusteella suoritettavaa raportointia taseen sitoutumisista. |
| --- | --- |

(5)

Vaatimusten noudattamisen kustannuksia koskevassa EPV:n loppuraportissa suositeltiin vapauttamaan pienet ja rakenteeltaan yksinkertaiset laitokset tiettyjen taseen sitoutumisia koskevien lomakkeiden toimittamisesta sekä mukauttamaan taseen sitoutumisten tason määritelmää. Komissio on samaa mieltä kyseisen raportin suosituksista, jotka koskevat vaatimusten noudattamisesta aiheutuvien kustannusten alentamista. Sen vuoksi on tarpeen muuttaa asetuksen (EU) 2021/451 vastaavia säännöksiä, jotka koskevat yksittäisinä yrityksinä ja konsolidoinnin perusteella suoritettavaa raportointia taseen sitoutumisista.

| (6) | Täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2021/451 vahvistetaan vaatimukset, jotka koskevat perustietojen ilmoittamista maailmanlaajuisten järjestelmän kannalta merkittävien laitosten (G-SII-laitosten) ja G-SII-puskurikantojen määrittämiseksi komission delegoidussa asetuksessa (EU) N:o 1222/2014 (9) säädettyjen unionin menetelmien mukaisesti. Indikaattoreita, joilla mitataan merkittävyyttä järjestelmän kannalta, voidaan soveltaa yhtä lailla pankkiryhmiin ja itsenäisiin laitoksiin. Sen vuoksi raportointivelvoitteet olisi laajennettava koskemaan sellaisia itsenäisiä laitoksia, jotka täyttävät G-SII-arviointiin sisällyttämistä koskevat kriteerit. |
| --- | --- |

(6)

Täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2021/451 vahvistetaan vaatimukset, jotka koskevat perustietojen ilmoittamista maailmanlaajuisten järjestelmän kannalta merkittävien laitosten (G-SII-laitosten) ja G-SII-puskurikantojen määrittämiseksi komission delegoidussa asetuksessa (EU) N:o 1222/2014 (9) säädettyjen unionin menetelmien mukaisesti. Indikaattoreita, joilla mitataan merkittävyyttä järjestelmän kannalta, voidaan soveltaa yhtä lailla pankkiryhmiin ja itsenäisiin laitoksiin. Sen vuoksi raportointivelvoitteet olisi laajennettava koskemaan sellaisia itsenäisiä laitoksia, jotka täyttävät G-SII-arviointiin sisällyttämistä koskevat kriteerit.

| (7) | Jotta voidaan parantaa toimivaltaisten viranomaisten kykyä seurata ja arvioida tosiasiallisesti laitosten riskiprofiilia ja vakavaraisuusvaatimusten noudattamista sekä kykyä tunnistaa mahdolliset laitosten rahoitusalaan kohdistamat riskit, olisi muutettava useita täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 liitteitä. |
| --- | --- |

(7)

Jotta voidaan parantaa toimivaltaisten viranomaisten kykyä seurata ja arvioida tosiasiallisesti laitosten riskiprofiilia ja vakavaraisuusvaatimusten noudattamista sekä kykyä tunnistaa mahdolliset laitosten rahoitusalaan kohdistamat riskit, olisi muutettava useita täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 liitteitä.

| (8) | Jotta tällä asetuksella käyttöön otettavien raportointivaatimusten täytäntöönpanoa voitaisiin selkeyttää ja antaa riittävästi valmistautumisaikaa, laitosten olisi aloitettava tämän asetuksen mukainen raportointi aikaisintaan kuuden kuukauden kuluttua sen voimaantulosta asetuksen (EU) N:o 575/2013 430 artiklan 7 kohdan mukaisesti. |
| --- | --- |

(8)

Jotta tällä asetuksella käyttöön otettavien raportointivaatimusten täytäntöönpanoa voitaisiin selkeyttää ja antaa riittävästi valmistautumisaikaa, laitosten olisi aloitettava tämän asetuksen mukainen raportointi aikaisintaan kuuden kuukauden kuluttua sen voimaantulosta asetuksen (EU) N:o 575/2013 430 artiklan 7 kohdan mukaisesti.

| (9) | Tämän asetuksen säännökset liittyvät läheisesti toisiinsa, sillä asetuksen (EU) N:o 575/2013 415 artiklan 3 kohdan ensimmäinen alakohta ja 415 artiklan 3 a kohdan ensimmäinen alakohta koskevat laitosten raportointivelvoitteita, jotka on olennaisilta osin sovitettu yhteen muiden laitosten raportointivelvoitteiden kanssa 430 artiklan mukaisesti. Kyseisten säännösten yhdenmukaisuuden varmistamiseksi asiaankuuluvat tekniset täytäntöönpanostandardit olisi sisällytettävä yhteen asetukseen. |
| --- | --- |

(9)

Tämän asetuksen säännökset liittyvät läheisesti toisiinsa, sillä asetuksen (EU) N:o 575/2013 415 artiklan 3 kohdan ensimmäinen alakohta ja 415 artiklan 3 a kohdan ensimmäinen alakohta koskevat laitosten raportointivelvoitteita, jotka on olennaisilta osin sovitettu yhteen muiden laitosten raportointivelvoitteiden kanssa 430 artiklan mukaisesti. Kyseisten säännösten yhdenmukaisuuden varmistamiseksi asiaankuuluvat tekniset täytäntöönpanostandardit olisi sisällytettävä yhteen asetukseen.

| (10) | Sen vuoksi täytäntöönpanoasetusta (EU) 2021/451 olisi muutettava. |
| --- | --- |

(10)

Sen vuoksi täytäntöönpanoasetusta (EU) 2021/451 olisi muutettava.

| (11) | Tämä asetus perustuu teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin, jotka EPV on toimittanut komissiolle. |
| --- | --- |

(11)

Tämä asetus perustuu teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin, jotka EPV on toimittanut komissiolle.

| (12) | EPV on järjestänyt avoimia julkisia kuulemisia niistä teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt neuvoa Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1093/2010 (10) 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä, |
| --- | --- |

(12)

EPV on järjestänyt avoimia julkisia kuulemisia niistä teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt neuvoa Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1093/2010 (10) 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä,

ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:

1 artikla

Muutetaan täytäntöönpanoasetus (EU) 2021/451 seuraavasti:

| 1) | Korvataan 18 artikla seuraavasti:

  ”18 artikla
  Maksuvalmiuden seurantaan tarkoitetusta lisämetriikasta raportointi yksittäisinä yrityksinä ja konsolidoinnin perusteella
  Kun laitokset ilmoittavat maksuvalmiuden seurantaan tarkoitettua lisämetriikkaa koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 430 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti yksittäisinä yrityksinä ja konsolidoinnin perusteella, niiden on toimitettava tiedot seuraavasti:






  a) | asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 146 alakohdassa tarkoitettujen suurten laitosten on toimitettava kuukausittain tämän asetuksen liitteessä XXII olevassa lomakkeessa 66.1 täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XXIII annettujen ohjeiden mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä XVIII olevissa lomakkeissa 67, 68, 69 ja 70 täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XIX annettujen ohjeiden mukaisesti ja tämän asetuksen liitteessä XX olevassa lomakkeessa 71 täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XXI annettujen ohjeiden mukaisesti; |
| --- | --- | --- |

1)

Korvataan 18 artikla seuraavasti:

”18 artikla

Maksuvalmiuden seurantaan tarkoitetusta lisämetriikasta raportointi yksittäisinä yrityksinä ja konsolidoinnin perusteella

Kun laitokset ilmoittavat maksuvalmiuden seurantaan tarkoitettua lisämetriikkaa koskevat tietonsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 430 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti yksittäisinä yrityksinä ja konsolidoinnin perusteella, niiden on toimitettava tiedot seuraavasti:

a)

asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 146 alakohdassa tarkoitettujen suurten laitosten on toimitettava kuukausittain tämän asetuksen liitteessä XXII olevassa lomakkeessa 66.1 täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XXIII annettujen ohjeiden mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä XVIII olevissa lomakkeissa 67, 68, 69 ja 70 täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XIX annettujen ohjeiden mukaisesti ja tämän asetuksen liitteessä XX olevassa lomakkeessa 71 täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XXI annettujen ohjeiden mukaisesti;

| b) | asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 145 alakohdassa tarkoitettujen pienten ja rakenteeltaan yksinkertaisten laitosten on toimitettava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä XXII olevassa lomakkeessa 66.1 täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XXIII annettujen ohjeiden mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä XVIII olevassa lomakkeessa 67 täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XIX annettujen ohjeiden mukaisesti ja tämän asetuksen liitteessä XX olevassa lomakkeessa 71 täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XXI annettujen ohjeiden mukaisesti; |
| --- | --- |

b)

asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 145 alakohdassa tarkoitettujen pienten ja rakenteeltaan yksinkertaisten laitosten on toimitettava neljännesvuosittain tämän asetuksen liitteessä XXII olevassa lomakkeessa 66.1 täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XXIII annettujen ohjeiden mukaisesti, tämän asetuksen liitteessä XVIII olevassa lomakkeessa 67 täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XIX annettujen ohjeiden mukaisesti ja tämän asetuksen liitteessä XX olevassa lomakkeessa 71 täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XXI annettujen ohjeiden mukaisesti;

| c) | laitokset, jotka eivät kuulu a ja b alakohdan soveltamisalaan, on toimitettava kuukausittain liitteessä XXII olevassa lomakkeessa 66.1 täsmennetyt tiedot liitteessä XXIII annettujen ohjeiden mukaisesti, liitteessä XVIII olevissa lomakkeissa 67, 68 ja 69 täsmennetyt tiedot liitteessä XIX annettujen ohjeiden mukaisesti ja liitteessä XX olevassa lomakkeessa 71 täsmennetyt tiedot liitteessä XXI annettujen ohjeiden mukaisesti.” |
| --- | --- |

c)

laitokset, jotka eivät kuulu a ja b alakohdan soveltamisalaan, on toimitettava kuukausittain liitteessä XXII olevassa lomakkeessa 66.1 täsmennetyt tiedot liitteessä XXIII annettujen ohjeiden mukaisesti, liitteessä XVIII olevissa lomakkeissa 67, 68 ja 69 täsmennetyt tiedot liitteessä XIX annettujen ohjeiden mukaisesti ja liitteessä XX olevassa lomakkeessa 71 täsmennetyt tiedot liitteessä XXI annettujen ohjeiden mukaisesti.”

| 2) | Muutetaan 19 artikla seuraavasti:






  a) | Korvataan 2 ja 3 kohta seuraavasti:

  ”2.   Edellä 1 kohdassa tarkoitetut tiedot on toimitettava seuraavin väliajoin:






  a) | liitteessä XVI olevissa A, B ja D osassa täsmennetyt tiedot neljännesvuosittain; |
| --- | --- | --- | --- |

2)

Muutetaan 19 artikla seuraavasti:

a)

Korvataan 2 ja 3 kohta seuraavasti:

”2.   Edellä 1 kohdassa tarkoitetut tiedot on toimitettava seuraavin väliajoin:

a)

liitteessä XVI olevissa A, B ja D osassa täsmennetyt tiedot neljännesvuosittain;

| b) | liitteessä XVI olevassa C osassa täsmennetyt tiedot vuosittain; |
| --- | --- |

b)

liitteessä XVI olevassa C osassa täsmennetyt tiedot vuosittain;

| c) | liitteessä XVI olevassa E osassa täsmennetyt tiedot puolivuosittain. |
| --- | --- |

c)

liitteessä XVI olevassa E osassa täsmennetyt tiedot puolivuosittain.

3.   Edellä 1 kohdassa tarkoitetut tiedot on toimitettava seuraavasti:

| a) | laitosten on toimitettava liitteessä XVI olevassa A osassa täsmennetyt tiedot; |
| --- | --- |

a)

laitosten on toimitettava liitteessä XVI olevassa A osassa täsmennetyt tiedot;

| b) | suurten laitosten on toimitettava liitteessä XVI olevissa B, C ja E osassa täsmennetyt tiedot; |
| --- | --- |

b)

suurten laitosten on toimitettava liitteessä XVI olevissa B, C ja E osassa täsmennetyt tiedot;

| c) | laitosten, jotka eivät ole suuria laitoksia eivätkä pieniä ja rakenteeltaan yksinkertaisia laitoksia, on toimitettava liitteessä XVI olevassa B, C ja E osassa täsmennetyt tiedot, jos laitoksen liitteessä XVII olevan 1.6 kohdan 9 alakohdan mukaisesti laskettu taseen sitoutumisten taso on vähintään 15 prosenttia; |
| --- | --- |

c)

laitosten, jotka eivät ole suuria laitoksia eivätkä pieniä ja rakenteeltaan yksinkertaisia laitoksia, on toimitettava liitteessä XVI olevassa B, C ja E osassa täsmennetyt tiedot, jos laitoksen liitteessä XVII olevan 1.6 kohdan 9 alakohdan mukaisesti laskettu taseen sitoutumisten taso on vähintään 15 prosenttia;

| d) | laitosten on ilmoitettava liitteessä XVI olevassa D osassa tarkoitetut tiedot vain, jos ne laskevat liikkeeseen Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/65/EY (*1) 52 artiklan 4 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettuja joukkovelkakirjalainoja. |
| --- | --- |

d)

laitosten on ilmoitettava liitteessä XVI olevassa D osassa tarkoitetut tiedot vain, jos ne laskevat liikkeeseen Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/65/EY (*1) 52 artiklan 4 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettuja joukkovelkakirjalainoja.

(*1)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2009/65/EY, annettu 13 päivänä heinäkuuta 2009, siirtokelpoisiin arvopapereihin kohdistuvaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavia yrityksiä (yhteissijoitusyritykset) koskevien lakien, asetusten ja hallinnollisten määräysten yhteensovittamisesta (EUVL L 302, 17.11.2009, s. 32).”
  "

*1

Edellä olevan 4 artiklan 3 kohdan mukaantulo- ja poistumiskriteereitä on sovellettava.

| b) | Kumotaan 4 kohta. |
| --- | --- |

b)

Kumotaan 4 kohta.

| 3) | Korvataan 20 artikla seuraavasti:

  ”20 artikla
  Lisäraportointi G-SII-laitosten ja niiden puskurikannan määrittämiseksi

  1.   Kun EU:ssa emoyrityksenä toimivat laitokset, EU:ssa emoyrityksenä toimivat rahoitusalan holdingyhtiöt ja EU:ssa emoyrityksenä toimivat rahoitusalan sekaholdingyhtiöt ilmoittavat direktiivin 2013/36/EU 131 artiklan mukaiset G-SII-laitosten ja niiden puskurikantojen määrittämiseen tarvittavat lisätiedot, niiden on toimitettava tämän asetuksen liitteessä XXVI täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XXVII annettujen ohjeiden mukaisesti konsolidoidusti ja neljännesvuosittain, jos molemmat seuraavista edellytyksistä täyttyvät:






  a) | ryhmän vastuiden kokonaismäärä, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset, on vähintään 125 000 000 000 euroa; |
| --- | --- | --- |

3)

Korvataan 20 artikla seuraavasti:

”20 artikla

Lisäraportointi G-SII-laitosten ja niiden puskurikannan määrittämiseksi

1.   Kun EU:ssa emoyrityksenä toimivat laitokset, EU:ssa emoyrityksenä toimivat rahoitusalan holdingyhtiöt ja EU:ssa emoyrityksenä toimivat rahoitusalan sekaholdingyhtiöt ilmoittavat direktiivin 2013/36/EU 131 artiklan mukaiset G-SII-laitosten ja niiden puskurikantojen määrittämiseen tarvittavat lisätiedot, niiden on toimitettava tämän asetuksen liitteessä XXVI täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XXVII annettujen ohjeiden mukaisesti konsolidoidusti ja neljännesvuosittain, jos molemmat seuraavista edellytyksistä täyttyvät:

a)

ryhmän vastuiden kokonaismäärä, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset, on vähintään 125 000 000 000 euroa;

| b) | EU:ssa toimiva emoyritys tai jokin sen tytäryrityksistä taikka emoyrityksen tai tytäryrityksen ylläpitämä sivuliike sijaitsee Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 806/2014 (*2) 4 artiklassa tarkoitetussa osallistuvassa jäsenvaltiossa. |
| --- | --- |

b)

EU:ssa toimiva emoyritys tai jokin sen tytäryrityksistä taikka emoyrityksen tai tytäryrityksen ylläpitämä sivuliike sijaitsee Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 806/2014 (*2) 4 artiklassa tarkoitetussa osallistuvassa jäsenvaltiossa.

2.   Ilmoittaakseen direktiivin 2013/36/EU 131 artiklan mukaiset G-SII-laitosten ja niiden puskurikantojen määrittämiseen tarvittavat lisätiedot laitosten on toimitettava tämän asetuksen liitteessä XXVI täsmennetyt tiedot tämän asetuksen liitteessä XXVII annettujen ohjeiden mukaisesti yksittäisinä laitoksina neljännesvuosittain, jos kaikki seuraavat edellytykset täyttyvät:

| a) | laitoksen vastuiden kokonaismäärä on vähintään 125 000 000 000 euroa; |
| --- | --- |

a)

laitoksen vastuiden kokonaismäärä on vähintään 125 000 000 000 euroa;

| b) | laitos sijaitsee asetuksen (EU) N:o 806/2014 4 artiklassa tarkoitetussa osallistuvassa jäsenvaltiossa; |
| --- | --- |

b)

laitos sijaitsee asetuksen (EU) N:o 806/2014 4 artiklassa tarkoitetussa osallistuvassa jäsenvaltiossa;

| c) | laitos ei ole osa ryhmää, johon sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 ensimmäisen osan II osaston 1 luvun mukaista konsolidoitua valvontaa (itsenäinen laitos). |
| --- | --- |

c)

laitos ei ole osa ryhmää, johon sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 ensimmäisen osan II osaston 1 luvun mukaista konsolidoitua valvontaa (itsenäinen laitos).

3.   Poiketen siitä, mitä 3 artiklan 1 kohdan b alakohdassa säädetään, tämän artiklan 1 ja 2 kohdassa tarkoitetut tiedot on toimitettava viimeistään seuraavina ilmoituspäivämäärinä virka-ajan päättyessä: 1 päivänä heinäkuuta, 1 päivänä lokakuuta, 2 päivänä tammikuuta ja 1 päivänä huhtikuuta.

4.   Poiketen siitä, mitä 4 artiklassa säädetään, tämän artiklan 1 kohdan a alakohdassa ja 2 kohdan a alakohdassa määritettyjen kynnysarvojen suhteen sovelletaan seuraavaa:

| a) | EU:ssa emoyrityksenä toimivan laitoksen, EU:ssa emoyrityksenä toimivan rahoitusalan holdingyhtiön, EU:ssa emoyrityksenä toimivan rahoitusalan sekaholdingyhtiön tai itsenäisen laitoksen on välittömästi aloitettava tietojen ilmoittaminen tämän artiklan mukaisesti, jos sen vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävä vastuumäärä ylittää määritetyn kynnysarvon tilivuoden lopussa, ja ilmoitettava nämä tiedot vähintään kyseisen tilivuoden lopussa ja sitä seuraavina kolmena neljännesvuosittaisena viitepäivämääränä; |
| --- | --- |

a)

EU:ssa emoyrityksenä toimivan laitoksen, EU:ssa emoyrityksenä toimivan rahoitusalan holdingyhtiön, EU:ssa emoyrityksenä toimivan rahoitusalan sekaholdingyhtiön tai itsenäisen laitoksen on välittömästi aloitettava tietojen ilmoittaminen tämän artiklan mukaisesti, jos sen vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävä vastuumäärä ylittää määritetyn kynnysarvon tilivuoden lopussa, ja ilmoitettava nämä tiedot vähintään kyseisen tilivuoden lopussa ja sitä seuraavina kolmena neljännesvuosittaisena viitepäivämääränä;

| b) | EU:ssa emoyrityksenä toimivan laitoksen, EU:ssa emoyrityksenä toimivan rahoitusalan holdingyhtiön, EU:ssa emoyrityksenä toimivan rahoitusalan sekaholdingyhtiön tai itsenäisen laitoksen on välittömästi lopetettava tietojen ilmoittaminen tämän artiklan mukaisesti, jos sen vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävä vastuumäärä laskee määritetyn kynnysarvon alapuolelle tilivuoden lopussa. |
| --- | --- |

b)

EU:ssa emoyrityksenä toimivan laitoksen, EU:ssa emoyrityksenä toimivan rahoitusalan holdingyhtiön, EU:ssa emoyrityksenä toimivan rahoitusalan sekaholdingyhtiön tai itsenäisen laitoksen on välittömästi lopetettava tietojen ilmoittaminen tämän artiklan mukaisesti, jos sen vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävä vastuumäärä laskee määritetyn kynnysarvon alapuolelle tilivuoden lopussa.

(*2)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 806/2014, annettu 15 päivänä heinäkuuta 2014, yhdenmukaisten sääntöjen ja yhdenmukaisen menettelyn vahvistamisesta luottolaitosten ja tiettyjen sijoituspalveluyritysten kriisinratkaisua varten yhteisen kriisinratkaisumekanismin ja yhteisen kriisinratkaisurahaston puitteissa sekä asetuksen (EU) N:o 1093/2010 muuttamisesta (EUVL L 225, 30.7.2014, s. 1).”
  "

*2

| 4) | Korvataan liite I tämän asetuksen liitteessä I olevalla tekstillä. |
| --- | --- |

4)

Korvataan liite I tämän asetuksen liitteessä I olevalla tekstillä.

| 5) | Korvataan liite II tämän asetuksen liitteessä II olevalla tekstillä. |
| --- | --- |

5)

Korvataan liite II tämän asetuksen liitteessä II olevalla tekstillä.

| 6) | Korvataan liite XVI tämän asetuksen liitteessä III olevalla tekstillä. |
| --- | --- |

6)

Korvataan liite XVI tämän asetuksen liitteessä III olevalla tekstillä.

| 7) | Korvataan liite XVII tämän asetuksen liitteessä IV olevalla tekstillä. |
| --- | --- |

7)

Korvataan liite XVII tämän asetuksen liitteessä IV olevalla tekstillä.

| 8) | Korvataan liite XVIII tämän asetuksen liitteessä V olevalla tekstillä. |
| --- | --- |

8)

Korvataan liite XVIII tämän asetuksen liitteessä V olevalla tekstillä.

| 9) | Korvataan liite XIX tämän asetuksen liitteessä VI olevalla tekstillä. |
| --- | --- |

9)

Korvataan liite XIX tämän asetuksen liitteessä VI olevalla tekstillä.

| 10) | Korvataan liite XX tämän asetuksen liitteessä VII olevalla tekstillä. |
| --- | --- |

10)

Korvataan liite XX tämän asetuksen liitteessä VII olevalla tekstillä.

| 11) | Korvataan liite XXI tämän asetuksen liitteessä VIII olevalla tekstillä. |
| --- | --- |

11)

Korvataan liite XXI tämän asetuksen liitteessä VIII olevalla tekstillä.

| 12) | Korvataan liite XXII tämän asetuksen liitteessä IX olevalla tekstillä. |
| --- | --- |

12)

Korvataan liite XXII tämän asetuksen liitteessä IX olevalla tekstillä.

| 13) | Korvataan liite XXIII tämän asetuksen liitteessä X olevalla tekstillä. |
| --- | --- |

13)

Korvataan liite XXIII tämän asetuksen liitteessä X olevalla tekstillä.

| 14) | Korvataan liite XXVI tämän asetuksen liitteessä XI olevalla tekstillä. |
| --- | --- |

14)

Korvataan liite XXVI tämän asetuksen liitteessä XI olevalla tekstillä.

| 15) | Korvataan liite XXVII tämän asetuksen liitteessä XII olevalla tekstillä. |
| --- | --- |

15)

Korvataan liite XXVII tämän asetuksen liitteessä XII olevalla tekstillä.

2 artikla

Voimaantulo ja soveltaminen

Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.

Euroopan unionin virallisessa lehdessä

Sitä sovelletaan 11 päivästä heinäkuuta 2023.

Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.

Tehty Brysselissä 21 päivänä marraskuuta 2022.

Komission puolesta

Puheenjohtaja

Ursula VON DER LEYEN

---

(1)  
  EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1.

1

(2)  Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2021/451, annettu 17 päivänä joulukuuta 2020, teknisistä täytäntöönpanostandardeista Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 soveltamiseksi laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvän raportoinnin osalta ja täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 kumoamisesta (EUVL L 97, 19.3.2021, s. 1).

2

(3)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) 2019/876, annettu 20 päivänä toukokuuta 2019, asetuksen (EU) N:o 575/2013 muuttamisesta vähimmäisomavaraisuusasteen, pysyvän varainhankinnan vaatimuksen, omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimusten, vastapuoliriskin, markkinariskin, keskusvastapuoliin liittyvien vastuiden, yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyvien vastuiden, suurten asiakasriskien ja raportointi- ja julkistamisvaatimusten osalta sekä asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 150, 7.6.2019, s. 1).

3

(4)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) 2021/558, annettu 31 päivänä maaliskuuta 2021, asetuksen (EU) N:o 575/2013 muuttamisesta arvopaperistamiskehykseen talouden elpymisen tukemiseksi covid-19-kriisin vuoksi tehtävien mukautusten osalta (EUVL L 116, 6.4.2021, s. 25).

4

(5)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) 2021/557, annettu 31 päivänä maaliskuuta 2021, yleisestä arvopaperistamista koskevasta kehyksestä ja erityisestä kehyksestä yksinkertaiselle, läpinäkyvälle ja standardoidulle arvopaperistamiselle annetun asetuksen (EU) 2017/2402 muuttamisesta covid-19-kriisistä elpymisen helpottamiseksi (EUVL L 116, 6.4.2021, s. 1).

5

(6)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) 2017/2402, annettu 12 päivänä joulukuuta 2017, yleisestä arvopaperistamista koskevasta kehyksestä ja erityisestä kehyksestä yksinkertaiselle, läpinäkyvälle ja standardoidulle arvopaperistamiselle sekä direktiivien 2009/65/EY, 2009/138/EY ja 2011/61/EU ja asetusten (EY) N:o 1060/2009 ja (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 347, 28.12.2017, s. 35).

6

(7)  Komission delegoitu asetus (EU) 2020/2176, annettu 12 päivänä marraskuuta 2020, delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 muuttamisesta ydinpääomaeristä vähennettävien ohjelmistohyödykkeiden osalta (EUVL L 433, 22.12.2020, s. 27).

7

(8)  Komission delegoitu asetus (EU) N:o 241/2014, annettu 7 päivänä tammikuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 täydentämisestä teknisillä sääntelystandardeilla laitoksia koskevien omien varojen vaatimusten alalla (EUVL L 74, 14.3.2014, s. 8).

8

(9)  Komission delegoitu asetus (EU) N:o 1222/2014, annettu 8 päivänä lokakuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2013/36/EU täydentämisestä teknisillä sääntelystandardeilla, joilla täsmennetään menetelmä maailmanlaajuisten järjestelmän kannalta merkittävien laitosten määrittämiseksi ja maailmanlaajuisten järjestelmän kannalta merkittävien laitosten alaluokkien määrittelemiseksi (EUVL L 330, 15.11.2014, s. 27).

9

(10)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1093/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan pankkiviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/78/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 12).

10

---

LIITE I

”LIITE I

OMIEN VAROJEN JA OMIEN VAROJEN VAATIMUSTEN RAPORTOINTI

| COREP-RAPORTOINTILOMAKKEET |
| --- |
| Lomakkeen numero | Lomakkeen koodi | Lomakkeen/lomakeryhmän nimi | Lyhytnimi |
| | | VAKAVARAISUUS | CA |
| 1 | C 01.00 | OMAT VARAT | CA1 |
| 2 | C 02.00 | OWN FUNDS REQUIREMENTS | CA2 |
| 3 | C 03.00 | CAPITAL RATIOS | CA3 |
| 4 | C 04.00 | MEMORANDUM ITEMS | CA4 |
| | | TRANSITIONAL PROVISIONS | CA5 |
| 5.1 | C 05.01 | TRANSITIONAL PROVISIONS | CA5.1 |
| 5.2 | C 05.02 | MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT | CA5.2 |
| | | RYHMÄN VAKAVARAISUUS | GS |
| 6.1 | C 06.01 | RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT – YHTEENSÄ | GS Total |
| 6.2 | C 06.02 | RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT | GS |
| | | LUOTTORISKI | CR |
| 7 | C 07.00 | LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET | CR SA |
| | | LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET | CR IRB |
| 8.1 | C 08.01 | LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET | CR IRB 1 |
| 8.2 | C 08.02 | LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (jaoteltuina vastapuoliluokkien ja -ryhmien mukaan) | CR IRB 2 |
| 8.3 | C 08.03 | LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: ERITTELY PD-RAJOJEN MUKAAN | CR IRB 3 |
| 8.4 | C 08.04 | LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN VIRTALASKELMAT | CR IRB 4 |
| 8.5 | C 08.05 | LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: PD:N TOTEUTUMATESTAUS | CR IRB 5 |
| 8.5.1 | C 08.05.1 | LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: PD:N TOTEUTUMATESTAUS ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 180 ARTIKLAN 1 KOHDAN F ALAKOHDAN MUKAISESTI (CR IRB 5B) | CR IRB 5B |
| 8.6 | C 08.06 | LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUSTA KOSKEVA RYHMITTELYMENETELMÄ | CR IRB 6 |
| 8.7 | C 08.07 | LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: IRB- JA SA-MENETELMIEN KÄYTÖN LAAJUUS | CR IRB 7 |
| | | MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN | CR GB |
| 9.1 | C 09.01 | Taulukko 9.1 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan (standardimenetelmän mukaiset vastuut) | CR GB 1 |
| 9.2 | C 09.02 | Taulukko 9.2 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan (IRB-menetelmän mukaiset vastuut) | CR GB 2 |
| 9.4 | C 09.04 | Taulukko 9.4 – Sellaisten luottovastuiden erittely, jotka ovat merkityksellisiä laskettaessa vastasyklistä puskurikantaa maittain ja laitoskohtaista vastasyklistä puskurikantaa | CCB |
| | | LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET | CR EQU IRB |
| 10.1 | C 10.01 | LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET | CR EQU IRB 1 |
| 10.2 | C 10.02 | LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET– IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET. PD/LGD-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN MUKAAN: | CR EQU IRB 2 |
| 11 | C 11.00 | SELVITYS-/TOIMITUSRISKI | CR SETT |
| 13.1 | C 13.01 | LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET | CR SEC |
| 14 | C 14.00 | ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT | CR SEC Details |
| 14.1 | C 14.01 | ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT MENETELMITTÄIN | CR SEC Details 2 |
| | | VASTAPUOLIRISKI | CCR |
| 34.01 | C 34.01 | VASTAPUOLIRISKI: JOHDANNAISIIN LIITTYVÄN LIIKETOIMINNAN KOKO | CCR 1 |
| 34.02 | C 34.02 | VASTAPUOLIRISKI: VASTAPUOLIRISKIVASTUUT MENETELMITTÄIN | CCR 2 |
| 34.03 | C 34.03 | VASTAPUOLIRISKI: VASTAPUOLIRISKIN STANDARDIMENETELMÄLLÄ (SA-CCR) TAI YKSINKERTAISTETULLA STANDARDIMENETELMÄLLÄ KÄSITELTÄVÄT VASTAPUOLIRISKIVASTUUT | CCR 3 |
| 34.04 | C 34.04 | VASTAPUOLIRISKI: ALKUPERÄISEN HANKINTA-ARVON MENETELMÄLLÄ (OEM) KÄSITELTÄVÄT VASTAPUOLIRISKIVASTUUT | CCR 4 |
| 34.05 | C 34.05 | VASTAPUOLIRISKI: SISÄISEN MALLIN MENETELMÄLLÄ (IMM) KÄSITELTÄVÄT VASTAPUOLIRISKIVASTUUT | CCR 5 |
| 34.06 | C 34.06 | VASTAPUOLIRISKI: KAKSIKYMMENTÄ SUURINTA VASTAPUOLTA | CCR 6 |
| 34.07 | C 34.07 | VASTAPUOLIRISKI: IRB-MENETELMÄ – VASTAPUOLIRISKIVASTUUT ERITELTYINÄ VASTUURYHMÄN JA PD-ASTEIKON MUKAAN | CCR 7 |
| 34.08 | C 34.08 | VASTAPUOLIRISKI: VASTAPUOLIRISKIVASTUIDEN VAKUUKSIEN KOOSTUMUS | CCR 8 |
| 34.09 | C 34.09 | VASTAPUOLIRISKI: LUOTTOJOHDANNAISVASTUUT | CCR 9 |
| 34.10 | C 34.10 | VASTAPUOLIRISKI: KESKUSVASTAPUOLIIN LIITTYVÄT VASTUUT | CCR 10 |
| 34.11 | C 34.11 | VASTAPUOLIRISKI: VASTAPUOLIRISKIVASTUIDEN RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRIEN VIRTALASKELMAT SISÄISEN MALLIN MENETELMÄN MUKAISESTI | CCR 11 |
| | | OPERATIIVISET RISKIT | OPR |
| 16 | C 16.00 | OPERATIIVISET RISKIT | OPR |
| | | OPERATIIVINEN RISKI: TAPPIOT JA KORVAUKSET | |
| 17.1 | C 17.01 | OPERATIIVINEN RISKI: EDELLISVUOTTA KOSKEVAT TAPPIOT JA KORVAUKSET LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN JA TAPAHTUMATYYPPIEN MUKAAN | OPR DETAILS 1 |
| 17.2 | C 17.02 | OPERATIIVINEN RISKI: SUURET TAPPION SYNNYTTÄVÄT TAPAHTUMAT | OPR DETAILS 2 |
| | | MARKKINARISKI | MKR |
| 18 | C 18.00 | MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ | MKR SA TDI |
| 19 | C 19.00 | MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ | MKR SA SEC |
| 20 | C 20.00 | MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ | MKR SA CTP |
| 21 | C 21.00 | MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ | MKR SA EQU |
| 22 | C 22.00 | MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT | MKR SA FX |
| 23 | C 23.00 | MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT | MKR SA COM |
| 24 | C 24.00 | MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT | MKR IM |
| 25 | C 25.00 | VASTUUN ARVONOIKAISURISKI | CVA |
| | | VAROVAINEN ARVOSTUS | MKR |
| 32.1 | C 32.01 | VAROVAINEN ARVOSTUS: KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT | PRUVAL 1 |
| 32.2 | C 32.02 | VAROVAINEN ARVOSTUS: PÄÄASIALLINEN MENETELMÄ | PRUVAL 2 |
| 32.3 | C 32.03 | VAROVAINEN ARVOSTUS: MALLIRISKEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT | PRUVAL 3 |
| 32.4 | C 32.04 | VAROVAINEN ARVOSTUS: KESKITTYNEISIIN POSITIOIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT | PRUVAL 4 |
| | | SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ | MKR |
| 33 | C 33.00 | SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ VASTAPUOLEN MAAN MUKAAN | GOV |
| | | JÄRJESTÄMÄTTÖMIIN VASTUISIIN LIITTYVIEN TAPPIOIDEN KATTAMINEN | NPE LC |
| 35.1 | C 35.01 | JÄRJESTÄMÄTTÖMIIN VASTUISIIN LIITTYVIEN TAPPIOIDEN KATTAMINEN: JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN KATTAMISEKSI TEHTÄVIEN VÄHENNYSTEN LASKEMINEN | NPE LC1 |
| 35.2 | C 35.02 | JÄRJESTÄMÄTTÖMIIN VASTUISIIN LIITTYVIEN TAPPIOIDEN KATTAMINEN: JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN KATTAMISTA KOSKEVAT VÄHIMMÄISVAATIMUKSET JA VASTUUARVOT, LUKUUN OTTAMATTA VAKAVARAISUUSASETUKSEN 47 C ARTIKLAN 6 KOHDAN SOVELTAMISALAAN KUULUVIA LAINANHOITOJOUSTOLLISIA VASTUITA | NPE LC2 |
| 35.3 | C 35.03 | JÄRJESTÄMÄTTÖMIIN VASTUISIIN LIITTYVIEN TAPPIOIDEN KATTAMINEN: VAKAVARAISUUSASETUKSEN 47 C ARTIKLAN 6 KOHDAN SOVELTAMISALAAN KUULUVIEN LAINANHOITOJOUSTOLLISTEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN KATTAMISTA KOSKEVAT VÄHIMMÄISVAATIMUKSET JA VASTUUARVOT | NPE LC3 |

COREP-RAPORTOINTILOMAKKEET

Lomakkeen numero

Lomakkeen koodi

Lomakkeen/lomakeryhmän nimi

Lyhytnimi

VAKAVARAISUUS

CA

1

C 01.00

OMAT VARAT

CA1

2

C 02.00

OWN FUNDS REQUIREMENTS

CA2

3

C 03.00

CAPITAL RATIOS

CA3

4

C 04.00

MEMORANDUM ITEMS

CA4

TRANSITIONAL PROVISIONS

CA5

5.1

C 05.01

TRANSITIONAL PROVISIONS

CA5.1

5.2

C 05.02

MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT

CA5.2

RYHMÄN VAKAVARAISUUS

GS

6.1

C 06.01

RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT – YHTEENSÄ

GS Total

6.2

C 06.02

RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT

GS

LUOTTORISKI

CR

7

C 07.00

LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET

CR SA

LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET

CR IRB

8.1

C 08.01

LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET

CR IRB 1

8.2

C 08.02

LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (jaoteltuina vastapuoliluokkien ja -ryhmien mukaan)

CR IRB 2

8.3

C 08.03

LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: ERITTELY PD-RAJOJEN MUKAAN

CR IRB 3

8.4

C 08.04

LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN VIRTALASKELMAT

CR IRB 4

8.5

C 08.05

LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: PD:N TOTEUTUMATESTAUS

CR IRB 5

8.5.1

C 08.05.1

LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: PD:N TOTEUTUMATESTAUS ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 180 ARTIKLAN 1 KOHDAN F ALAKOHDAN MUKAISESTI (CR IRB 5B)

CR IRB 5B

8.6

C 08.06

LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUSTA KOSKEVA RYHMITTELYMENETELMÄ

CR IRB 6

8.7

C 08.07

LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: IRB- JA SA-MENETELMIEN KÄYTÖN LAAJUUS

CR IRB 7

MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN

CR GB

9.1

C 09.01

Taulukko 9.1 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan (standardimenetelmän mukaiset vastuut)

CR GB 1

9.2

C 09.02

Taulukko 9.2 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan (IRB-menetelmän mukaiset vastuut)

CR GB 2

9.4

C 09.04

Taulukko 9.4 – Sellaisten luottovastuiden erittely, jotka ovat merkityksellisiä laskettaessa vastasyklistä puskurikantaa maittain ja laitoskohtaista vastasyklistä puskurikantaa

CCB

LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET

CR EQU IRB

10.1

C 10.01

LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET

CR EQU IRB 1

10.2

C 10.02

LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET– IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET. PD/LGD-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN MUKAAN:

CR EQU IRB 2

11

C 11.00

SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

CR SETT

13.1

C 13.01

LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET

CR SEC

14

C 14.00

ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT

CR SEC Details

14.1

C 14.01

ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT MENETELMITTÄIN

CR SEC Details 2

VASTAPUOLIRISKI

CCR

34.01

C 34.01

VASTAPUOLIRISKI: JOHDANNAISIIN LIITTYVÄN LIIKETOIMINNAN KOKO

CCR 1

34.02

C 34.02

VASTAPUOLIRISKI: VASTAPUOLIRISKIVASTUUT MENETELMITTÄIN

CCR 2

34.03

C 34.03

VASTAPUOLIRISKI: VASTAPUOLIRISKIN STANDARDIMENETELMÄLLÄ (SA-CCR) TAI YKSINKERTAISTETULLA STANDARDIMENETELMÄLLÄ KÄSITELTÄVÄT VASTAPUOLIRISKIVASTUUT

CCR 3

34.04

C 34.04

VASTAPUOLIRISKI: ALKUPERÄISEN HANKINTA-ARVON MENETELMÄLLÄ (OEM) KÄSITELTÄVÄT VASTAPUOLIRISKIVASTUUT

CCR 4

34.05

C 34.05

VASTAPUOLIRISKI: SISÄISEN MALLIN MENETELMÄLLÄ (IMM) KÄSITELTÄVÄT VASTAPUOLIRISKIVASTUUT

CCR 5

34.06

C 34.06

VASTAPUOLIRISKI: KAKSIKYMMENTÄ SUURINTA VASTAPUOLTA

CCR 6

34.07

C 34.07

VASTAPUOLIRISKI: IRB-MENETELMÄ – VASTAPUOLIRISKIVASTUUT ERITELTYINÄ VASTUURYHMÄN JA PD-ASTEIKON MUKAAN

CCR 7

34.08

C 34.08

VASTAPUOLIRISKI: VASTAPUOLIRISKIVASTUIDEN VAKUUKSIEN KOOSTUMUS

CCR 8

34.09

C 34.09

VASTAPUOLIRISKI: LUOTTOJOHDANNAISVASTUUT

CCR 9

34.10

C 34.10

VASTAPUOLIRISKI: KESKUSVASTAPUOLIIN LIITTYVÄT VASTUUT

CCR 10

34.11

C 34.11

VASTAPUOLIRISKI: VASTAPUOLIRISKIVASTUIDEN RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRIEN VIRTALASKELMAT SISÄISEN MALLIN MENETELMÄN MUKAISESTI

CCR 11

OPERATIIVISET RISKIT

OPR

16

C 16.00

OPERATIIVISET RISKIT

OPR

OPERATIIVINEN RISKI: TAPPIOT JA KORVAUKSET

17.1

C 17.01

OPERATIIVINEN RISKI: EDELLISVUOTTA KOSKEVAT TAPPIOT JA KORVAUKSET LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN JA TAPAHTUMATYYPPIEN MUKAAN

OPR DETAILS 1

17.2

C 17.02

OPERATIIVINEN RISKI: SUURET TAPPION SYNNYTTÄVÄT TAPAHTUMAT

OPR DETAILS 2

MARKKINARISKI

MKR

18

C 18.00

MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ

MKR SA TDI

19

C 19.00

MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ

MKR SA SEC

20

C 20.00

MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ

MKR SA CTP

21

C 21.00

MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ

MKR SA EQU

22

C 22.00

MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT

MKR SA FX

23

C 23.00

MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT

MKR SA COM

24

C 24.00

MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT

MKR IM

25

C 25.00

VASTUUN ARVONOIKAISURISKI

CVA

VAROVAINEN ARVOSTUS

MKR

32.1

C 32.01

VAROVAINEN ARVOSTUS: KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

PRUVAL 1

32.2

C 32.02

VAROVAINEN ARVOSTUS: PÄÄASIALLINEN MENETELMÄ

PRUVAL 2

32.3

C 32.03

VAROVAINEN ARVOSTUS: MALLIRISKEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

PRUVAL 3

32.4

C 32.04

VAROVAINEN ARVOSTUS: KESKITTYNEISIIN POSITIOIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

PRUVAL 4

SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ

MKR

33

C 33.00

SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ VASTAPUOLEN MAAN MUKAAN

GOV

JÄRJESTÄMÄTTÖMIIN VASTUISIIN LIITTYVIEN TAPPIOIDEN KATTAMINEN

NPE LC

35.1

C 35.01

JÄRJESTÄMÄTTÖMIIN VASTUISIIN LIITTYVIEN TAPPIOIDEN KATTAMINEN: JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN KATTAMISEKSI TEHTÄVIEN VÄHENNYSTEN LASKEMINEN

NPE LC1

35.2

C 35.02

JÄRJESTÄMÄTTÖMIIN VASTUISIIN LIITTYVIEN TAPPIOIDEN KATTAMINEN: JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN KATTAMISTA KOSKEVAT VÄHIMMÄISVAATIMUKSET JA VASTUUARVOT, LUKUUN OTTAMATTA VAKAVARAISUUSASETUKSEN 47 C ARTIKLAN 6 KOHDAN SOVELTAMISALAAN KUULUVIA LAINANHOITOJOUSTOLLISIA VASTUITA

NPE LC2

35.3

C 35.03

JÄRJESTÄMÄTTÖMIIN VASTUISIIN LIITTYVIEN TAPPIOIDEN KATTAMINEN: VAKAVARAISUUSASETUKSEN 47 C ARTIKLAN 6 KOHDAN SOVELTAMISALAAN KUULUVIEN LAINANHOITOJOUSTOLLISTEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN KATTAMISTA KOSKEVAT VÄHIMMÄISVAATIMUKSET JA VASTUUARVOT

NPE LC3

C 01.00 – OMAT VARAT (CA1)

| Rivit | Tunniste | Erä | Määrä |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 1 | OMAT VARAT | |
| 0015 | 1.1 | ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1) | |
| 0020 | 1.1.1 | YDINPÄÄOMA (CET1) | |
| 0030 | 1.1.1.1 | Ydinpääomaksi (CET1) hyväksyttävät pääomainstrumentit | |
| 0040 | 1.1.1.1.1 | Kokonaan maksetut pääomainstrumentit | |
| 0045 | 1.1.1.1.1* | joista: viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit | |
| 0050 | 1.1.1.1.2* | Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit | |
| 0060 | 1.1.1.1.3 | Ylikurssirahasto | |
| 0070 | 1.1.1.1.4 | (-) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit | |
| 0080 | 1.1.1.1.4.1 | (-) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet | |
| 0090 | 1.1.1.1.4.2 | (-) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet | |
| 0091 | 1.1.1.1.4.3 | (-) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet | |
| 0092 | 1.1.1.1.5 | (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ydinpääoman (CET1) instrumentit | |
| 0130 | 1.1.1.2 | Kertyneet voittovarat | |
| 0140 | 1.1.1.2.1 | Edellisvuosien kertyneet voittovarat | |
| 0150 | 1.1.1.2.2 | Hyväksyttävät voitot tai tappiot | |
| 0160 | 1.1.1.2.2.1 | Emoyrityksen omistajille osoitettava voitto tai tappio | |
| 0170 | 1.1.1.2.2.2 | (-) Ei-hyväksyttävä osuus kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneistä voitoista | |
| 0180 | 1.1.1.3 | Kertyneet muun laajan tuloksen erät | |
| 0200 | 1.1.1.4 | Muut rahastot | |
| 0210 | 1.1.1.5 | Yleisten pankkiriskien rahastot | |
| 0220 | 1.1.1.6 | Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut | |
| 0230 | 1.1.1.7 | Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet | |
| 0240 | 1.1.1.8 | Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut | |
| 0250 | 1.1.1.9 | Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut | |
| 0260 | 1.1.1.9.1 | (-) Arvopaperistetuista omaisuuseristä aiheutuvat oman pääoman lisäykset | |
| 0270 | 1.1.1.9.2 | Rahavirran suojaus | |
| 0280 | 1.1.1.9.3 | Käypään arvoon arvostettuihin velkoihin liittyviä omia luottoriskejä koskevista muutoksista aiheutuvat kumulatiiviset voitot ja tappiot | |
| 0285 | 1.1.1.9.4 | Käypään arvoon arvostetut voitot ja tappiot, jotka aiheutuvat johdannaisvelkoihin liittyvästä laitoksen omasta luottoriskistä | |
| 0290 | 1.1.1.9.5 | (-) Varovaista arvostamista koskevista vaatimuksista aiheutuvat arvonoikaisut | |
| 0300 | 1.1.1.10 | (-) Liikearvo | |
| 0310 | 1.1.1.10.1 | (-) Aineettomiin hyödykkeisiin laskettava liikearvo | |
| 0320 | 1.1.1.10.2 | (-) Merkittävien sijoitusten arvostukseen sisältyvä liikearvo | |
| 0330 | 1.1.1.10.3 | Liikearvoon liittyvät laskennalliset verovelat | |
| 0335 | 1.1.1.10.4 | Tytäryritysten liikearvon kirjanpidollinen uudelleenarvostus, joka johdetaan tytäryritysten konsolidoinnista ja joka liittyy kolmansiin henkilöihin | |
| 0340 | 1.1.1.11 | (-) Muut aineettomat hyödykkeet | |
| 0350 | 1.1.1.11.1 | (-) Muut aineettomat hyödykkeet ennen laskennallisten verovelkojen vähentämistä | |
| 0352 | 1.1.1.11.1.1 | (-) Joista: ohjelmistohyödykkeet, jotka lasketaan aineettomiksi hyödykkeiksi ennen laskennallisten verovelkojen vähentämistä | |
| 0360 | 1.1.1.11.2 | Muihin aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät laskennalliset verovelat | |
| 0362 | 1.1.1.11.2.1 | Joista: laskennalliset verovelat, jotka liittyvät aineettomiin hyödykkeisiin laskettaviin ohjelmistohyödykkeisiin | |
| 0365 | 1.1.1.11.3 | Tytäryritysten muiden aineettomien hyödykkeiden kirjanpidollinen uudelleenarvostus, joka johdetaan tytäryritysten konsolidoinnista ja joka liittyy kolmansiin henkilöihin | |
| 0370 | 1.1.1.12 | (-) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat | |
| 0380 | 1.1.1.13 | (-) Odotettuihin tappioihin käytettäviin luottoriskin oikaisuihin liittyvä alijäämä (IRB) | |
| 0390 | 1.1.1.14 | (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat | |
| 0400 | 1.1.1.14.1 | (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat | |
| 0410 | 1.1.1.14.2 | Etuuspohjaisen eläkerahaston varoihin liittyvät laskennalliset verovelat | |
| 0420 | 1.1.1.14.3 | Etuuspohjaisen eläkerahaston varat, joihin on laitokselle myönnetty oikeus käyttää rajoituksettomasti | |
| 0430 | 1.1.1.15 | (-) Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset | |
| 0440 | 1.1.1.16 | (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) | |
| 0450 | 1.1.1.17 | (-) Finanssialan ulkopuoliset huomattavat omistusosuudet, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa | |
| 0460 | 1.1.1.18 | (-) Arvopaperistamispositiot, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa | |
| 0470 | 1.1.1.19 | (-) Luottokaupan selvitysriski, johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa | |
| 0471 | 1.1.1.20 | (-) Positiot korissa, jolle laitos ei voi määrittää riskipainoa IRB-menetelmällä ja johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa | |
| 0472 | 1.1.1.21 | (-) Sellaiset oman pääoman ehtoiset sijoitukset sisäisen mallin menetelmää käyttäen, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa | |
| 0480 | 1.1.1.22 | (-) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä | |
| 0490 | 1.1.1.23 | (-) Vähennyskelpoiset tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset | |
| 0500 | 1.1.1.24 | (-) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä | |
| 0510 | 1.1.1.25 | (-) 17,65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä | |
| 0511 | 1.1.1.25.1 | (-) 17.65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä, joka liittyy niiden finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentteihin, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus | |
| 0512 | 1.1.1.25.2 | (-) 17.65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä, joka liittyy väliaikaisten erojen seurauksena syntyviin laskennallisiin verosaamisiin | |
| 0513 | 1.1.1.25A | (-) Järjestämättömien vastuiden kattamisvaatimuksesta puuttuva määrä | |
| 0514 | 1.1.1.25B | (-) Vähimmäisarvoa koskevan sitoumuksen alittavat määrät | |
| 0515 | 1.1.1.25C | (-) Muut odotettavissa olevat verot | |
| 0520 | 1.1.1.26 | Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut | |
| 0524 | 1.1.1.27 | (-) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan nojalla tehtävät ydinpääoman (CET1) lisävähennykset | |
| 0529 | 1.1.1.28 | Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai vähennykset | |
| 0530 | 1.1.2 | ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1) | |
| 0540 | 1.1.2.1 | Ensisijaiseksi lisäpääomaksi (AT1) hyväksyttävät pääomainstrumentit | |
| 0551 | 1.1.2.1.1 | Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseen lasketut pääomainstrumentit | |
| 0560 | 1.1.2.1.2* | Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit | |
| 0571 | 1.1.2.1.3 | Ylikurssirahasto | |
| 0580 | 1.1.2.1.4 | (-) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit | |
| 0590 | 1.1.2.1.4.1 | (-) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet | |
| 0620 | 1.1.2.1.4.2 | (-) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet | |
| 0621 | 1.1.2.1.4.3 | (-) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet | |
| 0622 | 1.1.2.1.5 | (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit | |
| 0660 | 1.1.2.2 | Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut | |
| 0670 | 1.1.2.3 | Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit | |
| 0680 | 1.1.2.4 | Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut | |
| 0690 | 1.1.2.5 | (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset | |
| 0700 | 1.1.2.6 | (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä | |
| 0710 | 1.1.2.7 | (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä | |
| 0720 | 1.1.2.8 | (-) Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) | |
| 0730 | 1.1.2.9 | Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut | |
| 0740 | 1.1.2.10 | Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) (vähennetään ydinpääomasta (CET1)) | |
| 0744 | 1.1.2.11 | (-) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan nojalla tehtävät ydinpääoman (AT1) lisävähennykset | |
| 0748 | 1.1.2.12 | Muut toissijaisen pääoman (AT1) osatekijät tai vähennykset | |
| 0750 | 1.2 | TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2) | |
| 0760 | 1.2.1 | Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät pääomainstrumentit | |
| 0771 | 1.2.1.1 | Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseen lasketut pääomainstrumentit | |
| 0780 | 1.2.1.2* | Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit | |
| 0791 | 1.2.1.3 | Ylikurssirahasto | |
| 0800 | 1.2.1.4 | (-) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit | |
| 0810 | 1.2.1.4.1 | (-) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet | |
| 0840 | 1.2.1.4.2 | (-) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet | |
| 0841 | 1.2.1.4.3 | (-) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet | |
| 0842 | 1.2.1.5 | (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit | |
| 0880 | 1.2.2 | Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut | |
| 0890 | 1.2.3 | Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit | |
| 0900 | 1.2.4 | Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut | |
| 0910 | 1.2.5 | IRB-ylijäämä, joka ylittää hyväksyttävät odotetut tappiot | |
| 0920 | 1.2.6 | Yleiset luottoriskioikaisut (standardimenetelmä) | |
| 0930 | 1.2.7 | (-) Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset | |
| 0940 | 1.2.8 | (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä | |
| 0950 | 1.2.9 | (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä | |
| 0955 | 1.2.9A | Hyväksyttävien velkojen eristä tehtyjen vähennysten määrä, joka ylittää hyväksyttävät velkojen erät | |
| 0960 | 1.2.10 | Muut toissijaista pääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut | |
| 0970 | 1.2.11 | Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) (vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1)) | |
| 0974 | 1.2.12 | (-) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan nojalla tehtävät ydinpääoman (T2) lisävähennykset | |
| 0978 | 1.2.13 | Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai vähennykset | |

Rivit

Tunniste

Erä

Määrä

0010

1

OMAT VARAT

0015

1.1

ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)

0020

1.1.1

YDINPÄÄOMA (CET1)

0030

1.1.1.1

Ydinpääomaksi (CET1) hyväksyttävät pääomainstrumentit

0040

1.1.1.1.1

Kokonaan maksetut pääomainstrumentit

0045

1.1.1.1.1*

joista: viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit

0050

1.1.1.1.2*

Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

0060

1.1.1.1.3

Ylikurssirahasto

0070

1.1.1.1.4

(-) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

0080

1.1.1.1.4.1

(-) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

0090

1.1.1.1.4.2

(-) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

0091

1.1.1.1.4.3

(-) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

0092

1.1.1.1.5

(-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

0130

1.1.1.2

Kertyneet voittovarat

0140

1.1.1.2.1

Edellisvuosien kertyneet voittovarat

0150

1.1.1.2.2

Hyväksyttävät voitot tai tappiot

0160

1.1.1.2.2.1

Emoyrityksen omistajille osoitettava voitto tai tappio

0170

1.1.1.2.2.2

(-) Ei-hyväksyttävä osuus kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneistä voitoista

0180

1.1.1.3

Kertyneet muun laajan tuloksen erät

0200

1.1.1.4

Muut rahastot

0210

1.1.1.5

Yleisten pankkiriskien rahastot

0220

1.1.1.6

Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

0230

1.1.1.7

Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet

0240

1.1.1.8

Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

0250

1.1.1.9

Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut

0260

1.1.1.9.1

(-) Arvopaperistetuista omaisuuseristä aiheutuvat oman pääoman lisäykset

0270

1.1.1.9.2

Rahavirran suojaus

0280

1.1.1.9.3

Käypään arvoon arvostettuihin velkoihin liittyviä omia luottoriskejä koskevista muutoksista aiheutuvat kumulatiiviset voitot ja tappiot

0285

1.1.1.9.4

Käypään arvoon arvostetut voitot ja tappiot, jotka aiheutuvat johdannaisvelkoihin liittyvästä laitoksen omasta luottoriskistä

0290

1.1.1.9.5

(-) Varovaista arvostamista koskevista vaatimuksista aiheutuvat arvonoikaisut

0300

1.1.1.10

(-) Liikearvo

0310

1.1.1.10.1

(-) Aineettomiin hyödykkeisiin laskettava liikearvo

0320

1.1.1.10.2

(-) Merkittävien sijoitusten arvostukseen sisältyvä liikearvo

0330

1.1.1.10.3

Liikearvoon liittyvät laskennalliset verovelat

0335

1.1.1.10.4

Tytäryritysten liikearvon kirjanpidollinen uudelleenarvostus, joka johdetaan tytäryritysten konsolidoinnista ja joka liittyy kolmansiin henkilöihin

0340

1.1.1.11

(-) Muut aineettomat hyödykkeet

0350

1.1.1.11.1

(-) Muut aineettomat hyödykkeet ennen laskennallisten verovelkojen vähentämistä

0352

1.1.1.11.1.1

(-) Joista: ohjelmistohyödykkeet, jotka lasketaan aineettomiksi hyödykkeiksi ennen laskennallisten verovelkojen vähentämistä

0360

1.1.1.11.2

Muihin aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät laskennalliset verovelat

0362

1.1.1.11.2.1

Joista: laskennalliset verovelat, jotka liittyvät aineettomiin hyödykkeisiin laskettaviin ohjelmistohyödykkeisiin

0365

1.1.1.11.3

Tytäryritysten muiden aineettomien hyödykkeiden kirjanpidollinen uudelleenarvostus, joka johdetaan tytäryritysten konsolidoinnista ja joka liittyy kolmansiin henkilöihin

0370

1.1.1.12

(-) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat

0380

1.1.1.13

(-) Odotettuihin tappioihin käytettäviin luottoriskin oikaisuihin liittyvä alijäämä (IRB)

0390

1.1.1.14

(-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

0400

1.1.1.14.1

(-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

0410

1.1.1.14.2

Etuuspohjaisen eläkerahaston varoihin liittyvät laskennalliset verovelat

0420

1.1.1.14.3

Etuuspohjaisen eläkerahaston varat, joihin on laitokselle myönnetty oikeus käyttää rajoituksettomasti

0430

1.1.1.15

(-) Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset

0440

1.1.1.16

(-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1)

0450

1.1.1.17

(-) Finanssialan ulkopuoliset huomattavat omistusosuudet, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

0460

1.1.1.18

(-) Arvopaperistamispositiot, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

0470

1.1.1.19

(-) Luottokaupan selvitysriski, johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

0471

1.1.1.20

(-) Positiot korissa, jolle laitos ei voi määrittää riskipainoa IRB-menetelmällä ja johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

0472

1.1.1.21

(-) Sellaiset oman pääoman ehtoiset sijoitukset sisäisen mallin menetelmää käyttäen, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

0480

1.1.1.22

(-) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

0490

1.1.1.23

(-) Vähennyskelpoiset tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

0500

1.1.1.24

(-) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

0510

1.1.1.25

(-) 17,65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä

0511

1.1.1.25.1

(-) 17.65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä, joka liittyy niiden finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentteihin, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

0512

1.1.1.25.2

(-) 17.65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä, joka liittyy väliaikaisten erojen seurauksena syntyviin laskennallisiin verosaamisiin

0513

1.1.1.25A

(-) Järjestämättömien vastuiden kattamisvaatimuksesta puuttuva määrä

0514

1.1.1.25B

(-) Vähimmäisarvoa koskevan sitoumuksen alittavat määrät

0515

1.1.1.25C

(-) Muut odotettavissa olevat verot

0520

1.1.1.26

Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut

0524

1.1.1.27

(-) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan nojalla tehtävät ydinpääoman (CET1) lisävähennykset

0529

1.1.1.28

Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai vähennykset

0530

1.1.2

ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

0540

1.1.2.1

Ensisijaiseksi lisäpääomaksi (AT1) hyväksyttävät pääomainstrumentit

0551

1.1.2.1.1

Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseen lasketut pääomainstrumentit

0560

1.1.2.1.2*

Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

0571

1.1.2.1.3

Ylikurssirahasto

0580

1.1.2.1.4

(-) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

0590

1.1.2.1.4.1

(-) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

0620

1.1.2.1.4.2

(-) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

0621

1.1.2.1.4.3

(-) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

0622

1.1.2.1.5

(-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

0660

1.1.2.2

Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

0670

1.1.2.3

Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit

0680

1.1.2.4

Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

0690

1.1.2.5

(-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset

0700

1.1.2.6

(-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

0710

1.1.2.7

(-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

0720

1.1.2.8

(-) Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2)

0730

1.1.2.9

Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut

0740

1.1.2.10

Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) (vähennetään ydinpääomasta (CET1))

0744

1.1.2.11

(-) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan nojalla tehtävät ydinpääoman (AT1) lisävähennykset

0748

1.1.2.12

Muut toissijaisen pääoman (AT1) osatekijät tai vähennykset

0750

1.2

TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

0760

1.2.1

Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät pääomainstrumentit

0771

1.2.1.1

Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseen lasketut pääomainstrumentit

0780

1.2.1.2*

Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

0791

1.2.1.3

Ylikurssirahasto

0800

1.2.1.4

(-) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

0810

1.2.1.4.1

(-) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

0840

1.2.1.4.2

(-) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

0841

1.2.1.4.3

(-) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

0842

1.2.1.5

(-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

0880

1.2.2

Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

0890

1.2.3

Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit

0900

1.2.4

Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

0910

1.2.5

IRB-ylijäämä, joka ylittää hyväksyttävät odotetut tappiot

0920

1.2.6

Yleiset luottoriskioikaisut (standardimenetelmä)

0930

1.2.7

(-) Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset

0940

1.2.8

(-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

0950

1.2.9

(-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

0955

1.2.9A

Hyväksyttävien velkojen eristä tehtyjen vähennysten määrä, joka ylittää hyväksyttävät velkojen erät

0960

1.2.10

Muut toissijaista pääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut

0970

1.2.11

Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) (vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1))

0974

1.2.12

(-) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan nojalla tehtävät ydinpääoman (T2) lisävähennykset

0978

1.2.13

Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai vähennykset

C 02.00 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CA2)

| Rivit | Erä | Nimike | Määrä |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 1 | KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ | |
| 0020 | 1* | joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohdassa ja 98 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus | |
| 0030 | 1** | Josta: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 96 artiklan 2 kohdassa ja 97 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus | |
| 0040 | 1.1 | LUOTTO-, VASTAPUOLI- JA LAIMENTUMISRISKIEN SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIN RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT | |
| 0050 | 1.1.1 | Standardimenetelmä (SA) | |
| 0051 | 1.1.1* | joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset | |
| 0060 | 1.1.1.1 | Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät pois lukien arvopaperistamispositiot | |
| 0070 | 1.1.1.1.01 | Valtiot ja keskuspankit | |
| 0080 | 1.1.1.1.02 | Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset | |
| 0090 | 1.1.1.1.03 | Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset | |
| 0100 | 1.1.1.1.04 | Kansainväliset kehityspankit | |
| 0110 | 1.1.1.1.05 | Kansainväliset organisaatiot | |
| 0120 | 1.1.1.1.06 | Laitokset | |
| 0130 | 1.1.1.1.07 | Yritykset | |
| 0140 | 1.1.1.1.08 | Vähittäisvastuut | |
| 0150 | 1.1.1.1.09 | Kiinteistövakuudelliset vastuut | |
| 0160 | 1.1.1.1.10 | Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut | |
| 0170 | 1.1.1.1.11 | Erityisen suuren riskin sisältävät erät | |
| 0180 | 1.1.1.1.12 | katetut joukkolainat | |
| 0190 | 1.1.1.1.13 | Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus | |
| 0200 | 1.1.1.1.14 | Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset | |
| 0210 | 1.1.1.1.15 | Oman pääoman ehtoiset sijoitukset | |
| 0211 | 1.1.1.1.16 | Muut erät | |
| 0212 | 1.1.1.1.16.1 | Joista: aineettomiin hyödykkeisiin laskettavat ohjelmistohyödykkeet | |
| 0240 | 1.1.2 | Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (IRB-menetelmä) | |
| 0241 | 1.1.2* | joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 164 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset | |
| 0242 | 1.1.2** | joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset | |
| 0250 | 1.1.2.1 | IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja tai CF-estimaatteja ei käytetä | |
| 0260 | 1.1.2.1.01 | Valtiot ja keskuspankit | |
| 0270 | 1.1.2.1.02 | Laitokset | |
| 0280 | 1.1.2.1.03 | Yritykset – pk-yritykset | |
| 0290 | 1.1.2.1.04 | Yritykset – erityisrahoitusvastuut | |
| 0300 | 1.1.2.1.05 | Yritykset – muut | |
| 0310 | 1.1.2.2 | IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja ja/tai CF-estimaatteja käytetään | |
| 0320 | 1.1.2.2.01 | Valtiot ja keskuspankit | |
| 0330 | 1.1.2.2.02 | Laitokset | |
| 0340 | 1.1.2.2.03 | Yritykset – pk-yritykset | |
| 0350 | 1.1.2.2.04 | Yritykset – erityisrahoitusvastuut | |
| 0360 | 1.1.2.2.05 | Yritykset – muut | |
| 0370 | 1.1.2.2.06 | Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (pk-yritykset) | |
| 0380 | 1.1.2.2.07 | Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (muut kuin pk-yritykset) | |
| 0390 | 1.1.2.2.08 | Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut | |
| 0400 | 1.1.2.2.09 | Vähittäisvastuut – muut (pk-yritykset) | |
| 0410 | 1.1.2.2.10 | Vähittäisvastuut – muut (muut kuin pk-yritykset) | |
| 0420 | 1.1.2.3 | Oman pääoman ehtoiset vastuut (IRB-menetelmä) | |
| 0450 | 1.1.2.5 | Muut luottovelvoitteisiin kuulumattomat omaisuuserät | |
| 0455 | 1.1.2.5.1 | Joista: aineettomiin hyödykkeisiin laskettavat ohjelmistohyödykkeet | |
| 0460 | 1.1.3 | Keskusvastapuolen maksukyvyttömyysrahaston osuuksiin liittyvän riskin määrä | |
| 0470 | 1.1.4 | Arvopaperistamispositiot | |
| 0490 | 1.2 | SELVITYS-/TOIMITUSRISKIN MUODOSTAMAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ | |
| 0500 | 1.2.1 | Kaupankäyntivaraston ulkopuolinen selvitys-/toimitusriski | |
| 0510 | 1.2.2 | Kaupankäyntivarastoon sisältyvä selvitys-/toimitusriski | |
| 0520 | 1.3 | POSITIOITA, VALUUTTAKURSSEJA JA HYÖDYKKEITÄ KOSKEVAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ | |
| 0530 | 1.3.1 | Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (standardimenetelmä (SA)) | |
| 0540 | 1.3.1.1 | Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit (TDI) | |
| 0550 | 1.3.1.2 | Oman pääoman ehtoiset sijoitukset | |
| 0555 | 1.3.1.3 | Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyviin positioriskeihin sovellettava erityismenetelmä | |
| 0556 | 1.3.1.3* | Lisätietoerä: pelkästään kaupankäynnin kohteena oleviin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset | |
| 0557 | 1.3.1.3** | Lisätietoerä: pelkästään oman pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin tai yhdistettyihin instrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset | |
| 0560 | 1.3.1.4 | Ulkomaanvaluutta | |
| 0570 | 1.3.1.5 | Hyödykkeet | |
| 0580 | 1.3.2 | Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (sisäisten mallien menetelmä) | |
| 0590 | 1.4 | OPERATIIVISEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ (OpR) | |
| 0600 | 1.4.1 | Operatiivisen riskin perusmenetelmä (BIA) | |
| 0610 | 1.4.2 | Operatiivisen riskin standardimenetelmä (TSA) / vaihtoehtoinen standardimenetelmä (ASA) | |
| 0620 | 1.4.3 | Operatiivisen riskin kehittyneet mittausmenetelmät (AMA) | |
| 0630 | 1.5 | KIINTEISTÄ YLEISKUSTANNUKSISTA AIHEUTUVAN YLIMÄÄRÄISEN RISKIN MÄÄRÄ | |
| 0640 | 1.6 | VASTUUN ARVONOIKAISUUN LIITTYVÄN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ | |
| 0650 | 1.6.1 | Kehittynyt menetelmä | |
| 0660 | 1.6.2 | Standardimenetelmä | |
| 0670 | 1.6.3 | Alkuperäisen hankintahinnan menetelmä | |
| 0680 | 1.7 | KAUPANKÄYNTIVARASTOON SISÄLTYVIEN SUURTEN ASIAKASRISKIEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ | |
| 0690 | 1.8 | MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT | |
| 0710 | 1.8.2 | joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset | |
| 0720 | 1.8.2* | Joista: suuria asiakasriskejä koskevista vaatimuksista aiheutuvat riskit | |
| 0730 | 1.8.2** | Joista: asuinkiinteistö- ja liikekiinteistöalalla varallisuushintakupliin kohdennettavista mukautetuista riskipainoista aiheutuvat riskit | |
| 0740 | 1.8.2*** | Joista: rahoitusalan sisäisistä vastuista aiheutuvat riskit | |
| 0750 | 1.8.3 | joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 459 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset | |
| 0760 | 1.8.4 | joista: asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklasta aiheutuvat ylimääräiset riskit | |

Rivit

Erä

Nimike

Määrä

0010

1

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

0020

1*

joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohdassa ja 98 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus

0030

1**

Josta: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 96 artiklan 2 kohdassa ja 97 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus

0040

1.1

LUOTTO-, VASTAPUOLI- JA LAIMENTUMISRISKIEN SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIN RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

0050

1.1.1

Standardimenetelmä (SA)

0051

1.1.1*

joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset

0060

1.1.1.1

Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät pois lukien arvopaperistamispositiot

0070

1.1.1.1.01

Valtiot ja keskuspankit

0080

1.1.1.1.02

Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

0090

1.1.1.1.03

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

0100

1.1.1.1.04

Kansainväliset kehityspankit

0110

1.1.1.1.05

Kansainväliset organisaatiot

0120

1.1.1.1.06

Laitokset

0130

1.1.1.1.07

Yritykset

0140

1.1.1.1.08

Vähittäisvastuut

0150

1.1.1.1.09

Kiinteistövakuudelliset vastuut

0160

1.1.1.1.10

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

0170

1.1.1.1.11

Erityisen suuren riskin sisältävät erät

0180

1.1.1.1.12

katetut joukkolainat

0190

1.1.1.1.13

Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus

0200

1.1.1.1.14

Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

0210

1.1.1.1.15

Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

0211

1.1.1.1.16

Muut erät

0212

1.1.1.1.16.1

Joista: aineettomiin hyödykkeisiin laskettavat ohjelmistohyödykkeet

0240

1.1.2

Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (IRB-menetelmä)

0241

1.1.2*

joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 164 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset

0242

1.1.2**

joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset

0250

1.1.2.1

IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja tai CF-estimaatteja ei käytetä

0260

1.1.2.1.01

Valtiot ja keskuspankit

0270

1.1.2.1.02

Laitokset

0280

1.1.2.1.03

Yritykset – pk-yritykset

0290

1.1.2.1.04

Yritykset – erityisrahoitusvastuut

0300

1.1.2.1.05

Yritykset – muut

0310

1.1.2.2

IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja ja/tai CF-estimaatteja käytetään

0320

1.1.2.2.01

Valtiot ja keskuspankit

0330

1.1.2.2.02

Laitokset

0340

1.1.2.2.03

Yritykset – pk-yritykset

0350

1.1.2.2.04

Yritykset – erityisrahoitusvastuut

0360

1.1.2.2.05

Yritykset – muut

0370

1.1.2.2.06

Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (pk-yritykset)

0380

1.1.2.2.07

Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (muut kuin pk-yritykset)

0390

1.1.2.2.08

Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut

0400

1.1.2.2.09

Vähittäisvastuut – muut (pk-yritykset)

0410

1.1.2.2.10

Vähittäisvastuut – muut (muut kuin pk-yritykset)

0420

1.1.2.3

Oman pääoman ehtoiset vastuut (IRB-menetelmä)

0450

1.1.2.5

Muut luottovelvoitteisiin kuulumattomat omaisuuserät

0455

1.1.2.5.1

Joista: aineettomiin hyödykkeisiin laskettavat ohjelmistohyödykkeet

0460

1.1.3

Keskusvastapuolen maksukyvyttömyysrahaston osuuksiin liittyvän riskin määrä

0470

1.1.4

Arvopaperistamispositiot

0490

1.2

SELVITYS-/TOIMITUSRISKIN MUODOSTAMAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

0500

1.2.1

Kaupankäyntivaraston ulkopuolinen selvitys-/toimitusriski

0510

1.2.2

Kaupankäyntivarastoon sisältyvä selvitys-/toimitusriski

0520

1.3

POSITIOITA, VALUUTTAKURSSEJA JA HYÖDYKKEITÄ KOSKEVAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

0530

1.3.1

Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (standardimenetelmä (SA))

0540

1.3.1.1

Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit (TDI)

0550

1.3.1.2

Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

0555

1.3.1.3

Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyviin positioriskeihin sovellettava erityismenetelmä

0556

1.3.1.3*

Lisätietoerä: pelkästään kaupankäynnin kohteena oleviin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

0557

1.3.1.3**

Lisätietoerä: pelkästään oman pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin tai yhdistettyihin instrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

0560

1.3.1.4

Ulkomaanvaluutta

0570

1.3.1.5

Hyödykkeet

0580

1.3.2

Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (sisäisten mallien menetelmä)

0590

1.4

OPERATIIVISEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ (OpR)

0600

1.4.1

Operatiivisen riskin perusmenetelmä (BIA)

0610

1.4.2

Operatiivisen riskin standardimenetelmä (TSA) / vaihtoehtoinen standardimenetelmä (ASA)

0620

1.4.3

Operatiivisen riskin kehittyneet mittausmenetelmät (AMA)

0630

1.5

KIINTEISTÄ YLEISKUSTANNUKSISTA AIHEUTUVAN YLIMÄÄRÄISEN RISKIN MÄÄRÄ

0640

1.6

VASTUUN ARVONOIKAISUUN LIITTYVÄN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

0650

1.6.1

Kehittynyt menetelmä

0660

1.6.2

Standardimenetelmä

0670

1.6.3

Alkuperäisen hankintahinnan menetelmä

0680

1.7

KAUPANKÄYNTIVARASTOON SISÄLTYVIEN SUURTEN ASIAKASRISKIEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

0690

1.8

MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

0710

1.8.2

joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset

0720

1.8.2*

Joista: suuria asiakasriskejä koskevista vaatimuksista aiheutuvat riskit

0730

1.8.2**

Joista: asuinkiinteistö- ja liikekiinteistöalalla varallisuushintakupliin kohdennettavista mukautetuista riskipainoista aiheutuvat riskit

0740

1.8.2***

Joista: rahoitusalan sisäisistä vastuista aiheutuvat riskit

0750

1.8.3

joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 459 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset

0760

1.8.4

joista: asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklasta aiheutuvat ylimääräiset riskit

C 03.00 – VAKAVARAISUUSSUHTEET JA VAKAVARAISUUSTASOT (CA3)

| Rivit | Tunniste | Erä | Määrä |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 1 | Ydinvakavaraisuussuhde (CET1) | |
| 0020 | 2 | Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–) | |
| 0030 | 3 | Vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1) | |
| 0040 | 4 | Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–) | |
| 0050 | 5 | Kokonaisvakavaraisuussuhde | |
| 0060 | 6 | Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–) | |
| Lisätietoerät: SREP:n mukainen kokonaispääomavaatimus (TSCR), yhteenlaskettu pääomavaatimus (OCR) ja toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus (P2G) |
| 0130 | 13 | SREP:n mukaista kokonaispääomavaatimusta (TSCR) kuvaava suhde | |
| 0140 | 13* | TSCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava | |
| 0150 | 13** | TSCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava | |
| 0160 | 14 | Yhteenlaskettua pääomavaatimusta (OCR) kuvaava suhde | |
| 0170 | 14* | OCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava | |
| 0180 | 14** | OCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava | |
| 0190 | 15 | OCR ja toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus (P2G) | |
| 0200 | 15* | OCR ja P2G: ydinpääomasta (CET1) muodostettava | |
| 0210 | 15** | OCR ja P2G: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava | |
| 0220 | 16 | Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(-) ottaen huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan ja direktiivin 2013/36/EU 104 a artiklan vaatimukset | |
| Lisätietoerät: Vakavaraisuussuhteet, kun IFRS 9:n siirtymäsääntöjä ei sovelleta |
| 0300 | 20 | Ydinvakavaraisuussuhde (CET1), kun IFRS 9:n siirtymäsääntöjä ei sovelleta | |
| 0310 | 21 | Vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1), kun IFRS 9:n siirtymäsääntöjä ei sovelleta | |
| 0320 | 22 | Kokonaisvakavaraisuussuhde, kun IFRS 9:n siirtymäsääntöjä ei sovelleta | |

Rivit

Tunniste

Erä

Määrä

0010

1

Ydinvakavaraisuussuhde (CET1)

0020

2

Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)

0030

3

Vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1)

0040

4

Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)

0050

5

Kokonaisvakavaraisuussuhde

0060

6

Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–)

Lisätietoerät: SREP:n mukainen kokonaispääomavaatimus (TSCR), yhteenlaskettu pääomavaatimus (OCR) ja toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus (P2G)

0130

13

SREP:n mukaista kokonaispääomavaatimusta (TSCR) kuvaava suhde

0140

13*

TSCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

0150

13**

TSCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

0160

14

Yhteenlaskettua pääomavaatimusta (OCR) kuvaava suhde

0170

14*

OCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

0180

14**

OCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

0190

15

OCR ja toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus (P2G)

0200

15*

OCR ja P2G: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

0210

15**

OCR ja P2G: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

0220

16

Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(-) ottaen huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan ja direktiivin 2013/36/EU 104 a artiklan vaatimukset

Lisätietoerät: Vakavaraisuussuhteet, kun IFRS 9:n siirtymäsääntöjä ei sovelleta

0300

20

Ydinvakavaraisuussuhde (CET1), kun IFRS 9:n siirtymäsääntöjä ei sovelleta

0310

21

Vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1), kun IFRS 9:n siirtymäsääntöjä ei sovelleta

0320

22

Kokonaisvakavaraisuussuhde, kun IFRS 9:n siirtymäsääntöjä ei sovelleta

C 04.00 – LISÄTIETOERÄT (CA4)

| Rivi | Tunniste | Erä | Sarake |
| --- | --- | --- | --- |
| Laskennalliset verosaamiset ja verovelat | 0010 |
| 0010 | 1 | Laskennalliset verosaamiset yhteensä | |
| 0020 | 1.1 | Tulevista veronalaisista voitoista riippumattomat laskennalliset verosaamiset | |
| 0030 | 1.2 | Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena | |
| 0040 | 1.3 | Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset | |
| 0050 | 2 | Laskennalliset verovelat yhteensä | |
| 0060 | 2.1 | Laskennalliset verovelat, joita ei voida vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista | |
| 0070 | 2.2 | Laskennalliset verovelat, jotka voidaan vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista | |
| 0080 | 2.2.1 | Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena | |
| 0090 | 2.2.2 | Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena | |
| 0093 | 2A | Liikaa maksetut verot ja verotuksellisten tappioiden hyvitykset | |
| 0096 | 2B | Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 250 prosentin riskipainoa | |
| 0097 | 2C | Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 0 prosentin riskipainoa | |
| Poikkeus ydinpääoman (CET1) eristä tehtävistä vähennyksistä |
| 0901 | 2W | Aineettomiin hyödykkeisiin laskettavat ohjelmistohyödykkeet, joita ei tarvitse vähentää ydinpääomasta (CET1) | |
| Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien tilinpäätösluokittelu |
| 0905 | 2Y | Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit sekä niihin liittyvät ylikurssirahastot, jotka on luokiteltu omaksi pääomaksi sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti | |
| 0906 | 2Z | Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit sekä niihin liittyvät ylikurssirahastot, jotka on luokiteltu vieraaksi pääomaksi sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti | |
| Luottoriskioikaisut ja odotetut tappiot |
| 0100 | 3 | Maksukykyisistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien luottoriskioikaisujen, muiden arvonoikaisujen ja muiden omien varojen vähennysten ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä) | |
| 0110 | 3.1 | Yhteenlasketut luottoriskioikaisut, muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset, jotka voidaan ottaa odotetun tappion määrän laskennassa huomioon | |
| 0120 | 3.1.1 | Yleiset luottoriskioikaisut | |
| 0130 | 3.1.2 | Erityiset luottoriskioikaisut | |
| 0131 | 3.1.3 | Muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset | |
| 0140 | 3.2 | Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä | |
| 0145 | 4 | Maksukyvyttömistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien erityisten luottoriskioikaisujen ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä) | |
| 0150 | 4.1 | Erityiset luottoriskioikaisut ja positiot, joita käsitellään vastaavasti | |
| 0155 | 4.2 | Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä | |
| 0160 | 5 | Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylijäämän ylärajan laskennassa | |
| 0170 | 6 | Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävien varausten yhteismäärä (brutto) | |
| 0180 | 7 | Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylärajan laskennassa | |
| Ydinpääomasta (CET1) tehtävien vähennysten kynnysarvot |
| 0190 | 8 | Kynnysarvo, jota sovelletaan ei-vähennyskelpoisiin omistusosuuksiin, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta finanssialan yhteisössä | |
| 0200 | 9 | Ydinpääomaa (CET1) koskeva 10 prosentin kynnysarvo | |
| 0210 | 10 | Ydinpääomaa (CET1) koskeva 17,65 prosentin kynnysarvo | |
| 0225 | 11 | Finanssialan ulkopuolisiksi huomattaviksi omistusosuuksiksi katsottavat pääomaerät | |
| Pääomasijoitukset sellaisiin finanssialan yhteisöihin, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta |
| 0230 | 12 | Ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä | |
| 0240 | 12.1 | Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta | |
| 0250 | 12.1.1 | Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto | |
| 0260 | 12.1.2 | (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0270 | 12.2 | Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta | |
| 0280 | 12.2.1 | Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto | |
| 0290 | 12.2.2 | (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0291 | 12.3 | Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta | |
| 0292 | 12.3.1 | Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto | |
| 0293 | 12.3.2 | (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0300 | 13 | Ydinpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä | |
| 0310 | 13.1 | Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta | |
| 0320 | 13.1.1 | Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto | |
| 0330 | 13.1.2 | (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0340 | 13.2 | Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta | |
| 0350 | 13.2.1 | Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto | |
| 0360 | 13.2.2 | (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0361 | 13.3 | Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta | |
| 0362 | 13.3.1 | Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto | |
| 0363 | 13.3.2 | (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0370 | 14 | Toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä | |
| 0380 | 14.1 | Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta | |
| 0390 | 14.1.1 | Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto | |
| 0400 | 14.1.2 | (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0410 | 14.2 | Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta | |
| 0420 | 14.2.1 | Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto | |
| 0430 | 14.2.2 | (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0431 | 14.3 | Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta | |
| 0432 | 14.3.1 | Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto | |
| 0433 | 14.3.2 | (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| Pääomasijoitukset sellaisiin finanssialan yhteisöihin, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus |
| 0440 | 15 | Ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä | |
| 0450 | 15.1 | Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus | |
| 0460 | 15.1.1 | Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto | |
| 0470 | 15.1.2 | (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0480 | 15.2 | Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus | |
| 0490 | 15.2.1 | Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto | |
| 0500 | 15.2.2 | (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0501 | 15.3 | Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus | |
| 0502 | 15.3.1 | Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto | |
| 0503 | 15.3.2 | (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0504 | 15 A | Ydinpääomasijoitukset (CET1) sellaisiin finanssialan yhteisöihin, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus – 250 prosentin riskipainon soveltaminen | |
| 0510 | 16 | Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä | |
| 0520 | 16.1 | Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus | |
| 0530 | 16.1.1 | Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto | |
| 0540 | 16.1.2 | (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0550 | 16.2 | Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus | |
| 0560 | 16.2.1 | Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto | |
| 0570 | 16.2.2 | (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0571 | 16.3 | Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus | |
| 0572 | 16.3.1 | Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto | |
| 0573 | 16.3.2 | (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0580 | 17 | Ensisijaisen lisäpääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä | |
| 0590 | 17.1 | Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus | |
| 0600 | 17.1.1 | Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto | |
| 0610 | 17.1.2 | (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0620 | 17.2 | Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus | |
| 0630 | 17.2.1 | Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto | |
| 0640 | 17.2.2 | (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| 0641 | 17.3 | Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus | |
| 0642 | 17.3.1 | Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto | |
| 0643 | 17.3.2 | (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset | |
| Sellaisten omistusosuuksien kokonaisriskin määrä, joita ei ole vähennetty asianmukaisesta pääomaluokasta |
| 0650 | 18 | Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ydinpääoman (CET1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ydinpääomasta (CET1) | |
| 0660 | 19 | Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) | |
| 0670 | 20 | Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia toissijaisen pääoman (T2) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen toissijaisesta pääomasta (T2) | |
| Väliaikainen poikkeus omista varoista tehtävistä vähennyksistä |
| 0680 | 21 | Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ydinpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta | |
| 0690 | 22 | Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ydinpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta | |
| 0700 | 23 | Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ydinpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta | |
| 0710 | 24 | Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ydinpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta | |
| 0720 | 25 | Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta | |
| 0730 | 26 | Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta | |
| Pääomapuskurit |
| 0740 | 27 | Yhteenlaskettu puskurivaatimus | |
| 0750 | | Yleinen pääomapuskuri | |
| 0760 | | Jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä johtuva pääomapuskuri | |
| 0770 | | Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskuri | |
| 0780 | | Järjestelmäriskipuskuri | |
| 0800 | | Maailmanlaajuista järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri | |
| 0810 | | Muuta järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri | |
| Toisen pilarin vaatimukset |
| 0820 | 28 | Toisen pilarin oikaisuihin liittyvät omien varojen vaatimukset | |
| Lisätiedot sijoituspalveluyritysten osalta |
| 0830 | 29 | Perustamispääoma | |
| 0840 | 30 | Kiinteisiin yleiskustannuksiin perustuvat omat varat | |
| Lisätiedot raportoinnin kynnysarvojen laskemiseksi |
| 0850 | 31 | Muut kuin kotimaiset alkuperäiset vastuut | |
| 0860 | 32 | Alkuperäiset vastuut yhteensä | |

Rivi

Tunniste

Erä

Sarake

Laskennalliset verosaamiset ja verovelat

0010

0010

1

Laskennalliset verosaamiset yhteensä

0020

1.1

Tulevista veronalaisista voitoista riippumattomat laskennalliset verosaamiset

0030

1.2

Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

0040

1.3

Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

0050

2

Laskennalliset verovelat yhteensä

0060

2.1

Laskennalliset verovelat, joita ei voida vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista

0070

2.2

Laskennalliset verovelat, jotka voidaan vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista

0080

2.2.1

Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

0090

2.2.2

Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena

0093

2A

Liikaa maksetut verot ja verotuksellisten tappioiden hyvitykset

0096

2B

Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 250 prosentin riskipainoa

0097

2C

Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 0 prosentin riskipainoa

Poikkeus ydinpääoman (CET1) eristä tehtävistä vähennyksistä

0901

2W

Aineettomiin hyödykkeisiin laskettavat ohjelmistohyödykkeet, joita ei tarvitse vähentää ydinpääomasta (CET1)

Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien tilinpäätösluokittelu

0905

2Y

Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit sekä niihin liittyvät ylikurssirahastot, jotka on luokiteltu omaksi pääomaksi sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti

0906

2Z

Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit sekä niihin liittyvät ylikurssirahastot, jotka on luokiteltu vieraaksi pääomaksi sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti

Luottoriskioikaisut ja odotetut tappiot

0100

3

Maksukykyisistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien luottoriskioikaisujen, muiden arvonoikaisujen ja muiden omien varojen vähennysten ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä)

0110

3.1

Yhteenlasketut luottoriskioikaisut, muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset, jotka voidaan ottaa odotetun tappion määrän laskennassa huomioon

0120

3.1.1

Yleiset luottoriskioikaisut

0130

3.1.2

Erityiset luottoriskioikaisut

0131

3.1.3

Muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset

0140

3.2

Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä

0145

4

Maksukyvyttömistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien erityisten luottoriskioikaisujen ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä)

0150

4.1

Erityiset luottoriskioikaisut ja positiot, joita käsitellään vastaavasti

0155

4.2

Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä

0160

5

Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylijäämän ylärajan laskennassa

0170

6

Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävien varausten yhteismäärä (brutto)

0180

7

Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylärajan laskennassa

Ydinpääomasta (CET1) tehtävien vähennysten kynnysarvot

0190

8

Kynnysarvo, jota sovelletaan ei-vähennyskelpoisiin omistusosuuksiin, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta finanssialan yhteisössä

0200

9

Ydinpääomaa (CET1) koskeva 10 prosentin kynnysarvo

0210

10

Ydinpääomaa (CET1) koskeva 17,65 prosentin kynnysarvo

0225

11

Finanssialan ulkopuolisiksi huomattaviksi omistusosuuksiksi katsottavat pääomaerät

Pääomasijoitukset sellaisiin finanssialan yhteisöihin, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

0230

12

Ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

0240

12.1

Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

0250

12.1.1

Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

0260

12.1.2

(-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0270

12.2

Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

0280

12.2.1

Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

0290

12.2.2

(-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0291

12.3

Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

0292

12.3.1

Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

0293

12.3.2

(-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0300

13

Ydinpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

0310

13.1

Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

0320

13.1.1

Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

0330

13.1.2

(-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0340

13.2

Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

0350

13.2.1

Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

0360

13.2.2

(-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0361

13.3

Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

0362

13.3.1

Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

0363

13.3.2

(-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0370

14

Toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

0380

14.1

Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

0390

14.1.1

Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

0400

14.1.2

(-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0410

14.2

Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

0420

14.2.1

Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

0430

14.2.2

(-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0431

14.3

Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

0432

14.3.1

Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

0433

14.3.2

(-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Pääomasijoitukset sellaisiin finanssialan yhteisöihin, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

0440

15

Ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

0450

15.1

Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

0460

15.1.1

Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

0470

15.1.2

(-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0480

15.2

Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

0490

15.2.1

Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

0500

15.2.2

(-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0501

15.3

Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

0502

15.3.1

Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

0503

15.3.2

(-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0504

15 A

Ydinpääomasijoitukset (CET1) sellaisiin finanssialan yhteisöihin, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus – 250 prosentin riskipainon soveltaminen

0510

16

Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

0520

16.1

Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

0530

16.1.1

Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

0540

16.1.2

(-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0550

16.2

Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

0560

16.2.1

Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

0570

16.2.2

(-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0571

16.3

Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

0572

16.3.1

Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

0573

16.3.2

(-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0580

17

Ensisijaisen lisäpääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

0590

17.1

Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

0600

17.1.1

Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

0610

17.1.2

(-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0620

17.2

Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

0630

17.2.1

Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

0640

17.2.2

(-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

0641

17.3

Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

0642

17.3.1

Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

0643

17.3.2

(-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Sellaisten omistusosuuksien kokonaisriskin määrä, joita ei ole vähennetty asianmukaisesta pääomaluokasta

0650

18

Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ydinpääoman (CET1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ydinpääomasta (CET1)

0660

19

Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1)

0670

20

Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia toissijaisen pääoman (T2) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen toissijaisesta pääomasta (T2)

Väliaikainen poikkeus omista varoista tehtävistä vähennyksistä

0680

21

Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ydinpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

0690

22

Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ydinpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

0700

23

Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ydinpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

0710

24

Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ydinpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

0720

25

Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

0730

26

Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

Pääomapuskurit

0740

27

Yhteenlaskettu puskurivaatimus

0750

Yleinen pääomapuskuri

0760

Jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä johtuva pääomapuskuri

0770

Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskuri

0780

Järjestelmäriskipuskuri

0800

Maailmanlaajuista järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri

0810

Muuta järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri

Toisen pilarin vaatimukset

0820

28

Toisen pilarin oikaisuihin liittyvät omien varojen vaatimukset

Lisätiedot sijoituspalveluyritysten osalta

0830

29

Perustamispääoma

0840

30

Kiinteisiin yleiskustannuksiin perustuvat omat varat

Lisätiedot raportoinnin kynnysarvojen laskemiseksi

0850

31

Muut kuin kotimaiset alkuperäiset vastuut

0860

32

Alkuperäiset vastuut yhteensä

C 05.01 – SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET (CA5.1)

| | Ydinpääoman (CET1) oikaisut | Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) oikaisut | Toissijaisen pääoman (T2) oikaisut | Riskipainotettuihin varoihin sisältyvät oikaisut | Lisätietoerät |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Sovellettava prosenttiosuus | Hyväksyttävä määrä, kun siirtymäsäännöksiä ei sovelleta |
| Koodi | Tunniste | Erä | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 |
| 0010 | 1 | OIKAISUJEN KOKONAISMÄÄRÄ | | | | | | |
| 0020 | 1.1 | MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT | linkki kohtaan {CA1;r0220} | linkki kohtaan {CA1;r0660} | linkki kohtaan {CA1;r0880} | | | |
| 0060 | 1.1.2 | Valtiontukea sisältämättömät instrumentit | | | | | | |
| 0061 | 1.1.3 | Erillisyhteisöjen kautta liikkeeseen lasketut instrumentit | | | | | | |
| 0062 | 1.1.4 | Ennen 27 päivää kesäkuuta 2019 liikkeeseen lasketut instrumentit, jotka eivät täytä pankkien elvytys- ja kriisinratkaisudirektiivin 59 artiklan mukaisiin alaskirjaus- tai muuntamisvaltuuksiin liittyviä edellytyksiä tai joihin sovelletaan kuittaus- tai nettoutusjärjestelyjä | | | | | | |
| 0063 | 1.1.4.1* | Joista: instrumentit, joihin ei liity lain tai sopimuksen perusteella pakollista alaskirjausta tai muuntamista käytettäessä direktiivin 2014/59/EU 59 artiklan mukaisia valtuuksia | | | | | | |
| 0064 | 1.1.4.2* | Joista: instrumentit, joihin sovelletaan kolmannen maan lakia, jossa ei määrätä direktiivin 2014/59/EU 59 artiklan mukaisten valtuuksien pätevästä ja täytäntöönpanokelpoisesta käytöstä | | | | | | |
| 0065 | 1.1.4.3* | Joista: instrumentit, joihin sovelletaan kuittaus- tai nettoutusjärjestelyjä | | | | | | |
| 0070 | 1.2 | VÄHEMMISTÖOSUUDET JA VASTAAVAT OSUUDET | linkki kohtaan {CA1;r0240} | linkki kohtaan {CA1;r0680} | linkki kohtaan {CA1;r0900} | | | |
| 0080 | 1.2.1 | Pääomainstrumentit ja -erät, joita ei hyväksytä vähemmistöosuuksiksi | | | | | | |
| 0090 | 1.2.2 | Vähemmistöosuuksien sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi) | | | | | | |
| 0091 | 1.2.3 | Ehdot täyttävän ensisijaisen lisäpääoman (AT1) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi) | | | | | | |
| 0092 | 1.2.4 | Ehdot täyttävän toissijaisen pääoman (T2) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi) | | | | | | |
| 0100 | 1.3 | MUUT SIIRTYMÄKAUDEN OIKAISUT | linkki kohtaan {CA1;r0520} | linkki kohtaan {CA1;r0730} | linkki kohtaan {CA1;r0960} | | | |
| 0111 | 1.3.1.6 | Realisoitumattomat voitot ja tappiot tietyistä valtioilta, aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta sekä julkisoikeudellisilta laitoksilta olevista velkasaamisista | | | | | | |
| 0112 | 1.3.1.6.1 | Joista: määrä A | | | | | | |
| 0140 | 1.3.2 | Vähennykset | | | | | | |
| 0170 | 1.3.2.3 | Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena | | | | | | |
| 0380 | 1.3.2.9 | Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset ja finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä | | | | | | |
| 0385 | 1.3.2.9a | Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset | | | | | | |
| 0425 | 1.3.2.11 | Poikkeukset ydinpääoman (CET1) eristä tehtävistä vakuutusyrityksissä olevien omistusosuuksien vähennyksistä | | | | | | |
| 0430 | 1.3.3 | Ylimääräiset suodattimet ja vähennykset | | | | | | |
| 0440 | 1.3.4 | IFRS 9:ään liittyvistä siirtymäjärjestelyistä aiheutuvat oikaisut | | | | | | |
| 0441 | 1.3.4.1 | Lisätietoerä: Staattisen osan vaikutus odotettavissa oleviin luottotappioihin | | | | | | |
| 0442 | 1.3.4.2 | Lisätietoerä: Dynaamisen osan vaikutus odotettavissa oleviin luottotappioihin ajanjaksolla 1.1.2018–31.12.2019 | | | | | | |
| 0443 | 1.3.4.3 | Lisätietoerä: Dynaamisen osan vaikutus odotettavissa oleviin luottotappioihin 1.1.2020 alkavalla ajanjaksolla | | | | | | |

Ydinpääoman (CET1) oikaisut

Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) oikaisut

Toissijaisen pääoman (T2) oikaisut

Riskipainotettuihin varoihin sisältyvät oikaisut

Lisätietoerät

Sovellettava prosenttiosuus

Hyväksyttävä määrä, kun siirtymäsäännöksiä ei sovelleta

Koodi

Tunniste

Erä

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0010

1

OIKAISUJEN KOKONAISMÄÄRÄ

0020

1.1

MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT

linkki kohtaan {CA1;r0220}

linkki kohtaan {CA1;r0660}

linkki kohtaan {CA1;r0880}

0060

1.1.2

Valtiontukea sisältämättömät instrumentit

0061

1.1.3

Erillisyhteisöjen kautta liikkeeseen lasketut instrumentit

0062

1.1.4

Ennen 27 päivää kesäkuuta 2019 liikkeeseen lasketut instrumentit, jotka eivät täytä pankkien elvytys- ja kriisinratkaisudirektiivin 59 artiklan mukaisiin alaskirjaus- tai muuntamisvaltuuksiin liittyviä edellytyksiä tai joihin sovelletaan kuittaus- tai nettoutusjärjestelyjä

0063

1.1.4.1*

Joista: instrumentit, joihin ei liity lain tai sopimuksen perusteella pakollista alaskirjausta tai muuntamista käytettäessä direktiivin 2014/59/EU 59 artiklan mukaisia valtuuksia

0064

1.1.4.2*

Joista: instrumentit, joihin sovelletaan kolmannen maan lakia, jossa ei määrätä direktiivin 2014/59/EU 59 artiklan mukaisten valtuuksien pätevästä ja täytäntöönpanokelpoisesta käytöstä

0065

1.1.4.3*

Joista: instrumentit, joihin sovelletaan kuittaus- tai nettoutusjärjestelyjä

0070

1.2

VÄHEMMISTÖOSUUDET JA VASTAAVAT OSUUDET

linkki kohtaan {CA1;r0240}

linkki kohtaan {CA1;r0680}

linkki kohtaan {CA1;r0900}

0080

1.2.1

Pääomainstrumentit ja -erät, joita ei hyväksytä vähemmistöosuuksiksi

0090

1.2.2

Vähemmistöosuuksien sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

0091

1.2.3

Ehdot täyttävän ensisijaisen lisäpääoman (AT1) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

0092

1.2.4

Ehdot täyttävän toissijaisen pääoman (T2) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

0100

1.3

MUUT SIIRTYMÄKAUDEN OIKAISUT

linkki kohtaan {CA1;r0520}

linkki kohtaan {CA1;r0730}

linkki kohtaan {CA1;r0960}

0111

1.3.1.6

Realisoitumattomat voitot ja tappiot tietyistä valtioilta, aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta sekä julkisoikeudellisilta laitoksilta olevista velkasaamisista

0112

1.3.1.6.1

Joista: määrä A

0140

1.3.2

Vähennykset

0170

1.3.2.3

Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

0380

1.3.2.9

Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset ja finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

0385

1.3.2.9a

Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

0425

1.3.2.11

Poikkeukset ydinpääoman (CET1) eristä tehtävistä vakuutusyrityksissä olevien omistusosuuksien vähennyksistä

0430

1.3.3

Ylimääräiset suodattimet ja vähennykset

0440

1.3.4

IFRS 9:ään liittyvistä siirtymäjärjestelyistä aiheutuvat oikaisut

0441

1.3.4.1

Lisätietoerä: Staattisen osan vaikutus odotettavissa oleviin luottotappioihin

0442

1.3.4.2

Lisätietoerä: Dynaamisen osan vaikutus odotettavissa oleviin luottotappioihin ajanjaksolla 1.1.2018–31.12.2019

0443

1.3.4.3

Lisätietoerä: Dynaamisen osan vaikutus odotettavissa oleviin luottotappioihin 1.1.2020 alkavalla ajanjaksolla

C 05.02 – MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA5.2)

| | Instrumenttien ja niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä | Rajan laskentaperuste | Sovellettava prosenttiosuus | Raja | (-) Määrä, joka ylittää määräaikaiselle vapauttamiselle asetetut rajoitukset | Määräajaksi vapautetut instrumentit yhteensä |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Koodi | Tunniste | Erä | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 |
| 0010 | 1. | Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan a alakohdan ehdot täyttävät instrumentit | | | | | | linkki kohtaan {CA5.1;r060;c010) |
| 0020 | 2. | Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan ca alakohdan ja 154 artiklan 8 ja 9 kohdan ehdot täyttävät instrumentit asetuksen (EU) N:o 575/2013 489 artiklassa määritettyyn rajaan asti | | | | | | linkki kohtaan {CA5.1;r060;c020) |
| 0030 | 2.1 | Kaikki instrumentit, jotka eivät sisällä osto-optiota tai lunastamiskannustinta | | | | | | |
| 0040 | 2.2. | Osto-option ja lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut instrumentit | | | | | | |
| 0050 | 2.2.1 | Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen | | | | | | |
| 0060 | 2.2.2 | Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen | | | | | | |
| 0070 | 2.2.3 | Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen | | | | | | |
| 0080 | 2.3 | Määräajaksi vapautettuja ydinpääoman (CET1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä | | | | | | |
| 0090 | 3 | Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan e, f, g tai h alakohdan ehdot täyttävät erät asetuksen (EU) N:o 575/2013 490 artiklassa määritettyyn rajaan asti | | | | | | linkki kohtaan {CA5.1;r060;c030) |
| 0100 | 3.1 | Lunastamiskannustinta sisältämättömät erät yhteensä | | | | | | |
| 0110 | 3.2 | Lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut erät | | | | | | |
| 0120 | 3.2.1 | Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen | | | | | | |
| 0130 | 3.2.2 | Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen | | | | | | |
| 0140 | 3.2.3 | Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen | | | | | | |
| 0150 | 3.3 | Määräajaksi vapautettuja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä | | | | | | |

Instrumenttien ja niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä

Rajan laskentaperuste

Sovellettava prosenttiosuus

Raja

(-) Määrä, joka ylittää määräaikaiselle vapauttamiselle asetetut rajoitukset

Määräajaksi vapautetut instrumentit yhteensä

Koodi

Tunniste

Erä

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0010

1.

Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan a alakohdan ehdot täyttävät instrumentit

linkki kohtaan {CA5.1;r060;c010)

0020

2.

Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan ca alakohdan ja 154 artiklan 8 ja 9 kohdan ehdot täyttävät instrumentit asetuksen (EU) N:o 575/2013 489 artiklassa määritettyyn rajaan asti

linkki kohtaan {CA5.1;r060;c020)

0030

2.1

Kaikki instrumentit, jotka eivät sisällä osto-optiota tai lunastamiskannustinta

0040

2.2.

Osto-option ja lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut instrumentit

0050

2.2.1

Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

0060

2.2.2

Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

0070

2.2.3

Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

0080

2.3

Määräajaksi vapautettuja ydinpääoman (CET1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä

0090

3

Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan e, f, g tai h alakohdan ehdot täyttävät erät asetuksen (EU) N:o 575/2013 490 artiklassa määritettyyn rajaan asti

linkki kohtaan {CA5.1;r060;c030)

0100

3.1

Lunastamiskannustinta sisältämättömät erät yhteensä

0110

3.2

Lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut erät

0120

3.2.1

Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

0130

3.2.2

Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

0140

3.2.3

Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

0150

3.3

Määräajaksi vapautettuja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä

C 06.01 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT – YHTEENSÄ (GS TOTAL)

| | YHTEISÖJEN OSUUDET RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA | PÄÄOMAPUSKURIT |
| --- | --- | --- |
| KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ | | EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN | | | KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT | | YHTEENLASKETUT PUSKURI-VAATIMUKSET | |
| LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI | POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI | OPERATIIVISET RISKIT | MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT | EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN PÄÄOMAAN (T1) | | | EHDOT TÄYTTÄVÄT OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN TOISSIJAISEEN PÄÄOMAAN (T2) | LISÄTIETOERÄ: LIIKEARVO (–) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO | JOSTA: YDINPÄÄOMA (CET1) | JOSTA: ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1) | JOSTA: OSUUS KONSOLIDOIDUSTA TULOKSESTA | JOSTA: (-) LIIKEARVO / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO | YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI | LAITOSKOHTAINEN VASTASYKLINEN PÄÄOMAPUSKURI | JÄSENVALTIOSSA HAVAITUSTA MAKROVAKAUSRISKISTÄ TAI JÄRJESTELMÄRISKISTÄ JOHTUVA YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI | JÄRJESTELMÄRISKIPUSKURI | MAAILMANLAAJUISTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI | MUUTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI |
| VÄHEMMISTÖOSUUDET, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN YDINPÄÄOMAAN (CET1) | EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN LISÄPÄÄOMAAN (AT1) |
| 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480 |
| 0010 | YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

YHTEISÖJEN OSUUDET RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA

PÄÄOMAPUSKURIT

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN

KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT

YHTEENLASKETUT PUSKURI-VAATIMUKSET

LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI

OPERATIIVISET RISKIT

MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN PÄÄOMAAN (T1)

EHDOT TÄYTTÄVÄT OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN TOISSIJAISEEN PÄÄOMAAN (T2)

LISÄTIETOERÄ: LIIKEARVO (–) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

JOSTA: YDINPÄÄOMA (CET1)

JOSTA: ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

JOSTA: OSUUS KONSOLIDOIDUSTA TULOKSESTA

JOSTA: (-) LIIKEARVO / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

LAITOSKOHTAINEN VASTASYKLINEN PÄÄOMAPUSKURI

JÄSENVALTIOSSA HAVAITUSTA MAKROVAKAUSRISKISTÄ TAI JÄRJESTELMÄRISKISTÄ JOHTUVA YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

JÄRJESTELMÄRISKIPUSKURI

MAAILMANLAAJUISTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

MUUTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

VÄHEMMISTÖOSUUDET, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN YDINPÄÄOMAAN (CET1)

EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN LISÄPÄÄOMAAN (AT1)

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0470

0480

0010

YHTEENSÄ

C 06.02 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS)

| KONSOLIDOINNIN PIIRIIN KUULUVAT YHTEISÖT | YHTEISÖT, JOIHIN SOVELLETAAN OMIEN VAROJEN VAATIMUSTA | YHTEISÖJEN OSUUDET RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA | PÄÄOMAPUSKURIT |
| --- | --- | --- | --- |
| NIMI | TUNNUS | TUNNUSTYYPPI | KANSALLINEN TUNNUS | LAITOS TAI VASTAAVA (KYLLÄ / EI) | YHTEISÖTYYPPI | TIETOJEN TASO: TÄYSIN KONSOLIDOITU (SF) TAI OSITTAIN KONSOLIDOITU (SP) | MAAKOODI | OMISTUSOSUUS (%) | KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ | | OMAT VARAT | | | KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ | | EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN | | KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT | | YHTEENLASKETUT PUSKURIVAATIMUKSET | |
| LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI | POSITIORISKI, VALUUTTA-KURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI | OPERATIIVISET RISKIT | MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT | ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1) YHTEENSÄ | | | TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2) | | LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI | POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI | OPERATIIVISET RISKIT | MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT | EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN PÄÄOMAAN (T1) | | EHDOT TÄYTTÄVÄT OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN TOISSIJAISEEN PÄÄOMAAN (T2) | LISÄTIETOERÄ: LIIKEARVO (–) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO | JOSTA: YDINPÄÄOMA (CET1) | JOSTA: ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1) | JOSTA: OSUUS KONSOLIDOIDUSTA TULOKSESTA | JOSTA: (-) LIIKEARVO / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO | YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI | LAITOSKOHTAINEN VASTASYKLINEN PÄÄOMAPUSKURI | JÄSENVALTIOSSA HAVAITUSTA MAKROVAKAUSRISKISTÄ TAI JÄRJESTELMÄRISKISTÄ JOHTUVA YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI | JÄRJESTELMÄRISKIPUSKURI | MAAILMANLAAJUISTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI | MUUTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI |
| YDINPÄÄOMA (CET1) | | ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1) | | VÄHEMMISTÖOSUUDET, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN YDINPÄÄOMAAN (CET1) | EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN LISÄPÄÄOMAAN (AT1) |
| JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT | OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT JA YLIKURSSIRAHASTOT | JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1) | ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT JA YLIKURSSIRAHASTOT | JOSTA: VÄHEMMISTÖOSUUDET | OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT, YLIKURSSIRAHASTOT JA MUUT RAHASTOT | JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1) | JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2) |
| 0011 | 0021 | 0026 | 0027 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

KONSOLIDOINNIN PIIRIIN KUULUVAT YHTEISÖT

YHTEISÖT, JOIHIN SOVELLETAAN OMIEN VAROJEN VAATIMUSTA

YHTEISÖJEN OSUUDET RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA

PÄÄOMAPUSKURIT

NIMI

TUNNUS

TUNNUSTYYPPI

KANSALLINEN TUNNUS

LAITOS TAI VASTAAVA (KYLLÄ / EI)

YHTEISÖTYYPPI

TIETOJEN TASO: TÄYSIN KONSOLIDOITU (SF) TAI OSITTAIN KONSOLIDOITU (SP)

MAAKOODI

OMISTUSOSUUS (%)

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

OMAT VARAT

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN

KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT

YHTEENLASKETUT PUSKURIVAATIMUKSET

LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

POSITIORISKI, VALUUTTA-KURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI

OPERATIIVISET RISKIT

MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1) YHTEENSÄ

TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI

OPERATIIVISET RISKIT

MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN PÄÄOMAAN (T1)

EHDOT TÄYTTÄVÄT OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN TOISSIJAISEEN PÄÄOMAAN (T2)

LISÄTIETOERÄ: LIIKEARVO (–) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

JOSTA: YDINPÄÄOMA (CET1)

JOSTA: ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

JOSTA: OSUUS KONSOLIDOIDUSTA TULOKSESTA

JOSTA: (-) LIIKEARVO / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

LAITOSKOHTAINEN VASTASYKLINEN PÄÄOMAPUSKURI

JÄSENVALTIOSSA HAVAITUSTA MAKROVAKAUSRISKISTÄ TAI JÄRJESTELMÄRISKISTÄ JOHTUVA YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

JÄRJESTELMÄRISKIPUSKURI

MAAILMANLAAJUISTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

MUUTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

YDINPÄÄOMA (CET1)

ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

VÄHEMMISTÖOSUUDET, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN YDINPÄÄOMAAN (CET1)

EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN LISÄPÄÄOMAAN (AT1)

JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT

OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT JA YLIKURSSIRAHASTOT

JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)

ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT JA YLIKURSSIRAHASTOT

JOSTA: VÄHEMMISTÖOSUUDET

OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT, YLIKURSSIRAHASTOT JA MUUT RAHASTOT

JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

0011

0021

0026

0027

0030

0035

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0470

0480

C 07.00 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR SA)

Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät

| | ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | ALKUPERÄISEEN VASTUUSEEN LIITTYVÄT ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET (-) | VASTUUN MÄÄRÄ ARVONOIKAISUJEN JA VARAUSTEN JÄLKEEN | LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA | VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA. RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ | TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*) | TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN MUKAAN JAOTELTUNA | VASTUUARVO | | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISTA | (-) PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU | (-) INFRASTRUKTUURITUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (Ga) | VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA | CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO | VASTUUN VOLATILITEETTIKORJAUS | (-) RAHOITUSVAKUUDET: OIKAISTU ARVO (Cvam) | 0 % | 20 % | 50 % | 100 % | JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ | | JOSTA: OSUUS, JOLLA ON VALITUN ULKOISEN LUOTTOLUOKITUSLAITOKSEN ANTAMA LUOTTOLUOKITUS | JOSTA: OSUUS, JOKA PERUSTUU VALTION LUOKITUKSEEN |
| (-) TAKAUKSET | (-) LUOTTOJOHDANNAISET | (-) RAHOITUSVAKUUDET: YKSINKERTAINEN MENETELMÄ | (-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA | (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ | SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ (+) | | (-) JOSTA: VOLATILITEETTIKORJAUKSET JA MATURITEETTIOIKAISUT | JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ LUKUUN OTTAMATTA KESKUSVASTAPUOLEN MÄÄRITTÄMIÄ VASTUITA |
| 0010 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0211 | 0215 | 0216 | 0217 | 0220 | 0230 | 0240 |
| 0010 | VASTUUT YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Solu liittyy CA-taulukoihin | | |
| 0015 | Joista: maksukyvyttömät vastuut vastuuryhmissä ’Erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut’ ja ’Oman pääoman ehtoiset vastuut’ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Joista: Pk-yritykset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0035 | Joista: vastuut, joihin sovelletaan infrastruktuuritukikerrointa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Joista: asuinkiinteistövakuudelliset vastuut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Joista: standardimenetelmän pysyvän osittaisen käytön alaiset vastuut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Joista: standardimenetelmän mukaiset vastuut, joita varten on valvontaviranomaisen etukäteinen lupa soveltaa IRB:n vaiheittaista käyttöönottoa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN: |
| 0070 | Taseen erät, joihin liittyy luottoriski | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien nettoutusryhmät | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Johdannaisten ja pitkän selvitysajan liiketoimien nettoutusryhmät | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmät | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| VASTUIDEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOITTAIN: |
| 0140 | 0 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 2 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 4 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 10 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | 20 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | 35 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | 50 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | 70 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | 75 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | 100 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0240 | 150 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0250 | 250 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | 370 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | 1 250  % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | Muut riskipainot | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| VASTUIDEN JAKAUTUMINEN MENETELMITTÄIN (CIU): |
| 0281 | Läpikatsomisperiaate | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0282 | Sijoitusvaltuutukseen perustuva menetelmä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0283 | Vaihtoehtoinen menetelmä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LISÄTIETOERÄT |
| 0290 | Liikekiinteistövakuudelliset vastuut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 100 prosentin riskipainoa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 150 prosentin riskipainoa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

ALKUPERÄISEEN VASTUUSEEN LIITTYVÄT ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET (-)

VASTUUN MÄÄRÄ ARVONOIKAISUJEN JA VARAUSTEN JÄLKEEN

LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA. RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ

TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*)

TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN MUKAAN JAOTELTUNA

VASTUUARVO

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISTA

(-) PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

(-) INFRASTRUKTUURITUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (Ga)

VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

VASTUUN VOLATILITEETTIKORJAUS

(-) RAHOITUSVAKUUDET: OIKAISTU ARVO (Cvam)

0 %

20 %

50 %

100 %

JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ

JOSTA: OSUUS, JOLLA ON VALITUN ULKOISEN LUOTTOLUOKITUSLAITOKSEN ANTAMA LUOTTOLUOKITUS

JOSTA: OSUUS, JOKA PERUSTUU VALTION LUOKITUKSEEN

(-) TAKAUKSET

(-) LUOTTOJOHDANNAISET

(-) RAHOITUSVAKUUDET: YKSINKERTAINEN MENETELMÄ

(-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

(-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ (+)

(-) JOSTA: VOLATILITEETTIKORJAUKSET JA MATURITEETTIOIKAISUT

JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ LUKUUN OTTAMATTA KESKUSVASTAPUOLEN MÄÄRITTÄMIÄ VASTUITA

0010

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0211

0215

0216

0217

0220

0230

0240

0010

VASTUUT YHTEENSÄ

Solu liittyy CA-taulukoihin

0015

Joista: maksukyvyttömät vastuut vastuuryhmissä ’Erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut’ ja ’Oman pääoman ehtoiset vastuut’

0020

Joista: Pk-yritykset

0030

Joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa

0035

Joista: vastuut, joihin sovelletaan infrastruktuuritukikerrointa

0040

Joista: asuinkiinteistövakuudelliset vastuut

0050

Joista: standardimenetelmän pysyvän osittaisen käytön alaiset vastuut

0060

Joista: standardimenetelmän mukaiset vastuut, joita varten on valvontaviranomaisen etukäteinen lupa soveltaa IRB:n vaiheittaista käyttöönottoa

VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN:

0070

Taseen erät, joihin liittyy luottoriski

0080

Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski

Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski

0090

Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien nettoutusryhmät

0100

Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä

0110

Johdannaisten ja pitkän selvitysajan liiketoimien nettoutusryhmät

0120

Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä

0130

Tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmät

VASTUIDEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOITTAIN:

0140

0 %

0150

2 %

0160

4 %

0170

10 %

0180

20 %

0190

35 %

0200

50 %

0210

70 %

0220

75 %

0230

100 %

0240

150 %

0250

250 %

0260

370 %

0270

1 250  %

0280

Muut riskipainot

VASTUIDEN JAKAUTUMINEN MENETELMITTÄIN (CIU):

0281

Läpikatsomisperiaate

0282

Sijoitusvaltuutukseen perustuva menetelmä

0283

Vaihtoehtoinen menetelmä

LISÄTIETOERÄT

0290

Liikekiinteistövakuudelliset vastuut

0300

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 100 prosentin riskipainoa

0310

Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut

0320

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 150 prosentin riskipainoa

C 08.01 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR IRB 1)

IRB-menetelmän mukainen vastuuryhmä:

Omat LGD-estimaatit ja/tai CF-estimaatit:

| | SISÄINEN LUOKITUSASTEIKKO | ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA | VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | | VASTUUARVO | | LGD-ESTIMAATEISSA HUOMIOIDUT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT, POIS LUKIEN PÄÄLLEKKÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELY | VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄLLEKKÄISTÄ MAKSUKYVYTTÖMYYS-KÄSITTELYÄ | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) | SUURTEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN JA SÄÄNTELEMÄTTÖMIEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTIARVO (PÄIVÄÄ) | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISTA | (-) PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU | (-) INFRASTRUKTUURITUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN | LISÄTIETOERÄT: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA | (-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA | CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO | | KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA | VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA | TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA | ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ | (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET | VELALLISTEN MÄÄRÄ | LUOTTOJOHDANNAISIA EDELTÄVÄT RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT |
| VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%) | | JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT | (-) TAKAUKSET | (-) LUOTTO-JOHDANNAISET | (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ | SISÄÄN-VIRTAUKSET YHTEENSÄ (+) | JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT | JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT | JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ | JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT | TAKAUKSET | LUOTTOJOHDANNAISET | KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA | | HYVÄKSYTTÄVÄT RAHOITUSVAKUUDET | MUUT HYVÄKSYTTÄVÄT VAKUUDET | | JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT |
| KÄTEISTALLETUKSET | HENKIVAKUUTUKSET | KOLMANNEN OSAPUOLEN HALLUSSA OLEVAT INSTRUMENTIT | KIINTEISTÖT | MUUT REAALIVAKUUDET | SAAMISET |
| |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 |
| 0010 | VASTUUT YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Solu liittyy CA-taulukoihin | | | | | |
| 0015 | Joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0016 | Joista: vastuut, joihin sovelletaan infrastruktuuritukikerrointa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN: | |
| 0020 | Taseen erät, joihin liittyy luottoriski | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien nettoutusryhmät | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Johdannaisten ja pitkän selvitysajan liiketoimien nettoutusryhmät | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmät | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | VASTAPUOLILUOKKIIN TAI -RYHMIIN LUOKITELLUT VASTUUT: YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUSTA KOSKEVA RYHMITTELYMENETELMÄ: YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | VAIHTOEHTOINEN KOHTELU: KIINTEISTÖVAKUUDELLISET VASTUUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKISTÄ AIHEUTUVAT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISEN KOHTELUN MUKAISIA RISKIPAINOJA TAI 100 PROSENTIN RISKIPAINOA, SEKÄ MUUT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | LAIMENTUMISRISKI: OSTETUT SAAMISET YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

SISÄINEN LUOKITUSASTEIKKO

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

VASTUUARVO

LGD-ESTIMAATEISSA HUOMIOIDUT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT, POIS LUKIEN PÄÄLLEKKÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELY

VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄLLEKKÄISTÄ MAKSUKYVYTTÖMYYS-KÄSITTELYÄ

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

SUURTEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN JA SÄÄNTELEMÄTTÖMIEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTIARVO (PÄIVÄÄ)

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISTA

(-) PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

(-) INFRASTRUKTUURITUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

LISÄTIETOERÄT:

TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

(-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

(-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

VELALLISTEN MÄÄRÄ

LUOTTOJOHDANNAISIA EDELTÄVÄT RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

(-) TAKAUKSET

(-) LUOTTO-JOHDANNAISET

(-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

SISÄÄN-VIRTAUKSET YHTEENSÄ (+)

JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ

JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

TAKAUKSET

LUOTTOJOHDANNAISET

KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

HYVÄKSYTTÄVÄT RAHOITUSVAKUUDET

MUUT HYVÄKSYTTÄVÄT VAKUUDET

JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

KÄTEISTALLETUKSET

HENKIVAKUUTUKSET

KOLMANNEN OSAPUOLEN HALLUSSA OLEVAT INSTRUMENTIT

KIINTEISTÖT

MUUT REAALIVAKUUDET

SAAMISET

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0171

0172

0173

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0255

0256

0257

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0010

VASTUUT YHTEENSÄ

Solu liittyy CA-taulukoihin

0015

Joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa

0016

Joista: vastuut, joihin sovelletaan infrastruktuuritukikerrointa

VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN:

0020

Taseen erät, joihin liittyy luottoriski

0030

Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski

Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski

0040

Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien nettoutusryhmät

0050

Johdannaisten ja pitkän selvitysajan liiketoimien nettoutusryhmät

0060

Tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmät

0070

VASTAPUOLILUOKKIIN TAI -RYHMIIN LUOKITELLUT VASTUUT: YHTEENSÄ

0080

ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUSTA KOSKEVA RYHMITTELYMENETELMÄ: YHTEENSÄ

0160

VAIHTOEHTOINEN KOHTELU: KIINTEISTÖVAKUUDELLISET VASTUUT

0170

LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKISTÄ AIHEUTUVAT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISEN KOHTELUN MUKAISIA RISKIPAINOJA TAI 100 PROSENTIN RISKIPAINOA, SEKÄ MUUT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

0180

LAIMENTUMISRISKI: OSTETUT SAAMISET YHTEENSÄ

C 08.02 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN JA -RYHMIEN MUKAAN (CR IRB 2)

IRB-menetelmän mukainen vastuuryhmä:

Omat LGD-estimaatit ja/tai CF-estimaatit:

| VASTAPUOLILUOKKA (RIVIN TUNNUS) | SISÄINEN LUOKITUSASTEIKKO | ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA | VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | | VASTUUARVO | | LGD-ESTIMAATEISSA HUOMIOIDUT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT, POIS LUKIEN PÄÄLLEKKÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELY | VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄLLEKKÄISTÄ MAKSUKYVYTTÖMYYS-KÄSITTELYÄ | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) | SUURTEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN JA SÄÄNTELEMÄTTÖMIEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTIARVO (PÄIVÄÄ) | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISTA | (-) PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU | (-) INFRASTRUKTUURITUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN | LISÄTIETOERÄT: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA | (-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA | CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO | KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA | VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA | TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA | ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ | (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET | VELALLISTEN MÄÄRÄ | LUOTTOJOHDANNAISIA EDELTÄVÄT RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT |
| VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%) | | JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT | (-) TAKAUKSET | (-) LUOTTO-JOHDANNAISET | (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ | SISÄÄN-VIRTAUKSET YHTEENSÄ (+) | JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT | JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT | JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ | JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT | TAKAUKSET | LUOTTOJOHDANNAISET | KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA | | HYVÄKSYTTÄVÄT RAHOITUSVAKUUDET | MUUT HYVÄKSYTTÄVÄT VAKUUDET | | JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT |
| KÄTEISTALLETUKSET | HENKIVAKUUTUKSET | KOLMANNEN OSAPUOLEN HALLUSSA OLEVAT INSTRUMENTIT | KIINTEISTÖT | MUUT REAALIVAKUUDET | |
| |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

VASTAPUOLILUOKKA (RIVIN TUNNUS)

SISÄINEN LUOKITUSASTEIKKO

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

VASTUUARVO

LGD-ESTIMAATEISSA HUOMIOIDUT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT, POIS LUKIEN PÄÄLLEKKÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELY

VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄLLEKKÄISTÄ MAKSUKYVYTTÖMYYS-KÄSITTELYÄ

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

SUURTEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN JA SÄÄNTELEMÄTTÖMIEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTIARVO (PÄIVÄÄ)

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISTA

(-) PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

(-) INFRASTRUKTUURITUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

LISÄTIETOERÄT:

TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

(-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

(-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

VELALLISTEN MÄÄRÄ

LUOTTOJOHDANNAISIA EDELTÄVÄT RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

(-) TAKAUKSET

(-) LUOTTO-JOHDANNAISET

(-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

SISÄÄN-VIRTAUKSET YHTEENSÄ (+)

JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ

JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

TAKAUKSET

LUOTTOJOHDANNAISET

KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

HYVÄKSYTTÄVÄT RAHOITUSVAKUUDET

MUUT HYVÄKSYTTÄVÄT VAKUUDET

JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

KÄTEISTALLETUKSET

HENKIVAKUUTUKSET

KOLMANNEN OSAPUOLEN HALLUSSA OLEVAT INSTRUMENTIT

KIINTEISTÖT

MUUT REAALIVAKUUDET

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0171

0172

0173

0180

0190

0200

0220

0230

0240

0250

0255

0256

0257

0260

0270

0280

0290

0300

0310

C 08.03 – LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: ERITTELY PD-RAJOJEN MUKAAN (CR IRB 3)

IRB-menetelmän mukainen vastuuryhmä:

Omat LGD-estimaatit ja/tai CF-estimaatit:

| PD-RAJAT | TASEESEEN KIRJATUT VASTUUT | TASEEN ULKOPUOLISET VASTUUT ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | VASTUILLA PAINOTETUT KESKIMÄÄRÄISET LUOTTOVASTA-ARVOKERTOIMET | VASTUU-ARVO LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN JA LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN PD (%) | VELALLISTEN MÄÄRÄ | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTI (VUOTTA) | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN | ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ | (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | 0,00 – <0,15 | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 0,00 – <0,10 | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 0,10 – <0,15 | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 0,15 – <0,25 | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 0,25 – <0,50 | | | | | | | | | | | |
| 0060 | 0,50 – <0,75 | | | | | | | | | | | |
| 0070 | 0,75 – <2,5 | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 0,75 – <1,75 | | | | | | | | | | | |
| 0090 | 1,75 – <2,5 | | | | | | | | | | | |
| 0100 | 2,5 – <10 | | | | | | | | | | | |
| 0110 | 2,5 – <5 | | | | | | | | | | | |
| 0120 | 5 – <10 | | | | | | | | | | | |
| 0130 | 10 – <100 | | | | | | | | | | | |
| 0140 | 10 – <20 | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 20 – <30 | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 30 – <100 | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 100 (oletusarvo) | | | | | | | | | | | |

PD-RAJAT

TASEESEEN KIRJATUT VASTUUT

TASEEN ULKOPUOLISET VASTUUT ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

VASTUILLA PAINOTETUT KESKIMÄÄRÄISET LUOTTOVASTA-ARVOKERTOIMET

VASTUU-ARVO LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN JA LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN PD (%)

VELALLISTEN MÄÄRÄ

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTI (VUOTTA)

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

(-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

0,00 – <0,15

0020

0,00 – <0,10

0030

0,10 – <0,15

0040

0,15 – <0,25

0050

0,25 – <0,50

0060

0,50 – <0,75

0070

0,75 – <2,5

0080

0,75 – <1,75

0090

1,75 – <2,5

0100

2,5 – <10

0110

2,5 – <5

0120

5 – <10

0130

10 – <100

0140

10 – <20

0150

20 – <30

0160

30 – <100

0170

100 (oletusarvo)

C 08.04 – LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN VIRTALASKELMAT (CR IRB 4)

| | RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ |
| --- | --- |
| 0010 |
| 0010 | RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ EDELLISEN RAPORTOINTIKAUDEN LOPUSSA | |
| 0020 | OMAISUUSERÄN KOKO (+/-) | |
| 0030 | OMAISUUSERÄN LAATU (+/-) | |
| 0040 | MALLIN PÄIVITYKSET (+/-) | |
| 0050 | METODOLOGIA JA POLITIIKKA (+/-) | |
| 0060 | HANKINNAT JA LUOVUTUKSET (+/-) | |
| 0070 | VALUUTTAKURSSIVAIHTELUT (+/-) | |
| 0080 | MUUT (+/-) | |
| 0090 | RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ RAPORTOINTIKAUDEN LOPUSSA | |

RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ

0010

0010

RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ EDELLISEN RAPORTOINTIKAUDEN LOPUSSA

0020

OMAISUUSERÄN KOKO (+/-)

0030

OMAISUUSERÄN LAATU (+/-)

0040

MALLIN PÄIVITYKSET (+/-)

0050

METODOLOGIA JA POLITIIKKA (+/-)

0060

HANKINNAT JA LUOVUTUKSET (+/-)

0070

VALUUTTAKURSSIVAIHTELUT (+/-)

0080

MUUT (+/-)

0090

RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ RAPORTOINTIKAUDEN LOPUSSA

C 08.05 – LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: PD:N TOTEUTUMATESTAUS (CR IRB 5)

IRB-menetelmän mukainen vastuuryhmä:

Omat LGD-estimaatit ja/tai CF-estimaatit:

| PD-RAJAT | ARITMEETTINEN KESKIMÄÄRÄINEN PD (%) | VELALLISTEN MÄÄRÄ EDELLISEN VUODEN LOPUSSA | | HAVAITTU KESKIMÄÄRÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSASTE (%) | AIEMPI KESKIMÄÄRÄINEN VUOTUINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSASTE (%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JOSTA: VUODEN AIKANA MAKSUKYVYTTÖMIKSI TULLEET |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | 0,00 – <0,15 | | | | | |
| 0020 | 0,00 – <0,10 | | | | | |
| 0030 | 0,10 – <0,15 | | | | | |
| 0040 | 0,15 – <0,25 | | | | | |
| 0050 | 0,25 – <0,50 | | | | | |
| 0060 | 0,50 – <0,75 | | | | | |
| 0070 | 0,75 – <2,5 | | | | | |
| 0080 | 0,75 – <1,75 | | | | | |
| 0090 | 1,75 – <2,5 | | | | | |
| 0100 | 2,5 – <10 | | | | | |
| 0110 | 2,5 – <5 | | | | | |
| 0120 | 5 – <10 | | | | | |
| 0130 | 10 – <100 | | | | | |
| 0140 | 10 – <20 | | | | | |
| 0150 | 20 – <30 | | | | | |
| 0160 | 30 – <100 | | | | | |
| 0170 | 100 (oletusarvo) | | | | | |

PD-RAJAT

ARITMEETTINEN KESKIMÄÄRÄINEN PD (%)

VELALLISTEN MÄÄRÄ EDELLISEN VUODEN LOPUSSA

HAVAITTU KESKIMÄÄRÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSASTE (%)

AIEMPI KESKIMÄÄRÄINEN VUOTUINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSASTE (%)

JOSTA: VUODEN AIKANA MAKSUKYVYTTÖMIKSI TULLEET

0010

0020

0030

0040

0050

0010

0,00 – <0,15

0020

0,00 – <0,10

0030

0,10 – <0,15

0040

0,15 – <0,25

0050

0,25 – <0,50

0060

0,50 – <0,75

0070

0,75 – <2,5

0080

0,75 – <1,75

0090

1,75 – <2,5

0100

2,5 – <10

0110

2,5 – <5

0120

5 – <10

0130

10 – <100

0140

10 – <20

0150

20 – <30

0160

30 – <100

0170

100 (oletusarvo)

C 08.05.1 – LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: PD:N TOTEUTUMATESTAUS ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 180 ARTIKLAN 1 KOHDAN F ALAKOHDAN MUKAISESTI (CR IRB 5B)

IRB-menetelmän mukainen vastuuryhmä:

Omat LGD-estimaatit ja/tai CF-estimaatit:

| PD-RAJAT | VASTAAVA ULKOINEN LUOKITUS | ARITMEETTINEN KESKIMÄÄRÄINEN PD (%) | VELALLISTEN MÄÄRÄ EDELLISEN VUODEN LOPUSSA | | AIEMPI KESKIMÄÄRÄINEN VUOTUINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSASTE (%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JOSTA: VUODEN AIKANA MAKSUKYVYTTÖMIKSI TULLEET |
| 0005 | 0006 | 0010 | 0020 | 0030 | 0050 |
| | | | | | |

PD-RAJAT

VASTAAVA ULKOINEN LUOKITUS

ARITMEETTINEN KESKIMÄÄRÄINEN PD (%)

VELALLISTEN MÄÄRÄ EDELLISEN VUODEN LOPUSSA

AIEMPI KESKIMÄÄRÄINEN VUOTUINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSASTE (%)

JOSTA: VUODEN AIKANA MAKSUKYVYTTÖMIKSI TULLEET

0005

0006

0010

0020

0030

0050

C 08.06 – LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUSTA KOSKEVA RYHMITTELYMENETELMÄ (CR IRB 6)

Erityiskohteiden rahoituksen tyyppi:

| | ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | | VASTUUARVO | | RISKIPAINO | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET |
| JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT | JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT | JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0100 |
| 0010 | RYHMÄ 1 | ALLE 2,5 VUOTTA | | | | | | | 50 % | | |
| 0020 | VÄHINTÄÄN 2,5 VUOTTA | | | | | | | 70 % | | |
| 0030 | RYHMÄ 2 | ALLE 2,5 VUOTTA | | | | | | | 70 % | | |
| 0040 | VÄHINTÄÄN 2,5 VUOTTA | | | | | | | 90 % | | |
| 0050 | RYHMÄ 3 | ALLE 2,5 VUOTTA | | | | | | | 115 % | | |
| 0060 | VÄHINTÄÄN 2,5 VUOTTA | | | | | | | 115 % | | |
| 0070 | RYHMÄ 4 | ALLE 2,5 VUOTTA | | | | | | | 250 % | | |
| 0080 | VÄHINTÄÄN 2,5 VUOTTA | | | | | | | 250 % | | |
| 0090 | RYHMÄ 5 | ALLE 2,5 VUOTTA | | | | | | | – | | |
| 0100 | VÄHINTÄÄN 2,5 VUOTTA | | | | | | | – | | |
| 0110 | YHTEENSÄ | ALLE 2,5 VUOTTA | | | | | | | | | |
| 0120 | VÄHINTÄÄN 2,5 VUOTTA | | | | | | | | | |

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

VASTUUARVO

RISKIPAINO

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

(-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0100

0010

RYHMÄ 1

ALLE 2,5 VUOTTA

50 %

0020

VÄHINTÄÄN 2,5 VUOTTA

70 %

0030

RYHMÄ 2

ALLE 2,5 VUOTTA

70 %

0040

VÄHINTÄÄN 2,5 VUOTTA

90 %

0050

RYHMÄ 3

ALLE 2,5 VUOTTA

115 %

0060

VÄHINTÄÄN 2,5 VUOTTA

115 %

0070

RYHMÄ 4

ALLE 2,5 VUOTTA

250 %

0080

VÄHINTÄÄN 2,5 VUOTTA

250 %

0090

RYHMÄ 5

ALLE 2,5 VUOTTA

–

0100

VÄHINTÄÄN 2,5 VUOTTA

–

0110

YHTEENSÄ

ALLE 2,5 VUOTTA

0120

VÄHINTÄÄN 2,5 VUOTTA

C 08.07 – LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET: IRB- JA SA-MENETELMIEN KÄYTÖN LAAJUUS (CR IRB 7)

| | ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 166 ARTIKLASSA MÄÄRITELTY KOKONAISVASTUUARVO | KOKONAISVASTUUARVO, JOHON SOVELLETAAN SA- JA IRB-MENETELMIÄ | SA-MENETELMÄN PYSYVÄN OSITTAISEN KÄYTÖN ALAINEN OSUUS KOKONAISVASTUUARVOSTA (%) | VAIHEITTAISEN KÄYTTÖÖNOTON SUUNNITELMAN ALAINEN OSUUS KOKONAISVASTUUARVOSTA (%) | IRB-MENETELMÄN ALAINEN OSUUS KOKONAISVASTUUARVOSTA (%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | VALTIOT JA KESKUSPANKIT | | | | | |
| 0020 | JOISTA: ALUEHALLINNOT TAI PAIKALLISVIRANOMAISET | | | | | |
| 0030 | JOISTA: JULKISYHTEISÖT JA JULKISOIKEUDELLISET LAITOKSET | | | | | |
| 0040 | LAITOKSET | | | | | |
| 0050 | YRITYKSET | | | | | |
| 0060 | JOISTA: YRITYKSET – ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUS, LUKUUN OTTAMATTA RYHMITTELYMENETELMÄÄ | | | | | |
| 0070 | JOISTA: YRITYKSET – ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUS, MUKAAN LUKIEN RYHMITTELYMENETELMÄ | | | | | |
| 0080 | JOISTA: YRITYKSET – PK-YRITYKSET | | | | | |
| 0090 | VÄHITTÄISVASTUUT | | | | | |
| 0100 | JOISTA VÄHITTÄISVASTUUT – KIINTEISTÖVAKUUDELLISET (PK-YRITYKSET) | | | | | |
| 0110 | JOISTA VÄHITTÄISVASTUUT – KIINTEISTÖVAKUUDELLISET (MUUT KUIN PK-YRITYKSET) | | | | | |
| 0120 | JOISTA VÄHITTÄISVASTUUT – UUDISTETTAVAT VÄHITTÄISVASTUUT | | | | | |
| 0130 | JOISTA VÄHITTÄISVASTUUT – MUUT (PK-YRITYKSET) | | | | | |
| 0140 | JOISTA VÄHITTÄISVASTUUT – MUUT (MUUT KUIN PK-YRITYKSET) | | | | | |
| 0150 | OSAKE | | | | | |
| 0160 | MUUT LUOTTOVELVOITTEISIIN KUULUMATTOMAT OMAISUUSERÄT | | | | | |
| 0170 | YHTEENSÄ | | | | | |

ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 166 ARTIKLASSA MÄÄRITELTY KOKONAISVASTUUARVO

KOKONAISVASTUUARVO, JOHON SOVELLETAAN SA- JA IRB-MENETELMIÄ

SA-MENETELMÄN PYSYVÄN OSITTAISEN KÄYTÖN ALAINEN OSUUS KOKONAISVASTUUARVOSTA (%)

VAIHEITTAISEN KÄYTTÖÖNOTON SUUNNITELMAN ALAINEN OSUUS KOKONAISVASTUUARVOSTA (%)

IRB-MENETELMÄN ALAINEN OSUUS KOKONAISVASTUUARVOSTA (%)

0010

0020

0030

0040

0050

0010

VALTIOT JA KESKUSPANKIT

0020

JOISTA: ALUEHALLINNOT TAI PAIKALLISVIRANOMAISET

0030

JOISTA: JULKISYHTEISÖT JA JULKISOIKEUDELLISET LAITOKSET

0040

LAITOKSET

0050

YRITYKSET

0060

JOISTA: YRITYKSET – ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUS, LUKUUN OTTAMATTA RYHMITTELYMENETELMÄÄ

0070

JOISTA: YRITYKSET – ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUS, MUKAAN LUKIEN RYHMITTELYMENETELMÄ

0080

JOISTA: YRITYKSET – PK-YRITYKSET

0090

VÄHITTÄISVASTUUT

0100

JOISTA VÄHITTÄISVASTUUT – KIINTEISTÖVAKUUDELLISET (PK-YRITYKSET)

0110

JOISTA VÄHITTÄISVASTUUT – KIINTEISTÖVAKUUDELLISET (MUUT KUIN PK-YRITYKSET)

0120

JOISTA VÄHITTÄISVASTUUT – UUDISTETTAVAT VÄHITTÄISVASTUUT

0130

JOISTA VÄHITTÄISVASTUUT – MUUT (PK-YRITYKSET)

0140

JOISTA VÄHITTÄISVASTUUT – MUUT (MUUT KUIN PK-YRITYKSET)

0150

OSAKE

0160

MUUT LUOTTOVELVOITTEISIIN KUULUMATTOMAT OMAISUUSERÄT

0170

YHTEENSÄ

C 09.01 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 1)

Maa:

| | ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset | Yleiset luottoriskioikaisut | Erityiset luottoriskioikaisut | Lopulliset luottotappiot | Muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset | Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot | VASTUUARVO | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISTA | (-) PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU | (-) INFRASTRUKTUURITUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Maksukyvyttömät vastuut |
| 0010 | 0020 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0061 | 0070 | 0075 | 0080 | 0081 | 0082 | 0090 |
| 0010 | Valtiot ja keskuspankit | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Kansainväliset kehityspankit | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Kansainväliset organisaatiot | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Laitokset | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Yritykset | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | Joista: Pk-yritykset | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Vähittäisvastuut | | | | | | | | | | | | | |
| 0085 | Joista: Pk-yritykset | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Kiinteistövakuudelliset vastuut | | | | | | | | | | | | | |
| 0095 | Joista: Pk-yritykset | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Erityisen suuren riskin sisältävät erät | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | katetut joukkolainat | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset | | | | | | | | | | | | | |
| 0141 | Läpikatsomisperiaate | | | | | | | | | | | | | |
| 0142 | Sijoitusvaltuutukseen perustuva menetelmä | | | | | | | | | | | | | |
| 0143 | Vaihtoehtoinen menetelmä | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Oman pääoman ehtoiset vastuut | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Muut vastuut | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | Vastuut yhteensä | | | | | | | | | | | | | |

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset

Yleiset luottoriskioikaisut

Erityiset luottoriskioikaisut

Lopulliset luottotappiot

Muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset

Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot

VASTUUARVO

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISTA

(-) PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

(-) INFRASTRUKTUURITUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

Maksukyvyttömät vastuut

0010

0020

0040

0050

0055

0060

0061

0070

0075

0080

0081

0082

0090

0010

Valtiot ja keskuspankit

0020

Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

0030

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

0040

Kansainväliset kehityspankit

0050

Kansainväliset organisaatiot

0060

Laitokset

0070

Yritykset

0075

Joista: Pk-yritykset

0080

Vähittäisvastuut

0085

Joista: Pk-yritykset

0090

Kiinteistövakuudelliset vastuut

0095

Joista: Pk-yritykset

0100

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

0110

Erityisen suuren riskin sisältävät erät

0120

katetut joukkolainat

0130

Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus

0140

Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

0141

Läpikatsomisperiaate

0142

Sijoitusvaltuutukseen perustuva menetelmä

0143

Vaihtoehtoinen menetelmä

0150

Oman pääoman ehtoiset vastuut

0160

Muut vastuut

0170

Vastuut yhteensä

C 09.02 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: IRB-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 2)

Maa:

| | ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset | Yleiset luottoriskioikaisut | Erityiset luottoriskioikaisut | Lopulliset luottotappiot | Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot | VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%) | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) | VASTUUARVO | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISTA | | (-) PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU | (-) INFRASTRUKTUURITUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN | ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Joista: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut | | Joista: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut | Joista: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut |
| 0010 | 0030 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0105 | 0110 | 0120 | 0121 | 0122 | 0125 | 0130 |
| 0010 | Valtiot ja keskuspankit | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Laitokset | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Yritykset | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0042 | Joista: erityiskohteiden rahoitus (lukuun ottamatta erityiskohteiden rahoitusta, johon sovelletaan ryhmittelymenetelmää) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0045 | Joista: erityiskohteiden rahoitus, johon sovelletaan ryhmittelymenetelmää | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Joista: Pk-yritykset | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Vähittäisvastuut | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Kiinteistövakuudelliset vähittäisvastuut | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Pk-yritykset | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Muut kuin pk-yritykset | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Uudistettavat vähittäisvastuut | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Muut vähittäisvastuut | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Pk-yritykset | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Muut kuin pk-yritykset | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Oman pääoman ehtoiset sijoitukset | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Vastuut yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset

Yleiset luottoriskioikaisut

Erityiset luottoriskioikaisut

Lopulliset luottotappiot

Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot

VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

VASTUUARVO

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISTA

(-) PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

(-) INFRASTRUKTUURITUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

Joista: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

Joista: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

Joista: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

0010

0030

0040

0050

0055

0060

0070

0080

0090

0100

0105

0110

0120

0121

0122

0125

0130

0010

Valtiot ja keskuspankit

0020

Laitokset

0030

Yritykset

0042

Joista: erityiskohteiden rahoitus (lukuun ottamatta erityiskohteiden rahoitusta, johon sovelletaan ryhmittelymenetelmää)

0045

Joista: erityiskohteiden rahoitus, johon sovelletaan ryhmittelymenetelmää

0050

Joista: Pk-yritykset

0060

Vähittäisvastuut

0070

Kiinteistövakuudelliset vähittäisvastuut

0080

Pk-yritykset

0090

Muut kuin pk-yritykset

0100

Uudistettavat vähittäisvastuut

0110

Muut vähittäisvastuut

0120

Pk-yritykset

0130

Muut kuin pk-yritykset

0140

Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

0150

Vastuut yhteensä

C 09.04 – SELLAISTEN LUOTTOVASTUIDEN ERITTELY, JOTKA OVAT MERKITYKSELLISIÄ LASKETTAESSA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA MAITTAIN JA LAITOSKOHTAISTA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA (CCB)

Maa:

| | Määrä | Prosenttiosuus | Laatua koskevat tiedot |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 |
| Merkitykselliset luottovastuut – luottoriski | |
| 0010 | Vastuuarvo käytettäessä standardimenetelmää | | | |
| 0020 | Vastuuarvo käytettäessä IRB-menetelmää | | | |
| Merkitykselliset luottovastuut – markkinariski | |
| 0030 | Kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden pitkien ja lyhyiden positioiden summa käytettäessä standardimenetelmää | | | |
| 0040 | Kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden arvo käytettäessä sisäisiä malleja | | | |
| Merkitykselliset luottovastuut – arvopaperistaminen | |
| 0055 | Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden vastuuarvo | | | |
| Omien varojen vaatimukset ja omien varojen vaatimusten painot | |
| 0070 | Vastasyklistä puskurikantaa koskevat omien varojen vaatimukset yhteensä | | | |
| 0080 | Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – luottoriski | | | |
| 0090 | Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – markkinariski | | | |
| 0100 | Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – kaupankäyntivarastoon kuulumattomat arvopaperistamispositiot | | | |
| 0110 | Omien varojen vaatimusten painot | | | |
| Vastasykliset pääomapuskurikannat | |
| 0120 | Nimetyn viranomaisen asettama vastasyklinen pääomapuskurikanta | | | |
| 0130 | Laitoksen sijaintimaassa sovellettava vastasyklinen pääomapuskurikanta | | | |
| 0140 | Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskurikanta | | | |
| 2 prosentin kynnysarvon käyttö | |
| 0150 | 2 prosentin kynnysarvon käyttö yleisten luottovastuiden yhteydessä | | | |
| 0160 | 2 prosentin kynnysarvon käyttö kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden yhteydessä | | | |

Määrä

Prosenttiosuus

Laatua koskevat tiedot

0010

0020

0030

Merkitykselliset luottovastuut – luottoriski

0010

Vastuuarvo käytettäessä standardimenetelmää

0020

Vastuuarvo käytettäessä IRB-menetelmää

Merkitykselliset luottovastuut – markkinariski

0030

Kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden pitkien ja lyhyiden positioiden summa käytettäessä standardimenetelmää

0040

Kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden arvo käytettäessä sisäisiä malleja

Merkitykselliset luottovastuut – arvopaperistaminen

0055

Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden vastuuarvo

Omien varojen vaatimukset ja omien varojen vaatimusten painot

0070

Vastasyklistä puskurikantaa koskevat omien varojen vaatimukset yhteensä

0080

Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – luottoriski

0090

Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – markkinariski

0100

Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – kaupankäyntivarastoon kuulumattomat arvopaperistamispositiot

0110

Omien varojen vaatimusten painot

Vastasykliset pääomapuskurikannat

0120

Nimetyn viranomaisen asettama vastasyklinen pääomapuskurikanta

0130

Laitoksen sijaintimaassa sovellettava vastasyklinen pääomapuskurikanta

0140

Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskurikanta

2 prosentin kynnysarvon käyttö

0150

2 prosentin kynnysarvon käyttö yleisten luottovastuiden yhteydessä

0160

2 prosentin kynnysarvon käyttö kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden yhteydessä

C 10.01 – LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR EQU IRB 1)

| | SISÄINEN LUOKITUSASTEIKKO | ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA | VASTUUARVO | | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) | RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ | LISÄTIETOERÄ: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA | CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO | JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT | ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ |
| VASTAPUOLILUOKKAAN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%) | (-) TAKAUKSET | (-) LUOTTO-JOHDANNAISET | (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0061 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET YHTEENSÄ (IRB) | | | | | | | | | Solu liittyy CA-taulukoihin | |
| 0020 | PD/LGD-MENETELMÄ: YHTEENSÄ | | | | | | | | | | |
| 0050 | YKSINKERTAISEN RISKIPAINON MENETELMÄ: YHTEENSÄ | | | | | | | | | | |
| 0060 | VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN YKSINKERTAISTA RISKIPAINOMENETELMÄÄ, JAOTELTUINA RISKIPAINON MUKAAN: |
| 0070 | RISKIPAINO: 190 % | | | | | | | | | | |
| 0080 | 290 % | | | | | | | | | | |
| 0090 | 370 % | | | | | | | | | | |
| 0100 | SISÄISTEN MALLIEN MENETELMÄ | | | | | | | | | | |
| 0110 | OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA | | | | | | | | | | |
| 0120 | YHTEISTÄ SIJOITUSTOIMINTAA HARJOITTAVIEN YRITYKSIIN LIITTYVÄT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISTA MENETELMÄÄ | | | | | | | | | | |

SISÄINEN LUOKITUSASTEIKKO

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

VASTUUARVO

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ

LISÄTIETOERÄ:

TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

VASTAPUOLILUOKKAAN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

(-) TAKAUKSET

(-) LUOTTO-JOHDANNAISET

(-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0061

0070

0080

0090

0010

OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET YHTEENSÄ (IRB)

Solu liittyy CA-taulukoihin

0020

PD/LGD-MENETELMÄ: YHTEENSÄ

0050

YKSINKERTAISEN RISKIPAINON MENETELMÄ: YHTEENSÄ

0060

VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN YKSINKERTAISTA RISKIPAINOMENETELMÄÄ, JAOTELTUINA RISKIPAINON MUKAAN:

0070

RISKIPAINO: 190 %

0080

290 %

0090

370 %

0100

SISÄISTEN MALLIEN MENETELMÄ

0110

OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

0120

YHTEISTÄ SIJOITUSTOIMINTAA HARJOITTAVIEN YRITYKSIIN LIITTYVÄT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISTA MENETELMÄÄ

C 10.02 – LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET– IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET. PD/LGD-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN MUKAAN (CR EQU IRB 2)

| VASTAPUOLILUOKKA (RIVIN TUNNUS) | SISÄINEN LUOKITUSASTEIKKO | ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA | VASTUUARVO | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%) | RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ | LISÄTIETOERÄ: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA | CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO | ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ |
| VASTAPUOLILUOKKAAN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%) | (-) TAKAUKSET | (-) LUOTTO-JOHDANNAISET | (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| | | | | | | | | | |

VASTAPUOLILUOKKA (RIVIN TUNNUS)

SISÄINEN LUOKITUSASTEIKKO

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

VASTUUARVO

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ

LISÄTIETOERÄ:

TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

VASTAPUOLILUOKKAAN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

(-) TAKAUKSET

(-) LUOTTO-JOHDANNAISET

(-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

C 11.00 – SELVITYS-/TOIMITUSRISKI (CR SETT)

| | SELVITTÄMÄTTÖMIEN LIIKETOIMIEN KAUPPAHINTA | SELVITTÄMÄTTÖMISTÄ LIIKETOIMISTA AIHEUTUVAT HINTAEROVASTUUT | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET | SELVITYSRISKIN KOKONAISMÄÄRÄ |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 |
| 0010 | Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat selvittämättömät liiketoimet yhteensä | | | | Solu liittyy CA-taulukoihin |
| 0020 | Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä päivällä (kerroin on 0 %) | | | | |
| 0030 | Toimituspäivä ylittyy 5–15 päivällä (kerroin on 8 %) | | | | |
| 0040 | Toimituspäivä ylittyy 16–30 päivällä (kerroin on 50 %) | | | | |
| 0050 | Toimituspäivä ylittyy 31–45 päivällä (kerroin on 75 %) | | | | |
| 0060 | Toimituspäivä ylittyy 46 päivällä tai enemmän (kerroin on 100 %) | | | | |
| 0070 | Kaupankäyntivarastoon kuuluvat selvittämättömät liiketoimet yhteensä | | | | Solu liittyy CA-taulukoihin |
| 0080 | Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä päivällä (kerroin on 0 %) | | | | |
| 0090 | Toimituspäivä ylittyy 5–15 päivällä (kerroin on 8 %) | | | | |
| 0100 | Toimituspäivä ylittyy 16–30 päivällä (kerroin on 50 %) | | | | |
| 0110 | Toimituspäivä ylittyy 31–45 päivällä (kerroin on 75 %) | | | | |
| 0120 | Toimituspäivä ylittyy 46 päivällä tai enemmän (kerroin on 100 %) | | | | |

SELVITTÄMÄTTÖMIEN LIIKETOIMIEN KAUPPAHINTA

SELVITTÄMÄTTÖMISTÄ LIIKETOIMISTA AIHEUTUVAT HINTAEROVASTUUT

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

SELVITYSRISKIN KOKONAISMÄÄRÄ

0010

0020

0030

0040

0010

Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat selvittämättömät liiketoimet yhteensä

Solu liittyy CA-taulukoihin

0020

Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä päivällä (kerroin on 0 %)

0030

Toimituspäivä ylittyy 5–15 päivällä (kerroin on 8 %)

0040

Toimituspäivä ylittyy 16–30 päivällä (kerroin on 50 %)

0050

Toimituspäivä ylittyy 31–45 päivällä (kerroin on 75 %)

0060

Toimituspäivä ylittyy 46 päivällä tai enemmän (kerroin on 100 %)

0070

Kaupankäyntivarastoon kuuluvat selvittämättömät liiketoimet yhteensä

Solu liittyy CA-taulukoihin

0080

Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä päivällä (kerroin on 0 %)

0090

Toimituspäivä ylittyy 5–15 päivällä (kerroin on 8 %)

0100

Toimituspäivä ylittyy 16–30 päivällä (kerroin on 50 %)

0110

Toimituspäivä ylittyy 31–45 päivällä (kerroin on 75 %)

0120

Toimituspäivä ylittyy 46 päivällä tai enemmän (kerroin on 100 %)

C 13.01 – LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET (CR SEC)

| | ITSE ALULLEPANNUT ARVOPAPERISTETUT VASTUUT YHTEENSÄ | SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET: ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN LUOTTOSUOJA | ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT | (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET | VASTUUN MÄÄRÄ ARVONOIKAISUJEN JA VARAUSTEN JÄLKEEN | LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA | VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | (-) VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA, RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ, OIKAISTU ARVO (Cvam) | TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*) | | OSTOHINNAN ALENNUS, JOTA EI HYVITETÄ (-) | (-) KOHTEENA OLEVIIN VASTUISIIN SOVELLETUT ERITYISET LUOTTORISKIOIKAISUT | VASTUUARVO | | | RISKIPAINOJEN SOVELTAMISALAAN KUULUVIEN VASTUUARVOJEN JAKAUTUMINEN | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT | MATURITEETTIEROISTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU | ASETUKSEN (EU) 2017/2402 2 LUVUN RIKKOMISESTA JOHTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ | ENNEN YLÄRAJAA | (-) RISKIPAINON YLÄRAJASTA JOHTUVA VÄHENNYS | (-) YLEISESTÄ YLÄRAJASTA JOHTUVA VÄHENNYS | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ | LISÄTIETOERÄ:

  RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT, JOTKA VASTAAVAT ULOSVIRTAUKSIA ARVOPAPERISTAMISISTA MUIHIN VASTUURYHMIIN |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA (Cva) (-) | (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ | SÄILYTETTYJEN TAI TAKAISINOSTETTUJEN LUOTTOSUOJIEN NIMELLISARVO | ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (Ga) | (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA | CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO | JOSTA: MÄÄRÄ, JOHON SOVELLETAAN 0 %:n LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTA | VÄHENNETTY OMISTA VAROISTA (-) | JOHON SOVELLETAAN RISKIPAINOJA | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ | ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE | MUU (RW = 1 250  %) | | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ | ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE | MUU (RW =1 250  %) | JOSTA: SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET |
| | | ERITTELY RW-LUOKKIEN MUKAAN | JOSTA: LASKETTU 255 ARTIKLAN 4 KOHDAN MUKAISESTI (OSTETUT SAAMISET) | | ERITTELY RW-LUOKKIEN MUKAAN | | ERITTELY LUOTTOLUOKKIEN MUKAAN | ERITTELY SEC-ERBA-MENETELMÄN SOVELTAMISEN SYIDEN MUKAAN | | ERITTELY RW-LUOKKIEN MUKAAN | | | JOSTA: LASKETTU 255 ARTIKLAN 4 KOHDAN MUKAISESTI (OSTETUT SAAMISET) | | JOSTA: RW = 1 250  % (W TUNTEMATON) | | AUTOLAINAT, AUTOLEASINGSOPIMUKSET JA LAITELEASINGSOPIMUKSET | SEC-ERBA-VAIHTOEHTO | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 254 ARTIKLAN 2 KOHDAN a ALAKOHTAA | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 254 ARTIKLAN 2 KOHDAN b ALAKOHTAA | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 254 ARTIKLAN 4 KOHTAA TAI 258 ARTIKLAN 2 KOHTAA | MENETELMÄHIERARKIAN MUKAAN | | KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%) |
| (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (G*) | (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ | SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ | | =< 20 % RW | >20 % – 50 % RW | >50 % – 100 % RW | >100 % – 1 250  % RW | 1 250  % RW | | =< 20 % RW | >20 % – 50 % RW | >50 % – 100 % RW | >100 % – 1 250  % RW | 1 250  % RW (W TUNTE-MATON) | 1 250  % RW (MUU) | | LYHYTAIKAISET LUOTTOLUOKAT | PITKÄAIKAISET LUOTTOLUOKAT | AUTOLAINAT, AUTOLEASINGSOPIMUKSET JA LAITELEASINGSOPIMUKSET | SEC-ERBA-VAIHTOEHTO | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 254 ARTIKLAN 2 KOHDAN a ALAKOHTAA | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 254 ARTIKLAN 2 KOHDAN b ALAKOHTAA | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 254 ARTIKLAN 4 KOHTAA TAI 258 ARTIKLAN 2 KOHTAA | MENETELMÄHIERARKIAN MUKAAN | | =< 20 % RW | > 20 % – 50 % RW | > 50 % – 100 % RW | > 100 % – < 1 250  % RW | 1 250  % RW | | | | | |
| | | | LL 1 | LL 2 | LL 3 | MUUT LUOTTOLUOKAT (LL) | LL 1 | LL 2 | LL 3 | LL 4 | LL 5 | LL 6 | LL 7 | LL 8 | LL 9 | LL 10 | LL 11 | LL 12 | LL 13 | LL 14 | LL 15 | LL 16 | LL 17 | MUUT LUOTTOLUOKAT (LL) | | | | | | |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0460 | 0470 | 0480 | 0490 | 0500 | 0510 | 0520 | 0530 | 0540 | 0550 | 0560 | 0570 | 0580 | 0590 | 0600 | 0610 | 0620 | 0630 | 0640 | 0650 | 0660 | 0670 | 0680 | 0690 | 0695 | 0700 | 0710 | 0720 | 0730 | 0740 | 0750 | 0760 | 0770 | 0780 | 0790 | 0800 | 0810 | 0820 | 0830 | 0840 | 0845 | 0850 | 0860 | 0870 | 0880 | 0890 | 0900 | 0910 | 0920 | 0930 |
| 0010 | VASTUUT YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Solu liittyy CA-taulukoihin | |
| 0020 | ARVOPAPERISTAMISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | VASTUUT ABCP-VÄLINEIDEN YLS-ARVOPAPERISTAMISISSA JA MUIDEN KUIN ABCP-VÄLINEIDEN PERINTEISISSÄ ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETTU PARHAIMMAN ETUOIKEUSLUOKAN POSITIO PK-YRITYSTEN SYNTEETTISISSÄ ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0051 | PARHAIMPIEN ETUOIKEUSLUOKKIEN POSITIOT TASEEN YLS-ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | ARVOPAPERISTAMISET: TASEEN ERÄT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0121 | VASTUUT MUISSA KUIN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0131 | JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0133 | VASTUUT JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0134 | JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0135 | JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT MUISSA KUIN EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0136 | JOISTA: MUUT KUIN YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | ARVOPAPERISTAMISET: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | ARVOPAPERISTAMISET: TASEEN ERÄT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0240 | ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0241 | VASTUUT MUISSA KUIN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0251 | JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0253 | VASTUUT JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0254 | JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0255 | JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT MUISSA KUIN EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0256 | JOSTA: MUUT KUIN YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | ARVOPAPERISTAMISET: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0290 | ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0330 | ARVOPAPERISTAMISET: TASEEN ERÄT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0340 | TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0350 | JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0360 | ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0361 | VASTUUT MUISSA KUIN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0371 | JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0373 | VASTUUT JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0374 | JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0375 | JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT MUISSA KUIN EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0376 | JOSTA: MUUT KUIN YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0380 | ARVOPAPERISTAMISET: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0390 | TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0400 | JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0410 | ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0420 | JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0430 | UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0440 | JÄLJELLÄ OLEVAT POSITIOT JAOTELTUINA POSITION ALUSSA MÄÄRITETYN LUOTTOLUOKAN (LL) MUKAAN: Lyhyt aikaväli |
| 0450 | LL 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0460 | LL 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0470 | LL 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0480 | MUUT LUOTTOLUOKAT JA LUOKITTELEMATTOMAT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0490 | JÄLJELLÄ OLEVAT POSITIOT JAOTELTUINA POSITION ALUSSA MÄÄRITETYN LUOTTOLUOKAN (LL) MUKAAN: Pitkä aikaväli |
| 0500 | LL 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0510 | LL 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0520 | LL 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0530 | LL 4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0540 | LL 5 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0550 | LL 6 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0560 | LL 7 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0570 | LL 8 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0580 | LL 9 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0590 | LL 10 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0600 | LL 11 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0610 | LL 12 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0620 | LL 13 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0630 | LL 14 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0640 | LL 15 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0650 | LL 16 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0660 | LL 17 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0670 | MUUT LUOTTOLUOKAT JA LUOKITTELEMATTOMAT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ITSE ALULLEPANNUT ARVOPAPERISTETUT VASTUUT YHTEENSÄ

SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET: ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN LUOTTOSUOJA

ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

(-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

VASTUUN MÄÄRÄ ARVONOIKAISUJEN JA VARAUSTEN JÄLKEEN

LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

(-) VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA, RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ, OIKAISTU ARVO (Cvam)

TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*)

OSTOHINNAN ALENNUS, JOTA EI HYVITETÄ (-)

(-) KOHTEENA OLEVIIN VASTUISIIN SOVELLETUT ERITYISET LUOTTORISKIOIKAISUT

VASTUUARVO

RISKIPAINOJEN SOVELTAMISALAAN KUULUVIEN VASTUUARVOJEN JAKAUTUMINEN

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

MATURITEETTIEROISTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

ASETUKSEN (EU) 2017/2402 2 LUVUN RIKKOMISESTA JOHTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ

ENNEN YLÄRAJAA

(-) RISKIPAINON YLÄRAJASTA JOHTUVA VÄHENNYS

(-) YLEISESTÄ YLÄRAJASTA JOHTUVA VÄHENNYS

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ

LISÄTIETOERÄ:

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT, JOTKA VASTAAVAT ULOSVIRTAUKSIA ARVOPAPERISTAMISISTA MUIHIN VASTUURYHMIIN

VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA (Cva) (-)

(-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

SÄILYTETTYJEN TAI TAKAISINOSTETTUJEN LUOTTOSUOJIEN NIMELLISARVO

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

(-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (Ga)

(-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

JOSTA: MÄÄRÄ, JOHON SOVELLETAAN 0 %:n LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTA

VÄHENNETTY OMISTA VAROISTA (-)

JOHON SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ

ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE

MUU (RW = 1 250  %)

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ

ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE

MUU (RW =1 250  %)

JOSTA: SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET

ERITTELY RW-LUOKKIEN MUKAAN

JOSTA: LASKETTU 255 ARTIKLAN 4 KOHDAN MUKAISESTI (OSTETUT SAAMISET)

ERITTELY RW-LUOKKIEN MUKAAN

ERITTELY LUOTTOLUOKKIEN MUKAAN

ERITTELY SEC-ERBA-MENETELMÄN SOVELTAMISEN SYIDEN MUKAAN

ERITTELY RW-LUOKKIEN MUKAAN

JOSTA: LASKETTU 255 ARTIKLAN 4 KOHDAN MUKAISESTI (OSTETUT SAAMISET)

JOSTA: RW = 1 250  % (W TUNTEMATON)

AUTOLAINAT, AUTOLEASINGSOPIMUKSET JA LAITELEASINGSOPIMUKSET

SEC-ERBA-VAIHTOEHTO

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 254 ARTIKLAN 2 KOHDAN a ALAKOHTAA

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 254 ARTIKLAN 2 KOHDAN b ALAKOHTAA

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 254 ARTIKLAN 4 KOHTAA TAI 258 ARTIKLAN 2 KOHTAA

MENETELMÄHIERARKIAN MUKAAN

KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

(-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (G*)

(-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ

=< 20 % RW

>20 % – 50 % RW

>50 % – 100 % RW

>100 % – 1 250  % RW

1 250  % RW

=< 20 % RW

>20 % – 50 % RW

>50 % – 100 % RW

>100 % – 1 250  % RW

1 250  % RW (W TUNTE-MATON)

1 250  % RW (MUU)

LYHYTAIKAISET LUOTTOLUOKAT

PITKÄAIKAISET LUOTTOLUOKAT

AUTOLAINAT, AUTOLEASINGSOPIMUKSET JA LAITELEASINGSOPIMUKSET

SEC-ERBA-VAIHTOEHTO

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 254 ARTIKLAN 2 KOHDAN a ALAKOHTAA

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 254 ARTIKLAN 2 KOHDAN b ALAKOHTAA

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 254 ARTIKLAN 4 KOHTAA TAI 258 ARTIKLAN 2 KOHTAA

MENETELMÄHIERARKIAN MUKAAN

=< 20 % RW

> 20 % – 50 % RW

> 50 % – 100 % RW

> 100 % – < 1 250  % RW

1 250  % RW

LL 1

LL 2

LL 3

MUUT LUOTTOLUOKAT (LL)

LL 1

LL 2

LL 3

LL 4

LL 5

LL 6

LL 7

LL 8

LL 9

LL 10

LL 11

LL 12

LL 13

LL 14

LL 15

LL 16

LL 17

MUUT LUOTTOLUOKAT (LL)

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0460

0470

0480

0490

0500

0510

0520

0530

0540

0550

0560

0570

0580

0590

0600

0610

0620

0630

0640

0650

0660

0670

0680

0690

0695

0700

0710

0720

0730

0740

0750

0760

0770

0780

0790

0800

0810

0820

0830

0840

0845

0850

0860

0870

0880

0890

0900

0910

0920

0930

0010

VASTUUT YHTEENSÄ

Solu liittyy CA-taulukoihin

0020

ARVOPAPERISTAMISET

0030

TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT

0040

VASTUUT ABCP-VÄLINEIDEN YLS-ARVOPAPERISTAMISISSA JA MUIDEN KUIN ABCP-VÄLINEIDEN PERINTEISISSÄ ARVOPAPERISTAMISISSA

0050

MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETTU PARHAIMMAN ETUOIKEUSLUOKAN POSITIO PK-YRITYSTEN SYNTEETTISISSÄ ARVOPAPERISTAMISISSA

0051

PARHAIMPIEN ETUOIKEUSLUOKKIEN POSITIOT TASEEN YLS-ARVOPAPERISTAMISISSA

0060

ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA

0070

UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

0080

ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ

0090

ARVOPAPERISTAMISET: TASEEN ERÄT

0100

TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT

0110

JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT

0120

ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA

0121

VASTUUT MUISSA KUIN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

0131

JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT

0133

VASTUUT JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

0134

JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

0135

JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT MUISSA KUIN EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

0136

JOISTA: MUUT KUIN YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

0140

ARVOPAPERISTAMISET: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

0150

TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT

0160

JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT

0170

ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA

0180

JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT

0190

UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

0200

SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ

0210

ARVOPAPERISTAMISET: TASEEN ERÄT

0220

TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT

0230

JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT

0240

ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA

0241

VASTUUT MUISSA KUIN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

0251

JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT

0253

VASTUUT JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

0254

JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

0255

JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT MUISSA KUIN EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

0256

JOSTA: MUUT KUIN YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

0260

ARVOPAPERISTAMISET: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

0270

TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT

0280

JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT

0290

ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA

0300

JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT

0310

UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

0320

JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ

0330

ARVOPAPERISTAMISET: TASEEN ERÄT

0340

TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT

0350

JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT

0360

ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA

0361

VASTUUT MUISSA KUIN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

0371

JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT

0373

VASTUUT JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

0374

JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

0375

JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT MUISSA KUIN EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

0376

JOSTA: MUUT KUIN YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

0380

ARVOPAPERISTAMISET: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

0390

TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT

0400

JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT

0410

ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA

0420

JOSTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT

0430

UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

0440

JÄLJELLÄ OLEVAT POSITIOT JAOTELTUINA POSITION ALUSSA MÄÄRITETYN LUOTTOLUOKAN (LL) MUKAAN: Lyhyt aikaväli

0450

LL 1

0460

LL 2

0470

LL 3

0480

MUUT LUOTTOLUOKAT JA LUOKITTELEMATTOMAT

0490

JÄLJELLÄ OLEVAT POSITIOT JAOTELTUINA POSITION ALUSSA MÄÄRITETYN LUOTTOLUOKAN (LL) MUKAAN: Pitkä aikaväli

0500

LL 1

0510

LL 2

0520

LL 3

0530

LL 4

0540

LL 5

0550

LL 6

0560

LL 7

0570

LL 8

0580

LL 9

0590

LL 10

0600

LL 11

0610

LL 12

0620

LL 13

0630

LL 14

0640

LL 15

0650

LL 16

0660

LL 17

0670

MUUT LUOTTOLUOKAT JA LUOKITTELEMATTOMAT

C 14.00 – ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT (SEC Details)

| SISÄINEN KOODI | ARVOPAPERISTAMISEN TUNNUS | RYHMÄNSISÄINEN, YKSITYINEN VAI JULKINEN ARVOPAPERISTAMINEN? | LAITOKSEN ROOLI (ALULLEPANIJA / JÄRJESTÄJÄ / ALKUPERÄINEN LUOTONANTAJA / SIJOITTAJA) | ALULLEPANIJAN TUNNUS | ARVOPAPERISTAMISTYYPPI | KIRJANPITOKOHTELU: SÄILYTETÄÄNKÖ ARVOPAPERISTETUT VASTUUT TASEESSA VAI POISTETAANKO NE SIITÄ? | VAKAVARAISUUSKOHTELU: Sovelletaanko arvopaperistamispositioihin omien varojen vaatimuksia? | MERKITTÄVÄ RISKINSIIRTO | ARVOPAPERISTAMINEN VAI UUDELLEENARVOPAPERISTAMINEN? | YLS-ARVOPAPERISTAMINEN | TÄYTTÄÄKÖ ARVOPAPERISTAMINEN ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT? | HINTAERON TYYPPI | KUOLETUSJÄRJESTELMÄ | VAKUUSVAIHTOEHDOT | SÄILYTTÄMINEN | MUUT KUIN ABCP-OHJELMAT | ARVOPAPERISTETUT VASTUUT | ARVOPAPERISTAMISRAKENNE |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SOVELLETTAVA SÄILYTTÄMISTYYPPI | SÄILYTTÄMISOSUUS (%) RAPORTOINTIPÄIVÄNÄ | NOUDATETAANKO SÄILYTTÄMISVAATIMUSTA? | ALULLEPANO-AJANKOHTA (vvvv-kk-pp) | VIIMEISIMMÄN LIIKKEESEEN-LASKUN PÄIVÄMÄÄRÄ (vvvv-kk-pp) | ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN KOKONAISMÄÄRÄ ALULLEPANOAJANKOHTANA | KOKONAISMÄÄRÄ | LAITOKSEN OSUUS (%) | TYYPPI | IRB:N OSUUS (%) SOVELLETUSTA MENETELMÄSTÄ | VASTUIDEN LUKUMÄÄRÄ | MAKSUKYVYTTÖMYYSTILASSA OLEVAT VASTUUT W (%) | MAA | LGD (%) | EL (%) | UL (%) | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU OMAISUUSERIEN KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTI | (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET ENNEN ARVOPAPERISTAMISTA (%) Kirb | VÄHITTÄISVASTUIDEN OSUUS (%) IRB-KANNASSA | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET ENNEN ARVOPAPERISTAMISTA (%) Ksa | LISÄTIETOERÄT | TASEEN ERÄT | TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET | MATURITEETTI | LISÄTIETOERÄT |
| LUOTTORISKIOIKAISUT KULUVALLA KAUDELLA | YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT | VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT | SUURIRISKISIN LUOKKA | YLIVAKUUDET JA VASTIKKEELLISET VARANTOTILIT | YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT | VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT | SUURIRISKISIN LUOKKA | SYNTEETTINEN HINTAERO | ENSIMMÄINEN ODOTETTAVISSA OLEVA PÄÄTTYMISAJANKOHTA | TRANSAKTIOON SISÄLTYVÄT ALULLEPANIJAN OSTO-OPTIOT | MYYDYN RISKIN KIINNITTÄMISPISTE (%) | MYYDYN RISKIN IRROTTAMISPISTE (%) | ALULLEPANEVAN LAITOKSEN ILMOITTAMA RISKINSIIRTO (%) |
| MÄÄRÄ | KIINNITTÄMISPISTE (%) | LUOTTOLUOKKA | MÄÄRÄ | ETUOIKEUSLUOKKIEN LUKUMÄÄRÄ | HUONOIMMAN ETUOIKEUSLUOKAN LUOTTOLUOKKA | MÄÄRÄ | IRROTTAMISPISTE (%) | LUOTTOLUOKKA | MÄÄRÄ | JOSTA: OSTOHINNAN ALENNUS, JOTA EI HYVITETÄ | MÄÄRÄ | KIINNITTÄMISPISTE (%) | MÄÄRÄ | ETUOIKEUSLUOKKIEN LUKUMÄÄRÄ | MÄÄRÄ | IRROTTAMISPISTE (%) |
| |
| 0010 | 0020 | 0021 | 0110 | 0030 | 0040 | 0051 | 0060 | 0061 | 0070 | 0075 | 0446 | 0076 | 0077 | 0078 | 0080 | 0090 | 0100 | 0120 | 0121 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0171 | 0180 | 0181 | 0190 | 0201 | 0202 | 0203 | 0204 | 0210 | 0221 | 0222 | 0223 | 0225 | 0230 | 0231 | 0232 | 0240 | 0241 | 0242 | 0250 | 0251 | 0252 | 0254 | 0255 | 0260 | 0265 | 0270 | 0275 | 0280 | 0285 | 0287 | 0290 | 0291 | 0302 | 0303 | 0304 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

SISÄINEN KOODI

ARVOPAPERISTAMISEN TUNNUS

RYHMÄNSISÄINEN, YKSITYINEN VAI JULKINEN ARVOPAPERISTAMINEN?

LAITOKSEN ROOLI (ALULLEPANIJA / JÄRJESTÄJÄ / ALKUPERÄINEN LUOTONANTAJA / SIJOITTAJA)

ALULLEPANIJAN TUNNUS

ARVOPAPERISTAMISTYYPPI

KIRJANPITOKOHTELU: SÄILYTETÄÄNKÖ ARVOPAPERISTETUT VASTUUT TASEESSA VAI POISTETAANKO NE SIITÄ?

VAKAVARAISUUSKOHTELU: Sovelletaanko arvopaperistamispositioihin omien varojen vaatimuksia?

MERKITTÄVÄ RISKINSIIRTO

ARVOPAPERISTAMINEN VAI UUDELLEENARVOPAPERISTAMINEN?

YLS-ARVOPAPERISTAMINEN

TÄYTTÄÄKÖ ARVOPAPERISTAMINEN ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT?

HINTAERON TYYPPI

KUOLETUSJÄRJESTELMÄ

VAKUUSVAIHTOEHDOT

SÄILYTTÄMINEN

MUUT KUIN ABCP-OHJELMAT

ARVOPAPERISTETUT VASTUUT

ARVOPAPERISTAMISRAKENNE

SOVELLETTAVA SÄILYTTÄMISTYYPPI

SÄILYTTÄMISOSUUS (%) RAPORTOINTIPÄIVÄNÄ

NOUDATETAANKO SÄILYTTÄMISVAATIMUSTA?

ALULLEPANO-AJANKOHTA (vvvv-kk-pp)

VIIMEISIMMÄN LIIKKEESEEN-LASKUN PÄIVÄMÄÄRÄ (vvvv-kk-pp)

ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN KOKONAISMÄÄRÄ ALULLEPANOAJANKOHTANA

KOKONAISMÄÄRÄ

LAITOKSEN OSUUS (%)

TYYPPI

IRB:N OSUUS (%) SOVELLETUSTA MENETELMÄSTÄ

VASTUIDEN LUKUMÄÄRÄ

MAKSUKYVYTTÖMYYSTILASSA OLEVAT VASTUUT W (%)

MAA

LGD (%)

EL (%)

UL (%)

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU OMAISUUSERIEN KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTI

(-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET ENNEN ARVOPAPERISTAMISTA (%) Kirb

VÄHITTÄISVASTUIDEN OSUUS (%) IRB-KANNASSA

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET ENNEN ARVOPAPERISTAMISTA (%) Ksa

LISÄTIETOERÄT

TASEEN ERÄT

TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

MATURITEETTI

LISÄTIETOERÄT

LUOTTORISKIOIKAISUT KULUVALLA KAUDELLA

YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT

VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT

SUURIRISKISIN LUOKKA

YLIVAKUUDET JA VASTIKKEELLISET VARANTOTILIT

YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT

VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT

SUURIRISKISIN LUOKKA

SYNTEETTINEN HINTAERO

ENSIMMÄINEN ODOTETTAVISSA OLEVA PÄÄTTYMISAJANKOHTA

TRANSAKTIOON SISÄLTYVÄT ALULLEPANIJAN OSTO-OPTIOT

MYYDYN RISKIN KIINNITTÄMISPISTE (%)

MYYDYN RISKIN IRROTTAMISPISTE (%)

ALULLEPANEVAN LAITOKSEN ILMOITTAMA RISKINSIIRTO (%)

MÄÄRÄ

KIINNITTÄMISPISTE (%)

LUOTTOLUOKKA

MÄÄRÄ

ETUOIKEUSLUOKKIEN LUKUMÄÄRÄ

HUONOIMMAN ETUOIKEUSLUOKAN LUOTTOLUOKKA

MÄÄRÄ

IRROTTAMISPISTE (%)

LUOTTOLUOKKA

MÄÄRÄ

JOSTA: OSTOHINNAN ALENNUS, JOTA EI HYVITETÄ

MÄÄRÄ

KIINNITTÄMISPISTE (%)

MÄÄRÄ

ETUOIKEUSLUOKKIEN LUKUMÄÄRÄ

MÄÄRÄ

IRROTTAMISPISTE (%)

0010

0020

0021

0110

0030

0040

0051

0060

0061

0070

0075

0446

0076

0077

0078

0080

0090

0100

0120

0121

0130

0140

0150

0160

0171

0180

0181

0190

0201

0202

0203

0204

0210

0221

0222

0223

0225

0230

0231

0232

0240

0241

0242

0250

0251

0252

0254

0255

0260

0265

0270

0275

0280

0285

0287

0290

0291

0302

0303

0304

C 14.01 – ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT MENETELMITTÄIN (SEC Details Approach)

Menetelmä:

| SISÄINEN KOODI | ARVOPAPERISTAMISEN TUNNUS | ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT | VASTUUARVO | (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETTY VASTUUARVO | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ | LISÄTIETOERÄT | ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT – KAUPANKÄYNTIVARASTO |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | LISÄTIETOERÄT: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT SEC-ERBA-MENETELMÄN MUKAAN | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT SEC-SA-MENETELMÄN MUKAAN | KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKU VAI EI? | NETTOPOSITIOT |
| TASEEN ERÄT | TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET | SUORAT LUOTON KORVAAVAT VÄLINEET | KORONVAIHTO-SOPIMUKSET/ VALUUTANVAIHTO-SOPIMUKSET | LIKVIDITEETTISOPIMUKSET | MUUT |
| YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT | VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT | SUURIRISKISIN LUOKKA | YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT | VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT | | SUURIRISKISIN LUOKKA | | SYNTEETTINEN HINTAERO | ENNEN YLÄRAJAA | (-) RISKIPAINON YLÄRAJASTA JOHTUVA VÄHENNYS | (-) YLEISESTÄ YLÄRAJASTA JOHTUVA VÄHENNYS | YLÄRAJAN JÄLKEEN |
| RISKIPAINO, JOKA VASTAA LUOTTOSUOJAN TARJOAJAA / INSTRUMENTTIA | RISKIPAINO, JOKA VASTAA LUOTTOSUOJAN TARJOAJAA / INSTRUMENTTIA | PITKÄT | LYHYET |
| 0010 | 0020 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0351 | 0360 | 0361 | 0362 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0411 | 0420 | 0430 | 0431 | 0432 | 0440 | 0447 | 0448 | 0450 | 0460 | 0470 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

SISÄINEN KOODI

ARVOPAPERISTAMISEN TUNNUS

ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

VASTUUARVO

(-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETTY VASTUUARVO

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ

LISÄTIETOERÄT

ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT – KAUPANKÄYNTIVARASTO

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

LISÄTIETOERÄT: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT SEC-ERBA-MENETELMÄN MUKAAN

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT SEC-SA-MENETELMÄN MUKAAN

KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKU VAI EI?

NETTOPOSITIOT

TASEEN ERÄT

TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

SUORAT LUOTON KORVAAVAT VÄLINEET

KORONVAIHTO-SOPIMUKSET/ VALUUTANVAIHTO-SOPIMUKSET

LIKVIDITEETTISOPIMUKSET

MUUT

YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT

VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT

SUURIRISKISIN LUOKKA

YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT

VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT

SUURIRISKISIN LUOKKA

SYNTEETTINEN HINTAERO

ENNEN YLÄRAJAA

(-) RISKIPAINON YLÄRAJASTA JOHTUVA VÄHENNYS

(-) YLEISESTÄ YLÄRAJASTA JOHTUVA VÄHENNYS

YLÄRAJAN JÄLKEEN

RISKIPAINO, JOKA VASTAA LUOTTOSUOJAN TARJOAJAA / INSTRUMENTTIA

RISKIPAINO, JOKA VASTAA LUOTTOSUOJAN TARJOAJAA / INSTRUMENTTIA

PITKÄT

LYHYET

0010

0020

0310

0320

0330

0340

0350

0351

0360

0361

0362

0370

0380

0390

0400

0411

0420

0430

0431

0432

0440

0447

0448

0450

0460

0470

C 34.01 VASTAPUOLIRISKI: JOHDANNAISIIN LIITTYVÄN LIIKETOIMINNAN KOKO (CCR 1)

| | KUUKAUSI 1 | KUUKAUSI 2 | KUUKAUSI 3 | LAADULLISET TIEDOT |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| PITKÄT JOHDANNAISPOSITIOT | LYHYET JOHDANNAISPOSITIOT | YHTEENSÄ | PITKÄT JOHDANNAISPOSITIOT | LYHYET JOHDANNAISPOSITIOT | YHTEENSÄ | PITKÄT JOHDANNAISPOSITIOT | LYHYET JOHDANNAISPOSITIOT | YHTEENSÄ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| 0010 | Johdannaisiin liittyvän liiketoiminnan koko | | | | | | | | | | |
| 0020 | Tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvät johdannaiset | | | | | | | | | | |
| 0030 | (-) Luottojohdannaiset, jotka kirjataan taseeseen kaupankäyntivaraston ulkopuolisia luottoriskejä kattavina sisäisinä suojauksina | | | | | | | | | | |
| 0040 | Kokonaisvarat | | | | | | | | | | |
| 0050 | Kokonaisvarojen prosenttiosuus | | | | | | | | | | |
| ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 273 a ARTIKLAN 4 KOHDAN MUKAINEN POIKKEUS |
| 0060 | Täyttyvätkö edellytykset asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 4 kohdan mukaiselle poikkeukselle, mukaan lukien toimivaltaisten viranomaisten hyväksyntä? | | | | | | | | | | |
| 0070 | Menetelmä vastuuarvojen laskemiseksi konsolidoidulla tasolla | | | | | | | | | | |

KUUKAUSI 1

KUUKAUSI 2

KUUKAUSI 3

LAADULLISET TIEDOT

PITKÄT JOHDANNAISPOSITIOT

LYHYET JOHDANNAISPOSITIOT

YHTEENSÄ

PITKÄT JOHDANNAISPOSITIOT

LYHYET JOHDANNAISPOSITIOT

YHTEENSÄ

PITKÄT JOHDANNAISPOSITIOT

LYHYET JOHDANNAISPOSITIOT

YHTEENSÄ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

Johdannaisiin liittyvän liiketoiminnan koko

0020

Tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvät johdannaiset

0030

(-) Luottojohdannaiset, jotka kirjataan taseeseen kaupankäyntivaraston ulkopuolisia luottoriskejä kattavina sisäisinä suojauksina

0040

Kokonaisvarat

0050

Kokonaisvarojen prosenttiosuus

ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 273 a ARTIKLAN 4 KOHDAN MUKAINEN POIKKEUS

0060

Täyttyvätkö edellytykset asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 4 kohdan mukaiselle poikkeukselle, mukaan lukien toimivaltaisten viranomaisten hyväksyntä?

0070

Menetelmä vastuuarvojen laskemiseksi konsolidoidulla tasolla

C 34.02 VASTAPUOLIRISKI: VASTAPUOLIRISKIVASTUUT MENETELMITTÄIN (CCR 2)

Vastuut

| MENETELMÄ | VASTAPUOLTEN LUKUMÄÄRÄ | TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ | NIMELLIS-MÄÄRÄT | MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN | MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN | VAKUUSMARGINAALI (VM), SAATU | VAKUUSMARGINAALI (VM), ASETETTU | RIIPPUMATON VAKUUDEN NETTOMÄÄRÄ (NICA), SAATU | RIIPPUMATON VAKUUDEN NETTOMÄÄRÄ (NICA), ASETETTU | JÄLLEENHANKINTA-ARVO (RC) | TULEVAISUUDEN POTENTIAALINEN VASTAPUOLIRISKI (PFE) | NYKYHETKEN VASTAPUOLIRISKI | EEPE | SÄÄNTELYN MUKAISEN VASTUUARVON LASKENNASSA KÄYTETTY ALFA | VASTUUARVO ENNEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTÄ | VASTUUARVO LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISEN JÄLKEEN | VASTUUARVO | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Luottoriskiä koskevalla standardimenetelmällä käsiteltävät positiot | Luottoriskiä koskevalla IRB-menetelmällä käsiteltävät positiot | | Luottoriskiä koskevalla standardimenetelmällä käsiteltävät positiot | Luottoriskiä koskevalla IRB-menetelmällä käsiteltävät positiot |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 |
| 0010 | ALKUPERÄISEN HANKINTA-ARVON MENETELMÄ (JOHDANNAISILLE) | | | | | | | | | | | | | | 1.4 | | | | | | | | |
| 0020 | YKSINKERTAISTETTU SA-CCR-MENETELMÄ (JOHDANNAISILLE) | | | | | | | | | | | | | | 1.4 | | | | | | | | |
| 0030 | SA-CCR-MENETELMÄ (JOHDANNAISILLE) | | | | | | | | | | | | | | 1.4 | | | | | | | | |
| 0040 | SISÄISEN MALLIN MENETELMÄ (JOHDANNAISILLE JA ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien nettoutusryhmät | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Johdannaisten ja pitkän selvitysajan liiketoimien nettoutusryhmät | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmät | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA YKSINKERTAINEN MENETELMÄ (ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ (ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | VaR-LUKU ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Joista: positiot, joihin liittyy wrong-way -erityisriski | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Vakuudellinen liiketoiminta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Vakuudeton liiketoiminta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

MENETELMÄ

VASTAPUOLTEN LUKUMÄÄRÄ

TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ

NIMELLIS-MÄÄRÄT

MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN

MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN

VAKUUSMARGINAALI (VM), SAATU

VAKUUSMARGINAALI (VM), ASETETTU

RIIPPUMATON VAKUUDEN NETTOMÄÄRÄ (NICA), SAATU

RIIPPUMATON VAKUUDEN NETTOMÄÄRÄ (NICA), ASETETTU

JÄLLEENHANKINTA-ARVO (RC)

TULEVAISUUDEN POTENTIAALINEN VASTAPUOLIRISKI (PFE)

NYKYHETKEN VASTAPUOLIRISKI

EEPE

SÄÄNTELYN MUKAISEN VASTUUARVON LASKENNASSA KÄYTETTY ALFA

VASTUUARVO ENNEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTÄ

VASTUUARVO LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISEN JÄLKEEN

VASTUUARVO

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

Luottoriskiä koskevalla standardimenetelmällä käsiteltävät positiot

Luottoriskiä koskevalla IRB-menetelmällä käsiteltävät positiot

Luottoriskiä koskevalla standardimenetelmällä käsiteltävät positiot

Luottoriskiä koskevalla IRB-menetelmällä käsiteltävät positiot

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0010

ALKUPERÄISEN HANKINTA-ARVON MENETELMÄ (JOHDANNAISILLE)

1.4

0020

YKSINKERTAISTETTU SA-CCR-MENETELMÄ (JOHDANNAISILLE)

1.4

0030

SA-CCR-MENETELMÄ (JOHDANNAISILLE)

1.4

0040

SISÄISEN MALLIN MENETELMÄ (JOHDANNAISILLE JA ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE)

0050

Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien nettoutusryhmät

0060

Johdannaisten ja pitkän selvitysajan liiketoimien nettoutusryhmät

0070

Tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmät

0080

RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA YKSINKERTAINEN MENETELMÄ (ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE)

0090

RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ (ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE)

0100

VaR-LUKU ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE

0110

YHTEENSÄ

0120

Joista: positiot, joihin liittyy wrong-way -erityisriski

0130

Vakuudellinen liiketoiminta

0140

Vakuudeton liiketoiminta

C 34.03 VASTAPUOLIRISKI: VASTAPUOLIRISKIN STANDARDIMENETELMÄLLÄ (SA-CCR) TAI YKSINKERTAISTETULLA STANDARDIMENETELMÄLLÄ KÄSITELTÄVÄT VASTAPUOLIRISKIVASTUUT (CCR 3)

Vastapuoliriskimenetelmä

| RISKILUOKAT | VALUUTTA | PARIN TOINEN VALUUTTA | TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ | NIMELLIS-MÄÄRÄT | MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN | MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN | KOROTUS |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | YHTEENSÄ | | | | | | | |
| 0020 | Joista: Kahteen riskiluokkaan sijoitetut | | | | | | | |
| 0030 | Joista: Kolmeen riskiluokkaan sijoitetut | | | | | | | |
| 0040 | Joista: Useampaan kuin kolmeen riskiluokkaan sijoitetut | | | | | | | |
| 0050 | KORKORISKI | | | | | | | |
| 0060 | Joista: Ainoastaan korkoriskiluokkaan sijoitetut | | | | | | | |
| 0070 | Joista: Suurin valuutta | | | | | | | |
| 0080 | Joista: Toiseksi suurin valuutta | | | | | | | |
| 0090 | Joista: Kolmanneksi suurin valuutta | | | | | | | |
| 0100 | Joista: Neljänneksi suurin valuutta | | | | | | | |
| 0110 | Joista: Viidenneksi suurin valuutta | | | | | | | |
| 0120 | VALUUTTAKURSSIRISKI | | | | | | | |
| 0130 | Joista: Ainoastaan korkoriskiluokkaan sijoitetut | | | | | | | |
| 0140 | Joista: Suurin valuuttapari | | | | | | | |
| 0150 | Joista: Toiseksi suurin valuuttapari | | | | | | | |
| 0160 | Joista: Kolmanneksi suurin valuuttapari | | | | | | | |
| 0170 | Joista: Neljänneksi suurin valuuttapari | | | | | | | |
| 0180 | Joista: Viidenneksi suurin valuuttapari | | | | | | | |
| 0190 | LUOTTORISKI | | | | | | | |
| 0200 | Joista: Ainoastaan luottoriskiluokkaan sijoitetut | | | | | | | |
| 0210 | Yhden kohteen liiketoimet | | | | | | | |
| 0220 | Usean kohteen liiketoimet | | | | | | | |
| 0230 | Osakeriski | | | | | | | |
| 0240 | Joista: Ainoastaan osakeriskiluokkaan sijoitetut | | | | | | | |
| 0250 | Yhden kohteen liiketoimet | | | | | | | |
| 0260 | Usean kohteen liiketoimet | | | | | | | |
| 0270 | HYÖDYKERISKI | | | | | | | |
| 0280 | Joista: Ainoastaan hyödykeriskiluokkaan sijoitetut | | | | | | | |
| 0290 | Energia | | | | | | | |
| 0300 | Metallit | | | | | | | |
| 0310 | Maataloustuotteet | | | | | | | |
| 0320 | Ilmasto-olot | | | | | | | |
| 0330 | Muut hyödykkeet | | | | | | | |
| 0340 | MUUT RISKIT | | | | | | | |

RISKILUOKAT

VALUUTTA

PARIN TOINEN VALUUTTA

TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ

NIMELLIS-MÄÄRÄT

MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN

MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN

KOROTUS

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

YHTEENSÄ

0020

Joista: Kahteen riskiluokkaan sijoitetut

0030

Joista: Kolmeen riskiluokkaan sijoitetut

0040

Joista: Useampaan kuin kolmeen riskiluokkaan sijoitetut

0050

KORKORISKI

0060

Joista: Ainoastaan korkoriskiluokkaan sijoitetut

0070

Joista: Suurin valuutta

0080

Joista: Toiseksi suurin valuutta

0090

Joista: Kolmanneksi suurin valuutta

0100

Joista: Neljänneksi suurin valuutta

0110

Joista: Viidenneksi suurin valuutta

0120

VALUUTTAKURSSIRISKI

0130

Joista: Ainoastaan korkoriskiluokkaan sijoitetut

0140

Joista: Suurin valuuttapari

0150

Joista: Toiseksi suurin valuuttapari

0160

Joista: Kolmanneksi suurin valuuttapari

0170

Joista: Neljänneksi suurin valuuttapari

0180

Joista: Viidenneksi suurin valuuttapari

0190

LUOTTORISKI

0200

Joista: Ainoastaan luottoriskiluokkaan sijoitetut

0210

Yhden kohteen liiketoimet

0220

Usean kohteen liiketoimet

0230

Osakeriski

0240

Joista: Ainoastaan osakeriskiluokkaan sijoitetut

0250

Yhden kohteen liiketoimet

0260

Usean kohteen liiketoimet

0270

HYÖDYKERISKI

0280

Joista: Ainoastaan hyödykeriskiluokkaan sijoitetut

0290

Energia

0300

Metallit

0310

Maataloustuotteet

0320

Ilmasto-olot

0330

Muut hyödykkeet

0340

MUUT RISKIT

C 34.04 VASTAPUOLIRISKI: ALKUPERÄISEN HANKINTA-ARVON MENETELMÄLLÄ (OEM) KÄSITELTÄVÄT VASTAPUOLIRISKIVASTUUT (CCR 4)

| RISKILUOKAT | TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ | NIMELLIS-MÄÄRÄT | MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN | MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN | TULEVAISUUDEN POTENTIAALINEN VASTAPUOLIRISKI (PFE) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | YHTEENSÄ | | | | | |
| 0020 | KORKORISKI | | | | | |
| 0030 | VALUUTTAKURSSIRISKI | | | | | |
| 0040 | LUOTTORISKI | | | | | |
| 0050 | Osakeriski | | | | | |
| 0060 | HYÖDYKERISKI | | | | | |
| 0070 | Josta: sähkö | | | | | |

RISKILUOKAT

TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ

NIMELLIS-MÄÄRÄT

MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN

MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN

TULEVAISUUDEN POTENTIAALINEN VASTAPUOLIRISKI (PFE)

0010

0020

0030

0040

0050

0010

YHTEENSÄ

0020

KORKORISKI

0030

VALUUTTAKURSSIRISKI

0040

LUOTTORISKI

0050

Osakeriski

0060

HYÖDYKERISKI

0070

Josta: sähkö

C 34.05 VASTAPUOLIRISKI: SISÄISEN MALLIN MENETELMÄLLÄ (IMM) KÄSITELTÄVÄT VASTAPUOLIRISKIVASTUUT (CCR 5)

| VÄLINEET | VAKUUDELLISET | VAKUUDETTOMAT | VASTUUARVO |
| --- | --- | --- | --- |
| TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ | NIMELLIS-MÄÄRÄT | MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN | MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN | NYKYHETKEN VASTAPUOLIRISKI | EEPE | STRESSI-KAUDEN EEPE | VASTUUARVO | TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ | NIMELLIS-MÄÄRÄT | MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN | MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN | NYKYHETKEN VASTAPUOLIRISKI | EEPE | STRESSI-KAUDEN EEPE | VASTUUARVO |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 |
| 0010 | YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Joista: positiot, joihin liittyy wrong-way -erityisriski | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Luottoriskiä koskevalla standardimenetelmällä käsiteltävät nettoutusryhmät | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Luottoriskiä koskevalla IRB-menetelmällä käsiteltävät nettoutusryhmät | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | OTC-JOHDANNAISET | KORKO | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | ULKOMAANVALUUTTA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | LUOTTO | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | OSAKE | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | HYÖDYKE | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | MUUT | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | PÖRSSILISTATUT JOHDANNAISET | KORKO | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | ULKOMAANVALUUTTA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | LUOTTO | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | OSAKE | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | HYÖDYKE | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | MUUT | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVAT RAHOITUSTOIMET | KOHDE-ETUUTENA JOUKKOVELKAKIRJA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | KOHDE-ETUUTENA OSAKE | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | KOHDE-ETUUTENA MUU | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | TUOTTEIDEN RISTIKKÄISNETTOUTUKSEN NETTOUTUSRYHMÄT | | | | | | | | | | | | | | | | | |

VÄLINEET

VAKUUDELLISET

VAKUUDETTOMAT

VASTUUARVO

TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ

NIMELLIS-MÄÄRÄT

MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN

MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN

NYKYHETKEN VASTAPUOLIRISKI

EEPE

STRESSI-KAUDEN EEPE

VASTUUARVO

TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ

NIMELLIS-MÄÄRÄT

MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN

MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN

NYKYHETKEN VASTAPUOLIRISKI

EEPE

STRESSI-KAUDEN EEPE

VASTUUARVO

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

YHTEENSÄ

0020

Joista: positiot, joihin liittyy wrong-way -erityisriski

0030

Luottoriskiä koskevalla standardimenetelmällä käsiteltävät nettoutusryhmät

0040

Luottoriskiä koskevalla IRB-menetelmällä käsiteltävät nettoutusryhmät

0050

OTC-JOHDANNAISET

KORKO

0060

ULKOMAANVALUUTTA

0070

LUOTTO

0080

OSAKE

0090

HYÖDYKE

0100

MUUT

0110

YHTEENSÄ

0120

PÖRSSILISTATUT JOHDANNAISET

KORKO

0130

ULKOMAANVALUUTTA

0140

LUOTTO

0150

OSAKE

0160

HYÖDYKE

0170

MUUT

0180

YHTEENSÄ

0190

ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVAT RAHOITUSTOIMET

KOHDE-ETUUTENA JOUKKOVELKAKIRJA

0200

KOHDE-ETUUTENA OSAKE

0210

KOHDE-ETUUTENA MUU

0220

YHTEENSÄ

0230

TUOTTEIDEN RISTIKKÄISNETTOUTUKSEN NETTOUTUSRYHMÄT

C 34.06 VASTAPUOLIRISKI: KAKSIKYMMENTÄ SUURINTA VASTAPUOLTA (CCR 6)

| NIMI | TUNNUS | TUNNUSTYYPPI | KANSALLINEN TUNNUS | VASTAPUOLEN ALA | VASTAPUOLITYYPPI | VASTAPUOLEN KOTIPAIKKA | TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ | NIMELLIS-MÄÄRÄT | MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN | MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN | VASTUUARVO LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISEN JÄLKEEN | VASTUUARVO | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 |
| | | | | | | | | | | | | | |

NIMI

TUNNUS

TUNNUSTYYPPI

KANSALLINEN TUNNUS

VASTAPUOLEN ALA

VASTAPUOLITYYPPI

VASTAPUOLEN KOTIPAIKKA

TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ

NIMELLIS-MÄÄRÄT

MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN

MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN

VASTUUARVO LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISEN JÄLKEEN

VASTUUARVO

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

C 34.07 VASTAPUOLIRISKI: IRB-MENETELMÄ – VASTAPUOLIRISKIVASTUUT ERITELTYINÄ VASTUURYHMÄN JA PD-ASTEIKON MUKAAN (CCR 7)

IRB-menetelmän mukainen vastuuryhmä

Omat LGD-estimaatit ja/tai CF-estimaatit:

| PD-asteikko | Vastuuarvo | Vastuun määrällä painotettu keskimääräinen PD (%) | Vastapuolten lukumäärä | Vastuun määrällä painotettu keskimääräinen LGD (%) | Vastuun määrällä painotettu keskimääräinen maturiteetti (vuotta) | Riskipainotetut vastuuerät | Riskipainotettujen vastuuerien tiheys |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | 0,00 – <0,15 | | | | | | | |
| 0020 | 0,00 – <0,10 | | | | | | | |
| 0030 | 0,10 – <0,15 | | | | | | | |
| 0040 | 0,15 – <0,25 | | | | | | | |
| 0050 | 0,25 – <0,50 | | | | | | | |
| 0060 | 0,50 – <0,75 | | | | | | | |
| 0070 | 0,75 – <2,50 | | | | | | | |
| 0080 | 0,75 – <1,75 | | | | | | | |
| 0090 | 1,75 – <2,5 | | | | | | | |
| 0100 | 2,50 – <10,00 | | | | | | | |
| 0110 | 2,50 – <5,00 | | | | | | | |
| 0120 | 5,00 – <10,00 | | | | | | | |
| 0130 | 10,00 – <100,00 | | | | | | | |
| 0140 | 10,00 – <20,00 | | | | | | | |
| 0150 | 20,00 – <30,00 | | | | | | | |
| 0160 | 30,00 – <100,00 | | | | | | | |
| 0170 | 100,00 (oletusarvo) | | | | | | | |
| 0180 | Yhteensä | | | | | | | |

PD-asteikko

Vastuuarvo

Vastuun määrällä painotettu keskimääräinen PD (%)

Vastapuolten lukumäärä

Vastuun määrällä painotettu keskimääräinen LGD (%)

Vastuun määrällä painotettu keskimääräinen maturiteetti (vuotta)

Riskipainotetut vastuuerät

Riskipainotettujen vastuuerien tiheys

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

0,00 – <0,15

0020

0,00 – <0,10

0030

0,10 – <0,15

0040

0,15 – <0,25

0050

0,25 – <0,50

0060

0,50 – <0,75

0070

0,75 – <2,50

0080

0,75 – <1,75

0090

1,75 – <2,5

0100

2,50 – <10,00

0110

2,50 – <5,00

0120

5,00 – <10,00

0130

10,00 – <100,00

0140

10,00 – <20,00

0150

20,00 – <30,00

0160

30,00 – <100,00

0170

100,00 (oletusarvo)

0180

Yhteensä

C 34.08 VASTAPUOLIRISKI: VASTAPUOLIRISKIVASTUIDEN VAKUUKSIEN KOOSTUMUS (CCR 8)

| Vakuustyyppi | Johdannaistransaktioissa käytetty vakuus | Arvopapereilla toteutettavissa rahoitustoimissa käytetty vakuus |
| --- | --- | --- |
| Saatujen vakuuksien käypä arvo | Asetettujen vakuuksien käypä arvo | Saatujen vakuuksien käypä arvo | Asetettujen vakuuksien käypä arvo |
| Eroteltu | Erottamaton | Eroteltu | Erottamaton | Eroteltu | Erottamaton | Eroteltu | Erottamaton |
| Alkumarginaali | Vakuusmarginaali | Alkumarginaali | Vakuusmarginaali | Alkumarginaali | Vakuusmarginaali | Alkumarginaali | Vakuusmarginaali | Alkumarginaali | Vakuusmarginaali | Alkumarginaali | Vakuusmarginaali | Arvopapereilla toteuttavan rahoitustoimen arvopaperiosa | Alkumarginaali | Vakuusmarginaali | Alkumarginaali | Vakuusmarginaali | Arvopapereilla toteuttavan rahoitustoimen arvopaperiosa |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | Käteinen – kotimaan valuutta | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Käteinen – muut valuutat | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Kotimaiset valtion velkakirjat | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Muut valtion velkakirjat | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Julkisten viranomaisten velkakirjat | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Yritysten joukkolainat | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Osakesidonnaiset arvopaperit | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Muu vakuus | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Vakuustyyppi

Johdannaistransaktioissa käytetty vakuus

Arvopapereilla toteutettavissa rahoitustoimissa käytetty vakuus

Saatujen vakuuksien käypä arvo

Asetettujen vakuuksien käypä arvo

Saatujen vakuuksien käypä arvo

Asetettujen vakuuksien käypä arvo

Eroteltu

Erottamaton

Eroteltu

Erottamaton

Eroteltu

Erottamaton

Eroteltu

Erottamaton

Alkumarginaali

Vakuusmarginaali

Alkumarginaali

Vakuusmarginaali

Alkumarginaali

Vakuusmarginaali

Alkumarginaali

Vakuusmarginaali

Alkumarginaali

Vakuusmarginaali

Alkumarginaali

Vakuusmarginaali

Arvopapereilla toteuttavan rahoitustoimen arvopaperiosa

Alkumarginaali

Vakuusmarginaali

Alkumarginaali

Vakuusmarginaali

Arvopapereilla toteuttavan rahoitustoimen arvopaperiosa

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

Käteinen – kotimaan valuutta

0020

Käteinen – muut valuutat

0030

Kotimaiset valtion velkakirjat

0040

Muut valtion velkakirjat

0050

Julkisten viranomaisten velkakirjat

0060

Yritysten joukkolainat

0070

Osakesidonnaiset arvopaperit

0080

Muu vakuus

0090

Yhteensä

C 34.09 VASTAPUOLIRISKI: LUOTTOJOHDANNAISVASTUUT (CCR 9)

| Tuotetyyppi | NIMELLIS-MÄÄRÄT | KÄYVÄT ARVOT |
| --- | --- | --- |
| OSTETTU SUOJAUS | MYYTY SUOJAUS | OSTETTU SUOJAUS | MYYTY SUOJAUS |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 |
| 0010 | Yhteen riskikohteeseen keskittyvät luottoriskinvaihtosopimukset | | | | |
| 0020 | Indeksiin perustuvat luottoriskinvaihtosopimukset | | | | |
| 0030 | Tuottojenvaihtosopimukset | | | | |
| 0040 | Luotto-optiot | | | | |
| 0050 | Muut luottojohdannaiset | | | | |
| 0060 | Yhteensä | | | | |
| KÄYVÄN ARVON ERITTELY |
| 0070 | Positiivinen käypä arvo (omaisuuserä) | | | | |
| 0080 | Negatiivinen käypä arvo (velka) | | | | |

Tuotetyyppi

NIMELLIS-MÄÄRÄT

KÄYVÄT ARVOT

OSTETTU SUOJAUS

MYYTY SUOJAUS

OSTETTU SUOJAUS

MYYTY SUOJAUS

0010

0020

0030

0040

0010

Yhteen riskikohteeseen keskittyvät luottoriskinvaihtosopimukset

0020

Indeksiin perustuvat luottoriskinvaihtosopimukset

0030

Tuottojenvaihtosopimukset

0040

Luotto-optiot

0050

Muut luottojohdannaiset

0060

Yhteensä

KÄYVÄN ARVON ERITTELY

0070

Positiivinen käypä arvo (omaisuuserä)

0080

Negatiivinen käypä arvo (velka)

C 34.10 VASTAPUOLIRISKI: KESKUSVASTAPUOLIIN LIITTYVÄT VASTUUT (CCR 10)

| | VASTUUARVO | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT |
| --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 |
| 0010 | Ehdot täyttäviin keskusvastapuoliin liittyvät vastuut (yhteensä) | | |
| 0020 | Kaupankäyntivastuut ehdot täyttävissä keskusvastapuolissa (lukuun ottamatta alkumarginaalia ja maksukyvyttömyysrahastoon rahastoituja osuuksia); joista | | |
| 0030 | (i) | OTC-johdannaiset |

VASTUUARVO

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

0010

0020

0010

Ehdot täyttäviin keskusvastapuoliin liittyvät vastuut (yhteensä)

0020

Kaupankäyntivastuut ehdot täyttävissä keskusvastapuolissa (lukuun ottamatta alkumarginaalia ja maksukyvyttömyysrahastoon rahastoituja osuuksia); joista

0030

(i)

OTC-johdannaiset

0040

| (ii) | pörssilistatut johdannaiset |
| --- | --- |

(ii)

pörssilistatut johdannaiset

0050

| (iii) | arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet |
| --- | --- |

(iii)

arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet

0060

| (iv) | nettoutusryhmät, joissa on hyväksytty tuotteiden ristikkäisnettoutus |
| --- | --- |

(iv)

nettoutusryhmät, joissa on hyväksytty tuotteiden ristikkäisnettoutus

0070

Eroteltu alkumarginaali

0080

Erottamaton alkumarginaali

0090

Maksukyvyttömyysrahastoon ennakkoon rahastoidut osuudet

0100

Maksukyvyttömyysrahastoon rahastoimattomat osuudet

0110

Muihin kuin ehdot täyttäviin keskusvastapuoliin liittyvät vastuut (yhteensä)

0120

Kaupankäyntivastuut muissa kuin ehdot täyttävissä keskusvastapuolissa (lukuun ottamatta alkumarginaalia ja maksukyvyttömyysrahastoon rahastoituja osuuksia); joista

0130

| (i) | OTC-johdannaiset |
| --- | --- |

(i)

OTC-johdannaiset

0140

| (ii) | pörssilistatut johdannaiset |
| --- | --- |

(ii)

pörssilistatut johdannaiset

0150

| (iii) | arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet |
| --- | --- |

(iii)

arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet

0160

| (iv) | nettoutusryhmät, joissa on hyväksytty tuotteiden ristikkäisnettoutus |
| --- | --- |

(iv)

nettoutusryhmät, joissa on hyväksytty tuotteiden ristikkäisnettoutus

0170

Eroteltu alkumarginaali

0180

Erottamaton alkumarginaali

0190

Maksukyvyttömyysrahastoon ennakkoon rahastoidut osuudet

0200

Maksukyvyttömyysrahastoon rahastoimattomat osuudet

C 34.11 VASTAPUOLIRISKI: VASTAPUOLIRISKIVASTUIDEN RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRIEN VIRTALASKELMAT SISÄISEN MALLIN MENETELMÄN MUKAISESTI (CCR 11)

| | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT |
| --- | --- |
| NELJÄNNESVUOSITTAISET VIRRAT | VUOTUISET VIRRAT |
| 0010 | 0020 |
| 0010 | Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä edellisen raportointikauden lopussa | | |
| 0020 | Omaisuuserän koko | | |
| 0030 | Vastapuolten luottolaatu | | |
| 0040 | Mallin päivitykset (vain sisäisen mallin menetelmä) | | |
| 0050 | Metodologia ja politiikka (vain sisäisen mallin menetelmä) | | |
| 0060 | Hankinnat ja luovutukset | | |
| 0070 | Valuuttakurssivaihtelut | | |
| 0080 | Muut | | |
| 0090 | Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä nykyisen raportointikauden lopussa | | |

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

NELJÄNNESVUOSITTAISET VIRRAT

VUOTUISET VIRRAT

0010

0020

0010

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä edellisen raportointikauden lopussa

0020

Omaisuuserän koko

0030

Vastapuolten luottolaatu

0040

Mallin päivitykset (vain sisäisen mallin menetelmä)

0050

Metodologia ja politiikka (vain sisäisen mallin menetelmä)

0060

Hankinnat ja luovutukset

0070

Valuuttakurssivaihtelut

0080

Muut

0090

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä nykyisen raportointikauden lopussa

C 16.00 – OPERATIIVINEN RISKI (OPR)

| PANKKITOIMINTA | RELEVANTTI INDIKAATTORI | LAINAT JA ENNAKKOMAKSUT (KUN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISTA STANDARDIMENETELMÄÄ) | OMIEN VAROJEN VAATIMUS | Operatiivisen kokonaisriskin määrä | KEHITTYNEEN MITTAUSMENETELMÄN MUKAISESTI ILMOITETTAVAT LISÄTIETOERÄT (JOS SOVELLETAAN) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| –3 VUOSI | –2 VUOSI | EDELLIS-VUOSI | –3 VUOSI | –2 VUOSI | EDELLIS-VUOSI | JOSTA: KOHDENTAMISMENETELMISTÄ JOHTUVAT | OMIEN VAROJEN VAATIMUS ENNEN SEN LIEVENTÄMISTÄ ODOTETTUJEN TAPPIOIDEN, HAJAUTTAMISEN TAI LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN JOHDOSTA | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN SEN JOHDOSTA, ETTÄ ODOTETUT TAPPIOT ON OTETTU HUOMIOON SISÄISISSÄ LIIKETOIMINTAKÄYTÄNTEISSÄ (-) | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN HAJAUTTAMISEN JOHDOSTA (-) | (-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN JOHDOSTA (VAKUUTUKSET JA MUUT RISKINSIIRTOMEKANISMIT) |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0O71 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 |
| 0010 | 1. | PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN PERUSMENETELMÄÄ (BIA) |

PANKKITOIMINTA

RELEVANTTI INDIKAATTORI

LAINAT JA ENNAKKOMAKSUT (KUN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISTA STANDARDIMENETELMÄÄ)

OMIEN VAROJEN VAATIMUS

Operatiivisen kokonaisriskin määrä

KEHITTYNEEN MITTAUSMENETELMÄN MUKAISESTI ILMOITETTAVAT LISÄTIETOERÄT (JOS SOVELLETAAN)

–3 VUOSI

–2 VUOSI

EDELLIS-VUOSI

–3 VUOSI

–2 VUOSI

EDELLIS-VUOSI

JOSTA: KOHDENTAMISMENETELMISTÄ JOHTUVAT

OMIEN VAROJEN VAATIMUS ENNEN SEN LIEVENTÄMISTÄ ODOTETTUJEN TAPPIOIDEN, HAJAUTTAMISEN TAI LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN JOHDOSTA

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN SEN JOHDOSTA, ETTÄ ODOTETUT TAPPIOT ON OTETTU HUOMIOON SISÄISISSÄ LIIKETOIMINTAKÄYTÄNTEISSÄ (-)

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN HAJAUTTAMISEN JOHDOSTA (-)

(-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN JOHDOSTA (VAKUUTUKSET JA MUUT RISKINSIIRTOMEKANISMIT)

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0O71

0080

0090

0100

0110

0120

0010

1.

Solu liittyy CA2-taulukkoon

0020

| 2. | PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN STANDARDIMENETELMÄÄ (TSA) / VAIHTOEHTOISTA STANDARDIMENETELMÄÄ (ASA) |
| --- | --- |

2.

Solu liittyy CA2-taulukkoon

STANDARDIMENETELMÄ (TSA):

0030

INVESTOINTIPANKKITOIMINTA (CF)

0040

KAUPANKÄYNTITOIMINTA (TS)

0050

VÄHITTÄISVÄLITYSTOIMINTA (RBr)

0060

YRITYSRAHOITUS (CB)

0070

VÄHITTÄISPANKKITOIMINTA (RB)

0080

MAKSU- JA SELVITYSPALVELUT (PS)

0090

SÄILYTYSPALVELUT JA MUU PALVELUTOIMINTA (AS)

0100

OMAISUUDENHOITOPALVELUT (AM)

VAIHTOEHTOINEN STANDARDIMENETELMÄ (ASA):

0110

YRITYSRAHOITUS (CB)

0120

VÄHITTÄISPANKKITOIMINTA (RB)

0130

| 3. | PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN KEHITTYNEITÄ MITTAUSMENETELMIÄ (AMA) |
| --- | --- |

3.

Solu liittyy CA2-taulukkoon

C 17.01 – OPERATIIVINEN RISKI: EDELLISVUOTTA KOSKEVAT TAPPIOT JA KORVAUKSET LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN JA TAPAHTUMATYYPPIEN MUKAAN (OPR DETAILS 1)

| TAPPIOIDEN SIJOITTAMINEN LIIKETOIMINTA-ALUEISIIN | TAPAHTUMATYYPIT | TAPAHTUMA-TYYPIT YHTEENSÄ | LISÄTIETOERÄ: TIETOJEN KERUUSSA KÄYTETTÄVÄT RAJA-ARVOT |
| --- | --- | --- | --- |
| TYÖNTEKIJÄN/ HENKILÖKUNNAN VÄÄRINKÄYTÖKSET | ULKOPUOLISEN TEKEMÄT RIKOKSET | TYÖOLOT JA TYÖPAIKAN TURVALLISUUS | MENETTELYTAVOISTA AIHEUTUVAT TAPPIOT | OMAISUUS-VAHINGOT | TOIMINNAN KESKEYTYMINEN JA JÄRJESTELMÄ-HÄIRIÖT | TUOTANTO-, TOIMITUS- JA PROSESSI-ONGELMAT | ALIN | YLIN |
| Rivit | | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| 0010 | INVESTOINTIPANKKITOIMINTA [CF] | Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0020 | Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0030 | Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä | | | | | | | | | | |
| 0040 | Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut | | | | | | | | | | |
| 0050 | Suurin yksittäinen tappio | | | | | | | | | | |
| 0060 | Viiden suurimman tappion summa | | | | | | | | | | |
| 0070 | Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset | | | | | | | | | | |
| 0080 | Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset | | | | | | | | | | |
| 0110 | KAUPANKÄYNTI-TOIMINTA [TS] | Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0120 | Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0130 | Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä | | | | | | | | | | |
| 0140 | Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut | | | | | | | | | | |
| 0150 | Suurin yksittäinen tappio | | | | | | | | | | |
| 0160 | Viiden suurimman tappion summa | | | | | | | | | | |
| 0170 | Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset | | | | | | | | | | |
| 0180 | Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset | | | | | | | | | | |
| 0210 | VÄHITTÄISVÄLITYS-TOIMINTA [RBr] | Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0220 | Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0230 | Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä | | | | | | | | | | |
| 0240 | Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut | | | | | | | | | | |
| 0250 | Suurin yksittäinen tappio | | | | | | | | | | |
| 0260 | Viiden suurimman tappion summa | | | | | | | | | | |
| 0270 | Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset | | | | | | | | | | |
| 0280 | Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset | | | | | | | | | | |
| 0310 | YRITYSRAHOITUS [CB] | Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0320 | Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0330 | Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä | | | | | | | | | | |
| 0340 | Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut | | | | | | | | | | |
| 0350 | Suurin yksittäinen tappio | | | | | | | | | | |
| 0360 | Viiden suurimman tappion summa | | | | | | | | | | |
| 0370 | Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset | | | | | | | | | | |
| 0380 | Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset | | | | | | | | | | |
| 0410 | VÄHITTÄIS-PANKKITOIMINTA [RB] | Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0420 | Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0430 | Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä | | | | | | | | | | |
| 0440 | Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut | | | | | | | | | | |
| 0450 | Suurin yksittäinen tappio | | | | | | | | | | |
| 0460 | Viiden suurimman tappion summa | | | | | | | | | | |
| 0470 | Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset | | | | | | | | | | |
| 0480 | Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset | | | | | | | | | | |
| 0510 | MAKSU- JA SELVITYSPALVELUT [PS] | Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0520 | Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0530 | Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä | | | | | | | | | | |
| 0540 | Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut | | | | | | | | | | |
| 0550 | Suurin yksittäinen tappio | | | | | | | | | | |
| 0560 | Viiden suurimman tappion summa | | | | | | | | | | |
| 0570 | Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset | | | | | | | | | | |
| 0580 | Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset | | | | | | | | | | |
| 0610 | PALVELUTOIMINTA SÄILYTYSPALVELUT JA MUU [AS] | Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0620 | Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0630 | Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä | | | | | | | | | | |
| 0640 | Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut | | | | | | | | | | |
| 0650 | Suurin yksittäinen tappio | | | | | | | | | | |
| 0660 | Viiden suurimman tappion summa | | | | | | | | | | |
| 0670 | Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset | | | | | | | | | | |
| 0680 | Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset | | | | | | | | | | |
| 0710 | OMAISUUDENHOITO-PALVELUT [AM] | Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0720 | Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0730 | Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä | | | | | | | | | | |
| 0740 | Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut | | | | | | | | | | |
| 0750 | Suurin yksittäinen tappio | | | | | | | | | | |
| 0760 | Viiden suurimman tappion summa | | | | | | | | | | |
| 0770 | Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset | | | | | | | | | | |
| 0780 | Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset | | | | | | | | | | |
| 0810 | YHTIÖERÄT [CI] | Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0820 | Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat) | | | | | | | | | | |
| 0830 | Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä | | | | | | | | | | |
| 0840 | Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut | | | | | | | | | | |
| 0850 | Suurin yksittäinen tappio | | | | | | | | | | |
| 0860 | Viiden suurimman tappion summa | | | | | | | | | | |
| 0870 | Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset | | | | | | | | | | |
| 0880 | Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset | | | | | | | | | | |
| 0910 | KAIKKILIIKETOIMINTA-ALUEET | Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat). Josta: | | | | | | | | | | |
| 0911 | tappion määrä ≥ 10 000 ja < 20 000 | | | | | | | | | | |
| 0912 | tappion määrä ≥ 20 000 ja < 100 000 | | | | | | | | | | |
| 0913 | tappion määrä ≥ 100 000 ja < 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0914 | tappion määrä ≥ 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0920 | Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat). Josta: | | | | | | | | | | |
| 0921 | tappion määrä ≥ 10 000 ja < 20 000 | | | | | | | | | | |
| 0922 | tappion määrä ≥ 20 000 ja < 100 000 | | | | | | | | | | |
| 0923 | | tappion määrä ≥ 100 000 ja < 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0924 | tappion määrä ≥ 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0930 | Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä. Josta: | | | | | | | | | | |
| 0935 | Josta: positiivisen tappiota koskevan oikaisun kohteina olevien tapahtuminen lukumäärä | | | | | | | | | | |
| 0936 | Josta: negatiivisen tappiota koskevan oikaisun kohteina olevien tapahtuminen lukumäärä | | | | | | | | | | |
| 0940 | Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut | | | | | | | | | | |
| 0945 | Joista: positiivisten tappiota koskevien oikaisujen määrät (+) | | | | | | | | | | |
| 0946 | Joista: negatiivisten tappiota koskevien oikaisujen määrät (-) | | | | | | | | | | |
| 0950 | | Suurin yksittäinen tappio | | | | | | | | | | |
| 0960 | Viiden suurimman tappion summa | | | | | | | | | | |
| 0970 | Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset | | | | | | | | | | |
| 0980 | Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset | | | | | | | | | | |

TAPPIOIDEN SIJOITTAMINEN LIIKETOIMINTA-ALUEISIIN

TAPAHTUMATYYPIT

TAPAHTUMA-TYYPIT YHTEENSÄ

LISÄTIETOERÄ: TIETOJEN KERUUSSA KÄYTETTÄVÄT RAJA-ARVOT

TYÖNTEKIJÄN/ HENKILÖKUNNAN VÄÄRINKÄYTÖKSET

ULKOPUOLISEN TEKEMÄT RIKOKSET

TYÖOLOT JA TYÖPAIKAN TURVALLISUUS

MENETTELYTAVOISTA AIHEUTUVAT TAPPIOT

OMAISUUS-VAHINGOT

TOIMINNAN KESKEYTYMINEN JA JÄRJESTELMÄ-HÄIRIÖT

TUOTANTO-, TOIMITUS- JA PROSESSI-ONGELMAT

ALIN

YLIN

Rivit

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

INVESTOINTIPANKKITOIMINTA [CF]

Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

0020

Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

0030

Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

0040

Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

0050

Suurin yksittäinen tappio

0060

Viiden suurimman tappion summa

0070

Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

0080

Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

0110

KAUPANKÄYNTI-TOIMINTA [TS]

Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

0120

Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

0130

Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

0140

Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

0150

Suurin yksittäinen tappio

0160

Viiden suurimman tappion summa

0170

Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

0180

Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

0210

VÄHITTÄISVÄLITYS-TOIMINTA [RBr]

Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

0220

Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

0230

Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

0240

Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

0250

Suurin yksittäinen tappio

0260

Viiden suurimman tappion summa

0270

Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

0280

Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

0310

YRITYSRAHOITUS [CB]

Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

0320

Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

0330

Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

0340

Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

0350

Suurin yksittäinen tappio

0360

Viiden suurimman tappion summa

0370

Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

0380

Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

0410

VÄHITTÄIS-PANKKITOIMINTA [RB]

Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

0420

Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

0430

Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

0440

Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

0450

Suurin yksittäinen tappio

0460

Viiden suurimman tappion summa

0470

Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

0480

Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

0510

MAKSU- JA SELVITYSPALVELUT [PS]

Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

0520

Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

0530

Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

0540

Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

0550

Suurin yksittäinen tappio

0560

Viiden suurimman tappion summa

0570

Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

0580

Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

0610

PALVELUTOIMINTA SÄILYTYSPALVELUT JA MUU [AS]

Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

0620

Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

0630

Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

0640

Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

0650

Suurin yksittäinen tappio

0660

Viiden suurimman tappion summa

0670

Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

0680

Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

0710

OMAISUUDENHOITO-PALVELUT [AM]

Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

0720

Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

0730

Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

0740

Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

0750

Suurin yksittäinen tappio

0760

Viiden suurimman tappion summa

0770

Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

0780

Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

0810

YHTIÖERÄT [CI]

Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

0820

Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

0830

Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

0840

Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

0850

Suurin yksittäinen tappio

0860

Viiden suurimman tappion summa

0870

Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

0880

Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

0910

KAIKKILIIKETOIMINTA-ALUEET

Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat). Josta:

0911

tappion määrä ≥ 10 000 ja < 20 000

0912

tappion määrä ≥ 20 000 ja < 100 000

0913

tappion määrä ≥ 100 000 ja < 1 000 000

0914

tappion määrä ≥ 1 000 000

0920

Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat). Josta:

0921

tappion määrä ≥ 10 000 ja < 20 000

0922

tappion määrä ≥ 20 000 ja < 100 000

0923

tappion määrä ≥ 100 000 ja < 1 000 000

0924

tappion määrä ≥ 1 000 000

0930

Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä. Josta:

0935

Josta: positiivisen tappiota koskevan oikaisun kohteina olevien tapahtuminen lukumäärä

0936

Josta: negatiivisen tappiota koskevan oikaisun kohteina olevien tapahtuminen lukumäärä

0940

Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

0945

Joista: positiivisten tappiota koskevien oikaisujen määrät (+)

0946

Joista: negatiivisten tappiota koskevien oikaisujen määrät (-)

0950

Suurin yksittäinen tappio

0960

Viiden suurimman tappion summa

0970

Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

0980

Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

C 17.02 – OPERATIIVINEN RISKI: SUURET TAPPION SYNNYTTÄVÄT TAPAHTUMAT (OPR DETAILS 2)

| | Tapahtuman tunnus | Tilikirjaus-päivä | Tapahtumispäivä | Havaitsemispäivä | Tapahtuma-tyyppi | Bruttotappio | Bruttotappio suorien korvausten jälkeen | BRUTTOTAPPIO LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN MUKAAN | Oikeushenkilön nimi | Koodi | Koodin tyyppi | Liiketoimintayksikkö | Kuvaus |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Investointi-pankkitoiminta [CF] | Kaupankäynti-toiminta [TS] | Vähittäisvälitys-toiminta [RBr] | Yritys-rahoitus [CB] | Vähittäis-pankkitoiminta [RB] | Maksu- ja selvitys-palvelut [PS] | Säilytyspalvelut ja muu palvelutoiminta [AS] | Omaisuuden-hoitopalvelut [AM] | Yhtiöerät [CI] |
| Rivit | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0181 | 0185 | 0190 | 0200 |
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Tapahtuman tunnus

Tilikirjaus-päivä

Tapahtumispäivä

Havaitsemispäivä

Tapahtuma-tyyppi

Bruttotappio

Bruttotappio suorien korvausten jälkeen

BRUTTOTAPPIO LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN MUKAAN

Oikeushenkilön nimi

Koodi

Koodin tyyppi

Liiketoimintayksikkö

Kuvaus

Investointi-pankkitoiminta [CF]

Kaupankäynti-toiminta [TS]

Vähittäisvälitys-toiminta [RBr]

Yritys-rahoitus [CB]

Vähittäis-pankkitoiminta [RB]

Maksu- ja selvitys-palvelut [PS]

Säilytyspalvelut ja muu palvelutoiminta [AS]

Omaisuuden-hoitopalvelut [AM]

Yhtiöerät [CI]

Rivit

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0181

0185

0190

0200

...

C 18.00 – MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA TDI)

Valuutta:

| | POSITIOT | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET | KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ |
| --- | --- | --- | --- |
| KAIKKI POSITIOT | NETTOPOSITIOT | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA |
| PITKÄT | LYHYET | PITKÄT | LYHYET |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVAT VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISET RAHOITUSINSTRUMENTIT | | | | | | | Solu liittyy CA2-taulukkoon |
| 0011 | Yleisriski | | | | | | | |
| 0012 | Johdannaiset | | | | | | | |
| 0013 | Muut varat ja velat | | | | | | | |
| 0020 | Maturiteettipohjainen menetelmä | | | | | | | |
| 0030 | Alue 1 | | | | | | | |
| 0040 | 0 ≤ 1 kuukausi | | | | | | | |
| 0050 | > 1 ≤ 3 kuukautta | | | | | | | |
| 0060 | > 3 ≤ 6 kuukautta | | | | | | | |
| 0070 | > 6 ≤ 12 kuukautta | | | | | | | |
| 0080 | Alue 2 | | | | | | | |
| 0090 | > 1 ≤ 2 (1,9 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta | | | | | | | |
| 0100 | > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta | | | | | | | |
| 0110 | > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta | | | | | | | |
| 0120 | Alue 3 | | | | | | | |
| 0130 | > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta | | | | | | | |
| 0140 | > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta | | | | | | | |
| 0150 | > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta | | | | | | | |
| 0160 | > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta | | | | | | | |
| 0170 | > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta | | | | | | | |
| 0180 | > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta | | | | | | | |
| 0190 | (> 12,0 ≤ 20,0 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta | | | | | | | |
| 0200 | (> 20 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta | | | | | | | |
| 0210 | Duraatiopohjainen menetelmä | | | | | | | |
| 0220 | Alue 1 | | | | | | | |
| 0230 | Alue 2 | | | | | | | |
| 0240 | Alue 3 | | | | | | | |
| 0250 | Erityisriski | | | | | | | |
| 0251 | Muita kuin arvopaperistettuja vieraan pääoman ehtoisia rahoitusinstrumentteja koskeva omien varojen vaatimus | | | | | | | |
| 0260 | Taulukon 1 ensimmäisen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit | | | | | | | |
| 0270 | Taulukon 1 toisen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit | | | | | | | |
| 0280 | Jäljellä oleva voimassaoloaika ≤ 6 kuukautta | | | | | | | |
| 0290 | Jäljellä oleva voimassaoloaika > 6 kuukautta ja ≤ 24 kuukautta | | | | | | | |
| 0300 | Jäljellä oleva voimassaoloaika > 24 kuukautta | | | | | | | |
| 0310 | Taulukon 1 kolmannen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit | | | | | | | |
| 0320 | Taulukon 1 neljännen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit | | | | | | | |
| 0321 | Luokitellut n:nnen tappion luottojohdannaiset | | | | | | | |
| 0325 | Arvopaperistamisvälineitä koskeva omien varojen vaatimus | | | | | | | |
| 0330 | Korrelaatiokaupankäyntisalkkua koskeva omien varojen vaatimus | | | | | | | |
| 0350 | Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit) | | | | | | | |
| 0360 | Yksinkertaistettu menetelmä | | | | | | | |
| 0370 | Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset | | | | | | | |
| 0380 | Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset | | | | | | | |
| 0385 | Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit | | | | | | | |
| 0390 | Skenaariomatriisimenetelmä | | | | | | | |

POSITIOT

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

KAIKKI POSITIOT

NETTOPOSITIOT

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

PITKÄT

LYHYET

PITKÄT

LYHYET

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVAT VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISET RAHOITUSINSTRUMENTIT

Solu liittyy CA2-taulukkoon

0011

Yleisriski

0012

Johdannaiset

0013

Muut varat ja velat

0020

Maturiteettipohjainen menetelmä

0030

Alue 1

0040

0 ≤ 1 kuukausi

0050

> 1 ≤ 3 kuukautta

0060

> 3 ≤ 6 kuukautta

0070

> 6 ≤ 12 kuukautta

0080

Alue 2

0090

> 1 ≤ 2 (1,9 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

0100

> 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

0110

> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

0120

Alue 3

0130

> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

0140

> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

0150

> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

0160

> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

0170

> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

0180

> 20 (> 10,6 ≤ 12,0 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

0190

(> 12,0 ≤ 20,0 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

0200

(> 20 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

0210

Duraatiopohjainen menetelmä

0220

Alue 1

0230

Alue 2

0240

Alue 3

0250

Erityisriski

0251

Muita kuin arvopaperistettuja vieraan pääoman ehtoisia rahoitusinstrumentteja koskeva omien varojen vaatimus

0260

Taulukon 1 ensimmäisen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

0270

Taulukon 1 toisen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

0280

Jäljellä oleva voimassaoloaika ≤ 6 kuukautta

0290

Jäljellä oleva voimassaoloaika > 6 kuukautta ja ≤ 24 kuukautta

0300

Jäljellä oleva voimassaoloaika > 24 kuukautta

0310

Taulukon 1 kolmannen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

0320

Taulukon 1 neljännen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

0321

Luokitellut n:nnen tappion luottojohdannaiset

0325

Arvopaperistamisvälineitä koskeva omien varojen vaatimus

0330

Korrelaatiokaupankäyntisalkkua koskeva omien varojen vaatimus

0350

Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)

0360

Yksinkertaistettu menetelmä

0370

Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

0380

Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

0385

Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit

0390

Skenaariomatriisimenetelmä

C 19.00 – MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA SEC)

| | KAIKKI POSITIOT | (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT | NETTOPOSITIOT | (PITKÄT) NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUINA | (LYHYET) NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUINA | NETTOPOSITIOT MENETELMIEN MUKAAN JAOTELTUNA | ASETUKSEN (EU) 2017/2402 2 LUVUN RIKKOMISESTA JOHTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ | ENNEN YLÄRAJAA | YLÄRAJAN JÄLKEEN / OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PITKÄT | LYHYET | PITKÄT (-) | LYHYET (-) | PITKÄT | LYHYET | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 150 %] | [150 - 200 %] | [200 - 225 %] | [225 - 250 %] | [250 - 300 %] | [300 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 500 %] | [500 - 650 %] | [650 - 750 %] | [750 - 850 %] | [850 - 1250 %] | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 150 %] | [150 - 200 %] | [200 - 225 %] | [225 - 250 %] | [250 - 300 %] | [300 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 500 %] | [500 - 650 %] | [650 - 750 %] | [750 - 850 %] | [850 - 1250 %] | 1250 % | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ | ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE | MUU (RW = 1 250  %) | PAINOTETUT PITKÄT NETTO-POSITIOT | PAINOTETUT LYHYET NETTO-POSITIOT |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0061 | 0062 | 0063 | 0064 | 0065 | 0066 | 0071 | 0072 | 0073 | 0074 | 0075 | 0076 | 0077 | 0078 | 0079 | 0081 | 0082 | 0085 | 0086 | 0087 | 0088 | 0089 | 0091 | 0092 | 0093 | 0094 | 0095 | 0096 | 0097 | 0098 | 0099 | 0101 | 0102 | 0103 | 0104 | 0402 | 0403 | 0404 | 0405 | 0900 | 0406 | 0530 | 0540 | 0570 | 0601 |
| 0010 | VASTUUT YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Solu liittyy taulukkoon MKR SA TDI {325:060} |
| 0020 | joista: UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | ARVOPAPERISTAMISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0041 | JOSTA: TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | ARVOPAPERISTAMISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0071 | JOSTA: TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | ARVOPAPERISTAMISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0101 | JOSTA: TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

KAIKKI POSITIOT

(-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT

NETTOPOSITIOT

(PITKÄT) NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUINA

(LYHYET) NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUINA

NETTOPOSITIOT MENETELMIEN MUKAAN JAOTELTUNA

ASETUKSEN (EU) 2017/2402 2 LUVUN RIKKOMISESTA JOHTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ

ENNEN YLÄRAJAA

YLÄRAJAN JÄLKEEN / OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ

PITKÄT

LYHYET

PITKÄT (-)

LYHYET (-)

PITKÄT

LYHYET

[0 - 10 %]

[10 - 12 %]

[12 - 20 %]

[20 - 40 %]

[40 - 100 %]

[100 - 150 %]

[150 - 200 %]

[200 - 225 %]

[225 - 250 %]

[250 - 300 %]

[300 - 350 %]

[350 - 425 %]

[425 - 500 %]

[500 - 650 %]

[650 - 750 %]

[750 - 850 %]

[850 - 1250 %]

[0 - 10 %]

[10 - 12 %]

[12 - 20 %]

[20 - 40 %]

[40 - 100 %]

[100 - 150 %]

[150 - 200 %]

[200 - 225 %]

[225 - 250 %]

[250 - 300 %]

[300 - 350 %]

[350 - 425 %]

[425 - 500 %]

[500 - 650 %]

[650 - 750 %]

[750 - 850 %]

[850 - 1250 %]

1250 %

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ

ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE

MUU (RW = 1 250  %)

PAINOTETUT PITKÄT NETTO-POSITIOT

PAINOTETUT LYHYET NETTO-POSITIOT

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0061

0062

0063

0064

0065

0066

0071

0072

0073

0074

0075

0076

0077

0078

0079

0081

0082

0085

0086

0087

0088

0089

0091

0092

0093

0094

0095

0096

0097

0098

0099

0101

0102

0103

0104

0402

0403

0404

0405

0900

0406

0530

0540

0570

0601

0010

VASTUUT YHTEENSÄ

Solu liittyy taulukkoon MKR SA TDI {325:060}

0020

joista: UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

0030

ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ

0040

ARVOPAPERISTAMISET

0041

JOSTA: TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT

0050

UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

0060

SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ

0070

ARVOPAPERISTAMISET

0071

JOSTA: TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT

0080

UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

0090

JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ

0100

ARVOPAPERISTAMISET

0101

JOSTA: TÄYTTÄVÄT ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT

0110

UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

C 20.00 – MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA CTP)

| | KAIKKI POSITIOT | (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT | NETTOPOSITIOT | (PITKÄT) NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUNA | (LYHYET) NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUNA | NETTOPOSITIOT MENETELMIEN MUKAAN JAOTELTUNA | ENNEN YLÄRAJAA | YLÄRAJAN JÄLKEEN | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PITKÄT | LYHYET | PITKÄT (-) | LYHYET (-) | PITKÄT | LYHYET | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 250 %] | [250 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 650 %] | [650 - 1250 %] | 1250 % | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 250 %] | [250 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 650 %] | [650 - 1250 %] | 1250 % | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ | ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE | MUU (RW = 1250 %) | PAINOTETUT PITKÄT NETTO-POSITIOT | PAINOTETUT LYHYET NETTO-POSITIOT | PAINOTETUT PITKÄT NETTO-POSITIOT | PAINOTETUT LYHYET NETTO-POSITIOT |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0071 | 0072 | 0073 | 0074 | 0075 | 0076 | 0077 | 0078 | 0079 | 0081 | 0082 | 0086 | 0087 | 0088 | 0089 | 0091 | 0092 | 0093 | 0094 | 0095 | 0096 | 0097 | 0402 | 0403 | 0404 | 0405 | 0900 | 0406 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 |
| 0010 | VASTUUT YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Solu liittyy taulukkoon MKR SA TDI {0330:0060} |
| | ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT: |
| 0020 | ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | ARVOPAPERISTAMISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | ARVOPAPERISTAMISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | ARVOPAPERISTAMISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | N:NNEN TAPPION LUOTTOJOHDANNAISET: |
| 0110 | N:NNEN TAPPION LUOTTOJOHDANNAISET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

KAIKKI POSITIOT

(-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT

NETTOPOSITIOT

(PITKÄT) NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUNA

(LYHYET) NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUNA

NETTOPOSITIOT MENETELMIEN MUKAAN JAOTELTUNA

ENNEN YLÄRAJAA

YLÄRAJAN JÄLKEEN

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ

PITKÄT

LYHYET

PITKÄT (-)

LYHYET (-)

PITKÄT

LYHYET

[0 - 10 %]

[10 - 12 %]

[12 - 20 %]

[20 - 40 %]

[40 - 100 %]

[100 - 250 %]

[250 - 350 %]

[350 - 425 %]

[425 - 650 %]

[650 - 1250 %]

1250 %

[0 - 10 %]

[10 - 12 %]

[12 - 20 %]

[20 - 40 %]

[40 - 100 %]

[100 - 250 %]

[250 - 350 %]

[350 - 425 %]

[425 - 650 %]

[650 - 1250 %]

1250 %

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ

ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE

MUU (RW = 1250 %)

PAINOTETUT PITKÄT NETTO-POSITIOT

PAINOTETUT LYHYET NETTO-POSITIOT

PAINOTETUT PITKÄT NETTO-POSITIOT

PAINOTETUT LYHYET NETTO-POSITIOT

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0071

0072

0073

0074

0075

0076

0077

0078

0079

0081

0082

0086

0087

0088

0089

0091

0092

0093

0094

0095

0096

0097

0402

0403

0404

0405

0900

0406

0410

0420

0430

0440

0450

0010

VASTUUT YHTEENSÄ

Solu liittyy taulukkoon MKR SA TDI {0330:0060}

ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT:

0020

ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ

0030

ARVOPAPERISTAMISET

0040

MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

0050

SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ

0060

ARVOPAPERISTAMISET

0070

MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

0080

JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ

0090

ARVOPAPERISTAMISET

0100

MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

N:NNEN TAPPION LUOTTOJOHDANNAISET:

0110

N:NNEN TAPPION LUOTTOJOHDANNAISET

0120

MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

C 21.00 – MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA EQU)

Kansallinen markkina:

| | POSITIOT | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET | KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ |
| --- | --- | --- | --- |
| KAIKKI POSITIOT | NETTOPOSITIOT | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA |
| PITKÄT | LYHYET |
| PITKÄT | LYHYET |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT OSAKKEET | | | | | | | Solu liittyy CA-taulukoihin |
| 0020 | Yleisriski | | | | | | | |
| 0021 | Johdannaiset | | | | | | | |
| 0022 | Muut varat ja velat | | | | | | | |
| 0030 | Pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu ja joihin sovelletaan erityismenettelyä | | | | | | | |
| 0040 | Muut osakkeet kuin pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu | | | | | | | |
| 0050 | Erityisriski | | | | | | | |
| 0090 | Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit) | | | | | | | |
| 0100 | Yksinkertaistettu menetelmä | | | | | | | |
| 0110 | Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset | | | | | | | |
| 0120 | Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset | | | | | | | |
| 0125 | Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit | | | | | | | |
| 0130 | Skenaariomatriisimenetelmä | | | | | | | |

POSITIOT

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

KAIKKI POSITIOT

NETTOPOSITIOT

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

PITKÄT

LYHYET

PITKÄT

LYHYET

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT OSAKKEET

Solu liittyy CA-taulukoihin

0020

Yleisriski

0021

Johdannaiset

0022

Muut varat ja velat

0030

Pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu ja joihin sovelletaan erityismenettelyä

0040

Muut osakkeet kuin pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu

0050

Erityisriski

0090

Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)

0100

Yksinkertaistettu menetelmä

0110

Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

0120

Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

0125

Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit

0130

Skenaariomatriisimenetelmä

C 22.00 – MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA FX)

| | KAIKKI POSITIOT | NETTOPOSITIOT | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA (mukaan luettuina nettouttamatta jääneet positiot muiden valuuttojen kuin raportointivaluutan osalta, kun niiden määräisille nettoutetuille positioille on erityinen laskentatapa) | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET | KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PITKÄT | LYHYET | PITKÄT | LYHYET | PITKÄT | LYHYET | NETTOUTETUT |
| 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| 0010 | POSITIOT YHTEENSÄ | | | | | | | | | Solu liittyy CA-taulukoihin |
| 0020 | Läheisesti korreloivat valuutat | | | | | | | | | |
| 0025 | Joista: raportointivaluutta | | | | | | | | | |
| 0030 | Kaikki muut valuutat (mukaan luettuina yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positiot, joita käsitellään eri valuuttoina) | | | | | | | | | |
| 0040 | Kulta | | | | | | | | | |
| 0050 | Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit) | | | | | | | | | |
| 0060 | Yksinkertaistettu menetelmä | | | | | | | | | |
| 0070 | Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset | | | | | | | | | |
| 0080 | Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset | | | | | | | | | |
| 0085 | Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit | | | | | | | | | |
| 0090 | Skenaariomatriisimenetelmä | | | | | | | | | |
| YHTEENLASKETUT POSITIOT (MUKAAN LUETTUINA RAPORTOINTIVALUUTTAA KOSKEVAT POSITIOT) JAOTELTUINA VASTUUTYYPIN MUKAAN |
| 0100 | Muut varat ja velat kuin taseen ulkopuoliset erät ja johdannaiset | | | | | | | | | |
| 0110 | Taseen ulkopuoliset erät | | | | | | | | | |
| 0120 | Johdannaiset | | | | | | | | | |
| Lisätietoerät: VALUUTTAPOSITIOT |
| 0130 | Euro | | | | | | | | | |
| 0140 | Lek | | | | | | | | | |
| 0150 | Argentiinan peso | | | | | | | | | |
| 0160 | Australian dollari | | | | | | | | | |
| 0170 | Brasilian real | | | | | | | | | |
| 0180 | Bulgarian lev | | | | | | | | | |
| 0190 | Kanadan dollari | | | | | | | | | |
| 0200 | Tšekin koruna | | | | | | | | | |
| 0210 | Tanskan kruunu | | | | | | | | | |
| 0220 | Egyptin punta | | | | | | | | | |
| 0230 | Englannin punta | | | | | | | | | |
| 0240 | Forintti | | | | | | | | | |
| 0250 | Jeni | | | | | | | | | |
| 0270 | Liettuan liti | | | | | | | | | |
| 0280 | Denaari | | | | | | | | | |
| 0290 | Meksikon peso | | | | | | | | | |
| 0300 | Zloty | | | | | | | | | |
| 0310 | Romanian leu | | | | | | | | | |
| 0320 | Venäjän rupla | | | | | | | | | |
| 0330 | Serbian dinaari | | | | | | | | | |
| 0340 | Ruotsin kruunu | | | | | | | | | |
| 0350 | Sveitsin frangi | | | | | | | | | |
| 0360 | Turkin liira | | | | | | | | | |
| 0370 | Hryvnia | | | | | | | | | |
| 0380 | Yhdysvaltain dollari | | | | | | | | | |
| 0390 | Islannin kruunu | | | | | | | | | |
| 0400 | Norjan kruunu | | | | | | | | | |
| 0410 | Hongkongin dollari | | | | | | | | | |
| 0420 | Taiwanin uusi dollari | | | | | | | | | |
| 0430 | Uuden-Seelannin dollari | | | | | | | | | |
| 0440 | Singaporen dollari | | | | | | | | | |
| 0450 | Won | | | | | | | | | |
| 0460 | Juan renminbi | | | | | | | | | |
| 0470 | Muut | | | | | | | | | |
| 0480 | Kroatian kuna | | | | | | | | | |

KAIKKI POSITIOT

NETTOPOSITIOT

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA (mukaan luettuina nettouttamatta jääneet positiot muiden valuuttojen kuin raportointivaluutan osalta, kun niiden määräisille nettoutetuille positioille on erityinen laskentatapa)

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

PITKÄT

LYHYET

PITKÄT

LYHYET

PITKÄT

LYHYET

NETTOUTETUT

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

POSITIOT YHTEENSÄ

Solu liittyy CA-taulukoihin

0020

Läheisesti korreloivat valuutat

0025

Joista: raportointivaluutta

0030

Kaikki muut valuutat (mukaan luettuina yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positiot, joita käsitellään eri valuuttoina)

0040

Kulta

0050

Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)

0060

Yksinkertaistettu menetelmä

0070

Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

0080

Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

0085

Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit

0090

Skenaariomatriisimenetelmä

YHTEENLASKETUT POSITIOT (MUKAAN LUETTUINA RAPORTOINTIVALUUTTAA KOSKEVAT POSITIOT) JAOTELTUINA VASTUUTYYPIN MUKAAN

0100

Muut varat ja velat kuin taseen ulkopuoliset erät ja johdannaiset

0110

Taseen ulkopuoliset erät

0120

Johdannaiset

Lisätietoerät: VALUUTTAPOSITIOT

0130

Euro

0140

Lek

0150

Argentiinan peso

0160

Australian dollari

0170

Brasilian real

0180

Bulgarian lev

0190

Kanadan dollari

0200

Tšekin koruna

0210

Tanskan kruunu

0220

Egyptin punta

0230

Englannin punta

0240

Forintti

0250

Jeni

0270

Liettuan liti

0280

Denaari

0290

Meksikon peso

0300

Zloty

0310

Romanian leu

0320

Venäjän rupla

0330

Serbian dinaari

0340

Ruotsin kruunu

0350

Sveitsin frangi

0360

Turkin liira

0370

Hryvnia

0380

Yhdysvaltain dollari

0390

Islannin kruunu

0400

Norjan kruunu

0410

Hongkongin dollari

0420

Taiwanin uusi dollari

0430

Uuden-Seelannin dollari

0440

Singaporen dollari

0450

Won

0460

Juan renminbi

0470

Muut

0480

Kroatian kuna

C 23.00 – MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA COM)

| | KAIKKI POSITIOT | NETTOPOSITIOT | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET | KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PITKÄT | LYHYET |
| PITKÄT | LYHYET |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | YHTEENLASKETUT HYÖDYKEPOSITIOT | | | | | | | Solu liittyy CA-taulukoihin |
| 0020 | Jalometallit (paitsi kulta) | | | | | | | |
| 0030 | Perusmetallit | | | | | | | |
| 0040 | Maataloushyödykkeet (softs) | | | | | | | |
| 0050 | Muut | | | | | | | |
| 0060 | Joista: energiatuotteet (öljy, kaasu) | | | | | | | |
| 0070 | Maturiteettipohjainen menetelmä | | | | | | | |
| 0080 | Laajennettu maturiteettipohjainen menetelmä | | | | | | | |
| 0090 | Yksinkertaistettu menetelmä: kaikki positiot | | | | | | | |
| 0100 | Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit) | | | | | | | |
| 0110 | Yksinkertaistettu menetelmä | | | | | | | |
| 0120 | Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset | | | | | | | |
| 0130 | Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset | | | | | | | |
| 0135 | Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit | | | | | | | |
| 0140 | Skenaariomatriisimenetelmä | | | | | | | |

KAIKKI POSITIOT

NETTOPOSITIOT

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

PITKÄT

LYHYET

PITKÄT

LYHYET

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

YHTEENLASKETUT HYÖDYKEPOSITIOT

Solu liittyy CA-taulukoihin

0020

Jalometallit (paitsi kulta)

0030

Perusmetallit

0040

Maataloushyödykkeet (softs)

0050

Muut

0060

Joista: energiatuotteet (öljy, kaasu)

0070

Maturiteettipohjainen menetelmä

0080

Laajennettu maturiteettipohjainen menetelmä

0090

Yksinkertaistettu menetelmä: kaikki positiot

0100

Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)

0110

Yksinkertaistettu menetelmä

0120

Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

0130

Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

0135

Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit

0140

Skenaariomatriisimenetelmä

C 24.00 – MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT (MKR IM)

| | Value at Risk (VaR) | STRESSITESTATTU VaR | MAKSUKYVYTTÖMYYSRISKIÄ JA LUOTTOLUOKAN SIIRTYMÄRISKIÄ KOSKEVA OMIEN VAROJEN VAATIMUS | KAIKKI KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN HINTARISKIEN OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET | KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ | Ylitysten lukumäärä edellisten 250 arkipäivän aikana | VaR-kerroin (mc) | SVaR-kerroin (ms) | KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN ALARAJAA KOSKEVA ARVIOITU OMIEN VAROJEN VAATIMUS – PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT RAJAN JÄLKEEN | KORRELAATIOKAUPAN-KÄYNTISALKUN ALARAJAA KOSKEVA ARVIOITU OMIEN VAROJEN VAATIMUS – PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT RAJAN JÄLKEEN |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KERROIN (mc) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (VaRavg) | Edellisen päivän VaR-luku (VaRt-1) | KERROIN (ms) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (SVaRavg) | TUOREIN SAATAVILLA OLEVA LUKU (SVaRt-1) | 12 VIIKON KESKIMÄÄRÄINEN MITTAUSTULOS | VIIMEISIN MITTAUSTULOS | ALARAJA | 12 VIIKON KESKIMÄÄRÄINEN MITTAUSTULOS | VIIMEISIN MITTAUSTULOS |
| 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | POSITIOT YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | Solu liittyy CA-taulukoihin | | | | | |
| | Lisätietoerät: MARKKINARISKIN JAKAUTUMINEN |
| 0020 | Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | TDI – yleisriski | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | TDI – erityisriski | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Osakkeet | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Osakkeet – yleisriski | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Osakkeet – erityisriski | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Valuuttakurssiriski | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Hyödykeriski | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Yhteenlaskettu yleisriski | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Yhteenlaskettu erityisriski | | | | | | | | | | | | | | | | |

Value at Risk (VaR)

STRESSITESTATTU VaR

MAKSUKYVYTTÖMYYSRISKIÄ JA LUOTTOLUOKAN SIIRTYMÄRISKIÄ KOSKEVA OMIEN VAROJEN VAATIMUS

KAIKKI KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN HINTARISKIEN OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

Ylitysten lukumäärä edellisten 250 arkipäivän aikana

VaR-kerroin (mc)

SVaR-kerroin (ms)

KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN ALARAJAA KOSKEVA ARVIOITU OMIEN VAROJEN VAATIMUS – PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT RAJAN JÄLKEEN

KORRELAATIOKAUPAN-KÄYNTISALKUN ALARAJAA KOSKEVA ARVIOITU OMIEN VAROJEN VAATIMUS – PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT RAJAN JÄLKEEN

KERROIN (mc) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (VaRavg)

Edellisen päivän VaR-luku (VaRt-1)

KERROIN (ms) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (SVaRavg)

TUOREIN SAATAVILLA OLEVA LUKU (SVaRt-1)

12 VIIKON KESKIMÄÄRÄINEN MITTAUSTULOS

VIIMEISIN MITTAUSTULOS

ALARAJA

12 VIIKON KESKIMÄÄRÄINEN MITTAUSTULOS

VIIMEISIN MITTAUSTULOS

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

POSITIOT YHTEENSÄ

Solu liittyy CA-taulukoihin

Lisätietoerät: MARKKINARISKIN JAKAUTUMINEN

0020

Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit

0030

TDI – yleisriski

0040

TDI – erityisriski

0050

Osakkeet

0060

Osakkeet – yleisriski

0070

Osakkeet – erityisriski

0080

Valuuttakurssiriski

0090

Hyödykeriski

0100

Yhteenlaskettu yleisriski

0110

Yhteenlaskettu erityisriski

C 25.00 – VASTUUN ARVONOIKAISURISKI (CVA)

| | VASTUUARVO | Value at Risk (VaR) | STRESSITESTATTU VaR | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET | KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ | LISÄTIETOERÄT | VASTUUN ARVONOIKAISURISKIN SUOJAUSTEN NIMELLISARVO |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Joista: OTC-johdannaiset | Joista: arvopaperilla toteutettavat rahoitustoimet | KERROIN (mc) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (VaRavg) | EDELLISEN PÄIVÄN LUKU (VaRt-1) | KERROIN (ms) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (SVaRavg) | TUOREIN SAATAVILLA OLEVA LUKU (SVaRt-1) | Vastapuolten lukumäärä | joista sellaiset, joissa vastapuoleen liittyvästä hintaerosta käytetään arviota | AIHEUTUNEET VASTUUN ARVONOIKAISUT | YHTEEN RISKIKOHTEESEEN KESKITTYVÄT LUOTTORISKINVAIHTOSOPIMUKSET | INDEKSIIN LIITETYT LUOTTORISKINVAIHTOSOPIMUKSET |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 |
| 0010 | Yhteenlaskettu vastuun arvonoikaisuriski | | | | | | | | | Linkki kohtaan {CA2;r640;c010} | | | | | |
| 0020 | Kehittynyt menetelmä | | | | | | | | | Linkki kohtaan {CA2;r650;c010} | | | | | |
| 0030 | Standardimenetelmä | | | | | | | | | Linkki kohtaan {CA2;r660;c010} | | | | | |
| 0040 | Alkuperäisen hankintahinnan menetelmä | | | | | | | | | Linkki kohtaan {CA2;r670;c010} | | | | | |

VASTUUARVO

Value at Risk (VaR)

STRESSITESTATTU VaR

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

LISÄTIETOERÄT

VASTUUN ARVONOIKAISURISKIN SUOJAUSTEN NIMELLISARVO

Joista: OTC-johdannaiset

Joista: arvopaperilla toteutettavat rahoitustoimet

KERROIN (mc) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (VaRavg)

EDELLISEN PÄIVÄN LUKU (VaRt-1)

KERROIN (ms) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (SVaRavg)

TUOREIN SAATAVILLA OLEVA LUKU (SVaRt-1)

Vastapuolten lukumäärä

joista sellaiset, joissa vastapuoleen liittyvästä hintaerosta käytetään arviota

AIHEUTUNEET VASTUUN ARVONOIKAISUT

YHTEEN RISKIKOHTEESEEN KESKITTYVÄT LUOTTORISKINVAIHTOSOPIMUKSET

INDEKSIIN LIITETYT LUOTTORISKINVAIHTOSOPIMUKSET

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0010

Yhteenlaskettu vastuun arvonoikaisuriski

Linkki kohtaan {CA2;r640;c010}

0020

Kehittynyt menetelmä

Linkki kohtaan {CA2;r650;c010}

0030

Standardimenetelmä

Linkki kohtaan {CA2;r660;c010}

0040

Alkuperäisen hankintahinnan menetelmä

Linkki kohtaan {CA2;r670;c010}

C 32.01 – Varovainen arvostus: käypään arvoon arvostetut varat ja velat (PRUVAL 1)

| | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT | | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT, JOTKA JÄTETÄÄN YDINPÄÄOMAAN (CET1) KOHDISTUVAN OSITTAISEN VAIKUTUKSEN VUOKSI LASKELMAN ULKOPUOLELLE | 4 ARTIKLAN 1 KOHDAN MUKAISEEN KYNNYSARVOON SISÄLTYVÄT KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JOSTA: KAUPANKÄYNTIVARASTO | TÄSMÄLLEEN VASTAAVAT | SUOJAUSLASKENTA | OMIIN VAROIHIN SOVELLETTAVAT SUODATTIMET | MUUT | MUITA KOSKEVAT HUOMAUTUKSET | JOSTA: KAUPANKÄYNTIVARASTO |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | 1 | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT YHTEENSÄ | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1 | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT YHTEENSÄ | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1.1 | KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVARAT | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.2 | KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVARAT | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.1.3 | KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT, JOTKA ON PAKKO ARVOSTAA KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI | | | | | | | | | |
| 0060 | 1.1.4 | RAHOITUSVARAT, JOTKA ON NIMENOMAISESTI LUOKITELTU KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI KIRJATTAVIKSI | | | | | | | | | |
| 0070 | 1.1.5 | KÄYPÄÄN ARVOON MUIDEN LAAJAN TULOSTEN ERIEN KAUTTA ARVOSTETTAVAT RAHOITUSVARAT | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.1.6 | KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI ARVOSTETTAVAT JOHDANNAISVAROIHIN KUULUMATTOMAT KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT | | | | | | | | | |
| 0090 | 1.1.7 | KÄYPÄÄN ARVOON OMANA PÄÄOMANA ARVOSTETTAVAT JOHDANNAISVAROIHIN KUULUMATTOMAT KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT | | | | | | | | | |
| 0100 | 1.1.8 | MUUT JOHDANNAISVAROIHIN KUULUMATTOMAT KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT | | | | | | | | | |
| 0110 | 1.1.9 | JOHDANNAISET – SUOJAUSLASKENTA | | | | | | | | | |
| 0120 | 1.1.10 | SUOJAUSKOHTEIDEN KÄYVÄN ARVON MUUTOKSET KORKORISKIN PORTFOLIOSUOJAUKSESSA | | | | | | | | | |
| 0130 | 1.1.11 | SIJOITUKSET TYTÄRYRITYKSIIN, YHTEISYRITYKSIIN JA OSAKKUUSYRITYKSIIN | | | | | | | | | |
| 0140 | 1.1.12 | (-) KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETTAVIEN KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVIEN RAHOITUSVAROJEN ARVONLEIKKAUKSET | | | | | | | | | |
| 0142 | 1.1.13 | MUUT VARAT | | | | | | | | | |
| 0143 | 1.1.14 | MYYTÄVÄNÄ OLEVIKSI LUOKITELLUT PITKÄAIKAISET OMAISUUSERÄT JA LUOVUTETTAVIEN ERIEN RYHMÄT | | | | | | | | | |
| 0150 | 1.2 | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VELAT YHTEENSÄ | | | | | | | | | |
| 0160 | 1.2.1 | KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVELAT (IFRS) | | | | | | | | | |
| 0170 | 1.2.2 | KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVELAT (TILINPÄÄTÖSDIREKTIIVI) | | | | | | | | | |
| 0180 | 1.2.3 | RAHOITUSVELAT, JOTKA ON NIMENOMAISESTI LUOKITELTU KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI KIRJATTAVIKSI | | | | | | | | | |
| 0190 | 1.2.4 | JOHDANNAISET – SUOJAUSLASKENTA | | | | | | | | | |
| 0200 | 1.2.5 | SUOJAUSKOHTEIDEN KÄYVÄN ARVON MUUTOKSET KORKORISKIN PORTFOLIOSUOJAUKSESSA | | | | | | | | | |
| 0210 | 1.2.6 | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETTAVIEN KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVIEN RAHOITUSVELKOJEN ARVONLEIKKAUKSET | | | | | | | | | |
| 0220 | 1.2.7 | MUUT VELAT | | | | | | | | | |
| 0230 | 1.2.8 | VELAT, JOTKA SISÄLTYVÄT MYYTÄVÄNÄ OLEVIKSI LUOKITELTUIHIN LUOVUTETTAVIEN ERIEN RYHMIIN | | | | | | | | | |

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT, JOTKA JÄTETÄÄN YDINPÄÄOMAAN (CET1) KOHDISTUVAN OSITTAISEN VAIKUTUKSEN VUOKSI LASKELMAN ULKOPUOLELLE

4 ARTIKLAN 1 KOHDAN MUKAISEEN KYNNYSARVOON SISÄLTYVÄT KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

JOSTA: KAUPANKÄYNTIVARASTO

TÄSMÄLLEEN VASTAAVAT

SUOJAUSLASKENTA

OMIIN VAROIHIN SOVELLETTAVAT SUODATTIMET

MUUT

MUITA KOSKEVAT HUOMAUTUKSET

JOSTA: KAUPANKÄYNTIVARASTO

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0010

1

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT YHTEENSÄ

0020

1.1

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT YHTEENSÄ

0030

1.1.1

KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVARAT

0040

1.1.2

KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVARAT

0050

1.1.3

KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT, JOTKA ON PAKKO ARVOSTAA KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI

0060

1.1.4

RAHOITUSVARAT, JOTKA ON NIMENOMAISESTI LUOKITELTU KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI KIRJATTAVIKSI

0070

1.1.5

KÄYPÄÄN ARVOON MUIDEN LAAJAN TULOSTEN ERIEN KAUTTA ARVOSTETTAVAT RAHOITUSVARAT

0080

1.1.6

KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI ARVOSTETTAVAT JOHDANNAISVAROIHIN KUULUMATTOMAT KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT

0090

1.1.7

KÄYPÄÄN ARVOON OMANA PÄÄOMANA ARVOSTETTAVAT JOHDANNAISVAROIHIN KUULUMATTOMAT KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT

0100

1.1.8

MUUT JOHDANNAISVAROIHIN KUULUMATTOMAT KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT

0110

1.1.9

JOHDANNAISET – SUOJAUSLASKENTA

0120

1.1.10

SUOJAUSKOHTEIDEN KÄYVÄN ARVON MUUTOKSET KORKORISKIN PORTFOLIOSUOJAUKSESSA

0130

1.1.11

SIJOITUKSET TYTÄRYRITYKSIIN, YHTEISYRITYKSIIN JA OSAKKUUSYRITYKSIIN

0140

1.1.12

(-) KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETTAVIEN KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVIEN RAHOITUSVAROJEN ARVONLEIKKAUKSET

0142

1.1.13

MUUT VARAT

0143

1.1.14

MYYTÄVÄNÄ OLEVIKSI LUOKITELLUT PITKÄAIKAISET OMAISUUSERÄT JA LUOVUTETTAVIEN ERIEN RYHMÄT

0150

1.2

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VELAT YHTEENSÄ

0160

1.2.1

KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVELAT (IFRS)

0170

1.2.2

KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVELAT (TILINPÄÄTÖSDIREKTIIVI)

0180

1.2.3

RAHOITUSVELAT, JOTKA ON NIMENOMAISESTI LUOKITELTU KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI KIRJATTAVIKSI

0190

1.2.4

JOHDANNAISET – SUOJAUSLASKENTA

0200

1.2.5

SUOJAUSKOHTEIDEN KÄYVÄN ARVON MUUTOKSET KORKORISKIN PORTFOLIOSUOJAUKSESSA

0210

1.2.6

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETTAVIEN KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVIEN RAHOITUSVELKOJEN ARVONLEIKKAUKSET

0220

1.2.7

MUUT VELAT

0230

1.2.8

VELAT, JOTKA SISÄLTYVÄT MYYTÄVÄNÄ OLEVIKSI LUOKITELTUIHIN LUOVUTETTAVIEN ERIEN RYHMIIN

C 32.02 – VAROVAINEN ARVOSTUS: PÄÄASIALLINEN MENETELMÄ (PRUVAL 2)

| | LUOKKATASON MUUT ARVONOIKAISUT | MUIDEN ARVONOIKAISUJEN KOKONAISMÄÄRÄ | NOUSUEPÄVARMUUS | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT | QTD-TUOTOT | IVP-EROTUS | KÄYPÄÄ ARVOA KOSKEVAT OIKAISUT | ALKUPERÄISEN KIRJAAMISAJANKOHDAN VOITOT JA TAPPIOT | SELITTÄVÄ KUVAUS |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MARKKINAHINTOJEN EPÄVARMUUS | | POSITIOIDEN SULKEMISKUSTANNUKSET | | MALLIRISKIT | | KESKITTYNEET POSITIOT | TULEVAT HALLINTO-KUSTANNUKSET | SOPIMUSTEN ENNENAIKAINEN PÄÄTTÄMINEN | OPERATIIVISET RISKIT | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VELAT | MARKKINA-HINTOJENEPÄ-VARMUUS | POSITIOIDEN SULKEMISKUSTANNUKSET | MALLI-RISKIT | KESKIT-TYNEETPOSITIOT | TULEVAI-SUUDEN LUOTTO-RISKI-MARGINAALIT | SIJOITUS-JA RAHOITUS-KUSTAN-NUKSET | TULEVAT HALLINTO-KUSTANNUKSET | SOPIMUSTEN ENNENAIKAINEN PÄÄTTÄMINEN | OPERA-TIIVISETRISKIT |
| JOSTA: ASIANTUNTIJAPOHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT | JOSTA: ASIANTUNTIJAPOHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT | JOSTA: ASIANTUNTIJAPOHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 |
| 0010 | 1 | PÄÄASIALLISEN MENETELMÄN MUKAINEN KOKONAISMÄÄRÄ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | | JOSTA: KAUPANKÄYNTIVARASTO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1 | 9–17 ARTIKLAN MUKAISET SALKUT – LUOKKATASON KOKONAISMÄÄRÄ HAJAUTUKSEN JÄLKEEN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.1 | LUOKKATASON KOKONAISMÄÄRÄ ENNEN HAJAUTUSTA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.1.1* | JOSTA: TULEVAISUUDEN LUOTTORISKIMARGINAALEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | 1.1.1** | JOSTA: SIJOITUS- JA RAHOITUSKUSTANNUKSIIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | 1.1.1*** | JOSTA: DELEGOIDUN ASETUKSEN (EU) 2016/101 9 ARTIKLAN 2 KOHDAN MUKAISESTI ARVOLTAAN NOLLAKSI ARVIOITAVAT MUUT ARVONOIKAISUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.1.1**** | JOSTA: DELEGOIDUN ASETUKSEN (EU) 2016/101 10 ARTIKLAN 2 JA 3 KOHDAN MUKAISESTI ARVOLTAAN NOLLAKSI ARVIOITAVAT MUUT ARVONOIKAISUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | 1.1.1.1 | KOROT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | 1.1.1.2 | ULKOMAANVALUUTTA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | 1.1.1.3 | LUOTTO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | 1.1.1.4 | OSAKKEET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | 1.1.1.5 | HYÖDYKKEET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | 1.1.2 | (-) HAJAUTUSEDUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 1.1.2.1 | (-) MENETELMÄLLÄ 1 LASKETTU HAJAUTUSETU | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 1.1.2.2 | (-) MENETELMÄLLÄ 2 LASKETTU HAJAUTUSETU | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 1.1.2.2* | LISÄTIETOERÄ: HAJAUTUSTA EDELTÄVÄT MUUT ARVONOIKAISUT, JOITA ON PIENENNETTY YLI 90 PROSENTTIA MENETELMÄN 2 MUKAISELLA HAJAUTUKSELLA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | 1.2 | VAIHTOEHTOISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT SALKUT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | 1.2.1 | 100 % REALISOITUMATTOMASTA NETTOVOITOSTA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | 1.2.2 | 10 % NIMELLISARVOSTA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | 1.2.3 | 25 % ALKUARVOSTA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

LUOKKATASON MUUT ARVONOIKAISUT

MUIDEN ARVONOIKAISUJEN KOKONAISMÄÄRÄ

NOUSUEPÄVARMUUS

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

QTD-TUOTOT

IVP-EROTUS

KÄYPÄÄ ARVOA KOSKEVAT OIKAISUT

ALKUPERÄISEN KIRJAAMISAJANKOHDAN VOITOT JA TAPPIOT

SELITTÄVÄ KUVAUS

MARKKINAHINTOJEN EPÄVARMUUS

POSITIOIDEN SULKEMISKUSTANNUKSET

MALLIRISKIT

KESKITTYNEET POSITIOT

TULEVAT HALLINTO-KUSTANNUKSET

SOPIMUSTEN ENNENAIKAINEN PÄÄTTÄMINEN

OPERATIIVISET RISKIT

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VELAT

MARKKINA-HINTOJENEPÄ-VARMUUS

POSITIOIDEN SULKEMISKUSTANNUKSET

MALLI-RISKIT

KESKIT-TYNEETPOSITIOT

TULEVAI-SUUDEN LUOTTO-RISKI-MARGINAALIT

SIJOITUS-JA RAHOITUS-KUSTAN-NUKSET

TULEVAT HALLINTO-KUSTANNUKSET

SOPIMUSTEN ENNENAIKAINEN PÄÄTTÄMINEN

OPERA-TIIVISETRISKIT

JOSTA: ASIANTUNTIJAPOHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT

JOSTA: ASIANTUNTIJAPOHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT

JOSTA: ASIANTUNTIJAPOHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0010

1

PÄÄASIALLISEN MENETELMÄN MUKAINEN KOKONAISMÄÄRÄ

0020

JOSTA: KAUPANKÄYNTIVARASTO

0030

1.1

9–17 ARTIKLAN MUKAISET SALKUT – LUOKKATASON KOKONAISMÄÄRÄ HAJAUTUKSEN JÄLKEEN

0040

1.1.1

LUOKKATASON KOKONAISMÄÄRÄ ENNEN HAJAUTUSTA

0050

1.1.1*

JOSTA: TULEVAISUUDEN LUOTTORISKIMARGINAALEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

0060

1.1.1**

JOSTA: SIJOITUS- JA RAHOITUSKUSTANNUKSIIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

0070

1.1.1***

JOSTA: DELEGOIDUN ASETUKSEN (EU) 2016/101 9 ARTIKLAN 2 KOHDAN MUKAISESTI ARVOLTAAN NOLLAKSI ARVIOITAVAT MUUT ARVONOIKAISUT

0080

1.1.1****

JOSTA: DELEGOIDUN ASETUKSEN (EU) 2016/101 10 ARTIKLAN 2 JA 3 KOHDAN MUKAISESTI ARVOLTAAN NOLLAKSI ARVIOITAVAT MUUT ARVONOIKAISUT

0090

1.1.1.1

KOROT

0100

1.1.1.2

ULKOMAANVALUUTTA

0110

1.1.1.3

LUOTTO

0120

1.1.1.4

OSAKKEET

0130

1.1.1.5

HYÖDYKKEET

0140

1.1.2

(-) HAJAUTUSEDUT

0150

1.1.2.1

(-) MENETELMÄLLÄ 1 LASKETTU HAJAUTUSETU

0160

1.1.2.2

(-) MENETELMÄLLÄ 2 LASKETTU HAJAUTUSETU

0170

1.1.2.2*

LISÄTIETOERÄ: HAJAUTUSTA EDELTÄVÄT MUUT ARVONOIKAISUT, JOITA ON PIENENNETTY YLI 90 PROSENTTIA MENETELMÄN 2 MUKAISELLA HAJAUTUKSELLA

0180

1.2

VAIHTOEHTOISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT SALKUT

0190

1.2.1

100 % REALISOITUMATTOMASTA NETTOVOITOSTA

0200

1.2.2

10 % NIMELLISARVOSTA

0210

1.2.3

25 % ALKUARVOSTA

C 32.03 – Varovainen arvostus: malliriskeihin liittyvät muut arvonoikaisut (PRUVAL 3)

| SIJALUKU | MALLI | RISKILUOKKA | TUOTE | HAVAIN-NOITAVUUS | MALLIRISKEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT | | | MENETELMÄLLÄ 2 YHTEENLASKETUT MUUT ARVONOIKAISUT | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT | IPV-EROTUS (TULOSTESTAUS) | IPV-KATTAVUUS (TULOSTESTAUS) | KÄYPÄÄ ARVOA KOSKEVAT OIKAISUT | ALKUPERÄISEN KIRJAAMISAJANKOHDAN VOITOT JA TAPPIOT |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JOISTA: ASIANTUNTIJAPOHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT | JOISTA: MENETELMÄLLÄ 2 YHTEENLASKETUT | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VELAT | MALLIRISKIT | SOPIMUSTEN ENNENAIKAINEN PÄÄTTÄMINEN |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |

SIJALUKU

MALLI

RISKILUOKKA

TUOTE

HAVAIN-NOITAVUUS

MALLIRISKEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

MENETELMÄLLÄ 2 YHTEENLASKETUT MUUT ARVONOIKAISUT

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

IPV-EROTUS (TULOSTESTAUS)

IPV-KATTAVUUS (TULOSTESTAUS)

KÄYPÄÄ ARVOA KOSKEVAT OIKAISUT

ALKUPERÄISEN KIRJAAMISAJANKOHDAN VOITOT JA TAPPIOT

JOISTA: ASIANTUNTIJAPOHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT

JOISTA: MENETELMÄLLÄ 2 YHTEENLASKETUT

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VELAT

MALLIRISKIT

SOPIMUSTEN ENNENAIKAINEN PÄÄTTÄMINEN

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

C 32.04 – Varovainen arvostus: keskittyneisiin positioihin liittyvät muut arvonoikaisut (PRUVAL 4)

| SIJALUKU | RISKILUOKKA | TUOTE | KOHDE-ETUUS | KESKIT-TYNEEN POSITIONKOKO | KOON YKSIKKÖ | MARKKINA-ARVO | VAROVAISUUDEN PERIAATTEEN MUKAINEN POISTUMISJAKSO | KESKIT-TYNEISIIN POSITIOIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVON-OIKAISUT | KESKIT-TYNEEN POSITIONKÄYPÄÄ ARVOA KOSKEVA OIKAISU | IPV-EROTUS |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| | | | | | | | | | | |

SIJALUKU

RISKILUOKKA

TUOTE

KOHDE-ETUUS

KESKIT-TYNEEN POSITIONKOKO

KOON YKSIKKÖ

MARKKINA-ARVO

VAROVAISUUDEN PERIAATTEEN MUKAINEN POISTUMISJAKSO

KESKIT-TYNEISIIN POSITIOIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVON-OIKAISUT

KESKIT-TYNEEN POSITIONKÄYPÄÄ ARVOA KOSKEVA OIKAISU

IPV-EROTUS

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

C 33.00 – SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ VASTAPUOLEN MAAN MUKAAN (GOV)

Maa:

| | Välittömät vastuut | Lisätietoerä: myydyt luottojohdannaiset, joiden kohde-etuudet ovat julkisyhteisöiltä olevia saamisia | Vastuuarvo | Riskipainotetut vastuuerät |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Taseeseen kirjatut vastuut | Kertyneet arvonalentumiset | | Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset | | | Johdannaiset | Taseen ulkopuoliset vastuut |
| Johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu bruttomääräinen kirjanpitoarvo | Johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu kirjanpitoarvo (vähennettynä lyhyillä positioilla) | Johdannaisvaroihin kuulumattomat rahoitusvarat tilinpäätössalkuittain | Lyhyeksimyynnit | | | | | Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo | Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo | Nimellisarvo | Varaukset | Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset | Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo – kirjanpitoarvo | Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo – kirjanpitoarvo |
| Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat | Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat | Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat, jotka on pakko arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti | Rahoitusvarat, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi | Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat | Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat | Käypään arvoon omana pääomana arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat | Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat | Hankintamenoon perustuvalla menetelmällä arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat | Muut johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat | Joista: lyhyet positiot takaisinmyynti-sopimuksista, jotka luokitellaan kaupankäynti-tarkoituksessa pidettäviksi rahoitusvaroiksi | Joista: käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavista rahoitusvaroista tai käypään arvoon omana pääomana arvostettavista johdannaisvaroihin kuulumattomista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista | Joista: kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista, jotka on pakko arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti, rahoitusvaroista, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi, tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista | Joista: käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavista rahoitusvaroista tai käypään arvoon omana pääomana arvostettavista johdannaisvaroihin kuulumattomista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista | Kirjanpitoarvo | Nimellisarvo | Kirjanpitoarvo | Nimellisarvo |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 |
| 0010 | Vastuut yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| VASTUIDEN ERITTELY RISKIN, SÄÄNTELYMENETELMÄN JA VASTUURYHMIEN MUKAAN: |
| 0020 | Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvat vastuut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Standardimenetelmä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Valtiot | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Kansainväliset organisaatiot | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | Muut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, joihin sovelletaan standardimenetelmää | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | IRB-menetelmä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Valtiot | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Valtiot] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Laitokset] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Valtiot] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Laitokset] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Kansainväliset organisaatiot [Valtiot] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0155 | Muut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, joihin sovelletaan IRB-menetelmää | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Markkinariskikehyksen soveltamisalaan kuuluvat vastuut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| VASTUIDEN ERITTELY JÄLJELLÄ OLEVAN MATURITEETIN MUKAAN: |
| 0170 | [ 0–3 kuukautta] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | [ 3 kuukautta – 1 vuosi] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | [ 1–2 vuotta] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | [ 2–3 vuotta] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | [ 3–5 vuotta] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | [ 5–10 vuotta] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | [ 10 vuotta – enemmän] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Välittömät vastuut

Lisätietoerä: myydyt luottojohdannaiset, joiden kohde-etuudet ovat julkisyhteisöiltä olevia saamisia

Vastuuarvo

Riskipainotetut vastuuerät

Taseeseen kirjatut vastuut

Kertyneet arvonalentumiset

Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset

Johdannaiset

Taseen ulkopuoliset vastuut

Johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu bruttomääräinen kirjanpitoarvo

Johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu kirjanpitoarvo (vähennettynä lyhyillä positioilla)

Johdannaisvaroihin kuulumattomat rahoitusvarat tilinpäätössalkuittain

Lyhyeksimyynnit

Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo

Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo

Nimellisarvo

Varaukset

Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset

Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo – kirjanpitoarvo

Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo – kirjanpitoarvo

Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat

Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat

Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat, jotka on pakko arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti

Rahoitusvarat, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat

Käypään arvoon omana pääomana arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat

Hankintamenoon perustuvalla menetelmällä arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

Muut johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

Joista: lyhyet positiot takaisinmyynti-sopimuksista, jotka luokitellaan kaupankäynti-tarkoituksessa pidettäviksi rahoitusvaroiksi

Joista: käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavista rahoitusvaroista tai käypään arvoon omana pääomana arvostettavista johdannaisvaroihin kuulumattomista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista

Joista: kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista, jotka on pakko arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti, rahoitusvaroista, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi, tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista

Joista: käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavista rahoitusvaroista tai käypään arvoon omana pääomana arvostettavista johdannaisvaroihin kuulumattomista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista

Kirjanpitoarvo

Nimellisarvo

Kirjanpitoarvo

Nimellisarvo

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0010

Vastuut yhteensä

VASTUIDEN ERITTELY RISKIN, SÄÄNTELYMENETELMÄN JA VASTUURYHMIEN MUKAAN:

0020

Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvat vastuut

0030

Standardimenetelmä

0040

Valtiot

0050

Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

0060

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

0070

Kansainväliset organisaatiot

0075

Muut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, joihin sovelletaan standardimenetelmää

0080

IRB-menetelmä

0090

Valtiot

0100

Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Valtiot]

0110

Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Laitokset]

0120

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Valtiot]

0130

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Laitokset]

0140

Kansainväliset organisaatiot [Valtiot]

0155

Muut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, joihin sovelletaan IRB-menetelmää

0160

Markkinariskikehyksen soveltamisalaan kuuluvat vastuut

VASTUIDEN ERITTELY JÄLJELLÄ OLEVAN MATURITEETIN MUKAAN:

0170

[ 0–3 kuukautta]

0180

[ 3 kuukautta – 1 vuosi]

0190

[ 1–2 vuotta]

0200

[ 2–3 vuotta]

0210

[ 3–5 vuotta]

0220

[ 5–10 vuotta]

0230

[ 10 vuotta – enemmän]

C 35.01 – JÄRJESTÄMÄTTÖMIIN VASTUISIIN LIITTYVIEN TAPPIOIDEN KATTAMINEN: JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN KATTAMISEKSI TEHTÄVIEN VÄHENNYSTEN LASKEMINEN (NPE LC1)

| | Aika, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi | Yhteensä |
| --- | --- | --- |
| <= 1 vuosi | > 1 vuosi <= 2 vuotta | > 2 vuotta <= 3 vuotta | > 3 vuotta <= 4 vuotta | > 4 vuotta <= 5 vuotta | > 5 vuotta <= 6 vuotta | > 6 vuotta <= 7 vuotta | > 7 vuotta <= 8 vuotta | > 8 vuotta <= 9 vuotta | > 9 vuotta |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | Kattamisvaatimuksesta puuttuva määrä | | | | | | | | | | | |
| VÄHIMMÄISKATTAMISVAATIMUS |
| 0020 | Vähimmäiskattamisvaatimus yhteensä | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Järjestämättömien vastuiden vakuudellinen osa | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Vastuuarvo | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Järjestämättömien vastuiden vakuudellinen osa | | | | | | | | | | | |
| KÄYTETTÄVISSÄ OLEVA KATTAVUUS |
| 0080 | Varaukset ja oikaisut tai vähennykset yhteensä (rajatut) | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Varaukset ja oikaisut tai vähennykset yhteensä (rajaamattomat) | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Erityiset luottoriskioikaisut | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Muut arvonoikaisut | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Muut omista varoista tehdyt vähennykset | | | | | | | | | | | |
| 0130 | IRB-alijäämä | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Ostohinnan ja velallisen velan määrän välinen erotus | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Poistot, jotka laitos on suorittanut sen jälkeen kun vastuu oli luokiteltu järjestämättömäksi | | | | | | | | | | | |

Aika, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi

Yhteensä

<= 1 vuosi

> 1 vuosi <= 2 vuotta

> 2 vuotta <= 3 vuotta

> 3 vuotta <= 4 vuotta

> 4 vuotta <= 5 vuotta

> 5 vuotta <= 6 vuotta

> 6 vuotta <= 7 vuotta

> 7 vuotta <= 8 vuotta

> 8 vuotta <= 9 vuotta

> 9 vuotta

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

Kattamisvaatimuksesta puuttuva määrä

VÄHIMMÄISKATTAMISVAATIMUS

0020

Vähimmäiskattamisvaatimus yhteensä

0030

Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

0040

Järjestämättömien vastuiden vakuudellinen osa

0050

Vastuuarvo

0060

Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

0070

Järjestämättömien vastuiden vakuudellinen osa

KÄYTETTÄVISSÄ OLEVA KATTAVUUS

0080

Varaukset ja oikaisut tai vähennykset yhteensä (rajatut)

0090

Varaukset ja oikaisut tai vähennykset yhteensä (rajaamattomat)

0100

Erityiset luottoriskioikaisut

0110

Muut arvonoikaisut

0120

Muut omista varoista tehdyt vähennykset

0130

IRB-alijäämä

0140

Ostohinnan ja velallisen velan määrän välinen erotus

0150

Poistot, jotka laitos on suorittanut sen jälkeen kun vastuu oli luokiteltu järjestämättömäksi

C 35.02 – JÄRJESTÄMÄTTÖMIIN VASTUISIIN LIITTYVIEN TAPPIOIDEN KATTAMINEN: JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN KATTAMISTA KOSKEVAT VÄHIMMÄISVAATIMUKSET JA VASTUUARVOT, LUKUUN OTTAMATTA VAKAVARAISUUSASETUKSEN 47 C ARTIKLAN 6 KOHDAN SOVELTAMISALAAN KUULUVIA LAINANHOITOJOUSTOLLISIA VASTUITA (NPE LC2)

| | Aika, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi | Yhteensä |
| --- | --- | --- |
| <= 1 vuosi | > 1 vuosi <= 2 vuotta | > 2 vuotta <= 3 vuotta | > 3 vuotta <= 4 vuotta | > 4 vuotta <= 5 vuotta | > 5 vuotta <= 6 vuotta | > 6 vuotta <= 7 vuotta | > 7 vuotta <= 8 vuotta | > 8 vuotta <= 9 vuotta | > 9 vuotta |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | VÄHIMMÄISKATTAMISVAATIMUS YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka takaajana tai vakuuttajana on virallinen vientiluottolaitos | | | | | | | | | | | |
| 0060 | VASTUUARVO | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa | | | | | | | | | | | |
| | Kerroin | | | 0.35 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| 0080 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina | | | | | | | | | | | |
| | Kerroin | | | | 0.25 | 0.35 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0090 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja | | | | | | | | | | | |
| | Kerroin | | | | 0.25 | 0.35 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0100 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka takaajana tai vakuuttajana on virallinen vientiluottolaitos | | | | | | | | | | | |
| | Kerroin | | | | | | | | 1 | 1 | 1 | |

Aika, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi

Yhteensä

<= 1 vuosi

> 1 vuosi <= 2 vuotta

> 2 vuotta <= 3 vuotta

> 3 vuotta <= 4 vuotta

> 4 vuotta <= 5 vuotta

> 5 vuotta <= 6 vuotta

> 6 vuotta <= 7 vuotta

> 7 vuotta <= 8 vuotta

> 8 vuotta <= 9 vuotta

> 9 vuotta

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

VÄHIMMÄISKATTAMISVAATIMUS YHTEENSÄ

0020

Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

0030

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina

0040

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja

0050

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka takaajana tai vakuuttajana on virallinen vientiluottolaitos

0060

VASTUUARVO

0070

Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

Kerroin

0.35

1

1

1

1

1

1

1

0080

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina

Kerroin

0.25

0.35

0.55

0.7

0.8

0.85

1

0090

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja

Kerroin

0.25

0.35

0.55

0.8

1

1

1

0100

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka takaajana tai vakuuttajana on virallinen vientiluottolaitos

Kerroin

1

1

1

C 35.03 – JÄRJESTÄMÄTTÖMIIN VASTUISIIN LIITTYVIEN TAPPIOIDEN KATTAMINEN: VAKAVARAISUUSASETUKSEN 47 C ARTIKLAN 6 KOHDAN SOVELTAMISALAAN KUULUVIEN LAINANHOITOJOUSTOLLISTEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN KATTAMISTA KOSKEVAT VÄHIMMÄISVAATIMUKSET JA VASTUUARVOT (NPE LC3)

| | Aika, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi | YHTEENSÄ |
| --- | --- | --- |
| <= 1 vuosi | > 1 vuosi <= 2 vuotta | > 2 vuotta <= 3 vuotta | > 3 vuotta <= 4 vuotta | > 4 vuotta <= 5 vuotta | > 5 vuotta <= 6 vuotta | > 6 vuotta <= 7 vuotta | > 7 vuotta <= 8 vuotta | > 8 vuotta <= 9 vuotta | > 9 vuotta |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | VÄHIMMÄISKATTAMISVAATIMUS YHTEENSÄ | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja | | | | | | | | | | | |
| 0050 | VASTUUARVO | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa Ensimmäinen joustotoimenpide myönnetty 1–2 vuoden kuluttua vastuun luokittelusta järjestämättömäksi (>1 vuosi; <=2 vuotta) | | | | | | | | | | | |
| | Kerroin | | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| 0070 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina Jaottelu ensimmäisen joustotoimenpiteen myöntämisajankohdan mukaan | | | | | | | | | | | |
| 0080 | > 2 ja <= 3 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta | | | | | | | | | | | |
| | Kerroin | | | 0 | 0 | 0.35 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0090 | > 3 ja <= 4 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta | | | | | | | | | | | |
| | Kerroin | | | | 0.25 | 0.25 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0100 | > 4 ja <= 5 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta | | | | | | | | | | | |
| | Kerroin | | | | | 0.35 | 0.35 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0110 | > 5 ja <= 6 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta | | | | | | | | | | | |
| | Kerroin | | | | | | 0.55 | 0.55 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0120 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja Jaottelu ensimmäisen joustotoimenpiteen myöntämisajankohdan mukaan | | | | | | | | | | | |
| 0130 | > 2 ja <= 3 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta | | | | | | | | | | | |
| | Kerroin | | | 0 | 0 | 0.35 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0140 | > 3 ja <= 4 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta | | | | | | | | | | | |
| | Kerroin | | | | 0.25 | 0.25 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0150 | > 4 ja <= 5 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta | | | | | | | | | | | |
| | Kerroin | | | | | 0.35 | 0.35 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0160 | > 5 ja <= 6 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta | | | | | | | | | | | |
| | Kerroin | | | | | | 0.55 | 0.55 | 1 | 1 | 1 | ” |

Aika, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi

YHTEENSÄ

<= 1 vuosi

> 1 vuosi <= 2 vuotta

> 2 vuotta <= 3 vuotta

> 3 vuotta <= 4 vuotta

> 4 vuotta <= 5 vuotta

> 5 vuotta <= 6 vuotta

> 6 vuotta <= 7 vuotta

> 7 vuotta <= 8 vuotta

> 8 vuotta <= 9 vuotta

> 9 vuotta

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

VÄHIMMÄISKATTAMISVAATIMUS YHTEENSÄ

0020

Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

0030

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina

0040

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja

0050

VASTUUARVO

0060

Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa Ensimmäinen joustotoimenpide myönnetty 1–2 vuoden kuluttua vastuun luokittelusta järjestämättömäksi (>1 vuosi; <=2 vuotta)

Kerroin

0

0

1

1

1

1

1

1

1

0070

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina Jaottelu ensimmäisen joustotoimenpiteen myöntämisajankohdan mukaan

0080

> 2 ja <= 3 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Kerroin

0

0

0.35

0.55

0.7

0.8

0.85

1

0090

> 3 ja <= 4 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Kerroin

0.25

0.25

0.55

0.7

0.8

0.85

1

0100

> 4 ja <= 5 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Kerroin

0.35

0.35

0.7

0.8

0.85

1

0110

> 5 ja <= 6 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Kerroin

0.55

0.55

0.8

0.85

1

0120

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja Jaottelu ensimmäisen joustotoimenpiteen myöntämisajankohdan mukaan

0130

> 2 ja <= 3 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Kerroin

0

0

0.35

0.55

0.8

1

1

1

0140

> 3 ja <= 4 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Kerroin

0.25

0.25

0.55

0.8

1

1

1

0150

> 4 ja <= 5 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Kerroin

0.35

0.35

0.8

1

1

1

0160

> 5 ja <= 6 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Kerroin

0.55

0.55

1

1

1

”

---

LIITE II

”LIITE II

OMIEN VAROJEN JA OMIEN VAROJEN VAATIMUSTEN RAPORTOINTIA KOSKEVAT OHJEET

Sisällysluettelo

| I OSA: YLEISET OHJEET | 294 |
| --- | --- |

| 1. | RAKENNE JA KÄYTÄNNÖT | 294 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | RAKENNE | 294 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | NUMEROINTIKÄYTÄNTÖ | 294 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.3. | MERKKIKÄYTÄNTÖ | 294 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| OSA II: LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET | 295 |
| --- | --- |

| 1. | KUVAUS VAKAVARAISUUDESTA (CA) | 295 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 295 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | C 01.00 – OMAT VARAT (CA1) | 296 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.2.1. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 296 |
| --- | --- | --- |

1.2.1.

| 1.3. | C 02.00 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CA2) | 311 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| 1.3.1. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 311 |
| --- | --- | --- |

1.3.1.

| 1.4 | C 03.00 – VAKAVARAISUUSSUHTEET JA VAKAVARAISUUSTASOT (CA3) | 317 |
| --- | --- | --- |

1.4

| 1.4.1. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 317 |
| --- | --- | --- |

1.4.1.

| 1.5. | C 04.00 – LISÄTIETOERÄT (CA4) | 320 |
| --- | --- | --- |

1.5.

| 1.5.1. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 320 |
| --- | --- | --- |

1.5.1.

| 1.6 | SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET JA MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA5) | 334 |
| --- | --- | --- |

1.6

| 1.6.1 | YLEISET HUOMIOT | 334 |
| --- | --- | --- |

1.6.1

| 1.6.2. | C 05.01 – SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET (CA5.1) | 335 |
| --- | --- | --- |

1.6.2.

| 1.6.2.1 | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 335 |
| --- | --- | --- |

1.6.2.1

| 1.6.3 | C 05.02 – MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA5.2) | 339 |
| --- | --- | --- |

1.6.3

| 1.6.3.1 | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 339 |
| --- | --- | --- |

1.6.3.1

| 2. | RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS) | 341 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 341 |
| --- | --- | --- |

2.1.

| 2.2. | YKSITYISKOHTAISET TIEDOT RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA | 341 |
| --- | --- | --- |

2.2.

| 2.3. | TIEDOT YKSITTÄISTEN YHTEISÖJEN OSALLISTUMISESTA RYHMÄN VAKAVARAISUUDEN MUODOSTAMISEEN | 342 |
| --- | --- | --- |

2.3.

| 2.4. | C 06.01 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT – YHTEENSÄ (GS TOTAL) | 342 |
| --- | --- | --- |

2.4.

| 2.5. | C 06.02 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS) | 343 |
| --- | --- | --- |

2.5.

| 3. | LUOTTORISKILOMAKKEET | 350 |
| --- | --- | --- |

3.

| 3.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 350 |
| --- | --- | --- |

3.1.

| 3.1.1. | SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA AIHEUTTAVIEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN (CRM) RAPORTOINTI | 350 |
| --- | --- | --- |

3.1.1.

| 3.1.2. | VASTAPUOLIRISKIN RAPORTOINTI | 350 |
| --- | --- | --- |

3.1.2.

| 3.2. | C 07.00 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR SA) | 351 |
| --- | --- | --- |

3.2.

| 3.2.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 351 |
| --- | --- | --- |

3.2.1.

| 3.2.2. | CR SA -LOMAKKEEN SOVELTAMISALA | 351 |
| --- | --- | --- |

3.2.2.

| 3.2.3. | VASTUIDEN LUOKITTELU VASTUURYHMIIN STANDARDIMENETELMÄN MUKAISESTI | 352 |
| --- | --- | --- |

3.2.3.

| 3.2.4. | TIETTYJEN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 112 ARTIKLASSA TARKOITETTUJEN VASTUURYHMIEN SOVELTAMISALAA KOSKEVIA SELVENNYKSIÄ | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.

| 3.2.4.1. | VASTUURYHMÄ ’SAAMISET LAITOKSILTA’ | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.1.

| 3.2.4.2. | VASTUURYHMÄ ’KATETUT JOUKKOLAINAT’ | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.2.

| 3.2.4.3. | VASTUURYHMÄ ’YHTEISTÄ SIJOITUSTOIMINTAA HARJOITTAVIIN YRITYKSIIN LIITTYVÄT VASTUUT’ | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.3.

| 3.2.5. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.5.

| 3.3. | LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR IRB) | 364 |
| --- | --- | --- |

3.3.

| 3.3.1. | CR IRB -LOMAKKEEN SOVELTAMISALA | 364 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.

| 3.3.2. | CR IRB -LOMAKKEEN RAKENNE | 365 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.

| 3.3.3. | C 08.01 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR IRB 1) | 366 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.

| 3.3.3.1 | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 366 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.1

| 3.3.4. | C 08.02 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN JA -RYHMIEN MUKAAN (CR IRB 2 -LOMAKE) | 375 |
| --- | --- | --- |

3.3.4.

| 3.3.1. | C 08.03 - LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (ERITTELY PD-RAJOJEN MUKAAN (CR IRB 3)) | 376 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.

| 3.3.1.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 376 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.1.

| 3.3.1.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 376 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.2.

| 3.3.2. | C 08.04 - LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN VIRTALASKELMAT (CR IRB 4)) | 378 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.

| 3.3.2.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 378 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.1.

| 3.3.2.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 378 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.2.

| 3.3.3. | C 08.05 - LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (PD:N TOTEUTUMATESTAUS (CR IRB 5)) | 380 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.

| 3.3.3.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 380 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.1.

| 3.3.3.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 380 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.2.

| 3.3.4. | C 08.05.1 - LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET PD:N TOTEUTUMATESTAUS ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 180 ARTIKLAN 1 KOHDAN F ALAKOHDAN MUKAISESTI (CR IRB 5B) | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.4.

| 3.3.4.1. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.4.1.

| 3.3.5. | C 08.06 - LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUSTA KOSKEVA RYHMITTELYMENETELMÄ (CR IRB 6)) | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.5.

| 3.3.5.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.5.1.

| 3.3.5.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.5.2.

| 3.3.6. | C 08.07 - LUOTTORISKI JA LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIT: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (IRB- JA SA-MENETELMIEN KÄYTÖN LAAJUUS (CR IRB 7)) | 382 |
| --- | --- | --- |

3.3.6.

| 3.3.6.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 382 |
| --- | --- | --- |

3.3.6.1.

| 3.3.6.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 382 |
| --- | --- | --- |

3.3.6.2.

| 3.4. | LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: MAANTIETEELLISEEN JAKAUTUMISEEN LIITTYVÄT TIEDOT | 383 |
| --- | --- | --- |

3.4.

| 3.4.1. | C 09.01 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 1) | 384 |
| --- | --- | --- |

3.4.1.

| 3.4.1.1. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 384 |
| --- | --- | --- |

3.4.1.1.

| 3.4.2. | C 09.02 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: IRB-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 2) | 387 |
| --- | --- | --- |

3.4.2.

| 3.4.2.1. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 387 |
| --- | --- | --- |

3.4.2.1.

| 3.4.3. | C 09.04 – SELLAISTEN LUOTTOVASTUIDEN ERITTELY, JOTKA OVAT MERKITYKSELLISIÄ LASKETTAESSA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA MAITTAIN JA LAITOSKOHTAISTA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA (CCB) | 390 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.

| 3.4.3.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 390 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.1.

| 3.4.3.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 390 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.2.

| 3.5. | C 10.01 JA C 10.02 – SISÄISTEN LUOTTOLUOKITUSTEN MENETELMÄN (IRB-MENETELMÄN) MUKAISET OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET (CR EQU IRB 1 JA CR EQU IRB 2) | 393 |
| --- | --- | --- |

3.5.

| 3.5.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 393 |
| --- | --- | --- |

3.5.1.

| 3.5.2. | POSITIOKOHTAISET OHJEET (SOVELLETAAN SEKÄ CR EQU IRB 1 -LOMAKKEESEEN ETTÄ CR EQU IRB 2 -LOMAKKEESEEN) | 395 |
| --- | --- | --- |

3.5.2.

| 3.6. | C 11.00 – SELVITYS-/TOIMITUSRISKI (CR SETT) | 397 |
| --- | --- | --- |

3.6.

| 3.6.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 397 |
| --- | --- | --- |

3.6.1.

| 3.6.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 398 |
| --- | --- | --- |

3.6.2.

| 3.7. | C 13.01 - LUOTTORISKI – ARVOPAPERISTAMISET (CR SEC) | 400 |
| --- | --- | --- |

3.7.

| 3.7.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 400 |
| --- | --- | --- |

3.7.1.

| 3.7.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 400 |
| --- | --- | --- |

3.7.2.

| 3.8. | ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT (SEC DETAILS) | 409 |
| --- | --- | --- |

3.8.

| 3.8.1. | SEC DETAILS -LOMAKKEEN SOVELTAMISALA | 409 |
| --- | --- | --- |

3.8.1.

| 3.8.2 | SEC DETAILS -LOMAKKEEN ERITTELY | 410 |
| --- | --- | --- |

3.8.2

| 3.8.3 | C 14.00 – ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT (SEC DETAILS) | 410 |
| --- | --- | --- |

3.8.3

| 3.8.4. | C 14.01 – ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT (SEC DETAILS 2) | 422 |
| --- | --- | --- |

3.8.4.

| 3.9. | VASTAPUOLIRISKI | 424 |
| --- | --- | --- |

3.9.

| 3.9.1. | VASTAPUOLIRISKILOMAKKEIDEN LAAJUUS | 424 |
| --- | --- | --- |

3.9.1.

| 3.9.2. | C 34.01 – JOHDANNAISIIN LIITTYVÄN LIIKETOIMINNAN KOKO | 425 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.

| 3.9.2.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 425 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.1.

| 3.9.2.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 425 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.2.

| 3.9.3. | C 34.02 - VASTAPUOLIRISKIVASTUUT MENETELMITTÄIN | 426 |
| --- | --- | --- |

3.9.3.

| 3.9.3.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 426 |
| --- | --- | --- |

3.9.3.1.

| 3.9.3.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 426 |
| --- | --- | --- |

3.9.3.2.

| 3.9.4. | C 34.03 – VASTAPUOLIRISKIN STANDARDIMENETELMÄLLÄ (SA-CCR) TAI YKSINKERTAISTETULLA STANDARDIMENETELMÄLLÄ KÄSITELTÄVÄT VASTAPUOLIRISKIVASTUUT | 432 |
| --- | --- | --- |

3.9.4.

| 3.9.4.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 432 |
| --- | --- | --- |

3.9.4.1.

| 3.9.4.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 432 |
| --- | --- | --- |

3.9.4.2.

| 3.9.5. | C 34.04 – ALKUPERÄISEN HANKINTA-ARVON MENETELMÄLLÄ (OEM) KÄSITELTÄVÄT VASTAPUOLIRISKIVASTUUT | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.5.

| 3.9.5.1. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.5.1.

| 3.9.6. | C 34.05 – SISÄISEN MALLIN MENETELMÄLLÄ (IMM) KÄSITELTÄVÄT VASTAPUOLIRISKIVASTUUT | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.6.

| 3.9.6.1. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.6.1.

| 3.9.7. | C 34.06 – KAKSIKYMMENTÄ SUURINTA VASTAPUOLTA | 436 |
| --- | --- | --- |

3.9.7.

| 3.9.7.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 436 |
| --- | --- | --- |

3.9.7.1.

| 3.9.7.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 436 |
| --- | --- | --- |

3.9.7.2.

| 3.9.8. | C 34.07 – IRB-MENETELMÄ – VASTAPUOLIRISKIVASTUUT ERITELTYINÄ VASTUURYHMÄN JA PD-ASTEIKON MUKAAN | 437 |
| --- | --- | --- |

3.9.8.

| 3.9.8.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 437 |
| --- | --- | --- |

3.9.8.1.

| 3.9.8.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 438 |
| --- | --- | --- |

3.9.8.2.

| 3.9.9. | C 34.08 – VASTAPUOLIRISKIVASTUIDEN VAKUUKSIEN KOOSTUMUS | 439 |
| --- | --- | --- |

3.9.9.

| 3.9.9.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 439 |
| --- | --- | --- |

3.9.9.1.

| 3.9.9.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 439 |
| --- | --- | --- |

3.9.9.2.

| 3.9.10. | C 34.09 – LUOTTOJOHDANNAISVASTUUT | 440 |
| --- | --- | --- |

3.9.10.

| 3.9.10.1. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 440 |
| --- | --- | --- |

3.9.10.1.

| 3.9.11. | C 34.10 – KESKUSVASTAPUOLIIN LIITTYVÄT VASTUUT | 441 |
| --- | --- | --- |

3.9.11.

| 3.9.11.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 441 |
| --- | --- | --- |

3.9.11.1.

| 3.9.11.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 441 |
| --- | --- | --- |

3.9.11.2.

| 3.9.12. | C 34.11 – VASTAPUOLIRISKIVASTUIDEN RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN (RWEA) YHTEISMÄÄRÄN VIRTALASKELMAT SISÄISEN MALLIN MENETELMÄN MUKAISESTI | 442 |
| --- | --- | --- |

3.9.12.

| 3.9.12.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 442 |
| --- | --- | --- |

3.9.12.1.

| 3.9.12.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 442 |
| --- | --- | --- |

3.9.12.2.

| 4. | OPERATIIVISEN RISKIN LOMAKKEET | 443 |
| --- | --- | --- |

4.

| 4.1 | C 16.00 – OPERATIIVINEN RISKI (OPR) | 443 |
| --- | --- | --- |

4.1

| 4.1.1 | YLEISET HUOMIOT | 443 |
| --- | --- | --- |

4.1.1

| 4.1.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 444 |
| --- | --- | --- |

4.1.2.

| 4.2. | OPERATIIVINEN RISKI: YKSITYISKOHTAISET TIEDOT EDELLISVUOTTA KOSKEVISTA TAPPIOISTA (OPR DETAILS) | 446 |
| --- | --- | --- |

4.2.

| 4.2.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 446 |
| --- | --- | --- |

4.2.1.

| 4.2.2. | C 17.01: EDELLISVUOTTA KOSKEVAT OPERATIIVISESTA RISKISTÄ AIHEUTUVAT TAPPIOT JA KORVAUKSET LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN JA TAPPIOTAPAHTUMATYYPPIEN MUKAAN (OPR DETAILS 1) | 447 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.

| 4.2.2.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 447 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.1.

| 4.2.2.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 448 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.2.

| 4.2.3. | C 17.02: OPERATIIVINEN RISKI: YKSITYISKOHTAISET TIEDOT EDELLISVUOTTA KOSKEVISTA SUURIMMISTA TAPPION SYNNYTTÄVISTÄ TAPAHTUMISTA (OPR DETAILS 2) | 453 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.

| 4.2.3.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 453 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.1.

| 4.2.3.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 453 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.2.

| 5. | MARKKINARISKILOMAKKEET | 454 |
| --- | --- | --- |

5.

| 5.1. | C 18.00 – MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA TDI) | 455 |
| --- | --- | --- |

5.1.

| 5.1.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 455 |
| --- | --- | --- |

5.1.1.

| 5.1.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 455 |
| --- | --- | --- |

5.1.2.

| 5.2. | C 19.00 – MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA SEC) | 457 |
| --- | --- | --- |

5.2.

| 5.2.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 457 |
| --- | --- | --- |

5.2.1.

| 5.2.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 457 |
| --- | --- | --- |

5.2.2.

| 5.3. | C 20.00 – MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA CTP) | 459 |
| --- | --- | --- |

5.3.

| 5.3.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 459 |
| --- | --- | --- |

5.3.1.

| 5.3.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 460 |
| --- | --- | --- |

5.3.2.

| 5.4. | C 21.00 – MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA EQU) | 462 |
| --- | --- | --- |

5.4.

| 5.4.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 462 |
| --- | --- | --- |

5.4.1.

| 5.4.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 462 |
| --- | --- | --- |

5.4.2.

| 5.5. | C 22.00 – MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA FX) | 464 |
| --- | --- | --- |

5.5.

| 5.5.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 464 |
| --- | --- | --- |

5.5.1.

| 5.5.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 464 |
| --- | --- | --- |

5.5.2.

| 5.6. | C 23.00 – MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA COM) | 467 |
| --- | --- | --- |

5.6.

| 5.6.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 467 |
| --- | --- | --- |

5.6.1.

| 5.6.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 467 |
| --- | --- | --- |

5.6.2.

| 5.7. | C 24.00 – MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT (MKR IM) | 468 |
| --- | --- | --- |

5.7.

| 5.7.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 468 |
| --- | --- | --- |

5.7.1.

| 5.7.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 468 |
| --- | --- | --- |

5.7.2.

| 5.8. | C 25.00 – VASTUUN ARVONOIKAISURISKI (CVA) | 471 |
| --- | --- | --- |

5.8.

| 5.8.1. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 471 |
| --- | --- | --- |

5.8.1.

| 6. | VAROVAINEN ARVOSTUS (PRUVAL) | 473 |
| --- | --- | --- |

6.

| 6.1. | C 32.01 – VAROVAINEN ARVOSTUS: KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT (PRUVAL 1) | 473 |
| --- | --- | --- |

6.1.

| 6.1.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 473 |
| --- | --- | --- |

6.1.1.

| 6.1.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 473 |
| --- | --- | --- |

6.1.2.

| 6.2. | C 32.02 – VAROVAINEN ARVOSTUS: PÄÄASIALLINEN MENETELMÄ (PRUVAL 2) | 478 |
| --- | --- | --- |

6.2.

| 6.2.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 478 |
| --- | --- | --- |

6.2.1.

| 6.2.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 478 |
| --- | --- | --- |

6.2.2.

| 6.3. | C 32.03 – VAROVAINEN ARVOSTUS: MALLIRISKEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT (PRUVAL 3) | 486 |
| --- | --- | --- |

6.3.

| 6.3.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 486 |
| --- | --- | --- |

6.3.1.

| 6.3.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 486 |
| --- | --- | --- |

6.3.2.

| 6.4 | C 32.04 – VAROVAINEN ARVOSTUS: KESKITTYNEISIIN POSITIOIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT (PRUVAL 4) | 488 |
| --- | --- | --- |

6.4

| 6.4.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 488 |
| --- | --- | --- |

6.4.1.

| 6.4.2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 489 |
| --- | --- | --- |

6.4.2.

| 7. | C 33.00 – SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ (GOV) | 490 |
| --- | --- | --- |

7.

| 7.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 490 |
| --- | --- | --- |

7.1.

| 7.2. | ’JULKISYHTEISÖILTÄ’ OLEVIA SAAMISIA KOSKEVAN LOMAKKEEN LAAJUUS | 491 |
| --- | --- | --- |

7.2.

| 7.3. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 491 |
| --- | --- | --- |

7.3.

| 8. | JÄRJESTÄMÄTTÖMIIN VASTUISIIN LIITTYVIEN TAPPIOIDEN KATTAMINEN (NPE LC) | 500 |
| --- | --- | --- |

8.

| 8.1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 500 |
| --- | --- | --- |

8.1.

| 8.2. | C 35.01 – JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN KATTAMISEKSI TEHTÄVIEN VÄHENNYSTEN LASKEMINEN (NPE LC1) | 501 |
| --- | --- | --- |

8.2.

| 8.2.1. | TIETTYJÄ KOHTIA KOSKEVAT OHJEET | 501 |
| --- | --- | --- |

8.2.1.

| 8.3. | C 35.02 – JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN KATTAMISTA KOSKEVAT VÄHIMMÄISVAATIMUKSET JA VASTUUARVOT, LUKUUN OTTAMATTA ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 47 C ARTIKLAN 6 KOHDAN SOVELTAMISALAAN KUULUVIA LAINANHOITOJOUSTOLLISIA VASTUITA (NPE LC2) | 503 |
| --- | --- | --- |

8.3.

| 8.3.1. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 503 |
| --- | --- | --- |

8.3.1.

| 8.4. | C 35.03 – ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 47 C ARTIKLAN 6 KOHDAN SOVELTAMISALAAN KUULUVIEN LAINANHOITOJOUSTOLLISTEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN KATTAMISTA KOSKEVAT VÄHIMMÄISVAATIMUKSET JA VASTUUARVOT (NPE LC3) | 505 |
| --- | --- | --- |

8.4.

| 8.4.1. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 505 |
| --- | --- | --- |

8.4.1.

I OSA: YLEISET OHJEET

1.   RAKENNE JA KÄYTÄNNÖT

1.1.   RAKENNE

| 1. | Raportointikehys kattaa kaiken kaikkiaan kuusi aihetta:






  a) | vakavaraisuus, kuvaus lakisääteisestä pääomasta, kokonaisriskin määrä; varovainen arvostus; järjestämättömiin vastuisiin liittyvien tappioiden kattaminen; |
| --- | --- | --- |

1.

a)

vakavaraisuus, kuvaus lakisääteisestä pääomasta, kokonaisriskin määrä; varovainen arvostus; järjestämättömiin vastuisiin liittyvien tappioiden kattaminen;

| b) | ryhmän vakavaraisuus, kuvaus siitä, miten kaikki raportoivan yhteisön kanssa konsolidoidut yksittäiset yhteisöt ovat täyttäneet niitä koskevat vakavaraisuusvaatimukset; |
| --- | --- |

b)

ryhmän vakavaraisuus, kuvaus siitä, miten kaikki raportoivan yhteisön kanssa konsolidoidut yksittäiset yhteisöt ovat täyttäneet niitä koskevat vakavaraisuusvaatimukset;

| c) | luottoriski (mukaan luettuina vastapuoli-, laimentumis- ja selvitysriskit); |
| --- | --- |

c)

luottoriski (mukaan luettuina vastapuoli-, laimentumis- ja selvitysriskit);

| d) | markkinariski (mukaan luettuina kaupankäyntivaraston positioriski, valuuttakurssiriski, hyödykeriski ja vastuun arvonoikaisuriski); |
| --- | --- |

d)

markkinariski (mukaan luettuina kaupankäyntivaraston positioriski, valuuttakurssiriski, hyödykeriski ja vastuun arvonoikaisuriski);

| e) | operatiivinen riski; |
| --- | --- |

e)

operatiivinen riski;

| f) | saamiset julkisyhteisöiltä. |
| --- | --- |

f)

saamiset julkisyhteisöiltä.

| 2. | Kunkin lomakkeen osalta annetaan lainsäädäntöviittaukset. Tämä täytäntöönpanoasetuksen osa sisältää tarkemmat lisätiedot kunkin lomakesarjan raportointiin liittyvistä yleisistä näkökohdista sekä positiokohtaiset ohjeet ja validointisäännöt. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Laitosten on täytettävä ainoastaan ne lomakkeet, jotka ovat omien varojen vaatimusten määrittämisessä käytetyn menetelmän kannalta merkityksellisiä. |
| --- | --- |

3.

1.2.   NUMEROINTIKÄYTÄNTÖ

| 4. | Tässä asiakirjassa noudatetaan 5–8 kohdassa esitettyä merkintäkäytäntöä, kun viitataan lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin. Kyseisiä numerokoodeja käytetään laajasti validointisäännöissä. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Ohjeissa noudatetaan seuraavaa yleistä merkintätapaa: {lomake; rivi; sarake}. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Kun on kyse lomakkeen sisällä tehtävistä validoinneista, joissa käytetään ainoastaan kyseiseen lomakkeeseen sisältyviä tietoelementtejä, merkinnöissä ei viitata itse lomakkeeseen: {rivi; sarake}. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Lomakkeissa, joissa on ainoastaan yksi sarake, viitataan vain riveihin: {lomake; rivi}. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Asteriskia (*) käytetään ilmaisemaan, että validointi kohdistuu edellä määriteltyihin riveihin tai sarakkeisiin. |
| --- | --- |

8.

1.3.   MERKKIKÄYTÄNTÖ

| 9. | Määrät, jotka lisäävät omia varoja tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan positiivisina lukuina. Vastaavasti määrät, jotka vähentävät omien varojen kokonaismäärää tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan negatiivisina lukuina. Jos jonkin erän otsaketta edeltää miinusmerkki (–), on tämä osoitus siitä, että erässä ei ole tarkoitus ilmoittaa positiivista lukua. |
| --- | --- |

9.

| 10. | [tyhjä] |
| --- | --- |

10.

OSA II: LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET

1.   KUVAUS VAKAVARAISUUDESTA (CA)

1.1.   YLEISET HUOMAUTUKSET

| 11. | CA-lomakkeet sisältävät tietoa ensimmäiseen pilariin kuuluvista osoittajista (omista varoista, ensisijaisesta pääomasta eli T1-pääomasta ja ydinpääomasta eli CET1-pääomasta), nimittäjästä (omien varojen vaatimuksista) sekä asetuksen (EU) N:o 575/2013 ja direktiivin 2013/36/EU siirtymäsäännösten soveltamisesta, ja ne jakautuvat viiteen lomakkeeseen:






  a) | CA1-lomake sisältää laitosten omien varojen määrän, joka on ilmoitettava jaettuna niihin omaisuuseriin, joista mainittu määrä muodostuu. Yhteenlaskettuun omien varojen määrään sisältyy eri pääomatyyppeihin kohdistuvien asetuksen (EU) N:o 575/2013 ja direktiivin 2013/36/EU siirtymäsäännösten soveltamisen kokonaisvaikutus. |
| --- | --- | --- |

11.

a)

CA1-lomake sisältää laitosten omien varojen määrän, joka on ilmoitettava jaettuna niihin omaisuuseriin, joista mainittu määrä muodostuu. Yhteenlaskettuun omien varojen määrään sisältyy eri pääomatyyppeihin kohdistuvien asetuksen (EU) N:o 575/2013 ja direktiivin 2013/36/EU siirtymäsäännösten soveltamisen kokonaisvaikutus.

| b) | CA2-lomakkeessa esitetään yhteenveto asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdassa määritellyistä kokonaisriskien määristä; |
| --- | --- |

b)

CA2-lomakkeessa esitetään yhteenveto asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdassa määritellyistä kokonaisriskien määristä;

| c) | CA3-lomake sisältää osuudet, joille on määritetty asetuksessa (EU) N:o 575/2013 vähimmäistaso, toisen pilarin osuudet ja joitakin muita niihin liittyviä tietoja; |
| --- | --- |

c)

CA3-lomake sisältää osuudet, joille on määritetty asetuksessa (EU) N:o 575/2013 vähimmäistaso, toisen pilarin osuudet ja joitakin muita niihin liittyviä tietoja;

| d) | CA4-lomake sisältää muun muassa CA1-lomakkeen omaisuuserien laskentaan tarvittavat lisätietoerät sekä direktiivin 2013/36/EU pääomapuskureita koskevia tietoja; |
| --- | --- |

d)

CA4-lomake sisältää muun muassa CA1-lomakkeen omaisuuserien laskentaan tarvittavat lisätietoerät sekä direktiivin 2013/36/EU pääomapuskureita koskevia tietoja;

| e) | CA5-lomake sisältää tietoja, jotka tarvitaan laskettaessa asetuksen (EU) N:o 575/2013 siirtymäsäännösten soveltamisen vaikutuksia omiin varoihin. CA5 poistuu käytöstä, kun siirtymäsäännösten voimassaolo päättyy. |
| --- | --- |

e)

CA5-lomake sisältää tietoja, jotka tarvitaan laskettaessa asetuksen (EU) N:o 575/2013 siirtymäsäännösten soveltamisen vaikutuksia omiin varoihin. CA5 poistuu käytöstä, kun siirtymäsäännösten voimassaolo päättyy.

| 12. | Kaikkien raportoivien yhteisöjen on käytettävä näitä lomakkeita riippumatta siitä, mitä tilinpäätössäännöstöä ne noudattavat, vaikka tietyt osoittajaan sisältyvät erät koskevatkin nimenomaan IAS/IFRS-tyypin arvostussääntöjä soveltavia yhteisöjä. Nimittäjään sisältyvät tiedot liittyvät yleensä lopullisiin tuloksiin, jotka ilmoitetaan vastaavissa kokonaisriskin määrän laskentaan tarkoitetuissa lomakkeissa. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Omien varojen kokonaismäärä koostuu eri pääomatyypeistä: ensisijaisesta pääomasta (T1), joka on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa, ja toissijaisesta pääomasta (T2). |
| --- | --- |

13.

| 14. | asetuksen (EU) N:o 575/2013 ja direktiivin 2013/36/EU siirtymäsäännösten soveltamista käsitellään CA-lomakkeissa seuraavasti:






  a) | CA1-lomakkeen erät ilmoitetaan yleensä bruttomääräisinä ilman siirtymäkauden oikaisuja. Tämä tarkoittaa sitä, että CA1-lomakkeen eriä koskevat luvut lasketaan lopullisten säännösten mukaisesti (ikään kuin siirtymäsäännöksiä ei olisikaan), paitsi jos on kyse eristä, joiden avulla kuvataan siirtymäsäännösten vaikutuksia. Kutakin pääomatyyppiä (eli CET1-, AT1- ja T2-pääomia) kohden on kolme eri omaisuuserää, joihin sisällytetään kaikki siirtymäsäännöksistä aiheutuvat oikaisut. |
| --- | --- | --- |

14.

a)

CA1-lomakkeen erät ilmoitetaan yleensä bruttomääräisinä ilman siirtymäkauden oikaisuja. Tämä tarkoittaa sitä, että CA1-lomakkeen eriä koskevat luvut lasketaan lopullisten säännösten mukaisesti (ikään kuin siirtymäsäännöksiä ei olisikaan), paitsi jos on kyse eristä, joiden avulla kuvataan siirtymäsäännösten vaikutuksia. Kutakin pääomatyyppiä (eli CET1-, AT1- ja T2-pääomia) kohden on kolme eri omaisuuserää, joihin sisällytetään kaikki siirtymäsäännöksistä aiheutuvat oikaisut.

| b) | Siirtymäsäännökset voivat vaikuttaa myös AT1- ja T2-pääomien alijäämään (eli asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohdalla ja 56 artiklalla säänneltyihin tilanteisiin, joissa tehdyt vähennykset ylittävät AT1- tai T2-pääoman määrän), joten sellaiset erät, jotka sisältävät tämänkaltaisia alijäämiä, voivat kuvastaa epäsuorasti siirtymäsäännösten vaikutuksia. |
| --- | --- |

b)

Siirtymäsäännökset voivat vaikuttaa myös AT1- ja T2-pääomien alijäämään (eli asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohdalla ja 56 artiklalla säänneltyihin tilanteisiin, joissa tehdyt vähennykset ylittävät AT1- tai T2-pääoman määrän), joten sellaiset erät, jotka sisältävät tämänkaltaisia alijäämiä, voivat kuvastaa epäsuorasti siirtymäsäännösten vaikutuksia.

| c) | CA5-lomaketta käytetään yksinomaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 siirtymäsäännösten soveltamisesta johtuvasta vaikutuksesta raportointiin. |
| --- | --- |

c)

CA5-lomaketta käytetään yksinomaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 siirtymäsäännösten soveltamisesta johtuvasta vaikutuksesta raportointiin.

| 15. | Toisen pilarin vaatimuksia voidaan käsitellä unionissa eri tavoin (direktiivin 2013/36/EU 104 a artiklan 1 kohta on saatettava osaksi kansallista lainsäädäntöä). Asetuksen (EU) N:o 575/2013 nojalla vaadittuun vakavaraisuusraportointiin sisällytetään ainoastaan toisen pilarin vaatimusten vaikutukset vakavaraisuussuhteeseen tai tavoitesuhteeseen.






  a) | Lomakkeet CA1, CA2 ja CA5 sisältävät ainoastaan ensimmäiseen pilariin kuuluvia tietoja. |
| --- | --- | --- |

15.

a)

Lomakkeet CA1, CA2 ja CA5 sisältävät ainoastaan ensimmäiseen pilariin kuuluvia tietoja.

| b) | Lomake CA3 sisältää koostetut tiedot toisen pilarin synnyttämien lisävaatimusten vaikutuksista vakavaraisuussuhteeseen. Siinä keskitytään pääasiassa tarkastelemaan tavoitesuhteita. Muuta yhteyttä lomakkeisiin CA1, CA2 tai CA5 ei ole. |
| --- | --- |

b)

Lomake CA3 sisältää koostetut tiedot toisen pilarin synnyttämien lisävaatimusten vaikutuksista vakavaraisuussuhteeseen. Siinä keskitytään pääasiassa tarkastelemaan tavoitesuhteita. Muuta yhteyttä lomakkeisiin CA1, CA2 tai CA5 ei ole.

| c) | Lomakkeeseen CA4 sisältyy yksi solu, joka koskee toiseen pilariin liittyviä omien varojen lisävaatimuksia. Tämä solu ei ole validointisääntöjen kautta minkäänlaisessa yhteydessä CA3-lomakkeen vakavaraisuussuhteisiin, vaan se ilmentää direktiivin 2013/36/EU 104 a artiklan 1 kohtaa, jossa omien varojen lisävaatimukset mainitaan erikseen vaihtoehtona toista pilaria koskevalle päätöksenteolle. |
| --- | --- |

c)

Lomakkeeseen CA4 sisältyy yksi solu, joka koskee toiseen pilariin liittyviä omien varojen lisävaatimuksia. Tämä solu ei ole validointisääntöjen kautta minkäänlaisessa yhteydessä CA3-lomakkeen vakavaraisuussuhteisiin, vaan se ilmentää direktiivin 2013/36/EU 104 a artiklan 1 kohtaa, jossa omien varojen lisävaatimukset mainitaan erikseen vaihtoehtona toista pilaria koskevalle päätöksenteolle.

1.2.   C 01.00 – OMAT VARAT (CA1)

1.2.1.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Rivi | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | 1. Omat varat

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 118 alakohta ja 72 artikla
  Laitoksen omat varat koostuvat sen ensisijaisen pääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta. |
| 0015 | 1.1 Ensisijainen pääoma (T1)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 25 artikla
  Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa. |
| 0020 | 1.1.1 Ydinpääoma (CET1)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla |
| 0030 | 1.1.1.1 Ydinpääomaksi (CET1) hyväksyttävät pääomainstrumentit ja ylikurssirahastot

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a ja b alakohta, 27–30 artikla, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla |
| 0040 | 1.1.1.1.1 Kokonaan maksetut pääomainstrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla
  Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 27 ja 29 artikla).
  Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
  Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan kaikki edellytykset täyttyvät. |
| 0045 | 1.1.1.1.1* Joista: viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artikla
  Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään ydinpääomaan (CET1), jos asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan kaikki edellytykset täyttyvät. |
| 0050 | 1.1.1.1.2* Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 28 artiklan 1 kohdan b, l ja m alakohta
  Alakohdissa säädetyt edellytykset kuvastavat erilaisia pääomatilanteita, jotka voivat muuttua, minkä vuoksi tässä ilmoitettava määrä voi olla hyväksyttävä myöhempien kausien aikana.
  Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa. |
| 0060 | 1.1.1.1.3 Ylikurssirahasto

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 124 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan b alakohta
  Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
  Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ’Kokonaan maksettuihin pääomainstrumentteihin’ liittyvä osa. |
| 0070 | 1.1.1.1.4 (-) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla
  Näillä tarkoitetaan omaa ydinpääomaa (CET1), joka on raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä, ja ydinpääoman (CET1) instrumenttien määriä, jotka on vähennettävä komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 (1) 28 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Tätä erää koskevat asetuksen (EU) N:o 575/2013 42 artiklassa säädetyt poikkeukset.
  Kohtaan ’Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit’ sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
  Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
  Erät 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 eivät sisällä tosiasiallisia tai ehdollisia omien ydinpääoman (CET1) instrumenttien ostovelvoitteita. Tosiasialliset tai ehdolliset omien ydinpääoman (CET1) instrumenttien ostovelvoitteet ilmoitetaan erikseen erässä 1.1.1.1.5. |
| 0080 | 1.1.1.1.4.1 (-) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla
  Näitä ovat erään 1.1.1.1 kuuluvat ydinpääoman (CET1) instrumentit, jotka ovat konsolidoidun ryhmän laitosten hallussa, ja ydinpääoman (CET1) instrumenttien määrät, jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 28 artiklan 2 kohdan mukaisesti.
  Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä kaupankäyntivarastoon kuuluvat omistusosuudet, jotka on laskettu pitkän nettoposition perusteella asetuksen (EU) N:o 575/2013 42 artiklan a alakohdassa esitetyllä tavalla. |
| 0090 | 1.1.1.1.4.2 (-) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla |
| 0091 | 1.1.1.1.4.3 (-) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla |
| 0092 | 1.1.1.1.5 (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaan ’sellaiset omat ydinpääoman instrumentit, jotka laitos on tosiasiallisesti tai ehdollisesti velvollinen ostamaan olemassa olevan sopimusvelvoitteen mukaisesti’, on vähennettävä. |
| 0130 | 1.1.1.2 Kertyneet voittovarat

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 26 artiklan 2 kohta
  Kertyneisiin voittovaroihin sisällytetään edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot. |
| 0140 | 1.1.1.2.1 Edellisvuosien kertyneet voittovarat

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan c alakohta
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohdassa tarkoitetaan kertyneillä voittovaroilla ’edellisten tilikausien lopullisen tuloksen käsittelyn yhteydessä syntyneitä voittoja ja tappioita sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti’. |
| 0150 | 1.1.1.2.2 Hyväksyttävät voitot tai tappiot

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 121 alakohta, 26 artiklan 2 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan a alakohta
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 2 kohdassa sallitaan kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneiden voittojen sisällyttäminen kertyneisiin voittovaroihin toimivaltaisten viranomaisten etukäteisellä luvalla, mikäli tietyt ehdot täyttyvät.
  Toisaalta tappiot on vähennettävä ydinpääomasta (CET1), kuten asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohdassa todetaan. |
| 0160 | 1.1.1.2.2.1 Emoyrityksen omistajille kuuluva voitto tai tappio

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 2 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan a alakohta
  Ilmoitettava määrä on tilinpäätöksen tuloslaskelmassa ilmoitettu voitto tai tappio. |
| 0170 | 1.1.1.2.2.2 (-) Ei-hyväksyttävä osuus kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneistä voitoista

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 2 kohta
  Tälle riville ei merkitä mitään lukua, jos laitos on ilmoittanut viitekaudelta tappioita, sillä tappiot vähennetään kokonaan ydinpääomasta (CET1).
  Jos laitos ilmoittaa voittoja, ilmoitetaan se osa voitoista, jota ei voida hyväksyä asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 2 kohdan mukaisesti (eli voitot, joita ei ole tilintarkastettu, ja ennakoitavissa olevat kulut tai osingot).
  Huomattakoon, että kun voittoja ilmoitetaan, vähennettävään määrään on sisällytettävä ainakin väliosingot. |
| 0180 | 1.1.1.3 Kertyneet muut laajan tuloksen erät

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 100 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan d alakohta
  Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot, ja se lasketaan ennen omiin varoihin sovellettavien suodattimien käyttöä. Ilmoitettava määrä on määritettävä komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 artiklan 4 kohdan mukaisesti. |
| 0200 | 1.1.1.4 Muut rahastot

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 117 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta
  Muilla rahastoilla tarkoitetaan asetuksessa (EU) N:o 575/2013 ’sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä tarkoitettuja rahastoja, jotka on esitettävä sovellettavan tilinpäätösstandardin mukaisesti, lukuun ottamatta kuitenkaan eriä, jotka on jo sisällytetty kertyneisiin muun laajan tuloksen eriin tai kertyneisiin voittovaroihin’.
  Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot. |
| 0210 | 1.1.1.5 Yleisten pankkiriskien rahastot

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 112 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan f alakohta
  Yleisten pankkiriskien rahastoilla tarkoitetaan neuvoston direktiivin 86/635/ETY 38 artiklassa ’niitä summia, jotka luottolaitos päättää panna syrjään sellaisten riskien kattamiseksi, kun tämä pankkitoimintaan liittyvien erityisriskien vuoksi on tarpeen’.
  Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot. |
| 0220 | 1.1.1.6 Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 1, 2 j 3 kohta ja 484–487 artikla
  Kohtaan sisällytetään niiden pääomainstrumenttien määrä, jotka on siirtymäkauden aikana vapautettu määräajaksi uusista säännöksistä ydinpääomana (CET1). Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta. |
| 0230 | 1.1.1.7 Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 120 alakohta ja 84 artikla
  Tässä tarkoitetaan tytäryritysten vähemmistöosuuksien kaikkien sellaisten määrien summaa, jotka sisältyvät konsolidoituun ydinpääomaan (CET1). |
| 0240 | 1.1.1.8 Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 479 ja 480 artikla
  Tässä ilmoitetaan siirtymäsäännöksistä aiheutuvat vähemmistöosuuksien oikaisut. Tämä erä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta. |
| 0250 | 1.1.1.9 Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32–35 artikla |
| 0260 | 1.1.1.9.1 (-) Arvopaperistetuista omaisuuseristä aiheutuvat oman pääoman lisäykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32 artiklan 1 kohta
  Ilmoitettava määrä on sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen laitoksen oman pääoman lisäys, joka johtuu arvopaperistetuista omaisuuseristä.
  Tähän erään sisällytetään esimerkiksi tuleva marginaalitulo, joka tuottaa laitokselle myyntivoittoa, tai arvopaperistamisen alullepanijoiden tapauksessa arvopaperistettujen omaisuuserien ennakoitujen tulojen aktivoinnista saadut nettovoitot, jotka tarjoavat erillisen turvan arvopaperistetuille omaisuuserille. |
| 0270 | 1.1.1.9.2 Rahavirran suojaus

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 33 artiklan 1 kohdan a alakohta.
  Ilmoitettava määrä voi olla positiivinen tai negatiivinen. Määrä on positiivinen, jos rahavirtojen suojauksista syntyy tappiota (eli jos tämä pienentää omaa pääomaa), ja päinvastoin. Näin ollen lukua edeltävä merkki on päinvastainen kuin kirjanpitolaskelmissa.
  Määrästä vähennetään laskentahetkellä odotettavissa olevat verot. |
| 0280 | 1.1.1.9.3 Käypään arvoon arvostettuihin velkoihin liittyviä omia luottoriskejä koskevista muutoksista aiheutuvat kumulatiiviset voitot ja tappiot

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 33 artiklan 1 kohdan b alakohta.
  Ilmoitettava määrä voi olla positiivinen tai negatiivinen. Määrä on positiivinen, jos oman luottoriskin muutoksista on aiheutunut tappiota (eli jos tämä pienentää omaa pääomaa), ja päinvastoin. Näin ollen lukua edeltävä merkki on päinvastainen kuin kirjanpitolaskelmissa.
  Tilintarkastamatonta voittoa ei sisällytetä tähän erään. |
| 0285 | 1.1.1.9.4 Käypään arvoon arvostetut voitot ja tappiot, jotka aiheutuvat johdannaisvelkoihin liittyvästä laitoksen omasta luottoriskistä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 33 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 33 artiklan 2 kohta
  Ilmoitettava määrä voi olla positiivinen tai negatiivinen. Määrä on positiivinen, jos oman luottoriskin muutoksista on aiheutunut tappiota, ja päinvastoin. Näin ollen lukua edeltävä merkki on päinvastainen kuin kirjanpitolaskelmissa.
  Tilintarkastamatonta voittoa ei sisällytetä tähän erään. |
| 0290 | 1.1.1.9.5 (-) Varovaista arvostamista koskevista vaatimuksista aiheutuvat arvonoikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 34 ja 105 artikla
  Tähän sisällytetään kaupankäyntivarastoon kuuluvien tai kuulumattomien vastuiden käyvän arvon oikaisut, jotka aiheutuvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklassa asetetuista tiukemmista varovaista arvostamista koskevista vaatimuksista. |
| 0300 | 1.1.1.10 (-) Liikearvo

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla |
| 0310 | 1.1.1.10.1 (-) Aineettomiin hyödykkeisiin laskettava liikearvo

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta ja 36 artiklan 1 kohdan b alakohta
  Liikearvolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
  Tässä ilmoitettava määrä on sama kuin taseessa ilmoitettava määrä. |
| 0320 | 1.1.1.10.2 (-) Merkittävien sijoitusten arvostukseen sisältyvä liikearvo

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 37 artiklan b alakohta ja 43 artikla |
| 0330 | 1.1.1.10.3 Liikearvoon liittyvät laskennalliset verovelat

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 37 artiklan a alakohta.
  Tässä ilmoitetaan sellaisten laskennallisten verovelkojen määrä, jotka mitätöityisivät, jos liikearvo alenisi tai jos se kirjattaisiin pois taseesta sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti. |
| 0335 | 1.1.1.10.4 Tytäryritysten liikearvon kirjanpidollinen uudelleenarvostus, joka johdetaan tytäryritysten konsolidoinnista ja joka liittyy kolmansiin henkilöihin

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 37 artiklan c alakohta.
  Tytäryritysten liikearvon kirjanpidollisen uudelleenarvostuksen määrä, joka johdetaan tytäryritysten konsolidoinnista ja joka liittyy muihin henkilöihin kuin ensimmäisen osan II osaston 2 luvun nojalla konsolidoinnin piiriin kuuluviin yrityksiin. |
| 0340 | 1.1.1.11 (-) Muut aineettomat hyödykkeet

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a ja c alakohta
  Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa. |
| 0350 | 1.1.1.11.1 (-) Muut aineettomat hyödykkeet ennen laskennallisten verovelkojen vähentämistä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta ja 36 artiklan 1 kohdan b alakohta
  Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.
  Tässä kohdassa ilmoitettavan määrän on vastattava taseessa ilmoitettua aineettomien hyödykkeiden määrää, johon ei kuulu liikearvoa, ja varovaisesti arvostettujen ohjelmistohyödykkeiden määrää, jota ei vähennetä ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti. |
| 0352 | 1.1.1.11.1.1 (-) Josta ohjelmistohyödykkeet, jotka lasketaan muiksi aineettomiksi hyödykkeiksi ennen laskennallisten verovelkojen vähentämistä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta ja 36 artiklan 1 kohdan b alakohta
  Aineettomiin hyödykkeisiin laskettavat ohjelmistohyödykkeet, jotka vähennetään ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan b alakohdan ja delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 a artiklan mukaisesti. Ilmoitettavassa määrässä ei oteta huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 37 artiklan a alakohdassa säädetyn kohtelun soveltamiseen liittyviä vaikutuksia suhteessa kyseisiin ohjelmistohyödykkeisiin liittyviin laskennallisiin verovelkoihin.
  Jos laitos päättää vähentää ohjelmistohyödykkeet täysimääräisesti asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan mukaisesti delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 a artiklan mukaisen käsittelyn sijaan, tällä rivillä ilmoitettavan määrän on vastattava sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti aineettomiin hyödykkeisiin laskettavien ohjelmistohyödykkeiden määrää. |
| 0360 | 1.1.1.11.2 Muihin aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät laskennalliset verovelat

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 37 artiklan a alakohta.
  Tässä tarkoitetaan sellaisten laskennallisten verovelkojen määrää, jotka mitätöityisivät, jos aineettomien hyödykkeiden, joihin ei kuulu liikearvoa ja varovaisesti arvostettuja ohjelmistohyödykkeitä, jota ei tarvitse vähentää ydinpääomasta (CET1) delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 a artiklan mukaisesti, arvo alenisi tai ne kirjattaisiin pois taseesta sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti. |
| 0362 | 1.1.1.11.2.1 Laskennalliset verovelat, jotka liittyvät aineettomiin hyödykkeisiin laskettaviin ohjelmistohyödykkeisiin

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 37 artiklan a alakohta.
  Niiden laskennallisten verovelkojen osuus, jotka liittyvät aineettomiin hyödykkeisiin laskettaviin ohjelmistohyödykkeisiin, jotka vähennetään ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan b alakohdan ja delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 a artiklan tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan mukaisesti. |
| 0365 | 1.1.1.11.3 Tytäryritysten muiden aineettomien hyödykkeiden kirjanpidollinen uudelleenarvostus, joka johdetaan tytäryritysten konsolidoinnista ja joka liittyy kolmansiin henkilöihin

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 37 artiklan c alakohta.
  Tytäryritysten muiden aineettomien hyödykkeiden kuin liikearvon kirjanpidollisen uudelleenarvostuksen määrä, joka johdetaan tytäryritysten konsolidoinnista ja joka liittyy muihin henkilöihin kuin ensimmäisen osan II osaston 2 luvun nojalla konsolidoinnin piiriin kuuluviin yrityksiin. |
| 0370 | 1.1.1.12 (-) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 38 artikla |
| 0380 | 1.1.1.13 (-) Odotettuihin tappioihin käytettäviin luottoriskin oikaisuihin liittyvä alijäämä (IRB)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan d alakohta sekä 40, 158 ja 159 artikla.
  Ilmoitettavaa määrää ’ei saa pienentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvien laskennallisten verosaamisten määrän lisäyksellä tai muiden ylimääräisten verovaikutusten perusteella, joita voi esiintyä, jos varaukset nousevat samalle tasolle kuin odotetut tappiot’ (asetuksen (EU) N:o 575/2013 40 artikla). |
| 0390 | 1.1.1.14 (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 109 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan e alakohta ja 41 artikla |
| 0400 | 1.1.1.14.1 (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 109 alakohta ja 36 artiklan 1 kohdan e alakohta
  Etuuspohjaisen eläkerahaston varoilla tarkoitetaan ’tapauksen mukaan etuuspohjaisen eläkerahaston tai -järjestelyn varoja, jotka lasketaan sen jälkeen, kun niistä on vähennetty samaan rahastoon tai järjestelyyn liittyvät velvoitteet’.
  Tässä kohdassa ilmoitettavan määrän on vastattava taseessa ilmoitettua määrää (jos ne ilmoitetaan erikseen). |
| 0410 | 1.1.1.14.2 Etuuspohjaisen eläkerahaston varoihin liittyvät laskennalliset verovelat

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 108 ja 109 alakohta ja 41 artiklan 1 kohdan a alakohta
  Tässä tarkoitetaan sellaisten laskennallisten verovelkojen määrää, jotka mitätöityisivät, jos etuuspohjaisen eläkerahaston varojen arvo alenisi tai ne kirjattaisiin pois taseesta sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti. |
| 0420 | 1.1.1.14.3 Etuuspohjaisen eläkerahaston varat, joihin on laitokselle myönnetty oikeus käyttää rajoituksettomasti

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 109 alakohta ja 41 artiklan 1 kohdan b alakohta
  Tässä kohdassa ilmoitetaan määrä vain siinä tapauksessa, että toimivaltainen viranomainen on antanut etukäteisen luvan pienentää etuuspohjaisen eläkerahaston varojen vähennettävää määrää.
  Tälle riville sisällytettäville erille annetaan luottoriskivaatimusten edellyttämä riskipaino. |
| 0430 | 1.1.1.15 (-) Ensisijaisen lisäpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 122 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan g alakohta ja 44 artikla
  Tässä tarkoitetaan sellaisia omistusosuuksia (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (CET1) instrumenteista, joihin liittyy keskinäinen ristiinomistus, jolla toimivaltaisen viranomaisen mielestä pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja.
  Ilmoitettava määrä on laskettava pitkien bruttopositioiden perusteella, ja määrään on sisällytettävä luokkaan 1 sijoitettavat vakuutussektorin omat varat. |
| 0440 | 1.1.1.16 (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohta.
  Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA1-lomakkeen kohdasta ’Erät, jotka on vähennettävä ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä ja jotka ylittävät laitoksen ensisijaisen lisäpääoman (AT1)’. Määrä on vähennettävä ydinpääomasta (CET1). |
| 0450 | 1.1.1.17 (-) Finanssialan ulkopuoliset huomattavat omistusosuudet, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 36 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan i alakohta ja 89–91 artikla
  Huomattavilla omistusosuuksilla tarkoitetaan ’suoraa tai välillistä omistusosuutta yrityksessä, kun tämä osuus on vähintään 10 prosenttia pääomasta tai äänioikeuksista tai kun sen nojalla on mahdollista vaikuttaa huomattavasti kyseisen yrityksen johtamiseen’.
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan i alakohdan mukaan huomattavat omistusosuudet voidaan vaihtoehtoisesti joko vähentää ydinpääomasta (CET1) (käyttämällä tätä kohtaa) tai niihin voidaan soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa. |
| 0460 | 1.1.1.18 (-) Arvopaperistamispositiot, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 1 kohdan b alakohta, 245 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 253 artiklan 1 kohta
  Tässä erässä ilmoitetaan arvopaperistamispositiot, joihin sovelletaan 1 250 prosentin riskipainoa mutta jotka voidaan vaihtoehtoisesti vähentää ydinpääomasta (CET1) (asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan ii alakohta). |
| 0470 | 1.1.1.19 (-) Luottokaupan selvitysriski, johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iii alakohta ja 379 artiklan 3 kohta
  Luottokaupan selvitysriskiin (vaillinaisiin siirtoihin) sovelletaan 1 250 prosentin riskipainoa viisi pankkipäivää toisen sopimusperusteisen maksu-/toimitusvelvoitteen jälkeen transaktion päättymiseen asti selvitysriskin omien varojen vaatimusten mukaisesti. Vaihtoehtoisesti se voidaan vähentää ydinpääomasta (CET1) (asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iii alakohta). Jälkimmäisessä tapauksessa se ilmoitetaan tässä erässä. |
| 0471 | 1.1.1.20 (-) Positiot korissa, jolle laitos ei voi määrittää riskipainoa IRB-menetelmällä ja johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iv alakohta ja 153 artiklan 8 kohta
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iv alakohdan mukaan positiot korissa, jolle laitos ei voi määrittää riskipainoa IRB-menetelmällä, voidaan vaihtoehtoisesti vähentää ydinpääomasta (CET1) (käyttämällä tätä kohtaa) tai niihin voidaan soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa. |
| 0472 | 1.1.1.21 (-) Sellaiset oman pääoman ehtoiset sijoitukset sisäisen mallin menetelmää käyttäen, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan v alakohta ja 155 artiklan 4 kohta
  asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan v alakohdan mukaan oman pääoman ehtoiset sijoitukset sisäisen mallin menetelmää käyttäen voidaan vaihtoehtoisesti vähentää ydinpääomasta (CET1) (käyttämällä tätä kohtaa) tai niihin voidaan soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa. |
| 0480 | 1.1.1.22 (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan h alakohta, 43–46 artikla, 49 artikla sekä 79 artiklan 2 ja 3 kohta
  Tässä tarkoitetaan ydinpääomasta (CET1) vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen instrumenteista, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta.
  Ks. vaihtoehdot vähennykselle konsolidointia sovellettaessa (49 artiklan 2 ja 3 kohta). |
| 0490 | 1.1.1.23 (-) Vähennyskelpoiset tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta, 38 artikla ja 48 artiklan 1 kohdan a alakohta
  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitetun 10 prosentin kynnysarvon soveltamisalaan kuuluvaa vähennettävää osaa laskennallisista verosaamisista, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista ja syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena (kun vähennettävästä osasta on ensin vähennetty laskennallisten verovelkojen osa, joka on kohdistettu väliaikaisten erojen seurauksena syntyviin laskennallisiin verosaamisiin kyseisen asetuksen 38 artiklan 5 kohdan b alakohdan mukaisesti). |
| 0500 | 1.1.1.24 (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan i alakohta; 43, 45, 47 artikla, 48 artiklan 2 kohdan b alakohta, 49 artiklan 1, 2 ja 3 kohta sekä 79 artikla
  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetun 10 prosentin kynnysarvon soveltamisalaan kuuluvaa vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (kyseisen asetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus.
  Ks. vaihtoehdot vähennykselle konsolidointia sovellettaessa (asetuksen (EU) N:o 575/2013 49 artiklan 1, 2 ja 3 kohta). |
| 0510 | 1.1.1.25 (-) 17,65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 2 kohta
  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 2 kohdassa säädetyn 17,65 prosentin kynnysarvon soveltamisalaan kuuluvaa vähennettävää osaa tulevista veronalaisista voitoista riippuvista ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvistä laskennallisista verosaamisista sekä suorista, välillisistä ja synteettisistä omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (kyseisen asetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus. |
| 0511 | 1.1.1.25.1 (-) 17,65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä, joka liittyy niiden finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentteihin, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus |
| 0512 | 1.1.1.25.2 (-) 17.65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä, joka liittyy väliaikaisten erojen seurauksena syntyviin laskennallisiin verosaamisiin |
| 0513 | 1.1.1.25A (-) Järjestämättömien vastuiden kattamisvaatimuksesta puuttuva määrä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan m alakohta ja 47 c artikla |
| 0514 | 1.1.1.25B (-) Vähimmäisarvoa koskevan sitoumuksen alittavat määrät

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan n alakohta ja 132 c artiklan 2 kohta |
| 0515 | 1.1.1.25C (-) Muut odotettavissa olevat verot

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan l alakohta
  Laskentahetkellä odotettavissa olevat ydinpääoman (CET1) eriin liittyvät muut verot kuin ne verot, jotka on otettu jo huomioon jollakin muulla ydinpääoman (CET1) eriä kuvaavalla rivillä pienentämällä kyseisen ydinpääoman (CET1) erän määrää. |
| 0520 | 1.1.1.26 Muut ensisijaista lisäpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 469–478 artikla ja 481 artikla
  Tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä. Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta. |
| 0524 | 1.1.1.27 (-) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan nojalla tehtävät ensisijaisen lisäpääoman (CET1) lisävähennykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artikla
  Jos laitos päättää vähentää ohjelmistohyödykkeet täysimääräisesti asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan mukaisesti delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 a artiklan mukaisen käsittelyn sijaan, vähennettävää lisämäärää ei ilmoiteta tällä rivillä vaan rivillä 0352. |
| 0529 | 1.1.1.28 Muut ensisijaisen lisäpääoman (CET1) osatekijät tai vähennykset

  Tämä rivi on luotu yksinomaan raportoinnin joustavoimiseksi. Riviä käytetään vain niissä harvinaisissa tilanteissa, joissa ei ole tehty lopullista päätöstä tiettyjen pääomaerien/-vähennysten ilmoittamisesta tässä CA1-lomakkeessa. Näin ollen tätä riviä käytetään vain silloin, kun ydinpääoman (CET1) osatekijää tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennystä ei voida kirjata jollekin riveistä 020–524.
  Tätä riviä ei saa käyttää siihen, että vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan otetaan mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 soveltamisalaan kuulumattomia pääomaeriä/-vähennyksiä (kuten asetuksen (EU) N:o 575/2013 soveltamisalan kuulumattomia kansallisia pääomaeriä/-vähennyksiä). |
| 0530 | 1.1.2 ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla |
| 0540 | 1.1.2.1 Ensisijaiseksi lisäpääomaksi (AT1) hyväksyttävät pääomainstrumentit ja ylikurssirahastot

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta, 52, 53 ja 54 artikla, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla |
| 0551 | 1.1.2.1.1 Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseen lasketut pääomainstrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta sekä 52, 53 ja 54 artikla
  Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa. |
| 0560 | 1.1.2.1.2* Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan c, e ja f alakohta
  Alakohdissa säädetyt edellytykset kuvastavat erilaisia pääomatilanteita, jotka voivat muuttua, minkä vuoksi tässä ilmoitettava määrä voi olla hyväksyttävä myöhempien kausien aikana.
  Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa. |
| 0571 | 1.1.2.1.3 Ylikurssirahasto

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan b alakohta
  Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
  Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ’kokonaan maksettuihin, suoraan liikkeeseen laskettuihin pääomainstrumentteihin’ liittyvä osa. |
| 0580 | 1.1.2.1.4 (-) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla
  Näillä tarkoitetaan omia toissijaisen pääoman (AT1) instrumentteja, jotka ovat raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä, ja toissijaisen pääoman (AT1) instrumenttien määriä, jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 28 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Tätä erää koskevat asetuksen (EU) N:o 575/2013 57 artiklassa säädetyt poikkeukset.
  Kohtaan ’Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit’ sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
  Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
  Kohdat 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 eivät sisällä tosiasiallisia tai ehdollisia omien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien ostovelvoitteita. Tosiasialliset tai ehdolliset omien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien ostovelvoitteet ilmoitetaan erikseen kohdassa 1.1.2.1.5. |
| 0590 | 1.1.2.1.4.1 (-) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 144 alakohta, 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla.
  Tässä tarkoitetaan kohtaan 1.1.2.1.1 kuuluvia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, jotka ovat konsolidoidun ryhmän laitosten hallussa, ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien määriä, jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 28 artiklan 2 kohdan mukaisesti. |
| 0620 | 1.1.2.1.4.2 (-) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan b alakohdan ii alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla. |
| 0621 | 1.1.2.1.4.3 (-) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla. |
| 0622 | 1.1.2.1.5 (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohdan mukaan ’omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, jotka laitos voi joutua ostamaan voimassa olevien sopimusvelvoitteiden vuoksi’ on vähennettävä. |
| 0660 | 1.1.2.2 Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 4 ja 5 kohta, 484–487 artikla sekä 489–491 artikla
  Kohtaan sisällytetään niiden pääomainstrumenttien määrä, jotka on siirtymäkauden aikana vapautettu uusista säännöksistä ensisijaisena lisäpääomana (AT1). Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta. |
| 0670 | 1.1.2.3 Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 83, 85 ja 86 artikla
  Tässä tarkoitetaan tytäryritysten, ehdot täyttävän ensisijaisen pääoman (T1) kaikkien määrien summaa, joka sisältyy konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1).
  Erillisyhtiön liikkeeseen laskema ehdot täyttävä ensisijainen lisäpääoma (AT1) (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83 artikla) lasketaan mukaan. |
| 0680 | 1.1.2.4 Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 480 artikla
  Tässä tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisältyvään ehdot täyttävään ensisijaiseen pääomaan (T1). Tämä erä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta. |
| 0690 | 1.1.2.5 (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 122 alakohta, 56 artiklan b alakohta ja 58 artikla
  Tässä tarkoitetaan sellaisia omistusosuuksia (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista, joihin liittyy keskinäinen ristiinomistus, jolla toimivaltaisen viranomaisen mielestä pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja.
  Ilmoitettava määrä on laskettava pitkien bruttopositioiden perusteella, ja määrään on sisällytettävä luokkaan 1 sijoitettavat vakuutussektorin täydentävät omat varat. |
| 0700 | 1.1.2.6 (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 56 artiklan c alakohta; 59, 60 ja 79 artikla
  Tässä tarkoitetaan ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen instrumenteista, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta. |
| 0710 | 1.1.2.7 (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 56 artiklan d alakohta sekä 59 ja 79 artikla.
  Omistusosuudet, jotka laitoksella on sellaisten (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (AT1) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, on vähennettävä kokonaan. |
| 0720 | 1.1.2.8 (-) Ensisijaisen lisäpääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (T2)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan e alakohta.
  Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA1-lomakkeen kohdasta ’Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) (vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1))’. |
| 0730 | 1.1.2.9 Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 474, 475, 478 ja 481 artikla
  Tässä tarkoitetaan siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja. Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta. |
| 0740 | 1.1.2.10 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) (vähennetään ydinpääomasta (CET1))

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohta.
  Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei voi olla negatiivinen, mutta ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) tehtävät vähennykset voivat ylittää ensisijaisen lisäpääoman (AT1) sekä siihen liittyvän ylikurssirahaston määrän. Kun näin tapahtuu, ensisijainen lisäpääoma (AT1) on kirjattava nollaksi, ja vähennykset, jotka ylittävät ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1), on tehtävä ydinpääomasta (CET1).
  Tätä kohtaa käytettäessä kohtien 1.1.2.1–1.1.2.12 summa ei ole koskaan alle nolla. Jos tähän kohtaan merkitty luku on positiivinen, kohtaan 1.1.1.16 merkityn luvun oltava negatiivinen. |
| 0744 | 1.1.2.11 (-) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan nojalla tehtävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) lisävähennykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artikla |
| 0748 | 1.1.2.12 Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai vähennykset

  Tämä rivi on luotu yksinomaan raportoinnin joustavoimiseksi. Riviä käytetään vain niissä harvinaisissa tilanteissa, joissa ei ole tehty lopullista päätöstä tiettyjen pääomaerien/-vähennysten ilmoittamisesta tässä CA1-lomakkeessa. Näin ollen tätä riviä käytetään vain silloin, kun ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijää tai ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijän vähennystä ei voida kirjata jollekin riveistä 530–744.
  Tätä riviä ei saa käyttää siihen, että vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan otetaan mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 soveltamisalaan kuulumattomia pääomaeriä/-vähennyksiä (kuten kyseisen asetuksen soveltamisalan kuulumattomia kansallisia pääomaeriä/-vähennyksiä). |
| 0750 | 1.2 TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla |
| 0760 | 1.2.1 Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät pääomainstrumentit ja ylikurssirahastot

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta, 63–65 artikla, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla |
| 0771 | 1.2.1.1 Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseen lasketut pääomainstrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta sekä 63 ja 65 artikla
  Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
  Pääomainstrumentteihin voi kuulua pääomaa tai velkoja sekä edellytykset täyttäviä etuoikeudeltaan huonompia lainoja. |
| 0780 | 1.2.1.2 (*) Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan c, e ja f alakohta ja 64 artikla
  Alakohdissa säädetyt edellytykset kuvastavat erilaisia pääomatilanteita, jotka voivat muuttua, minkä vuoksi tässä ilmoitettava määrä voi olla hyväksyttävä myöhempien kausien aikana.
  Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
  Pääomainstrumentteihin voi kuulua pääomaa tai velkoja sekä etuoikeudeltaan huonompia lainoja. |
| 0791 | 1.2.1.3 Ylikurssirahasto

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla
  Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
  Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ’kokonaan maksettuihin, suoraan liikkeeseen laskettuihin pääomainstrumentteihin’ liittyvä osa. |
| 0800 | 1.2.1.4 (-) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohdan i alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla
  Näillä tarkoitetaan omia toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja, jotka ovat raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä, ja toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien määriä, jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 28 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Tätä erää koskevat asetuksen (EU) N:o 575/2013 67 artiklassa säädetyt poikkeukset.
  Kohtaan ’Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit’ sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
  Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
  Erät 1.2.1.4–1.2.1.4.3 eivät sisällä tosiasiallisia tai ehdollisia omien toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien ostovelvoitteita. Tosiasialliset tai ehdolliset omien toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien ostovelvoitteet ilmoitetaan erikseen kohdassa 1.2.1.5. |
| 0810 | 1.2.1.4.1 (-) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla
  Tässä tarkoitetaan kohtaan 1.2.1.1 kuuluvia toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja, jotka ovat konsolidoidun ryhmän laitosten hallussa, ja toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien määriä, jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 28 artiklan 2 kohdan mukaisesti. |
| 0840 | 1.2.1.4.2 (-) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla |
| 0841 | 1.2.1.4.3 (-) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla |
| 0842 | 1.2.1.5 (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan a alakohdan mukaan ’omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, jotka laitos voi joutua ostamaan voimassa olevien sopimusvelvoitteiden vuoksi’ on vähennettävä. |
| 0880 | 1.2.2 Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 6 ja 7 kohta sekä 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla
  Kohtaan sisällytetään niiden pääomainstrumenttien määrä, jotka on siirtymäkauden aikana vapautettu uusista säännöksistä toissijaisena pääomana (T2). Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta. |
| 0890 | 1.2.3 Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 83, 87 ja 88 artikla
  Tässä tarkoitetaan tytäryritysten, ehdot täyttävien omien varojen kaikkien määrien summaa, joka sisältyy konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2).
  Erillisyhtiön liikkeeseen laskema ehdot täyttävä toissijainen pääoma (T2) (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83 artikla) lasketaan mukaan. |
| 0900 | 1.2.4 Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 480 artikla
  Tässä tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2) sisältyviin ehdot täyttäviin omiin varoihin. Tämä erä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta. |
| 0910 | 1.2.5 IRB-ylijäämä, joka ylittää hyväksyttävät odotetut tappiot

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan d alakohta
  Niiden laitosten osalta, jotka laskevat riskipainotetut vastuuerät sisäisten luottoluokitusten menetelmän (IRB-menetelmä) mukaisesti, tämän erän on sisällettävä toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät positiiviset määrät, jotka syntyvät varausten ja odotettujen tappioiden välisestä vertailusta. |
| 0920 | 1.2.6 Yleiset luottoriskioikaisut (standardimenetelmä)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan c alakohta.
  Niiden laitosten osalta, jotka laskevat riskipainotetut vastuuerät standardimenetelmän mukaisesti, tämän erän on sisällettävä toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät yleiset luottoriskioikaisut. |
| 0930 | 1.2.7 (-) Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 122 alakohta, 66 artiklan b alakohta ja 68 artikla
  Tässä tarkoitetaan sellaisia omistusosuuksia (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista, joihin liittyy keskinäinen ristiinomistus, jolla toimivaltaisen viranomaisen mielestä pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja.
  Ilmoitettava määrä on laskettava pitkien bruttopositioiden perusteella, ja määrään on sisällytettävä luokkaan 2 ja luokkaan 3 sijoitettavat vakuutussektorin omat varat. |
| 0940 | 1.2.8 (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 66 artiklan c alakohta, 68–70 artikla ja 79 artikla
  Tässä tarkoitetaan toissijaisesta pääomasta (T2) vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen instrumenteista, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta. |
| 0950 | 1.2.9 (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 66 artiklan d alakohta sekä 68, 69 ja 79 artikla.
  Omistusosuudet, jotka laitoksella on sellaisten (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, on vähennettävä kokonaan. |
| 0955 | 1.2.9A (-) Hyväksyttävien velkojen eristä tehtyjen vähennysten määrä, joka ylittää hyväksyttävät velkojen erät

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan e alakohta |
| 0960 | 1.2.10 Muut toissijaista pääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 476, 477, 478 ja 481 artikla
  Tässä tarkoitetaan siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja. Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta. |
| 0970 | 1.2.11 Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) (vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1))

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan e alakohta.
  Toissijainen pääoma (T2) ei voi olla negatiivinen, mutta toissijaisesta pääomasta (T2) tehtävät vähennykset voivat ylittää toissijaisen pääoman (T2) sekä siihen liittyvän ylikurssirahaston määrän. Kun näin tapahtuu, toissijainen pääoma (T2) on kirjattava nollaksi, ja vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2), on tehtävä ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1).
  Tätä kohtaa käytettäessä kohtien 1.2.1–1.2.13 summa ei ole koskaan alle nolla. Jos tähän kohtaan merkitty luku on positiivinen, kohtaan 1.1.2.8 merkityn luvun oltava negatiivinen. |
| 0974 | 1.2.12 (-) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan nojalla tehtävät toissijaisen pääoman (T2) lisävähennykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artikla |
| 0978 | 1.2.13 Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai vähennykset

  Tämä rivi on luotu yksinomaan raportoinnin joustavoimiseksi. Riviä käytetään vain niissä harvinaisissa tilanteissa, joissa ei ole tehty lopullista päätöstä tiettyjen pääomaerien/-vähennysten ilmoittamisesta tässä CA1-lomakkeessa. Näin ollen tätä riviä käytetään vain silloin, kun toissijaisen pääoman (T2) osatekijää tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijästä tehtävää vähennystä ei voida kirjata jollekin riveistä 750–974.
  Tätä riviä ei saa käyttää siihen, että vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan otetaan mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 soveltamisalaan kuulumattomia pääomaeriä/-vähennyksiä (kuten kyseisen asetuksen soveltamisalan kuulumattomia kansallisia pääomaeriä/-vähennyksiä). |

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

1. Omat varat

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 118 alakohta ja 72 artikla

Laitoksen omat varat koostuvat sen ensisijaisen pääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta.

0015

1.1 Ensisijainen pääoma (T1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 25 artikla

Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa.

0020

1.1.1 Ydinpääoma (CET1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla

0030

1.1.1.1 Ydinpääomaksi (CET1) hyväksyttävät pääomainstrumentit ja ylikurssirahastot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a ja b alakohta, 27–30 artikla, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla

0040

1.1.1.1.1 Kokonaan maksetut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla

Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (asetuksen (EU) N:o 575/2013 27 ja 29 artikla).

Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan kaikki edellytykset täyttyvät.

0045

1.1.1.1.1* Joista: viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artikla

Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään ydinpääomaan (CET1), jos asetuksen (EU) N:o 575/2013 31 artiklan kaikki edellytykset täyttyvät.

0050

1.1.1.1.2* Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 28 artiklan 1 kohdan b, l ja m alakohta

Alakohdissa säädetyt edellytykset kuvastavat erilaisia pääomatilanteita, jotka voivat muuttua, minkä vuoksi tässä ilmoitettava määrä voi olla hyväksyttävä myöhempien kausien aikana.

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

0060

1.1.1.1.3 Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 124 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan b alakohta

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ’Kokonaan maksettuihin pääomainstrumentteihin’ liittyvä osa.

0070

1.1.1.1.4 (-) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla

Näillä tarkoitetaan omaa ydinpääomaa (CET1), joka on raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä, ja ydinpääoman (CET1) instrumenttien määriä, jotka on vähennettävä komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 (1) 28 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Tätä erää koskevat asetuksen (EU) N:o 575/2013 42 artiklassa säädetyt poikkeukset.

Kohtaan ’Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit’ sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.

Erät 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 eivät sisällä tosiasiallisia tai ehdollisia omien ydinpääoman (CET1) instrumenttien ostovelvoitteita. Tosiasialliset tai ehdolliset omien ydinpääoman (CET1) instrumenttien ostovelvoitteet ilmoitetaan erikseen erässä 1.1.1.1.5.

0080

1.1.1.1.4.1 (-) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla

Näitä ovat erään 1.1.1.1 kuuluvat ydinpääoman (CET1) instrumentit, jotka ovat konsolidoidun ryhmän laitosten hallussa, ja ydinpääoman (CET1) instrumenttien määrät, jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 28 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä kaupankäyntivarastoon kuuluvat omistusosuudet, jotka on laskettu pitkän nettoposition perusteella asetuksen (EU) N:o 575/2013 42 artiklan a alakohdassa esitetyllä tavalla.

0090

1.1.1.1.4.2 (-) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla

0091

1.1.1.1.4.3 (-) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla

0092

1.1.1.1.5 (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaan ’sellaiset omat ydinpääoman instrumentit, jotka laitos on tosiasiallisesti tai ehdollisesti velvollinen ostamaan olemassa olevan sopimusvelvoitteen mukaisesti’, on vähennettävä.

0130

1.1.1.2 Kertyneet voittovarat

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 26 artiklan 2 kohta

Kertyneisiin voittovaroihin sisällytetään edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot.

0140

1.1.1.2.1 Edellisvuosien kertyneet voittovarat

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan c alakohta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 123 alakohdassa tarkoitetaan kertyneillä voittovaroilla ’edellisten tilikausien lopullisen tuloksen käsittelyn yhteydessä syntyneitä voittoja ja tappioita sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti’.

0150

1.1.1.2.2 Hyväksyttävät voitot tai tappiot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 121 alakohta, 26 artiklan 2 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan a alakohta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 2 kohdassa sallitaan kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneiden voittojen sisällyttäminen kertyneisiin voittovaroihin toimivaltaisten viranomaisten etukäteisellä luvalla, mikäli tietyt ehdot täyttyvät.

Toisaalta tappiot on vähennettävä ydinpääomasta (CET1), kuten asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan a alakohdassa todetaan.

0160

1.1.1.2.2.1 Emoyrityksen omistajille kuuluva voitto tai tappio

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 2 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan a alakohta

Ilmoitettava määrä on tilinpäätöksen tuloslaskelmassa ilmoitettu voitto tai tappio.

0170

1.1.1.2.2.2 (-) Ei-hyväksyttävä osuus kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneistä voitoista

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 2 kohta

Tälle riville ei merkitä mitään lukua, jos laitos on ilmoittanut viitekaudelta tappioita, sillä tappiot vähennetään kokonaan ydinpääomasta (CET1).

Jos laitos ilmoittaa voittoja, ilmoitetaan se osa voitoista, jota ei voida hyväksyä asetuksen (EU) N:o 575/2013 26 artiklan 2 kohdan mukaisesti (eli voitot, joita ei ole tilintarkastettu, ja ennakoitavissa olevat kulut tai osingot).

Huomattakoon, että kun voittoja ilmoitetaan, vähennettävään määrään on sisällytettävä ainakin väliosingot.

0180

1.1.1.3 Kertyneet muut laajan tuloksen erät

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 100 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan d alakohta

Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot, ja se lasketaan ennen omiin varoihin sovellettavien suodattimien käyttöä. Ilmoitettava määrä on määritettävä komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 artiklan 4 kohdan mukaisesti.

0200

1.1.1.4 Muut rahastot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 117 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta

Muilla rahastoilla tarkoitetaan asetuksessa (EU) N:o 575/2013 ’sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä tarkoitettuja rahastoja, jotka on esitettävä sovellettavan tilinpäätösstandardin mukaisesti, lukuun ottamatta kuitenkaan eriä, jotka on jo sisällytetty kertyneisiin muun laajan tuloksen eriin tai kertyneisiin voittovaroihin’.

Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.

0210

1.1.1.5 Yleisten pankkiriskien rahastot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 112 alakohta ja 26 artiklan 1 kohdan f alakohta

Yleisten pankkiriskien rahastoilla tarkoitetaan neuvoston direktiivin 86/635/ETY 38 artiklassa ’niitä summia, jotka luottolaitos päättää panna syrjään sellaisten riskien kattamiseksi, kun tämä pankkitoimintaan liittyvien erityisriskien vuoksi on tarpeen’.

Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.

0220

1.1.1.6 Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 1, 2 j 3 kohta ja 484–487 artikla

Kohtaan sisällytetään niiden pääomainstrumenttien määrä, jotka on siirtymäkauden aikana vapautettu määräajaksi uusista säännöksistä ydinpääomana (CET1). Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

0230

1.1.1.7 Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 120 alakohta ja 84 artikla

Tässä tarkoitetaan tytäryritysten vähemmistöosuuksien kaikkien sellaisten määrien summaa, jotka sisältyvät konsolidoituun ydinpääomaan (CET1).

0240

1.1.1.8 Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 479 ja 480 artikla

Tässä ilmoitetaan siirtymäsäännöksistä aiheutuvat vähemmistöosuuksien oikaisut. Tämä erä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

0250

1.1.1.9 Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32–35 artikla

0260

1.1.1.9.1 (-) Arvopaperistetuista omaisuuseristä aiheutuvat oman pääoman lisäykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 32 artiklan 1 kohta

Ilmoitettava määrä on sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen laitoksen oman pääoman lisäys, joka johtuu arvopaperistetuista omaisuuseristä.

Tähän erään sisällytetään esimerkiksi tuleva marginaalitulo, joka tuottaa laitokselle myyntivoittoa, tai arvopaperistamisen alullepanijoiden tapauksessa arvopaperistettujen omaisuuserien ennakoitujen tulojen aktivoinnista saadut nettovoitot, jotka tarjoavat erillisen turvan arvopaperistetuille omaisuuserille.

0270

1.1.1.9.2 Rahavirran suojaus

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 33 artiklan 1 kohdan a alakohta.

Ilmoitettava määrä voi olla positiivinen tai negatiivinen. Määrä on positiivinen, jos rahavirtojen suojauksista syntyy tappiota (eli jos tämä pienentää omaa pääomaa), ja päinvastoin. Näin ollen lukua edeltävä merkki on päinvastainen kuin kirjanpitolaskelmissa.

Määrästä vähennetään laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.

0280

1.1.1.9.3 Käypään arvoon arvostettuihin velkoihin liittyviä omia luottoriskejä koskevista muutoksista aiheutuvat kumulatiiviset voitot ja tappiot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 33 artiklan 1 kohdan b alakohta.

Ilmoitettava määrä voi olla positiivinen tai negatiivinen. Määrä on positiivinen, jos oman luottoriskin muutoksista on aiheutunut tappiota (eli jos tämä pienentää omaa pääomaa), ja päinvastoin. Näin ollen lukua edeltävä merkki on päinvastainen kuin kirjanpitolaskelmissa.

Tilintarkastamatonta voittoa ei sisällytetä tähän erään.

0285

1.1.1.9.4 Käypään arvoon arvostetut voitot ja tappiot, jotka aiheutuvat johdannaisvelkoihin liittyvästä laitoksen omasta luottoriskistä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 33 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 33 artiklan 2 kohta

Ilmoitettava määrä voi olla positiivinen tai negatiivinen. Määrä on positiivinen, jos oman luottoriskin muutoksista on aiheutunut tappiota, ja päinvastoin. Näin ollen lukua edeltävä merkki on päinvastainen kuin kirjanpitolaskelmissa.

Tilintarkastamatonta voittoa ei sisällytetä tähän erään.

0290

1.1.1.9.5 (-) Varovaista arvostamista koskevista vaatimuksista aiheutuvat arvonoikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 34 ja 105 artikla

Tähän sisällytetään kaupankäyntivarastoon kuuluvien tai kuulumattomien vastuiden käyvän arvon oikaisut, jotka aiheutuvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklassa asetetuista tiukemmista varovaista arvostamista koskevista vaatimuksista.

0300

1.1.1.10 (-) Liikearvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla

0310

1.1.1.10.1 (-) Aineettomiin hyödykkeisiin laskettava liikearvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 113 alakohta ja 36 artiklan 1 kohdan b alakohta

Liikearvolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä ilmoitettava määrä on sama kuin taseessa ilmoitettava määrä.

0320

1.1.1.10.2 (-) Merkittävien sijoitusten arvostukseen sisältyvä liikearvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 37 artiklan b alakohta ja 43 artikla

0330

1.1.1.10.3 Liikearvoon liittyvät laskennalliset verovelat

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 37 artiklan a alakohta.

Tässä ilmoitetaan sellaisten laskennallisten verovelkojen määrä, jotka mitätöityisivät, jos liikearvo alenisi tai jos se kirjattaisiin pois taseesta sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti.

0335

1.1.1.10.4 Tytäryritysten liikearvon kirjanpidollinen uudelleenarvostus, joka johdetaan tytäryritysten konsolidoinnista ja joka liittyy kolmansiin henkilöihin

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 37 artiklan c alakohta.

Tytäryritysten liikearvon kirjanpidollisen uudelleenarvostuksen määrä, joka johdetaan tytäryritysten konsolidoinnista ja joka liittyy muihin henkilöihin kuin ensimmäisen osan II osaston 2 luvun nojalla konsolidoinnin piiriin kuuluviin yrityksiin.

0340

1.1.1.11 (-) Muut aineettomat hyödykkeet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a ja c alakohta

Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.

0350

1.1.1.11.1 (-) Muut aineettomat hyödykkeet ennen laskennallisten verovelkojen vähentämistä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta ja 36 artiklan 1 kohdan b alakohta

Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.

Tässä kohdassa ilmoitettavan määrän on vastattava taseessa ilmoitettua aineettomien hyödykkeiden määrää, johon ei kuulu liikearvoa, ja varovaisesti arvostettujen ohjelmistohyödykkeiden määrää, jota ei vähennetä ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti.

0352

1.1.1.11.1.1 (-) Josta ohjelmistohyödykkeet, jotka lasketaan muiksi aineettomiksi hyödykkeiksi ennen laskennallisten verovelkojen vähentämistä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 115 alakohta ja 36 artiklan 1 kohdan b alakohta

Aineettomiin hyödykkeisiin laskettavat ohjelmistohyödykkeet, jotka vähennetään ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan b alakohdan ja delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 a artiklan mukaisesti. Ilmoitettavassa määrässä ei oteta huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 37 artiklan a alakohdassa säädetyn kohtelun soveltamiseen liittyviä vaikutuksia suhteessa kyseisiin ohjelmistohyödykkeisiin liittyviin laskennallisiin verovelkoihin.

Jos laitos päättää vähentää ohjelmistohyödykkeet täysimääräisesti asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan mukaisesti delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 a artiklan mukaisen käsittelyn sijaan, tällä rivillä ilmoitettavan määrän on vastattava sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti aineettomiin hyödykkeisiin laskettavien ohjelmistohyödykkeiden määrää.

0360

1.1.1.11.2 Muihin aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät laskennalliset verovelat

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 37 artiklan a alakohta.

Tässä tarkoitetaan sellaisten laskennallisten verovelkojen määrää, jotka mitätöityisivät, jos aineettomien hyödykkeiden, joihin ei kuulu liikearvoa ja varovaisesti arvostettuja ohjelmistohyödykkeitä, jota ei tarvitse vähentää ydinpääomasta (CET1) delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 a artiklan mukaisesti, arvo alenisi tai ne kirjattaisiin pois taseesta sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti.

0362

1.1.1.11.2.1 Laskennalliset verovelat, jotka liittyvät aineettomiin hyödykkeisiin laskettaviin ohjelmistohyödykkeisiin

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 37 artiklan a alakohta.

Niiden laskennallisten verovelkojen osuus, jotka liittyvät aineettomiin hyödykkeisiin laskettaviin ohjelmistohyödykkeisiin, jotka vähennetään ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan b alakohdan ja delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 a artiklan tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan mukaisesti.

0365

1.1.1.11.3 Tytäryritysten muiden aineettomien hyödykkeiden kirjanpidollinen uudelleenarvostus, joka johdetaan tytäryritysten konsolidoinnista ja joka liittyy kolmansiin henkilöihin

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 37 artiklan c alakohta.

Tytäryritysten muiden aineettomien hyödykkeiden kuin liikearvon kirjanpidollisen uudelleenarvostuksen määrä, joka johdetaan tytäryritysten konsolidoinnista ja joka liittyy muihin henkilöihin kuin ensimmäisen osan II osaston 2 luvun nojalla konsolidoinnin piiriin kuuluviin yrityksiin.

0370

1.1.1.12 (-) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 38 artikla

0380

1.1.1.13 (-) Odotettuihin tappioihin käytettäviin luottoriskin oikaisuihin liittyvä alijäämä (IRB)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan d alakohta sekä 40, 158 ja 159 artikla.

Ilmoitettavaa määrää ’ei saa pienentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvien laskennallisten verosaamisten määrän lisäyksellä tai muiden ylimääräisten verovaikutusten perusteella, joita voi esiintyä, jos varaukset nousevat samalle tasolle kuin odotetut tappiot’ (asetuksen (EU) N:o 575/2013 40 artikla).

0390

1.1.1.14 (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 109 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan e alakohta ja 41 artikla

0400

1.1.1.14.1 (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 109 alakohta ja 36 artiklan 1 kohdan e alakohta

Etuuspohjaisen eläkerahaston varoilla tarkoitetaan ’tapauksen mukaan etuuspohjaisen eläkerahaston tai -järjestelyn varoja, jotka lasketaan sen jälkeen, kun niistä on vähennetty samaan rahastoon tai järjestelyyn liittyvät velvoitteet’.

Tässä kohdassa ilmoitettavan määrän on vastattava taseessa ilmoitettua määrää (jos ne ilmoitetaan erikseen).

0410

1.1.1.14.2 Etuuspohjaisen eläkerahaston varoihin liittyvät laskennalliset verovelat

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 108 ja 109 alakohta ja 41 artiklan 1 kohdan a alakohta

Tässä tarkoitetaan sellaisten laskennallisten verovelkojen määrää, jotka mitätöityisivät, jos etuuspohjaisen eläkerahaston varojen arvo alenisi tai ne kirjattaisiin pois taseesta sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti.

0420

1.1.1.14.3 Etuuspohjaisen eläkerahaston varat, joihin on laitokselle myönnetty oikeus käyttää rajoituksettomasti

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 109 alakohta ja 41 artiklan 1 kohdan b alakohta

Tässä kohdassa ilmoitetaan määrä vain siinä tapauksessa, että toimivaltainen viranomainen on antanut etukäteisen luvan pienentää etuuspohjaisen eläkerahaston varojen vähennettävää määrää.

Tälle riville sisällytettäville erille annetaan luottoriskivaatimusten edellyttämä riskipaino.

0430

1.1.1.15 (-) Ensisijaisen lisäpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 122 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan g alakohta ja 44 artikla

Tässä tarkoitetaan sellaisia omistusosuuksia (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (CET1) instrumenteista, joihin liittyy keskinäinen ristiinomistus, jolla toimivaltaisen viranomaisen mielestä pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja.

Ilmoitettava määrä on laskettava pitkien bruttopositioiden perusteella, ja määrään on sisällytettävä luokkaan 1 sijoitettavat vakuutussektorin omat varat.

0440

1.1.1.16 (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohta.

Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA1-lomakkeen kohdasta ’Erät, jotka on vähennettävä ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä ja jotka ylittävät laitoksen ensisijaisen lisäpääoman (AT1)’. Määrä on vähennettävä ydinpääomasta (CET1).

0450

1.1.1.17 (-) Finanssialan ulkopuoliset huomattavat omistusosuudet, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 36 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan i alakohta ja 89–91 artikla

Huomattavilla omistusosuuksilla tarkoitetaan ’suoraa tai välillistä omistusosuutta yrityksessä, kun tämä osuus on vähintään 10 prosenttia pääomasta tai äänioikeuksista tai kun sen nojalla on mahdollista vaikuttaa huomattavasti kyseisen yrityksen johtamiseen’.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan i alakohdan mukaan huomattavat omistusosuudet voidaan vaihtoehtoisesti joko vähentää ydinpääomasta (CET1) (käyttämällä tätä kohtaa) tai niihin voidaan soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa.

0460

1.1.1.18 (-) Arvopaperistamispositiot, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 1 kohdan b alakohta, 245 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 253 artiklan 1 kohta

Tässä erässä ilmoitetaan arvopaperistamispositiot, joihin sovelletaan 1 250 prosentin riskipainoa mutta jotka voidaan vaihtoehtoisesti vähentää ydinpääomasta (CET1) (asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan ii alakohta).

0470

1.1.1.19 (-) Luottokaupan selvitysriski, johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iii alakohta ja 379 artiklan 3 kohta

Luottokaupan selvitysriskiin (vaillinaisiin siirtoihin) sovelletaan 1 250 prosentin riskipainoa viisi pankkipäivää toisen sopimusperusteisen maksu-/toimitusvelvoitteen jälkeen transaktion päättymiseen asti selvitysriskin omien varojen vaatimusten mukaisesti. Vaihtoehtoisesti se voidaan vähentää ydinpääomasta (CET1) (asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iii alakohta). Jälkimmäisessä tapauksessa se ilmoitetaan tässä erässä.

0471

1.1.1.20 (-) Positiot korissa, jolle laitos ei voi määrittää riskipainoa IRB-menetelmällä ja johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iv alakohta ja 153 artiklan 8 kohta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iv alakohdan mukaan positiot korissa, jolle laitos ei voi määrittää riskipainoa IRB-menetelmällä, voidaan vaihtoehtoisesti vähentää ydinpääomasta (CET1) (käyttämällä tätä kohtaa) tai niihin voidaan soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa.

0472

1.1.1.21 (-) Sellaiset oman pääoman ehtoiset sijoitukset sisäisen mallin menetelmää käyttäen, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan v alakohta ja 155 artiklan 4 kohta

asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan v alakohdan mukaan oman pääoman ehtoiset sijoitukset sisäisen mallin menetelmää käyttäen voidaan vaihtoehtoisesti vähentää ydinpääomasta (CET1) (käyttämällä tätä kohtaa) tai niihin voidaan soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa.

0480

1.1.1.22 (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan h alakohta, 43–46 artikla, 49 artikla sekä 79 artiklan 2 ja 3 kohta

Tässä tarkoitetaan ydinpääomasta (CET1) vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen instrumenteista, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta.

Ks. vaihtoehdot vähennykselle konsolidointia sovellettaessa (49 artiklan 2 ja 3 kohta).

0490

1.1.1.23 (-) Vähennyskelpoiset tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta, 38 artikla ja 48 artiklan 1 kohdan a alakohta

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitetun 10 prosentin kynnysarvon soveltamisalaan kuuluvaa vähennettävää osaa laskennallisista verosaamisista, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista ja syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena (kun vähennettävästä osasta on ensin vähennetty laskennallisten verovelkojen osa, joka on kohdistettu väliaikaisten erojen seurauksena syntyviin laskennallisiin verosaamisiin kyseisen asetuksen 38 artiklan 5 kohdan b alakohdan mukaisesti).

0500

1.1.1.24 (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan i alakohta; 43, 45, 47 artikla, 48 artiklan 2 kohdan b alakohta, 49 artiklan 1, 2 ja 3 kohta sekä 79 artikla

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetun 10 prosentin kynnysarvon soveltamisalaan kuuluvaa vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (kyseisen asetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus.

Ks. vaihtoehdot vähennykselle konsolidointia sovellettaessa (asetuksen (EU) N:o 575/2013 49 artiklan 1, 2 ja 3 kohta).

0510

1.1.1.25 (-) 17,65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 2 kohta

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 2 kohdassa säädetyn 17,65 prosentin kynnysarvon soveltamisalaan kuuluvaa vähennettävää osaa tulevista veronalaisista voitoista riippuvista ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvistä laskennallisista verosaamisista sekä suorista, välillisistä ja synteettisistä omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (kyseisen asetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus.

0511

1.1.1.25.1 (-) 17,65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä, joka liittyy niiden finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentteihin, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

0512

1.1.1.25.2 (-) 17.65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä, joka liittyy väliaikaisten erojen seurauksena syntyviin laskennallisiin verosaamisiin

0513

1.1.1.25A (-) Järjestämättömien vastuiden kattamisvaatimuksesta puuttuva määrä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan m alakohta ja 47 c artikla

0514

1.1.1.25B (-) Vähimmäisarvoa koskevan sitoumuksen alittavat määrät

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan n alakohta ja 132 c artiklan 2 kohta

0515

1.1.1.25C (-) Muut odotettavissa olevat verot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan l alakohta

Laskentahetkellä odotettavissa olevat ydinpääoman (CET1) eriin liittyvät muut verot kuin ne verot, jotka on otettu jo huomioon jollakin muulla ydinpääoman (CET1) eriä kuvaavalla rivillä pienentämällä kyseisen ydinpääoman (CET1) erän määrää.

0520

1.1.1.26 Muut ensisijaista lisäpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 469–478 artikla ja 481 artikla

Tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä. Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

0524

1.1.1.27 (-) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan nojalla tehtävät ensisijaisen lisäpääoman (CET1) lisävähennykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artikla

Jos laitos päättää vähentää ohjelmistohyödykkeet täysimääräisesti asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan mukaisesti delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 a artiklan mukaisen käsittelyn sijaan, vähennettävää lisämäärää ei ilmoiteta tällä rivillä vaan rivillä 0352.

0529

1.1.1.28 Muut ensisijaisen lisäpääoman (CET1) osatekijät tai vähennykset

Tämä rivi on luotu yksinomaan raportoinnin joustavoimiseksi. Riviä käytetään vain niissä harvinaisissa tilanteissa, joissa ei ole tehty lopullista päätöstä tiettyjen pääomaerien/-vähennysten ilmoittamisesta tässä CA1-lomakkeessa. Näin ollen tätä riviä käytetään vain silloin, kun ydinpääoman (CET1) osatekijää tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennystä ei voida kirjata jollekin riveistä 020–524.

Tätä riviä ei saa käyttää siihen, että vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan otetaan mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 soveltamisalaan kuulumattomia pääomaeriä/-vähennyksiä (kuten asetuksen (EU) N:o 575/2013 soveltamisalan kuulumattomia kansallisia pääomaeriä/-vähennyksiä).

0530

1.1.2 ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla

0540

1.1.2.1 Ensisijaiseksi lisäpääomaksi (AT1) hyväksyttävät pääomainstrumentit ja ylikurssirahastot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta, 52, 53 ja 54 artikla, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla

0551

1.1.2.1.1 Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseen lasketut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan a alakohta sekä 52, 53 ja 54 artikla

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

0560

1.1.2.1.2* Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan c, e ja f alakohta

Alakohdissa säädetyt edellytykset kuvastavat erilaisia pääomatilanteita, jotka voivat muuttua, minkä vuoksi tässä ilmoitettava määrä voi olla hyväksyttävä myöhempien kausien aikana.

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

0571

1.1.2.1.3 Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 51 artiklan b alakohta

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ’kokonaan maksettuihin, suoraan liikkeeseen laskettuihin pääomainstrumentteihin’ liittyvä osa.

0580

1.1.2.1.4 (-) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla

Näillä tarkoitetaan omia toissijaisen pääoman (AT1) instrumentteja, jotka ovat raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä, ja toissijaisen pääoman (AT1) instrumenttien määriä, jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 28 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Tätä erää koskevat asetuksen (EU) N:o 575/2013 57 artiklassa säädetyt poikkeukset.

Kohtaan ’Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit’ sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.

Kohdat 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 eivät sisällä tosiasiallisia tai ehdollisia omien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien ostovelvoitteita. Tosiasialliset tai ehdolliset omien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien ostovelvoitteet ilmoitetaan erikseen kohdassa 1.1.2.1.5.

0590

1.1.2.1.4.1 (-) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 144 alakohta, 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla.

Tässä tarkoitetaan kohtaan 1.1.2.1.1 kuuluvia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, jotka ovat konsolidoidun ryhmän laitosten hallussa, ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien määriä, jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 28 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

0620

1.1.2.1.4.2 (-) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan b alakohdan ii alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla.

0621

1.1.2.1.4.3 (-) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla.

0622

1.1.2.1.5 (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan a alakohdan mukaan ’omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, jotka laitos voi joutua ostamaan voimassa olevien sopimusvelvoitteiden vuoksi’ on vähennettävä.

0660

1.1.2.2 Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 4 ja 5 kohta, 484–487 artikla sekä 489–491 artikla

Kohtaan sisällytetään niiden pääomainstrumenttien määrä, jotka on siirtymäkauden aikana vapautettu uusista säännöksistä ensisijaisena lisäpääomana (AT1). Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

0670

1.1.2.3 Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 83, 85 ja 86 artikla

Tässä tarkoitetaan tytäryritysten, ehdot täyttävän ensisijaisen pääoman (T1) kaikkien määrien summaa, joka sisältyy konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1).

Erillisyhtiön liikkeeseen laskema ehdot täyttävä ensisijainen lisäpääoma (AT1) (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83 artikla) lasketaan mukaan.

0680

1.1.2.4 Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 480 artikla

Tässä tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisältyvään ehdot täyttävään ensisijaiseen pääomaan (T1). Tämä erä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

0690

1.1.2.5 (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 122 alakohta, 56 artiklan b alakohta ja 58 artikla

Tässä tarkoitetaan sellaisia omistusosuuksia (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista, joihin liittyy keskinäinen ristiinomistus, jolla toimivaltaisen viranomaisen mielestä pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja.

Ilmoitettava määrä on laskettava pitkien bruttopositioiden perusteella, ja määrään on sisällytettävä luokkaan 1 sijoitettavat vakuutussektorin täydentävät omat varat.

0700

1.1.2.6 (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 56 artiklan c alakohta; 59, 60 ja 79 artikla

Tässä tarkoitetaan ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen instrumenteista, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta.

0710

1.1.2.7 (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 56 artiklan d alakohta sekä 59 ja 79 artikla.

Omistusosuudet, jotka laitoksella on sellaisten (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (AT1) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, on vähennettävä kokonaan.

0720

1.1.2.8 (-) Ensisijaisen lisäpääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (T2)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan e alakohta.

Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA1-lomakkeen kohdasta ’Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) (vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1))’.

0730

1.1.2.9 Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 474, 475, 478 ja 481 artikla

Tässä tarkoitetaan siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja. Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

0740

1.1.2.10 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) (vähennetään ydinpääomasta (CET1))

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan j alakohta.

Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei voi olla negatiivinen, mutta ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) tehtävät vähennykset voivat ylittää ensisijaisen lisäpääoman (AT1) sekä siihen liittyvän ylikurssirahaston määrän. Kun näin tapahtuu, ensisijainen lisäpääoma (AT1) on kirjattava nollaksi, ja vähennykset, jotka ylittävät ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1), on tehtävä ydinpääomasta (CET1).

Tätä kohtaa käytettäessä kohtien 1.1.2.1–1.1.2.12 summa ei ole koskaan alle nolla. Jos tähän kohtaan merkitty luku on positiivinen, kohtaan 1.1.1.16 merkityn luvun oltava negatiivinen.

0744

1.1.2.11 (-) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan nojalla tehtävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) lisävähennykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artikla

0748

1.1.2.12 Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai vähennykset

Tämä rivi on luotu yksinomaan raportoinnin joustavoimiseksi. Riviä käytetään vain niissä harvinaisissa tilanteissa, joissa ei ole tehty lopullista päätöstä tiettyjen pääomaerien/-vähennysten ilmoittamisesta tässä CA1-lomakkeessa. Näin ollen tätä riviä käytetään vain silloin, kun ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijää tai ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijän vähennystä ei voida kirjata jollekin riveistä 530–744.

Tätä riviä ei saa käyttää siihen, että vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan otetaan mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 soveltamisalaan kuulumattomia pääomaeriä/-vähennyksiä (kuten kyseisen asetuksen soveltamisalan kuulumattomia kansallisia pääomaeriä/-vähennyksiä).

0750

1.2 TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla

0760

1.2.1 Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät pääomainstrumentit ja ylikurssirahastot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta, 63–65 artikla, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla

0771

1.2.1.1 Kokonaan maksetut, suoraan liikkeeseen lasketut pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan a alakohta sekä 63 ja 65 artikla

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

Pääomainstrumentteihin voi kuulua pääomaa tai velkoja sekä edellytykset täyttäviä etuoikeudeltaan huonompia lainoja.

0780

1.2.1.2 (*) Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan c, e ja f alakohta ja 64 artikla

Alakohdissa säädetyt edellytykset kuvastavat erilaisia pääomatilanteita, jotka voivat muuttua, minkä vuoksi tässä ilmoitettava määrä voi olla hyväksyttävä myöhempien kausien aikana.

Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

Pääomainstrumentteihin voi kuulua pääomaa tai velkoja sekä etuoikeudeltaan huonompia lainoja.

0791

1.2.1.3 Ylikurssirahasto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla

Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.

Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ’kokonaan maksettuihin, suoraan liikkeeseen laskettuihin pääomainstrumentteihin’ liittyvä osa.

0800

1.2.1.4 (-) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohdan i alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla

Näillä tarkoitetaan omia toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja, jotka ovat raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä, ja toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien määriä, jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 28 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Tätä erää koskevat asetuksen (EU) N:o 575/2013 67 artiklassa säädetyt poikkeukset.

Kohtaan ’Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit’ sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.

Erät 1.2.1.4–1.2.1.4.3 eivät sisällä tosiasiallisia tai ehdollisia omien toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien ostovelvoitteita. Tosiasialliset tai ehdolliset omien toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien ostovelvoitteet ilmoitetaan erikseen kohdassa 1.2.1.5.

0810

1.2.1.4.1 (-) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla

Tässä tarkoitetaan kohtaan 1.2.1.1 kuuluvia toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja, jotka ovat konsolidoidun ryhmän laitosten hallussa, ja toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien määriä, jotka on vähennettävä delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 28 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

0840

1.2.1.4.2 (-) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla

0841

1.2.1.4.3 (-) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla

0842

1.2.1.5 (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan a alakohdan mukaan ’omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, jotka laitos voi joutua ostamaan voimassa olevien sopimusvelvoitteiden vuoksi’ on vähennettävä.

0880

1.2.2 Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 483 artiklan 6 ja 7 kohta sekä 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla

Kohtaan sisällytetään niiden pääomainstrumenttien määrä, jotka on siirtymäkauden aikana vapautettu uusista säännöksistä toissijaisena pääomana (T2). Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

0890

1.2.3 Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 83, 87 ja 88 artikla

Tässä tarkoitetaan tytäryritysten, ehdot täyttävien omien varojen kaikkien määrien summaa, joka sisältyy konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2).

Erillisyhtiön liikkeeseen laskema ehdot täyttävä toissijainen pääoma (T2) (asetuksen (EU) N:o 575/2013 83 artikla) lasketaan mukaan.

0900

1.2.4 Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 480 artikla

Tässä tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2) sisältyviin ehdot täyttäviin omiin varoihin. Tämä erä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

0910

1.2.5 IRB-ylijäämä, joka ylittää hyväksyttävät odotetut tappiot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan d alakohta

Niiden laitosten osalta, jotka laskevat riskipainotetut vastuuerät sisäisten luottoluokitusten menetelmän (IRB-menetelmä) mukaisesti, tämän erän on sisällettävä toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät positiiviset määrät, jotka syntyvät varausten ja odotettujen tappioiden välisestä vertailusta.

0920

1.2.6 Yleiset luottoriskioikaisut (standardimenetelmä)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan c alakohta.

Niiden laitosten osalta, jotka laskevat riskipainotetut vastuuerät standardimenetelmän mukaisesti, tämän erän on sisällettävä toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät yleiset luottoriskioikaisut.

0930

1.2.7 (-) Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 122 alakohta, 66 artiklan b alakohta ja 68 artikla

Tässä tarkoitetaan sellaisia omistusosuuksia (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista, joihin liittyy keskinäinen ristiinomistus, jolla toimivaltaisen viranomaisen mielestä pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja.

Ilmoitettava määrä on laskettava pitkien bruttopositioiden perusteella, ja määrään on sisällytettävä luokkaan 2 ja luokkaan 3 sijoitettavat vakuutussektorin omat varat.

0940

1.2.8 (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 66 artiklan c alakohta, 68–70 artikla ja 79 artikla

Tässä tarkoitetaan toissijaisesta pääomasta (T2) vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen instrumenteista, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta.

0950

1.2.9 (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 66 artiklan d alakohta sekä 68, 69 ja 79 artikla.

Omistusosuudet, jotka laitoksella on sellaisten (asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, on vähennettävä kokonaan.

0955

1.2.9A (-) Hyväksyttävien velkojen eristä tehtyjen vähennysten määrä, joka ylittää hyväksyttävät velkojen erät

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan e alakohta

0960

1.2.10 Muut toissijaista pääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 472, 473 a, 476, 477, 478 ja 481 artikla

Tässä tarkoitetaan siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja. Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

0970

1.2.11 Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) (vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1))

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan e alakohta.

Toissijainen pääoma (T2) ei voi olla negatiivinen, mutta toissijaisesta pääomasta (T2) tehtävät vähennykset voivat ylittää toissijaisen pääoman (T2) sekä siihen liittyvän ylikurssirahaston määrän. Kun näin tapahtuu, toissijainen pääoma (T2) on kirjattava nollaksi, ja vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2), on tehtävä ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1).

Tätä kohtaa käytettäessä kohtien 1.2.1–1.2.13 summa ei ole koskaan alle nolla. Jos tähän kohtaan merkitty luku on positiivinen, kohtaan 1.1.2.8 merkityn luvun oltava negatiivinen.

0974

1.2.12 (-) Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan nojalla tehtävät toissijaisen pääoman (T2) lisävähennykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artikla

0978

1.2.13 Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai vähennykset

Tämä rivi on luotu yksinomaan raportoinnin joustavoimiseksi. Riviä käytetään vain niissä harvinaisissa tilanteissa, joissa ei ole tehty lopullista päätöstä tiettyjen pääomaerien/-vähennysten ilmoittamisesta tässä CA1-lomakkeessa. Näin ollen tätä riviä käytetään vain silloin, kun toissijaisen pääoman (T2) osatekijää tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijästä tehtävää vähennystä ei voida kirjata jollekin riveistä 750–974.

Tätä riviä ei saa käyttää siihen, että vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan otetaan mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 soveltamisalaan kuulumattomia pääomaeriä/-vähennyksiä (kuten kyseisen asetuksen soveltamisalan kuulumattomia kansallisia pääomaeriä/-vähennyksiä).

1.3.   C 02.00 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CA2)

1.3.1.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Rivi | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | 1. KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohta sekä 95, 96 ja 98 artikla |
| 0020 | 1* Josta: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohdassa ja 98 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus

  Tämä kohta koskee sijoituspalveluyrityksiä, jotka kuuluvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohdan ja 98 artiklan soveltamisalaan. |
| 0030 | 1** Josta: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 96 artiklan 2 kohdassa ja 97 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus

  Tämä kohta koskee sijoituspalveluyrityksiä, jotka kuuluvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 96 artiklan 2 kohdan ja 97 artiklan soveltamisalaan. |
| 0040 | 1.1 LUOTTO-, VASTAPUOLI- JA LAIMENTUMISRISKIEN SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIN RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan a ja f alakohta |
| 0050 | 1.1.1 Standardimenetelmä (SA)

  CR SA -lomaketta ja SEC SA -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla. |
| 0051 | 1.1.1* Joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset

  Laitosten on ilmoitettava ylimääräiset riskin määrät, jotka ovat tarpeen laitoksille EPV:n kuulemisen jälkeen ilmoitettujen asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artiklan 2 ja 5 kohdan mukaisten tiukempien vakavaraisuusvaatimusten noudattamiseksi. |
| 0060 | 1.1.1.1 Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät pois lukien arvopaperistamispositiot

  CR SA -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla. Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät ovat samat kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklassa, mutta niihin ei kuulu arvopaperistamispositioita. |
| 0070 | 1.1.1.1.01 Valtiot tai keskuspankit

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0080 | 1.1.1.1.02 Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0090 | 1.1.1.1.03 Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0100 | 1.1.1.1.04 Kansainväliset kehityspankit

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0110 | 1.1.1.1.05 Kansainväliset organisaatiot

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0120 | 1.1.1.1.06 Laitokset

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0130 | 1.1.1.1.07 Yritykset

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0140 | 1.1.1.1.08 Vähittäisvastuut

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0150 | 1.1.1.1.09 Kiinteistövakuudelliset vastuut

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0160 | 1.1.1.1.10 Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0170 | 1.1.1.1.11 Erityisen suuren riskin sisältävät erät

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0180 | 1.1.1.1.12 Katetut joukkolainat

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0190 | 1.1.1.1.13 Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0200 | 1.1.1.1.14 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0210 | 1.1.1.1.15 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0211 | 1.1.1.1.16 Muut erät

  Ks. CR SA -lomake. |
| 0212 | 1.1.1.1.16.1 Joista: aineettomiin hyödykkeisiin laskettavat ohjelmistohyödykkeet

  Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joka liittyy aineettomiin hyödykkeisiin laskettavien ohjelmistohyödykkeiden siihen osaan, jota ei vähennetä ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti mutta joka on riskipainotettu kyseisen asetuksen 113 artiklan 5 kohdan mukaisesti. |
| 0240 | 1.1.2 Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (IRB-menetelmä) |
| 0241 | 1.1.2* Joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 164 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset

  Laitosten on ilmoitettava ylimääräiset riskin määrät, jotka ovat tarpeen ensin EPV:lle ja sen jälkeen laitoksille ilmoitettujen asetuksen (EU) N:o 575/2013 164 artiklan 5 ja 7 kohdan mukaisten tiukempien vakavaraisuusvaatimusten noudattamiseksi. |
| 0242 | 1.1.2** Josta: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset

  Laitosten on ilmoitettava ylimääräiset riskin määrät, jotka ovat tarpeen, jotta voidaan noudattaa tiukempia vakavaraisuusvaatimuksia, jotka toimivaltaiset viranomaiset ovat vahvistaneet EPV:tä kuultuaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artiklan 2 ja 5 kohdan mukaisesti ja jotka liittyvät kyseisen asetuksen 125 artiklan 2 kohdan d alakohdassa ja 126 artiklan 2 kohdan d alakohdassa vahvistettuihin rajoihin, joita sovelletaan hyväksyttävään vakuuden markkina-arvoon. |
| 0250 | 1.1.2.1 IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja tai CF-estimaatteja ei käytetä

  CR IRB -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla (kun ei käytetä omia LGD- tai CF-estimaatteja). |
| 0260 | 1.1.2.1.01 Valtiot ja keskuspankit

  Ks. CR IRB -lomake. |
| 0270 | 1.1.2.1.02 Laitokset

  Ks. CR IRB -lomake. |
| 0280 | 1.1.2.1.03 Yritykset – pk-yritykset

  Ks. CR IRB -lomake. |
| 0290 | 1.1.2.1.04 Yritykset – erityisrahoitusvastuut

  Ks. CR IRB -lomake. |
| 0300 | 1.1.2.1.05 Yritykset – muut

  Ks. CR IRB -lomake. |
| 0310 | 1.1.2.2 IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja ja/tai CF-estimaatteja käytetään

  CR IRB -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla (kun käytetään omia LGD- ja/tai CF-estimaatteja). |
| 0320 | 1.1.2.2.01 Valtiot ja keskuspankit

  Ks. CR IRB -lomake. |
| 0330 | 1.1.2.2.02 Laitokset

  Ks. CR IRB -lomake. |
| 0340 | 1.1.2.2.03 Yritykset – pk-yritykset

  Ks. CR IRB -lomake. |
| 0350 | 1.1.2.2.04 Yritykset – erityisrahoitusvastuut

  Ks. CR IRB -lomake. |
| 0360 | 1.1.2.2.05 Yritykset – muut

  Ks. CR IRB -lomake. |
| 0370 | 1.1.2.2.06 Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (pk-yritykset)

  Ks. CR IRB -lomake. |
| 0380 | 1.1.2.2.07 Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (muut kuin pk-yritykset)

  Ks. CR IRB -lomake. |
| 0390 | 1.1.2.2.08 Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut

  Ks. CR IRB -lomake. |
| 0400 | 1.1.2.2.09 Vähittäisvastuut – muut (pk-yritykset)

  Ks. CR IRB -lomake. |
| 0410 | 1.1.2.2.10 Vähittäisvastuut – muut (muut kuin pk-yritykset)

  Ks. CR IRB -lomake. |
| 0420 | 1.1.2.3 Oman pääoman ehtoiset vastuut (IRB-menetelmä)

  Ks. CR EQU IRB -lomake. |
| 0450 | 1.1.2.5 Muut luottovelvoitteisiin kuulumattomat omaisuuserät

  Ilmoitettava määrä on asetuksen (EU) N:o 575/2013 156 artiklan mukaisesti laskettu riskipainotettu vastuuerä. |
| 0455 | 1.1.2.5.1 Joista aineettomiin hyödykkeisiin laskettavat ohjelmistohyödykkeet

  Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joka liittyy aineettomiin hyödykkeisiin laskettavien ohjelmistohyödykkeiden siihen osaan, jota ei vähennetä ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti mutta joka on riskipainotettu kyseisen asetuksen 156 artiklan mukaisesti. |
| 0460 | 1.1.3 Keskusvastapuolen maksukyvyttömyysrahaston osuuksiin liittyvän riskin määrä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 307, 308 ja 309 artikla |
| 0470 | 1.1.4 Erääntyneet arvopaperistamiset

  Ks. CR SEC -lomake. |
| 0490 | 1.2 SELVITYS-/TOIMITUSRISKIN MUODOSTAMAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan ii alakohta ja 92 artiklan 4 kohdan b alakohta |
| 0500 | 1.2.1 Kaupankäyntivaraston ulkopuolinen selvitys-/toimitusriski

  Ks. CR SETT -lomake. |
| 0510 | 1.2.2 Kaupankäyntivarastoon sisältyvä selvitys-/toimitusriski

  Ks. CR SETT -lomake. |
| 0520 | 1.3 POSITIOITA, VALUUTTAKURSSEJA JA HYÖDYKKEITÄ KOSKEVAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan i alakohta, c alakohdan i alakohta ja c alakohdan iii alakohta sekä 92 artiklan 4 kohdan b alakohta |
| 0530 | 1.3.1 Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (standardimenetelmä (SA)) |
| 0540 | 1.3.1.1 Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit

  MKR SA TDI -lomaketta sovelletaan valuuttojen yhteismäärän tasolla. |
| 0550 | 1.3.1.2 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

  MKR SA EQU -lomaketta sovelletaan kansallisten markkinoiden kokonaisarvon tasolla. |
| 0555 | 1.3.1.3 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyviin positioriskeihin sovellettava erityismenetelmä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan 1 kohta, 350 artiklan 3 kohdan c alakohta ja 364 artiklan 2 kohdan a alakohta
  Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien positioiden kokonaisriskin määrä, jos pääomavaatimukset lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan 1 kohdan mukaisesti joko välittömästi tai kyseisen asetuksen 350 artiklan 3 kohdan c alakohdassa vahvistetun ylärajan seurauksena. Asetuksessa (EU) N:o 575/2013 näitä positioita ei nimenomaisesti luokitella korkoriskin tai osakeriskin piiriin.
  Jos sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan 1 kohdan ensimmäisessä virkkeessä vahvistettua erityismenetelmää, ilmoitettava määrä on 32 prosenttia kyseisen yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvän vastuun nettopositiosta kerrottuna 12,5:llä.
  Jos sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan 1 kohdan toisessa virkkeessä vahvistettua erityismenetelmää, ilmoitettava määrä on pienempi seuraavista kahdesta luvusta: määrä, joka vastaa 32:ta prosenttia kyseisen yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvän vastuun nettopositiosta, tai määrä, joka saadaan vähentämällä 40 prosentin osuudesta kyseisessä nettopositiossa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvään vastuuseen liittyvän valuuttakurssiriskin synnyttämien omien varojen vaatimusten määrä, vastaavasti kerrottuna 12,5:llä. |
| 0556 | 1.3.1.3.* Lisätietoerä: pelkästään kaupankäynnin kohteena oleviin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

  Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien positioiden kokonaisriskin määrä, jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset on sijoitettu yksinomaan rahoitusinstrumentteihin, joihin kohdistuu korkoriski. |
| 0557 | 1.3.1.3.** pelkästään oman pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin tai yhdistettyihin instrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

  Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien positioiden kokonaisriskin määrä, jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset on sijoitettu yksinomaan rahoitusinstrumentteihin, joihin kohdistuu osakeriski, tai yhdistettyihin instrumentteihin tai jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten osatekijät ovat tuntemattomia. |
| 0560 | 1.3.1.4 Ulkomaanvaluutta

  Ks. MKR SA FX -lomake. |
| 0570 | 1.3.1.5 Hyödykkeet

  Ks. MKR SA COM -lomake. |
| 0580 | 1.3.2 Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (sisäisten mallien menetelmä)

  Ks. MKR IM -lomake. |
| 0590 | 1.4 OPERATIIVISEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ (OpR)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan e alakohta ja 92 artiklan 4 kohdan b alakohta
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohdan, 96 artiklan 2 kohdan ja 98 artiklan soveltamisalaan kuuluvilla sijoituspalveluyrityksillä tämän erän määrä on nolla. |
| 0600 | 1.4.1 Operatiivisen riskin perusmenetelmä (BIA)

  Ks. OPR-lomake. |
| 0610 | 1.4.2 Operatiivisen riskin standardimenetelmä (TSA) / vaihtoehtoinen standardimenetelmä (ASA)

  Ks. OPR-lomake. |
| 0620 | 1.4.3 Operatiivisen riskin kehittyneet mittausmenetelmät (AMA)

  Ks. OPR-lomake. |
| 0630 | 1.5 KIINTEISTÄ YLEISKUSTANNUKSISTA AIHEUTUVAN YLIMÄÄRÄISEN RISKIN MÄÄRÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohta, 96 artiklan 2 kohta, 97 artikla ja 98 artiklan 1 kohdan a alakohta
  Tämä kohta koskee ainoastaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohdan, 96 artiklan 2 kohdan ja 98 artiklan soveltamisalaan kuuluvia sijoituspalveluyrityksiä. Ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 97 artikla.
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 96 artiklan soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava 97 artiklassa tarkoitettu määrä kerrottuna kertoimella 12,5.
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava tiedot seuraavasti:






  — | Jos asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitettu määrä on kyseisen asetuksen 95 artiklan 2 kohdan b alakohdassa tarkoitettua määrää suurempi, ilmoitettava määrä on nolla. |

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

1. KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohta sekä 95, 96 ja 98 artikla

0020

1* Josta: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohdassa ja 98 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus

Tämä kohta koskee sijoituspalveluyrityksiä, jotka kuuluvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohdan ja 98 artiklan soveltamisalaan.

0030

1** Josta: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 96 artiklan 2 kohdassa ja 97 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus

Tämä kohta koskee sijoituspalveluyrityksiä, jotka kuuluvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 96 artiklan 2 kohdan ja 97 artiklan soveltamisalaan.

0040

1.1 LUOTTO-, VASTAPUOLI- JA LAIMENTUMISRISKIEN SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIN RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan a ja f alakohta

0050

1.1.1 Standardimenetelmä (SA)

CR SA -lomaketta ja SEC SA -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla.

0051

1.1.1* Joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset

Laitosten on ilmoitettava ylimääräiset riskin määrät, jotka ovat tarpeen laitoksille EPV:n kuulemisen jälkeen ilmoitettujen asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artiklan 2 ja 5 kohdan mukaisten tiukempien vakavaraisuusvaatimusten noudattamiseksi.

0060

1.1.1.1 Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät pois lukien arvopaperistamispositiot

CR SA -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla. Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät ovat samat kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklassa, mutta niihin ei kuulu arvopaperistamispositioita.

0070

1.1.1.1.01 Valtiot tai keskuspankit

Ks. CR SA -lomake.

0080

1.1.1.1.02 Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

Ks. CR SA -lomake.

0090

1.1.1.1.03 Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

Ks. CR SA -lomake.

0100

1.1.1.1.04 Kansainväliset kehityspankit

Ks. CR SA -lomake.

0110

1.1.1.1.05 Kansainväliset organisaatiot

Ks. CR SA -lomake.

0120

1.1.1.1.06 Laitokset

Ks. CR SA -lomake.

0130

1.1.1.1.07 Yritykset

Ks. CR SA -lomake.

0140

1.1.1.1.08 Vähittäisvastuut

Ks. CR SA -lomake.

0150

1.1.1.1.09 Kiinteistövakuudelliset vastuut

Ks. CR SA -lomake.

0160

1.1.1.1.10 Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

Ks. CR SA -lomake.

0170

1.1.1.1.11 Erityisen suuren riskin sisältävät erät

Ks. CR SA -lomake.

0180

1.1.1.1.12 Katetut joukkolainat

Ks. CR SA -lomake.

0190

1.1.1.1.13 Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus

Ks. CR SA -lomake.

0200

1.1.1.1.14 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

Ks. CR SA -lomake.

0210

1.1.1.1.15 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

Ks. CR SA -lomake.

0211

1.1.1.1.16 Muut erät

Ks. CR SA -lomake.

0212

1.1.1.1.16.1 Joista: aineettomiin hyödykkeisiin laskettavat ohjelmistohyödykkeet

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joka liittyy aineettomiin hyödykkeisiin laskettavien ohjelmistohyödykkeiden siihen osaan, jota ei vähennetä ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti mutta joka on riskipainotettu kyseisen asetuksen 113 artiklan 5 kohdan mukaisesti.

0240

1.1.2 Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (IRB-menetelmä)

0241

1.1.2* Joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 164 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset

Laitosten on ilmoitettava ylimääräiset riskin määrät, jotka ovat tarpeen ensin EPV:lle ja sen jälkeen laitoksille ilmoitettujen asetuksen (EU) N:o 575/2013 164 artiklan 5 ja 7 kohdan mukaisten tiukempien vakavaraisuusvaatimusten noudattamiseksi.

0242

1.1.2** Josta: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset

Laitosten on ilmoitettava ylimääräiset riskin määrät, jotka ovat tarpeen, jotta voidaan noudattaa tiukempia vakavaraisuusvaatimuksia, jotka toimivaltaiset viranomaiset ovat vahvistaneet EPV:tä kuultuaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artiklan 2 ja 5 kohdan mukaisesti ja jotka liittyvät kyseisen asetuksen 125 artiklan 2 kohdan d alakohdassa ja 126 artiklan 2 kohdan d alakohdassa vahvistettuihin rajoihin, joita sovelletaan hyväksyttävään vakuuden markkina-arvoon.

0250

1.1.2.1 IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja tai CF-estimaatteja ei käytetä

CR IRB -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla (kun ei käytetä omia LGD- tai CF-estimaatteja).

0260

1.1.2.1.01 Valtiot ja keskuspankit

Ks. CR IRB -lomake.

0270

1.1.2.1.02 Laitokset

Ks. CR IRB -lomake.

0280

1.1.2.1.03 Yritykset – pk-yritykset

Ks. CR IRB -lomake.

0290

1.1.2.1.04 Yritykset – erityisrahoitusvastuut

Ks. CR IRB -lomake.

0300

1.1.2.1.05 Yritykset – muut

Ks. CR IRB -lomake.

0310

1.1.2.2 IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja ja/tai CF-estimaatteja käytetään

CR IRB -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla (kun käytetään omia LGD- ja/tai CF-estimaatteja).

0320

1.1.2.2.01 Valtiot ja keskuspankit

Ks. CR IRB -lomake.

0330

1.1.2.2.02 Laitokset

Ks. CR IRB -lomake.

0340

1.1.2.2.03 Yritykset – pk-yritykset

Ks. CR IRB -lomake.

0350

1.1.2.2.04 Yritykset – erityisrahoitusvastuut

Ks. CR IRB -lomake.

0360

1.1.2.2.05 Yritykset – muut

Ks. CR IRB -lomake.

0370

1.1.2.2.06 Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (pk-yritykset)

Ks. CR IRB -lomake.

0380

1.1.2.2.07 Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (muut kuin pk-yritykset)

Ks. CR IRB -lomake.

0390

1.1.2.2.08 Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut

Ks. CR IRB -lomake.

0400

1.1.2.2.09 Vähittäisvastuut – muut (pk-yritykset)

Ks. CR IRB -lomake.

0410

1.1.2.2.10 Vähittäisvastuut – muut (muut kuin pk-yritykset)

Ks. CR IRB -lomake.

0420

1.1.2.3 Oman pääoman ehtoiset vastuut (IRB-menetelmä)

Ks. CR EQU IRB -lomake.

0450

1.1.2.5 Muut luottovelvoitteisiin kuulumattomat omaisuuserät

Ilmoitettava määrä on asetuksen (EU) N:o 575/2013 156 artiklan mukaisesti laskettu riskipainotettu vastuuerä.

0455

1.1.2.5.1 Joista aineettomiin hyödykkeisiin laskettavat ohjelmistohyödykkeet

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joka liittyy aineettomiin hyödykkeisiin laskettavien ohjelmistohyödykkeiden siihen osaan, jota ei vähennetä ydinpääomasta (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti mutta joka on riskipainotettu kyseisen asetuksen 156 artiklan mukaisesti.

0460

1.1.3 Keskusvastapuolen maksukyvyttömyysrahaston osuuksiin liittyvän riskin määrä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 307, 308 ja 309 artikla

0470

1.1.4 Erääntyneet arvopaperistamiset

Ks. CR SEC -lomake.

0490

1.2 SELVITYS-/TOIMITUSRISKIN MUODOSTAMAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan ii alakohta ja 92 artiklan 4 kohdan b alakohta

0500

1.2.1 Kaupankäyntivaraston ulkopuolinen selvitys-/toimitusriski

Ks. CR SETT -lomake.

0510

1.2.2 Kaupankäyntivarastoon sisältyvä selvitys-/toimitusriski

Ks. CR SETT -lomake.

0520

1.3 POSITIOITA, VALUUTTAKURSSEJA JA HYÖDYKKEITÄ KOSKEVAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan i alakohta, c alakohdan i alakohta ja c alakohdan iii alakohta sekä 92 artiklan 4 kohdan b alakohta

0530

1.3.1 Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (standardimenetelmä (SA))

0540

1.3.1.1 Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit

MKR SA TDI -lomaketta sovelletaan valuuttojen yhteismäärän tasolla.

0550

1.3.1.2 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

MKR SA EQU -lomaketta sovelletaan kansallisten markkinoiden kokonaisarvon tasolla.

0555

1.3.1.3 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyviin positioriskeihin sovellettava erityismenetelmä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan 1 kohta, 350 artiklan 3 kohdan c alakohta ja 364 artiklan 2 kohdan a alakohta

Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien positioiden kokonaisriskin määrä, jos pääomavaatimukset lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan 1 kohdan mukaisesti joko välittömästi tai kyseisen asetuksen 350 artiklan 3 kohdan c alakohdassa vahvistetun ylärajan seurauksena. Asetuksessa (EU) N:o 575/2013 näitä positioita ei nimenomaisesti luokitella korkoriskin tai osakeriskin piiriin.

Jos sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan 1 kohdan ensimmäisessä virkkeessä vahvistettua erityismenetelmää, ilmoitettava määrä on 32 prosenttia kyseisen yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvän vastuun nettopositiosta kerrottuna 12,5:llä.

Jos sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan 1 kohdan toisessa virkkeessä vahvistettua erityismenetelmää, ilmoitettava määrä on pienempi seuraavista kahdesta luvusta: määrä, joka vastaa 32:ta prosenttia kyseisen yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvän vastuun nettopositiosta, tai määrä, joka saadaan vähentämällä 40 prosentin osuudesta kyseisessä nettopositiossa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvään vastuuseen liittyvän valuuttakurssiriskin synnyttämien omien varojen vaatimusten määrä, vastaavasti kerrottuna 12,5:llä.

0556

1.3.1.3.* Lisätietoerä: pelkästään kaupankäynnin kohteena oleviin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien positioiden kokonaisriskin määrä, jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset on sijoitettu yksinomaan rahoitusinstrumentteihin, joihin kohdistuu korkoriski.

0557

1.3.1.3.** pelkästään oman pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin tai yhdistettyihin instrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien positioiden kokonaisriskin määrä, jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset on sijoitettu yksinomaan rahoitusinstrumentteihin, joihin kohdistuu osakeriski, tai yhdistettyihin instrumentteihin tai jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten osatekijät ovat tuntemattomia.

0560

1.3.1.4 Ulkomaanvaluutta

Ks. MKR SA FX -lomake.

0570

1.3.1.5 Hyödykkeet

Ks. MKR SA COM -lomake.

0580

1.3.2 Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (sisäisten mallien menetelmä)

Ks. MKR IM -lomake.

0590

1.4 OPERATIIVISEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ (OpR)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan e alakohta ja 92 artiklan 4 kohdan b alakohta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohdan, 96 artiklan 2 kohdan ja 98 artiklan soveltamisalaan kuuluvilla sijoituspalveluyrityksillä tämän erän määrä on nolla.

0600

1.4.1 Operatiivisen riskin perusmenetelmä (BIA)

Ks. OPR-lomake.

0610

1.4.2 Operatiivisen riskin standardimenetelmä (TSA) / vaihtoehtoinen standardimenetelmä (ASA)

Ks. OPR-lomake.

0620

1.4.3 Operatiivisen riskin kehittyneet mittausmenetelmät (AMA)

Ks. OPR-lomake.

0630

1.5 KIINTEISTÄ YLEISKUSTANNUKSISTA AIHEUTUVAN YLIMÄÄRÄISEN RISKIN MÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohta, 96 artiklan 2 kohta, 97 artikla ja 98 artiklan 1 kohdan a alakohta

Tämä kohta koskee ainoastaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohdan, 96 artiklan 2 kohdan ja 98 artiklan soveltamisalaan kuuluvia sijoituspalveluyrityksiä. Ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 97 artikla.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 96 artiklan soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava 97 artiklassa tarkoitettu määrä kerrottuna kertoimella 12,5.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava tiedot seuraavasti:

—

Jos asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitettu määrä on kyseisen asetuksen 95 artiklan 2 kohdan b alakohdassa tarkoitettua määrää suurempi, ilmoitettava määrä on nolla.

| — | Jos asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohdan b alakohdassa tarkoitettu määrä on kyseisen asetuksen 95 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitettua määrää suurempi, ilmoitettava määrä on tulos, joka saadaan vähentämällä jälkimmäinen määrä edellisestä määrästä. |
| --- | --- |

—

Jos asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohdan b alakohdassa tarkoitettu määrä on kyseisen asetuksen 95 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitettua määrää suurempi, ilmoitettava määrä on tulos, joka saadaan vähentämällä jälkimmäinen määrä edellisestä määrästä.

0640

1.6 VASTUUN ARVONOIKAISUUN LIITTYVÄN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan d alakohta

Ks. CVA-lomake.

0650

1.6.1 Kehittynyt menetelmä

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 383 artiklan mukaisia vastuun arvonoikaisuriskiin liittyviä omien varojen vaatimuksia.

Ks. CVA-lomake.

0660

1.6.2 Standardimenetelmä

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 384 artiklan mukaisia vastuun arvonoikaisuriskiin liittyviä omien varojen vaatimuksia.

Ks. CVA-lomake.

0670

1.6.3. Alkuperäisen hankintahinnan menetelmä

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 385 artiklan mukaisia vastuun arvonoikaisuriskiin liittyviä omien varojen vaatimuksia.

Ks. CVA-lomake.

0680

1.7 KAUPANKÄYNTIVARASTOON SISÄLTYVIEN SUURTEN ASIAKASRISKIEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan ii alakohta ja 395–401 artikla

0690

1.8 MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

Tämä kohta liittyy asetuksen (EU) N:o 575/2013 3, 458 ja 459 artiklaan, ja kohdassa ilmoitetaan sellaiset riskien määrät, joita ei voida kirjata mihinkään eristä 1.1–1.7.

Laitosten on ilmoitettava määrät, jotka tarvitaan seuraavien vaatimusten noudattamiseksi:

Tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset, jotka komissio on asettanut asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 ja 459 artiklan mukaisesti.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklasta aiheutuvat ylimääräiset riskit.

Tällä kohdalla ei ole yhteyttä mihinkään yksityiskohtaiseen lomakkeeseen.

0710

1.8.2 Joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 artikla

0720

1.8.2* Joista: suuria asiakasriskejä koskevista vaatimuksista aiheutuvat riskit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 artikla

0730

1.8.2** Joista: asuinkiinteistö- ja liikekiinteistöalalla varallisuushintakupliin kohdennettavista mukautetuista riskipainoista aiheutuvat riskit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 artikla

0740

1.8.2*** Joista: rahoitusalan sisäisistä vastuista aiheutuvat riskit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 artikla

0750

1.8.3 Joista: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 459 artiklaan perustuvat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 459 artikla

0760

1.8.4 Joista: asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklasta aiheutuvat ylimääräiset riskit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artikla

Ilmoitettavaan ylimääräisten riskien määrään on sisällytettävä ainoastaan ylimääräiset määrät (esimerkiksi, jos luvun 100 suuruisella vastuulla on 20 prosentin riskipaino ja jos laitos soveltaa siihen asetuksen (EU) N:o 575/2013 3 artiklan nojalla 50 prosentin riskipainoa, kohdassa ilmoitettava määrä on 30).

1.4   C 03.00 – VAKAVARAISUUSSUHTEET JA VAKAVARAISUUSTASOT (CA3)

1.4.1.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Rivit |
| --- |
| 0010 | 1 Ydinvakavaraisuussuhde (CET1)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 2 kohdan a alakohta
  Ydinvakavaraisuussuhde (CET1) suhde on laitoksen ydinpääoma (CET1) ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä. |
| 0020 | 2 Ensisijaisen pääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)

  Tässä kohdassa esitetään absoluuttisina lukuina asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 kohdan a alakohdassa asetettuun vaatimukseen (4,5 %) liittyvä ydinpääoman (CET1) ylijäämän tai alijäämän määrä eli määrä, jossa ei oteta huomioon pääomapuskureiden eikä siirtymäsäännösten vaikutusta pääomasuhteeseen. |
| 0030 | 3 Ydinvakavaraisuussuhde (T1)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 2 kohdan b alakohta
  Vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1) on laitoksen ensisijainen pääoma (T1) ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä. |
| 0040 | 4 Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)

  Tässä kohdassa esitetään absoluuttisina lukuina asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 kohdan b alakohdassa asetettuun vaatimukseen (6 %) liittyvä ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämän tai alijäämän määrä eli määrä, jossa ei oteta huomioon pääomapuskureiden eikä siirtymäsäännösten vaikutusta pääomasuhteeseen. |
| 0050 | 5 Kokonaisvakavaraisuussuhde

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 2 kohdan c alakohta.
  Kokonaisvakavaraisuussuhde on laitoksen omat varat ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä. |
| 0060 | 6 Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–)

  Tässä kohdassa esitetään absoluuttisina lukuina asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 kohdan c alakohdassa asetettuun vaatimukseen (8 %) liittyvä omien varojen ylijäämän tai alijäämän määrä eli määrä, jossa ei oteta huomioon pääomapuskureiden eikä siirtymäsäännösten vaikutusta pääomasuhteeseen. |
| 0130 | 13 SREP:n mukaista kokonaispääomavaatimusta (TSCR) kuvaava suhde

  Jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summa:






  (i) | asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 artiklan c alakohdassa määritetty kokonaisvakavaraisuussuhde (8 %); |

Rivit

0010

1 Ydinvakavaraisuussuhde (CET1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 2 kohdan a alakohta

Ydinvakavaraisuussuhde (CET1) suhde on laitoksen ydinpääoma (CET1) ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä.

0020

2 Ensisijaisen pääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)

Tässä kohdassa esitetään absoluuttisina lukuina asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 kohdan a alakohdassa asetettuun vaatimukseen (4,5 %) liittyvä ydinpääoman (CET1) ylijäämän tai alijäämän määrä eli määrä, jossa ei oteta huomioon pääomapuskureiden eikä siirtymäsäännösten vaikutusta pääomasuhteeseen.

0030

3 Ydinvakavaraisuussuhde (T1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 2 kohdan b alakohta

Vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1) on laitoksen ensisijainen pääoma (T1) ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä.

0040

4 Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)

Tässä kohdassa esitetään absoluuttisina lukuina asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 kohdan b alakohdassa asetettuun vaatimukseen (6 %) liittyvä ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämän tai alijäämän määrä eli määrä, jossa ei oteta huomioon pääomapuskureiden eikä siirtymäsäännösten vaikutusta pääomasuhteeseen.

0050

5 Kokonaisvakavaraisuussuhde

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Kokonaisvakavaraisuussuhde on laitoksen omat varat ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä.

0060

6 Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–)

Tässä kohdassa esitetään absoluuttisina lukuina asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 kohdan c alakohdassa asetettuun vaatimukseen (8 %) liittyvä omien varojen ylijäämän tai alijäämän määrä eli määrä, jossa ei oteta huomioon pääomapuskureiden eikä siirtymäsäännösten vaikutusta pääomasuhteeseen.

0130

13 SREP:n mukaista kokonaispääomavaatimusta (TSCR) kuvaava suhde

Jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summa:

(i)

asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 artiklan c alakohdassa määritetty kokonaisvakavaraisuussuhde (8 %);

| (ii) | direktiivin 2013/36/EU 104 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettuja omien varojen lisävaatimuksia (toisen pilarin vaatimuksia – P2R) kuvaava suhde, joka määritetään Valvojan arviointiprosessin (SREP) ja valvonnan stressitestien yhteisistä menettelyistä ja menetelmistä annetuissa EPV:n ohjeissa (EBA SREP GL) annettujen kriteerien mukaisesti. |
| --- | --- |

(ii)

direktiivin 2013/36/EU 104 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettuja omien varojen lisävaatimuksia (toisen pilarin vaatimuksia – P2R) kuvaava suhde, joka määritetään Valvojan arviointiprosessin (SREP) ja valvonnan stressitestien yhteisistä menettelyistä ja menetelmistä annetuissa EPV:n ohjeissa (EBA SREP GL) annettujen kriteerien mukaisesti.

Tässä kohdassa ilmoitetaan SREP:n mukainen kokonaispääomavaatimus (TSCR), jonka toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut laitokselle. TSCR määritellään EBA SREP GL -ohjeiden 7.4 ja 7.5 jaksossa.

Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut omien varojen lisävaatimuksia, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

0140

13* TSCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

Jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summa:

| (i) | asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukainen ydinvakavaraisuussuhde (CET1) (4,5 %); |
| --- | --- |

(i)

asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukainen ydinvakavaraisuussuhde (CET1) (4,5 %);

| (ii) | se osa riviä 0130 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2R-suhdetta, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ydinpääoman (CET1) muodossa. |
| --- | --- |

(ii)

se osa riviä 0130 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2R-suhdetta, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ydinpääoman (CET1) muodossa.

Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut omien varojen lisävaatimuksia, jotka on pidettävä ydinpääoman (CET1) muodossa, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

0150

13** TSCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

Jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summa:

| (i) | asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukainen vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1) (6 %); |
| --- | --- |

(i)

asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukainen vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1) (6 %);

| (ii) | se osa riviä 0130 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2R-suhdetta, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ensisijaisen pääoman (T1) muodossa. |
| --- | --- |

(ii)

se osa riviä 0130 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2R-suhdetta, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ensisijaisen pääoman (T1) muodossa.

Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut omien varojen lisävaatimuksia, jotka on pidettävä ensisijaisen pääoman (T1) muodossa, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

0160

14 Yhteenlaskettua pääomavaatimusta (OCR) kuvaava suhde

Jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summa:

| (i) | rivillä 0130 tarkoitettu TSCR-suhde; |
| --- | --- |

(i)

rivillä 0130 tarkoitettu TSCR-suhde;

| (ii) | direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 6 alakohdassa tarkoitettu yhteenlaskettua puskurivaatimusta kuvaava suhde, jos se on lain mukaan sovellettavissa. |
| --- | --- |

(ii)

direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 6 alakohdassa tarkoitettu yhteenlaskettua puskurivaatimusta kuvaava suhde, jos se on lain mukaan sovellettavissa.

Tässä kohdassa ilmoitetaan EBA SREP GL -ohjeiden 7.5 jaksossa määritelty yhteenlaskettua pääomavaatimusta (OCR) kuvaava suhde.

Jos puskurivaatimusta ei sovelleta, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

0170

14* OCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

Jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summa:

| (i) | rivillä 0140 tarkoitettu ydinpääomasta (CET1) muodostettava TSCR-suhde; |
| --- | --- |

(i)

rivillä 0140 tarkoitettu ydinpääomasta (CET1) muodostettava TSCR-suhde;

| (ii) | direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 6 alakohdassa tarkoitettu yhteenlaskettua puskurivaatimusta kuvaava suhde, jos se on lain mukaan sovellettavissa. |
| --- | --- |

(ii)

direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 6 alakohdassa tarkoitettu yhteenlaskettua puskurivaatimusta kuvaava suhde, jos se on lain mukaan sovellettavissa.

Jos puskurivaatimusta ei sovelleta, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

0180

14** OCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

Jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summa:

| (i) | rivillä 0150 tarkoitettu ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava TSCR-suhde; |
| --- | --- |

(i)

rivillä 0150 tarkoitettu ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava TSCR-suhde;

| (ii) | direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 6 alakohdassa tarkoitettu yhteenlaskettua puskurivaatimusta kuvaava suhde, jos se on lain mukaan sovellettavissa. |
| --- | --- |

(ii)

direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 6 alakohdassa tarkoitettu yhteenlaskettua puskurivaatimusta kuvaava suhde, jos se on lain mukaan sovellettavissa.

Jos puskurivaatimusta ei sovelleta, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

0190

15 Yhteenlaskettua pääomavaatimusta (OCR) ja toisen pilarin mukaista pääomaohjeistusta (P2G) kuvaava suhde

Jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summa:

| (i) | rivillä 160 tarkoitettu OCR-suhde; |
| --- | --- |

(i)

rivillä 160 tarkoitettu OCR-suhde;

| (ii) | jos sovellettavissa, direktiivin 2013/36/EU 104 b artiklan 3 kohdassa tarkoitetut toimivaltaisen viranomaisen ilmoittamat täydentäviä omia varoja koskevat ohjeet (toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus, P2G), suhteena ilmaistuna. Ohjeet on määriteltävä EBA SREP GL -ohjeiden 7.7.1 jakson mukaisesti. P2G otetaan mukaan vain, jos toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut sen laitokselle. |
| --- | --- |

(ii)

jos sovellettavissa, direktiivin 2013/36/EU 104 b artiklan 3 kohdassa tarkoitetut toimivaltaisen viranomaisen ilmoittamat täydentäviä omia varoja koskevat ohjeet (toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus, P2G), suhteena ilmaistuna. Ohjeet on määriteltävä EBA SREP GL -ohjeiden 7.7.1 jakson mukaisesti. P2G otetaan mukaan vain, jos toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut sen laitokselle.

Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut P2G:tä, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

0200

15* OCR ja P2G: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

Jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summa:

| (i) | rivillä 0170 tarkoitettu ydinpääomasta (CET1) muodostettava OCR-suhde; |
| --- | --- |

(i)

rivillä 0170 tarkoitettu ydinpääomasta (CET1) muodostettava OCR-suhde;

| (ii) | jos sovellettavissa, se osa riviä 0190 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2G:tä, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ydinpääoman (CET1) muodossa. P2G otetaan mukaan vain, jos toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut sen laitokselle. |
| --- | --- |

(ii)

jos sovellettavissa, se osa riviä 0190 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2G:tä, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ydinpääoman (CET1) muodossa. P2G otetaan mukaan vain, jos toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut sen laitokselle.

Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut P2G:tä, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

0210

15** OCR ja P2G: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

Jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summa:

| (i) | rivillä 0180 tarkoitettu ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava OCR-suhde; |
| --- | --- |

(i)

rivillä 0180 tarkoitettu ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava OCR-suhde;

| (ii) | jos sovellettavissa, se osa riviä 0190 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2G:tä, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ensisijaisen pääoman (T1) muodossa. P2G otetaan mukaan vain, jos toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut sen laitokselle. |
| --- | --- |

(ii)

jos sovellettavissa, se osa riviä 0190 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2G:tä, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ensisijaisen pääoman (T1) muodossa. P2G otetaan mukaan vain, jos toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut sen laitokselle.

Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut P2G:tä, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

0220

Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(-) ottaen huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan ja direktiivin 2013/36/EU 104 a artiklan vaatimukset

Tässä kohdassa esitetään absoluuttisina lukuina asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 kohdan a alakohdassa ja direktiivin 2013/36/EU 104 a artiklassa asetettuun vaatimukseen (4,5 %) liittyvä ydinpääoman (CET1) ylijäämän tai alijäämän määrä – lukuun ottamatta kyseisen artiklan 3 kohdan nojalla vaadittuja täydentäviä omia varoja ylivelkaantumisriskin hallitsemiseksi – siltä osin kuin kyseisen direktiivin 104 a artiklan vaatimus on täytettävä ydinpääomalla (CET1). Jos laitoksen on käytettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 kohdan b ja/tai c alakohdan ja/tai direktiivin 2013/36/EU 104 a artiklan mukaisten vaatimusten täyttämiseksi enemmän ydinpääomaansa (CET1) kuin sitä on käytettävä vaatimusten täyttämiseksi, ilmoitetussa ylijäämässä tai alijäämässä on otettava tämä huomioon.

Tämä määrä kuvastaa sitä ydinpääoman (CET1) määrää, joka on käytettävissä yhteenlasketun puskurivaatimuksen ja muiden vaatimusten täyttämiseksi.

0300

Ydinvakavaraisuussuhde (CET1), kun IFRS 9:n siirtymäsääntöjä ei sovelleta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 2 kohdan a alakohta ja kyseisen asetuksen 473 a artiklan 8 kohta

0310

Vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1), kun IFRS 9:n siirtymäsääntöjä ei sovelleta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 2 kohdan b alakohta ja kyseisen asetuksen 473 a artiklan 8 kohta

0320

Kokonaisvakavaraisuussuhde, kun IFRS 9:n siirtymäsääntöjä ei sovelleta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 2 kohdan c alakohta, kyseisen asetuksen 473 a artiklan 8 kohta

1.5.   C 04.00 – LISÄTIETOERÄT (CA4)

1.5.1.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Rivit |
| --- |
| 0010 | 1. Laskennalliset verosaamiset yhteensä

  Tässä kohdassa ilmoitettavan määrän on oltava sama kuin viimeisimmän verifioidun/tilintarkastetun tilinpäätöksen taseessa. |
| 0020 | 1.1 Tulevista veronalaisista voitoista riippumattomat laskennalliset verosaamiset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 39 artiklan 2 kohta
  Tässä tarkoitetaan ennen 23 päivää marraskuuta 2016 syntyneitä laskennallisia verosaamisia, jotka eivät riipu tulevista veronalaisista voitoista ja joihin näin ollen sovelletaan riskipainoa. |
| 0030 | 1.2 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 38 artikla
  Tässä tarkoitetaan laskennallisia verosaamisia, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista mutta eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena, minkä vuoksi niihin ei sovelleta mitään kynnysarvoa (eli ne vähennetään kokonaan ydinpääomasta (CET1)). |
| 0040 | 1.3 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta, 38 artikla ja 48 artiklan 1 kohdan a alakohta
  Tässä tarkoitetaan laskennallisia verosaamisia, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista ja syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena ja joiden vähentämiseen ydinpääomasta (CET1) sovelletaan näin ollen asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklassa asetettuja 10 prosentin ja 17,65 prosentin kynnysarvoja. |
| 0050 | 2 Laskennalliset verovelat yhteensä

  Tässä kohdassa ilmoitettavan määrän on oltava sama kuin viimeisimmän verifioidun/tilintarkastetun tilinpäätöksen taseessa. |
| 0060 | 2.1 Laskennalliset verovelat, joita ei voida vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 3 ja 4 kohta
  Tässä tarkoitetaan laskennallisia verovelkoja, joiden osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 3 ja 4 kohdassa asetetut edellytykset eivät täyty. Tähän kohtaan sisällytetään siis laskennalliset verovelat, jotka pienentävät vähennettävää liikearvon, muiden aineettomien hyödykkeiden tai etuuspohjaisen eläkerahaston varojen määrää ja jotka ilmoitetaan CA1-lomakkeen kohdissa 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 ja 1.1.1.14.2. |
| 0070 | 2.2 Laskennalliset verovelat, jotka voidaan vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artikla |
| 0080 | 2.2.1 Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 3, 4 ja 5 kohta
  Tässä tarkoitetaan laskennallisia verovelkoja, jotka voivat pienentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvien laskennallisten verosaamisten määrää asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 3 ja 4 kohdan mukaisesti ja joita ei ole jaettu tulevista veronalaisista voitoista riippuviin ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyviin laskennallisiin verosaamisiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 5 kohdan mukaisesti. |
| 0090 | 2.2.2 Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 3, 4 ja 5 kohta
  Tässä tarkoitetaan laskennallisia verovelkoja, jotka voivat pienentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvien laskennallisten verosaamisten määrää asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 3 ja 4 kohdan mukaisesti ja jotka on jaettu tulevista veronalaisista voitoista riippuviin ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyviin laskennallisiin verosaamisiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 5 kohdan mukaisesti. |
| 0093 | 2A Liikaa maksetut verot ja verotuksellisten tappioiden hyvitykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 39 artiklan 1 kohta
  Tässä tarkoitetaan liikaa maksettujen verojen ja verotuksellisten tappioiden hyvitysten määrää, jota ei asetuksen (EU) N:o 575/2013 39 artiklan 1 kohdan mukaisesti vähennetä omista varoista; ilmoitettava määrä on määrä ennen riskipainojen soveltamista. |
| 0096 | 2B Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 250 prosentin riskipainoa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 4 kohta
  Tässä tarkoitetaan tulevista veronalaisista voitoista riippuvia ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyviä laskennallisia verosaamisia, joita ei vähennetä asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 1 kohdan mukaisesti mutta joihin sovelletaan 250 prosentin riskipainoa kyseisen asetuksen 48 artiklan 4 kohdan mukaisesti ottaen huomioon kyseisen asetuksen 470 artiklan, 478 artiklan 2 kohdan ja 473 a artiklan 7 kohdan a alakohdan vaikutus. Ilmoitettava määrä on laskennallisten verosaamisten määrä ennen riskipainon soveltamista. |
| 0097 | 2C Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 0 prosentin riskipainoa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 469 artiklan 1 kohdan d alakohta, 470 artikla, 472 artiklan 5 kohta sekä 478 artikla
  Tässä tarkoitetaan tulevista veronalaisista voitoista riippuvia ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyviä laskennallisia verosaamisia, joita ei vähennetä asetuksen (EU) N:o 575/2013 469 artiklan 1 kohdan d alakohdan, 470 artiklan, 478 artiklan 2 kohdan ja 473 a artiklan 7 kohdan a alakohdan mukaisesti mutta joihin sovelletaan 0 prosentin riskipainoa kyseisen asetuksen 472 artiklan 5 kohdan mukaisesti. Ilmoitettava määrä on laskennallisten verosaamisten määrä ennen riskipainon soveltamista. |
| 0901 | 2W Aineettomiin hyödykkeisiin laskettavat ohjelmistohyödykkeet, joita ei tarvitse vähentää ydinpääomasta (CET1)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan b alakohta
  Laitosten on ilmoitettava varovaisesti arvostettujen ohjelmistohyödykkeiden määrä, jota ei tarvitse vähentää ydinpääomasta (CET1) delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 a artiklan mukaisesti. |
| 0905 | 2Y Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit sekä niihin liittyvät ylikurssirahastot, jotka on luokiteltu omaksi pääomaksi sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti

  Sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti omaksi pääomaksi luokiteltujen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien sekä niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä |
| 0906 | 2Z Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit sekä niihin liittyvät ylikurssirahastot, jotka on luokiteltu vieraaksi pääomaksi sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti

  Sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti vieraaksi pääomaksi luokiteltujen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien sekä niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä |
| 0100 | 3. Maksukykyisistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien luottoriskioikaisujen, muiden arvonoikaisujen ja muiden omien varojen vähennysten ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan d alakohta, 62 artiklan d alakohta sekä 158 ja 159 artikla.
  Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset. |
| 0110 | 3.1 Yhteenlasketut luottoriskioikaisut, muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset, jotka voidaan ottaa odotetun tappion määrän laskennassa huomioon

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 159 artikla
  Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset. |
| 0120 | 3.1.1 Yleiset luottoriskioikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 159 artikla
  Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset. |
| 0130 | 3.1.2 Erityiset luottoriskioikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 159 artikla
  Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset. |
| 0131 | 3.1.3 Muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 34, 110 ja 159 artikla
  Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset. |
| 0140 | 3.2 Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 158 artiklan 5, 6 j 10 kohta ja 159 artikla
  Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset. Kohdassa ilmoitetaan ainoastaan sellainen odotettu tappio, joka liittyy muihin kuin laiminlyönnin kohteena oleviin vastuisiin. |
| 0145 | 4 Maksukyvyttömistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien erityisten luottoriskioikaisujen ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan d alakohta, 62 artiklan d alakohta sekä 158 ja 159 artikla
  Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset. |
| 0150 | 4.1 Erityiset luottoriskioikaisut ja positiot, joita käsitellään vastaavasti

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 159 artikla
  Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset. |
| 0155 | 4.2 Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 158 artiklan 5, 6 j 10 kohta ja 159 artikla
  Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset. Kohdassa ilmoitetaan ainoastaan maksukyvyttömiin vastuisiin liittyvät odotetut tappiot. |
| 0160 | 5 Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylijäämän ylärajan laskennassa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan d alakohta
  Sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävillä laitoksilla toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävälle varausten ylijäämälle (suhteessa odotettuihin tappioihin) on asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan d alakohdan mukaisesti asetettu ylärajaksi 0,6 prosenttia IRB-menetelmän mukaan lasketuista riskipainotetuista vastuueristä.
  Tässä kohdassa ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien määrä (eli määrä, jota ei ole kerrottu 0,6 prosentilla), jota käytetään perustana ylärajan laskemiselle. |
| 0170 | 6 Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävien varausten yhteismäärä (brutto)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan c alakohta
  Tähän kohtaan sisällytetään toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät yleiset luottoriskioikaisut asetettuun ylärajaan asti.
  Ilmoitettava määrä on bruttomäärä ennen verovaikutusten vähentämistä. |
| 0180 | 7 Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylärajan laskennassa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan c alakohta
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan c alakohdan mukaisesti toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttäville luottoriskioikaisuille on asetettu ylärajaksi 1,25 prosenttia riskipainotetuista vastuueristä.
  Tässä kohdassa ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien määrä (eli määrä, jota ei ole kerrottu 1,25 prosentilla), jota käytetään perustana ylärajan laskemiselle. |
| 0190 | 8 Kynnysarvo, jota sovelletaan ei-vähennyskelpoisiin omistusosuuksiin, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta finanssialan yhteisössä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 46 artiklan 1 kohdan a alakohta
  Tämä kohta sisältää kynnysarvon, johon saakka omistusosuuksia finanssialan yhteisöistä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ei vähennetä. Ilmoitettava määrä koostuu kynnysarvon perustana olevien kaikkien erien yhteenlasketusta määrästä, joka on kerrottu 10 prosentin kertoimella. |
| 0200 | 9 Ydinpääomaa (CET1) koskeva 10 prosentin kynnysarvo

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 1 kohdan a ja b alakohta
  Tämä kohta sisältää 10 prosentin kynnysarvon omistusosuuksille finanssialan yhteisöistä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ja laskennallisille verosaamisille, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista ja syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena.
  Ilmoitettava määrä koostuu kynnysarvon perustana olevien kaikkien erien yhteenlasketusta määrästä, joka on kerrottu 10 prosentin kertoimella. |
| 0210 | 10 Ydinpääomaa (CET1) koskeva 17,65 prosentin kynnysarvo

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 1 kohta
  Tämä kohta sisältää 17,65 prosentin kynnysarvon omistusosuuksille finanssialan yhteisöistä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ja laskennallisille verosaamisille, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista ja syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena. Tätä kynnysarvoa sovelletaan 10 prosentin kynnysarvon jälkeen.
  Kynnysarvo lasketaan siten, että esitettyjen kahden erän osalta kirjattu yhteismäärä ei ylitä 15:tä prosenttia lopullisesta ydinpääomasta (CET1), johon on laskettu kaikki vähennykset muttei siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja. |
| 0225 | 11 Finanssialan ulkopuolisiksi huomattaviksi omistusosuuksiksi katsottavat pääomaerät

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 71 alakohdan a alakohta |
| 0230 | 12 Ensisijaisen lisäpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 44, 45, 46 ja 49 artikla |
| 0240 | 12.1 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 44, 45, 46 ja 49 artikla |
| 0250 | 12.1.1 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 44, 46 ja 49 artikla
  Tässä kohdassa tarkoitetaan suoria omistusosuuksia sellaisten finanssialan yhteisöjen ydinpääomasta (CET1), joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta. Niihin ei sisälly seuraavia:






  a) | merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää; |

Rivit

0010

1. Laskennalliset verosaamiset yhteensä

Tässä kohdassa ilmoitettavan määrän on oltava sama kuin viimeisimmän verifioidun/tilintarkastetun tilinpäätöksen taseessa.

0020

1.1 Tulevista veronalaisista voitoista riippumattomat laskennalliset verosaamiset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 39 artiklan 2 kohta

Tässä tarkoitetaan ennen 23 päivää marraskuuta 2016 syntyneitä laskennallisia verosaamisia, jotka eivät riipu tulevista veronalaisista voitoista ja joihin näin ollen sovelletaan riskipainoa.

0030

1.2 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 38 artikla

Tässä tarkoitetaan laskennallisia verosaamisia, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista mutta eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena, minkä vuoksi niihin ei sovelleta mitään kynnysarvoa (eli ne vähennetään kokonaan ydinpääomasta (CET1)).

0040

1.3 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta, 38 artikla ja 48 artiklan 1 kohdan a alakohta

Tässä tarkoitetaan laskennallisia verosaamisia, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista ja syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena ja joiden vähentämiseen ydinpääomasta (CET1) sovelletaan näin ollen asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklassa asetettuja 10 prosentin ja 17,65 prosentin kynnysarvoja.

0050

2 Laskennalliset verovelat yhteensä

Tässä kohdassa ilmoitettavan määrän on oltava sama kuin viimeisimmän verifioidun/tilintarkastetun tilinpäätöksen taseessa.

0060

2.1 Laskennalliset verovelat, joita ei voida vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 3 ja 4 kohta

Tässä tarkoitetaan laskennallisia verovelkoja, joiden osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 3 ja 4 kohdassa asetetut edellytykset eivät täyty. Tähän kohtaan sisällytetään siis laskennalliset verovelat, jotka pienentävät vähennettävää liikearvon, muiden aineettomien hyödykkeiden tai etuuspohjaisen eläkerahaston varojen määrää ja jotka ilmoitetaan CA1-lomakkeen kohdissa 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 ja 1.1.1.14.2.

0070

2.2 Laskennalliset verovelat, jotka voidaan vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artikla

0080

2.2.1 Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 3, 4 ja 5 kohta

Tässä tarkoitetaan laskennallisia verovelkoja, jotka voivat pienentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvien laskennallisten verosaamisten määrää asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 3 ja 4 kohdan mukaisesti ja joita ei ole jaettu tulevista veronalaisista voitoista riippuviin ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyviin laskennallisiin verosaamisiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 5 kohdan mukaisesti.

0090

2.2.2 Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 3, 4 ja 5 kohta

Tässä tarkoitetaan laskennallisia verovelkoja, jotka voivat pienentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvien laskennallisten verosaamisten määrää asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 3 ja 4 kohdan mukaisesti ja jotka on jaettu tulevista veronalaisista voitoista riippuviin ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyviin laskennallisiin verosaamisiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan 5 kohdan mukaisesti.

0093

2A Liikaa maksetut verot ja verotuksellisten tappioiden hyvitykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 39 artiklan 1 kohta

Tässä tarkoitetaan liikaa maksettujen verojen ja verotuksellisten tappioiden hyvitysten määrää, jota ei asetuksen (EU) N:o 575/2013 39 artiklan 1 kohdan mukaisesti vähennetä omista varoista; ilmoitettava määrä on määrä ennen riskipainojen soveltamista.

0096

2B Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 250 prosentin riskipainoa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 4 kohta

Tässä tarkoitetaan tulevista veronalaisista voitoista riippuvia ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyviä laskennallisia verosaamisia, joita ei vähennetä asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 1 kohdan mukaisesti mutta joihin sovelletaan 250 prosentin riskipainoa kyseisen asetuksen 48 artiklan 4 kohdan mukaisesti ottaen huomioon kyseisen asetuksen 470 artiklan, 478 artiklan 2 kohdan ja 473 a artiklan 7 kohdan a alakohdan vaikutus. Ilmoitettava määrä on laskennallisten verosaamisten määrä ennen riskipainon soveltamista.

0097

2C Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 0 prosentin riskipainoa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 469 artiklan 1 kohdan d alakohta, 470 artikla, 472 artiklan 5 kohta sekä 478 artikla

Tässä tarkoitetaan tulevista veronalaisista voitoista riippuvia ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyviä laskennallisia verosaamisia, joita ei vähennetä asetuksen (EU) N:o 575/2013 469 artiklan 1 kohdan d alakohdan, 470 artiklan, 478 artiklan 2 kohdan ja 473 a artiklan 7 kohdan a alakohdan mukaisesti mutta joihin sovelletaan 0 prosentin riskipainoa kyseisen asetuksen 472 artiklan 5 kohdan mukaisesti. Ilmoitettava määrä on laskennallisten verosaamisten määrä ennen riskipainon soveltamista.

0901

2W Aineettomiin hyödykkeisiin laskettavat ohjelmistohyödykkeet, joita ei tarvitse vähentää ydinpääomasta (CET1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan b alakohta

Laitosten on ilmoitettava varovaisesti arvostettujen ohjelmistohyödykkeiden määrä, jota ei tarvitse vähentää ydinpääomasta (CET1) delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 a artiklan mukaisesti.

0905

2Y Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit sekä niihin liittyvät ylikurssirahastot, jotka on luokiteltu omaksi pääomaksi sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti

Sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti omaksi pääomaksi luokiteltujen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien sekä niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä

0906

2Z Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit sekä niihin liittyvät ylikurssirahastot, jotka on luokiteltu vieraaksi pääomaksi sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti

Sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti vieraaksi pääomaksi luokiteltujen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien sekä niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä

0100

3. Maksukykyisistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien luottoriskioikaisujen, muiden arvonoikaisujen ja muiden omien varojen vähennysten ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan d alakohta, 62 artiklan d alakohta sekä 158 ja 159 artikla.

Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset.

0110

3.1 Yhteenlasketut luottoriskioikaisut, muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset, jotka voidaan ottaa odotetun tappion määrän laskennassa huomioon

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 159 artikla

Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset.

0120

3.1.1 Yleiset luottoriskioikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 159 artikla

Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset.

0130

3.1.2 Erityiset luottoriskioikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 159 artikla

Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset.

0131

3.1.3 Muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 34, 110 ja 159 artikla

Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset.

0140

3.2 Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 158 artiklan 5, 6 j 10 kohta ja 159 artikla

Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset. Kohdassa ilmoitetaan ainoastaan sellainen odotettu tappio, joka liittyy muihin kuin laiminlyönnin kohteena oleviin vastuisiin.

0145

4 Maksukyvyttömistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien erityisten luottoriskioikaisujen ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan d alakohta, 62 artiklan d alakohta sekä 158 ja 159 artikla

Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset.

0150

4.1 Erityiset luottoriskioikaisut ja positiot, joita käsitellään vastaavasti

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 159 artikla

Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset.

0155

4.2 Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 158 artiklan 5, 6 j 10 kohta ja 159 artikla

Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset. Kohdassa ilmoitetaan ainoastaan maksukyvyttömiin vastuisiin liittyvät odotetut tappiot.

0160

5 Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylijäämän ylärajan laskennassa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan d alakohta

Sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävillä laitoksilla toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävälle varausten ylijäämälle (suhteessa odotettuihin tappioihin) on asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan d alakohdan mukaisesti asetettu ylärajaksi 0,6 prosenttia IRB-menetelmän mukaan lasketuista riskipainotetuista vastuueristä.

Tässä kohdassa ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien määrä (eli määrä, jota ei ole kerrottu 0,6 prosentilla), jota käytetään perustana ylärajan laskemiselle.

0170

6 Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävien varausten yhteismäärä (brutto)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan c alakohta

Tähän kohtaan sisällytetään toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät yleiset luottoriskioikaisut asetettuun ylärajaan asti.

Ilmoitettava määrä on bruttomäärä ennen verovaikutusten vähentämistä.

0180

7 Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylärajan laskennassa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan c alakohta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan c alakohdan mukaisesti toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttäville luottoriskioikaisuille on asetettu ylärajaksi 1,25 prosenttia riskipainotetuista vastuueristä.

Tässä kohdassa ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien määrä (eli määrä, jota ei ole kerrottu 1,25 prosentilla), jota käytetään perustana ylärajan laskemiselle.

0190

8 Kynnysarvo, jota sovelletaan ei-vähennyskelpoisiin omistusosuuksiin, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta finanssialan yhteisössä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 46 artiklan 1 kohdan a alakohta

Tämä kohta sisältää kynnysarvon, johon saakka omistusosuuksia finanssialan yhteisöistä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ei vähennetä. Ilmoitettava määrä koostuu kynnysarvon perustana olevien kaikkien erien yhteenlasketusta määrästä, joka on kerrottu 10 prosentin kertoimella.

0200

9 Ydinpääomaa (CET1) koskeva 10 prosentin kynnysarvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 1 kohdan a ja b alakohta

Tämä kohta sisältää 10 prosentin kynnysarvon omistusosuuksille finanssialan yhteisöistä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ja laskennallisille verosaamisille, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista ja syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena.

Ilmoitettava määrä koostuu kynnysarvon perustana olevien kaikkien erien yhteenlasketusta määrästä, joka on kerrottu 10 prosentin kertoimella.

0210

10 Ydinpääomaa (CET1) koskeva 17,65 prosentin kynnysarvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 1 kohta

Tämä kohta sisältää 17,65 prosentin kynnysarvon omistusosuuksille finanssialan yhteisöistä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ja laskennallisille verosaamisille, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista ja syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena. Tätä kynnysarvoa sovelletaan 10 prosentin kynnysarvon jälkeen.

Kynnysarvo lasketaan siten, että esitettyjen kahden erän osalta kirjattu yhteismäärä ei ylitä 15:tä prosenttia lopullisesta ydinpääomasta (CET1), johon on laskettu kaikki vähennykset muttei siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja.

0225

11 Finanssialan ulkopuolisiksi huomattaviksi omistusosuuksiksi katsottavat pääomaerät

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 71 alakohdan a alakohta

0230

12 Ensisijaisen lisäpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 44, 45, 46 ja 49 artikla

0240

12.1 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 44, 45, 46 ja 49 artikla

0250

12.1.1 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 44, 46 ja 49 artikla

Tässä kohdassa tarkoitetaan suoria omistusosuuksia sellaisten finanssialan yhteisöjen ydinpääomasta (CET1), joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta. Niihin ei sisälly seuraavia:

a)

merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää;

| b) | määrät, jotka liittyvät sijoituksiin, joihin sovelletaan jotakin 49 artiklassa esitetyistä vaihtoehdoista; ja |
| --- | --- |

b)

määrät, jotka liittyvät sijoituksiin, joihin sovelletaan jotakin 49 artiklassa esitetyistä vaihtoehdoista; ja

| c) | omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisesti. |
| --- | --- |

c)

omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisesti.

0260

12.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 45 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 45 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0270

12.2 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta sekä 44 ja 45 artikla

0280

12.2.1 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta sekä 44 ja 45 artikla

Ilmoitettava määrä on niiden kaupankäyntivarastoon kuuluvien välillisten omistusosuuksien määrä, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen pääomainstrumenteista ja jotka ovat muodoltaan omistusosuuksia indeksiarvopapereista. Tämä määrä saadaan laskemalla kohteena oleva vastuu, joka liittyy finanssialan yhteisöjen pääomainstrumentteihin kyseisissä indekseissä.

Kohtaan ei sisällytetä omistusosuuksia, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisesti.

0290

12.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 45 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 45 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0291

12.3.1 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta sekä 44 ja 45 artikla

0292

12.3.2 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta sekä 44 ja 45 artikla

0293

12.3.3 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 45 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 45 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0300

13 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 58, 59 ja 60 artikla

0310

13.1 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 58 ja 59 artikla ja 60 artiklan 2 kohta

0320

13.1.1 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 58 artikla ja 60 artiklan 2 kohta

Tässä kohdassa tarkoitetaan suoria omistusosuuksia sellaisten finanssialan yhteisöjen ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1), joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta. Niihin ei sisälly seuraavia:

| a) | merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää; ja |
| --- | --- |

a)

merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää; ja

| b) | omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan b alakohdan mukaisesti. |
| --- | --- |

b)

omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan b alakohdan mukaisesti.

0330

13.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 59 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 59 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0340

13.2 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta sekä 58 ja 59 artikla

0350

13.2.1 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta sekä 58 ja 59 artikla

Ilmoitettava määrä on niiden kaupankäyntivarastoon kuuluvien välillisten omistusosuuksien määrä, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen pääomainstrumenteista ja jotka ovat muodoltaan omistusosuuksia indeksiarvopapereista. Tämä määrä saadaan laskemalla kohteena oleva vastuu, joka liittyy finanssialan yhteisöjen pääomainstrumentteihin kyseisissä indekseissä.

Kohtaan ei sisällytetä omistusosuuksia, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan b alakohdan mukaisesti.

0360

13.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 59 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 59 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0361

13.3 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta sekä 58 ja 59 artikla

0362

13.3.1 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta sekä 58 ja 59 artikla

0363

13.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 59 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 59 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0370

14. Toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 68, 69 ja 70 artikla

0380

14.1 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 68 ja 69 artikla ja 70 artiklan 2 kohta

0390

14.1.1 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 68 artikla ja 70 artiklan 2 kohta

Tässä kohdassa tarkoitetaan suoria omistusosuuksia sellaisten finanssialan yhteisöjen toissijaisesta pääomasta (T2), joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta. Niihin ei sisälly seuraavia:

| a) | merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää; ja |
| --- | --- |

a)

merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää; ja

| b) | omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan b alakohdan mukaisesti. |
| --- | --- |

b)

omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan b alakohdan mukaisesti.

0400

14.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 69 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 69 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0410

14.2 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta sekä 68 ja 69 artikla

0420

14.2.1 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta sekä 68 ja 69 artikla

Ilmoitettava määrä on niiden kaupankäyntivarastoon kuuluvien välillisten omistusosuuksien määrä, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen pääomainstrumenteista ja jotka ovat muodoltaan omistusosuuksia indeksiarvopapereista. Tämä määrä saadaan laskemalla kohteena oleva vastuu, joka liittyy finanssialan yhteisöjen pääomainstrumentteihin kyseisissä indekseissä.

Kohtaan ei sisällytetä omistusosuuksia, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan b alakohdan mukaisesti.

0430

14.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 69 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 69 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0431

14.3 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta sekä 68 ja 69 artikla

0432

14.3.1 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta sekä 68 ja 69 artikla

0433

14.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 69 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 69 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0440

15 Ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 44, 45, 47 ja 49 artikla

0450

15.1 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 44, 45, 47 ja 49 artikla

0460

15.1.1 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 44, 45, 47 ja 49 artikla

Tässä kohdassa tarkoitetaan suoria omistusosuuksia sellaisten finanssialan yhteisöjen ydinpääomasta (CET1), joissa laitoksella on merkittävä sijoitus. Niihin ei sisälly seuraavia:

| a) | merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää; |
| --- | --- |

a)

merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää;

| b) | määrät, jotka liittyvät sijoituksiin, joihin sovelletaan jotakin 49 artiklassa esitetyistä vaihtoehdoista; ja |
| --- | --- |

b)

määrät, jotka liittyvät sijoituksiin, joihin sovelletaan jotakin 49 artiklassa esitetyistä vaihtoehdoista; ja

| c) | omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisesti. |
| --- | --- |

c)

omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisesti.

0470

15.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 45 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 45 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0480

15.2 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta sekä 44 ja 45 artikla

0490

15.2.1 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta sekä 44 ja 45 artikla

Ilmoitettava määrä on niiden kaupankäyntivarastoon kuuluvien välillisten omistusosuuksien määrä, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen pääomainstrumenteista ja jotka ovat muodoltaan omistusosuuksia indeksiarvopapereista. Tämä määrä saadaan laskemalla kohteena oleva vastuu, joka liittyy finanssialan yhteisöjen pääomainstrumentteihin kyseisissä indekseissä.

Kohtaan ei sisällytetä omistusosuuksia, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisesti.

0500

15.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 45 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 45 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0501

15.3 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta sekä 44 ja 45 artikla

0502

15.3.1 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta sekä 44 ja 45 artikla

0503

15.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 45 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 45 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0504

Ydinpääomasijoitukset (CET1) sellaisiin finanssialan yhteisöihin, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus – 250 prosentin riskipainon soveltaminen

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 4 kohta

Tässä tarkoitetaan sellaisia merkittäviä ydinpääomasijoituksia (CET1) finanssialan yhteisöihin, joita ei vähennetä asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 1 kohdan mukaisesti vaan joihin sovelletaan 250 prosentin riskipainoa kyseisen asetuksen 48 artiklan 4 kohdan mukaisesti.

Ilmoitettava määrä on merkittävien sijoitusten määrä ennen riskipainon soveltamista.

0510

16 Toissijaisen pääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 58 ja 59 artikla

0520

16.1 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 58 ja 59 artikla

0530

16.1.1 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 58 artikla

Tässä kohdassa tarkoitetaan suoria omistusosuuksia sellaisten finanssialan yhteisöjen ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1), joissa laitoksella on merkittävä sijoitus. Niihin ei sisälly seuraavia:

| a) | merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan d alakohta); ja |
| --- | --- |

a)

merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan d alakohta); ja

| b) | omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan b alakohdan mukaisesti. |
| --- | --- |

b)

omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan b alakohdan mukaisesti.

0540

16.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 59 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 59 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0550

16.2 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta sekä 58 ja 59 artikla

0560

16.2.1 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta sekä 58 ja 59 artikla

Ilmoitettava määrä on niiden kaupankäyntivarastoon kuuluvien välillisten omistusosuuksien määrä, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen pääomainstrumenteista ja jotka ovat muodoltaan omistusosuuksia indeksiarvopapereista. Tämä määrä saadaan laskemalla kohteena oleva vastuu, joka liittyy finanssialan yhteisöjen pääomainstrumentteihin kyseisissä indekseissä.

Kohtaan ei sisällytetä omistusosuuksia, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 56 artiklan b alakohdan mukaisesti.

0570

16.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 59 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 59 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0571

16.3 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta sekä 58 ja 59 artikla

0572

16.3.1 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta sekä 58 ja 59 artikla

0573

16.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 59 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 59 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0580

17 Toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 68 ja 69 artikla

0590

17.1 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 68 ja 69 artikla

0600

17.1.1 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 68 artikla

Tässä kohdassa tarkoitetaan suoria omistusosuuksia sellaisten finanssialan yhteisöjen toissijaisesta pääomasta (T2), joissa laitoksella on merkittävä sijoitus. Niihin ei sisälly seuraavia:

| a) | merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan d alakohta); ja |
| --- | --- |

a)

merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan d alakohta); ja

| b) | omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan b alakohdan mukaisesti. |
| --- | --- |

b)

omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan b alakohdan mukaisesti.

0610

17.1.2 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 69 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 69 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0620

17.2 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta sekä 68 ja 69 artikla

0630

17.2.1 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta sekä 68 ja 69 artikla

Ilmoitettava määrä on niiden kaupankäyntivarastoon kuuluvien välillisten omistusosuuksien määrä, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen pääomainstrumenteista ja jotka ovat muodoltaan omistusosuuksia indeksiarvopapereista. Tämä määrä saadaan laskemalla kohteena oleva vastuu, joka liittyy finanssialan yhteisöjen pääomainstrumentteihin kyseisissä indekseissä.

Kohtaan ei sisällytetä omistusosuuksia, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina asetuksen (EU) N:o 575/2013 66 artiklan b alakohdan mukaisesti.

0640

17.2.2 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 69 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 69 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0641

17.3 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta sekä 68 ja 69 artikla

0642

17.3.1 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta sekä 68 ja 69 artikla

0643

17.3.2 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 69 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 69 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position erääntymispäivä on joko sama tai myöhempi kuin pitkän position erääntymispäivä tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

0650

18 Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ensisijaisen lisäpääoman (CET1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ensisijaisesta lisäpääomasta (CET1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 46 artiklan 4 kohta, 48 artiklan 4 kohta ja 49 artiklan 4 kohta

0660

19 Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 60 artiklan 4 kohta

0670

20 Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ensisijaisen lisäpääoman (T2) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ensisijaisesta lisäpääomasta (T2)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 70 artiklan 4 kohta

0680

21 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ensisijaisen lisäpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 79 artikla

Toimivaltainen viranomainen voi väliaikaisesti olla soveltamatta ydinpääomaa (CET1) koskevia vähentämissäännöksiä tietyn finanssialan yhteisön instrumenteista olevien omistusosuuksien osalta, jos se arvioi, että kyseisiä omistusosuuksia pidetään hallussa rahoitustuen antamiseksi, minkä tavoitteena on kyseisen yhteisön uudelleenorganisointi ja pelastaminen.

Nämä instrumentit on ilmoitettava myös kohdassa 12.1.

0690

22 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ensisijaisen lisäpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 79 artikla

Toimivaltainen viranomainen voi olla soveltamatta ydinpääomaa (CET1) koskevia vähentämissäännöksiä tietyn finanssialan yhteisön instrumenteista olevien omistusosuuksien osalta, jos se arvioi, että kyseisiä omistusosuuksia pidetään hallussa rahoitustuen antamiseksi, minkä tavoitteena on kyseisen yhteisön uudelleenorganisointi ja pelastaminen.

Nämä instrumentit on ilmoitettava myös kohdassa 15.1.

0700

23 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 79 artikla

Toimivaltainen viranomainen voi väliaikaisesti olla soveltamatta ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevia vähentämissäännöksiä tietyn finanssialan yhteisön instrumenteista olevien omistusosuuksien osalta, jos se arvioi, että kyseisiä omistusosuuksia pidetään hallussa rahoitustuen antamiseksi, minkä tavoitteena on kyseisen yhteisön uudelleenorganisointi ja pelastaminen.

Nämä instrumentit on ilmoitettava myös kohdassa 13.1.

0710

24 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 79 artikla

Toimivaltainen viranomainen voi väliaikaisesti olla soveltamatta ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevia vähentämissäännöksiä tietyn finanssialan yhteisön instrumenteista olevien omistusosuuksien osalta, jos se arvioi, että kyseisiä omistusosuuksia pidetään hallussa rahoitustuen antamiseksi, minkä tavoitteena on kyseisen yhteisön uudelleenorganisointi ja pelastaminen.

Nämä instrumentit on ilmoitettava myös kohdassa 16.1.

0720

25 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ensisijaisen lisäpääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 79 artikla

Toimivaltainen viranomainen voi olla soveltamatta toissijaista pääomaa (T2) koskevia vähentämissäännöksiä tietyn finanssialan yhteisön instrumenteista olevien omistusosuuksien osalta, jos se arvioi, että kyseisiä omistusosuuksia pidetään hallussa rahoitustuen antamiseksi, minkä tavoitteena on kyseisen yhteisön uudelleenorganisointi ja pelastaminen.

Nämä instrumentit on ilmoitettava myös kohdassa 14.1.

0730

26 Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ensisijaisen lisäpääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 79 artikla

Toimivaltainen viranomainen voi olla soveltamatta toissijaista pääomaa (T2) koskevia vähentämissäännöksiä tietyn finanssialan yhteisön instrumenteista olevien omistusosuuksien osalta, jos se arvioi, että kyseisiä omistusosuuksia pidetään hallussa rahoitustuen antamiseksi, minkä tavoitteena on kyseisen yhteisön uudelleenorganisointi ja pelastaminen.

Nämä instrumentit on ilmoitettava myös kohdassa 17.1.

0740

27 Yhteenlaskettu puskurivaatimus

Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 6 alakohta

0750

Yleinen pääomapuskuri

Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 1 alakohta ja 129 artikla

Direktiivin 2013/36/EU 129 artiklan 1 kohdan mukaisesti yleisellä pääomapuskurilla tarkoitetaan ydinpääomaan (CET1) kuuluvaa lisäosuutta. Koska yleisen pääomapuskurin 2,5 prosentin taso on pysyvä, puskurin määrä on ilmoitettava tällä rivillä.

0760

Jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä johtuva pääomapuskuri

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 artiklan 2 kohdan d alakohdan iv alakohta

Tällä rivillä ilmoitetaan jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä aiheutuvan pääomapuskurin määrä, jonka ilmoittamista yleisen pääomapuskurin ohella voidaan vaatia asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 artiklan mukaisesti.

Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä.

0770

Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskuri

Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 2 alakohta, 130 artikla ja 135–140 artikla

Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä.

0780

Järjestelmäriskipuskuri

Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 5 alakohta sekä 133 ja 134 artikla

Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä.

0800

Maailmanlaajuista järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri

Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 3 alakohta ja 131 artikla

Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä.

0810

Muuta järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri

Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 4 alakohta ja 131 artikla

Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä.

0820

28 Toisen pilarin oikaisuihin liittyvät omien varojen vaatimukset

Direktiivin 2013/36/EU 104 a artiklan 1 kohta

Jos toimivaltainen viranomainen päättää, että laitoksen on laskettava toiseen pilariin perustuvia omien varojen lisävaatimuksia, nämä omien varojen lisävaatimukset on raportoitava tällä rivillä.

0830

29 Perustamispääoma

Direktiivin 2013/36/EU 12 artikla ja 28–31 artikla sekä asetuksen (EU) N:o 575/2013 93 artikla

0840

30 Kiinteisiin yleiskustannuksiin perustuvat omat varat

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 95 artiklan 2 kohdan b alakohta, 96 artiklan 2 kohdan b alakohta, 97 artikla ja 98 artiklan 1 kohdan a alakohta

Ilmoitettava määrä on edellä mainittujen artiklojen soveltamisesta saatava omien varojen vaatimus.

0850

31 Muut kuin kotimaiset alkuperäiset vastuut

Tässä kohdassa tarkoitetaan tietoja, jotka ovat edellytyksenä kynnysarvon laskemiselle CR GB -lomakkeen tietojen ilmoittamista varten tämän täytäntöönpanoasetuksen 5 artiklan 5 kohdan mukaisesti. Kynnysarvo lasketaan alkuperäisen vastuun perusteella ennen luottovasta-arvokertoimen soveltamista.

Vastuut katsotaan kotimaisiksi silloin, kun ne ovat sellaisiin vastapuoliin liittyviä vastuita, jotka sijaitsevat laitoksen kanssa samassa jäsenvaltiossa.

Poiketen siitä, mitä tämän täytäntöönpanoasetuksen 21 artiklan 1 kohdan a alakohdassa säädetään, tämä rivi on aina täytettävä.

0860

32 Alkuperäiset vastuut yhteensä

Tässä kohdassa tarkoitetaan tietoja, jotka ovat edellytyksenä kynnysarvon laskemiselle CR GB -lomakkeen tietojen ilmoittamista varten tämän täytäntöönpanoasetuksen 5 artiklan 5 kohdan mukaisesti. Kynnysarvo lasketaan alkuperäisen vastuun perusteella ennen luottovasta-arvokertoimen soveltamista.

Vastuut katsotaan kotimaisiksi silloin, kun ne ovat sellaisiin vastapuoliin liittyviä vastuita, jotka sijaitsevat laitoksen kanssa samassa jäsenvaltiossa.

Poiketen siitä, mitä tämän täytäntöönpanoasetuksen 21 artiklan 1 kohdan a alakohdassa säädetään, tämä rivi on aina täytettävä.

1.6   SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET JA MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA5)

1.6.1   Yleiset huomiot

| 16. | CA5-lomakkeissa esitetään yhteenveto asetuksen (EU) N:o 575/2013 465–491, 494 a ja 494 b artiklassa vahvistettujen siirtymäsäännösten soveltamisalaan kuuluvien omien varojen osatekijöiden ja vähennysten laskennasta. |
| --- | --- |

16.

| 17. | CA5 koostuu seuraavista osista:






  a) | CA5.1-lomake, jossa esitetään yhteenveto niiden oikaisujen kokonaismäärästä, jotka on tehtävä (CA1-lomakkeessa loppusäännösten mukaisesti ilmoitettujen) omien varojen eri omaisuuserille siirtymäsäännöksiä sovellettaessa. Tämän lomakkeen tietoelementit esitetään CA1-lomakkeen eri pääomaerien ’oikaisuina’, joiden tarkoituksena on heijastaa siirtymäsäännösten vaikutuksia omien varojen eriin. |
| --- | --- | --- |

17.

a)

CA5.1-lomake, jossa esitetään yhteenveto niiden oikaisujen kokonaismäärästä, jotka on tehtävä (CA1-lomakkeessa loppusäännösten mukaisesti ilmoitettujen) omien varojen eri omaisuuserille siirtymäsäännöksiä sovellettaessa. Tämän lomakkeen tietoelementit esitetään CA1-lomakkeen eri pääomaerien ’oikaisuina’, joiden tarkoituksena on heijastaa siirtymäsäännösten vaikutuksia omien varojen eriin.

| b) | 5.2-lomake, jossa esitetään tarkempia tietoja niiden uusista säännöksistä määräajaksi vapautettujen instrumenttien laskennasta, jotka eivät sisällä valtiontukea. |
| --- | --- |

b)

5.2-lomake, jossa esitetään tarkempia tietoja niiden uusista säännöksistä määräajaksi vapautettujen instrumenttien laskennasta, jotka eivät sisällä valtiontukea.

| 18. | Laitosten on ilmoitettava ensimmäisissä neljässä sarakkeessa oikaisut ydinpääomaan (CET1), ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) ja toissijaiseen pääomaan (T2) sekä määrään, jota käsitellään riskipainotettuina varoina. Laitosten on myös ilmoitettava sovellettava prosenttiosuus sarakkeessa 0050 ja hyväksyttävä määrä ilman siirtymäsääntöjen huomioimista sarakkeessa 0060. |
| --- | --- |

18.

| 19. | Laitosten on ilmoitettava CA5-lomakkeen tietoelementit vain sillä kaudella, jonka aikana sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kymmenennessä osassa vahvistettuja siirtymäsäännöksiä. |
| --- | --- |

19.

| 20. | Tietyt siirtymäsäännökset edellyttävät vähennyksiä ensisijaisesta pääomasta (T1). Tällaisissa tapauksissa vähennyksen tai vähennysten jäljelle jäävää määrää sovelletaan ensisijaiseen pääomaan (T1), ja jos ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei riitä kattamaan tätä määrää, ylittävä osuus vähennetään ydinpääomasta (CET1). |
| --- | --- |

20.

1.6.2.   C 05.01 – Siirtymäsäännökset (CA5.1)

| 21. | Laitosten on ilmoitettava CA5.1-lomakkeessa tiedot asetuksen (EU) N:o 575/2013 465–491, 494 a ja 494 b artiklassa vahvistetuista omien varojen eriä koskevista siirtymäsäännöksistä, joita tässä sovelletaan kyseisen asetuksen toisen osan II osastossa vahvistettujen loppusäännösten sijasta. |
| --- | --- |

21.

| 22. | Laitosten on ilmoitettava riveillä 0060–0065 tiedot uusista säännöksistä määräajaksi vapautettuja instrumentteja koskevista siirtymäsäännöksistä. CA5.1-lomakkeen rivillä 0060 ilmoitettavat luvut ilmentävät asetukseen (EU) N:o 575/2013, sellaisena kuin sitä sovelletaan 26 päivään kesäkuuta 2019 asti, sisältyviä siirtymäsäännöksiä ja ne voidaan johtaa CA5.2-lomakkeen vastaavista osioista. Rivit 0061–0065 osoittavat asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 a ja 494 b artiklan siirtymäsäännösten vaikutuksen. |
| --- | --- |

22.

| 23. | Laitosten on ilmoitettava riveillä 0070–0092 tiedot vähemmistöosuuksia ja tytäryritysten liikkeeseen laskemia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja koskevista (asetuksen (EU) N:o 575/2013 479 ja 480 artiklan mukaisista) siirtymäsäännöksistä. |
| --- | --- |

23.

| 24. | Riviltä 0100 alkaen laitosten on ilmoitettava tiedot realisoitumattomia voittoja ja tappioita, vähennyksiä sekä ylimääräisiä suodattimia ja vähennyksiä koskevien siirtymäsäännösten ja IFRS 9:n vaikutuksista. |
| --- | --- |

24.

| 25. | On mahdollista, että ilmenee tapauksia, joissa ydinpääoman (CET1), ensisijaisen lisäpääoman (AT1) tai toissijaisen pääoman (T2) siirtymäsäännöksistä aiheutuvat vähennykset ylittävät laitoksen ydinpääoman (CET1), ensisijaisen lisäpääoman (AT1) tai toissijaisen pääoman (T2). Tämä vaikutus – mikäli se johtuu siirtymäsäännöksistä – on esitettävä CA1-lomakkeessa käyttämällä asianmukaisia soluja. Näin ollen CA5-lomakkeen sarakkeissa esitetyt oikaisut eivät saa sisältää minkäänlaisia käytettävissä olevan pääoman riittämättömyydestä johtuvia heijastusvaikutuksia. |
| --- | --- |

25.

1.6.2.1   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 | Ydinpääoman (CET1) oikaisut |
| 0020 | Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) oikaisut |
| 0030 | Toissijaisen pääoman (T2) oikaisut |
| 0040 | Riskipainotettuihin varoihin sisältyvät oikaisut

  Sarakkeeseen 0040 sisällytetään asianmukaiset määrät, joilla oikaistaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdassa tarkoitettua kokonaisriskin määrää siirtymäsäännösten johdosta. Ilmoitettavissa määrissä on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 2 tai 3 luvun tai kolmannen osan IV osaston säännösten soveltaminen asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan mukaisesti. Tämä tarkoittaa, että siirtymäkauden määrät, joihin sovelletaan kolmannen osan II osaston 2 tai 3 lukua, ilmoitetaan riskipainotettuina vastuuerinä, kun taas siirtymäkauden määrät, joihin sovelletaan kolmannen osan IV osastoa, vastaavat omien varojen vaatimuksia, jotka on kerrottu kertoimella 12,5.
  Vaikka sarakkeet 0010–0030 ovat suorassa yhteydessä CA1-lomakkeeseen, kokonaisriskin määrän oikaisuilla ei ole suoraa yhteyttä sovellettaviin luottoriskiä koskeviin lomakkeisiin. Jos siirtymäsäännöksistä aiheutuu oikaisuja kokonaisriskin määrään, oikaisut on sisällytettävä suoraan lomakkeisiin CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU tai MKR IM. Lisäksi nämä vaikutukset on ilmoitettava CA5.1-lomakkeen sarakkeessa 0040. Näin ollen nämä määrät ovat ainoastaan lisätietoeriä. |
| 0050 | Sovellettava prosenttiosuus |
| 0060 | Hyväksyttävä määrä, kun siirtymäsäännöksiä ei sovelleta

  Tähän sarakkeeseen sisällytetään kunkin instrumentin määrä ennen siirtymäsäännösten soveltamista eli perusmäärä, jota sovelletaan oikaisujen laskentaan. |

Sarakkeet

0010

Ydinpääoman (CET1) oikaisut

0020

Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) oikaisut

0030

Toissijaisen pääoman (T2) oikaisut

0040

Riskipainotettuihin varoihin sisältyvät oikaisut

Sarakkeeseen 0040 sisällytetään asianmukaiset määrät, joilla oikaistaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdassa tarkoitettua kokonaisriskin määrää siirtymäsäännösten johdosta. Ilmoitettavissa määrissä on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 2 tai 3 luvun tai kolmannen osan IV osaston säännösten soveltaminen asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan mukaisesti. Tämä tarkoittaa, että siirtymäkauden määrät, joihin sovelletaan kolmannen osan II osaston 2 tai 3 lukua, ilmoitetaan riskipainotettuina vastuuerinä, kun taas siirtymäkauden määrät, joihin sovelletaan kolmannen osan IV osastoa, vastaavat omien varojen vaatimuksia, jotka on kerrottu kertoimella 12,5.

Vaikka sarakkeet 0010–0030 ovat suorassa yhteydessä CA1-lomakkeeseen, kokonaisriskin määrän oikaisuilla ei ole suoraa yhteyttä sovellettaviin luottoriskiä koskeviin lomakkeisiin. Jos siirtymäsäännöksistä aiheutuu oikaisuja kokonaisriskin määrään, oikaisut on sisällytettävä suoraan lomakkeisiin CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU tai MKR IM. Lisäksi nämä vaikutukset on ilmoitettava CA5.1-lomakkeen sarakkeessa 0040. Näin ollen nämä määrät ovat ainoastaan lisätietoeriä.

0050

Sovellettava prosenttiosuus

0060

Hyväksyttävä määrä, kun siirtymäsäännöksiä ei sovelleta

Tähän sarakkeeseen sisällytetään kunkin instrumentin määrä ennen siirtymäsäännösten soveltamista eli perusmäärä, jota sovelletaan oikaisujen laskentaan.

| Rivit |
| --- |
| 0010 | 1. Oikaisujen kokonaismäärä

  Tämä rivi ilmentää siirtymäkauden oikaisujen kokonaisvaikutusta eri pääomatyypeissä sekä oikaisuista johtuvissa riskipainotetuissa omaisuuserissä. |
| 0020 | 1.1 Määräajaksi vapautetut instrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 483–491 artikla
  Tämä rivi ilmentää eri pääomatyypeissä siirtymäkauden aikana uusista säännöksistä vapautettujen instrumenttien kokonaisvaikutusta. |
| 0060 | 1.1.2 Valtiontukea sisältämättömät instrumentit

  Ilmoitettavat määrät saadaan CA5.2-lomakkeen sarakkeesta 060. |
| 0061 | 1.1.3 Erillisyhteisöjen kautta liikkeeseen lasketut instrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 a artikla |
| 0062 | 1.1.4 Ennen 27 päivää kesäkuuta 2019 liikkeeseen lasketut instrumentit, jotka eivät täytä direktiivin 2014/59/EU 59 artiklan mukaisiin alaskirjaus- tai muuntamisvaltuuksiin liittyviä edellytyksiä tai joihin sovelletaan kuittaus- tai nettoutusjärjestelyjä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artikla
  Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artiklan soveltamisalaan kuuluvien sellaisten instrumenttien määrä, jotka eivät täytä yhtä tai useampaa kyseisen asetuksen 52 artiklan 1 kohdan p, q ja r alakohdassa tarkoitettua edellytystä tai kyseisen asetuksen 63 artiklan n, o ja p alakohdassa tarkoitettua edellytystä.
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artiklan 2 kohdan mukaisesti hyväksyttävien toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien tapauksessa noudatetaan kyseisen asetuksen 64 artiklan lyhennystä koskevia säännöksiä. |
| 0063 | 1.1.4.1* Joista: instrumentit, joihin ei liity lain tai sopimuksen perusteella pakollista alaskirjausta tai muuntamista käytettäessä direktiivin 2014/59/EU 59 artiklan mukaisia valtuuksia

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artikla, 52 artiklan 1 kohdan p alakohta ja 63 artiklan n alakohta
  Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artiklan soveltamisalaan kuuluvien sellaisten instrumenttien määrä, jotka eivät täytä tapauksen mukaan kyseisen asetuksen 52 artiklan 1 kohdan p alakohdassa tarkoitettuja edellytyksiä tai kyseisen asetuksen 63 artiklan n alakohdassa tarkoitettuja edellytyksiä.
  Tähän sisältyvät myös instrumentit, jotka eivät lisäksi täytä tapauksen mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan q tai r alakohdassa taikka kyseisen asetuksen 63 artiklan o tai p alakohdassa tarkoitettuja edellytyksiä. |
| 0064 | 1.1.4.2* Joista: instrumentit, joihin sovelletaan kolmannen maan lakia, jossa ei määrätä direktiivin 2014/59/EU 59 artiklan mukaisten valtuuksien pätevästä ja täytäntöönpanokelpoisesta käytöstä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artikla, 52 artiklan 1 kohdan q alakohta ja 63 artiklan o alakohta
  Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artiklan soveltamisalaan kuuluvien sellaisten instrumenttien määrä, jotka eivät täytä tapauksen mukaan kyseisen asetuksen 52 artiklan 1 kohdan q alakohdassa tai kyseisen asetuksen 63 artiklan o alakohdassa tarkoitettuja edellytyksiä.
  Tähän sisältyvät myös instrumentit, jotka eivät lisäksi täytä tapauksen mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan p tai r alakohdassa taikka kyseisen asetuksen 63 artiklan n tai p alakohdassa tarkoitettuja edellytyksiä. |
| 0065 | 1.1.4.3* Joista: instrumentit, joihin sovelletaan kuittaus- tai nettoutusjärjestelyjä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artikla, 52 artiklan 1 kohdan r alakohta ja 63 artiklan p alakohta
  Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artiklan soveltamisalaan kuuluvien sellaisten instrumenttien määrä, jotka eivät täytä tapauksen mukaan kyseisen asetuksen 52 artiklan 1 kohdan r alakohdassa tai kyseisen asetuksen 63 artiklan p alakohdassa tarkoitettuja edellytyksiä.
  Tähän sisältyvät myös instrumentit, jotka eivät lisäksi täytä tapauksen mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan p tai q alakohdassa taikka kyseisen asetuksen 63 artiklan n tai o alakohdassa tarkoitettuja edellytyksiä. |
| 0070 | 1.2 Vähemmistöosuudet ja vastaavat osuudet

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 479 ja 480 artikla
  Tämä rivi ilmentää siirtymäsäännösten vaikutuksia ydinpääomaksi (CET1) hyväksyttävissä vähemmistöosuuksissa, konsolidoiduksi ensisijaiseksi lisäpääomaksi (AT1) hyväksyttävissä ehdot täyttävissä ensisijaisen pääoman (T1) instrumenteissa ja konsolidoiduksi toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävissä ehdot täyttävissä omissa varoissa. |
| 0080 | 1.2.1 Pääomainstrumentit ja -erät, joita ei hyväksytä vähemmistöosuuksiksi

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 479 artikla
  Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä on määrä, joka katsotaan aiemman lainsäädännön mukaisesti konsernin omaksi pääomaksi. |
| 0090 | 1.2.2 Vähemmistöosuuksien sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 84 ja 480 artikla
  Tämän rivin sarakkeessa 0060 ilmoitettava määrä on ilman siirtymäsäännöksiä hyväksyttävä määrä. |
| 0091 | 1.2.3 Ehdot täyttävän ensisijaisen lisäpääoman (AT1) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 85 ja 480 artikla
  Tämän rivin sarakkeessa 0060 ilmoitettava määrä on ilman siirtymäsäännöksiä hyväksyttävä määrä. |
| 0092 | 1.2.4 Ehdot täyttävän toissijaisen pääoman (T2) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 87 ja 480 artikla
  Tämän rivin sarakkeessa 0060 ilmoitettava määrä on ilman siirtymäsäännöksiä hyväksyttävä määrä. |
| 0100 | 1.3 Muut siirtymäkauden oikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 468–478 artikla ja 481 artikla
  Tämä rivi ilmentää siirtymäkauden oikaisujen kokonaisvaikutusta eri pääomatyyppeihin tehtävissä vähennyksissä, toteutumattomissa voitoissa ja tappioissa, ylimääräisissä suodattimissa ja vähennyksissä sekä näistä oikaisuista johtuvissa riskipainotetuissa omaisuuserissä. |
| 0111 | 1.3.1.6 Realisoitumattomat voitot ja tappiot tietyistä valtioilta, aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta sekä julkisoikeudellisilta laitoksilta olevista velkasaamisista

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 468 artikla |
| 0112 | 1.3.1.6.1 Joista: määrä A

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 468 artiklan 1 kohdassa tarkoitetun kaavan mukaisesti laskettu määrä A |
| 0140 | 1.3.2 Vähennykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohta ja 469–478 artikla
  Tämä rivi ilmentää siirtymäsäännösten kokonaisvaikutusta vähennyksiin. |
| 0170 | 1.3.2.3. Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta, 469 artiklan 1 kohta, 472 artiklan 5 kohta ja 478 artikla
  Määrittäessään edellä mainittujen laskennallisten verosaamisten vähennettävää määrää laitosten on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan säännökset, jotka liittyvät laskennallisten verosaamisten pienentämiseen laskennallisilla veroveloilla.
  Tämän rivin sarakkeessa 0060 ilmoitettava määrä: kokonaismäärä asetuksen (EU) N:o 575/2013 469 artiklan 1 kohdan mukaisesti. |
| 0380 | 1.3.2.9 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset ja finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 470 artiklan 2 ja 3 kohta
  Tämän rivin sarakkeessa 0060 ilmoitettava määrä: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 470 artiklan 1 kohta |
| 0385 | Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 469 artiklan 1 kohdan c alakohta, 472 artiklan 5 kohta ja 478 artikla
  Tulevista veronalaisista voitoista riippuvien ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvien laskennallisten verosaamisten osa, joka ylittää asetuksen (EU) N:o 575/2013 470 artiklan 2 kohdan a alakohdassa säädetyn 10 prosentin kynnysarvon. |
| 0425 | 1.3.2.11 Poikkeukset ydinpääoman (CET1) eristä tehtävistä vakuutusyrityksissä olevien omistusosuuksien vähennyksistä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 471 artikla |
| 0430 | 1.3.3 Ylimääräiset suodattimet ja vähennykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 481 artikla
  Tämä rivi ilmentää siirtymäsäännösten kokonaisvaikutusta ylimääräisiin suodattimiin ja vähennyksiin.
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 481 artiklan mukaisesti laitosten on ilmoitettava kohdassa 1.3.3 tiedot, jotka liittyvät direktiivin 2006/48/EY 57 ja 66 artiklan ja direktiivin 2006/49/EY 13 ja 16 artiklan kansallisissa täytäntöönpanosäännöksissä vaadittuihin suodattimiin ja vähennyksiin, joita ei vaadita tämän asetuksen toisessa osassa. |
| 0440 | 1.3.4 IFRS 9:ään liittyvistä siirtymäjärjestelyistä aiheutuvat oikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 473 a artikla
  Laitosten on ilmoitettava tiedot IFRS 9:ään liittyvistä siirtymäjärjestelyistä sovellettavien säännösten mukaisesti. |
| 0441 | Lisätietoerä: Staattisen osan vaikutus odotettavissa oleviin luottotappioihin

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 473 a artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen A2,SA:n ja A2, IRB:n summa
  A2,IRB:n tapauksessa ilmoitettava määrä on määrä, josta on vähennetty odotettavissa olevat tappiot asetuksen (EU) N:o 575/2013 473 a artiklan 5 kohdan a alakohdan mukaisesti. |
| 0442 | Lisätietoerä: Dynaamisen osan vaikutus odotettavissa oleviin luottotappioihin ajanjaksolla 1.1.2018–31.12.2019

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 473 a artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen ja summa |
| 0443 | Lisätietoerä: Dynaamisen osan vaikutus odotettavissa oleviin luottotappioihin 1.1.2020 alkavalla ajanjaksolla

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 473 a artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen A4,SA:n ja A4, IRB:n summa
  A4,IRB:n tapauksessa ilmoitettava määrä on määrä, josta on vähennetty odotettavissa olevat tappiot asetuksen (EU) N:o 575/2013 473 a artiklan 5 kohdan b ja c alakohdan mukaisesti. |

Rivit

0010

1. Oikaisujen kokonaismäärä

Tämä rivi ilmentää siirtymäkauden oikaisujen kokonaisvaikutusta eri pääomatyypeissä sekä oikaisuista johtuvissa riskipainotetuissa omaisuuserissä.

0020

1.1 Määräajaksi vapautetut instrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 483–491 artikla

Tämä rivi ilmentää eri pääomatyypeissä siirtymäkauden aikana uusista säännöksistä vapautettujen instrumenttien kokonaisvaikutusta.

0060

1.1.2 Valtiontukea sisältämättömät instrumentit

Ilmoitettavat määrät saadaan CA5.2-lomakkeen sarakkeesta 060.

0061

1.1.3 Erillisyhteisöjen kautta liikkeeseen lasketut instrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 a artikla

0062

1.1.4 Ennen 27 päivää kesäkuuta 2019 liikkeeseen lasketut instrumentit, jotka eivät täytä direktiivin 2014/59/EU 59 artiklan mukaisiin alaskirjaus- tai muuntamisvaltuuksiin liittyviä edellytyksiä tai joihin sovelletaan kuittaus- tai nettoutusjärjestelyjä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artikla

Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artiklan soveltamisalaan kuuluvien sellaisten instrumenttien määrä, jotka eivät täytä yhtä tai useampaa kyseisen asetuksen 52 artiklan 1 kohdan p, q ja r alakohdassa tarkoitettua edellytystä tai kyseisen asetuksen 63 artiklan n, o ja p alakohdassa tarkoitettua edellytystä.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artiklan 2 kohdan mukaisesti hyväksyttävien toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien tapauksessa noudatetaan kyseisen asetuksen 64 artiklan lyhennystä koskevia säännöksiä.

0063

1.1.4.1* Joista: instrumentit, joihin ei liity lain tai sopimuksen perusteella pakollista alaskirjausta tai muuntamista käytettäessä direktiivin 2014/59/EU 59 artiklan mukaisia valtuuksia

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artikla, 52 artiklan 1 kohdan p alakohta ja 63 artiklan n alakohta

Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artiklan soveltamisalaan kuuluvien sellaisten instrumenttien määrä, jotka eivät täytä tapauksen mukaan kyseisen asetuksen 52 artiklan 1 kohdan p alakohdassa tarkoitettuja edellytyksiä tai kyseisen asetuksen 63 artiklan n alakohdassa tarkoitettuja edellytyksiä.

Tähän sisältyvät myös instrumentit, jotka eivät lisäksi täytä tapauksen mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan q tai r alakohdassa taikka kyseisen asetuksen 63 artiklan o tai p alakohdassa tarkoitettuja edellytyksiä.

0064

1.1.4.2* Joista: instrumentit, joihin sovelletaan kolmannen maan lakia, jossa ei määrätä direktiivin 2014/59/EU 59 artiklan mukaisten valtuuksien pätevästä ja täytäntöönpanokelpoisesta käytöstä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artikla, 52 artiklan 1 kohdan q alakohta ja 63 artiklan o alakohta

Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artiklan soveltamisalaan kuuluvien sellaisten instrumenttien määrä, jotka eivät täytä tapauksen mukaan kyseisen asetuksen 52 artiklan 1 kohdan q alakohdassa tai kyseisen asetuksen 63 artiklan o alakohdassa tarkoitettuja edellytyksiä.

Tähän sisältyvät myös instrumentit, jotka eivät lisäksi täytä tapauksen mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan p tai r alakohdassa taikka kyseisen asetuksen 63 artiklan n tai p alakohdassa tarkoitettuja edellytyksiä.

0065

1.1.4.3* Joista: instrumentit, joihin sovelletaan kuittaus- tai nettoutusjärjestelyjä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artikla, 52 artiklan 1 kohdan r alakohta ja 63 artiklan p alakohta

Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 b artiklan soveltamisalaan kuuluvien sellaisten instrumenttien määrä, jotka eivät täytä tapauksen mukaan kyseisen asetuksen 52 artiklan 1 kohdan r alakohdassa tai kyseisen asetuksen 63 artiklan p alakohdassa tarkoitettuja edellytyksiä.

Tähän sisältyvät myös instrumentit, jotka eivät lisäksi täytä tapauksen mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan 1 kohdan p tai q alakohdassa taikka kyseisen asetuksen 63 artiklan n tai o alakohdassa tarkoitettuja edellytyksiä.

0070

1.2 Vähemmistöosuudet ja vastaavat osuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 479 ja 480 artikla

Tämä rivi ilmentää siirtymäsäännösten vaikutuksia ydinpääomaksi (CET1) hyväksyttävissä vähemmistöosuuksissa, konsolidoiduksi ensisijaiseksi lisäpääomaksi (AT1) hyväksyttävissä ehdot täyttävissä ensisijaisen pääoman (T1) instrumenteissa ja konsolidoiduksi toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävissä ehdot täyttävissä omissa varoissa.

0080

1.2.1 Pääomainstrumentit ja -erät, joita ei hyväksytä vähemmistöosuuksiksi

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 479 artikla

Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä on määrä, joka katsotaan aiemman lainsäädännön mukaisesti konsernin omaksi pääomaksi.

0090

1.2.2 Vähemmistöosuuksien sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 84 ja 480 artikla

Tämän rivin sarakkeessa 0060 ilmoitettava määrä on ilman siirtymäsäännöksiä hyväksyttävä määrä.

0091

1.2.3 Ehdot täyttävän ensisijaisen lisäpääoman (AT1) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 85 ja 480 artikla

Tämän rivin sarakkeessa 0060 ilmoitettava määrä on ilman siirtymäsäännöksiä hyväksyttävä määrä.

0092

1.2.4 Ehdot täyttävän toissijaisen pääoman (T2) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 87 ja 480 artikla

Tämän rivin sarakkeessa 0060 ilmoitettava määrä on ilman siirtymäsäännöksiä hyväksyttävä määrä.

0100

1.3 Muut siirtymäkauden oikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 468–478 artikla ja 481 artikla

Tämä rivi ilmentää siirtymäkauden oikaisujen kokonaisvaikutusta eri pääomatyyppeihin tehtävissä vähennyksissä, toteutumattomissa voitoissa ja tappioissa, ylimääräisissä suodattimissa ja vähennyksissä sekä näistä oikaisuista johtuvissa riskipainotetuissa omaisuuserissä.

0111

1.3.1.6 Realisoitumattomat voitot ja tappiot tietyistä valtioilta, aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta sekä julkisoikeudellisilta laitoksilta olevista velkasaamisista

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 468 artikla

0112

1.3.1.6.1 Joista: määrä A

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 468 artiklan 1 kohdassa tarkoitetun kaavan mukaisesti laskettu määrä A

0140

1.3.2 Vähennykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohta ja 469–478 artikla

Tämä rivi ilmentää siirtymäsäännösten kokonaisvaikutusta vähennyksiin.

0170

1.3.2.3. Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 36 artiklan 1 kohdan c alakohta, 469 artiklan 1 kohta, 472 artiklan 5 kohta ja 478 artikla

Määrittäessään edellä mainittujen laskennallisten verosaamisten vähennettävää määrää laitosten on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 38 artiklan säännökset, jotka liittyvät laskennallisten verosaamisten pienentämiseen laskennallisilla veroveloilla.

Tämän rivin sarakkeessa 0060 ilmoitettava määrä: kokonaismäärä asetuksen (EU) N:o 575/2013 469 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

0380

1.3.2.9 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset ja finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 470 artiklan 2 ja 3 kohta

Tämän rivin sarakkeessa 0060 ilmoitettava määrä: Asetuksen (EU) N:o 575/2013 470 artiklan 1 kohta

0385

Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 469 artiklan 1 kohdan c alakohta, 472 artiklan 5 kohta ja 478 artikla

Tulevista veronalaisista voitoista riippuvien ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvien laskennallisten verosaamisten osa, joka ylittää asetuksen (EU) N:o 575/2013 470 artiklan 2 kohdan a alakohdassa säädetyn 10 prosentin kynnysarvon.

0425

1.3.2.11 Poikkeukset ydinpääoman (CET1) eristä tehtävistä vakuutusyrityksissä olevien omistusosuuksien vähennyksistä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 471 artikla

0430

1.3.3 Ylimääräiset suodattimet ja vähennykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 481 artikla

Tämä rivi ilmentää siirtymäsäännösten kokonaisvaikutusta ylimääräisiin suodattimiin ja vähennyksiin.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 481 artiklan mukaisesti laitosten on ilmoitettava kohdassa 1.3.3 tiedot, jotka liittyvät direktiivin 2006/48/EY 57 ja 66 artiklan ja direktiivin 2006/49/EY 13 ja 16 artiklan kansallisissa täytäntöönpanosäännöksissä vaadittuihin suodattimiin ja vähennyksiin, joita ei vaadita tämän asetuksen toisessa osassa.

0440

1.3.4 IFRS 9:ään liittyvistä siirtymäjärjestelyistä aiheutuvat oikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 473 a artikla

Laitosten on ilmoitettava tiedot IFRS 9:ään liittyvistä siirtymäjärjestelyistä sovellettavien säännösten mukaisesti.

0441

Lisätietoerä: Staattisen osan vaikutus odotettavissa oleviin luottotappioihin

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 473 a artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen A2,SA:n ja A2, IRB:n summa

A2,IRB:n tapauksessa ilmoitettava määrä on määrä, josta on vähennetty odotettavissa olevat tappiot asetuksen (EU) N:o 575/2013 473 a artiklan 5 kohdan a alakohdan mukaisesti.

0442

Lisätietoerä: Dynaamisen osan vaikutus odotettavissa oleviin luottotappioihin ajanjaksolla 1.1.2018–31.12.2019

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 473 a artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen ja summa

0443

Lisätietoerä: Dynaamisen osan vaikutus odotettavissa oleviin luottotappioihin 1.1.2020 alkavalla ajanjaksolla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 473 a artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen A4,SA:n ja A4, IRB:n summa

A4,IRB:n tapauksessa ilmoitettava määrä on määrä, josta on vähennetty odotettavissa olevat tappiot asetuksen (EU) N:o 575/2013 473 a artiklan 5 kohdan b ja c alakohdan mukaisesti.

1.6.3   C 05.02 – Määräajaksi vapautetut instrumentit: valtiontukea sisältämättömät instrumentit (CA5.2)

| 26. | Laitosten on ilmoitettava niihin siirtymäsäännöksiin liittyvät tiedot, jotka koskevat uusista säännöksistä määräajaksi vapautettuja instrumentteja, jotka eivät sisällä valtiontukea (asetuksen (EU) N:o 575/2013 484–491 artikla). |
| --- | --- |

26.

1.6.3.1   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 | Instrumenttien ja niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 484 artiklan 3, 4 ja 5 kohta
  Hyväksyttävät instrumentit ja niihin liittyvät ylikurssirahastot ilmoitetaan omilla riveillään. |
| 0020 | Rajan laskentaperuste

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 486 artiklan 2, 3 ja 4 kohta |
| 0030 | Sovellettava prosenttiosuus

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 486 artiklan 5 kohta |
| 0040 | Raja

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 486 artiklan 2–5 kohta |
| 0050 | (-) Määrä, joka ylittää määräaikaiselle vapauttamiselle asetetut rajoitukset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 486 artiklan 2–5 kohta |
| 0060 | Määräajaksi vapautetut instrumentit yhteensä

  Ilmoitettavan määrän on vastattava määriä, jotka ilmoitetaan CA5.1-lomakkeen rivin 060 vastaavissa sarakkeissa. |

Sarakkeet

0010

Instrumenttien ja niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 484 artiklan 3, 4 ja 5 kohta

Hyväksyttävät instrumentit ja niihin liittyvät ylikurssirahastot ilmoitetaan omilla riveillään.

0020

Rajan laskentaperuste

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 486 artiklan 2, 3 ja 4 kohta

0030

Sovellettava prosenttiosuus

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 486 artiklan 5 kohta

0040

Raja

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 486 artiklan 2–5 kohta

0050

(-) Määrä, joka ylittää määräaikaiselle vapauttamiselle asetetut rajoitukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 486 artiklan 2–5 kohta

0060

Määräajaksi vapautetut instrumentit yhteensä

Ilmoitettavan määrän on vastattava määriä, jotka ilmoitetaan CA5.1-lomakkeen rivin 060 vastaavissa sarakkeissa.

| Rivit |
| --- |
| 0010 | 1. Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan a alakohdan ehdot täyttävät instrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 484 artiklan 3 kohta
  Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot. |
| 0020 | 2. Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan ca alakohdan ja 154 artiklan 8 ja 9 kohdan ehdot täyttävät instrumentit asetuksen (EU) N:o 575/2013 489 artiklassa määritettyyn rajaan asti

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 484 artiklan 4 kohta |
| 0030 | 2.1 Kaikki instrumentit, jotka eivät sisällä osto-optiota tai lunastamiskannustinta

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 484 artiklan 4 kohta ja 489 artikla
  Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot. |
| 0040 | 2.2 Osto-option ja lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut instrumentit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 489 artikla |
| 0050 | 2.2.1 Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 489 artiklan 3 kohta ja 491 artiklan a alakohta
  Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot. |
| 0060 | 2.2.2 Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 489 artiklan 5 kohta ja 491 artiklan a alakohta
  Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot. |
| 0070 | 2.2.3 Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 489 artiklan 6 kohta ja 491 artiklan c alakohta
  Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot. |
| 0080 | 2.3 Määräajaksi vapautettuja ydinpääoman (CET1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 487 artiklan 1 kohta
  Määrää, joka ylittää uusista säännöksistä määräajaksi vapautetuille ydinpääoman (CET1) instrumenteille asetetun rajan, voidaan käsitellä instrumentteina, jotka voidaan vapauttaa uusista säännöksistä määräajaksi ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteina. |
| 0090 | 3. Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan e, f, g tai h alakohdan ehdot täyttävät erät asetuksen (EU) N:o 575/2013 490 artiklassa määritettyyn rajaan asti

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 484 artiklan 5 kohta |
| 0100 | 3.1 Lunastamiskannustinta sisältämättömät erät yhteensä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 490 artikla |
| 0110 | 3.2 Lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut erät

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 490 artikla |
| 0120 | 3.2.1 Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 490 artiklan 3 kohta ja 491 artiklan a alakohta
  Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot. |
| 0130 | 3.2.2 Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 490 artiklan 5 kohta ja 491 artiklan a alakohta
  Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot. |
| 0140 | 3.2.3 Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 490 artiklan 6 kohta ja 491 artiklan c alakohta
  Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot. |
| 0150 | 3.3 Määräajaksi vapautettuja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 487 artiklan 2 kohta
  Määrää, joka ylittää uusista säännöksistä määräajaksi vapautetuille ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteille asetetun rajan, voidaan käsitellä instrumentteina, jotka voidaan vapauttaa uusista säännöksistä määräajaksi toissijaisen pääoman (T2) instrumentteina. |

Rivit

0010

1. Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan a alakohdan ehdot täyttävät instrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 484 artiklan 3 kohta

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

0020

2. Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan ca alakohdan ja 154 artiklan 8 ja 9 kohdan ehdot täyttävät instrumentit asetuksen (EU) N:o 575/2013 489 artiklassa määritettyyn rajaan asti

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 484 artiklan 4 kohta

0030

2.1 Kaikki instrumentit, jotka eivät sisällä osto-optiota tai lunastamiskannustinta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 484 artiklan 4 kohta ja 489 artikla

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

0040

2.2 Osto-option ja lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut instrumentit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 489 artikla

0050

2.2.1 Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 489 artiklan 3 kohta ja 491 artiklan a alakohta

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

0060

2.2.2 Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 489 artiklan 5 kohta ja 491 artiklan a alakohta

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

0070

2.2.3 Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 489 artiklan 6 kohta ja 491 artiklan c alakohta

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

0080

2.3 Määräajaksi vapautettuja ydinpääoman (CET1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 487 artiklan 1 kohta

Määrää, joka ylittää uusista säännöksistä määräajaksi vapautetuille ydinpääoman (CET1) instrumenteille asetetun rajan, voidaan käsitellä instrumentteina, jotka voidaan vapauttaa uusista säännöksistä määräajaksi ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteina.

0090

3. Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan e, f, g tai h alakohdan ehdot täyttävät erät asetuksen (EU) N:o 575/2013 490 artiklassa määritettyyn rajaan asti

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 484 artiklan 5 kohta

0100

3.1 Lunastamiskannustinta sisältämättömät erät yhteensä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 490 artikla

0110

3.2 Lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut erät

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 490 artikla

0120

3.2.1 Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 490 artiklan 3 kohta ja 491 artiklan a alakohta

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

0130

3.2.2 Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 490 artiklan 5 kohta ja 491 artiklan a alakohta

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

0140

3.2.3 Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 490 artiklan 6 kohta ja 491 artiklan c alakohta

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

0150

3.3 Määräajaksi vapautettuja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 487 artiklan 2 kohta

Määrää, joka ylittää uusista säännöksistä määräajaksi vapautetuille ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteille asetetun rajan, voidaan käsitellä instrumentteina, jotka voidaan vapauttaa uusista säännöksistä määräajaksi toissijaisen pääoman (T2) instrumentteina.

2.   RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS)

2.1.   YLEISET HUOMAUTUKSET

| 27. | Lomakkeiden C 06.01 ja C 06.02 tiedot on ilmoitettava, jos omien varojen vaatimukset lasketaan konsolidoidusti. Lomake C 06.02 koostuu neljästä osasta, joilla pyritään keräämään monipuolisia tietoja kaikista niistä yksittäisistä yhteisöistä, jotka on konsolidoitu (raportoiva laitos mukaan lukien):






  a) | konsolidoinnin piiriin kuuluvat yhteisöt; |
| --- | --- | --- |

27.

a)

konsolidoinnin piiriin kuuluvat yhteisöt;

| b) | yksityiskohtaiset tiedot ryhmän vakavaraisuudesta; |
| --- | --- |

b)

yksityiskohtaiset tiedot ryhmän vakavaraisuudesta;

| c) | tiedot yksittäisten yhteisöjen osallistumisesta ryhmän vakavaraisuuden muodostamiseen; |
| --- | --- |

c)

tiedot yksittäisten yhteisöjen osallistumisesta ryhmän vakavaraisuuden muodostamiseen;

| d) | pääomapuskureita koskevat tiedot. |
| --- | --- |

d)

pääomapuskureita koskevat tiedot.

| 28. | Laitosten, joille on myönnetty vapautus asetuksen (EU) N:o 575/2013 7 artiklan mukaisesti, on ilmoitettava ainoastaan sarakkeiden 0010–0060 ja 0250–0400 tiedot. |
| --- | --- |

28.

| 29. | Ilmoitettavissa tiedoissa on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 kaikki sovellettavat siirtymäsäännökset, joita sovelletaan asianomaisena raportointipäivänä. |
| --- | --- |

29.

2.2.   YKSITYISKOHTAISET TIEDOT RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA

| 30. | Lomakkeen C 06.02 toinen osa (yksityiskohtaiset tiedot ryhmän vakavaraisuudesta), jossa ovat sarakkeet 0070–0210, on tarkoitettu tietojen keräämiseen luottolaitoksista ja muista säännellyistä rahoituslaitoksista, jotka kuuluvat erityisten vakavaraisuusvaatimusten tosiasialliseen soveltamisalaan yksittäisinä laitoksina. Kyseisessä osassa ilmoitetaan kunkin raportoinnin piiriin kuuluvan yhteisön osalta omien varojen vaatimukset riskiluokittain ja omat varat vakavaraisuustarkoituksiin. |
| --- | --- |

30.

| 31. | Omistusyhteyksien suhteellisen konsolidoinnin tapauksissa omien varojen vaatimuksiin ja omiin varoihin liittyvät luvut heijastavat vastaavia suhteellisia määriä. |
| --- | --- |

31.

2.3.   TIEDOT YKSITTÄISTEN YHTEISÖJEN OSALLISTUMISESTA RYHMÄN VAKAVARAISUUDEN MUODOSTAMISEEN

| 32. | Lomakkeen C 06.02 kolmannessa osassa ja lomakkeessa C 06.01 (tiedot kaikkien asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvien yhteisöjen osallistumisesta ryhmän vakavaraisuuden muodostamiseen, myös niiden yhteisöjen osalta, jotka eivät kuulu erityisten vakavaraisuusvaatimusten tosiasialliseen soveltamisalaan yksittäisinä laitoksina), joissa ovat sarakkeet 0250–0400, pyritään tunnistamaan ryhmään kuuluvat yhteisöt, jotka synnyttävät riskit ja keräävät omat varansa markkinoilta, helposti saatavilla olevien tai vaivattomasti muokattavien tietojen pohjalta ilman, että vakavaraisuussuhdetta tarvitsisi rekonstruoida yksilöllisesti tai alakonsolidointiryhmän tasolla. Yhteisöjen tasolla sekä riskejä että omia varoja kuvaavat luvut ovat ryhmän lukuihin luettavia osallistumisosuuksia eivätkä yksittäisesti tarkasteltavia vakavaraisuussuhteen osatekijöitä, ja näin ollen niitä ei saa verrata keskenään. |
| --- | --- |

32.

| 33. | Kolmanteen osaan kuuluvat myös konsolidoituihin omiin varoihin hyväksyttävät määrät vähemmistöosuuksista, ehdot täyttävästä ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) sekä ehdot täyttävästä toissijaisesta pääomasta (T2). |
| --- | --- |

33.

| 34. | Koska lomakkeen kolmannessa osassa tarkoitetaan ’osallistumisosuuksia’, lomakkeessa ilmoitettavat luvut voivat tarvittaessa erota luvuista, jotka on ilmoitettu ryhmän yksityiskohtaisia vakavaraisuustietoja kuvaavissa sarakkeissa. |
| --- | --- |

34.

| 35. | Periaatteena on poistaa ryhmien sisäiset ristikkäisvastuut yhtenäisellä tavalla sekä riskien että omien varojen osalta, jotta ryhmän konsolidoidussa CA-lomakkeessa ilmoitetut määrät voidaan kattaa laskemalla yhteen kustakin yhteisöstä ’Ryhmän vakavaraisuus’ -lomakkeessa ilmoitetut määrät. Suora yhteys CA-lomakkeeseen ei ole mahdollinen silloin kun 1 prosentin kynnysarvo ei ylity. |
| --- | --- |

35.

| 36. | Laitosten on määriteltävä yhteisöjen jaotteluun parhaiten soveltuva menetelmä, jossa otetaan huomioon mahdolliset hajautusvaikutukset markkinariskin ja operatiivisen riskin osalta. |
| --- | --- |

36.

| 37. | Konsolidoidun ryhmän on mahdollista sisältyä toiseen konsolidoituun ryhmään. Tämä tarkoittaa sitä, että alaryhmän yhteisöt on ilmoitettava yhteisöittäin koko ryhmän GS-lomakkeessa, vaikka itse alaryhmään sovellettaisiin raportointivaatimuksia. Jos alaryhmään sovelletaan raportointivaatimuksia, sen on myös ilmoitettava tiedot GS-lomakkeessa yhteisöittäin, vaikka kyseiset tiedot sisältyvät suuremman konsolidoidun ryhmän GS-lomakkeeseen. |
| --- | --- |

37.

| 38. | Laitoksen on ilmoitettava yhteisön osallistumista kuvaavat tiedot silloin, kun sen osuus kokonaisriskin määrästä ylittää 1 prosentin ryhmän kokonaisriskin määrästä, tai silloin, kun sen osuus omien varojen kokonaismäärästä ylittää 1 prosentin ryhmän omien varojen kokonaismäärästä. Tätä kynnystä ei sovelleta sellaisiin tytäryrityksiin eikä alaryhmiin, jotka antavat omia varoja (omiin varoihin sisällytettävien vähemmistöosuuksien tai ehdot täyttävien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) tai toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien muodossa) ryhmän käyttöön. |
| --- | --- |

38.

2.4.   C 06.01 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT – yhteensä (GS Total)

| Sarakkeet | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0250-0400 | KONSOLIDOINNIN PIIRIIN KUULUVAT YHTEISÖT

  Ks. lomaketta C 06.02 koskevat ohjeet. |
| 0410-0480 | PÄÄOMAPUSKURIT

  Ks. lomaketta C 06.02 koskevat ohjeet. |

Sarakkeet

Ohjeet

0250-0400

KONSOLIDOINNIN PIIRIIN KUULUVAT YHTEISÖT

Ks. lomaketta C 06.02 koskevat ohjeet.

0410-0480

PÄÄOMAPUSKURIT

Ks. lomaketta C 06.02 koskevat ohjeet.

| Rivit | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | YHTEENSÄ

  Kokonaismäärän on oltava C 06.02 -lomakkeen kaikilla riveillä ilmoitettujen arvojen summa. |

Rivit

Ohjeet

0010

YHTEENSÄ

Kokonaismäärän on oltava C 06.02 -lomakkeen kaikilla riveillä ilmoitettujen arvojen summa.

2.5.   C 06.02 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS)

| Sarakkeet | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0011-0060 | KONSOLIDOINNIN PIIRIIN KUULUVAT YHTEISÖT

  Tämä lomake on tarkoitettu tietojen keräämiseen kaikista konsolidoinnin piiriin kuuluvista yhteisöistä yhteisöittäin asetuksen (EU) N:o 575/2013 ensimmäisen osan II osaston 2 luvun mukaisesti. |
| 0011 | NIMI

  Konsolidoinnin piiriin kuuluvan yhteisön nimi |
| 0021 | TUNNUS

  Rivin tunnisteen osana olevan koodin on oltava yksilöllinen tunniste kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Laitosten ja vakuutusyritysten osalta tämä koodi on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tämä koodi on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus) tai, jos sitä ei ole saatavilla, kansallinen tunnus. Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa kaikkina aikoina. Koodilla on aina oltava arvo. |
| 0026 | TUNNUSTYYPPI

  Laitosten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0021 ilmoitettu tunnus tyypiltään ’LEI-tunnus’ vai ’Muu kuin LEI-tunnus’. Koodin tyyppi on aina ilmoitettava. |
| 0027 | KANSALLINEN TUNNUS

  Laitokset voivat lisäksi ilmoittaa kansallisen tunnuksen, kun ne ilmoittavat LEI-tunnuksen tunnisteena sarakkeessa ’Tunnus’. |
| 0030 | LAITOS TAI VASTAAVA (KYLLÄ/EI)

  Kohdassa ilmoitetaan ’kyllä’, mikäli yhteisöön sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 ja direktiivin 2013/36/EU tai vähintään Basel-säännöksiä vastaavien säännösten mukaisia omien varojen vaatimuksia.
  Muussa tapauksessa ilmoitetaan ’ei’.




Vähemmistöosuudet:
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 81 artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta ja 82 artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta
  Vähemmistöosuuksien ja tytäryritysten liikkeeseen laskemien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien osalta on huomattava, että tytäryritysten, joiden instrumentteja voidaan pitää hyväksyttävinä, on oltava laitoksia tai yrityksiä, jotka kuuluvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 vaatimusten soveltamisalaan sovellettavan kansallisen lainsäädännön nojalla. |
| 0035 | YHTEISÖTYYPPI

  Yhteisötyyppi ilmoitetaan seuraavien luokkien perusteella:






  a) | luottolaitos
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 1 alakohta; |

Sarakkeet

Ohjeet

0011-0060

KONSOLIDOINNIN PIIRIIN KUULUVAT YHTEISÖT

Tämä lomake on tarkoitettu tietojen keräämiseen kaikista konsolidoinnin piiriin kuuluvista yhteisöistä yhteisöittäin asetuksen (EU) N:o 575/2013 ensimmäisen osan II osaston 2 luvun mukaisesti.

0011

NIMI

Konsolidoinnin piiriin kuuluvan yhteisön nimi

0021

TUNNUS

Rivin tunnisteen osana olevan koodin on oltava yksilöllinen tunniste kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Laitosten ja vakuutusyritysten osalta tämä koodi on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tämä koodi on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus) tai, jos sitä ei ole saatavilla, kansallinen tunnus. Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa kaikkina aikoina. Koodilla on aina oltava arvo.

0026

TUNNUSTYYPPI

Laitosten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0021 ilmoitettu tunnus tyypiltään ’LEI-tunnus’ vai ’Muu kuin LEI-tunnus’. Koodin tyyppi on aina ilmoitettava.

0027

KANSALLINEN TUNNUS

Laitokset voivat lisäksi ilmoittaa kansallisen tunnuksen, kun ne ilmoittavat LEI-tunnuksen tunnisteena sarakkeessa ’Tunnus’.

0030

LAITOS TAI VASTAAVA (KYLLÄ/EI)

Kohdassa ilmoitetaan ’kyllä’, mikäli yhteisöön sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 ja direktiivin 2013/36/EU tai vähintään Basel-säännöksiä vastaavien säännösten mukaisia omien varojen vaatimuksia.

Muussa tapauksessa ilmoitetaan ’ei’.

Image 1

Vähemmistöosuudet:

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 81 artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta ja 82 artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta

Vähemmistöosuuksien ja tytäryritysten liikkeeseen laskemien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien osalta on huomattava, että tytäryritysten, joiden instrumentteja voidaan pitää hyväksyttävinä, on oltava laitoksia tai yrityksiä, jotka kuuluvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 vaatimusten soveltamisalaan sovellettavan kansallisen lainsäädännön nojalla.

0035

YHTEISÖTYYPPI

Yhteisötyyppi ilmoitetaan seuraavien luokkien perusteella:

a)

luottolaitos

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 1 alakohta;

| b) | sijoituspalveluyritys
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta; |
| --- | --- |

b)

sijoituspalveluyritys

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohta;

| c) | rahoituslaitos (muu)
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 20, 21 ja 26 alakohta
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 26 alakohdassa tarkoitetut rahoituslaitokset, jotka eivät sisälly d, f tai g alakohdan luokkaan; |
| --- | --- |

c)

rahoituslaitos (muu)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 20, 21 ja 26 alakohta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 26 alakohdassa tarkoitetut rahoituslaitokset, jotka eivät sisälly d, f tai g alakohdan luokkaan;

| d) | rahoitusalan (seka)holdingyhtiö
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 20 ja 21 alakohta; |
| --- | --- |

d)

rahoitusalan (seka)holdingyhtiö

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 20 ja 21 alakohta;

| e) | oheispalveluyritys
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 18 alakohta; |
| --- | --- |

e)

oheispalveluyritys

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 18 alakohta;

| f) | arvopaperistamista varten perustettu erillisyhtiö (securitisation special purpose entity, SSPE)
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 66 alakohta; |
| --- | --- |

f)

arvopaperistamista varten perustettu erillisyhtiö (securitisation special purpose entity, SSPE)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 66 alakohta;

| g) | katettujen joukkolainojen yritys
  Yhteisö, joka on perustettu laskemaan liikkeeseen katettuja joukkolainoja tai pitämään hallussaan katetulle joukkolainalle asetettua vakuutta, jollei se sisälly mihinkään edellä olevaan a, b tai d–f alakohdan luokkaan; |
| --- | --- |

g)

katettujen joukkolainojen yritys

Yhteisö, joka on perustettu laskemaan liikkeeseen katettuja joukkolainoja tai pitämään hallussaan katetulle joukkolainalle asetettua vakuutta, jollei se sisälly mihinkään edellä olevaan a, b tai d–f alakohdan luokkaan;

| h) | muu yhteisötyyppi
  Muu kuin a–g alakohdassa tarkoitettu yhteisö. |
| --- | --- |

h)

muu yhteisötyyppi

Muu kuin a–g alakohdassa tarkoitettu yhteisö.

Jos yhteisöön ei sovelleta asetusta (EU) N:o 575/2013 tai direktiiviä 2013/36/EU vaan vähintään Basel-säännöksiä vastaavia säännöksiä, asiaankuuluva luokka on määritettävä parhaan kyvyn mukaan.

0040

TIETOJEN TASO: TÄYSIN KONSOLIDOITU (SF) TAI OSITTAIN KONSOLIDOITU (SP)

Lyhenne ’SF’ (solo fully consolidated) ilmoitetaan yksittäisten täysin konsolidoitujen tytäryritysten osalta.

Lyhenne ’SP’ (solo partially consolidated) ilmoitetaan yksittäisten osittain konsolidoitujen tytäryritysten osalta.

0050

MAAKOODI

Laitosten on ilmoitettava ISO-standardissa 3166–2 tarkoitettu kaksikirjaiminen maakoodi.

0060

OMISTUSOSUUS (%)

Tämä prosenttiosuus viittaa emoyrityksen tosiasialliseen pääomaosuuteen tytäryrityksistä. Kun kyseessä on suoraan omistetun tytäryrityksen täysi konsolidointi, tosiasiallinen omistusosuus on esimerkiksi 70 prosenttia. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 16 alakohdan mukaan ilmoitettava omistusosuus tytäryrityksessä saadaan kertomalla osakkeet asianomaisten tytäryritysten välillä.

0070-0240

YHTEISÖT, JOIHIN SOVELLETAAN OMIEN VAROJEN VAATIMUSTA

Yksityiskohtaisia tietoja koskevassa osiossa (eli sarakkeissa 0070–0240) kerätään tietoja ainoastaan niistä yhteisöistä ja alaryhmistä, jotka kuuluvat konsolidoinnin piiriin (asetuksen (EU) N:o 575/2013 ensimmäisen osan II osaston 2 luku) ja jotka näin ollen tosiasiallisesti kuuluvat asetuksessa (EU) N:o 575/2013 vahvistettujen tai vähintään Basel-säännöksiä vastaavien säännösten mukaisten vakavaraisuusvaatimusten soveltamisalaan (eli joiden osalta vastaus sarakkeessa 0030 oli ’kyllä’).

Tiedot on ilmoitettava kaikista konsolidointiryhmään kuuluvista yksittäisistä laitoksista, joihin sovelletaan omien varojen vaatimuksia, riippumatta siitä, missä ne sijaitsevat.

Tässä osassa ilmoitettavien tietojen on vastattava laitoksen toimipaikan mukaan määräytyvän lainkäyttöalueen paikallisia vakavaraisuussääntöjä (näin ollen tätä lomaketta varten ei ole tarpeen suorittaa yksittäisenä yrityksenä toista laskentaa emoyrityksenä toimivan laitoksen sääntöjen pohjalta). Kun paikalliset vakavaraisuussäännöt eroavat asetuksesta (EU) N:o 575/2013 eivätkä edellytä vastaavaa erittelyä, tietoja on täydennettävä sikäli kuin yksityiskohtaisia tietoja on saatavilla. Näin ollen tämä osa on faktatietolomake, jossa esitetään yhteenveto ryhmän yksittäisten laitosten laskelmista ja jonka käytössä on huomioitava se, että jotkin näistä laitoksista noudattavat mahdollisesti toisenlaisia vakavaraisuussääntöjä.

Sijoituspalveluyritysten kiinteiden yleiskustannusten ilmoittaminen:

Sijoituspalveluyritysten on sisällytettävä kiinteisiin yleiskustannuksiin liittyvät omien varojen vaatimukset niiden vakavaraisuussuhteen laskentaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 95, 96, 97 ja 98 artiklan nojalla.

Kiinteisiin yleiskustannuksiin liittyvä osa kokonaisriskin määrästä on ilmoitettava tämän lomakkeen sarakkeessa 0100.

0070

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

Ilmoitettava määrä on sarakkeissa 0080–0110 ilmoitettujen erien summa.

0080

LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

Tässä sarakkeessa ilmoitettavan määrän on vastattava summaa, joka saadaan, kun lasketaan yhteen riskipainotetut vastuuerät, jotka ovat samat tai vastaavat kuin erät, jotka on ilmoitettava CA2-lomakkeen rivillä 0040 ’LUOTTO-, VASTAPUOLI- JA LAIMENTUMISRISKIEN SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIN RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT’, ja omien varojen vaatimusten määrät, jotka ovat samat tai vastaavat kuin määrät, jotka on ilmoitettava CA2-lomakkeen rivillä 0490 ’SELVITYS-/TOIMITUSRISKIN MUODOSTAMAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ’.

0090

POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI

Tässä sarakkeessa ilmoitettavan määrän on vastattava niiden omien varojen vaatimusten määrää, jotka ovat samat tai vastaavat kuin vaatimukset, jotka on ilmoitettava CA2-lomakkeen rivillä 0520 ’POSITIOITA, VALUUTTAKURSSEJA JA HYÖDYKKEITÄ KOSKEVAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ’.

0100

OPERATIIVISET RISKIT

Tässä sarakkeessa ilmoitettavan määrän on vastattava sitä riskin määrää, joka on sama tai vastaava kuin määrä, joka on ilmoitettava CA2-lomakkeen rivillä 0590 ’OPERATIIVISEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ (OpR)’.

Kiinteät yleiskustannukset on sisällytettävä tähän sarakkeeseen, mukaan lukien CA2-lomakkeen rivi 0630 ’KIINTEISTÄ YLEISKUSTANNUKSISTA JOHTUVAN YLIMÄÄRÄISEN RISKIN MÄÄRÄ’.

0110

MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

Tässä sarakkeessa ilmoitettavan määrän on vastattava sellaista riskien määrää, jota ei ole erikseen edellä listattu. Määrä on CA2-lomakkeen riveillä 0640, 0680 ja 0690 ilmoitettujen määrien summa.

0120-0240

YKSITYISKOHTAISET TIEDOT OMISTA VAROISTA RYHMÄN VAKAVARAISUUDEN KANNALTA

Seuraavissa sarakkeissa ilmoitettavissa tiedoissa on otettava huomioon sen jäsenvaltion paikalliset vakavaraisuussäännöt, jossa yhteisö tai alaryhmä toimii.

0120

OMAT VARAT

Tässä sarakkeessa ilmoitettava määrä vastaa niiden omien varojen määrää, jotka ovat samat tai vastaavat kuin omat varat, jotka on ilmoitettava CA1-lomakkeen rivillä 0010 ’OMAT VARAT’.

0130

JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 82 artikla

Tämä sarake koskee ainoastaan yksittäisinä yrityksinä raportoitavia ja täysin konsolidoituja tytäryrityksiä, jotka ovat laitoksia.

Huomattavilla omistusosuuksilla tarkoitetaan edellä määriteltyjen tytäryritysten tapauksessa sellaisia instrumentteja, jotka ovat muiden tahojen kuin yritysten omistuksessa ja jotka kuuluvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisen konsolidoinnin piiriin (ja näihin instrumentteihin liittyviä kertyneitä voittovaroja, ylikurssirahastoja ja muita rahastoja).

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä siirtymäsäännösten vaikutukset. Määrä on raportointipäivänä hyväksyttävä määrä.

0140

OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT, YLIKURSSIRAHASTOT JA MUUT RAHASTOT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 87 artiklan 1 kohdan b alakohta.

0150

ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1) YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 25 artikla

0160

JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 82 artikla

Tämä sarake koskee ainoastaan yksittäisinä yrityksinä raportoitavia ja täysin konsolidoituja tytäryrityksiä, jotka ovat laitoksia.

Huomattavilla omistusosuuksilla tarkoitetaan edellä määriteltyjen tytäryritysten tapauksessa sellaisia instrumentteja, jotka ovat muiden tahojen kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvien yritysten omistuksessa (ja näihin instrumentteihin liittyviä kertyneitä voittovaroja ja ylikurssirahastoja).

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä siirtymäsäännösten vaikutukset. Määrä on raportointipäivänä hyväksyttävä määrä.

0170

ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT JA YLIKURSSIRAHASTOT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 85 artiklan 1 kohdan b alakohta

0180

YDINPÄÄOMA (CET1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla

0190

JOSTA: VÄHEMMISTÖOSUUDET

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 81 artikla

Tämän sarakkeen tiedot on ilmoitettava ainoastaan täysin konsolidoiduista tytäryrityksistä, jotka ovat laitoksia, paitsi asetuksen (EU) N:o 575/2013 84 artiklan 3 kohdassa tarkoitetuista tytäryrityksistä. Kukin tytäryritys on otettava huomioon alakonsolidointiryhmän tasolla suoritettaessa kaikkia asetuksen (EU) N:o 575/2013 84 artiklassa vaadittuja laskelmia sekä tarvittaessa 84 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Muutoin tytäryritys on huomioitava yksittäisenä yrityksenä.

Vähemmistöosuuksilla tarkoitetaan edellä määriteltyjen tytäryritysten tapauksessa sellaisia toissijaisen pääoman (CET1) instrumentteja, jotka ovat muiden tahojen kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvien yritysten omistuksessa (ja näihin instrumentteihin liittyviä kertyneitä voittovaroja ja ylikurssirahastoja).

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä siirtymäsäännösten vaikutukset. Määrä on raportointipäivänä hyväksyttävä määrä.

0200

OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT, YLIKURSSIRAHASTOT JA MUUT RAHASTOT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 84 artiklan 1 kohdan b alakohta.

0210

ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla

0220

JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 82 ja 83 artikla

Tämän sarakkeen tiedot on ilmoitettava ainoastaan täysin konsolidoiduista tytäryrityksistä, jotka ovat laitoksia, paitsi asetuksen (EU) N:o 575/2013 85 artiklan 2 kohdassa tarkoitetuista tytäryrityksistä. Kukin tytäryritys on otettava huomioon alakonsolidointiryhmän tasolla suoritettaessa kaikkia asetuksen (EU) N:o 575/2013 85 artiklassa vaadittuja laskelmia sekä tarvittaessa 85 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Muutoin tytäryritys on huomioitava yksittäisenä yrityksenä.

Vähemmistöosuuksilla tarkoitetaan edellä määriteltyjen tytäryritysten tapauksessa sellaisia toissijaisen pääoman (AT1) instrumentteja, jotka ovat muiden tahojen kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvien yritysten omistuksessa (ja näihin instrumentteihin liittyviä kertyneitä voittovaroja ja ylikurssirahastoja).

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä siirtymäsäännösten vaikutukset. Määrä on raportointipäivänä hyväksyttävä määrä.

0230

TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla

0240

JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 82 ja 83 artikla

Tämän sarakkeen tiedot on ilmoitettava ainoastaan täysin konsolidoiduista tytäryrityksistä, jotka ovat laitoksia, paitsi asetuksen (EU) N:o 575/2013 87 artiklan 2 kohdassa tarkoitetuista tytäryrityksistä. Kukin tytäryritys on otettava huomioon alakonsolidointiryhmän tasolla suoritettaessa kaikkia asetuksen (EU) N:o 575/2013 87 artiklassa vaadittuja laskelmia sekä tarvittaessa kyseisen artiklan 87 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Muutoin tytäryritys on huomioitava yksittäisenä yrityksenä.

Vähemmistöosuuksilla tarkoitetaan edellä määriteltyjen tytäryritysten tapauksessa sellaisia toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja, jotka ovat muiden tahojen kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvien yritysten omistuksessa (ja näihin instrumentteihin liittyviä kertyneitä voittovaroja ja ylikurssirahastoja).

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä siirtymäsäännösten vaikutukset. Määrän on oltava viitepäivänä hyväksyttävä määrä.

0250-0400

YHTEISÖJEN OSUUDET RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA

0250-0290

RISKIOSUUDET

Seuraaviin sarakkeisiin sisällytettävät tiedot on ilmoitettava niiden vakavaraisuussääntöjen mukaisesti, joiden soveltamisalaan raportoiva laitos kuuluu.

0250

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

Ilmoitettava määrä on sarakkeissa 0260–0290 ilmoitettujen erien summa.

0260

LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

Ilmoitettava määrä muodostuu luottoriskin osalta riskipainotetuista vastuueristä sekä selvitys-/toimitusriskiä koskevista omien varojen vaatimuksista asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti. Määrään ei sisällytetä mitään eriä, jotka liittyvät transaktioihin muiden sellaisten yhteisöjen kanssa, jotka kuuluvat konsolidointiryhmän vakavaraisuussuhteen laskentaan.

0270

POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI

Riskin määrät on markkinariskien osalta laskettava kunkin yhteisön tasolla asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti. Yhteisöjen on ilmoitettava osuutensa kokonaisriskin määristä ryhmään kohdistuvan positio-, valuuttakurssi- ja hyödykeriskin osalta. Tässä kohdassa ilmoitettujen määrien summan on vastattava määrää, joka ilmoitetaan konsolidoidun raportin rivillä 0520 ’POSITIOITA, VALUUTTAKURSSEJA JA HYÖDYKKEITÄ KOSKEVAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ’.

0280

OPERATIIVISET RISKIT

Kehittyneitä mittausmenetelmiä (AMA) sovellettaessa operatiivisen riskin osalta ilmoitettuihin riskin määriin on sisällytettävä hajautusvaikutus.

Kiinteät yleiskustannukset on sisällytettävä tähän sarakkeeseen.

0290

MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

Tässä sarakkeessa ilmoitettavan määrän on vastattava sellaisten riskien määrää, joita ei ole edellä listattu.

0300-0400

OSUUDET OMISTA VAROISTA

Lomakkeen tämän osan tarkoituksena ei ole edellyttää, että laitokset suorittavat kokonaisvakavaraisuussuhteen täydellisen laskennan kunkin yhteisön tasolla.

Sarakkeiden 0300–0350 tiedot on ilmoitettava niiden konsolidoitujen yhteisöjen osalta, jotka osallistuvat omiin varoihin vähemmistöosuuksien, ehdot täyttävän ensisijaisen pääoman (T1) tai ehdot täyttävien omien varojen välityksellä. Jollei edellä olevan II osan 2.3 luvun viimeisessä kohdassa tarkoitetusta kynnysarvosta muuta johdu, sarakkeiden 0360–0400 tiedot on ilmoitettava kaikkien konsolidoitujen yhteisöjen osalta, jotka osallistuvat omiin varoihin.

Sellaisia yhteisön omia varoja, jotka muut raportoivan yhteisön kanssa konsolidoidut yhteisöt ovat sille tuoneet, ei oteta tässä yhteydessä huomioon, vaan sarakkeessa ilmoitetaan ainoastaan netto-osallistumisosuus ryhmän omiin varoihin (pääasiassa kolmansilta osapuolilta kerätyt omat varat ja kertyneet rahastot).

Seuraaviin sarakkeisiin sisällytettävät tiedot on ilmoitettava niiden vakavaraisuussääntöjen mukaisesti, joiden soveltamisalaan raportoiva laitos kuuluu.

0300-0350

EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN

Määrä, joka ilmoitetaan ’EHDOT TÄYTTÄVINÄ OMINA VAROINA, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN’, on asetuksen (EU) N:o 575/2013 toisen osan II osaston mukaisesti saatu määrä, johon ei sisällytetä muiden ryhmään kuuluvien yhteisöjen tuomia varoja.

0300

EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 87 artikla

0310

EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN PÄÄOMAAN (T1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 85 artikla

0320

VÄHEMMISTÖOSUUDET, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN YDINPÄÄOMAAN (CET1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 84 artikla

Ilmoitettava määrä on se tytäryrityksen vähemmistöosuuksien määrä, joka sisällytetään konsolidoituun ydinpääomaan (CET1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti.

0330

EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN LISÄPÄÄOMAAN (AT1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 86 artikla

Ilmoitettava määrä on se tytäryrityksen ehdot täyttävän ensisijaisen pääoman (T1) määrä, joka sisällytetään konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti.

0340

EHDOT TÄYTTÄVÄT OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN TOISSIJAISEEN PÄÄOMAAN (T2)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 88 artikla

Ilmoitettava määrä on se tytäryrityksen ehdot täyttävän omien varojen määrä, joka sisällytetään konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2) asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti.

0350

LISÄTIETOERÄ: LIIKEARVO (–) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

0360-0400

KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 18 artikla

Määrä, joka ilmoitetaan ’KONSOLIDOITUINA OMINA VAROINA’, on taseesta saatu määrä, johon ei sisällytetä muiden ryhmään kuuluvien yhteisöjen tuomia varoja.

0360

KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT

0370

JOSTA: YDINPÄÄOMA (CET1)

0380

JOSTA: ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

0390

JOSTA: OSUUS KONSOLIDOIDUSTA TULOKSESTA

Tässä kohdassa ilmoitetaan kunkin yhteisön osallistumisosuus konsolidointiryhmän tulokseen (tuloslaskelmaan). Tähän kohtaan sisällytetään vähemmistöosuuksista aiheutuvat tulokset.

0400

JOSTA: LIIKEARVO (-) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

Tässä kohdassa ilmoitetaan raportoivan yhteisön liikearvo tai negatiivinen liikearvo tytäryrityksen osalta.

0410-0480

PÄÄOMAPUSKURIT

Pääomapuskurien raportoinnin rakenteen GS-lomakkeessa on noudatettava CA4-lomakkeen yleisrakennetta, ja raportoinnissa käytetään samoja käsitteitä. Ilmoitettaessa pääomapuskureita koskevia GS-lomakkeen tietoja asianomaiset määrät on ilmoitettava niiden säännösten mukaisesti, joita soveltamalla määritetään puskurivaatimus ryhmän konsolidoidun aseman perusteella. Ilmoitettavien pääomapuskurien määrien on sen vuoksi vastattava kunkin yhteisön osuuksia ryhmän pääomapuskureihin. Ilmoitettavien määrien on perustuttava direktiivin 2013/36/EU saattamiseksi osaksi kansallista lainsäädäntöä annettuihin kansallisiin säännöksiin ja asetukseen (EU) N:o 575/2013, niiden yhteydessä mahdollisesti annetut siirtymäsäännökset mukaan luettuina.

0410

YHTEENLASKETUT PUSKURIVAATIMUKSET

Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 6 alakohta

0420

YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 1 alakohta ja 129 artikla

Direktiivin 2013/36/EU 129 artiklan 1 kohdan mukaisesti yleisellä pääomapuskurilla tarkoitetaan ydinpääomaan (CET1) kuuluvaa lisäosuutta. Koska yleisen pääomapuskurin 2,5 prosentin taso on pysyvä, se on ilmoitettava tässä solussa.

0430

LAITOSKOHTAINEN VASTASYKLINEN PÄÄOMAPUSKURI

Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 2 kohta, 130 artikla ja 135–140 artikla.

Tässä solussa ilmoitetaan vastasyklisen pääomapuskurin konkreettinen määrä.

0440

JÄSENVALTIOSSA HAVAITUSTA MAKROVAKAUSRISKISTÄ TAI JÄRJESTELMÄRISKISTÄ JOHTUVA YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 artiklan 2 kohdan d alakohdan iv alakohta

Tässä solussa ilmoitetaan jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä aiheutuvan pääomapuskurin määrä, jonka ilmoittamista yleisen pääomapuskurin ohella voidaan vaatia asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 artiklan mukaisesti.

0450

JÄRJESTELMÄRISKIPUSKURI

Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 5 alakohta sekä 133 ja 134 artikla

Tässä solussa ilmoitetaan vastasyklisen pääomapuskurin määrä.

0470

MAAILMANLAAJUISTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 3 alakohta ja 131 artikla

Tässä solussa ilmoitetaan maailmanlaajuista järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskevan puskurin määrä.

0480

MUUTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 4 alakohta ja 131 artikla

Tässä solussa ilmoitetaan muuta järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskevan puskurin määrä.

3.   LUOTTORISKILOMAKKEET

3.1.   YLEISET HUOMAUTUKSET

| 39. | Luottoriskiin sovellettavalle standardimenetelmälle ja sisäisten luottoluokitusten menetelmälle (IRB-menetelmälle) on kehitetty erilliset lomakesarjat. Lisäksi on ilmoitettava tiedot erillisistä lomakkeista, jotka koskevat luottoriskin alaisten positioiden maantieteellistä jakautumista, mikäli tämän täytäntöönpanoasetuksen 5 artiklan 5 kohdassa asetettu sovellettava kynnys ylittyy. |
| --- | --- |

39.

3.1.1.   Substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden (CRM) raportointi

| 40. | Samaan vastuuryhmään luokiteltavat velallisiin (välittömiin vastapuoliin) sekä takaajiin liittyvät vastuut on ilmoitettava samaan vastuuryhmään kohdistuvana sisäänvirtauksena ja ulosvirtauksena. |
| --- | --- |

40.

| 41. | Vastuun tyyppi ei muutu takauksen luonteisen luottosuojan takia. |
| --- | --- |

41.

| 42. | Jos vastuu on suojattu takauksen luonteisella luottosuojalla, sen suojattu osa on luokiteltava ulosvirtaukseksi esimerkiksi velallisen vastuuryhmässä sekä sisäänvirtaukseksi takaajan vastuuryhmässä. Vastuun tyyppi ei kuitenkaan muutu vastuuryhmän muuttumisen takia. |
| --- | --- |

42.

| 43. | COREP-raportointikehyksen substituutiovaikutus ilmentää vastuun suojattuun osaan tosiasiallisesti sovellettavaa riskipainotuskäsittelyä. Näin ollen vastuun suojattu osa riskipainotetaan standardimenetelmän mukaisesti, ja se on ilmoitettava CR SA -lomakkeessa. |
| --- | --- |

43.

3.1.2.   Vastapuoliriskin raportointi

| 44. | Vastapuoliriskipositioihin perustuvat vastuut on ilmoitettava lomakkeissa CR SA tai CR IRB siitä riippumatta, ovatko ne kaupankäyntivaraston ulkopuolisia eriä vai kaupankäyntivarastoon kuuluvia eriä. |
| --- | --- |

44.

3.2.   C 07.00 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR SA)

3.2.1.   Yleiset huomautukset

| 45. | CR SA -lomakkeissa esitetään tarvittavat tiedot luottoriskiä koskevien omien varojen vaatimusten laskennasta standardimenetelmän mukaisesti. Erityisesti lomakkeissa esitetään yksityiskohtaiset tiedot seuraavista:






  a) | vastuuarvojen jakautuminen eri vastuutyyppien, riskipainojen ja vastuuryhmien mukaan; |
| --- | --- | --- |

45.

a)

vastuuarvojen jakautuminen eri vastuutyyppien, riskipainojen ja vastuuryhmien mukaan;

| b) | riskien vähentämiseen käytettävien luottoriskin vähentämistekniikoiden määrä ja tyyppi. |
| --- | --- |

b)

riskien vähentämiseen käytettävien luottoriskin vähentämistekniikoiden määrä ja tyyppi.

3.2.2.   CR SA -lomakkeen soveltamisala

| 46. | Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan mukaisesti jokainen standardimenetelmän mukainen vastuu luokitellaan yhteen 16:sta standardimenetelmän vastuuryhmästä omien varojen vaatimusten laskemista varten. |
| --- | --- |

46.

| 47. | CR SA -lomakkeen tiedot on ilmoitettava vastuuryhmien kokonaismäärän osalta sekä erikseen kunkin vastuuryhmän osalta standardimenetelmän mukaisesti. Kokonaismäärää kuvaavat luvut sekä kutakin vastuuryhmää koskevat tiedot ilmoitetaan erillisellä ulottuvuudella. |
| --- | --- |

47.

| 48. | Seuraavat positiot eivät kuitenkaan kuulu CR SA -lomakkeen soveltamisalaan:






  a) | vastuut, jotka on luokiteltu asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan m alakohdassa tarkoitettuun vastuuryhmään ’arvopaperistamispositiot’ ja jotka ilmoitetaan CR SEC -lomakkeissa; |
| --- | --- | --- |

48.

a)

vastuut, jotka on luokiteltu asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan m alakohdassa tarkoitettuun vastuuryhmään ’arvopaperistamispositiot’ ja jotka ilmoitetaan CR SEC -lomakkeissa;

| b) | omista varoista vähennetyt vastuut. |
| --- | --- |

b)

omista varoista vähennetyt vastuut.

| 49. | CR SA -lomakkeen soveltamisalaan kuuluvat seuraavat omien varojen vaatimukset:






  a) | kaupankäyntivaraston ulkopuolinen luottoriski asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 2 luvun (Standardimenetelmä) mukaisesti, mukaan luettuna kaupankäyntivaraston ulkopuolinen vastapuoliriski kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvun mukaisesti; |
| --- | --- | --- |

49.

a)

kaupankäyntivaraston ulkopuolinen luottoriski asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 2 luvun (Standardimenetelmä) mukaisesti, mukaan luettuna kaupankäyntivaraston ulkopuolinen vastapuoliriski kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvun mukaisesti;

| b) | asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvun mukainen kaupankäyntivarastoon sisältyvä vastapuoliriski; |
| --- | --- |

b)

asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvun mukainen kaupankäyntivarastoon sisältyvä vastapuoliriski;

| c) | koko liiketoiminnan käsittävä vaillinaisista siirroista syntyvä selvitysriski asetuksen (EU) N:o 575/2013 379 artiklan mukaisesti. |
| --- | --- |

c)

koko liiketoiminnan käsittävä vaillinaisista siirroista syntyvä selvitysriski asetuksen (EU) N:o 575/2013 379 artiklan mukaisesti.

| 50. | Lomakkeen on sisällettävä tiedot kaikista vastuista, joita koskevat omien varojen vaatimukset lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 2 luvun mukaan yhdessä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvun kanssa. Laitosten, jotka soveltavat asetuksen (EU) N:o 575/2013 94 artiklan 1 kohtaa, on ilmoitettava myös kyseisen asetuksen 92 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitetut kaupankäyntivarastoon kuuluvat positiot tässä lomakkeessa silloin, kun nämä laitokset soveltavat kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 2 lukua niitä koskevien omien varojen vaatimusten laskentaan (kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 2 ja 6 luku sekä V osasto). Näin ollen lomake ei ainoastaan sisällä yksityiskohtaisia tietoja vastuun tyypistä (esimerkiksi taseen erät / taseen ulkopuoliset erät) vaan myös tietoja riskipainojen jakautumisesta kussakin vastuuryhmässä. |
| --- | --- |

50.

| 51. | CR SA -lomakkeessa on lisäksi riveillä 0290–0320 lisätietoeriä, joilla kerätään lisätietoja kiinteistövakuudellisista vastuista ja maksukyvyttömyystilassa olevista vastuista. |
| --- | --- |

51.

| 52. | Nämä lisätietoerät on ilmoitettava ainoastaan seuraavista vastuuryhmistä:






  a) | saamiset valtioilta tai keskuspankeilta (asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan a alakohta); |
| --- | --- | --- |

52.

a)

saamiset valtioilta tai keskuspankeilta (asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan a alakohta);

| b) | saamiset aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta (asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan b alakohta); |
| --- | --- |

b)

saamiset aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta (asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan b alakohta);

| c) | saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta (asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan c alakohta); |
| --- | --- |

c)

saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta (asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan c alakohta);

| d) | saamiset laitoksilta (asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan f alakohta); |
| --- | --- |

d)

saamiset laitoksilta (asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan f alakohta);

| e) | saamiset yrityksiltä (asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan g alakohta); |
| --- | --- |

e)

saamiset yrityksiltä (asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan g alakohta);

| f) | vähittäissaamiset (asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan h alakohta). |
| --- | --- |

f)

vähittäissaamiset (asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan h alakohta).

| 53. | Lisätietoerien ilmoittaminen ei vaikuta CR SA -lomakkeessa ilmoitettavien asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan a–c ja f–h alakohdassa tarkoitettujen vastuuryhmien eikä kyseisen asetuksen 112 artiklan i ja j alakohdassa tarkoitettujen vastuuryhmien riskipainotettujen vastuuerien laskentaan. |
| --- | --- |

53.

| 54. | Lisätietoriveillä ilmoitetaan sellaiset lisätiedot, jotka koskevat vastuuryhmien ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’ tai ’kiinteistövakuudelliset vastuut’ velalliskokoonpanoa. Vastuut ilmoitetaan näillä riveillä niissä vastuuryhmissä, joihin ne olisi velallisen perusteella ilmoitettu, ellei kyseisiä vastuita olisi luokiteltu vastuuryhmiin ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’ ja ’kiinteistövakuudelliset vastuut’, eli ne ilmoitetaan CR SA -lomakkeen vastuuryhmissä ’saamiset valtioilta ja keskuspankeilta’, ’saamiset aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta’, ’saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta’, ’saamiset laitoksilta’, ’saamiset yrityksiltä’ ja ’vähittäissaamiset’. Ilmoitettavat luvut ovat kuitenkin samat kuin ne, joita on käytetty riskipainotettujen vastuumäärien laskennassa vastuuryhmissä ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’ ja ’kiinteistövakuudelliset vastuut’. |
| --- | --- |

54.

| 55. | Esimerkiksi, jos kyseessä on vastuu, jonka riskin määrä lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 127 artiklan mukaisesti ja jonka arvonoikaisut ovat alle 20 prosenttia, nämä tiedot on ilmoitettava CR SA -lomakkeen rivillä 0320 kokonaismäärässä ja vastuuryhmässä ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’. Jos kyseinen vastuu on ennen maksukyvyttömyystilaan joutumista ollut laitosvastuu, nämä tiedot on ilmoitettava myös rivillä 0320 vastuuryhmässä ’saamiset laitoksilta’. |
| --- | --- |

55.

3.2.3.   Vastuiden luokittelu vastuuryhmiin standardimenetelmän mukaisesti

| 56. | Jotta varmistetaan, että vastuut luokitellaan johdonmukaisesti asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklassa tarkoitettuihin eri vastuuryhmiin, on sovellettava seuraavanlaista vaiheittaista menetelmää:






  a) | Ensimmäisessä vaiheessa ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettu alkuperäinen vastuu on luokiteltava vastaavaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklassa tarkoitettuun (alkuperäiseen) vastuuryhmään, sanotun kuitenkaan rajoittamatta niitä erityiskäsittelyjä (riskipainoja), jotka kuhunkin tiettyyn vastuuseen kohdistetaan siinä vastuuryhmässä, johon se luokitellaan. |
| --- | --- | --- |

56.

a)

Ensimmäisessä vaiheessa ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettu alkuperäinen vastuu on luokiteltava vastaavaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklassa tarkoitettuun (alkuperäiseen) vastuuryhmään, sanotun kuitenkaan rajoittamatta niitä erityiskäsittelyjä (riskipainoja), jotka kuhunkin tiettyyn vastuuseen kohdistetaan siinä vastuuryhmässä, johon se luokitellaan.

| b) | Toisessa vaiheessa vastuut voidaan jaotella uudelleen sisäänvirtauksina ja ulosvirtauksina toisiin vastuuryhmiin sen seurauksena, että vastuisiin sovelletaan substituutiovaikutuksia aiheuttavia luottoriskin vähentämistekniikoita (CRM) (esimerkiksi takauksia, luottojohdannaisia, rahoitusvakuuksia koskevaa yksinkertaista menetelmää). |
| --- | --- |

b)

Toisessa vaiheessa vastuut voidaan jaotella uudelleen sisäänvirtauksina ja ulosvirtauksina toisiin vastuuryhmiin sen seurauksena, että vastuisiin sovelletaan substituutiovaikutuksia aiheuttavia luottoriskin vähentämistekniikoita (CRM) (esimerkiksi takauksia, luottojohdannaisia, rahoitusvakuuksia koskevaa yksinkertaista menetelmää).

| 57. | Seuraavia kriteerejä on sovellettava luokiteltaessa ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettuja alkuperäisiä vastuita eri vastuuryhmiin (ensimmäinen vaihe) ilman, että rajoitettaisiin vastuiden myöhempää uudelleen jaottelemista sen seurauksena, että vastuisiin sovelletaan substituutiovaikutuksia aiheuttavia luottoriskin vähentämistekniikoita (CRM), tai rajoitettaisiin niitä erityiskäsittelyjä (riskipainoja), jotka kuhunkin tiettyyn vastuuseen kohdistetaan siinä vastuuryhmässä, johon se luokitellaan. |
| --- | --- |

57.

| 58. | Kun ensimmäisessä vaiheessa luokitellaan ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettuja alkuperäisiä vastuita, vastuisiin liittyviä luottoriskin vähentämistekniikoita ei saa ottaa huomioon (ne on sen sijaan otettava nimenomaisesti huomioon toisessa vaiheessa), ellei kyseessä ole tapaus, jossa suojausvaikutus on erottamaton osa vastuuryhmän määrittelyä, kuten asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan i alakohdassa tarkoitetun vastuuryhmän (kiinteistövakuudelliset vastuut) tapauksessa on asianlaita. |
| --- | --- |

58.

| 59. | asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklassa ei esitetä kriteerejä vastuuryhmien erottamiselle. Tämä saattaisi merkitä sitä, että tietty vastuu olisi mahdollista luokitella eri vastuuryhmiin, jos luokitteluun ei arviointikriteereissä anneta minkäänlaista priorisointiohjetta. Ilmeisin tapaus koskee vastuiden luokittelua toisaalta saamisiin laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus, (asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan n alakohta) sekä toisaalta saamisiin laitoksilta (asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan f alakohta) / saamisiin yrityksiltä (asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan g alakohta). Tässä tapauksessa on selvä, että kyseisessä asetuksessa noudatetaan kuitenkin epäsuoraa priorisointia, sillä ensin on arvioitava, onko jokin tietty vastuu kelvollinen luokiteltavaksi lyhytaikaisiin saamisiin laitoksilta ja yrityksiltä, ja vasta tämän jälkeen arvioidaan, onko vastuu kelvollinen luokiteltavaksi saamisiin laitoksilta tai saamisiin yrityksiltä. Muutoin on ilmeistä, että asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan n alakohdassa tarkoitettuun vastuuryhmään ei milloinkaan luokiteltaisi yhtäkään vastuuta. Tämä esimerkki on yksi kaikkein ilmeisimmistä tapauksista mutta ei suinkaan ainoa. On syytä huomata, että kriteerit, joita on standardimenetelmän puitteissa käytetty ryhmiä luotaessa, ovat varsin erilaisia (laitosten mukainen luokittelu, vastuun kesto, erääntyneet vastuut jne.), ja tämä onkin ryhmittelyjen erottamattomuuden perimmäinen selitys. |
| --- | --- |

59.

| 60. | Raportoinnin yhdenmukaisuuden ja vertailukelpoisuuden varmistamiseksi on välttämätöntä määritellä priorisointia varten arviointikriteerit, joilla ennen luottovasta-arvokertoimen soveltamista lasketut alkuperäiset vastuut voidaan luokitella vastuuryhmiin rajoittamatta kuitenkaan niitä erityiskäsittelyjä (riskipainoja), jotka kuhunkin tiettyyn vastuuseen kohdistetaan siinä vastuuryhmässä, johon se luokitellaan. Alla päätöksentekokaavion muodossa esitetyt priorisointikriteerit perustuvat niiden asetuksessa (EU) N:o 575/2013 nimenomaisesti asetettujen edellytysten arvioimiseen, jotka koskevat vastuun kelpuuttamista tiettyyn vastuuryhmään, ja, jos sellaisia on olemassa, päätöksiin, joita raportoivat laitokset tai valvoja ovat tehneet tiettyjen vastuuryhmien sovellettavuudesta. Näin ollen tämän raportointia varten suoritettavan vastuun luokitteluprosessin tulos on asetuksen (EU) N:o 575/2013 säännösten mukainen. Tämä ei kuitenkaan estä laitoksia käyttämästä myös muunlaisia sisäisiä luokittelumenettelyjä, jotka voivat nekin olla yhdenmukaisia kaikkien sovellettavien asetuksen (EU) N:o 575/2013 säännösten kanssa, ja asianmukaisilla foorumeilla niistä esitettyjä tulkintoja. |
| --- | --- |

60.

| 61. | Vastuuryhmä on asetettava prioriteettiasemaan suhteessa muihin ryhmiin päätöksentekokaavion arviointihierarkiassa (eli ensiksi arvioidaan, voidaanko tietty vastuu luokitella vastuuryhmään, ilman että millään tavalla rajoitetaan arvioinnin lopputulosta), jos tähän ryhmään muussa tapauksessa ei todennäköisesti luokiteltaisi yhtäkään vastuuta. Tällainen tapaus on kyseessä silloin, jos priorisointikriteerien puuttuessa jokin vastuuryhmä katsotaan toisten vastuuryhmien alaryhmäksi. Seuraavassa päätöksentekokaaviossa graafisesti esitetyt kriteerit toimisivat sen vuoksi vaiheittaisen prosessin muodossa. |
| --- | --- |

61.

| 62. | Tämän tarkastelun perusteella alla esitetyn päätöksentekokaavion arviointihierarkia noudattaa seuraavaa etenemisjärjestystä:






  1. | arvopaperistamispositiot; |
| --- | --- | --- |

62.

1.

arvopaperistamispositiot;

| 2. | erityisen suuren riskin sisältävät erät; |
| --- | --- |

2.

erityisen suuren riskin sisältävät erät;

| 3. | oman pääoman ehtoiset vastuut; |
| --- | --- |

3.

oman pääoman ehtoiset vastuut;

| 4. | maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut; |
| --- | --- |

4.

maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut;

| 5. | yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten osuuksien tai osakkeiden muodossa olevat vastuut / katettujen joukkolainojen muodossa olevat vastuut (erotetut vastuuryhmät); |
| --- | --- |

5.

yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten osuuksien tai osakkeiden muodossa olevat vastuut / katettujen joukkolainojen muodossa olevat vastuut (erotetut vastuuryhmät);

| 6. | kiinteistövakuudelliset vastuut; |
| --- | --- |

6.

kiinteistövakuudelliset vastuut;

| 7. | muut erät; |
| --- | --- |

7.

muut erät;

| 8. | saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus; |
| --- | --- |

8.

saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus;

| 9. | kaikki muut vastuuryhmät (erotetut vastuuryhmät), joihin kuuluvat seuraavat: saamiset valtioilta tai keskuspankeilta, saamiset aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta, saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta, saamiset kansainvälisiltä kehityspankeilta, saamiset kansainvälisiltä organisaatioilta, saamiset laitoksilta, saamiset yrityksiltä sekä vähittäisvastuut. |
| --- | --- |

9.

kaikki muut vastuuryhmät (erotetut vastuuryhmät), joihin kuuluvat seuraavat: saamiset valtioilta tai keskuspankeilta, saamiset aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta, saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta, saamiset kansainvälisiltä kehityspankeilta, saamiset kansainvälisiltä organisaatioilta, saamiset laitoksilta, saamiset yrityksiltä sekä vähittäisvastuut.

| 63. | Silloin, kun on kyse yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten osuuksien tai osakkeiden muodossa olevista vastuista ja kun sovelletaan läpikatsomismenetelmää tai sijoitusvaltuutukseen perustuvaa menetelmää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 132 a artiklan 1 ja 2 kohta), kohde-etuuteen liittyvät yksittäiset vastuut (läpikatsomismenetelmän tapauksessa) ja vastuiden yksittäinen ryhmä (sijoitusvaltuutukseen perustuvan menetelmän tapauksessa) otetaan huomioon ja luokitellaan niitä vastaavaan riskipainoluokkaan niiden käsittelyn mukaan. Kaikki yksittäiset vastuut luokitellaan kuitenkin yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten osuuksien tai osakkeiden muodossa oleville vastuille tarkoitettuun vastuuryhmään |
| --- | --- |

63.

| 64. | Asetuksen (EU) N:o 575/2013 134 artiklan 6 kohdassa tarkoitetut n:nnen tappion korista muodostuvat luottojohdannaiset, joille on annettu luottoluokitus, on luokiteltava suoraan arvopaperistamispositioihin. Jos niille ei ole annettu luottoluokitusta, ne on otettava huomioon vastuuryhmässä ’muut erät’. Jälkimmäisessä tapauksessa sopimuksen nimellisarvo on ilmoitettava ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettuna alkuperäisenä vastuuna luokassa ’muut riskipainot’ (sovellettava riskipaino määräytyy yhteissumman perusteella asetuksen (EU) N:o 575/2013 134 artiklan 6 kohdan mukaisesti). |
| --- | --- |

64.

| 65. | Toisessa vaiheessa vastuut on jaettava uudelleen substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden seurauksena luottosuojan tarjoajan vastuuryhmään. |
| --- | --- |

65.

PÄÄTÖKSENTEKOKAAVIO, JONKA POHJALTA ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA LASKETTU ALKUPERÄINEN VASTUU VOIDAAN LUOKITELLA STANDARDIMENETELMÄN VASTUURYHMIIN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 MUKAISESTI

| Ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettu alkuperäinen vastuu | | |
| --- | --- | --- |
| Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan m alakohdan vastuuryhmään? | KYLLÄ | Arvopaperistamispositiot |
| EI | | |
| Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan k alakohdan vastuuryhmään? | KYLLÄ | Erityisen suuren riskin sisältävät erät (ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 128 artikla) |
| EI | | |
| Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan p alakohdan vastuuryhmään? | KYLLÄ | Oman pääoman ehtoiset vastuut (ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 133 artikla) |
| EI | | |
| Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan j alakohdan vastuuryhmään? | KYLLÄ | Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut |
| EI | | |
| Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan l ja o alakohdan vastuuryhmiin? | KYLLÄ | Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä oleviin osuuksiin tai osakkeisiin liittyvät vastuut
  Vastuut katettujen joukkolainojen muodossa (ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artikla)
  Nämä kaksi vastuuryhmää on erotettu toisistaan (ks. läpikatsomismenetelmää koskevat kommentit edellä). Näin ollen vastuun luokitteleminen yhteen niistä on yksinkertaista. |
| EI | | |
| Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan i alakohdan vastuuryhmään? | KYLLÄ | Kiinteistövakuudelliset vastuut (ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artikla) |
| EI | | |
| Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan q alakohdan vastuuryhmään? | KYLLÄ | Muut erät |
| EI | | |
| Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan n alakohdan vastuuryhmään? | KYLLÄ | Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus |
| EI | | |
| Alla luetellut vastuuryhmät on erotettu toisistaan. Näin ollen vastuun luokitteleminen yhteen niistä on yksinkertaista.
  Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta
  Saamiset aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta
  Saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta
  Saamiset kansainvälisiltä kehityspankeilta
  Saamiset kansainvälisiltä organisaatioilta
  Saamiset laitoksilta
  Saamiset yrityksiltä
  Vähittäisvastuut |

Ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettu alkuperäinen vastuu

Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan m alakohdan vastuuryhmään?

Image 2

Arvopaperistamispositiot

Image 3

Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan k alakohdan vastuuryhmään?

Image 4

Erityisen suuren riskin sisältävät erät (ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 128 artikla)

Image 5

Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan p alakohdan vastuuryhmään?

Image 6

Oman pääoman ehtoiset vastuut (ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 133 artikla)

Image 7

Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan j alakohdan vastuuryhmään?

Image 8

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

Image 9

Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan l ja o alakohdan vastuuryhmiin?

Image 10

Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä oleviin osuuksiin tai osakkeisiin liittyvät vastuut

Vastuut katettujen joukkolainojen muodossa (ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artikla)

Nämä kaksi vastuuryhmää on erotettu toisistaan (ks. läpikatsomismenetelmää koskevat kommentit edellä). Näin ollen vastuun luokitteleminen yhteen niistä on yksinkertaista.

Image 11

Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan i alakohdan vastuuryhmään?

Image 12

Kiinteistövakuudelliset vastuut (ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artikla)

Image 13

Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan q alakohdan vastuuryhmään?

Image 14

Muut erät

Image 15

Voidaanko se luokitella asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan n alakohdan vastuuryhmään?

Image 16

Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus

Image 17

Alla luetellut vastuuryhmät on erotettu toisistaan. Näin ollen vastuun luokitteleminen yhteen niistä on yksinkertaista.

Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta

Saamiset aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta

Saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta

Saamiset kansainvälisiltä kehityspankeilta

Saamiset kansainvälisiltä organisaatioilta

Saamiset laitoksilta

Saamiset yrityksiltä

Vähittäisvastuut

3.2.4.   Tiettyjen asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklassa tarkoitettujen vastuuryhmien soveltamisalaa koskevia selvennyksiä

3.2.4.1.   Vastuuryhmä ’saamiset laitoksilta’

| 66. | Asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 6 ja 7 kohdassa tarkoitetut ryhmänsisäiset vastuut on ilmoitettava seuraavalla tavalla: |
| --- | --- |

66.

| 67. | Vastuut, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohdan vaatimukset, on ilmoitettava niitä vastaavissa vastuuryhmissä, joissa ne ilmoitettaisiin myös, jos ne eivät olisi ryhmänsisäisiä vastuita. |
| --- | --- |

67.

| 68. | Asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 6 ja 7 kohdan mukaan laitos voi päättää toimivaltaisten viranomaisten etukäteisellä luvalla olla soveltamatta tämän artiklan 1 kohdan vaatimuksia kyseisen laitoksen vastuisiin, kun vastapuolena on sen emoyritys, tytäryritys tai emoyrityksen tytäryritys taikka yritys, jolla on luottolaitokseen direktiivin 83/349/ETY 12 artiklan 1 kohdassa tarkoitettu suhde. Tämä merkitsee sitä, että ryhmänsisäiset vastapuolet eivät välttämättä ole vain laitoksia vaan myös muihin vastuuryhmiin luokiteltuja yrityksiä, kuten oheispalveluyrityksiä tai neuvoston direktiivin 83/349/ETY (2) 12 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja yrityksiä. Näin ollen ryhmänsisäiset vastuut on ilmoitettava niitä vastaavassa vastuuryhmässä. |
| --- | --- |

68.

3.2.4.2.   Vastuuryhmä ’katetut joukkolainat’

| 69. | Standardimenetelmän mukaiset vastuut on luokiteltava vastuuryhmään ’katetut joukkolainat’ seuraavalla tavalla: |
| --- | --- |

69.

| 70. | Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/65/EY (3) 52 artiklan 4 kohdassa tarkoitettujen joukkolainojen on täytettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan 1 ja 2 kohdan vaatimukset, jotta ne voidaan luokitella vastuuryhmään ’katetut joukkolainat’. Näiden vaatimusten täyttyminen on varmistettava kussakin tapauksessa erikseen. Kuitenkin direktiivin 2009/65/EY 52 artiklan 4 kohdassa tarkoitetut ja ennen 31 päivää joulukuuta 2007 liikkeeseen lasketut joukkolainat on myös luokiteltava vastuuryhmään ’katetut joukkolainat’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan 6 kohdan nojalla. |
| --- | --- |

70.

3.2.4.3.   Vastuuryhmä ’yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyvät vastuut’

| 71. | Kun sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 132 a artiklan 2 kohdassa tarkoitettua vaihtoehtoa, yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten osuuksien tai osakkeiden muodossa olevat vastuut on ilmoitettavana taseen erinä asetuksen (EU) N:o 575/2013 111 artiklan 1 kohdan ensimmäisen virkkeen mukaisesti. |
| --- | --- |

71.

3.2.5.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 | ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 111 artiklan mukaisesti laskettua vastuuarvoa, jonka laskennassa ei oteta huomioon arvonoikaisuja eikä varauksia, vähennyksiä, luottovasta-arvokertoimia eikä luottoriskin vähentämistekniikoiden vaikutusta ja jota koskevat seuraavat asetuksen (EU) N:o 575/2013 111 artiklan 2 kohtaan perustuvat täsmennykset:






  1. | Sellaisten johdannaissopimusten, takaisinostotransaktioiden, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyvien transaktioiden, pitkän selvitysajan liiketoimien ja vakuudellisen limiittiluotonannon (margin lending) osalta, joihin liittyy vastapuoliriski (asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 tai 6 luku), alkuperäisen vastuun on vastattava vastapuoliriskin vastuuarvoa (ks. sarakkeen 0210 ohjeet). |

Sarakkeet

0010

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 111 artiklan mukaisesti laskettua vastuuarvoa, jonka laskennassa ei oteta huomioon arvonoikaisuja eikä varauksia, vähennyksiä, luottovasta-arvokertoimia eikä luottoriskin vähentämistekniikoiden vaikutusta ja jota koskevat seuraavat asetuksen (EU) N:o 575/2013 111 artiklan 2 kohtaan perustuvat täsmennykset:

1.

Sellaisten johdannaissopimusten, takaisinostotransaktioiden, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyvien transaktioiden, pitkän selvitysajan liiketoimien ja vakuudellisen limiittiluotonannon (margin lending) osalta, joihin liittyy vastapuoliriski (asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 tai 6 luku), alkuperäisen vastuun on vastattava vastapuoliriskin vastuuarvoa (ks. sarakkeen 0210 ohjeet).

| 2. | Leasing-sopimusten vastuuarvoihin on sovellettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 134 artiklan 7 kohtaa. Erityisesti on huomattava, että jäännösarvo on sisällytettävä kirjanpitoarvoon (eli diskontattu arvioitu jäännösarvo leasing-sopimuksen päättyessä). |
| --- | --- |

2.

Leasing-sopimusten vastuuarvoihin on sovellettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 134 artiklan 7 kohtaa. Erityisesti on huomattava, että jäännösarvo on sisällytettävä kirjanpitoarvoon (eli diskontattu arvioitu jäännösarvo leasing-sopimuksen päättyessä).

| 3. | Asetuksen (EU) N:o 575/2013 219 artiklassa säädetyn taseen erien nettoutuksen tapauksessa vastuuarvot on ilmoitettava ottaen huomioon saadun käteisvakuuden määrä. |
| --- | --- |

3.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 219 artiklassa säädetyn taseen erien nettoutuksen tapauksessa vastuuarvot on ilmoitettava ottaen huomioon saadun käteisvakuuden määrä.

Jos laitokset käyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 473 a artiklan 7a kohdan poikkeusta, niiden on ilmoitettava määrä ABSA, johon sovelletaan 100 prosentin riskipainoa, tässä sarakkeessa vastuuryhmässä ’muut erät’.

0030

(-) Alkuperäiseen vastuuseen liittyvät arvonoikaisut ja varaukset Asetus (EU) N:o 575/2013, 24 ja 111 artikla.

Tässä kohdassa tarkoitetaan niitä luottotappioihin liittyviä arvonoikaisuja ja varauksia (110 artiklan mukaiset luottoriskioikaisut), jotka toteutetaan sen tilinpäätössäännöstön mukaisesti, jonka soveltamisalaan raportoiva yhteisö kuuluu, sekä varovaiseen arvostamiseen liittyviä arvonoikaisuja (34 ja 105 artiklan mukaiset muut arvonoikaisut, 36 artiklan 1 kohdan m alakohdan mukaisesti vähennettävät määrät ja omaisuuserään liittyvät muut omien varojen vähennykset).

0040

Vastuun määrä arvonoikaisujen ja varausten jälkeen

Tässä tarkoitetaan sarakkeiden 0010 ja 0030 summaa.

0050 - 0100

LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 57 alakohdassa määriteltyjä luottoriskin vähentämistekniikoita, joilla pienennetään vastuun tai vastuiden luottoriskiä alla olevassa kohdassa ’CRM:stä aiheutuva substituutio’ kuvatun vastuiden substituution kautta.

Silloin kun vakuudella on vaikutus vastuuarvoon (esimerkiksi, jos vakuutta käytetään vastuuseen sovellettavissa substituutiovaikutuksia aiheuttavissa luottoriskin vähentämistekniikoissa), vastuuarvo muodostaa vakuuden ylärajan.

Tässä kohdassa ilmoitetaan seuraavat erät:

| — | vakuudet rahoitusvakuuksia koskevan yksinkertaisen menetelmän mukaisesti; |
| --- | --- |

—

vakuudet rahoitusvakuuksia koskevan yksinkertaisen menetelmän mukaisesti;

| — | hyväksyttävä takauksen luonteinen luottosuoja. |
| --- | --- |

—

hyväksyttävä takauksen luonteinen luottosuoja.

Ks. myös ohjeet kohdassa 3.1.1.

0050 - 0060

Takauksen luonteinen luottosuoja: oikaistut arvot (GA)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 235 artikla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 239 artiklan 3 kohdassa esitetään takauksen luonteisen luottosuojan korjatun arvon GA laskentakaava.

0050

Takaukset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 203 artikla

Tässä kohdassa tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 59 alakohdassa määriteltyä takauksen luonteista luottosuojaa, joka ei sisällä luottojohdannaisia.

0060

Luottojohdannaiset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 204 artikla

0070–0080

Vastikkeellinen luottosuoja

Näissä sarakkeissa tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 58 alakohdassa määriteltyä vastikkeellista luottosuojaa, johon sovelletaan kyseisen asetuksen 196, 197 ja 200 artiklassa vahvistettuja sääntöjä. Määriin ei saa sisällyttää päänettoutussopimuksia (jotka sisältyvät jo ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettuun alkuperäiseen vastuuseen).

Sijoituksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 218 artiklassa tarkoitettuihin luottoriskin vaihtolainoihin ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 219 artiklassa tarkoitettuja hyväksyttävistä taseen erien nettoutussopimuksista syntyviä taseen erien nettoutuspositioita on käsiteltävä käteisvakuuksina.

0070

Rahoitusvakuudet: yksinkertainen menetelmä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 222 artiklan 1 ja 2 kohta

0080

Muu vastikkeellinen luottosuoja

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 232 artikla

0090 - 0100

CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 222 artiklan 3 kohta, 235 artiklan 1 ja 2 kohta ja 236 artikla

Ulosvirtausten on vastattava ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista lasketun alkuperäisen vastuun suojattua osaa, joka vähennetään velallisen vastuuryhmästä ja luokitellaan sen jälkeen luottosuojan tarjoajan vastuuryhmään. Tämä määrä on otettava huomioon sisäänvirtauksena luottosuojan tarjoajan vastuuryhmään.

Myös samojen vastuuryhmien sisällä tapahtuvat sisään- ja ulosvirtaukset on ilmoitettava.

Vastuut, joita saattaa syntyä muista lomakkeista tulevista sisäänvirtauksista ja muihin lomakkeisiin suuntautuvista ulosvirtauksista, on myös otettava huomioon.

0110

VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Tässä kohdassa tarkoitetaan vastuun nettomäärää, josta on vähennetty arvonoikaisut ja joka jää jäljelle sen jälkeen, kun VASTUUSEEN SOVELLETTAVIEN, SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA AIHEUTTAVIEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN seurauksena syntyneet ulosvirtaukset ja sisäänvirtaukset on otettu huomioon.

0120-0140

VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT. VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA, RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 223–228 artikla. Tähän kohtaan kuuluvat myös luottoriskin vaihtolainat (asetuksen (EU) N:o 575/2013 218 artikla).

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 218 artiklassa tarkoitettuja luottoriskin vaihtolainoja ja kyseisen asetuksen 219 artiklassa tarkoitettuja hyväksyttävistä taseen erien nettoutussopimuksista syntyviä taseen erien nettoutuspositioita on käsiteltävä käteisvakuuksina.

Vaikutus, joka syntyy vakuuden asettamisesta sovellettaessa rahoitusvakuuksien kattavaa menetelmää vastuuseen, jonka vakuutena on hyväksyttävä rahoitusvakuus, on laskettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 223–228 artiklan mukaisesti.

0120

Vastuun volatiliteettikorjaus

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 223 artiklan 2 ja 3 kohta

Ilmoitettava määrä on vastuuseen kohdistuvan volatiliteettikorjauksen vaikutus (Eva-E) = E*He.

0130

(-) Rahoitusvakuudet: oikaistu arvo (Cvam)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 239 artiklan 2 kohta

Kaupankäyntivaraston osalta tähän kohtaan on sisällytettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 299 artiklan 2 kohdan c–f alakohdan mukaiset rahoitusvakuudet ja hyödykkeet, jotka ovat hyväksyttävissä kaupankäyntivarastoon kuuluviin vastuisiin.

Ilmoitettava määrä vastaa arvoa Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Symbolien C, Hc, Hfx, t, T ja t* määritelmät löytyvät asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 luvun 4 ja 5 jaksosta.

0140

(-) joista: volatiliteettikorjaukset ja maturiteettioikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 223 artiklan 1 kohta ja 239 artiklan 2 kohta

Ilmoitettava määrä on volatiliteettikorjauksen ja maturiteettioikaisun yhteisvaikutus (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], jossa volatiliteettikorjauksen vaikutus on (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] ja maturiteettioikaisun vaikutus on (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].

0150

Täysin mukautettu vastuuarvo (E*)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 220 artiklan 4 kohta, 223 artiklan 2–5 kohta ja 228 artiklan 1 kohta

0160 - 0190

Taseen ulkopuolisten erien täysin mukautettu vastuuarvo luottovasta-arvokerrointen mukaan jaoteltuna

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 111 artiklan 1 kohta ja 4 artiklan 1 kohdan 56 alakohta. Ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 222 artiklan 3 kohta ja 228 artiklan 1 kohta.

Ilmoitettujen lukujen on oltava täysin mukautettuja vastuuarvoja ennen luottovasta-arvokertoimen soveltamista.

0200

Vastuuarvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 111 artikla ja kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 4 luvun 4 jakso

Tässä kohdassa tarkoitetaan vastuuarvoa, jonka laskennassa on huomioitu arvonoikaisut, kaikki luottoriskiä vähentävät tekijät ja luottovasta-arvokertoimet ja jolle annetaan riskipaino asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan ja kolmannen osan II osaston 2 luvun 2 jakson mukaan.

Leasing-sopimusten vastuuarvoihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 134 artiklan 7 kohtaa. Erityisesti on huomattava, että jäännösarvo on sisällytettävä vastuuarvoon diskontattuna arvonoikaisujen, kaikkien luottoriskiä vähentävien tekijöiden ja luottovasta-arvokerrointen huomioon ottamisen jälkeen.

Vastapuoliriskiin liittyvän liiketoiminnan vastuuarvot ovat samat kuin sarakkeessa 0210 ilmoitetut.

0210

Josta: osuus vastapuoliriskistä

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvussa säädettyjen menetelmien mukaisesti laskettua vastapuoliriskiin liittyvän liiketoiminnan vastuuarvoa, jota käytetään laskettaessa riskipainotettuja vastuueriä, ts. sen jälkeen kun on sovellettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvun mukaisesti sovellettavia luottoriskin vähentämistekniikoita ja ottaen huomioon kyseisen asetuksen 273 artiklan 6 kohdassa tarkoitettu vastuiden arvonoikaisusta aiheutuneen tappion vähentäminen.

Sellaisten liiketoimien vastuuarvo, joihin on havaittu liittyvän erityinen wrong way -riski, on määritettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 291 artiklan mukaisesti.

Tapauksissa, joissa käytetään useampaa kuin yhtä vastapuoliriskimenetelmää yhden vastapuolen osalta, vastapuolen tasolla vähennettävä vastuiden arvonoikaisusta aiheutunut tappio on sisällytettävä niiden riveillä 0090–0130 esitettävien eri nettoutusryhmien vastuuarvoon, jotka kuvastavat kyseisten nettoutusryhmien luottoriskin vähentämisen jälkeisen vastuuarvon suhdetta vastapuolen kokonaisvastuuarvoon luottoriskin vähentämisen jälkeen. Tässä yhteydessä on käytettävä luottoriskin vähentämisen jälkeistä vastuuarvoa lomakkeen C 34.02 saraketta 0160 koskevien ohjeiden mukaisesti.

0211

Josta: osuus vastapuoliriskistä lukuun ottamatta keskusvastapuolen määrittämiä vastuita

Tässä tarkoitetaan sarakkeessa 0210 ilmoitettuja vastuita lukuun ottamatta asetuksen (EU) N:o 575/2013 301 artiklan 1 kohdassa luetelluista sopimuksista ja liiketoimista aiheutuvia vastuita niin kauan kuin niitä ei ole selvitetty keskusvastapuolen kanssa, mukaan lukien kyseisen asetuksen 300 artiklan 2 alakohdassa määritellyt keskusvastapuoleen liittyvät liiketoimet.

0215

Riskipainotetut vastuuerät ennen tukikertoimien soveltamista

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 1–5 kohdan mukaisesti laskettua määrää, jossa ei oteta huomioon kyseisen asetuksen 501 artiklassa vahvistettua pk-yritysten tukikerrointa ja 501 a artiklassa vahvistettua infrastruktuuritukikerrointa.

Leasing-omaisuuserien jäännösarvon riskipainotettuihin vastuueriin sovelletaan 134 artiklan 7 kohdan viidettä virkettä ja ne lasketaan käyttämällä kaavaa ’1/t * 100 % * jäännösarvo’. Erityisesti on huomattava, että jäännösarvo on diskonttaamaton arvioitu jäännösarvo leasing-sopimuksen lopussa, ja sitä arvioidaan uudelleen säännöllisesti jatkuvan asianmukaisuuden varmistamiseksi.

0216

(-) Pk-yritysten tukikertoimesta johtuva riskipainotettujen vastuuerien määrän oikaisu

Tässä tarkoitetaan pk-yrityksiin liittyvien maksukykyisten vastuiden riskipainotettujen vastuuerien (RWEA), jotka lasketaan tapauksesta riippuen asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 2 luvun mukaisesti, ja RWEA*:n välisen erotuksen vähentämistä kyseisen asetuksen 501 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

0217

(-) Infrastruktuuritukikertoimesta johtuva riskipainotettujen vastuuerien määrän oikaisu

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston mukaisesti laskettujen riskipainotettujen vastuuerien ja luottoriskiä koskevan oikaistun RWEA:n välisen erotuksen vähentämistä kyseisen asetuksen 501 a artiklan mukaisesti, kun vastuut liittyvät yhteisöihin, jotka hallinnoivat tai rahoittavat sellaisia fyysisiä rakenteita tai tiloja, järjestelmiä ja verkostoja, jotka tarjoavat tai tukevat olennaisia julkisia palveluja.

0220

Riskipainotetut vastuuerät tukikertoimien soveltamisen jälkeen

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 1–5 kohdan mukaisesti laskettua määrää, jossa otetaan huomioon kyseisen asetuksen 501 artiklassa vahvistettu pk-yritysten tukikerroin ja 501 a artiklassa vahvistettu infrastruktuuritukikerroin.

Leasing-omaisuuserien jäännösarvon riskipainotettuihin vastuueriin sovelletaan 134 artiklan 7 kohdan viidettä virkettä ja ne lasketaan käyttämällä kaavaa ’1/t * 100 % * jäännösarvo’. Erityisesti on huomattava, että jäännösarvo on diskonttaamaton arvioitu jäännösarvo leasing-sopimuksen lopussa, ja sitä arvioidaan uudelleen säännöllisesti jatkuvan asianmukaisuuden varmistamiseksi.

0230

Joista: osuus, jolla on valitun ulkoisen luottoluokituslaitoksen antama luottoluokitus

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan a–d, f, g, l, n, o ja q alakohta

0240

Joista: osuus, joka perustuu valtion luokitukseen

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan b–d, f, g, l ja o alakohta

| Rivit | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Vastuut yhteensä |
| 0015 | joista: maksukyvyttömät vastuut vastuuryhmissä ’Erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut’ ja ’Oman pääoman ehtoiset vastuut’

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 127 artikla
  Tämä rivi täytetään vain vastuuryhmissä ’Erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut’ ja ’Oman pääoman ehtoiset vastuut’.
  Vastuu, joka sisältyy asetuksen (EU) N:o 575/2013 128 artiklan 2 kohdassa olevaan luetteloon tai täyttää asetuksen (EU) N:o 575/2013 128 artiklan 3 kohdan tai 133 artiklan kriteerit, on sijoitettava vastuuryhmään ’Erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut’ tai ’Oman pääoman ehtoiset vastuut’. Näin ollen muuta kohdentamista ei tarvita, vaikka kyseessä olisikin asetuksen (EU) N:o 575/2013 127 artiklassa tarkoitettu maksukyvytön vastuu. |
| 0020 | joista: Pk-yritykset

  Tässä kohdassa ilmoitetaan kaikki pk-yrityksiltä olevat saamiset. |
| 0030 | joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa

  Tässä ilmoitetaan ainoastaan sellaiset vastuut, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklan vaatimukset. |
| 0035 | joista: vastuut, joihin sovelletaan infrastruktuuritukikerrointa

  Tässä ilmoitetaan ainoastaan sellaiset vastuut, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 a artiklan vaatimukset. |
| 0040 | joista: asuinkiinteistövakuudelliset vastuut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 125 artikla
  Tämä kohta ilmoitetaan ainoastaan vastuuryhmässä ’Kiinteistövakuudelliset vastuut’. |
| 0050 | joista: standardimenetelmän pysyvän osittaisen käytön alaiset vastuut

  Tässä tarkoitetaan vastuita, joihin on sovellettu standardimenetelmää asetuksen (EU) N:o 575/2013 150 artiklan 1 kohdan mukaisesti. |
| 0060 | joista: standardimenetelmän mukaiset vastuut, joita varten on valvontaviranomaisen etukäteinen lupa soveltaa IRB:n vaiheittaista käyttöönottoa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 148 artiklan 1 kohta |
| 0070-0130 | VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN

  Raportoivan laitoksen ’kaupankäyntivaraston ulkopuoliset’ positiot on eriteltävä alla olevien kriteerien mukaisesti luottoriskin alaisiin taseeseen sisältyviin vastuisiin, luottoriskin alaisiin taseen ulkopuolisiin vastuisiin ja vastapuoliriskin alaisiin vastuisiin.
  asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan f alakohdassa ja 299 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut vastuut, joihin kohdistuu laitoksen kaupankäyntivarastoon liittyvään liiketoimintaan sisältyvä vastapuoliluottoriski, on luokiteltava vastapuoliluottoriskin alaisiin vastuisiin. Laitosten, jotka soveltavat asetuksen (EU) N:o 575/2013 94 artiklan 1 kohtaa, on myös eriteltävä kyseisen asetuksen 92 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitetut ’kaupankäyntivarastoon kuuluvat’ positiot alla olevien kriteerien mukaisesti luottoriskin alaisiin taseeseen sisältyviin vastuisiin, luottoriskin alaisiin taseen ulkopuolisiin vastuisiin ja vastapuoliriskin alaisiin vastuisiin. |
| 0070 | Taseen erät, joihin liittyy luottoriski

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 24 artiklassa tarkoitettuja omaisuuseriä, joita ei ole sisällytetty mihinkään muuhun luokkaan.
  Vastuut, joihin liittyy vastapuoliriski, ilmoitetaan riveillä 0090–0130, ja sen vuoksi niitä ei ilmoiteta tällä rivillä.
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 379 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut luottokaupan selvitysriskit (jos niitä ei ole vähennetty) eivät ole tase-eriä, mutta ne ilmoitetaan kuitenkin tällä rivillä. |
| 0080 | Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski

  Taseen ulkopuoliset positiot käsittävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä I luetellut erät.
  Vastuut, joihin liittyy vastapuoliriski, ilmoitetaan riveillä 0090–0130, ja sen vuoksi niitä ei ilmoiteta tällä rivillä. |
| 0090-0130 | Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski

  Tässä tarkoitetaan transaktioita, joihin liittyy vastapuoliriski, ts. johdannaissopimuksia, takaisinostotransaktioita, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyviä transaktioita, pitkän selvitysajan liiketoimia ja vakuudellista limiittiluotonantoa (margin lending). |
| 0090 | Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien nettoutusryhmät

  Tässä tarkoitetaan nettoutusryhmiä, jotka sisältävät ainoastaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 139 alakohdassa määriteltyjä arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia.
  Tällä rivillä ei ilmoiteta tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmään kuuluvia arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, vaan ne ilmoitetaan rivillä 0130. |
| 0100 | Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 301 artiklan 1 kohdassa lueteltuja sopimuksia ja liiketoimia niin kauan kuin niitä ei ole selvitetty kyseisen asetuksen 4 artiklan 1 kohdan 88 alakohdassa määritellyn ehdot täyttävän keskusvastapuolen kanssa, mukaan lukien ehdot täyttäviin keskusvastapuoliin liittyvät liiketoimet, joiden riskipainotetut vastuuerät lasketaan kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun 9 jakson mukaisesti. Ehdot täyttäviin keskusvastapuoliin liittyvillä liiketoimilla tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 300 artiklan 2 kohdan mukaisia keskusvastapuoliin liittyviä liiketoimia, joissa keskusvastapuoli on ehdot täyttävä keskusvastapuoli. |
| 0110 | Johdannaisten ja pitkän selvitysajan liiketoimien nettoutusryhmät

  Tässä tarkoitetaan nettoutusryhmiä, jotka sisältävät ainoastaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II lueteltuja johdannaisia ja kyseisen asetuksen 272 artiklan 2 kohdassa määriteltyjä pitkän selvitysajan liiketoimia.
  Tällä rivillä ei ilmoiteta tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmiin kuuluvia johdannaisia ja pitkän selvitysajan liiketoimia, vaan ne ilmoitetaan rivillä 0130. |
| 0120 | Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä

  Ks. riviä 0100 koskevat ohjeet. |
| 0130 | Tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmät

  Tässä tarkoitetaan nettoutusryhmiä, joihin sisältyy eri tuoteluokkiin kuuluvia liiketoimia (asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 11 kohta), ts. johdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joiden osalta on olemassa asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 25 kohdassa määritelty tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskeva sopimus. |
| 0140-0280 | VASTUIDEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOITTAIN |
| 0140 | 0  % |
| 0150 | 2 %

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 306 artiklan 1 kohta |
| 0160 | 4 %

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 305 artiklan 3 kohta |
| 0170 | 10  % |
| 0180 | 20  % |
| 0190 | 35  % |
| 0200 | 50  % |
| 0210 | 70 %

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 232 artiklan 3 kohdan c alakohta. |
| 0220 | 75  % |
| 0230 | 100  % |
| 0240 | 150  % |
| 0250 | 250 %

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 133 artiklan 2 kohta ja 48 artiklan 4 kohta |
| 0260 | 370 %

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 471 artikla |
| 0270 | 1 250  %

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 133 artiklan 2 kohta ja 379 artikla |
| 0280 | Muut riskipainot

  Tätä riviä ei käytetä valtio-, yritys-, laitos- eikä vähittäisvastuita koskeviin vastuuryhmiin.
  Tällä rivillä ilmoitetaan vastuut, joihin ei sovelleta tässä lomakkeessa lueteltuja riskipainoja,
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 1–5 kohta.
  Luottoluokittelemattomat n:nnen tappion luottojohdannaiset, joihin sovelletaan standardimenetelmää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 134 artiklan 6 kohta), ilmoitetaan tällä rivillä vastuuryhmässä ’Muut erät’.
  Ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artiklan 2 kohta ja 152 artiklan 2 kohdan b alakohta |
| 0281-0284 | VASTUIDEN JAKAUTUMINEN MENETELMITTÄIN (CIU)

  Nämä rivit täytetään vain vastuuryhmän Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset (CIU) osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 132, 132 a, 132 b ja 132 c artiklan mukaisesti. |
| 0281 | Läpikatsomisperiaate

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 132 a artiklan 1 kohta. |
| 0282 | Sijoitusvaltuutukseen perustuva menetelmä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 132 a artiklan 2 kohta. |
| 0283 | Vaihtoehtoinen menetelmä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 132 artiklan 2 kohta |
| 0290-0320 | Lisätietoerät

  Rivien 0290–0320 osalta ks. myös selvitys lisätietoerien tarkoituksesta CR SA -lomakkeen yleisessä osassa. |
| 0290 | Liikekiinteistövakuudelliset vastuut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan i alakohta
  Tämä kohta on ainoastaan lisätietoerä. Riippumatta asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 ja 126 artiklassa tarkoitetusta liikekiinteistövakuudellisten vastuiden riskimäärien laskemisesta vastuut on eriteltävä ja ilmoitettava tällä rivillä, jos niiden vakuutena on liikekiinteistöjä. |
| 0300 | Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 100 prosentin riskipainoa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan j alakohta
  Tässä tarkoitetaan vastuuryhmään ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’ kuuluvia vastuita, jotka sisällytetään tähän vastuuryhmään, vaikka ne eivät olisi maksukyvyttömyystilassa. |
| 0310 | Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan i alakohta
  Tämä kohta on ainoastaan lisätietoerä. Riippumatta asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 ja 125 artiklan mukaisesta asuinkiinteistövakuudellisten vastuiden riskimäärien laskemisesta vastuut on eriteltävä ja ilmoitettava tällä rivillä, jos niiden vakuutena on asuinkiinteistöjä. |
| 0320 | Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 150 prosentin riskipainoa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan j alakohta
  Tässä tarkoitetaan vastuuryhmään ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’ kuuluvia vastuita, jotka sisällytetään tähän vastuuryhmään, vaikka ne eivät olisi maksukyvyttömyystilassa. |

Rivit

Ohjeet

0010

Vastuut yhteensä

0015

joista: maksukyvyttömät vastuut vastuuryhmissä ’Erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut’ ja ’Oman pääoman ehtoiset vastuut’

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 127 artikla

Tämä rivi täytetään vain vastuuryhmissä ’Erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut’ ja ’Oman pääoman ehtoiset vastuut’.

Vastuu, joka sisältyy asetuksen (EU) N:o 575/2013 128 artiklan 2 kohdassa olevaan luetteloon tai täyttää asetuksen (EU) N:o 575/2013 128 artiklan 3 kohdan tai 133 artiklan kriteerit, on sijoitettava vastuuryhmään ’Erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut’ tai ’Oman pääoman ehtoiset vastuut’. Näin ollen muuta kohdentamista ei tarvita, vaikka kyseessä olisikin asetuksen (EU) N:o 575/2013 127 artiklassa tarkoitettu maksukyvytön vastuu.

0020

joista: Pk-yritykset

Tässä kohdassa ilmoitetaan kaikki pk-yrityksiltä olevat saamiset.

0030

joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa

Tässä ilmoitetaan ainoastaan sellaiset vastuut, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklan vaatimukset.

0035

joista: vastuut, joihin sovelletaan infrastruktuuritukikerrointa

Tässä ilmoitetaan ainoastaan sellaiset vastuut, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 a artiklan vaatimukset.

0040

joista: asuinkiinteistövakuudelliset vastuut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 125 artikla

Tämä kohta ilmoitetaan ainoastaan vastuuryhmässä ’Kiinteistövakuudelliset vastuut’.

0050

joista: standardimenetelmän pysyvän osittaisen käytön alaiset vastuut

Tässä tarkoitetaan vastuita, joihin on sovellettu standardimenetelmää asetuksen (EU) N:o 575/2013 150 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

0060

joista: standardimenetelmän mukaiset vastuut, joita varten on valvontaviranomaisen etukäteinen lupa soveltaa IRB:n vaiheittaista käyttöönottoa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 148 artiklan 1 kohta

0070-0130

VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN

Raportoivan laitoksen ’kaupankäyntivaraston ulkopuoliset’ positiot on eriteltävä alla olevien kriteerien mukaisesti luottoriskin alaisiin taseeseen sisältyviin vastuisiin, luottoriskin alaisiin taseen ulkopuolisiin vastuisiin ja vastapuoliriskin alaisiin vastuisiin.

asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan f alakohdassa ja 299 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut vastuut, joihin kohdistuu laitoksen kaupankäyntivarastoon liittyvään liiketoimintaan sisältyvä vastapuoliluottoriski, on luokiteltava vastapuoliluottoriskin alaisiin vastuisiin. Laitosten, jotka soveltavat asetuksen (EU) N:o 575/2013 94 artiklan 1 kohtaa, on myös eriteltävä kyseisen asetuksen 92 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitetut ’kaupankäyntivarastoon kuuluvat’ positiot alla olevien kriteerien mukaisesti luottoriskin alaisiin taseeseen sisältyviin vastuisiin, luottoriskin alaisiin taseen ulkopuolisiin vastuisiin ja vastapuoliriskin alaisiin vastuisiin.

0070

Taseen erät, joihin liittyy luottoriski

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 24 artiklassa tarkoitettuja omaisuuseriä, joita ei ole sisällytetty mihinkään muuhun luokkaan.

Vastuut, joihin liittyy vastapuoliriski, ilmoitetaan riveillä 0090–0130, ja sen vuoksi niitä ei ilmoiteta tällä rivillä.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 379 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut luottokaupan selvitysriskit (jos niitä ei ole vähennetty) eivät ole tase-eriä, mutta ne ilmoitetaan kuitenkin tällä rivillä.

0080

Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski

Taseen ulkopuoliset positiot käsittävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä I luetellut erät.

Vastuut, joihin liittyy vastapuoliriski, ilmoitetaan riveillä 0090–0130, ja sen vuoksi niitä ei ilmoiteta tällä rivillä.

0090-0130

Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski

Tässä tarkoitetaan transaktioita, joihin liittyy vastapuoliriski, ts. johdannaissopimuksia, takaisinostotransaktioita, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyviä transaktioita, pitkän selvitysajan liiketoimia ja vakuudellista limiittiluotonantoa (margin lending).

0090

Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien nettoutusryhmät

Tässä tarkoitetaan nettoutusryhmiä, jotka sisältävät ainoastaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 139 alakohdassa määriteltyjä arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia.

Tällä rivillä ei ilmoiteta tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmään kuuluvia arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, vaan ne ilmoitetaan rivillä 0130.

0100

Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 301 artiklan 1 kohdassa lueteltuja sopimuksia ja liiketoimia niin kauan kuin niitä ei ole selvitetty kyseisen asetuksen 4 artiklan 1 kohdan 88 alakohdassa määritellyn ehdot täyttävän keskusvastapuolen kanssa, mukaan lukien ehdot täyttäviin keskusvastapuoliin liittyvät liiketoimet, joiden riskipainotetut vastuuerät lasketaan kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun 9 jakson mukaisesti. Ehdot täyttäviin keskusvastapuoliin liittyvillä liiketoimilla tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 300 artiklan 2 kohdan mukaisia keskusvastapuoliin liittyviä liiketoimia, joissa keskusvastapuoli on ehdot täyttävä keskusvastapuoli.

0110

Johdannaisten ja pitkän selvitysajan liiketoimien nettoutusryhmät

Tässä tarkoitetaan nettoutusryhmiä, jotka sisältävät ainoastaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II lueteltuja johdannaisia ja kyseisen asetuksen 272 artiklan 2 kohdassa määriteltyjä pitkän selvitysajan liiketoimia.

Tällä rivillä ei ilmoiteta tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmiin kuuluvia johdannaisia ja pitkän selvitysajan liiketoimia, vaan ne ilmoitetaan rivillä 0130.

0120

Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä

Ks. riviä 0100 koskevat ohjeet.

0130

Tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmät

Tässä tarkoitetaan nettoutusryhmiä, joihin sisältyy eri tuoteluokkiin kuuluvia liiketoimia (asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 11 kohta), ts. johdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joiden osalta on olemassa asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 25 kohdassa määritelty tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskeva sopimus.

0140-0280

VASTUIDEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOITTAIN

0140

0  %

0150

2 %

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 306 artiklan 1 kohta

0160

4 %

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 305 artiklan 3 kohta

0170

10  %

0180

20  %

0190

35  %

0200

50  %

0210

70 %

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 232 artiklan 3 kohdan c alakohta.

0220

75  %

0230

100  %

0240

150  %

0250

250 %

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 133 artiklan 2 kohta ja 48 artiklan 4 kohta

0260

370 %

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 471 artikla

0270

1 250  %

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 133 artiklan 2 kohta ja 379 artikla

0280

Muut riskipainot

Tätä riviä ei käytetä valtio-, yritys-, laitos- eikä vähittäisvastuita koskeviin vastuuryhmiin.

Tällä rivillä ilmoitetaan vastuut, joihin ei sovelleta tässä lomakkeessa lueteltuja riskipainoja,

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 1–5 kohta.

Luottoluokittelemattomat n:nnen tappion luottojohdannaiset, joihin sovelletaan standardimenetelmää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 134 artiklan 6 kohta), ilmoitetaan tällä rivillä vastuuryhmässä ’Muut erät’.

Ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 artiklan 2 kohta ja 152 artiklan 2 kohdan b alakohta

0281-0284

VASTUIDEN JAKAUTUMINEN MENETELMITTÄIN (CIU)

Nämä rivit täytetään vain vastuuryhmän Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset (CIU) osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 132, 132 a, 132 b ja 132 c artiklan mukaisesti.

0281

Läpikatsomisperiaate

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 132 a artiklan 1 kohta.

0282

Sijoitusvaltuutukseen perustuva menetelmä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 132 a artiklan 2 kohta.

0283

Vaihtoehtoinen menetelmä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 132 artiklan 2 kohta

0290-0320

Lisätietoerät

Rivien 0290–0320 osalta ks. myös selvitys lisätietoerien tarkoituksesta CR SA -lomakkeen yleisessä osassa.

0290

Liikekiinteistövakuudelliset vastuut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan i alakohta

Tämä kohta on ainoastaan lisätietoerä. Riippumatta asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 ja 126 artiklassa tarkoitetusta liikekiinteistövakuudellisten vastuiden riskimäärien laskemisesta vastuut on eriteltävä ja ilmoitettava tällä rivillä, jos niiden vakuutena on liikekiinteistöjä.

0300

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 100 prosentin riskipainoa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan j alakohta

Tässä tarkoitetaan vastuuryhmään ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’ kuuluvia vastuita, jotka sisällytetään tähän vastuuryhmään, vaikka ne eivät olisi maksukyvyttömyystilassa.

0310

Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan i alakohta

Tämä kohta on ainoastaan lisätietoerä. Riippumatta asetuksen (EU) N:o 575/2013 124 ja 125 artiklan mukaisesta asuinkiinteistövakuudellisten vastuiden riskimäärien laskemisesta vastuut on eriteltävä ja ilmoitettava tällä rivillä, jos niiden vakuutena on asuinkiinteistöjä.

0320

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 150 prosentin riskipainoa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan j alakohta

Tässä tarkoitetaan vastuuryhmään ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’ kuuluvia vastuita, jotka sisällytetään tähän vastuuryhmään, vaikka ne eivät olisi maksukyvyttömyystilassa.

3.3.   LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR IRB)

3.3.1.   CR IRB -lomakkeen soveltamisala

| 72. | CR IRB -lomakkeen soveltamisala kattaa seuraavat:






  i. | Kaupankäyntivaraston ulkopuolinen luottoriski, johon kuuluvat:






  — | kaupankäyntivaraston ulkopuolinen vastapuoliriski; |
| --- | --- | --- | --- |

72.

i.

Kaupankäyntivaraston ulkopuolinen luottoriski, johon kuuluvat:

—

kaupankäyntivaraston ulkopuolinen vastapuoliriski;

| — | ostettujen saamisten laimentumisriski; |
| --- | --- |

—

ostettujen saamisten laimentumisriski;

| ii. | Kaupankäyntivarastoon sisältyvä vastapuoliriski; |
| --- | --- |

ii.

Kaupankäyntivarastoon sisältyvä vastapuoliriski;

| iii. | Koko liiketoiminnasta aiheutuvat vaillinaiset siirrot. |
| --- | --- |

iii.

Koko liiketoiminnasta aiheutuvat vaillinaiset siirrot.

| 73. | Lomakkeen soveltamisala kattaa vastuut, joiden osalta riskipainotetut vastuuerät lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun 151–157 artiklan (IRB-menetelmä) mukaisesti. |
| --- | --- |

73.

| 74. | CR IRB -lomake ei kata seuraavia tietoja:






  i. | Oman pääoman ehtoiset vastuut, jotka ilmoitetaan lomakkeessa CR EQU IRB; |
| --- | --- | --- |

74.

i.

Oman pääoman ehtoiset vastuut, jotka ilmoitetaan lomakkeessa CR EQU IRB;

| ii. | Arvopaperistamispositiot, jotka ilmoitetaan lomakkeissa CR SEC ja/tai CR SEC Details; |
| --- | --- |

ii.

Arvopaperistamispositiot, jotka ilmoitetaan lomakkeissa CR SEC ja/tai CR SEC Details;

| iii. | Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan g alakohdassa tarkoitetut ’muut luottovelvoitteisiin kuulumattomat omaisuuserät’. Tämän vastuuryhmän riskipainoksi on asetuksen (EU) N:o 575/2013 156 artiklan mukaisesti asetettava aina 100 prosenttia, paitsi jos on kyse käteisestä rahasta, vastaavista eristä ja saamisista, jotka ovat leasing-omaisuuserien jäännösarvoja. Tämän vastuuryhmän riskipainotetut vastuuerät on ilmoitettava suoraan CA-lomakkeessa; |
| --- | --- |

iii.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan g alakohdassa tarkoitetut ’muut luottovelvoitteisiin kuulumattomat omaisuuserät’. Tämän vastuuryhmän riskipainoksi on asetuksen (EU) N:o 575/2013 156 artiklan mukaisesti asetettava aina 100 prosenttia, paitsi jos on kyse käteisestä rahasta, vastaavista eristä ja saamisista, jotka ovat leasing-omaisuuserien jäännösarvoja. Tämän vastuuryhmän riskipainotetut vastuuerät on ilmoitettava suoraan CA-lomakkeessa;

| iv. | Vastuun arvonoikaisuriski, joka ilmoitetaan CVA-riskilomakkeessa;
  CR IRB -lomake ei edellytä IRB-vastuiden maantieteellistä jaottelua vastapuolen kotipaikan mukaan. Tämä jaottelu suoritetaan CR GB -lomakkeessa.
  Kohdat i ja iii eivät koske lomaketta CR IRB 7. |
| --- | --- |

iv.

Vastuun arvonoikaisuriski, joka ilmoitetaan CVA-riskilomakkeessa;

CR IRB -lomake ei edellytä IRB-vastuiden maantieteellistä jaottelua vastapuolen kotipaikan mukaan. Tämä jaottelu suoritetaan CR GB -lomakkeessa.

Kohdat i ja iii eivät koske lomaketta CR IRB 7.

| 75. | Jotta saadaan selvyys siitä, käyttääkö laitos omia LGD- ja/tai CF-estimaatteja, jokaisesta raportoitavasta vastuuryhmästä on ilmoitettava seuraavat tiedot:

  ’EI’ = kun käytetään valvojan määrittämiä LGD- ja CF-estimaatteja (IRB-perusmenetelmä, Foundation IRB)

  ’KYLLÄ’ = kun käytetään omia LGD- ja CF-estimaatteja (edistynyt IRB-menetelmä, Advanced IRB). Tähän kuuluvat kaikki vähittäisvastuusalkut.
  Jos laitos käyttää omia LGD-estimaattejaan laskiessaan riskipainotettuja vastuueriä yhdestä IRB-vastuiden osasta ja valvojan määrittämiä LGD-estimaatteja laskiessaan riskipainotettuja vastuueriä toisesta IRB-vastuiden osasta, laitoksen on ilmoitettava yksi CR IRB -lomakkeen kokonaismäärä F-IRB-positioista ja toinen CR IRB -lomakkeen kokonaismäärä A-IRB-positioista. |
| --- | --- |

75.

’EI’ = kun käytetään valvojan määrittämiä LGD- ja CF-estimaatteja (IRB-perusmenetelmä, Foundation IRB)

’KYLLÄ’ = kun käytetään omia LGD- ja CF-estimaatteja (edistynyt IRB-menetelmä, Advanced IRB). Tähän kuuluvat kaikki vähittäisvastuusalkut.

Jos laitos käyttää omia LGD-estimaattejaan laskiessaan riskipainotettuja vastuueriä yhdestä IRB-vastuiden osasta ja valvojan määrittämiä LGD-estimaatteja laskiessaan riskipainotettuja vastuueriä toisesta IRB-vastuiden osasta, laitoksen on ilmoitettava yksi CR IRB -lomakkeen kokonaismäärä F-IRB-positioista ja toinen CR IRB -lomakkeen kokonaismäärä A-IRB-positioista.

3.3.2.   CR IRB -lomakkeen rakenne

| 76. | CR IRB koostuu seitsemästä lomakkeesta. CR IRB 1 sisältää yleiskatsauksen IRB-vastuista ja eri menetelmistä, joilla riskipainotetut vastuuerät lasketaan, sekä vastuiden kokonaismäärän jakautumisen vastuutyypeittäin. CR IRB 2 sisältää erittelyn vastuiden kokonaismäärästä vastapuoliluokkien ja -ryhmien mukaan jaoteltuna (CR IRB 1 -lomakkeen rivillä 0070 ilmoitettavat vastuut). CR IRB 3 sisältää kaikki merkitykselliset luottoriskin pääomavaatimusten laskennassa käytettävät parametrit IRB-malleja varten. CR IBR 4 -lomakkeessa esitetään virtalaskelma luottoriskiin sovellettavan IRB-menetelmän mukaan määritettyjen riskipainotettujen vastuuerien muutoksista. CR IRB 5 sisältää tietoja PD-lukujen toteutumatestauksen tuloksista raportoitujen mallien osalta. CR IRB 6 sisältää kaikki merkitykselliset parametrit, joita käytetään luottoriskin pääomavaatimusten laskennassa erityiskohteiden rahoitukseen sovellettavien ryhmittelykriteerien mukaisesti. CR IRB 7 -lomakkeessa esitetään SA- tai IRB-menetelmän soveltamisalaan kuuluvat osuudet vastuuarvosta kussakin merkityksellisessä vastuuryhmässä. Lomakkeiden CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 ja CR IRB 5 tiedot on ilmoitettava erikseen seuraavien vastuu- ja alavastuuryhmien osalta:






  1) | Kokonaismäärä
  (Kokonaismäärää koskevan lomakkeen tiedot on ilmoitettava erikseen IRB-perusmenetelmän ja edistyneen IRB-menetelmän osalta.) |
| --- | --- | --- |

76.

1)

Kokonaismäärä

(Kokonaismäärää koskevan lomakkeen tiedot on ilmoitettava erikseen IRB-perusmenetelmän ja edistyneen IRB-menetelmän osalta.)

| 2) | Valtiot ja keskuspankit
  (asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan a alakohta) |
| --- | --- |

2)

Valtiot ja keskuspankit

(asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan a alakohta)

| 3) | Laitokset
  (asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan b alakohta) |
| --- | --- |

3)

Laitokset

(asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan b alakohta)

| 4.1) | Yritykset – pk-yritykset
  (asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan c alakohta). Tähän alavastuuryhmään luokittelussa raportoivien yhteisöjen on käytettävä sisäistä pk-yrityksen määritelmäänsä, jota ne soveltavat sisäisissä riskinhallintaprosesseissa. |
| --- | --- |

4.1)

Yritykset – pk-yritykset

(asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan c alakohta). Tähän alavastuuryhmään luokittelussa raportoivien yhteisöjen on käytettävä sisäistä pk-yrityksen määritelmäänsä, jota ne soveltavat sisäisissä riskinhallintaprosesseissa.

| 4.2) | Yritykset – erityisrahoitusvastuut
  (asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 8 kohta) |
| --- | --- |

4.2)

Yritykset – erityisrahoitusvastuut

(asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 8 kohta)

| 4.3) | Yritykset – muut
  (kaikki sellaiset asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan c alakohdassa tarkoitetut saamiset yrityksiltä, joita ei ole ilmoitettu kohdissa 4.1 ja 4.2) |
| --- | --- |

4.3)

Yritykset – muut

(kaikki sellaiset asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan c alakohdassa tarkoitetut saamiset yrityksiltä, joita ei ole ilmoitettu kohdissa 4.1 ja 4.2)

| 5.1) | Kiinteistövakuudelliset vähittäisvastuut – pk-yritykset
  (asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut ja kyseisen asetuksen 154 artiklan 3 kohdan mukaiset kiinteistövakuudelliset vähittäisvastuut). Tähän alavastuuryhmään luokittelussa raportoivien yhteisöjen on käytettävä sisäistä pk-yrityksen määritelmäänsä, jota ne soveltavat sisäisissä riskinhallintaprosesseissa. |
| --- | --- |

5.1)

Kiinteistövakuudelliset vähittäisvastuut – pk-yritykset

(asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut ja kyseisen asetuksen 154 artiklan 3 kohdan mukaiset kiinteistövakuudelliset vähittäisvastuut). Tähän alavastuuryhmään luokittelussa raportoivien yhteisöjen on käytettävä sisäistä pk-yrityksen määritelmäänsä, jota ne soveltavat sisäisissä riskinhallintaprosesseissa.

| 5.2) | Kiinteistövakuudelliset vähittäisvastuut – muut kuin pk-yritykset
  (asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut kiinteistövakuudelliset vähittäisvastuut, joita ei ole ilmoitettu kohdassa 5.1)
  Kohdissa 5.1 ja 5.2 kiinteistövakuudellisiksi vähittäisvastuiksi katsotaan kaikki vähittäisvastuut, joille on vahvistettu kiinteistövakuus, riippumatta vakuuden arvon ja vastuun välisestä suhteesta tai luoton käyttötarkoituksesta. |
| --- | --- |

5.2)

Kiinteistövakuudelliset vähittäisvastuut – muut kuin pk-yritykset

(asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut kiinteistövakuudelliset vähittäisvastuut, joita ei ole ilmoitettu kohdassa 5.1)

Kohdissa 5.1 ja 5.2 kiinteistövakuudellisiksi vähittäisvastuiksi katsotaan kaikki vähittäisvastuut, joille on vahvistettu kiinteistövakuus, riippumatta vakuuden arvon ja vastuun välisestä suhteesta tai luoton käyttötarkoituksesta.

| 5.3) | Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut
  (asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut ja 154 artiklan 4 kohdan mukaiset vähittäisvastuut) |
| --- | --- |

5.3)

Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut

(asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut ja 154 artiklan 4 kohdan mukaiset vähittäisvastuut)

| 5.4) | Vähittäisvastuut – muut (pk-yritykset)
  (asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut vähittäisvastuut, joita ei ole ilmoitettu kohdissa 5.1 ja 5.3). Tähän alavastuuryhmään luokittelussa raportoivien yhteisöjen on käytettävä sisäistä pk-yrityksen määritelmäänsä, jota ne soveltavat sisäisissä riskinhallintaprosesseissa. |
| --- | --- |

5.4)

Vähittäisvastuut – muut (pk-yritykset)

(asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut vähittäisvastuut, joita ei ole ilmoitettu kohdissa 5.1 ja 5.3). Tähän alavastuuryhmään luokittelussa raportoivien yhteisöjen on käytettävä sisäistä pk-yrityksen määritelmäänsä, jota ne soveltavat sisäisissä riskinhallintaprosesseissa.

| 5.5) | Vähittäisvastuut – muut (muut kuin pk-yritykset)
  (asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut vähittäisvastuut, joita ei ole ilmoitettu kohdissa 5.2 ja 5.3). |
| --- | --- |

5.5)

Vähittäisvastuut – muut (muut kuin pk-yritykset)

(asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut vähittäisvastuut, joita ei ole ilmoitettu kohdissa 5.2 ja 5.3).

3.3.3.   C 08.01 – Luotto- ja vastapuoliriski sekä luottokaupan selvitysriski: IRB-menetelmän mukaiset pääomavaatimukset (CR IRB 1)

3.3.3.1   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | SISÄINEN LUOKITUSASTEIKKO / VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

  Ilmoitettavan vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annetun PD-luvun (maksukyvyttömyyden todennäköisyyttä kuvaavan luvun) on perustuttava asetuksen (EU) N:o 575/2013 180 artiklan säännöksiin. Jokaisen yksittäisen luokan tai ryhmän osalta on ilmoitettava kullekin vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annettu PD. Kun on kyse luvuista, jotka vastaavat vastapuoliluokkien tai -ryhmien yhteenlaskettua kokonaisuutta (esimerkiksi vastuiden kokonaismäärää), tällaiseen kokonaisuuteen kuuluville vastapuoliluokille tai -ryhmille annetuista PD-luvuista on ilmoitettava vastuilla painotettu keskimääräinen arvo. Vastuuarvoa (sarake 0110) käytetään vastuilla painotetun keskimääräisen PD-luvun laskemiseen.
  Jokaisen yksittäisen luokan tai ryhmän osalta on ilmoitettava kullekin vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annettu PD. Kaikkien ilmoitettujen riskiparametrien tulee olla johdettu vastaavan toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä sisäisessä luokitusasteikossa käytetyistä riskiparametreista.
  Valvojan määrittämän yleisen asteikon käyttäminen ei ole tarkoituksenmukaista eikä suotavaa. Jos raportoiva laitos käyttää yhtä ainoaa luokitusasteikkoa tai pystyy ilmoittamaan tietonsa sisäisen yleisasteikon mukaisesti, on tällaista asteikkoa käytettävä.
  Muutoin eri luokitusasteikot on yhdistettävä ja järjestettävä seuraavien kriteerien mukaisesti: Eri luokitusasteikkojen vastapuoliluokat ryhmitetään ja asetetaan järjestykseen kullekin vastapuoliluokalle annetusta pienimmästä PD-luvusta suurimpaan. Mikäli laitoksen käyttämien luokkien tai ryhmien määrä on suuri, toimivaltaisten viranomaisten kanssa voidaan sopia ilmoitettavien luokkien tai ryhmien määrän pienentämisestä. Myös jatkuvien luokitusasteikkojen tapauksessa toimivaltaisten viranomaisten kanssa on sovittava ilmoitettavien luokkien määrän pienentämisestä.
  Laitosten on otettava etukäteen yhteyttä toimivaltaiseen viranomaiseen, jos ne haluavat ilmoittaa sisäisten luokkien lukumäärästä poikkeavan luokkamäärän.
  Luokitusasteikon viimeinen luokka tai viimeiset luokat on varattava maksukyvyttömyystilassa oleville vastuille, joiden PD on 100 prosenttia.
  Keskimääräisen PD-luvun painottamiseen on käytettävä sarakkeessa 110 ilmoitettua vastuuarvoa. Vastuilla painotettu keskimääräinen PD-luku on laskettava ottaen huomioon kaikki tietyllä rivillä ilmoitetut vastuut. Rivillä, jolla ilmoitetaan ainoastaan maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, keskimääräinen PD-luku on 100 prosenttia. |
| 0020 | ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

  Laitosten on ilmoitettava vastuuarvo, joka on laskettu ennen minkäänlaisten arvonoikaisujen, varausten, luottoriskin vähentämistekniikoista aiheutuvien vaikutusten tai luottovasta-arvokerrointen huomioon ottamista.
  Alkuperäinen vastuuarvo on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 24 artiklan ja kyseisen asetuksen 166 artiklan 1, 2, 4, 5, 6 ja 7 kohdan mukaisesti.
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 3 kohtaan perustuva vaikutus (lainojen ja talletusten tase-erien nettoutuksen vaikutus) on ilmoitettava erikseen vastikkeellisena luottosuojana, joten se ei pienennä alkuperäistä vastuuta.
  Sellaisten johdannaissopimusten, takaisinostotransaktioiden, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyvien transaktioiden, pitkän selvitysajan liiketoimien ja vakuudellisen limiittiluotonannon (margin lending) osalta, joihin liittyy vastapuoliriski (asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 tai 6 luku), alkuperäisen vastuun on vastattava vastapuoliriskistä aiheutuvaa vastuuarvoa (ks. sarakkeen 0130 ohjeet). |
| 0030 | JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

  Tässä eritellään ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettu alkuperäinen vastuu kaikista asetuksen (EU) N:o 575/2013 142 artiklan 1 kohdan 4 ja 5 alakohdassa tarkoitettujen yhteisöjen vastuista, joihin sovelletaan kyseisen asetuksen 153 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettyä korkeampaa korrelaatiokerrointa. |
| 0040-0080 | LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 57 alakohdassa määriteltyä luottoriskin vähentämistä, jolla pienennetään vastuun tai vastuiden luottoriskiä alla olevassa kohdassa ’CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO’ määritellyn vastuiden substituution kautta. |
| 0040-0050 | TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

  Takauksen luonteinen luottosuoja sellaisena kuin se määritellään asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 59 alakohdassa.
  Silloin kun takauksen luonteisella luottosuojalla on vaikutus vastuuseen (esimerkiksi, jos sitä käytetään vastuuseen sovellettavissa substituutiovaikutuksia aiheuttavissa luottoriskin vähentämistekniikoissa), vastuuarvo muodostaa takauksen luonteisen luottosuojan ylärajan. |
| 0040 | TAKAUKSET

  Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 236 artiklan 3 kohdassa määritelty korjattu arvo (GA).
  Kun käytetään omia LGD-estimaatteja asetuksen (EU) N:o 575/2013 183 artiklan mukaisesti (3 kohtaa lukuun ottamatta), on ilmoitettava sisäisessä mallissa käytetty asianmukainen arvo.
  Takaukset on ilmoitettava sarakkeessa 0040 silloin, kun LGD-lukua ei ole korjattu. Kun LGD-lukua on korjattu, takauksen määrä ilmoitetaan sarakkeessa 0150.
  Velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevien vastuiden osalta takauksen luonteisen luottosuojan arvo on ilmoitettava sarakkeessa 0220. |
| 0050 | LUOTTOJOHDANNAISET

  Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 236 artiklan 3 kohdassa määritelty korjattu arvo (GA).
  Kun käytetään omia LGD-estimaatteja asetuksen (EU) N:o 575/2013 183 artiklan 3 kohdan mukaisesti, on ilmoitettava sisäisessä mallintamisessa käytetty asianmukainen arvo.
  Kun LGD-lukua on korjattu, luottojohdannaisten määrä ilmoitetaan sarakkeessa 0160.
  Velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevien vastuiden osalta takauksen luonteisen luottosuojan arvo on ilmoitettava sarakkeessa 0220. |
| 0060 | MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

  Silloin kun vakuudella on vaikutus vastuun PD-lukuun, alkuperäisen vastuun arvo ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista muodostaa vakuuden ylärajan.
  Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 232 artiklan 1 kohtaa.
  Kun käytetään omia LGD-lukuja, on ilmoitettava ne luottoriskin vähentämistekniikat, jotka vaikuttavat PD-lukuun. Asianmukainen nimellis- tai markkina-arvo on ilmoitettava.
  Kun LGD-lukua on korjattu, määrä ilmoitetaan sarakkeessa 170. |
| 0070-0080 | CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

  Ulosvirtausten on vastattava ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista lasketun alkuperäisen vastuun suojattua osaa, joka vähennetään velallisen vastuuryhmästä ja tarvittaessa vastapuoliluokasta tai -ryhmästä ja luokitellaan sen jälkeen takaajan vastuuryhmään ja tarvittaessa vastapuoliluokkaan tai -ryhmään. Tämä määrä otetaan huomioon sisäänvirtauksena takaajan vastuuryhmään ja tarvittaessa vastapuoliluokkaan tai -ryhmään.
  Myös samojen vastuuryhmien ja tarvittaessa vastapuoliluokkien tai -ryhmien sisällä tapahtuvat sisään- ja ulosvirtaukset on otettava huomioon.
  Vastuut, joita saattaa syntyä muista lomakkeista tulevista sisäänvirtauksista ja muihin lomakkeisiin suuntautuvista ulosvirtauksista, on myös otettava huomioon.
  Nämä sarakkeet täytetään vain silloin, kun laitokset ovat saaneet toimivaltaiselta viranomaiseltaan luvan käsitellä näitä vakuudellisia vastuita standardimenetelmän pysyvän osittaisen käytön mukaisesti asetuksen (EU) N:o 575/2013 150 artiklan mukaisesti tai luokitella vastuut vastuuryhmiin takaajan ominaisuuksien perusteella. |
| 0090 | VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

  Tässä tarkoitetaan vastuita, jotka on luokiteltu vastaavaan vastapuoliluokkaan tai -ryhmään ja vastuuryhmään sen jälkeen, kun on otettu huomioon vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden seurauksena syntyneet ulos- ja sisäänvirtaukset. |
| 0100, 0120 | Josta: taseen ulkopuoliset erät

  Ks. CR SA -lomakkeen ohjeet. |
| 0110 | VASTUUARVO

  Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan ja kyseisen asetuksen 230 artiklan 1 kohdan toisen virkkeen mukaisesti määritetyt vastuuarvot.
  Liitteessä I tarkoitettujen instrumenttien osalta on sovellettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 8, 9 ja 10 kohdan mukaisia luottovasta-arvokertoimia ja prosenttiosuuksia laitoksen valitsemasta menetelmästä riippumatta.
  Vastapuoliriskiin liittyvän liiketoiminnan vastuuarvot ovat samat kuin sarakkeessa 0130 ilmoitetut. |
| 0130 | Josta: osuus vastapuoliriskistä

  Ks. CR SA -lomakkeen sarakkeen 0210 ohjeet. |
| 0140 | JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

  Tässä eritellään vastuuarvo kaikista asetuksen (EU) N:o 575/2013 142 artiklan 1 kohdan 4 ja 5 alakohdassa tarkoitettuihin yhteisöihin liittyvistä vastuista, joihin sovelletaan kyseisen asetuksen 153 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettyä korkeampaa korrelaatiokerrointa. |
| 0150-0210 | LGD-ESTIMAATEISSA HUOMIOIDUT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT, POIS LUKIEN PÄÄLLEKKÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELY

  Näihin sarakkeisiin ei sisällytetä sellaisia luottoriskin vähentämistekniikoita, jotka vaikuttavat LGD-estimaatteihin luottoriskin vähentämistekniikoiden substituutiovaikutusten soveltamisen seurauksena.
  Ilmoitettavien vakuusarvojen yläraja on vastuiden arvo.
  Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 228 artiklan 2 kohta, 230 artiklan 1 ja 2 kohta ja 231 artikla.
  Kun käytetään omia LGD-estimaatteja, toimitaan seuraavasti:






  — | Takauksen luonteisen luottosuojan kohdalla on otettava huomioon valtioilta, keskuspankeilta, laitoksilta ja yrityksiltä olevien saamisten osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 161 artiklan 3 kohta. Vähittäisvastuiden osalta on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 164 artiklan 2 kohta. |

Sarakkeet

Ohjeet

0010

SISÄINEN LUOKITUSASTEIKKO / VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

Ilmoitettavan vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annetun PD-luvun (maksukyvyttömyyden todennäköisyyttä kuvaavan luvun) on perustuttava asetuksen (EU) N:o 575/2013 180 artiklan säännöksiin. Jokaisen yksittäisen luokan tai ryhmän osalta on ilmoitettava kullekin vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annettu PD. Kun on kyse luvuista, jotka vastaavat vastapuoliluokkien tai -ryhmien yhteenlaskettua kokonaisuutta (esimerkiksi vastuiden kokonaismäärää), tällaiseen kokonaisuuteen kuuluville vastapuoliluokille tai -ryhmille annetuista PD-luvuista on ilmoitettava vastuilla painotettu keskimääräinen arvo. Vastuuarvoa (sarake 0110) käytetään vastuilla painotetun keskimääräisen PD-luvun laskemiseen.

Jokaisen yksittäisen luokan tai ryhmän osalta on ilmoitettava kullekin vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annettu PD. Kaikkien ilmoitettujen riskiparametrien tulee olla johdettu vastaavan toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä sisäisessä luokitusasteikossa käytetyistä riskiparametreista.

Valvojan määrittämän yleisen asteikon käyttäminen ei ole tarkoituksenmukaista eikä suotavaa. Jos raportoiva laitos käyttää yhtä ainoaa luokitusasteikkoa tai pystyy ilmoittamaan tietonsa sisäisen yleisasteikon mukaisesti, on tällaista asteikkoa käytettävä.

Muutoin eri luokitusasteikot on yhdistettävä ja järjestettävä seuraavien kriteerien mukaisesti: Eri luokitusasteikkojen vastapuoliluokat ryhmitetään ja asetetaan järjestykseen kullekin vastapuoliluokalle annetusta pienimmästä PD-luvusta suurimpaan. Mikäli laitoksen käyttämien luokkien tai ryhmien määrä on suuri, toimivaltaisten viranomaisten kanssa voidaan sopia ilmoitettavien luokkien tai ryhmien määrän pienentämisestä. Myös jatkuvien luokitusasteikkojen tapauksessa toimivaltaisten viranomaisten kanssa on sovittava ilmoitettavien luokkien määrän pienentämisestä.

Laitosten on otettava etukäteen yhteyttä toimivaltaiseen viranomaiseen, jos ne haluavat ilmoittaa sisäisten luokkien lukumäärästä poikkeavan luokkamäärän.

Luokitusasteikon viimeinen luokka tai viimeiset luokat on varattava maksukyvyttömyystilassa oleville vastuille, joiden PD on 100 prosenttia.

Keskimääräisen PD-luvun painottamiseen on käytettävä sarakkeessa 110 ilmoitettua vastuuarvoa. Vastuilla painotettu keskimääräinen PD-luku on laskettava ottaen huomioon kaikki tietyllä rivillä ilmoitetut vastuut. Rivillä, jolla ilmoitetaan ainoastaan maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, keskimääräinen PD-luku on 100 prosenttia.

0020

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Laitosten on ilmoitettava vastuuarvo, joka on laskettu ennen minkäänlaisten arvonoikaisujen, varausten, luottoriskin vähentämistekniikoista aiheutuvien vaikutusten tai luottovasta-arvokerrointen huomioon ottamista.

Alkuperäinen vastuuarvo on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 24 artiklan ja kyseisen asetuksen 166 artiklan 1, 2, 4, 5, 6 ja 7 kohdan mukaisesti.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 3 kohtaan perustuva vaikutus (lainojen ja talletusten tase-erien nettoutuksen vaikutus) on ilmoitettava erikseen vastikkeellisena luottosuojana, joten se ei pienennä alkuperäistä vastuuta.

Sellaisten johdannaissopimusten, takaisinostotransaktioiden, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyvien transaktioiden, pitkän selvitysajan liiketoimien ja vakuudellisen limiittiluotonannon (margin lending) osalta, joihin liittyy vastapuoliriski (asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 tai 6 luku), alkuperäisen vastuun on vastattava vastapuoliriskistä aiheutuvaa vastuuarvoa (ks. sarakkeen 0130 ohjeet).

0030

JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

Tässä eritellään ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettu alkuperäinen vastuu kaikista asetuksen (EU) N:o 575/2013 142 artiklan 1 kohdan 4 ja 5 alakohdassa tarkoitettujen yhteisöjen vastuista, joihin sovelletaan kyseisen asetuksen 153 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettyä korkeampaa korrelaatiokerrointa.

0040-0080

LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 57 alakohdassa määriteltyä luottoriskin vähentämistä, jolla pienennetään vastuun tai vastuiden luottoriskiä alla olevassa kohdassa ’CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO’ määritellyn vastuiden substituution kautta.

0040-0050

TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

Takauksen luonteinen luottosuoja sellaisena kuin se määritellään asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 59 alakohdassa.

Silloin kun takauksen luonteisella luottosuojalla on vaikutus vastuuseen (esimerkiksi, jos sitä käytetään vastuuseen sovellettavissa substituutiovaikutuksia aiheuttavissa luottoriskin vähentämistekniikoissa), vastuuarvo muodostaa takauksen luonteisen luottosuojan ylärajan.

0040

TAKAUKSET

Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 236 artiklan 3 kohdassa määritelty korjattu arvo (GA).

Kun käytetään omia LGD-estimaatteja asetuksen (EU) N:o 575/2013 183 artiklan mukaisesti (3 kohtaa lukuun ottamatta), on ilmoitettava sisäisessä mallissa käytetty asianmukainen arvo.

Takaukset on ilmoitettava sarakkeessa 0040 silloin, kun LGD-lukua ei ole korjattu. Kun LGD-lukua on korjattu, takauksen määrä ilmoitetaan sarakkeessa 0150.

Velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevien vastuiden osalta takauksen luonteisen luottosuojan arvo on ilmoitettava sarakkeessa 0220.

0050

LUOTTOJOHDANNAISET

Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 236 artiklan 3 kohdassa määritelty korjattu arvo (GA).

Kun käytetään omia LGD-estimaatteja asetuksen (EU) N:o 575/2013 183 artiklan 3 kohdan mukaisesti, on ilmoitettava sisäisessä mallintamisessa käytetty asianmukainen arvo.

Kun LGD-lukua on korjattu, luottojohdannaisten määrä ilmoitetaan sarakkeessa 0160.

Velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevien vastuiden osalta takauksen luonteisen luottosuojan arvo on ilmoitettava sarakkeessa 0220.

0060

MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

Silloin kun vakuudella on vaikutus vastuun PD-lukuun, alkuperäisen vastuun arvo ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista muodostaa vakuuden ylärajan.

Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 232 artiklan 1 kohtaa.

Kun käytetään omia LGD-lukuja, on ilmoitettava ne luottoriskin vähentämistekniikat, jotka vaikuttavat PD-lukuun. Asianmukainen nimellis- tai markkina-arvo on ilmoitettava.

Kun LGD-lukua on korjattu, määrä ilmoitetaan sarakkeessa 170.

0070-0080

CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

Ulosvirtausten on vastattava ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista lasketun alkuperäisen vastuun suojattua osaa, joka vähennetään velallisen vastuuryhmästä ja tarvittaessa vastapuoliluokasta tai -ryhmästä ja luokitellaan sen jälkeen takaajan vastuuryhmään ja tarvittaessa vastapuoliluokkaan tai -ryhmään. Tämä määrä otetaan huomioon sisäänvirtauksena takaajan vastuuryhmään ja tarvittaessa vastapuoliluokkaan tai -ryhmään.

Myös samojen vastuuryhmien ja tarvittaessa vastapuoliluokkien tai -ryhmien sisällä tapahtuvat sisään- ja ulosvirtaukset on otettava huomioon.

Vastuut, joita saattaa syntyä muista lomakkeista tulevista sisäänvirtauksista ja muihin lomakkeisiin suuntautuvista ulosvirtauksista, on myös otettava huomioon.

Nämä sarakkeet täytetään vain silloin, kun laitokset ovat saaneet toimivaltaiselta viranomaiseltaan luvan käsitellä näitä vakuudellisia vastuita standardimenetelmän pysyvän osittaisen käytön mukaisesti asetuksen (EU) N:o 575/2013 150 artiklan mukaisesti tai luokitella vastuut vastuuryhmiin takaajan ominaisuuksien perusteella.

0090

VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Tässä tarkoitetaan vastuita, jotka on luokiteltu vastaavaan vastapuoliluokkaan tai -ryhmään ja vastuuryhmään sen jälkeen, kun on otettu huomioon vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden seurauksena syntyneet ulos- ja sisäänvirtaukset.

0100, 0120

Josta: taseen ulkopuoliset erät

Ks. CR SA -lomakkeen ohjeet.

0110

VASTUUARVO

Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan ja kyseisen asetuksen 230 artiklan 1 kohdan toisen virkkeen mukaisesti määritetyt vastuuarvot.

Liitteessä I tarkoitettujen instrumenttien osalta on sovellettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 8, 9 ja 10 kohdan mukaisia luottovasta-arvokertoimia ja prosenttiosuuksia laitoksen valitsemasta menetelmästä riippumatta.

Vastapuoliriskiin liittyvän liiketoiminnan vastuuarvot ovat samat kuin sarakkeessa 0130 ilmoitetut.

0130

Josta: osuus vastapuoliriskistä

Ks. CR SA -lomakkeen sarakkeen 0210 ohjeet.

0140

JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

Tässä eritellään vastuuarvo kaikista asetuksen (EU) N:o 575/2013 142 artiklan 1 kohdan 4 ja 5 alakohdassa tarkoitettuihin yhteisöihin liittyvistä vastuista, joihin sovelletaan kyseisen asetuksen 153 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettyä korkeampaa korrelaatiokerrointa.

0150-0210

LGD-ESTIMAATEISSA HUOMIOIDUT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT, POIS LUKIEN PÄÄLLEKKÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELY

Näihin sarakkeisiin ei sisällytetä sellaisia luottoriskin vähentämistekniikoita, jotka vaikuttavat LGD-estimaatteihin luottoriskin vähentämistekniikoiden substituutiovaikutusten soveltamisen seurauksena.

Ilmoitettavien vakuusarvojen yläraja on vastuiden arvo.

Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 228 artiklan 2 kohta, 230 artiklan 1 ja 2 kohta ja 231 artikla.

Kun käytetään omia LGD-estimaatteja, toimitaan seuraavasti:

—

Takauksen luonteisen luottosuojan kohdalla on otettava huomioon valtioilta, keskuspankeilta, laitoksilta ja yrityksiltä olevien saamisten osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 161 artiklan 3 kohta. Vähittäisvastuiden osalta on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 164 artiklan 2 kohta.

| — | Vastikkeellisen luottosuojan kohdalla LGD-estimaateissa on otettava huomioon vakuudet asetuksen (EU) N:o 575/2013 181 artiklan 1 kohdan e ja f alakohdan mukaisesti. |
| --- | --- |

—

Vastikkeellisen luottosuojan kohdalla LGD-estimaateissa on otettava huomioon vakuudet asetuksen (EU) N:o 575/2013 181 artiklan 1 kohdan e ja f alakohdan mukaisesti.

0150

TAKAUKSET

Ks. sarakkeen 0040 ohjeet.

0160

LUOTTOJOHDANNAISET

Ks. sarakkeen 0050 ohjeet.

0170

KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

Ilmoitetaan laitoksen sisäisessä mallintamisessa käytetty asianmukainen arvo.

Tässä otetaan huomioon ne luottoriskiä vähentävät tekijät, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 212 artiklassa asetetut kriteerit.

0171

KÄTEISTALLETUKSET

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 200 artiklan a alakohta

Tässä ilmoitetaan kolmanteen laitokseen tehdyt käteistalletukset tai sen hallussa olevat käteiseen verrattavat instrumentit, jotka on pantattu luottoa myöntävälle laitokselle. Ilmoitettavien vakuuksien arvo rajoittuu vastuun arvoon yksittäisen vastuun tasolla.

0172

HENKIVAKUUTUKSET

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 200 artiklan b alakohta

Ilmoitettavien vakuuksien arvo rajoittuu vastuun arvoon yksittäisen vastuun tasolla.

0173

KOLMANNEN OSAPUOLEN HALLUSSA OLEVAT INSTRUMENTIT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 200 artiklan c alakohta

Tähän sisältyvät kolmannen laitoksen liikkeeseen laskemat instrumentit, jotka kyseinen laitos ostaa takaisin pyynnöstä. Ilmoitettavien vakuuksien arvo rajoittuu vastuun arvoon yksittäisen vastuun tasolla. Tässä sarakkeessa ei ilmoiteta niitä vastuita, jotka kuuluvat kolmannen osapuolen hallussa oleviin instrumentteihin, jos laitos asetuksen (EU) N:o 575/2013 232 artiklan 4 kohdan mukaisesti käsittelee pyynnöstä takaisin ostettuja instrumentteja, jotka voidaan hyväksyä kyseisen asetuksen 200 artiklan c alakohdan mukaisesti, kuten liikkeeseen laskevan laitoksen antamaa takausta.

0180

HYVÄKSYTTÄVÄT RAHOITUSVAKUUDET

Kaupankäyntivaraston osalta tähän kohtaan on sisällytettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 299 artiklan 2 kohdan c–f alakohdan mukaiset rahoitusinstrumentit ja hyödykkeet, jotka ovat hyväksyttävissä kaupankäyntivarastoon kuuluviin vastuisiin. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 luvun 4 jakson mukaisia luottoriskin vaihtolainoja ja taseen erien nettoutuspositioita on käsiteltävä käteisvakuuksina.

Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, asetuksen (EU) N:o 575/2013 197 artiklan mukaisten hyväksyttävien rahoitusvakuuksien osalta on ilmoitettava kyseisen asetuksen 223 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu korjattu arvo (Cvam).

Kun käytetään omia LGD-estimaatteja, LGD-estimaateissa on otettava huomioon rahoitusvakuudet asetuksen (EU) N:o 575/2013 181 artiklan 1 kohdan e ja f alakohdan mukaisesti. Ilmoitettava määrä on vakuuden arvioitu markkina-arvo.

0190-0210

MUUT HYVÄKSYTTÄVÄT VAKUUDET

Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, arvot on määritettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 199 artiklan 1–8 kohdan ja 229 artiklan mukaisesti.

Kun käytetään omia LGD-estimaatteja, LGD-estimaateissa on otettava huomioon muut vakuudet asetuksen (EU) N:o 575/2013 181 artiklan 1 kohdan e ja f alakohdan mukaisesti.

0190

KIINTEISTÖT

Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, arvot on määritettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 199 artiklan 2, 3 ja 4 kohdan mukaisesti ja ilmoitettava tässä sarakkeessa. Myös kiinteistöjä koskevat leasing-sopimukset on ilmoitettava (ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 199 artiklan 7 kohta). Katso myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 229 artikla.

Kun käytetään omia LGD-estimaatteja, ilmoitettava määrä on arvioitu markkina-arvo.

0200

MUUT REAALIVAKUUDET

Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, arvot on määritettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 199 artiklan 6 ja 8 kohdan mukaisesti ja ilmoitettava tässä sarakkeessa. Myös muuta omaisuutta kuin kiinteistöjä koskevat leasing-sopimukset on ilmoitettava (ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 199 artiklan 7 kohta). Ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 229 artiklan 3 kohta.

Kun käytetään omia LGD-estimaatteja, ilmoitettava määrä on vakuuden arvioitu markkina-arvo.

0210

SAAMISET

Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, arvot on määritettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 199 artiklan 5 kohdan ja 229 artiklan 2 kohdan mukaisesti ja ilmoitettava tässä sarakkeessa.

Kun käytetään omia LGD-estimaatteja, ilmoitettava määrä on vakuuden arvioitu markkina-arvo.

0220

VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄLLEKKÄISTÄ MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELYÄ: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

Tässä tarkoitetaan takauksia ja luottojohdannaisia, jotka kattavat velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevia vastuita asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 3 kohdan mukaisesti ja ottaen huomioon kyseisen asetuksen 202 artikla ja 217 artiklan 1 kohta.

Ilmoitettavat arvot eivät saa ylittää vastaavien vastuiden arvoa.

0230

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

Kaikki luottoriskin vähentämistekniikoiden vaikutukset asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 ja 4 luvussa määriteltyihin LGD-arvoihin on otettava huomioon. Kun on kyse velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevista vastuista, ilmoitettavan LGD-arvon on vastattava asetuksen (EU) N:o 575/2013 161 artiklan 4 kohdan mukaisesti valittua LGD-arvoa.

Maksukyvyttömyystilassa olevien vastuiden kohdalla on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 181 artiklan 1 kohdan h alakohta.

Sarakkeessa 0110 tarkoitettua vastuuarvoa on käytettävä vastuilla painotettujen keskiarvojen laskemiseen.

Kaikki vaikutukset otetaan huomioon (eli kiinteistövakuudellisiin vastuisiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 164 artiklan 4 kohdan mukaisesti sovellettavan alarajan vaikutukset on myös sisällytettävä raportointiin).

Laitoksilla, jotka soveltavat IRB-menetelmää mutta eivät käytä omia LGD-estimaatteja, rahoitusvakuuksien luottoriskin vähennysvaikutukset on otettava huomioon E*-arvossa eli täysin mukautetussa vastuuarvossa ja sen jälkeen asetuksen (EU) N:o 575/2013 228 artiklan 2 kohdassa tarkoitetussa LGD*-arvossa.

Kuhunkin PD-luokitettuun ’vastapuoliluokkaan tai -ryhmään’ liittyvä vastuilla painotettu keskimääräinen LGD-arvo saadaan PD-luokan/-ryhmän vastuille annettujen LGD-arvojen keskiarvosta, joka on painotettu sarakkeen 0110 vastaavalla vastuuarvolla.

Käytettäessä omia LGD-estimaatteja on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 175 artikla ja 181 artiklan 1 ja 2 kohta.

Kun on kyse velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevista vastuista, ilmoitettavan LGD-arvon on vastattava asetuksen (EU) N:o 575/2013 161 artiklan 4 kohdan mukaisesti valittua LGD-arvoa.

Vastuilla painotetun keskimääräisen LGD-arvon laskennan on perustuttava riskiparametreihin, joita tosiasiallisesti käytetään toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä sisäisessä luokitusasteikoissa.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 5 kohdassa tarkoitettuja erityiskohteiden rahoitukseen liittyviä vastuita koskevia tietoja ei ilmoiteta. Kun PD arvioidaan erityiskohteiden rahoitukseen liittyville vastuille, ilmoitettavien tietojen on perustuttava omiin LGD-estimaatteihin tai lakisääteisiin LGD-arvoihin.

Vastuita ja niihin liittyviä LGD-arvoja, jotka koskevat suuria säänneltyjä finanssialan yhteisöjä ja sääntelemättömiä finanssialan yhteisöjä, ei saa sisällyttää sarakkeen 0230 laskentaan, vaan ne sisällytetään ainoastaan sarakkeen 0240 laskentaan.

0240

SUURTEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN JA SÄÄNTELEMÄTTÖMIEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

Tässä ilmoitetaan vastuilla painotettu keskimääräinen LGD-arvo (%) kaikista vastuista, jotka ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 142 artiklan 1 kohdan 4 alakohdassa tarkoitetuilta suurilta finanssialan yhteisöiltä ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 142 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa tarkoitetuilta sääntelemättömiltä rahoitusalan yhteisöiltä ja joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettyä korkeampaa korrelaatiokerrointa.

0250

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTIARVO (PÄIVÄÄ)

Ilmoitettava arvo on määritettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 162 artiklan mukaisesti. Vastuuarvoa (sarake 0110) käytetään vastuilla painotettujen keskiarvojen laskemiseen. Keskimääräinen maturiteetti on ilmoitettava päivinä.

Näitä tietoja ei ilmoiteta sellaisista vastuuarvoista, joiden kohdalla maturiteettia ei huomioida laskettaessa niiden riskipainotettuja vastuueriä. Tämä tarkoittaa sitä, että tätä saraketta ei täytetä vastuuryhmän ’vähittäisvastuut’ osalta.

0255

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISTA

Valtioilta ja keskuspankeilta, yrityksiltä ja laitoksilta olevien vastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 1, 2, 3 ja 4 kohta. Vähittäisvastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 154 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklassa tarkoitettua pk-yritysten tukikerrointa ja 501 a artiklassa tarkoitettua infrastruktuuritukikerrointa ei oteta huomioon.

0256

(-) PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

Tässä tarkoitetaan pk-yrityksiin liittyvien maksukykyisten vastuiden riskipainotettujen vastuuerien (RWEA), jotka lasketaan tapauksesta riippuen asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun mukaisesti, ja RWEA*:n välisen erotuksen vähentämistä kyseisen asetuksen 501 artiklan mukaisesti.

0257

(-) INFRASTRUKTUURITUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston mukaisesti laskettujen riskipainotettujen vastuuerien ja luottoriskiä koskevan oikaistun RWEA:n välisen erotuksen vähentämistä kyseisen asetuksen 501 a artiklan mukaisesti, kun vastuut liittyvät yhteisöihin, jotka hallinnoivat tai rahoittavat sellaisia fyysisiä rakenteita tai tiloja, järjestelmiä ja verkostoja, jotka tarjoavat tai tukevat olennaisia julkisia palveluja.

0260

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

Valtioilta ja keskuspankeilta, yrityksiltä ja laitoksilta olevien vastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 1, 2, 3 ja 4 kohta. Vähittäisvastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 154 artiklan 1 kohta.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklassa tarkoitettua pk-yritysten tukikerrointa ja 501 a artiklassa tarkoitettua infrastruktuuritukikerrointa ei oteta huomioon.

0270

JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

Tässä eritellään pk-tukikertoimen soveltamisen jälkeen laskettu riskipainotettujen vastuuerien määrä kaikista vastuista, jotka ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 142 artiklan 1 kohdan 4 alakohdassa määritellyiltä suurilta finanssialan yhteisöiltä ja 142 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa määritellyiltä sääntelemättömiltä rahoitusalan yhteisöiltä ja joihin sovelletaan kyseisen asetuksen 153 artiklan 2 kohdan mukaisesti määritettyä korkeampaa korrelaatiokerrointa.

0280

ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

Odotetun tappion määritelmä esitetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 5 artiklan 3 kohdassa, ja odotetun tappion määrän laskennasta säädetään kyseisen asetuksen 158 artiklassa. Maksukyvyttömien vastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 181 artiklan 1 kohdan h alakohta. Odotetun tappion määrän, joka ilmoitetaan, on perustuttava riskiparametreihin, joita tosiasiallisesti käytetään asianomaisen toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä sisäisessä luokitusasteikossa.

0290

(-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

Tässä on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 159 artiklan mukaiset arvonoikaisut sekä erityiset ja yleiset luottoriskioikaisut. Yleiset luottoriskioikaisut on ilmoitettava suhteellisina osuuksina eri vastapuoliluokkien odotetun tappion pohjalta.

0300

VELALLISTEN MÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 172 artiklan 1 ja 2 kohta

Laitoksen on ilmoitettava kaikista vastuuryhmistä, paitsi vähittäisvastuiden osalta ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 172 artiklan 1 kohdan e alakohdassa mainituissa tapauksissa, erikseen luokiteltujen oikeushenkilöiden/vastapuolten lukumäärä siitä riippumatta, kuinka paljon eri lainoja tai vastuita on myönnetty.

Vähittäisvastuiden vastuuryhmän kohdalla tai, jos samaan velalliseen liittyvät erilliset vastuut sijoitetaan eri velallisluokkiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 172 artiklan 1 kohdan e alakohdan toisen virkkeen mukaisesti, muiden vastuuryhmien kohdalla laitoksen on ilmoitettava niiden vastuiden määrän, jotka on erikseen sijoitettu tiettyyn luokitusjärjestelmän luokkaan tai ryhmään. Jos sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 172 artiklan 2 kohtaa, vastapuoli voidaan ottaa huomioon useammassa kuin yhdessä luokassa.

Tässä sarakkeessa käsitellään luokitusasteikkojen rakenteen osatekijää, ja näin sarake liittyy kuhunkin vastapuoliluokkaan tai -ryhmään ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista luokiteltuihin alkuperäisiin vastuisiin, joiden osalta ei ole huomioitu luottoriskin vähentämistekniikoiden vaikutusta (erityisesti uudelleen jaotteluun perustuvia vaikutuksia).

0310

LUOTTOJOHDANNAISIA EDELTÄVÄT RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

Laitosten on ilmoitettava hypoteettiset riskipainotetut vastuuerät, jotka on laskettava riskipainotettuina vastuuerinä siten, että hyväksyttävää luottojohdannaista ei ole katsottu luottoriskin vähentämistekniikaksi, kuten asetuksen (EU) N:o 575/2013 204 artiklassa täsmennetään. Määrät on ilmoitettava niissä vastuuryhmissä, jotka ovat asianmukaisia alkuperäiseltä velalliselta olevien vastuiden kannalta.

| Rivit | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | VASTUUT YHTEENSÄ |
| 0015 | joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa

  Tässä ilmoitetaan ainoastaan sellaiset vastuut, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklan vaatimukset. |
| 0016 | joista: vastuut, joihin sovelletaan infrastruktuuritukikerrointa

  Tässä ilmoitetaan ainoastaan sellaiset vastuut, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 a artiklan vaatimukset. |
| 0020-0060 | VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN: |
| 0020 | Taseen erät, joihin liittyy luottoriski

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 24 artiklassa tarkoitettuja omaisuuseriä, joita ei sisällytetä mihinkään muuhun luokkaan.
  Vastuut, joihin liittyy vastapuoliriski, ilmoitetaan riveillä 0040–0060, ja sen vuoksi niitä ei ilmoiteta tällä rivillä.
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 379 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut luottokaupan selvitysriskit (jos niitä ei ole vähennetty) eivät ole tase-eriä, mutta ne ilmoitetaan kuitenkin tällä rivillä. |
| 0030 | Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski

  Taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvät asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 8 kohdan mukaiset erät sekä erät, jotka on lueteltu kyseisen asetuksen liitteessä I.
  Vastuut, joihin liittyy vastapuoliriski, ilmoitetaan riveillä 0040–0060, ja sen vuoksi niitä ei ilmoiteta tällä rivillä. |
| 0040-0060 | Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski

  Ks. CR SA -lomakkeen sarakkeiden 0090–0130 ohjeet. |
| 0040 | Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien nettoutusryhmät

  Ks. CR SA -lomakkeen sarakkeen 0090 ohjeet. |
| 0050 | Johdannaisten ja pitkän selvitysajan liiketoimien nettoutusryhmät

  Ks. CR SA -lomakkeen sarakkeen 0110 ohjeet. |
| 0060 | Tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmät

  Ks. CR SA -lomakkeen sarakkeen 0130 ohjeet. |
| 0070 | VASTAPUOLILUOKKIIN TAI -RYHMIIN LUOKITELLUT VASTUUT: YHTEENSÄ

  Yritys-, laitos-, valtio- ja keskuspankkivastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 142 artiklan 1 kohdan 6 alakohta ja 170 artiklan 1 kohdan c alakohta.
  Vähittäisvastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 170 artiklan 3 kohdan b alakohta. Ostetuista saamisista syntyvien vastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 6 kohta.
  Nämä vastuut ilmoitetaan rivillä 0180.
  Mikäli laitoksen käyttämien luokkien tai ryhmien määrä on suuri, toimivaltaisten viranomaisten kanssa voidaan sopia ilmoitettavien luokkien tai ryhmien määrän pienentämisestä.
  Valvojan määrittämää yleistä asteikkoa ei käytetä. Sen sijaan laitokset päättävät itse, millaista asteikkoa ne käyttävät. |
| 0080 | ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUSTA KOSKEVA RYHMITTELYMENETELMÄ: YHTEENSÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 5 kohta Tämä kohta koskee ainoastaan vastuuryhmää yritykset – erityisrahoitusvastuut. |
| 0160 | VAIHTOEHTOINEN KOHTELU: KIINTEISTÖVAKUUDELLISET VASTUUT

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 193 artiklan 1 ja 2 kohta, 194 artiklan 1–7 kohta ja 230 artiklan 3 kohta
  Tämä vaihtoehto on ainoastaan sellaisten laitosten käytettävissä, jotka käyttävät IRB-perusmenetelmää. |
| 0170 | LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKISTÄ AIHEUTUVAT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISEN KOHTELUN MUKAISIA RISKIPAINOJA TAI 100 PROSENTIN RISKIPAINOA, SEKÄ MUUT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

  Tässä tarkoitetaan sellaisia vaillinaisista siirroista syntyviä vastuita, joihin sovelletaan joko asetuksen (EU) N:o 575/2013 379 artiklan 2 kohdan ensimmäisen alakohdan viimeisessä virkkeessä tarkoitettua vaihtoehtoista käsittelyä tai 100 prosentin riskipainoa asetuksen (EU) N:o 575/2013 379 artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti. Tällä rivillä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 8 kohdan mukaiset luottoluokittelemattomat n:nnen tappion luottojohdannaiset ja kaikki muut riskipainojen soveltamisalaan kuuluvat vastuut, joita ei ilmoiteta millään muulla rivillä. |
| 0180 | LAIMENTUMISRISKI: OSTETUT SAAMISET YHTEENSÄ

  Ks. laimentumisriskin määritelmä asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 53 alakohdassa. Laimentumisriskin riskipainotettujen vastuuerien laskennan osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 157 artikla. Laimentumisriski on ilmoitettava ostettujen yritys- ja vähittäissaamisten osalta. |

Rivit

Ohjeet

0010

VASTUUT YHTEENSÄ

0015

joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa

Tässä ilmoitetaan ainoastaan sellaiset vastuut, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklan vaatimukset.

0016

joista: vastuut, joihin sovelletaan infrastruktuuritukikerrointa

Tässä ilmoitetaan ainoastaan sellaiset vastuut, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 a artiklan vaatimukset.

0020-0060

VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN:

0020

Taseen erät, joihin liittyy luottoriski

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 24 artiklassa tarkoitettuja omaisuuseriä, joita ei sisällytetä mihinkään muuhun luokkaan.

Vastuut, joihin liittyy vastapuoliriski, ilmoitetaan riveillä 0040–0060, ja sen vuoksi niitä ei ilmoiteta tällä rivillä.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 379 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut luottokaupan selvitysriskit (jos niitä ei ole vähennetty) eivät ole tase-eriä, mutta ne ilmoitetaan kuitenkin tällä rivillä.

0030

Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski

Taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvät asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 8 kohdan mukaiset erät sekä erät, jotka on lueteltu kyseisen asetuksen liitteessä I.

Vastuut, joihin liittyy vastapuoliriski, ilmoitetaan riveillä 0040–0060, ja sen vuoksi niitä ei ilmoiteta tällä rivillä.

0040-0060

Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski

Ks. CR SA -lomakkeen sarakkeiden 0090–0130 ohjeet.

0040

Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien nettoutusryhmät

Ks. CR SA -lomakkeen sarakkeen 0090 ohjeet.

0050

Johdannaisten ja pitkän selvitysajan liiketoimien nettoutusryhmät

Ks. CR SA -lomakkeen sarakkeen 0110 ohjeet.

0060

Tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmät

Ks. CR SA -lomakkeen sarakkeen 0130 ohjeet.

0070

VASTAPUOLILUOKKIIN TAI -RYHMIIN LUOKITELLUT VASTUUT: YHTEENSÄ

Yritys-, laitos-, valtio- ja keskuspankkivastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 142 artiklan 1 kohdan 6 alakohta ja 170 artiklan 1 kohdan c alakohta.

Vähittäisvastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 170 artiklan 3 kohdan b alakohta. Ostetuista saamisista syntyvien vastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 6 kohta.

Nämä vastuut ilmoitetaan rivillä 0180.

Mikäli laitoksen käyttämien luokkien tai ryhmien määrä on suuri, toimivaltaisten viranomaisten kanssa voidaan sopia ilmoitettavien luokkien tai ryhmien määrän pienentämisestä.

Valvojan määrittämää yleistä asteikkoa ei käytetä. Sen sijaan laitokset päättävät itse, millaista asteikkoa ne käyttävät.

0080

ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUSTA KOSKEVA RYHMITTELYMENETELMÄ: YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 5 kohta Tämä kohta koskee ainoastaan vastuuryhmää yritykset – erityisrahoitusvastuut.

0160

VAIHTOEHTOINEN KOHTELU: KIINTEISTÖVAKUUDELLISET VASTUUT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 193 artiklan 1 ja 2 kohta, 194 artiklan 1–7 kohta ja 230 artiklan 3 kohta

Tämä vaihtoehto on ainoastaan sellaisten laitosten käytettävissä, jotka käyttävät IRB-perusmenetelmää.

0170

LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKISTÄ AIHEUTUVAT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISEN KOHTELUN MUKAISIA RISKIPAINOJA TAI 100 PROSENTIN RISKIPAINOA, SEKÄ MUUT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

Tässä tarkoitetaan sellaisia vaillinaisista siirroista syntyviä vastuita, joihin sovelletaan joko asetuksen (EU) N:o 575/2013 379 artiklan 2 kohdan ensimmäisen alakohdan viimeisessä virkkeessä tarkoitettua vaihtoehtoista käsittelyä tai 100 prosentin riskipainoa asetuksen (EU) N:o 575/2013 379 artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti. Tällä rivillä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 8 kohdan mukaiset luottoluokittelemattomat n:nnen tappion luottojohdannaiset ja kaikki muut riskipainojen soveltamisalaan kuuluvat vastuut, joita ei ilmoiteta millään muulla rivillä.

0180

LAIMENTUMISRISKI: OSTETUT SAAMISET YHTEENSÄ

Ks. laimentumisriskin määritelmä asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 53 alakohdassa. Laimentumisriskin riskipainotettujen vastuuerien laskennan osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 157 artikla. Laimentumisriski on ilmoitettava ostettujen yritys- ja vähittäissaamisten osalta.

3.3.4.   C 08.02 – Luotto- ja vastapuoliriski sekä luottokaupan selvitysriski: IRB-menetelmän mukaiset pääomavaatimukset jaoteltuina vastapuoliluokkien ja -ryhmien mukaan (CR IRB 2 -lomake)

| Sarake | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0005 | Vastapuoliluokka (rivin tunnus)

  Lomakkeen yksittäisen alitaulukon jokaisella rivillä on tällainen yksilöllinen rivin tunnus. Se noudattaa numerojärjestystä 1, 2, 3 jne.
  Ensimmäisenä luokkana (tai ryhmänä) on ilmoitettava paras, sen jälkeen toiseksi paras ja niin edelleen. Viimeisenä luokkana tai viimeisinä luokkina (tai ryhmänä) ovat maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut. |
| 0010-0300 | Kutakin saraketta koskevat ohjeet ovat samat kuin ohjeet, jotka on annettu vastaavasti numeroiduille sarakkeille CR IRB 1 -lomakkeessa. |

Sarake

Ohjeet

0005

Vastapuoliluokka (rivin tunnus)

Lomakkeen yksittäisen alitaulukon jokaisella rivillä on tällainen yksilöllinen rivin tunnus. Se noudattaa numerojärjestystä 1, 2, 3 jne.

Ensimmäisenä luokkana (tai ryhmänä) on ilmoitettava paras, sen jälkeen toiseksi paras ja niin edelleen. Viimeisenä luokkana tai viimeisinä luokkina (tai ryhmänä) ovat maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut.

0010-0300

Kutakin saraketta koskevat ohjeet ovat samat kuin ohjeet, jotka on annettu vastaavasti numeroiduille sarakkeille CR IRB 1 -lomakkeessa.

| Rivi | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010-0001-0010-NNNN | Näillä riveillä ilmoitettavat arvot on järjestettävä vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annetun PD-luvun mukaan. Maksukyvyttömien vastapuolten PD-luku on 100 prosenttia. Vastuita, joihin sovelletaan kiinteistövakuuksille tarkoitettua vaihtoehtoista käsittelyä (jota voidaan käyttää vain silloin, kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja), ei luokitella vastapuolen PD-luvun mukaan ja niitä ei ilmoiteta tässä lomakkeessa. |

Rivi

Ohjeet

0010-0001-0010-NNNN

Näillä riveillä ilmoitettavat arvot on järjestettävä vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annetun PD-luvun mukaan. Maksukyvyttömien vastapuolten PD-luku on 100 prosenttia. Vastuita, joihin sovelletaan kiinteistövakuuksille tarkoitettua vaihtoehtoista käsittelyä (jota voidaan käyttää vain silloin, kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja), ei luokitella vastapuolen PD-luvun mukaan ja niitä ei ilmoiteta tässä lomakkeessa.

3.3.1.   C 08.03 - Luottoriski ja luottokaupan selvitysriskit: IRB-menetelmän mukaiset pääomavaatimukset (erittely PD-rajojen mukaan (CR IRB 3))

3.3.1.1.   Yleiset huomautukset

| 77. | Laitosten on ilmoitettava tämän lomakkeen tiedot soveltaen asetuksen (EU) N:o 575/2013 452 artiklan g alakohdan i–v alakohtia antaakseen tietoja IRB-menetelmän mukaisten pääomavaatimusten laskennassa käytettävistä tärkeimmistä parametreistä. Tässä lomakkeessa ilmoitettavat tiedot eivät sisällä tietoja asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 5 kohdassa tarkoitetusta erityiskohteiden rahoituksesta, vaan sitä koskevat tiedot ilmoitetaan lomakkeessa C 08.06. Tämä lomake ei kata vastapuoliriskiin liittyviä vastuita (asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luku). |
| --- | --- |

77.

3.3.1.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | TASEESEEN KIRJATUT VASTUUT

  Tässä tarkoitetaan vastuuarvoa, joka on laskettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 1–7 kohdan mukaisesti ottamatta huomioon mitään luottoriskioikaisuja. |
| 0020 | TASEEN ULKOPUOLISET VASTUUT ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 1–7 kohdan mukaista vastuuarvoa, jossa ei oteta huomioon luottoriskioikaisuja, luottovasta-arvokertoimia (omia estimaatteja tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 8 kohdassa täsmennettyjä luottovasta-arvokertoimia) eikä kyseisen asetuksen 166 artiklan 10 kohdassa täsmennettyjä prosenttiosuuksia.
  Taseen ulkopuoliset vastuut sisältävät kaikki sitoumukseen kuuluvat nostamattomat määrät sekä kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä I luetellut taseen ulkopuoliset erät. |
| 0030 | VASTUILLA PAINOTETUT KESKIMÄÄRÄISET LUOTTOVASTA-ARVOKERTOIMET

  Tässä tarkoitetaan kaikkien kuhunkin vahvistettujen PD-rajojen ryhmään kuuluvien vastuiden osalta sitä keskimääräistä luottovasta-arvokerrointa, jota laitokset käyttävät riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän laskemisessa, painotettuna sarakkeessa 0020 ilmoitetulla taseen ulkopuolisten vastuiden määrällä ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista. |
| 0040 | VASTUUARVO LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN JA LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan mukaista vastuuarvoa.
  Tässä sarakkeessa ilmoitetaan taseeseen kirjattujen vastuiden ja taseen ulkopuolisten vastuiden vastuuarvon summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 8–10 kohdan mukaisten luottovasta-arvokerrointen ja luottoriskin vähentämistekniikoiden soveltamisen jälkeen. |
| 0050 | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN PD (%)

  Tässä tarkoitetaan kaikkien kuhunkin vahvistettujen PD-rajojen ryhmään sisältyvien vastuiden osalta kunkin velallisen keskimääräistä PD-estimaattia, painotettuna luottovasta-arvokerrointen ja luottoriskin vähentämistekniikoiden soveltamisen jälkeisellä vastuuarvolla, joka ilmoitetaan sarakkeessa 0040.
  Tätä saraketta ei tarvitse täyttää kaikkien vastuuryhmien kokonaismäärän osalta. |
| 0060 | VELALLISTEN MÄÄRÄ

  Tässä tarkoitetaan kuhunkin vahvistettujen PD-rajojen ryhmään sisältyvien oikeushenkilöiden tai velallisten lukumäärää.
  Velallisten määrä on laskettava lomakkeen C 08.01 sarakkeessa 0300 annettujen ohjeiden mukaisesti. Yhteisvastuullisia velallisia on käsiteltävä samalla tavoin kuin PD:n kalibroinnissa. |
| 0070 | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

  Tässä tarkoitetaan kaikkien kuhunkin vahvistettujen PD-rajojen ryhmään sisältyvien vastuiden osalta kunkin vastuun keskimääräistä LGD-estimaattia painotettuna luottovasta-arvokerrointen ja luottoriskin vähentämistekniikoiden soveltamisen jälkeisellä vastuuarvolla, joka ilmoitetaan sarakkeessa 0040.
  Ilmoitetun LGD:n on vastattava lopullista LGD-estimaattia, jota käytetään laskettaessa mahdollisten luottoriskin vähentämistekniikoiden vaikutusten ja tapauksen mukaan laskusuhdanneolojen huomioon ottamisen jälkeen saatuja riskipainotettuja määriä. Kiinteistövakuudellisten vähittäisvastuiden osalta ilmoitettavassa LGD-arvossa on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 164 artiklan 4 kohdassa täsmennetyt alarajat.
  Kun on kyse velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevista vastuista, ilmoitettavan LGD-arvon on vastattava asetuksen (EU) N:o 575/2013 161 artiklan 4 kohdan mukaisesti valittua arvoa.
  Kun on kyse maksukyvyttömistä vastuista A-IRB-menetelmässä, on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 181 artiklan 1 kohdan h alakohdan säännökset. Ilmoitettavan LGD-arvon on vastattava maksukyvyttömien vastuiden LGD-estimaattia sovellettavan arviointimetodiikan mukaisesti.
  Tätä saraketta ei tarvitse täyttää kaikkien vastuuryhmien kokonaismäärän osalta. |
| 0080 | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTI (VUOTTA)

  Tässä tarkoitetaan kaikkien kuhunkin vahvistettujen PD-rajojen ryhmään sisältyvien vastuiden osalta kunkin vastuun keskimääräistä maturiteettia painotettuna luottovasta-arvokerrointen soveltamisen jälkeisellä vastuuarvolla, joka ilmoitetaan sarakkeessa 0040.
  Ilmoitettava maturiteettiarvo on määritettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 162 artiklan mukaisesti.
  Keskimääräinen maturiteetti on ilmoitettava vuosina.
  Näitä tietoja ei ilmoiteta sellaisista vastuuarvoista, joiden kohdalla maturiteettia ei huomioida laskettaessa niiden riskipainotettuja vastuueriä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun mukaisesti. Tämä tarkoittaa sitä, että tätä saraketta ei täytetä vastuuryhmän ’vähittäisvastuut’ osalta. |
| 0090 | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

  Valtioilta ja keskuspankeilta sekä laitoksilta ja yrityksiltä olevien saamisten osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 1–4 kohdan mukaisesti laskettu riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä; vähittäisvastuiden osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 154 artiklan mukaisesti laskettu riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklassa tarkoitettu pk-yritysten tukikerroin ja 501 a artiklassa tarkoitettu infrastruktuuritukikerroin on otettava huomioon. |
| 0100 | ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

  Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 158 artiklan mukaisesti laskettu odotettujen tappioiden määrä.
  Ilmoitettavan odotettujen tappioiden määrän on perustuttava todellisiin riskiparametreihin, joita käytetään toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä sisäisessä luokitusasteikossa. |
| 0110 | (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

  Tässä tarkoitetaan komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 183/2014 mukaisia erityisiä ja yleisiä luottoriskioikaisuja, asetuksen (EU) N:o 575/2013 34 ja 110 artiklan mukaisia muita arvonoikaisuja sekä muita omien varojen vähennyksiä, jotka liittyvät vastuisiin, jotka on kohdennettu vahvistettujen PD-rajojen kuhunkin ryhmään.
  Näiden arvonoikaisujen ja varausten on oltava niitä, jotka otetaan huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 159 artiklan soveltamisessa.
  Yleiset varaukset on ilmoitettava suhteellisina osuuksina eri vastapuoliluokkien odotetun tappion mukaan. |

Sarakkeet

Ohjeet

0010

TASEESEEN KIRJATUT VASTUUT

Tässä tarkoitetaan vastuuarvoa, joka on laskettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 1–7 kohdan mukaisesti ottamatta huomioon mitään luottoriskioikaisuja.

0020

TASEEN ULKOPUOLISET VASTUUT ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 1–7 kohdan mukaista vastuuarvoa, jossa ei oteta huomioon luottoriskioikaisuja, luottovasta-arvokertoimia (omia estimaatteja tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 8 kohdassa täsmennettyjä luottovasta-arvokertoimia) eikä kyseisen asetuksen 166 artiklan 10 kohdassa täsmennettyjä prosenttiosuuksia.

Taseen ulkopuoliset vastuut sisältävät kaikki sitoumukseen kuuluvat nostamattomat määrät sekä kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä I luetellut taseen ulkopuoliset erät.

0030

VASTUILLA PAINOTETUT KESKIMÄÄRÄISET LUOTTOVASTA-ARVOKERTOIMET

Tässä tarkoitetaan kaikkien kuhunkin vahvistettujen PD-rajojen ryhmään kuuluvien vastuiden osalta sitä keskimääräistä luottovasta-arvokerrointa, jota laitokset käyttävät riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän laskemisessa, painotettuna sarakkeessa 0020 ilmoitetulla taseen ulkopuolisten vastuiden määrällä ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista.

0040

VASTUUARVO LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN JA LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan mukaista vastuuarvoa.

Tässä sarakkeessa ilmoitetaan taseeseen kirjattujen vastuiden ja taseen ulkopuolisten vastuiden vastuuarvon summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 8–10 kohdan mukaisten luottovasta-arvokerrointen ja luottoriskin vähentämistekniikoiden soveltamisen jälkeen.

0050

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN PD (%)

Tässä tarkoitetaan kaikkien kuhunkin vahvistettujen PD-rajojen ryhmään sisältyvien vastuiden osalta kunkin velallisen keskimääräistä PD-estimaattia, painotettuna luottovasta-arvokerrointen ja luottoriskin vähentämistekniikoiden soveltamisen jälkeisellä vastuuarvolla, joka ilmoitetaan sarakkeessa 0040.

Tätä saraketta ei tarvitse täyttää kaikkien vastuuryhmien kokonaismäärän osalta.

0060

VELALLISTEN MÄÄRÄ

Tässä tarkoitetaan kuhunkin vahvistettujen PD-rajojen ryhmään sisältyvien oikeushenkilöiden tai velallisten lukumäärää.

Velallisten määrä on laskettava lomakkeen C 08.01 sarakkeessa 0300 annettujen ohjeiden mukaisesti. Yhteisvastuullisia velallisia on käsiteltävä samalla tavoin kuin PD:n kalibroinnissa.

0070

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

Tässä tarkoitetaan kaikkien kuhunkin vahvistettujen PD-rajojen ryhmään sisältyvien vastuiden osalta kunkin vastuun keskimääräistä LGD-estimaattia painotettuna luottovasta-arvokerrointen ja luottoriskin vähentämistekniikoiden soveltamisen jälkeisellä vastuuarvolla, joka ilmoitetaan sarakkeessa 0040.

Ilmoitetun LGD:n on vastattava lopullista LGD-estimaattia, jota käytetään laskettaessa mahdollisten luottoriskin vähentämistekniikoiden vaikutusten ja tapauksen mukaan laskusuhdanneolojen huomioon ottamisen jälkeen saatuja riskipainotettuja määriä. Kiinteistövakuudellisten vähittäisvastuiden osalta ilmoitettavassa LGD-arvossa on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 164 artiklan 4 kohdassa täsmennetyt alarajat.

Kun on kyse velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevista vastuista, ilmoitettavan LGD-arvon on vastattava asetuksen (EU) N:o 575/2013 161 artiklan 4 kohdan mukaisesti valittua arvoa.

Kun on kyse maksukyvyttömistä vastuista A-IRB-menetelmässä, on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 181 artiklan 1 kohdan h alakohdan säännökset. Ilmoitettavan LGD-arvon on vastattava maksukyvyttömien vastuiden LGD-estimaattia sovellettavan arviointimetodiikan mukaisesti.

Tätä saraketta ei tarvitse täyttää kaikkien vastuuryhmien kokonaismäärän osalta.

0080

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTI (VUOTTA)

Tässä tarkoitetaan kaikkien kuhunkin vahvistettujen PD-rajojen ryhmään sisältyvien vastuiden osalta kunkin vastuun keskimääräistä maturiteettia painotettuna luottovasta-arvokerrointen soveltamisen jälkeisellä vastuuarvolla, joka ilmoitetaan sarakkeessa 0040.

Ilmoitettava maturiteettiarvo on määritettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 162 artiklan mukaisesti.

Keskimääräinen maturiteetti on ilmoitettava vuosina.

Näitä tietoja ei ilmoiteta sellaisista vastuuarvoista, joiden kohdalla maturiteettia ei huomioida laskettaessa niiden riskipainotettuja vastuueriä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun mukaisesti. Tämä tarkoittaa sitä, että tätä saraketta ei täytetä vastuuryhmän ’vähittäisvastuut’ osalta.

0090

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

Valtioilta ja keskuspankeilta sekä laitoksilta ja yrityksiltä olevien saamisten osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 1–4 kohdan mukaisesti laskettu riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä; vähittäisvastuiden osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 154 artiklan mukaisesti laskettu riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklassa tarkoitettu pk-yritysten tukikerroin ja 501 a artiklassa tarkoitettu infrastruktuuritukikerroin on otettava huomioon.

0100

ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 158 artiklan mukaisesti laskettu odotettujen tappioiden määrä.

Ilmoitettavan odotettujen tappioiden määrän on perustuttava todellisiin riskiparametreihin, joita käytetään toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä sisäisessä luokitusasteikossa.

0110

(-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

Tässä tarkoitetaan komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 183/2014 mukaisia erityisiä ja yleisiä luottoriskioikaisuja, asetuksen (EU) N:o 575/2013 34 ja 110 artiklan mukaisia muita arvonoikaisuja sekä muita omien varojen vähennyksiä, jotka liittyvät vastuisiin, jotka on kohdennettu vahvistettujen PD-rajojen kuhunkin ryhmään.

Näiden arvonoikaisujen ja varausten on oltava niitä, jotka otetaan huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 159 artiklan soveltamisessa.

Yleiset varaukset on ilmoitettava suhteellisina osuuksina eri vastapuoliluokkien odotetun tappion mukaan.

| Rivit | Ohjeet |
| --- | --- |
| PD-RAJAT | Vastuut on kohdennettava asianmukaiseen vahvistettujen PD-rajojen ryhmään kutakin tähän vastuuryhmään luokiteltua velallista koskevan PD-estimaatin perusteella (ottamatta huomioon luottoriskin vähentämisestä (CRM) aiheutuvia substituutiovaikutuksia). Laitosten on sijoitettava vastuut lomakkeessa esitettyihin PD-rajoihin, myös ottaen huomioon jatkuvat asteikot. Kaikki maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut on sisällytettävä ryhmään, jossa PD on 100 prosenttia.
  {r0170, c0050} ja {r0170, c0070} ilmoitetaan kunkin vastuuryhmän osalta, mutta ei kaikkien vastuuryhmien kokonaismäärän osalta. |

Rivit

Ohjeet

PD-RAJAT

Vastuut on kohdennettava asianmukaiseen vahvistettujen PD-rajojen ryhmään kutakin tähän vastuuryhmään luokiteltua velallista koskevan PD-estimaatin perusteella (ottamatta huomioon luottoriskin vähentämisestä (CRM) aiheutuvia substituutiovaikutuksia). Laitosten on sijoitettava vastuut lomakkeessa esitettyihin PD-rajoihin, myös ottaen huomioon jatkuvat asteikot. Kaikki maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut on sisällytettävä ryhmään, jossa PD on 100 prosenttia.

{r0170, c0050} ja {r0170, c0070} ilmoitetaan kunkin vastuuryhmän osalta, mutta ei kaikkien vastuuryhmien kokonaismäärän osalta.

3.3.2.   C 08.04 - Luottoriski ja luottokaupan selvitysriskit: IRB-menetelmän mukaiset pääomavaatimukset (riskipainotettujen vastuuerien virtalaskelmat (CR IRB 4))

3.3.2.1.   Yleiset huomautukset

| 78. | Laitosten on ilmoitettava tämän lomakkeet tiedot soveltaen asetuksen (EU) N:o 575/2013 438 artiklan h alakohtaa. Tämä lomake ei kata vastapuoliriskiin liittyviä vastuita (asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luku). |
| --- | --- |

78.

| 79. | Laitosten on ilmoitettava riskipainotettujen vastuuerien virrat riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutoksina viitepäivän ja edellisen viitepäivän välillä. Neljännesvuosittaisen raportoinnin tapauksessa on ilmoitettava tiedot vuosineljänneksen lopulta ennen raportoinnin viitepäivän vuosineljännestä. |
| --- | --- |

79.

3.3.2.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarake | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ

  Tässä ilmoitetaan luottoriskiä koskevien riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä IRB-menetelmällä laskettuna ottaen huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 ja 501 a artiklan mukaiset tukikertoimet. |

Sarake

Ohjeet

0010

RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ

Tässä ilmoitetaan luottoriskiä koskevien riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä IRB-menetelmällä laskettuna ottaen huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 ja 501 a artiklan mukaiset tukikertoimet.

| Rivit | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ EDELLISEN RAPORTOINTIKAUDEN LOPUSSA

  Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä edellisen raportointikauden lopussa sen jälkeen, kun on sovellettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklassa säädettyä pk-yritysten tukikerrointa ja 501 a artiklassa säädettyä infrastruktuuritukikerrointa. |
| 0020 | OMAISUUSERÄN KOKO (+/-)

  Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän sellainen muutos edellisen raportointikauden lopun ja nykyisen raportointikauden lopun välisenä aikana, joka johtuu omaisuuserän koosta, eli luonnollisista muutoksista kaupankäyntivaraston ulkopuolisten erien koossa ja koostumuksessa (mukaan lukien uusien liiketoimintojen syntyminen ja erääntyvät lainat) lukuun ottamatta yhteisöjen hankinnasta ja myynnistä johtuvia muutoksia kaupankäyntivaraston ulkopuolisten erien koossa.
  Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän kasvu on ilmoitettava positiivisena määränä ja väheneminen negatiivisena määränä. |
| 0030 | OMAISUUSERÄN LAATU (+/-)

  Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän sellainen muutos edellisen raportointikauden lopun ja nykyisen raportointikauden lopun välisenä aikana, joka johtuu omaisuuserän laadusta, eli laitoksen omaisuuserien arvioitua laatua koskevista muutoksista, jotka johtuvat muutoksista lainanottajariskissä, kuten luokitusluokan muuttuminen tai vastaavat vaikutukset.
  Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän kasvu on ilmoitettava positiivisena määränä ja väheneminen negatiivisena määränä. |
| 0040 | MALLIN PÄIVITYKSET (+/-)

  Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän sellainen muutos edellisen raportointikauden lopun ja nykyisen raportointikauden lopun välisenä aikana, joka johtuu mallin päivityksistä, eli muutoksista, jotka johtuvat uusien mallien soveltamisesta, mallien muutoksista, mallien soveltamisalan muutoksista tai muista muutoksista, joiden tarkoituksena on korjata mallien heikkouksia.
  Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän kasvu on ilmoitettava positiivisena määränä ja väheneminen negatiivisena määränä. |
| 0050 | METODOLOGIA JA POLITIIKKA (+/-)

  Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän sellainen muutos edellisen raportointikauden lopun ja nykyisen raportointikauden lopun välisenä aikana, joka johtuu metodologiasta ja politiikasta, eli muutoksista, jotka johtuvat sääntelypolitiikan muutoksista aiheutuvista laskelmien metodologisista muutoksista, mukaan lukien sekä nykyisten säännösten tarkistukset että uudet säännökset, lukuun ottamatta niitä mallien muutoksia, joka sisältyvät riville 0040.
  Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän kasvu on ilmoitettava positiivisena määränä ja väheneminen negatiivisena määränä. |
| 0060 | HANKINNAT JA LUOVUTUKSET (+/-)

  Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän sellainen muutos edellisen raportointikauden lopun ja nykyisen raportointikauden lopun välisenä aikana, joka johtuu hankinnoista ja luovutuksista, eli yhteisöjen hankinnoista ja luovutuksista aiheutuvista kaupankäyntivaraston ulkopuolisten erien koon muutoksista.
  Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän kasvu on ilmoitettava positiivisena määränä ja väheneminen negatiivisena määränä. |
| 0070 | VALUUTTAKURSSIVAIHTELUT (+/-)

  Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän sellainen muutos edellisen raportointikauden lopun ja nykyisen raportointikauden lopun välisenä aikana, joka johtuu valuuttakurssivaihteluista, eli ulkomaan rahan määräisten erien muuntamisessa käytettävien kurssien vaihtelusta aiheutuvista muutoksista.
  Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän kasvu on ilmoitettava positiivisena määränä ja väheneminen negatiivisena määränä. |
| 0080 | MUUT (+/-)

  Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän sellainen muutos edellisen raportointikauden lopun ja nykyisen raportointikauden lopun välisenä aikana, joka johtuu muista tekijöistä.
  Tätä luokkaa käytetään sellaisten muutosten esittämiseen, joita ei voida kohdentaa mihinkään muuhun luokkaan.
  Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän kasvu on ilmoitettava positiivisena määränä ja väheneminen negatiivisena määränä. |
| 0090 | RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ RAPORTOINTIKAUDEN LOPUSSA

  Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä raportointikaudella sen jälkeen, kun on sovellettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklassa säädettyä pk-yritysten tukikerrointa ja 501 a artiklassa säädettyä infrastruktuuritukikerrointa. |

Rivit

Ohjeet

0010

RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ EDELLISEN RAPORTOINTIKAUDEN LOPUSSA

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä edellisen raportointikauden lopussa sen jälkeen, kun on sovellettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklassa säädettyä pk-yritysten tukikerrointa ja 501 a artiklassa säädettyä infrastruktuuritukikerrointa.

0020

OMAISUUSERÄN KOKO (+/-)

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän sellainen muutos edellisen raportointikauden lopun ja nykyisen raportointikauden lopun välisenä aikana, joka johtuu omaisuuserän koosta, eli luonnollisista muutoksista kaupankäyntivaraston ulkopuolisten erien koossa ja koostumuksessa (mukaan lukien uusien liiketoimintojen syntyminen ja erääntyvät lainat) lukuun ottamatta yhteisöjen hankinnasta ja myynnistä johtuvia muutoksia kaupankäyntivaraston ulkopuolisten erien koossa.

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän kasvu on ilmoitettava positiivisena määränä ja väheneminen negatiivisena määränä.

0030

OMAISUUSERÄN LAATU (+/-)

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän sellainen muutos edellisen raportointikauden lopun ja nykyisen raportointikauden lopun välisenä aikana, joka johtuu omaisuuserän laadusta, eli laitoksen omaisuuserien arvioitua laatua koskevista muutoksista, jotka johtuvat muutoksista lainanottajariskissä, kuten luokitusluokan muuttuminen tai vastaavat vaikutukset.

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän kasvu on ilmoitettava positiivisena määränä ja väheneminen negatiivisena määränä.

0040

MALLIN PÄIVITYKSET (+/-)

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän sellainen muutos edellisen raportointikauden lopun ja nykyisen raportointikauden lopun välisenä aikana, joka johtuu mallin päivityksistä, eli muutoksista, jotka johtuvat uusien mallien soveltamisesta, mallien muutoksista, mallien soveltamisalan muutoksista tai muista muutoksista, joiden tarkoituksena on korjata mallien heikkouksia.

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän kasvu on ilmoitettava positiivisena määränä ja väheneminen negatiivisena määränä.

0050

METODOLOGIA JA POLITIIKKA (+/-)

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän sellainen muutos edellisen raportointikauden lopun ja nykyisen raportointikauden lopun välisenä aikana, joka johtuu metodologiasta ja politiikasta, eli muutoksista, jotka johtuvat sääntelypolitiikan muutoksista aiheutuvista laskelmien metodologisista muutoksista, mukaan lukien sekä nykyisten säännösten tarkistukset että uudet säännökset, lukuun ottamatta niitä mallien muutoksia, joka sisältyvät riville 0040.

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän kasvu on ilmoitettava positiivisena määränä ja väheneminen negatiivisena määränä.

0060

HANKINNAT JA LUOVUTUKSET (+/-)

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän sellainen muutos edellisen raportointikauden lopun ja nykyisen raportointikauden lopun välisenä aikana, joka johtuu hankinnoista ja luovutuksista, eli yhteisöjen hankinnoista ja luovutuksista aiheutuvista kaupankäyntivaraston ulkopuolisten erien koon muutoksista.

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän kasvu on ilmoitettava positiivisena määränä ja väheneminen negatiivisena määränä.

0070

VALUUTTAKURSSIVAIHTELUT (+/-)

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän sellainen muutos edellisen raportointikauden lopun ja nykyisen raportointikauden lopun välisenä aikana, joka johtuu valuuttakurssivaihteluista, eli ulkomaan rahan määräisten erien muuntamisessa käytettävien kurssien vaihtelusta aiheutuvista muutoksista.

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän kasvu on ilmoitettava positiivisena määränä ja väheneminen negatiivisena määränä.

0080

MUUT (+/-)

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän sellainen muutos edellisen raportointikauden lopun ja nykyisen raportointikauden lopun välisenä aikana, joka johtuu muista tekijöistä.

Tätä luokkaa käytetään sellaisten muutosten esittämiseen, joita ei voida kohdentaa mihinkään muuhun luokkaan.

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän kasvu on ilmoitettava positiivisena määränä ja väheneminen negatiivisena määränä.

0090

RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ RAPORTOINTIKAUDEN LOPUSSA

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä raportointikaudella sen jälkeen, kun on sovellettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklassa säädettyä pk-yritysten tukikerrointa ja 501 a artiklassa säädettyä infrastruktuuritukikerrointa.

3.3.3.   C 08.05 - Luottoriski ja luottokaupan selvitysriskit: IRB-menetelmän mukaiset pääomavaatimukset (PD:n toteutumatestaus (CR IRB 5))

3.3.3.1.   Yleiset huomautukset

| 80. | Laitosten on ilmoitettava tämän lomakkeet tiedot soveltaen asetuksen (EU) N:o 575/2013 452 artiklan h alakohtaa. Laitosten on otettava huomioon kussakin vastuuryhmässä käytetyt mallit ja ilmoitettava, mikä on se mallien kattaman asianmukaisen vastuuryhmän riskipainotettujen vastuuerien prosenttiosuus, jonka osalta toteutumatestauksen tulokset ilmoitetaan. Tämä lomake ei kata vastapuoliriskiin liittyviä vastuita (asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luku). |
| --- | --- |

80.

3.3.3.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | ARITMEETTINEN KESKIMÄÄRÄINEN PD (%)

  Tässä ilmoitetaan niiden velallisten aritmeettinen keskimääräinen PD raportointikauden alussa, jotka kuuluvat vahvistettujen PD-rajojen ryhmään ja joiden määrä ilmoitetaan sarakkeessa 0020 (keskiarvo painotettuna velallisten lukumäärällä). |
| 0020 | VELALLISTEN MÄÄRÄ EDELLISEN VUODEN LOPUSSA

  Tässä ilmoitetaan velallisten määrä edellisen raportointivuoden lopussa.
  Määrään on sisällytettävä kaikki velalliset, joilla on luottovelvoite kyseisenä ajankohtana.
  Velallisten määrä on laskettava lomakkeen C 08.01 sarakkeessa 0300 annettujen ohjeiden mukaisesti. Yhteisvastuullisia velallisia on käsiteltävä samalla tavoin kuin PD:n kalibroinnissa. |
| 0030 | JOISTA: VUODEN AIKANA MAKSUKYVYTTÖMIKSI TULLEET

  Tässä ilmoitetaan vuoden (eli maksukyvyttömyysasteen laskennassa sovellettavan tarkkailujakson) aikana maksukyvyttömiksi tulleet velalliset.
  Maksukyvyttömyys määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan mukaisesti.
  Kukin maksukyvyttömäksi tullut velallinen lasketaan ainoastaan kerran yhden vuoden maksukyvyttömyysasteen laskennan osoittajassa ja nimittäjässä, vaikka velallinen olisi tullut maksukyvyttömäksi useammin kuin kerran kyseisen yhden vuoden jakson aikana. |
| 0040 | HAVAITTU KESKIMÄÄRÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSASTE (%)

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 78 alakohdassa tarkoitettua yhden vuoden maksukyvyttömyysastetta.
  Laitosten on varmistettava, että






  a) | nimittäjän muodostaa maksukykyisten velallisten, joilla on luottovelvoitteita, havaittu määrä yhden vuoden tarkastelujakson alussa (eli raportoinnin viitepäivää edeltävän vuoden alussa); tässä yhteydessä luottovelvoitteella tarkoitetaan seuraavia: i) tase-erät, mukaan lukien pääoma, korot ja palkkiot; ii) taseen ulkopuoliset erät, mukaan lukien laitoksen takaajana myöntämät takaukset. |

Sarakkeet

Ohjeet

0010

ARITMEETTINEN KESKIMÄÄRÄINEN PD (%)

Tässä ilmoitetaan niiden velallisten aritmeettinen keskimääräinen PD raportointikauden alussa, jotka kuuluvat vahvistettujen PD-rajojen ryhmään ja joiden määrä ilmoitetaan sarakkeessa 0020 (keskiarvo painotettuna velallisten lukumäärällä).

0020

VELALLISTEN MÄÄRÄ EDELLISEN VUODEN LOPUSSA

Tässä ilmoitetaan velallisten määrä edellisen raportointivuoden lopussa.

Määrään on sisällytettävä kaikki velalliset, joilla on luottovelvoite kyseisenä ajankohtana.

Velallisten määrä on laskettava lomakkeen C 08.01 sarakkeessa 0300 annettujen ohjeiden mukaisesti. Yhteisvastuullisia velallisia on käsiteltävä samalla tavoin kuin PD:n kalibroinnissa.

0030

JOISTA: VUODEN AIKANA MAKSUKYVYTTÖMIKSI TULLEET

Tässä ilmoitetaan vuoden (eli maksukyvyttömyysasteen laskennassa sovellettavan tarkkailujakson) aikana maksukyvyttömiksi tulleet velalliset.

Maksukyvyttömyys määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan mukaisesti.

Kukin maksukyvyttömäksi tullut velallinen lasketaan ainoastaan kerran yhden vuoden maksukyvyttömyysasteen laskennan osoittajassa ja nimittäjässä, vaikka velallinen olisi tullut maksukyvyttömäksi useammin kuin kerran kyseisen yhden vuoden jakson aikana.

0040

HAVAITTU KESKIMÄÄRÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSASTE (%)

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 78 alakohdassa tarkoitettua yhden vuoden maksukyvyttömyysastetta.

Laitosten on varmistettava, että

a)

nimittäjän muodostaa maksukykyisten velallisten, joilla on luottovelvoitteita, havaittu määrä yhden vuoden tarkastelujakson alussa (eli raportoinnin viitepäivää edeltävän vuoden alussa); tässä yhteydessä luottovelvoitteella tarkoitetaan seuraavia: i) tase-erät, mukaan lukien pääoma, korot ja palkkiot; ii) taseen ulkopuoliset erät, mukaan lukien laitoksen takaajana myöntämät takaukset.

| b) | osoittaja sisältää kaikki ne nimittäjässä mukana olevat velalliset, joilla oli vähintään yksi maksukyvyttömyystapahtuma yhden vuoden tarkastelujakson aikana (raportoinnin viitepäivää edeltävä vuosi). |
| --- | --- |

b)

osoittaja sisältää kaikki ne nimittäjässä mukana olevat velalliset, joilla oli vähintään yksi maksukyvyttömyystapahtuma yhden vuoden tarkastelujakson aikana (raportoinnin viitepäivää edeltävä vuosi).

Velallisten määrän laskennan osalta ks. lomakkeen C 08.01 sarake 0300.

0050

AIEMPI KESKIMÄÄRÄINEN VUOTUINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSASTE (%)

Tässä on vähintään ilmoitettava viiden viimeisimmän vuoden yksinkertainen keskimääräinen vuotuinen maksukyvyttömyysaste (niiden velallisten määrä kunkin vuoden alussa, jotka tulivat maksukyvyttömiksi kyseisen vuoden aikana / velallisten kokonaismäärä vuoden alussa). Laitos voi käyttää pitempää aiempaa ajanjaksoa, joka on yhdenmukainen laitoksen todellisten riskinhallintakäytäntöjen kanssa.

| Rivit | Ohjeet |
| --- | --- |
| PD-RAJAT | Vastuut on kohdennettava asianmukaiseen vahvistettujen PD-rajojen ryhmään kutakin tähän vastuuryhmään luokiteltua velallista koskevan raportointikauden alussa laaditun PD-estimaatin perusteella (ottamatta huomioon luottoriskin vähentämisestä (CRM) aiheutuvia substituutiovaikutuksia). Laitosten on sijoitettava vastuut lomakkeessa esitettyihin PD-rajoihin, myös ottaen huomioon jatkuvat asteikot. Kaikki maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut on sisällytettävä ryhmään, jossa PD on 100 prosenttia. |

Rivit

Ohjeet

PD-RAJAT

Vastuut on kohdennettava asianmukaiseen vahvistettujen PD-rajojen ryhmään kutakin tähän vastuuryhmään luokiteltua velallista koskevan raportointikauden alussa laaditun PD-estimaatin perusteella (ottamatta huomioon luottoriskin vähentämisestä (CRM) aiheutuvia substituutiovaikutuksia). Laitosten on sijoitettava vastuut lomakkeessa esitettyihin PD-rajoihin, myös ottaen huomioon jatkuvat asteikot. Kaikki maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut on sisällytettävä ryhmään, jossa PD on 100 prosenttia.

3.3.4.   C 08.05.1 - Luottoriski ja luottokaupan selvitysriskit: IRB-menetelmän mukaiset pääomavaatimukset PD:n toteutumatestaus asetuksen (EU) N:o 575/2013 180 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisesti (CR IRB 5B)

3.3.4.1.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| 81. | Lomakkeen C 08.05 lisäksi laitosten on ilmoitettava lomakkeen C 08.05.1 sisältämät tiedot, jos ne soveltavat asetuksen (EU) N:o 575/2013 180 artiklan 1 kohdan f alakohtaa maksukyvyttömyyden todennäköisyyden (PD) estimoinnissa ja ainoastaan kyseisen artiklan mukaisten PD-estimaattien osalta. Ohjeet ovat samat kuin lomakkeen C 08.05 tapauksessa seuraavia poikkeuksia lukuun ottamatta:






  Sarakkeet | Ohjeet |
| --- | --- | --- |
| 0005 | PD-RAJAT

  Laitosten on ilmoitettava PD-rajat niiden sisäisten luokkiensa mukaisesti, jotka ne kuvaavat ulkoisen luottoluokituslaitoksen (ECAI) käyttämälle asteikolle, vahvistettujen ulkoisten PD-rajojen sijasta. |
| 0006 | VASTAAVA ULKOINEN LUOKITUS

  Laitosten on merkittävä yksi sarake kullekin asetuksen (EU) N:o 575/2013 180 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisesti tarkastellulle ulkoiselle luottoluokituslaitokselle. Laitosten on ilmoitettava näissä sarakkeissa se ulkoinen luokitus, jonka mukaan niiden sisäiset PD-rajat on kuvattu. |

81.

Sarakkeet

Ohjeet

0005

PD-RAJAT

Laitosten on ilmoitettava PD-rajat niiden sisäisten luokkiensa mukaisesti, jotka ne kuvaavat ulkoisen luottoluokituslaitoksen (ECAI) käyttämälle asteikolle, vahvistettujen ulkoisten PD-rajojen sijasta.

0006

VASTAAVA ULKOINEN LUOKITUS

Laitosten on merkittävä yksi sarake kullekin asetuksen (EU) N:o 575/2013 180 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisesti tarkastellulle ulkoiselle luottoluokituslaitokselle. Laitosten on ilmoitettava näissä sarakkeissa se ulkoinen luokitus, jonka mukaan niiden sisäiset PD-rajat on kuvattu.

3.3.5.   C 08.06 - Luottoriski ja luottokaupan selvitysriskit: IRB-menetelmän mukaiset pääomavaatimukset (Erityiskohteiden rahoitusta koskeva ryhmittelymenetelmä (CR IRB 6))

3.3.5.1.   Yleiset huomautukset

| 82. | Laitosten on ilmoitettava tämän lomakkeet tiedot soveltaen asetuksen (EU) N:o 575/2013 438 artiklan e alakohtaa. Laitosten on ilmoitettava tiedot seuraavista 153 artiklan 5 kohdan taulukossa 1 tarkoitetuista erityiskohteiden rahoitukseen liittyvien vastuiden tyypeistä:






  (a) | Hankkeiden rahoitus |
| --- | --- | --- |

82.

(a)

Hankkeiden rahoitus

| (b) | Tuloa tuottavat kiinteistöt ja suuren volatiliteetin liikekiinteistöt |
| --- | --- |

(b)

Tuloa tuottavat kiinteistöt ja suuren volatiliteetin liikekiinteistöt

| (c) | Kohteiden rahoitus |
| --- | --- |

(c)

Kohteiden rahoitus

| (d) | Hyödykkeiden rahoitus |
| --- | --- |

(d)

Hyödykkeiden rahoitus

3.3.5.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

  Ks. CR-IRB -lomakkeen ohjeet. |
| 0020 | VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

  Ks. CR-IRB -lomakkeen ohjeet. |
| 0030, 0050 | JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

  Ks. CR SA -lomakkeen ohjeet. |
| 0040 | VASTUUARVO

  Ks. CR-IRB -lomakkeen ohjeet. |
| 0060 | JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ

  Ks. CR SA -lomakkeen ohjeet. |
| 0070 | RISKIPAINO

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 5 kohta
  Tämä sarake on tiedonantotarkoitusta varten. Sitä ei saa muuttaa. |
| 0080 | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

  Ks. CR-IRB -lomakkeen ohjeet. |
| 0090 | ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

  Ks. CR-IRB -lomakkeen ohjeet. |
| 0100 | (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

  Ks. CR-IRB -lomakkeen ohjeet. |

Sarakkeet

Ohjeet

0010

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Ks. CR-IRB -lomakkeen ohjeet.

0020

VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Ks. CR-IRB -lomakkeen ohjeet.

0030, 0050

JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

Ks. CR SA -lomakkeen ohjeet.

0040

VASTUUARVO

Ks. CR-IRB -lomakkeen ohjeet.

0060

JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ

Ks. CR SA -lomakkeen ohjeet.

0070

RISKIPAINO

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 5 kohta

Tämä sarake on tiedonantotarkoitusta varten. Sitä ei saa muuttaa.

0080

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

Ks. CR-IRB -lomakkeen ohjeet.

0090

ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

Ks. CR-IRB -lomakkeen ohjeet.

0100

(-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

Ks. CR-IRB -lomakkeen ohjeet.

| Rivit | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010-0120 | Vastuut on kohdennettava asianmukaiseen ryhmään ja maturiteettiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 5 kohdassa olevan taulukon 1 mukaisesti. |

Rivit

Ohjeet

0010-0120

Vastuut on kohdennettava asianmukaiseen ryhmään ja maturiteettiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 5 kohdassa olevan taulukon 1 mukaisesti.

3.3.6.   C 08.07 - Luottoriski ja luottokaupan selvitysriskit: IRB-menetelmän mukaiset pääomavaatimukset (IRB- ja SA-menetelmien käytön laajuus (CR IRB 7))

3.3.6.1.   Yleiset huomautukset

| 83. | Tässä lomakkeessa laitosten, jotka laskevat riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän luottoriskiin sovellettavalla IRB-menetelmällä, on eriteltävä vastuut, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 2 luvussa säädettyä standardimenetelmää tai kolmannen osan II osaston 3 luvussa säädettyä IRB-menetelmää, sekä se osa kustakin vastuuryhmästä, johon sovelletaan vaiheittaisen käyttöönoton suunnitelmaa (roll-out-suunnitelmaa). Laitosten on esitettävä tässä lomakkeessa tiedot vastuuryhmittäin lomakkeen rivien mukaisen vastuuryhmien jaottelun mukaisesti. |
| --- | --- |

83.

| 84. | Sarakkeissa 0030–0050 on esitettävä kaikki vastuut siten, että näiden kolmen sarakkeen kunkin rivin summa on 100 prosenttia kaikista vastuuryhmistä lukuun ottamatta arvopaperistamispositioita ja vähennettyjä positioita. |
| --- | --- |

84.

3.3.6.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 166 ARTIKLASSA MÄÄRITELTY KOKONAISVASTUUARVO

  Laitosten on käytettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan mukaista vastuuarvoa ennen luottoriskin vähentämistä. |
| 0020 | KOKONAISVASTUUARVO, JOHON SOVELLETAAN SA- JA IRB-MENETELMIÄ

  Laitosten on käytettävä vastuuarvoa ennen luottoriskin vähentämistä asetuksen (EU) N:o 575/2013 429 artiklan 4 kohdan mukaisesti ilmoittaakseen kokonaisvastuuarvon, johon sisältyvät sekä standardimenetelmän (SA) että IRB-menetelmän soveltamisalaan kuuluvat vastuut. |
| 0030 | SA-MENETELMÄN PYSYVÄN OSITTAISEN KÄYTÖN ALAINEN OSUUS KOKONAISVASTUUARVOSTA (%)

  Tässä tarkoitetaan sitä osuutta vastuusta kussakin vastuuryhmässä, johon sovelletaan standardimenetelmää (standardimenetelmän soveltamisalaan kuuluva vastuu ennen luottoriskin vähentämistä suhteessa sarakkeessa 0020 ilmoitettavaan kokonaisvastuuseen kyseisessä vastuuryhmässä), ottaen huomioon toimivaltaiselta viranomaiselta asetuksen (EU) N:o 575/2013 150 artiklan mukaisesti standardimenetelmän pysyvään osittaiseen käyttöön saadun luvan laajuus. |
| 0040 | VAIHEITTAISEN KÄYTTÖÖNOTON SUUNNITELMAN ALAINEN OSUUS KOKONAISVASTUUARVOSTA (%)

  Tässä ilmoitetaan se osuus kunkin vastuuryhmän vastuusta, johon sovelletaan IRB-menetelmän vaiheittaista käyttöönottoa asetuksen (EU) N:o 575/2013 148 artiklan mukaisesti. Tähän sisältyvät






  — | vastuut, joihin laitos aikoo soveltaa IRB-menetelmää omien LGD-estimaattien ja CF-estimaattien kanssa tai ilman niitä (F-IRB ja A-IRB); |

Sarakkeet

Ohjeet

0010

ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 166 ARTIKLASSA MÄÄRITELTY KOKONAISVASTUUARVO

Laitosten on käytettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan mukaista vastuuarvoa ennen luottoriskin vähentämistä.

0020

KOKONAISVASTUUARVO, JOHON SOVELLETAAN SA- JA IRB-MENETELMIÄ

Laitosten on käytettävä vastuuarvoa ennen luottoriskin vähentämistä asetuksen (EU) N:o 575/2013 429 artiklan 4 kohdan mukaisesti ilmoittaakseen kokonaisvastuuarvon, johon sisältyvät sekä standardimenetelmän (SA) että IRB-menetelmän soveltamisalaan kuuluvat vastuut.

0030

SA-MENETELMÄN PYSYVÄN OSITTAISEN KÄYTÖN ALAINEN OSUUS KOKONAISVASTUUARVOSTA (%)

Tässä tarkoitetaan sitä osuutta vastuusta kussakin vastuuryhmässä, johon sovelletaan standardimenetelmää (standardimenetelmän soveltamisalaan kuuluva vastuu ennen luottoriskin vähentämistä suhteessa sarakkeessa 0020 ilmoitettavaan kokonaisvastuuseen kyseisessä vastuuryhmässä), ottaen huomioon toimivaltaiselta viranomaiselta asetuksen (EU) N:o 575/2013 150 artiklan mukaisesti standardimenetelmän pysyvään osittaiseen käyttöön saadun luvan laajuus.

0040

VAIHEITTAISEN KÄYTTÖÖNOTON SUUNNITELMAN ALAINEN OSUUS KOKONAISVASTUUARVOSTA (%)

Tässä ilmoitetaan se osuus kunkin vastuuryhmän vastuusta, johon sovelletaan IRB-menetelmän vaiheittaista käyttöönottoa asetuksen (EU) N:o 575/2013 148 artiklan mukaisesti. Tähän sisältyvät

—

vastuut, joihin laitos aikoo soveltaa IRB-menetelmää omien LGD-estimaattien ja CF-estimaattien kanssa tai ilman niitä (F-IRB ja A-IRB);

| — | merkitykseltään vähäiset oman pääoman ehtoiset vastuut, jotka eivät sisälly sarakkeeseen 0020 tai 0040; |
| --- | --- |

—

merkitykseltään vähäiset oman pääoman ehtoiset vastuut, jotka eivät sisälly sarakkeeseen 0020 tai 0040;

| — | vastuut, joihin jo sovelletaan F-IRB-menetelmää, kun laitos aikoo soveltaa A-IRB-menetelmää tulevaisuudessa; |
| --- | --- |

—

vastuut, joihin jo sovelletaan F-IRB-menetelmää, kun laitos aikoo soveltaa A-IRB-menetelmää tulevaisuudessa;

| — | erityiskohteiden rahoitukseen liittyvät vastuut, joihin sovelletaan valvontaviranomaisen ryhmittelymenetelmää ja jotka eivät sisälly sarakkeeseen 0040. |
| --- | --- |

—

erityiskohteiden rahoitukseen liittyvät vastuut, joihin sovelletaan valvontaviranomaisen ryhmittelymenetelmää ja jotka eivät sisälly sarakkeeseen 0040.

0050

IRB-MENETELMÄN ALAINEN OSUUS KOKONAISVASTUUARVOSTA (%)

Tässä tarkoitetaan sitä osuutta vastuusta kussakin vastuuryhmässä, johon sovelletaan IRB-menetelmää (IRB-menetelmän soveltamisalaan kuuluva vastuu ennen luottoriskin vähentämistä suhteessa kokonaisvastuuseen kyseisessä vastuuryhmässä), ottaen huomioon toimivaltaiselta viranomaiselta asetuksen (EU) N:o 575/2013 143 artiklan mukaisesti IRB-menetelmän käyttöön saadun luvan laajuus. Tähän sisältyvät sekä vastuut, joiden osalta laitoksella on lupa käyttää omia LGD- ja CF-estimaatteja, että vastuut, joiden osalta sillä ei ole lupaa käyttää niitä (F-IRB ja A-IRB), mukaan lukien erityiskohteiden rahoitukseen liittyvät vastuut, joihin sovelletaan valvontaviranomaisen ryhmittelymenetelmää, ja yksinkertaisen riskipainon menetelmän alaiset oman pääoman ehtoiset vastuut sekä vastuut, jotka ilmoitetaan lomakkeen C 08.01 rivillä 0170.

| Rivit | Ohjeet |
| --- | --- |
| VASTUURYHMÄT | Laitosten on esitettävä tässä lomakkeessa tiedot vastuuryhmittäin lomakkeen rivien mukaisen vastuuryhmien jaottelun mukaisesti. |

Rivit

Ohjeet

VASTUURYHMÄT

Laitosten on esitettävä tässä lomakkeessa tiedot vastuuryhmittäin lomakkeen rivien mukaisen vastuuryhmien jaottelun mukaisesti.

3.4.   LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: MAANTIETEELLISEEN JAKAUTUMISEEN LIITTYVÄT TIEDOT

| 85. | Kaikkien laitosten on toimitettava tiedot, jotka on laskettu yhteen kokonaismäärän tasolla. Laitosten, jotka saavuttavat tämän täytäntöönpanoasetuksen 5 artiklan 5 kohdassa asetetun kynnysarvon, on ilmoitettava myös kotimaata sekä mahdollisia ulkomaita koskevat tiedot maittain eriteltyinä. Kynnysarvo otetaan huomioon ainoastaan lomakkeiden CR GB 1 ja CR GB 2 osalta. Saamiset ylikansallisilta organisaatioilta on kirjattava kohtaan ’Muut maat’. |
| --- | --- |

85.

| 86. | Ilmaisulla ’vastapuolen kotipaikka’ tarkoitetaan maata, jossa vastapuoli on perustettu. Tätä käsitettä voidaan soveltaa sekä välittömän vastapuolen että lopullisen riskin näkökulmasta. Tästä seuraa, että luottoriskin vähentämistekniikat voivat muuttaa vastuiden maakohtaista luokittelua. Saamisia ylikansallisilta organisaatioilta ei saa kirjata organisaation kotipaikan (maan) mukaan vaan kohtaan ’Muut maat’ riippumatta vastuuryhmästä, johon saaminen ylikansallisilta organisaatioilta kirjataan. |
| --- | --- |

86.

| 87. | Tiedot, jotka koskevat alkuperäistä vastuuta ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista, ilmoitetaan välittömän vastapuolen kotipaikan perusteella. Sitä vastoin tiedot, jotka koskevat ’vastuuarvoa’ ja ’riskipainotettuja vastuueriä’, ilmoitetaan lopullisen vastapuolen kotipaikan perusteella. |
| --- | --- |

87.

3.4.1.   C 09.01 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan: standardimenetelmän mukaiset vastuut (CR GB 1)

3.4.1.1.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 | ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 0010. |
| 0020 | Maksukyvyttömät vastuut

  Tässä tarkoitetaan ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettua alkuperäistä vastuuta sellaisten vastuiden osalta, jotka on luokiteltu ’maksukyvyttömyystilassa oleviksi’, ja sellaisten maksukyvyttömien vastuiden osalta, jotka on luokiteltu vastuuryhmiin ’erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut’ tai ’oman pääoman ehtoiset vastuut’.
  Tämä ’lisätietoerä’ sisältää lisätietoja maksukyvyttömien vastuiden velalliskokoonpanosta. asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan j alakohdassa tarkoitetuiksi ’maksukyvyttömyystilassa oleviksi vastuiksi’ luokitellut vastuut ilmoitetaan vastuuryhmissä, joissa velalliset olisi ilmoitettu, jollei vastuita olisi luokiteltu vastuuryhmään ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’.
  Nämä tiedot kuuluvat ’lisätietoerään’, joten niillä ei ole vaikutusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan j alakohdan mukaisen vastuuryhmän ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’, k alakohdan mukaisen vastuuryhmän ’erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut’ ja p alakohdan mukaisen vastuuryhmän ’oman pääoman ehtoiset vastuut’ riskipainotettujen vastuuerien laskentaan. |
| 0040 | Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset

  Niiden alkuperäisten vastuiden määrä, jotka on siirretty edellisestä raportoinnin viitepäivästä kuluneiden kolmen kuukauden aikana vastuuryhmään ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’, on ilmoitettava sen vastuuryhmän mukaan, johon velallinen on alun perin kuulunut. |
| 0050 | Yleiset luottoriskioikaisut

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 110 artiklassa sekä asetuksessa (EU) 183/2014 tarkoitettuja luottoriskioikaisuja.
  Tähän kohtaan sisällytetään toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät yleiset luottoriskioikaisut ennen asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan c alakohdassa tarkoitetun ylärajan soveltamista.
  Ilmoitettava määrä on bruttomäärä ennen verovaikutusten vähentämistä. |
| 0055 | Erityiset luottoriskioikaisut

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 110 artiklassa sekä asetuksessa (EU) 183/2014 tarkoitettuja luottoriskioikaisuja. |
| 0060 | Lopulliset luottotappiot

  Tässä tarkoitetaan IFRS 9:n 5.4.4 kohdassa ja B5.4.9 kohdassa tarkoitettuja lopullisia luottotappioita. |
| 0061 | Muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 111 artiklan mukaisesti. |
| 0070 | Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot

  Tässä ilmoitetaan luottoriskioikaisujen ja lopullisten luottotappioiden summa niiden vastuiden osalta, jotka on luokiteltu ’maksukyvyttömyystilassa oleviksi vastuiksi’ edellisestä tietojen raportoinnin ajankohdasta kuluneiden kolmen kuukauden aikana. |
| 0075 | Vastuuarvo

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 0200. |
| 0080 | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISTA

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 0215. |
| 0081 | (-) PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 0216. |
| 0082 | (-) INFRASTRUKTUURITUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 0217. |
| 0090 | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 0220. |

Sarakkeet

0010

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 0010.

0020

Maksukyvyttömät vastuut

Tässä tarkoitetaan ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettua alkuperäistä vastuuta sellaisten vastuiden osalta, jotka on luokiteltu ’maksukyvyttömyystilassa oleviksi’, ja sellaisten maksukyvyttömien vastuiden osalta, jotka on luokiteltu vastuuryhmiin ’erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut’ tai ’oman pääoman ehtoiset vastuut’.

Tämä ’lisätietoerä’ sisältää lisätietoja maksukyvyttömien vastuiden velalliskokoonpanosta. asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan j alakohdassa tarkoitetuiksi ’maksukyvyttömyystilassa oleviksi vastuiksi’ luokitellut vastuut ilmoitetaan vastuuryhmissä, joissa velalliset olisi ilmoitettu, jollei vastuita olisi luokiteltu vastuuryhmään ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’.

Nämä tiedot kuuluvat ’lisätietoerään’, joten niillä ei ole vaikutusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan j alakohdan mukaisen vastuuryhmän ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’, k alakohdan mukaisen vastuuryhmän ’erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut’ ja p alakohdan mukaisen vastuuryhmän ’oman pääoman ehtoiset vastuut’ riskipainotettujen vastuuerien laskentaan.

0040

Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset

Niiden alkuperäisten vastuiden määrä, jotka on siirretty edellisestä raportoinnin viitepäivästä kuluneiden kolmen kuukauden aikana vastuuryhmään ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’, on ilmoitettava sen vastuuryhmän mukaan, johon velallinen on alun perin kuulunut.

0050

Yleiset luottoriskioikaisut

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 110 artiklassa sekä asetuksessa (EU) 183/2014 tarkoitettuja luottoriskioikaisuja.

Tähän kohtaan sisällytetään toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät yleiset luottoriskioikaisut ennen asetuksen (EU) N:o 575/2013 62 artiklan c alakohdassa tarkoitetun ylärajan soveltamista.

Ilmoitettava määrä on bruttomäärä ennen verovaikutusten vähentämistä.

0055

Erityiset luottoriskioikaisut

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 110 artiklassa sekä asetuksessa (EU) 183/2014 tarkoitettuja luottoriskioikaisuja.

0060

Lopulliset luottotappiot

Tässä tarkoitetaan IFRS 9:n 5.4.4 kohdassa ja B5.4.9 kohdassa tarkoitettuja lopullisia luottotappioita.

0061

Muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 111 artiklan mukaisesti.

0070

Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot

Tässä ilmoitetaan luottoriskioikaisujen ja lopullisten luottotappioiden summa niiden vastuiden osalta, jotka on luokiteltu ’maksukyvyttömyystilassa oleviksi vastuiksi’ edellisestä tietojen raportoinnin ajankohdasta kuluneiden kolmen kuukauden aikana.

0075

Vastuuarvo

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 0200.

0080

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISTA

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 0215.

0081

(-) PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 0216.

0082

(-) INFRASTRUKTUURITUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 0217.

0090

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 0220.

| Rivit |
| --- |
| 0010 | Valtiot tai keskuspankit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan a alakohta |
| 0020 | Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan b alakohta |
| 0030 | Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan c alakohta |
| 0040 | Kansainväliset kehityspankit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan d alakohta |
| 0050 | Kansainväliset organisaatiot

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan e alakohta |
| 0060 | Laitokset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan f alakohta |
| 0070 | Yritykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan g alakohta |
| 0075 | joista: Pk-yritykset

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen riviin 0020. |
| 0080 | Vähittäissaamiset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan h alakohta |
| 0085 | joista: Pk-yritykset

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen riviin 0020. |
| 0090 | Kiinteistövakuudelliset vastuut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan i alakohta |
| 0095 | joista: Pk-yritykset

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen riviin 0020. |
| 0100 | Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan j alakohta |
| 0110 | Erityisen suuren riskin sisältävät erät

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan k alakohta |
| 0120 | Katetut joukkovelkakirjalainat

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan l alakohta |
| 0130 | Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan n alakohta |
| 0140 | Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan o alakohta
  Rivien 0141–0143 summa |
| 0141 | Läpikatsomisperiaate

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen riviin 0281. |
| 0142 | Sijoitusvaltuutukseen perustuva menetelmä

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen riviin 0282. |
| 0143 | Vaihtoehtoinen menetelmä

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen riviin 0283. |
| 0150 | Oman pääoman ehtoiset vastuut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan p alakohta |
| 0160 | Muut vastuut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan q alakohta |
| 0170 | Vastuut yhteensä |

Rivit

0010

Valtiot tai keskuspankit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan a alakohta

0020

Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan b alakohta

0030

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan c alakohta

0040

Kansainväliset kehityspankit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan d alakohta

0050

Kansainväliset organisaatiot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan e alakohta

0060

Laitokset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan f alakohta

0070

Yritykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan g alakohta

0075

joista: Pk-yritykset

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen riviin 0020.

0080

Vähittäissaamiset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan h alakohta

0085

joista: Pk-yritykset

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen riviin 0020.

0090

Kiinteistövakuudelliset vastuut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan i alakohta

0095

joista: Pk-yritykset

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen riviin 0020.

0100

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan j alakohta

0110

Erityisen suuren riskin sisältävät erät

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan k alakohta

0120

Katetut joukkovelkakirjalainat

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan l alakohta

0130

Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan n alakohta

0140

Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan o alakohta

Rivien 0141–0143 summa

0141

Läpikatsomisperiaate

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen riviin 0281.

0142

Sijoitusvaltuutukseen perustuva menetelmä

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen riviin 0282.

0143

Vaihtoehtoinen menetelmä

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen riviin 0283.

0150

Oman pääoman ehtoiset vastuut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan p alakohta

0160

Muut vastuut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan q alakohta

0170

Vastuut yhteensä

3.4.2.   C 09.02 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan: IRB-menetelmän mukaiset vastuut (CR GB 2)

3.4.2.1.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet | |
| --- | --- |
| 0010 | ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0020. |
| 0030 | Josta maksukyvyttömyystilassa

  Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden alkuperäistä vastuuarvoa, jotka on luokiteltu ryhmään ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan mukaisesti. |
| 0040 | Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset

  Niiden alkuperäisten vastuiden määrä, jotka on luokiteltu edellisestä raportoinnin viitepäivästä kuluneiden kolmen kuukauden aikana ’maksukyvyttömyystilassa oleviksi vastuiksi’, on ilmoitettava sen vastuuryhmän mukaan, johon velallinen on alun perin kuulunut. |
| 0050 | Yleiset luottoriskioikaisut

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 110 artiklassa sekä asetuksessa (EU) 183/2014 tarkoitettuja luottoriskioikaisuja. |
| 0055 | Erityiset luottoriskioikaisut

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 110 artiklassa sekä asetuksessa (EU) 183/2014 tarkoitettuja luottoriskioikaisuja. |
| 0060 | Lopulliset luottotappiot

  Tässä tarkoitetaan IFRS 9:n 5.4.4 kohdassa ja B5.4.9 kohdassa tarkoitettuja lopullisia luottotappioita. |
| 0070 | Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot

  Tässä ilmoitetaan luottoriskioikaisujen ja lopullisten luottotappioiden summa niiden vastuiden osalta, jotka on luokiteltu ’maksukyvyttömyystilassa oleviksi vastuiksi’ edellisestä tietojen raportoinnin ajankohdasta kuluneiden kolmen kuukauden aikana. |
| 0080 | SISÄINEN LUOKITUSASTEIKKO / VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0010. |
| 0090 | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeisiin 0230 ja 0240: vastuun määrällä painotettu keskimääräinen LGD (%) käsittää kaikki vastuut, suuriin finanssialan yhteisöihin ja sääntelemättömiin finanssialan yhteisöihin liittyvät vastuut mukaan luettuina. Sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 181 artiklan 1 kohdan h alakohtaa.
  Kun on kyse erityiskohteiden rahoitukseen liittyvistä vastuista, joiden osalta PD estimoidaan, ilmoitettavan arvon olisi oltava joko LGD-estimaatti tai lakisääteinen LGD-arvo. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 5 kohdassa tarkoitetuista erityiskohteiden rahoitukseen liittyvistä vastuista ei voida ilmoittaa tietoja, koska niitä ei ole saatavilla. |
| 0100 | Joista: maksukyvyttömiä

  Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden osalta laskettua vastuilla painotettua LGD-arvoa, jotka on luokiteltu ryhmään ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan mukaisesti. |
| 0105 | Vastuuarvo

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0110. |
| 0110 | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISTA

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0255. |
| 0120 | Joista: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

  Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden osalta laskettua riskipainotettujen vastuuerien määrää, jotka on luokiteltu ryhmään ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan 1 kohdan mukaisesti. |
| 0121 | (-) PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0256. |
| 0122 | (-) INFRASTRUKTUURITUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0257. |
| 0125 | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0260. |
| 0130 | ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

  Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0280. |

Sarakkeet

0010

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0020.

0030

Josta maksukyvyttömyystilassa

Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden alkuperäistä vastuuarvoa, jotka on luokiteltu ryhmään ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan mukaisesti.

0040

Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset

Niiden alkuperäisten vastuiden määrä, jotka on luokiteltu edellisestä raportoinnin viitepäivästä kuluneiden kolmen kuukauden aikana ’maksukyvyttömyystilassa oleviksi vastuiksi’, on ilmoitettava sen vastuuryhmän mukaan, johon velallinen on alun perin kuulunut.

0050

Yleiset luottoriskioikaisut

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 110 artiklassa sekä asetuksessa (EU) 183/2014 tarkoitettuja luottoriskioikaisuja.

0055

Erityiset luottoriskioikaisut

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 110 artiklassa sekä asetuksessa (EU) 183/2014 tarkoitettuja luottoriskioikaisuja.

0060

Lopulliset luottotappiot

Tässä tarkoitetaan IFRS 9:n 5.4.4 kohdassa ja B5.4.9 kohdassa tarkoitettuja lopullisia luottotappioita.

0070

Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot

Tässä ilmoitetaan luottoriskioikaisujen ja lopullisten luottotappioiden summa niiden vastuiden osalta, jotka on luokiteltu ’maksukyvyttömyystilassa oleviksi vastuiksi’ edellisestä tietojen raportoinnin ajankohdasta kuluneiden kolmen kuukauden aikana.

0080

SISÄINEN LUOKITUSASTEIKKO / VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0010.

0090

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeisiin 0230 ja 0240: vastuun määrällä painotettu keskimääräinen LGD (%) käsittää kaikki vastuut, suuriin finanssialan yhteisöihin ja sääntelemättömiin finanssialan yhteisöihin liittyvät vastuut mukaan luettuina. Sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 181 artiklan 1 kohdan h alakohtaa.

Kun on kyse erityiskohteiden rahoitukseen liittyvistä vastuista, joiden osalta PD estimoidaan, ilmoitettavan arvon olisi oltava joko LGD-estimaatti tai lakisääteinen LGD-arvo. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 5 kohdassa tarkoitetuista erityiskohteiden rahoitukseen liittyvistä vastuista ei voida ilmoittaa tietoja, koska niitä ei ole saatavilla.

0100

Joista: maksukyvyttömiä

Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden osalta laskettua vastuilla painotettua LGD-arvoa, jotka on luokiteltu ryhmään ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan mukaisesti.

0105

Vastuuarvo

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0110.

0110

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISTA

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0255.

0120

Joista: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden osalta laskettua riskipainotettujen vastuuerien määrää, jotka on luokiteltu ryhmään ’maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

0121

(-) PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0256.

0122

(-) INFRASTRUKTUURITUKIKERTOIMESTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0257.

0125

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT TUKIKERTOIMIEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0260.

0130

ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 0280.

| Rivit | |
| --- | --- |
| 0010 | Valtiot ja keskuspankit

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan a alakohta |
| 0020 | Laitokset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan b alakohta |
| 0030 | Yritykset

  Kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan c alakohdassa tarkoitetut saamiset yrityksiltä |
| 0042 | Josta: erityiskohteiden rahoitus (lukuun ottamatta erityskohteiden rahoitusta, johon sovelletaan ryhmittelymenetelmää)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 8 kohdan a alakohta
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 5 kohdassa tarkoitettuja erityiskohteiden rahoitukseen liittyviä vastuita koskevia tietoja ei ilmoiteta. |
| 0045 | Josta: erityiskohteiden rahoitus, johon sovelletaan ryhmittelymenetelmää

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 8 kohdan a alakohta ja 153 artiklan 5 kohta |
| 0050 | Josta: Pk-yritykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan c alakohta.
  Sovellettaessa IRB-menetelmää raportoivien yhteisöjen on käytettävä sisäistä pk-yrityksen määritelmäänsä, jota ne soveltavat sisäisissä riskinhallintaprosesseissa. |
| 0060 | Vähittäissaamiset

  Kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut vähittäissaamiset |
| 0070 | Kiinteistövakuudelliset vähittäisvastuut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut kiinteistövakuudelliset vähittäissaamiset
  Kiinteistövakuudellisiksi vähittäisvastuiksi katsotaan kaikki vähittäisvastuut, joille on vahvistettu kiinteistövakuus, riippumatta vakuuden arvon ja vastuun välisestä suhteesta tai luoton käyttötarkoituksesta. |
| 0080 | Pk-yritykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa ja 154 artiklan 3 kohdassa tarkoitetut kiinteistövakuudelliset vähittäissaamiset |
| 0090 | Muut kuin pk-yritykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut kiinteistövakuudelliset vähittäissaamiset |
| 0100 | Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut ja 154 artiklan 4 kohdan mukaiset vähittäissaamiset |
| 0110 | Muut vähittäisvastuut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut muut vähittäissaamiset, joita ei ole ilmoitettu riveillä 0070–0100 |
| 0120 | Pk-yritykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut muut vähittäissaamiset pk-yrityksiltä |
| 0130 | Muut kuin pk-yritykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut muut vähittäissaamiset henkilöiltä |
| 0140 | Oma pääoma

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan e alakohdassa tarkoitetut oman pääoman ehtoiset sijoitukset |
| 0150 | Vastuut yhteensä |

Rivit

0010

Valtiot ja keskuspankit

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan a alakohta

0020

Laitokset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan b alakohta

0030

Yritykset

Kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan c alakohdassa tarkoitetut saamiset yrityksiltä

0042

Josta: erityiskohteiden rahoitus (lukuun ottamatta erityskohteiden rahoitusta, johon sovelletaan ryhmittelymenetelmää)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 8 kohdan a alakohta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 5 kohdassa tarkoitettuja erityiskohteiden rahoitukseen liittyviä vastuita koskevia tietoja ei ilmoiteta.

0045

Josta: erityiskohteiden rahoitus, johon sovelletaan ryhmittelymenetelmää

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 8 kohdan a alakohta ja 153 artiklan 5 kohta

0050

Josta: Pk-yritykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Sovellettaessa IRB-menetelmää raportoivien yhteisöjen on käytettävä sisäistä pk-yrityksen määritelmäänsä, jota ne soveltavat sisäisissä riskinhallintaprosesseissa.

0060

Vähittäissaamiset

Kaikki asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut vähittäissaamiset

0070

Kiinteistövakuudelliset vähittäisvastuut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut kiinteistövakuudelliset vähittäissaamiset

Kiinteistövakuudellisiksi vähittäisvastuiksi katsotaan kaikki vähittäisvastuut, joille on vahvistettu kiinteistövakuus, riippumatta vakuuden arvon ja vastuun välisestä suhteesta tai luoton käyttötarkoituksesta.

0080

Pk-yritykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa ja 154 artiklan 3 kohdassa tarkoitetut kiinteistövakuudelliset vähittäissaamiset

0090

Muut kuin pk-yritykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut kiinteistövakuudelliset vähittäissaamiset

0100

Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut ja 154 artiklan 4 kohdan mukaiset vähittäissaamiset

0110

Muut vähittäisvastuut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut muut vähittäissaamiset, joita ei ole ilmoitettu riveillä 0070–0100

0120

Pk-yritykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut muut vähittäissaamiset pk-yrityksiltä

0130

Muut kuin pk-yritykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitetut muut vähittäissaamiset henkilöiltä

0140

Oma pääoma

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 2 kohdan e alakohdassa tarkoitetut oman pääoman ehtoiset sijoitukset

0150

Vastuut yhteensä

3.4.3.   C 09.04 – Sellaisten luottovastuiden erittely, jotka ovat merkityksellisiä laskettaessa vastasyklistä puskurikantaa maittain ja laitoskohtaista vastasyklistä puskurikantaa (CCB)

3.4.3.1.   Yleiset huomautukset

| 88. | Tämän lomakkeen tavoitteena on saada lisätietoa laitoskohtaisen vastasyklisen pääomapuskurin osatekijöistä. Vaaditut tiedot liittyvät asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II ja IV osaston mukaan määritettyihin omien varojen vaatimuksiin sekä sellaisten luottovastuiden, arvopaperistamisvastuiden ja kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden maantieteelliseen sijaintiin, jotka ovat merkityksellisiä laskettaessa laitoskohtaista vastasyklistä pääomapuskurikantaa (CCB) direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan mukaisesti (merkitykselliset luottovastuut). |
| --- | --- |

88.

| 89. | C 09.04 -lomakkeen tiedot on ilmoitettava merkityksellisten luottovastuiden ’yhteismäärästä’ kaikilla lainkäyttöalueilla, joilla nämä vastuut sijaitsevat, sekä erikseen kaikilta lainkäyttöalueilta, joilla merkitykselliset luottovastuut sijaitsevat. Kokonaismäärät sekä kutakin lainkäyttöaluetta koskevat tiedot on ilmoitettava erillisellä ulottuvuudella. |
| --- | --- |

89.

| 90. | Kynnysarvo, joka on asetettu tämän täytäntöönpanoasetuksen 5 artiklan 5 kohdassa, ei liity tämän erittelyn ilmoittamiseen. |
| --- | --- |

90.

| 91. | Maantieteellisen sijaintipaikan määrittämiseksi vastuut on kohdennettava välittömän vastapuolen perusteella siten kuin säädetään komission delegoidussa asetuksessa (EU) N:o 1152/2014 (4). Näin ollen luottoriskin vähentämistekniikat eivät muuta vastuun kohdentamista sen maantieteelliseen sijaintiin tässä lomakkeessa edellytettyjen tietojen ilmoittamiseksi. |
| --- | --- |

91.

3.4.3.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet | |
| --- | --- |
| 0010 | Määrä

  Tässä tarkoitetaan merkittävien luottovastuiden ja niihin liittyvien omien varojen vaatimusten arvoa määritettynä vastaavan rivin ohjeiden mukaisesti. |
| 0020 | Prosenttiosuus |
| 0030 | Laatua koskevat tiedot

  Nämä tiedot ilmoitetaan ainoastaan laitoksen kotipaikan (laitoksen kotijäsenvaltiota vastaavan lainkäyttöalueen) ja kaikkien maiden ’Yhteismäärän’ osalta.
  Laitosten tulee ilmoittaa joko {y} tai {n} vastaavan rivin ohjeiden mukaisesti. |

Sarakkeet

0010

Määrä

Tässä tarkoitetaan merkittävien luottovastuiden ja niihin liittyvien omien varojen vaatimusten arvoa määritettynä vastaavan rivin ohjeiden mukaisesti.

0020

Prosenttiosuus

0030

Laatua koskevat tiedot

Nämä tiedot ilmoitetaan ainoastaan laitoksen kotipaikan (laitoksen kotijäsenvaltiota vastaavan lainkäyttöalueen) ja kaikkien maiden ’Yhteismäärän’ osalta.

Laitosten tulee ilmoittaa joko {y} tai {n} vastaavan rivin ohjeiden mukaisesti.

| Rivit | |
| --- | --- |
| 0010-0020 | Merkitykselliset luottovastuut – luottoriski

  Direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan a alakohdassa tarkoitetut merkitykselliset luottovastuut. |
| 0010 | Vastuuarvo käytettäessä standardimenetelmää

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 111 artiklan mukaisesti laskettu vastuuarvo direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan a alakohdassa tarkoitetuille merkityksellisille luottovastuille.
  Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden vastuuarvoa ei oteta tällä rivillä huomioon, ja se ilmoitetaan rivillä 0055. |
| 0020 | Vastuuarvo käytettäessä IRB-menetelmää

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan mukaisesti laskettu vastuuarvo direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan a alakohdassa tarkoitetuille merkityksellisille luottovastuille.
  Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden vastuuarvoa ei oteta tällä rivillä huomioon, ja se ilmoitetaan rivillä 0055. |
| 0030-0040 | Merkitykselliset luottovastuut – markkinariski

  Direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan b alakohdassa tarkoitetut merkitykselliset luottovastuut. |
| 0030 | Kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden pitkien ja lyhyiden positioiden summa käytettäessä standardimenetelmää

  Pitkien nettopositioiden ja lyhyiden nettopositioiden summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 327 artiklan mukaisesti merkityksellisten luottovastuiden osalta, joita tarkoitetaan direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan b alakohdassa ja joita koskevat omien varojen vaatimukset asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaisesti:






  — | muihin velkainstrumentteihin kuin arvopaperistamisiin liittyvät vastuut; |

Rivit

0010-0020

Merkitykselliset luottovastuut – luottoriski

Direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan a alakohdassa tarkoitetut merkitykselliset luottovastuut.

0010

Vastuuarvo käytettäessä standardimenetelmää

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 111 artiklan mukaisesti laskettu vastuuarvo direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan a alakohdassa tarkoitetuille merkityksellisille luottovastuille.

Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden vastuuarvoa ei oteta tällä rivillä huomioon, ja se ilmoitetaan rivillä 0055.

0020

Vastuuarvo käytettäessä IRB-menetelmää

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan mukaisesti laskettu vastuuarvo direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan a alakohdassa tarkoitetuille merkityksellisille luottovastuille.

Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden vastuuarvoa ei oteta tällä rivillä huomioon, ja se ilmoitetaan rivillä 0055.

0030-0040

Merkitykselliset luottovastuut – markkinariski

Direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan b alakohdassa tarkoitetut merkitykselliset luottovastuut.

0030

Kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden pitkien ja lyhyiden positioiden summa käytettäessä standardimenetelmää

Pitkien nettopositioiden ja lyhyiden nettopositioiden summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 327 artiklan mukaisesti merkityksellisten luottovastuiden osalta, joita tarkoitetaan direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan b alakohdassa ja joita koskevat omien varojen vaatimukset asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaisesti:

—

muihin velkainstrumentteihin kuin arvopaperistamisiin liittyvät vastuut;

| — | kaupankäyntivarastoon kuuluviin arvopaperistamispositioihin liittyvät vastuut; |
| --- | --- |

—

kaupankäyntivarastoon kuuluviin arvopaperistamispositioihin liittyvät vastuut;

| — | korrelaatiokaupankäyntisalkkuihin liittyvät vastuut; |
| --- | --- |

—

korrelaatiokaupankäyntisalkkuihin liittyvät vastuut;

| — | osakkeisiin liittyvät; |
| --- | --- |

—

osakkeisiin liittyvät;

| — | yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyvät vastuut, jos pääomavaatimukset lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan mukaisesti. |
| --- | --- |

—

yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyvät vastuut, jos pääomavaatimukset lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 348 artiklan mukaisesti.

0040

Kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden arvo käytettäessä sisäisiä malleja

Direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan b alakohdassa tarkoitettujen merkittävien luottovastuiden osalta, joita koskevat omien varojen vaatimukset asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 ja 5 luvun mukaisesti, on ilmoitettava seuraavien osatekijöiden summa:

| — | sellaisten johdannaispositioihin kuulumattomien positioiden käypä arvo, jotka edustavat direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan b alakohdassa tarkoitettuja merkityksellisiä luottovastuita ja jotka määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 104 artiklan mukaisesti; |
| --- | --- |

—

sellaisten johdannaispositioihin kuulumattomien positioiden käypä arvo, jotka edustavat direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan b alakohdassa tarkoitettuja merkityksellisiä luottovastuita ja jotka määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 104 artiklan mukaisesti;

| — | Direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan b alakohdassa tarkoitettuja merkityksellisiä luottovastuita edustavien johdannaisten nimellisarvo. |
| --- | --- |

—

Direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan b alakohdassa tarkoitettuja merkityksellisiä luottovastuita edustavien johdannaisten nimellisarvo.

0055

Merkitykselliset luottovastuut – kaupankäyntivarastoon kuulumattomat arvopaperistamispositiot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan mukaisesti laskettu vastuuarvo direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan c alakohdassa tarkoitetuille merkityksellisille luottovastuille.

0070-0110

Omien varojen vaatimukset ja omien varojen vaatimusten painot

0070

Vastasyklistä puskurikantaa koskevat omien varojen vaatimukset yhteensä

Rivien 0080, 0090 ja 0100 summa.

0080

Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – luottoriski

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 1–4 luvun ja 6 luvun mukaisesti lasketut omien varojen vaatimukset, jotka koskevat direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan a alakohdassa tarkoitettuja merkityksellisiä luottovastuita kyseisessä maassa.

Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden omien varojen vaatimuksia ei oteta huomioon tällä rivillä, ja ne ilmoitetaan rivillä 0100.

Omien varojen vaatimukset ovat 8 % asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 1–4 luvun ja 6 luvun säännösten mukaisesti määritetystä riskipainotetusta vastuuerästä.

0090

Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – markkinariski

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaisesti määritetyt erityisriskin omien varojen vaatimukset tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 5 luvun mukaisesti määritetyt maksukyvyttömyysriskin ja luottoluokan siirtymäriskin omien varojen vaatimukset, jotka koskevat direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan b alakohdassa tarkoitettuja merkityksellisiä luottovastuita kyseisessä maassa.

Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimuksiin on sisällytettävä markkinariskikehyksessä muun muassa asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaiset arvopaperistamispositioiden omien varojen vaatimukset ja kyseisen asetuksen 348 artiklan mukaisesti määritetyt yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyvien vastuiden omien varojen vaatimukset.

0100

Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – kaupankäyntivarastoon kuulumattomat arvopaperistamispositiot

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 5 luvun mukaisesti määritetyt omien varojen vaatimukset, jotka koskevat direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan c alakohdan mukaisesti määriteltyjä merkityksellisiä luottovastuita kyseisessä maassa.

Omien varojen vaatimukset ovat 8 % asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 5 luvun mukaisesti lasketusta riskipainotetusta vastuuerästä.

0110

Omien varojen vaatimusten painot

Vastasykliseen puskurikantaan kussakin maassa sovellettava paino on laskettava omien varojen vaatimusten suhteena, joka määritetään seuraavasti:

| 1. | Osoittaja: omien varojen kokonaisvaatimukset, jotka liittyvät merkityksellisiin luottovastuihin kyseisessä maassa [r0070; c0010 maataulukko]. |
| --- | --- |

1.

Osoittaja: omien varojen kokonaisvaatimukset, jotka liittyvät merkityksellisiin luottovastuihin kyseisessä maassa [r0070; c0010 maataulukko].

| 2. | Nimittäjä: omien varojen kokonaisvaatimukset, jotka liittyvät kaikkiin luottovastuihin, jotka ovat direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan mukaisesti merkityksellisiä vastasyklisen puskurikannan laskennassa [r0070; c0010; ’Yhteensä’]. |
| --- | --- |

2.

Nimittäjä: omien varojen kokonaisvaatimukset, jotka liittyvät kaikkiin luottovastuihin, jotka ovat direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 4 kohdan mukaisesti merkityksellisiä vastasyklisen puskurikannan laskennassa [r0070; c0010; ’Yhteensä’].

Omien varojen vaatimusten painoja koskevia tietoja ei ilmoiteta kaikkien maiden ’Yhteensä’-kohdassa.

0120-0140

Vastasykliset puskurikannat

0120

Nimetyn viranomaisen asettama vastasyklinen pääomapuskurikanta

Vastasyklinen pääomapuskurikanta, jonka kyseisen maan nimetty viranomainen on asettanut kyseiselle maalle direktiivin 2013/36/EU 136, 137 ja 139 artiklan, 140 artiklan 2 kohdan a ja c alakohdan ja 140 artiklan 3 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Tämä rivi jätetään tyhjäksi, jos kyseisen maan nimetty viranomainen ei ole asettanut tälle maalle vastasyklisiä puskurikantoja.

Sellaisia nimetyn viranomaisen asettamia vastasyklisiä pääomapuskurikantoja, jotka eivät ole vielä sovellettavissa kyseisessä maassa raportoinnin viitepäivänä, ei ilmoiteta.

Nimetyn viranomaisen asettamia vastasyklisiä pääomapuskurikantoja koskevia tietoja ei ilmoiteta kaikkien maiden ’Yhteensä’-kohdassa.

0130

Laitoksen sijaintimaassa sovellettava vastasyklinen pääomapuskurikanta

Kyseisessä maassa sovellettava vastasyklinen pääomapuskurikanta, jonka on asettanut laitoksen kotipaikan nimetty viranomainen direktiivin 2013/36/EU 137, 138 ja 139 artiklan, 140 artiklan 2 kohdan b alakohdan ja 140 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti. Sellaisia vastasyklisiä pääomapuskurikantoja, jotka eivät ole vielä sovellettavissa raportoinnin viitepäivänä, ei ilmoiteta.

Laitoksen sijaintimaassa sovellettavia vastasyklisiä pääomapuskurikantoja koskevia tietoja ei ilmoiteta kaikkien maiden ’Yhteensä’-kohdassa.

0140

Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskurikanta

Direktiivin 2013/36/EU 140 artiklan 1 kohdan mukaisesti laskettu laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskurikanta.

Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskurikanta on laskettava niiden vastasyklisten puskurikantojen painotettuna keskiarvona, joita sovelletaan lainkäyttöalueilla, joilla laitoksen merkitykselliset luottoriskit sijaitsevat, tai joita sovelletaan direktiivin 2013/36/EU 140 artiklaa sovellettaessa kyseisen direktiivin 139 artiklan 2 tai 3 kohdan nojalla. Merkityksellinen vastasyklinen puskurikanta on ilmoitettava kohdassa [r0120; c0020; maataulukko] tai [r0130; c0020, maataulukko] tapauksen mukaan.

Kussakin maassa vastasykliseen puskurikantaan sovelletun painon on oltava omien varojen vaatimusten osuus omien varojen kokonaisvaatimuksista, ja se on ilmoitettava kohdassa [r0110; c0020; maataulukko].

Laitoskohtaista vastasyklistä pääomapuskurikantaa koskevat tiedot ilmoitetaan vain kaikkien maiden ’Yhteensä’-kohdassa, eikä niitä ilmoiteta kullekin maalle erikseen.

0150 - 0160

2 prosentin kynnysarvon käyttö

0150

2 prosentin kynnysarvon käyttö yleisten luottovastuiden yhteydessä

Komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1152/2014 2 artiklan 5 kohdan b alakohdan mukaisesti sellaiset ulkomaiset yleiset luottoriskivastuut, joiden yhteismäärä ei ylitä 2:ta prosenttia laitoksen yleisten luottovastuiden, kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden ja arvopaperistamisvastuiden yhteismäärästä, voidaan kohdentaa laitoksen kotipaikkana olevaan jäsenvaltioon. Yleisten luottovastuiden, kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden ja arvopaperistamisvastuiden yhteismäärä on laskettava pois lukien komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1152/2014 2 artiklan 5 kohdan a alakohdan ja 2 artiklan 4 kohdan mukaisesti sijoitetut yleiset luottovastuut.

Jos laitos soveltaa tätä poikkeusta, sen tulee merkitä ’y’ sen kotipaikan jäsenvaltion lainkäyttöalueelle kuuluvaan lomakkeeseen sekä kaikkien maiden ’Yhteensä’-kohtaan.

Jos laitos ei sovella tätä poikkeusta, sen tulee merkitä ’n’ vastaavaan soluun.

0160

2 prosentin kynnysarvon käyttö kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden yhteydessä

Komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1152/2014 3 artiklan 3 kohdan mukaisesti laitokset voivat kohdentaa kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut kotipaikkansa jäsenvaltioon, jos kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden yhteismäärä ei ylitä 2:ta prosenttia niiden yleisten luottovastuiden, kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden ja arvopaperistamisvastuiden kokonaismäärästä yhteensä.

Jos laitos soveltaa tätä poikkeusta, sen tulee merkitä ’y’ sen kotipaikan jäsenvaltion lainkäyttöalueelle kuuluvaan lomakkeeseen sekä kaikkien maiden ’Yhteensä’-kohtaan.

Jos laitos ei sovella tätä poikkeusta, sen tulee merkitä ’n’ vastaavaan soluun.

3.5.   C 10.01 JA C 10.02 – SISÄISTEN LUOTTOLUOKITUSTEN MENETELMÄN (IRB-MENETELMÄN) MUKAISET OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET (CR EQU IRB 1 ja CR EQU IRB 2)

3.5.1.   Yleiset huomautukset

| 92. | CR EQU IRB koostuu kahdesta lomakkeesta: CR EQU IRB 1 sisältää yleiskatsauksen oman pääoman ehtoisten vastuiden vastuuryhmään kuuluvista IRB-vastuista ja eri menetelmistä, joilla kokonaisriskin määrät voidaan laskea. CR EQU IRB 2 sisältää erittelyn vastapuoliluokkiin jaoteltujen vastuiden kokonaismäärän osalta PD/LGD-menetelmän puitteissa. Ilmaisulla ’CR EQU IRB’ viitataan seuraavissa ohjeissa tapauksen mukaan sekä ’CR EQU IRB 1’ -lomakkeeseen että ’CR EQU IRB 2’ -lomakkeeseen. |
| --- | --- |

92.

| 93. | CR EQU IRB -lomake sisältää tietoja luottoriskin kattamiseen tarkoitettujen riskipainotettujen vastuuerien määrän laskennasta (asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan a alakohta) asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luku) mukaisesti kyseisen asetuksen 147 artiklan 2 kohdan e alakohdassa tarkoitettujen oman pääoman ehtoisten vastuiden osalta. |
| --- | --- |

93.

| 94. | Asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 6 kohdan mukaisesti seuraavat vastuut on luokiteltava oman pääoman ehtoisista vastuista koostuvaan vastuuryhmään:






  a) | vastuut, jotka eivät ole velkainstrumentteja, joihin liittyy huonompi etuoikeusasema ja joilla on oikeus liikkeeseenlaskijan jäännösvaroihin tai tuottoihin; |
| --- | --- | --- |

94.

a)

vastuut, jotka eivät ole velkainstrumentteja, joihin liittyy huonompi etuoikeusasema ja joilla on oikeus liikkeeseenlaskijan jäännösvaroihin tai tuottoihin;

| b) | velkainstrumentit sekä muut arvopaperit, yhtiökumppanuudet, johdannaiset tai muut välineet, joiden taloudellinen sisältö vastaa a alakohdassa tarkoitettuja vastuita. |
| --- | --- |

b)

velkainstrumentit sekä muut arvopaperit, yhtiökumppanuudet, johdannaiset tai muut välineet, joiden taloudellinen sisältö vastaa a alakohdassa tarkoitettuja vastuita.

| 95. | Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset, joita käsitellään asetuksen (EU) N:o 575/2013 152 artiklan 4 kohdan a alakohdassa tarkoitetun yksinkertaisen riskipainon menetelmän mukaisesti tai kyseisen asetuksen 152 artiklan 6 kohdan mukaisen vaihtoehtoisen menetelmän mukaisesti, on myös ilmoitettava CR EQU IRB -lomakkeessa. |
| --- | --- |

95.

| 96. | Asetuksen (EU) N:o 575/2013 151 artiklan 1 kohdan mukaisesti laitosten on toimitettava CR EQU IRB -lomakkeen tiedot silloin, kun ne soveltavat jotain seuraavista kolmesta asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklassa tarkoitetusta menetelmästä:






  — | yksinkertaisen riskipainon menetelmä; |
| --- | --- | --- |

96.

—

yksinkertaisen riskipainon menetelmä;

| — | PD/LGD-menetelmä; |
| --- | --- |

—

PD/LGD-menetelmä;

| — | sisäisten mallien menetelmä. |
| --- | --- |

—

sisäisten mallien menetelmä.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan mukaisesti laitokset voivat käyttää eri menetelmiä (yksinkertaisen riskipainon menetelmää, PD/LGD-menetelmää tai sisäisten mallien menetelmää) eri salkkuihin silloin, kun ne käyttävät näitä eri menetelmiä sisäisesti.

Tämän lisäksi sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) soveltavien laitosten on myös ilmoitettava CR EQU IRB -lomakkeen tiedoissa riskipainotettujen vastuuerien määrä sellaisten oman pääoman ehtoisten vastuiden osalta, joihin sovelletaan kiinteän riskipainon käsittelyä (ilman, että näitä vastuita kuitenkaan yksiselitteisesti käsiteltäisiin yksinkertaisen riskipainon menetelmän tai luottoriskin standardimenetelmän (tilapäisen tai pysyvän) osittaisen käytön mukaisesti), esimerkiksi oman pääoman ehtoiset vastuut, joihin sovelletaan 250 prosentin riskipainoa asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 4 kohdan mukaisesti tai 370 prosentin riskipainoa kyseisen asetuksen 471 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

| 97. | Seuraavia oman pääoman ehtoisia vastuita ei ilmoiteta CR EQU IRB -lomakkeessa:






  — | kaupankäyntivarastoon kuuluvat oman pääoman ehtoiset vastuut (kun laitoksia ei ole vapautettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 94 artiklan mukaisesti laskemasta omien varojen vaatimuksia kaupankäyntivaraston positioista); |
| --- | --- | --- |

97.

—

kaupankäyntivarastoon kuuluvat oman pääoman ehtoiset vastuut (kun laitoksia ei ole vapautettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 94 artiklan mukaisesti laskemasta omien varojen vaatimuksia kaupankäyntivaraston positioista);

| — | standardimenetelmän osittaisen käytön (asetuksen (EU) N:o 575/2013 150 artikla) soveltamisalaan kuuluvat oman pääoman ehtoiset vastuut, mukaan luettuina: |
| --- | --- |

—

standardimenetelmän osittaisen käytön (asetuksen (EU) N:o 575/2013 150 artikla) soveltamisalaan kuuluvat oman pääoman ehtoiset vastuut, mukaan luettuina:

| — | oman pääoman ehtoiset vastuut, jotka on vapautettu määräajaksi uusista säännöksistä asetuksen (EU) N:o 575/2013 495 artiklan 1 kohdan mukaisesti; |
| --- | --- |

—

oman pääoman ehtoiset vastuut, jotka on vapautettu määräajaksi uusista säännöksistä asetuksen (EU) N:o 575/2013 495 artiklan 1 kohdan mukaisesti;

| — | oman pääoman ehtoiset sijoitukset yhteisöihin, joiden luottovelvoitteisiin sovelletaan 0 prosentin riskipainoa standardimenetelmän mukaisesti, mukaan luettuina julkisrahoitteiset yhteisöt, joihin voidaan soveltaa 0 prosentin riskipainoa (asetuksen (EU) N:o 575/2013 150 artiklan 1 kohdan g alakohta); |
| --- | --- |

—

oman pääoman ehtoiset sijoitukset yhteisöihin, joiden luottovelvoitteisiin sovelletaan 0 prosentin riskipainoa standardimenetelmän mukaisesti, mukaan luettuina julkisrahoitteiset yhteisöt, joihin voidaan soveltaa 0 prosentin riskipainoa (asetuksen (EU) N:o 575/2013 150 artiklan 1 kohdan g alakohta);

| — | oman pääoman ehtoiset sijoitukset, jotka on tehty osana lakisääteisiä ohjelmia, joilla pyritään edistämään tiettyjen toimialojen taloudellista tilaa, jotka tuovat merkittäviä avustuksia sijoitusten tekemiseen laitoksiin ja joihin liittyy jossain muodossa valtion valvontaa ja pääomasijoituksia koskevia rajoituksia (asetuksen (EU) N:o 575/2013 150 artiklan 1 kohdan h alakohta); |
| --- | --- |

—

oman pääoman ehtoiset sijoitukset, jotka on tehty osana lakisääteisiä ohjelmia, joilla pyritään edistämään tiettyjen toimialojen taloudellista tilaa, jotka tuovat merkittäviä avustuksia sijoitusten tekemiseen laitoksiin ja joihin liittyy jossain muodossa valtion valvontaa ja pääomasijoituksia koskevia rajoituksia (asetuksen (EU) N:o 575/2013 150 artiklan 1 kohdan h alakohta);

| — | oheispalveluyrityksiin tehtävät oman pääoman ehtoiset sijoitukset, joiden riskipainotetut vastuuerät voidaan laskea ’muiden luottovelvoitteisiin kuulumattomien omaisuuserien’ käsittelyn mukaisesti (asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 1 kohta); |
| --- | --- |

—

oheispalveluyrityksiin tehtävät oman pääoman ehtoiset sijoitukset, joiden riskipainotetut vastuuerät voidaan laskea ’muiden luottovelvoitteisiin kuulumattomien omaisuuserien’ käsittelyn mukaisesti (asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 1 kohta);

| — | oman pääoman ehtoiset vastuut, jotka on vähennetty omista varoista asetuksen (EU) N:o 575/2013 46 ja 48 artiklan mukaisesti. |
| --- | --- |

—

oman pääoman ehtoiset vastuut, jotka on vähennetty omista varoista asetuksen (EU) N:o 575/2013 46 ja 48 artiklan mukaisesti.

3.5.2.   Positiokohtaiset ohjeet (sovelletaan sekä CR EQU IRB 1 -lomakkeeseen että CR EQU IRB 2 -lomakkeeseen)

| Sarakkeet |
| --- |
| 0005 | VASTAPUOLILUOKKA (RIVIN TUNNUS)

  Vastapuoliluokka on rivin tunnus, joka on yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. Se noudattaa numerojärjestystä 1, 2, 3 jne. |
| 0010 | SISÄINEN LUOKITUSASTEIKKO


  VASTAPUOLILUOKKAAN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

  Laitosten, jotka soveltavat PD/LGD-menetelmää, on ilmoitettava sarakkeessa 0010 maksukyvyttömyyden todennäköisyys (PD), joka on laskettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 165 artiklan 1 kohdan mukaisesti.
  Ilmoitettavan vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annettavan PD-luvun on oltava asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun 6 jaksossa vahvistettujen vähimmäisvaatimusten mukainen. Jokaisen yksittäisen luokan tai ryhmän osalta on ilmoitettava kullekin vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annettu PD. Kaikkien ilmoitettujen riskiparametrien tulee olla johdettu vastaavan toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä sisäisessä luokitusasteikossa käytetyistä riskiparametreista.
  Kun on kyse luvuista, jotka vastaavat vastapuoliluokkien tai -ryhmien yhteenlaskettua kokonaisuutta (esimerkiksi vastuiden kokonaismäärää), tällaiseen kokonaisuuteen kuuluville vastapuoliluokille tai -ryhmille annetuista PD-luvuista on ilmoitettava vastuilla painotettu keskimääräinen arvo. Kaikki vastuut, myös maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, on huomioitava, kun lasketaan vastuilla painotettua keskimääräistä PD-lukua. Vastuilla painotetun keskimääräisen PD-luvun laskennassa painottamiseen on käytettävä vastuuarvoa, jossa otetaan huomioon takauksen luonteinen luottosuoja (sarake 0060). |
| 0020 | ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

  Laitosten on ilmoitettava sarakkeessa 0020 alkuperäinen vastuuarvo (joka on laskettu ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista). Asetuksen (EU) N:o 575/2013 167 artiklan mukaisesti oman pääoman ehtoisten vastuiden vastuuarvo on erityisten luottoriskioikaisujen jälkeen jäljelle jäävä kirjanpitoarvo. Taseen ulkopuolisten oman pääoman ehtoisten vastuiden vastuuarvon on oltava erityisten luottoriskioikaisujen jälkeen laskettu nimellisarvo.
  Laitosten on sisällytettävä sarakkeeseen 0020 myös sellaiset asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä I tarkoitetut taseen ulkopuoliset erät, jotka on luokiteltu oman pääoman ehtoisten vastuiden ryhmään (esimerkiksi ’osittain maksettujen osakkeiden maksamaton osa’).
  Laitosten, jotka soveltavat yksinkertaisen riskipainon menetelmää tai PD/LGD-menetelmää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 165 artiklan 1 kohdan mukaisesti), on otettava huomioon myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 2 kohdan toisessa alakohdassa tarkoitettu nettoutus. |
| 0030-0040 | LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA


  TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA


  TAKAUKSET


  LUOTTOJOHDANNAISET

  Riippumatta siitä, mitä menetelmää laitokset käyttävät riskipainotettujen vastuuerien määrän laskentaan oman pääoman ehtoisten vastuiden osalta, laitokset voivat hyväksyä oman pääoman ehtoisille vastuille myönnetyn takauksen luonteisen luottosuojan (asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 2, 3 ja 4 kohta). Laitosten, jotka soveltavat yksinkertaisen riskipainon menetelmää tai PD/LGD-menetelmää, on ilmoitettava sarakkeissa 0030 ja 0040 sen takauksien (sarake 0030) tai luottojohdannaisten (sarake 0040) muodossa olevan takauksen luonteisen luottosuojan määrä, joka voidaan hyväksyä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 luvussa määriteltyjen menetelmien mukaisesti. |
| 0050 | LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA


  CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO


  (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

  Laitosten on ilmoitettava sarakkeessa 0050 se takauksen luonteisella luottosuojalla suojattu osa ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista lasketusta alkuperäisestä vastuusta, joka voidaan hyväksyä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 luvussa määriteltyjen menetelmien mukaisesti. |
| 0060 | VASTUUARVO

  Laitosten, jotka soveltavat yksinkertaisen riskipainon menetelmää tai PD/LGD-menetelmää, on ilmoitettava sarakkeessa 0060 vastuuarvo, jonka laskennassa ne ottavat huomioon takauksen luonteisesta luottosuojasta syntyvät substituutiovaikutukset (asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 2 ja 3 kohta ja 167 artikla).
  Taseen ulkopuolisten oman pääoman ehtoisten vastuiden ollessa kyseessä vastuuarvo on erityisten luottoriskioikaisujen jälkeen laskettu nimellisarvo (asetuksen (EU) N:o 575/2013 167 artikla). |
| 0061 | JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

  Ks. CR SA -lomakkeen ohjeet. |
| 0070 | VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

  Laitosten, jotka soveltavat PD/LGD-menetelmää, on ilmoitettava kokonaisuuteen kuuluville vastapuoliluokille tai -ryhmille annettujen LGD-arvojen vastuilla painotettu keskiarvo.
  Vastuilla painotetun keskimääräisen LGD-arvon laskemiseen on käytettävä vastuuarvoa, jossa otetaan huomioon takauksen luonteinen luottosuoja (sarake 0060).
  Laitosten on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 165 artiklan 2 kohta. |
| 0080 | RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ

  Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan mukaisesti laskettu riskipainotettujen vastuuerien määrä oman pääoman ehtoisista vastuista.
  Jos PD/LGD-menetelmää soveltavilla laitoksilla ei ole riittäviä tietoja, jotta ne voisivat käyttää asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklassa esitettyä maksukyvyttömyyden määritelmää, riskipainoihin on sovellettava korotuskerrointa 1,5 riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää laskettaessa (asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 3 kohta).
  Riskipainotuksen M-syöttöparametrin (maturiteetti) osalta oman pääoman ehtoisille vastuille annettu maturiteettiarvo on viisi vuotta (asetuksen (EU) N:o 575/2013 165 artiklan 3 kohta). |
| 0090 | LISÄTIETOERÄ: ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

  Laitosten on ilmoitettava sarakkeessa 0090 asetuksen (EU) N:o 575/2013 158 artiklan 4, 7, 8 ja 9 kohdan mukaisesti laskettu odotetun tappion määrä oman pääoman ehtoisista vastuista. |

Sarakkeet

0005

VASTAPUOLILUOKKA (RIVIN TUNNUS)

Vastapuoliluokka on rivin tunnus, joka on yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. Se noudattaa numerojärjestystä 1, 2, 3 jne.

0010

SISÄINEN LUOKITUSASTEIKKO

VASTAPUOLILUOKKAAN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

Laitosten, jotka soveltavat PD/LGD-menetelmää, on ilmoitettava sarakkeessa 0010 maksukyvyttömyyden todennäköisyys (PD), joka on laskettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 165 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

Ilmoitettavan vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annettavan PD-luvun on oltava asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun 6 jaksossa vahvistettujen vähimmäisvaatimusten mukainen. Jokaisen yksittäisen luokan tai ryhmän osalta on ilmoitettava kullekin vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annettu PD. Kaikkien ilmoitettujen riskiparametrien tulee olla johdettu vastaavan toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä sisäisessä luokitusasteikossa käytetyistä riskiparametreista.

Kun on kyse luvuista, jotka vastaavat vastapuoliluokkien tai -ryhmien yhteenlaskettua kokonaisuutta (esimerkiksi vastuiden kokonaismäärää), tällaiseen kokonaisuuteen kuuluville vastapuoliluokille tai -ryhmille annetuista PD-luvuista on ilmoitettava vastuilla painotettu keskimääräinen arvo. Kaikki vastuut, myös maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, on huomioitava, kun lasketaan vastuilla painotettua keskimääräistä PD-lukua. Vastuilla painotetun keskimääräisen PD-luvun laskennassa painottamiseen on käytettävä vastuuarvoa, jossa otetaan huomioon takauksen luonteinen luottosuoja (sarake 0060).

0020

ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Laitosten on ilmoitettava sarakkeessa 0020 alkuperäinen vastuuarvo (joka on laskettu ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista). Asetuksen (EU) N:o 575/2013 167 artiklan mukaisesti oman pääoman ehtoisten vastuiden vastuuarvo on erityisten luottoriskioikaisujen jälkeen jäljelle jäävä kirjanpitoarvo. Taseen ulkopuolisten oman pääoman ehtoisten vastuiden vastuuarvon on oltava erityisten luottoriskioikaisujen jälkeen laskettu nimellisarvo.

Laitosten on sisällytettävä sarakkeeseen 0020 myös sellaiset asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä I tarkoitetut taseen ulkopuoliset erät, jotka on luokiteltu oman pääoman ehtoisten vastuiden ryhmään (esimerkiksi ’osittain maksettujen osakkeiden maksamaton osa’).

Laitosten, jotka soveltavat yksinkertaisen riskipainon menetelmää tai PD/LGD-menetelmää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 165 artiklan 1 kohdan mukaisesti), on otettava huomioon myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 2 kohdan toisessa alakohdassa tarkoitettu nettoutus.

0030-0040

LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

TAKAUKSET

LUOTTOJOHDANNAISET

Riippumatta siitä, mitä menetelmää laitokset käyttävät riskipainotettujen vastuuerien määrän laskentaan oman pääoman ehtoisten vastuiden osalta, laitokset voivat hyväksyä oman pääoman ehtoisille vastuille myönnetyn takauksen luonteisen luottosuojan (asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 2, 3 ja 4 kohta). Laitosten, jotka soveltavat yksinkertaisen riskipainon menetelmää tai PD/LGD-menetelmää, on ilmoitettava sarakkeissa 0030 ja 0040 sen takauksien (sarake 0030) tai luottojohdannaisten (sarake 0040) muodossa olevan takauksen luonteisen luottosuojan määrä, joka voidaan hyväksyä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 luvussa määriteltyjen menetelmien mukaisesti.

0050

LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

(-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

Laitosten on ilmoitettava sarakkeessa 0050 se takauksen luonteisella luottosuojalla suojattu osa ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista lasketusta alkuperäisestä vastuusta, joka voidaan hyväksyä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 luvussa määriteltyjen menetelmien mukaisesti.

0060

VASTUUARVO

Laitosten, jotka soveltavat yksinkertaisen riskipainon menetelmää tai PD/LGD-menetelmää, on ilmoitettava sarakkeessa 0060 vastuuarvo, jonka laskennassa ne ottavat huomioon takauksen luonteisesta luottosuojasta syntyvät substituutiovaikutukset (asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 2 ja 3 kohta ja 167 artikla).

Taseen ulkopuolisten oman pääoman ehtoisten vastuiden ollessa kyseessä vastuuarvo on erityisten luottoriskioikaisujen jälkeen laskettu nimellisarvo (asetuksen (EU) N:o 575/2013 167 artikla).

0061

JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

Ks. CR SA -lomakkeen ohjeet.

0070

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

Laitosten, jotka soveltavat PD/LGD-menetelmää, on ilmoitettava kokonaisuuteen kuuluville vastapuoliluokille tai -ryhmille annettujen LGD-arvojen vastuilla painotettu keskiarvo.

Vastuilla painotetun keskimääräisen LGD-arvon laskemiseen on käytettävä vastuuarvoa, jossa otetaan huomioon takauksen luonteinen luottosuoja (sarake 0060).

Laitosten on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 165 artiklan 2 kohta.

0080

RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ

Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan mukaisesti laskettu riskipainotettujen vastuuerien määrä oman pääoman ehtoisista vastuista.

Jos PD/LGD-menetelmää soveltavilla laitoksilla ei ole riittäviä tietoja, jotta ne voisivat käyttää asetuksen (EU) N:o 575/2013 178 artiklassa esitettyä maksukyvyttömyyden määritelmää, riskipainoihin on sovellettava korotuskerrointa 1,5 riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää laskettaessa (asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 3 kohta).

Riskipainotuksen M-syöttöparametrin (maturiteetti) osalta oman pääoman ehtoisille vastuille annettu maturiteettiarvo on viisi vuotta (asetuksen (EU) N:o 575/2013 165 artiklan 3 kohta).

0090

LISÄTIETOERÄ: ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

Laitosten on ilmoitettava sarakkeessa 0090 asetuksen (EU) N:o 575/2013 158 artiklan 4, 7, 8 ja 9 kohdan mukaisesti laskettu odotetun tappion määrä oman pääoman ehtoisista vastuista.

| 98. | [Poistettu] |
| --- | --- |

98.

| Rivit |
| --- |
| CR EQU IRB 1 – rivi 0020 | PD/LGD-MENETELMÄ: YHTEENSÄ

  PD/LGD-menetelmää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 3 kohta) soveltavien laitosten on ilmoitettava vaaditut tiedot CR EQU IRB 1 -lomakkeen rivillä 0020. |
| CR EQU IRB 1 – rivit 0050–0090 | YKSINKERTAISEN RISKIPAINON MENETELMÄ: YHTEENSÄ


  VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN YKSINKERTAISTA RISKIPAINOMENETELMÄÄ, JAOTELTUINA RISKIPAINON MUKAAN:

  Yksinkertaisen riskipainon menetelmää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 2 kohta) soveltavien laitosten on ilmoitettava vaaditut tiedot kohteena olevien vastuiden ominaispiirteiden mukaisesti riveillä 0050–0090. |
| CR EQU IRB 1 – rivi 0100 | SISÄISTEN MALLIEN MENETELMÄ

  Sisäisten mallien menetelmää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 4 kohta) soveltavien laitosten on ilmoitettava vaaditut tiedot rivillä 0100. |
| CR EQU IRB 1 – rivi 0110 | OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

  Sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) soveltavien laitosten on ilmoitettava riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä niiden oman pääoman ehtoisten vastuiden osalta, joihin sovelletaan kiinteän riskipainon käsittelyä (ilman, että näitä vastuita kuitenkaan yksiselitteisesti käsiteltäisiin yksinkertaisen riskipainon menetelmän tai luottoriskin standardimenetelmän (tilapäisen tai pysyvän) osittaisen käytön mukaisesti), mukaan lukien seuraavat vastuut:






  — | asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 4 kohdan mukaisesti käsiteltävä riskipainotettujen vastuuerien määrä finanssialan yhteisöihin liittyvien oman pääoman ehtoisten sijoitusten osalta, sekä |

Rivit

CR EQU IRB 1 – rivi 0020

PD/LGD-MENETELMÄ: YHTEENSÄ

PD/LGD-menetelmää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 3 kohta) soveltavien laitosten on ilmoitettava vaaditut tiedot CR EQU IRB 1 -lomakkeen rivillä 0020.

CR EQU IRB 1 – rivit 0050–0090

YKSINKERTAISEN RISKIPAINON MENETELMÄ: YHTEENSÄ

VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN YKSINKERTAISTA RISKIPAINOMENETELMÄÄ, JAOTELTUINA RISKIPAINON MUKAAN:

Yksinkertaisen riskipainon menetelmää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 2 kohta) soveltavien laitosten on ilmoitettava vaaditut tiedot kohteena olevien vastuiden ominaispiirteiden mukaisesti riveillä 0050–0090.

CR EQU IRB 1 – rivi 0100

SISÄISTEN MALLIEN MENETELMÄ

Sisäisten mallien menetelmää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 4 kohta) soveltavien laitosten on ilmoitettava vaaditut tiedot rivillä 0100.

CR EQU IRB 1 – rivi 0110

OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

Sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) soveltavien laitosten on ilmoitettava riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä niiden oman pääoman ehtoisten vastuiden osalta, joihin sovelletaan kiinteän riskipainon käsittelyä (ilman, että näitä vastuita kuitenkaan yksiselitteisesti käsiteltäisiin yksinkertaisen riskipainon menetelmän tai luottoriskin standardimenetelmän (tilapäisen tai pysyvän) osittaisen käytön mukaisesti), mukaan lukien seuraavat vastuut:

—

asetuksen (EU) N:o 575/2013 48 artiklan 4 kohdan mukaisesti käsiteltävä riskipainotettujen vastuuerien määrä finanssialan yhteisöihin liittyvien oman pääoman ehtoisten sijoitusten osalta, sekä

| — | oman pääoman ehtoiset sijoitukset, joille on asetuksen (EU) N:o 575/2013 471 artiklan 2 kohdan mukaisesti annettu 370 prosentin riskipaino, on ilmoitettava rivillä 0110. |
| --- | --- |

—

oman pääoman ehtoiset sijoitukset, joille on asetuksen (EU) N:o 575/2013 471 artiklan 2 kohdan mukaisesti annettu 370 prosentin riskipaino, on ilmoitettava rivillä 0110.

CR EQU IRB 1 – rivi 0120

YHTEISTÄ SIJOITUSTOIMINTAA HARJOITTAVIEN YRITYKSIIN LIITTYVÄT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISTA MENETELMÄÄ

Tällä rivillä ilmoitetaan myös yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien osuuksien tai osakkeiden muodossa olevat vastuut, joita käsitellään asetuksen (EU) N:o 575/2013 152 artiklan 6 kohdassa säädetyn vaihtoehtoisen menetelmän mukaisesti.

CR EQU IRB 2

PD/LGD-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN MUKAAN:

PD/LGD-menetelmää (asetuksen (EU) N:o 575/2013 155 artiklan 3 kohta) soveltavien laitosten on ilmoitettava vaaditut tiedot CR EQU IRB 2 -lomakkeessa.

PD/LGD-menetelmää käyttävien laitosten, jotka soveltavat yhtä ainoaa luokitusasteikkoa tai kykenevät ilmoittamaan tietonsa sisäisen yleisasteikon mukaisesti, on ilmoitettava CR EQU IRB 2 -lomakkeessa tähän yhteen luokitusasteikkoon / yleisasteikkoon liittyvät luokat tai ryhmät. Kaikissa muissa tapauksissa eri luokitusasteikot yhdistetään ja järjestetään seuraavien kriteerien mukaisesti: eri luokitusasteikkojen vastapuoliluokat tai -ryhmät kootaan ryhminä yhteen ja asetetaan järjestyksessä kullekin vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annetusta pienimmästä PD-luvusta suurimpaan.

3.6.   C 11.00 – SELVITYS-/TOIMITUSRISKI (CR SETT)

3.6.1.   Yleiset huomautukset

| 99. | Tässä lomakkeessa kerätään tietoja sellaisista sekä kaupankäyntivarastoon kuuluvista että sen ulkopuolisista liiketoimista, jotka ovat niiden sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä, sekä niitä vastaavista selvitysriskin omien varojen vaatimuksista asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan ii alakohdan ja 378 artiklan mukaisesti. |
| --- | --- |

99.

| 100. | Laitosten on ilmoitettava CR SETT -lomakkeessa selvitys-/toimitusriskiä koskevat tiedot, jotka liittyvät niiden kaupankäyntivarastossa ja sen ulkopuolella oleviin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin, osakkeisiin, ulkomaanvaluuttaan ja hyödykkeisiin. |
| --- | --- |

100.

| 101. | Asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan mukaisesti vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin, osakkeisiin, ulkomaanvaluuttaan ja hyödykkeisiin liittyviin takaisinostotransaktioihin, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen ja arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiottamiseen ei sovelleta selvitys-/toimitusriskiä koskevia omien varojen vaatimuksia. Kuitenkin on syytä panna merkille, että sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä olevat johdannaiset ja pitkän selvitysajan liiketoimet ovat selvitys-/toimitusriskiä koskevien omien varojen vaatimusten alaisia asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklassa määritellyllä tavalla. |
| --- | --- |

101.

| 102. | Sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä olevien transaktioiden tapauksessa laitosten on laskettava hintaero, josta voi aiheutua niille tappioita. Tällä tarkoitetaan vieraan pääoman ehtoisen rahoitusinstrumentin, osakkeen, ulkomaanvaluutan tai hyödykkeen sovitun kauppahinnan ja sen käyvän markkina-arvon erotusta, kun tämä erotus voi aiheuttaa tappion laitokselle. |
| --- | --- |

102.

| 103. | Laitosten on kerrottava tämä erotus asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan taulukon 1 soveltuvalla kertoimella määrittääkseen vastaavat omien varojen vaatimukset. |
| --- | --- |

103.

| 104. | Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti selvitys-/toimitusriskin omien varojen vaatimukset kerrotaan kertoimella 12,5 riskin määrän laskemiseksi. |
| --- | --- |

104.

| 105. | On huomattava, että asetuksen (EU) N:o 575/2013 379 artiklassa vahvistetut vaillinaisia siirtoja koskevat omien varojen vaatimukset eivät kuulu CR SETT -lomakkeen soveltamisalaan; Nämä omien varojen vaatimukset on ilmoitettava luottoriskilomakkeissa (CR SA, CR IRB). |
| --- | --- |

105.

3.6.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 | SELVITTÄMÄTTÖMIEN LIIKETOIMIEN KAUPPAHINTA

  Laitosten on ilmoitettava sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä olevat liiketoimet niiden sovitun kauppahinnan mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan mukaisesti.
  Kaikki selvittämättömät liiketoimet on sisällytettävä tähän sarakkeeseen siitä riippumatta, ovatko ne sovitun toimituspäivän jälkeen voitollisia vai tappiollisia. |
| 0020 | SELVITTÄMÄTTÖMISTÄ LIIKETOIMISTA AIHEUTUVAT HINTAEROVASTUUT

  Laitosten on ilmoitettava vieraan pääoman ehtoisen rahoitusinstrumentin, osakkeen, ulkomaanvaluutan tai hyödykkeen sovitun kauppahinnan ja käyvän markkina-arvon välinen hintaero, kun tämä erotus voi aiheuttaa tappion laitokselle, asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan mukaisesti.
  Tässä sarakkeessa on ilmoitettava ainoastaan sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättömät tappiolliset liiketoimet. |
| 0030 | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

  Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan mukaisesti lasketut omien varojen vaatimukset. |
| 0040 | SELVITYSRISKIN KOKONAISMÄÄRÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti laitosten on kerrottava sarakkeessa 0030 ilmoitettu omien varojen vaatimustensa määrä kertoimella 12,5 saadakseen laskettua selvitysriskin määrän. |

Sarakkeet

0010

SELVITTÄMÄTTÖMIEN LIIKETOIMIEN KAUPPAHINTA

Laitosten on ilmoitettava sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä olevat liiketoimet niiden sovitun kauppahinnan mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan mukaisesti.

Kaikki selvittämättömät liiketoimet on sisällytettävä tähän sarakkeeseen siitä riippumatta, ovatko ne sovitun toimituspäivän jälkeen voitollisia vai tappiollisia.

0020

SELVITTÄMÄTTÖMISTÄ LIIKETOIMISTA AIHEUTUVAT HINTAEROVASTUUT

Laitosten on ilmoitettava vieraan pääoman ehtoisen rahoitusinstrumentin, osakkeen, ulkomaanvaluutan tai hyödykkeen sovitun kauppahinnan ja käyvän markkina-arvon välinen hintaero, kun tämä erotus voi aiheuttaa tappion laitokselle, asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan mukaisesti.

Tässä sarakkeessa on ilmoitettava ainoastaan sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättömät tappiolliset liiketoimet.

0030

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan mukaisesti lasketut omien varojen vaatimukset.

0040

SELVITYSRISKIN KOKONAISMÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti laitosten on kerrottava sarakkeessa 0030 ilmoitettu omien varojen vaatimustensa määrä kertoimella 12,5 saadakseen laskettua selvitysriskin määrän.

| Rivit |
| --- |
| 0010 | Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat selvittämättömät liiketoimet yhteensä

  Laitosten on ilmoitettava kootut tiedot kaupankäyntivaraston ulkopuolisten positioiden selvitys-/toimitusriskistä (asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan ii alakohdan ja 378 artiklan mukaisesti).
  Kohdassa {r0010;c0010} laitosten on ilmoitettava sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä olevien liiketoimien yhteenlaskettu summa niiden sovittujen kauppahintojen mukaan.
  Kohdassa {r0010;c0020} laitosten on ilmoitettava kootut tiedot selvittämättömistä tappiollisista liiketoimista aiheutuvista hintaerovastuista.
  Kohdassa {r0010;c0030} laitosten on ilmoitettava kootut omien varojen vaatimukset, joilla tarkoitetaan selvittämättömistä liiketoimista laskettua omien varojen vaatimusten määrää, joka saadaan kertomalla sarakkeessa 0020 ilmoitettu ’hintaero’ asianmukaisella kertoimella, joka perustuu sovitusta toimituspäivästä kuluneiden työpäivien määrään (asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan taulukossa 1 olevat luokat). |
| 0020-0060 | Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä päivällä (kerroin on 0 %)


  Toimituspäivä ylittyy 5–15 päivällä (kerroin on 8 %)


  Toimituspäivä ylittyy 16–30 päivällä (kerroin on 50 %)


  Toimituspäivä ylittyy 31–45 päivällä (kerroin on 75 %)


  Toimituspäivä ylittyy 46 päivällä tai enemmän (kerroin on 100 %)

  Laitosten on ilmoitettava riveillä 0020–0060 tiedot kaupankäyntivaraston ulkopuolisia positioita koskevasta selvitys-/toimitusriskistä asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan taulukossa 1 olevien luokkien mukaisesti.
  Selvitys-/toimitusriskin osalta ei edellytetä omien varojen vaatimuksia, jos liiketoimet ovat olleet selvittämättöminä alle 5 arkipäivää sovitun toimituspäivän jälkeen. |
| 0070 | Kaupankäyntivarastoon kuuluvat selvittämättömät liiketoimet yhteensä

  Laitosten on ilmoitettava kootut tiedot kaupankäyntivarastoon kuuluvien positioiden selvitys-/toimitusriskistä (asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan ii alakohdan ja 378 artiklan mukaisesti).
  Kohdassa {r0070;c0010} laitosten on ilmoitettava sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä olevien liiketoimien yhteenlaskettu summa niiden sovittujen kauppahintojen mukaan.
  Kohdassa {r0070;c0020} laitosten on ilmoitettava kootut tiedot selvittämättömistä tappiollisista liiketoimista aiheutuvista hintaerovastuista.
  Kohdassa {r0070;c0030} laitosten on ilmoitettava kootut omien varojen vaatimukset, joilla tarkoitetaan selvittämättömistä liiketoimista laskettua omien varojen vaatimusten määrää, joka saadaan kertomalla sarakkeessa 0020 ilmoitettu ’hintaero’ asianmukaisella kertoimella, joka perustuu sovitusta toimituspäivästä kuluneiden työpäivien määrään (asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan taulukossa 1 olevat luokat). |
| 0080-0120 | Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä päivällä (kerroin on 0 %)


  Toimituspäivä ylittyy 5–15 päivällä (kerroin on 8 %)


  Toimituspäivä ylittyy 16–30 päivällä (kerroin on 50 %)


  Toimituspäivä ylittyy 31–45 päivällä (kerroin on 75 %)


  Toimituspäivä ylittyy 46 päivällä tai enemmän (kerroin on 100 %)

  Laitosten on ilmoitettava riveillä 0080–0120 tiedot kaupankäyntivarastoon kuuluvia positioita koskevasta selvitys-/toimitusriskistä asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan taulukossa 1 olevien luokkien mukaisesti.
  Selvitys-/toimitusriskin osalta ei edellytetä omien varojen vaatimuksia, jos liiketoimet ovat olleet selvittämättöminä alle 5 arkipäivää sovitun toimituspäivän jälkeen. |

Rivit

0010

Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat selvittämättömät liiketoimet yhteensä

Laitosten on ilmoitettava kootut tiedot kaupankäyntivaraston ulkopuolisten positioiden selvitys-/toimitusriskistä (asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan ii alakohdan ja 378 artiklan mukaisesti).

Kohdassa {r0010;c0010} laitosten on ilmoitettava sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä olevien liiketoimien yhteenlaskettu summa niiden sovittujen kauppahintojen mukaan.

Kohdassa {r0010;c0020} laitosten on ilmoitettava kootut tiedot selvittämättömistä tappiollisista liiketoimista aiheutuvista hintaerovastuista.

Kohdassa {r0010;c0030} laitosten on ilmoitettava kootut omien varojen vaatimukset, joilla tarkoitetaan selvittämättömistä liiketoimista laskettua omien varojen vaatimusten määrää, joka saadaan kertomalla sarakkeessa 0020 ilmoitettu ’hintaero’ asianmukaisella kertoimella, joka perustuu sovitusta toimituspäivästä kuluneiden työpäivien määrään (asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan taulukossa 1 olevat luokat).

0020-0060

Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä päivällä (kerroin on 0 %)

Toimituspäivä ylittyy 5–15 päivällä (kerroin on 8 %)

Toimituspäivä ylittyy 16–30 päivällä (kerroin on 50 %)

Toimituspäivä ylittyy 31–45 päivällä (kerroin on 75 %)

Toimituspäivä ylittyy 46 päivällä tai enemmän (kerroin on 100 %)

Laitosten on ilmoitettava riveillä 0020–0060 tiedot kaupankäyntivaraston ulkopuolisia positioita koskevasta selvitys-/toimitusriskistä asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan taulukossa 1 olevien luokkien mukaisesti.

Selvitys-/toimitusriskin osalta ei edellytetä omien varojen vaatimuksia, jos liiketoimet ovat olleet selvittämättöminä alle 5 arkipäivää sovitun toimituspäivän jälkeen.

0070

Kaupankäyntivarastoon kuuluvat selvittämättömät liiketoimet yhteensä

Laitosten on ilmoitettava kootut tiedot kaupankäyntivarastoon kuuluvien positioiden selvitys-/toimitusriskistä (asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan ii alakohdan ja 378 artiklan mukaisesti).

Kohdassa {r0070;c0010} laitosten on ilmoitettava sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä olevien liiketoimien yhteenlaskettu summa niiden sovittujen kauppahintojen mukaan.

Kohdassa {r0070;c0020} laitosten on ilmoitettava kootut tiedot selvittämättömistä tappiollisista liiketoimista aiheutuvista hintaerovastuista.

Kohdassa {r0070;c0030} laitosten on ilmoitettava kootut omien varojen vaatimukset, joilla tarkoitetaan selvittämättömistä liiketoimista laskettua omien varojen vaatimusten määrää, joka saadaan kertomalla sarakkeessa 0020 ilmoitettu ’hintaero’ asianmukaisella kertoimella, joka perustuu sovitusta toimituspäivästä kuluneiden työpäivien määrään (asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan taulukossa 1 olevat luokat).

0080-0120

Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä päivällä (kerroin on 0 %)

Toimituspäivä ylittyy 5–15 päivällä (kerroin on 8 %)

Toimituspäivä ylittyy 16–30 päivällä (kerroin on 50 %)

Toimituspäivä ylittyy 31–45 päivällä (kerroin on 75 %)

Toimituspäivä ylittyy 46 päivällä tai enemmän (kerroin on 100 %)

Laitosten on ilmoitettava riveillä 0080–0120 tiedot kaupankäyntivarastoon kuuluvia positioita koskevasta selvitys-/toimitusriskistä asetuksen (EU) N:o 575/2013 378 artiklan taulukossa 1 olevien luokkien mukaisesti.

Selvitys-/toimitusriskin osalta ei edellytetä omien varojen vaatimuksia, jos liiketoimet ovat olleet selvittämättöminä alle 5 arkipäivää sovitun toimituspäivän jälkeen.

3.7.   C 13.01 - LUOTTORISKI – ARVOPAPERISTAMISET (CR SEC)

3.7.1.   Yleiset huomautukset

| 106. | Silloin kun laitos on alullepanijana, tämän lomakkeen tiedot on ilmoitettava kaikista arvopaperistamisista, joissa kirjataan merkittävä riskinsiirto. Silloin kun laitos on sijoittaja, on ilmoitettava kaikki vastuut. |
| --- | --- |

106.

| 107. | Se, mitä tietoja on ilmoitettava, riippuu laitoksen asemasta arvopaperistamisprosessissa. Sen vuoksi alullepanijoiden, järjestäjien ja sijoittajien on ilmoitettava tietyt erityiset erät. |
| --- | --- |

107.

| 108. | Tässä lomakkeessa on kerättävä koottuja tietoja sekä perinteisistä että synteettisistä kaupankäyntivaraston ulkopuolisista arvopaperistamisista. |
| --- | --- |

108.

3.7.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 | ITSE ALULLEPANNUT ARVOPAPERISTETUT VASTUUT YHTEENSÄ

  Alullepanijalaitosten on ilmoitettava raportointipäivänä liikkeessä oleva määrä kaikista arvopaperistamistransaktioissa alullepannuista senhetkisistä arvopaperistamisvastuista riippumatta siitä, minkä tahon hallussa positiot ovat. Näin ollen on ilmoitettava arvopaperistamisessa alullepannut taseeseen kuuluvat arvopaperistamisvastuut (esimerkiksi joukkolainat, etuoikeudeltaan huonommat lainat) sekä taseen ulkopuoliset vastuut ja johdannaiset (esimerkiksi etuoikeudeltaan huonommat limiitilliset luottosopimukset, likviditeettisopimukset, koronvaihtosopimukset, luottoriskinvaihtosopimukset jne.).
  Kun kyse on perinteisistä arvopaperistamisista, joissa alullepanijan haltuun ei jää mitään positiota, alullepanijan ei tule ottaa huomioon tällaisia arvopaperistamisia tämän lomakkeen tietoja ilmoittaessaan. Tässä yhteydessä alullepanijan hallussa oleviin arvopaperistamispositioihin on sisällytettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 16 kohdassa määritellyt uudistettavien vastuiden arvopaperistamisiin liittyvät ennenaikaista kuoletusta koskevat ehdot. |
| 0020-0040 | SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET: ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN LUOTTOSUOJA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 251 ja 252 artikla
  Maturiteettieroja ei oteta huomioon arvopaperistamistransaktion rakenteeseen liittyvien luottoriskin vähentämistekniikoiden oikaistussa arvossa. |
| 0020 | (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA (CVA)

  Yksityiskohtainen selostus tässä sarakkeessa ilmoitettavan vakuuden volatiliteettikorjatun arvon (CVA) laskentamenetelmästä esitetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 223 artiklan 2 kohdassa. |
| 0030 | (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (G*)

  ’Sisäänvirtauksia’ ja ’ulosvirtauksia’ koskevan yleisen säännön mukaan tässä sarakkeessa ilmoitettavat määrät on huomioitava ’sisäänvirtauksina’ vastaavassa luottoriskilomakkeessa (CR SA tai CR IRB) ja vastuuryhmässä, johon raportoiva yhteisö kohdentaa luottosuojan tarjoajan (eli kolmannen osapuolen, jolle etuoikeusluokka siirretään takauksen luonteista luottosuojaa käyttämällä).
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 233 artiklan 3 kohdassa esitetään laskentamenetelmä ’valuuttakurssiriskin’ perusteella oikaistulle luottosuojan nimellismäärälle (G*). |
| 0040 | SÄILYTETTYJEN TAI TAKAISINOSTETTUJEN LUOTTOSUOJIEN NIMELLISARVO

  Kaikki hallussa pidetyt tai takaisinostetut etuoikeusluokat, esimerkiksi hallussa olevat suuririskisimmät positiot, ilmoitetaan nimellismääräisinä.
  Vakavaraisuustarkoituksessa tehtyjen arvonleikkausten vaikutusta luottosuojaan ei oteta huomioon, kun lasketaan hallussa olevaa tai takaisinostettua luottosuojan määrää. |
| 0050 | ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT: ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

  Tässä sarakkeessa ilmoitetaan raportoivan laitoksen hallussa olevien arvopaperistamispositioiden vastuuarvot, jotka on laskettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan 1 ja 2 kohdan mukaisesti, soveltamatta luottovasta-arvokertoimia, ennen arvonoikaisujen ja varausten huomioon ottamista sekä ennen asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitettujen arvopaperistettuihin vastuisiin liittyvien muiden kuin hyvitettävien ostoalennusten ja arvopaperistamispositioihin liittyvien arvonoikaisujen ja varausten huomioon ottamista.
  Nettoutusta sovelletaan vain silloin, kun on kyse useammasta samaan arvopaperistamista varten perustettuun erillisyhtiöön (SSPE) annetusta johdannaissopimuksesta, jotka on katettu hyväksyttävällä nettoutussopimuksella.
  Synteettisten arvopaperistamisten tapauksessa niiden positioiden määrä, jotka ovat alullepanijan hallussa taseen erien ja/tai sijoittajan osuuden muodossa, saadaan laskemalla yhteen sarakkeiden 0010–0040 luvut. |
| 0060 | (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artikla Tässä sarakkeessa ilmoitettavat arvonoikaisut ja varaukset koskevat ainoastaan arvopaperistamispositioita. Arvopaperistettujen vastuiden arvonoikaisuja ei oteta huomioon. |
| 0070 | VASTUUN MÄÄRÄ ARVONOIKAISUJEN JA VARAUSTEN JÄLKEEN

  Tässä sarakkeessa on ilmoitettava arvopaperistamispositioiden vastuuarvot, jotka on laskettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan 1 ja 2 kohdan mukaisesti, arvonoikaisujen ja varausten jälkeen, soveltamatta luottovasta-arvokertoimia ja ennen asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitettujen arvopaperistettuihin vastuisiin liittyvien muiden kuin hyvitettävien ostoalennusten huomioon ottamista sekä arvopaperistamispositioihin liittyvien arvonoikaisujen ja varausten jälkeen. |
| 0080-0110 | LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 57 alakohta, kolmannen osan II osaston 4 luku ja 249 artikla.
  Laitosten on ilmoitettava näissä sarakkeissa tiedot niistä luottoriskin vähentämistekniikoista, joilla pienennetään vastuun tai vastuiden luottoriskiä vastuiden korvautumisen kautta (kuten tekstin sisäänvirtauksia ja ulosvirtauksia koskevista kohdista jäljempänä ilmenee).
  Silloin kun vakuudella on vaikutus vastuuarvoon (esimerkiksi, jos vakuutta käytetään vastuuseen sovellettavissa substituutiovaikutuksia aiheuttavissa luottoriskin vähentämistekniikoissa), vastuuarvo muodostaa vakuuden ylärajan.
  Tässä kohdassa ilmoitetaan seuraavat erät:






  1. | vakuudet asetuksen (EU) N:o 575/2013 222 artiklan mukaisesti (rahoitusvakuuksia koskeva yksinkertainen menetelmä); |

Sarakkeet

0010

ITSE ALULLEPANNUT ARVOPAPERISTETUT VASTUUT YHTEENSÄ

Alullepanijalaitosten on ilmoitettava raportointipäivänä liikkeessä oleva määrä kaikista arvopaperistamistransaktioissa alullepannuista senhetkisistä arvopaperistamisvastuista riippumatta siitä, minkä tahon hallussa positiot ovat. Näin ollen on ilmoitettava arvopaperistamisessa alullepannut taseeseen kuuluvat arvopaperistamisvastuut (esimerkiksi joukkolainat, etuoikeudeltaan huonommat lainat) sekä taseen ulkopuoliset vastuut ja johdannaiset (esimerkiksi etuoikeudeltaan huonommat limiitilliset luottosopimukset, likviditeettisopimukset, koronvaihtosopimukset, luottoriskinvaihtosopimukset jne.).

Kun kyse on perinteisistä arvopaperistamisista, joissa alullepanijan haltuun ei jää mitään positiota, alullepanijan ei tule ottaa huomioon tällaisia arvopaperistamisia tämän lomakkeen tietoja ilmoittaessaan. Tässä yhteydessä alullepanijan hallussa oleviin arvopaperistamispositioihin on sisällytettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 16 kohdassa määritellyt uudistettavien vastuiden arvopaperistamisiin liittyvät ennenaikaista kuoletusta koskevat ehdot.

0020-0040

SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET: ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN LUOTTOSUOJA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 251 ja 252 artikla

Maturiteettieroja ei oteta huomioon arvopaperistamistransaktion rakenteeseen liittyvien luottoriskin vähentämistekniikoiden oikaistussa arvossa.

0020

(-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA (CVA)

Yksityiskohtainen selostus tässä sarakkeessa ilmoitettavan vakuuden volatiliteettikorjatun arvon (CVA) laskentamenetelmästä esitetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 223 artiklan 2 kohdassa.

0030

(-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (G*)

’Sisäänvirtauksia’ ja ’ulosvirtauksia’ koskevan yleisen säännön mukaan tässä sarakkeessa ilmoitettavat määrät on huomioitava ’sisäänvirtauksina’ vastaavassa luottoriskilomakkeessa (CR SA tai CR IRB) ja vastuuryhmässä, johon raportoiva yhteisö kohdentaa luottosuojan tarjoajan (eli kolmannen osapuolen, jolle etuoikeusluokka siirretään takauksen luonteista luottosuojaa käyttämällä).

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 233 artiklan 3 kohdassa esitetään laskentamenetelmä ’valuuttakurssiriskin’ perusteella oikaistulle luottosuojan nimellismäärälle (G*).

0040

SÄILYTETTYJEN TAI TAKAISINOSTETTUJEN LUOTTOSUOJIEN NIMELLISARVO

Kaikki hallussa pidetyt tai takaisinostetut etuoikeusluokat, esimerkiksi hallussa olevat suuririskisimmät positiot, ilmoitetaan nimellismääräisinä.

Vakavaraisuustarkoituksessa tehtyjen arvonleikkausten vaikutusta luottosuojaan ei oteta huomioon, kun lasketaan hallussa olevaa tai takaisinostettua luottosuojan määrää.

0050

ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT: ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Tässä sarakkeessa ilmoitetaan raportoivan laitoksen hallussa olevien arvopaperistamispositioiden vastuuarvot, jotka on laskettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan 1 ja 2 kohdan mukaisesti, soveltamatta luottovasta-arvokertoimia, ennen arvonoikaisujen ja varausten huomioon ottamista sekä ennen asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitettujen arvopaperistettuihin vastuisiin liittyvien muiden kuin hyvitettävien ostoalennusten ja arvopaperistamispositioihin liittyvien arvonoikaisujen ja varausten huomioon ottamista.

Nettoutusta sovelletaan vain silloin, kun on kyse useammasta samaan arvopaperistamista varten perustettuun erillisyhtiöön (SSPE) annetusta johdannaissopimuksesta, jotka on katettu hyväksyttävällä nettoutussopimuksella.

Synteettisten arvopaperistamisten tapauksessa niiden positioiden määrä, jotka ovat alullepanijan hallussa taseen erien ja/tai sijoittajan osuuden muodossa, saadaan laskemalla yhteen sarakkeiden 0010–0040 luvut.

0060

(-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artikla Tässä sarakkeessa ilmoitettavat arvonoikaisut ja varaukset koskevat ainoastaan arvopaperistamispositioita. Arvopaperistettujen vastuiden arvonoikaisuja ei oteta huomioon.

0070

VASTUUN MÄÄRÄ ARVONOIKAISUJEN JA VARAUSTEN JÄLKEEN

Tässä sarakkeessa on ilmoitettava arvopaperistamispositioiden vastuuarvot, jotka on laskettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan 1 ja 2 kohdan mukaisesti, arvonoikaisujen ja varausten jälkeen, soveltamatta luottovasta-arvokertoimia ja ennen asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitettujen arvopaperistettuihin vastuisiin liittyvien muiden kuin hyvitettävien ostoalennusten huomioon ottamista sekä arvopaperistamispositioihin liittyvien arvonoikaisujen ja varausten jälkeen.

0080-0110

LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 57 alakohta, kolmannen osan II osaston 4 luku ja 249 artikla.

Laitosten on ilmoitettava näissä sarakkeissa tiedot niistä luottoriskin vähentämistekniikoista, joilla pienennetään vastuun tai vastuiden luottoriskiä vastuiden korvautumisen kautta (kuten tekstin sisäänvirtauksia ja ulosvirtauksia koskevista kohdista jäljempänä ilmenee).

Silloin kun vakuudella on vaikutus vastuuarvoon (esimerkiksi, jos vakuutta käytetään vastuuseen sovellettavissa substituutiovaikutuksia aiheuttavissa luottoriskin vähentämistekniikoissa), vastuuarvo muodostaa vakuuden ylärajan.

Tässä kohdassa ilmoitetaan seuraavat erät:

1.

vakuudet asetuksen (EU) N:o 575/2013 222 artiklan mukaisesti (rahoitusvakuuksia koskeva yksinkertainen menetelmä);

| 2. | hyväksyttävä takauksen luonteinen luottosuoja. |
| --- | --- |

2.

hyväksyttävä takauksen luonteinen luottosuoja.

0080

(-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (GA)

Takauksen luonteinen luottosuoja sellaisena kuin se määritellään asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 59 alakohdassa ja 234–236 artiklassa.

0090

(-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

Vastikkeellinen luottosuoja sellaisena kuin se määritellään asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 58 alakohdassa, siihen viitataan kyseisen asetuksen 249 artiklan 2 kohdan ensimmäisessä alakohdassa ja sitä säännellään kyseisen asetuksen 195, 197 ja 200 artiklassa.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 218 ja 219 artiklassa tarkoitettuja luottoriskin vaihtolainoja ja taseen erien nettoutussopimuksia on käsiteltävä käteisvakuuksina.

0100-0110

CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO:

Samojen vastuuryhmien ja tarvittaessa riskipainojen tai vastapuoliluokkien sisällä tapahtuvat sisään- ja ulosvirtaukset on ilmoitettava.

0100

(-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 222 artiklan 3 kohta, 235 artiklan 1 ja 2 kohta ja 236 artikla

Ulosvirtausten on vastattava sitä suojattua osaa ’vastuusta, josta on vähennetty arvonoikaisut ja varaukset’, joka vähennetään velallisen vastuuryhmästä ja tarvittaessa riskipainosta tai vastapuoliluokasta ja luokitellaan sen jälkeen luottosuojan tarjoajan vastuuryhmään ja tarvittaessa riskipainoon tai vastapuoliluokkaan.

Tämä määrä otetaan huomioon sisäänvirtauksena luottosuojan tarjoajan vastuuryhmään ja tarvittaessa riskipainoihin tai vastapuoliluokkiin.

0110

SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ

Tässä sarakkeessa ilmoitetaan arvopaperistamispositiot, jotka ovat vieraan pääoman ehtoisia arvopapereita ja joita käytetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 197 artiklan 1 kohdan mukaisina hyväksyttävinä rahoitusvakuuksina ja joihin sovelletaan rahoitusvakuuksia koskevaa yksinkertaista menetelmää.

0120

VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Tässä sarakkeessa on ilmoitettava vastuut, joille on annettu niitä vastaava riskipaino ja jotka on luokiteltu niitä vastaavaan vastuuryhmään sen jälkeen, kun on huomioitu ’vastuuta koskevia substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden (CRM)’ seurauksena syntyneet ulos- ja sisäänvirtaukset.

0130

(-) VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA, RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ, OIKAISTU ARVO (CVAM)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 223–228 artikla

Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä myös luottoriskin vaihtolainat (asetuksen (EU) N:o 575/2013 218 artikla).

0140

TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*)

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan mukaisesti laskettua arvopaperistamispositioiden vastuuarvoa, johon ei sovelleta kyseisen asetuksen 248 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitettuja luottovasta-arvokertoimia.

0150

JOSTA: MÄÄRÄ, JOHON SOVELLETAAN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTA 0 %

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan 1 kohdan b alakohta

Luottovasta-arvokerroin määritellään asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 56 alakohdassa.

Täysin mukautetut vastuuarvot (E*) on ilmoitettava raportointitarkoituksia varten luottovasta-arvokertoimen 0 % mukaan.

0160

(-) OSTOHINNAN ALENNUS, JOTA EI HYVITETÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti alullepaneva laitos voi vähentää sellaisen arvopaperistamisposition vastuuarvosta, johon sovelletaan 1 250 prosentin riskipainoa, tällaisiin vastuisiin liittyvät muut kuin hyvitettävät ostoalennukset siltä osin kuin tällaiset alennukset ovat johtaneet omien varojen alenemiseen.

0170

(-) KOHTEENA OLEVIIN VASTUISIIN SOVELLETUT ERITYISET LUOTTORISKIOIKAISUT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti alullepaneva laitos voi vähentää sellaisen arvopaperistamisposition vastuuarvosta, johon sovelletaan 1 250 prosentin riskipainoa tai joka on vähennetty ydinpääoman (CET1) eristä, tällaisiin vastuisiin liittyvien asetuksen (EU) N:o 575/2013 110 artiklan mukaisesti määritettyjen erityisten luottoriskioikaisujen määrän.

0180

VASTUUARVO

Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan mukaisesti laskettu arvopaperistamispositioiden vastuuarvo.

0190

(-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETTY VASTUUARVO

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 1 kohdan b alakohdan, 245 artiklan 1 kohdan b alakohdan ja 253 artiklan 1 kohdan mukaisesti niiden arvopaperistamispositioiden osalta, joihin sovelletaan 1 250 prosentin riskipainoa, laitokset voivat vähentää tällaisen position vastuuarvon omista varoistaan vaihtoehtona sille, että ne sisällyttäisivät tämän position riskipainotettujen vastuueriensä määrän laskentaan.

0200

VASTUUARVO, JOHON SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

Tässä tarkoitetaan vastuuarvoa, josta on vähennetty omista varoista vähennetyn vastuuarvon osuus.

0210

SEC-IRBA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 1 kohdan a alakohta

0220-0260

ERITTELY RW-LUOKKIEN MUKAAN

SEC-IRBA-menetelmän mukaiset vastuut riskipainoluokan (RW) mukaisesti eriteltyinä.

0270

JOSTA: LASKETTU 255 ARTIKLAN 4 KOHDAN MUKAISESTI (OSTETUT SAAMISET)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 255 artiklan 4 kohta

Tässä sarakkeessa vähittäisvastuita on käsiteltävä samalla tavalla kuin ostettuja vähittäissaamisia ja muita kuin vähittäisvastuita samalla tavalla kuin ostettuja yrityssaamisia.

0280

SEC-SA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 1 kohdan b alakohta

0290-0340

ERITTELY RW-LUOKKIEN MUKAAN

SEC-SA-menetelmän mukaiset vastuut riskipainoluokan (RW) mukaisesti eriteltyinä.

Kun RW = 1 250  % (W on tuntematon), asetuksen (EU) N:o 575/2013 261 artiklan 2 kohdan b alakohdan neljännessä alakohdassa säädetään, että jos laitos ei tiedä arvopaperistettujen vastuiden erääntyneisyyttä osuudelle, joka vastaa yli 5:tä prosenttia kannasta, positioon on sovellettava 1 250 prosentin riskipainoa arvopaperistamisessa.

0350

SEC-ERBA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 1 kohdan c alakohta.

0360-0570

ERITTELY LUOTTOLUOKKIEN MUKAAN (LYHYT-/PITKÄAIKAISET LUOTTOLUOKAT)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 263 artikla

SEC-ERBA-arvopaperistamispositiot, joilla on asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu johdettu luottoluokitus, ilmoitetaan luottoluokitettuina positioina.

Riskipainojen soveltamisalaan kuuluvat vastuuarvot on eriteltävä lyhyt- ja pitkäaikaisten luottoluokkien mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 263 artiklan taulukoiden 1 ja 2 sekä 264 artiklan taulukoiden 3 ja 4 mukaisesti.

0580-0630

SEC-ERBA-MENETELMÄN SOVELTAMISEN SYYN MUKAINEN ERITTELY

Laitoksen on kunkin arvopaperistamisposition osalta harkittava yhtä seuraavista 0580–0620 sarakkeissa esitetyistä vaihtoehdoista.

0580

AUTOLAINAT, AUTOLEASINGSOPIMUKSET JA LAITELEASINGSOPIMUKSET

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 2 kohdan c alakohta.

Tässä sarakkeessa on ilmoitettava kaikki autolainat, autoleasingsopimukset ja laiteleasingsopimukset, vaikka niihin voitaisiin soveltaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 2 kohdan a tai b alakohtaa.

0590

SEC-ERBA-VAIHTOEHTO

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 3 kohta

0600

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 254 ARTIKLAN 2 KOHDAN a ALAKOHTAA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 2 kohdan a alakohta

0610

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 254 ARTIKLAN 2 KOHDAN b ALAKOHTAA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 2 kohdan b alakohta

0620

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 254 ARTIKLAN 4 KOHTAA TAI 258 ARTIKLAN 2 KOHTAA

Arvopaperistamispositiot, joihin sovelletaan SEC-ERBA-menetelmää, jos toimivaltaiset viranomaiset ovat estäneet SEC-IRBA-menetelmän tai SEC-SA-menetelmän soveltamisen asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 4 kohdan tai 258 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

0630

MENETELMÄHIERARKIAN MUKAAN

Arvopaperistamispositiot, joihin sovelletaan SEC-ERBA-menetelmää noudattamalla asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 1 kohdassa säädettyä menetelmähierarkiaa.

0640

SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 5 kohdassa säädetään yritystodistusten arvopaperistamisohjelmiin (ABCP-ohjelmat) kuuluville positioille tarkoitetusta ’sisäisestä arviointimenetelmästä’ (IAA).

0650-0690

ERITTELY RW-LUOKKIEN MUKAAN

Sisäisen arvioinnin lähestymistavan mukaiset vastuut riskipainoluokan (RW) mukaisesti eriteltyinä

0695

ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 3 kohta

0700

MUU (RW = 1 250  %)

Jos mitään edellä mainituista lähestymistavoista ei sovelleta, arvopaperistamispositioihin on sovellettava 1 250  prosentin riskipainoa asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 7 kohdan mukaisesti.

0710-0860

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

Tässä tarkoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää, joka lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 5 luvun 3 jakson mukaisesti ennen maturiteettieroista tai asianmukaista huolellisuutta koskevien velvoitteiden rikkomisesta aiheutuvia oikaisuja ja johon ei sisällytetä mitään sellaisia riskipainotettuja vastuueriä, jotka vastaavat uudelleen toiseen lomakkeeseen ulosvirtausten kautta jaettuja vastuita.

0840

SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ: KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

Tässä sarakkeessa ilmoitetaan vastuilla painotetut arvopaperistamispositioiden keskimääräiset riskipainot.

0860

JOISTA: SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET

Tässä sarakkeessa ilmoitettavassa määrässä ei oteta huomioon maturiteettieroja, kun on kyse maturiteettieroja sisältävistä synteettisistä arvopaperistamisista.

0870

MATURITEETTIEROISTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

Synteettisten arvopaperistamisten maturiteettierojen osalta tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 252 artiklan mukaisesti laskettu arvo RW*-RW(SP), paitsi jos on kyse 1 250 prosentin riskipainotuksen alaisista etuoikeusluokista, jolloin ilmoitettava määrä on nolla. Arvoon RW(SP) eivät sisälly ainoastaan sarakkeessa 0650 ilmoitetut riskipainotettujen vastuuerien määrät vaan myös toisiin lomakkeisiin ulosvirtausten kautta uudelleen jaettuja vastuita vastaavat riskipainotettujen vastuuerien määrät.

0880

ASETUKSEN (EU) 2017/2402
   (5)
  2 LUVUN RIKKOMISESTA JOHTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 270 a artiklan mukaan jos laitos ei täytä vaatimuksia, toimivaltaisten viranomaisten on määrättävä suhteellinen ylimääräinen riskipaino, joka on vähintään 250 prosenttia siitä 1 250 prosentiksi rajatusta riskipainosta, jota sovelletaan asianomaisiin arvopaperistamispositioihin asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 5 luvun 3 jakson mukaisesti.

0890

ENNEN YLÄRAJAA

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 5 luvun 3 jakson mukaisesti laskettua riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää ennen kyseisen asetuksen 267 ja 268 artiklassa määritettyjen rajojen soveltamista tai ehdot täyttävien perinteisten järjestämättömien vastuiden arvopaperistamisten tapauksessa ennen asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan soveltamista.

0900

(-) RISKIPAINON YLÄRAJASTA JOHTUVA VÄHENNYS

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 267 artiklan mukaisesti laitos, jolla on jatkuvasti tieto arvopaperistettujen vastuiden koostumuksesta, voi antaa parhaimpiin etuoikeusluokkiin kuuluville arvopaperistamispositioille enimmäisriskipainon, joka on yhtä suuri kuin se vastuilla painotettu keskimääräinen riskipaino, jota sovellettaisiin kohteena oleviin vastuisiin, ikään kuin niitä ei olisi arvopaperistettu. Ehdot täyttäviin perinteisiin järjestämättömien vastuiden arvopaperistamisiin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklaa ja erityisesti sen 6 ja 7 kohtaa.

0910

(-) YLEISESTÄ YLÄRAJASTA JOHTUVA VÄHENNYS

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 268 artiklan mukaisesti alullepaneva laitos, järjestävä laitos tai muu laitos, joka käyttää SEC-IRBA-menetelmää, tai alullepaneva laitos tai järjestävä laitos, joka käyttää SEC-SA- tai SEC-ERBA-menetelmää, voi soveltaa arvopaperistamisessa hallussaan pitämiinsä arvopaperistamispositioihin enimmäispääomavaatimusta, joka on yhtä suuri kuin pääomavaatimukset, jotka laskettaisiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 2 tai 3 luvun nojalla vastuille, ikään kuin niitä ei olisi arvopaperistettu. Ehdot täyttäviin perinteisiin järjestämättömien vastuiden arvopaperistamisiin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklaa ja erityisesti sen 5 ja 7 kohtaa.

0920

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 5 luvun 3 jakson mukaisesti laskettua riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää, ottaen huomioon kyseisen asetuksen 247 artiklan 6 kohdassa määritelty kokonaisriskipaino.

0930

LISÄTIETOERÄ: RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT, JOTKA VASTAAVAT ULOSVIRTAUKSIA ARVOPAPERISTAMISISTA MUIHIN VASTUURYHMIIN

Tässä tarkoitetaan sellaista riskipainotettujen vastuuerien määrää, joka syntyy riskin vähentämistekniikan tarjoajalle uudelleen jaetuista ja vastaavaan lomakkeeseen lasketuista vastuista ja joka otetaan huomioon laskettaessa raja-arvoa arvopaperistamispositioille.

| 109. | Lomake jakautuu kolmeen pääasialliseen rivisarjaan, joissa kerätään tietoja alullepanijoiden, sijoittajien ja järjestäjien alullepanemista / järjestämistä / hallussa pitämistä tai ostamista vastuista. Kussakin näistä sarjoista tiedot on eriteltävä taseen erien ja taseen ulkopuolisten erien sekä johdannaisten mukaan ja lisäksi sen mukaan, sovelletaanko eriytettyä pääomakohtelua. |
| --- | --- |

109.

| 110. | Positiot, jotka käsitellään SEC-ERBA-menetelmän mukaisesti, ja luokittelemattomat positiot (vastuut raportointipäivänä) on eriteltävä myös arvopaperistamisen alkamishetkellä sovellettujen luottoluokkien (LL) mukaan (viimeinen rivisarja). Alullepanijoiden, järjestäjien ja sijoittajien on kaikkien ilmoitettava nämä tiedot. |
| --- | --- |

110.

| Rivit |
| --- |
| 0010 | VASTUUT YHTEENSÄ

  Vastuiden kokonaismäärällä tarkoitetaan liikkeessä olevien arvopaperistamisten ja uudelleenarvopaperistamisten kokonaismäärää. Tämän rivin tarkoituksena on esittää yhteenveto kaikista tiedoista, jotka alullepanijat, järjestäjät ja sijoittajat ilmoittavat myöhemmillä riveillä. |
| 0020 | ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

  Tässä tarkoitetaan liikkeessä olevien, asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 62 alakohdassa määriteltyjen sellaisten arvopaperistamispositioiden kokonaismäärää, jotka eivät ole asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 63 alakohdassa tarkoitettuja uudelleenarvopaperistamisia. |
| 0030 | ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT TÄYTTÄVÄT ARVOPAPERISTAMISET

  Tässä ilmoitetaan niiden arvopaperistamispositioiden kokonaismäärä, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 243, 270 tai 494 c artiklassa vahvistetut kriteerit ja joihin voidaan sen takia soveltaa eriytettyä pääomakohtelua. |
| 0040 | VASTUUT ABCP-VÄLINEIDEN YLS-ARVOPAPERISTAMISISSA JA MUIDEN KUIN ABCP-VÄLINEIDEN PERINTEISISSÄ ARVOPAPERISTAMISISSA

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 243 artiklassa vahvistetut kriteerit täyttävien YLS-arvopaperistamispositioiden kokonaismäärää. |
| 0050 | MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETTU PARHAIMMAN ETUOIKEUSLUOKAN POSITIO PK-YRITYSTEN SYNTEETTISISSÄ ARVOPAPERISTAMISISSA

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 c artiklassa vahvistetut kriteerit täyttävien, määräajaksi vapautettujen parhaiden etuoikeusluokkien positioiden kokonaismäärää pk-yritysten synteettisissä arvopaperistamisissa. |
| 0051 | PARHAIMPIEN ETUOIKEUSLUOKKIEN POSITIOT TASEEN YLS-ARVOPAPERISTAMISISSA

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 270 artiklassa vahvistetut kriteerit täyttävien, parhaiden etuoikeusluokkien positioiden kokonaismäärää taseen YLS-arvopaperistamisissa. |
| 0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 ja 0410 | ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 1, 4, 5 ja 6 kohta sekä 259, 261, 263, 265, 266 ja 269 artikla
  Tässä tarkoitetaan sellaisten arvopaperistamispositioiden kokonaismäärää, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja. |
| 0070, 0190, 0310 ja 0430 | UUDELLEENARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

  Tässä tarkoitetaan liikkeessä olevien, asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 64 alakohdassa määriteltyjen uudelleenarvopaperistamispositioiden kokonaismäärää. |
| 0080 | ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ

  Tällä rivillä esitetään yhteenveto taseen eriä ja taseen ulkopuolisia eriä sekä johdannaisia koskevista tiedoista niiden arvopaperistamispositioiden ja uudelleenarvopaperistamispositioiden osalta, joiden alullepanija laitos on asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 13 alakohdan mukaisesti. |
| 0090–0136, 0210–0250 ja 0330–0370 | ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT: TASEEN ERÄT

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti taseeseen sisältyvän arvopaperistamisposition vastuuarvon on oltava position kirjanpitoarvo, joka jää jäljelle kun on sovellettu tiettyjä asianmukaisia arvopaperistamisposition luottoriskioikaisuja asetuksen (EU) N:o 575/2013 110 artiklan mukaisesti.
  Taseen erät on eriteltävä, jotta saadaan tietoa asetuksen (EU) N:o 575/2013 243 artiklassa tarkoitetun eriytetyn pääomakohtelun soveltamisesta riveillä 0100 ja 0120 ja kyseisen asetuksen 242 artiklan 6 kohdassa määriteltyjen parhaimpiin etuoikeusluokkiin kuuluvien arvopaperistamispositioiden kokonaismäärästä riveillä 0110 ja 0130. |
| 0100, 0220 ja 0340 | ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT TÄYTTÄVÄT ARVOPAPERISTAMISET

  Tässä ilmoitetaan niiden arvopaperistamispositioiden kokonaismäärä, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 243 artiklassa vahvistetut kriteerit ja joihin voidaan sen takia soveltaa eriytettyä pääomakohtelua. |
| 0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 ja 0420 | JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 6 kohdassa määriteltyjen parhaimpiin etuoikeusluokkiin kuuluvien arvopaperistamispositioiden kokonaismäärää. |
| 0121, 0241 ja 0361 | VASTUUT MUISSA KUIN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

  Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden kokonaismäärää, jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 1 kohdan a alakohdassa vahvistettuja kriteereitä. |
| 0133, 0253 ja 0373 | VASTUUT JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

  Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden kokonaismäärää, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 1 kohdan a alakohdassa vahvistetut kriteerit. |
| 0134, 0254 ja 0374 | JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

  Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden kokonaismäärää, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 1 kohdan b alakohdassa vahvistetut kriteerit. |
| 0135, 0255 ja 0375 | JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT MUISSA KUIN EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

  Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden kokonaismäärää, jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 1 kohdan b alakohdassa vahvistettuja kriteereitä. |
| 0136, 0256 ja 0376 | JOSTA: MUUT KUIN YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

  Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden kokonaismäärää, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 1 kohdan a alakohdassa vahvistetut kriteerit ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 1 kohdan b alakohdassa vahvistettuja kriteereitä. |
| 0140–0180, 0260–0300 ja 0380–0420 | ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

  Näillä riveillä kerätään tietoja taseen ulkopuolisia eriä ja johdannaisia koskevista arvopaperistamispositioista, joihin sovelletaan arvopaperistamiskehyksessä luottovasta-arvokerrointa. Taseen ulkopuolisen arvopaperistamisposition vastuuarvo on position nimellisarvo, josta on vähennetty kyseisen arvopaperistamisposition mahdollinen erityinen luottoriskioikaisu ja joka on kerrottu 100 prosentin luottovasta-arvokertoimella, jollei toisin ole säädetty.
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II mainituista johdannaissopimuksista syntyvät taseen ulkopuoliset arvopaperistamispositiot määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun mukaisesti. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II mainittujen johdannaissopimusten vastapuoliriskin vastuuarvo määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun mukaisesti.
  Likviditeettisopimuksista, luottojärjestelyistä ja hallinnoijan kanssa solmituista luottosopimuksista laitosten on ilmoitettava nostamaton määrä.
  Koronvaihtosopimuksista ja valuutanvaihtosopimuksista on ilmoitettava (asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan 1 kohdan mukaisesti laskettu) vastuuarvo.
  Taseen ulkopuoliset erät ja johdannaiset on eriteltävä, jotta saadaan tietoa asetuksen (EU) N:o 575/2013 270 artiklassa tarkoitetun eriytetyn pääomakohtelun soveltamisesta riveillä 0150 ja 0170 ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 6 kohdassa määriteltyjen parhaimpiin etuoikeusluokkiin kuuluvien arvopaperistamispositioiden kokonaismäärästä riveillä 0160 ja 0180. Sovelletaan samoja oikeudellisia viitteitä kuin riveihin 0100–0130. |
| 0150, 0270 ja 0390 | ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT TÄYTTÄVÄT ARVOPAPERISTAMISET

  Tässä ilmoitetaan niiden arvopaperistamispositioiden kokonaismäärä, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 243 artiklassa vahvistetut kriteerit tai ainoastaan alullepanijoiden osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 270 tai 494 c artiklassa vahvistetut kriteerit ja joihin voidaan sen takia soveltaa eriytettyä pääomakohtelua. |
| 0200 | SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ

  Tällä rivillä esitetään yhteenveto taseen eriä ja taseen ulkopuolisia eriä sekä johdannaisia koskevista tiedoista niiden arvopaperistamispositioiden ja uudelleenarvopaperistamispositioiden osalta, joissa laitos on sijoittajana.
  Tätä lomaketta varten sijoittaja on nähtävä laitoksena, jolla on hallussaan arvopaperistamispositio arvopaperistamistransaktiossa, jossa se ei ole alullepanija eikä järjestäjä. |
| 0320 | JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ

  Tällä rivillä esitetään yhteenveto taseen eriä ja taseen ulkopuolisia eriä sekä johdannaisia koskevista tiedoista niiden arvopaperistamispositioiden ja uudelleenarvopaperistamispositioiden osalta, joiden järjestäjä laitos on asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 14 alakohdan mukaisesti. Jos järjestäjä arvopaperistaa samalla myös omia varojaan, sen on täytettävä alullepanijaa koskevien rivien tiedot omien arvopaperistettujen omaisuuseriensä osalta. |
| 0440-0670 | JÄLJELLÄ OLEVAT POSITIOT JAOTELTUINA POSITION ALUSSA MÄÄRITETYN LUOTTOLUOKAN (LL) MUKAAN

  Näillä riveillä kerätään tietoja (raportointipäivänä) jäljellä olevista positioista, joille on määritetty (asetuksen (EU) N:o 575/2013 263 artiklan taulukoissa 1 ja 2 ja 264 artiklan taulukoissa 3 ja 4 esitetty) luottoluokka alullepanoajankohtana (alkamishetkellä). Kun on kyse sisäisen arvioinnin lähestymistavan soveltamisalaan kuuluvista arvopaperistamispositioista, luottoluokka on se, joka oli voimassa sisäisen arvioinnin lähestymistapaan perustuvan luokituksen antamishetkellä. Jos näitä tietoja ei ole käytettävissä, on ilmoitettava varhaisimmat saatavilla olevat LL-luokitusta vastaavat tiedot.
  Nämä rivit ilmoitetaan ainoastaan sarakkeista 0180–0210, 0280, 0350–0640, 0700–0720, 0740, 0760–0830 ja 0850. |

Rivit

0010

VASTUUT YHTEENSÄ

Vastuiden kokonaismäärällä tarkoitetaan liikkeessä olevien arvopaperistamisten ja uudelleenarvopaperistamisten kokonaismäärää. Tämän rivin tarkoituksena on esittää yhteenveto kaikista tiedoista, jotka alullepanijat, järjestäjät ja sijoittajat ilmoittavat myöhemmillä riveillä.

0020

ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

Tässä tarkoitetaan liikkeessä olevien, asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 62 alakohdassa määriteltyjen sellaisten arvopaperistamispositioiden kokonaismäärää, jotka eivät ole asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 63 alakohdassa tarkoitettuja uudelleenarvopaperistamisia.

0030

ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT TÄYTTÄVÄT ARVOPAPERISTAMISET

Tässä ilmoitetaan niiden arvopaperistamispositioiden kokonaismäärä, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 243, 270 tai 494 c artiklassa vahvistetut kriteerit ja joihin voidaan sen takia soveltaa eriytettyä pääomakohtelua.

0040

VASTUUT ABCP-VÄLINEIDEN YLS-ARVOPAPERISTAMISISSA JA MUIDEN KUIN ABCP-VÄLINEIDEN PERINTEISISSÄ ARVOPAPERISTAMISISSA

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 243 artiklassa vahvistetut kriteerit täyttävien YLS-arvopaperistamispositioiden kokonaismäärää.

0050

MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETTU PARHAIMMAN ETUOIKEUSLUOKAN POSITIO PK-YRITYSTEN SYNTEETTISISSÄ ARVOPAPERISTAMISISSA

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 c artiklassa vahvistetut kriteerit täyttävien, määräajaksi vapautettujen parhaiden etuoikeusluokkien positioiden kokonaismäärää pk-yritysten synteettisissä arvopaperistamisissa.

0051

PARHAIMPIEN ETUOIKEUSLUOKKIEN POSITIOT TASEEN YLS-ARVOPAPERISTAMISISSA

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 270 artiklassa vahvistetut kriteerit täyttävien, parhaiden etuoikeusluokkien positioiden kokonaismäärää taseen YLS-arvopaperistamisissa.

0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 ja 0410

ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA EIVÄT TÄYTÄ ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHTOJA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 1, 4, 5 ja 6 kohta sekä 259, 261, 263, 265, 266 ja 269 artikla

Tässä tarkoitetaan sellaisten arvopaperistamispositioiden kokonaismäärää, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja.

0070, 0190, 0310 ja 0430

UUDELLEENARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

Tässä tarkoitetaan liikkeessä olevien, asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 64 alakohdassa määriteltyjen uudelleenarvopaperistamispositioiden kokonaismäärää.

0080

ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ

Tällä rivillä esitetään yhteenveto taseen eriä ja taseen ulkopuolisia eriä sekä johdannaisia koskevista tiedoista niiden arvopaperistamispositioiden ja uudelleenarvopaperistamispositioiden osalta, joiden alullepanija laitos on asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 13 alakohdan mukaisesti.

0090–0136, 0210–0250 ja 0330–0370

ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT: TASEEN ERÄT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti taseeseen sisältyvän arvopaperistamisposition vastuuarvon on oltava position kirjanpitoarvo, joka jää jäljelle kun on sovellettu tiettyjä asianmukaisia arvopaperistamisposition luottoriskioikaisuja asetuksen (EU) N:o 575/2013 110 artiklan mukaisesti.

Taseen erät on eriteltävä, jotta saadaan tietoa asetuksen (EU) N:o 575/2013 243 artiklassa tarkoitetun eriytetyn pääomakohtelun soveltamisesta riveillä 0100 ja 0120 ja kyseisen asetuksen 242 artiklan 6 kohdassa määriteltyjen parhaimpiin etuoikeusluokkiin kuuluvien arvopaperistamispositioiden kokonaismäärästä riveillä 0110 ja 0130.

0100, 0220 ja 0340

ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT TÄYTTÄVÄT ARVOPAPERISTAMISET

Tässä ilmoitetaan niiden arvopaperistamispositioiden kokonaismäärä, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 243 artiklassa vahvistetut kriteerit ja joihin voidaan sen takia soveltaa eriytettyä pääomakohtelua.

0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 ja 0420

JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 6 kohdassa määriteltyjen parhaimpiin etuoikeusluokkiin kuuluvien arvopaperistamispositioiden kokonaismäärää.

0121, 0241 ja 0361

VASTUUT MUISSA KUIN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden kokonaismäärää, jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 1 kohdan a alakohdassa vahvistettuja kriteereitä.

0133, 0253 ja 0373

VASTUUT JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden kokonaismäärää, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 1 kohdan a alakohdassa vahvistetut kriteerit.

0134, 0254 ja 0374

JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden kokonaismäärää, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 1 kohdan b alakohdassa vahvistetut kriteerit.

0135, 0255 ja 0375

JOISTA: YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT MUISSA KUIN EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden kokonaismäärää, jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 1 kohdan b alakohdassa vahvistettuja kriteereitä.

0136, 0256 ja 0376

JOSTA: MUUT KUIN YLIMMÄN ETUOIKEUSLUOKAN VASTUUT EHDOT TÄYTTÄVISSÄ PERINTEISISSÄ JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISISSA

Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden kokonaismäärää, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 1 kohdan a alakohdassa vahvistetut kriteerit ja jotka eivät täytä asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 1 kohdan b alakohdassa vahvistettuja kriteereitä.

0140–0180, 0260–0300 ja 0380–0420

ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

Näillä riveillä kerätään tietoja taseen ulkopuolisia eriä ja johdannaisia koskevista arvopaperistamispositioista, joihin sovelletaan arvopaperistamiskehyksessä luottovasta-arvokerrointa. Taseen ulkopuolisen arvopaperistamisposition vastuuarvo on position nimellisarvo, josta on vähennetty kyseisen arvopaperistamisposition mahdollinen erityinen luottoriskioikaisu ja joka on kerrottu 100 prosentin luottovasta-arvokertoimella, jollei toisin ole säädetty.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II mainituista johdannaissopimuksista syntyvät taseen ulkopuoliset arvopaperistamispositiot määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun mukaisesti. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II mainittujen johdannaissopimusten vastapuoliriskin vastuuarvo määritetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun mukaisesti.

Likviditeettisopimuksista, luottojärjestelyistä ja hallinnoijan kanssa solmituista luottosopimuksista laitosten on ilmoitettava nostamaton määrä.

Koronvaihtosopimuksista ja valuutanvaihtosopimuksista on ilmoitettava (asetuksen (EU) N:o 575/2013 248 artiklan 1 kohdan mukaisesti laskettu) vastuuarvo.

Taseen ulkopuoliset erät ja johdannaiset on eriteltävä, jotta saadaan tietoa asetuksen (EU) N:o 575/2013 270 artiklassa tarkoitetun eriytetyn pääomakohtelun soveltamisesta riveillä 0150 ja 0170 ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 6 kohdassa määriteltyjen parhaimpiin etuoikeusluokkiin kuuluvien arvopaperistamispositioiden kokonaismäärästä riveillä 0160 ja 0180. Sovelletaan samoja oikeudellisia viitteitä kuin riveihin 0100–0130.

0150, 0270 ja 0390

ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT TÄYTTÄVÄT ARVOPAPERISTAMISET

Tässä ilmoitetaan niiden arvopaperistamispositioiden kokonaismäärä, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 243 artiklassa vahvistetut kriteerit tai ainoastaan alullepanijoiden osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 270 tai 494 c artiklassa vahvistetut kriteerit ja joihin voidaan sen takia soveltaa eriytettyä pääomakohtelua.

0200

SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ

Tällä rivillä esitetään yhteenveto taseen eriä ja taseen ulkopuolisia eriä sekä johdannaisia koskevista tiedoista niiden arvopaperistamispositioiden ja uudelleenarvopaperistamispositioiden osalta, joissa laitos on sijoittajana.

Tätä lomaketta varten sijoittaja on nähtävä laitoksena, jolla on hallussaan arvopaperistamispositio arvopaperistamistransaktiossa, jossa se ei ole alullepanija eikä järjestäjä.

0320

JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ

Tällä rivillä esitetään yhteenveto taseen eriä ja taseen ulkopuolisia eriä sekä johdannaisia koskevista tiedoista niiden arvopaperistamispositioiden ja uudelleenarvopaperistamispositioiden osalta, joiden järjestäjä laitos on asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 14 alakohdan mukaisesti. Jos järjestäjä arvopaperistaa samalla myös omia varojaan, sen on täytettävä alullepanijaa koskevien rivien tiedot omien arvopaperistettujen omaisuuseriensä osalta.

0440-0670

JÄLJELLÄ OLEVAT POSITIOT JAOTELTUINA POSITION ALUSSA MÄÄRITETYN LUOTTOLUOKAN (LL) MUKAAN

Näillä riveillä kerätään tietoja (raportointipäivänä) jäljellä olevista positioista, joille on määritetty (asetuksen (EU) N:o 575/2013 263 artiklan taulukoissa 1 ja 2 ja 264 artiklan taulukoissa 3 ja 4 esitetty) luottoluokka alullepanoajankohtana (alkamishetkellä). Kun on kyse sisäisen arvioinnin lähestymistavan soveltamisalaan kuuluvista arvopaperistamispositioista, luottoluokka on se, joka oli voimassa sisäisen arvioinnin lähestymistapaan perustuvan luokituksen antamishetkellä. Jos näitä tietoja ei ole käytettävissä, on ilmoitettava varhaisimmat saatavilla olevat LL-luokitusta vastaavat tiedot.

Nämä rivit ilmoitetaan ainoastaan sarakkeista 0180–0210, 0280, 0350–0640, 0700–0720, 0740, 0760–0830 ja 0850.

3.8.   ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT (SEC DETAILS)

3.8.1.   SEC DETAILS -lomakkeen soveltamisala

| 111. | Näissä lomakkeissa kerätään tiedot kaikista arvopaperistamisista, joissa raportoiva laitos on osallisena, transaktioiden perusteella (toisin kuin lomakkeissa CR SEC, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 ja CA2, joissa tiedot ilmoitetaan koostetusti). Lomakkeessa on ilmoitettava tiedot kunkin arvopaperistamisen ominaispiirteitä, kuten kohde-etuutena olevan vastuujoukon luonteesta ja omien varojen vaatimuksista. |
| --- | --- |

111.

| 112. | Näitä lomakkeita käytetään seuraavien tietojen ilmoittamiseen:






  a. | Raportoivan laitoksen alullepanemat/järjestämät arvopaperistamiset, myös silloin kun laitoksella ei ole lainkaan positioita kyseisessä arvopaperistamisessa. Jos laitoksilla on ainakin yksi positio arvopaperistamisessa, laitosten on riippumatta siitä, onko ollut merkittävää riskinsiirtoa vai ei, ilmoitettava tiedot kaikista hallussaan (niin kaupankäyntivarastossa kuin kaupankäyntivaraston ulkopuolella) olevista positioista. Hallussa oleviin positioihin kuuluvat asetuksen (EU) 2017/2402 6 artiklan ja, jos sovelletaan kyseisen asetuksen 43 artiklan 6 kohtaa, asetuksen (EU) N:o 575/2013 405 artiklan (31 päivänä joulukuuta 2018 sovellettu toisinto) mukaisesti säilytetyt positiot. |
| --- | --- | --- |

112.

a.

Raportoivan laitoksen alullepanemat/järjestämät arvopaperistamiset, myös silloin kun laitoksella ei ole lainkaan positioita kyseisessä arvopaperistamisessa. Jos laitoksilla on ainakin yksi positio arvopaperistamisessa, laitosten on riippumatta siitä, onko ollut merkittävää riskinsiirtoa vai ei, ilmoitettava tiedot kaikista hallussaan (niin kaupankäyntivarastossa kuin kaupankäyntivaraston ulkopuolella) olevista positioista. Hallussa oleviin positioihin kuuluvat asetuksen (EU) 2017/2402 6 artiklan ja, jos sovelletaan kyseisen asetuksen 43 artiklan 6 kohtaa, asetuksen (EU) N:o 575/2013 405 artiklan (31 päivänä joulukuuta 2018 sovellettu toisinto) mukaisesti säilytetyt positiot.

| b. | Arvopaperistamiset, joiden perimmäiset kohde-etuudet ovat raportoivan laitoksen alun perin liikkeeseen laskemia ja arvopaperistamisvälineellä (osittain) hankittuja rahoitusvelkoja. Näihin kohde-etuuksiin voi sisältyä katettuja joukkolainoja tai muita velkoja, ja ne on yksilöitävä sellaisina sarakkeessa 0160. |
| --- | --- |

b.

Arvopaperistamiset, joiden perimmäiset kohde-etuudet ovat raportoivan laitoksen alun perin liikkeeseen laskemia ja arvopaperistamisvälineellä (osittain) hankittuja rahoitusvelkoja. Näihin kohde-etuuksiin voi sisältyä katettuja joukkolainoja tai muita velkoja, ja ne on yksilöitävä sellaisina sarakkeessa 0160.

| c. | Positiot arvopaperistamisissa, joissa raportoiva laitos ei ole alullepanija eikä järjestäjä (eli sijoittajat ja alkuperäiset luotonantajat).
  Lomake C 14.01 täytetään vain arvopaperistamiskehyksen mukaisesti käsiteltävien arvopaperistamispositioiden osalta. |
| --- | --- |

c.

Positiot arvopaperistamisissa, joissa raportoiva laitos ei ole alullepanija eikä järjestäjä (eli sijoittajat ja alkuperäiset luotonantajat).

Lomake C 14.01 täytetään vain arvopaperistamiskehyksen mukaisesti käsiteltävien arvopaperistamispositioiden osalta.

| 113. | Näillä lomakkeilla tietoja toimittavat konsolidoidut ryhmät ja itsenäiset laitokset (6), jotka sijaitsevat samassa maassa, jossa niihin sovelletaan omien varojen vaatimuksia. Jos arvopaperistamisissa on mukana useampi kuin yksi saman konsolidoidun ryhmän yhteisöistä, yksityiskohtaiset tiedot on ilmoitettava yhteisöittäin eriteltyinä. |
| --- | --- |

113.

| 114. | Johtuen asetuksen (EU) 2017/2402 5 artiklasta, jossa säädetään, että arvopaperistamispositioihin sijoittavien laitosten on hankittava niistä seikkaperäiset tiedot täyttääkseen asianmukaista huolellisuutta koskevat vaatimukset, tämän lomakkeen mukaista raportointia on sovellettava sijoittajiin rajoitetusti. Sijoittajien on erityisesti ilmoitettava sarakkeiden 0010–0040, 0070–0110, 0160, 0190, 0290–0300 ja 0310–0470 tiedot. |
| --- | --- |

114.

| 115. | Laitosten, jotka ovat alkuperäisiä luotonantajia (mutta eivät alullepanijoita tai järjestäjiä samassa arvopaperistamisessa), on pääsääntöisesti ilmoitettava lomakkeen tiedot samassa laajuudessa kuin sijoittajien. |
| --- | --- |

115.

3.8.2   SEC DETAILS -lomakkeen erittely

| 116. | SEC DETAILS koostuu kahdesta lomakkeesta. SEC DETAILS sisältää yleiskatsauksen arvopaperistamisista. SEC DETAILS 2 sisältää sovellettavan menetelmän mukaisen erittelyn arvopaperistamispositioista, joihin sovelletaan omien varojen vaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 5 luvun 3 jakson mukaisesti. |
| --- | --- |

116.

| 117. | Kaupankäyntivarastoon kuuluvat arvopaperistamispositiot ilmoitetaan pelkästään sarakkeissa 0010–0020, 0420, 0430, 0431, 0432, 0440 ja 0450–0470. Sarakkeiden 0420, 0430 ja 0440 osalta laitosten on otettava huomioon riskipaino, joka vastaa nettopositiota koskevaa omien varojen vaatimusta. |
| --- | --- |

117.

3.8.3   C 14.00 – Arvopaperistamisia koskevat tarkemmat tiedot (SEC DETAILS)

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 | SISÄINEN KOODI

  Tässä tarkoitetaan sisäistä (aakkosnumeerista) koodia, jota laitos käyttää arvopaperistamisen tunnistamiseen.
  Sisäisen koodin on oltava kytköksissä arvopaperistamistransaktion tunnukseen. |
| 0020 | ARVOPAPERISTAMISEN TUNNUS

  Tässä tarkoitetaan koodia, jota käytetään arvopaperistamistransaktion viralliseen rekisteröintiin, tai, jos sellaista ei ole käytettävissä, nimeä, jolla arvopaperistamistransaktio tunnetaan markkinoilla tai jolla se tunnetaan laitoksessa, jos kyse on sisäisestä tai yksityisestä arvopaperistamisesta.
  Jos on käytettävissä ISIN-tunnus (International Securities Identification Number) (eli kun on kyse julkisista transaktioista), tässä sarakkeessa ilmoitetaan kaikille arvopaperistamisen etuoikeusluokille yhteinen merkkijono. |
| 0021 | RYHMÄNSISÄINEN, YKSITYINEN VAI JULKINEN ARVOPAPERISTAMINEN?

  Tässä sarakkeessa ilmoitetaan, onko kyse ryhmänsisäisestä, yksityisestä vai julkisesta arvopaperistamisesta.
  Laitosten on ilmoitettava yksi seuraavista:






  — | Yksityinen; |

Sarakkeet

0010

SISÄINEN KOODI

Tässä tarkoitetaan sisäistä (aakkosnumeerista) koodia, jota laitos käyttää arvopaperistamisen tunnistamiseen.

Sisäisen koodin on oltava kytköksissä arvopaperistamistransaktion tunnukseen.

0020

ARVOPAPERISTAMISEN TUNNUS

Tässä tarkoitetaan koodia, jota käytetään arvopaperistamistransaktion viralliseen rekisteröintiin, tai, jos sellaista ei ole käytettävissä, nimeä, jolla arvopaperistamistransaktio tunnetaan markkinoilla tai jolla se tunnetaan laitoksessa, jos kyse on sisäisestä tai yksityisestä arvopaperistamisesta.

Jos on käytettävissä ISIN-tunnus (International Securities Identification Number) (eli kun on kyse julkisista transaktioista), tässä sarakkeessa ilmoitetaan kaikille arvopaperistamisen etuoikeusluokille yhteinen merkkijono.

0021

RYHMÄNSISÄINEN, YKSITYINEN VAI JULKINEN ARVOPAPERISTAMINEN?

Tässä sarakkeessa ilmoitetaan, onko kyse ryhmänsisäisestä, yksityisestä vai julkisesta arvopaperistamisesta.

Laitosten on ilmoitettava yksi seuraavista:

—

Yksityinen;

| — | Ryhmänsisäinen; |
| --- | --- |

—

Ryhmänsisäinen;

| — | Julkinen. |
| --- | --- |

—

Julkinen.

0110

LAITOKSEN ROOLI (ALULLEPANIJA / JÄRJESTÄJÄ / ALKUPERÄINEN LUOTONANTAJA / SIJOITTAJA)

Laitosten on ilmoitettava yksi seuraavista:

| — | Alullepanija; |
| --- | --- |

—

Alullepanija;

| — | Järjestäjä; |
| --- | --- |

—

Järjestäjä;

| — | Sijoittaja; |
| --- | --- |

—

Sijoittaja;

| — | Alkuperäinen luotonantaja. |
| --- | --- |

—

Alkuperäinen luotonantaja.

Alullepanija on määritelty asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 13 alakohdassa ja järjestäjä kyseisen asetuksen 4 artiklan 1 kohdan 14 alakohdassa. Sijoittajien oletetaan olevan laitoksia, joihin sovelletaan asetuksen (EU) 2017/2402 5 artiklaa. Silloin kun sovelletaan asetuksen (EU) 2017/2402 43 artiklan 5 kohtaa, sovelletaan myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 406 ja 407 artiklaa (31 päivänä joulukuuta 2018 sovellettu toisinto).

0030

ALULLEPANIJAN TUNNUS

Tässä sarakkeessa ilmoitetaan alullepanijaan sovellettava LEI-tunnus tai, jos sellaista ei ole, valvontaviranomaisen alullepanijalle antama koodi tai, jos sellaista ei ole käytettävissä, laitoksen varsinainen oma nimi.

Jos on kyse usean myyjän arvopaperistamisista, joissa raportoiva laitos on joko alullepanija, järjestäjä tai alkuperäinen luotonantaja, raportoivan laitoksen on ilmoitettava kaikkien niiden transaktioon (alullepanijana, järjestäjänä tai alkuperäisenä luotonantajana) osallistuvien yhteisöjen tunnukset, jotka kuuluvat sen konsolidoituun ryhmään. Jos tällaista koodia ei ole käytettävissä tai jos koodi ei ole raportoivan laitoksen tiedossa, ilmoitetaan laitoksen nimi.

Jos on kyse usean myyjän arvopaperistamisista, joissa raportoivalla laitoksella on positio arvopaperistamisessa sijoittajana, raportoivan laitoksen on ilmoitettava kaikkien arvopaperistamiseen osallistuvien alullepanijoiden tunnukset tai, jos sellaisia ei ole, kaikkien eri alullepanijoiden nimet. Jos raportoiva laitos ei tiedä nimiä, sen on ilmoitettava, että kyse on usean myyjän arvopaperistamisesta.

0040

ARVOPAPERISTAMISTYYPPI

Laitosten on ilmoitettava yksi seuraavista:

| — | ABCP-ohjelma; |
| --- | --- |

—

ABCP-ohjelma;

| — | ABCP-liiketoimi; |
| --- | --- |

—

ABCP-liiketoimi;

| — | Perinteiset arvopaperistamiset, muut kuin järjestämättömien vastuiden arvopaperistamiset; |
| --- | --- |

—

Perinteiset arvopaperistamiset, muut kuin järjestämättömien vastuiden arvopaperistamiset;

| — | Muut kuin ehdot täyttävät järjestämättömien vastuiden arvopaperistamiset; |
| --- | --- |

—

Muut kuin ehdot täyttävät järjestämättömien vastuiden arvopaperistamiset;

| — | Ehdot täyttävät järjestämättömien vastuiden arvopaperistamiset; |
| --- | --- |

—

Ehdot täyttävät järjestämättömien vastuiden arvopaperistamiset;

| — | Synteettinen transaktio. |
| --- | --- |

—

Synteettinen transaktio.

’ABCP-ohjelman’ eli ’yritystodistusten arvopaperistamisohjelman’, ’ABCP-liiketoimen’ eli ’yritystodistusliiketoimen’, ’perinteisen arvopaperistamisen’ ja ’synteettisen arvopaperistamisen’ määritelmät esitetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 11–14 kohdassa. ’Ehdot täyttävien järjestämättömien vastuiden arvopaperistamisten’ ja ’järjestämättömien vastuiden arvopaperistamisten’ määritelmät esitetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 1 kohdassa.

0051

KIRJANPITOKOHTELU: SÄILYTETÄÄNKÖ ARVOPAPERISTETUT VASTUUT TASEESSA VAI POISTETAANKO NE SIITÄ?

Alullepanijoina, järjestäjinä ja alkuperäisinä luotonantajina toimivien laitosten on ilmoitettava yksi seuraavista:

| — | ’K – kokonaan säilytetty’, jos arvopaperistetut vastuut pysyvät täysimääräisesti taseeseen kirjattuina; |
| --- | --- |

—

’K – kokonaan säilytetty’, jos arvopaperistetut vastuut pysyvät täysimääräisesti taseeseen kirjattuina;

| — | ’P – osittain poistettu’, jos arvopaperistetut vastuut kirjataan osittain pois taseesta; |
| --- | --- |

—

’P – osittain poistettu’, jos arvopaperistetut vastuut kirjataan osittain pois taseesta;

| — | ’R – kokonaan poistettu’, jos arvopaperistetut vastuut kirjataan kokonaan pois taseesta; |
| --- | --- |

—

’R – kokonaan poistettu’, jos arvopaperistetut vastuut kirjataan kokonaan pois taseesta;

| — | ’N – Ei sovelleta’, jos kohtaa ei sovelleta. |
| --- | --- |

—

’N – Ei sovelleta’, jos kohtaa ei sovelleta.

Tässä sarakkeessa esitetään yhteenveto transaktion käsittelystä kirjanpidossa. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 ja 245 artiklan mukainen merkittävä riskinsiirto ei vaikuta sovellettavaan tilinpäätössäännöstöön perustuvaan transaktion kirjanpitokäsittelyyn.

Jos on kyse velkojen arvopaperistamisista, alullepanijat eivät täytä tätä saraketta.

Vaihtoehto ’P’ (osittain poistettu) ilmoitetaan silloin, kun arvopaperistetut omaisuuserät on kirjattu taseeseen siinä laajuudessa, jossa raportoiva yhteisö on niissä yhä osallisena, IFRS 9.3.2.16–3.2.21:n mukaisesti.

0060

VAKAVARAISUUSKOHTELU: SOVELLETAANKO ARVOPAPERISTAMISPOSITIOIHIN OMIEN VAROJEN VAATIMUKSIA?

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 109, 244 ja 245 artikla

Ainoastaan alullepanijat ilmoittavat yhden seuraavista:

| — | Ei sovelleta omien varojen vaatimuksia; |
| --- | --- |

—

Ei sovelleta omien varojen vaatimuksia;

| — | Kaupankäyntivaraston ulkopuolella; |
| --- | --- |

—

Kaupankäyntivaraston ulkopuolella;

| — | Kuuluvat kaupankäyntivarastoon; |
| --- | --- |

—

Kuuluvat kaupankäyntivarastoon;

| — | Osittain kaupankäyntivarastossa ja kaupankäyntivaraston ulkopuolella. |
| --- | --- |

—

Osittain kaupankäyntivarastossa ja kaupankäyntivaraston ulkopuolella.

Tässä sarakkeessa esitetään yhteenveto siitä, miten alullepanija on toteuttanut arvopaperistamisjärjestelmän vakavaraisuuskäsittelyn. Sarakkeesta käy ilmi, lasketaanko omien varojen vaatimukset arvopaperistettujen vastuiden vai arvopaperistamispositioiden (kaupankäyntivaraston ulkopuolisten erien / kaupankäyntivarastoon kuuluvien erien) perusteella.

Mikäli omien varojen vaatimukset perustuvat arvopaperistettuihin vastuisiin (koska ei ole saavutettu merkittävää riskinsiirtoa), luottoriskiä koskevien omien varojen vaatimusten laskennan tiedot ilmoitetaan CR SA -lomakkeessa niiden arvopaperistettujen vastuiden osalta, joihin laitos soveltaa standardimenetelmää, ja CR IRB -lomakkeessa niiden arvopaperistettujen vastuiden osalta, joihin laitos soveltaa sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmää).

Vastaavasti, jos omien varojen vaatimukset perustuvat kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin arvopaperistamispositioihin (koska on saavutettu merkittävä riskinsiirto), luottoriskiä koskevien omien varojen vaatimusten laskennan tiedot ilmoitetaan CR SEC -lomakkeessa. Jos on kyse kaupankäyntivarastoon kuuluvista arvopaperistamispositioista, markkinariskiä koskevien omien varojen vaatimusten laskennan tiedot ilmoitetaan MKR SA TDI -lomakkeessa (standardoitu yleinen positioriski) ja MKR SA SEC -lomakkeessa tai MKR SA CTP -lomakkeessa (standardoitu erityinen positioriski) tai MKR IM -lomakkeessa (sisäiset mallit).

Jos on kyse velkojen arvopaperistamisista, alullepanijat eivät täytä tätä saraketta.

0061

MERKITTÄVÄ RISKINSIIRTO

Ainoastaan alullepanijat ilmoittavat yhden seuraavista:

| — | Merkittävää riskinsiirtoa ei sovelleta – raportoiva laitos riskipainottaa arvopaperistetut vastuunsa; |
| --- | --- |

—

Merkittävää riskinsiirtoa ei sovelleta – raportoiva laitos riskipainottaa arvopaperistetut vastuunsa;

| — | Merkittävä riski katsotaan siirretyksi asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 2 kohdan a alakohdan tai 245 artiklan 2 kohdan a alakohdan nojalla; |
| --- | --- |

—

Merkittävä riski katsotaan siirretyksi asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 2 kohdan a alakohdan tai 245 artiklan 2 kohdan a alakohdan nojalla;

| — | Merkittävä riski katsotaan siirretyksi asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 2 kohdan b alakohdan tai 245 artiklan 2 kohdan b alakohdan nojalla; |
| --- | --- |

—

Merkittävä riski katsotaan siirretyksi asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 2 kohdan b alakohdan tai 245 artiklan 2 kohdan b alakohdan nojalla;

| — | Merkittävä riski katsotaan siirretyksi asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 3 kohdan a alakohdan tai 245 artiklan 3 kohdan a alakohdan nojalla; |
| --- | --- |

—

Merkittävä riski katsotaan siirretyksi asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 3 kohdan a alakohdan tai 245 artiklan 3 kohdan a alakohdan nojalla;

| — | Sovelletaan 1 250 prosentin riskipainoa tai vähennetään säilytetyt positiot asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 1 kohdan b alakohdan tai 245 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti. |
| --- | --- |

—

Sovelletaan 1 250 prosentin riskipainoa tai vähennetään säilytetyt positiot asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 1 kohdan b alakohdan tai 245 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Tässä sarakkeessa esitetään lyhyesti, onko merkittävä riski siirretty ja jos on, millä tavalla. Merkittävän riskinsiirron toteutumisesta riippuu, mitä vakavaraisuuskohtelua alullepanija soveltaa.

0070

ARVOPAPERISTAMINEN VAI UUDELLEENARVOPAPERISTAMINEN?

Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 61 alakohdassa esitetyn ’arvopaperistamisen’ määritelmän ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 63 alakohdassa esitetyn ’uudelleenarvopaperistamisen’ määritelmän mukaisesti arvopaperistamisen tyyppi käyttämällä seuraavia lyhenteitä:

| — | Arvopaperistaminen; |
| --- | --- |

—

Arvopaperistaminen;

| — | Uudelleenarvopaperistaminen. |
| --- | --- |

—

Uudelleenarvopaperistaminen.

0075

YLS-ARVOPAPERISTAMINEN

Asetuksen (EU) 2017/2402 18 artikla

Laitosten on ilmoitettava jompikumpi seuraavista lyhenteistä:

| Y | – kyllä. |
| --- | --- |
| N | – ei. |

Y

– kyllä.

N

– ei.

0446

TÄYTTÄÄKÖ ARVOPAPERISTAMINEN ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT?

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 243, 270 ja 494 c artikla

Laitosten on ilmoitettava jompikumpi seuraavista lyhenteistä:

| Y | – kyllä; |
| --- | --- |
| N | – ei. |

Y

– kyllä;

N

– ei.

Kohdassa ilmoitetaan ’kyllä’, kun on kyse seuraavista:

| — | YLS-arvopaperistamisista, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot asetuksen (EU) N:o 575/2013 243 artiklan mukaisesti; |
| --- | --- |

—

YLS-arvopaperistamisista, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot asetuksen (EU) N:o 575/2013 243 artiklan mukaisesti;

| — | taseen YLS-arvopaperistamisen parhaimpien etuoikeusluokkien positioista, jotka täyttävät tällaisen kohtelun ehdot asetuksen (EU) N:o 575/2013 270 artiklan mukaisesti; |
| --- | --- |

—

taseen YLS-arvopaperistamisen parhaimpien etuoikeusluokkien positioista, jotka täyttävät tällaisen kohtelun ehdot asetuksen (EU) N:o 575/2013 270 artiklan mukaisesti;

| — | määräajaksi vapautetuista pk-yritysten synteettisistä arvopaperistamisista asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 c artiklan mukaisesti. |
| --- | --- |

—

määräajaksi vapautetuista pk-yritysten synteettisistä arvopaperistamisista asetuksen (EU) N:o 575/2013 494 c artiklan mukaisesti.

0076

HINTAERON TYYPPI

Asetuksen (EU) 2017/2402 2 artiklan 29 alakohta

Laitosten on ilmoitettava yksi seuraavista:

| — | Ei hintaeroa |
| --- | --- |

—

Ei hintaeroa

| — | Hintaero, kiinteä määrä – ’käytä tai menetä’ -mekanismi |
| --- | --- |

—

Hintaero, kiinteä määrä – ’käytä tai menetä’ -mekanismi

| — | Hintaero, kiinteä määrä – kerrytysmekanismi |
| --- | --- |

—

Hintaero, kiinteä määrä – kerrytysmekanismi

| — | Hintaero, vaihteleva määrä – ’käytä tai menetä’ -mekanismi |
| --- | --- |

—

Hintaero, vaihteleva määrä – ’käytä tai menetä’ -mekanismi

| — | Hintaero, vaihteleva määrä – kerrytysmekanismi. |
| --- | --- |

—

Hintaero, vaihteleva määrä – kerrytysmekanismi.

0077

KUOLETUSJÄRJESTELMÄ

Laitosten on ilmoitettava yksi seuraavista:

| — | Vaiheittainen kuoletus |
| --- | --- |

—

Vaiheittainen kuoletus

| — | Suhteellinen kuoletus |
| --- | --- |

—

Suhteellinen kuoletus

| — | Suhteellinen kuoletus, joka muuttuu vaiheittaiseksi kuoletukseksi. Taseen arvopaperistamista koskevien YLS-kriteerien mukainen
  (asetuksen (EU) 2017/2402 26 c artiklan 5 kohta). |
| --- | --- |

—

Suhteellinen kuoletus, joka muuttuu vaiheittaiseksi kuoletukseksi. Taseen arvopaperistamista koskevien YLS-kriteerien mukainen

(asetuksen (EU) 2017/2402 26 c artiklan 5 kohta).

| — | Suhteellinen kuoletus, joka muuttuu vaiheittaiseksi kuoletukseksi. Muita kuin ABCP-liiketoimia koskevien YLS-kriteerien mukainen
  (muita kuin ABCP-transaktioita koskevat YLS-kriteerit ja asetuksen (EU) 2017/2402 21 artiklan 5 kohta) |
| --- | --- |

—

Suhteellinen kuoletus, joka muuttuu vaiheittaiseksi kuoletukseksi. Muita kuin ABCP-liiketoimia koskevien YLS-kriteerien mukainen

(muita kuin ABCP-transaktioita koskevat YLS-kriteerit ja asetuksen (EU) 2017/2402 21 artiklan 5 kohta)

| — | Suhteellinen kuoletus, joka muuttuu vaiheittaiseksi kuoletukseksi. Ei vaatimusten mukainen |
| --- | --- |

—

Suhteellinen kuoletus, joka muuttuu vaiheittaiseksi kuoletukseksi. Ei vaatimusten mukainen

| — | Muu kuoletusjärjestelmä |
| --- | --- |

—

Muu kuoletusjärjestelmä

0078

VAKUUSVAIHTOEHDOT

Asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artikla

Laitosten on ilmoitettava yksi seuraavista luottosuojasopimuksen vakuusvaihtoehdoista:

| — | Vakuus 0 prosentin riskipainon vieraan pääoman ehtoisina arvopapereina
  Asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan 10 kohdan ensimmäisen alakohdan a alakohta |
| --- | --- |

—

Vakuus 0 prosentin riskipainon vieraan pääoman ehtoisina arvopapereina

Asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan 10 kohdan ensimmäisen alakohdan a alakohta

| — | Käteisen muodossa oleva vakuus, jota säilyttää kolmannen osapuolen luottolaitos ja joka täyttää vähintään luottoluokka 3:n vaatimukset
  Asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan 10 kohdan ensimmäisen alakohdan b alakohta |
| --- | --- |

—

Käteisen muodossa oleva vakuus, jota säilyttää kolmannen osapuolen luottolaitos ja joka täyttää vähintään luottoluokka 3:n vaatimukset

Asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan 10 kohdan ensimmäisen alakohdan b alakohta

| — | Käteisen muodossa oleva vakuus, jota alullepanija tai jokin sen sidosyhteisöistä säilyttää, jos alullepanija tai jokin sen sidosyhteisöistä täyttää vähintään luottoluokka 2:n vaatimukset |
| --- | --- |

—

Käteisen muodossa oleva vakuus, jota alullepanija tai jokin sen sidosyhteisöistä säilyttää, jos alullepanija tai jokin sen sidosyhteisöistä täyttää vähintään luottoluokka 2:n vaatimukset

| — | Asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan 10 kohdan toinen alakohta |
| --- | --- |

—

Asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan 10 kohdan toinen alakohta

| — | Käteisen muodossa oleva vakuus, jota alullepanija tai jokin sen sidosyhteisöistä säilyttää, jos alullepanija tai jokin sen sidosyhteisöistä täyttää vähintään luottoluokka 3:n vaatimukset |
| --- | --- |

—

Käteisen muodossa oleva vakuus, jota alullepanija tai jokin sen sidosyhteisöistä säilyttää, jos alullepanija tai jokin sen sidosyhteisöistä täyttää vähintään luottoluokka 3:n vaatimukset

| — | Asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan 10 kohdan kolmas alakohta |
| --- | --- |

—

Asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan 10 kohdan kolmas alakohta

| — | Täytetyksi katsottu vaatimus tapauksissa, joissa sijoitetaan alullepanijan liikkeeseenlaskemiin luottoriskien vaihtolainoihin |
| --- | --- |

—

Täytetyksi katsottu vaatimus tapauksissa, joissa sijoitetaan alullepanijan liikkeeseenlaskemiin luottoriskien vaihtolainoihin

| — | Asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan 10 kohdan neljäs alakohta |
| --- | --- |

—

Asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan 10 kohdan neljäs alakohta

| — | Ei vakuutta, sijoittajaan sovelletaan 0 prosentin riskipainoa |
| --- | --- |

—

Ei vakuutta, sijoittajaan sovelletaan 0 prosentin riskipainoa

| — | Asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan 8 kohdan a alakohta |
| --- | --- |

—

Asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan 8 kohdan a alakohta

| — | Ei vakuutta, sijoittaja on saanut vastatakauksen yhteisöltä, johon sovelletaan 0 prosentin riskipainoa |
| --- | --- |

—

Ei vakuutta, sijoittaja on saanut vastatakauksen yhteisöltä, johon sovelletaan 0 prosentin riskipainoa

| — | Asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan 8 kohdan b alakohta |
| --- | --- |

—

Asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan 8 kohdan b alakohta

| — | Muut vakuustyypit: vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, jotka eivät ole asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan mukaisia |
| --- | --- |

—

Muut vakuustyypit: vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, jotka eivät ole asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan mukaisia

| — | Muut vakuustyypit: käteinen, joka ei ole asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan mukaista |
| --- | --- |

—

Muut vakuustyypit: käteinen, joka ei ole asetuksen (EU) 2017/2402 26 e artiklan mukaista

| — | Ei vakuutta eikä taseen arvopaperistamista koskevien YLS-kriteerien mukainen |
| --- | --- |

—

Ei vakuutta eikä taseen arvopaperistamista koskevien YLS-kriteerien mukainen

| — | Muut tapaukset kuin sellaiset, joissa ei ole vakuutta, mutta sijoittajaan sovelletaan 0 prosentin riskipainoa tai sijoittaja on saanut vastatakauksen yhteisöltä, johon sovelletaan 0 prosentin riskipainoa |
| --- | --- |

—

Muut tapaukset kuin sellaiset, joissa ei ole vakuutta, mutta sijoittajaan sovelletaan 0 prosentin riskipainoa tai sijoittaja on saanut vastatakauksen yhteisöltä, johon sovelletaan 0 prosentin riskipainoa

Tämä sarake täytetään vain jos sarakkeessa 0040 ilmoitetaan ’Synteettinen liiketoimi’.

0080-0100

SÄILYTTÄMINEN

Asetuksen (EU) 2017/2402 6 artikla; silloin kun sovelletaan asetuksen (EU) 2017/2402 43 artiklan 6 kohtaa, sovelletaan myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 405 artiklaa (31 päivänä joulukuuta 2018 sovellettu toisinto).

0080

SOVELLETTAVA SÄILYTTÄMISTYYPPI

Jokaisesta alullepannusta arvopaperistamisjärjestelmästä ilmoitetaan asetuksen (EU) 2017/2402 6 artiklassa määritelty asianmukainen nettomääräisen taloudellisen osuuden säilyttämistyyppi:

| | A – Vertikaalinen osuus (arvopaperistamispositiot): ’vähintään viiden prosentin säilyttäminen kunkin myydyn tai sijoittajille siirretyn etuoikeusluokan nimellisarvosta’; |
| --- | --- |

A – Vertikaalinen osuus (arvopaperistamispositiot): ’vähintään viiden prosentin säilyttäminen kunkin myydyn tai sijoittajille siirretyn etuoikeusluokan nimellisarvosta’;

| | V – Vertikaalinen osuus (arvopaperistetut vastuut): vähintään viiden prosentin säilyttäminen kunkin arvopaperistetun vastuun luottoriskistä, jos näin säilytettävä arvopaperistettuihin vastuisiin liittyvä luottoriski on etuoikeudeltaan aina sama tai huonompi kuin samoihin vastuisiin liittyvä arvopaperistettu luottoriski; |
| --- | --- |

V – Vertikaalinen osuus (arvopaperistetut vastuut): vähintään viiden prosentin säilyttäminen kunkin arvopaperistetun vastuun luottoriskistä, jos näin säilytettävä arvopaperistettuihin vastuisiin liittyvä luottoriski on etuoikeudeltaan aina sama tai huonompi kuin samoihin vastuisiin liittyvä arvopaperistettu luottoriski;

| | B – Uudistettavat vastuut: ’uudistettavien vastuiden arvopaperistamisen tapauksessa alullepanijan osuuden säilyttäminen niin, että se on vähintään viisi prosenttia arvopaperistettujen vastuiden nimellisarvosta’; |
| --- | --- |

B – Uudistettavat vastuut: ’uudistettavien vastuiden arvopaperistamisen tapauksessa alullepanijan osuuden säilyttäminen niin, että se on vähintään viisi prosenttia arvopaperistettujen vastuiden nimellisarvosta’;

| | C – Taseeseen sisältyvä osuus: ’satunnaisvalinnalla valittujen vastuiden säilyttäminen niin, että ne vastaavat vähintään viittä prosenttia arvopaperistettujen vastuiden nimellisarvosta siinä tapauksessa, että vastuut olisi muuten arvopaperistettu, edellyttäen, että mahdollisesti arvopaperistettuja vastuita on alun perin vähintään 100 kappaletta’; |
| --- | --- |

C – Taseeseen sisältyvä osuus: ’satunnaisvalinnalla valittujen vastuiden säilyttäminen niin, että ne vastaavat vähintään viittä prosenttia arvopaperistettujen vastuiden nimellisarvosta siinä tapauksessa, että vastuut olisi muuten arvopaperistettu, edellyttäen, että mahdollisesti arvopaperistettuja vastuita on alun perin vähintään 100 kappaletta’;

| | D – Suuririskisin osuus: ’suuririskisimmän etuoikeusluokan säilyttäminen sekä tarvittaessa muiden etuoikeusluokkien, joilla on sama tai huonompi riskiprofiili kuin sijoittajille siirretyillä tai myydyillä etuoikeusluokilla ja jotka eivät eräänny aikaisemmin kuin sijoittajille siirretyt tai myydyt etuoikeusluokat, säilyttäminen niin, että se vastaa kaikkiaan vähintään viittä prosenttia arvopaperistettujen vastuiden nimellisarvosta’; |
| --- | --- |

D – Suuririskisin osuus: ’suuririskisimmän etuoikeusluokan säilyttäminen sekä tarvittaessa muiden etuoikeusluokkien, joilla on sama tai huonompi riskiprofiili kuin sijoittajille siirretyillä tai myydyillä etuoikeusluokilla ja jotka eivät eräänny aikaisemmin kuin sijoittajille siirretyt tai myydyt etuoikeusluokat, säilyttäminen niin, että se vastaa kaikkiaan vähintään viittä prosenttia arvopaperistettujen vastuiden nimellisarvosta’;

| | E – Vapautettu. Tätä koodia käytetään arvopaperistamisista, joihin sovelletaan asetuksen (EU) 2017/2402 6 artiklan 6 kohtaa; |
| --- | --- |

E – Vapautettu. Tätä koodia käytetään arvopaperistamisista, joihin sovelletaan asetuksen (EU) 2017/2402 6 artiklan 6 kohtaa;

| | U – Säännösten vastainen tai tuntematon. Tätä koodia käytetään, jos raportoivalla laitoksella ei ole varmaa tietoa sovelletusta säilyttämistyypistä tai jos säännöksiä ei noudateta. |
| --- | --- |

U – Säännösten vastainen tai tuntematon. Tätä koodia käytetään, jos raportoivalla laitoksella ei ole varmaa tietoa sovelletusta säilyttämistyypistä tai jos säännöksiä ei noudateta.

0090

SÄILYTTÄMISOSUUS (%) RAPORTOINTIPÄIVÄNÄ

Arvopaperistamisen alullepanijan, järjestäjän tai alkuperäisen luotonantajan olennaisen nettomääräisen taloudellisen osuuden on säilytyksessä oltava vähintään 5 prosenttia (alullepanoajankohtana).

Tämän sarakkeen tietoja ei ilmoiteta, jos sarakkeessa 0080 (Sovellettava säilyttämistyyppi) on ilmoitettu koodi ’E’ (vapautettu).

0100

NOUDATETAANKO SÄILYTTÄMISVAATIMUSTA?

Laitosten on käytettävä seuraavia lyhenteitä:

| Y | – kyllä; |
| --- | --- |
| N | – ei. |

Y

– kyllä;

N

– ei.

Tämän sarakkeen tietoja ei ilmoiteta, jos sarakkeessa 0080 (Sovellettava säilyttämistyyppi) on ilmoitettu koodi ’E’ (vapautettu).

0120-0130

MUUT KUIN ABCP-OHJELMAT

Yritystodistusten arvopaperistamisohjelmat eli ABCP-ohjelmat (jotka määritellään asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 11 kohdassa) vapautetaan sarakkeiden 0120, 0121 ja 0130 tietojen ilmoittamisesta niiden erityisluonteen vuoksi eli siitä syystä, että ne koostuvat useista yksittäisistä arvopaperistamispositioista.

0120

ALULLEPANOAJANKOHTA (vvvv-kk-pp)

Arvopaperistamisen alullepanoajankohdan (eli vastuujoukon koonti- tai sulkemishetken) kuukausi ja vuosi ilmoitetaan seuraavassa muodossa: ’kk/vvvv’.

Kunkin arvopaperistamisjärjestelmän alullepanoajankohta ei voi vaihdella raportointiajankohdasta toiseen. Erityistapauksessa, jossa arvopaperistamisjärjestelmän kohteena on avoin vastuujoukko, alullepanoajankohdaksi katsotaan arvopapereiden alkuperäinen liikkeeseenlaskupäivä.

Nämä tiedot on ilmoitettava myös siinä tapauksessa, ettei raportoivalla yhteisöllä ole positioita arvopaperistamisessa.

0121

VIIMEISIMMÄN LIIKKEESEENLASKUN PÄIVÄMÄÄRÄ (vvvv-kk-pp)

Arvopaperistamiseen liittyvien arvopapereiden viimeisimmän liikkeeseenlaskuajankohdan kuukausi ja vuosi ilmoitetaan seuraavassa muodossa: ’vvvv-kk-pp’.

Asetusta (EU) 2017/2402 sovelletaan pelkästään sellaisiin arvopaperistamisiin, joihin liittyvät arvopaperit on laskettu liikkeeseen 1 päivänä tammikuuta 2019 tai sen jälkeen. Arvopapereiden viimeisimmän liikkeeseenlaskun päivämäärästä riippuu, kuuluuko arvopaperistamisjärjestelmä asetuksen (EU) 2017/2402 soveltamisalaan.

Nämä tiedot on ilmoitettava myös siinä tapauksessa, ettei raportoivalla yhteisöllä ole positioita arvopaperistamisessa.

0130

ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN KOKONAISMÄÄRÄ ALULLEPANOAJANKOHTANA

Tähän sarakkeeseen kootaan tiedot arvopaperistetun salkun määrästä (ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettujen alkuperäisten vastuiden pohjalta laskettuna) alullepanoajankohtana.

Silloin kun arvopaperistamisjärjestelmän kohteena on avoin vastuujoukko, määrä ilmoitetaan arvopapereiden alkuperäisen liikkeeseenlaskupäivän perusteella. Perinteisten arvopaperistamisten osalta kohtaan ei sisällytetä mitään muita omaisuuseriä arvopaperistamisen kohteena olevasta vastuujoukosta. Usean myyjän arvopaperistamisjärjestelmistä (eli järjestelmistä, joissa on useampi kuin yksi alullepanija) ilmoitetaan ainoastaan määrä, joka vastaa raportoivan yhteisön osuutta arvopaperistetusta salkusta. Velkojen arvopaperistamisen tapauksessa ilmoitetaan ainoastaan raportoivan yhteisön liikkeeseen laskemat määrät.

Nämä tiedot on ilmoitettava myös siinä tapauksessa, ettei raportoivalla yhteisöllä ole positioita arvopaperistamisessa.

0140-0225

ARVOPAPERISTETUT VASTUUT

Raportoivan yhteisön on annettava sarakkeissa 0140–0225 tietoja useista arvopaperistetun salkun piirteistä.

0140

KOKONAISMÄÄRÄ

Laitosten on ilmoitettava arvopaperistetun salkun raportointipäivän arvo eli arvopaperistettujen vastuiden raportointipäivänä liikkeessä oleva määrä. Perinteisten arvopaperistamisten osalta kohtaan ei sisällytetä mitään muita omaisuuseriä arvopaperistamisen kohteena olevasta vastuujoukosta. Usean myyjän arvopaperistamisjärjestelmistä (eli järjestelmistä, joissa on useampi kuin yksi alullepanija) ilmoitetaan ainoastaan määrä, joka vastaa raportoivan yhteisön osuutta arvopaperistetusta salkusta. Kun on kyse arvopaperistamisjärjestelmistä, joiden kohteena on suljettu vastuiden pooli (eli joiden arvopaperistettujen omaisuuserien salkkua ei voida kasvattaa alullepanoajankohdan jälkeen), määrä pienenee asteittain.

Nämä tiedot on ilmoitettava myös siinä tapauksessa, ettei raportoivalla yhteisöllä ole positioita arvopaperistamisessa.

0150

LAITOKSEN OSUUS (%)

Tässä ilmoitetaan laitoksen osuus (prosenttiosuus kahden desimaalin tarkkuudella) arvopaperistetusta salkusta raportointipäivänä. Tässä sarakkeessa ilmoitettavan luvun oletusarvo on 100 prosenttia, ellei ole kyse usean myyjän arvopaperistamisjärjestelmistä. Niiden tapauksessa raportoivan yhteisön on ilmoitettava yhteisön senhetkinen osuus arvopaperistetusta salkusta (suhdeluku, joka vastaa sarakkeen 0140 tietoja).

Nämä tiedot on ilmoitettava myös siinä tapauksessa, ettei raportoivalla yhteisöllä ole positioita arvopaperistamisessa.

0160

TYYPPI

Tässä sarakkeessa kerätään tietoja arvopaperistetun salkun varojen (esim. ’asuinkiinteistövakuudelliset luotot’ ja ’muut tukkusaamiset’) tai velkojen (esim. ’katetut joukkolainat’ ja ’muut velat’) tyypistä. Laitoksen on valittava yksi seuraavista vaihtoehdoista ottaen huomioon korkein maksukyvyttömyyshetken vastuu (EAD):

| | Vähittäisvastuut: | asuinkiinteistövakuudelliset luotot; |
| --- | --- | --- |

Vähittäisvastuut:

asuinkiinteistövakuudelliset luotot;

| | luottokorttisaatavat; |
| --- | --- |

luottokorttisaatavat;

| | kuluttajaluotot; |
| --- | --- |

kuluttajaluotot;

| | pk-yrityslainat (joita käsitellään vähittäissaamisina); |
| --- | --- |

pk-yrityslainat (joita käsitellään vähittäissaamisina);

| | muut vähittäissaamiset. |
| --- | --- |

muut vähittäissaamiset.

| | Tukkuvastuut: | liikekiinteistövakuudelliset luotot; |
| --- | --- | --- |

Tukkuvastuut:

liikekiinteistövakuudelliset luotot;

| | leasing; |
| --- | --- |

leasing;

| | yrityslainat; |
| --- | --- |

yrityslainat;

| | pk-yrityslainat (joita käsitellään yritysvastuina); |
| --- | --- |

pk-yrityslainat (joita käsitellään yritysvastuina);

| | myyntisaamiset; |
| --- | --- |

myyntisaamiset;

| | muut tukkusaamiset. |
| --- | --- |

muut tukkusaamiset.

| | Velat: | katetut joukkolainat; |
| --- | --- | --- |

Velat:

katetut joukkolainat;

| | muut velat. |
| --- | --- |

muut velat.

Jos arvopaperistettujen vastuiden pooli on useiden edellä lueteltujen tyyppien yhdistelmä, laitos ilmoittaa kaikkein tärkeimmän tyypin. Uudelleenarvopaperistamisten tapauksessa laitoksen on ilmoitettava tiedot kohteena olevan perimmäisen omaisuuserien poolin perusteella.

Niiden arvopaperistamisjärjestelmien tapauksessa, joiden kohteena on suljettu pooli, tyyppi ei voi vaihdella raportointipäivästä riippuen.

Veloilla tarkoitetaan raportoivan laitoksen alun perin liikkeeseen laskemia velkoja (ks. tämän liitteen 3.2.1 jakson 112 kohdan b alakohta).

0171

IRB:N OSUUS (%) SOVELLETUSTA MENETELMÄSTÄ

Tässä sarakkeessa kerätään tietoja (yhdestä tai useammasta) menetelmästä, jota laitos soveltaisi arvopaperistettuihin vastuisiin raportointipäivänä.

Laitosten on ilmoitettava se prosenttiosuus arvopaperistetuista vastuista, johon sovelletaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmää) raportointipäivänä ja joka mitataan vastuuarvon avulla.

Nämä tiedot on ilmoitettava myös siinä tapauksessa, ettei raportoivalla yhteisöllä ole positioita arvopaperistamisessa. Tätä saraketta ei kuitenkaan sovelleta velkojen arvopaperistamisiin.

0180

VASTUIDEN LUKUMÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 259 artiklan 4 kohta

Tämän sarakkeen tietojen ilmoittaminen on pakollista ainoastaan laitoksille, jotka soveltavat SEC-IRBA-menetelmää arvopaperistamispositioihin (ja jotka näin ollen ilmoittavat sarakkeessa 171 yli 95 %). Laitoksen on ilmoitettava vastuiden tosiasiallinen lukumäärä.

Tämän sarakkeen tietoja ei ilmoiteta, jos on kyse velkojen arvopaperistamisesta tai jos omien varojen vaatimukset perustuvat arvopaperistettuihin vastuisiin (varojen arvopaperistamisen tapauksessa). Tämän sarakkeen tietoja ei ilmoiteta siinä tapauksessa, että raportoivalla laitoksella ei ole positioita arvopaperistamisessa. Sijoittajat eivät täytä tätä saraketta.

0181

MAKSUKYVYTTÖMYYSTILASSA OLEVAT VASTUUT W (%)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 261 artiklan 2 kohta

Vaikka laitos ei soveltaisi SEC-SA-menetelmää arvopaperistamispositioihin, sen on ilmoitettava W (joka liittyy maksukyvyttömyystilassa oleviin vastuisiin), joka lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 261 artiklan 2 kohdassa ilmoitetulla tavalla.

0190

MAA

Laitosten on ilmoitettava tässä transaktion perimmäisten kohde-etuuksien alkuperämaan koodin (ISO 3166–1 alpha-2) eli sen maan koodin, jossa alkuperäisten arvopaperistettujen vastuiden välittömänä vastapuolena oleva yhteisö sijaitsee (läpikatsomismenetelmä). Jos arvopaperistamisen vastapuoliryhmä sisältää useita eri maita, laitoksen on ilmoitettava tärkein maa. Mikäli millään yksittäisellä maalla ei ole yli 20 prosentin osuutta varojen/velkojen määrästä, ilmoitetaan ’muut maat’.

0201

LGD (%)

Vastuilla painotetun keskimääräisen tappio-osuuden (loss-given-default, LGD) ilmoittavat ainoastaan ne laitokset, jotka soveltavat SEC-IRBA-menetelmää (ja jotka näin ollen ilmoittavat sarakkeessa 0170 vähintään 95 %). LGD-luku lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 259 artiklan 5 kohdassa säädetyllä tavalla.

Tämän sarakkeen tietoja ei ilmoiteta, jos on kyse velkojen arvopaperistamisesta tai jos omien varojen vaatimukset perustuvat arvopaperistettuihin vastuisiin (varojen arvopaperistamisen tapauksessa).

0202

EL (%)

Vastuilla painotetun keskimääräisen odotetun tappion (expected loss, EL) ilmoittavat ainoastaan ne laitokset, jotka soveltavat SEC-IRBA-menetelmää (ja jotka näin ollen ilmoittavat sarakkeessa 0171 vähintään 95 %). Kun on kyse standardimenetelmän mukaisesti arvopaperistetuista varoista, odotettuna tappiona ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 111 artiklassa tarkoitetut erityiset luottoriskioikaisut. Odotettu tappio lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun 3 jaksossa kuvatulla tavalla. Tämän sarakkeen tietoja ei ilmoiteta, jos on kyse velkojen arvopaperistamisesta tai jos omien varojen vaatimukset perustuvat arvopaperistettuihin vastuisiin (varojen arvopaperistamisen tapauksessa).

0203

UL (%)

Vastuun määrällä painotetun arvopaperistettujen omaisuuserien keskimääräisen odottamattoman tappion (unexpected loss, UL) ilmoittavat ainoastaan ne laitokset, jotka soveltavat SEC-IRBA-menetelmää (ja jotka näin ollen ilmoittavat sarakkeessa 0170 vähintään 95 %). Omaisuuseriin liittyvä odottamaton tappio on yhtä suuri kuin riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä kerrottuna 8 prosentilla. Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun 2 jaksossa kuvatulla tavalla. Tämän sarakkeen tietoja ei ilmoiteta, jos on kyse velkojen arvopaperistamisesta tai jos omien varojen vaatimukset perustuvat arvopaperistettuihin vastuisiin (kun on kyse omaisuuserien arvopaperistamisesta).

0204

VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU OMAISUUSERIEN KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTI

Kaikkien laitosten on ilmoitettava vastuun määrällä painotettu arvopaperistettujen omaisuuserien keskimääräinen maturiteetti raportointipäivänä riippumatta siitä, mitä lähestymistapaa pääomavaatimusten laskennassa on käytetty. Laitosten on laskettava kunkin omaisuuserän maturiteetti asetuksen (EU) N:o 575/2013 162 artiklan 2 kohdan a ja f alakohdan mukaisesti soveltamatta viiden vuoden enimmäisaikaa.

0210

(-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

Luottotappioihin liittyvät arvonoikaisut ja varaukset (asetuksen (EU) N:o 575/2013 159 artikla), jotka toteutetaan sen tilinpäätössäännöstön mukaisesti, jonka soveltamisalaan raportoiva yhteisö kuuluu. Arvonoikaisuihin on sisällytettävä kaikki rahoitusvaroihin liittyvistä luottotappioista syntyvät tulosvaikutteisesti kirjatut määrät alkuperäisestä taseeseen kirjaamisesta lukien (mukaan luettuina käypään arvoon arvostetut rahoitusvaroihin liittyvästä luottoriskistä aiheutuneet tappiot, joita ei vähennetä vastuuarvosta) ja maksukyvyttömyyden yhteydessä ostetuista omaisuuseristä saadut alennukset asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artiklan 1 kohdan mukaisesti. Varauksiin on sisällytettävä taseen ulkopuolisten erien kertyneet luottotappioiden määrät.

Tässä sarakkeessa kerätään tietoja arvopaperistettuihin vastuisiin sovellettavista arvonoikaisuista ja varauksista. Tämän sarakkeen tietoja ei ilmoiteta velkojen arvopaperistamisen tapauksessa.

Nämä tiedot on ilmoitettava myös siinä tapauksessa, ettei raportoivalla yhteisöllä ole positioita arvopaperistamisessa.

0221

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET ENNEN ARVOPAPERISTAMISTA (%) KIRB

Tämän sarakkeen täyttävät vain ne laitokset, jotka soveltavat SEC-IRBA-menetelmää (ja jotka näin ollen ilmoittavat sarakkeessa 171 vähintään 95 %), ja siinä esitetään tiedot asetuksen (EU) N:o 575/2013 255 artiklassa tarkoitetusta KIRB-arvosta. KIRB-arvo ilmaistaan prosenttiosuutena (kahden desimaalin tarkkuudella).

Tämän sarakkeen tietoja ei ilmoiteta velkojen arvopaperistamisen tapauksessa. Omaisuuserien arvopaperistamisen tapauksessa nämä tiedot on ilmoitettava, vaikka raportoivalla yhteisöllä ei olisi positioita arvopaperistamisessa.

0222

VÄHITTÄISVASTUIDEN OSUUS (%) IRB-KANNASSA

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 7 kohdassa määriteltyjä IRB-kantoja edellyttäen, että laitos pystyy laskemaan KIRB-arvon asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 3 jakson mukaisesti vähintään 95 prosentille arvopaperistetusta vastuuerästä (asetuksen (EU) N:o 575/2013 259 artiklan 2 kohta).

0223

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET ENNEN ARVOPAPERISTAMISTA (%) Ksa

Vaikka laitos ei soveltaisi SEC-SA-menetelmää arvopaperistamispositioihin, sen on ilmoitettava tiedot tässä sarakkeessa. Tässä sarakkeessa esitetään tiedot asetuksen (EU) N:o 575/2013 255 artiklan 6 kohdassa tarkoitetusta KSA-arvosta. KSA-arvo ilmaistaan prosenttiosuutena (kahden desimaalin tarkkuudella).

Tämän sarakkeen tietoja ei ilmoiteta velkojen arvopaperistamisen tapauksessa. Omaisuuserien arvopaperistamisen tapauksessa nämä tiedot on ilmoitettava, vaikka raportoivalla yhteisöllä ei olisi positioita arvopaperistamisessa.

0225

LISÄTIETOERÄT: LUOTTORISKIOIKAISUT KULUVALLA KAUDELLA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 110 artikla

0230-0304

ARVOPAPERISTAMISRAKENNE

Tässä sarakkeiden sarjassa kerätään tietoja arvopaperistamisen rakenteesta taseeseen sisältyvien / taseen ulkopuolisten positioiden, etuoikeusluokkien (ylimmän / välivaiheen / suuririskisimmän etuoikeusluokan) ja raportointipäivän maturiteetin pohjalta.

Usean myyjän arvopaperistamisten tapauksessa ilmoitetaan ainoastaan raportoivan laitoksen määrä tai osuus.

0230-0255

TASEEN ERÄT

Tässä sarakkeessa kerätään etuoikeusluokittain (ylimmän / välivaiheen / suuririskisimmän etuoikeusluokan mukaan) eriteltyjä tietoja taseen eristä.

0230-0232

YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT

0230

MÄÄRÄ

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 6 kohdassa määriteltyjen parhaimpiin etuoikeusluokkiin kuuluvien arvopaperistamispositioiden määrää.

0231

KIINNITTÄMISPISTE (%)

Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 256 artiklan 1 kohdassa tarkoitettu kiinnittämispiste (%).

0232 ja 0252

LUOTTOLUOKKA

Tässä ilmoitetaan luottoluokat sellaisina kuin ne koskevat SEC-ERBA-menetelmää soveltavia laitoksia (asetuksen (EU) N:o 575/2013 263 artiklan taulukot 1 ja 2 ja 264 artiklan taulukot 3 ja 4). Näissä sarakkeissa on ilmoitettava tiedot kaikista luottoluokitelluista transaktioista sovellettavasta menetelmästä riippumatta.

0240-0242

VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT

0240

MÄÄRÄ

Ilmoitettava määrä sisältää seuraavat:

| — | asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 18 kohdassa määritellyt välivaiheen arvopaperistamispositiot; |
| --- | --- |

—

asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 18 kohdassa määritellyt välivaiheen arvopaperistamispositiot;

| — | muut arvopaperistamispositiot, jotka eivät ole asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 6, 17 tai 18 kohdassa määriteltyjä positioita. |
| --- | --- |

—

muut arvopaperistamispositiot, jotka eivät ole asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 6, 17 tai 18 kohdassa määriteltyjä positioita.

0241

ETUOIKEUSLUOKKIEN LUKUMÄÄRÄ

Välivaiheen etuoikeusluokkien lukumäärä

0242

HUONOIMMAN ETUOIKEUSLUOKAN LUOTTOLUOKKA

asetuksen (EU) N:o 575/2013 263 artiklan taulukon 2 ja 264 artiklan taulukon 3 mukaisesti määritetty huonoimman välivaiheen etuoikeusluokan luottoluokka.

0250-0252

SUURIRISKISIN LUOKKA

0250

MÄÄRÄ

Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 17 kohdassa tarkoitettuun suuririskisimpään etuoikeusluokkaan kuuluvien positioiden määrä.

0251

IRROTTAMISPISTE (%)

Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 256 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu irrottamispiste (%).

0252

LUOTTOLUOKKA

0254-0255

YLIVAKUUDET JA VASTIKKEELLISET VARANTOTILIT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 256 artiklan 3 ja 4 kohta

Sellaisten vakuuksien ja vastikkeellisten varantotilien määrät, jotka eivät vastaa asetuksen (EU) 2017/2402 2 artiklan 6 kohdan ’etuoikeusluokan’ määritelmää, mutta jotka katsotaan etuoikeusluokiksi laskettaessa kiinnittämis- ja irrottamispisteitä asetuksen (EU) N:o 575/2013 256 artiklan 3 kohdan mukaisesti.

0254

MÄÄRÄ

0255

JOSTA: OSTOHINNAN ALENNUS, JOTA EI HYVITETÄ

Asetuksen (EU) N:o 2017/2402 2 artiklan 31 kohta

Laitosten on ilmoitettava raportointipäivänä asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 7 kohdan mukainen muu kuin hyvitettävä ostohinnan alennus, jota on tarkistettava alaspäin ottaen toteutuneet tappiot toisen alakohdan mukaisesti. Tämä sarake täytetään vain, jos sarakkeessa 0040 ilmoitetaan ’Ehdot täyttävä järjestämättömien vastuiden arvopaperistaminen’ tai ’Muu kuin ehdot täyttävä järjestämättömien vastuiden arvopaperistaminen’.

0260-0287

TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

Tässä sarakesarjassa kerätään etuoikeusluokittain (ylimmän/välivaiheen/suuririskisimmän etuoikeusluokan mukaan) eriteltyjä tietoja taseen ulkopuolisista eristä ja johdannaisista ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista.

0260 - 0285

YLIN / VÄLIVAIHEEN / SUURIRISKISIN ETUOIKEUSLUOKKA

Tässä sovelletaan samoja kriteerejä kuin etuoikeusluokittaisessa luokittelussa ja kiinnittämispisteen tunnistamisessa sekä taseen erissä käytettävää etuoikeusluokkien lukumäärää ja irrottamispistettä (ks. sarakkeita 0230–0252 koskevat ohjeet).

0287

SYNTEETTINEN HINTAERO

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 20 kohta, 248 artiklan 1 kohdan e alakohta ja 256 artiklan 6 kohta

Tämä sarake täytetään vain jos sarakkeessa 0110 ilmoitetaan ’Alullepanija’.

0290-0300

MATURITEETTI

0290

ENSIMMÄINEN ODOTETTAVISSA OLEVA PÄÄTTYMISAJANKOHTA

Tässä tarkoitetaan koko arvopaperistamisen todennäköistä päättymisajankohtaa sen sopimusehtojen ja raportointihetkellä ennustetun talouskehityksen valossa arvioituna. Yleensä päättymisajankohdaksi katsotaan aiempi ajankohta seuraavista kahdesta vaihtoehdosta:

| i) | varhaisin ajankohta, jolloin (asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 1 kohdassa määriteltyä) alullepanijan takaisinlunastusmenettelyä voidaan soveltaa ottaen huomioon kohteena olevan vastuun (olevien vastuiden) maturiteetti sekä niiden odotettu etukäteismaksutahti tai mahdolliset uudelleenneuvottelutoimet; |
| --- | --- |

i)

varhaisin ajankohta, jolloin (asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 1 kohdassa määriteltyä) alullepanijan takaisinlunastusmenettelyä voidaan soveltaa ottaen huomioon kohteena olevan vastuun (olevien vastuiden) maturiteetti sekä niiden odotettu etukäteismaksutahti tai mahdolliset uudelleenneuvottelutoimet;

| ii) | varhaisin ajankohta, jolloin alullepanija voi soveltaa jotakin muuta arvopaperistamisen sopimuslausekkeisiin sisältyvää lunastusmenettelyä, joka johtaisi arvopaperistamisen täydelliseen kuoletukseen. |
| --- | --- |

ii)

varhaisin ajankohta, jolloin alullepanija voi soveltaa jotakin muuta arvopaperistamisen sopimuslausekkeisiin sisältyvää lunastusmenettelyä, joka johtaisi arvopaperistamisen täydelliseen kuoletukseen.

Ensimmäisen odotettavissa olevan päättymisajankohdan päivä, kuukausi ja vuosi on ilmoitettava. Tarkka päivä on ilmoitettava, jos se on tiedossa. Muussa tapauksessa on ilmoitettava kuukauden ensimmäinen päivä.

0291

TRANSAKTIOON SISÄLTYVÄT ALULLEPANIJAN OSTO-OPTIOT

Ensimmäisen odotettavissa olevan päättymisajankohdan kannalta merkityksellinen osto-option tyyppi:

| — | asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 4 kohdan g alakohdan vaatimukset täyttävä alullepanijan takaisinlunastusmenettely; |
| --- | --- |

—

asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 4 kohdan g alakohdan vaatimukset täyttävä alullepanijan takaisinlunastusmenettely;

| — | muu alullepanijan takaisinlunastusmenettely; |
| --- | --- |

—

muu alullepanijan takaisinlunastusmenettely;

| — | muuntyyppinen osto-optio. |
| --- | --- |

—

muuntyyppinen osto-optio.

0300

LAINMUKAINEN VIIMEINEN ERÄÄNTYMISAJANKOHTA

Tässä tarkoitetaan ajankohtaa, jolloin arvopaperistamisen koko pääoma ja korko on virallisesti maksettava takaisin (transaktioita koskevien asiakirjojen mukaan).

Lainmukaisen viimeisen erääntymisajankohdan päivä, kuukausi ja vuosi on ilmoitettava. Tarkka päivä on ilmoitettava, jos se on tiedossa. Muussa tapauksessa on ilmoitettava kuukauden ensimmäinen päivä.

0302-0304

LISÄTIETOERÄT

0302

MYYDYN RISKIN KIINNITTÄMISPISTE (%)

Vain alullepanijat ilmoittavat perinteisten arvopaperistamisten osalta kolmansille osapuolille myydyn suuririskisimmän etuoikeusluokan kiinnittämispisteen tai synteettisten arvopaperistamisten osalta kolmansien osapuolten suojaaman suuririskisimmän etuoikeusluokan kiinnittämispisteen.

0303

MYYDYN RISKIN IRROTTAMISPISTE (%)

Vain alullepanijat ilmoittavat perinteisten arvopaperistamisten osalta kolmansille osapuolille myydyn ylimmän etuoikeusluokan irrottamispisteen tai synteettisten arvopaperistamisten osalta kolmansien osapuolten suojaaman ylimmän etuoikeusluokan irrottamispisteen.

0304

ALULLEPANEVAN LAITOKSEN ILMOITTAMA RISKINSIIRTO (%)

Vain alullepanijat ilmoittavat kolmansille osapuolille siirrettyjen arvopaperistettujen omaisuuserien odotetun tappion (EL) ja odottamattoman tappion (UL) yhteenlasketun määrän prosenttiosuutena odotetun tappion ja odottamattoman tappion yhteenlasketusta kokonaismäärästä. Tässä kohdassa ilmoitetaan arvopaperistettujen vastuiden odotettu tappio ja odottamaton tappio, jotka on sen jälkeen kohdennettava arvopaperistamisjärjestelyn mukaisesti kullekin arvopaperistamisen etuoikeusluokalle. Standardimenetelmää soveltavien pankkien osalta odotettu tappio on arvopaperistettujen omaisuuserien erityinen luottoriskioikaisu ja odottamaton tappio on arvopaperistettujen vastuiden pääomavaatimus.

3.8.4.   C 14.01 – Arvopaperistamisia koskevat tarkemmat tiedot (SEC DETAILS 2)

| 118. | Lomakkeen SEC DETAILS 2 tiedot on ilmoitettava erikseen seuraavien menetelmien osalta:






  1) | Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-IRBA); |
| --- | --- | --- |

118.

1)

Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-IRBA);

| 2) | Standardimenetelmä (SEC-SA); |
| --- | --- |

2)

Standardimenetelmä (SEC-SA);

| 3) | Ulkoisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-ERBA); |
| --- | --- |

3)

Ulkoisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-ERBA);

| 4) | 1 250 %; |
| --- | --- |

4)

1 250 %;

| 5) | Sisäinen arviointimenetelmä; |
| --- | --- |

5)

Sisäinen arviointimenetelmä;

| 6) | Erityiskäsittely ehdot täyttävien järjestämättömien vastuiden arvopaperistamisten ylimmille etuoikeusluokille. |
| --- | --- |

6)

Erityiskäsittely ehdot täyttävien järjestämättömien vastuiden arvopaperistamisten ylimmille etuoikeusluokille.

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 | SISÄINEN KOODI

  Tässä tarkoitetaan sisäistä (aakkosnumeerista) koodia, jota laitos käyttää arvopaperistamisen tunnistamiseen. Sisäisen koodin on oltava kytköksissä arvopaperistamistransaktion tunnukseen. |
| 0020 | ARVOPAPERISTAMISEN TUNNUS

  Tässä tarkoitetaan koodia, jota käytetään arvopaperistamisposition tai, jos on kyse useista samalla rivillä ilmoitettavista positioista, transaktion viralliseen rekisteröintiin, tai, jos sellaista ei ole käytettävissä, nimeä, jolla arvopaperistamispositio tai transaktio tunnetaan markkinoilla tai jolla se tunnetaan laitoksessa, jos kyse on sisäisestä tai yksityisestä arvopaperistamisesta. Jos on käytettävissä ISIN-tunnus (International Securities Identification Number) (eli kun on kyse julkisista transaktioista), tässä sarakkeessa ilmoitetaan kaikille arvopaperistamisen etuoikeusluokille yhteinen merkkijono. |
| 0310-0400 | ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT: ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

  Tässä sarakesarjassa kerätään tietoja arvopaperistamispositioista taseeseen sisältyvien / taseen ulkopuolisten positioiden ja etuoikeusluokkien (ylimmän/välivaiheen/suuririskisimmän etuoikeusluokan) mukaan eriteltyinä raportointipäivänä. |
| 0310-0330 | TASEEN ERÄT

  Tässä sovelletaan samoja etuoikeusluokittaisen luokittelun kriteerejä kuin lomakkeen C 14.00 sarakkeissa 0230, 0240 ja 0250. |
| 0340-0362 | TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

  Tässä sovelletaan samoja etuoikeusluokittaisen luokittelun kriteerejä kuin lomakkeen C 14.00 sarakkeissa 0260–0287. |
| 0351 ja 0361 | RISKIPAINO, JOKA VASTAA LUOTTOSUOJAN TARJOAJAA / INSTRUMENTTIA

  Tässä ilmoitetaan hyväksyttävän takaajan riskipaino prosentteina tai vastaavan, luottosuojaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 249 artiklan mukaisesti tarjoavan välineen riskipaino prosentteina. |
| 0362 | SYNTEETTINEN HINTAERO

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 20 kohta, 248 artiklan 1 kohdan e alakohta ja 256 artiklan 6 kohta
  Tämä sarake täytetään vain jos sarakkeessa 0110 ilmoitetaan ’Alullepanija’. |
| 0370-0400 | LISÄTIETOERÄT: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

  Tässä sarakesarjassa kerätään lisätietoja taseen ulkopuolisten erien ja johdannaisten kokonaismäärästä (nämä tiedot on jo ilmoitettu toisessa jaottelussa sarakkeissa 0340–0361). |
| 0370 | SUORAT LUOTON KORVAAVAT VÄLINEET (DCS)

  Tämä sarake koskee arvopaperistamispositioita, jotka ovat alullepanijan hallussa ja joiden takuina on suoria luoton korvaavia välineitä (DCS).
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteen I mukaisesti seuraavia taseen ulkopuolisia korkean riskin eriä pidetään suorina luoton korvaavina välineinä (DCS):






  — | luoton korvaavat takaukset, |

Sarakkeet

0010

SISÄINEN KOODI

Tässä tarkoitetaan sisäistä (aakkosnumeerista) koodia, jota laitos käyttää arvopaperistamisen tunnistamiseen. Sisäisen koodin on oltava kytköksissä arvopaperistamistransaktion tunnukseen.

0020

ARVOPAPERISTAMISEN TUNNUS

Tässä tarkoitetaan koodia, jota käytetään arvopaperistamisposition tai, jos on kyse useista samalla rivillä ilmoitettavista positioista, transaktion viralliseen rekisteröintiin, tai, jos sellaista ei ole käytettävissä, nimeä, jolla arvopaperistamispositio tai transaktio tunnetaan markkinoilla tai jolla se tunnetaan laitoksessa, jos kyse on sisäisestä tai yksityisestä arvopaperistamisesta. Jos on käytettävissä ISIN-tunnus (International Securities Identification Number) (eli kun on kyse julkisista transaktioista), tässä sarakkeessa ilmoitetaan kaikille arvopaperistamisen etuoikeusluokille yhteinen merkkijono.

0310-0400

ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT: ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Tässä sarakesarjassa kerätään tietoja arvopaperistamispositioista taseeseen sisältyvien / taseen ulkopuolisten positioiden ja etuoikeusluokkien (ylimmän/välivaiheen/suuririskisimmän etuoikeusluokan) mukaan eriteltyinä raportointipäivänä.

0310-0330

TASEEN ERÄT

Tässä sovelletaan samoja etuoikeusluokittaisen luokittelun kriteerejä kuin lomakkeen C 14.00 sarakkeissa 0230, 0240 ja 0250.

0340-0362

TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

Tässä sovelletaan samoja etuoikeusluokittaisen luokittelun kriteerejä kuin lomakkeen C 14.00 sarakkeissa 0260–0287.

0351 ja 0361

RISKIPAINO, JOKA VASTAA LUOTTOSUOJAN TARJOAJAA / INSTRUMENTTIA

Tässä ilmoitetaan hyväksyttävän takaajan riskipaino prosentteina tai vastaavan, luottosuojaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 249 artiklan mukaisesti tarjoavan välineen riskipaino prosentteina.

0362

SYNTEETTINEN HINTAERO

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 20 kohta, 248 artiklan 1 kohdan e alakohta ja 256 artiklan 6 kohta

Tämä sarake täytetään vain jos sarakkeessa 0110 ilmoitetaan ’Alullepanija’.

0370-0400

LISÄTIETOERÄT: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

Tässä sarakesarjassa kerätään lisätietoja taseen ulkopuolisten erien ja johdannaisten kokonaismäärästä (nämä tiedot on jo ilmoitettu toisessa jaottelussa sarakkeissa 0340–0361).

0370

SUORAT LUOTON KORVAAVAT VÄLINEET (DCS)

Tämä sarake koskee arvopaperistamispositioita, jotka ovat alullepanijan hallussa ja joiden takuina on suoria luoton korvaavia välineitä (DCS).

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteen I mukaisesti seuraavia taseen ulkopuolisia korkean riskin eriä pidetään suorina luoton korvaavina välineinä (DCS):

—

luoton korvaavat takaukset,

| — | peruuttamattomat luoton korvaavat valmiusmaksusitoumukset. |
| --- | --- |

—

peruuttamattomat luoton korvaavat valmiusmaksusitoumukset.

0380

KORONVAIHTO-SOPIMUKSET/ VALUUTANVAIHTO-SOPIMUKSET

Koronvaihtosopimukset (Interest Rate Swaps, IRS) ja valuutanvaihtosopimukset (Currency Rate Swaps, CRS). Nämä johdannaiset mainitaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II olevassa luettelossa.

0390

LIKVIDITEETTISOPIMUKSET

Tässä ilmoitetaan likviditeettisopimukset sellaisina kuin ne määritellään asetuksen (EU) N:o 575/2013 242 artiklan 3 kohdassa.

0400

MUUT

Jäljellä olevat taseen ulkopuoliset erät.

0411

VASTUUARVO

Nämä tiedot liittyvät tiiviisti CR SEC -lomakkeen sarakkeeseen 0180.

0420

(-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETTY VASTUUARVO

Nämä tiedot liittyvät tiiviisti CR SEC -lomakkeen sarakkeeseen 0190.

Tässä sarakkeessa ilmoitetaan negatiivinen luku.

0430

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ – ENNEN YLÄRAJAA

Tässä sarakkeessa kerätään tietoja riskipainotettujen vastuuerien määrästä ennen asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 5 luvun 3 jakson mukaisesti laskettuihin arvopaperistamispositioihin sovellettavan raja-arvon määrittämistä.

Jos on kyse kaupankäyntivarastoon kuuluvista arvopaperistamisista, ilmoitetaan erityisriskiä koskevien riskipainotettujen vastuuerien määrä. Ks. MKR SA SEC -lomakkeen sarake 0570 tai MKR SA CTP -lomakkeen sarakkeet 0410 ja 0420 (omien varojen vaatimusten osalta).

0431

(-) RISKIPAINON YLÄRAJASTA JOHTUVA VÄHENNYS

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 267 ja 269 a artikla

0432

(-) YLEISESTÄ YLÄRAJASTA JOHTUVA VÄHENNYS

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 268 ja 269 a artikla

0440

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ – YLÄRAJAN JÄLKEEN

Tässä sarakkeessa kerätään tietoja riskipainotettujen vastuuerien määrästä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 5 luvun 3 jakson mukaisesti laskettuihin arvopaperistamispositioihin sovellettavan raja-arvon määrittämisen jälkeen.

Jos on kyse kaupankäyntivarastoon kuuluvista arvopaperistamisista, ilmoitetaan erityisriskiä koskevien riskipainotettujen vastuuerien määrä. Ks. MKR SA SEC -lomakkeen sarake 0601 tai MKR SA CTP -lomakkeen sarake 0450.

0447-0448

LISÄTIETOERÄT

0447

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT SEC-ERBA-MENETELMÄN MUKAAN

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 263 ja 264 artikla Tässä sarakkeessa ilmoitetaan pelkästään tiedot luottoluokitelluista transaktioista ennen ylärajaa, mutta ei tietoja transaktioista, joihin sovelletaan SEC-ERBA-menetelmää.

0448

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT SEC-SA-MENETELMÄN MUKAAN

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 261 ja 262 artikla Tässä sarakkeessa ilmoitetaan tiedot ennen ylärajaa, mutta ei tietoja transaktioista, joihin sovelletaan SEC-SA-menetelmää.

0450-0470

ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT – KAUPANKÄYNTIVARASTO

0450

KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKU VAI EI?

Laitosten on ilmoitettava yksi seuraavista:

| | ’CTP’ – korrelaatiokaupankäyntisalkku; |
| --- | --- |

’CTP’ – korrelaatiokaupankäyntisalkku;

| | ’EI-CTP’ – muu kuin korrelaatiokaupankäyntisalkku. |
| --- | --- |

’EI-CTP’ – muu kuin korrelaatiokaupankäyntisalkku.

0460-0470

NETTOPOSITIOT – PITKÄT/LYHYET

Ks. MKR SA SEC -lomakkeen sarake 0050 tai MKR SA CTP -lomakkeen sarake 0060.

3.9.   VASTAPUOLIRISKI

3.9.1.   Vastapuoliriskilomakkeiden laajuus

| 119. | Vastapuoliriskilomakkeet kattavat tiedot vastuista, joihin kohdistuu vastapuoliriski asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvun mukaisesti. |
| --- | --- |

119.

| 120. | Lomakkeet eivät kata omien varojen vaatimuksia vastuun arvonoikaisuriskin osalta (asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan d alakohta ja kolmannen osan VI osasto), vaan ne ilmoitetaan CVA-riskilomakkeessa. |
| --- | --- |

120.

| 121. | Keskusvastapuoliin liittyvät vastapuoliriskivastuut (asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 luku ja 6 luvun 9 jakso) olisi sisällytettävä vastapuoliriskiä koskeviin lukuihin, ellei toisin ilmoiteta. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 307–310 artiklan mukaisesti laskettuja maksukyvyttömyysrahastoon rahastoituja osuuksia ei kuitenkaan ilmoiteta vastapuoliriskilomakkeissa lukuun ottamatta lomaketta C 34.10 ja erityisesti vastaavia rivejä. Yleensä maksukyvyttömyysrahastoon rahastoitujen osuuksien riskipainotetut vastuuerät ilmoitetaan suoraan lomakkeen C 02.00 rivillä 0460. |
| --- | --- |

121.

3.9.2.   C 34.01 – Johdannaisiin liittyvän liiketoiminnan koko

3.9.2.1.   Yleiset huomautukset

| 122. | Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan mukaan laitos voi laskea johdannaispositioidensa vastuuarvon asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 4 tai 5 jaksossa säädetyn menetelmän mukaisesti edellyttäen, että sen tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvän johdannaisiin liittyvän liiketoiminnan koko on enintään yhtä suuri kuin ennalta määritetyt kynnysarvot. Vastaava arviointi on tehtävä kuukausittain kuukauden viimeisen päivän tietoja käyttäen. Tässä lomakkeessa annetaan tietoja kynnysarvojen noudattamisesta ja yleisemmin tärkeää tietoa johdannaisiin liittyvän liiketoiminnan koosta. |
| --- | --- |

122.

| 123. | Kuukausi 1, kuukausi 2 ja kuukausi 3 viittaavat sen vuosineljänneksen, jolta tiedot ilmoitetaan, ensimmäiseen, toiseen ja viimeiseen kuukauteen. Tiedot ilmoitetaan vain kuukauden lopulta 28 päivän kesäkuuta 2021 jälkeen. |
| --- | --- |

123.

3.9.2.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010, 0040, 0070 | PITKÄT JOHDANNAISPOSITIOT


  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 3 kohta

  Tässä ilmoitetaan pitkien johdannaispositioiden absoluuttisten markkina-arvojen summa kuukauden viimeisenä päivänä. |
| 0020, 0050,
  0080 | LYHYET JOHDANNAISPOSITIOT


  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 3 kohta

  Tässä ilmoitetaan lyhyiden johdannaispositioiden absoluuttisten markkina-arvojen summa kuukauden viimeisenä päivänä. |
| 0030, 0060,
  0090 | YHTEENSÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 3 kohdan b alakohta
  Tässä ilmoitetaan pitkien johdannaispositioiden absoluuttisen arvon ja lyhyiden johdannaispositioiden absoluuttisen arvon summa. |

Sarakkeet

0010, 0040, 0070

PITKÄT JOHDANNAISPOSITIOT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 3 kohta

Tässä ilmoitetaan pitkien johdannaispositioiden absoluuttisten markkina-arvojen summa kuukauden viimeisenä päivänä.

0020, 0050,

0080

LYHYET JOHDANNAISPOSITIOT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 3 kohta

Tässä ilmoitetaan lyhyiden johdannaispositioiden absoluuttisten markkina-arvojen summa kuukauden viimeisenä päivänä.

0030, 0060,

0090

YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 3 kohdan b alakohta

Tässä ilmoitetaan pitkien johdannaispositioiden absoluuttisen arvon ja lyhyiden johdannaispositioiden absoluuttisen arvon summa.

| Rivit |
| --- |
| 0010 | Johdannaisiin liittyvän liiketoiminnan koko

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 3 kohta
  Tähän on sisällytettävä kaikki tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvät johdannaispositiot, lukuun ottamatta luottojohdannaisia, jotka kirjataan taseeseen kaupankäyntivaraston ulkopuolisia luottoriskejä kattavina sisäisinä suojauksina. |
| 0020 | Tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvät johdannaiset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 3 kohdan a ja b alakohta
  Tässä ilmoitetaan tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvien johdannaispositioiden yhteenlaskettu markkina-arvo kuukauden viimeisenä päivänä. Jos position markkina-arvoa ei ole saatavilla tietylle päivälle, laitosten on käytettävä position käypää arvoa kyseisenä päivänä; jos position markkina-arvoa tai käypää arvoa ei ole saatavilla kyseiselle päivälle, laitosten on käytettävä kyseisen position tuoreinta markkina-arvoa tai käypää arvoa. |
| 0030 | (-)Luottojohdannaiset, jotka kirjataan taseeseen kaupankäyntivaraston ulkopuolisia luottoriskejä kattavina sisäisinä suojauksina

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 3 kohdan c alakohta
  Tässä ilmoitetaan niiden luottojohdannaisten, jotka kirjataan taseeseen kaupankäyntivaraston ulkopuolisia luottoriskejä kattavina sisäisinä suojauksina, yhteenlaskettu markkina-arvo. |
| 0040 | Kokonaisvarat

  Sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaiset kokonaisvarat.
  Konsolidoidun raportoinnin tapauksessa laitoksen on ilmoitettava kokonaisvarat käyttämällä varovaisuusperiaatteen mukaista konsolidointia asetuksen (EU) N:o 575/2013 ensimmäisen osan II osaston 2 luvun 2 jakson mukaisesti. |
| 0050 | Kokonaisvarojen prosenttiosuus

  Suhde, joka on laskettava jakamalla johdannaisiin liittyvän liiketoiminnan koko (rivi 0010) kokonaisvaroilla (rivi 0040). |
| ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 273 a ARTIKLAN 4 KOHDAN MUKAINEN POIKKEUS |
| 0060 | Täyttyvätkö edellytykset asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 4 kohdan mukaiselle poikkeukselle, mukaan lukien toimivaltaisten viranomaisten hyväksyntä?

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 4 kohta
  Laitosten, jotka ylittävät vastapuoliriskiä koskevan yksinkertaistetun menetelmän käytölle asetetut kynnysarvot mutta jotka edelleen soveltavat jotakin yksinkertaistettua menetelmää asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 4 kohdan perusteella, on ilmoitettava (Kyllä/Ei-vastauksella), täyttävätkö ne kaikki kyseisen artiklan edellytykset.
  Ainoastaan niiden laitosten, jotka soveltavat asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 4 kohdan poikkeusta, on täytettävä tämä kohta. |
| 0070 | Menetelmä vastuuarvojen laskemiseksi konsolidoidulla tasolla

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 4 kohta
  Menetelmä johdannaispositioiden vastuuarvojen laskemiseksi konsolidoidusti; menetelmää käytetään myös laitoskohtaisella tasolla asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 4 kohdan mukaisesti:






  — | OEM: alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä |

Rivit

0010

Johdannaisiin liittyvän liiketoiminnan koko

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 3 kohta

Tähän on sisällytettävä kaikki tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvät johdannaispositiot, lukuun ottamatta luottojohdannaisia, jotka kirjataan taseeseen kaupankäyntivaraston ulkopuolisia luottoriskejä kattavina sisäisinä suojauksina.

0020

Tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvät johdannaiset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 3 kohdan a ja b alakohta

Tässä ilmoitetaan tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvien johdannaispositioiden yhteenlaskettu markkina-arvo kuukauden viimeisenä päivänä. Jos position markkina-arvoa ei ole saatavilla tietylle päivälle, laitosten on käytettävä position käypää arvoa kyseisenä päivänä; jos position markkina-arvoa tai käypää arvoa ei ole saatavilla kyseiselle päivälle, laitosten on käytettävä kyseisen position tuoreinta markkina-arvoa tai käypää arvoa.

0030

(-)Luottojohdannaiset, jotka kirjataan taseeseen kaupankäyntivaraston ulkopuolisia luottoriskejä kattavina sisäisinä suojauksina

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 3 kohdan c alakohta

Tässä ilmoitetaan niiden luottojohdannaisten, jotka kirjataan taseeseen kaupankäyntivaraston ulkopuolisia luottoriskejä kattavina sisäisinä suojauksina, yhteenlaskettu markkina-arvo.

0040

Kokonaisvarat

Sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaiset kokonaisvarat.

Konsolidoidun raportoinnin tapauksessa laitoksen on ilmoitettava kokonaisvarat käyttämällä varovaisuusperiaatteen mukaista konsolidointia asetuksen (EU) N:o 575/2013 ensimmäisen osan II osaston 2 luvun 2 jakson mukaisesti.

0050

Kokonaisvarojen prosenttiosuus

Suhde, joka on laskettava jakamalla johdannaisiin liittyvän liiketoiminnan koko (rivi 0010) kokonaisvaroilla (rivi 0040).

ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 273 a ARTIKLAN 4 KOHDAN MUKAINEN POIKKEUS

0060

Täyttyvätkö edellytykset asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 4 kohdan mukaiselle poikkeukselle, mukaan lukien toimivaltaisten viranomaisten hyväksyntä?

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 4 kohta

Laitosten, jotka ylittävät vastapuoliriskiä koskevan yksinkertaistetun menetelmän käytölle asetetut kynnysarvot mutta jotka edelleen soveltavat jotakin yksinkertaistettua menetelmää asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 4 kohdan perusteella, on ilmoitettava (Kyllä/Ei-vastauksella), täyttävätkö ne kaikki kyseisen artiklan edellytykset.

Ainoastaan niiden laitosten, jotka soveltavat asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 4 kohdan poikkeusta, on täytettävä tämä kohta.

0070

Menetelmä vastuuarvojen laskemiseksi konsolidoidulla tasolla

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 4 kohta

Menetelmä johdannaispositioiden vastuuarvojen laskemiseksi konsolidoidusti; menetelmää käytetään myös laitoskohtaisella tasolla asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 4 kohdan mukaisesti:

—

OEM: alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä

| — | Yksinkertaistettu SA-CCR-menetelmä: yksinkertaistettu vastapuoliriskin standardimenetelmä. |
| --- | --- |

—

Yksinkertaistettu SA-CCR-menetelmä: yksinkertaistettu vastapuoliriskin standardimenetelmä.

Ainoastaan niiden laitosten, jotka soveltavat asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 4 kohdan poikkeusta, on täytettävä tämä kohta.

3.9.3.   C 34.02 - Vastapuoliriskivastuut menetelmittäin

3.9.3.1.   Yleiset huomautukset

| 124. | Laitosten on täytettävä lomake erikseen kaikkien vastapuoliriskivastuiden osalta ja kaikkien vastapuoliriskivastuiden osalta lukuun ottamatta keskusvastapuoliin liittyviä vastuita sellaisina kuin ne määritellään lomaketta C 34.10 varten. |
| --- | --- |

124.

3.9.3.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 | VASTAPUOLTEN LUKUMÄÄRÄ

  Tässä tarkoitetaan niiden yksittäisten vastapuolten lukumäärää, joihin liittyviä vastapuoliriskivastuita laitoksella on. |
| 0020 | TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ

  Tässä tarkoitetaan niiden transaktioiden lukumäärää, joihin kohdistuu vastapuoliriski raportointipäivänä. Tässä yhteydessä on huomattava, että keskusvastapuoliin liittyvän liiketoiminnan osalta lukuihin ei saa sisältyä sisään- tai ulosvirtauksia vaan kokonaispositiot vastapuoliriskisalkussa raportointipäivänä. Lisäksi johdannaisinstrumentti tai arvopapereilla toteutettava rahoitustoimi, joka on jaettu vähintään kahteen osaan mallintamista varten, on katsottava yhä yhdeksi ainoaksi transaktioksi. |
| 0030 | NIMELLISMÄÄRÄT

  Tässä tarkoitetaan johdannaisten ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien nimellismäärien summaa ennen nettoutusta ja ilman asetuksen (EU) N:o 575/2013 279 b artiklan mukaisia mukautuksia. |
| 0040 | MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 12 kohta
  Kaikkien sellaisten nettoutusryhmien, joiden markkina-arvo on positiivinen, markkina-arvojen summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 12 alakohdan määritelmän mukaisesti. |
| 0050 | MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 12 kohta
  Kaikkien sellaisten nettoutusryhmien, joiden markkina-arvo on negatiivinen, absoluuttisten markkina-arvojen summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 12 alakohdan määritelmän mukaisesti. |
| 0060 | VAKUUSMARGINAALI (VM), SAATU

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 275 artiklan 2 kohta, 275 artiklan 3 kohta ja 276 artikla
  Kaikkien niiden vakuusvajesopimusten, joita varten on saatu vakuusmarginaali, vakuusmarginaalimäärien summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 276 artiklan mukaisesti laskettuna. |
| 0070 | VAKUUSMARGINAALI (VM), ASETETTU

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 275 artiklan 2 kohta, 275 artiklan 3 kohta ja 276 artikla
  Kaikkien niiden vakuusvajesopimusten, joita varten on asetettu vakuusmarginaali, vakuusmarginaalimäärien summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 276 artiklan mukaisesti laskettuna. |
| 0080 | RIIPPUMATON VAKUUDEN NETTOMÄÄRÄ (NICA), SAATU

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 12 a kohta, 275 artiklan 3 kohta ja 276 artikla
  Kaikkien niiden vakuusvajesopimusten, joita varten on saatu riippumaton vakuuden nettomäärä (NICA), riippumattoman vakuuden nettomäärien summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 276 artiklan mukaisesti laskettuna. |
| 0090 | RIIPPUMATON VAKUUDEN NETTOMÄÄRÄ (NICA), ASETETTU

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 12 a kohta, 275 artiklan 3 kohta ja 276 artikla
  Kaikkien niiden vakuusvajesopimusten, joita varten on asetettu riippumaton vakuuden nettomäärä (NICA), riippumattoman vakuuden nettomäärien summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 276 artiklan mukaisesti laskettuna. |
| 0100 | JÄLLEENHANKINTA-ARVO (RC)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 275, 281 ja 282 artikla
  Nettoutusryhmän jälleenhankinta-arvo (RC) on laskettava seuraavien artiklojen mukaisesti:






  — | asetuksen (EU) N:o 575/2013 282 artiklan 3 kohta alkuperäisen hankinta-arvon menetelmän tapauksessa, |

Sarakkeet

0010

VASTAPUOLTEN LUKUMÄÄRÄ

Tässä tarkoitetaan niiden yksittäisten vastapuolten lukumäärää, joihin liittyviä vastapuoliriskivastuita laitoksella on.

0020

TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ

Tässä tarkoitetaan niiden transaktioiden lukumäärää, joihin kohdistuu vastapuoliriski raportointipäivänä. Tässä yhteydessä on huomattava, että keskusvastapuoliin liittyvän liiketoiminnan osalta lukuihin ei saa sisältyä sisään- tai ulosvirtauksia vaan kokonaispositiot vastapuoliriskisalkussa raportointipäivänä. Lisäksi johdannaisinstrumentti tai arvopapereilla toteutettava rahoitustoimi, joka on jaettu vähintään kahteen osaan mallintamista varten, on katsottava yhä yhdeksi ainoaksi transaktioksi.

0030

NIMELLISMÄÄRÄT

Tässä tarkoitetaan johdannaisten ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien nimellismäärien summaa ennen nettoutusta ja ilman asetuksen (EU) N:o 575/2013 279 b artiklan mukaisia mukautuksia.

0040

MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 12 kohta

Kaikkien sellaisten nettoutusryhmien, joiden markkina-arvo on positiivinen, markkina-arvojen summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 12 alakohdan määritelmän mukaisesti.

0050

MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 12 kohta

Kaikkien sellaisten nettoutusryhmien, joiden markkina-arvo on negatiivinen, absoluuttisten markkina-arvojen summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 12 alakohdan määritelmän mukaisesti.

0060

VAKUUSMARGINAALI (VM), SAATU

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 275 artiklan 2 kohta, 275 artiklan 3 kohta ja 276 artikla

Kaikkien niiden vakuusvajesopimusten, joita varten on saatu vakuusmarginaali, vakuusmarginaalimäärien summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 276 artiklan mukaisesti laskettuna.

0070

VAKUUSMARGINAALI (VM), ASETETTU

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 275 artiklan 2 kohta, 275 artiklan 3 kohta ja 276 artikla

Kaikkien niiden vakuusvajesopimusten, joita varten on asetettu vakuusmarginaali, vakuusmarginaalimäärien summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 276 artiklan mukaisesti laskettuna.

0080

RIIPPUMATON VAKUUDEN NETTOMÄÄRÄ (NICA), SAATU

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 12 a kohta, 275 artiklan 3 kohta ja 276 artikla

Kaikkien niiden vakuusvajesopimusten, joita varten on saatu riippumaton vakuuden nettomäärä (NICA), riippumattoman vakuuden nettomäärien summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 276 artiklan mukaisesti laskettuna.

0090

RIIPPUMATON VAKUUDEN NETTOMÄÄRÄ (NICA), ASETETTU

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 12 a kohta, 275 artiklan 3 kohta ja 276 artikla

Kaikkien niiden vakuusvajesopimusten, joita varten on asetettu riippumaton vakuuden nettomäärä (NICA), riippumattoman vakuuden nettomäärien summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 276 artiklan mukaisesti laskettuna.

0100

JÄLLEENHANKINTA-ARVO (RC)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 275, 281 ja 282 artikla

Nettoutusryhmän jälleenhankinta-arvo (RC) on laskettava seuraavien artiklojen mukaisesti:

—

asetuksen (EU) N:o 575/2013 282 artiklan 3 kohta alkuperäisen hankinta-arvon menetelmän tapauksessa,

| — | asetuksen (EU) N:o 575/2013 281 artikla yksinkertaistetun SA-CCR-menetelmän tapauksessa, |
| --- | --- |

—

asetuksen (EU) N:o 575/2013 281 artikla yksinkertaistetun SA-CCR-menetelmän tapauksessa,

| — | asetuksen (EU) N:o 575/2013 275 artikla SA-CCR-menetelmän tapauksessa, |
| --- | --- |

—

asetuksen (EU) N:o 575/2013 275 artikla SA-CCR-menetelmän tapauksessa,

Laitoksen on ilmoitettava nettoutusryhmien jälleenhankinta-arvojen summa asianomaisella rivillä.

0110

TULEVAISUUDEN POTENTIAALINEN VASTAPUOLIRISKI (PFE)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 278, 281 ja 282 artikla

Nettoutusryhmän tulevaisuuden potentiaalinen vastapuoliriski (PFE) on laskettava seuraavien artiklojen mukaisesti:

| — | asetuksen (EU) N:o 575/2013 282 artiklan 4 kohta alkuperäisen hankinta-arvon menetelmän tapauksessa, |
| --- | --- |

—

asetuksen (EU) N:o 575/2013 282 artiklan 4 kohta alkuperäisen hankinta-arvon menetelmän tapauksessa,

| — | asetuksen (EU) N:o 575/2013 281 artikla yksinkertaistetun SA-CCR-menetelmän tapauksessa, |
| --- | --- |

—

asetuksen (EU) N:o 575/2013 281 artikla yksinkertaistetun SA-CCR-menetelmän tapauksessa,

| — | asetuksen (EU) N:o 575/2013 278 artikla SA-CCR-menetelmän tapauksessa, |
| --- | --- |

—

asetuksen (EU) N:o 575/2013 278 artikla SA-CCR-menetelmän tapauksessa,

Laitoksen on ilmoitettava nettoutusryhmien tulevaisuuden potentiaalisten vastapuoliriskien summa asianomaisella rivillä.

0120

NYKYHETKEN VASTAPUOLIRISKI

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 17 kohta

Nettoutusryhmän nykyhetken vastapuoliriski on asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 17 alakohdassa määritelty arvo.

Laitoksen on ilmoitettava nettoutusryhmien nykyhetken vastapuoliriskien summa asianomaisella rivillä.

0130

EFEKTIIVINEN ODOTETTU VASTAPUOLIRISKI (EEPE)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 22 kohta, 284 artiklan 3 kohta ja 284 artiklan 6 kohta

Nettoutusryhmän efektiivinen odotettu vastapuoliriski (EEPE) määritellään asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 22 alakohdassa, ja se on laskettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 284 artiklan 6 kohdan mukaisesti.

Laitoksen on ilmoitettava kaikkien omien varojen vaatimusten määrittämisessä asetuksen (EU) N:o 575/2013 284 artiklan 3 kohdan mukaisesti sovellettavien efektiivisten odotettujen vastapuoliriskien summa. Tässä yhteydessä on käytettävä efektiivisiä odotettuja vastapuoliriskejä, jotka on laskettu joko nykyhetken markkinatietoja käyttäen tai stressikalibrointia käyttäen sen mukaan, kumpi johtaa korkeampiin omien varojen vaatimuksiin.

0140

SÄÄNTELYN MUKAISEN VASTUUARVON LASKENNASSA KÄYTETTY ALFA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 274 artiklan 2 kohta, 282 artiklan 2 kohta, 281 artiklan 1 kohta ja 284 artiklan 4 ja 9 kohta

Alkuperäisen hankintahinnan menetelmää, yksinkertaistettua SA-CCR-menetelmää ja SA-CCR-menetelmää koskevilla riveillä alfan (α) arvoksi on vahvistettu 1,4 asetuksen (EU) N:o 575/2013 282 artiklan 2 kohdan, 281 artiklan 1 kohdan ja 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Käytettäessä sisäisen mallin menetelmää α:n arvo voi olla joko oletusarvo 1,4 tai jokin muu arvo, jos toimivaltaiset viranomaiset vaativat suurempaa alfaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 284 artiklan 4 kohdan mukaisesti tai sallivat kyseisen asetuksen 284 artiklan 9 kohdan mukaisesti sen, että laitokset käyttävät omia estimaattejaan.

0150

VASTUUARVO ENNEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTÄ

Vastapuoliriskin nettoutusryhmien vastuuarvo ennen luottoriskin vähentämistä on laskettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvussa säädettyjen menetelmien mukaisesti ottaen huomioon nettoutuksen vaikutus mutta ottamatta huomioon muita luottoriskin vähentämistekniikoita (esim. marginaalivakuudet).

Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien tapauksessa arvopaperiosaa ei oteta huomioon määritettäessä vastuuarvoa ennen luottoriskin vähentämistä, kun vakuus on saatu ja ei sen vuoksi vähennä vastuuarvoa. Sen sijaan arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien arvopaperiosa otetaan tavalliseen tapaan huomioon määritettäessä vastuuarvoa ennen luottoriskin vähentämistä, kun vakuus on asetettu.

Lisäksi vakuudellista liiketoimintaa on käsiteltävä kuten vakuudetonta, eli marginaalien laskennan vaikutuksia ei sovelleta.

Sellaisten liiketoimien vastuuarvo ennen luottoriskin vähentämistä, joihin on havaittu liittyvän erityinen wrong way -riski, on määritettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 291 artiklan mukaisesti.

Vastuuarvossa ennen luottoriskin vähentämistä ei saa ottaa huomioon vastuiden arvonoikaisusta aiheutuvaa tappiota asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 artiklan 6 kohdan mukaisesti.

Laitoksen on ilmoitettava kaikkien ennen luottoriskin vähentämistä laskettujen vastuuarvojen summa asianomaisella rivillä.

0160

VASTUUARVO LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISEN JÄLKEEN

Vastapuoliriskin nettoutusryhmien vastuuarvo luottoriskin vähentämisen jälkeen on laskettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvussa säädettyjen menetelmien mukaisesti kyseisen asetuksen kolmannen luvun II osaston 4 ja 6 luvun mukaisesti sovellettavien luottoriskin vähentämistekniikoiden soveltamisen jälkeen.

Sellaisten liiketoimien vastuuarvo luottoriskin vähentämisen jälkeen, joihin on havaittu liittyvän erityinen wrong way -riski, on määritettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 291 artiklan mukaisesti.

Vastuuarvossa luottoriskin vähentämisen jälkeen ei saa ottaa huomioon vastuiden arvonoikaisusta aiheutuvaa tappiota asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 artiklan 6 kohdan mukaisesti.

Laitoksen on ilmoitettava kaikkien luottoriskin vähentämisen jälkeisten vastuuarvojen summa asianomaisella rivillä.

0170

VASTUUARVO

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvussa säädettyjen menetelmien mukaisesti laskettua vastapuoliriskin nettoutusryhmien vastuuarvoa, jota käytetään laskettaessa riskipainotettuja vastuueriä, ts. sen jälkeen kun on sovellettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvun mukaisesti sovellettavia luottoriskin vähentämistekniikoita ja ottaen huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 artiklan 6 kohdan mukainen vastuiden arvonoikaisusta aiheutuneen tappion vähentäminen.

Sellaisten liiketoimien vastuuarvo, joihin on havaittu liittyvän erityinen wrong way -riski, on määritettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 291 artiklan mukaisesti.

Tapauksissa, joissa käytetään useampaa kuin yhtä vastapuoliriskimenetelmää yhden vastapuolen osalta, vastapuolen tasolla vähennettävä vastuiden arvonoikaisusta aiheutunut tappio on sisällytettävä kussakin vastapuoliriskimenetelmässä niiden eri nettoutusryhmien vastuuarvoon, jotka kuvastavat kyseisten nettoutusryhmien luottoriskin vähentämisen jälkeisen vastuuarvon suhdetta vastapuolen kokonaisvastuuarvoon luottoriskin vähentämisen jälkeen.

Laitoksen on ilmoitettava kaikkien vastuuarvojen summa asianomaisella rivillä.

0180

Luottoriskiä koskevalla standardimenetelmällä käsiteltävät positiot

Tässä tarkoitetaan sellaisten positioiden vastapuoliriskin vastuuarvoa, jotka käsitellään luottoriskiä koskevalla standardimenetelmällä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 2 luvun mukaisesti.

0190

Luottoriskiä koskevalla IRB-menetelmällä käsiteltävät positiot

Tässä tarkoitetaan sellaisten positioiden vastapuoliriskin vastuuarvoa, jotka käsitellään luottoriskiä koskevalla IRB-menetelmällä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun mukaisesti.

0200

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 ja 4 kohdassa määriteltyjä vastapuoliriskin riskipainotettuja vastuueriä, jotka on laskettu kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 2 ja 3 luvussa vahvistettujen menetelmien mukaisesti.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklassa tarkoitettu pk-yritysten tukikerroin ja 501 a artiklassa tarkoitettu infrastruktuuritukikerroin on otettava huomioon.

0210

Luottoriskiä koskevalla standardimenetelmällä käsiteltävät positiot

Tässä tarkoitetaan sellaisten vastapuoliriskiin liittyvien vastuiden riskipainotettua vastuuarvoa, jotka käsitellään luottoriskiä koskevalla standardimenetelmällä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 2 luvun mukaisesti.

Määrä vastaa sitä määrää, joka on ilmoitettava lomakkeen C 07.00 sarakkeessa 0220 vastapuoliriskipositioiden osalta.

0220

Luottoriskiä koskevalla IRB-menetelmällä käsiteltävät positiot

Tässä tarkoitetaan sellaisten vastapuoliriskiin liittyvien vastuiden riskipainotettua vastuuarvoa, jotka käsitellään luottoriskiä koskevalla IRB-menetelmällä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun mukaisesti.

Määrä vastaa sitä määrää, joka on ilmoitettava lomakkeen C 08.01 sarakkeessa 0260 vastapuoliriskipositioiden osalta.

| Rivi |
| --- |
| 0010 | ALKUPERÄISEN HANKINTA-ARVON MENETELMÄ (JOHDANNAISILLE)

  Tässä tarkoitetaan johdannaisia ja pitkän selvitysajan liiketoimia, joille laitos laskee vastuuarvon asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 5 jakson mukaisesti. Tätä yksinkertaistettua vastuuarvon laskentamenetelmää voivat käyttää ainoastaan laitokset, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 2 kohdan tai 273 a artiklan 4 kohdan edellytykset. |
| 0020 | YKSINKERTAISTETTU VASTAPUOLIRISKIN STANDARDIMENETELMÄ (YKSINKERTAISTETTU SA-CCR-MENETELMÄ JOHDANNAISILLE)

  Tässä tarkoitetaan johdannaisia ja pitkän selvitysajan liiketoimia, joille laitos laskee vastuuarvon asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 4 jakson mukaisesti. Tätä yksinkertaistettua standardimenetelmää vastuuarvon laskemiseksi voivat käyttää ainoastaan laitokset, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 1 kohdan tai 273 a artiklan 4 kohdan edellytykset. |
| 0030 | VASTAPUOLIRISKIN STANDARDIMENETELMÄ (SA-CCR-MENETELMÄ JOHDANNAISILLE)

  Tässä tarkoitetaan johdannaisia ja pitkän selvitysajan liiketoimia, joille laitos laskee vastuuarvon asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 3 jakson mukaisesti. |
| 0040 | SISÄISEN MALLIN MENETELMÄ (JOHDANNAISILLE JA ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE)

  Tässä tarkoitetaan johdannaisia, pitkän selvitysajan liiketoimia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joille laitos on saanut luvan laskea vastuuarvon käyttäen sisäisen mallin menetelmää (IMM) asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 6 jakson mukaisesti. |
| 0050 | Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien nettoutusryhmät

  Tässä tarkoitetaan nettoutusryhmiä, jotka sisältävät ainoastaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 139 alakohdassa määriteltyjä arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia ja joiden osalta laitos on saanut luvan määrittää vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää käyttäen.
  Tällä rivillä ei ilmoiteta tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmään kuuluvia arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, vaan ne ilmoitetaan rivillä 0070. |
| 0060 | Johdannaisten ja pitkän selvitysajan liiketoimien nettoutusryhmät

  Tässä tarkoitetaan nettoutusryhmiä, jotka sisältävät ainoastaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II lueteltuja johdannaisinstrumentteja ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 2 alakohdassa määriteltyjä pitkän selvitysajan liiketoimia ja joiden osalta laitos on saanut luvan määrittää vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää käyttäen.
  Tällä rivillä ei ilmoiteta tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmiin kuuluvia johdannaisia ja pitkän selvitysajan liiketoimia, vaan ne ilmoitetaan rivillä 0070. |
| 0070 | Tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmät

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 11 ja 25 kohta
  Tässä tarkoitetaan nettoutusryhmiä, joihin sisältyy eri tuoteluokkiin kuuluvia liiketoimia (asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 11 kohta), ts. johdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joiden osalta on olemassa asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 25 kohdassa määritelty tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskeva sopimus ja joille laitos on saanut luvan määrittää vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää käyttäen. |
| 0080 | RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA YKSINKERTAINEN MENETELMÄ (ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 222 artikla
  Tässä tarkoitetaan takaisinostotransaktioita, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyviä transaktioita, pitkän selvitysajan liiketoimia ja vakuudellista limiittiluotonantoa (margin lending), joille laitos on päättänyt asetuksen (EU) N:o 575/2013 271 artiklan 2 kohdan mukaisesti määrittää vastuuarvot kyseisen asetuksen 222 artiklan mukaisesti sen sijaan, että se soveltaisi asetuksen kolmannen osan II osaston 6 lukua. |
| 0090 | RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ (ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE)

  Asetus (EU) N:o 575/2013, 220 ja 223 artikla.
  Tässä tarkoitetaan takaisinostotransaktioita, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyviä transaktioita, pitkän selvitysajan liiketoimia ja vakuudellista limiittiluotonantoa (margin lending), joille laitos on päättänyt asetuksen (EU) N:o 575/2013 271 artiklan 2 kohdan mukaisesti määrittää vastuuarvot kyseisen asetuksen 223 artiklan mukaisesti sen sijaan, että se soveltaisi asetuksen kolmannen osan II osaston 6 lukua. |
| 0100 | VaR-LUKU ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 221 artikla
  Tässä tarkoitetaan takaisinostotransaktioita, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyviä transaktioita tai vakuudellista limiittiluotonantoa (margin lending) tai johdannaistransaktioita lukuun ottamatta muita pääomamarkkinalähtöisiä liiketoimia, joille vastuuarvo lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 221 artiklan mukaisesti ja toimivaltaisen viranomaisen luvalla käyttäen sisäisen mallin menetelmää, jossa otetaan huomioon päänettoutussopimukseen kuuluvien arvopaperipositioiden väliset korrelaatiovaikutukset sekä kyseisten rahoitusvälineiden likvidiys. |
| 0110 | YHTEENSÄ |
| 0120 | Josta: positiot, joihin liittyy wrong-way -erityisriski

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 291 artikla
  Vastapuoliriskivastuut, joihin on havaittu liittyvän wrong-way -erityisriski asetuksen (EU) N:o 575/2013 291 artiklan mukaisesti. |
| 0130 | Vakuudellinen liiketoiminta

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 7 kohta
  Tässä tarkoitetaan vakuudellisia vastapuoliriskivastuita eli nettoutusryhmiä, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 7 alakohdan mukaista vakuusvajesopimusta. |
| 0140 | Vakuudeton liiketoiminta

  Vastapuoliriskivastuut, joita 0130 ei kata. |

Rivi

0010

ALKUPERÄISEN HANKINTA-ARVON MENETELMÄ (JOHDANNAISILLE)

Tässä tarkoitetaan johdannaisia ja pitkän selvitysajan liiketoimia, joille laitos laskee vastuuarvon asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 5 jakson mukaisesti. Tätä yksinkertaistettua vastuuarvon laskentamenetelmää voivat käyttää ainoastaan laitokset, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 2 kohdan tai 273 a artiklan 4 kohdan edellytykset.

0020

YKSINKERTAISTETTU VASTAPUOLIRISKIN STANDARDIMENETELMÄ (YKSINKERTAISTETTU SA-CCR-MENETELMÄ JOHDANNAISILLE)

Tässä tarkoitetaan johdannaisia ja pitkän selvitysajan liiketoimia, joille laitos laskee vastuuarvon asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 4 jakson mukaisesti. Tätä yksinkertaistettua standardimenetelmää vastuuarvon laskemiseksi voivat käyttää ainoastaan laitokset, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 273 a artiklan 1 kohdan tai 273 a artiklan 4 kohdan edellytykset.

0030

VASTAPUOLIRISKIN STANDARDIMENETELMÄ (SA-CCR-MENETELMÄ JOHDANNAISILLE)

Tässä tarkoitetaan johdannaisia ja pitkän selvitysajan liiketoimia, joille laitos laskee vastuuarvon asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 3 jakson mukaisesti.

0040

SISÄISEN MALLIN MENETELMÄ (JOHDANNAISILLE JA ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE)

Tässä tarkoitetaan johdannaisia, pitkän selvitysajan liiketoimia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joille laitos on saanut luvan laskea vastuuarvon käyttäen sisäisen mallin menetelmää (IMM) asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 6 jakson mukaisesti.

0050

Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien nettoutusryhmät

Tässä tarkoitetaan nettoutusryhmiä, jotka sisältävät ainoastaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 139 alakohdassa määriteltyjä arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia ja joiden osalta laitos on saanut luvan määrittää vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää käyttäen.

Tällä rivillä ei ilmoiteta tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmään kuuluvia arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, vaan ne ilmoitetaan rivillä 0070.

0060

Johdannaisten ja pitkän selvitysajan liiketoimien nettoutusryhmät

Tässä tarkoitetaan nettoutusryhmiä, jotka sisältävät ainoastaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II lueteltuja johdannaisinstrumentteja ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 2 alakohdassa määriteltyjä pitkän selvitysajan liiketoimia ja joiden osalta laitos on saanut luvan määrittää vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää käyttäen.

Tällä rivillä ei ilmoiteta tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmiin kuuluvia johdannaisia ja pitkän selvitysajan liiketoimia, vaan ne ilmoitetaan rivillä 0070.

0070

Tuotteiden ristikkäisnettoutuksen nettoutusryhmät

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 11 ja 25 kohta

Tässä tarkoitetaan nettoutusryhmiä, joihin sisältyy eri tuoteluokkiin kuuluvia liiketoimia (asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 11 kohta), ts. johdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joiden osalta on olemassa asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 25 kohdassa määritelty tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskeva sopimus ja joille laitos on saanut luvan määrittää vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää käyttäen.

0080

RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA YKSINKERTAINEN MENETELMÄ (ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 222 artikla

Tässä tarkoitetaan takaisinostotransaktioita, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyviä transaktioita, pitkän selvitysajan liiketoimia ja vakuudellista limiittiluotonantoa (margin lending), joille laitos on päättänyt asetuksen (EU) N:o 575/2013 271 artiklan 2 kohdan mukaisesti määrittää vastuuarvot kyseisen asetuksen 222 artiklan mukaisesti sen sijaan, että se soveltaisi asetuksen kolmannen osan II osaston 6 lukua.

0090

RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ (ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE)

Asetus (EU) N:o 575/2013, 220 ja 223 artikla.

Tässä tarkoitetaan takaisinostotransaktioita, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyviä transaktioita, pitkän selvitysajan liiketoimia ja vakuudellista limiittiluotonantoa (margin lending), joille laitos on päättänyt asetuksen (EU) N:o 575/2013 271 artiklan 2 kohdan mukaisesti määrittää vastuuarvot kyseisen asetuksen 223 artiklan mukaisesti sen sijaan, että se soveltaisi asetuksen kolmannen osan II osaston 6 lukua.

0100

VaR-LUKU ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVILLE RAHOITUSTOIMILLE

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 221 artikla

Tässä tarkoitetaan takaisinostotransaktioita, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyviä transaktioita tai vakuudellista limiittiluotonantoa (margin lending) tai johdannaistransaktioita lukuun ottamatta muita pääomamarkkinalähtöisiä liiketoimia, joille vastuuarvo lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 221 artiklan mukaisesti ja toimivaltaisen viranomaisen luvalla käyttäen sisäisen mallin menetelmää, jossa otetaan huomioon päänettoutussopimukseen kuuluvien arvopaperipositioiden väliset korrelaatiovaikutukset sekä kyseisten rahoitusvälineiden likvidiys.

0110

YHTEENSÄ

0120

Josta: positiot, joihin liittyy wrong-way -erityisriski

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 291 artikla

Vastapuoliriskivastuut, joihin on havaittu liittyvän wrong-way -erityisriski asetuksen (EU) N:o 575/2013 291 artiklan mukaisesti.

0130

Vakuudellinen liiketoiminta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 7 kohta

Tässä tarkoitetaan vakuudellisia vastapuoliriskivastuita eli nettoutusryhmiä, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 272 artiklan 7 alakohdan mukaista vakuusvajesopimusta.

0140

Vakuudeton liiketoiminta

Vastapuoliriskivastuut, joita 0130 ei kata.

3.9.4.   C 34.03 – Vastapuoliriskin standardimenetelmällä (SA-CCR) tai yksinkertaistetulla standardimenetelmällä käsiteltävät vastapuoliriskivastuut

3.9.4.1.   Yleiset huomautukset

| 125. | Lomakkeella ilmoitetaan erikseen vastapuoliriskin standardimenetelmällä tai yksinkertaistetulla standardimenetelmällä lasketut vastapuoliriskivastuut. |
| --- | --- |

125.

3.9.4.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 | VALUUTTA

  Korkoriskiluokkaan sijoitettujen transaktioiden osalta on ilmoitettava se valuutta, jonka määräinen transaktio on.
  Valuuttakurssiriskiluokkaan sijoitettujen transaktioiden osalta on ilmoitettava valuutta, jonka määräinen toinen transaktion kahdesta osasta on. Laitosten on ilmoitettava valuuttaparin valuutat aakkosjärjestyksessä, esim. valuuttaparin Yhdysvaltain dollari / euro tapauksessa tähän sarakkeeseen on merkittävä EUR ja sarakkeeseen 0020 USD.
  Valuutoista on käytettävä ISO-koodeja. |
| 0020 | PARIN TOINEN VALUUTTA

  Valuuttakurssiriskiluokkaan sijoitettujen transaktioiden osalta on ilmoitettava valuutta, jonka määräinen toinen transaktion kahdesta osasta on (ottaen huomioon sarakkeessa 0010 ilmoitettu valuutta). Laitosten on ilmoitettava valuuttaparin valuutat aakkosjärjestyksessä, esim. valuuttaparin Yhdysvaltain dollari / euro tapauksessa tähän sarakkeeseen on merkittävä USD ja sarakkeeseen 0010 EUR.
  Valuutoista on käytettävä ISO-koodeja. |
| 0030 | TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ

  Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0020 koskevat ohjeet. |
| 0040 | NIMELLISMÄÄRÄT

  Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0030 koskevat ohjeet. |
| 0050 | MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN

  Kaikkien sellaisten suojausryhmien, joiden markkina-arvo on positiivinen, markkina-arvojen summa kyseisessä riskiluokassa.
  Suojaustason markkina-arvo on määritettävä nettouttamalla transaktion positiiviset ja negatiiviset markkina-arvot yhdessä suojausryhmässä ilman saatuja tai asetettuja vakuuksia. |
| 0060 | MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN

  Kaikkien sellaisten suojausryhmien, joiden markkina-arvo on negatiivinen, absoluuttisten markkina-arvojen summa kyseisessä riskiluokassa.
  Suojaustason markkina-arvo on määritettävä nettouttamalla transaktion positiiviset ja negatiiviset markkina-arvot yhdessä suojausryhmässä ilman saatuja tai asetettuja vakuuksia. |
| 0070 | KOROTUS

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 280 a–f artikla ja 281 artiklan 2 kohta
  Laitoksen on ilmoitettava kaikkien korotusten summa asianomaisessa suojausryhmässä/riskiluokassa.
  Riskiluokkakohtainen korotus, jota käytetään määritettäessä nettoutusryhmän tulevaisuuden potentiaalista vastapuoliriskiä asetuksen (EU) N:o 575/2013 278 artiklan 1 kohdan tai 281 artiklan 2 kohdan f alakohdan mukaisesti, on laskettava kyseisen asetuksen 280 a–f artiklan mukaisesti. Vastapuoliriskin yksinkertaistetussa standardimenetelmässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 281 artiklan 2 kohdan säännöksiä. |

Sarakkeet

0010

VALUUTTA

Korkoriskiluokkaan sijoitettujen transaktioiden osalta on ilmoitettava se valuutta, jonka määräinen transaktio on.

Valuuttakurssiriskiluokkaan sijoitettujen transaktioiden osalta on ilmoitettava valuutta, jonka määräinen toinen transaktion kahdesta osasta on. Laitosten on ilmoitettava valuuttaparin valuutat aakkosjärjestyksessä, esim. valuuttaparin Yhdysvaltain dollari / euro tapauksessa tähän sarakkeeseen on merkittävä EUR ja sarakkeeseen 0020 USD.

Valuutoista on käytettävä ISO-koodeja.

0020

PARIN TOINEN VALUUTTA

Valuuttakurssiriskiluokkaan sijoitettujen transaktioiden osalta on ilmoitettava valuutta, jonka määräinen toinen transaktion kahdesta osasta on (ottaen huomioon sarakkeessa 0010 ilmoitettu valuutta). Laitosten on ilmoitettava valuuttaparin valuutat aakkosjärjestyksessä, esim. valuuttaparin Yhdysvaltain dollari / euro tapauksessa tähän sarakkeeseen on merkittävä USD ja sarakkeeseen 0010 EUR.

Valuutoista on käytettävä ISO-koodeja.

0030

TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0020 koskevat ohjeet.

0040

NIMELLISMÄÄRÄT

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0030 koskevat ohjeet.

0050

MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN

Kaikkien sellaisten suojausryhmien, joiden markkina-arvo on positiivinen, markkina-arvojen summa kyseisessä riskiluokassa.

Suojaustason markkina-arvo on määritettävä nettouttamalla transaktion positiiviset ja negatiiviset markkina-arvot yhdessä suojausryhmässä ilman saatuja tai asetettuja vakuuksia.

0060

MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN

Kaikkien sellaisten suojausryhmien, joiden markkina-arvo on negatiivinen, absoluuttisten markkina-arvojen summa kyseisessä riskiluokassa.

Suojaustason markkina-arvo on määritettävä nettouttamalla transaktion positiiviset ja negatiiviset markkina-arvot yhdessä suojausryhmässä ilman saatuja tai asetettuja vakuuksia.

0070

KOROTUS

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 280 a–f artikla ja 281 artiklan 2 kohta

Laitoksen on ilmoitettava kaikkien korotusten summa asianomaisessa suojausryhmässä/riskiluokassa.

Riskiluokkakohtainen korotus, jota käytetään määritettäessä nettoutusryhmän tulevaisuuden potentiaalista vastapuoliriskiä asetuksen (EU) N:o 575/2013 278 artiklan 1 kohdan tai 281 artiklan 2 kohdan f alakohdan mukaisesti, on laskettava kyseisen asetuksen 280 a–f artiklan mukaisesti. Vastapuoliriskin yksinkertaistetussa standardimenetelmässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 281 artiklan 2 kohdan säännöksiä.

| Rivit |
| --- |
| 0050, 0120, 0190, 0230, 0270, 0340 | RISKILUOKAT

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 ja 277 a artikla
  Transaktiot on luokiteltava sen riskiluokan mukaan, johon ne kuuluvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 artiklan 1–4 kohdan mukaisesti.
  Suojausryhmiin osoittaminen riskiluokan mukaan on tehtävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 a artiklan mukaisesti.
  Vastapuoliriskin yksinkertaistetussa standardimenetelmässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 281 artiklan 2 kohdan säännöksiä. |
| 0020-0040 | Joista useampaan kuin yhteen riskiluokkaan sijoitetut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 artiklan 3 kohta
  Tässä tarkoitetaan johdannaistransaktioita, joilla on useampi kuin yksi olennainen riskitekijä ja jotka on sijoitettu kahteen (0020), kolmeen (0030) tai useampaan kuin kolmeen (0040) riskiluokkaan kussakin riskiluokassa olennaisimman riskitekijän perusteella asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 artiklan 3 kohdan ja 277 artiklan 5 kohdassa tarkoitettujen EPV:n teknisten sääntelystandardien mukaisesti. |
| 0070–0110 ja 0140–0180 | Suurin valuutta ja valuuttapari

  Tämä luokittelu on tehtävä vastapuoliriskin standardimenetelmän tai yksinkertaistetun standardimenetelmän soveltamisalaan kuuluvan laitoksen salkun markkina-arvon perusteella transaktioille, jotka on sijoitettu joko korkoriskiluokkaan tai valuuttakurssiriskiluokkaan.
  Luokittelua varten positioiden markkina-arvon absoluuttiset arvot on laskettava yhteen. |
| 0060, 0130, 0200, 0240, 0280 | Ainoastaan yhteen luokkaan sijoittaminen

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 artiklan 1 ja 2 kohta
  Tässä tarkoitetaan johdannaistransaktioita, jotka on sijoitettu ainoastaan yhteen riskiluokkaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 artiklan 1 ja 2 kohdan mukaisesti.
  Transaktiot, jotka on sijoitettu eri riskiluokkiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 artiklan 3 kohdan mukaisesti, eivät sisälly tähän. |
| 0210, 0250 | Yhden kohteen liiketoimet

  Tällä tarkoitetaan yhden kohteen liiketoimia, jotka on sijoitettu joko luottoriski- tai osakeriskiluokkaan. |
| 0220, 0260 | Usean kohteen liiketoimet

  Tällä tarkoitetaan usean kohteen liiketoimia, jotka on sijoitettu joko luottoriski- tai osakeriskiluokkaan. |
| 0290-0330 | Hyödykeriskiluokan suojausryhmät

  Tässä tarkoitetaan johdannaistransaktioita, jotka on sijoitettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 a artiklan 1 kohdan e alakohdassa lueteltuihin hyödykeriskiluokan suojausryhmiin. |

Rivit

0050, 0120, 0190, 0230, 0270, 0340

RISKILUOKAT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 ja 277 a artikla

Transaktiot on luokiteltava sen riskiluokan mukaan, johon ne kuuluvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 artiklan 1–4 kohdan mukaisesti.

Suojausryhmiin osoittaminen riskiluokan mukaan on tehtävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 a artiklan mukaisesti.

Vastapuoliriskin yksinkertaistetussa standardimenetelmässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 281 artiklan 2 kohdan säännöksiä.

0020-0040

Joista useampaan kuin yhteen riskiluokkaan sijoitetut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 artiklan 3 kohta

Tässä tarkoitetaan johdannaistransaktioita, joilla on useampi kuin yksi olennainen riskitekijä ja jotka on sijoitettu kahteen (0020), kolmeen (0030) tai useampaan kuin kolmeen (0040) riskiluokkaan kussakin riskiluokassa olennaisimman riskitekijän perusteella asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 artiklan 3 kohdan ja 277 artiklan 5 kohdassa tarkoitettujen EPV:n teknisten sääntelystandardien mukaisesti.

0070–0110 ja 0140–0180

Suurin valuutta ja valuuttapari

Tämä luokittelu on tehtävä vastapuoliriskin standardimenetelmän tai yksinkertaistetun standardimenetelmän soveltamisalaan kuuluvan laitoksen salkun markkina-arvon perusteella transaktioille, jotka on sijoitettu joko korkoriskiluokkaan tai valuuttakurssiriskiluokkaan.

Luokittelua varten positioiden markkina-arvon absoluuttiset arvot on laskettava yhteen.

0060, 0130, 0200, 0240, 0280

Ainoastaan yhteen luokkaan sijoittaminen

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 artiklan 1 ja 2 kohta

Tässä tarkoitetaan johdannaistransaktioita, jotka on sijoitettu ainoastaan yhteen riskiluokkaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 artiklan 1 ja 2 kohdan mukaisesti.

Transaktiot, jotka on sijoitettu eri riskiluokkiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 artiklan 3 kohdan mukaisesti, eivät sisälly tähän.

0210, 0250

Yhden kohteen liiketoimet

Tällä tarkoitetaan yhden kohteen liiketoimia, jotka on sijoitettu joko luottoriski- tai osakeriskiluokkaan.

0220, 0260

Usean kohteen liiketoimet

Tällä tarkoitetaan usean kohteen liiketoimia, jotka on sijoitettu joko luottoriski- tai osakeriskiluokkaan.

0290-0330

Hyödykeriskiluokan suojausryhmät

Tässä tarkoitetaan johdannaistransaktioita, jotka on sijoitettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 277 a artiklan 1 kohdan e alakohdassa lueteltuihin hyödykeriskiluokan suojausryhmiin.

3.9.5.   C 34.04 – Alkuperäisen hankinta-arvon menetelmällä (OEM) käsiteltävät vastapuoliriskivastuut

3.9.5.1.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 - 0020 | Sarakkeita 0010 ja 0020 koskevat ohjeet ovat samat kuin lomakkeessa C 34.02. |
| 0030 | MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN

  Kaikkien sellaisten transaktioiden, joiden markkina-arvo on positiivinen, markkina-arvojen summa asianomaisessa riskiluokassa. |
| 0040 | MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN

  Kaikkien sellaisten transaktioiden, joiden markkina-arvo on negatiivinen, absoluuttisten markkina-arvojen summa asianomaisessa riskiluokassa. |
| 0050 | TULEVAISUUDEN POTENTIAALINEN VASTAPUOLIRISKI (PFE)

  Laitoksen on ilmoitettava tulevaisuuden potentiaalisten vastapuoliriskien summa kaikkien samaan riskiluokkaan kuuluvien transaktioiden osalta. |
| Rivit |
| 0020 - 0070 | RISKILUOKAT

  Tässä tarkoitetaan johdannaistransaktioita, jotka on sijoitettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 282 artiklan 4 kohdan b alakohdassa lueteltuihin riskiluokkiin. |

Sarakkeet

0010 - 0020

Sarakkeita 0010 ja 0020 koskevat ohjeet ovat samat kuin lomakkeessa C 34.02.

0030

MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN

Kaikkien sellaisten transaktioiden, joiden markkina-arvo on positiivinen, markkina-arvojen summa asianomaisessa riskiluokassa.

0040

MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN

Kaikkien sellaisten transaktioiden, joiden markkina-arvo on negatiivinen, absoluuttisten markkina-arvojen summa asianomaisessa riskiluokassa.

0050

TULEVAISUUDEN POTENTIAALINEN VASTAPUOLIRISKI (PFE)

Laitoksen on ilmoitettava tulevaisuuden potentiaalisten vastapuoliriskien summa kaikkien samaan riskiluokkaan kuuluvien transaktioiden osalta.

Rivit

0020 - 0070

RISKILUOKAT

Tässä tarkoitetaan johdannaistransaktioita, jotka on sijoitettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 282 artiklan 4 kohdan b alakohdassa lueteltuihin riskiluokkiin.

3.9.6.   C 34.05 – Sisäisen mallin menetelmällä (IMM) käsiteltävät vastapuoliriskivastuut

3.9.6.1.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 00010 - 0080 | VAKUUDELLISET

  Ks. lomakkeen C 34.02 riviä 0130 koskevat ohjeet. |
| 0090 - 0160 | VAKUUDETTOMAT

  Ks. lomakkeen C 34.02 riviä 0140 koskevat ohjeet. |
| 0010, 0090 | TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ

  Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0020 koskevat ohjeet. |
| 0020, 0100 | NIMELLISMÄÄRÄT

  Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0030 koskevat ohjeet. |
| 0030, 0110 | MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN

  Kaikkien sellaisten samaan omaisuusluokkaan kuuluvien transaktioiden, joiden markkina-arvo on positiivinen, markkina-arvojen summa. |
| 0040, 0120 | MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN

  Kaikkien sellaisten samaan omaisuusluokkaan kuuluvien transaktioiden, joiden markkina-arvo on negatiivinen, absoluuttisten markkina-arvojen summa. |
| 0050, 0130 | NYKYHETKEN VASTAPUOLIRISKI

  Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0120 koskevat ohjeet. |
| 0060, 0140 | EFEKTIIVINEN ODOTETTU VASTAPUOLIRISKI (EEPE)

  Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0130 koskevat ohjeet. |
| 0070, 0150 | STRESSIKAUDEN EEPE

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 284 ja 6 artikla ja 292 artiklan 2 kohta
  Stressikauden EEPE lasketaan kuten EEPE (asetuksen (EU) N:o 575/2013 284 artiklan 6 kohta) mutta käyttäen stressikalibraatiota asetuksen (EU) N:o 575/2013 292 artiklan 2 kohdan mukaisesti. |
| 0080, 0160, 0170 | VASTUUARVO

  Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0170 koskevat ohjeet. |

Sarakkeet

00010 - 0080

VAKUUDELLISET

Ks. lomakkeen C 34.02 riviä 0130 koskevat ohjeet.

0090 - 0160

VAKUUDETTOMAT

Ks. lomakkeen C 34.02 riviä 0140 koskevat ohjeet.

0010, 0090

TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0020 koskevat ohjeet.

0020, 0100

NIMELLISMÄÄRÄT

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0030 koskevat ohjeet.

0030, 0110

MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN

Kaikkien sellaisten samaan omaisuusluokkaan kuuluvien transaktioiden, joiden markkina-arvo on positiivinen, markkina-arvojen summa.

0040, 0120

MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN

Kaikkien sellaisten samaan omaisuusluokkaan kuuluvien transaktioiden, joiden markkina-arvo on negatiivinen, absoluuttisten markkina-arvojen summa.

0050, 0130

NYKYHETKEN VASTAPUOLIRISKI

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0120 koskevat ohjeet.

0060, 0140

EFEKTIIVINEN ODOTETTU VASTAPUOLIRISKI (EEPE)

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0130 koskevat ohjeet.

0070, 0150

STRESSIKAUDEN EEPE

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 284 ja 6 artikla ja 292 artiklan 2 kohta

Stressikauden EEPE lasketaan kuten EEPE (asetuksen (EU) N:o 575/2013 284 artiklan 6 kohta) mutta käyttäen stressikalibraatiota asetuksen (EU) N:o 575/2013 292 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

0080, 0160, 0170

VASTUUARVO

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0170 koskevat ohjeet.

| Rivi | Selitys |
| --- | --- |
| 0010 | YHTEENSÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 283 artikla
  Laitoksen on ilmoitettava tiedot johdannaisista, pitkän selvitysajan liiketoimista ja arvopapereilla toteutettavista rahoitustoimista, joille se on saanut luvan määrittää vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää (IMM) käyttäen asetuksen (EU) N:o 575/2013 283 artiklan mukaisesti. |
| 0020 | Josta: positiot, joihin liittyy wrong-way -erityisriski

  Ks. lomakkeen C 34.02 riviä 0120 koskevat ohjeet. |
| 0030 | Luottoriskiä koskevalla standardimenetelmällä käsiteltävät nettoutusryhmät

  Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0180 koskevat ohjeet. |
| 0040 | Luottoriskiä koskevalla IRB-menetelmällä käsiteltävät nettoutusryhmät

  Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0190 koskevat ohjeet. |
| 0050 - 0110 | OTC-JOHDANNAISET

  Laitoksen on ilmoitettava tiedot nettoutusryhmistä, jotka sisältävät ainoastaan OTC-johdannaisia tai pitkän selvitysajan liiketoimia, joille se on saanut luvan määrittää vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää (IMM) käyttäen, jaoteltuna eri omaisuusluokkien mukaan kohde-etuuden osalta (korko, valuutta, luotto, osake, hyödyke tai muu). |
| 0120 - 0180 | PÖRSSILISTATUT JOHDANNAISET

  Laitoksen on ilmoitettava tiedot nettoutusryhmistä, jotka sisältävät ainoastaan pörssilistattuja johdannaisia tai pitkän selvitysajan liiketoimia, joille se on saanut luvan määrittää vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää (IMM) käyttäen, jaoteltuna eri omaisuusluokkien mukaan kohde-etuuden osalta (korko, valuutta, luotto, osake, hyödyke tai muu). |
| 0190 - 0220 | ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVAT RAHOITUSTOIMET

  Laitoksen on ilmoitettava tiedot nettoutusryhmistä, jotka sisältävät ainoastaan arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joille se on saanut luvan määrittää vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää (IMM) käyttäen, jaoteltuna arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien arvopaperiosassa olevan kohde-etuuden tyypin mukaan (joukkovelkakirja, osake tai muu). |
| 0230 | TUOTTEIDEN RISTIKKÄISNETTOUTUKSEN NETTOUTUSRYHMÄT

  Ks. lomakkeen C 34.02 riviä 0070 koskevat ohjeet. |

Rivi

Selitys

0010

YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 283 artikla

Laitoksen on ilmoitettava tiedot johdannaisista, pitkän selvitysajan liiketoimista ja arvopapereilla toteutettavista rahoitustoimista, joille se on saanut luvan määrittää vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää (IMM) käyttäen asetuksen (EU) N:o 575/2013 283 artiklan mukaisesti.

0020

Josta: positiot, joihin liittyy wrong-way -erityisriski

Ks. lomakkeen C 34.02 riviä 0120 koskevat ohjeet.

0030

Luottoriskiä koskevalla standardimenetelmällä käsiteltävät nettoutusryhmät

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0180 koskevat ohjeet.

0040

Luottoriskiä koskevalla IRB-menetelmällä käsiteltävät nettoutusryhmät

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0190 koskevat ohjeet.

0050 - 0110

OTC-JOHDANNAISET

Laitoksen on ilmoitettava tiedot nettoutusryhmistä, jotka sisältävät ainoastaan OTC-johdannaisia tai pitkän selvitysajan liiketoimia, joille se on saanut luvan määrittää vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää (IMM) käyttäen, jaoteltuna eri omaisuusluokkien mukaan kohde-etuuden osalta (korko, valuutta, luotto, osake, hyödyke tai muu).

0120 - 0180

PÖRSSILISTATUT JOHDANNAISET

Laitoksen on ilmoitettava tiedot nettoutusryhmistä, jotka sisältävät ainoastaan pörssilistattuja johdannaisia tai pitkän selvitysajan liiketoimia, joille se on saanut luvan määrittää vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää (IMM) käyttäen, jaoteltuna eri omaisuusluokkien mukaan kohde-etuuden osalta (korko, valuutta, luotto, osake, hyödyke tai muu).

0190 - 0220

ARVOPAPEREILLA TOTEUTETTAVAT RAHOITUSTOIMET

Laitoksen on ilmoitettava tiedot nettoutusryhmistä, jotka sisältävät ainoastaan arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joille se on saanut luvan määrittää vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää (IMM) käyttäen, jaoteltuna arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien arvopaperiosassa olevan kohde-etuuden tyypin mukaan (joukkovelkakirja, osake tai muu).

0230

TUOTTEIDEN RISTIKKÄISNETTOUTUKSEN NETTOUTUSRYHMÄT

Ks. lomakkeen C 34.02 riviä 0070 koskevat ohjeet.

3.9.7.   C 34.06 – Kaksikymmentä suurinta vastapuolta

3.9.7.1.   Yleiset huomautukset

| 126. | Laitosten on ilmoitettava tiedot 20 suurimmasta vastapuolesta, joihin niiden suurimmat vastapuoliriskivastuut liittyvät. Luokitus on tehtävä käyttäen tämän lomakkeen sarakkeessa 0120 ilmoitettuja vastapuoliriskin vastuuarvoja, jotka liittyvät kaikkiin nettoutusryhmiin asianomaisten vastapuolten kanssa. Konsernin sisäiset vastuut tai muut vastuut, joista aiheutuu vastapuoliriski mutta joihin laitokset soveltavat riskipainoa nolla omien varojen vaatimusten laskennassa asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 6 ja 7 kohdan mukaisesti, on otettava huomioon määritettäessä 20 suurinta vastapuolta. |
| --- | --- |

126.

| 127. | Laitosten, jotka soveltavat standardimenetelmää (SA-CCR) tai sisäisen mallin menetelmää (IMM) vastapuoliriskivastuiden laskennassa asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 3 ja 6 jakson mukaisesti, on toimitettava tämä lomake neljännesvuosittain. Laitosten, jotka soveltavat yksinkertaistettua standardimenetelmää tai alkuperäisen hankinta-arvon menetelmää (OEM) vastapuoliriskivastuiden laskennassa asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 4 ja 5 jakson mukaisesti, on toimitettava tämä lomake puolivuosittain. Positiokohtaiset ohjeet |
| --- | --- |

127.

3.9.7.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0011 | NIMI

  Vastapuolen nimi |
| 0020 | TUNNUS

  Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Laitosten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, muu kuin LEI-tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa kaikkina aikoina. Tunnuksella on aina oltava arvo. |
| 0030 | TUNNUSTYYPPI

  Laitosten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0020 ilmoitettu tunnus tyypiltään ’LEI-tunnus’ vai ’kansallinen tunnus’.
  Tunnustyyppi on ilmoitettava aina. |
| 0035 | KANSALLINEN TUNNUS

  Laitokset voivat lisäksi ilmoittaa kansallisen tunnuksen, kun ne ilmoittavat LEI-tunnuksen tunnisteena sarakkeessa 0020. |
| 0040 | VASTAPUOLEN ALA

  Kullekin vastapuolelle on valittava yksi ala seuraavasta FINREPin talouden alaa koskevasta luokituksesta (ks. tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V oleva 3 osa):






  i) | keskuspankit; |

Sarakkeet

0011

NIMI

Vastapuolen nimi

0020

TUNNUS

Tunnus on osa rivin tunnistetta, ja sen on oltava yksilöllinen kullekin ilmoitetulle yhteisölle. Laitosten ja vakuutusyritysten osalta tunnus on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tunnus on LEI-tunnus, tai jos sellaista ei ole, muu kuin LEI-tunnus. Tunnuksen on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa kaikkina aikoina. Tunnuksella on aina oltava arvo.

0030

TUNNUSTYYPPI

Laitosten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0020 ilmoitettu tunnus tyypiltään ’LEI-tunnus’ vai ’kansallinen tunnus’.

Tunnustyyppi on ilmoitettava aina.

0035

KANSALLINEN TUNNUS

Laitokset voivat lisäksi ilmoittaa kansallisen tunnuksen, kun ne ilmoittavat LEI-tunnuksen tunnisteena sarakkeessa 0020.

0040

VASTAPUOLEN ALA

Kullekin vastapuolelle on valittava yksi ala seuraavasta FINREPin talouden alaa koskevasta luokituksesta (ks. tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V oleva 3 osa):

i)

keskuspankit;

| ii) | julkisyhteisöt; |
| --- | --- |

ii)

julkisyhteisöt;

| iii) | luottolaitokset; |
| --- | --- |

iii)

luottolaitokset;

| iv) | asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohdassa määritellyt sijoituspalveluyritykset; |
| --- | --- |

iv)

asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohdassa määritellyt sijoituspalveluyritykset;

| v) | muut rahoituslaitokset (lukuun ottamatta sijoituspalveluyrityksiä); |
| --- | --- |

v)

muut rahoituslaitokset (lukuun ottamatta sijoituspalveluyrityksiä);

| vi) | rahoitusalan ulkopuoliset yritykset. |
| --- | --- |

vi)

rahoitusalan ulkopuoliset yritykset.

0050

VASTAPUOLITYYPPI

Laitoksen on ilmoitettava vastapuolityyppi, joka voi olla:

| — | QCCP: kun vastapuoli on ehdot täyttävä keskusvastapuoli; |
| --- | --- |

—

QCCP: kun vastapuoli on ehdot täyttävä keskusvastapuoli;

| — | EI-QCCP: kun vastapuoli on keskusvastapuoli, joka ei täytä ehtoja; |
| --- | --- |

—

EI-QCCP: kun vastapuoli on keskusvastapuoli, joka ei täytä ehtoja;

| — | EI-CCP: kun vastapuoli ei ole keskusvastapuoli. |
| --- | --- |

—

EI-CCP: kun vastapuoli ei ole keskusvastapuoli.

0060

VASTAPUOLEN KOTIPAIKKA

Käytetään vastapuolen rekisteröintimaan ISO-koodia 3166–1-alpha-2 (mukaan lukien kansainvälisten järjestöjen ISO-pseudokoodit, jotka ovat saatavissa Eurostatin maksutasekäsikirjan ’Balance of Payments Vademecum’ painoksesta, sellaisena kuin se on muutettuna).

0070

TRANSAKTIOIDEN LUKUMÄÄRÄ

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0020 koskevat ohjeet.

0080

NIMELLISMÄÄRÄT

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0030 koskevat ohjeet.

0090

MARKKINA-ARVO (CMV), POSITIIVINEN

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0040 koskevat ohjeet.

Laitoksen on ilmoitettava markkina-arvoltaan positiivisten nettoutusryhmien summa, jos samalle vastapuolelle on useita nettoutusryhmiä.

0100

MARKKINA-ARVO (CMV), NEGATIIVINEN

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0040 koskevat ohjeet.

Laitoksen on ilmoitettava markkina-arvoltaan negatiivisten nettoutusryhmien absoluuttinen summa, jos samalle vastapuolelle on useita nettoutusryhmiä.

0110

VASTUUARVO LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISEN JÄLKEEN

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0160 koskevat ohjeet.

Laitoksen on ilmoitettava nettoutusryhmiin liittyvien luottoriskin vähentämisen jälkeisten vastuuarvojen summa, jos samalle vastapuolelle on useita nettoutusryhmiä.

0120

VASTUUARVO

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0170 koskevat ohjeet.

0130

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

Ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0200 koskevat ohjeet.

3.9.8.   C 34.07 – IRB-menetelmä – vastapuoliriskivastuut eriteltyinä vastuuryhmän ja PD-asteikon mukaan

3.9.8.1.   Yleiset huomautukset

| 128. | Laitosten, jotka käyttävät joko edistynyttä IRB-menetelmää tai IRB-perusmenetelmää laskiessaan kaikkien vastapuoliriskivastuidensa tai niistä osan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää asetuksen (EU) N:o 575/2013 107 artiklan mukaisesti, on toimitettava tämä lomake riippumatta vastapuoliriskimenetelmästä, jota käytetään vastuuarvojen määrittämiseen asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvun mukaisesti. |
| --- | --- |

128.

| 129. | Lomake on toimitettava erikseen kaikkien vastuuryhmien kokonaismäärän osalta sekä erikseen kunkin asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklassa luetellun vastuuryhmän osalta. Tähän lomakkeeseen eivät sisälly keskusvastapuolen määrittämät vastuut. |
| --- | --- |

129.

| 130. | Jotta saadaan selvyys siitä, käyttääkö laitos omia LGD- ja/tai CF-estimaatteja, jokaisesta raportoitavasta vastuuryhmästä on ilmoitettava seuraavat tiedot:

  ’EI’ = kun käytetään valvojan määrittämiä LGD- ja CF-estimaatteja (IRB-perusmenetelmä, Foundation IRB)

  ’KYLLÄ’ = kun käytetään omia LGD- ja CF-estimaatteja (edistynyt IRB-menetelmä, Advanced IRB). |
| --- | --- |

130.

’EI’ = kun käytetään valvojan määrittämiä LGD- ja CF-estimaatteja (IRB-perusmenetelmä, Foundation IRB)

’KYLLÄ’ = kun käytetään omia LGD- ja CF-estimaatteja (edistynyt IRB-menetelmä, Advanced IRB).

3.9.8.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 | Vastuuarvo

  Vastuuarvo (ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0170 koskevat ohjeet) eriteltynä annetun PD-asteikon mukaan |
| 0020 | Vastuun määrällä painotettu keskimääräinen PD (%)

  Yksittäisten vastapuoliluokan PD-lukujen keskiarvo painotettuna niiden vastaavalla vastuuarvolla, joka on määritelty sarakkeessa 0010 |
| 0030 | Vastapuolten lukumäärä

  Niiden vahvistetun PD-asteikon kuhunkin ryhmään kohdennettujen oikeushenkilöiden tai vastapuolten lukumäärä, jotka on luokiteltu erikseen, riippumatta myönnettyjen eri luottojen tai vastuiden lukumäärästä.
  Jos samaan vastapuoleen liittyvät eri vastuut luokitellaan erikseen, ne on laskettava erikseen. Tällainen tilanne voi syntyä, jos samaan vastapuoleen liittyvät erilliset vastuut luokitellaan eri vastapuoliluokkiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 172 artiklan 1 kohdan e alakohdan toisen virkkeen mukaisesti. |
| 0040 | Vastuun määrällä painotettu keskimääräinen LGD (%)

  Vastapuoliluokan LGD-lukujen keskiarvo painotettuna niiden vastaavalla vastuuarvolla, joka on määritelty sarakkeessa 0010
  Ilmoitetun LGD:n on vastattava lopullista LGD-estimaattia, jota käytetään laskettaessa mahdollisten luottoriskin vähentämistekniikoiden vaikutusten ja laskusuhdanneolojen huomioon ottamisen jälkeen saatuja riskipainotettujen vastuuerien yhteismääriä, kuten asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 ja 4 luvussa täsmennetään. Erityisesti laitoksilla, jotka soveltavat IRB-menetelmää mutta eivät käytä omia LGD-estimaatteja, rahoitusvakuuksien luottoriskin vähennysvaikutukset on otettava huomioon E*-arvossa eli täysin mukautetussa vastuuarvossa ja sen jälkeen LGD*-arvossa asetuksen (EU) N:o 575/2013 228 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Käytettäessä omia LGD-estimaatteja on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 175 artikla ja 181 artiklan 1 ja 2 kohta.
  Kun on kyse velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevista vastuista, ilmoitettavan LGD-arvon on vastattava asetuksen (EU) N:o 575/2013 161 artiklan 4 kohdan mukaisesti valittua arvoa.
  Kun on kyse maksukyvyttömistä vastuista A-IRB-menetelmässä, on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 181 artiklan 1 kohdan h alakohdan säännökset. Ilmoitetun LGD-arvon on vastattava maksukyvyttömyystilassa olevien vastuiden LGD-estimaattia. |
| 0050 | Vastuun määrällä painotettu keskimääräinen maturiteetti (vuotta)

  Vastapuolen maturiteettien keskiarvo vuosina painotettuna niiden vastaavalla vastuuarvolla, joka on määritelty sarakkeessa 0010
  Maturiteetti on määritettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 162 artiklan mukaisesti. |
| 0060 | Riskipainotetut vastuuerät

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 ja 4 kohdassa määriteltyjen riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää positioille, joiden riskipainot arvioidaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun vaatimusten perusteella ja joiden osalta vastapuoliriskiin liittyvän liiketoiminnan vastuuarvo lasketaan kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvun mukaisesti.
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklassa tarkoitettu pk-yritysten tukikerroin ja 501 a artiklassa tarkoitettu infrastruktuuritukikerroin on otettava huomioon. |
| 0070 | Riskipainotettujen vastuuerien tiheys

  Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän (ilmoitettu sarakkeessa 0060) suhde vastuuarvoon (ilmoitettu sarakkeessa 0010). |

Sarakkeet

0010

Vastuuarvo

Vastuuarvo (ks. lomakkeen C 34.02 saraketta 0170 koskevat ohjeet) eriteltynä annetun PD-asteikon mukaan

0020

Vastuun määrällä painotettu keskimääräinen PD (%)

Yksittäisten vastapuoliluokan PD-lukujen keskiarvo painotettuna niiden vastaavalla vastuuarvolla, joka on määritelty sarakkeessa 0010

0030

Vastapuolten lukumäärä

Niiden vahvistetun PD-asteikon kuhunkin ryhmään kohdennettujen oikeushenkilöiden tai vastapuolten lukumäärä, jotka on luokiteltu erikseen, riippumatta myönnettyjen eri luottojen tai vastuiden lukumäärästä.

Jos samaan vastapuoleen liittyvät eri vastuut luokitellaan erikseen, ne on laskettava erikseen. Tällainen tilanne voi syntyä, jos samaan vastapuoleen liittyvät erilliset vastuut luokitellaan eri vastapuoliluokkiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 172 artiklan 1 kohdan e alakohdan toisen virkkeen mukaisesti.

0040

Vastuun määrällä painotettu keskimääräinen LGD (%)

Vastapuoliluokan LGD-lukujen keskiarvo painotettuna niiden vastaavalla vastuuarvolla, joka on määritelty sarakkeessa 0010

Ilmoitetun LGD:n on vastattava lopullista LGD-estimaattia, jota käytetään laskettaessa mahdollisten luottoriskin vähentämistekniikoiden vaikutusten ja laskusuhdanneolojen huomioon ottamisen jälkeen saatuja riskipainotettujen vastuuerien yhteismääriä, kuten asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 ja 4 luvussa täsmennetään. Erityisesti laitoksilla, jotka soveltavat IRB-menetelmää mutta eivät käytä omia LGD-estimaatteja, rahoitusvakuuksien luottoriskin vähennysvaikutukset on otettava huomioon E*-arvossa eli täysin mukautetussa vastuuarvossa ja sen jälkeen LGD*-arvossa asetuksen (EU) N:o 575/2013 228 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Käytettäessä omia LGD-estimaatteja on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 175 artikla ja 181 artiklan 1 ja 2 kohta.

Kun on kyse velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevista vastuista, ilmoitettavan LGD-arvon on vastattava asetuksen (EU) N:o 575/2013 161 artiklan 4 kohdan mukaisesti valittua arvoa.

Kun on kyse maksukyvyttömistä vastuista A-IRB-menetelmässä, on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 181 artiklan 1 kohdan h alakohdan säännökset. Ilmoitetun LGD-arvon on vastattava maksukyvyttömyystilassa olevien vastuiden LGD-estimaattia.

0050

Vastuun määrällä painotettu keskimääräinen maturiteetti (vuotta)

Vastapuolen maturiteettien keskiarvo vuosina painotettuna niiden vastaavalla vastuuarvolla, joka on määritelty sarakkeessa 0010

Maturiteetti on määritettävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 162 artiklan mukaisesti.

0060

Riskipainotetut vastuuerät

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 ja 4 kohdassa määriteltyjen riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää positioille, joiden riskipainot arvioidaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun vaatimusten perusteella ja joiden osalta vastapuoliriskiin liittyvän liiketoiminnan vastuuarvo lasketaan kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvun mukaisesti.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklassa tarkoitettu pk-yritysten tukikerroin ja 501 a artiklassa tarkoitettu infrastruktuuritukikerroin on otettava huomioon.

0070

Riskipainotettujen vastuuerien tiheys

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän (ilmoitettu sarakkeessa 0060) suhde vastuuarvoon (ilmoitettu sarakkeessa 0010).

| Rivit |
| --- |
| 0010 - 0170 | PD-asteikko

  Vastapuoliriskivastuut (määritetty vastapuolen tasolla) on kohdennettava asianmukaiseen vahvistetun PD-asteikon ryhmään kutakin tähän vastuuryhmään luokiteltua vastapuolta koskevan PD-estimaatin perusteella (ottamatta huomioon takauksesta tai luottojohdannaisesta aiheutuvia mahdollisia substituutiovaikutuksia). Laitosten on sijoitettava vastuut lomakkeessa esitettyyn PD-asteikkoon, myös ottaen huomioon jatkuvat asteikot. Kaikki maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut on sisällytettävä ryhmään, jossa PD on 100 prosenttia. |

Rivit

0010 - 0170

PD-asteikko

Vastapuoliriskivastuut (määritetty vastapuolen tasolla) on kohdennettava asianmukaiseen vahvistetun PD-asteikon ryhmään kutakin tähän vastuuryhmään luokiteltua vastapuolta koskevan PD-estimaatin perusteella (ottamatta huomioon takauksesta tai luottojohdannaisesta aiheutuvia mahdollisia substituutiovaikutuksia). Laitosten on sijoitettava vastuut lomakkeessa esitettyyn PD-asteikkoon, myös ottaen huomioon jatkuvat asteikot. Kaikki maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut on sisällytettävä ryhmään, jossa PD on 100 prosenttia.

3.9.9.   C 34.08 – Vastapuoliriskivastuiden vakuuksien koostumus

3.9.9.1.   Yleiset huomautukset

| 131. | Tähän lomakkeeseen on täytettävä johdannaistransaktioihin, pitkän selvitysajan liiketoimiin tai arvopapereilla toteutettaviin rahoitustoimiin liittyvissä vastapuoliriskivastuissa käytettyjen (asetettujen tai vastaanotettujen) vakuuksien käyvät arvot riippumatta siitä, määritetäänkö transaktiot keskusvastapuolen välityksellä ja asetetaanko vakuus keskusvastapuolelle. |
| --- | --- |

131.

3.9.9.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 - 0080 | Johdannaistransaktioissa käytetty vakuus

  Laitosten on ilmoitettava vakuus (mukaan lukien alkumarginaali- ja vakuusmarginaalivakuus), jota käytetään sellaisissa vastapuoliriskivastuissa, jotka liittyvät asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II lueteltuihin johdannaisinstrumentteihin tai saman asetuksen 272 artiklan 2 kohdan mukaiseen pitkän selvitysajan liiketoimeen, jota ei katsota arvopapereilla toteutettavaksi rahoitustoimeksi. |
| 0090 - 0180 | Arvopapereilla toteutettavissa rahoitustoimissa käytetty vakuus

  Laitosten on ilmoitettava vakuus (mukaan lukien alkumarginaali- ja vakuusmarginaalivakuus sekä arvopapereilla toteutettavassa rahoitustoimessa arvopaperin muodossa oleva vakuus), jota käytetään sellaisiin arvopapereilla toteutettaviin rahoitustoimiin tai pitkän selvitysajan liiketoimiin liittyvissä vastapuoliriskivastuissa, joita ei katsota johdannaisiksi. |
| 0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150 | Eroteltu

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 300 artiklan 1 kohta
  Laitosten on ilmoitettava vakuudet, jotka pidetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 300 artiklan 1 kohdassa määritellyllä tavalla konkurssioikeudellisesti erillisinä, eriteltyinä edelleen alku- tai vakuusmarginaalin muodossa oleviin vakuuksiin. |
| 0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180 | Erottamaton

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 300 artiklan 1 kohta
  Laitosten on ilmoitettava vakuudet, joita ei pidetä asetuksen (EU) N:o 575/2013 300 artiklan 1 kohdassa määritellyllä tavalla konkurssioikeudellisesti erillisinä, eriteltyinä edelleen alku- tai vakuusmarginaalin muodossa oleviin vakuuksiin ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien arvopaperiosaan. |
| 0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160 | Alkumarginaali

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 140 alakohta
  Laitosten on ilmoitettava alkumarginaalina (määritelty asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 140 alakohdassa) vastaanotetun tai asetetun vakuuden käyvät arvot. |
| 0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170 | Vakuusmarginaali

  Laitosten on ilmoitettava vakuusmarginaalina vastaanotetun tai asetetun vakuuden käyvät arvot. |
| 0130, 0180 | Arvopapereilla toteuttavan rahoitustoimen arvopaperiosa

  Laitosten on ilmoitettava arvopapereilla toteutettavissa rahoitustoimissa arvopaperin muodossa olevan vakuuden käyvät arvot (sarakkeessa 0130 arvopapereilla toteutettavan rahoitustoimen se arvopaperiosa, joka on vastaanotettu, ja sarakkeessa 0180 se arvopaperiosa, joka on asetettu). |

Sarakkeet

0010 - 0080

Johdannaistransaktioissa käytetty vakuus

Laitosten on ilmoitettava vakuus (mukaan lukien alkumarginaali- ja vakuusmarginaalivakuus), jota käytetään sellaisissa vastapuoliriskivastuissa, jotka liittyvät asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II lueteltuihin johdannaisinstrumentteihin tai saman asetuksen 272 artiklan 2 kohdan mukaiseen pitkän selvitysajan liiketoimeen, jota ei katsota arvopapereilla toteutettavaksi rahoitustoimeksi.

0090 - 0180

Arvopapereilla toteutettavissa rahoitustoimissa käytetty vakuus

Laitosten on ilmoitettava vakuus (mukaan lukien alkumarginaali- ja vakuusmarginaalivakuus sekä arvopapereilla toteutettavassa rahoitustoimessa arvopaperin muodossa oleva vakuus), jota käytetään sellaisiin arvopapereilla toteutettaviin rahoitustoimiin tai pitkän selvitysajan liiketoimiin liittyvissä vastapuoliriskivastuissa, joita ei katsota johdannaisiksi.

0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150

Eroteltu

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 300 artiklan 1 kohta

Laitosten on ilmoitettava vakuudet, jotka pidetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 300 artiklan 1 kohdassa määritellyllä tavalla konkurssioikeudellisesti erillisinä, eriteltyinä edelleen alku- tai vakuusmarginaalin muodossa oleviin vakuuksiin.

0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180

Erottamaton

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 300 artiklan 1 kohta

Laitosten on ilmoitettava vakuudet, joita ei pidetä asetuksen (EU) N:o 575/2013 300 artiklan 1 kohdassa määritellyllä tavalla konkurssioikeudellisesti erillisinä, eriteltyinä edelleen alku- tai vakuusmarginaalin muodossa oleviin vakuuksiin ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien arvopaperiosaan.

0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160

Alkumarginaali

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 140 alakohta

Laitosten on ilmoitettava alkumarginaalina (määritelty asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 140 alakohdassa) vastaanotetun tai asetetun vakuuden käyvät arvot.

0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170

Vakuusmarginaali

Laitosten on ilmoitettava vakuusmarginaalina vastaanotetun tai asetetun vakuuden käyvät arvot.

0130, 0180

Arvopapereilla toteuttavan rahoitustoimen arvopaperiosa

Laitosten on ilmoitettava arvopapereilla toteutettavissa rahoitustoimissa arvopaperin muodossa olevan vakuuden käyvät arvot (sarakkeessa 0130 arvopapereilla toteutettavan rahoitustoimen se arvopaperiosa, joka on vastaanotettu, ja sarakkeessa 0180 se arvopaperiosa, joka on asetettu).

| Rivit |
| --- |
| 0010–0080 | Vakuustyyppi

  Erittely eri vakuustyyppien mukaan |

Rivit

0010–0080

Vakuustyyppi

Erittely eri vakuustyyppien mukaan

3.9.10.   C 34.09 – Luottojohdannaisvastuut

3.9.10.1.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010-0040 | LUOTTOJOHDANNAISSUOJAUS

  Ostettu tai myyty luottojohdannaissuojaus. |
| 0010, 0020 | NIMELLISMÄÄRÄT

  Johdannaisten nimellismäärien summa ennen nettoutusta tuotetyypeittäin eriteltynä. |
| 0030, 0040 | KÄYVÄT ARVOT

  Käypien arvojen summa eriteltynä ostetun ja myydyn suojauksen mukaan. |

Sarakkeet

0010-0040

LUOTTOJOHDANNAISSUOJAUS

Ostettu tai myyty luottojohdannaissuojaus.

0010, 0020

NIMELLISMÄÄRÄT

Johdannaisten nimellismäärien summa ennen nettoutusta tuotetyypeittäin eriteltynä.

0030, 0040

KÄYVÄT ARVOT

Käypien arvojen summa eriteltynä ostetun ja myydyn suojauksen mukaan.

| Rivit |
| --- |
| 0010–0050 | Tuotetyyppi

  Luottojohdannaisten tuotetyyppien jaottelu. |
| 0060 | Yhteensä

  Kaikkien tuotetyyppien summa |
| 0070, 0080 | Käyvät arvot

  Käyvät arvot eriteltyinä tuotetyypin, varojen (positiiviset käyvät arvot) ja velkojen (negatiiviset käyvät arvot) mukaan |

Rivit

0010–0050

Tuotetyyppi

Luottojohdannaisten tuotetyyppien jaottelu.

0060

Yhteensä

Kaikkien tuotetyyppien summa

0070, 0080

Käyvät arvot

Käyvät arvot eriteltyinä tuotetyypin, varojen (positiiviset käyvät arvot) ja velkojen (negatiiviset käyvät arvot) mukaan

3.9.11.   C 34.10 – Keskusvastapuoliin liittyvät vastuut

3.9.11.1.   Yleiset huomautukset

| 132. | Laitosten on ilmoitettava tiedot vastuista, jotka liittyvät keskusvastapuoliin, eli asetuksen (EU) N:o 575/2013 301 artiklan 1 kohdassa lueteltuihin sopimuksiin ja liiketoimiin niin kauan kuin niitä ei ole vielä selvitetty keskusvastapuolen kanssa, ja kyseisen asetuksen 300 artiklan 2 kohdan mukaisista keskusvastapuoliin liittyvistä liiketoimista aiheutuvista vastuista, joiden osalta omien varojen vaatimukset lasketaan kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun 9 jakson mukaisesti. |
| --- | --- |

132.

3.9.11.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 | VASTUUARVO

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 9 jakson soveltamisalaan kuuluvien liiketoimien vastuuarvoa, joka lasketaan kyseisessä luvussa ja erityisesti sen 9 jaksossa säädettyjen menetelmien mukaisesti.
  Ilmoitettava vastuuarvo on määrä, jolla on merkitystä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 9 jakson mukaisessa omien varojen vaatimusten laskennassa, kun otetaan huomioon mainitun asetuksen 497 artiklan vaatimukset kyseisessä artiklassa säädetyn siirtymäkauden aikana.
  Vastuu voi olla asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 91 alakohdassa määritelty kaupankäyntivastuu. |
| 0020 | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

  Tässä tarkoitetaan riskipainotettuja vastuueriä, jotka on määritetty asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 9 jakson mukaisesti ottaen huomioon mainitun asetuksen 497 artiklan vaatimukset kyseisessä artiklassa säädetyn siirtymäkauden aikana. |

Sarakkeet

0010

VASTUUARVO

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 9 jakson soveltamisalaan kuuluvien liiketoimien vastuuarvoa, joka lasketaan kyseisessä luvussa ja erityisesti sen 9 jaksossa säädettyjen menetelmien mukaisesti.

Ilmoitettava vastuuarvo on määrä, jolla on merkitystä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 9 jakson mukaisessa omien varojen vaatimusten laskennassa, kun otetaan huomioon mainitun asetuksen 497 artiklan vaatimukset kyseisessä artiklassa säädetyn siirtymäkauden aikana.

Vastuu voi olla asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 91 alakohdassa määritelty kaupankäyntivastuu.

0020

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

Tässä tarkoitetaan riskipainotettuja vastuueriä, jotka on määritetty asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 9 jakson mukaisesti ottaen huomioon mainitun asetuksen 497 artiklan vaatimukset kyseisessä artiklassa säädetyn siirtymäkauden aikana.

| Rivit |
| --- |
| 0010-0100 | Ehdot täyttävä keskusvastapuoli (QCCP)

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 88 alakohdassa määriteltyä ehdot täyttävää keskusvastapuolta. |
| 0070, 0080
  0170, 0180 | Alkumarginaali

  Ks. lomaketta C 34.08 koskevat ohjeet.
  Tässä lomakkeessa alkumarginaali ei sisällä osuuksia, jotka maksetaan keskusvastapuolelle keskinäisiä tappionjakojärjestelyjä varten (jos keskusvastapuoli käyttää alkumarginaalia tappioiden jakamiseen määritysosapuolten kesken, sitä on käsiteltävä maksukyvyttömyysrahastoon liittyvänä vastuuna). |
| 0090, 0190 | Maksukyvyttömyysrahastoon ennakkoon rahastoidut osuudet

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 308 ja 309 artikla; asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 89 alakohdassa määritelty maksukyvyttömyysrahasto; laitoksen maksama osuus keskusvastapuolen maksukyvyttömyysrahastoon |
| 0100, 0200 | Maksukyvyttömyysrahastoon rahastoimattomat osuudet

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 309 ja 310 artikla; asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 89 alakohdassa määritelty maksukyvyttömyysrahasto
  Laitosten on ilmoitettava osuudet, jotka määritysosapuolena toimiva laitos on sopimusperusteisesti sitoutunut toimittamaan keskusvastapuolelle sen jälkeen, kun keskusvastapuoli on käyttänyt maksukyvyttömyysrahastonsa varat kattamaan tappiot, joita sille on aiheutunut yhden tai useamman määritysosapuolensa maksukyvyttömyydestä. |
| 0070, 0170 | Eroteltu

  Ks. lomaketta C 34.08 koskevat ohjeet. |
| 0080, 0180 | Erottamaton

  Ks. lomaketta C 34.08 koskevat ohjeet. |

Rivit

0010-0100

Ehdot täyttävä keskusvastapuoli (QCCP)

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 88 alakohdassa määriteltyä ehdot täyttävää keskusvastapuolta.

0070, 0080

0170, 0180

Alkumarginaali

Ks. lomaketta C 34.08 koskevat ohjeet.

Tässä lomakkeessa alkumarginaali ei sisällä osuuksia, jotka maksetaan keskusvastapuolelle keskinäisiä tappionjakojärjestelyjä varten (jos keskusvastapuoli käyttää alkumarginaalia tappioiden jakamiseen määritysosapuolten kesken, sitä on käsiteltävä maksukyvyttömyysrahastoon liittyvänä vastuuna).

0090, 0190

Maksukyvyttömyysrahastoon ennakkoon rahastoidut osuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 308 ja 309 artikla; asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 89 alakohdassa määritelty maksukyvyttömyysrahasto; laitoksen maksama osuus keskusvastapuolen maksukyvyttömyysrahastoon

0100, 0200

Maksukyvyttömyysrahastoon rahastoimattomat osuudet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 309 ja 310 artikla; asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 89 alakohdassa määritelty maksukyvyttömyysrahasto

Laitosten on ilmoitettava osuudet, jotka määritysosapuolena toimiva laitos on sopimusperusteisesti sitoutunut toimittamaan keskusvastapuolelle sen jälkeen, kun keskusvastapuoli on käyttänyt maksukyvyttömyysrahastonsa varat kattamaan tappiot, joita sille on aiheutunut yhden tai useamman määritysosapuolensa maksukyvyttömyydestä.

0070, 0170

Eroteltu

Ks. lomaketta C 34.08 koskevat ohjeet.

0080, 0180

Erottamaton

Ks. lomaketta C 34.08 koskevat ohjeet.

3.9.12.   C 34.11 – Vastapuoliriskivastuiden riskipainotettujen vastuuerien (RWEA) yhteismäärän virtalaskelmat sisäisen mallin menetelmän mukaisesti

3.9.12.1.   Yleiset huomautukset

| 133. | Laitosten, jotka käyttävät sisäisen mallin menetelmää laskeakseen riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän kaikille vastapuoliriskivastuilleen tai osalle niistä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun mukaisesti riippumatta luottoriskimenetelmästä, jota käytetään vastaavien riskipainojen määrittämiseen, on toimitettava tämä lomake yhdessä virtalaskelman kanssa, jossa selitetään sisäisen mallin menetelmän soveltamisalaan kuuluvien johdannaisten ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutokset eriteltyinä keskeisten tekijöiden mukaan ja kohtuullisten arvioiden perusteella. |
| --- | --- |

133.

| 134. | Laitosten, joiden on toimitettava tämä lomake neljännesvuosittain, on täytettävä ainoastaan sarake 0010. Laitosten, joiden on toimitettava tämä lomake vuosittain, on täytettävä ainoastaan sarake 0020. |
| --- | --- |

134.

| 135. | Tässä lomakkeessa ei oteta huomioon keskusvastapuoleen liittyviä vastuita koskevia riskipainotettuja vastuueriä (asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 6 luvun 9 jakso). |
| --- | --- |

135.

3.9.12.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010, 0020 | RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 ja 4 kohdassa määriteltyä riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää positioille, joiden riskipainot arvioidaan kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 2 ja 3 luvun vaatimusten perusteella ja joille laitos on saanut luvan laskea vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää käyttäen kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun 6 jakson mukaisesti.
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklassa tarkoitettu pk-yritysten tukikerroin ja 501 a artiklassa tarkoitettu infrastruktuuritukikerroin on otettava huomioon. |

Sarakkeet

0010, 0020

RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 ja 4 kohdassa määriteltyä riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää positioille, joiden riskipainot arvioidaan kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 2 ja 3 luvun vaatimusten perusteella ja joille laitos on saanut luvan laskea vastuuarvon sisäisen mallin menetelmää käyttäen kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun 6 jakson mukaisesti.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 501 artiklassa tarkoitettu pk-yritysten tukikerroin ja 501 a artiklassa tarkoitettu infrastruktuuritukikerroin on otettava huomioon.

| Rivit |
| --- |
| 0010 | Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä edellisen raportointikauden lopussa

  Tässä ilmoitetaan vastapuoliriskivastuiden riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä sisäisen mallin menetelmän mukaan edellisen raportointikauden lopussa. |
| 0020 | Omaisuuserän koko

  Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutokset (positiiviset tai negatiiviset), jotka johtuvat tavanomaisesta liiketoiminnasta johtuvista muutoksista kaupankäyntivaraston ulkopuolisten erien koossa ja koostumuksessa (mukaan lukien uusien liiketoimintojen syntyminen ja erääntyvät vastuut), lukuun ottamatta yhteisöjen hankinnasta ja myynnistä johtuvia muutoksia kaupankäyntivaraston ulkopuolisten erien koossa. |
| 0030 | Vastapuolten luottolaatu

  Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutokset (positiiviset tai negatiiviset), jotka johtuvat muutoksista laitoksen vastapuolten arvioidussa laadussa mitattuna luottoriskikehyksen mukaisesti laitoksen soveltamasta menetelmästä riippumatta. Tämä rivi sisältää myös mahdolliset riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutokset, jotka johtuvat IRB-malleista, kun laitos käyttää IRB-menetelmää. |
| 0040 | Mallin päivitykset (vain sisäisen mallin menetelmä)

  Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutokset (positiiviset tai negatiiviset), jotka johtuvat mallin käyttöönotosta, mallin soveltamisalan muutoksista tai mahdollisista muutoksista, joilla pyritään korjaamaan mallin heikkouksia.
  Tällä rivillä käsitellään vain muutoksia sisäisen mallin menetelmässä. |
| 0050 | Metodologia ja politiikka (vain sisäisen mallin menetelmä)

  Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutokset (positiiviset tai negatiiviset), jotka johtuvat sääntelypolitiikan muutoksista, kuten uusista säännöksistä, aiheutuvista laskelmien metodologisista muutoksista (vain sisäisen mallin menetelmässä). |
| 0060 | Hankinnat ja luovutukset

  Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutokset (positiiviset tai negatiiviset), jotka johtuvat yhteisöjen hankinnoista ja luovutuksista aiheutuvista kaupankäyntivaraston ulkopuolisten erien koon muutoksista. |
| 0070 | Valuuttakurssivaihtelut

  Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutokset (positiiviset tai negatiiviset), jotka johtuvat valuuttakurssivaihteluista johtuvista muutoksista. |
| 0080 | Muut

  Tätä luokkaa on käytettävä sellaisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutosten (positiivisten tai negatiivisten) ilmoittamiseksi, joita ei voida kohdistaa edellä mainittuihin luokkiin. |
| 0090 | Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä nykyisen raportointikauden lopussa

  Tässä ilmoitetaan vastapuoliriskivastuiden riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä sisäisen mallin menetelmän mukaan nykyisen raportointikauden lopussa. |

Rivit

0010

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä edellisen raportointikauden lopussa

Tässä ilmoitetaan vastapuoliriskivastuiden riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä sisäisen mallin menetelmän mukaan edellisen raportointikauden lopussa.

0020

Omaisuuserän koko

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutokset (positiiviset tai negatiiviset), jotka johtuvat tavanomaisesta liiketoiminnasta johtuvista muutoksista kaupankäyntivaraston ulkopuolisten erien koossa ja koostumuksessa (mukaan lukien uusien liiketoimintojen syntyminen ja erääntyvät vastuut), lukuun ottamatta yhteisöjen hankinnasta ja myynnistä johtuvia muutoksia kaupankäyntivaraston ulkopuolisten erien koossa.

0030

Vastapuolten luottolaatu

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutokset (positiiviset tai negatiiviset), jotka johtuvat muutoksista laitoksen vastapuolten arvioidussa laadussa mitattuna luottoriskikehyksen mukaisesti laitoksen soveltamasta menetelmästä riippumatta. Tämä rivi sisältää myös mahdolliset riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutokset, jotka johtuvat IRB-malleista, kun laitos käyttää IRB-menetelmää.

0040

Mallin päivitykset (vain sisäisen mallin menetelmä)

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutokset (positiiviset tai negatiiviset), jotka johtuvat mallin käyttöönotosta, mallin soveltamisalan muutoksista tai mahdollisista muutoksista, joilla pyritään korjaamaan mallin heikkouksia.

Tällä rivillä käsitellään vain muutoksia sisäisen mallin menetelmässä.

0050

Metodologia ja politiikka (vain sisäisen mallin menetelmä)

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutokset (positiiviset tai negatiiviset), jotka johtuvat sääntelypolitiikan muutoksista, kuten uusista säännöksistä, aiheutuvista laskelmien metodologisista muutoksista (vain sisäisen mallin menetelmässä).

0060

Hankinnat ja luovutukset

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutokset (positiiviset tai negatiiviset), jotka johtuvat yhteisöjen hankinnoista ja luovutuksista aiheutuvista kaupankäyntivaraston ulkopuolisten erien koon muutoksista.

0070

Valuuttakurssivaihtelut

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutokset (positiiviset tai negatiiviset), jotka johtuvat valuuttakurssivaihteluista johtuvista muutoksista.

0080

Muut

Tätä luokkaa on käytettävä sellaisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutosten (positiivisten tai negatiivisten) ilmoittamiseksi, joita ei voida kohdistaa edellä mainittuihin luokkiin.

0090

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä nykyisen raportointikauden lopussa

Tässä ilmoitetaan vastapuoliriskivastuiden riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä sisäisen mallin menetelmän mukaan nykyisen raportointikauden lopussa.

4.   OPERATIIVISEN RISKIN LOMAKKEET

4.1   C 16.00 – OPERATIIVINEN RISKI (OPR)

4.1.1   Yleiset huomiot

| 136. | Tämä lomake sisältää tietoja asetuksen (EU) N:o 575/2013 312–324 artiklan mukaisesta operatiivista riskiä koskevien omien varojen vaatimusten laskemisesta mittauksen perusmenetelmän (BIA), standardimenetelmän (TSA), vaihtoehtoisen standardimenetelmän (ASA) ja kehittyneiden mittausmenetelmien (AMA) mukaisesti. Laitos ei voi soveltaa TSA- ja ASA-menetelmiä vähittäispankkitoiminnan ja yritysrahoituksen liiketoiminta-alueilla samanaikaisesti yksittäisen yrityksen tasolla. |
| --- | --- |

136.

| 137. | Laitosten, jotka käyttävät BIA-, TSA- tai ASA-menetelmää, on laskettava omien varojen vaatimukset tilikauden lopun tietojen perusteella. Jos tilintarkastettuja lukuja ei ole saatavilla, laitokset voivat käyttää liiketoiminnallisia estimaatteja. Jos tilintarkastetut luvut ovat käytettävissä, laitosten tulee ilmoittaa tilintarkastetut luvut, joiden odotetaan pysyvän muuttumattomina. Poikkeamat tästä ’muuttumattomuuden’ periaatteesta ovat mahdollisia esimerkiksi, jos kauden aikana esiintyy poikkeuksellisia olosuhteita, kuten uusia yksikköjen tai toimintojen hankintoja tai luovutuksia. |
| --- | --- |

137.

| 138. | Jos laitos voi osoittaa sitä valvovalle toimivaltaiselle viranomaiselle, että – poikkeuksellisten olosuhteiden takia, kuten sulautumisen tai yksiköistä tai toiminnoista luopumisen takia – kolmen vuoden keskiarvon käyttäminen relevantin indikaattorin laskennassa johtaisi operatiivista riskiä koskevan omien varojen vaatimuksen estimoinnin vääristymiseen, toimivaltainen viranomainen voi antaa laitokselle mahdollisuuden muuttaa laskutapaa tällaisten tapahtumien huomioon ottamiseksi. Toimivaltainen viranomainen voi myös omasta aloitteestaan vaatia laitosta muuttamaan laskutapaa. Jos laitos on ollut toiminnassa alle kolme vuotta, se voi käyttää ennakoituja liiketoiminnallisia estimaatteja relevantin indikaattorin laskemiseen edellyttäen, että se alkaa käyttää aiempia ajanjaksoja koskevia tietoja heti, kun sellaisia on saatavissa. |
| --- | --- |

138.

| 139. | Tämän lomakkeen sarakkeissa kerätään kolmen viimeisen vuoden osalta tietoja operatiivisen riskin alaisia rahoitustoimintoja kuvaavan relevantin indikaattorin määrästä sekä lainojen ja ennakoiden määrästä (viimeksi mainittu koskee ainoastaan ASA-menetelmää). Näiden tietojen jälkeen ilmoitetaan tiedot operatiivista riskiä koskevan omien varojen vaatimuksen määrästä. Tarvittaessa on eriteltävä, mikä osuus tästä määrästä johtuu myöntämismekanismista. AMA-menetelmän tapauksessa ilmoitetaan myös lisätietoerät operatiivista riskiä koskevaan omien varojen vaatimukseen kohdistuvien odotettavissa olevien tappioiden, hajauttamisen ja riskien vähentämistekniikoiden vaikutusten erittelemiseksi. |
| --- | --- |

139.

| 140. | Riveillä ilmoitetaan tiedot operatiivista riskiä koskevan omien varojen vaatimuksen laskentatavan pohjalta ja liiketoiminta-alueittain TSA- ja ASA-menetelmien mukaan. |
| --- | --- |

140.

| 141. | Tätä lomaketta käyttävät kaikki operatiivista riskiä koskevan omien varojen vaatimuksen soveltamisalaan kuuluvat laitokset. |
| --- | --- |

141.

4.1.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010-0030 | RELEVANTTI INDIKAATTORI

  Laitosten, jotka käyttävät relevanttia indikaattoria operatiivista riskiä koskevan omien varojen vaatimuksen laskemiseksi (BIA, TSA ja ASA), on ilmoitettava sarakkeissa 0010–0030 relevantti indikaattori kultakin raportoitavalta vuodelta. Lisäksi, kun laitokset käyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 314 artiklassa mainittua usean menetelmän yhdistelmää, niiden on myös ilmoitettava tiedonantotarkoituksessa AMA-menetelmän mukaisten toimien relevantin indikaattorin määrä. Tämä koskee myös kaikkia muita pankkeja, jotka käyttävät AMA-menetelmiä.
  Jäljempänä ’relevantilla indikaattorilla’ tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 316 artiklan taulukossa 1 olevassa 1 kohdassa määriteltyä tilikauden lopun ’tekijöiden summaa’.
  Jos laitoksella on saatavissa ’relevanttia indikaattoria’ koskevat tiedot alle kolmen vuoden ajalta, saatavissa olevat aiempien ajanjaksojen tiedot (tilintarkastetut luvut) luokitellaan prioriteettijärjestyksessä vastaaviin lomakkeen sarakkeisiin. Jos esimerkiksi aiempien ajanjaksojen tietoja on saatavissa vain yhdeltä vuodelta, ne ilmoitetaan sarakkeessa 0030. Jos vaikuttaa tarkoituksenmukaiselta, ennakoidut estimaatit sisällytetään tämän jälkeen sarakkeeseen 0020 (seuraavan vuoden estimaatti) ja sarakkeeseen 0010 (sitä seuraavan vuoden estimaatti).
  Lisäksi, mikäli laitoksella ei ole lainkaan aiempien ajanjaksojen tietoja ’relevantista indikaattorista’, laitos voi käyttää ennakoituja liiketoiminnallisia estimaatteja. |
| 0040-0060 | LAINAT JA ENNAKKOMAKSUT (KUN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISTA STANDARDIMENETELMÄÄ)

  Näitä sarakkeita käytetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 319 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitettujen ’yritysrahoituksen’ ja ’vähittäispankkitoiminnan’ liiketoiminta-alueiden lainojen ja ennakkomaksujen määrien ilmoittamiseen. Näitä määriä käytetään laskettaessa vaihtoehtoista relevanttia indikaattoria, josta saadaan vaihtoehtoisen standardimenetelmän (ASA) alaisia toimia vastaavat omien varojen vaatimukset (asetuksen (EU) N:o 575/2013 319 artiklan 1 kohdan a alakohta).
  ’Yritysrahoituksen’ liiketoiminta-alueen tapauksessa kaupankäyntivaraston ulkopuoliset arvopaperit sisällytetään myös tähän sarakkeeseen. |
| 0070 | OMIEN VAROJEN VAATIMUS

  Omien varojen vaatimus on laskettava sovellettavien menetelmien mukaisesti asetuksen (EU) N:o 575/2013 312–324 artiklaa noudattaen. Tulokseksi saatava määrä ilmoitetaan sarakkeessa 0070. |
| 0071 | OPERATIIVISEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohta
  Omien varojen vaatimukset sarakkeessa 0070 kerrottuina kertoimella 12,5. |
| 0080 | JOSTA: KOHDENTAMIS-MENETELMISTÄ JOHTUVAT

  Jos asetuksen (EU) N:o 575/2013 312 artiklan 2 kohdan mukaisesti on myönnetty lupa soveltaa AMA-menetelmää konsolidoidusti (kyseisen asetuksen 18 artiklan 1 kohta), operatiiviselle riskille varattu pääoma jaetaan ryhmän eri yhtiöiden kesken noudattaen menetelmää, jota laitokset soveltavat hajautusvaikutusten huomioon ottamiseksi siinä riskien mittausjärjestelmässä, jota EU:ssa emoyrityksenä toimiva luottolaitos ja sen tytäryritykset tai EU:ssa toimivan finanssialan holdingyhtiön tai EU:ssa toimivan finanssialan sekaholdingyhtiön tytäryritykset yhteisesti käyttävät. Tämän jakamisen tulokset esitetään tässä sarakkeessa. |
| 0090-0120 | KEHITTYNEEN MITTAUSMENETELMÄN MUKAISESTI ILMOITETTAVAT LISÄTIETOERÄT (JOS SOVELLETAAN) |
| 0090 | OMIEN VAROJEN VAATIMUS ENNEN SEN LIEVENTÄMISTÄ ODOTETTUJEN TAPPIOIDEN, HAJAUTTAMISEN TAI LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN JOHDOSTA

  Sarakkeessa 090 ilmoitettava omien varojen vaatimus on sama kuin sarakkeessa 070, mutta se lasketaan ennen odotetusta tappiosta, hajauttamisesta ja riskien vähentämistekniikoista aiheutuvien lieventävien vaikutusten (ks. jäljempänä) huomioon ottamista. |
| 0100 | (-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN SEN JOHDOSTA, ETTÄ ODOTETUT TAPPIOT ON OTETTU HUOMIOON SISÄISISSÄ LIIKETOIMINTAKÄYTÄNTEISSÄ

  Sarakkeessa 100 ilmoitetaan omien varojen vaatimusten lievennys, joka aiheutuu (asetuksen (EU) N:o 575/2013 322 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitetusta) sisäisissä liiketoimintakäytänteissä huomioon otetusta odotetusta tappiosta. |
| 0110 | (-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN HAJAUTTAMISEN JOHDOSTA

  Tässä sarakkeessa ilmoitettava hajauttamisen vaikutus tarkoittaa erotusta erikseen kunkin operatiivisen riskin luokan osalta laskettujen omien varojen vaatimusten summan (eli ns. ’täydellisen riippuvuuden’ tilanteen) sekä sen hajautetun omien varojen vaatimuksen välillä, jonka laskennassa otetaan huomioon korrelaatiot ja riippuvuudet (eli tilanteen, jossa oletetaan, että riskiluokkien välillä ei ole ’täydellistä riippuvuutta’). ’Täydellisen riippuvuuden’ tilanne vallitsee ’oletustapauksessa’ eli silloin, kun laitos ei käytä riskiluokkien välillä eksplisiittistä korrelaatiorakennetta ja kun AMA-menetelmän pääoma lasketaan valittujen riskiluokkien yksittäisten operatiivisen riskin mittaustulosten summana. Tässä tapauksessa riskiluokkien välisen korrelaation oletetaan olevan 100 prosenttia ja sarakkeen arvoksi ilmoitetaan nolla. Vastaavasti, kun laitos käyttää riskiluokkien välistä eksplisiittistä korrelaatiorakennetta, sen on sisällytettävä tähän sarakkeeseen ’oletustapauksesta’ syntyvän, AMA-menetelmän mukaan lasketun pääoman ja riskiluokkien välisen korrelaatiorakenteen soveltamisen myötä lasketun, AMA-menetelmän mukaisen pääoman välinen erotus. Tämä arvo ilmentää AMA-mallin ’hajauttamiskykyä’ eli mallin kykyä ottaa huomioon vakavien operatiivisen riskin aiheuttavien, tappion synnyttävien tapahtumien eriaikainen esiintyminen. Sarakkeessa 110 on ilmoitettava, minkä verran korrelaatiorakenteen käyttö pienentää AMA-menetelmän 100 prosentin oletuksen mukaan laskettua pääomaa. |
| 0120 | (-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN JOHDOSTA (VAKUUTUKSET JA MUUT RISKINSIIRTOMEKANISMIT)

  Tässä sarakkeessa ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 323 artiklassa tarkoitettujen vakuutusten ja muiden riskinsiirtomekanismien vaikutus. |

Sarakkeet

0010-0030

RELEVANTTI INDIKAATTORI

Laitosten, jotka käyttävät relevanttia indikaattoria operatiivista riskiä koskevan omien varojen vaatimuksen laskemiseksi (BIA, TSA ja ASA), on ilmoitettava sarakkeissa 0010–0030 relevantti indikaattori kultakin raportoitavalta vuodelta. Lisäksi, kun laitokset käyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 314 artiklassa mainittua usean menetelmän yhdistelmää, niiden on myös ilmoitettava tiedonantotarkoituksessa AMA-menetelmän mukaisten toimien relevantin indikaattorin määrä. Tämä koskee myös kaikkia muita pankkeja, jotka käyttävät AMA-menetelmiä.

Jäljempänä ’relevantilla indikaattorilla’ tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 316 artiklan taulukossa 1 olevassa 1 kohdassa määriteltyä tilikauden lopun ’tekijöiden summaa’.

Jos laitoksella on saatavissa ’relevanttia indikaattoria’ koskevat tiedot alle kolmen vuoden ajalta, saatavissa olevat aiempien ajanjaksojen tiedot (tilintarkastetut luvut) luokitellaan prioriteettijärjestyksessä vastaaviin lomakkeen sarakkeisiin. Jos esimerkiksi aiempien ajanjaksojen tietoja on saatavissa vain yhdeltä vuodelta, ne ilmoitetaan sarakkeessa 0030. Jos vaikuttaa tarkoituksenmukaiselta, ennakoidut estimaatit sisällytetään tämän jälkeen sarakkeeseen 0020 (seuraavan vuoden estimaatti) ja sarakkeeseen 0010 (sitä seuraavan vuoden estimaatti).

Lisäksi, mikäli laitoksella ei ole lainkaan aiempien ajanjaksojen tietoja ’relevantista indikaattorista’, laitos voi käyttää ennakoituja liiketoiminnallisia estimaatteja.

0040-0060

LAINAT JA ENNAKKOMAKSUT (KUN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISTA STANDARDIMENETELMÄÄ)

Näitä sarakkeita käytetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 319 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitettujen ’yritysrahoituksen’ ja ’vähittäispankkitoiminnan’ liiketoiminta-alueiden lainojen ja ennakkomaksujen määrien ilmoittamiseen. Näitä määriä käytetään laskettaessa vaihtoehtoista relevanttia indikaattoria, josta saadaan vaihtoehtoisen standardimenetelmän (ASA) alaisia toimia vastaavat omien varojen vaatimukset (asetuksen (EU) N:o 575/2013 319 artiklan 1 kohdan a alakohta).

’Yritysrahoituksen’ liiketoiminta-alueen tapauksessa kaupankäyntivaraston ulkopuoliset arvopaperit sisällytetään myös tähän sarakkeeseen.

0070

OMIEN VAROJEN VAATIMUS

Omien varojen vaatimus on laskettava sovellettavien menetelmien mukaisesti asetuksen (EU) N:o 575/2013 312–324 artiklaa noudattaen. Tulokseksi saatava määrä ilmoitetaan sarakkeessa 0070.

0071

OPERATIIVISEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohta

Omien varojen vaatimukset sarakkeessa 0070 kerrottuina kertoimella 12,5.

0080

JOSTA: KOHDENTAMIS-MENETELMISTÄ JOHTUVAT

Jos asetuksen (EU) N:o 575/2013 312 artiklan 2 kohdan mukaisesti on myönnetty lupa soveltaa AMA-menetelmää konsolidoidusti (kyseisen asetuksen 18 artiklan 1 kohta), operatiiviselle riskille varattu pääoma jaetaan ryhmän eri yhtiöiden kesken noudattaen menetelmää, jota laitokset soveltavat hajautusvaikutusten huomioon ottamiseksi siinä riskien mittausjärjestelmässä, jota EU:ssa emoyrityksenä toimiva luottolaitos ja sen tytäryritykset tai EU:ssa toimivan finanssialan holdingyhtiön tai EU:ssa toimivan finanssialan sekaholdingyhtiön tytäryritykset yhteisesti käyttävät. Tämän jakamisen tulokset esitetään tässä sarakkeessa.

0090-0120

KEHITTYNEEN MITTAUSMENETELMÄN MUKAISESTI ILMOITETTAVAT LISÄTIETOERÄT (JOS SOVELLETAAN)

0090

OMIEN VAROJEN VAATIMUS ENNEN SEN LIEVENTÄMISTÄ ODOTETTUJEN TAPPIOIDEN, HAJAUTTAMISEN TAI LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN JOHDOSTA

Sarakkeessa 090 ilmoitettava omien varojen vaatimus on sama kuin sarakkeessa 070, mutta se lasketaan ennen odotetusta tappiosta, hajauttamisesta ja riskien vähentämistekniikoista aiheutuvien lieventävien vaikutusten (ks. jäljempänä) huomioon ottamista.

0100

(-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN SEN JOHDOSTA, ETTÄ ODOTETUT TAPPIOT ON OTETTU HUOMIOON SISÄISISSÄ LIIKETOIMINTAKÄYTÄNTEISSÄ

Sarakkeessa 100 ilmoitetaan omien varojen vaatimusten lievennys, joka aiheutuu (asetuksen (EU) N:o 575/2013 322 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitetusta) sisäisissä liiketoimintakäytänteissä huomioon otetusta odotetusta tappiosta.

0110

(-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN HAJAUTTAMISEN JOHDOSTA

Tässä sarakkeessa ilmoitettava hajauttamisen vaikutus tarkoittaa erotusta erikseen kunkin operatiivisen riskin luokan osalta laskettujen omien varojen vaatimusten summan (eli ns. ’täydellisen riippuvuuden’ tilanteen) sekä sen hajautetun omien varojen vaatimuksen välillä, jonka laskennassa otetaan huomioon korrelaatiot ja riippuvuudet (eli tilanteen, jossa oletetaan, että riskiluokkien välillä ei ole ’täydellistä riippuvuutta’). ’Täydellisen riippuvuuden’ tilanne vallitsee ’oletustapauksessa’ eli silloin, kun laitos ei käytä riskiluokkien välillä eksplisiittistä korrelaatiorakennetta ja kun AMA-menetelmän pääoma lasketaan valittujen riskiluokkien yksittäisten operatiivisen riskin mittaustulosten summana. Tässä tapauksessa riskiluokkien välisen korrelaation oletetaan olevan 100 prosenttia ja sarakkeen arvoksi ilmoitetaan nolla. Vastaavasti, kun laitos käyttää riskiluokkien välistä eksplisiittistä korrelaatiorakennetta, sen on sisällytettävä tähän sarakkeeseen ’oletustapauksesta’ syntyvän, AMA-menetelmän mukaan lasketun pääoman ja riskiluokkien välisen korrelaatiorakenteen soveltamisen myötä lasketun, AMA-menetelmän mukaisen pääoman välinen erotus. Tämä arvo ilmentää AMA-mallin ’hajauttamiskykyä’ eli mallin kykyä ottaa huomioon vakavien operatiivisen riskin aiheuttavien, tappion synnyttävien tapahtumien eriaikainen esiintyminen. Sarakkeessa 110 on ilmoitettava, minkä verran korrelaatiorakenteen käyttö pienentää AMA-menetelmän 100 prosentin oletuksen mukaan laskettua pääomaa.

0120

(-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN JOHDOSTA (VAKUUTUKSET JA MUUT RISKINSIIRTOMEKANISMIT)

Tässä sarakkeessa ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 323 artiklassa tarkoitettujen vakuutusten ja muiden riskinsiirtomekanismien vaikutus.

| Rivit |
| --- |
| 0010 | PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN PERUSMENETELMÄÄ (BIA)

  Tällä rivillä esitetään määrät, jotka vastaavat perusmenetelmän (basic indicator approach – BIA) soveltamisalaan kuuluvia toimia, operatiivista riskiä koskevien omien varojen vaatimusten laskemista varten (asetuksen (EU) N:o 575/2013 315 ja 316 artikla). |
| 0020 | PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN STANDARDIMENETELMÄÄ (TSA) / VAIHTOEHTOISTA STANDARDIMENETELMÄÄ (ASA)

  Tässä ilmoitetaan standardimenetelmän (standardised approach – TSA) ja vaihtoehtoisen standardimenetelmän (alternative standardised approach – ASA) mukaan (asetuksen (EU) N:o 575/2013 317, 318 ja 319 artikla) laskettu omien varojen vaatimus. |
| 0030-0100 | STANDARDIMENETELMÄ (TSA)

  Kun sovelletaan standardimenetelmää (TSA), relevantti indikaattori kultakin raportoitavalta vuodelta on jaettava riveillä 0030–0100 asetuksen (EU) N:o 575/2013 317 artiklan taulukossa 2 tarkoitettujen liiketoiminta-alueiden mukaan. Toimintojen liiketoiminta-alueittaisessa kuvauksessa on noudatettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 318 artiklassa esitettyjä periaatteita. |
| 0110-0120 | VAIHTOEHTOINEN STANDARDIMENETELMÄ (ASA)

  Laitosten, jotka soveltavat vaihtoehtoista standardimenetelmää (ASA) (asetuksen (EU) N:o 575/2013 319 artikla), on ilmoitettava relevantti indikaattori kultakin raportoitavalta vuodelta erikseen kunkin liiketoiminta-alueen osalta riveillä 0030–0050 ja 0080–0100 sekä riveillä 0110 ja 0120 ’yritysrahoituksen’ ja ’vähittäispankkitoiminnan’ liiketoiminta-alueiden osalta.
  Riveillä 110 ja 120 on ilmoitettava relevantin indikaattorin määrä ASA-menetelmän soveltamisalaan kuuluvista toiminnoista siten, että ’yritysrahoituksen’ alueeseen kuuluvia toimintoja vastaava määrä ja ’vähittäispankkitoiminnan’ alueeseen kuuluvia toimintoja vastaava määrä erotetaan toisistaan (asetuksen (EU) N:o 575/2013 319 artikla). ’Yritysrahoitusta’ ja ’vähittäispankkitoimintaa’ vastaavia määriä voidaan ilmoittaa sekä standardimenetelmälle (TSA) tarkoitetuilla riveillä (rivit 0060 ja 0070) että vaihtoehtoiselle standardimenetelmälle (ASA) tarkoitetuilla riveillä 0110 ja 0120 (esimerkiksi, jos tytäryritys noudattaa TSA-menetelmää ja emoyritys noudattaa ASA-menetelmää). |
| 0130 | PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN KEHITTYNEITÄ MITTAUSMENETELMIÄ (AMA)

  Tässä ilmoitetaan asiaankuuluvat tiedot kehittyneitä mittausmenetelmiä (AMA) käyttävistä laitoksista (asetuksen (EU) N:o 575/2013 312 artiklan 2 kohta ja 321, 322 ja 323 artikla).
  Jos yhdistellään eri menetelmiä asetuksen (EU) N:o 575/2013 314 artiklassa kuvatulla tavalla, tässä on ilmoitettava tiedot AMA-menetelmällä käsiteltävien toimintojen relevantista indikaattorista. Tämä koskee myös kaikkia muita pankkeja, jotka käyttävät AMA-menetelmiä. |

Rivit

0010

PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN PERUSMENETELMÄÄ (BIA)

Tällä rivillä esitetään määrät, jotka vastaavat perusmenetelmän (basic indicator approach – BIA) soveltamisalaan kuuluvia toimia, operatiivista riskiä koskevien omien varojen vaatimusten laskemista varten (asetuksen (EU) N:o 575/2013 315 ja 316 artikla).

0020

PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN STANDARDIMENETELMÄÄ (TSA) / VAIHTOEHTOISTA STANDARDIMENETELMÄÄ (ASA)

Tässä ilmoitetaan standardimenetelmän (standardised approach – TSA) ja vaihtoehtoisen standardimenetelmän (alternative standardised approach – ASA) mukaan (asetuksen (EU) N:o 575/2013 317, 318 ja 319 artikla) laskettu omien varojen vaatimus.

0030-0100

STANDARDIMENETELMÄ (TSA)

Kun sovelletaan standardimenetelmää (TSA), relevantti indikaattori kultakin raportoitavalta vuodelta on jaettava riveillä 0030–0100 asetuksen (EU) N:o 575/2013 317 artiklan taulukossa 2 tarkoitettujen liiketoiminta-alueiden mukaan. Toimintojen liiketoiminta-alueittaisessa kuvauksessa on noudatettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 318 artiklassa esitettyjä periaatteita.

0110-0120

VAIHTOEHTOINEN STANDARDIMENETELMÄ (ASA)

Laitosten, jotka soveltavat vaihtoehtoista standardimenetelmää (ASA) (asetuksen (EU) N:o 575/2013 319 artikla), on ilmoitettava relevantti indikaattori kultakin raportoitavalta vuodelta erikseen kunkin liiketoiminta-alueen osalta riveillä 0030–0050 ja 0080–0100 sekä riveillä 0110 ja 0120 ’yritysrahoituksen’ ja ’vähittäispankkitoiminnan’ liiketoiminta-alueiden osalta.

Riveillä 110 ja 120 on ilmoitettava relevantin indikaattorin määrä ASA-menetelmän soveltamisalaan kuuluvista toiminnoista siten, että ’yritysrahoituksen’ alueeseen kuuluvia toimintoja vastaava määrä ja ’vähittäispankkitoiminnan’ alueeseen kuuluvia toimintoja vastaava määrä erotetaan toisistaan (asetuksen (EU) N:o 575/2013 319 artikla). ’Yritysrahoitusta’ ja ’vähittäispankkitoimintaa’ vastaavia määriä voidaan ilmoittaa sekä standardimenetelmälle (TSA) tarkoitetuilla riveillä (rivit 0060 ja 0070) että vaihtoehtoiselle standardimenetelmälle (ASA) tarkoitetuilla riveillä 0110 ja 0120 (esimerkiksi, jos tytäryritys noudattaa TSA-menetelmää ja emoyritys noudattaa ASA-menetelmää).

0130

PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN KEHITTYNEITÄ MITTAUSMENETELMIÄ (AMA)

Tässä ilmoitetaan asiaankuuluvat tiedot kehittyneitä mittausmenetelmiä (AMA) käyttävistä laitoksista (asetuksen (EU) N:o 575/2013 312 artiklan 2 kohta ja 321, 322 ja 323 artikla).

Jos yhdistellään eri menetelmiä asetuksen (EU) N:o 575/2013 314 artiklassa kuvatulla tavalla, tässä on ilmoitettava tiedot AMA-menetelmällä käsiteltävien toimintojen relevantista indikaattorista. Tämä koskee myös kaikkia muita pankkeja, jotka käyttävät AMA-menetelmiä.

4.2.   OPERATIIVINEN RISKI: YKSITYISKOHTAISET TIEDOT EDELLISVUOTTA KOSKEVISTA TAPPIOISTA (OPR DETAILS)

4.2.1.   Yleiset huomautukset

| 142. | Lomakkeessa C 17.01 (OPR DETAILS 1) esitetään yhteenveto tiedoista, jotka koskevat laitoksen viimeisen vuoden aikana kirjaamia bruttotappioita ja tappionkorvauksia, tapahtumatyyppien ja liiketoiminta-alueiden mukaan. Lomakkeessa C 17.02 (OPR DETAILS 2) esitetään yksityiskohtaiset tiedot viimeisimmän vuoden suurimmista tappion synnyttävistä tapahtumista. |
| --- | --- |

142.

| 143. | Lomakkeissa C 17.01 ja C 17.02 ei oteta huomioon luottoriskiin liittyviä, operatiivisesta riskistä aiheutuvia tappioita, joihin sovelletaan luottoriskin omien varojen vaatimuksia (luottoriskin kanssa limittäisestä operatiivisesta riskistä aiheutuvat tapahtumat). |
| --- | --- |

143.

| 144. | Jos operatiivisen riskin omien varojen vaatimukset lasketaan käyttämällä eri menetelmien yhdistelmää asetuksen (EU) N:o 575/2013 314 artiklan mukaisesti, laitoksen kirjaamat tappiot ja korvaukset ilmoitetaan lomakkeissa C 17.01 ja C 17.02 riippumatta siitä, millä menetelmällä omien varojen vaatimukset lasketaan. |
| --- | --- |

144.

| 145. | ’Bruttotappiolla’ tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 322 artiklan 3 kohdan b alakohdan mukaista tappiota, joka syntyy operatiivisen riskin aiheuttavasta tapahtumasta tai tapahtumatyypistä, ennen minkääntyyppisiä korvauksia, sanotun kuitenkaan vaikuttamatta ’nopeasti korvattavan tappion synnyttäviin tapahtumiin’, jotka määritellään jäljempänä. |
| --- | --- |

145.

| 146. | ’Korvauksella’ tarkoitetaan alkuperäiseen operatiivisesta riskistä aiheutuvaan tappioon liittyvää riippumatonta ajallisesti erillistä tapahtumaa, jossa varoja tai taloudellista hyötyä vastaanotetaan ensimmäisiltä tai kolmansilta osapuolilta, kuten vakuutuksenantajilta tai muilta osapuolilta. Korvaukset eritellään vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saataviin korvauksiin ja suoriin korvauksiin. |
| --- | --- |

146.

| 147. | ’Nopeasti korvattavan tappion synnyttävillä tapahtumilla’ tarkoitetaan operatiivisen riskin aiheuttavia tapahtumia, jotka johtavat tappioihin, jotka korvataan osittain tai kokonaan viiden työpäivän kuluessa. Jos on kyse nopeasti korvattavan tappion synnyttävästä tapahtumasta, bruttotappion määritelmä käsittää ainoastaan sen osan tappiosta, jota ei korvata kokonaan (eli tappion, josta on vähennetty osittainen nopea korvaus). Näin ollen bruttotappion määritelmään ei sisällytetä sellaisia tappioita synnyttäviä tapahtumia, jotka korvataan kokonaan viiden työpäivän kuluessa, eikä tällaisia tapahtumia raportoida myöskään OPR DETAILS -lomakkeessa. |
| --- | --- |

147.

| 148. | ’Tilikirjauspäivällä’ tarkoitetaan päivää, jona tappio tai rahasto/varaus on kirjattu ensimmäisen kerran tuloslaskelmaan operatiivisesta riskistä aiheutuvan tappion varalta. Tämä päivä ajoittuu loogisesti ’tapahtumispäivän’ (eli päivän, jona operatiivisen riskin aiheuttava tapahtuma on tapahtunut tai saanut alkunsa) ja ’havaitsemispäivän’ (eli päivän, jona laitos on saanut operatiivisen riskin aiheuttavan tapahtuman tietoonsa) jälkeen. |
| --- | --- |

148.

| 149. | Tappiot, jotka johtuvat operatiivisen riskin aiheuttavasta yleisestä tapahtumasta tai useista tapahtumista, jotka liittyvät tapahtumia tai tappioita tuottavaan, operatiivisen riskin aiheuttavaan alkuperäiseen tapahtumaan (’perustapahtuma’), jaetaan ryhmiin. Ryhmitellyt tapahtumat otetaan huomioon ja ilmoitetaan yhtenä tapahtumana, ja vastaavat bruttotappiomäärät ja tappioita koskevien oikaisujen määrät lasketaan yhteen. |
| --- | --- |

149.

| 150. | Kunkin vuoden kesäkuussa ilmoitettavat luvut ovat osavuosijakson lukuja, ja lopulliset luvut ilmoitetaan joulukuussa. Kesäkuussa ilmoitettavilla luvuilla on sen vuoksi kuuden kuukauden viitejakso (eli kalenterivuoden jakso 1.1.–30.6.) ja joulukuussa ilmoitettavilla luvuilla 12 kuukauden viitejakso (eli kalenterivuoden jakso 1.1.–31.12.). ’Aiemmilla raportoinnin viitejaksoilla’ tarkoitetaan sekä kesäkuussa ilmoitettavien tietojen että joulukuussa ilmoitettavien tietojen osalta kaikkia raportoinnin viitejaksoja siihen viitejaksoon saakka, joka päättyy edeltävän kalenterivuoden lopussa, kyseinen viitejakso mukaan luettuna. |
| --- | --- |

150.

4.2.2.   C 17.01: Edellisvuotta koskevat operatiivisesta riskistä aiheutuvat tappiot ja korvaukset liiketoiminta-alueiden ja tappiotapahtumatyyppien mukaan (OPR DETAILS 1)

4.2.2.1.   Yleiset huomautukset

| 151. | Lomakkeessa C 17.01 tiedot on ilmoitettava luokittelemalla laitoksen sisäiset raja-arvot ylittävät tappiot ja korvaukset (asetuksen (EU) N:o 575/2013 317 artiklan taulukossa 2 lueteltuihin) liiketoiminta- alueisiin, myös (asetuksen (EU) N:o 575/2013 322 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitettuun) ylimääräiseen liiketoiminta-alueeseen ’yhtiöerät’ ja (asetuksen (EU) N:o 575/2013 324 artiklassa tarkoitettuihin) tappiotapahtumatyyppeihin. On mahdollista, että yhtä tappiotapahtumaa vastaavat tappiot luokitellaan useisiin eri liiketoiminta-alueisiin. |
| --- | --- |

151.

| 152. | Sarakkeissa esitetään erilaiset tappiotapahtumatyypit ja kokonaismäärät jokaista liiketoiminta-aluetta kohden, ja ne sisältävät myös lisätietoerän, josta ilmenee tappiotietojen keruussa käytetty alin sisäinen raja-arvo ja kunkin liiketoiminta-alueen alin ja ylin raja-arvo, jos raja-arvoja on useampi kuin yksi. |
| --- | --- |

152.

| 153. | Riveillä esitetään liiketoiminta-alueet, ja jokaisen liiketoiminta-alueen sisällä ilmoitetaan tiedot tappiotapahtumien lukumäärästä (uudet tappiotapahtumat), bruttotappiomäärästä (uudet tappiotapahtumat), tappioita koskevien oikaisujen kohteina olevien tappiotapahtumien lukumäärästä, aiempiin raportointikausiin liittyvistä tappiota koskevista oikaisuista, suurimmasta yksittäisestä tappiosta, viiden suurimman tappion summasta ja tappiokorvausten kokonaismäärästä (suorat tappionkorvaukset sekä vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset). |
| --- | --- |

153.

| 154. | Kaikkien liiketoiminta-alueiden osalta on myös ilmoitettava tiedot tappiotapahtumien lukumäärästä ja bruttotappiomäärästä tietyillä väleillä, jotka määritetään kiinteiden raja-arvojen 10 000, 20 000, 100 000 ja 1 000 000 avulla. Raja-arvot ovat euromääräisiä, ja niiden tarkoituksena on mahdollistaa raportoitujen tappioiden vertailu laitosten kesken. Sen vuoksi raja-arvot eivät välttämättä liity tappioita koskeviin minimiraja-arvoihin, joita käytetään sisäisessä tappiotietojen keruussa ja jotka ilmoitetaan lomakkeen toisessa osiossa. |
| --- | --- |

154.

4.2.2.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010-0070 | TAPAHTUMATYYPIT

  Laitosten on ilmoitettava tappiot niitä vastaavissa sarakkeissa 0010–0070 asetuksen (EU) N:o 575/2013 324 artiklassa tarkoitettujen tappiotapahtumatyyppien mukaisesti.
  Laitokset, jotka laskevat omien varojen vaatimuksensa BIA-menetelmän mukaisesti, voivat ilmoittaa tappiot, joille ei ole määritetty tappiotapahtumatyyppiä, ainoastaan sarakkeessa 080. |
| 0080 | TAPPIOTAPAHTUMATYYPIT YHTEENSÄ

  Laitosten on ilmoitettava sarakkeessa 0080 kunkin liiketoiminta-alueen osalta ’tappiotapahtumien lukumäärä (uudet tappiotapahtumat)’ yhteensä, ’bruttotappiomäärä (uudet tappiotapahtumat)’ yhteensä, ’tappioita koskevien oikaisujen kohteina olevien tappiotapahtumien lukumäärä’ yhteensä, ’aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut’ yhteensä, ’suurin yksittäinen tappio’, ’viiden suurimman tappion summa’, ’yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset’ yhteensä ja ’yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset’ yhteensä.
  Jos laitos on määrittänyt tappiotapahtumatyypit kaikille tappioille, sarakkeiden 0010–0070 tiedot lasketaan yhteen ja esitetään sarakkeessa 0080 tappion synnyttävien tapahtumien kokonaislukumääränä, yhteenlaskettuina bruttotappiomäärinä, yhteenlaskettuina tappionkorvausmäärinä ja yhteenlaskettuina aiempiin raportointikausiin liittyviä tappiota koskevina oikaisuina.
  Sarakkeessa 0080 ’suurimmalla yksittäisellä tappiolla’ tarkoitetaan liiketoiminta-alueen suurinta yksittäistä tappiota, joka on suurin sarakkeissa 0010–0070 ilmoitetuista tappioista, jos laitos on määrittänyt tappiotapahtumatyypit kaikille tappioille.
  Viiden suurimman tappion summalla tarkoitetaan sarakkeessa 0080 yhden liiketoiminta-alueen viiden suurimman tappion summaa. |
| 0090-0100 | LISÄTIETOERÄ: TIETOJEN KERUUSSA KÄYTETTÄVÄT RAJA-ARVOT

  Laitosten on ilmoitettava sarakkeissa 0090 ja 0100 tappioita koskevat minimiraja-arvot, joita ne käyttävät sisäisessä tappiotietojen keruussa asetuksen (EU) N:o 575/2013 322 artiklan 3 kohdan c alakohdan viimeisen virkkeen mukaisesti.
  Jos laitos käyttää kullakin liiketoiminta-alueella vain yhtä raja-arvoa, sen on täytettävä ainoastaan sarake 0090.
  Jos samalla säännellyllä liiketoiminta-alueella käytetään useita eri raja-arvoja, niistä suurin on ilmoitettava sarakkeessa 0100. |

Sarakkeet

0010-0070

TAPAHTUMATYYPIT

Laitosten on ilmoitettava tappiot niitä vastaavissa sarakkeissa 0010–0070 asetuksen (EU) N:o 575/2013 324 artiklassa tarkoitettujen tappiotapahtumatyyppien mukaisesti.

Laitokset, jotka laskevat omien varojen vaatimuksensa BIA-menetelmän mukaisesti, voivat ilmoittaa tappiot, joille ei ole määritetty tappiotapahtumatyyppiä, ainoastaan sarakkeessa 080.

0080

TAPPIOTAPAHTUMATYYPIT YHTEENSÄ

Laitosten on ilmoitettava sarakkeessa 0080 kunkin liiketoiminta-alueen osalta ’tappiotapahtumien lukumäärä (uudet tappiotapahtumat)’ yhteensä, ’bruttotappiomäärä (uudet tappiotapahtumat)’ yhteensä, ’tappioita koskevien oikaisujen kohteina olevien tappiotapahtumien lukumäärä’ yhteensä, ’aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut’ yhteensä, ’suurin yksittäinen tappio’, ’viiden suurimman tappion summa’, ’yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset’ yhteensä ja ’yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset’ yhteensä.

Jos laitos on määrittänyt tappiotapahtumatyypit kaikille tappioille, sarakkeiden 0010–0070 tiedot lasketaan yhteen ja esitetään sarakkeessa 0080 tappion synnyttävien tapahtumien kokonaislukumääränä, yhteenlaskettuina bruttotappiomäärinä, yhteenlaskettuina tappionkorvausmäärinä ja yhteenlaskettuina aiempiin raportointikausiin liittyviä tappiota koskevina oikaisuina.

Sarakkeessa 0080 ’suurimmalla yksittäisellä tappiolla’ tarkoitetaan liiketoiminta-alueen suurinta yksittäistä tappiota, joka on suurin sarakkeissa 0010–0070 ilmoitetuista tappioista, jos laitos on määrittänyt tappiotapahtumatyypit kaikille tappioille.

Viiden suurimman tappion summalla tarkoitetaan sarakkeessa 0080 yhden liiketoiminta-alueen viiden suurimman tappion summaa.

0090-0100

LISÄTIETOERÄ: TIETOJEN KERUUSSA KÄYTETTÄVÄT RAJA-ARVOT

Laitosten on ilmoitettava sarakkeissa 0090 ja 0100 tappioita koskevat minimiraja-arvot, joita ne käyttävät sisäisessä tappiotietojen keruussa asetuksen (EU) N:o 575/2013 322 artiklan 3 kohdan c alakohdan viimeisen virkkeen mukaisesti.

Jos laitos käyttää kullakin liiketoiminta-alueella vain yhtä raja-arvoa, sen on täytettävä ainoastaan sarake 0090.

Jos samalla säännellyllä liiketoiminta-alueella käytetään useita eri raja-arvoja, niistä suurin on ilmoitettava sarakkeessa 0100.

| Rivit |
| --- |
| 0010-0880 | LIIKETOIMINTA-ALUEET: INVESTOINTIPANKKITOIMINTA, KAUPANKÄYNTITOIMINTA, VÄHITTÄISVÄLITYSTOIMINTA, YRITYSRAHOITUS, VÄHITTÄISPANKKITOIMINTA, MAKSU- JA SELVITYSPALVELUT, SÄILYTYSPALVELUT JA MUU PALVELUTOIMINTA, OMAISUUDENHOITO, YHTIÖERÄT

  Laitoksen on ilmoitettava kunkin asetuksen (EU) N:o 575/2013 317 artiklan 4 kohdan taulukossa 2 tarkoitetun liiketoiminta-alueen sekä kyseisen asetuksen 322 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitetun ylimääräisen liiketoiminta-alueen ’yhtiöerät’ osalta ja kunkin tappiotapahtumatyypin osalta seuraavat tiedot sisäisten raja-arvojen mukaisesti: tappiotapahtumien lukumäärä (uudet tappiotapahtumat), bruttotappiomäärä (uudet tappiotapahtumat), tappioita koskevien oikaisujen kohteina olevien tappiotapahtumien lukumäärä, aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut, suurin yksittäinen tappio, viiden suurimman tappion summa, yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset ja yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset.
  Jos tappion synnyttävä tapahtuma vaikuttaa useampaan kuin yhteen liiketoiminta-alueeseen, ’bruttotappiomäärä’ on jaettavan kaikkien näiden liiketoiminta-alueiden kesken.
  Laitokset, jotka laskevat omien varojen vaatimuksensa BIA-menetelmän mukaisesti, voivat ilmoittaa sellaiset tappiot, joille ei ole määritetty liiketoiminta-aluetta, ainoastaan riveillä 0910–0980. |
| 0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810 | Tappiotapahtumien lukumäärä (uudet tappiotapahtumat)

  Tappiotapahtumien lukumäärällä tarkoitetaan sellaisten tappiotapahtumien lukumäärä, joille on kirjattu bruttotappioita raportoinnin viitekaudella.
  Tappiotapahtumilla tarkoitetaan tässä yhteydessä ’uusia tapahtumia’ eli operatiivisen riskin aiheuttavia tapahtumia, jotka on






  i) | ’kirjattu ensimmäisen kerran’ raportoinnin viitekaudella tai |

Rivit

0010-0880

LIIKETOIMINTA-ALUEET: INVESTOINTIPANKKITOIMINTA, KAUPANKÄYNTITOIMINTA, VÄHITTÄISVÄLITYSTOIMINTA, YRITYSRAHOITUS, VÄHITTÄISPANKKITOIMINTA, MAKSU- JA SELVITYSPALVELUT, SÄILYTYSPALVELUT JA MUU PALVELUTOIMINTA, OMAISUUDENHOITO, YHTIÖERÄT

Laitoksen on ilmoitettava kunkin asetuksen (EU) N:o 575/2013 317 artiklan 4 kohdan taulukossa 2 tarkoitetun liiketoiminta-alueen sekä kyseisen asetuksen 322 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitetun ylimääräisen liiketoiminta-alueen ’yhtiöerät’ osalta ja kunkin tappiotapahtumatyypin osalta seuraavat tiedot sisäisten raja-arvojen mukaisesti: tappiotapahtumien lukumäärä (uudet tappiotapahtumat), bruttotappiomäärä (uudet tappiotapahtumat), tappioita koskevien oikaisujen kohteina olevien tappiotapahtumien lukumäärä, aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut, suurin yksittäinen tappio, viiden suurimman tappion summa, yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset ja yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset.

Jos tappion synnyttävä tapahtuma vaikuttaa useampaan kuin yhteen liiketoiminta-alueeseen, ’bruttotappiomäärä’ on jaettavan kaikkien näiden liiketoiminta-alueiden kesken.

Laitokset, jotka laskevat omien varojen vaatimuksensa BIA-menetelmän mukaisesti, voivat ilmoittaa sellaiset tappiot, joille ei ole määritetty liiketoiminta-aluetta, ainoastaan riveillä 0910–0980.

0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810

Tappiotapahtumien lukumäärä (uudet tappiotapahtumat)

Tappiotapahtumien lukumäärällä tarkoitetaan sellaisten tappiotapahtumien lukumäärä, joille on kirjattu bruttotappioita raportoinnin viitekaudella.

Tappiotapahtumilla tarkoitetaan tässä yhteydessä ’uusia tapahtumia’ eli operatiivisen riskin aiheuttavia tapahtumia, jotka on

i)

’kirjattu ensimmäisen kerran’ raportoinnin viitekaudella tai

| ii) | ’kirjattu ensimmäisen kerran’ aiemmalla raportoinnin viitekaudella, jos tappiotapahtumaa ei ole sisällytetty mihinkään aiempaan valvontaraporttiin esimerkiksi siitä syystä, että se on määritetty operatiivisen riskin aiheuttavaksi tappiotapahtumaksi vasta kuluvalla raportoinnin viitekaudella tai että kyseisestä tappiotapahtumasta kertynyt tappio (eli alkuperäinen tappio plus/miinus kaikki aiemmilla raportoinnin viitekausilla tehdyt tappioita koskevat oikaisut) ylittävät sisäisen tietojenkeruun raja-arvon ainoastaan kuluvalla raportoinnin viitekaudella. |
| --- | --- |

ii)

’kirjattu ensimmäisen kerran’ aiemmalla raportoinnin viitekaudella, jos tappiotapahtumaa ei ole sisällytetty mihinkään aiempaan valvontaraporttiin esimerkiksi siitä syystä, että se on määritetty operatiivisen riskin aiheuttavaksi tappiotapahtumaksi vasta kuluvalla raportoinnin viitekaudella tai että kyseisestä tappiotapahtumasta kertynyt tappio (eli alkuperäinen tappio plus/miinus kaikki aiemmilla raportoinnin viitekausilla tehdyt tappioita koskevat oikaisut) ylittävät sisäisen tietojenkeruun raja-arvon ainoastaan kuluvalla raportoinnin viitekaudella.

’Uusiin tappiotapahtumiin’ ei sisälly tappiotapahtumia, jotka on ’kirjattu ensimmäisen kerran’ aiemmalla raportoinnin viitekaudella ja jotka on jo sisällytetty aiempiin valvontaraportteihin.

0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820

Bruttotappiomäärä (uudet tappiotapahtumat)

Bruttotappiomäärällä tarkoitetaan operatiivisen riskin aiheuttaviin tappiotapahtumiin liittyviä bruttotappiomääriä (esimerkiksi välittömät kulut, varaukset ja suoritukset). Kaikki yksittäiseen tappiotapahtumaan liittyvät tappiot, jotka kirjataan raportoinnin viitekaudella, lasketaan yhteen ja otetaan huomioon bruttotappiona, joka liittyy kyseiseen tappiotapahtumaan kyseisellä raportoinnin viitekaudella.

Ilmoitettavan bruttotappiomäärän on liityttävä tämän taulukon edellisellä rivillä tarkoitettuihin ’uusiin tappiotapahtumiin’. Jos on kyse tappiotapahtumista, jotka on ’kirjattu ensimmäisen kerran’ aiemmalla raportoinnin viitekaudella ja joita ei ole sisällytetty aiempiin valvontaraportteihin, raportoinnin viitepäivään mennessä kertynyt kokonaistappio (eli alkuperäinen tappio plus/miinus kaikki aiemmilla raportoinnin viitekausilla tehdyt tappioita koskevat oikaisut) ilmoitetaan bruttotappiona raportoinnin viitepäivänä.

Ilmoitettavissa määrissä ei oteta huomioon saatuja korvauksia.

0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830

Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärällä tarkoitetaan sellaisten operatiivisen riskin aiheuttavien tappiotapahtumien lukumäärää, jotka on ’kirjattu ensimmäisen kerran’ aiemmilla raportoinnin viitekausilla ja jotka on jo sisällytetty aiempiin raportteihin ja joihin on tehty tappiota koskevat oikaisut kuluvalla raportoinnin viitekaudella.

Jos tappiotapahtumaan on tehty raportoinnin viitekaudella useampi kuin yksi tappiota koskeva oikaisu, näiden oikaisujen summa lasketaan yhdeksi oikaisuksi kauden aikana.

0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840

Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

Aiempiin raportoinnin viitekausiin liittyvillä tappiota koskevilla oikaisuilla tarkoitetaan seuraavien (positiivisten tai negatiivisten) osatekijöiden summaa:

| i) | bruttotappiomäärät, jotka liittyvät sellaisiin operatiivisen riskin aiheuttaviin tapahtumiin raportoinnin viitekaudella tehtyihin positiivisiin tappiota koskeviin oikaisuihin (esimerkiksi varausten lisäykset, toisiinsa liittyvät tappion synnyttävät tapahtumat ja lisäsuoritukset), jotka on ’kirjattu ensimmäisen kerran’ ja ilmoitettu aiemmilla raportoinnin viitekausilla; |
| --- | --- |

i)

bruttotappiomäärät, jotka liittyvät sellaisiin operatiivisen riskin aiheuttaviin tapahtumiin raportoinnin viitekaudella tehtyihin positiivisiin tappiota koskeviin oikaisuihin (esimerkiksi varausten lisäykset, toisiinsa liittyvät tappion synnyttävät tapahtumat ja lisäsuoritukset), jotka on ’kirjattu ensimmäisen kerran’ ja ilmoitettu aiemmilla raportoinnin viitekausilla;

| ii) | bruttotappiomäärät, jotka liittyvät sellaisiin operatiivisen riskin aiheuttaviin tappiotapahtumiin raportoinnin viitekaudella (esimerkiksi varausten vähenemisen vuoksi) tehtyihin negatiivisiin tappiota koskeviin oikaisuihin, jotka on ’kirjattu ensimmäisen kerran’ ja ilmoitettu aiemmilla raportoinnin viitekausilla. |
| --- | --- |

ii)

bruttotappiomäärät, jotka liittyvät sellaisiin operatiivisen riskin aiheuttaviin tappiotapahtumiin raportoinnin viitekaudella (esimerkiksi varausten vähenemisen vuoksi) tehtyihin negatiivisiin tappiota koskeviin oikaisuihin, jotka on ’kirjattu ensimmäisen kerran’ ja ilmoitettu aiemmilla raportoinnin viitekausilla.

Jos tappiotapahtumaan on tehty raportoinnin viitekaudella useampi kuin yksi tappiota koskeva oikaisu, kaikkien näiden oikaisujen määrät lasketaan yhteen ottaen huomioon oikaisujen merkit (positiivinen, negatiivinen). Tätä summaa pidetään tappiotapahtumaan liittyvää tappiota koskevana oikaisuna kyseisellä raportoinnin viitekaudella.

Jos tappiotapahtumaan liittyvä oikaistu tappiomäärä alittaa negatiivisen tappiota koskevan oikaisun vuoksi laitoksen sisäisen tietojenkeruun raja-arvon, laitoksen on ilmoitettava tappiotapahtuman kokonaistappiomäärä, joka on kertynyt siihen kertaan mennessä, jolloin tapahtuma on viimeksi ilmoitettu joulukuun viitepäivää varten (eli alkuperäinen tappio plus/miinus kaikki aiemmilla raportoinnin viitekausilla tehdyt tappiota koskevat oikaisut), negatiivisella merkillä varustettuna varsinaisen negatiivisen tappiota koskevan oikaisun määrän sijasta.

Ilmoitettavissa määrissä ei oteta huomioon saatuja korvauksia.

0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850

Suurin yksittäinen tappio

Suurimmalla yksittäisellä tappiolla tarkoitetaan seuraavista määristä suurempaa:

| i) | sellaiseen tappiotapahtumaan liittyvä suurin bruttotappiomäärä, joka on ilmoitettu ensimmäisen kerran raportoinnin viitekaudella; ja |
| --- | --- |

i)

sellaiseen tappiotapahtumaan liittyvä suurin bruttotappiomäärä, joka on ilmoitettu ensimmäisen kerran raportoinnin viitekaudella; ja

| ii) | sellaiseen tappiotapahtumaan liittyvä suurin positiivinen tappiota koskeva oikaisu (edellä olevilla riveillä 0040, 0140, ..., 0840 tarkoitettu), joka on ilmoitettu ensimmäisen kerran aiemmalla raportoinnin viitekaudella. |
| --- | --- |

ii)

sellaiseen tappiotapahtumaan liittyvä suurin positiivinen tappiota koskeva oikaisu (edellä olevilla riveillä 0040, 0140, ..., 0840 tarkoitettu), joka on ilmoitettu ensimmäisen kerran aiemmalla raportoinnin viitekaudella.

Ilmoitettavissa määrissä ei oteta huomioon saatuja korvauksia.

0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860

Viiden suurimman tappion summa

Viiden suurimman tappion summa on summa, joka saadaan laskemalla yhteen viisi suurinta määrää seuraavista määristä:

| i) | sellaisiin tappiotapahtumiin liittyvät bruttotappiomäärät, jotka on ilmoitettu ensimmäisen kerran raportoinnin viitekaudella, ja |
| --- | --- |

i)

sellaisiin tappiotapahtumiin liittyvät bruttotappiomäärät, jotka on ilmoitettu ensimmäisen kerran raportoinnin viitekaudella, ja

| ii) | sellaisiin tappiotapahtumiin liittyvät positiiviset tappiota koskevat oikaisut (edellä olevien rivien 0040, 0140, ..., 0840 mukaisesti), jotka on ilmoitettu ensimmäisen kerran aiemmalla raportoinnin viitekaudella. Määrä, joka voidaan hyväksyä yhdeksi viidestä suurimmasta tappiosta, on itse tappiota koskevan oikaisun määrä eikä asianomaiseen tappiotapahtumaan liittyvä kokonaistappio ennen tappiota koskevaa oikaisua tai sen jälkeen. |
| --- | --- |

ii)

sellaisiin tappiotapahtumiin liittyvät positiiviset tappiota koskevat oikaisut (edellä olevien rivien 0040, 0140, ..., 0840 mukaisesti), jotka on ilmoitettu ensimmäisen kerran aiemmalla raportoinnin viitekaudella. Määrä, joka voidaan hyväksyä yhdeksi viidestä suurimmasta tappiosta, on itse tappiota koskevan oikaisun määrä eikä asianomaiseen tappiotapahtumaan liittyvä kokonaistappio ennen tappiota koskevaa oikaisua tai sen jälkeen.

Ilmoitettavissa määrissä ei oteta huomioon saatuja korvauksia.

0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870

Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

Suorilla tappionkorvauksilla tarkoitetaan kaikkia saatuja tappionkorvauksia lukuun ottamatta niitä, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 323 artiklaa tämän taulukon jäljempänä olevalla rivillä ilmoitetun mukaisesti.

Yhteenlasketuilla suorilla tappionkorvauksia tarkoitetaan kaikkien sellaisten suorien korvausten ja oikaisujen summaa, jotka on kirjattu raportointikaudella ja jotka liittyvät operatiivisen riskin aiheuttaviin tappiotapahtumiin, jotka on kirjattu ensimmäisen kerran raportoinnin viitekaudella tai aiemmilla raportoinnin viitekausilla.

0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880

Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

Vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saaduilla korvauksilla tarkoitetaan korvauksia, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 323 artiklaa.

Yhteenlasketuilla vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saaduilla korvauksilla tarkoitetaan kaikkien sellaisten vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saatujen korvausten ja näiden korvausten oikaisujen summaa, jotka on kirjattu raportointikaudella ja jotka liittyvät operatiivisen riskin aiheuttaviin tappiotapahtumiin, jotka on kirjattu ensimmäisen kerran raportoinnin viitekaudella tai aiemmilla raportoinnin viitekausilla.

0910-0980

KAIKKI LIIKETOIMINTA-ALUEET

Kustakin tappiotapahtumatyypistä (sarakkeet 0010–0080) on ilmoitettava kaikkia liiketoiminta-alueita koskevat tiedot.

0910-0914

Tappiotapahtumien lukumäärä

Rivillä 0910 ilmoitetaan sisäisen kynnysarvon ylittävien tappiotapahtumien lukumäärä tappiotapahtumatyypeittäin kaikkien liiketoiminta-alueiden osalta. Tämä luku voi olla pienempi kuin kaikkien liiketoiminta-alueiden tappiotapahtumien lukumäärien summa, koska tappiotapahtumat, joilla on useita vaikutuksia (eri liiketoiminta-alueilla), otetaan huomioon vain yhden kerran. Luku voi myös olla suurempi, jos laitos, joka laskee omien varojen vaatimuksensa BIA-menetelmän mukaisesti, ei pysty kaikissa tapauksissa määrittämään liiketoiminta-alueita, joihin tappio vaikuttaa.

Riveillä 0911–0914 ilmoitetaan niiden tappiotapahtumien lukumäärä, joissa bruttotappiomäärä sijoittuu mainituilla lomakkeen riveillä määritetyille väleille.

Jos laitos on kohdistanut kaikki tappionsa johonkin asetuksen (EU) N:o 575/2013 317 artiklan 4 kohdan taulukossa 2 mainituista liiketoiminta-alueista tai kyseisen asetuksen 322 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitettuun liiketoiminta-alueeseen ’yhtiöerät’ tai on määrittänyt tapahtumatyypit kaikille tappioille, seuraavien edellytysten on soveltuvin osin täytyttävä sarakkeessa 0080:

| — | Niiden tappiotapahtumien kokonaislukumäärän, jotka ilmoitetaan riveillä 0910–0914, on oltava sama kuin summa, joka saadaan laskemalla tappiotapahtumien lukumäärät asianomaisella rivillä vaakasuunnassa yhteen, koska tappiotapahtumat, joilla on vaikutuksia eri liiketoiminta-alueisiin, on jo otettu huomioon yhtenä tappiotapahtumana. |
| --- | --- |

—

Niiden tappiotapahtumien kokonaislukumäärän, jotka ilmoitetaan riveillä 0910–0914, on oltava sama kuin summa, joka saadaan laskemalla tappiotapahtumien lukumäärät asianomaisella rivillä vaakasuunnassa yhteen, koska tappiotapahtumat, joilla on vaikutuksia eri liiketoiminta-alueisiin, on jo otettu huomioon yhtenä tappiotapahtumana.

| — | Luku, joka ilmoitetaan sarakkeessa 0080 rivillä 0910, ei välttämättä ole sama kuin luku, joka saadaan laskemalla sarakkeessa 0080 ilmoitettujen tappiotapahtumien lukumäärät pystysuunnassa yhteen, koska yhdellä tappiotapahtumalla voi olla samanaikaisesti vaikutuksia eri liiketoiminta-alueisiin. |
| --- | --- |

—

Luku, joka ilmoitetaan sarakkeessa 0080 rivillä 0910, ei välttämättä ole sama kuin luku, joka saadaan laskemalla sarakkeessa 0080 ilmoitettujen tappiotapahtumien lukumäärät pystysuunnassa yhteen, koska yhdellä tappiotapahtumalla voi olla samanaikaisesti vaikutuksia eri liiketoiminta-alueisiin.

0920-0924

Bruttotappiomäärä (uudet tappiotapahtumat)

Jos laitos on kohdistanut kaikki tappionsa johonkin asetuksen (EU) N:o 575/2013 317 artiklan 4 kohdan taulukossa 2 mainituista liiketoiminta-alueista tai kyseisen asetuksen 322 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitettuun liiketoiminta-alueeseen ’yhtiöerät’, bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat), joka ilmoitetaan rivillä 0920, on summa, joka saadaan yksinkertaisesti laskemalla uusiin tappiotapahtumiin liittyvät bruttotappiomäärät yhteen kullakin liiketoiminta-alueella.

Riveillä 0921–0924 ilmoitetaan bruttotappiomäärät tappiotapahtumista, joissa bruttotappiomäärät sijoittuvat mainituilla riveillä määritetyille väleille.

0930, 0935, 0936

Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

Rivillä 0930 ilmoitetaan summa, joka saadaan laskemalla riveillä 0030, 0130, ..., 0830 ilmoitettujen, tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tappiotapahtumien lukumäärät yhteen. Tämä luku voi olla pienempi kuin luku, joka saadaan laskemalla yhteen tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tappiotapahtumien lukumäärät kaikilta liiketoiminta-alueilta, koska tappiotapahtumat, joilla on useita vaikutuksia (eri liiketoiminta-alueilla), otetaan huomioon vain yhden kerran. Luku voi myös olla suurempi, jos laitos, joka laskee omien varojen vaatimuksensa BIA-menetelmän mukaisesti, ei pysty kaikissa tapauksissa määrittämään liiketoiminta-alueita, joihin tappio vaikuttaa.

Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tappiotapahtumien lukumäärä eritellään niiden tappiotapahtumien lukumäärään, jotka ovat olleet positiivisen tappiota koskevan oikaisun kohteina raportoinnin viitekaudella, ja niiden tappiotapahtumien lukumäärään, jotka ovat olleet negatiivisen tappiota koskevan oikaisun kohteina raportoinnin viitekaudella (kaikki ilmoitetaan positiivisella merkillä varustettuina).

0940, 0945, 0946

Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

Rivillä 0940 ilmoitetaan summa, joka saadaan laskemalla (riveillä 0040, 0140, ..., 0840) liiketoiminta-aloittain ilmoitetut aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevien oikaisujen määrät yhteen. Jos laitos on kohdistanut kaikki tappionsa johonkin asetuksen (EU) N:o 575/2013 317 artiklan 4 kohdan taulukossa 2 mainituista liiketoiminta-alueista tai 322 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitettuun liiketoiminta-alueeseen ’yhtiöerät’, määrä, joka ilmoitetaan rivillä 0940, on summa, joka saadaan yksinkertaisesti laskemalla liiketoiminta-aloittain ilmoitetut aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevien oikaisujen määrät yhteen.

Tappiota koskevien oikaisujen määrä eritellään niihin tappiotapahtumiin liittyvään määrään, jotka ovat olleet positiivisen tappiota koskevan oikaisun kohteina raportoinnin viitekaudella (määrä ilmoitetaan positiivisena lukuna rivillä 0945), ja niihin tappiotapahtumiin liittyvään määrään, jotka ovat olleet negatiivisen tappiota koskevan oikaisun kohteina raportoinnin viitekaudella (määrä ilmoitetaan negatiivisena lukuna rivillä 0946). Jos tappiotapahtumaan liittyvä oikaistu tappiomäärä alittaa negatiivisen tappiota koskevan oikaisun vuoksi laitoksen sisäisen tietojenkeruun raja-arvon, laitoksen on ilmoitettava tappiotapahtuman kokonaistappiomäärä, joka on kertynyt siihen kertaan mennessä, jolloin tappiotapahtuma on viimeksi ilmoitettu joulukuun viitepäivää varten (eli alkuperäinen tappio plus/miinus kaikki aiemmilla raportoinnin viitekausilla tehdyt tappiota koskevat oikaisut), negatiivisella merkillä varustettuna rivillä 0946 varsinaisen negatiivisen tappiota koskevan oikaisun määrän sijasta.

0950

Suurin yksittäinen tappio

Jos laitos on kohdistanut kaikki tappionsa johonkin asetuksen (EU) N:o 575/2013 317 artiklan 4 kohdan taulukossa 2 mainituista liiketoiminta-alueista tai kyseisen asetuksen 322 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitettuun liiketoiminta-alueeseen ’yhtiöerät’, suurimmalla yksittäisellä tappiolla tarkoitetaan suurinta sisäisen raja-arvon ylittävää tappiota kunkin tappiotapahtumatyypin osalta ja kaikilla liiketoiminta-alueilla. Nämä luvut voivat olla suurempia kuin kullakin liiketoiminta-alueella kirjattu suurin yksittäinen tappio, jos tappiotapahtuma vaikuttaa eri liiketoiminta-alueisiin.

Jos laitos on kohdistanut kaikki tappionsa johonkin asetuksen (EU) N:o 575/2013 317 artiklan 4 kohdan taulukossa 2 mainituista liiketoiminta-alueista tai 322 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitettuun liiketoiminta-alueeseen ’yhtiöerät’ tai on määrittänyt tappiotapahtumatyypit kaikille tappioille, seuraavien edellytysten on täytyttävä sarakkeessa 0080:

| — | Suurin ilmoitettu yksittäinen tappio vastaa suurinta tämän rivin sarakkeissa 0010–0070 ilmoitettua arvoa. |
| --- | --- |

—

Suurin ilmoitettu yksittäinen tappio vastaa suurinta tämän rivin sarakkeissa 0010–0070 ilmoitettua arvoa.

| — | Jos on tappiotapahtumia, jotka vaikuttavat eri liiketoiminta-alueisiin, solussa {r0950, c0080} ilmoitettu määrä voi olla suurempi kuin ’suurimman yksittäisen tappion’ määrät, jotka ilmoitetaan sarakkeen 0080 muilla riveillä liiketoiminta-alueittain. |
| --- | --- |

—

Jos on tappiotapahtumia, jotka vaikuttavat eri liiketoiminta-alueisiin, solussa {r0950, c0080} ilmoitettu määrä voi olla suurempi kuin ’suurimman yksittäisen tappion’ määrät, jotka ilmoitetaan sarakkeen 0080 muilla riveillä liiketoiminta-alueittain.

0960

Viiden suurimman tappion summa

Viiden suurimman tappion summa on ilmoitettava kunkin tappiotapahtumatyypin osalta ja kaikilla liiketoiminta-aloilla. Tämä summa voi olla suurempi kuin suurin summa, joka saadaan laskemalla yhteen kullakin liiketoiminta-alueella kirjatut viisi suurinta tappiota. Summa on ilmoitettava tappioiden lukumäärästä riippumatta.

Jos laitos on kohdistanut kaikki tappionsa johonkin asetuksen (EU) N:o 575/2013 317 artiklan 4 kohdan taulukossa 2 mainituista liiketoiminta-alueista tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 322 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitettuun liiketoiminta-alueeseen ’yhtiöerät’ ja on määrittänyt tappiotapahtumatyypit kaikille tappioille, viiden suurimman tappion summa sarakkeessa 0080 on viiden suurimman tappion summa koko matriisissa, mikä tarkoittaa sitä, ettei se välttämättä ole sama kuin ’viiden suurimman tappion summan’ suurin arvo rivillä 0960 eikä ’viiden suurimman tappion summan’ suurin arvo sarakkeessa 0080.

0970

Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

Jos laitos on kohdistanut kaikki tappionsa johonkin asetuksen (EU) N:o 575/2013 317 artiklan 4 kohdan taulukossa 2 mainituista liiketoiminta-alueista tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 322 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitettuun liiketoiminta-alueeseen ’yhtiöerät’, yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset ovat summa, joka saadaan yksinkertaisesti laskemalla yhteen kunkin liiketoiminta-alueen yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset.

0980

Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

Jos laitos on kohdistanut kaikki tappionsa asetuksen (EU) N:o 575/2013 johonkin 317 artiklan 4 kohdan taulukossa 2 mainituista liiketoiminta-alueista tai kyseisen asetuksen 322 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitettuun liiketoiminta-alueeseen ’yhtiöerät’, yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset ovat summa, joka saadaan yksinkertaisesti laskemalla yhteen kunkin liiketoiminta-alueen vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset.

4.2.3.   C 17.02: Operatiivinen riski: yksityiskohtaiset tiedot edellisvuotta koskevista suurimmista tappion synnyttävistä tapahtumista (OPR DETAILS 2)

4.2.3.1.   Yleiset huomautukset

| 155. | Lomakkeessa C 17.02 ilmoitetaan tiedot yksittäisistä tappion synnyttävistä tapahtumista (yksi rivi tappiotapahtumaa kohden). |
| --- | --- |

155.

| 156. | Tässä lomakkeessa ilmoitettavat tiedot koskevat ’uusia tappiotapahtumia’ eli operatiivisen riskin aiheuttavia tapahtumia, jotka on






  a) | ’kirjattu ensimmäisen kerran’ raportoinnin viitekaudella tai |
| --- | --- | --- |

156.

a)

’kirjattu ensimmäisen kerran’ raportoinnin viitekaudella tai

| b) | ’kirjattu ensimmäisen kerran’ aiemmalla raportoinnin viitekaudella, jos tappiotapahtumaa ei ole sisällytetty mihinkään aiempaan valvontaraporttiin esimerkiksi siitä syystä, että se on määritetty operatiivisen riskin aiheuttavaksi tappiotapahtumaksi vasta kuluvalla raportoinnin viitekaudella tai että kyseisestä tappiotapahtumasta kertynyt tappio (eli alkuperäinen tappio plus/miinus kaikki aiemmilla raportoinnin viitekausilla tehdyt tappioita koskevat oikaisut) ylittävät sisäisen tietojenkeruun raja-arvon ainoastaan kuluvalla raportoinnin viitekaudella. |
| --- | --- |

b)

’kirjattu ensimmäisen kerran’ aiemmalla raportoinnin viitekaudella, jos tappiotapahtumaa ei ole sisällytetty mihinkään aiempaan valvontaraporttiin esimerkiksi siitä syystä, että se on määritetty operatiivisen riskin aiheuttavaksi tappiotapahtumaksi vasta kuluvalla raportoinnin viitekaudella tai että kyseisestä tappiotapahtumasta kertynyt tappio (eli alkuperäinen tappio plus/miinus kaikki aiemmilla raportoinnin viitekausilla tehdyt tappioita koskevat oikaisut) ylittävät sisäisen tietojenkeruun raja-arvon ainoastaan kuluvalla raportoinnin viitekaudella.

| 157. | Tässä ilmoitetaan ainoastaan sellaiset tappiotapahtumat, joissa bruttotappiomäärä on vähintään 100 000 euroa.
  Jollei tästä raja-arvosta muuta johdu, lomakkeeseen merkitään






  a) | kunkin tapahtumatyypin suurin tapahtuma, jos laitos on määrittänyt tapahtumatyypit tappioille, ja |
| --- | --- | --- |

157.

Jollei tästä raja-arvosta muuta johdu, lomakkeeseen merkitään

a)

kunkin tapahtumatyypin suurin tapahtuma, jos laitos on määrittänyt tapahtumatyypit tappioille, ja

| b) | jäljellä olevista tapahtumista, joille on määritetty tapahtumatyyppi tai joille sitä ei ole määritetty, ainakin kymmenen suurinta tapahtumaa bruttotappiomäärän mukaan. |
| --- | --- |

b)

jäljellä olevista tapahtumista, joille on määritetty tapahtumatyyppi tai joille sitä ei ole määritetty, ainakin kymmenen suurinta tapahtumaa bruttotappiomäärän mukaan.

| c) | Tappiotapahtumat asetetaan järjestykseen niille määritetyn bruttotappion perusteella. |
| --- | --- |

c)

Tappiotapahtumat asetetaan järjestykseen niille määritetyn bruttotappion perusteella.

| d) | Tappiotapahtuma otetaan huomioon vain kerran. |
| --- | --- |

d)

Tappiotapahtuma otetaan huomioon vain kerran.

4.2.3.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 | Tapahtuman tunnus

  Tapahtuman tunnus on rivin tunnus, joka on yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville.
  Laitosten on ilmoitettava sisäinen tunnus, jos sellainen on saatavilla. Jos sellaista ei ole, ilmoitettava tunnus noudattaa numerojärjestystä 1, 2, 3 jne. |
| 0020 | Tilikirjauspäivä

  ’Tilikirjauspäivällä’ tarkoitetaan päivää, jona tappio tai rahasto/varaus operatiivisesta riskistä aiheutuvan tappion varalta on kirjattu ensimmäisen kerran tuloslaskelmaan. |
| 0030 | Tapahtumispäivä

  Tapahtumispäivä on päivä, jona operatiivisen riskin tappiotapahtuma on toteutunut tai alkanut. |
| 0040 | Havaitsemispäivä

  Havaitsemispäivä on päivä, jona laitos on saanut operatiivisen riskin tappiotapahtuman tietoonsa. |
| 0050 | Tappiotapahtumatyyppi

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 324 artiklassa tarkoitettuja tappiotapahtumatyyppejä. |
| 0060 | Bruttotappio

  Lomakkeen C 17.01 riveillä 0020, 0120 jne. ilmoitettuun tappiotapahtumaan liittyvä bruttotappio. |
| 0070 | Bruttotappio suorien korvausten jälkeen

  Lomakkeen C 17.01 riveillä 0020, 0120 jne. ilmoitettuun tappiotapahtumaan liittyvä bruttotappio kyseiseen tappion synnyttävään tapahtumaan liittyvien suorien korvausten jälkeen. |
| 0080 - 0160 | Bruttotappio liiketoiminta-alueiden mukaan

  Sarakkeessa 0060 ilmoitettava bruttotappio kohdistetaan asiaankuuluviin liiketoiminta-alueisiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 317 artiklan 4 kohdassa olevan taulukon 2 ja kyseisen asetuksen 322 artiklan 3 kohdan b alakohdan mukaisesti. |
| 0170 | Oikeushenkilön nimi

  Lomakkeen C 06.02 sarakkeessa 0011 ilmoitettu sen oikeushenkilön nimi, jossa tappio – tai suurin osa tappiosta, jos vaikutus on kohdistunut useaan yhteisöön – on tapahtunut. |
| 0181 | Tunnus

  Lomakkeen C 06.02 sarakkeessa 0021 ilmoitettu sen oikeushenkilön tunnus, jossa tappio – tai suurin osa tappiosta, jos vaikutus on kohdistunut useaan yhteisöön – on tapahtunut. |
| 0185 | TUNNUSTYYPPI

  Laitosten on ilmoitettava onko sarakkeessa 0181 ilmoitettu tunnus tyypiltään ’LEI-tunnus’ vai ’Muu kuin LEI-tunnus’ vastaten myös lomakkeen C 06.02 saraketta 0026. Tunnustyyppi on ilmoitettava aina. |
| 0190 | Liiketoimintayksikkö

  Laitoksen liiketoimintayksikkö tai yritysosasto, jossa tappio – tai suurin osa tappiosta, jos vaikutus on kohdistunut useaan liiketoimintayksikköön tai yritysosastoon – on tapahtunut. |
| 0200 | Kuvaus

  Tappion synnyttävän tapahtuman sanallinen kuvaus, joka esitetään tarvittaessa yleisessä tai anonymisoidussa muodossa ja joka sisältää ainakin tiedot itse tappiotapahtumasta ja sen aiheuttajista tai syistä, jos ne tunnetaan. |

Sarakkeet

0010

Tapahtuman tunnus

Tapahtuman tunnus on rivin tunnus, joka on yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville.

Laitosten on ilmoitettava sisäinen tunnus, jos sellainen on saatavilla. Jos sellaista ei ole, ilmoitettava tunnus noudattaa numerojärjestystä 1, 2, 3 jne.

0020

Tilikirjauspäivä

’Tilikirjauspäivällä’ tarkoitetaan päivää, jona tappio tai rahasto/varaus operatiivisesta riskistä aiheutuvan tappion varalta on kirjattu ensimmäisen kerran tuloslaskelmaan.

0030

Tapahtumispäivä

Tapahtumispäivä on päivä, jona operatiivisen riskin tappiotapahtuma on toteutunut tai alkanut.

0040

Havaitsemispäivä

Havaitsemispäivä on päivä, jona laitos on saanut operatiivisen riskin tappiotapahtuman tietoonsa.

0050

Tappiotapahtumatyyppi

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 324 artiklassa tarkoitettuja tappiotapahtumatyyppejä.

0060

Bruttotappio

Lomakkeen C 17.01 riveillä 0020, 0120 jne. ilmoitettuun tappiotapahtumaan liittyvä bruttotappio.

0070

Bruttotappio suorien korvausten jälkeen

Lomakkeen C 17.01 riveillä 0020, 0120 jne. ilmoitettuun tappiotapahtumaan liittyvä bruttotappio kyseiseen tappion synnyttävään tapahtumaan liittyvien suorien korvausten jälkeen.

0080 - 0160

Bruttotappio liiketoiminta-alueiden mukaan

Sarakkeessa 0060 ilmoitettava bruttotappio kohdistetaan asiaankuuluviin liiketoiminta-alueisiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 317 artiklan 4 kohdassa olevan taulukon 2 ja kyseisen asetuksen 322 artiklan 3 kohdan b alakohdan mukaisesti.

0170

Oikeushenkilön nimi

Lomakkeen C 06.02 sarakkeessa 0011 ilmoitettu sen oikeushenkilön nimi, jossa tappio – tai suurin osa tappiosta, jos vaikutus on kohdistunut useaan yhteisöön – on tapahtunut.

0181

Tunnus

Lomakkeen C 06.02 sarakkeessa 0021 ilmoitettu sen oikeushenkilön tunnus, jossa tappio – tai suurin osa tappiosta, jos vaikutus on kohdistunut useaan yhteisöön – on tapahtunut.

0185

TUNNUSTYYPPI

Laitosten on ilmoitettava onko sarakkeessa 0181 ilmoitettu tunnus tyypiltään ’LEI-tunnus’ vai ’Muu kuin LEI-tunnus’ vastaten myös lomakkeen C 06.02 saraketta 0026. Tunnustyyppi on ilmoitettava aina.

0190

Liiketoimintayksikkö

Laitoksen liiketoimintayksikkö tai yritysosasto, jossa tappio – tai suurin osa tappiosta, jos vaikutus on kohdistunut useaan liiketoimintayksikköön tai yritysosastoon – on tapahtunut.

0200

Kuvaus

Tappion synnyttävän tapahtuman sanallinen kuvaus, joka esitetään tarvittaessa yleisessä tai anonymisoidussa muodossa ja joka sisältää ainakin tiedot itse tappiotapahtumasta ja sen aiheuttajista tai syistä, jos ne tunnetaan.

5.   MARKKINARISKILOMAKKEET

| 158. | Nämä ohjeet koskevat lomakkeita, joissa ilmoitetaan tiedot, jotka liittyvät omien varojen vaatimusten laskemiseen standardimenetelmän mukaisesti valuuttakurssiriskin (MKR SA FX), hyödykeriskin (MKR SA COM), korkoriskin (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) ja osakeriskin (MKR SA EQU) osalta. Lisäksi tähän osaan sisältyvät ohjeet, jotka koskevat lomaketta, joka on tarkoitettu omien varojen vaatimusten sisäisten mallien menetelmän mukaista laskemista koskevien tietojen ilmoittamiseen (MKR IM). |
| --- | --- |

158.

| 159. | Kaupankäynnin kohteena olevan vieraan pääoman ehtoisen rahoitusinstrumentin tai osakkeen (taikka vieraan pääoman ehtoisen johdannaisen tai osakejohdannaisen) positioriski jaetaan kahteen osatekijään kyseiseen riskiin liittyvän pääomavaatimuksen laskemiseksi. Ensimmäinen osatekijä on erityisriski – eli kyseisen rahoitusinstrumentin hinnanmuutosriski, johon vaikuttavat rahoitusinstrumentin liikkeeseenlaskijaan tai, johdannaisen ollessa kyseessä, johdannaisen kohde-etuutena olevan rahoitusinstrumentin liikkeeseenlaskijaan liittyvät seikat. Toinen osatekijä on yleisriski – eli kyseisen rahoitusinstrumentin hinnanmuutosriski, joka syntyy korkotason vaihteluista (kun kyseessä ovat kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit tai vieraan pääoman ehtoiset johdannaiset) tai osakemarkkinoiden yleisestä muutoksesta, joka ei johdu yksittäisten arvopapereiden ominaispiirteistä (kun kyseessä ovat osakkeet tai osakejohdannaiset). Erityisten rahoitusinstrumenttien yleinen käsittely ja niitä koskevat nettoutusmenettelyt esitetään asetuksen (EU) N:o 575/2013 326–333 artiklassa. |
| --- | --- |

159.

5.1.   C 18.00 – MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA TDI)

5.1.1.   Yleiset huomautukset

| 160. | Tässä lomakkeessa ilmoitetaan kaupankäynnin kohteena olevia vieraan pääoman ehtoisia rahoitusinstrumentteja koskevat positiot ja niihin liittyviä positioriskejä koskevat omien varojen vaatimukset standardimenetelmän mukaisesti (asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 artiklan 2 kohdan a alakohta). Asetuksessa (EU) N:o 575/2013 mainitut erilaiset riskit ja menetelmät otetaan riveittäin huomioon. Lomakkeisiin MKR SA SEC ja MKR SA CTP sisällytettyihin vastuisiin liittyvä erityisriski on ilmoitettava ainoastaan kokonaismäärää kuvaavassa MKR SA TDI -lomakkeessa. Kyseisissä lomakkeissa ilmoitetut omien varojen vaatimukset on siirrettävä soluun {0325;0060} (arvopaperistamiset) ja soluun {0330;0060} (korrelaatiokaupankäyntisalkku) |
| --- | --- |

160.

| 161. | Tämän lomakkeen tiedot täytetään erikseen ’kokonaismäärän’ osalta ja ennalta määritellyn valuuttaluettelon osalta, joka esitetään seuraavassa: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD ja yksi jäännöslomake kaikille muille valuutoille. |
| --- | --- |

161.

5.1.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010-0020 | KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 102 artikla ja 105 artiklan 1 kohta. Nämä ovat bruttopositioita, joita ei ole nettoutettu rahoitusinstrumenteilla, mutta niihin ei asetuksen (EU) N:o 575/2013 345 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan toisen virkkeen mukaisesti sisällytetä merkintäsitoumuksia, joita kolmannet osapuolet ovat antaneet tai joissa alkuperäinen merkitsijä on tehnyt sopimuksen merkinnän kohteena olevien osakkeiden edelleenlunastuksesta. Myös näihin bruttopositioihin pätee pitkien ja lyhyiden positioiden välinen yleinen ero, jonka osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 328 artiklan 2 kohta. |
| 0030-0040 | NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 327–329 artikla ja 334 artikla. Pitkien ja lyhyiden positioiden välisen eron osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 328 artiklan 2 kohta. |
| 0050 | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

  Tässä tarkoitetaan nettopositioita, joihin sovelletaan pääomavaatimusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvussa säädettyjen menetelmien mukaisesti. |
| 0060 | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

  Tässä tarkoitetaan asianmukaisiin positioihin asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaisesti kohdistuvaa pääomavaatimusta. |
| 0070 | KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohta. Tässä tarkoitetaan tulosta, joka saadaan kertomalla omien varojen vaatimukset kertoimella 12,5. |

Sarakkeet

0010-0020

KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 102 artikla ja 105 artiklan 1 kohta. Nämä ovat bruttopositioita, joita ei ole nettoutettu rahoitusinstrumenteilla, mutta niihin ei asetuksen (EU) N:o 575/2013 345 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan toisen virkkeen mukaisesti sisällytetä merkintäsitoumuksia, joita kolmannet osapuolet ovat antaneet tai joissa alkuperäinen merkitsijä on tehnyt sopimuksen merkinnän kohteena olevien osakkeiden edelleenlunastuksesta. Myös näihin bruttopositioihin pätee pitkien ja lyhyiden positioiden välinen yleinen ero, jonka osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 328 artiklan 2 kohta.

0030-0040

NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 327–329 artikla ja 334 artikla. Pitkien ja lyhyiden positioiden välisen eron osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 328 artiklan 2 kohta.

0050

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

Tässä tarkoitetaan nettopositioita, joihin sovelletaan pääomavaatimusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvussa säädettyjen menetelmien mukaisesti.

0060

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

Tässä tarkoitetaan asianmukaisiin positioihin asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaisesti kohdistuvaa pääomavaatimusta.

0070

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohta. Tässä tarkoitetaan tulosta, joka saadaan kertomalla omien varojen vaatimukset kertoimella 12,5.

| Rivit |
| --- |
| 0010-0350 | KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVAT VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISET RAHOITUSINSTRUMENTIT

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan i alakohdan ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaiset kaupankäynnin kohteena oleviin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusvälineisiin kaupankäyntivarastossa liittyvät positiot ja niitä vastaavat positioriskille lasketut omien varojen vaatimukset ilmoitetaan riskiluokan, maturiteetin ja sovellettavan menetelmän mukaan. |
| 0011 | YLEISRISKI. |
| 0012 | Johdannaiset

  Tässä ilmoitetaan kaupankäyntivarastossa olevien positioiden korkoriskin laskentaan sisällytettävät johdannaiset ottaen tarvittaessa huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 328–331 artikla. |
| 0013 | Muut varat ja velat

  Tässä tarkoitetaan rahoitusinstrumentteja, jotka eivät ole johdannaisia ja jotka sisällytetään kaupankäyntivarastossa olevien positioiden korkoriskin laskentaan. |
| 0020-0200 | MATURITEETTIPOHJAINEN MENETELMÄ

  Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 339 artiklan 1–8 kohdassa tarkoitetun maturiteettipohjaisen menetelmän soveltamisalaan kuuluvat positiot kaupankäynnin kohteena olevissa vieraan pääoman ehtoisissa rahoitusvälineissä ja niitä vastaavat asetuksen (EU) N:o 575/2013 339 artiklan 9 kohdan mukaisesti lasketut omien varojen vaatimukset. Positio eritellään alueiden 1, 2 ja 3 kesken ja nämä alueet puolestaan rahoitusinstrumenttien maturiteetin mukaan. |
| 0210-0240 | YLEISRISKI. DURAATIOPOHJAINEN MENETELMÄ

  Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 340 artiklan 1–6 kohdassa tarkoitetun duraatiopohjaisen menetelmän soveltamisalaan kuuluvat positiot kaupankäynnin kohteena olevissa vieraan pääoman ehtoisissa rahoitusvälineissä ja niitä vastaavat asetuksen (EU) N:o 575/2013 340 artiklan 7 kohdan mukaisesti lasketut omien varojen vaatimukset. Positio eritellään alueiden 1, 2 ja 3 kesken. |
| 0250 | ERITYISRISKI

  Riveillä 0251, 0325 ja 0330 ilmoitettujen määrien summa.
  Tässä tarkoitetaan kaupankäynnin kohteena olevissa vieraan pääoman ehtoisissa rahoitusvälineisissä olevia positioita, joihin sovelletaan erityisriskiin liittyviä pääomavaatimuksia ja vastaavia pääomavaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan, 335 artiklan, 336 artiklan 1, 2 ja 3 kohdan sekä 337 ja 338 artiklan mukaisesti. Myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 327 artiklan 1 kohdan viimeinen virke on otettava huomioon. |
| 0251-0321 | Muita kuin arvopaperistettuja vieraan pääoman ehtoisia rahoitusinstrumentteja koskeva omien varojen vaatimus

  Riveillä 260–321 ilmoitettujen määrien summa.
  Omien varojen vaatimus, joka liittyy niihin n:nnen tappion luottojohdannaisiin, joilla ei ole ulkoisen tahon antamaa luottoluokitusta, on laskettava laskemalla yhteen referenssiomaisuuserien riskipainot (asetuksen (EU) N:o 575/2013 332 artiklan 1 kohdan e alakohta ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 332 artiklan 1 kohdan toinen alakohta – ’läpikatsomismenetelmä’). N:nnen tappion luottojohdannaiset, joilla on ulkoisen tahon antama luottoluokitus (asetuksen (EU) N:o 575/2013 332 artiklan 1 kohdan kolmas alakohta), on ilmoitettava erikseen rivillä 321.
  Niiden positioiden ilmoittaminen, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 336 artiklan 3 kohtaa: Joukkolainoille, joille voidaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan 3 kohdan mukaisesti antaa kaupankäyntivaraston ulkopuolella 10 prosentin riskipaino (katetut joukkolainat), on olemassa erityiskäsittely. Erityiset omien varojen vaatimukset edustavat puolta asetuksen (EU) N:o 575/2013 336 artiklan taulukossa 1 tarkoitetun toisen luokan prosenttiosuudesta. Kyseiset positiot on luokiteltava riveihin 0280–0300 lopulliseen erääntymispäivään jäljellä olevan maturiteetin mukaisesti.
  Jos korkopositioiden yleisriskiltä on suojauduttu luottojohdannaisella, sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 346 ja 347 artiklaa. |
| 0325 | Arvopaperistamisvälineitä koskeva omien varojen vaatimus

  Tässä tarkoitetaan MKR SA SEC -lomakkeen sarakkeessa 0601 ilmoitettujen omien varojen vaatimusten kokonaismäärää, Omien varojen vaatimusten kokonaismäärä ilmoitetaan ainoastaan MKR SA TDI -lomakkeen kokonaismäärän tasolla. |
| 0330 | Korrelaatiokaupankäyntisalkkua koskeva omien varojen vaatimus

  Tässä tarkoitetaan MKR SA CTP -lomakkeen sarakkeessa 0450 ilmoitettujen omien varojen vaatimusten kokonaismäärää. Omien varojen vaatimusten kokonaismäärä ilmoitetaan ainoastaan MKR SA TDI -lomakkeen kokonaismäärän tasolla. |
| 0350-0390 | OPTIOIHIN SOVELLETTAVAT LISÄVAATIMUKSET (MUUT KUIN DELTAA KOSKEVAT RISKIT)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 329 artiklan 3 kohta
  Muihin kuin deltariskeihin liittyvät optioita koskevat lisävaatimukset ilmoitetaan niiden laskennassa käytetyn menetelmän mukaan jaoteltuina. |

Rivit

0010-0350

KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVAT VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISET RAHOITUSINSTRUMENTIT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan i alakohdan ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaiset kaupankäynnin kohteena oleviin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusvälineisiin kaupankäyntivarastossa liittyvät positiot ja niitä vastaavat positioriskille lasketut omien varojen vaatimukset ilmoitetaan riskiluokan, maturiteetin ja sovellettavan menetelmän mukaan.

0011

YLEISRISKI.

0012

Johdannaiset

Tässä ilmoitetaan kaupankäyntivarastossa olevien positioiden korkoriskin laskentaan sisällytettävät johdannaiset ottaen tarvittaessa huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 328–331 artikla.

0013

Muut varat ja velat

Tässä tarkoitetaan rahoitusinstrumentteja, jotka eivät ole johdannaisia ja jotka sisällytetään kaupankäyntivarastossa olevien positioiden korkoriskin laskentaan.

0020-0200

MATURITEETTIPOHJAINEN MENETELMÄ

Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 339 artiklan 1–8 kohdassa tarkoitetun maturiteettipohjaisen menetelmän soveltamisalaan kuuluvat positiot kaupankäynnin kohteena olevissa vieraan pääoman ehtoisissa rahoitusvälineissä ja niitä vastaavat asetuksen (EU) N:o 575/2013 339 artiklan 9 kohdan mukaisesti lasketut omien varojen vaatimukset. Positio eritellään alueiden 1, 2 ja 3 kesken ja nämä alueet puolestaan rahoitusinstrumenttien maturiteetin mukaan.

0210-0240

YLEISRISKI. DURAATIOPOHJAINEN MENETELMÄ

Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 340 artiklan 1–6 kohdassa tarkoitetun duraatiopohjaisen menetelmän soveltamisalaan kuuluvat positiot kaupankäynnin kohteena olevissa vieraan pääoman ehtoisissa rahoitusvälineissä ja niitä vastaavat asetuksen (EU) N:o 575/2013 340 artiklan 7 kohdan mukaisesti lasketut omien varojen vaatimukset. Positio eritellään alueiden 1, 2 ja 3 kesken.

0250

ERITYISRISKI

Riveillä 0251, 0325 ja 0330 ilmoitettujen määrien summa.

Tässä tarkoitetaan kaupankäynnin kohteena olevissa vieraan pääoman ehtoisissa rahoitusvälineisissä olevia positioita, joihin sovelletaan erityisriskiin liittyviä pääomavaatimuksia ja vastaavia pääomavaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan, 335 artiklan, 336 artiklan 1, 2 ja 3 kohdan sekä 337 ja 338 artiklan mukaisesti. Myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 327 artiklan 1 kohdan viimeinen virke on otettava huomioon.

0251-0321

Muita kuin arvopaperistettuja vieraan pääoman ehtoisia rahoitusinstrumentteja koskeva omien varojen vaatimus

Riveillä 260–321 ilmoitettujen määrien summa.

Omien varojen vaatimus, joka liittyy niihin n:nnen tappion luottojohdannaisiin, joilla ei ole ulkoisen tahon antamaa luottoluokitusta, on laskettava laskemalla yhteen referenssiomaisuuserien riskipainot (asetuksen (EU) N:o 575/2013 332 artiklan 1 kohdan e alakohta ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 332 artiklan 1 kohdan toinen alakohta – ’läpikatsomismenetelmä’). N:nnen tappion luottojohdannaiset, joilla on ulkoisen tahon antama luottoluokitus (asetuksen (EU) N:o 575/2013 332 artiklan 1 kohdan kolmas alakohta), on ilmoitettava erikseen rivillä 321.

Niiden positioiden ilmoittaminen, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 336 artiklan 3 kohtaa: Joukkolainoille, joille voidaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan 3 kohdan mukaisesti antaa kaupankäyntivaraston ulkopuolella 10 prosentin riskipaino (katetut joukkolainat), on olemassa erityiskäsittely. Erityiset omien varojen vaatimukset edustavat puolta asetuksen (EU) N:o 575/2013 336 artiklan taulukossa 1 tarkoitetun toisen luokan prosenttiosuudesta. Kyseiset positiot on luokiteltava riveihin 0280–0300 lopulliseen erääntymispäivään jäljellä olevan maturiteetin mukaisesti.

Jos korkopositioiden yleisriskiltä on suojauduttu luottojohdannaisella, sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 346 ja 347 artiklaa.

0325

Arvopaperistamisvälineitä koskeva omien varojen vaatimus

Tässä tarkoitetaan MKR SA SEC -lomakkeen sarakkeessa 0601 ilmoitettujen omien varojen vaatimusten kokonaismäärää, Omien varojen vaatimusten kokonaismäärä ilmoitetaan ainoastaan MKR SA TDI -lomakkeen kokonaismäärän tasolla.

0330

Korrelaatiokaupankäyntisalkkua koskeva omien varojen vaatimus

Tässä tarkoitetaan MKR SA CTP -lomakkeen sarakkeessa 0450 ilmoitettujen omien varojen vaatimusten kokonaismäärää. Omien varojen vaatimusten kokonaismäärä ilmoitetaan ainoastaan MKR SA TDI -lomakkeen kokonaismäärän tasolla.

0350-0390

OPTIOIHIN SOVELLETTAVAT LISÄVAATIMUKSET (MUUT KUIN DELTAA KOSKEVAT RISKIT)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 329 artiklan 3 kohta

Muihin kuin deltariskeihin liittyvät optioita koskevat lisävaatimukset ilmoitetaan niiden laskennassa käytetyn menetelmän mukaan jaoteltuina.

5.2.   C 19.00 – MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA SEC)

5.2.1.   Yleiset huomautukset

| 162. | Tässä lomakkeessa kerätään tietoja positioista (brutto-/nettopositiot ja lyhyet/pitkät positiot) sekä niihin liittyvistä omien varojen vaatimuksista, jotka koskevat standardimenetelmän mukaista positioriskin erityisriskitekijää arvopaperistamisissa/uudelleenarvopaperistamisissa, jotka kuuluvat kaupankäyntivarastoon (tätä ei voida soveltaa korrelaatiokaupankäyntisalkkuun). |
| --- | --- |

162.

| 163. | MKR SA SEC -lomakkeessa esitetään omien varojen vaatimus vain arvopaperistamispositioita koskevan erityisriskin osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 335 artiklan mukaisesti yhdessä kyseisen asetuksen 337 artiklan kanssa. Jos kaupankäyntivarastoon kuuluvat arvopaperistamispositiot on suojattu luottojohdannaisilla, sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 346 ja 347 artiklaa. Kaikkien kaupankäyntivaraston positioiden ilmoittamiseen on olemassa ainoastaan yksi lomake siitä riippumatta siitä, mitä menetelmää laitokset soveltavat määrittääkseen riskipainon kullekin positiolle asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 5 luvun mukaisesti. Näiden positioiden yleisriskin omien varojen vaatimukset ilmoitetaan käyttämällä MKR SA TDI -lomaketta tai MKR IM -lomaketta. |
| --- | --- |

163.

| 164. | Positiot, joihin sovelletaan 1 250 prosentin riskipainoa, voidaan vaihtoehtoisesti vähentää ydinpääomasta (CET1) (ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 1 kohdan b alakohta, 245 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 253 artikla). Tällöin ne on ilmoitettava CA1 -lomakkeen rivillä 0460. |
| --- | --- |

164.

5.2.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010-0020 | KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 102 artikla ja 105 artiklan 1 kohta yhdessä kyseisen asetuksen 337 artiklan kanssa (arvopaperistamispositiot). Myös näihin bruttopositioihin pätee pitkien ja lyhyiden positioiden välinen yleinen ero, jonka osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 328 artiklan 2 kohta. |
| 0030-0040 | (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 1 kohdan b alakohta, 245 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 253 artikla |
| 0050-0060 | NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 327, 328, 329 ja 334 artikla Pitkien ja lyhyiden positioiden välisen eron osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 328 artiklan 2 kohta. |
| 0061-0104 | NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUINA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 259–262 artikla, 263 artiklan taulukot 1 ja 2, 264 artiklan taulukot 3 ja 4 sekä 266 artikla
  Pitkät ja lyhyet positiot on eriteltävä erikseen. |
| 0402-0406 | NETTOPOSITIOT MENETELMIEN MUKAAN JAOTELTUNA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artikla |
| 0402 | SEC-IRBA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 259 ja 260 artikla |
| 0403 | SEC-SA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 261 ja 262 artikla |
| 0404 | SEC-ERBA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 263 ja 264 artikla |
| 0405 | SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 ja 265 artikla sekä 266 artiklan 5 kohta |
| 0900 | ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 3 kohta |
| 0406 | MUU (RW = 1 250  %)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 7 kohta |
| 0530-0540 | ASETUKSEN (EU) 2017/2402 2 LUVUN RIKKOMISESTA JOHTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 270 a artikla |
| 0570 | ENNEN YLÄRAJAA

  Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 337 artiklaa ottamatta huomioon kyseisen asetuksen 335 artiklaa, jossa annetaan laitokselle mahdollisuus oman harkinnan mukaan rajata painotuksen tulos ja nettopositio maksukyvyttömyysriskiin liittyvän tappion enimmäismäärän suuruiseksi. |
| 0601 | YLÄRAJAN JÄLKEEN / OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ

  Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 337 artiklaa ottaen huomioon 335 artiklan laitokselle antama harkintamahdollisuus. |

Sarakkeet

0010-0020

KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 102 artikla ja 105 artiklan 1 kohta yhdessä kyseisen asetuksen 337 artiklan kanssa (arvopaperistamispositiot). Myös näihin bruttopositioihin pätee pitkien ja lyhyiden positioiden välinen yleinen ero, jonka osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 328 artiklan 2 kohta.

0030-0040

(-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 1 kohdan b alakohta, 245 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 253 artikla

0050-0060

NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 327, 328, 329 ja 334 artikla Pitkien ja lyhyiden positioiden välisen eron osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 328 artiklan 2 kohta.

0061-0104

NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUINA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 259–262 artikla, 263 artiklan taulukot 1 ja 2, 264 artiklan taulukot 3 ja 4 sekä 266 artikla

Pitkät ja lyhyet positiot on eriteltävä erikseen.

0402-0406

NETTOPOSITIOT MENETELMIEN MUKAAN JAOTELTUNA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artikla

0402

SEC-IRBA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 259 ja 260 artikla

0403

SEC-SA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 261 ja 262 artikla

0404

SEC-ERBA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 263 ja 264 artikla

0405

SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 ja 265 artikla sekä 266 artiklan 5 kohta

0900

ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 3 kohta

0406

MUU (RW = 1 250  %)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 7 kohta

0530-0540

ASETUKSEN (EU) 2017/2402 2 LUVUN RIKKOMISESTA JOHTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 270 a artikla

0570

ENNEN YLÄRAJAA

Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 337 artiklaa ottamatta huomioon kyseisen asetuksen 335 artiklaa, jossa annetaan laitokselle mahdollisuus oman harkinnan mukaan rajata painotuksen tulos ja nettopositio maksukyvyttömyysriskiin liittyvän tappion enimmäismäärän suuruiseksi.

0601

YLÄRAJAN JÄLKEEN / OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ

Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 337 artiklaa ottaen huomioon 335 artiklan laitokselle antama harkintamahdollisuus.

| Rivit |
| --- |
| 0010 | VASTUUT YHTEENSÄ

  Tässä tarkoitetaan liikkeessä olevien (kaupankäyntivarastoon kuuluvien) arvopaperistamisvastuiden ja uudelleenarvopaperistamisvastuiden kokonaismäärää, jonka laitos ilmoittaa alullepanijan tai sijoittajan tai järjestäjän ominaisuudessa. |
| 0040, 0070 ja 0100 | ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 62 alakohta |
| 0020, 0050, 0080 ja 0110 | UUDELLEENARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 64 alakohta |
| 0041, 0071 ja 0101 | JOSTA: ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT TÄYTTÄVÄT ARVOPAPERISTAMISET

  Tässä ilmoitetaan niiden arvopaperistamispositioiden kokonaismäärä, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 243 artiklassa tai kyseisen asetuksen 270 artiklassa vahvistetut kriteerit ja joihin voidaan sen takia soveltaa eriytettyä pääomakohtelua. |
| 0030-0050 | ALULLEPANIJA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 13 alakohta |
| 0060-0080 | SIJOITTAJA

  Tässä tarkoitetaan luottolaitosta, jolla on hallussaan arvopaperistamispositio arvopaperistamistransaktiossa, jossa se ei ole alullepanija, järjestäjä eikä alkuperäinen luotonantaja. |
| 0090-0110 | JÄRJESTÄJÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 14 alakohta
  Jos järjestäjä arvopaperistaa samalla myös omia varojaan, sen on täytettävä alullepanijaa koskevien rivien tiedot omien arvopaperistettujen omaisuuseriensä osalta. |

Rivit

0010

VASTUUT YHTEENSÄ

Tässä tarkoitetaan liikkeessä olevien (kaupankäyntivarastoon kuuluvien) arvopaperistamisvastuiden ja uudelleenarvopaperistamisvastuiden kokonaismäärää, jonka laitos ilmoittaa alullepanijan tai sijoittajan tai järjestäjän ominaisuudessa.

0040, 0070 ja 0100

ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 62 alakohta

0020, 0050, 0080 ja 0110

UUDELLEENARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 64 alakohta

0041, 0071 ja 0101

JOSTA: ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT TÄYTTÄVÄT ARVOPAPERISTAMISET

Tässä ilmoitetaan niiden arvopaperistamispositioiden kokonaismäärä, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 243 artiklassa tai kyseisen asetuksen 270 artiklassa vahvistetut kriteerit ja joihin voidaan sen takia soveltaa eriytettyä pääomakohtelua.

0030-0050

ALULLEPANIJA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 13 alakohta

0060-0080

SIJOITTAJA

Tässä tarkoitetaan luottolaitosta, jolla on hallussaan arvopaperistamispositio arvopaperistamistransaktiossa, jossa se ei ole alullepanija, järjestäjä eikä alkuperäinen luotonantaja.

0090-0110

JÄRJESTÄJÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 14 alakohta

Jos järjestäjä arvopaperistaa samalla myös omia varojaan, sen on täytettävä alullepanijaa koskevien rivien tiedot omien arvopaperistettujen omaisuuseriensä osalta.

5.3.   C 20.00 – MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA CTP)

5.3.1.   Yleiset huomautukset

| 165. | Tässä lomakkeessa kerätään tietoja korrelaatiokaupankäyntisalkussa (CTP) olevista positioista (jotka koostuvat arvopaperistamispositioista, n:nnen tappion luottojohdannaisista ja muista CTP-positioista asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklan 3 kohdan mukaisesti) sekä standardimenetelmän mukaisista niitä vastaavista omien varojen vaatimuksista. |
| --- | --- |

165.

| 166. | MKR SA CTP -lomakkeessa esitetään omien varojen vaatimus vain korrelaatiokaupankäyntisalkkuun sisällytettyjä positioita koskevan erityisriskin osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 335 artiklan mukaisesti luettuna yhdessä kyseisen asetuksen 338 artiklan 2 ja 3 kohdan kanssa. Jos kaupankäyntivarastoon kuuluvat CTP-positiot on suojattu luottojohdannaisilla, sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 346 ja 347 artiklaa. Kaikkien kaupankäyntivarastoon kuuluvien CTP-positioiden ilmoittamiseen on olemassa ainoastaan yksi lomake siitä riippumatta siitä, mitä menetelmää laitokset soveltavat määrittääkseen riskipainon kullekin positiolle asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 5 luvun mukaisesti. Näiden positioiden yleisriskin omien varojen vaatimukset ilmoitetaan käyttämällä MKR SA TDI -lomaketta tai MKR IM -lomaketta. |
| --- | --- |

166.

| 167. | Lomakkeessa eritellään arvopaperistamispositiot, n:nnen tappion luottojohdannaiset ja muut CTP-positiot. Arvopaperistamispositiot on aina ilmoitettava riveillä 0030, 0060 tai 0090 (sen mukaan, mikä on laitoksen asema arvopaperistamisessa). N:nnen tappion luottojohdannaiset ilmoitetaan aina rivillä 0110. ’Muut CTP-positiot’ ovat sellaisia positioita, jotka eivät kuulu arvopaperistamispositioihin eivätkä n:nnen tappion luottojohdannaisiin (ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklan 3 kohta) mutta ovat kuitenkin suorassa yhteydessä jompaankumpaan näistä kahdesta positiosta (suojaustarkoituksensa vuoksi). |
| --- | --- |

167.

| 168. | Positiot, joihin sovelletaan 1 250 prosentin riskipainoa, voidaan vaihtoehtoisesti vähentää ydinpääomasta (CET1) (ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 244 artiklan 1 kohdan b alakohta, 245 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 253 artikla). Tällöin ne on ilmoitettava CA1 -lomakkeen rivillä 0460. |
| --- | --- |

168.

5.3.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010-0020 | KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

  Tässä viitataan asetuksen (EU) N:o 575/2013 102 artiklaan ja 105 artiklan 1 kohtaan yhdessä kyseisen asetuksen 338 artiklan 2 ja 3 kohdan kanssa (positiot, jotka on sisällytetty korrelaatiokaupankäyntisalkkuun).
  Myös näihin bruttopositioihin pätee pitkien ja lyhyiden positioiden välinen yleinen ero, jonka osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 328 artiklan 2 kohta. |
| 0030-0040 | (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 253 artikla |
| 0050-0060 | NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 327, 328, 329 ja 334 artikla
  Pitkien ja lyhyiden positioiden välisen eron osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 328 artiklan 2 kohta. |
| 0071-0097 | NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUINA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 259–262 artikla, 263 artiklan taulukot 1 ja 2, 264 artiklan taulukot 3 ja 4 sekä 266 artikla |
| 0402-0406 | NETTOPOSITIOT MENETELMIEN MUKAAN JAOTELTUNA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artikla |
| 0402 | SEC-IRBA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 259 ja 260 artikla |
| 0403 | SEC-SA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 261 ja 262 artikla |
| 0404 | SEC-ERBA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 263 ja 264 artikla |
| 0405 | SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 ja 265 artikla ja 266 artiklan 5 kohta |
| 0900 | ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 3 kohta |
| 0406 | MUU (RW = 1 250  %)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 7 kohta |
| 0410-0420 | ENNEN YLÄRAJAA – PAINOTETUT PITKÄT/LYHYET NETTOPOSITIOT

  Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklaa ottamatta huomioon kyseisen asetuksen 335 artiklan laitokselle antamaa harkintamahdollisuutta. |
| 0430-0440 | YLÄRAJAN JÄLKEEN – PAINOTETUT PITKÄT/LYHYET NETTOPOSITIOT

  Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklaa ottaen huomioon 335 artiklan laitokselle antama harkintamahdollisuus. |
| 0450 | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ

  Omien varojen vaatimus määritetään siten, että se on suurempi seuraavista kahdesta luvusta: i) vain pitkiin nettopositioihin (sarake 0430) sovellettava erityisriskiä koskeva vaatimus tai ii) vain lyhyisiin nettopositioihin (sarake 0440) sovellettava erityisriskiä koskeva vaatimus. |

Sarakkeet

0010-0020

KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

Tässä viitataan asetuksen (EU) N:o 575/2013 102 artiklaan ja 105 artiklan 1 kohtaan yhdessä kyseisen asetuksen 338 artiklan 2 ja 3 kohdan kanssa (positiot, jotka on sisällytetty korrelaatiokaupankäyntisalkkuun).

Myös näihin bruttopositioihin pätee pitkien ja lyhyiden positioiden välinen yleinen ero, jonka osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 328 artiklan 2 kohta.

0030-0040

(-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 253 artikla

0050-0060

NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 327, 328, 329 ja 334 artikla

Pitkien ja lyhyiden positioiden välisen eron osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 328 artiklan 2 kohta.

0071-0097

NETTOPOSITIOT RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUINA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 259–262 artikla, 263 artiklan taulukot 1 ja 2, 264 artiklan taulukot 3 ja 4 sekä 266 artikla

0402-0406

NETTOPOSITIOT MENETELMIEN MUKAAN JAOTELTUNA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artikla

0402

SEC-IRBA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 259 ja 260 artikla

0403

SEC-SA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 261 ja 262 artikla

0404

SEC-ERBA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 263 ja 264 artikla

0405

SISÄINEN ARVIOINTIMENETELMÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 ja 265 artikla ja 266 artiklan 5 kohta

0900

ERITYISKÄSITTELY EHDOT TÄYTTÄVIEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN ARVOPAPERISTAMISTEN YLIMMILLE ETUOIKEUSLUOKILLE

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 269 a artiklan 3 kohta

0406

MUU (RW = 1 250  %)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 254 artiklan 7 kohta

0410-0420

ENNEN YLÄRAJAA – PAINOTETUT PITKÄT/LYHYET NETTOPOSITIOT

Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklaa ottamatta huomioon kyseisen asetuksen 335 artiklan laitokselle antamaa harkintamahdollisuutta.

0430-0440

YLÄRAJAN JÄLKEEN – PAINOTETUT PITKÄT/LYHYET NETTOPOSITIOT

Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklaa ottaen huomioon 335 artiklan laitokselle antama harkintamahdollisuus.

0450

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ

Omien varojen vaatimus määritetään siten, että se on suurempi seuraavista kahdesta luvusta: i) vain pitkiin nettopositioihin (sarake 0430) sovellettava erityisriskiä koskeva vaatimus tai ii) vain lyhyisiin nettopositioihin (sarake 0440) sovellettava erityisriskiä koskeva vaatimus.

| Rivit |
| --- |
| 0010 | VASTUUT YHTEENSÄ

  Tässä tarkoitetaan jäljellä olevien (korrelaatiokaupankäyntisalkkuun kuuluvien) positioiden kokonaismäärää, jonka laitos ilmoittaa alullepanijan, sijoittajan tai järjestäjän ominaisuudessa. |
| 0020-0040 | ALULLEPANIJA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 13 alakohta |
| 0050-0070 | SIJOITTAJA

  Tässä tarkoitetaan luottolaitosta, jolla on hallussaan arvopaperistamispositio arvopaperistamistransaktiossa, jossa se ei ole alullepanija, järjestäjä eikä alkuperäinen luotonantaja. |
| 0080-0100 | JÄRJESTÄJÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 14 alakohta
  Jos järjestäjä arvopaperistaa samalla myös omia varojaan, sen on täytettävä alullepanijaa koskevien rivien tiedot omien arvopaperistettujen omaisuuseriensä osalta. |
| 0030, 0060 ja 0090 | ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

  Korrelaatiokaupankäyntisalkku koostuu arvopaperistamispositioista, n:nnen tappion luottojohdannaisista ja mahdollisesti myös muista suojauspositioista, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklan 2 ja 3 kohdassa asetetut kriteerit.
  Arvopaperistamisvastuiden johdannaiset, jotka tarjoavat suhteellisen osuuden, ja positiot, joilla suojataan korrelaatiokaupankäyntisalkun positioita, sisällytetään riville ’muut CTP-positiot’. |
| 0110 | N:NNEN TAPPION LUOTTOJOHDANNAISET

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 347 artiklan mukaiset n:nnen tappion luottojohdannaiset ja niitä suojaavat n:nnen tappion luottojohdannaiset ilmoitetaan kummatkin tässä kohdassa.
  Alullepanijan, sijoittajan ja järjestäjän positioita ei n:nnen tappion luottojohdannaisten kohdalla voida soveltaa. Tämän takia n:nnen tappion luottojohdannaisista ei voida esittää samankaltaista erittelyä kuin arvopaperistamispositioista. |
| 0040, 0070, 0100 ja 0120 | MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

  Tähän kohtaan sisällytetään seuraavat positiot:






  — | arvopaperistamisvastuiden johdannaiset, jotka tarjoavat suhteellisen osuuden, ja positiot, joilla suojataan korrelaatiokaupankäyntisalkun positioita; |

Rivit

0010

VASTUUT YHTEENSÄ

Tässä tarkoitetaan jäljellä olevien (korrelaatiokaupankäyntisalkkuun kuuluvien) positioiden kokonaismäärää, jonka laitos ilmoittaa alullepanijan, sijoittajan tai järjestäjän ominaisuudessa.

0020-0040

ALULLEPANIJA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 13 alakohta

0050-0070

SIJOITTAJA

Tässä tarkoitetaan luottolaitosta, jolla on hallussaan arvopaperistamispositio arvopaperistamistransaktiossa, jossa se ei ole alullepanija, järjestäjä eikä alkuperäinen luotonantaja.

0080-0100

JÄRJESTÄJÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 14 alakohta

Jos järjestäjä arvopaperistaa samalla myös omia varojaan, sen on täytettävä alullepanijaa koskevien rivien tiedot omien arvopaperistettujen omaisuuseriensä osalta.

0030, 0060 ja 0090

ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

Korrelaatiokaupankäyntisalkku koostuu arvopaperistamispositioista, n:nnen tappion luottojohdannaisista ja mahdollisesti myös muista suojauspositioista, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklan 2 ja 3 kohdassa asetetut kriteerit.

Arvopaperistamisvastuiden johdannaiset, jotka tarjoavat suhteellisen osuuden, ja positiot, joilla suojataan korrelaatiokaupankäyntisalkun positioita, sisällytetään riville ’muut CTP-positiot’.

0110

N:NNEN TAPPION LUOTTOJOHDANNAISET

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 347 artiklan mukaiset n:nnen tappion luottojohdannaiset ja niitä suojaavat n:nnen tappion luottojohdannaiset ilmoitetaan kummatkin tässä kohdassa.

Alullepanijan, sijoittajan ja järjestäjän positioita ei n:nnen tappion luottojohdannaisten kohdalla voida soveltaa. Tämän takia n:nnen tappion luottojohdannaisista ei voida esittää samankaltaista erittelyä kuin arvopaperistamispositioista.

0040, 0070, 0100 ja 0120

MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

Tähän kohtaan sisällytetään seuraavat positiot:

—

arvopaperistamisvastuiden johdannaiset, jotka tarjoavat suhteellisen osuuden, ja positiot, joilla suojataan korrelaatiokaupankäyntisalkun positioita;

| — | asetuksen (EU) N:o 575/2013 346 artiklan mukaisesti luottojohdannaisilla suojatut korrelaatiokaupankäyntisalkun positiot; |
| --- | --- |

—

asetuksen (EU) N:o 575/2013 346 artiklan mukaisesti luottojohdannaisilla suojatut korrelaatiokaupankäyntisalkun positiot;

| — | muut positiot, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklan 3 kohdan edellytykset. |
| --- | --- |

—

muut positiot, jotka täyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklan 3 kohdan edellytykset.

5.4.   C 21.00 – MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA EQU)

5.4.1.   Yleiset huomautukset

| 169. | Tässä lomakkeessa ilmoitetaan tiedot sellaisia osakkeita koskevista positioista ja niihin liittyvää positioriskiä koskevista omien varojen vaatimuksista, jotka kuuluvat kaupankäyntivarastoon ja joita käsitellään standardimenetelmän mukaisesti. |
| --- | --- |

169.

| 170. | Tämän lomakkeen tiedot täytetään erikseen ’kokonaismäärän’ osalta ja seuraavan ennalta määritellyn markkinaluettelon osalta: Albania, Bulgaria, Egypti, entinen Jugoslavian tasavalta Makedonia, Islanti, Japani, Kroatia, Liechtenstein, Norja, Puola, Romania, Ruotsi, Serbia, Sveitsi, Tanska, Tšekki, Turkki, Ukraina, Unkari, Venäjän federaatio, Yhdistynyt kuningaskunta, Yhdysvallat, euroalue ja yksi jäännöslomake kaikkia muita markkinoita varten. Tämän ilmoittamisvaatimuksen kohdalla käsitteellä ’markkina’ tarkoitetaan ’maata’ (lukuun ottamatta euroalueeseen kuuluvia maita, ks. komission delegoitu asetus (EU) N:o 525/2014 (7)). |
| --- | --- |

170.

5.4.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010-0020 | KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 102 artikla ja 105 artiklan 1 kohta.
  Nämä ovat bruttopositioita, joita ei ole nettoutettu rahoitusinstrumenteilla, mutta niihin ei asetuksen (EU) N:o 575/2013 345 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan toisen virkkeen mukaisesti sisällytetä merkintäsitoumuksia, joita kolmannet osapuolet ovat antaneet tai joissa alkuperäinen merkitsijä on tehnyt sopimuksen merkinnän kohteena olevien osakkeiden edelleenlunastuksesta. |
| 0030-0040 | NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 327, 329, 332, 341 ja 345 artikla |
| 0050 | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

  Tässä tarkoitetaan nettopositioita, joihin sovelletaan pääomavaatimusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvussa säädettyjen menetelmien mukaisesti. Pääomavaatimus on laskettava erikseen kunkin maan kansallisen markkinan osalta. Tähän sarakkeeseen ei merkitä asetuksen (EU) N:o 575/2013 344 artiklan 4 kohdan toisessa virkkeessä tarkoitettuja osakeindeksifutuuripositioita. |
| 0060 | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

  Tässä tarkoitetaan asianmukaisiin positioihin asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaisesti kohdistuvaa omien varojen vaatimusta. |
| 0070 | KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohta.
  Tässä tarkoitetaan tulosta, joka saadaan kertomalla omien varojen vaatimukset kertoimella 12,5. |

Sarakkeet

0010-0020

KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 102 artikla ja 105 artiklan 1 kohta.

Nämä ovat bruttopositioita, joita ei ole nettoutettu rahoitusinstrumenteilla, mutta niihin ei asetuksen (EU) N:o 575/2013 345 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan toisen virkkeen mukaisesti sisällytetä merkintäsitoumuksia, joita kolmannet osapuolet ovat antaneet tai joissa alkuperäinen merkitsijä on tehnyt sopimuksen merkinnän kohteena olevien osakkeiden edelleenlunastuksesta.

0030-0040

NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 327, 329, 332, 341 ja 345 artikla

0050

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

Tässä tarkoitetaan nettopositioita, joihin sovelletaan pääomavaatimusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvussa säädettyjen menetelmien mukaisesti. Pääomavaatimus on laskettava erikseen kunkin maan kansallisen markkinan osalta. Tähän sarakkeeseen ei merkitä asetuksen (EU) N:o 575/2013 344 artiklan 4 kohdan toisessa virkkeessä tarkoitettuja osakeindeksifutuuripositioita.

0060

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

Tässä tarkoitetaan asianmukaisiin positioihin asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaisesti kohdistuvaa omien varojen vaatimusta.

0070

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohta.

Tässä tarkoitetaan tulosta, joka saadaan kertomalla omien varojen vaatimukset kertoimella 12,5.

| Rivit |
| --- |
| 0010-0130 | KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT OSAKKEET

  Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan i alakohdan mukaista ja kyseisen asetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvun 3 jakson mukaista positioriskiä koskevia omien varojen vaatimuksia. |
| 0020-0040 | YLEISRISKI

  Tässä tarkoitetaan osakepositioita, joihin liittyy yleisriski (asetuksen (EU) N:o 575/2013 343 artikla), ja niitä vastaavia kyseisen asetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvun 3 jakson mukaisia omien varojen vaatimuksia.
  Kummatkin jaottelut (rivit 0021/0022 ja 0030/0040) ovat jaotteluja, jotka kattavat kaikki yleisriskin alaiset positiot.
  Riveillä 0021 ja 0022 kerätään tietoja instrumenteittain suoritettavasta erittelystä.
  Ainoastaan riveillä 0030 ja 0040 tehtyä erittelyä käytetään omien varojen vaatimusten laskennan perustana. |
| 0021 | Johdannaiset

  Tässä ilmoitetaan kaupankäyntivarastossa olevien positioiden riskin laskentaan sisällytettävät johdannaiset ottaen tarvittaessa huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 329 ja 332 artikla. |
| 0022 | Muut varat ja velat

  Tässä tarkoitetaan rahoitusinstrumentteja, jotka eivät ole johdannaisia ja jotka sisällytetään kaupankäyntivarastossa olevien positioiden osakeriskin laskentaan. |
| 0030 | Pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu ja joihin sovelletaan erityismenettelyä

  Tässä tarkoitetaan komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 945/2014 (8) mukaisia pörssissä noteerattuja osakeindeksifutuureita, jotka on laajasti hajautettu ja joihin sovelletaan erityistä menetelmää.
  Näihin positioihin kohdistuu ainoastaan yleisriski, eikä niitä näin ollen ilmoiteta rivillä 0050. |
| 0040 | Muut osakkeet kuin pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu

  Tässä tarkoitetaan muita osakepositioita, joihin liittyy erityisriski, ja niitä vastaavia omien varojen vaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 343 artiklan mukaisesti, mukaan lukien kyseisen asetuksen 344 artiklan 3 kohdan mukaisesti käsiteltävät osakeindeksifutuuripositiot. |
| 0050 | ERITYISRISKI

  Tässä tarkoitetaan osakepositioita, joihin liittyy erityisriski, ja niitä vastaavia omien varojen vaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 342 artiklan mukaisesti, lukuun ottamatta kyseisen asetuksen 344 artiklan 4 kohdan mukaisesti käsiteltäviä osakeindeksifutuuripositioita. |
| 0090-0130 | OPTIOIHIN SOVELLETTAVAT LISÄVAATIMUKSET (MUUT KUIN DELTAA KOSKEVAT RISKIT)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 329 artiklan 2 ja 3 kohta
  Muihin kuin deltariskeihin liittyvät optioita koskevat lisävaatimukset ilmoitetaan niiden laskennassa käytetyn menetelmän mukaan. |

Rivit

0010-0130

KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT OSAKKEET

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan i alakohdan mukaista ja kyseisen asetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvun 3 jakson mukaista positioriskiä koskevia omien varojen vaatimuksia.

0020-0040

YLEISRISKI

Tässä tarkoitetaan osakepositioita, joihin liittyy yleisriski (asetuksen (EU) N:o 575/2013 343 artikla), ja niitä vastaavia kyseisen asetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvun 3 jakson mukaisia omien varojen vaatimuksia.

Kummatkin jaottelut (rivit 0021/0022 ja 0030/0040) ovat jaotteluja, jotka kattavat kaikki yleisriskin alaiset positiot.

Riveillä 0021 ja 0022 kerätään tietoja instrumenteittain suoritettavasta erittelystä.

Ainoastaan riveillä 0030 ja 0040 tehtyä erittelyä käytetään omien varojen vaatimusten laskennan perustana.

0021

Johdannaiset

Tässä ilmoitetaan kaupankäyntivarastossa olevien positioiden riskin laskentaan sisällytettävät johdannaiset ottaen tarvittaessa huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 329 ja 332 artikla.

0022

Muut varat ja velat

Tässä tarkoitetaan rahoitusinstrumentteja, jotka eivät ole johdannaisia ja jotka sisällytetään kaupankäyntivarastossa olevien positioiden osakeriskin laskentaan.

0030

Pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu ja joihin sovelletaan erityismenettelyä

Tässä tarkoitetaan komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 945/2014 (8) mukaisia pörssissä noteerattuja osakeindeksifutuureita, jotka on laajasti hajautettu ja joihin sovelletaan erityistä menetelmää.

Näihin positioihin kohdistuu ainoastaan yleisriski, eikä niitä näin ollen ilmoiteta rivillä 0050.

0040

Muut osakkeet kuin pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu

Tässä tarkoitetaan muita osakepositioita, joihin liittyy erityisriski, ja niitä vastaavia omien varojen vaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 343 artiklan mukaisesti, mukaan lukien kyseisen asetuksen 344 artiklan 3 kohdan mukaisesti käsiteltävät osakeindeksifutuuripositiot.

0050

ERITYISRISKI

Tässä tarkoitetaan osakepositioita, joihin liittyy erityisriski, ja niitä vastaavia omien varojen vaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 342 artiklan mukaisesti, lukuun ottamatta kyseisen asetuksen 344 artiklan 4 kohdan mukaisesti käsiteltäviä osakeindeksifutuuripositioita.

0090-0130

OPTIOIHIN SOVELLETTAVAT LISÄVAATIMUKSET (MUUT KUIN DELTAA KOSKEVAT RISKIT)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 329 artiklan 2 ja 3 kohta

Muihin kuin deltariskeihin liittyvät optioita koskevat lisävaatimukset ilmoitetaan niiden laskennassa käytetyn menetelmän mukaan.

5.5.   C 22.00 – MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA FX)

5.5.1.   Yleiset huomautukset

| 171. | Laitosten on ilmoitettava tiedot positioista kussakin valuutassa (myös raportointivaluutassa) ja vastaavista valuuttakurssiriskiä koskevista omien varojen vaatimuksista standardimenetelmän mukaan. Positiot lasketaan kunkin valuutan (myös euron) ja kullan osalta, minkä lisäksi lasketaan positiot yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä. |
| --- | --- |

171.

| 172. | Tämän lomakkeen rivit 0100–0480 on ilmoitettava, vaikka laitoksia ei vaadita laskemaan valuuttakurssiriskin omien varojen vaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 351 artiklan mukaisesti. Näihin lisätietoeriin sisällytetään kaikki raportointivaluutan määräiset positiot riippumatta siitä, otetaanko ne huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 354 artiklaa sovellettaessa. Lomakkeen lisätietoerien rivit 0130–0480 täytetään erikseen kaikkien unionin jäsenvaltioiden valuuttojen ja seuraavien valuuttojen osalta: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY ja kaikkien muiden valuuttojen osalta. |
| --- | --- |

172.

5.5.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0020-0030 | KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

  Tässä tarkoitetaan omaisuuseristä, saatavista ja vastaavanlaisista eristä aiheutuvia asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja bruttopositioita.
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 2 kohdan mukaan ja toimivaltaisten viranomaisten luvalla positioita, jotka laitos on ottanut suojautuakseen vakavaraisuussuhteeseensa haitallisesti vaikuttavilta valuuttakurssin vaikutuksilta kyseisen asetuksen 92 artiklan 1 kohdan mukaisesti, ja positioita, jotka koskevat omien varojen laskennassa jo vähennettyjä eriä, ei ilmoiteta. |
| 0040-0050 | NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 3 kohta, 352 artiklan 4 kohdan ensimmäiset kaksi virkettä ja 353 artikla
  Nettopositiot lasketaan jokaista valuuttaa kohden asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 1 kohdan mukaisesti. Näin ollen samanaikaisesti saatetaan ilmoittaa sekä pitkiä että lyhyitä positioita. |
| 0060-0080 | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 4 kohdan kolmas virke ja 353 ja 354 artikla |
| 0060-0070 | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA (PITKÄT JA LYHYET)

  Kunkin valuutan kohdalla pitkät ja lyhyet nettopositiot lasketaan vähentämällä lyhyiden positioiden kokonaismäärä pitkien positioiden kokonaismäärästä.
  Pitkät nettopositiot kussakin valuuttaoperaatiossa lasketaan yhteen, jolloin saadaan pitkä nettopositio tässä valuutassa.
  Lyhyet nettopositiot kussakin valuuttaoperaatiossa lasketaan yhteen, jolloin saadaan lyhyt nettopositio tässä valuutassa.
  Nettouttamatta jääneet positiot muissa kuin raportointivaluutassa lisätään positioihin, joihin sovelletaan pääomavaatimuksia muissa valuutoissa (rivi 030), sarakkeessa 060 tai 070 lyhyiden tai pitkien positioiden järjestelmästä riippuen. |
| 0080 | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA (NETTOUTETUT)

  Tässä tarkoitetaan läheisesti keskenään korreloivien valuuttojen nettoutettuja positioita. |
| 0090 | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

  Tässä tarkoitetaan asianmukaisiin positioihin asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 3 luvun mukaisesti kohdistuvaa pääomavaatimusta |
| 0100 | KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohta.
  Tässä tarkoitetaan tulosta, joka saadaan kertomalla omien varojen vaatimukset kertoimella 12,5. |

Sarakkeet

0020-0030

KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

Tässä tarkoitetaan omaisuuseristä, saatavista ja vastaavanlaisista eristä aiheutuvia asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja bruttopositioita.

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 2 kohdan mukaan ja toimivaltaisten viranomaisten luvalla positioita, jotka laitos on ottanut suojautuakseen vakavaraisuussuhteeseensa haitallisesti vaikuttavilta valuuttakurssin vaikutuksilta kyseisen asetuksen 92 artiklan 1 kohdan mukaisesti, ja positioita, jotka koskevat omien varojen laskennassa jo vähennettyjä eriä, ei ilmoiteta.

0040-0050

NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 3 kohta, 352 artiklan 4 kohdan ensimmäiset kaksi virkettä ja 353 artikla

Nettopositiot lasketaan jokaista valuuttaa kohden asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 1 kohdan mukaisesti. Näin ollen samanaikaisesti saatetaan ilmoittaa sekä pitkiä että lyhyitä positioita.

0060-0080

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 4 kohdan kolmas virke ja 353 ja 354 artikla

0060-0070

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA (PITKÄT JA LYHYET)

Kunkin valuutan kohdalla pitkät ja lyhyet nettopositiot lasketaan vähentämällä lyhyiden positioiden kokonaismäärä pitkien positioiden kokonaismäärästä.

Pitkät nettopositiot kussakin valuuttaoperaatiossa lasketaan yhteen, jolloin saadaan pitkä nettopositio tässä valuutassa.

Lyhyet nettopositiot kussakin valuuttaoperaatiossa lasketaan yhteen, jolloin saadaan lyhyt nettopositio tässä valuutassa.

Nettouttamatta jääneet positiot muissa kuin raportointivaluutassa lisätään positioihin, joihin sovelletaan pääomavaatimuksia muissa valuutoissa (rivi 030), sarakkeessa 060 tai 070 lyhyiden tai pitkien positioiden järjestelmästä riippuen.

0080

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA (NETTOUTETUT)

Tässä tarkoitetaan läheisesti keskenään korreloivien valuuttojen nettoutettuja positioita.

0090

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

Tässä tarkoitetaan asianmukaisiin positioihin asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 3 luvun mukaisesti kohdistuvaa pääomavaatimusta

0100

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohta.

Tässä tarkoitetaan tulosta, joka saadaan kertomalla omien varojen vaatimukset kertoimella 12,5.

| Rivit |
| --- |
| 0010 | POSITIOT YHTEENSÄ

  Tässä tarkoitetaan kaikkia muissa kuin raportointivaluutassa olevia positioita ja niitä raportointivaluutassa olevia positioita, jotka otetaan huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 354 artiklaa sovellettaessa, sekä vastaavia omien varojen vaatimuksia kyseisen asetuksen 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan i alakohdassa tarkoitetun valuuttakurssiriskin osalta, ottaen huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 2 ja 4 kohta (muunnetaan raportointivaluutaksi). |
| 0020 | LÄHEISESTI KORRELOIVAT VALUUTAT

  Tässä tarkoitetaan positioita ja niitä vastaavia omien varojen vaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 354 artiklassa tarkoitettujen läheisesti keskenään korreloivien valuuttojen osalta. |
| 0025 | Läheisesti korreloivat valuutat: joista: raportointivaluutta

  Raportointivaluutassa olevat positiot, jotka otetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 354 artiklan mukaisesti huomioon pääomavaatimusten laskennassa. |
| 0030 | KAIKKI MUUT VALUUTAT (mukaan luettuina yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positiot, joita käsitellään eri valuuttoina)

  Tässä tarkoitetaan positioita ja niitä vastaavia omien varojen vaatimuksia niiden valuuttojen osalta, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 351 artiklassa ja 352 artiklan 2 ja 4 kohdassa tarkoitettua yleistä menettelyä.
  Erillisinä valuuttoina asetuksen (EU) N:o 575/2013 353 artiklan mukaisesti käsiteltävien yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positioiden ilmoittaminen:
  Erillisinä valuuttoina käsiteltäviä yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positioita voidaan käsitellä kahdella eri tavalla omien varojen vaatimusten laskemista varten:






  1. | Modifioitu kullan arvoon perustuva käsittely, jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavan yrityksen sijoituksen suunta ei ole tiedossa (nämä yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset lisätään laitoksen kokonaisnettovaluuttapositioon). |

Rivit

0010

POSITIOT YHTEENSÄ

Tässä tarkoitetaan kaikkia muissa kuin raportointivaluutassa olevia positioita ja niitä raportointivaluutassa olevia positioita, jotka otetaan huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 354 artiklaa sovellettaessa, sekä vastaavia omien varojen vaatimuksia kyseisen asetuksen 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan i alakohdassa tarkoitetun valuuttakurssiriskin osalta, ottaen huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 2 ja 4 kohta (muunnetaan raportointivaluutaksi).

0020

LÄHEISESTI KORRELOIVAT VALUUTAT

Tässä tarkoitetaan positioita ja niitä vastaavia omien varojen vaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 354 artiklassa tarkoitettujen läheisesti keskenään korreloivien valuuttojen osalta.

0025

Läheisesti korreloivat valuutat: joista: raportointivaluutta

Raportointivaluutassa olevat positiot, jotka otetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 354 artiklan mukaisesti huomioon pääomavaatimusten laskennassa.

0030

KAIKKI MUUT VALUUTAT (mukaan luettuina yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positiot, joita käsitellään eri valuuttoina)

Tässä tarkoitetaan positioita ja niitä vastaavia omien varojen vaatimuksia niiden valuuttojen osalta, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 351 artiklassa ja 352 artiklan 2 ja 4 kohdassa tarkoitettua yleistä menettelyä.

Erillisinä valuuttoina asetuksen (EU) N:o 575/2013 353 artiklan mukaisesti käsiteltävien yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positioiden ilmoittaminen:

Erillisinä valuuttoina käsiteltäviä yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positioita voidaan käsitellä kahdella eri tavalla omien varojen vaatimusten laskemista varten:

1.

Modifioitu kullan arvoon perustuva käsittely, jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavan yrityksen sijoituksen suunta ei ole tiedossa (nämä yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset lisätään laitoksen kokonaisnettovaluuttapositioon).

| 2. | Jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavan yrityksen sijoituksen suunta on tiedossa, nämä yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset lisätään avoimeen kokonaisvaluuttapositioon (lyhyeen tai pitkään sen mukaan, mikä on yrityksen suunta). |
| --- | --- |

2.

Jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavan yrityksen sijoituksen suunta on tiedossa, nämä yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset lisätään avoimeen kokonaisvaluuttapositioon (lyhyeen tai pitkään sen mukaan, mikä on yrityksen suunta).

Näiden yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positioiden ilmoittaminen on yhteydessä omien varojen vaatimusten laskentaan.

0040

KULTA

Tässä tarkoitetaan positioita ja niitä vastaavia omien varojen vaatimuksia niiden valuuttojen osalta, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 351 artiklassa ja 352 artiklan 2 ja 4 kohdassa tarkoitettua yleistä menettelyä.

0050 - 0090

OPTIOIHIN SOVELLETTAVAT LISÄVAATIMUKSET (MUUT KUIN DELTAA KOSKEVAT RISKIT)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan 5 ja 6 kohta

Muihin kuin deltariskeihin liittyvät optioita koskevat lisävaatimukset ilmoitetaan niiden laskennassa käytetyn menetelmän mukaan jaoteltuina.

0100-0120

Yhteenlasketut positiot (mukaan luettuna raportointivaluuttaa koskevat positiot) jaoteltuina vastuutyypin mukaan

Positioiden kokonaismäärä eritellään johdannaisiin, muihin varoihin ja velkoihin sekä taseen ulkopuolisiin eriin.

0100

Muut varat ja velat kuin taseen ulkopuoliset erät ja johdannaiset

Tässä ilmoitetaan positiot, joita ei ilmoiteta rivillä 0110 tai 0120.

0110

Taseen ulkopuoliset erät

Tässä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan soveltamisalaan kuuluvia ja kyseisen asetuksen liitteessä I mainittuja eriä riippumatta valuutasta, jonka määräisiä ne ovat, paitsi arvopapereilla toteuttavista rahoitustoimista ja pitkän selvitysajan liiketoimista tai tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevista sopimuksista syntyviä eriä.

0120

Johdannaiset

Positiot, jotka arvostetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 352 artiklan mukaisesti

0130-0480

LISÄTIETOERÄT: VALUUTTAPOSITIOT

Lomakkeen lisätietoerien tiedot täytetään erikseen kaikkien unionin jäsenvaltioiden valuuttojen osalta, valuuttojen GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY, ja kaikkien muiden valuuttojen osalta.

5.6.   C 23.00 – MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA COM)

5.6.1.   Yleiset huomautukset

| 173. | Tässä lomakkeessa kerätään tietoja hyödykepositioista ja niitä vastaavista omien varojen vaatimuksista, joita käsitellään standardimenetelmän mukaisesti. |
| --- | --- |

173.

5.6.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010-0020 | KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

  Tässä tarkoitetaan pitkiä/lyhyitä bruttopositioita, jotka otetaan huomioon samaa hyödykettä koskevina positioina asetuksen (EU) N:o 575/2013 357 artiklan 4 kohdan mukaisesti (ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 359 artiklan 1 kohta). |
| 0030-0040 | NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

  Sellaisena kuin se on määriteltynä asetuksen (EU) N:o 575/2013 357 artiklan 3 kohdassa. |
| 0050 | POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

  Tässä tarkoitetaan nettopositioita, joihin sovelletaan pääomavaatimusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 4 luvussa säädettyjen menetelmien mukaisesti. |
| 0060 | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

  Tässä tarkoitetaan asianmukaisiin positioihin kohdistuvaa, asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 4 luvun mukaisesti laskettua omien varojen vaatimusta. |
| 0070 | KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohta.
  Tässä tarkoitetaan tulosta, joka saadaan kertomalla omien varojen vaatimukset kertoimella 12,5. |

Sarakkeet

0010-0020

KAIKKI POSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

Tässä tarkoitetaan pitkiä/lyhyitä bruttopositioita, jotka otetaan huomioon samaa hyödykettä koskevina positioina asetuksen (EU) N:o 575/2013 357 artiklan 4 kohdan mukaisesti (ks. myös asetuksen (EU) N:o 575/2013 359 artiklan 1 kohta).

0030-0040

NETTOPOSITIOT (PITKÄT JA LYHYET)

Sellaisena kuin se on määriteltynä asetuksen (EU) N:o 575/2013 357 artiklan 3 kohdassa.

0050

POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

Tässä tarkoitetaan nettopositioita, joihin sovelletaan pääomavaatimusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 4 luvussa säädettyjen menetelmien mukaisesti.

0060

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

Tässä tarkoitetaan asianmukaisiin positioihin kohdistuvaa, asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 4 luvun mukaisesti laskettua omien varojen vaatimusta.

0070

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohta.

Tässä tarkoitetaan tulosta, joka saadaan kertomalla omien varojen vaatimukset kertoimella 12,5.

| Rivit |
| --- |
| 0010 | YHTEENLASKETUT HYÖDYKEPOSITIOT

  Tässä tarkoitetaan hyödykepositioita ja niiden markkinariskiä koskevia omien varojen vaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan iii alakohdan ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 4 luvun mukaisesti. |
| 0020-0060 | POSITIOT HYÖDYKELUOKITTAIN

  Raportointitarkoituksia varten hyödykkeet on ryhmiteltävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 361 artiklan taulukossa 2 tarkoitettuihin neljään hyödykkeiden luokkaan. |
| 0070 | MATURITEETTIPOHJAINEN MENETELMÄ

  Tässä tarkoitetaan hyödykepositioita, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 359 artiklassa tarkoitettua maturiteettipohjaista menetelmää. |
| 0080 | LAAJENNETTU MATURITEETTIPOHJAINEN MENETELMÄ

  Tässä tarkoitetaan hyödykepositioita, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 361 artiklassa tarkoitettua laajennettua maturiteettipohjaista menetelmää. |
| 0090 | YKSINKERTAISTETTU MENETELMÄ

  Tässä tarkoitetaan hyödykepositioita, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 360 artiklassa tarkoitettua yksinkertaistettua menetelmää. |
| 0100-0140 | OPTIOIHIN SOVELLETTAVAT LISÄVAATIMUKSET (MUUT KUIN DELTAA KOSKEVAT RISKIT)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 358 artiklan 4 kohta
  Muihin kuin deltariskeihin liittyvät optioita koskevat lisävaatimukset ilmoitetaan niiden laskennassa käytetyn menetelmän mukaan. |

Rivit

0010

YHTEENLASKETUT HYÖDYKEPOSITIOT

Tässä tarkoitetaan hyödykepositioita ja niiden markkinariskiä koskevia omien varojen vaatimuksia asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan iii alakohdan ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 4 luvun mukaisesti.

0020-0060

POSITIOT HYÖDYKELUOKITTAIN

Raportointitarkoituksia varten hyödykkeet on ryhmiteltävä asetuksen (EU) N:o 575/2013 361 artiklan taulukossa 2 tarkoitettuihin neljään hyödykkeiden luokkaan.

0070

MATURITEETTIPOHJAINEN MENETELMÄ

Tässä tarkoitetaan hyödykepositioita, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 359 artiklassa tarkoitettua maturiteettipohjaista menetelmää.

0080

LAAJENNETTU MATURITEETTIPOHJAINEN MENETELMÄ

Tässä tarkoitetaan hyödykepositioita, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 361 artiklassa tarkoitettua laajennettua maturiteettipohjaista menetelmää.

0090

YKSINKERTAISTETTU MENETELMÄ

Tässä tarkoitetaan hyödykepositioita, joihin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 360 artiklassa tarkoitettua yksinkertaistettua menetelmää.

0100-0140

OPTIOIHIN SOVELLETTAVAT LISÄVAATIMUKSET (MUUT KUIN DELTAA KOSKEVAT RISKIT)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 358 artiklan 4 kohta

Muihin kuin deltariskeihin liittyvät optioita koskevat lisävaatimukset ilmoitetaan niiden laskennassa käytetyn menetelmän mukaan.

5.7.   C 24.00 – MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT (MKR IM)

5.7.1.   Yleiset huomautukset

| 174. | Tässä lomakkeessa eritellään VaR-luku (Value-at-Risk, todennäköinen tappioluku) ja stressitestattu VaR-luku eri markkinariskien mukaan (velka-, osakekurssi-, valuuttakurssi- ja hyödykeriskien mukaan) ja ilmoitetaan muut omien varojen vaatimusten laskennassa sovellettavat tiedot. |
| --- | --- |

174.

| 175. | Yleisesti ottaen laitosten käyttämän lomakkeen rakenteesta riippuu, voidaanko yleisriskiä ja erityisriskiä koskevat luvut määritellä ja ilmoittaa erikseen vai ainoastaan yhdessä. Tämä pätee myös VaR-luvun / stressitestatun VaR-luvun jakamisessa riskiluokkiin (korkoriskin, osakeriskin, hyödykeriskin ja valuuttakurssiriskin mukaan). Laitos voi jättää kyseiset jaottelut ilmoittamatta, jos se osoittaa, että näiden lukujen ilmoittaminen olisi kohtuuttoman työlästä. |
| --- | --- |

175.

5.7.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0030-0040 | Value at Risk (VaR)

  Tällä tarkoitetaan suurinta potentiaalista tappiota, joka aiheutuisi hinnan muutoksesta määrätyllä todennäköisyydellä ja tietyllä aikavälillä. |
| 0030 | Kerroin (mc) × edellisten 60 arkipäivän keskiarvo (VaRavg)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta ja 365 artiklan 1 kohta |
| 0040 | Edellisen päivän VaR-luku (VaRt-1)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 1 kohdan a alakohdan i alakohta ja 365 artiklan 1 kohta |
| 0050-0060 | Stressitestattu VaR

  Tällä tarkoitetaan suurinta potentiaalista tappiota, joka aiheutuisi hinnan muutoksesta määrätyllä todennäköisyydellä ja tietyllä aikavälillä ja joka on määritetty käyttämällä syötetietoja, jotka on kalibroitu suhteessa historiatietoihin sellaiselta yhtäjaksoiselta 12 kuukauden ajanjaksolta, jonka aikana on esiintynyt laitoksen salkun kannalta merkityksellistä rahoitusmarkkinoiden stressiä. |
| 0050 | Kerroin (mc) × edellisten 60 arkipäivän keskiarvo (SVaRavg)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 1 kohdan b alakohdan ii alakohta ja 365 artiklan 1 kohta |
| 0060 | Tuorein saatavilla oleva luku (SVaRt-1)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 1 kohdan b alakohdan i alakohta ja 365 artiklan 1 kohta |
| 0070-0080 | MAKSUKYVYTTÖMYYSRISKIÄ JA LUOTTOLUOKAN SIIRTYMÄRISKIÄ KOSKEVA OMIEN VAROJEN VAATIMUS

  Tällä tarkoitetaan suurinta mahdollista tappiota, joka aiheutuisi asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 2 kohdan b alakohdan ja kolmannen osan IV osaston 5 luvun 4 jakson mukaisesti laskettuihin maksukyvyttömyysriskiin ja luottoluokan siirtymäriskiin liittyvästä hinnan muutoksesta. |
| 0070 | 12 viikon keskimääräinen mittaustulos

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 2 kohdan b alakohdan ii alakohta ja kolmannen osan IV osaston 5 luvun 4 jakso |
| 0080 | Viimeisin mittaustulos

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 2 kohdan b alakohdan ii alakohta ja kolmannen osan IV osaston 5 luvun 4 jakso |
| 0090-0110 | KAIKKI KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN HINTARISKIEN OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET |
| 0090 | ALARAJA

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 3 kohdan c alakohta.
  8 prosenttia omien varojen vaatimuksesta, joka laskettaisiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklan 1 kohdan mukaisesti ’kaikkien hintariskien’ pääomavaatimukseen sisältyvien kaikkien positioiden osalta. |
| 0100-0110 | 12 VIIKON KESKIMÄÄRÄINEN MITTAUSTULOS JA VIIMEISIN MITTAUSTULOS

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 3 kohdan b alakohta |
| 0110 | VIIMEISIN MITTAUSTULOS

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 3 kohdan a alakohta |
| 0120 | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

  Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklassa tarkoitetut omien varojen vaatimukset, jotka lasketaan kaikkien riskitekijöiden osalta ja joiden laskennassa otetaan tarvittaessa huomioon korrelaatiovaikutukset ja maksukyvyttömyysriski ja luottoluokan siirtymäriski sekä kaikki korrelaatiokaupankäyntisalkkuun liittyvät hintariskit mutta joihin ei sisällytetä arvopaperistamiseen liittyviä pääomavaatimuksia eikä n:nnen tappion luottojohdannaisista asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 2 kohdan mukaisesti. |
| 0130 | KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohta.
  Tässä tarkoitetaan tulosta, joka saadaan kertomalla omien varojen vaatimukset kertoimella 12,5. |
| 0140 | Ylitysten lukumäärä (edellisten 250 arkipäivän aikana)

  Tämä kohta liittyy asetuksen (EU) N:o 575/2013 366 artiklaan.
  Tässä ilmoitetaan niiden ylitysten lukumäärä, joiden perusteella lisäkerroin määritetään. Jos laitoksilla on lupa jättää tietyt ylitykset lisäkertoimen laskennassa huomiotta asetuksen (EU) N:o 575/2013 500 c artiklan mukaisesti, tässä sarakkeessa ilmoitettujen ylitysten lukumäärään ei saa sisältyä kyseisiä huomiotta jätettyjä ylityksiä. |
| 0150-0160 | VaR-kerroin (mc) ja SVaR-kerroin (ms)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 366 artiklassa tarkoitettu rekisteri.
  Tässä ilmoitetaan omien varojen vaatimusten laskentaan tosiasiallisesti sovellettavat kertoimet, tarvittaessa asetuksen (EU) N:o 575/2013 500 c artiklan soveltamisen jälkeen. |
| 0170-0180 | KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN ALARAJAA KOSKEVA ARVIOITU OMIEN VAROJEN VAATIMUS – PAINOTETUT PITKÄT/LYHYET NETTOPOSITIOT RAJAN JÄLKEEN

  Tässä ilmoitetaan määrä, joka muodostaa perustan pääomavaatimuksen alarajan laskemiselle kaikkien hintariskien osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 3 kohdan c alakohdan mukaisesti ja jonka laskennassa otetaan huomioon kyseisen asetuksen 335 artiklassa annettu harkintamahdollisuus, jonka mukaan laitos voi asettaa painon ja nettoposition tulon ylärajaksi maksukyvyttömyysriskiin liittyvän tappion enimmäismäärän. |

Sarakkeet

0030-0040

Value at Risk (VaR)

Tällä tarkoitetaan suurinta potentiaalista tappiota, joka aiheutuisi hinnan muutoksesta määrätyllä todennäköisyydellä ja tietyllä aikavälillä.

0030

Kerroin (mc) × edellisten 60 arkipäivän keskiarvo (VaRavg)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta ja 365 artiklan 1 kohta

0040

Edellisen päivän VaR-luku (VaRt-1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 1 kohdan a alakohdan i alakohta ja 365 artiklan 1 kohta

0050-0060

Stressitestattu VaR

Tällä tarkoitetaan suurinta potentiaalista tappiota, joka aiheutuisi hinnan muutoksesta määrätyllä todennäköisyydellä ja tietyllä aikavälillä ja joka on määritetty käyttämällä syötetietoja, jotka on kalibroitu suhteessa historiatietoihin sellaiselta yhtäjaksoiselta 12 kuukauden ajanjaksolta, jonka aikana on esiintynyt laitoksen salkun kannalta merkityksellistä rahoitusmarkkinoiden stressiä.

0050

Kerroin (mc) × edellisten 60 arkipäivän keskiarvo (SVaRavg)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 1 kohdan b alakohdan ii alakohta ja 365 artiklan 1 kohta

0060

Tuorein saatavilla oleva luku (SVaRt-1)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 1 kohdan b alakohdan i alakohta ja 365 artiklan 1 kohta

0070-0080

MAKSUKYVYTTÖMYYSRISKIÄ JA LUOTTOLUOKAN SIIRTYMÄRISKIÄ KOSKEVA OMIEN VAROJEN VAATIMUS

Tällä tarkoitetaan suurinta mahdollista tappiota, joka aiheutuisi asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 2 kohdan b alakohdan ja kolmannen osan IV osaston 5 luvun 4 jakson mukaisesti laskettuihin maksukyvyttömyysriskiin ja luottoluokan siirtymäriskiin liittyvästä hinnan muutoksesta.

0070

12 viikon keskimääräinen mittaustulos

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 2 kohdan b alakohdan ii alakohta ja kolmannen osan IV osaston 5 luvun 4 jakso

0080

Viimeisin mittaustulos

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 2 kohdan b alakohdan ii alakohta ja kolmannen osan IV osaston 5 luvun 4 jakso

0090-0110

KAIKKI KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN HINTARISKIEN OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

0090

ALARAJA

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 3 kohdan c alakohta.

8 prosenttia omien varojen vaatimuksesta, joka laskettaisiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 338 artiklan 1 kohdan mukaisesti ’kaikkien hintariskien’ pääomavaatimukseen sisältyvien kaikkien positioiden osalta.

0100-0110

12 VIIKON KESKIMÄÄRÄINEN MITTAUSTULOS JA VIIMEISIN MITTAUSTULOS

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 3 kohdan b alakohta

0110

VIIMEISIN MITTAUSTULOS

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 3 kohdan a alakohta

0120

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

Tässä ilmoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklassa tarkoitetut omien varojen vaatimukset, jotka lasketaan kaikkien riskitekijöiden osalta ja joiden laskennassa otetaan tarvittaessa huomioon korrelaatiovaikutukset ja maksukyvyttömyysriski ja luottoluokan siirtymäriski sekä kaikki korrelaatiokaupankäyntisalkkuun liittyvät hintariskit mutta joihin ei sisällytetä arvopaperistamiseen liittyviä pääomavaatimuksia eikä n:nnen tappion luottojohdannaisista asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

0130

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohta.

Tässä tarkoitetaan tulosta, joka saadaan kertomalla omien varojen vaatimukset kertoimella 12,5.

0140

Ylitysten lukumäärä (edellisten 250 arkipäivän aikana)

Tämä kohta liittyy asetuksen (EU) N:o 575/2013 366 artiklaan.

Tässä ilmoitetaan niiden ylitysten lukumäärä, joiden perusteella lisäkerroin määritetään. Jos laitoksilla on lupa jättää tietyt ylitykset lisäkertoimen laskennassa huomiotta asetuksen (EU) N:o 575/2013 500 c artiklan mukaisesti, tässä sarakkeessa ilmoitettujen ylitysten lukumäärään ei saa sisältyä kyseisiä huomiotta jätettyjä ylityksiä.

0150-0160

VaR-kerroin (mc) ja SVaR-kerroin (ms)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 366 artiklassa tarkoitettu rekisteri.

Tässä ilmoitetaan omien varojen vaatimusten laskentaan tosiasiallisesti sovellettavat kertoimet, tarvittaessa asetuksen (EU) N:o 575/2013 500 c artiklan soveltamisen jälkeen.

0170-0180

KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN ALARAJAA KOSKEVA ARVIOITU OMIEN VAROJEN VAATIMUS – PAINOTETUT PITKÄT/LYHYET NETTOPOSITIOT RAJAN JÄLKEEN

Tässä ilmoitetaan määrä, joka muodostaa perustan pääomavaatimuksen alarajan laskemiselle kaikkien hintariskien osalta asetuksen (EU) N:o 575/2013 364 artiklan 3 kohdan c alakohdan mukaisesti ja jonka laskennassa otetaan huomioon kyseisen asetuksen 335 artiklassa annettu harkintamahdollisuus, jonka mukaan laitos voi asettaa painon ja nettoposition tulon ylärajaksi maksukyvyttömyysriskiin liittyvän tappion enimmäismäärän.

| Rivit |
| --- |
| 0010 | POSITIOT YHTEENSÄ

  Tässä tarkoitetaan positio-, valuuttakurssi- ja hyödykeriskin osaa, johon viitataan asetuksen (EU) N:o 575/2013 363 artiklan 1 kohdassa ja joka liittyy kyseisen asetuksen 367 artiklan 2 kohdassa määriteltyihin riskitekijöihin.
  Sarakkeiden 0030–0060 (VaR-luku ja stressitestattu VaR-luku) luvut kokonaismäärää kuvaavalla rivillä eivät vastaa asianmukaisten riskitekijöiden jaettuja arvoja VaR-luvun / stressitestatun VaR-luvun osalta. |
| 0020 | KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVAT VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISET RAHOITUSINSTRUMENTIT (TDI)

  Tässä tarkoitetaan positioriskin osaa, johon viitataan asetuksen (EU) N:o 575/2013 363 artiklan 1 kohdassa ja joka liittyy kyseisen asetuksen 367 artiklan 2 kohdassa määriteltyihin korkoriskitekijöihin. |
| 0030 | TDI – YLEISRISKI

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 362 artiklassa tarkoitettu yleisriski |
| 0040 | TDI – ERITYISRISKI

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 362 artiklassa tarkoitettu erityisriski |
| 0050 | OSAKKEET

  Tässä tarkoitetaan positioriskin osaa, johon viitataan asetuksen (EU) N:o 575/2013 363 artiklan 1 kohdassa ja joka liittyy kyseisen asetuksen 367 artiklan 2 kohdan c alakohdassa määriteltyihin osakeriskitekijöihin. |
| 0060 | OSAKKEET – YLEISRISKI

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 362 artiklassa tarkoitettu yleisriski |
| 0070 | OSAKKEET – ERITYISRISKI

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 362 artiklassa tarkoitettu erityisriski |
| 0080 | VALUUTTAKURSSIRISKI

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 363 artiklan 1 kohta ja 367 artiklan 2 kohdan b alakohta |
| 0090 | HYÖDYKERISKI

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 363 artiklan 1 kohta ja 367 artiklan 2 kohdan d alakohta |
| 0100 | YHTEENLASKETTU YLEISRISKI

  Tässä tarkoitetaan markkinariskiä, joka aiheutuu kaupankäynnin kohteena olevien vieraan pääoman ehtoisten rahoitusinstrumenttien, osakkeiden, valuutan ja hyödykkeiden yleisestä liikehdinnästä markkinoilla. Ilmoitetaan VaR-luku kaikkien riskitekijöiden muodostaman yleisriskin osalta (ottaen tarvittaessa huomioon korrelaatiovaikutukset). |
| 0110 | YHTEENLASKETTU ERITYISRISKI

  Tässä tarkoitetaan kaupankäynnin kohteena olevien vieraan pääoman ehtoisten rahoitusinstrumenttien ja osakkeiden erityisriskitekijää. Ilmoitetaan VaR-luku kaupankäyntivaraston osakkeiden ja vieraan pääoman ehtoisten rahoitusinstrumenttien erityisriskin osalta (ottaen tarvittaessa huomioon korrelaatiovaikutukset). |

Rivit

0010

POSITIOT YHTEENSÄ

Tässä tarkoitetaan positio-, valuuttakurssi- ja hyödykeriskin osaa, johon viitataan asetuksen (EU) N:o 575/2013 363 artiklan 1 kohdassa ja joka liittyy kyseisen asetuksen 367 artiklan 2 kohdassa määriteltyihin riskitekijöihin.

Sarakkeiden 0030–0060 (VaR-luku ja stressitestattu VaR-luku) luvut kokonaismäärää kuvaavalla rivillä eivät vastaa asianmukaisten riskitekijöiden jaettuja arvoja VaR-luvun / stressitestatun VaR-luvun osalta.

0020

KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVAT VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISET RAHOITUSINSTRUMENTIT (TDI)

Tässä tarkoitetaan positioriskin osaa, johon viitataan asetuksen (EU) N:o 575/2013 363 artiklan 1 kohdassa ja joka liittyy kyseisen asetuksen 367 artiklan 2 kohdassa määriteltyihin korkoriskitekijöihin.

0030

TDI – YLEISRISKI

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 362 artiklassa tarkoitettu yleisriski

0040

TDI – ERITYISRISKI

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 362 artiklassa tarkoitettu erityisriski

0050

OSAKKEET

Tässä tarkoitetaan positioriskin osaa, johon viitataan asetuksen (EU) N:o 575/2013 363 artiklan 1 kohdassa ja joka liittyy kyseisen asetuksen 367 artiklan 2 kohdan c alakohdassa määriteltyihin osakeriskitekijöihin.

0060

OSAKKEET – YLEISRISKI

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 362 artiklassa tarkoitettu yleisriski

0070

OSAKKEET – ERITYISRISKI

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 362 artiklassa tarkoitettu erityisriski

0080

VALUUTTAKURSSIRISKI

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 363 artiklan 1 kohta ja 367 artiklan 2 kohdan b alakohta

0090

HYÖDYKERISKI

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 363 artiklan 1 kohta ja 367 artiklan 2 kohdan d alakohta

0100

YHTEENLASKETTU YLEISRISKI

Tässä tarkoitetaan markkinariskiä, joka aiheutuu kaupankäynnin kohteena olevien vieraan pääoman ehtoisten rahoitusinstrumenttien, osakkeiden, valuutan ja hyödykkeiden yleisestä liikehdinnästä markkinoilla. Ilmoitetaan VaR-luku kaikkien riskitekijöiden muodostaman yleisriskin osalta (ottaen tarvittaessa huomioon korrelaatiovaikutukset).

0110

YHTEENLASKETTU ERITYISRISKI

Tässä tarkoitetaan kaupankäynnin kohteena olevien vieraan pääoman ehtoisten rahoitusinstrumenttien ja osakkeiden erityisriskitekijää. Ilmoitetaan VaR-luku kaupankäyntivaraston osakkeiden ja vieraan pääoman ehtoisten rahoitusinstrumenttien erityisriskin osalta (ottaen tarvittaessa huomioon korrelaatiovaikutukset).

5.8.   C 25.00 – VASTUUN ARVONOIKAISURISKI (CVA)

5.8.1.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 | Vastuuarvo

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 271 artikla yhdessä kyseisen asetuksen 382 artiklan kanssa
  Tässä tarkoitetaan maksukyvyttömyyshetken vastuun (EAD) kokonaismäärää kaikkien vastuun arvonoikaisuriskistä johtuvan pääomavaatimuksen alaisten liiketoimien osalta. |
| 0020 | Josta: OTC-johdannaiset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 271 artikla yhdessä kyseisen asetuksen 382 artiklan 1 kohdan kanssa
  Tässä tarkoitetaan vastapuoliriskin kokonaismäärän osaa, joka aiheutuu pelkästään OTC-johdannaisista. Tätä tietoa ei edellytetä sisäisen mallin menetelmää noudattavilta laitoksilta, jotka pitävät OTC-johdannaiset ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien johdannaiset samassa nettoutusryhmässä. |
| 0030 | Josta: arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 271 artikla yhdessä kyseisen asetuksen 382 artiklan 2 kohdan kanssa
  Tässä tarkoitetaan vastapuoliriskin kokonaismäärän osaa, joka aiheutuu pelkästään arvopapereilla toteuttavien rahoitustoimien johdannaisista. Tätä tietoa ei edellytetä sisäisen mallin menetelmää noudattavilta laitoksilta, jotka pitävät OTC-johdannaiset ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien johdannaiset samassa nettoutusryhmässä. |
| 0040 | KERROIN (mc) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (VaRavg)

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 383 artikla yhdessä kyseisen asetuksen 363 artiklan 1 kohdan d alakohdan kanssa
  VaR-luvun laskenta, joka perustuu markkinariskin sisäisiin malleihin. |
| 0050 | EDELLINEN PÄIVÄ (VaRt-1)

  Ks. sarakkeen 0040 ohjeet. |
| 0060 | KERROIN (ms) x EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (SVaRavg)

  Ks. sarakkeen 0040 ohjeet. |
| 0070 | TUOREIN SAATAVILLA OLEVA LUKU (SVaRt-1)

  Ks. sarakkeen 0040 ohjeet. |
| 0080 | OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan d alakohta.
  Omien varojen vaatimukset vastuun arvonoikaisuriskin osalta laskettuna valitun menetelmän mukaan. |
| 0090 | KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohta.
  Omien varojen vaatimukset kerrottuina kertoimella 12,5. |
| | Lisätietoerät |
| 0100 | Vastapuolten lukumäärä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 382 artikla
  Tässä ilmoitetaan vastuun arvonoikaisuriskiä koskevien omien varojen vaatimusten laskentaan sisällytettävä vastapuolten lukumäärä.
  Vastapuolet ovat velallisten alaryhmä. Johdannaistransaktioissa tai arvopapereilla toteutettavissa rahoitustoimissa vastapuoli tarkoittaa toista sopimusosapuolta. |
| 0110 | Josta: sellaiset, joissa vastapuoleen liittyvästä hintaerosta käytetään arviota

  Tässä tarkoitetaan niiden vastapuolten lukumäärää, joiden osalta luottoriskimarginaali on määritetty arvion eikä välittömään havaintoon perustuvien markkinatietojen pohjalta. |
| 0120 | AIHEUTUNEET VASTUUN ARVONOIKAISUT

  Tässä tarkoitetaan kirjanpitovarauksia, jotka aiheutuvat johdannaissopimusten vastapuolten luottokelpoisuuden huonontumisesta. |
| 0130 | YHTEEN RISKIKOHTEESEEN KESKITTYVÄT LUOTTORISKINVAIHTOSOPIMUKSET

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 386 artiklan 1 kohdan a alakohta
  Tässä tarkoitetaan vastuun arvonoikaisuriskiltä suojautumiseen käytettävien yhteen riskikohteeseen perustuvien luottoriskinvaihtosopimusten nimellismäärien yhteissummaa. |
| 0140 | INDEKSIIN LIITETYT LUOTTORISKINVAIHTOSOPIMUKSET

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 386 artiklan 1 kohdan b alakohta
  Tässä tarkoitetaan vastuun arvonoikaisuriskiltä suojautumiseen käytettävien indeksiin liitettyjen luottoriskinvaihtosopimusten nimellismäärien yhteissummaa. |

Sarakkeet

0010

Vastuuarvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 271 artikla yhdessä kyseisen asetuksen 382 artiklan kanssa

Tässä tarkoitetaan maksukyvyttömyyshetken vastuun (EAD) kokonaismäärää kaikkien vastuun arvonoikaisuriskistä johtuvan pääomavaatimuksen alaisten liiketoimien osalta.

0020

Josta: OTC-johdannaiset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 271 artikla yhdessä kyseisen asetuksen 382 artiklan 1 kohdan kanssa

Tässä tarkoitetaan vastapuoliriskin kokonaismäärän osaa, joka aiheutuu pelkästään OTC-johdannaisista. Tätä tietoa ei edellytetä sisäisen mallin menetelmää noudattavilta laitoksilta, jotka pitävät OTC-johdannaiset ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien johdannaiset samassa nettoutusryhmässä.

0030

Josta: arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 271 artikla yhdessä kyseisen asetuksen 382 artiklan 2 kohdan kanssa

Tässä tarkoitetaan vastapuoliriskin kokonaismäärän osaa, joka aiheutuu pelkästään arvopapereilla toteuttavien rahoitustoimien johdannaisista. Tätä tietoa ei edellytetä sisäisen mallin menetelmää noudattavilta laitoksilta, jotka pitävät OTC-johdannaiset ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien johdannaiset samassa nettoutusryhmässä.

0040

KERROIN (mc) × EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (VaRavg)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 383 artikla yhdessä kyseisen asetuksen 363 artiklan 1 kohdan d alakohdan kanssa

VaR-luvun laskenta, joka perustuu markkinariskin sisäisiin malleihin.

0050

EDELLINEN PÄIVÄ (VaRt-1)

Ks. sarakkeen 0040 ohjeet.

0060

KERROIN (ms) x EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (SVaRavg)

Ks. sarakkeen 0040 ohjeet.

0070

TUOREIN SAATAVILLA OLEVA LUKU (SVaRt-1)

Ks. sarakkeen 0040 ohjeet.

0080

OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdan d alakohta.

Omien varojen vaatimukset vastuun arvonoikaisuriskin osalta laskettuna valitun menetelmän mukaan.

0090

KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 4 kohdan b alakohta.

Omien varojen vaatimukset kerrottuina kertoimella 12,5.

Lisätietoerät

0100

Vastapuolten lukumäärä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 382 artikla

Tässä ilmoitetaan vastuun arvonoikaisuriskiä koskevien omien varojen vaatimusten laskentaan sisällytettävä vastapuolten lukumäärä.

Vastapuolet ovat velallisten alaryhmä. Johdannaistransaktioissa tai arvopapereilla toteutettavissa rahoitustoimissa vastapuoli tarkoittaa toista sopimusosapuolta.

0110

Josta: sellaiset, joissa vastapuoleen liittyvästä hintaerosta käytetään arviota

Tässä tarkoitetaan niiden vastapuolten lukumäärää, joiden osalta luottoriskimarginaali on määritetty arvion eikä välittömään havaintoon perustuvien markkinatietojen pohjalta.

0120

AIHEUTUNEET VASTUUN ARVONOIKAISUT

Tässä tarkoitetaan kirjanpitovarauksia, jotka aiheutuvat johdannaissopimusten vastapuolten luottokelpoisuuden huonontumisesta.

0130

YHTEEN RISKIKOHTEESEEN KESKITTYVÄT LUOTTORISKINVAIHTOSOPIMUKSET

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 386 artiklan 1 kohdan a alakohta

Tässä tarkoitetaan vastuun arvonoikaisuriskiltä suojautumiseen käytettävien yhteen riskikohteeseen perustuvien luottoriskinvaihtosopimusten nimellismäärien yhteissummaa.

0140

INDEKSIIN LIITETYT LUOTTORISKINVAIHTOSOPIMUKSET

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 386 artiklan 1 kohdan b alakohta

Tässä tarkoitetaan vastuun arvonoikaisuriskiltä suojautumiseen käytettävien indeksiin liitettyjen luottoriskinvaihtosopimusten nimellismäärien yhteissummaa.

| Rivit |
| --- |
| 0010 | Yhteenlaskettu vastuun arvonoikaisuriski

  Tässä tarkoitetaan rivien 0020–0040 summaa. |
| 0020 | Kehittynyt menetelmä

  Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 383 artiklassa vahvistettua vastuun arvonoikaisuriskin laskennan kehittynyttä menetelmää. |
| 0030 | Standardimenetelmä

  Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 384 artiklassa vahvistettua vastuun arvonoikaisuriskin laskennan standardimenetelmää. |
| 0040 | Alkuperäisen hankintahinnan menetelmä

  Tässä ilmoitettaviin määriin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 385 artiklaa. |

Rivit

0010

Yhteenlaskettu vastuun arvonoikaisuriski

Tässä tarkoitetaan rivien 0020–0040 summaa.

0020

Kehittynyt menetelmä

Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 383 artiklassa vahvistettua vastuun arvonoikaisuriskin laskennan kehittynyttä menetelmää.

0030

Standardimenetelmä

Tässä sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 384 artiklassa vahvistettua vastuun arvonoikaisuriskin laskennan standardimenetelmää.

0040

Alkuperäisen hankintahinnan menetelmä

Tässä ilmoitettaviin määriin sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 385 artiklaa.

6.   VAROVAINEN ARVOSTUS (PruVal)

6.1.   C 32.01 – VAROVAINEN ARVOSTUS: KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT (PruVal 1)

6.1.1.   Yleiset huomautukset

| 176. | Kaikkien laitosten on täytettävä tämä lomake riippumatta siitä, ovatko ne ottaneet käyttöön yksinkertaistetun menetelmän muiden arvonoikaisujen määrittämiseksi. Lomakkeessa ilmoitetaan sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joita käytetään määritettäessä, täyttyvätkö komission delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 (9) 4 artiklassa säädetyt edellytykset, joilla yksinkertaistettua menetelmää voidaan käyttää muiden arvonoikaisujen määrittämiseen. |
| --- | --- |

176.

| 177. | Laitokset, jotka määrittävät muut arvonoikaisut yksinkertaistetulla menetelmällä delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 5 artiklan mukaisesti, ilmoittavat tässä lomakkeessa muiden arvonoikaisujen kokonaismäärän, joka vähennetään omista varoista asetuksen (EU) N:o 575/2013 34 ja 105 artiklan mukaisesti, ja ilmoittavat sen myös lomakkeen C 01.00 rivillä 0290. |
| --- | --- |

177.

6.1.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

  Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 1 kohdan mukaisesti tässä ilmoitetaan käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, sellaisena kuin se on ilmoitettu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti tilinpäätöksessä, ennen delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaista tiettyjen varojen ja velkojen jättämistä laskelman ulkopuolelle. |
| 0020 | JOISTA: KAUPANKÄYNTIVARASTO

  Tässä ilmoitetaan sarakkeessa 010 ilmoitettujen käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joka vastaa kaupankäyntivarastoon kuuluvia positioita. |
| 0030-0070 | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT, JOTKA JÄTETÄÄN YDINPÄÄOMAAN (CET1) KOHDISTUVAN OSITTAISEN VAIKUTUKSEN VUOKSI LASKELMAN ULKOPUOLELLE

  Tässä ilmoitetaan sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka jätetään delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti laskelman ulkopuolelle. |
| 0030 | TÄSMÄLLEEN VASTAAVAT

  Tässä ilmoitetaan täsmälleen vastaavat, vastakkaismerkkiset käypään arvoon arvostetut varat ja velat, jotka jätetään delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti laskelman ulkopuolelle. |
| 0040 | SUOJAUSLASKENTA

  Positioista, joihin sovelletaan suojauslaskentaa sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti, ilmoitetaan sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka jätetään delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti laskelman ulkopuolelle suhteessa siihen, kuinka suuri vaikutus arvostuksen muutoksella on ydinpääomaan (CET1). |
| 0050 | OMIIN VAROIHIN SOVELLETTAVAT SUODATTIMET

  Tässä ilmoitetaan sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka jätetään delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti laskelman ulkopuolelle asetuksen (EU) N:o 575/2013 467 ja 468 artiklassa tarkoitettujen omiin varoihin siirtymäkaudella sovellettavien suodattimien vuoksi. |
| 0060 | MUUT

  Tässä ilmoitetaan kaikki muut positiot, jotka jätetään delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti laskelman ulkopuolelle, koska niiden kirjanpitoarvon oikaisut vaikuttavat vain osittain ydinpääomaan (CET1).
  Tätä riviä käytetään vain niissä harvoissa tapauksissa, joissa delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti laskelman ulkopuolelle jätettyjä eriä ei voida merkitä tämän lomakkeen sarakkeeseen 0030, 0040 tai 0050. |
| 0070 | MUITA KOSKEVAT HUOMAUTUKSET

  Tässä esitetään tärkeimmät syyt siihen, miksi sarakkeessa 0060 ilmoitetut positiot on jätetty laskelman ulkopuolelle. |
| 0080 | 4 ARTIKLAN 1 KOHDAN MUKAISEEN KYNNYSARVOON SISÄLTYVÄT KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

  Tässä ilmoitetaan sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka tosiasiallisesti sisällytetään kynnysarvon laskentaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 1 kohdan mukaisesti. |
| 0090 | JOISTA: KAUPANKÄYNTIVARASTO

  Tässä ilmoitetaan sarakkeessa 0080 ilmoitettujen käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joka vastaa kaupankäyntivarastoon kuuluvia positioita. |

Sarakkeet

0010

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 1 kohdan mukaisesti tässä ilmoitetaan käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, sellaisena kuin se on ilmoitettu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti tilinpäätöksessä, ennen delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaista tiettyjen varojen ja velkojen jättämistä laskelman ulkopuolelle.

0020

JOISTA: KAUPANKÄYNTIVARASTO

Tässä ilmoitetaan sarakkeessa 010 ilmoitettujen käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joka vastaa kaupankäyntivarastoon kuuluvia positioita.

0030-0070

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT, JOTKA JÄTETÄÄN YDINPÄÄOMAAN (CET1) KOHDISTUVAN OSITTAISEN VAIKUTUKSEN VUOKSI LASKELMAN ULKOPUOLELLE

Tässä ilmoitetaan sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka jätetään delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti laskelman ulkopuolelle.

0030

TÄSMÄLLEEN VASTAAVAT

Tässä ilmoitetaan täsmälleen vastaavat, vastakkaismerkkiset käypään arvoon arvostetut varat ja velat, jotka jätetään delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti laskelman ulkopuolelle.

0040

SUOJAUSLASKENTA

Positioista, joihin sovelletaan suojauslaskentaa sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti, ilmoitetaan sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka jätetään delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti laskelman ulkopuolelle suhteessa siihen, kuinka suuri vaikutus arvostuksen muutoksella on ydinpääomaan (CET1).

0050

OMIIN VAROIHIN SOVELLETTAVAT SUODATTIMET

Tässä ilmoitetaan sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka jätetään delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti laskelman ulkopuolelle asetuksen (EU) N:o 575/2013 467 ja 468 artiklassa tarkoitettujen omiin varoihin siirtymäkaudella sovellettavien suodattimien vuoksi.

0060

MUUT

Tässä ilmoitetaan kaikki muut positiot, jotka jätetään delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti laskelman ulkopuolelle, koska niiden kirjanpitoarvon oikaisut vaikuttavat vain osittain ydinpääomaan (CET1).

Tätä riviä käytetään vain niissä harvoissa tapauksissa, joissa delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti laskelman ulkopuolelle jätettyjä eriä ei voida merkitä tämän lomakkeen sarakkeeseen 0030, 0040 tai 0050.

0070

MUITA KOSKEVAT HUOMAUTUKSET

Tässä esitetään tärkeimmät syyt siihen, miksi sarakkeessa 0060 ilmoitetut positiot on jätetty laskelman ulkopuolelle.

0080

4 ARTIKLAN 1 KOHDAN MUKAISEEN KYNNYSARVOON SISÄLTYVÄT KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

Tässä ilmoitetaan sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka tosiasiallisesti sisällytetään kynnysarvon laskentaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

0090

JOISTA: KAUPANKÄYNTIVARASTO

Tässä ilmoitetaan sarakkeessa 0080 ilmoitettujen käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joka vastaa kaupankäyntivarastoon kuuluvia positioita.

| Rivit |
| --- |
| 0010–0210 | Näiden luokkien määritelmät vastaavat FINREP-lomakkeiden 1.1 ja 1.2 vastaavien rivien määritelmiä. |
| 0010 | 1 KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT YHTEENSÄ

  Tässä ilmoitetaan riveillä 0020–0210 ilmoitettujen käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen kokonaismäärä. |
| 0020 | 1.1 KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT YHTEENSÄ

  Tässä ilmoitetaan riveillä 0030–0140 ilmoitettujen käypään arvoon arvostettujen varojen kokonaismäärä.
  Rivien 0030–0130 solut ilmoitetaan yhdenmukaisesti tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan FINREP-lomakkeen F 01.01 kanssa sen mukaan, mitä standardeja laitos soveltaa:






  — | IFRS-standardit, sellaisina kuin unioni on ne hyväksynyt Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EY) N:o 1606/2002 (10), jäljempänä ’EU:n IFRS’, |

Rivit

0010–0210

Näiden luokkien määritelmät vastaavat FINREP-lomakkeiden 1.1 ja 1.2 vastaavien rivien määritelmiä.

0010

1 KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT YHTEENSÄ

Tässä ilmoitetaan riveillä 0020–0210 ilmoitettujen käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen kokonaismäärä.

0020

1.1 KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT YHTEENSÄ

Tässä ilmoitetaan riveillä 0030–0140 ilmoitettujen käypään arvoon arvostettujen varojen kokonaismäärä.

Rivien 0030–0130 solut ilmoitetaan yhdenmukaisesti tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan FINREP-lomakkeen F 01.01 kanssa sen mukaan, mitä standardeja laitos soveltaa:

—

IFRS-standardit, sellaisina kuin unioni on ne hyväksynyt Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EY) N:o 1606/2002 (10), jäljempänä ’EU:n IFRS’,

| — | EU:n IFRS:n mukainen kansallinen tilinpäätösnormisto, jäljempänä ’IFRS:n mukainen kansallinen tilinpäätösnormisto’, tai |
| --- | --- |

—

EU:n IFRS:n mukainen kansallinen tilinpäätösnormisto, jäljempänä ’IFRS:n mukainen kansallinen tilinpäätösnormisto’, tai

| — | tai neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuva kansallinen tilinpäätösnormisto (FINREP-lomakkeissa ’neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuva kansallinen tilinpäätösnormisto’). |
| --- | --- |

—

tai neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuva kansallinen tilinpäätösnormisto (FINREP-lomakkeissa ’neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuva kansallinen tilinpäätösnormisto’).

0030

1.1.1 KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVARAT

IFRS 9, liite A

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.01 rivin 0050 tietoja.

0040

1.1.2 KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVARAT

Neuvoston direktiivin 86/635/ETY 32 ja 33 artikla; tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 17 kohta

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava käypään arvoon arvostettavia varoja, jotka sisältyvät tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.01 rivillä 0091 ilmoitettuun lukuun.

0050

1.1.3 KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT, JOTKA ON PAKKO ARVOSTAA KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4.

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.01 rivin 0096 tietoja.

0060

1.1.4 RAHOITUSVARAT, JOTKA ON NIMENOMAISESTI LUOKITELTU KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI KIRJATTAVIKSI

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5; direktiivin 2013/34/EU 8 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 8 artiklan 6 kohta

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.01 rivin 0100 tietoja.

0070

1.1.5 KÄYPÄÄN ARVOON MUIDEN LAAJAN TULOSTEN ERIEN KAUTTA ARVOSTETTAVAT RAHOITUSVARAT

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A.

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.01 rivin 0141 tietoja.

0080

1.1.6 KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI ARVOSTETTAVAT JOHDANNAISVAROIHIN KUULUMATTOMAT KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT

Neuvoston direktiivin 86/635/ETY 36 artiklan 2 kohta. Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.01 rivin 0171 tietoja.

0090

1.1.7 KÄYPÄÄN ARVOON OMANA PÄÄOMANA ARVOSTETTAVAT JOHDANNAISVAROIHIN KUULUMATTOMAT KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT

Direktiivin 2013/34/EU 8 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 8 artiklan 8 kohta

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.01 rivin 0175 tietoja.

0100

1.1.8 MUUT JOHDANNAISVAROIHIN KUULUMATTOMAT KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT

Neuvoston direktiivin 86/635/ETY 37 artikla; direktiivin 2013/34/EU 12 artiklan 7 kohta; tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 20 kohta

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava käypään arvoon arvostettavia varoja, jotka sisältyvät tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.01 rivillä 0234 ilmoitettuun lukuun.

0110

1.1.9 JOHDANNAISET – SUOJAUSLASKENTA

IFRS 9.6.2.1; tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 22 kohta; direktiivin 2013/34/EU 8 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 8 artiklan 6 ja 8 kohta; IAS 39.9

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.01 rivin 0240 tietoja.

0120

1.1.10 SUOJAUSKOHTEIDEN KÄYVÄN ARVON MUUTOKSET KORKORISKIN PORTFOLIOSUOJAUKSESSA

IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8; Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2013/34/EU (11) 8 artiklan 5 ja 6 kohta. Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.01 rivin 0250 tietoja.

0130

1.1.11 SIJOITUKSET TYTÄRYRITYKSIIN, YHTEISYRITYKSIIN JA OSAKKUUSYRITYKSIIN

IAS 1.54(e); tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 21 kohta ja 2 osan 4 kohta; neuvoston direktiivin 86/635/ETY 4 artiklan 7 ja 8 kohta; direktiivin 2013/34/EU 2 artiklan 2 kohta

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.01 rivin 0260 tietoja.

0140

1.1.12 (-) KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETTAVIEN KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVIEN RAHOITUSVAROJEN ARVONLEIKKAUKSET

Tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 29 kohta

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.01 rivin 0375 tietoja.

0142

1.1.13 MUUT VARAT

Tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 5 ja 6 kohdassa tarkoitetut varat siltä osin kuin ne arvostetaan käypään arvoon.

0143

1.1.14 MYYTÄVÄNÄ OLEVIKSI LUOKITELLUT PITKÄAIKAISET OMAISUUSERÄT JA LUOVUTETTAVIEN ERIEN RYHMÄT

Tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 7 kohdassa tarkoitetut varat siltä osin kuin ne arvostetaan käypään arvoon.

0150

1.2 KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VELAT YHTEENSÄ

Tässä ilmoitetaan riveillä 0160–0210 ilmoitettujen käypään arvoon arvostettujen velkojen kokonaismäärä.

Rivien 0150–0190 solut ilmoitetaan yhdenmukaisesti tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan FINREP-lomakkeen F 01.02 kanssa sen mukaan, mitä standardeja laitos soveltaa:

| — | IFRS-standardit, sellaisina kuin unioni on ne hyväksynyt asetuksella (EY) N:o 1606/2002, jäljempänä ’EU:n IFRS’, |
| --- | --- |

—

IFRS-standardit, sellaisina kuin unioni on ne hyväksynyt asetuksella (EY) N:o 1606/2002, jäljempänä ’EU:n IFRS’,

| — | EU:n IFRS:n mukainen kansallinen tilinpäätösnormisto, jäljempänä ’IFRS:n mukainen kansallinen tilinpäätösnormisto’ |
| --- | --- |

—

EU:n IFRS:n mukainen kansallinen tilinpäätösnormisto, jäljempänä ’IFRS:n mukainen kansallinen tilinpäätösnormisto’

| — | tai neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuva kansallinen tilinpäätösnormisto (FINREP-lomakkeissa ’neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuva kansallinen tilinpäätösnormisto’). |
| --- | --- |

—

tai neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuva kansallinen tilinpäätösnormisto (FINREP-lomakkeissa ’neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuva kansallinen tilinpäätösnormisto’).

0160

1.2.1 KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVELAT (IFRS)

IFRS 7.8 (e)(ii); IFRS 9.BA.6

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.02 rivin 0010 tietoja.

0170

1.2.2 KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVELAT (TILINPÄÄTÖSDIREKTIIVI)

Direktiivin 2013/34/EU 8 artiklan 1 alakohta ja 8 artiklan 3 ja 6 kohta

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.02 rivin 0061 tietoja.

0180

1.2.3 RAHOITUSVELAT, JOTKA ON NIMENOMAISESTI LUOKITELTU KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI KIRJATTAVIKSI

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2; direktiivin 2013/34/EU 8 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 8 artiklan 6 kohta; IAS 39.9

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.02 rivin 0070 tietoja.

0190

1.2.4 JOHDANNAISET – SUOJAUSLASKENTA

IFRS 9.6.2.1; tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 26 kohta; direktiivin 2013/34/EU 8 artiklan 1 kohdan a alakohta sekä 6 ja 8 kohdan a alakohta

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.02 rivin 0150 tietoja.

0200

1.2.5 SUOJAUSKOHTEIDEN KÄYVÄN ARVON MUUTOKSET KORKORISKIN PORTFOLIOSUOJAUKSESSA

IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8; direktiivin 2013/34/EU 8 artiklan 5 ja 6 kohta; tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 8 kohta

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.02 rivin 0160 tietoja.

0210

1.2.6 KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETTAVIEN KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVIEN RAHOITUSVELKOJEN ARVONLEIKKAUKSET

Tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 29 kohta

Tällä rivillä ilmoitettavien tietojen on vastattava tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteissä III ja IV olevan lomakkeen F 01.02 rivin 0295 tietoja.

0220

1.2.7 MUUT VELAT

Tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 13 kohdassa tarkoitetut velat siltä osin kuin ne arvostetaan käypään arvoon.

0230

1.2.8 VELAT, JOTKA SISÄLTYVÄT MYYTÄVÄNÄ OLEVIKSI LUOKITELTUIHIN LUOVUTETTAVIEN ERIEN RYHMIIN

Tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 14 kohdassa tarkoitetut velat siltä osin kuin ne arvostetaan käypään arvoon.

6.2.   C 32.02 – VAROVAINEN ARVOSTUS: PÄÄASIALLINEN MENETELMÄ (PRUVAL 2)

6.2.1.   Yleiset huomautukset

| 178. | Tässä lomakkeessa on tarkoitus ilmoittaa tiedot sellaisten muiden arvonoikaisujen kokonaismäärän koostumuksesta, jotka vähennetään omista varoista asetuksen (EU) N:o 575/2013 34 ja 105 artiklan mukaisesti, sekä merkitykselliset tiedot sellaisten positioiden kirjanpidollisesta arvostuksesta, joiden vuoksi muut arvonoikaisut määritetään. |
| --- | --- |

178.

| 179. | Tämän lomakkeen täyttävät kaikki laitokset,






  a) | joiden on pakollista käyttää pääasiallista menetelmää, koska ne ylittävät delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 1 kohdassa tarkoitetun kynnysarvon joko yksittäisinä laitoksina tai konsolidoidusti saman asetuksen 4 artiklan 3 kohdan mukaisesti, tai |
| --- | --- | --- |

179.

a)

joiden on pakollista käyttää pääasiallista menetelmää, koska ne ylittävät delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 1 kohdassa tarkoitetun kynnysarvon joko yksittäisinä laitoksina tai konsolidoidusti saman asetuksen 4 artiklan 3 kohdan mukaisesti, tai

| b) | jotka ovat päättäneet soveltaa pääasiallista menetelmää, vaikka ne eivät ylitäkään kynnysarvoa. |
| --- | --- |

b)

jotka ovat päättäneet soveltaa pääasiallista menetelmää, vaikka ne eivät ylitäkään kynnysarvoa.

| 180. | Tässä lomakkeessa ’nousuepävarmuudella’ tarkoitetaan seuraavaa: Kuten delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 8 artiklan 2 kohdassa säädetään, muut arvonoikaisut lasketaan vähentämällä toisistaan käypä arvo ja varovainen arvostus, joka perustuu 90 prosentin varmuuteen siitä, että laitokset voivat poistua vastuusta kyseisessä tai paremmassa pisteessä todennäköisten arvojen nimellisellä vaihteluvälillä. Nousuarvo tai ’nousuepävarmuus’ on todennäköisten arvojen jakaumassa vastakkainen piste, jossa laitoksilla on ainoastaan 10 prosentin varmuus siitä, että ne voivat poistua positiosta kyseisessä tai paremmassa pisteessä. Nousuepävarmuus lasketaan ja aggregoidaan samalla periaatteella kuin muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä, mutta siinä käytetään 10 prosentin varmuustasoa eikä 90 prosentin varmuustasoa, kuten muiden arvonoikaisujen kokonaismäärän laskennassa. |
| --- | --- |

180.

6.2.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0010 - 0100 | LUOKKATASON MUUT ARVONOIKAISUT

  Markkinahintojen epävarmuuteen, positioiden sulkemiskustannuksiin, malliriskeihin, keskittyneisiin positioihin, tuleviin hallintokustannuksiin, sopimusten ennenaikaiseen päättämiseen ja operatiivisiin riskeihin liittyvät luokkatason muut arvonoikaisut lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9, 10, 11 ja 14–17 artiklassa kuvatulla tavalla.
  Luokissa ’markkinahintojen epävarmuus’, ’positioiden sulkemiskustannukset’ ja ’malliriskit’, joihin sovelletaan hajautusetuja delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 6 kohdan, 10 artiklan 7 kohdan ja 11 artiklan 7 kohdan mukaisesti, luokkatason muut arvonoikaisut ilmoitetaan, jollei toisin mainita, yksittäisten muiden arvonoikaisujen yksinkertaisena summana ennen hajautusetuja [sillä hajautusedut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 liitteessä vahvistetulla menetelmällä 1 tai menetelmällä 2, ilmoitetaan lomakkeen riveillä 1.1.2, 1.1.2.1 ja 1.1.2.2].
  Luokissa ’markkinahintojen epävarmuus’, ’positioiden sulkemiskustannukset’ ja ’malliriskit’ määrät, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 5 kohdan b alakohdassa, 10 artiklan 6 kohdan b alakohdassa ja 11 artiklan 4 kohdassa tarkoitetulla asiantuntijapohjaisella menetelmällä, ilmoitetaan erikseen sarakkeissa 0020, 0040 ja 0060. |
| 0010 | MARKKINAHINTOJEN EPÄVARMUUS

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta
  Tässä ilmoitetaan markkinahintojen epävarmuuteen liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan mukaisesti. |
| 0020 | JOSTA: ASIANTUNTIJAPOHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT

  Tässä ilmoitetaan markkinahintojen epävarmuuteen liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 5 kohdan b alakohdan mukaisesti. |
| 0030 | POSITIOIDEN SULKEMISKUSTANNUKSET

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta
  Tässä ilmoitetaan positioiden sulkemiskustannuksiin liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 10 artiklan mukaisesti. |
| 0040 | JOSTA: ASIANTUNTIJAPOHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT

  Tässä ilmoitetaan positioiden sulkemiskustannuksiin liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 10 artiklan 6 kohdan b alakohdan mukaisesti. |
| 0050 | MALLIRISKIT

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta
  Tässä ilmoitetaan malliriskeihin liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 11 artiklan mukaisesti. |
| 0060 | JOSTA: ASIANTUNTIJAPOHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT

  Tässä ilmoitetaan malliriskeihin liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 11 artiklan 4 kohdan mukaisesti. |
| 0070 | KESKITTYNEET POSITIOT

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 11 kohta
  Tässä ilmoitetaan keskittyneisiin positioihin liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 14 artiklan mukaisesti. |
| 0080 | TULEVAT HALLINTOKUSTANNUKSET

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta
  Tässä ilmoitetaan tuleviin hallintokustannuksiin liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 15 artiklan mukaisesti. |
| 0090 | SOPIMUSTEN ENNENAIKAINEN PÄÄTTÄMINEN

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta
  Tässä ilmoitetaan sopimusten ennenaikaiseen päättämiseen liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 16 artiklan mukaisesti. |
| 0100 | OPERATIIVISET RISKIT

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta
  Tässä ilmoitetaan operatiivisiin riskeihin liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 17 artiklan mukaisesti. |
| 0110 | MUIDEN ARVONOIKAISUJEN KOKONAISMÄÄRÄ

  Rivi 0010: muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä, joka vähennetään omista varoista asetuksen (EU) N:o 575/2013 34 ja 105 artiklan mukaisesti ja ilmoitetaan vastaavasti lomakkeen C 01.00 rivillä 0290. Muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä on rivien 0030 ja 0180 summa.
  Rivi 0020: Rivillä 0010 ilmoitetun muiden arvonoikaisujen kokonaismäärän osuus, joka on peräisin kaupankäyntivarastoon kuuluvista positioista (absoluuttinen arvo).
  Rivit 0030–0160: Sarakkeiden 0010, 0030, 0050 ja 0070–0100 summa.
  Rivit 0180–0210: Muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä, joka on peräisin vaihtoehtoisen menetelmän mukaisista salkuista. |
| 0120 | NOUSUEPÄVARMUUS

  Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 8 artiklan 2 kohta.
  Nousuepävarmuus lasketaan ja aggregoidaan samalla periaatteella kuin sarakkeessa 0110 laskettu muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä, mutta siinä käytetään 10 prosentin varmuustasoa eikä 90 prosentin varmuustasoa, kuten muiden arvonoikaisujen kokonaismäärän laskennassa. |
| 0130 -0140 | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

  Tässä ilmoitetaan käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joka vastaa riveillä 0010–0130 ja rivillä 0180 ilmoitettuja muiden arvonoikaisujen määriä. Joillakin riveillä, erityisesti riveillä 0090–0130, nämä määrät voidaan joutua arvioimaan tai kohdistamaan asiantuntija-arvion perusteella.
  Rivi 0010: Sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen kokonaisarvo, jotka sisällytetään kynnysarvon laskentaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 1 kohdan mukaisesti. Tähän sisältyy sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joihin liittyvien muiden arvonoikaisujen arvo arvioidaan nollaksi delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 2 kohdan tai 10 artiklan 2 kohdan tai 3 kohdan mukaisesti ja jotka ilmoitetaan myös erikseen riveillä 0070 ja 0080.
  Rivi 0010 on rivin 0030 ja rivin 0180 summa.
  Rivi 0020: Rivillä 0010 ilmoitetun käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttisen kokonaisarvon osuus, joka on peräisin kaupankäyntivarastoon kuuluvista positioista (absoluuttinen arvo).
  Rivi 0030: Sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka vastaavat delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9–17 artiklassa tarkoitettuja salkkuja. Tähän sisältyy sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joihin liittyvien muiden arvonoikaisujen arvo arvioidaan nollaksi delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 2 kohdan tai 10 artiklan 2 kohdan tai 3 kohdan mukaisesti ja jotka ilmoitetaan myös erikseen riveillä 0070 ja 0080. Rivi 0030 on rivien 0090–0130 summa.
  Rivi 0050: Sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka sisällytetään tulevaisuuden luottoriskimarginaaleihin liittyvien muiden arvonoikaisujen laskentaan. Näitä muita arvonoikaisuja laskettaessa täsmälleen vastaavia, vastakkaismerkkisiä käypään arvoon arvostettuja varoja ja velkoja, jotka jätetään pois kynnysarvon laskennasta delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti, ei voida enää pitää täsmälleen vastaavina ja vastakkaismerkkisinä.
  Rivi 0060: Tässä ilmoitetaan sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka sisällytetään sijoitus- ja rahoituskustannuksiin liittyvien muiden arvonoikaisujen laskentaan. Näitä muita arvonoikaisuja laskettaessa täsmälleen vastaavia, vastakkaismerkkisiä käypään arvoon arvostettuja varoja ja velkoja, jotka jätetään pois kynnysarvon laskennasta delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti, ei voida enää pitää täsmälleen vastaavina ja vastakkaismerkkisinä.
  Rivi 0070: Tässä ilmoitetaan sellaisia arvostukseen liittyviä vastuita vastaavien käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joiden osalta muiden arvonoikaisujen arvo arvioidaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 2 kohdan mukaisesti nollaksi.
  Rivi 0080: Tässä ilmoitetaan sellaisia arvostukseen liittyviä vastuita vastaavien käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joiden osalta muiden arvonoikaisujen arvo arvioidaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 10 artiklan 2 ja 3 kohdan mukaisesti nollaksi.
  Rivit 0090–0130: Sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka luokitellaan jäljempänä kuvattavalla tavalla (ks. vastaavia rivejä koskevat ohjeet) seuraavien riskiluokkien mukaan: korot, ulkomaanvaluutta, luotto, osakkeet, hyödykkeet. Tähän sisältyy sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joihin liittyvien muiden arvonoikaisujen arvo arvioidaan nollaksi delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 2 kohdan tai 10 artiklan 2 kohdan tai 3 kohdan mukaisesti ja jotka ilmoitetaan myös erikseen riveillä 0070 ja 0080.
  Rivi 0180: Sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka vastaavat vaihtoehtoisen menetelmän (fall-back approach) mukaisia salkkuja. |
| 0130 | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT

  Eri rivejä vastaavien käypään arvoon arvostettujen varojen absoluuttinen arvo edellä olevien sarakkeita 0130–0140 koskevien ohjeiden mukaisesti. |
| 0140 | KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VELAT

  Eri rivejä vastaavien käypään arvoon arvostettujen velkojen absoluuttinen arvo edellä olevien sarakkeita 0130–0140 koskevien ohjeiden mukaisesti. |
| 0150 | QTD-TUOTOT

  Tässä ilmoitetaan viimeisimmän raportointipäivän jälkeiset, kuluvan vuosineljänneksen alusta kuluvaan päivään (quarter-to-date) lasketut tuotot, jäljempänä ’QTD-tuotot’, jotka liittyvät sellaisiin käypään arvoon arvostettuihin varoihin ja velkoihin, jotka vastaavat eri rivejä edellä olevien sarakkeita 0130–0140 koskevien ohjeiden mukaisesti, ja jotka tarvittaessa kohdennetaan tai arvioidaan asiantuntija-arvion perusteella. |
| 0160 | IPV-EROTUS

  Tässä ilmoitetaan oikaisemattomien erotusmäärien summa, jäljempänä ’IPV-erotus’, joka lasketaan kaikista positioista ja riskitekijöistä raportointipäivää lähimpänä olevan kuukauden lopussa asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 8 kohdan mukaisella riippumattomalla hintojen varmentamismenettelyllä, jäljempänä ’IPV-menettely’, käyttämällä parhaita riippumattomia tietoja, jotka ovat saatavissa kyseisestä positiosta tai riskitekijästä.
  Oikaisemattomilla erotusmäärillä tarkoitetaan kaupankäyntijärjestelmän tuottamien arvostusten ja kuukausittaisen IPV-menettelyn aikana arvioitujen arvostusten välisiä oikaisemattomia erotuksia.
  IPV-erotuksen laskentaan ei sisällytetä laitoksen kirjanpitoaineistossa olevia oikaistuja erotusmääriä asianomaisen kuukauden päättymispäivältä. |
| 0170 - 0250 | KÄYPÄÄ ARVOA KOSKEVAT OIKAISUT

  Tässä ilmoitetaan oikaisut, joita kutsutaan joskus myös ’rahastoiksi’ ja joita voidaan soveltaa laitoksen kirjanpidolliseen käypään arvoon ja jotka tehdään kirjanpitoarvojen tuottamiseen käytetyn arvostusmallin ulkopuolella (lukuun ottamatta alkuperäisen kirjaamisajankohdan voittojen ja tappioiden jaksottamista) ja joiden voidaan katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin vastaava muu arvonoikaisu. Niissä voidaan huomioida sellaisia riskitekijöitä, joita ei oteta arvostusmenetelmässä huomioon ja jotka ovat riskilisän tai poistumiskustannusten muodossa sekä käyvän arvon määritelmän mukaisia. Markkinaosapuolten on kuitenkin otettava ne huomioon, kun ne määrittävät hintaa. (IFRS 13.9 ja IFRS 13.88) |
| 0170 | MARKKINAHINTOJEN EPÄVARMUUS

  Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla otetaan huomioon riskilisä, joka aiheutuu siitä, että toisiaan vastaaville instrumenteille tai, jos on kyse markkinaparametreista koostuvista arvostusmallin syötetiedoista, instrumenteille, joista syötetiedot on kalibroitu, on olemassa useita havainnoituja markkinahintoja, ja jonka voidaan näin ollen katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin markkinahintojen epävarmuuteen liittyvä muu arvonoikaisu. |
| 0180 | POSITIOIDEN SULKEMISKUSTANNUKSET

  Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla oikaistaan se seikka, että positiotason arvostuksissa ei oteta huomioon position tai salkun poistumishintaa, erityisesti, kun tällaiset arvostukset kalibroidaan markkinoiden perusteella määräytyvään keskikurssiin, ja jonka voidaan näin ollen katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin positioiden sulkemiskustannuksiin liittyvä muu arvonoikaisu. |
| 0190 | MALLIRISKIT

  Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla huomioidaan sellaiset markkina- tai tuotetekijät, joita ei oteta päivittäisten positioarvojen ja riskien laskentaan käytetyssä mallissa, jäljempänä ’arvostusmalli’, huomioon, tai jolla huomioidaan asianmukainen varovaisuuden taso, joka heijastaa erilaisten vaihtoehtoisten validien mallien ja mallien kalibrointien olemassaolosta johtuvaa epävarmuutta, ja jonka voidaan näin ollen katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin malliriskeihin liittyvä muu arvonoikaisu. |
| 0200 | KESKITTYNEET POSITIOT

  Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla huomioidaan se seikka, että laitoksen hallussa oleva kokonaispositio on suurempi kuin normaali kaupankäynnin volyymi tai suurempi kuin positioiden koot, joihin havainnoitavissa olevat hintatarjoukset tai liiketoimet, joita käytetään arvostusmallissa käytettävien hintojen ja syötetietojen kalibroimiseen, perustuvat, ja jonka voidaan näin ollen katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin keskittyneisiin positioihin liittyvä muu arvonoikaisu. |
| 0210 | TULEVAISUUDEN LUOTTORISKIMARGINAALIT

  Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, joka kattaa johdannaispositioihin liittyvästä vastapuoliriskistä johtuvat odotettavissa olevat tappiot (eli vastuiden arvonoikaisujen kokonaismäärä laitoksen tasolla). |
| 0220 | SIJOITUS- JA RAHOITUSKUSTANNUKSET

  Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla kompensoidaan sitä, ettei arvostusmalleissa oteta täysin huomioon rahoituskustannuksia, jotka markkinaosapuolet sisällyttäisivät position tai salkun poistumishintaan (eli rahoitukseen liittyvän arvonoikaisun kokonaismäärä laitoksen tasolla, kun laitos laskee tällaisen oikaisun, tai vaihtoehtoisesti vastaava oikaisu). |
| 0230 | TULEVAT HALLINTOKUSTANNUKSET

  Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla otetaan huomioon salkusta tai positiosta aiheutuvat hallintokustannukset, joita ei oteta huomioon arvostusmallissa tai hinnoissa, joita käytetään kyseisen mallin syötetietojen kalibroimiseen, ja jonka voidaan näin ollen katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin tuleviin hallintokustannuksiin liittyvä muut arvonoikaisu. |
| 0240 | SOPIMUSTEN ENNENAIKAINEN PÄÄTTÄMINEN

  Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla otetaan huomioon sopimusperusteista tai muuta kuin sopimusperusteista sopimusten ennenaikaista päättämistä koskevat odotukset, joita ei oteta arvostusmallissa huomioon, ja jonka voidaan näin ollen katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin sopimusten ennenaikaiseen päättämiseen liittyvä muu arvonoikaisu. |
| 0250 | OPERATIIVISET RISKIT

  Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla otetaan huomioon riskilisä, jonka markkinaosapuolet veloittaisivat kompensoidakseen salkun sisältämien sopimusten suojauksesta, hallinnoinnista ja selvittämisestä johtuvia operatiivisia riskejä, ja jonka voidaan näin ollen katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin operatiivisiin riskeihin liittyvä muu arvonoikaisu. |
| 0260 | ALKUPERÄISEN KIRJAAMISAJANKOHDAN VOITOT JA TAPPIOT

  Tässä ilmoitetaan oikaisut, joilla otetaan huomioon sellaiset tapaukset, joissa arvostusmallissa ja kaikissa muissa positioon tai salkkuun sovellettavissa merkityksellisissä käypää arvoa koskevissa oikaisuissa ei ole otettu huomioon alkuperäisenä kirjaamisajankohtana maksettua tai saatua hintaa, toisin sanoen alkuperäisen kirjaamisajankohdan voittojen ja tappioiden jaksottamista (IFRS 9.B5.1.2.A). |
| 0270 | SELITTÄVÄ KUVAUS

  Tässä esitetään kuvaus delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti käsitellyistä positioista ja perustellaan, miksi niihin ei ole voitu soveltaa kyseisen asetuksen 9–17 artiklaa. |

Sarakkeet

0010 - 0100

LUOKKATASON MUUT ARVONOIKAISUT

Markkinahintojen epävarmuuteen, positioiden sulkemiskustannuksiin, malliriskeihin, keskittyneisiin positioihin, tuleviin hallintokustannuksiin, sopimusten ennenaikaiseen päättämiseen ja operatiivisiin riskeihin liittyvät luokkatason muut arvonoikaisut lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9, 10, 11 ja 14–17 artiklassa kuvatulla tavalla.

Luokissa ’markkinahintojen epävarmuus’, ’positioiden sulkemiskustannukset’ ja ’malliriskit’, joihin sovelletaan hajautusetuja delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 6 kohdan, 10 artiklan 7 kohdan ja 11 artiklan 7 kohdan mukaisesti, luokkatason muut arvonoikaisut ilmoitetaan, jollei toisin mainita, yksittäisten muiden arvonoikaisujen yksinkertaisena summana ennen hajautusetuja [sillä hajautusedut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 liitteessä vahvistetulla menetelmällä 1 tai menetelmällä 2, ilmoitetaan lomakkeen riveillä 1.1.2, 1.1.2.1 ja 1.1.2.2].

Luokissa ’markkinahintojen epävarmuus’, ’positioiden sulkemiskustannukset’ ja ’malliriskit’ määrät, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 5 kohdan b alakohdassa, 10 artiklan 6 kohdan b alakohdassa ja 11 artiklan 4 kohdassa tarkoitetulla asiantuntijapohjaisella menetelmällä, ilmoitetaan erikseen sarakkeissa 0020, 0040 ja 0060.

0010

MARKKINAHINTOJEN EPÄVARMUUS

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta

Tässä ilmoitetaan markkinahintojen epävarmuuteen liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan mukaisesti.

0020

JOSTA: ASIANTUNTIJAPOHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT

Tässä ilmoitetaan markkinahintojen epävarmuuteen liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 5 kohdan b alakohdan mukaisesti.

0030

POSITIOIDEN SULKEMISKUSTANNUKSET

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta

Tässä ilmoitetaan positioiden sulkemiskustannuksiin liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 10 artiklan mukaisesti.

0040

JOSTA: ASIANTUNTIJAPOHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT

Tässä ilmoitetaan positioiden sulkemiskustannuksiin liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 10 artiklan 6 kohdan b alakohdan mukaisesti.

0050

MALLIRISKIT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta

Tässä ilmoitetaan malliriskeihin liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 11 artiklan mukaisesti.

0060

JOSTA: ASIANTUNTIJAPOHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT

Tässä ilmoitetaan malliriskeihin liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 11 artiklan 4 kohdan mukaisesti.

0070

KESKITTYNEET POSITIOT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 11 kohta

Tässä ilmoitetaan keskittyneisiin positioihin liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 14 artiklan mukaisesti.

0080

TULEVAT HALLINTOKUSTANNUKSET

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta

Tässä ilmoitetaan tuleviin hallintokustannuksiin liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 15 artiklan mukaisesti.

0090

SOPIMUSTEN ENNENAIKAINEN PÄÄTTÄMINEN

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta

Tässä ilmoitetaan sopimusten ennenaikaiseen päättämiseen liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 16 artiklan mukaisesti.

0100

OPERATIIVISET RISKIT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta

Tässä ilmoitetaan operatiivisiin riskeihin liittyvät muut arvonoikaisut, jotka lasketaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 17 artiklan mukaisesti.

0110

MUIDEN ARVONOIKAISUJEN KOKONAISMÄÄRÄ

Rivi 0010: muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä, joka vähennetään omista varoista asetuksen (EU) N:o 575/2013 34 ja 105 artiklan mukaisesti ja ilmoitetaan vastaavasti lomakkeen C 01.00 rivillä 0290. Muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä on rivien 0030 ja 0180 summa.

Rivi 0020: Rivillä 0010 ilmoitetun muiden arvonoikaisujen kokonaismäärän osuus, joka on peräisin kaupankäyntivarastoon kuuluvista positioista (absoluuttinen arvo).

Rivit 0030–0160: Sarakkeiden 0010, 0030, 0050 ja 0070–0100 summa.

Rivit 0180–0210: Muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä, joka on peräisin vaihtoehtoisen menetelmän mukaisista salkuista.

0120

NOUSUEPÄVARMUUS

Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 8 artiklan 2 kohta.

Nousuepävarmuus lasketaan ja aggregoidaan samalla periaatteella kuin sarakkeessa 0110 laskettu muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä, mutta siinä käytetään 10 prosentin varmuustasoa eikä 90 prosentin varmuustasoa, kuten muiden arvonoikaisujen kokonaismäärän laskennassa.

0130 -0140

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

Tässä ilmoitetaan käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joka vastaa riveillä 0010–0130 ja rivillä 0180 ilmoitettuja muiden arvonoikaisujen määriä. Joillakin riveillä, erityisesti riveillä 0090–0130, nämä määrät voidaan joutua arvioimaan tai kohdistamaan asiantuntija-arvion perusteella.

Rivi 0010: Sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen kokonaisarvo, jotka sisällytetään kynnysarvon laskentaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 1 kohdan mukaisesti. Tähän sisältyy sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joihin liittyvien muiden arvonoikaisujen arvo arvioidaan nollaksi delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 2 kohdan tai 10 artiklan 2 kohdan tai 3 kohdan mukaisesti ja jotka ilmoitetaan myös erikseen riveillä 0070 ja 0080.

Rivi 0010 on rivin 0030 ja rivin 0180 summa.

Rivi 0020: Rivillä 0010 ilmoitetun käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttisen kokonaisarvon osuus, joka on peräisin kaupankäyntivarastoon kuuluvista positioista (absoluuttinen arvo).

Rivi 0030: Sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka vastaavat delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9–17 artiklassa tarkoitettuja salkkuja. Tähän sisältyy sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joihin liittyvien muiden arvonoikaisujen arvo arvioidaan nollaksi delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 2 kohdan tai 10 artiklan 2 kohdan tai 3 kohdan mukaisesti ja jotka ilmoitetaan myös erikseen riveillä 0070 ja 0080. Rivi 0030 on rivien 0090–0130 summa.

Rivi 0050: Sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka sisällytetään tulevaisuuden luottoriskimarginaaleihin liittyvien muiden arvonoikaisujen laskentaan. Näitä muita arvonoikaisuja laskettaessa täsmälleen vastaavia, vastakkaismerkkisiä käypään arvoon arvostettuja varoja ja velkoja, jotka jätetään pois kynnysarvon laskennasta delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti, ei voida enää pitää täsmälleen vastaavina ja vastakkaismerkkisinä.

Rivi 0060: Tässä ilmoitetaan sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka sisällytetään sijoitus- ja rahoituskustannuksiin liittyvien muiden arvonoikaisujen laskentaan. Näitä muita arvonoikaisuja laskettaessa täsmälleen vastaavia, vastakkaismerkkisiä käypään arvoon arvostettuja varoja ja velkoja, jotka jätetään pois kynnysarvon laskennasta delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti, ei voida enää pitää täsmälleen vastaavina ja vastakkaismerkkisinä.

Rivi 0070: Tässä ilmoitetaan sellaisia arvostukseen liittyviä vastuita vastaavien käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joiden osalta muiden arvonoikaisujen arvo arvioidaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 2 kohdan mukaisesti nollaksi.

Rivi 0080: Tässä ilmoitetaan sellaisia arvostukseen liittyviä vastuita vastaavien käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joiden osalta muiden arvonoikaisujen arvo arvioidaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 10 artiklan 2 ja 3 kohdan mukaisesti nollaksi.

Rivit 0090–0130: Sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka luokitellaan jäljempänä kuvattavalla tavalla (ks. vastaavia rivejä koskevat ohjeet) seuraavien riskiluokkien mukaan: korot, ulkomaanvaluutta, luotto, osakkeet, hyödykkeet. Tähän sisältyy sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joihin liittyvien muiden arvonoikaisujen arvo arvioidaan nollaksi delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 2 kohdan tai 10 artiklan 2 kohdan tai 3 kohdan mukaisesti ja jotka ilmoitetaan myös erikseen riveillä 0070 ja 0080.

Rivi 0180: Sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka vastaavat vaihtoehtoisen menetelmän (fall-back approach) mukaisia salkkuja.

0130

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT

Eri rivejä vastaavien käypään arvoon arvostettujen varojen absoluuttinen arvo edellä olevien sarakkeita 0130–0140 koskevien ohjeiden mukaisesti.

0140

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VELAT

Eri rivejä vastaavien käypään arvoon arvostettujen velkojen absoluuttinen arvo edellä olevien sarakkeita 0130–0140 koskevien ohjeiden mukaisesti.

0150

QTD-TUOTOT

Tässä ilmoitetaan viimeisimmän raportointipäivän jälkeiset, kuluvan vuosineljänneksen alusta kuluvaan päivään (quarter-to-date) lasketut tuotot, jäljempänä ’QTD-tuotot’, jotka liittyvät sellaisiin käypään arvoon arvostettuihin varoihin ja velkoihin, jotka vastaavat eri rivejä edellä olevien sarakkeita 0130–0140 koskevien ohjeiden mukaisesti, ja jotka tarvittaessa kohdennetaan tai arvioidaan asiantuntija-arvion perusteella.

0160

IPV-EROTUS

Tässä ilmoitetaan oikaisemattomien erotusmäärien summa, jäljempänä ’IPV-erotus’, joka lasketaan kaikista positioista ja riskitekijöistä raportointipäivää lähimpänä olevan kuukauden lopussa asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 8 kohdan mukaisella riippumattomalla hintojen varmentamismenettelyllä, jäljempänä ’IPV-menettely’, käyttämällä parhaita riippumattomia tietoja, jotka ovat saatavissa kyseisestä positiosta tai riskitekijästä.

Oikaisemattomilla erotusmäärillä tarkoitetaan kaupankäyntijärjestelmän tuottamien arvostusten ja kuukausittaisen IPV-menettelyn aikana arvioitujen arvostusten välisiä oikaisemattomia erotuksia.

IPV-erotuksen laskentaan ei sisällytetä laitoksen kirjanpitoaineistossa olevia oikaistuja erotusmääriä asianomaisen kuukauden päättymispäivältä.

0170 - 0250

KÄYPÄÄ ARVOA KOSKEVAT OIKAISUT

Tässä ilmoitetaan oikaisut, joita kutsutaan joskus myös ’rahastoiksi’ ja joita voidaan soveltaa laitoksen kirjanpidolliseen käypään arvoon ja jotka tehdään kirjanpitoarvojen tuottamiseen käytetyn arvostusmallin ulkopuolella (lukuun ottamatta alkuperäisen kirjaamisajankohdan voittojen ja tappioiden jaksottamista) ja joiden voidaan katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin vastaava muu arvonoikaisu. Niissä voidaan huomioida sellaisia riskitekijöitä, joita ei oteta arvostusmenetelmässä huomioon ja jotka ovat riskilisän tai poistumiskustannusten muodossa sekä käyvän arvon määritelmän mukaisia. Markkinaosapuolten on kuitenkin otettava ne huomioon, kun ne määrittävät hintaa. (IFRS 13.9 ja IFRS 13.88)

0170

MARKKINAHINTOJEN EPÄVARMUUS

Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla otetaan huomioon riskilisä, joka aiheutuu siitä, että toisiaan vastaaville instrumenteille tai, jos on kyse markkinaparametreista koostuvista arvostusmallin syötetiedoista, instrumenteille, joista syötetiedot on kalibroitu, on olemassa useita havainnoituja markkinahintoja, ja jonka voidaan näin ollen katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin markkinahintojen epävarmuuteen liittyvä muu arvonoikaisu.

0180

POSITIOIDEN SULKEMISKUSTANNUKSET

Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla oikaistaan se seikka, että positiotason arvostuksissa ei oteta huomioon position tai salkun poistumishintaa, erityisesti, kun tällaiset arvostukset kalibroidaan markkinoiden perusteella määräytyvään keskikurssiin, ja jonka voidaan näin ollen katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin positioiden sulkemiskustannuksiin liittyvä muu arvonoikaisu.

0190

MALLIRISKIT

Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla huomioidaan sellaiset markkina- tai tuotetekijät, joita ei oteta päivittäisten positioarvojen ja riskien laskentaan käytetyssä mallissa, jäljempänä ’arvostusmalli’, huomioon, tai jolla huomioidaan asianmukainen varovaisuuden taso, joka heijastaa erilaisten vaihtoehtoisten validien mallien ja mallien kalibrointien olemassaolosta johtuvaa epävarmuutta, ja jonka voidaan näin ollen katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin malliriskeihin liittyvä muu arvonoikaisu.

0200

KESKITTYNEET POSITIOT

Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla huomioidaan se seikka, että laitoksen hallussa oleva kokonaispositio on suurempi kuin normaali kaupankäynnin volyymi tai suurempi kuin positioiden koot, joihin havainnoitavissa olevat hintatarjoukset tai liiketoimet, joita käytetään arvostusmallissa käytettävien hintojen ja syötetietojen kalibroimiseen, perustuvat, ja jonka voidaan näin ollen katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin keskittyneisiin positioihin liittyvä muu arvonoikaisu.

0210

TULEVAISUUDEN LUOTTORISKIMARGINAALIT

Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, joka kattaa johdannaispositioihin liittyvästä vastapuoliriskistä johtuvat odotettavissa olevat tappiot (eli vastuiden arvonoikaisujen kokonaismäärä laitoksen tasolla).

0220

SIJOITUS- JA RAHOITUSKUSTANNUKSET

Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla kompensoidaan sitä, ettei arvostusmalleissa oteta täysin huomioon rahoituskustannuksia, jotka markkinaosapuolet sisällyttäisivät position tai salkun poistumishintaan (eli rahoitukseen liittyvän arvonoikaisun kokonaismäärä laitoksen tasolla, kun laitos laskee tällaisen oikaisun, tai vaihtoehtoisesti vastaava oikaisu).

0230

TULEVAT HALLINTOKUSTANNUKSET

Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla otetaan huomioon salkusta tai positiosta aiheutuvat hallintokustannukset, joita ei oteta huomioon arvostusmallissa tai hinnoissa, joita käytetään kyseisen mallin syötetietojen kalibroimiseen, ja jonka voidaan näin ollen katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin tuleviin hallintokustannuksiin liittyvä muut arvonoikaisu.

0240

SOPIMUSTEN ENNENAIKAINEN PÄÄTTÄMINEN

Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla otetaan huomioon sopimusperusteista tai muuta kuin sopimusperusteista sopimusten ennenaikaista päättämistä koskevat odotukset, joita ei oteta arvostusmallissa huomioon, ja jonka voidaan näin ollen katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin sopimusten ennenaikaiseen päättämiseen liittyvä muu arvonoikaisu.

0250

OPERATIIVISET RISKIT

Tässä ilmoitetaan laitoksen käypään arvoon tehty oikaisu, jolla otetaan huomioon riskilisä, jonka markkinaosapuolet veloittaisivat kompensoidakseen salkun sisältämien sopimusten suojauksesta, hallinnoinnista ja selvittämisestä johtuvia operatiivisia riskejä, ja jonka voidaan näin ollen katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin operatiivisiin riskeihin liittyvä muu arvonoikaisu.

0260

ALKUPERÄISEN KIRJAAMISAJANKOHDAN VOITOT JA TAPPIOT

Tässä ilmoitetaan oikaisut, joilla otetaan huomioon sellaiset tapaukset, joissa arvostusmallissa ja kaikissa muissa positioon tai salkkuun sovellettavissa merkityksellisissä käypää arvoa koskevissa oikaisuissa ei ole otettu huomioon alkuperäisenä kirjaamisajankohtana maksettua tai saatua hintaa, toisin sanoen alkuperäisen kirjaamisajankohdan voittojen ja tappioiden jaksottamista (IFRS 9.B5.1.2.A).

0270

SELITTÄVÄ KUVAUS

Tässä esitetään kuvaus delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti käsitellyistä positioista ja perustellaan, miksi niihin ei ole voitu soveltaa kyseisen asetuksen 9–17 artiklaa.

| Rivit |
| --- |
| 0010 | 1. PÄÄASIALLISEN MENETELMÄN MUKAINEN KOKONAISMÄÄRÄ

  Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohta.
  Tässä ilmoitetaan jokaisesta sarakkeissa 0010–0110 tarkoitetusta muiden arvonoikaisujen luokasta muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä, joka on laskettu delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 3 luvussa säädetyn pääasiallisen menetelmän mukaisesti sellaisille käypään arvoon arvostetuille varoille ja veloille, jotka sisältyvät kynnysarvon laskentaan kyseisen asetuksen 4 artiklan 1 kohdan mukaisesti. Tähän kokonaismäärään sisältyvät delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 6 kohdan, 10 artiklan 7 kohdan ja 11 artiklan 7 kohdan mukaisesti hajautusedut, jotka ilmoitetaan rivillä 0140. |
| 0020 | JOSTA: KAUPANKÄYNTIVARASTO

  Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohta.
  Tässä ilmoitetaan jokaisesta sarakkeissa 0010–0110 tarkoitetusta muiden arvonoikaisujen luokasta rivillä 0010 ilmoitetun muiden arvonoikaisujen kokonaismäärän osuus, joka on peräisin kaupankäyntivarastoon kuuluvista positioista (absoluuttinen arvo). |
| 0030 | 1.1 KOMISSION DELEGOIDUN ASETUKSEN (EU) 2016/101 9–17 ARTIKLAN MUKAISET SALKUT – LUOKKATASON KOKONAISMÄÄRÄ HAJAUTUKSEN JÄLKEEN

  Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan a alakohta.
  Tässä ilmoitetaan jokaisesta sarakkeissa 0010–0110 tarkoitetusta muiden arvonoikaisujen luokasta muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä, joka on laskettu delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9–17 artiklan mukaisesti sellaisille käypään arvoon arvostetuille varoille ja veloille, jotka sisältyvät kynnysarvon laskentaan kyseisen asetuksen 4 artiklan 1 kohdan mukaisesti, lukuun ottamatta kuitenkaan käypään arvoon arvostettuja varoja ja velkoja, joihin sovelletaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan b alakohdassa kuvattua käsittelyä.
  Tähän kokonaismäärään sisältyvät delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 12 ja 13 artiklan mukaisesti lasketut, riveillä 0050 ja 0060 ilmoitettavat muut arvonoikaisut, jotka sisältyvät markkinahintojen epävarmuuteen liittyviin muihin arvonoikaisuihin, positioiden sulkemiskustannuksiin liittyviin muihin arvonoikaisuihin ja malliriskeihin liittyviin muihin arvonoikaisuihin saman asetuksen 12 artiklan 2 kohdan ja 13 artiklan 2 kohdan mukaisesti.
  Tähän kokonaismäärään sisältyvät delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 6 kohdan, 10 artiklan 7 kohdan ja 11 artiklan 7 kohdan mukaisesti hajautusedut, jotka ilmoitetaan rivillä 0140.
  Rivin 0030 on oltava rivien 0040 ja 0140 erotus. |
| 0040 - 0130 | 1.1.1 LUOKKATASON KOKONAISMÄÄRÄ ENNEN HAJAUTUSTA

  Riveillä 0090–0130 laitosten on jaoteltava sellaiset käypään arvoon arvostetut varat ja velat, jotka sisältyvät kynnysarvon laskentaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 1 kohdan mukaisesti (kaupankäyntivarastoon kuuluvat ja kaupankäyntivaraston ulkopuoliset varat ja velat), seuraavien riskiluokkien mukaan: korot, ulkomaanvaluutta, luotto, osakkeet, hyödykkeet.
  Tätä varten laitosten on käytettävä tukenaan sisäisen riskienhallintansa rakennetta ja jaoteltava asiantuntija-arvion pohjalta kehitetyn kuvauksen jälkeen liiketoiminta-alueensa tai kaupankäyntiyksikkönsä sopivimpaan riskiluokkaan. Muut arvonoikaisut, käypää arvoa koskevat oikaisut ja muut vaaditut tiedot, jotka vastaavat luokiteltuja liiketoiminta-alueita tai kaupankäyntiyksiköitä, jaotellaan samaan riskiluokkaan, jotta jokaisesta riskiluokasta saadaan rivitasolla johdonmukainen yleiskuva sekä kirjanpitotarkoituksia varten että vakavaraisuustarkoituksia varten tehdyistä oikaisuista ja käsitys kyseisten positioiden koosta (käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen osalta). Jos muut arvonoikaisut tai muut oikaisut lasketaan eri aggregointitasolla, erityisesti yritystasolla, laitosten on kehitettävä menetelmä, jolla muut arvonoikaisut jaotellaan asianomaisiin positioryhmiin. Jaottelumenetelmän on johdettava siihen, että rivi 0040 on rivien 0050–0130 summa sarakkeissa 0010–0100.
  Ilmoitettavien tietojen on käytetystä menetelmästä riippumatta oltava mahdollisimman yhdenmukaisia rivitasolla, koska annettuja tietoja verrataan kyseisellä tasolla (muiden arvonoikaisujen määrät, nousuepävarmuus, käypien arvojen määrät ja mahdolliset käypää arvoa koskevat oikaisut).
  Riveillä 0090–0130 tehtyyn erittelyyn eivät sisälly delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 12 ja 13 artiklan mukaisesti lasketut, riveillä 0050 ja 0060 ilmoitetut muut arvonoikaisut, jotka sisältyvät markkinahintojen epävarmuuteen liittyviin muihin arvonoikaisuihin, positioiden sulkemiskustannuksiin liittyviin muihin arvonoikaisuihin ja malliriskeihin liittyviin muihin arvonoikaisuihin saman asetuksen 12 artiklan 2 kohdan ja 13 artiklan 2 kohdan mukaisesti.
  Hajautusedut ilmoitetaan rivillä 0140 delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 6 kohdan, 10 artiklan 7 kohdan ja 11 artiklan 7 kohdan mukaisesti, minkä vuoksi niitä ei oteta huomioon riveillä 0040–0130. |
| 0050 | JOSTA: TULEVAISUUDEN LUOTTORISKIMARGINAALEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta, delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 12 artikla.
  Tässä ilmoitetaan tulevaisuuden luottoriskimarginaaleille laskettu muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä (’vastuiden arvonoikaisuihin liittyvät muut arvonoikaisut’) ja sen jakautuminen markkinahintojen epävarmuuteen, positioiden sulkemiskustannuksiin ja malliriskeihin liittyvien muiden arvonoikaisujen kesken delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 12 artiklan mukaisesti.
  Sarake 0110: Muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä annetaan tässä vain tiedoksi, koska se jaetaan markkinahintojen epävarmuuteen, positioiden sulkemiskustannuksiin ja malliriskeihin liittyviin muihin arvonoikaisuihin, jotka sisällytetään hajautusetujen huomioon ottamisen jälkeen vastaaviin luokkatason muihin arvonoikaisuihin.
  Sarakkeet 0130 ja 0140: Tässä ilmoitetaan sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka sisällytetään tulevaisuuden luottoriskimarginaaleihin liittyvien muiden arvonoikaisujen laskentaan. Näitä muita arvonoikaisuja laskettaessa täsmälleen vastaavia, vastakkaismerkkisiä käypään arvoon arvostettuja varoja ja velkoja, jotka jätetään pois kynnysarvon laskennasta delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti, ei pidetä täsmälleen vastaavina ja vastakkaismerkkisinä. |
| 0060 | JOSTA: SIJOITUS- JA RAHOITUSKUSTANNUKSIIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta, delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 17 artikla.
  Tässä ilmoitetaan sijoitus- ja rahoituskustannuksille laskettu muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä ja sen jakautuminen markkinahintojen epävarmuuteen, positioiden sulkemiskustannuksiin ja malliriskeihin liittyvien muiden arvonoikaisujen kesken delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 13 artiklan mukaisesti.
  Sarake 0110: Muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä annetaan tässä vain tiedoksi, koska se jaetaan markkinahintojen epävarmuuteen, positioiden sulkemiskustannuksiin ja malliriskeihin liittyviin muihin arvonoikaisuihin, jotka sisällytetään hajautusetujen huomioon ottamisen jälkeen vastaaviin luokkatason muihin arvonoikaisuihin.
  Sarakkeet 0130 ja 0140: Tässä ilmoitetaan sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka sisällytetään sijoitus- ja rahoituskustannuksiin liittyvien muiden arvonoikaisujen laskentaan. Näitä muita arvonoikaisuja laskettaessa täsmälleen vastaavia, vastakkaismerkkisiä käypään arvoon arvostettuja varoja ja velkoja, jotka jätetään pois kynnysarvon laskennasta delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti, ei pidetä täsmälleen vastaavina ja vastakkaismerkkisinä. |
| 0070 | JOISTA: DELEGOIDUN ASETUKSEN (EU) 2016/101 9 ARTIKLAN 2 KOHDAN MUKAISESTI ARVOLTAAN NOLLAKSI ARVIOITAVAT MUUT ARVONOIKAISUT

  Tässä ilmoitetaan sellaisia arvostukseen liittyviä vastuita vastaavien käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joiden osalta muiden arvonoikaisujen arvo arvioidaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 2 kohdan mukaisesti nollaksi. |
| 0080 | JOSTA: DELEGOIDUN ASETUKSEN (EU) 2016/101 10 ARTIKLAN 2 JA 3 KOHDAN MUKAISESTI ARVOLTAAN NOLLAKSI ARVIOITAVAT MUUT ARVONOIKAISUT

  Tässä ilmoitetaan sellaisia arvostukseen liittyviä vastuita vastaavien käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joiden osalta muiden arvonoikaisujen arvo arvioidaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 10 artiklan 2 tai 3 kohdan mukaisesti nollaksi. |
| 0090 | 1.1.1.1 KOROT |
| 0100 | 1.1.1.2 ULKOMAANVALUUTTA |
| 0110 | 1.1.1.3 LUOTTO |
| 0120 | 1.1.1.4 OSAKKEET |
| 0130 | 1.1.1.5 HYÖDYKKEET |
| 0140 | 1.1.2 (-) HAJAUTUSEDUT

  Tässä ilmoitetaan hajautusetujen kokonaismäärä. Rivien 0150 ja 0160 summa. |
| 0150 | 1.1.2.1 (-) MENETELMÄLLÄ 1 LASKETTU HAJAUTUSETU

  Tässä ilmoitetaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 6 kohdan, 10 artiklan 7 kohdan ja 11 artiklan 6 kohdan mukaisesti menetelmällä 1 yhteenlaskettujen muiden arvonoikaisujen luokkien osalta erotus, joka saadaan vähentämällä yksittäisten muiden arvonoikaisujen summasta luokkatason muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä sen jälkeen, kun se on oikaistu yhteenlaskentaa varten. |
| 0160 | 1.1.2.2 (-) MENETELMÄLLÄ 2 LASKETTU HAJAUTUSETU

  Tässä ilmoitetaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 6 kohdan, 10 artiklan 7 kohdan ja 11 artiklan 6 kohdan mukaisesti menetelmällä 2 yhteenlaskettujen muiden arvonoikaisujen luokkien osalta erotus, joka saadaan vähentämällä yksittäisten muiden arvonoikaisujen summasta luokkatason muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä sen jälkeen, kun se on oikaistu yhteenlaskentaa varten. |
| 0170 | 1.1.2.2* LISÄTIETOERÄ: HAJAUTUSTA EDELTÄVÄT MUUT ARVONOIKAISUT, JOITA ON PIENENNETTY YLI 90 PROSENTTIA MENETELMÄN 2 MUKAISELLA HAJAUTUKSELLA

  Tässä ilmoitetaan menetelmän 2 terminologian mukaisesti summa FV – PV kaikkien arvostukseen liittyvien vastuiden osalta, joilla APVA < 10 % (FV – PV). |
| 0180 | 1.2 VAIHTOEHTOISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT SALKUT

  Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan b alakohta.
  Salkuille, joihin sovelletaan vaihtoehtoista menetelmää delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti, muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä saadaan laskemalla yhteen rivit 0190, 0200 ja 0210.
  Merkitykselliset tasetiedot ja muut taustatiedot ilmoitetaan sarakkeissa 0130–0260. Sarakkeessa 0270 esitetään kuvaus positioista ja perustellaan, miksi ei ole voitu soveltaa delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9–17 artiklaa. |
| 0190 | 1.2.1 VAIHTOEHTOINEN MENETELMÄ: 100 PROSENTTIA REALISOITUMATTOMASTA NETTOVOITOSTA

  Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan b alakohdan i alakohta |
| 0200 | 1.2.2. VAIHTOEHTOINEN MENETELMÄ: 10 PROSENTTIA NIMELLISARVOSTA

  Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan b alakohdan ii alakohta |
| 0210 | 1.2.3 VAIHTOEHTOINEN MENETELMÄ: 25 PROSENTTIA ALKUARVOSTA

  Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan b alakohdan iii alakohta |

Rivit

0010

1. PÄÄASIALLISEN MENETELMÄN MUKAINEN KOKONAISMÄÄRÄ

Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohta.

Tässä ilmoitetaan jokaisesta sarakkeissa 0010–0110 tarkoitetusta muiden arvonoikaisujen luokasta muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä, joka on laskettu delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 3 luvussa säädetyn pääasiallisen menetelmän mukaisesti sellaisille käypään arvoon arvostetuille varoille ja veloille, jotka sisältyvät kynnysarvon laskentaan kyseisen asetuksen 4 artiklan 1 kohdan mukaisesti. Tähän kokonaismäärään sisältyvät delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 6 kohdan, 10 artiklan 7 kohdan ja 11 artiklan 7 kohdan mukaisesti hajautusedut, jotka ilmoitetaan rivillä 0140.

0020

JOSTA: KAUPANKÄYNTIVARASTO

Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohta.

Tässä ilmoitetaan jokaisesta sarakkeissa 0010–0110 tarkoitetusta muiden arvonoikaisujen luokasta rivillä 0010 ilmoitetun muiden arvonoikaisujen kokonaismäärän osuus, joka on peräisin kaupankäyntivarastoon kuuluvista positioista (absoluuttinen arvo).

0030

1.1 KOMISSION DELEGOIDUN ASETUKSEN (EU) 2016/101 9–17 ARTIKLAN MUKAISET SALKUT – LUOKKATASON KOKONAISMÄÄRÄ HAJAUTUKSEN JÄLKEEN

Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan a alakohta.

Tässä ilmoitetaan jokaisesta sarakkeissa 0010–0110 tarkoitetusta muiden arvonoikaisujen luokasta muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä, joka on laskettu delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9–17 artiklan mukaisesti sellaisille käypään arvoon arvostetuille varoille ja veloille, jotka sisältyvät kynnysarvon laskentaan kyseisen asetuksen 4 artiklan 1 kohdan mukaisesti, lukuun ottamatta kuitenkaan käypään arvoon arvostettuja varoja ja velkoja, joihin sovelletaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan b alakohdassa kuvattua käsittelyä.

Tähän kokonaismäärään sisältyvät delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 12 ja 13 artiklan mukaisesti lasketut, riveillä 0050 ja 0060 ilmoitettavat muut arvonoikaisut, jotka sisältyvät markkinahintojen epävarmuuteen liittyviin muihin arvonoikaisuihin, positioiden sulkemiskustannuksiin liittyviin muihin arvonoikaisuihin ja malliriskeihin liittyviin muihin arvonoikaisuihin saman asetuksen 12 artiklan 2 kohdan ja 13 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Tähän kokonaismäärään sisältyvät delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 6 kohdan, 10 artiklan 7 kohdan ja 11 artiklan 7 kohdan mukaisesti hajautusedut, jotka ilmoitetaan rivillä 0140.

Rivin 0030 on oltava rivien 0040 ja 0140 erotus.

0040 - 0130

1.1.1 LUOKKATASON KOKONAISMÄÄRÄ ENNEN HAJAUTUSTA

Riveillä 0090–0130 laitosten on jaoteltava sellaiset käypään arvoon arvostetut varat ja velat, jotka sisältyvät kynnysarvon laskentaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 1 kohdan mukaisesti (kaupankäyntivarastoon kuuluvat ja kaupankäyntivaraston ulkopuoliset varat ja velat), seuraavien riskiluokkien mukaan: korot, ulkomaanvaluutta, luotto, osakkeet, hyödykkeet.

Tätä varten laitosten on käytettävä tukenaan sisäisen riskienhallintansa rakennetta ja jaoteltava asiantuntija-arvion pohjalta kehitetyn kuvauksen jälkeen liiketoiminta-alueensa tai kaupankäyntiyksikkönsä sopivimpaan riskiluokkaan. Muut arvonoikaisut, käypää arvoa koskevat oikaisut ja muut vaaditut tiedot, jotka vastaavat luokiteltuja liiketoiminta-alueita tai kaupankäyntiyksiköitä, jaotellaan samaan riskiluokkaan, jotta jokaisesta riskiluokasta saadaan rivitasolla johdonmukainen yleiskuva sekä kirjanpitotarkoituksia varten että vakavaraisuustarkoituksia varten tehdyistä oikaisuista ja käsitys kyseisten positioiden koosta (käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen osalta). Jos muut arvonoikaisut tai muut oikaisut lasketaan eri aggregointitasolla, erityisesti yritystasolla, laitosten on kehitettävä menetelmä, jolla muut arvonoikaisut jaotellaan asianomaisiin positioryhmiin. Jaottelumenetelmän on johdettava siihen, että rivi 0040 on rivien 0050–0130 summa sarakkeissa 0010–0100.

Ilmoitettavien tietojen on käytetystä menetelmästä riippumatta oltava mahdollisimman yhdenmukaisia rivitasolla, koska annettuja tietoja verrataan kyseisellä tasolla (muiden arvonoikaisujen määrät, nousuepävarmuus, käypien arvojen määrät ja mahdolliset käypää arvoa koskevat oikaisut).

Riveillä 0090–0130 tehtyyn erittelyyn eivät sisälly delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 12 ja 13 artiklan mukaisesti lasketut, riveillä 0050 ja 0060 ilmoitetut muut arvonoikaisut, jotka sisältyvät markkinahintojen epävarmuuteen liittyviin muihin arvonoikaisuihin, positioiden sulkemiskustannuksiin liittyviin muihin arvonoikaisuihin ja malliriskeihin liittyviin muihin arvonoikaisuihin saman asetuksen 12 artiklan 2 kohdan ja 13 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Hajautusedut ilmoitetaan rivillä 0140 delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 6 kohdan, 10 artiklan 7 kohdan ja 11 artiklan 7 kohdan mukaisesti, minkä vuoksi niitä ei oteta huomioon riveillä 0040–0130.

0050

JOSTA: TULEVAISUUDEN LUOTTORISKIMARGINAALEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta, delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 12 artikla.

Tässä ilmoitetaan tulevaisuuden luottoriskimarginaaleille laskettu muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä (’vastuiden arvonoikaisuihin liittyvät muut arvonoikaisut’) ja sen jakautuminen markkinahintojen epävarmuuteen, positioiden sulkemiskustannuksiin ja malliriskeihin liittyvien muiden arvonoikaisujen kesken delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 12 artiklan mukaisesti.

Sarake 0110: Muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä annetaan tässä vain tiedoksi, koska se jaetaan markkinahintojen epävarmuuteen, positioiden sulkemiskustannuksiin ja malliriskeihin liittyviin muihin arvonoikaisuihin, jotka sisällytetään hajautusetujen huomioon ottamisen jälkeen vastaaviin luokkatason muihin arvonoikaisuihin.

Sarakkeet 0130 ja 0140: Tässä ilmoitetaan sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka sisällytetään tulevaisuuden luottoriskimarginaaleihin liittyvien muiden arvonoikaisujen laskentaan. Näitä muita arvonoikaisuja laskettaessa täsmälleen vastaavia, vastakkaismerkkisiä käypään arvoon arvostettuja varoja ja velkoja, jotka jätetään pois kynnysarvon laskennasta delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti, ei pidetä täsmälleen vastaavina ja vastakkaismerkkisinä.

0060

JOSTA: SIJOITUS- JA RAHOITUSKUSTANNUKSIIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 10 kohta, delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 17 artikla.

Tässä ilmoitetaan sijoitus- ja rahoituskustannuksille laskettu muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä ja sen jakautuminen markkinahintojen epävarmuuteen, positioiden sulkemiskustannuksiin ja malliriskeihin liittyvien muiden arvonoikaisujen kesken delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 13 artiklan mukaisesti.

Sarake 0110: Muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä annetaan tässä vain tiedoksi, koska se jaetaan markkinahintojen epävarmuuteen, positioiden sulkemiskustannuksiin ja malliriskeihin liittyviin muihin arvonoikaisuihin, jotka sisällytetään hajautusetujen huomioon ottamisen jälkeen vastaaviin luokkatason muihin arvonoikaisuihin.

Sarakkeet 0130 ja 0140: Tässä ilmoitetaan sellaisten käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, jotka sisällytetään sijoitus- ja rahoituskustannuksiin liittyvien muiden arvonoikaisujen laskentaan. Näitä muita arvonoikaisuja laskettaessa täsmälleen vastaavia, vastakkaismerkkisiä käypään arvoon arvostettuja varoja ja velkoja, jotka jätetään pois kynnysarvon laskennasta delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti, ei pidetä täsmälleen vastaavina ja vastakkaismerkkisinä.

0070

JOISTA: DELEGOIDUN ASETUKSEN (EU) 2016/101 9 ARTIKLAN 2 KOHDAN MUKAISESTI ARVOLTAAN NOLLAKSI ARVIOITAVAT MUUT ARVONOIKAISUT

Tässä ilmoitetaan sellaisia arvostukseen liittyviä vastuita vastaavien käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joiden osalta muiden arvonoikaisujen arvo arvioidaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 2 kohdan mukaisesti nollaksi.

0080

JOSTA: DELEGOIDUN ASETUKSEN (EU) 2016/101 10 ARTIKLAN 2 JA 3 KOHDAN MUKAISESTI ARVOLTAAN NOLLAKSI ARVIOITAVAT MUUT ARVONOIKAISUT

Tässä ilmoitetaan sellaisia arvostukseen liittyviä vastuita vastaavien käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo, joiden osalta muiden arvonoikaisujen arvo arvioidaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 10 artiklan 2 tai 3 kohdan mukaisesti nollaksi.

0090

1.1.1.1 KOROT

0100

1.1.1.2 ULKOMAANVALUUTTA

0110

1.1.1.3 LUOTTO

0120

1.1.1.4 OSAKKEET

0130

1.1.1.5 HYÖDYKKEET

0140

1.1.2 (-) HAJAUTUSEDUT

Tässä ilmoitetaan hajautusetujen kokonaismäärä. Rivien 0150 ja 0160 summa.

0150

1.1.2.1 (-) MENETELMÄLLÄ 1 LASKETTU HAJAUTUSETU

Tässä ilmoitetaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 6 kohdan, 10 artiklan 7 kohdan ja 11 artiklan 6 kohdan mukaisesti menetelmällä 1 yhteenlaskettujen muiden arvonoikaisujen luokkien osalta erotus, joka saadaan vähentämällä yksittäisten muiden arvonoikaisujen summasta luokkatason muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä sen jälkeen, kun se on oikaistu yhteenlaskentaa varten.

0160

1.1.2.2 (-) MENETELMÄLLÄ 2 LASKETTU HAJAUTUSETU

Tässä ilmoitetaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9 artiklan 6 kohdan, 10 artiklan 7 kohdan ja 11 artiklan 6 kohdan mukaisesti menetelmällä 2 yhteenlaskettujen muiden arvonoikaisujen luokkien osalta erotus, joka saadaan vähentämällä yksittäisten muiden arvonoikaisujen summasta luokkatason muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä sen jälkeen, kun se on oikaistu yhteenlaskentaa varten.

0170

1.1.2.2* LISÄTIETOERÄ: HAJAUTUSTA EDELTÄVÄT MUUT ARVONOIKAISUT, JOITA ON PIENENNETTY YLI 90 PROSENTTIA MENETELMÄN 2 MUKAISELLA HAJAUTUKSELLA

Tässä ilmoitetaan menetelmän 2 terminologian mukaisesti summa FV – PV kaikkien arvostukseen liittyvien vastuiden osalta, joilla APVA < 10 % (FV – PV).

0180

1.2 VAIHTOEHTOISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT SALKUT

Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan b alakohta.

Salkuille, joihin sovelletaan vaihtoehtoista menetelmää delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti, muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä saadaan laskemalla yhteen rivit 0190, 0200 ja 0210.

Merkitykselliset tasetiedot ja muut taustatiedot ilmoitetaan sarakkeissa 0130–0260. Sarakkeessa 0270 esitetään kuvaus positioista ja perustellaan, miksi ei ole voitu soveltaa delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 9–17 artiklaa.

0190

1.2.1 VAIHTOEHTOINEN MENETELMÄ: 100 PROSENTTIA REALISOITUMATTOMASTA NETTOVOITOSTA

Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan b alakohdan i alakohta

0200

1.2.2. VAIHTOEHTOINEN MENETELMÄ: 10 PROSENTTIA NIMELLISARVOSTA

Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan b alakohdan ii alakohta

0210

1.2.3 VAIHTOEHTOINEN MENETELMÄ: 25 PROSENTTIA ALKUARVOSTA

Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 7 artiklan 2 kohdan b alakohdan iii alakohta

6.3.   C 32.03 – VAROVAINEN ARVOSTUS: MALLIRISKEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT (PRUVAL 3)

6.3.1.   Yleiset huomautukset

| 181. | Tämän lomakkeen täyttävät ainoastaan sellaiset laitokset, jotka ylittävät delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 1 kohdassa tarkoitetun kynnysarvon yksittäisinä laitoksina. Jos kynnysarvo ylittyy konsolidoidusti, kyseiseen ryhmään kuuluvien laitosten on toimitettava tämä lomake vain, jos ne ylittävät kynnysarvon myös yksittäisinä laitoksina. |
| --- | --- |

181.

| 182. | Tällä lomakkeella ilmoitetaan tiedot kahdestakymmenestä määrältään suurimmasta yksittäisestä malliriskeihin liittyvästä muusta arvonoikaisusta, jotka sisältyvät delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 11 artiklan mukaisesti laskettujen malliriskeihin liittyvien luokkatason muiden arvonoikaisujen kokonaismäärään. Nämä tiedot vastaavat lomakkeen C 32.02 sarakkeessa 0050 ilmoitettuja tietoja. |
| --- | --- |

182.

| 183. | Tässä ilmoitetaan kaksikymmentä suurinta yksittäistä malliriskeihin liittyvää muuta arvonoikaisua ja vastaavat tuotetiedot alenevassa järjestyksessä suurimmista yksittäisistä malliriskeihin liittyvistä muista arvonoikaisuista alkaen. |
| --- | --- |

183.

| 184. | Tässä ilmoitetaan kyseisiä suurimpia yksittäisiä malliriskeihin liittyviä muita arvonoikaisuja vastaavat tuotteet käyttämällä delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 19 artiklan 3 kohdan a alakohdassa vaadittua tuoteluetteloa. |
| --- | --- |

184.

| 185. | Jos tuotteet ovat arvostusmalliltaan ja malliriskeihin liittyviltä muilta arvonoikaisuiltaan riittävän homogeenisia, ne on yhdistettävä ja ilmoitettava yhdellä rivillä, jotta tämä lomake olisi mahdollisimman kattava laitoksen malliriskeihin liittyvien luokkatason muiden arvonoikaisujen kokonaismäärän osalta. |
| --- | --- |

185.

6.3.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0005 | SIJALUKU

  Sijaluku on rivin tunnus, joka on yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. Se noudattaa numerojärjestystä 1, 2, 3 jne., jossa sijaluku 1 annetaan suurimmille yksittäisille malliriskeihin liittyville muille arvonoikaisuille, sijaluku 2 annetaan toiseksi suurimmille ja niin edelleen. |
| 0010 | MALLI

  Tässä ilmoitetaan sisäinen (aakkosnumeerinen) nimi, jota laitos käyttää mallin tunnistamiseen. |
| 0020 | RISKILUOKKA

  Tässä ilmoitetaan riskiluokka (korot, ulkomaanvaluutta, luotto, osakkeet, hyödykkeet), joka kuvaa parhaiten tuotetta tai tuoteryhmää, josta malliriskeihin liittyvä arvonoikaisu johtuu.
  Laitosten on käytettävä seuraavia koodeja:







  IR | – | korot |
| FX | – | ulkomaanvaluutta |
| CR | – | luotto |
| EQ | – | osakkeet |
| CO | – | hyödykkeet |

Sarakkeet

0005

SIJALUKU

Sijaluku on rivin tunnus, joka on yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. Se noudattaa numerojärjestystä 1, 2, 3 jne., jossa sijaluku 1 annetaan suurimmille yksittäisille malliriskeihin liittyville muille arvonoikaisuille, sijaluku 2 annetaan toiseksi suurimmille ja niin edelleen.

0010

MALLI

Tässä ilmoitetaan sisäinen (aakkosnumeerinen) nimi, jota laitos käyttää mallin tunnistamiseen.

0020

RISKILUOKKA

Tässä ilmoitetaan riskiluokka (korot, ulkomaanvaluutta, luotto, osakkeet, hyödykkeet), joka kuvaa parhaiten tuotetta tai tuoteryhmää, josta malliriskeihin liittyvä arvonoikaisu johtuu.

Laitosten on käytettävä seuraavia koodeja:

IR

–

korot

FX

–

ulkomaanvaluutta

CR

–

luotto

EQ

–

osakkeet

CO

–

hyödykkeet

0030

TUOTE

Tässä ilmoitetaan mallia käyttäen arvostettavan tuotteen tai tuoteryhmän sisäinen (aakkosnumeerinen) nimi delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 19 artiklan 3 kohdan a alakohdassa vaaditun tuoteluettelon mukaisesti.

0040

HAVAINNOITAVUUS

Tässä ilmoitetaan viimeksi kuluneiden kahdentoista kuukauden ajalta sellaisten tuotetta tai tuoteryhmää koskevien hintahavaintojen lukumäärä, jotka täyttävät jonkin seuraavista kriteereistä:

| — | Hintahavainto on hinta, jolla laitos on suorittanut liiketoimen. |
| --- | --- |

—

Hintahavainto on hinta, jolla laitos on suorittanut liiketoimen.

| — | Hintahavainto on kolmansien osapuolten välisen toteutuneen liiketoimen todennettavissa oleva hinta. |
| --- | --- |

—

Hintahavainto on kolmansien osapuolten välisen toteutuneen liiketoimen todennettavissa oleva hinta.

| — | Hinta on sitovan tarjouksen hinta. |
| --- | --- |

—

Hinta on sitovan tarjouksen hinta.

Laitosten on ilmoitettava yksi seuraavista arvoista: ’ei yhtään’, ’1–6’, ’6–24’, ’24–100’, ’100+’.

0050

MALLIRISKEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

Delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 11 artiklan 1 kohta.

Tässä ilmoitetaan malliriskeihin liittyvät muut arvonoikaisut ennen hajautusetuja mutta tarvittaessa salkun nettoutuksen jälkeen.

0060

JOSTA: ASIANTUNTIJAPOHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT

Tässä tarkoitetaan sarakkeen 0050 määriä, jotka on laskettu delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 11 artiklan 4 kohdassa tarkoitetulla asiantuntijapohjaisella menetelmällä.

0070

JOSTA: MENETELMÄLLÄ 2 YHTEENLASKETUT

Tässä tarkoitetaan sarakkeen 0050 määriä, jotka on laskettu yhteen delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 liitteen mukaisella menetelmällä 2. Liitteen terminologian mukaan tämä on FV – PV.

0080

MENETELMÄLLÄ 2 YHTEENLASKETUT MUUT ARVONOIKAISUT

Tässä ilmoitetaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 liitteessä vahvistetulla menetelmällä 2 yhteenlaskettujen yksittäisten malliriskeihin liittyvien muiden arvonoikaisujen osuus kyseisen asetuksen 11 artiklan 7 kohdan mukaisesti lasketusta malliriskeihin liittyvien luokkatason muiden arvonoikaisujen kokonaismäärästä. Liitteen terminologian mukaan tämä on APVA.

0090 -0100

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

Tässä ilmoitetaan sarakkeessa 0010 ilmoitetun mallin avulla käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen absoluuttinen arvo sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisen tilinpäätöksen mukaisesti.

0090

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT

Tässä ilmoitetaan sarakkeessa 0010 ilmoitetun mallin avulla käypään arvoon arvostettujen varojen absoluuttinen arvo sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisen tilinpäätöksen mukaisesti.

0100

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VELAT

Tässä ilmoitetaan sarakkeessa 0010 ilmoitetun mallin avulla käypään arvoon arvostettujen velkojen absoluuttinen arvo sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisen tilinpäätöksen mukaisesti.

0110

IPV-EROTUS (TULOSTESTAUS)

Tässä ilmoitetaan oikaisemattomien erotusmäärien summa, jäljempänä ’IPV-erotus’, joka lasketaan raportointipäivää lähimpänä olevan kuukauden lopussa asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 8 kohdan mukaisella riippumattomalla hintojen varmentamismenettelyllä käyttämällä parhaita riippumattomia tietoja, jotka ovat saatavissa vastaavasta tuotteesta tai tuoteryhmästä.

Oikaisemattomilla erotusmäärillä tarkoitetaan kaupankäyntijärjestelmän tuottamien arvostusten ja kuukausittaisen IPV-menettelyn aikana arvioitujen arvostusten välisiä oikaisemattomia erotuksia.

IPV-erotuksen laskentaan ei sisällytetä laitoksen kirjanpitoaineistossa olevia oikaistuja erotusmääriä asianomaisen kuukauden päättymispäivältä.

Tähän sisällytetään ainoastaan sellaisten instrumenttien hinnoista kalibroidut tulokset, joiden katsottaisiin kuuluvaan samaan tuotteeseen (tulostestaus). Tähän ei sisällytetä syötetietojen testaustuloksia markkinatietosyötteistä, jotka testataan sellaisten tasojen suhteen, jotka on kalibroitu eri tuotteista.

0120

IPV-KATTAVUUS (TULOSTESTAUS)

Tässä ilmoitetaan sellaisten malliin sovitettujen ja malliriskeihin liittyvillä muilla arvonoikaisuilla painotettujen positioiden prosenttiosuus, jotka kuuluvat sarakkeessa 0110 ilmoitetun IPV-tulostestauksen piiriin.

0130–0140

KÄYPÄÄ ARVOA KOSKEVAT OIKAISUT

Tässä ilmoitetaan lomakkeen C 32.02 sarakkeiden 0190 ja 0240 mukaiset käypää arvoa koskevat oikaisut, joita on sovellettu sarakkeessa 0010 ilmoitettuun malliin sovitettuihin positioihin.

0150

ALKUPERÄISEN KIRJAAMISAJANKOHDAN VOITOT JA TAPPIOT

Tässä ilmoitetaan lomakkeen C 32.02 sarakkeen 0260 mukaiset käypää arvoa koskevat oikaisut, joita on sovellettu sarakkeessa 0010 ilmoitettuun malliin sovitettuihin positioihin.

6.4   C 32.04 – VAROVAINEN ARVOSTUS: KESKITTYNEISIIN POSITIOIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT (PRUVAL 4)

6.4.1.   Yleiset huomautukset

| 186. | Tämän lomakkeen täyttävät ainoastaan sellaiset laitokset, jotka ylittävät delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 4 artiklan 1 kohdassa tarkoitetun kynnysarvon. Jos kynnysarvo ylittyy konsolidoidusti, kyseiseen ryhmään kuuluvien laitosten on toimitettava tämä lomake vain, jos ne ylittävät kynnysarvon myös yksittäisinä laitoksina. |
| --- | --- |

186.

| 187. | Tällä lomakkeella ilmoitetaan tiedot kahdestakymmenestä määrältään suurimmasta yksittäisestä keskittyneisiin positioihin liittyvästä muusta arvonoikaisusta, jotka sisältyvät delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 14 artiklan mukaisesti laskettujen malliriskeihin liittyvien luokkatason muiden arvonoikaisujen kokonaismäärään. Näiden tietojen on vastattava lomakkeen C 32.02 sarakkeessa 0070 ilmoitettuja tietoja. |
| --- | --- |

187.

| 188. | Tässä ilmoitetaan kaksikymmentä suurinta yksittäistä keskittyneisiin positioihin liittyvää muuta arvonoikaisua ja vastaavat tuotetiedot alenevassa järjestyksessä suurimmista yksittäisistä keskittyneisiin positioihin liittyvistä arvonoikaisuista alkaen. |
| --- | --- |

188.

| 189. | Tässä ilmoitetaan kyseisiä suurimpia keskittyneisiin positioihin liittyviä muita arvonoikaisuja vastaavat tuotteet käyttämällä delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 19 artiklan 3 kohdan a alakohdassa vaadittua tuoteluetteloa. |
| --- | --- |

189.

| 190. | Positiot, jotka ovat muiden arvonoikaisujen laskentamenetelmän osalta homogeenisia, on mahdollisuuksien mukaan laskettava yhteen, jotta tämä lomake olisi mahdollisimman kattava. |
| --- | --- |

190.

6.4.2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet |
| --- |
| 0005 | SIJALUKU

  Sijaluku on rivin tunnus, joka on yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. Se noudattaa numerojärjestystä 1, 2, 3 jne., jossa sijaluku 1 annetaan suurimmille keskittyneisiin positioihin liittyville muille arvonoikaisuille, sijaluku 2 annetaan toiseksi suurimmille ja niin edelleen. |
| 0010 | RISKILUOKKA

  Tässä tarkoitetaan riskiluokkaa (korot, ulkomaanvaluutta, luotto, osakkeet, hyödykkeet), jotka kuvaavat positiota parhaiten.
  Laitosten on käytettävä seuraavia koodeja:







  IR | – | korot |
| FX | – | ulkomaanvaluutta |
| CR | – | luotto |
| EQ | – | osakkeet |
| CO | – | hyödykkeet |

Sarakkeet

0005

SIJALUKU

Sijaluku on rivin tunnus, joka on yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville. Se noudattaa numerojärjestystä 1, 2, 3 jne., jossa sijaluku 1 annetaan suurimmille keskittyneisiin positioihin liittyville muille arvonoikaisuille, sijaluku 2 annetaan toiseksi suurimmille ja niin edelleen.

0010

RISKILUOKKA

Tässä tarkoitetaan riskiluokkaa (korot, ulkomaanvaluutta, luotto, osakkeet, hyödykkeet), jotka kuvaavat positiota parhaiten.

Laitosten on käytettävä seuraavia koodeja:

IR

–

korot

FX

–

ulkomaanvaluutta

CR

–

luotto

EQ

–

osakkeet

CO

–

hyödykkeet

0020

TUOTE

Tässä ilmoitetaan tuotteen tai tuoteryhmän sisäinen nimi delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 19 artiklan 3 kohdan a alakohdassa vaaditun tuoteluettelon mukaisesti.

0030

KOHDE-ETUUS

Tässä ilmoitetaan kohde-etuuden tai kohde-etuuksien sisäisesti käytetty nimi, jos on kyse johdannaisista, tai instrumenttien sisäisesti käytetty nimi, jos on kyse muista kuin johdannaisista.

0040

KESKITTYNEEN POSITION KOKO

Tässä ilmoitetaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 14 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti yksilöidyn yksittäisen keskittyneen arvostettavan position koko käyttämällä sarakkeessa 0050 ilmoitettua yksikköä.

0050

KOON YKSIKKÖ

Tässä ilmoitetaan koon yksikkö, jota käytetään sisäisesti yksilöitäessä keskittynyttä arvostettavaa positiota, jotta voidaan laskea sarakkeessa 0040 tarkoitettu keskittyneen position koko.

Jos on kyse joukkolainoissa tai osakkeissa olevista positioista, ilmoitetaan sisäisessä riskienhallinnassa käytetty yksikkö, kuten ’joukkolainojen lukumäärä’, ’osakkeiden lukumäärä’ tai ’markkina-arvo’.

Jos on kyse johdannaisissa olevista positioista, ilmoitetaan sisäisessä riskienhallinnassa käytetty yksikkö, kuten ’PV01; euroa korkokäyrän samansuuntaisen muutoksen yhtä peruspistettä kohden’.

0060

MARKKINA-ARVO

Tässä ilmoitetaan position markkina-arvo.

0070

VAROVAISUUDEN PERIAATTEEN MUKAINEN POISTUMISJAKSO

Tässä ilmoitetaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 14 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti arvioitu varovaisuuden periaatteen mukainen poistumisjakso päivien lukumääränä.

0080

KESKITTYNEISIIN POSITIOIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

Tässä ilmoitetaan delegoidun asetuksen (EU) 2016/101 14 artiklan 1 kohdan mukaisesti laskettu keskittyneisiin positioihin liittyvien muiden arvonoikaisujen määrä kyseiselle yksittäiselle keskittyneelle arvostettavalle positiolle.

0090

KESKITTYNEEN POSITION KÄYPÄÄ ARVOA KOSKEVA OIKAISU

Tässä ilmoitetaan kaikkien sellaisten käypään arvoon tehtyjen oikaisujen määrä, joilla huomioidaan se seikka, että laitoksen hallussa oleva kokonaispositio on suurempi kuin normaali kaupankäynnin volyymi tai suurempi kuin niiden positioiden koot, joihin hintatarjoukset tai liiketoimet, joita käytetään arvostusmallissa käytettävien hintojen tai syötetietojen kalibroimiseen, perustuvat.

Ilmoitettavan määrän on vastattava kyseiseen yksittäiseen keskittyneeseen arvostettavaan positioon sovellettua määrää.

0100

IPV-EROTUS

Tässä ilmoitetaan oikaisemattomien erotusmäärien summa, jäljempänä ’IPV-erotus’, joka lasketaan raportointipäivää lähimpänä olevan kuukauden lopussa asetuksen (EU) N:o 575/2013 105 artiklan 8 kohdan mukaisella riippumattomalla hintojen varmentamismenettelyllä käyttämällä parhaita riippumattomia tietoja, jotka ovat saatavissa kyseisestä yksittäisestä keskittyneestä arvostettavasta positiosta.

Oikaisemattomilla erotusmäärillä tarkoitetaan kaupankäyntijärjestelmän tuottamien arvostusten ja kuukausittaisen IPV-menettelyn aikana arvioitujen arvostusten välisiä oikaisemattomia erotuksia.

IPV-erotuksen laskentaan ei sisällytetä laitoksen kirjanpitoaineistossa olevia oikaistuja erotusmääriä asianomaisen kuukauden päättymispäivältä.

7.   C 33.00 – SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ (GOV)

7.1.   YLEISET HUOMAUTUKSET

| 191. | Lomakkeessa C 33.00 ilmoitettavat tiedot koskevat kaikkia saamisia ’julkisyhteisöiltä’, joita tarkoitetaan tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 42 kohdan b alakohdassa. |
| --- | --- |

191.

| 192. | Kun saamisiin ’julkisyhteisöiltä’ sovelletaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston mukaisia omien varojen vaatimuksia, saamiset ’julkisyhteisöiltä’ sisällytetään eri vastuuryhmiin kyseisen asetuksen 112 ja 147 artiklan mukaisesti, kuten lomakkeiden C 07.00, C 08.01 ja C 08.02 täyttöohjeissa todetaan. |
| --- | --- |

192.

| 193. | Taulukko 2 (Standardimenetelmä) ja taulukko 3 (IRB-menetelmä), jotka sisältyvät tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevaan 3 osaan, on otettava huomioon kuvattaessa vastuuryhmiä, joita käytetään laskettaessa asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisia pääomavaatimuksia vastapuolialalle ’julkisyhteisöt’. |
| --- | --- |

193.

| 194. | Tiedot ilmoitetaan yhteenlaskettujen vastuiden kokonaismäärän osalta (tällä tarkoitetaan kaikkien niiden maiden summaa, joissa pankilla on valtiovastuita) ja kunkin maan osalta vastapuolen kotipaikan mukaan varsinaisen lainanottajan sijaintipaikan perusteella. |
| --- | --- |

194.

| 195. | Vastuut on jaettava vastuuryhmiin tai lainkäyttöalueille ottamatta huomioon luottoriskin vähentämistekniikoita ja etenkin ottamatta huomioon substituutiovaikutuksia. Vastuuarvojen ja riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän laskemiseen kutakin vastuuryhmää ja kutakin lainkäyttöaluetta varten sisältyy kuitenkin luottoriskin vähentämistekniikoiden vaikutus, substituutiovaikutukset mukaan luettuina. |
| --- | --- |

195.

| 196. | Ilmoitettaessa tietoja ’julkisyhteisöiltä’ olevista saamisista sen lainkäyttöalueen mukaan, jolla sijaitsee välittömän vastapuolen kotipaikka muttei raportoivan laitoksen kotipaikkaa, on noudatettava tämän täytäntöönpanoasetuksen 6 artiklan 3 kohdassa säädettyjä kynnysarvoja. |
| --- | --- |

196.

7.2.   ’JULKISYHTEISÖILTÄ’ OLEVIA SAAMISIA KOSKEVAN LOMAKKEEN LAAJUUS

| 197. | GOV-lomakkeen piiriin kuuluvat ’julkisyhteisöiltä’ olevat välittömät saamiset, jotka ovat taseeseen kirjattuja tai taseen ulkopuolisia vastuita tai johdannaisvastuita kaupankäyntivarastossa tai sen ulkopuolella. Lisäksi vaaditaan lisätietoerä välillisistä vastuista, jotka ovat sellaisia myytyjä luottojohdannaisia, joiden kohde-etuudet ovat julkisyhteisöiltä olevia saamisia. |
| --- | --- |

197.

| 198. | Vastuu on välitön, jos välittömänä vastapuolena on yhteisö, joka on tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 42 kohdan b alakohdassa tarkoitettu ’julkisyhteisö’. |
| --- | --- |

198.

| 199. | Lomake jakaantuu kahteen osioon. Ensimmäisessä osiossa vastuut eritellään riskin, sääntelymenetelmän ja vastuuryhmien mukaan, kun taas toisessa osiossa ne eritellään jäljellä olevan maturiteetin mukaan. |
| --- | --- |

199.

7.3.   TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET

| Sarakkeet | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010-0260 | VÄLITTÖMÄT VASTUUT |
| 0010-0140 | TASEESEEN KIRJATUT VASTUUT |
| 0010 | Johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu bruttomääräinen kirjanpitoarvo

  Julkisyhteisöiltä olevien johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu bruttomääräinen kirjanpitoarvo, joka määritetään tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 34 kohdan mukaisesti kaikille tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 15–22 kohdassa määritellyille IFRS:n mukaisille tilinpäätössalkuille tai neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisille tilinpäätössalkuille ja esitetään sarakkeissa 0030–0120.
  Varovaiset arvonoikaisut eivät vähennä kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien ja käypään arvoon arvostettavien kaupankäyntivaraston ulkopuolisten vastuiden bruttomääräistä kirjapitoarvoa. |
| 0020 | Johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu kirjanpitoarvo (vähennettynä lyhyillä positioilla)

  Julkisyhteisöiltä olevien johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu kirjanpitoarvo, joka määritetään tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 27 kohdan mukaisesti kaikille tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 15–22 kohdassa määritellyille IFRS:n mukaisille tilinpäätössalkuille tai neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisille tilinpäätössalkuille ja esitetään sarakkeissa 0030–0120, vähennettynä lyhyillä positioilla.
  Jos laitoksella on lyhyt positio, jolla on sama jäljellä oleva maturiteetti ja sama välitön vastapuoli kuin suoralla positiolla ja joka on saman valuutan määräinen, lyhyen position kirjanpitoarvo nettoutetaan suoran position kirjanpitoarvon kanssa. Jos tämä nettomäärä on negatiivinen, se katsotaan nollaksi. Jos laitoksella on lyhyt positio ilman vastaavaa suoraa positiota, lyhyen position määrä katsotaan tässä sarakkeessa nollaksi. |
| 0030-0120 | JOHDANNAISVAROIHIN KUULUMATTOMAT RAHOITUSVARAT TILINPÄÄTÖSSALKUITTAIN

  Yhteenlaskettu kirjanpitoarvo, joka määritetään tämän taulukon edellisellä rivillä julkisyhteisöltä oleville johdannaisvaroihin kuulumattomille rahoitusvaroille tilinpäätössalkuittain jaoteltuna noudattaen sovellettavaa tilinpäätössäännöstöä. |
| 0030 | Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat

  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9, liite A |
| 0040 | Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat

  Neuvoston direktiivin 86/635/ETY 32 ja 33 artikla; tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 16 kohta; direktiivin 2013/34/EU 8 artiklan 1 kohdan a alakohta
  Ainoastaan kansallisia yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita (GAAP) noudattavien laitosten on ilmoitettava nämä tiedot. |
| 0050 | Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat, jotka on pakko arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti

  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 |
| 0060 | Rahoitusvarat, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi

  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5; direktiivin 2013/34/EU 8 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 8 artiklan 6 kohta |
| 0070 | Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

  Neuvoston direktiivin 86/635/ETY 36 artiklan 2 kohta; direktiivin 2013/34/EU 8 artiklan 1 kohdan a alakohta
  Ainoastaan kansallisia yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita (GAAP) noudattavien laitosten on ilmoitettava nämä tiedot. |
| 0080 | Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat

  IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2A |
| 0090 | Käypään arvoon omana pääomana arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

  Direktiivin 2013/34/EU 8 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 8 artiklan 8 kohta
  Ainoastaan kansallisia yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita (GAAP) noudattavien laitosten on ilmoitettava nämä tiedot. |
| 0100 | Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat

  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 15 kohta |
| 0110 | Hankintamenoon perustuvalla menetelmällä arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

  Neuvoston direktiivin 86/635/ETY 35 artikla; direktiivin 2013/34/EU 6 artiklan 1 kohdan i alakohta ja 8 artiklan 2 kohta; tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 16 kohta
  Ainoastaan kansallisia yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita (GAAP) noudattavien laitosten on ilmoitettava nämä tiedot. |
| 0120 | Muut johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

  Neuvoston direktiivin 86/635/ETY 37 artikla; direktiivin 2013/34/EU 12 artiklan 7 kohta; tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 16 kohta
  Ainoastaan kansallisia yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita (GAAP) noudattavien laitosten on ilmoitettava nämä tiedot. |
| 0130 | Lyhyeksimyynnit

  Lyhyiden positioiden kirjanpitoarvo IFRS 9 BA.7(b):n mukaisesti, jos välittömänä vastapuolena on tämän liitteen 155–160 kohdan mukaisesti julkisyhteisö.
  Lyhyet positiot syntyvät, kun laitos myy arvopapereita, jotka on hankittu takaisinmyyntisopimuksella tai arvopaperilainauksella.
  Kirjanpitoarvo on lyhyiden positioiden käypä arvo.
  Lyhyet positiot on ilmoitettava riveillä 0170–0230 lueteltujen, jäljellä olevan maturiteetin mukaisten aikaryhmien ja välittömän vastapuolen mukaan.
  Tässä sarakkeessa ilmoitetut lyhyet positiot voidaan nettouttaa sellaisten sarakkeissa 0030–0120 ilmoitettujen positioiden kanssa, joilla on sama jäljellä oleva maturiteetti ja sama välitön vastapuoli ja jotka ovat saman valuutan määräisiä, jotta saadaan sarakkeessa 0020 ilmoitettava nettopositio. |
| 0140 | Josta: lyhyet positiot takaisinmyynti-sopimuksista, jotka luokitellaan kaupankäynti-tarkoituksessa pidettäviksi rahoitusvaroiksi

  IFRS 9 BA.7(b):n mukainen sellaisten lyhyiden positioiden kirjanpitoarvo, jotka syntyvät laitoksen myydessä arvopapereita, jotka on hankittu takaisinmyyntisopimuksilla ja joissa välittömänä vastapuolena on julkisyhteisö ja jotka sisältyvät kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien rahoitusvarojen muodostamaan tilinpäätössalkkuun (sarake 0030 tai 0040).
  Tähän sarakkeeseen ei sisällytetä lyhyitä positioita, jotka syntyvät, kun myytyjä arvopapereita lainataan arvopaperilainauksessa. |
| 0150 | Kertyneet arvonalentumiset

  Yhteenlasketut kertyneet arvonalentumiset, jotka liittyvät sarakkeissa 0080–0120 ilmoitettuihin, johdannaisvaroihin kuulumattomiin rahoitusvaroihin (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 70 ja 71 kohta) |
| 0160 | Kertyneet arvonalentumiset – Joista: käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavista rahoitusvaroista tai käypään arvoon omana pääomana arvostettavista johdannaisvaroihin kuulumattomista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista

  Yhteenlasketut kertyneet arvonalentumiset, jotka liittyvät sarakkeissa 0080 ja 0090 ilmoitettuihin, johdannaisvaroihin kuulumattomiin rahoitusvaroihin. |
| 0170 | Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset

  Yhteenlasketut luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset, jotka liittyvät sarakkeissa 0050, 0060, 0070, 0080 ja 0090 ilmoitettuihin positioihin (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 69 kohta) |
| 0180 | Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset – Joista: kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista, jotka on pakko arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti, rahoitusvaroista, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi, tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista

  Yhteenlasketut luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset, jotka liittyvät sarakkeissa 0050, 0060 ja 0070 ilmoitettuihin positioihin. |
| 0190 | Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset – Joista: käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavista rahoitusvaroista tai käypään arvoon omana pääomana arvostettavista johdannaisvaroihin kuulumattomista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista

  Yhteenlasketut luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset, jotka liittyvät sarakkeissa 0080 ja 0090 ilmoitettuihin positioihin. |
| 0200-0230 | JOHDANNAISET

  Suorat johdannaispositiot ilmoitetaan sarakkeissa 0200–0230.
  Sellaisten johdannaisten ilmoittamiseksi, joihin kohdistuu sekä vastapuoliriskin että markkinariskin pääomavaatimuksia, katso rivikohtaista erittelyä koskevat ohjeet. |
| 0200-0210 | Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo

  Kaikki johdannaisinstrumentit, joissa vastapuolena on julkisyhteisö ja joilla on laitoksen kannalta positiivinen käypä arvo raportointipäivänä, riippumatta siitä, käytetäänkö niitä ehdot täyttävässä suojaussuhteessa, pidetäänkö niitä kaupankäyntitarkoituksessa tai sisältyvätkö ne kaupankäyntisalkkuun IFRS:n ja neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisesti.
  Taloudellisessa suojauksessa käytettävät johdannaiset ilmoitetaan tässä, jos ne sisältyvät kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin tilinpäätössalkkuihin (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 120, 124, 125 ja 137–140 kohta). |
| 0200 | Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo: Kirjanpitoarvo

  Raportoinnin viitepäivänä rahoitusvaroina kirjattujen johdannaisten kirjanpitoarvo.
  Näissä sarakkeissa ilmoitettaviin johdannaisiin kuuluvat neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaan hankintamenoon tai LOCOM-menetelmällä arvostettavat johdannaiset, jotka sisältyvät kaupankäyntisalkkuun tai määritetään suojausinstrumenteiksi. |
| 0210 | Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo: Nimellisarvo

  IFRS:n tai neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaan kaikkien sellaisten johdannaissopimusten tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 133–135 kohdassa määritelty nimellisarvo, jotka on tehty mutta joita ei ole vielä toteutettu raportoinnin viitepäivänä ja joissa vastapuolena on tämän liitteen 191–196 kohdan mukaisesti julkisyhteisö, kun johdannaisella on laitoksen kannalta positiivinen käypä arvo viitepäivänä. |
| 0220-0230 | Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo

  Kaikki johdannaisinstrumentit, joissa vastapuolena on julkisyhteisö ja joilla on laitoksen kannalta negatiivinen käypä arvo raportoinnin viitepäivänä, riippumatta siitä, käytetäänkö niitä ehdot täyttävässä suojaussuhteessa, pidetäänkö niitä kaupankäyntitarkoituksessa tai sisältyvätkö ne kaupankäyntisalkkuun IFRS:n ja neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisesti.
  Taloudellisessa suojauksessa käytettävät johdannaiset ilmoitetaan tässä, jos ne sisältyvät kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin tilinpäätössalkkuihin (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 120, 124, 125 ja 137–140 kohta). |
| 0220 | Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo: Kirjanpitoarvo

  Raportoinnin viitepäivänä rahoitusvelkoina kirjattujen johdannaisten kirjanpitoarvo.
  Näissä sarakkeissa ilmoitettaviin johdannaisiin kuuluvat neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaan hankintamenoon tai LOCOM-menetelmällä arvostettavat johdannaiset, jotka sisältyvät kaupankäyntisalkkuun tai määritetään suojausinstrumenteiksi. |
| 0230 | Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo: Nimellisarvo

  IFRS:n tai neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaan kaikkien sellaisten johdannaissopimusten tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 133–135 kohdassa määritelty nimellisarvo, jotka on tehty mutta joita ei ole vielä toteutettu raportoinnin viitepäivänä ja joissa vastapuolena on tämän liitteen 191–196 kohdan mukaisesti julkisyhteisö, kun johdannaisella on laitoksen kannalta negatiivinen käypä arvo viitepäivänä. |
| 0240-0260 | TASEEN ULKOPUOLISET VASTUUT |
| 0240 | Nimellisarvo

  Jos taseen ulkopuolisen erän välittömänä vastapuolena on tämän liitteen 155–160 kohdan mukaisesti julkisyhteisö, sellaisten sitoumusten ja takausten nimellisarvo, joita ei pidetä IFRS:n tai neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaan johdannaisina (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 102–119 kohta).
  Julkisyhteisö on tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 kohdan 43 ja 44 kohdan mukaan välitön vastapuoli a) annetussa takauksessa, jos se on takauksen kohteena olevan, vieraan pääoman ehtoisen instrumentin välitön vastapuoli, ja b) annetussa luottositoumuksessa ja muussa sitoumuksessa, jos se on vastapuoli, jonka luottoriskin raportoiva laitos ottaa vastattavakseen. |
| 0250 | Varaukset

  Neuvoston direktiivin 86/635/ETY 4 artikla, ’Vastattavaa,’ 6 kohdan c alakohta ja ’Taseen ulkopuoliset sitoumukset’, 27 artiklan 11 kohta, 28 artiklan 8 kohta ja 33 artikla; IFRS 9.4.2.1(c)(ii), (d)(ii), 9.5.5.20; IAS 37, IFRS 4, tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 11 kohta
  Varaukset kaikista taseen ulkopuolisista vastuista niiden arvostamistavasta riippumatta lukuun ottamatta niitä, jotka arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti IFRS 9:n mukaisesti.
  Annetun sitoumuksen arvonalentuminen ilmoitetaan IFRS:n mukaisesti sarakkeessa 150, jos laitos ei pysty erittelemään velkainstrumentin nostettuun ja nostamatta olevaan määrään liittyviä odotettavissa olevia luottotappioita. Jos kyseistä rahoitusinstrumenttia koskevat yhdistetyt odotettavissa olevat luottotappiot ylittävät instrumentin lainaosuuden bruttomääräisen kirjanpitoarvon, ylittävä osuus kyseisistä odotettavissa olevista luottotappioista ilmoitetaan varauksena sarakkeessa 0250. |
| 0260 | Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset

  Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset, kun kyseessä ovat IFRS 9:n mukaisesti käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat taseen ulkopuoliset erät (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 110 kohta). |
| 0270-280 | Riskipainotetut vastuuerät Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvien vastuiden riskipainotetut vastuuerät.

  Luottojohdannaiset, jotka eivät vastaa liitteessä V olevan 2 osan 58 kohdassa esitettyä takauksen määritelmää ja joista raportoiva laitos on sopinut muiden vastapuolten kuin julkisyhteisöjen kanssa ja joiden viitevastuuna on julkisyhteisö, on ilmoitettava.
  Näissä sarakkeissa ei ilmoiteta tietoja vastuista, jotka eritellään riskin, sääntelymenetelmän ja vastuuryhmien mukaan (rivit 0020–0160). |
| 0270 | Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo – kirjanpitoarvo

  Sellaisten ilmoitettujen myytyjen luottojohdannaisten yhteenlaskettu kirjanpitoarvo, joiden kohde-etuudet ovat julkisyhteisöiltä olevia saamisia ja joilla on laitoksen kannalta positiivinen käypä arvo raportoinnin viitepäivänä, ottamatta huomioon varovaisia arvonoikaisuja.
  Määrä, joka ilmoitetaan tässä sarakkeessa IFRS:n mukaisista johdannaisista, on niiden johdannaisten kirjanpitoarvo, jotka ovat raportointipäivänä rahoitusvaroja.
  Määrä, joka ilmoitetaan tässä sarakkeessa neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisista johdannaisista, on niiden johdannaisten käypä arvo, joilla kyseinen arvo on positiivinen raportoinnin viitepäivänä, niiden kirjaamistavasta riippumatta. |
| 0280 | Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo – kirjanpitoarvo

  Sellaisten ilmoitettujen myytyjen luottojohdannaisten yhteenlaskettu kirjanpitoarvo, joiden kohde-etuudet ovat julkisyhteisöiltä olevia saamisia ja joilla on laitoksen kannalta negatiivinen käypä arvo raportoinnin viitepäivänä, ottamatta huomioon varovaisia arvonoikaisuja.
  Määrä, joka ilmoitetaan tässä sarakkeessa IFRS:n mukaisista johdannaisista, on niiden johdannaisten kirjanpitoarvo, jotka ovat raportointipäivänä rahoitusvelkoja.
  Määrä, joka ilmoitetaan tässä sarakkeessa neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisista johdannaisista, on niiden johdannaisten käypä arvo, joilla kyseinen arvo on negatiivinen raportoinnin viitepäivänä, niiden kirjaamistavasta riippumatta. |
| 0290 | Vastuuarvo

  Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvien vastuiden vastuuarvo.
  Standardimenetelmän (SA) vastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 111 artikla. IRB-menetelmän vastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artikla ja 230 artiklan 1 kohdan toinen virke.
  Sellaisten johdannaisten ilmoittamiseksi, joihin kohdistuu sekä vastapuoliriskin että markkinariskin pääomavaatimuksia, katso rivikohtaista erittelyä koskevat ohjeet.
  Sarakkeissa 0270 ja 0280 ilmoitettuja vastuita ei oteta huomioon tässä sarakkeessa, koska tässä sarakkeessa ilmoitettu arvo perustuu yksinomaan välittömiin vastuisiin. |
| 0300 | Riskipainotetut vastuuerät

  Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvien vastuiden riskipainotetut vastuuerät.
  Standardimenetelmän (SA) vastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 1–5 kohta. IRB-menetelmän vastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 1–3 kohta.
  Sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 271 artiklan soveltamisalaan kuuluvien välittömien vastuiden ilmoittamiseksi, joihin kohdistuu sekä vastapuoliriskin että markkinariskin omien varojen vaatimuksia, katso rivikohtaista erittelyä koskevat ohjeet.
  Sarakkeissa 0270 ja 0280 ilmoitettuja vastuita ei oteta huomioon tässä sarakkeessa, koska tässä sarakkeessa ilmoitettu arvo perustuu yksinomaan välittömiin vastuisiin. |

Sarakkeet

Ohjeet

0010-0260

VÄLITTÖMÄT VASTUUT

0010-0140

TASEESEEN KIRJATUT VASTUUT

0010

Johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu bruttomääräinen kirjanpitoarvo

Julkisyhteisöiltä olevien johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu bruttomääräinen kirjanpitoarvo, joka määritetään tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 34 kohdan mukaisesti kaikille tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 15–22 kohdassa määritellyille IFRS:n mukaisille tilinpäätössalkuille tai neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisille tilinpäätössalkuille ja esitetään sarakkeissa 0030–0120.

Varovaiset arvonoikaisut eivät vähennä kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien ja käypään arvoon arvostettavien kaupankäyntivaraston ulkopuolisten vastuiden bruttomääräistä kirjapitoarvoa.

0020

Johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu kirjanpitoarvo (vähennettynä lyhyillä positioilla)

Julkisyhteisöiltä olevien johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu kirjanpitoarvo, joka määritetään tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 27 kohdan mukaisesti kaikille tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 15–22 kohdassa määritellyille IFRS:n mukaisille tilinpäätössalkuille tai neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisille tilinpäätössalkuille ja esitetään sarakkeissa 0030–0120, vähennettynä lyhyillä positioilla.

Jos laitoksella on lyhyt positio, jolla on sama jäljellä oleva maturiteetti ja sama välitön vastapuoli kuin suoralla positiolla ja joka on saman valuutan määräinen, lyhyen position kirjanpitoarvo nettoutetaan suoran position kirjanpitoarvon kanssa. Jos tämä nettomäärä on negatiivinen, se katsotaan nollaksi. Jos laitoksella on lyhyt positio ilman vastaavaa suoraa positiota, lyhyen position määrä katsotaan tässä sarakkeessa nollaksi.

0030-0120

JOHDANNAISVAROIHIN KUULUMATTOMAT RAHOITUSVARAT TILINPÄÄTÖSSALKUITTAIN

Yhteenlaskettu kirjanpitoarvo, joka määritetään tämän taulukon edellisellä rivillä julkisyhteisöltä oleville johdannaisvaroihin kuulumattomille rahoitusvaroille tilinpäätössalkuittain jaoteltuna noudattaen sovellettavaa tilinpäätössäännöstöä.

0030

Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9, liite A

0040

Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat

Neuvoston direktiivin 86/635/ETY 32 ja 33 artikla; tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 16 kohta; direktiivin 2013/34/EU 8 artiklan 1 kohdan a alakohta

Ainoastaan kansallisia yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita (GAAP) noudattavien laitosten on ilmoitettava nämä tiedot.

0050

Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat, jotka on pakko arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

0060

Rahoitusvarat, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5; direktiivin 2013/34/EU 8 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 8 artiklan 6 kohta

0070

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

Neuvoston direktiivin 86/635/ETY 36 artiklan 2 kohta; direktiivin 2013/34/EU 8 artiklan 1 kohdan a alakohta

Ainoastaan kansallisia yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita (GAAP) noudattavien laitosten on ilmoitettava nämä tiedot.

0080

Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat

IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2A

0090

Käypään arvoon omana pääomana arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

Direktiivin 2013/34/EU 8 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 8 artiklan 8 kohta

Ainoastaan kansallisia yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita (GAAP) noudattavien laitosten on ilmoitettava nämä tiedot.

0100

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 15 kohta

0110

Hankintamenoon perustuvalla menetelmällä arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

Neuvoston direktiivin 86/635/ETY 35 artikla; direktiivin 2013/34/EU 6 artiklan 1 kohdan i alakohta ja 8 artiklan 2 kohta; tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 16 kohta

Ainoastaan kansallisia yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita (GAAP) noudattavien laitosten on ilmoitettava nämä tiedot.

0120

Muut johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

Neuvoston direktiivin 86/635/ETY 37 artikla; direktiivin 2013/34/EU 12 artiklan 7 kohta; tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 1 osan 16 kohta

Ainoastaan kansallisia yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita (GAAP) noudattavien laitosten on ilmoitettava nämä tiedot.

0130

Lyhyeksimyynnit

Lyhyiden positioiden kirjanpitoarvo IFRS 9 BA.7(b):n mukaisesti, jos välittömänä vastapuolena on tämän liitteen 155–160 kohdan mukaisesti julkisyhteisö.

Lyhyet positiot syntyvät, kun laitos myy arvopapereita, jotka on hankittu takaisinmyyntisopimuksella tai arvopaperilainauksella.

Kirjanpitoarvo on lyhyiden positioiden käypä arvo.

Lyhyet positiot on ilmoitettava riveillä 0170–0230 lueteltujen, jäljellä olevan maturiteetin mukaisten aikaryhmien ja välittömän vastapuolen mukaan.

Tässä sarakkeessa ilmoitetut lyhyet positiot voidaan nettouttaa sellaisten sarakkeissa 0030–0120 ilmoitettujen positioiden kanssa, joilla on sama jäljellä oleva maturiteetti ja sama välitön vastapuoli ja jotka ovat saman valuutan määräisiä, jotta saadaan sarakkeessa 0020 ilmoitettava nettopositio.

0140

Josta: lyhyet positiot takaisinmyynti-sopimuksista, jotka luokitellaan kaupankäynti-tarkoituksessa pidettäviksi rahoitusvaroiksi

IFRS 9 BA.7(b):n mukainen sellaisten lyhyiden positioiden kirjanpitoarvo, jotka syntyvät laitoksen myydessä arvopapereita, jotka on hankittu takaisinmyyntisopimuksilla ja joissa välittömänä vastapuolena on julkisyhteisö ja jotka sisältyvät kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien rahoitusvarojen muodostamaan tilinpäätössalkkuun (sarake 0030 tai 0040).

Tähän sarakkeeseen ei sisällytetä lyhyitä positioita, jotka syntyvät, kun myytyjä arvopapereita lainataan arvopaperilainauksessa.

0150

Kertyneet arvonalentumiset

Yhteenlasketut kertyneet arvonalentumiset, jotka liittyvät sarakkeissa 0080–0120 ilmoitettuihin, johdannaisvaroihin kuulumattomiin rahoitusvaroihin (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 70 ja 71 kohta)

0160

Kertyneet arvonalentumiset – Joista: käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavista rahoitusvaroista tai käypään arvoon omana pääomana arvostettavista johdannaisvaroihin kuulumattomista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista

Yhteenlasketut kertyneet arvonalentumiset, jotka liittyvät sarakkeissa 0080 ja 0090 ilmoitettuihin, johdannaisvaroihin kuulumattomiin rahoitusvaroihin.

0170

Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset

Yhteenlasketut luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset, jotka liittyvät sarakkeissa 0050, 0060, 0070, 0080 ja 0090 ilmoitettuihin positioihin (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 69 kohta)

0180

Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset – Joista: kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista, jotka on pakko arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti, rahoitusvaroista, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi, tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista

Yhteenlasketut luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset, jotka liittyvät sarakkeissa 0050, 0060 ja 0070 ilmoitettuihin positioihin.

0190

Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset – Joista: käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavista rahoitusvaroista tai käypään arvoon omana pääomana arvostettavista johdannaisvaroihin kuulumattomista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista

Yhteenlasketut luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset, jotka liittyvät sarakkeissa 0080 ja 0090 ilmoitettuihin positioihin.

0200-0230

JOHDANNAISET

Suorat johdannaispositiot ilmoitetaan sarakkeissa 0200–0230.

Sellaisten johdannaisten ilmoittamiseksi, joihin kohdistuu sekä vastapuoliriskin että markkinariskin pääomavaatimuksia, katso rivikohtaista erittelyä koskevat ohjeet.

0200-0210

Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo

Kaikki johdannaisinstrumentit, joissa vastapuolena on julkisyhteisö ja joilla on laitoksen kannalta positiivinen käypä arvo raportointipäivänä, riippumatta siitä, käytetäänkö niitä ehdot täyttävässä suojaussuhteessa, pidetäänkö niitä kaupankäyntitarkoituksessa tai sisältyvätkö ne kaupankäyntisalkkuun IFRS:n ja neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisesti.

Taloudellisessa suojauksessa käytettävät johdannaiset ilmoitetaan tässä, jos ne sisältyvät kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin tilinpäätössalkkuihin (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 120, 124, 125 ja 137–140 kohta).

0200

Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo: Kirjanpitoarvo

Raportoinnin viitepäivänä rahoitusvaroina kirjattujen johdannaisten kirjanpitoarvo.

Näissä sarakkeissa ilmoitettaviin johdannaisiin kuuluvat neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaan hankintamenoon tai LOCOM-menetelmällä arvostettavat johdannaiset, jotka sisältyvät kaupankäyntisalkkuun tai määritetään suojausinstrumenteiksi.

0210

Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo: Nimellisarvo

IFRS:n tai neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaan kaikkien sellaisten johdannaissopimusten tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 133–135 kohdassa määritelty nimellisarvo, jotka on tehty mutta joita ei ole vielä toteutettu raportoinnin viitepäivänä ja joissa vastapuolena on tämän liitteen 191–196 kohdan mukaisesti julkisyhteisö, kun johdannaisella on laitoksen kannalta positiivinen käypä arvo viitepäivänä.

0220-0230

Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo

Kaikki johdannaisinstrumentit, joissa vastapuolena on julkisyhteisö ja joilla on laitoksen kannalta negatiivinen käypä arvo raportoinnin viitepäivänä, riippumatta siitä, käytetäänkö niitä ehdot täyttävässä suojaussuhteessa, pidetäänkö niitä kaupankäyntitarkoituksessa tai sisältyvätkö ne kaupankäyntisalkkuun IFRS:n ja neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisesti.

Taloudellisessa suojauksessa käytettävät johdannaiset ilmoitetaan tässä, jos ne sisältyvät kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin tilinpäätössalkkuihin (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 120, 124, 125 ja 137–140 kohta).

0220

Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo: Kirjanpitoarvo

Raportoinnin viitepäivänä rahoitusvelkoina kirjattujen johdannaisten kirjanpitoarvo.

Näissä sarakkeissa ilmoitettaviin johdannaisiin kuuluvat neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaan hankintamenoon tai LOCOM-menetelmällä arvostettavat johdannaiset, jotka sisältyvät kaupankäyntisalkkuun tai määritetään suojausinstrumenteiksi.

0230

Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo: Nimellisarvo

IFRS:n tai neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaan kaikkien sellaisten johdannaissopimusten tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 133–135 kohdassa määritelty nimellisarvo, jotka on tehty mutta joita ei ole vielä toteutettu raportoinnin viitepäivänä ja joissa vastapuolena on tämän liitteen 191–196 kohdan mukaisesti julkisyhteisö, kun johdannaisella on laitoksen kannalta negatiivinen käypä arvo viitepäivänä.

0240-0260

TASEEN ULKOPUOLISET VASTUUT

0240

Nimellisarvo

Jos taseen ulkopuolisen erän välittömänä vastapuolena on tämän liitteen 155–160 kohdan mukaisesti julkisyhteisö, sellaisten sitoumusten ja takausten nimellisarvo, joita ei pidetä IFRS:n tai neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaan johdannaisina (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 102–119 kohta).

Julkisyhteisö on tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 kohdan 43 ja 44 kohdan mukaan välitön vastapuoli a) annetussa takauksessa, jos se on takauksen kohteena olevan, vieraan pääoman ehtoisen instrumentin välitön vastapuoli, ja b) annetussa luottositoumuksessa ja muussa sitoumuksessa, jos se on vastapuoli, jonka luottoriskin raportoiva laitos ottaa vastattavakseen.

0250

Varaukset

Neuvoston direktiivin 86/635/ETY 4 artikla, ’Vastattavaa,’ 6 kohdan c alakohta ja ’Taseen ulkopuoliset sitoumukset’, 27 artiklan 11 kohta, 28 artiklan 8 kohta ja 33 artikla; IFRS 9.4.2.1(c)(ii), (d)(ii), 9.5.5.20; IAS 37, IFRS 4, tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 11 kohta

Varaukset kaikista taseen ulkopuolisista vastuista niiden arvostamistavasta riippumatta lukuun ottamatta niitä, jotka arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti IFRS 9:n mukaisesti.

Annetun sitoumuksen arvonalentuminen ilmoitetaan IFRS:n mukaisesti sarakkeessa 150, jos laitos ei pysty erittelemään velkainstrumentin nostettuun ja nostamatta olevaan määrään liittyviä odotettavissa olevia luottotappioita. Jos kyseistä rahoitusinstrumenttia koskevat yhdistetyt odotettavissa olevat luottotappiot ylittävät instrumentin lainaosuuden bruttomääräisen kirjanpitoarvon, ylittävä osuus kyseisistä odotettavissa olevista luottotappioista ilmoitetaan varauksena sarakkeessa 0250.

0260

Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset

Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset, kun kyseessä ovat IFRS 9:n mukaisesti käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat taseen ulkopuoliset erät (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V olevan 2 osan 110 kohta).

0270-280

Riskipainotetut vastuuerät Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvien vastuiden riskipainotetut vastuuerät.

Luottojohdannaiset, jotka eivät vastaa liitteessä V olevan 2 osan 58 kohdassa esitettyä takauksen määritelmää ja joista raportoiva laitos on sopinut muiden vastapuolten kuin julkisyhteisöjen kanssa ja joiden viitevastuuna on julkisyhteisö, on ilmoitettava.

Näissä sarakkeissa ei ilmoiteta tietoja vastuista, jotka eritellään riskin, sääntelymenetelmän ja vastuuryhmien mukaan (rivit 0020–0160).

0270

Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo – kirjanpitoarvo

Sellaisten ilmoitettujen myytyjen luottojohdannaisten yhteenlaskettu kirjanpitoarvo, joiden kohde-etuudet ovat julkisyhteisöiltä olevia saamisia ja joilla on laitoksen kannalta positiivinen käypä arvo raportoinnin viitepäivänä, ottamatta huomioon varovaisia arvonoikaisuja.

Määrä, joka ilmoitetaan tässä sarakkeessa IFRS:n mukaisista johdannaisista, on niiden johdannaisten kirjanpitoarvo, jotka ovat raportointipäivänä rahoitusvaroja.

Määrä, joka ilmoitetaan tässä sarakkeessa neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisista johdannaisista, on niiden johdannaisten käypä arvo, joilla kyseinen arvo on positiivinen raportoinnin viitepäivänä, niiden kirjaamistavasta riippumatta.

0280

Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo – kirjanpitoarvo

Sellaisten ilmoitettujen myytyjen luottojohdannaisten yhteenlaskettu kirjanpitoarvo, joiden kohde-etuudet ovat julkisyhteisöiltä olevia saamisia ja joilla on laitoksen kannalta negatiivinen käypä arvo raportoinnin viitepäivänä, ottamatta huomioon varovaisia arvonoikaisuja.

Määrä, joka ilmoitetaan tässä sarakkeessa IFRS:n mukaisista johdannaisista, on niiden johdannaisten kirjanpitoarvo, jotka ovat raportointipäivänä rahoitusvelkoja.

Määrä, joka ilmoitetaan tässä sarakkeessa neuvoston direktiiviin 86/635/ETY perustuvan kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisista johdannaisista, on niiden johdannaisten käypä arvo, joilla kyseinen arvo on negatiivinen raportoinnin viitepäivänä, niiden kirjaamistavasta riippumatta.

0290

Vastuuarvo

Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvien vastuiden vastuuarvo.

Standardimenetelmän (SA) vastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 111 artikla. IRB-menetelmän vastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 166 artikla ja 230 artiklan 1 kohdan toinen virke.

Sellaisten johdannaisten ilmoittamiseksi, joihin kohdistuu sekä vastapuoliriskin että markkinariskin pääomavaatimuksia, katso rivikohtaista erittelyä koskevat ohjeet.

Sarakkeissa 0270 ja 0280 ilmoitettuja vastuita ei oteta huomioon tässä sarakkeessa, koska tässä sarakkeessa ilmoitettu arvo perustuu yksinomaan välittömiin vastuisiin.

0300

Riskipainotetut vastuuerät

Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvien vastuiden riskipainotetut vastuuerät.

Standardimenetelmän (SA) vastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 1–5 kohta. IRB-menetelmän vastuiden osalta ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 153 artiklan 1–3 kohta.

Sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 271 artiklan soveltamisalaan kuuluvien välittömien vastuiden ilmoittamiseksi, joihin kohdistuu sekä vastapuoliriskin että markkinariskin omien varojen vaatimuksia, katso rivikohtaista erittelyä koskevat ohjeet.

Sarakkeissa 0270 ja 0280 ilmoitettuja vastuita ei oteta huomioon tässä sarakkeessa, koska tässä sarakkeessa ilmoitettu arvo perustuu yksinomaan välittömiin vastuisiin.

| Rivit | Ohjeet |
| --- | --- |
| VASTUIDEN ERITTELY SÄÄNTELYMENETELMÄN MUKAAN |
| 0010 | Vastuut yhteensä

  Yhteenlasketut saamiset tämän liitteen 191–196 kohdassa määritellyiltä julkisyhteisöiltä. |
| 0020-0155 | Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvat vastuut

  Yhteenlasketut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka riskipainotetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston mukaisesti. Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluviin vastuisiin sisältyvät sekä kaupankäyntivaraston ulkopuoliset että kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut, joihin kohdistuu vastapuoliriskin pääomavaatimuksia.
  Sellaiset asetuksen (EU) N:o 575/2013 271 artiklan soveltamisalaan kuuluvat välittömät vastuut, joihin kohdistuu sekä vastapuoliriskin että markkinariskin omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan sekä luottoriskiriveillä (0020–0155) että markkinariskirivillä (rivi 0160): vastapuoliriskiin liittyvät vastuut ilmoitetaan luottoriskiriveillä, kun taas markkinariskiin liittyvät vastuut ilmoitetaan markkinariskirivillä. |
| 0030 | Standardimenetelmä

  Julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka riskipainotetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 2 luvun mukaisesti, mukaan luettuina kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vastuut, joiden kyseisen luvun mukaisella riskipainotuksella käsitellään vastapuoliriskiä. |
| 0040 | Valtiot

  Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat valtioita. Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ’Valtiot tai keskuspankit’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 ja 114 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta. |
| 0050 | Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

  Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat aluehallintoja tai paikallisviranomaisia. Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ’Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 ja 115 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta. |
| 0060 | Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

  Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat julkisyhteisöjä ja julkisoikeudellisia laitoksia. Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ’Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 ja 116 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta. |
| 0070 | Kansainväliset organisaatiot

  Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat kansainvälisiä organisaatioita. Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ’Kansainväliset organisaatiot’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 ja 118 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta. |
| 0075 | Muut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, joihin sovelletaan standardimenetelmää

  Muut kuin edellä riveille 0040–0070 sisältyvät julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka luokitellaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan mukaisesti standardimenetelmän mukaisiin vastuuryhmiin omien varojen vaatimusten laskemiseksi. |
| 0080 | IRB-menetelmä

  Julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka riskipainotetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun mukaisesti, mukaan luettuina kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vastuut, joiden kyseisen luvun mukaisella riskipainotuksella käsitellään vastapuoliriskiä. |
| 0090 | Valtiot

  Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat valtioita ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ’Valtiot ja keskuspankit’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta. |
| 0100 | Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Valtiot ja keskuspankit]

  Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat aluehallintoja tai paikallisviranomaisia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ’Valtiot ja keskuspankit’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta. |
| 0110 | Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Laitokset]

  Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat aluehallintoja tai paikallisviranomaisia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ’Laitokset’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 4 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta. |
| 0120 | Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Valtiot ja keskuspankit]

  Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 8 kohdan mukaisesti julkisyhteisöjä ja julkisoikeudellisia laitoksia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ’Valtiot ja keskuspankit’ kyseisen asetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta. |
| 0130 | Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Laitokset]

  Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 8 kohdan mukaisesti julkisyhteisöjä ja julkisoikeudellisia laitoksia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ’Laitokset’ kyseisen asetuksen 147 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta. |
| 0140 | Kansainväliset organisaatiot [Valtiot ja keskuspankit]

  Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat kansainvälisiä organisaatioita ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ’Valtiot ja keskuspankit’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 3 kohdan c alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta. |
| 0155 | Muut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, joihin sovelletaan IRB-menetelmää

  Muut kuin edellä riveille 0090–0140 sisältyvät julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka luokitellaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan mukaisesti IRB-menetelmän mukaisiin vastuuryhmiin omien varojen vaatimusten laskemiseksi. |
| 0160 | Vastuut, joihin kohdistuu markkinariski

  Tämä rivi kattaa positiot, joiden osalta lasketaan yksi seuraavista asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston mukaisista omien varojen vaatimuksista:






  — | asetuksen (EU) N:o 575/2013 326 artiklan mukaiset positioriskiä koskevat omien varojen vaatimukset |

Rivit

Ohjeet

VASTUIDEN ERITTELY SÄÄNTELYMENETELMÄN MUKAAN

0010

Vastuut yhteensä

Yhteenlasketut saamiset tämän liitteen 191–196 kohdassa määritellyiltä julkisyhteisöiltä.

0020-0155

Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvat vastuut

Yhteenlasketut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka riskipainotetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston mukaisesti. Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluviin vastuisiin sisältyvät sekä kaupankäyntivaraston ulkopuoliset että kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut, joihin kohdistuu vastapuoliriskin pääomavaatimuksia.

Sellaiset asetuksen (EU) N:o 575/2013 271 artiklan soveltamisalaan kuuluvat välittömät vastuut, joihin kohdistuu sekä vastapuoliriskin että markkinariskin omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan sekä luottoriskiriveillä (0020–0155) että markkinariskirivillä (rivi 0160): vastapuoliriskiin liittyvät vastuut ilmoitetaan luottoriskiriveillä, kun taas markkinariskiin liittyvät vastuut ilmoitetaan markkinariskirivillä.

0030

Standardimenetelmä

Julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka riskipainotetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 2 luvun mukaisesti, mukaan luettuina kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vastuut, joiden kyseisen luvun mukaisella riskipainotuksella käsitellään vastapuoliriskiä.

0040

Valtiot

Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat valtioita. Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ’Valtiot tai keskuspankit’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 ja 114 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.

0050

Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat aluehallintoja tai paikallisviranomaisia. Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ’Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 ja 115 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.

0060

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat julkisyhteisöjä ja julkisoikeudellisia laitoksia. Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ’Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 ja 116 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.

0070

Kansainväliset organisaatiot

Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat kansainvälisiä organisaatioita. Nämä vastuut luokitellaan vastuuryhmään ’Kansainväliset organisaatiot’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 ja 118 artiklan mukaisesti, kuten lomaketta C 07.00 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.

0075

Muut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, joihin sovelletaan standardimenetelmää

Muut kuin edellä riveille 0040–0070 sisältyvät julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka luokitellaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 112 artiklan mukaisesti standardimenetelmän mukaisiin vastuuryhmiin omien varojen vaatimusten laskemiseksi.

0080

IRB-menetelmä

Julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka riskipainotetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun mukaisesti, mukaan luettuina kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vastuut, joiden kyseisen luvun mukaisella riskipainotuksella käsitellään vastapuoliriskiä.

0090

Valtiot

Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat valtioita ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ’Valtiot ja keskuspankit’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.

0100

Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Valtiot ja keskuspankit]

Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat aluehallintoja tai paikallisviranomaisia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ’Valtiot ja keskuspankit’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.

0110

Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Laitokset]

Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat aluehallintoja tai paikallisviranomaisia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ’Laitokset’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 4 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.

0120

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Valtiot ja keskuspankit]

Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 8 kohdan mukaisesti julkisyhteisöjä ja julkisoikeudellisia laitoksia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ’Valtiot ja keskuspankit’ kyseisen asetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.

0130

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Laitokset]

Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 8 kohdan mukaisesti julkisyhteisöjä ja julkisoikeudellisia laitoksia ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ’Laitokset’ kyseisen asetuksen 147 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.

0140

Kansainväliset organisaatiot [Valtiot ja keskuspankit]

Saamiset julkisyhteisöiltä, jotka ovat kansainvälisiä organisaatioita ja jotka luokitellaan vastuuryhmään ’Valtiot ja keskuspankit’ asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan 3 kohdan c alakohdan mukaisesti, kuten lomakkeita C 08.01 ja C 08.02 koskevissa ohjeissa täsmennetään, lukuun ottamatta kuitenkaan täsmennyksiä, jotka koskevat julkisyhteisöiltä olevien saamisten uudelleenluokittelua muihin vastuuryhmiin vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden vuoksi ja joita ei sovelleta.

0155

Muut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, joihin sovelletaan IRB-menetelmää

Muut kuin edellä riveille 0090–0140 sisältyvät julkisyhteisöiltä olevat saamiset, jotka luokitellaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 147 artiklan mukaisesti IRB-menetelmän mukaisiin vastuuryhmiin omien varojen vaatimusten laskemiseksi.

0160

Vastuut, joihin kohdistuu markkinariski

Tämä rivi kattaa positiot, joiden osalta lasketaan yksi seuraavista asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston mukaisista omien varojen vaatimuksista:

—

asetuksen (EU) N:o 575/2013 326 artiklan mukaiset positioriskiä koskevat omien varojen vaatimukset

| — | asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 5 luvun mukaiset yleis- ja erityisriskiä koskevat omien varojen vaatimukset. |
| --- | --- |

—

asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 5 luvun mukaiset yleis- ja erityisriskiä koskevat omien varojen vaatimukset.

Sellaiset asetuksen (EU) N:o 575/2013 271 artiklan soveltamisalaan kuuluvat välittömät vastuut, joihin kohdistuu sekä vastapuoliriskin että markkinariskin omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan sekä luottoriskiriveillä (0020–0155) että markkinariskirivillä (rivi 0160): vastapuoliriskiin liittyvät vastuut ilmoitetaan luottoriskiriveillä, kun taas markkinariskiin liittyvät vastuut ilmoitetaan markkinariskirivillä.

0170-0230

VASTUIDEN ERITTELY JÄLJELLÄ OLEVAN MATURITEETIN MUKAAN

Jäljellä oleva maturiteetti lasketaan kaikkien positioiden osalta sopimuksenmukaisen erääntymispäivän ja raportoinnin viitepäivän välisinä päivinä.

Julkisyhteisöiltä olevat saamiset eritellään jäljellä olevan maturiteetin mukaan ja jaetaan aikaryhmiin seuraavasti:

| — | [ 0–3 kuukautta ] : alle 90 päivää |
| --- | --- |

—

[ 0–3 kuukautta ] : alle 90 päivää

| — | [ 3 kuukautta – 1 vuosi ] : vähintään 90 päivää ja alle 365 päivää |
| --- | --- |

—

[ 3 kuukautta – 1 vuosi ] : vähintään 90 päivää ja alle 365 päivää

| — | [ 1–2 vuotta ] : vähintään 365 päivää ja alle 730 päivää |
| --- | --- |

—

[ 1–2 vuotta ] : vähintään 365 päivää ja alle 730 päivää

| — | [ 2–3 vuotta ] : vähintään 730 päivää ja alle 1 095 päivää |
| --- | --- |

—

[ 2–3 vuotta ] : vähintään 730 päivää ja alle 1 095 päivää

| — | [ 3–5 vuotta ] : vähintään 1 095 päivää ja alle 1 825 päivää |
| --- | --- |

—

[ 3–5 vuotta ] : vähintään 1 095 päivää ja alle 1 825 päivää

| — | [ 5–10 vuotta ] : vähintään 1 825 päivää ja alle 3 650 päivää |
| --- | --- |

—

[ 5–10 vuotta ] : vähintään 1 825 päivää ja alle 3 650 päivää

| — | [ 10 vuotta – enemmän : vähintään 3 650 päivää. |
| --- | --- |

—

[ 10 vuotta – enemmän : vähintään 3 650 päivää.

Jos sopimuksenmukainen erääntymispäivä on aikaisempi kuin raportoinnin viitepäivä (eli raportoinnin viitepäivän ja erääntymispäivän välinen ero on negatiivinen arvo), vastuu on kohdennettava luokkaan [0–3 kuukautta].

Vastuut, joilla ei ole jäljellä olevaa maturiteettia, on kohdennettava jäljellä olevan maturiteetin mukaiseen luokkaan niiden irtisanomisajan tai muiden sopimukseen sisältyvien maturiteettia koskevien viittausten perusteella. Jos ei ole ennalta määriteltyä irtisanomisaikaa tai muuta sopimukseen sisältyvää maturiteettia koskevaa viittausta, vastuut on kohdennettava jäljellä olevan maturiteetin luokkaan [10 vuotta – enemmän].

8.   JÄRJESTÄMÄTTÖMIIN VASTUISIIN LIITTYVIEN TAPPIOIDEN KATTAMINEN (NPE LC)

8.1.   YLEISET HUOMAUTUKSET

| 200. | Järjestämättömiin vastuisiin liittyvien tappioiden kattamista koskevat lomakkeet sisältävät tietoja järjestämättömistä vastuista järjestämättömiin vastuisiin liittyvien tappioiden kattamisen vähimmäisvaatimusten laskemista varten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a, 47 b ja 47 c artiklan mukaisesti. |
| --- | --- |

200.

| 201. | Lomakesarja koostuu kolmesta lomakkeesta:






  a) | Järjestämättömien vastuiden kattamiseksi tehtävien vähennysten laskenta (C 35.01): tämä on yleiskatsauslomake, jossa ilmoitetaan kattamisvaatimuksesta puuttuva määrä, joka lasketaan järjestämättömien vastuiden kattamista koskevien vähimmäisvaatimusten kokonaismäärän ja jo tehtyjen varausten ja oikaisujen tai vähennysten kokonaismäärän erotuksena. Lomake kattaa sekä sellaiset järjestämättömät vastuut, joille ei ole myönnetty lainanhoitojoustoja, että lainanhoitojoustolliset järjestämättömät vastuut. |
| --- | --- | --- |

201.

a)

Järjestämättömien vastuiden kattamiseksi tehtävien vähennysten laskenta (C 35.01): tämä on yleiskatsauslomake, jossa ilmoitetaan kattamisvaatimuksesta puuttuva määrä, joka lasketaan järjestämättömien vastuiden kattamista koskevien vähimmäisvaatimusten kokonaismäärän ja jo tehtyjen varausten ja oikaisujen tai vähennysten kokonaismäärän erotuksena. Lomake kattaa sekä sellaiset järjestämättömät vastuut, joille ei ole myönnetty lainanhoitojoustoja, että lainanhoitojoustolliset järjestämättömät vastuut.

| b) | Järjestämättömien vastuiden kattamista koskevat vähimmäisvaatimukset ja vastuuarvot, lukuun ottamatta asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvia lainanhoitojoustollisia vastuita (C 35.02): tässä lomakkeessa lasketaan sellaisiin järjestämättömiin vastuisiin, jotka eivät ole asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvia lainanhoitojoustollisia järjestämättömiä vastuita, liittyvien tappioiden kattamista koskevien vähimmäisvaatimusten kokonaismäärä ja ilmoitetaan kertoimet, joita on sovellettava vastuuarvoihin tässä laskennassa, kun otetaan huomioon, onko vastuu vakuudellinen vai vakuudeton, ja aika, joka on kulunut siitä, kun vastuusta tuli järjestämätön. |
| --- | --- |

b)

Järjestämättömien vastuiden kattamista koskevat vähimmäisvaatimukset ja vastuuarvot, lukuun ottamatta asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvia lainanhoitojoustollisia vastuita (C 35.02): tässä lomakkeessa lasketaan sellaisiin järjestämättömiin vastuisiin, jotka eivät ole asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvia lainanhoitojoustollisia järjestämättömiä vastuita, liittyvien tappioiden kattamista koskevien vähimmäisvaatimusten kokonaismäärä ja ilmoitetaan kertoimet, joita on sovellettava vastuuarvoihin tässä laskennassa, kun otetaan huomioon, onko vastuu vakuudellinen vai vakuudeton, ja aika, joka on kulunut siitä, kun vastuusta tuli järjestämätön.

| c) | Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden kattamista koskevat vähimmäisvaatimukset ja vastuuarvot (C 35.03): tässä lomakkeessa lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluviin lainanhoitojoustollisiin järjestämättömiin vastuisiin liittyvien tappioiden kattamista koskevien vähimmäisvaatimusten kokonaismäärä ja ilmoitetaan kertoimet, joita on sovellettava vastuuarvoihin tässä laskennassa, kun otetaan huomioon, onko vastuu vakuudellinen vai vakuudeton, ja aika, joka on kulunut siitä, kun vastuusta tuli järjestämätön. |
| --- | --- |

c)

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden kattamista koskevat vähimmäisvaatimukset ja vastuuarvot (C 35.03): tässä lomakkeessa lasketaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluviin lainanhoitojoustollisiin järjestämättömiin vastuisiin liittyvien tappioiden kattamista koskevien vähimmäisvaatimusten kokonaismäärä ja ilmoitetaan kertoimet, joita on sovellettava vastuuarvoihin tässä laskennassa, kun otetaan huomioon, onko vastuu vakuudellinen vai vakuudeton, ja aika, joka on kulunut siitä, kun vastuusta tuli järjestämätön.

| 202. | Järjestämättömien vastuiden kattamista koskevaa vähimmäisvaatimusta sovelletaan i) vastuisiin, jotka ovat syntyneet 26 päivänä huhtikuuta 2019 tai sen jälkeen ja joista tulee järjestämättömiä, ja ii) vastuisiin, jotka ovat syntyneet ennen 26 päivää huhtikuuta 2019, kun niitä muutetaan kyseisen päivämäärän jälkeen siten, että velalliselta olevan vastuun arvo kasvaa (asetuksen (EU) N:o 575/2013 469 a artikla), ja joista tulee järjestämättömiä. |
| --- | --- |

202.

| 203. | Laitosten on laskettava järjestämättömien vastuiden kattamiseksi tehtävät vähennykset asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a ja b alakohdan mukaisesti, mukaan lukien vähimmäiskattamisvaatimusten sekä varausten ja oikaisujen ja vähennysten kokonaismäärän laskenta, yksittäisten vastuiden tasolla (’liiketoimen perusteella’) eikä velallisen tai salkun tasolla. |
| --- | --- |

203.

| 204. | Laskettaessa järjestämättömien vastuiden kattamiseksi tehtäviä vähennyksiä laitosten on tehtävä ero järjestämättömien vastuiden vakuudettoman ja vakuudellisen osan välillä asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan mukaisesti. Tätä varten laitosten on ilmoitettava vastuuarvot ja vähimmäiskattamisvaatimukset erikseen järjestämättömien vastuiden vakuudettomalle osalle ja vakuudelliselle osalle. |
| --- | --- |

204.

| 205. | Relevanttien sovellettavien kertoimien kartoittamiseksi ja vähimmäiskattamisvaatimusten laskemiseksi laitosten on luokiteltava järjestämättömien vastuiden vakuudellinen osa luottosuojan tyypin mukaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 3 kohdan mukaisesti seuraavasti: i) ’osa, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on asuntolaina, jonka takaajana on 201 artiklassa tarkoitettu hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja’, ii) ’osa, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja’ tai iii) ’osa, jonka takaajana tai vakuuttajana on virallinen vientiluottolaitos’. Kun järjestämättömän vastuun vakuutena on useamman kuin yhden tyyppinen luottosuoja, sen vastuuarvo on jaettava luottosuojan laadun mukaan alkaen parhaimmasta luottosuojasta. |
| --- | --- |

205.

8.2.   C 35.01 – JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN KATTAMISEKSI TEHTÄVIEN VÄHENNYSTEN LASKEMINEN (NPE LC1)

8.2.1.   Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

| Sarakkeet | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010–0100 | Aika, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi

  Ajalla, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi, tarkoitetaan vuosina viitepäivästä ilmoitettua aikaa, joka on kulunut siitä, kun vastuu on luokiteltu järjestämättömäksi. Ostettujen järjestämättömien vastuiden osalta aika vuosina alkaa kulua päivästä, jona vastuut alun perin luokiteltiin järjestämättömiksi, eikä niiden ostopäivästä.
  Laitosten on ilmoitettava tiedot vastuista, joiden viitepäivä on sen aikavälin sisällä, joka osoittaa vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi kuluneen ajan vuosina, riippumatta joustotoimenpiteiden mahdollisesta soveltamisesta.
  Laitosten on ilmoitettava ajanjaksolta ’> X vuotta, <= Y vuotta’ tiedot vastuista, joiden viitepäivä on vastuiden luokittelua järjestämättömiksi seuraavan Y:nnen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välillä. |
| 0110 | Yhteensä

  Laitosten on ilmoitettava kaikkien sarakkeiden 0010–0100 summa. |

Sarakkeet

Ohjeet

0010–0100

Aika, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi

Ajalla, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi, tarkoitetaan vuosina viitepäivästä ilmoitettua aikaa, joka on kulunut siitä, kun vastuu on luokiteltu järjestämättömäksi. Ostettujen järjestämättömien vastuiden osalta aika vuosina alkaa kulua päivästä, jona vastuut alun perin luokiteltiin järjestämättömiksi, eikä niiden ostopäivästä.

Laitosten on ilmoitettava tiedot vastuista, joiden viitepäivä on sen aikavälin sisällä, joka osoittaa vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi kuluneen ajan vuosina, riippumatta joustotoimenpiteiden mahdollisesta soveltamisesta.

Laitosten on ilmoitettava ajanjaksolta ’> X vuotta, <= Y vuotta’ tiedot vastuista, joiden viitepäivä on vastuiden luokittelua järjestämättömiksi seuraavan Y:nnen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välillä.

0110

Yhteensä

Laitosten on ilmoitettava kaikkien sarakkeiden 0010–0100 summa.

| Rivit | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Kattamisvaatimuksesta puuttuva määrä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohta
  Kattamisvaatimuksesta puuttuvan määrän laskennassa laitosten on vähennettävä varausten ja oikaisujen tai vähennysten kokonaismäärä (rajattu) (rivi 0080) järjestämättömien vastuiden kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen kokonaismäärästä (rivi 0020).
  Kattamisvaatimuksesta puuttuva määrä (eli järjestämättömien vastuiden kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen alijäämä) on vähintään nolla. |
| 0020 | Järjestämättömien vastuiden vähimmäiskattamisvaatimukset yhteensä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohta
  Järjestämättömien vastuiden vähimmäiskattamisvaatimusten kokonaismäärän laskemiseksi laitosten on laskettava yhteen järjestämättömien vastuiden vakuudettoman osan (rivi 0030) ja järjestämättömien vastuiden vakuudellisen osan (rivi 0040) kattamista koskevat vähimmäisvaatimukset. |
| 0030 | Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan i alakohta, 47 c artiklan 2 kohta ja 47 c artiklan 6 kohta
  Laitoksen on ilmoitettava järjestämättömien vastuiden vakuudettoman osan kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen kokonaismäärä eli vastuutason laskelmien yhteissumma.
  Kussakin sarakkeessa ilmoitetun määrän on oltava yhtä suuri kuin lomakkeen C 35.02 rivillä 0020 ja lomakkeen C 35.03 rivillä 0020 (tapauksen mukaan) vastaavassa sarakkeessa ilmoitettujen määrien summa. |
| 0040 | Järjestämättömien vastuiden vakuudellinen osa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta, 47 c artiklan 3 kohta, 47 c artiklan 4 kohta ja 47 c artiklan 6 kohta
  Laitosten on ilmoitettava järjestämättömien vastuiden vakuudellisen osan kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen kokonaismäärä eli vastuutason laskelmien yhteissumma.
  Kussakin sarakkeessa ilmoitetun määrän on oltava yhtä suuri kuin lomakkeen C 35.02 riveillä 0030–0050 ja lomakkeen C 35.03 riveillä 0030–0040 (tapauksen mukaan) vastaavassa sarakkeessa ilmoitettujen määrien summa. |
| 0050 | Vastuuarvo

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta
  Laitosten on ilmoitettava järjestämättömien vastuiden kokonaisvastuuarvo, joka sisältää sekä vakuudettomat että vakuudelliset vastuut. Sen on vastattava rivien 0060 ja 0070 summaa. |
| 0060 | Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta ja 47 c artiklan 1 kohta |
| 0070 | Järjestämättömien vastuiden vakuudellinen osa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta ja 47 c artiklan 1 kohta |
| 0080 | Varaukset ja oikaisut tai vähennykset yhteensä (rajatut)

  Laitosten on ilmoitettava riveillä 0100–0150 lueteltujen erien summan rajattu määrä asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti. Enimmäisraja rajatuille varauksille ja oikaisuille tai vähennyksille on vastuiden kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen määrä vastuutasolla.
  Rajattu määrä on laskettava erikseen kullekin vastuulle kyseistä vastuuta koskevan vähimmäiskattamisvaatimuksen ja samaa vastuuta koskevien varausten ja oikaisujen tai vähennysten kokonaismäärän välisenä pienempänä määränä. |
| 0090 | Varaukset ja oikaisut tai vähennykset yhteensä (rajaamattomat)

  Laitosten on ilmoitettava riveillä 0100–0150 lueteltujen erien rajaamattomien määrien summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti. Varaukset ja oikaisut tai vähennykset (rajaamattomat) eivät rajoitu kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen määrään vastuutasolla. |
| 0100 | Erityiset luottoriskioikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan i alakohta |
| 0110 | Muut arvonoikaisut

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan ii alakohta |
| 0120 | Muut omista varoista tehdyt vähennykset

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan iii alakohta |
| 0130 | IRB-alijäämä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan iv alakohta |
| 0140 | Ostohinnan ja velallisen velan määrän välinen erotus

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan v alakohta |
| 0150 | Poistot, jotka laitos on suorittanut sen jälkeen kun vastuu oli luokiteltu järjestämättömäksi

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan vi alakohta |

Rivit

Ohjeet

0010

Kattamisvaatimuksesta puuttuva määrä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohta

Kattamisvaatimuksesta puuttuvan määrän laskennassa laitosten on vähennettävä varausten ja oikaisujen tai vähennysten kokonaismäärä (rajattu) (rivi 0080) järjestämättömien vastuiden kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen kokonaismäärästä (rivi 0020).

Kattamisvaatimuksesta puuttuva määrä (eli järjestämättömien vastuiden kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen alijäämä) on vähintään nolla.

0020

Järjestämättömien vastuiden vähimmäiskattamisvaatimukset yhteensä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohta

Järjestämättömien vastuiden vähimmäiskattamisvaatimusten kokonaismäärän laskemiseksi laitosten on laskettava yhteen järjestämättömien vastuiden vakuudettoman osan (rivi 0030) ja järjestämättömien vastuiden vakuudellisen osan (rivi 0040) kattamista koskevat vähimmäisvaatimukset.

0030

Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan i alakohta, 47 c artiklan 2 kohta ja 47 c artiklan 6 kohta

Laitoksen on ilmoitettava järjestämättömien vastuiden vakuudettoman osan kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen kokonaismäärä eli vastuutason laskelmien yhteissumma.

Kussakin sarakkeessa ilmoitetun määrän on oltava yhtä suuri kuin lomakkeen C 35.02 rivillä 0020 ja lomakkeen C 35.03 rivillä 0020 (tapauksen mukaan) vastaavassa sarakkeessa ilmoitettujen määrien summa.

0040

Järjestämättömien vastuiden vakuudellinen osa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta, 47 c artiklan 3 kohta, 47 c artiklan 4 kohta ja 47 c artiklan 6 kohta

Laitosten on ilmoitettava järjestämättömien vastuiden vakuudellisen osan kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen kokonaismäärä eli vastuutason laskelmien yhteissumma.

Kussakin sarakkeessa ilmoitetun määrän on oltava yhtä suuri kuin lomakkeen C 35.02 riveillä 0030–0050 ja lomakkeen C 35.03 riveillä 0030–0040 (tapauksen mukaan) vastaavassa sarakkeessa ilmoitettujen määrien summa.

0050

Vastuuarvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta

Laitosten on ilmoitettava järjestämättömien vastuiden kokonaisvastuuarvo, joka sisältää sekä vakuudettomat että vakuudelliset vastuut. Sen on vastattava rivien 0060 ja 0070 summaa.

0060

Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta ja 47 c artiklan 1 kohta

0070

Järjestämättömien vastuiden vakuudellinen osa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta ja 47 c artiklan 1 kohta

0080

Varaukset ja oikaisut tai vähennykset yhteensä (rajatut)

Laitosten on ilmoitettava riveillä 0100–0150 lueteltujen erien summan rajattu määrä asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti. Enimmäisraja rajatuille varauksille ja oikaisuille tai vähennyksille on vastuiden kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen määrä vastuutasolla.

Rajattu määrä on laskettava erikseen kullekin vastuulle kyseistä vastuuta koskevan vähimmäiskattamisvaatimuksen ja samaa vastuuta koskevien varausten ja oikaisujen tai vähennysten kokonaismäärän välisenä pienempänä määränä.

0090

Varaukset ja oikaisut tai vähennykset yhteensä (rajaamattomat)

Laitosten on ilmoitettava riveillä 0100–0150 lueteltujen erien rajaamattomien määrien summa asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti. Varaukset ja oikaisut tai vähennykset (rajaamattomat) eivät rajoitu kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen määrään vastuutasolla.

0100

Erityiset luottoriskioikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan i alakohta

0110

Muut arvonoikaisut

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan ii alakohta

0120

Muut omista varoista tehdyt vähennykset

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan iii alakohta

0130

IRB-alijäämä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan iv alakohta

0140

Ostohinnan ja velallisen velan määrän välinen erotus

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan v alakohta

0150

Poistot, jotka laitos on suorittanut sen jälkeen kun vastuu oli luokiteltu järjestämättömäksi

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan b alakohdan vi alakohta

8.3.   C 35.02 – JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN KATTAMISTA KOSKEVAT VÄHIMMÄISVAATIMUKSET JA VASTUUARVOT, LUKUUN OTTAMATTA ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 47 C ARTIKLAN 6 KOHDAN SOVELTAMISALAAN KUULUVIA LAINANHOITOJOUSTOLLISIA VASTUITA (NPE LC2)

8.3.1.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010–0100 | Aika, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi

  Ajalla, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi, tarkoitetaan vuosina ilmoitettua aikaa, joka on kulunut siitä, kun vastuu on luokiteltu järjestämättömäksi. Laitosten on ilmoitettava tiedot vastuista, joiden viitepäivä on sen aikavälin sisällä, joka osoittaa vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi kuluneen ajan vuosina, riippumatta joustotoimenpiteiden mahdollisesta soveltamisesta.
  Laitosten on ilmoitettava ajanjaksolta ’> X vuotta, <= Y vuotta’ tiedot vastuista, joiden viitepäivä on vastuiden luokittelua järjestämättömiksi seuraavan Y:nnen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välillä. |
| 0110 | Yhteensä

  Laitosten on ilmoitettava kaikkien sarakkeiden 0010–0100 summa. |

Sarakkeet

Ohjeet

0010–0100

Aika, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi

Ajalla, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi, tarkoitetaan vuosina ilmoitettua aikaa, joka on kulunut siitä, kun vastuu on luokiteltu järjestämättömäksi. Laitosten on ilmoitettava tiedot vastuista, joiden viitepäivä on sen aikavälin sisällä, joka osoittaa vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi kuluneen ajan vuosina, riippumatta joustotoimenpiteiden mahdollisesta soveltamisesta.

Laitosten on ilmoitettava ajanjaksolta ’> X vuotta, <= Y vuotta’ tiedot vastuista, joiden viitepäivä on vastuiden luokittelua järjestämättömiksi seuraavan Y:nnen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välillä.

0110

Yhteensä

Laitosten on ilmoitettava kaikkien sarakkeiden 0010–0100 summa.

| Rivit | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Vähimmäiskattamisvaatimus yhteensä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohta
  Järjestämättömien vastuiden, lukuun ottamatta asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvia lainanhoitojoustollisia vastuita, kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen kokonaismäärän laskemiseksi laitosten on laskettava yhteen järjestämättömien vastuiden vakuudettoman osan tappioiden kattamista koskeva vähimmäisvaatimus (rivi 0020) ja järjestämättömien vastuiden vakuudellisen osan tappioiden kattamista koskeva vähimmäisvaatimus (rivit 0030–0050). |
| 0020 | Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan i alakohta ja 47 c artiklan 2 kohta
  Vähimmäiskattamisvaatimus lasketaan kertomalla rivillä 0070 ilmoitetut yhteenlasketut vastuuarvot vastaavalla sarakekohtaisella kertoimella. |
| 0030 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta ja 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, d, f, h ja i alakohta
  Vähimmäiskattamisvaatimus lasketaan kertomalla rivillä 0080 ilmoitetut yhteenlasketut vastuuarvot vastaavalla sarakekohtaisella kertoimella. |
| 0040 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta ja 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, e, ja g alakohta
  Vähimmäiskattamisvaatimus lasketaan kertomalla rivillä 0090 ilmoitetut yhteenlasketut vastuuarvot vastaavalla sarakekohtaisella kertoimella. |
| 0050 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka takaajana tai vakuuttajana on virallinen vientiluottolaitos

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 4 kohta
  Vähimmäiskattamisvaatimus lasketaan kertomalla rivillä 0100 ilmoitetut yhteenlasketut vastuuarvot vastaavalla sarakekohtaisella kertoimella. |
| 0060 | Vastuuarvo

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta
  Rivin 0060 laskemiseksi laitosten on laskettava yhteen vastuuarvot, jotka on ilmoitettu järjestämättömien vastuiden vakuudettomalle osalle (rivi 0070), järjestämättömien vastuiden sille osalle, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina (rivi 0080), järjestämättömien vastuiden sille osalle, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja (rivi 0090), ja järjestämättömien vastuiden sille osalle, jonka takaajana tai vakuuttajana on virallinen vientiluottolaitos (rivi 0100). |
| 0070 | Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta, 47 c artiklan 1 kohta ja 47 c artiklan 2 kohta
  Laitosten on ilmoitettava järjestämättömien vastuiden vakuudettoman osan kokonaisvastuuarvo jaoteltuna järjestämättömiksi vastuiksi luokittelusta kuluneen ajan mukaan. |
| 0080 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta, 47 c artiklan 1 kohta ja 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, d, f, h ja i alakohta
  Laitosten on ilmoitettava järjestämättömien vastuiden niiden osien kokonaisvastuuarvo, joiden vakuutena on kiinteistö asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston mukaisesti tai jotka ovat asuntolainoja, joiden takaajana on kyseisen asetuksen 201 artiklassa tarkoitettu hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja. |
| 0090 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta, 47 c artiklan 1 kohta ja 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, e ja g alakohta
  Laitosten on ilmoitettava järjestämättömien vastuiden niiden osien kokonaisvastuuarvo, joiden vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston mukaisesti. |
| 0100 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka takaajana tai vakuuttajana on virallinen vientiluottolaitos

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta ja 47 c artiklan 4 kohta
  Laitosten on ilmoitettava järjestämättömien vastuiden niiden osien kokonaisvastuuarvo, joiden takaajana tai vakuuttajana on virallinen vientiluottolaitos taikka joiden takaajana tai vastatakauksen antajana on joku muu hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 4 kohdan mukaisesti. |

Rivit

Ohjeet

0010

Vähimmäiskattamisvaatimus yhteensä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohta

Järjestämättömien vastuiden, lukuun ottamatta asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvia lainanhoitojoustollisia vastuita, kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen kokonaismäärän laskemiseksi laitosten on laskettava yhteen järjestämättömien vastuiden vakuudettoman osan tappioiden kattamista koskeva vähimmäisvaatimus (rivi 0020) ja järjestämättömien vastuiden vakuudellisen osan tappioiden kattamista koskeva vähimmäisvaatimus (rivit 0030–0050).

0020

Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan i alakohta ja 47 c artiklan 2 kohta

Vähimmäiskattamisvaatimus lasketaan kertomalla rivillä 0070 ilmoitetut yhteenlasketut vastuuarvot vastaavalla sarakekohtaisella kertoimella.

0030

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta ja 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, d, f, h ja i alakohta

Vähimmäiskattamisvaatimus lasketaan kertomalla rivillä 0080 ilmoitetut yhteenlasketut vastuuarvot vastaavalla sarakekohtaisella kertoimella.

0040

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta ja 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, e, ja g alakohta

Vähimmäiskattamisvaatimus lasketaan kertomalla rivillä 0090 ilmoitetut yhteenlasketut vastuuarvot vastaavalla sarakekohtaisella kertoimella.

0050

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka takaajana tai vakuuttajana on virallinen vientiluottolaitos

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 4 kohta

Vähimmäiskattamisvaatimus lasketaan kertomalla rivillä 0100 ilmoitetut yhteenlasketut vastuuarvot vastaavalla sarakekohtaisella kertoimella.

0060

Vastuuarvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta

Rivin 0060 laskemiseksi laitosten on laskettava yhteen vastuuarvot, jotka on ilmoitettu järjestämättömien vastuiden vakuudettomalle osalle (rivi 0070), järjestämättömien vastuiden sille osalle, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina (rivi 0080), järjestämättömien vastuiden sille osalle, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja (rivi 0090), ja järjestämättömien vastuiden sille osalle, jonka takaajana tai vakuuttajana on virallinen vientiluottolaitos (rivi 0100).

0070

Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta, 47 c artiklan 1 kohta ja 47 c artiklan 2 kohta

Laitosten on ilmoitettava järjestämättömien vastuiden vakuudettoman osan kokonaisvastuuarvo jaoteltuna järjestämättömiksi vastuiksi luokittelusta kuluneen ajan mukaan.

0080

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta, 47 c artiklan 1 kohta ja 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, d, f, h ja i alakohta

Laitosten on ilmoitettava järjestämättömien vastuiden niiden osien kokonaisvastuuarvo, joiden vakuutena on kiinteistö asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston mukaisesti tai jotka ovat asuntolainoja, joiden takaajana on kyseisen asetuksen 201 artiklassa tarkoitettu hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja.

0090

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta, 47 c artiklan 1 kohta ja 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, e ja g alakohta

Laitosten on ilmoitettava järjestämättömien vastuiden niiden osien kokonaisvastuuarvo, joiden vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston mukaisesti.

0100

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka takaajana tai vakuuttajana on virallinen vientiluottolaitos

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta ja 47 c artiklan 4 kohta

Laitosten on ilmoitettava järjestämättömien vastuiden niiden osien kokonaisvastuuarvo, joiden takaajana tai vakuuttajana on virallinen vientiluottolaitos taikka joiden takaajana tai vastatakauksen antajana on joku muu hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 4 kohdan mukaisesti.

8.4.   C 35.03 – ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 47 C ARTIKLAN 6 KOHDAN SOVELTAMISALAAN KUULUVIEN LAINANHOITOJOUSTOLLISTEN JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN VASTUIDEN KATTAMISTA KOSKEVAT VÄHIMMÄISVAATIMUKSET JA VASTUUARVOT (NPE LC3)

8.4.1.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Sarakkeet | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010–0100 | Aika, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi

  Ajalla, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi, tarkoitetaan vuosina ilmoitettua aikaa, joka on kulunut siitä, kun vastuu on luokiteltu järjestämättömäksi. Laitosten on ilmoitettava tiedot vastuista, joiden viitepäivä on sen aikavälin sisällä, joka osoittaa vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi kuluneen ajan vuosina, riippumatta joustotoimenpiteiden mahdollisesta soveltamisesta.
  Laitosten on ilmoitettava ajanjaksolta ’> X vuotta, <= Y vuotta’ tiedot vastuista, joiden viitepäivä on vastuiden luokittelua järjestämättömiksi seuraavan Y:nnen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välillä. |
| 0110 | Yhteensä

  Laitosten on ilmoitettava kaikkien sarakkeiden 0010–0100 summa. |

Sarakkeet

Ohjeet

0010–0100

Aika, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi

Ajalla, joka on kulunut vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi, tarkoitetaan vuosina ilmoitettua aikaa, joka on kulunut siitä, kun vastuu on luokiteltu järjestämättömäksi. Laitosten on ilmoitettava tiedot vastuista, joiden viitepäivä on sen aikavälin sisällä, joka osoittaa vastuiden luokittelusta järjestämättömiksi kuluneen ajan vuosina, riippumatta joustotoimenpiteiden mahdollisesta soveltamisesta.

Laitosten on ilmoitettava ajanjaksolta ’> X vuotta, <= Y vuotta’ tiedot vastuista, joiden viitepäivä on vastuiden luokittelua järjestämättömiksi seuraavan Y:nnen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välillä.

0110

Yhteensä

Laitosten on ilmoitettava kaikkien sarakkeiden 0010–0100 summa.

| Rivit | Ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Vähimmäiskattamisvaatimus yhteensä

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohta ja 47 c artiklan 6 kohta
  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen laskemiseksi laitosten on laskettava yhteen lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vakuudettoman osan (rivi 0020), lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden sen osan, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina (rivi 0030), ja lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden sen osan, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja (rivi 0040), kattamista koskevat vähimmäisvaatimukset. |
| 0020 | Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan i alakohta, 47 c artiklan 2 kohta ja 47 c artiklan 6 kohta
  Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vakuudettoman osan kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen kokonaismäärä eli vastuutason laskelmien kokonaissumma. |
| 0030 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta, 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, d, f, h ja i alakohta sekä 47 c artiklan 6 kohta
  Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden niiden osien, joiden vakuutena on kiinteistö kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston mukaisesti tai jotka ovat asuntolainoja, joiden takaajana on kyseisen asetuksen 201 artiklassa tarkoitettu hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja, kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen kokonaismäärä, eli vastuutason laskelmien kokonaissumma. |
| 0040 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta, 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, e, ja g alakohta sekä 47 c artiklan 6 kohta
  Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden niiden osien, joiden vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja, kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen kokonaismäärä, eli vastuutason laskelmien kokonaissumma. |
| 0050 | Vastuuarvo

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta ja 47 c artiklan 6 kohta
  Vastuuarvon laskemiseksi laitosten on laskettava yhteen vastuuarvot, jotka on tapauksen mukaan ilmoitettu järjestämättömien vastuiden vakuudettomalle osalle (rivi 0060), järjestämättömien vastuiden sille osalle, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina (rivi 0070). ja järjestämättömien vastuiden sille osalle, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja (rivi 0120). |
| 0060 | Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta, 47 c artiklan 1 kohta, 47 c artiklan 2 kohta ja 47 c artiklan 6 kohta
  Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vakuudettoman osan kokonaisvastuuarvo, jos ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan toisen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana (> 1 vuosi; <=2 vuotta). |
| 0070 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta, 47 c artiklan 1 kohta, 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, d, f, h ja i alakohta ja 47 c artiklan 6 kohta
  Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden niiden osien kokonaisvastuuarvo, joiden vakuutena on kiinteistö kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston mukaisesti tai jotka ovat asuntolainoja, joiden takaajana on kyseisen asetuksen 201 artiklassa tarkoitettu hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja. |
| 0080 | > 2 ja <= 3 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

  Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on kiinteistö tai jotka ovat asuntolainoja, joiden takaajana on hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan viidennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana. |
| 0090 | > 3 ja <= 4 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

  Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on kiinteistö tai jotka ovat asuntolainoja, joiden takaajana on hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan viidennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana. |
| 0100 | > 4 ja <= 5 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

  Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on kiinteistö tai jotka ovat asuntolainoja, joiden takaajana on hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan viidennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana. |
| 0110 | > 5 ja <= 6 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

  Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on kiinteistö tai jotka ovat asuntolainoja, joiden takaajana on hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan kuudennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana. |
| 0120 | Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohta, 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, e, ja g alakohta sekä 47 c artiklan 6 kohta
  Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden niiden osien kokonaisvastuuarvo, joiden vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston mukaisesti. |
| 0130 | > 2 ja <= 3 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

  Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan viidennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana. |
| 0140 | > 3 ja <= 4 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

  Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan viidennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana. |
| 0150 | > 4 ja <= 5 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

  Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan viidennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana. |
| 0160 | > 5 ja <= 6 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

  Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan kuudennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana.” |

Rivit

Ohjeet

0010

Vähimmäiskattamisvaatimus yhteensä

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohta ja 47 c artiklan 6 kohta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen laskemiseksi laitosten on laskettava yhteen lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vakuudettoman osan (rivi 0020), lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden sen osan, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina (rivi 0030), ja lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden sen osan, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja (rivi 0040), kattamista koskevat vähimmäisvaatimukset.

0020

Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan i alakohta, 47 c artiklan 2 kohta ja 47 c artiklan 6 kohta

Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vakuudettoman osan kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen kokonaismäärä eli vastuutason laskelmien kokonaissumma.

0030

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta, 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, d, f, h ja i alakohta sekä 47 c artiklan 6 kohta

Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden niiden osien, joiden vakuutena on kiinteistö kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston mukaisesti tai jotka ovat asuntolainoja, joiden takaajana on kyseisen asetuksen 201 artiklassa tarkoitettu hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja, kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen kokonaismäärä, eli vastuutason laskelmien kokonaissumma.

0040

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta, 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, e, ja g alakohta sekä 47 c artiklan 6 kohta

Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden niiden osien, joiden vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja, kattamista koskevan vähimmäisvaatimuksen kokonaismäärä, eli vastuutason laskelmien kokonaissumma.

0050

Vastuuarvo

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta ja 47 c artiklan 6 kohta

Vastuuarvon laskemiseksi laitosten on laskettava yhteen vastuuarvot, jotka on tapauksen mukaan ilmoitettu järjestämättömien vastuiden vakuudettomalle osalle (rivi 0060), järjestämättömien vastuiden sille osalle, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina (rivi 0070). ja järjestämättömien vastuiden sille osalle, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja (rivi 0120).

0060

Järjestämättömien vastuiden vakuudeton osa

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta, 47 c artiklan 1 kohta, 47 c artiklan 2 kohta ja 47 c artiklan 6 kohta

Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vakuudettoman osan kokonaisvastuuarvo, jos ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan toisen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana (> 1 vuosi; <=2 vuotta).

0070

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on kiinteistö tai joka on hyväksyttävän luottosuojan tarjoajan takaama asuntolaina

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 a artiklan 2 kohta, 47 c artiklan 1 kohta, 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, d, f, h ja i alakohta ja 47 c artiklan 6 kohta

Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden niiden osien kokonaisvastuuarvo, joiden vakuutena on kiinteistö kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston mukaisesti tai jotka ovat asuntolainoja, joiden takaajana on kyseisen asetuksen 201 artiklassa tarkoitettu hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja.

0080

> 2 ja <= 3 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on kiinteistö tai jotka ovat asuntolainoja, joiden takaajana on hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan viidennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana.

0090

> 3 ja <= 4 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on kiinteistö tai jotka ovat asuntolainoja, joiden takaajana on hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan viidennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana.

0100

> 4 ja <= 5 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on kiinteistö tai jotka ovat asuntolainoja, joiden takaajana on hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan viidennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana.

0110

> 5 ja <= 6 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on kiinteistö tai jotka ovat asuntolainoja, joiden takaajana on hyväksyttävä luottosuojan tarjoaja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan kuudennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana.

0120

Se osa järjestämättömistä vastuista, jonka vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 1 kohta, 47 c artiklan 3 kohdan a, b, c, e, ja g alakohta sekä 47 c artiklan 6 kohta

Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden niiden osien kokonaisvastuuarvo, joiden vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston mukaisesti.

0130

> 2 ja <= 3 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan viidennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana.

0140

> 3 ja <= 4 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan viidennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana.

0150

> 4 ja <= 5 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan viidennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana.

0160

> 5 ja <= 6 vuotta järjestämättömäksi vastuuksi luokittelusta

Laitosten on ilmoitettava sellaisten asetuksen (EU) N:o 575/2013 47 c artiklan 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvien lainanhoitojoustollisten järjestämättömien vastuiden vastuuarvo, joiden vakuutena on muu vastikkeellinen tai takauksen luonteinen luottosuoja, kun ensimmäinen joustotoimenpide on myönnetty vastuun luokittelua järjestämättömäksi seuraavan kuudennen vuoden ensimmäisen ja viimeisen päivän välisenä aikana.”

---

(1)  Komission delegoitu asetus (EU) N:o 241/2014, annettu 7 päivänä tammikuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 täydentämisestä teknisillä sääntelystandardeilla laitoksia koskevien omien varojen vaatimusten alalla (EUVL L 74, 14.3.2014, s. 8).

1

(2)  Seitsemäs neuvoston direktiivi 83/349/ETY, annettu 13 päivänä kesäkuuta 1983, perustamissopimuksen 54 artiklan 3 kohdan g alakohdan nojalla, konsolidoiduista tilinpäätöksistä (EYVL L 193, 18.7.1983, s. 1).

2

(3)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2009/65/EY, annettu 13 päivänä heinäkuuta 2009, siirtokelpoisiin arvopapereihin kohdistuvaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavia yrityksiä (yhteissijoitusyritykset) koskevien lakien, asetusten ja hallinnollisten määräysten yhteensovittamisesta (EUVL L 302, 17.11.2009, s. 32).

3

(4)  Komission delegoitu asetus (EU) N:o 1152/2014, annettu 4 päivänä kesäkuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2013/36/EU täydentämisestä sellaisten teknisten sääntelystandardien osalta, jotka koskevat merkityksellisten luottovastuiden maantieteellisen sijaintipaikan määrittämistä laitoskohtaisten vastasyklisten pääomapuskurikantojen laskemiseksi (EUVL L 309, 30.10.2014, s. 5).

4

(5)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) 2017/2402, annettu 12 päivänä joulukuuta 2017, yleisestä arvopaperistamista koskevasta kehyksestä ja erityisestä kehyksestä yksinkertaiselle, läpinäkyvälle ja standardoidulle arvopaperistamiselle sekä direktiivien 2009/65/EY, 2009/138/EY ja 2011/61/EU ja asetusten (EY) N:o 1060/2009 ja (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 347, 28.12.2017, s. 35).

5

(6)  
  ’Itsenäiset laitokset’ eivät ole osa ryhmää eivätkä konsolidoidu maassa, jossa niihin sovelletaan omien varojen vaatimuksia.

6

(7)  Komission delegoitu asetus (EU) N:o 525/2014, annettu 12 päivänä maaliskuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 täydentämisestä markkinan määritelmää koskevilla teknisillä sääntelystandardeilla (EUVL L 148, 20.5.2014, s. 15).

7

(8)  Komission täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 945/2014, annettu 4 päivänä syyskuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisia relevantteja asianmukaisesti hajautettuja indeksejä koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista.

8

(9)  Komission delegoitu asetus (EU) 2016/101, annettu 26 päivänä lokakuuta 2015, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 täydentämisestä 105 artiklan 14 kohdan mukaista varovaista arvostusta koskevilla teknisillä sääntelystandardeilla (EUVL L 21, 28.1.2016, s. 54).

9

(10)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EY) N:o 1606/2002, annettu 19 päivänä heinäkuuta 2002, kansainvälisten tilinpäätösstandardien soveltamisesta (EYVL L 243, 11.9.2002, s. 1).

10

(11)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2013/34/EU tietyntyyppisten yritysten vuositilinpäätöksistä, konsernitilinpäätöksistä ja niihin liittyvistä kertomuksista, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2006/43/EY muuttamisesta ja neuvoston direktiivien 78/660/ETY ja 83/349/ETY kumoamisesta (EUVL L 182, 29.6.2013, s. 19).

11

---

LIITE III

”LIITE XVI

TASEEN SITOUTUMISIA KOSKEVAT RAPORTOINTILOMAKKEET

| TASEEN SITOUTUMISIA KOSKEVAT LOMAKKEET |
| --- |
| Lomakkeen numero | Lomakkeen koodi | Lomakkeen/lomakeryhmän nimi | Lyhytnimi |
| | | A OSA – YLEISKATSAUS TASEEN SITOUTUMISIIN | |
| 32.1 | F 32.01 | RAPORTOIVAN LAITOKSEN OMAISUUSERÄT | AE-ASS |
| 32.2 | F 32.02 | SAADUT VAKUUDET | AE-COL |
| 32.3 | F 32.03 | OMAT KATETUT JOUKKOVELKAKIRJALAINAT JA ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA ON LASKETTU LIIKKEESEEN MUTTA JOITA EI OLE VIELÄ PANTATTU | AE-NPL |
| 32.4 | F 32.04 | TASEEN SITOUTUMISTEN LÄHTEET | AE-SOU |
| | | B OSA – MATURITEETTITIEDOT | |
| 33 | F 33.00 | MATURITEETTIA KOSKEVAT TIEDOT | AE-MAT |
| | | C OSA – EHDOLLISET TASEEN SITOUTUMISET | |
| 34 | F 34.00 | EHDOLLISET TASEEN SITOUTUMISET | AE-CONT |
| | | D OSA – KATETUT JOUKKOVELKAKIRJALAINAT | |
| 35 | F 35.00 | KATETTUJEN JOUKKOVELKAKIRJALAINOJEN LIIKKEESEENLASKU | AE-CB |
| | | E OSA – KEHITTYNEET TIEDOT | |
| 36.1 | F 36.01 | KEHITTYNEET TIEDOT I OSA | AE-ADV1 |
| 36.2 | F 36.02 | KEHITTYNEET TIEDOT OSA II | AE-ADV2 |

TASEEN SITOUTUMISIA KOSKEVAT LOMAKKEET

Lomakkeen numero

Lomakkeen koodi

Lomakkeen/lomakeryhmän nimi

Lyhytnimi

A OSA – YLEISKATSAUS TASEEN SITOUTUMISIIN

32.1

F 32.01

RAPORTOIVAN LAITOKSEN OMAISUUSERÄT

AE-ASS

32.2

F 32.02

SAADUT VAKUUDET

AE-COL

32.3

F 32.03

OMAT KATETUT JOUKKOVELKAKIRJALAINAT JA ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA ON LASKETTU LIIKKEESEEN MUTTA JOITA EI OLE VIELÄ PANTATTU

AE-NPL

32.4

F 32.04

TASEEN SITOUTUMISTEN LÄHTEET

AE-SOU

B OSA – MATURITEETTITIEDOT

33

F 33.00

MATURITEETTIA KOSKEVAT TIEDOT

AE-MAT

C OSA – EHDOLLISET TASEEN SITOUTUMISET

34

F 34.00

EHDOLLISET TASEEN SITOUTUMISET

AE-CONT

D OSA – KATETUT JOUKKOVELKAKIRJALAINAT

35

F 35.00

KATETTUJEN JOUKKOVELKAKIRJALAINOJEN LIIKKEESEENLASKU

AE-CB

E OSA – KEHITTYNEET TIEDOT

36.1

F 36.01

KEHITTYNEET TIEDOT I OSA

AE-ADV1

36.2

F 36.02

KEHITTYNEET TIEDOT OSA II

AE-ADV2

F 32.01 – RAPORTOIVAN LAITOKSEN OMAISUUSERÄT (AE-ASS)

| | Kiinnitettyjen omaisuuserien kirjanpitoarvo | Vakuussidonnaisten omaisuuserien käypä arvo | Kiinnittämättömien omaisuuserien kirjanpitoarvo | Kiinnittämättömien omaisuuserien käypä arvo |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät | joista kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä | | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät | joista kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä | | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät | joista EHQLA- ja HQLA-varoja | | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät | joista EHQLA- ja HQLA-varoja |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0070 | 0080 | 0085 | 0090 | 0100 | 0105 |
| 0010 | Raportoivan laitoksen omaisuuserät | | | | | | | | | | | | | | |
| 0015 | joista: ehdot täyttävät haltuun uskotut varat | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Vaadittaessa maksettavat lainat | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Oman pääoman ehtoiset instrumentit | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | joista: katetut joukkovelkakirjalainat | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | joista: arvopaperistamiset | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | joista: julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | joista: rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | joista: muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Joista: kiinteistövakuudelliset lainat | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Muut omaisuuserät | | | | | | | | | | | | | | |

Kiinnitettyjen omaisuuserien kirjanpitoarvo

Vakuussidonnaisten omaisuuserien käypä arvo

Kiinnittämättömien omaisuuserien kirjanpitoarvo

Kiinnittämättömien omaisuuserien käypä arvo

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

joista kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

joista kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

joista EHQLA- ja HQLA-varoja

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

joista EHQLA- ja HQLA-varoja

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0055

0060

0070

0080

0085

0090

0100

0105

0010

Raportoivan laitoksen omaisuuserät

0015

joista: ehdot täyttävät haltuun uskotut varat

0020

Vaadittaessa maksettavat lainat

0030

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

0040

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

0050

joista: katetut joukkovelkakirjalainat

0060

joista: arvopaperistamiset

0070

joista: julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat

0080

joista: rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

0090

joista: muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

0100

Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat

0110

Joista: kiinteistövakuudelliset lainat

0120

Muut omaisuuserät

F 32.02 – SAADUT VAKUUDET (AE-COL)

| | Saatujen vakuussidonnaisten vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo | Kiinnittämättömät |
| --- | --- | --- |
| Vakuuskäyttöön soveltuvien saatujen vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo | Vakuuskäyttöön soveltumattomien saatujen vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden nimellisarvo |
| | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät | joista kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä | | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät | joista EHQLA- ja HQLA-varoja |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0065 | 0070 |
| 0130 | Raportoivan laitoksen saamat vakuudet | | | | | | | | | |
| 0140 | Vaadittaessa maksettavat lainat | | | | | | | | | |
| 0150 | Oman pääoman ehtoiset instrumentit | | | | | | | | | |
| 0160 | Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit | | | | | | | | | |
| 0170 | joista: katetut joukkovelkakirjalainat | | | | | | | | | |
| 0180 | joista: arvopaperistamiset | | | | | | | | | |
| 0190 | joista: julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat | | | | | | | | | |
| 0200 | joista: rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat | | | | | | | | | |
| 0210 | joista: muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat | | | | | | | | | |
| 0220 | Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat | | | | | | | | | |
| 0230 | Muut saadut vakuudet | | | | | | | | | |
| 0240 | Muut omat liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin omat katetut joukkovelkakirjalainat tai arvopaperistamiset | | | | | | | | | |
| 0245 | Omat katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset, jotka on laskettu liikkeeseen mutta joita ei ole vielä pantattu | | | | | | | | | |
| 0250 | OMAISUUSERIEN, SAATUJEN VAKUUKSIEN JA LIIKKEESEEN LASKETTUJEN OMIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN ARVOPAPEREIDEN KOKONAISMÄÄRÄ | | | | | | | | | |

Saatujen vakuussidonnaisten vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo

Kiinnittämättömät

Vakuuskäyttöön soveltuvien saatujen vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo

Vakuuskäyttöön soveltumattomien saatujen vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden nimellisarvo

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

joista kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

joista EHQLA- ja HQLA-varoja

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0065

0070

0130

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet

0140

Vaadittaessa maksettavat lainat

0150

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

0160

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

0170

joista: katetut joukkovelkakirjalainat

0180

joista: arvopaperistamiset

0190

joista: julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat

0200

joista: rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

0210

joista: muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

0220

Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat

0230

Muut saadut vakuudet

0240

Muut omat liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin omat katetut joukkovelkakirjalainat tai arvopaperistamiset

0245

Omat katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset, jotka on laskettu liikkeeseen mutta joita ei ole vielä pantattu

0250

OMAISUUSERIEN, SAATUJEN VAKUUKSIEN JA LIIKKEESEEN LASKETTUJEN OMIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN ARVOPAPEREIDEN KOKONAISMÄÄRÄ

F 32.03 – OMAT KATETUT JOUKKOVELKAKIRJALAINAT JA ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA ON LASKETTU LIIKKEESEEN MUTTA JOITA EI OLE VIELÄ PANTATTU (AE-NPL)

| | Kiinnittämättömät |
| --- | --- |
| Kohde-etuutena olevan omaisuuserien poolin kirjanpitoarvo | Liikkeeseen laskettujen vakuuskäyttöön soveltuvien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo | Vakuuskäyttöön soveltumattomien liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden nimellisarvo |
| | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät | joista kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 |
| 0010 | Omat katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset, jotka on laskettu liikkeeseen mutta joita ei ole vielä pantattu | | | | | |
| 0020 | Liikkeeseen lasketut säilytettävät katetut joukkovelkakirjalainat | | | | | |
| 0030 | Liikkeeseen lasketut säilytettävät arvopaperistamiset | | | | | |
| 0040 | Ylin luokka | | | | | |
| 0050 | Välivaiheen luokka | | | | | |
| 0060 | Suuririskisin luokka | | | | | |

Kiinnittämättömät

Kohde-etuutena olevan omaisuuserien poolin kirjanpitoarvo

Liikkeeseen laskettujen vakuuskäyttöön soveltuvien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo

Vakuuskäyttöön soveltumattomien liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden nimellisarvo

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

joista kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä

0010

0020

0030

0035

0040

0010

Omat katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset, jotka on laskettu liikkeeseen mutta joita ei ole vielä pantattu

0020

Liikkeeseen lasketut säilytettävät katetut joukkovelkakirjalainat

0030

Liikkeeseen lasketut säilytettävät arvopaperistamiset

0040

Ylin luokka

0050

Välivaiheen luokka

0060

Suuririskisin luokka

F 32.04 – TASEEN SITOUTUMISTEN LÄHTEET (AE-SOU)

| | Vastineena olevat velat, ehdolliset velat tai lainaksi annetut arvopaperit | Muut liikkeeseen lasketut varat, saadut vakuudet ja omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin kiinnitetyt katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset |
| --- | --- | --- |
| | joista: konsernin muilta yrityksiltä | | joista: saadut uudelleenkäytetyt vakuudet | joista: omat kiinnitetyt vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | Valikoitujen rahoitusvelkojen kirjanpitoarvo | | | | | |
| 0020 | Johdannaiset | | | | | |
| 0030 | Joista: OTC-johdannaiset | | | | | |
| 0040 | Talletukset | | | | | |
| 0050 | Takaisinostosopimukset | | | | | |
| 0060 | joista: keskuspankit | | | | | |
| 0070 | Muut vakuudelliset talletukset kuin takaisinostosopimukset | | | | | |
| 0080 | joista: keskuspankit | | | | | |
| 0090 | Liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit | | | | | |
| 0100 | joista: liikkeeseen lasketut katetut joukkovelkakirjalainat | | | | | |
| 0110 | joista: liikkeeseen lasketut arvopaperistamiset | | | | | |
| 0120 | Muut taseen sitoutumisten lähteet | | | | | |
| 0130 | Saatujen lainasitoumusten nimellisarvo | | | | | |
| 0140 | Saatujen rahoitustakausten nimellisarvo | | | | | |
| 0150 | Muuta kuin käteisvakuutta vastaan lainaksi otettujen arvopapereiden käypä arvo | | | | | |
| 0160 | Muut | | | | | |
| 0170 | TASEEN SITOUTUMISTEN LÄHTEIDEN KOKONAISMÄÄRÄ | | | | | |
| |
| | | Ei tarvitse täyttää konsolidoidussa mallissa. |
| | Ei tarvitse täyttää milloinkaan. |

Vastineena olevat velat, ehdolliset velat tai lainaksi annetut arvopaperit

Muut liikkeeseen lasketut varat, saadut vakuudet ja omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin kiinnitetyt katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset

joista: konsernin muilta yrityksiltä

joista: saadut uudelleenkäytetyt vakuudet

joista: omat kiinnitetyt vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

0010

0020

0030

0040

0050

0010

Valikoitujen rahoitusvelkojen kirjanpitoarvo

0020

Johdannaiset

0030

Joista: OTC-johdannaiset

0040

Talletukset

0050

Takaisinostosopimukset

0060

joista: keskuspankit

0070

Muut vakuudelliset talletukset kuin takaisinostosopimukset

0080

joista: keskuspankit

0090

Liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

0100

joista: liikkeeseen lasketut katetut joukkovelkakirjalainat

0110

joista: liikkeeseen lasketut arvopaperistamiset

0120

Muut taseen sitoutumisten lähteet

0130

Saatujen lainasitoumusten nimellisarvo

0140

Saatujen rahoitustakausten nimellisarvo

0150

Muuta kuin käteisvakuutta vastaan lainaksi otettujen arvopapereiden käypä arvo

0160

Muut

0170

TASEEN SITOUTUMISTEN LÄHTEIDEN KOKONAISMÄÄRÄ

Ei tarvitse täyttää konsolidoidussa mallissa.

Ei tarvitse täyttää milloinkaan.

F 33.00 – MATURITEETTITIEDOT (AE-MAT)

| | Velkojen jäljellä oleva maturiteetti |
| --- | --- |
| Avoin maturiteetti | Yön yli | > 1 päivä <= 1 viikko | > 1 viikko <= 2 viikkoa | > 2 viikkoa <=1 kuukausi | > 1 kuukausi <= 3 kuukautta | > 3 kuukautta <= 6 kuukautta | > 6 kuukautta <= 1 vuosi | > 1 vuosi <= 2 vuotta | > 2 vuotta <= 3 vuotta | > 3 vuotta <= 5 vuotta | > 5 vuotta <= 10 vuotta | > 10 vuotta |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 |
| 0010 | Kiinnitetyt omaisuuserät | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Uudelleenkäytetyt saadut vakuudet (saava osuus) | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Uudelleenkäytetyt saadut vakuudet (uudelleenkäyttävä osuus) | | | | | | | | | | | | | |

Velkojen jäljellä oleva maturiteetti

Avoin maturiteetti

Yön yli

> 1 päivä <= 1 viikko

> 1 viikko <= 2 viikkoa

> 2 viikkoa <=1 kuukausi

> 1 kuukausi <= 3 kuukautta

> 3 kuukautta <= 6 kuukautta

> 6 kuukautta <= 1 vuosi

> 1 vuosi <= 2 vuotta

> 2 vuotta <= 3 vuotta

> 3 vuotta <= 5 vuotta

> 5 vuotta <= 10 vuotta

> 10 vuotta

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0010

Kiinnitetyt omaisuuserät

0020

Uudelleenkäytetyt saadut vakuudet (saava osuus)

0030

Uudelleenkäytetyt saadut vakuudet (uudelleenkäyttävä osuus)

F 34.00 – EHDOLLISET TASEEN SITOUTUMISET (AE-CONT)

| | Vastineena olevat velat, ehdolliset velat tai lainaksi annetut arvopaperit | Ehdolliset taseen sitoutumiset |
| --- | --- | --- |
| A. | Kiinnitettyjen omaisuuserien käypä arvo alenee 30 prosenttia |

Vastineena olevat velat, ehdolliset velat tai lainaksi annetut arvopaperit

Ehdolliset taseen sitoutumiset

A.

| B. | Merkittävien valuuttojen 10 prosentin arvonalennuksen nettovaikutus |
| --- | --- |

B.

Ylimääräiset kiinnitetyt omaisuuserät

Ylimääräiset kiinnitetyt omaisuuserät

Merkittävä valuutta 1

Merkittävä valuutta 2

...

Merkittävä valuutta n

0010

0020

0030

0040

...

...

0010

Valikoitujen rahoitusvelkojen kirjanpitoarvo

0020

Johdannaiset

0030

Joista: OTC-johdannaiset

0040

Talletukset

0050

Takaisinostosopimukset

0060

joista: keskuspankit

0070

Muut vakuudelliset talletukset kuin takaisinostosopimukset

0080

joista: keskuspankit

0090

Liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

0100

joista: liikkeeseen lasketut katetut joukkovelkakirjalainat

0110

joista: liikkeeseen lasketut arvopaperistamiset

0120

Muut taseen sitoutumisten lähteet

0170

TASEEN SITOUTUMISTEN LÄHTEIDEN KOKONAISMÄÄRÄ

F 35.00 – KATETTUJEN JOUKKOVELKAKIRJALAINOJEN LIIKKEESEENLASKU (AE-CB)

Lomakkeen z-akseli

Vakuussammion tunnistetiedot (avoin)

| | Asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan mukainen | Katettuihin joukkovelkakirjoihin liittyvät velat | Vakuussammio |
| --- | --- | --- | --- |
| Raportointipäivä | + 6 kuukautta | + 12 kuukautta | + 2 vuotta | + 5 vuotta | + 10 vuotta | Vakuussammion johdannaispositiot, joiden nettomarkkina-arvo on negatiivinen | Katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevat ulkoiset luottoluokitukset | Raportointipäivä | + 6 kuukautta | + 12 kuukautta | + 2 vuotta | + 5 vuotta | + 10 vuotta | Vakuussammion johdannaispositiot, joiden nettomarkkina-arvo on positiivinen | Vakuussammion määrä, joka ylittää vakuuksia koskevat vähimmäisvaatimukset |
| [KYLLÄ/EI] | Jos vastaus on KYLLÄ, ilmoittakaa vakuussammion ensisijainen omaisuusluokka | sovellettavan lakisääteisen katettujen joukkovelkakirjalainojen järjestelmän mukaan | katettua joukkovelkakirjalainaa koskevan nykyisen ulkoisen luottoluokituksen säilyttämistä koskevan luottoluokituslaitosten menetelmän mukaan |
| Raportointipäivä | Luottoluokituslaitos 1 | Luottoluokitus 1 | Luottoluokituslaitos 2 | Luottoluokitus 2 | Luottoluokituslaitos 3 | Luottoluokitus 3 | Raportointipäivä | Luottoluokituslaitos 1 | Luottoluokituslaitos 2 | Luottoluokituslaitos 3 |
| 0010 | 0012 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 |
| 0010 | Nimellisarvo | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Nykyarvo (swap) / markkina-arvo | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Omaisuuseräkohtainen arvo | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Kirjanpitoarvo | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan mukainen

Katettuihin joukkovelkakirjoihin liittyvät velat

Vakuussammio

Raportointipäivä

- 6 kuukautta

- 12 kuukautta

- 2 vuotta

- 5 vuotta

- 10 vuotta

Vakuussammion johdannaispositiot, joiden nettomarkkina-arvo on negatiivinen

Katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevat ulkoiset luottoluokitukset

Raportointipäivä

- 6 kuukautta

- 12 kuukautta

- 2 vuotta

- 5 vuotta

- 10 vuotta

Vakuussammion johdannaispositiot, joiden nettomarkkina-arvo on positiivinen

Vakuussammion määrä, joka ylittää vakuuksia koskevat vähimmäisvaatimukset

[KYLLÄ/EI]

Jos vastaus on KYLLÄ, ilmoittakaa vakuussammion ensisijainen omaisuusluokka

sovellettavan lakisääteisen katettujen joukkovelkakirjalainojen järjestelmän mukaan

katettua joukkovelkakirjalainaa koskevan nykyisen ulkoisen luottoluokituksen säilyttämistä koskevan luottoluokituslaitosten menetelmän mukaan

Raportointipäivä

Luottoluokituslaitos 1

Luottoluokitus 1

Luottoluokituslaitos 2

Luottoluokitus 2

Luottoluokituslaitos 3

Luottoluokitus 3

Raportointipäivä

Luottoluokituslaitos 1

Luottoluokituslaitos 2

Luottoluokituslaitos 3

0010

0012

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0010

Nimellisarvo

0020

Nykyarvo (swap) / markkina-arvo

0030

Omaisuuseräkohtainen arvo

0040

Kirjanpitoarvo

F 36.01 – KEHITTYNEET TIEDOT I OSA (AE-ADV-1)

| | Taseen sitoutumisten lähteet | Varat/velat | Vakuuden tyyppi – luokittelu omaisuuserän tyypin perusteella | Yhteensä |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Vaadittaessa maksettavat lainat | Oman pääoman ehtoiset instrumentit | Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit | Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat | Muut varat |
| Yhteensä | joista: katetut joukkovelkakirjalainat | joista: arvopaperistamiset | joista: julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat | joista: rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat | joista: muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat | Keskuspankit ja julkisyhteisöt | Rahoitusalan yritykset | Muut kuin rahoitusalan yritykset | Kotitaloudet |
| | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat | | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat | | Joista: kiinteistövakuudelliset lainat | | Joista: kiinteistövakuudelliset lainat |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | Keskuspankkirahoitus (kaikki rahoitustyypit, ml. esim. reposopimukset) | Kiinnitetyt omaisuuserät | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Pörssilistatut johdannaiset | Kiinnitetyt omaisuuserät | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | OTC-johdannaiset | Kiinnitetyt omaisuuserät | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Takaisinostosopimukset | Kiinnitetyt omaisuuserät | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Muut vakuudelliset talletukset kuin takaisinostosopimukset | Kiinnitetyt omaisuuserät | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Liikkeeseen lasketut katetut joukkovelkakirjalainat | Kiinnitetyt omaisuuserät | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Liikkeeseen lasketut arvopaperistamiset | Kiinnitetyt omaisuuserät | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Muut liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset | Kiinnitetyt omaisuuserät | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | Muut taseen sitoutumisten lähteet | Kiinnitetyt omaisuuserät | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | Ehdolliset velat tai lainaksi annetut arvopaperit | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | Kiinnitetyt omaisuuserät yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | Kiinnittämättömät omaisuuserät yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | Kiinnitetyt ja kiinnittämättömät omaisuuserät | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Taseen sitoutumisten lähteet

Varat/velat

Vakuuden tyyppi – luokittelu omaisuuserän tyypin perusteella

Yhteensä

Vaadittaessa maksettavat lainat

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat

Muut varat

Yhteensä

joista: katetut joukkovelkakirjalainat

joista: arvopaperistamiset

joista: julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat

joista: rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

joista: muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

Keskuspankit ja julkisyhteisöt

Rahoitusalan yritykset

Muut kuin rahoitusalan yritykset

Kotitaloudet

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

Joista: kiinteistövakuudelliset lainat

Joista: kiinteistövakuudelliset lainat

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

Keskuspankkirahoitus (kaikki rahoitustyypit, ml. esim. reposopimukset)

Kiinnitetyt omaisuuserät

0020

Vastineena olevat velat

0030

Pörssilistatut johdannaiset

Kiinnitetyt omaisuuserät

0040

Vastineena olevat velat

0050

OTC-johdannaiset

Kiinnitetyt omaisuuserät

0060

Vastineena olevat velat

0070

Takaisinostosopimukset

Kiinnitetyt omaisuuserät

0080

Vastineena olevat velat

0090

Muut vakuudelliset talletukset kuin takaisinostosopimukset

Kiinnitetyt omaisuuserät

0100

Vastineena olevat velat

0110

Liikkeeseen lasketut katetut joukkovelkakirjalainat

Kiinnitetyt omaisuuserät

0120

Vastineena olevat velat

0130

Liikkeeseen lasketut arvopaperistamiset

Kiinnitetyt omaisuuserät

0140

Vastineena olevat velat

0150

Muut liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset

Kiinnitetyt omaisuuserät

0160

Vastineena olevat velat

0170

Muut taseen sitoutumisten lähteet

Kiinnitetyt omaisuuserät

0180

Ehdolliset velat tai lainaksi annetut arvopaperit

0190

Kiinnitetyt omaisuuserät yhteensä

0200

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

0210

Kiinnittämättömät omaisuuserät yhteensä

0220

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

0230

Kiinnitetyt ja kiinnittämättömät omaisuuserät

F 36.02 – KEHITTYNEET TIEDOT II OSA (AE-ADV-2)

| | Taseen sitoutumisten lähteet | Varat/velat | Vakuuden tyyppi – luokittelu omaisuuserän tyypin perusteella | Yhteensä |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Vaadittaessa maksettavat lainat | Oman pääoman ehtoiset instrumentit | Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit | Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat | Muut saadut vakuudet | Muut omat liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin omat katetut joukkovelkakirjalainat tai arvopaperistamiset |
| Yhteensä | joista: katetut joukkovelkakirjalainat | joista: arvopaperistamiset | joista: julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat | joista: rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat | joista: muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat | Keskuspankit ja julkisyhteisöt | Rahoitusalan yritykset | Muut kuin rahoitusalan yritykset | Kotitaloudet |
| | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat | | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat | | Joista: kiinteistövakuudelliset lainat | | Joista: kiinteistövakuudelliset lainat |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 |
| 0010 | Keskuspankkirahoitus (kaikki rahoitustyypit, ml. esim. reposopimukset) | Saadut kiinnitetyt vakuudet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Pörssilistatut johdannaiset | Saadut kiinnitetyt vakuudet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | OTC-johdannaiset | Saadut kiinnitetyt vakuudet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Takaisinostosopimukset | Saadut kiinnitetyt vakuudet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Muut vakuudelliset talletukset kuin takaisinostosopimukset | Saadut kiinnitetyt vakuudet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Liikkeeseen lasketut katetut joukkovelkakirjalainat | Saadut kiinnitetyt vakuudet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Liikkeeseen lasketut arvopaperistamiset | Saadut kiinnitetyt vakuudet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Muut liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset | Saadut kiinnitetyt vakuudet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Vastineena olevat velat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | Muut taseen sitoutumisten lähteet | Saadut kiinnitetyt vakuudet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | Ehdolliset velat tai lainaksi annetut arvopaperit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | Saadut kiinnitetyt vakuudet yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | Saadut kiinnittämättömät vakuudet yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | Saadut kiinnitetyt ja kiinnittämättömät vakuudet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | Ei tarvitse täyttää konsolidoidussa mallissa. |
| | Ei tarvitse täyttää milloinkaan.” |

Taseen sitoutumisten lähteet

Varat/velat

Vakuuden tyyppi – luokittelu omaisuuserän tyypin perusteella

Yhteensä

Vaadittaessa maksettavat lainat

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat

Muut saadut vakuudet

Muut omat liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin omat katetut joukkovelkakirjalainat tai arvopaperistamiset

Yhteensä

joista: katetut joukkovelkakirjalainat

joista: arvopaperistamiset

joista: julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat

joista: rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

joista: muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

Keskuspankit ja julkisyhteisöt

Rahoitusalan yritykset

Muut kuin rahoitusalan yritykset

Kotitaloudet

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

Joista: kiinteistövakuudelliset lainat

Joista: kiinteistövakuudelliset lainat

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0010

Keskuspankkirahoitus (kaikki rahoitustyypit, ml. esim. reposopimukset)

Saadut kiinnitetyt vakuudet

0020

Vastineena olevat velat

0030

Pörssilistatut johdannaiset

Saadut kiinnitetyt vakuudet

0040

Vastineena olevat velat

0050

OTC-johdannaiset

Saadut kiinnitetyt vakuudet

0060

Vastineena olevat velat

0070

Takaisinostosopimukset

Saadut kiinnitetyt vakuudet

0080

Vastineena olevat velat

0090

Muut vakuudelliset talletukset kuin takaisinostosopimukset

Saadut kiinnitetyt vakuudet

0100

Vastineena olevat velat

0110

Liikkeeseen lasketut katetut joukkovelkakirjalainat

Saadut kiinnitetyt vakuudet

0120

Vastineena olevat velat

0130

Liikkeeseen lasketut arvopaperistamiset

Saadut kiinnitetyt vakuudet

0140

Vastineena olevat velat

0150

Muut liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset

Saadut kiinnitetyt vakuudet

0160

Vastineena olevat velat

0170

Muut taseen sitoutumisten lähteet

Saadut kiinnitetyt vakuudet

0180

Ehdolliset velat tai lainaksi annetut arvopaperit

0190

Saadut kiinnitetyt vakuudet yhteensä

0200

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

0210

Saadut kiinnittämättömät vakuudet yhteensä

0220

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

0230

Saadut kiinnitetyt ja kiinnittämättömät vakuudet

Ei tarvitse täyttää konsolidoidussa mallissa.

Ei tarvitse täyttää milloinkaan.”

---

LIITE IV

”LIITE XVII

TASEEN SITOUTUMISISTA RAPORTOINTIA KOSKEVAT OHJEET

Sisällysluettelo

| YLEISET OHJEET | 533 |
| --- | --- |

| 1. | RAKENNE JA KÄYTÄNNÖT | 533 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1 | RAKENNE | 533 |
| --- | --- | --- |

1.1

| 1.2 | TILINPÄÄTÖSSTANDARDI | 533 |
| --- | --- | --- |

1.2

| 1.3 | NUMEROINTIKÄYTÄNTÖ | 534 |
| --- | --- | --- |

1.3

| 1.4 | MERKKIKÄYTÄNTÖ | 534 |
| --- | --- | --- |

1.4

| 1.5 | SOVELTAMISTASO | 534 |
| --- | --- | --- |

1.5

| 1.6 | SUHTEELLISUUS | 534 |
| --- | --- | --- |

1.6

| 1.7 | TASEEN SITOUTUMISTEN MÄÄRITELMÄ | 534 |
| --- | --- | --- |

1.7

| LOMAKEKOHTAISET OHJEET | 535 |
| --- | --- |

| 2. | A OSA: YLEISKATSAUS TASEEN SITOUTUMISIIN | 535 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1 | AE-ASS-LOMAKE. RAPORTOIVAN LAITOKSEN OMAISUUSERÄT | 535 |
| --- | --- | --- |

2.1

| 2.1.1 | YLEISET HUOMAUTUKSET | 535 |
| --- | --- | --- |

2.1.1

| 2.1.2 | TIETTYJÄ RIVEJÄ KOSKEVAT OHJEET | 538 |
| --- | --- | --- |

2.1.2

| 2.1.3 | TIETTYJÄ SARAKKEITA KOSKEVAT OHJEET | 539 |
| --- | --- | --- |

2.1.3

| 2.2 | LOMAKE: AE-COL. RAPORTOIVAN LAITOKSEN SAAMAT VAKUUDET | 542 |
| --- | --- | --- |

2.2

| 2.2.1 | YLEISET HUOMAUTUKSET | 542 |
| --- | --- | --- |

2.2.1

| 2.2.2 | TIETTYJÄ RIVEJÄ KOSKEVAT OHJEET | 542 |
| --- | --- | --- |

2.2.2

| 2.2.3 | TIETTYJÄ SARAKKEITA KOSKEVAT OHJEET | 544 |
| --- | --- | --- |

2.2.3

| 2.3 | LOMAKE: AE-NPL. OMAT KATETUT JOUKKOVELKAKIRJALAINAT JA ARVOPAPERISTAMISET, JOTKA ON LASKETTU LIIKKEESEEN MUTTA JOITA EI OLE VIELÄ PANTATTU | 546 |
| --- | --- | --- |

2.3

| 2.3.1 | YLEISET HUOMAUTUKSET | 546 |
| --- | --- | --- |

2.3.1

| 2.3.2 | TIETTYJÄ RIVEJÄ KOSKEVAT OHJEET | 546 |
| --- | --- | --- |

2.3.2

| 2.3.3 | TIETTYJÄ SARAKKEITA KOSKEVAT OHJEET | 547 |
| --- | --- | --- |

2.3.3

| 2.4 | LOMAKE: AE-SOU. TASEEN SITOUTUMISTEN LÄHTEET | 548 |
| --- | --- | --- |

2.4

| 2.4.1 | YLEISET HUOMAUTUKSET | 548 |
| --- | --- | --- |

2.4.1

| 2.4.2 | TIETTYJÄ RIVEJÄ KOSKEVAT OHJEET | 548 |
| --- | --- | --- |

2.4.2

| 2.4.3 | TIETTYJÄ SARAKKEITA KOSKEVAT OHJEET | 550 |
| --- | --- | --- |

2.4.3

| 3. | B OSA: MATURITEETTIA KOSKEVAT TIEDOT | 551 |
| --- | --- | --- |

3.

| 3.1 | YLEISET HUOMAUTUKSET | 551 |
| --- | --- | --- |

3.1

| 3.2 | LOMAKE: AE-MAT. MATURITEETTIA KOSKEVAT TIEDOT | 551 |
| --- | --- | --- |

3.2

| 3.2.1 | TIETTYJÄ RIVEJÄ KOSKEVAT OHJEET | 551 |
| --- | --- | --- |

3.2.1

| 3.2.2 | TIETTYJÄ SARAKKEITA KOSKEVAT OHJEET | 552 |
| --- | --- | --- |

3.2.2

| 4. | C OSA: EHDOLLISET TASEEN SITOUTUMISET | 553 |
| --- | --- | --- |

4.

| 4.1 | YLEISET HUOMAUTUKSET | 553 |
| --- | --- | --- |

4.1

| 4.1.1 | SKENAARIO A: KIINNITETTYJEN OMAISUUSERIEN ARVO ALENEE 30 PROSENTTIA. | 553 |
| --- | --- | --- |

4.1.1

| 4.1.2 | B-SKENAARIO: MERKITTÄVIEN VALUUTTOJEN ARVO ALENEE 10 PROSENTTIA. | 553 |
| --- | --- | --- |

4.1.2

| 4.2 | LOMAKE: AE-CONT. EHDOLLISET TASEEN SITOUTUMISET | 553 |
| --- | --- | --- |

4.2

| 4.2.1 | TIETTYJÄ RIVEJÄ KOSKEVAT OHJEET | 553 |
| --- | --- | --- |

4.2.1

| 4.2.2 | TIETTYJÄ SARAKKEITA KOSKEVAT OHJEET | 554 |
| --- | --- | --- |

4.2.2

| 5. | D OSA: KATETUT JOUKKOVELKAKIRJALAINAT | 554 |
| --- | --- | --- |

5.

| 5.1 | YLEISET HUOMAUTUKSET | 554 |
| --- | --- | --- |

5.1

| 5.2 | LOMAKE: AE-CB. KATETTUJEN JOUKKOVELKAKIRJALAINOJEN LIIKKEESEENLASKU | 554 |
| --- | --- | --- |

5.2

| 5.2.1 | LOMAKKEEN Z-AKSELIA KOSKEVAT OHJEET | 555 |
| --- | --- | --- |

5.2.1

| 5.2.2 | TIETTYJÄ RIVEJÄ KOSKEVAT OHJEET | 555 |
| --- | --- | --- |

5.2.2

| 5.2.3 | TIETTYJÄ SARAKKEITA KOSKEVAT OHJEET | 555 |
| --- | --- | --- |

5.2.3

| 6. | E OSA: KEHITTYNEET TIEDOT: | 558 |
| --- | --- | --- |

6.

| 6.1 | YLEISET HUOMAUTUKSET | 558 |
| --- | --- | --- |

6.1

| 6.2 | LOMAKE: AE-ADV1. KEHITTYNYT LOMAKE RAPORTOIVAN LAITOKSEN OMAISUUSERILLE | 558 |
| --- | --- | --- |

6.2

| 6.2.1 | TIETTYJÄ RIVEJÄ KOSKEVAT OHJEET | 558 |
| --- | --- | --- |

6.2.1

| 6.2.2 | TIETTYJÄ SARAKKEITA KOSKEVAT OHJEET | 560 |
| --- | --- | --- |

6.2.2

| 6.3 | LOMAKE: AE-ADV2. KEHITTYNYT LOMAKE RAPORTOIVAN LAITOKSEN SAAMILLE VAKUUKSILLE | 561 |
| --- | --- | --- |

6.3

| 6.3.1 | TIETTYJÄ RIVEJÄ KOSKEVAT OHJEET | 561 |
| --- | --- | --- |

6.3.1

| 6.3.2 | TIETTYJÄ SARAKKEITA KOSKEVAT OHJEET | 561 |
| --- | --- | --- |

6.3.2

YLEISET OHJEET

1.   RAKENNE JA KÄYTÄNNÖT

1.1   Rakenne

| 1. | Tämä raportointikehys sisältää viisi lomakekokonaisuutta, jotka sisältävät seuraavat yhdeksän lomaketta:






  a) | A osa: Yleiskatsaus taseen sitoutumisiin:






  — | AE-ASS-lomake. Raportoivan laitoksen omaisuuserät |
| --- | --- | --- | --- |

1.

a)

A osa: Yleiskatsaus taseen sitoutumisiin:

—

AE-ASS-lomake. Raportoivan laitoksen omaisuuserät

| — | AE-COL-lomake. Raportoivan laitoksen saamat vakuudet |
| --- | --- |

—

AE-COL-lomake. Raportoivan laitoksen saamat vakuudet

| — | AE-NPL-lomake. Omat katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset, jotka on laskettu liikkeeseen mutta joita ei ole vielä pantattu |
| --- | --- |

—

AE-NPL-lomake. Omat katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset, jotka on laskettu liikkeeseen mutta joita ei ole vielä pantattu

| — | AE-SOU-lomake. Taseen sitoutumisten lähteet |
| --- | --- |

—

AE-SOU-lomake. Taseen sitoutumisten lähteet

| b) | B osa: Maturiteettia koskevat tiedot:






  — | AE-MAT-lomake. Maturiteettia koskevat tiedot |
| --- | --- | --- |

b)

B osa: Maturiteettia koskevat tiedot:

—

AE-MAT-lomake. Maturiteettia koskevat tiedot

| c) | C osa: Ehdolliset taseen sitoutumiset:






  — | AE-CONT-lomake. Ehdolliset taseen sitoutumiset |
| --- | --- | --- |

c)

C osa: Ehdolliset taseen sitoutumiset:

—

AE-CONT-lomake. Ehdolliset taseen sitoutumiset

| d) | D osa: Katetut joukkovelkakirjalainat:






  — | AE-CB-lomake. Katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlasku |
| --- | --- | --- |

d)

D osa: Katetut joukkovelkakirjalainat:

—

AE-CB-lomake. Katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlasku

| e) | E osa: Kehittyneet tiedot:






  — | AE-ADV-1-lomake. Kehittynyt lomake raportoivan laitoksen omaisuuserille |
| --- | --- | --- |

e)

E osa: Kehittyneet tiedot:

—

AE-ADV-1-lomake. Kehittynyt lomake raportoivan laitoksen omaisuuserille

| — | AE-ADV-2-lomake. Kehittynyt lomake raportoivan laitoksen saamille vakuuksille |
| --- | --- |

—

AE-ADV-2-lomake. Kehittynyt lomake raportoivan laitoksen saamille vakuuksille

| 2. | Kunkin lomakkeen kohdalla ilmoitetaan lainsäädäntöviitteet ja yksityiskohtaisia lisätietoja raportointiin liittyvistä yleisemmistä näkökohdista. |
| --- | --- |

2.

1.2   Tilinpäätösstandardi

| 3. | Laitosten on ilmoitettava kirjanpitoarvot sen tilinpäätössäännöstön mukaisesti, jota ne käyttävät 11 ja 12 artiklan mukaisissa rahoitustiedoista annettavissa ilmoituksissa. Laitosten, joiden ei edellytetä antavan ilmoituksia rahoitustiedoista, on käytettävä noudattamaansa tilinpäätössäännöstöä. Lomakkeessa AE-SOU laitosten on yleensä ilmoitettava kirjanpitoarvot ennen mahdollista kirjanpidon nettoutusta kiinnitettyjä omaisuuseriä ja vakuuksia koskevan bruttomääräisen raportoinnin mukaisesti. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Tässä liitteessä ’IAS-standardeilla’ ja ’IFRS-standardeilla’ tarkoitetaan asetuksen (EY) N:o 1606/2002 2 artiklassa määriteltyjä kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja. IFRS-standardien mukaisesti raportoivien laitosten kohdalle on lisätty viittaukset asianomaisiin IFRS-standardeihin. |
| --- | --- |

4.

1.3   Numerointikäytäntö

| 5. | Näissä ohjeissa noudatetaan seuraavia yleisiä merkintätapoja viitattaessa lomakkeen sarakkeisiin, riveihin ja soluihin: {lomake; rivi; sarake}. Tähti merkitsee, että koko rivi tai sarake on validoitu. Esimerkiksi {AE-ASS; *; 2} viittaa millä tahansa AE-ASS-lomakkeen sarakkeen 2 rivillä olevaan tietopisteeseen. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Jos kyseessä on lomakkeen sisäinen validointi, kyseisen lomakkeen tietopisteeseen viitataan seuraavalla merkintätavalla: {rivi; sarake}. |
| --- | --- |

6.

1.4   Merkkikäytäntö

| 7. | Liitteessä XVI olevissa lomakkeissa on noudatettava liitteessä V olevan 1 osan 9 ja 10 kohdassa kuvailtua merkkikäytäntöä. |
| --- | --- |

7.

1.5   Soveltamistaso

| 8. | Taseen sitoutumisia koskevien raportointivaatimusten soveltaminen perustuu asetuksen (EU) N:o 575/2013 430 artiklan 1 kohdan ensimmäisen alakohdan a alakohdan mukaisiin omia varoja koskeviin raportointivaatimuksiin. Tämän vuoksi laitosten, jotka eivät kuulu kyseisen asetuksen 7 artiklan mukaisten vakavaraisuusvaatimusten soveltamisalaan, ei edellytetä ilmoittavan taseen sitoutumisia koskevia tietoja. |
| --- | --- |

8.

1.6   Suhteellisuus

| 9. | Sovellettaessa tämän asetuksen 19 artiklan 3 kohdan c alakohtaa taseen sitoutumisten taso on laskettava seuraavasti:






  — | Kiinnitettyjen omaisuuserien ja vakuuksien kirjanpitoarvo = {AE-ASS;0010;0010} – {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010}; |
| --- | --- | --- |

9.

—

Kiinnitettyjen omaisuuserien ja vakuuksien kirjanpitoarvo = {AE-ASS;0010;0010} – {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010};

| — | Omaisuuserien ja vakuuksien kokonaismäärä = {AE-ASS;0010;0010} + {AE-ASS;0010;0060} – {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010} + {AE-COL;0130;0040}; |
| --- | --- |

—

Omaisuuserien ja vakuuksien kokonaismäärä = {AE-ASS;0010;0010} + {AE-ASS;0010;0060} – {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010} + {AE-COL;0130;0040};

| — | Taseen sitoutumisten suhdeluku = (kiinnitettyjen omaisuuserien ja vakuuksien kirjanpitoarvo)/(omaisuuserien ja vakuuksien kokonaismäärä). |
| --- | --- |

—

Taseen sitoutumisten suhdeluku = (kiinnitettyjen omaisuuserien ja vakuuksien kirjanpitoarvo)/(omaisuuserien ja vakuuksien kokonaismäärä).

| 10. | [Poistettu] |
| --- | --- |

10.

1.7   Taseen sitoutumisten määritelmä

| 11. | Tässä liitteessä ja liitteessä XVI omaisuuserä katsotaan kiinnitetyksi, jos se on pantattu tai jos sitä käytetään järjestelyssä, jonka tarkoituksena on suojata tai taata taloustoimi tai vähentää sen luottoriskiä, eikä omaisuuserä ole vapaasti nostettavissa kyseisestä taloustoimesta.
  On tärkeää huomata, että pantatut omaisuuserät, joiden nostettavuudelle on asetettu rajoituksia, kuten omaisuuserät, joiden nostamiseen tai korvaamiseen muilla omaisuuserillä vaaditaan ennakkolupa, on katsottava kiinnitetyiksi. Määritelmä ei perustu nimenomaiseen oikeudelliseen määritelmään, kuten omistusoikeuden siirtävä järjestely, vaan pikemminkin taloudellisiin periaatteisiin, koska eri maiden oikeudellisissa kehyksissä voi olla eroja. Määritelmä on kuitenkin läheisesti sidoksissa sopimusehtoihin. EPV katsoo määritelmän kattavan selkeästi seuraavat sopimustyypit (luettelo ei ole tyhjentävä):






  — | vakuudelliset rahoitustoimet, mukaan lukien takaisinostosopimukset, arvopapereiden lainaksianto ja muut vakuudellisen luotonannon muodot; |
| --- | --- | --- |

11.

On tärkeää huomata, että pantatut omaisuuserät, joiden nostettavuudelle on asetettu rajoituksia, kuten omaisuuserät, joiden nostamiseen tai korvaamiseen muilla omaisuuserillä vaaditaan ennakkolupa, on katsottava kiinnitetyiksi. Määritelmä ei perustu nimenomaiseen oikeudelliseen määritelmään, kuten omistusoikeuden siirtävä järjestely, vaan pikemminkin taloudellisiin periaatteisiin, koska eri maiden oikeudellisissa kehyksissä voi olla eroja. Määritelmä on kuitenkin läheisesti sidoksissa sopimusehtoihin. EPV katsoo määritelmän kattavan selkeästi seuraavat sopimustyypit (luettelo ei ole tyhjentävä):

—

vakuudelliset rahoitustoimet, mukaan lukien takaisinostosopimukset, arvopapereiden lainaksianto ja muut vakuudellisen luotonannon muodot;

| — | erilaiset vakuussopimukset, esimerkiksi vakuudet, jotka maksetaan johdannaistransaktioiden markkina-arvoa vastaan; |
| --- | --- |

—

erilaiset vakuussopimukset, esimerkiksi vakuudet, jotka maksetaan johdannaistransaktioiden markkina-arvoa vastaan;

| — | vakuudelliset rahoitustakaukset. Jos vakuuksien nostamiselle ei ole estettä, kuten vaatimus ennakkoluvan hankkimisesta takauksen käyttämättömälle osalle, vain käytetty määrä on allokoitava (suhteellisten osuuksien perusteella); |
| --- | --- |

—

vakuudelliset rahoitustakaukset. Jos vakuuksien nostamiselle ei ole estettä, kuten vaatimus ennakkoluvan hankkimisesta takauksen käyttämättömälle osalle, vain käytetty määrä on allokoitava (suhteellisten osuuksien perusteella);

| — | selvitysjärjestelmiin, keskusvastapuoliin ja muihin infrastruktuurilaitoksiin sijoitetut vakuudet palvelun saannin ehtona. Tämä kattaa maksukyvyttömyysrahastot ja alkumarginaalit; |
| --- | --- |

—

selvitysjärjestelmiin, keskusvastapuoliin ja muihin infrastruktuurilaitoksiin sijoitetut vakuudet palvelun saannin ehtona. Tämä kattaa maksukyvyttömyysrahastot ja alkumarginaalit;

| — | keskuspankkien tarjoamat järjestelyt. Ennakkoon käyttöön asetettuja omaisuuseriä ei saa katsoa kiinnitetyiksi, jollei keskuspankki salli sijoitettujen omaisuuserien nostamista ilman ennakkolupaa. Kuten rahoitustakausten osalta, käyttämätön osa, ts. keskuspankin edellyttämän vähimmäismäärän ylittävä osa, on allokoitava suhteellisten osuuksien perusteella keskuspankkiin sijoitettujen omaisuuserien kesken; |
| --- | --- |

—

keskuspankkien tarjoamat järjestelyt. Ennakkoon käyttöön asetettuja omaisuuseriä ei saa katsoa kiinnitetyiksi, jollei keskuspankki salli sijoitettujen omaisuuserien nostamista ilman ennakkolupaa. Kuten rahoitustakausten osalta, käyttämätön osa, ts. keskuspankin edellyttämän vähimmäismäärän ylittävä osa, on allokoitava suhteellisten osuuksien perusteella keskuspankkiin sijoitettujen omaisuuserien kesken;

| — | arvopaperistamisjärjestelyiden kohde-etuudet, jos rahoitusvaroja ei ole kirjattu pois laitoksen rahoitusvaroista. Omaisuuseriä, jotka ovat sisäisen arvopaperistamisen kohde-etuutena, ei katsota kiinnitetyiksi, jollei kyseisiä arvopapereita pantata tai jollei niitä anneta vakuudeksi millä tahansa tavalla transaktion suojaamiseksi; |
| --- | --- |

—

arvopaperistamisjärjestelyiden kohde-etuudet, jos rahoitusvaroja ei ole kirjattu pois laitoksen rahoitusvaroista. Omaisuuseriä, jotka ovat sisäisen arvopaperistamisen kohde-etuutena, ei katsota kiinnitetyiksi, jollei kyseisiä arvopapereita pantata tai jollei niitä anneta vakuudeksi millä tahansa tavalla transaktion suojaamiseksi;

| — | vakuussammioon sisältyvät omaisuuserät, joita käytetään katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlaskuun. Omaisuuserät, jotka ovat katettujen joukkovelkakirjalainojen kohde-etuutena, katsotaan kiinnitetyiksi, lukuun ottamatta tiettyjä tilanteita, joissa laitos pitää hallussaan vastaavia katettuja joukkovelkakirjalainoja (laitoksen itsensä liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat); |
| --- | --- |

—

vakuussammioon sisältyvät omaisuuserät, joita käytetään katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlaskuun. Omaisuuserät, jotka ovat katettujen joukkovelkakirjalainojen kohde-etuutena, katsotaan kiinnitetyiksi, lukuun ottamatta tiettyjä tilanteita, joissa laitos pitää hallussaan vastaavia katettuja joukkovelkakirjalainoja (laitoksen itsensä liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat);

| — | yleisperiaatteena on, että käyttämättömiin järjestelyihin sijoitettavia varoja, jotka ovat vapaasti nostettavissa, ei saa katsoa kiinnitetyiksi. |
| --- | --- |

—

yleisperiaatteena on, että käyttämättömiin järjestelyihin sijoitettavia varoja, jotka ovat vapaasti nostettavissa, ei saa katsoa kiinnitetyiksi.

LOMAKEKOHTAISET OHJEET

2.   A OSA: YLEISKATSAUS TASEEN SITOUTUMISIIN

| 12. | Lomakkeessa ”Yleiskatsaus taseen sitoutumisiin” erotetaan toisistaan omaisuuserät, joita käytetään tukena rahoitus- tai vakuustarpeiden täyttämisessä tasepäivänä (taseen sitoutumiset tietyllä hetkellä), ja omaisuuserät, jotka ovat käytettävissä mahdollisten rahoitustarpeiden varalta. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Tässä lomakkeessa esitetään raportoivan laitoksen kiinnitettyjen omaisuuserien ja muiden omaisuuserien määrä taulukkomuodossa. Samaa jakoa sovelletaan myös saatuihin vakuuksiin ja muihin omiin liikkeeseen laskettuihin vieraan pääoman ehtoisiin arvopapereihin kuin katettuihin joukkovelkakirjalainoihin ja arvopaperistamisiin. |
| --- | --- |

13.

2.1   AE-ASS-lomake. Raportoivan laitoksen omaisuuserät

2.1.1   Yleiset huomautukset

| 14. | Tässä kohdassa annetaan ohjeet, joita sovelletaan tärkeimpiin transaktiotyyppeihin, joilla on merkitystä täydennettäessä AE-lomakkeita:
  Kaikilla transaktioilla, jotka kasvattavat laitoksen taseen sitoutumisia, on kaksi osa-aluetta, jotka on ilmoitettava toisistaan erillään kaikissa AE-lomakkeissa. Tällaiset transaktiot on ilmoitettava sekä taseen sitoutumisten lähteenä että kiinnitettyinä omaisuuserinä tai vakuuksina.
  Seuraavat esimerkit kuvaavat, kuinka tähän osaan kuuluva transaktio on ilmoitettava, mutta samoja sääntöjä sovelletaan myös muihin AE-lomakkeisiin.
  a)   Vakuudellinen talletus

  Vakuudellinen talletus on ilmoitettava seuraavasti:






  i) | talletuksen kirjanpitoarvo kirjataan taseen sitoutumisten lähteenä kohtaan {AE-SOU; r0070; c0010}; |
| --- | --- | --- |

14.

Kaikilla transaktioilla, jotka kasvattavat laitoksen taseen sitoutumisia, on kaksi osa-aluetta, jotka on ilmoitettava toisistaan erillään kaikissa AE-lomakkeissa. Tällaiset transaktiot on ilmoitettava sekä taseen sitoutumisten lähteenä että kiinnitettyinä omaisuuserinä tai vakuuksina.

Seuraavat esimerkit kuvaavat, kuinka tähän osaan kuuluva transaktio on ilmoitettava, mutta samoja sääntöjä sovelletaan myös muihin AE-lomakkeisiin.

a)   Vakuudellinen talletus

Vakuudellinen talletus on ilmoitettava seuraavasti:

i)

talletuksen kirjanpitoarvo kirjataan taseen sitoutumisten lähteenä kohtaan {AE-SOU; r0070; c0010};

| ii) | jos vakuutena on raportoivan laitoksen omaisuuserä, sen kirjanpitoarvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0010} ja {AE-SOU; r0070; c0030}; sen käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- |

ii)

jos vakuutena on raportoivan laitoksen omaisuuserä, sen kirjanpitoarvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0010} ja {AE-SOU; r0070; c0030}; sen käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0040};

| iii) | jos raportoiva laitos on saanut vakuuden, vakuuden käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-COL; *; c0010} ja {AE-SOU; r0070; c0030} ja {AE-SOU; r0070; c0040}. |
| --- | --- |

iii)

jos raportoiva laitos on saanut vakuuden, vakuuden käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-COL; *; c0010} ja {AE-SOU; r0070; c0030} ja {AE-SOU; r0070; c0040}.

b)   Takaisinostosopimukset / katetut vakuudelliset takaisinostosopimukset

Takaisinostosopimukset (reposopimukset) on ilmoitettava seuraavasti:

| i) | reposopimuksen kirjanpitoarvo on ilmoitettava taseen sitoutumisten lähteenä kohdassa {AE-SOU; r0050; c0010}; |
| --- | --- |

i)

reposopimuksen kirjanpitoarvo on ilmoitettava taseen sitoutumisten lähteenä kohdassa {AE-SOU; r0050; c0010};

| ii) | reposopimuksen vakuus on esitettävä seuraavasti:






  — | jos vakuutena on raportoivan laitoksen omaisuuserä, sen kirjanpitoarvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0010} ja {AE-SOU; r0050; c0030}; sen käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- | --- |

ii)

reposopimuksen vakuus on esitettävä seuraavasti:

—

jos vakuutena on raportoivan laitoksen omaisuuserä, sen kirjanpitoarvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0010} ja {AE-SOU; r0050; c0030}; sen käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0040};

| — | jos raportoiva laitos on saanut vakuuden aiemman käänteisen reposopimuksen (katettu vakuudellinen reposopimus) kautta, vakuuden käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-COL; *; c0010} ja {AE-SOU; r0050; c0030} ja kohdassa {AE-SOU; r0050; c0040}. |
| --- | --- |

—

jos raportoiva laitos on saanut vakuuden aiemman käänteisen reposopimuksen (katettu vakuudellinen reposopimus) kautta, vakuuden käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-COL; *; c0010} ja {AE-SOU; r0050; c0030} ja kohdassa {AE-SOU; r0050; c0040}.

c)   Keskuspankkirahoitus

Koska vakuudellinen keskuspankkirahoitus on vain vakuudellisen talletuksen tai repotransaktion erityismuoto, jossa vastapuolena on keskuspankki, siihen sovelletaan tämän 14 kohdan a ja b alakohdassa esitettyjä sääntöjä.

Sellaisen toiminnan osalta, jossa jokaiselle toiminnolle ei ole mahdollista yksilöidä tiettyjä vakuuksia, koska vakuudet on yhdistetty toisiinsa, vakuuksien jako on suoritettava suhteellisten osuuksien perusteella vakuussammion koostumuksen mukaan.

Omaisuuserät, jotka on asetettu ennakkoon käyttöön keskuspankkeihin, eivät ole kiinnitettyjä, jollei keskuspankki salli sijoitettujen omaisuuserien nostamista ilman ennakkolupaa. Käyttämättömien rahoitustakausten osalta käyttämätön osa, ts. keskuspankin edellyttämän vähimmäismäärän ylittävä osa, allokoidaan suhteellisten osuuksien perusteella keskuspankkiin sijoitettujen omaisuuserien kesken.

d)   Arvopapereiden lainaksianto

Käteisvakuudelliseen arvopapereiden lainaksiantoon sovelletaan reposopimuksia / katettuja vakuudellisia reposopimuksia koskevia sääntöjä.

Arvopapereiden lainaksiannosta ilman käteisvakuuksia on ilmoitettava seuraavasti:

| i) | lainaksi otettujen arvopapereiden käypä arvo on ilmoitettava taseen sitoutumisten lähteenä kohdassa {AE-SOU; r0150; c0010}. Kun lainanantaja ei saa lainaksi antamiensa arvopapereiden vastineeksi arvopapereita vaan saa niistä sen sijaan maksun, kohta {AE-SOU; r0150; c0010} on ilmoitettava nollaksi; |
| --- | --- |

i)

lainaksi otettujen arvopapereiden käypä arvo on ilmoitettava taseen sitoutumisten lähteenä kohdassa {AE-SOU; r0150; c0010}. Kun lainanantaja ei saa lainaksi antamiensa arvopapereiden vastineeksi arvopapereita vaan saa niistä sen sijaan maksun, kohta {AE-SOU; r0150; c0010} on ilmoitettava nollaksi;

| ii) | jos arvopaperit, jotka on annettu lainaksi vakuuksina, kuuluvat raportoivan laitoksen omaisuuseriin, niiden kirjanpitoarvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0010} ja {AE-SOU; r0150; c0030}; niiden käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- |

ii)

jos arvopaperit, jotka on annettu lainaksi vakuuksina, kuuluvat raportoivan laitoksen omaisuuseriin, niiden kirjanpitoarvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0010} ja {AE-SOU; r0150; c0030}; niiden käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0040};

| iii) | jos raportoiva laitos saa arvopaperit, jotka on annettu lainaksi vakuuksina, niiden käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-COL; *; c0010} ja {AE-SOU; r0150; c0030} ja {AE-SOU; r0150; c0040}. |
| --- | --- |

iii)

jos raportoiva laitos saa arvopaperit, jotka on annettu lainaksi vakuuksina, niiden käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-COL; *; c0010} ja {AE-SOU; r0150; c0030} ja {AE-SOU; r0150; c0040}.

e)   Johdannaiset (velat)

Vakuudelliset johdannaiset, joiden käypä arvo on negatiivinen, on ilmoitettava seuraavasti:

| i) | johdannaisen kirjanpitoarvo on ilmoitettava taseen sitoutumisten lähteenä kohdassa {AE-SOU; r0020; c0010}; |
| --- | --- |

i)

johdannaisen kirjanpitoarvo on ilmoitettava taseen sitoutumisten lähteenä kohdassa {AE-SOU; r0020; c0010};

| ii) | vakuus (alkumarginaalit, jotka ovat edellytyksenä position ottamiselle, ja mahdolliset vakuudet, jotka maksetaan johdannaistransaktioiden markkina-arvoa vastaan) on ilmoitettava seuraavasti:






  — | jos vakuus on raportoivan laitoksen omaisuuserä, sen kirjanpitoarvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0010} ja {AE-SOU; r0020; c0030}; sen käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- | --- |

ii)

vakuus (alkumarginaalit, jotka ovat edellytyksenä position ottamiselle, ja mahdolliset vakuudet, jotka maksetaan johdannaistransaktioiden markkina-arvoa vastaan) on ilmoitettava seuraavasti:

—

jos vakuus on raportoivan laitoksen omaisuuserä, sen kirjanpitoarvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0010} ja {AE-SOU; r0020; c0030}; sen käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-ASS; *; c0040};

| — | jos raportoiva laitos saa vakuuden, sen käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0020; c0030} ja {AE-SOU; r0020; c0040}. |
| --- | --- |

—

jos raportoiva laitos saa vakuuden, sen käypä arvo on ilmoitettava kohdassa {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0020; c0030} ja {AE-SOU; r0020; c0040}.

f)   Katetut joukkovelkakirjalainat

Katetut joukkovelkakirjalainat ovat koko taseen sitoutumisia koskevan raportoinnin osalta direktiivin 2009/65/EU 52 artiklan 4 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettuja välineitä riippumatta siitä, ovatko kyseiset välineet oikeudelliselta muodoltaan arvopapereita.

Katettuihin joukkovelkakirjalainoihin ei sovelleta erityissääntöjä, jos osaa raportoivan laitoksen liikkeeseen laskemista arvopapereista ei säilytetä.

Jos osaa liikkeeseenlaskusta säilytetään, katettuja joukkolainoja käsitellään seuraavasti sen välttämiseksi, että ne lasketaan kahteen kertaan:

| i) | jos omia katettuja joukkovelkakirjalainoja ei pantata, niiden vakuussammiossa olevien omaisuuserien määrä, jotka annetaan sellaisten säilytettävien arvopapereiden vakuudeksi, joita ei ole vielä pantattu, on ilmoitettava AE-ASS-lomakkeissa omaisuuserinä, joita ei ole kiinnitetty. Lisätiedot säilytetyistä katetuista joukkovelkakirjalainoista, joita ei ole vielä pantattu (kohde-etuutena olevat omaisuuserät, käypä arvo sekä vakuuskäyttöön soveltuvien joukkovelkakirjalainojen vakuuskelpoisuus ja vakuuskäyttöön soveltumattomien joukkovelkakirjalainojen nimellisarvo) on ilmoitettava AE-NPL-lomakkeessa; |
| --- | --- |

i)

jos omia katettuja joukkovelkakirjalainoja ei pantata, niiden vakuussammiossa olevien omaisuuserien määrä, jotka annetaan sellaisten säilytettävien arvopapereiden vakuudeksi, joita ei ole vielä pantattu, on ilmoitettava AE-ASS-lomakkeissa omaisuuserinä, joita ei ole kiinnitetty. Lisätiedot säilytetyistä katetuista joukkovelkakirjalainoista, joita ei ole vielä pantattu (kohde-etuutena olevat omaisuuserät, käypä arvo sekä vakuuskäyttöön soveltuvien joukkovelkakirjalainojen vakuuskelpoisuus ja vakuuskäyttöön soveltumattomien joukkovelkakirjalainojen nimellisarvo) on ilmoitettava AE-NPL-lomakkeessa;

| ii) | jos omat katetut joukkovelkakirjalainat pantataan, niiden vakuussammiossa olevien omaisuuserien määrä, jotka annetaan sellaisten säilyttävien arvopapereiden vakuudeksi, jotka on pantattu, on ilmoitettava AE-ASS-lomakkeessa kiinnitettyinä omaisuuserinä. |
| --- | --- |

ii)

jos omat katetut joukkovelkakirjalainat pantataan, niiden vakuussammiossa olevien omaisuuserien määrä, jotka annetaan sellaisten säilyttävien arvopapereiden vakuudeksi, jotka on pantattu, on ilmoitettava AE-ASS-lomakkeessa kiinnitettyinä omaisuuserinä.

Seuraavassa taulukossa esitetään, kuinka 100 euron suuruisten katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlaskut ilmoitetaan, kun joukkovelkakirjalainoista 15 prosenttia on säilytettäviä joukkovelkakirjalainoja, joita ei ole pantattu, 10 prosenttia säilytettäviä joukkovelkakirjalainoja, jotka on annettu vakuudeksi keskuspankin kanssa suoritettuun 11 euron arvoiseen repotransaktioon, kun vakuussammio sisältää vakuudettomia lainoja ja lainojen kirjanpitoarvo on 150 euroa.

| TASEEN SITOUTUMISTEN LÄHTEET |
| --- |
| Tyyppi | Määrä | Solut | Kiinnitetyt lainat | Solut |
| Katetut joukkolainat | 75 % (100) = 75 | {AE-Sources, r110, c010} | 75 % (150) = 112,5 | {AE-Assets, r100, c010}
  {AE-Sources, r110, c030} |
| Keskuspankkirahoitus | 11 | {AE-Sources, r060, c010} | 10 % (150) = 15 | {AE-Assets, r100, c010}
  {AE-Sources, r060, c030} |
| EI TASEEN SITOUTUMISTA |
| Tyyppi | Määrä | Solut | Kiinnitetyt lainat | Solut |
| Säilytettävät omat katetut joukkolainat | 15 % (100) = 15 | {AE-Not pledged, r010, c040} | 15 % (150) = 22,5 | {AE-Assets, r100, c060}
  {AE-Not pledged, r020, c010} |

TASEEN SITOUTUMISTEN LÄHTEET

Tyyppi

Määrä

Solut

Kiinnitetyt lainat

Solut

Katetut joukkolainat

75 % (100) = 75

{AE-Sources, r110, c010}

75 % (150) = 112,5

{AE-Assets, r100, c010}

{AE-Sources, r110, c030}

Keskuspankkirahoitus

11

{AE-Sources, r060, c010}

10 % (150) = 15

{AE-Assets, r100, c010}

{AE-Sources, r060, c030}

EI TASEEN SITOUTUMISTA

Tyyppi

Määrä

Solut

Kiinnitetyt lainat

Solut

Säilytettävät omat katetut joukkolainat

15 % (100) = 15

{AE-Not pledged, r010, c040}

15 % (150) = 22,5

{AE-Assets, r100, c060}

{AE-Not pledged, r020, c010}

g)   Arvopaperistamiset

Arvopaperistamisilla tarkoitetaan raportoivan laitoksen hallussa olevia vieraan pääoman ehtoisia arvopapereita, jotka ovat peräisin asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 61 alakohdan määritelmän mukaisesta arvopaperistamistransaktiosta.

Arvopaperistamisiin, jotka jäävät taseeseen (joita ei ole kirjattu pois taseesta), sovelletaan katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevia sääntöjä.

Arvopaperistamisia, jotka on kirjattu pois taseesta, ei katsota kiinnitetyiksi, jos laitoksella on hallussaan joitakin arvopapereita. Kyseiset arvopaperit ilmoitetaan raportoivien laitosten kaupankäyntivarastossa tai kaupankäyntivaraston ulkopuolisissa erissä muiden kolmannen osapuolen liikkeeseen laskemien arvopapereiden tavoin.

2.1.2   Tiettyjä rivejä koskevat ohjeet

| Rivit | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Raportoivan laitoksen omaisuuserät

  IAS 1.9 (a), soveltamisohje (IG) 6; raportoivan laitoksen taseeseen kirjattujen omaisuuserien kokonaismäärä. |
| 0015 | Joista: ehdot täyttävät haltuun uskotut varat

  Haltuun uskotut varat, jotka täyttävät kaikki seuraavat edellytykset:






  a) | ne kirjataan laitoksen taseeseen kansallisten yleisesti hyväksyttyjä tilinpäätösperiaatteita noudattaen direktiivin 86/635/ETY 10 artiklan mukaisesti; |

Rivit

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Raportoivan laitoksen omaisuuserät

IAS 1.9 (a), soveltamisohje (IG) 6; raportoivan laitoksen taseeseen kirjattujen omaisuuserien kokonaismäärä.

0015

Joista: ehdot täyttävät haltuun uskotut varat

Haltuun uskotut varat, jotka täyttävät kaikki seuraavat edellytykset:

a)

ne kirjataan laitoksen taseeseen kansallisten yleisesti hyväksyttyjä tilinpäätösperiaatteita noudattaen direktiivin 86/635/ETY 10 artiklan mukaisesti;

| b) | ne täyttävät asetuksen (EY) N:o 1606/2002 mukaisesti sovellettavan kansainvälisen tilinpäätösstandardin (International Financial Reporting Standard) IFRS 9 kirjaamatta jättämistä koskevat kriteerit; |
| --- | --- |

b)

ne täyttävät asetuksen (EY) N:o 1606/2002 mukaisesti sovellettavan kansainvälisen tilinpäätösstandardin (International Financial Reporting Standard) IFRS 9 kirjaamatta jättämistä koskevat kriteerit;

| c) | ne täyttävät tarvittaessa asetuksen (EY) N:o 1606/2002 mukaisesti sovellettavan IFRS 10 -standardin konsolidoimattomuutta koskevat kriteerit. |
| --- | --- |

c)

ne täyttävät tarvittaessa asetuksen (EY) N:o 1606/2002 mukaisesti sovellettavan IFRS 10 -standardin konsolidoimattomuutta koskevat kriteerit.

0020

Vaadittaessa maksettavat lainat

IAS 1.54 (i)

Laitosten on ilmoitettava vaadittaessa maksettavat jäljellä olevat määrät keskuspankeissa ja muissa laitoksissa. Käteisvarat, toisin sanoen liikkeessä olevat kotimaiset ja ulkomaiset setelit ja kolikot, joita käytetään yleisesti maksujen suorittamiseen, on sisällytettävä riviin ”Muut omaisuuserät”.

0030

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

Raportoivan laitoksen hallussa olevat IAS 32.1:n mukaiset oman pääoman ehtoiset rahoitusvälineet.

0040

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

Liite V, 1 osa, 31 kohta

Laitosten on ilmoitettava raportoivan laitoksen hallussa olevat arvopapereina liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset instrumentit, jotka eivät ole lainoja asetuksen (EU) 2021/379 (1) mukaisesti.

0050

joista: katetut joukkolainat

Raportoivan laitoksen hallussa olevat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, jotka ovat direktiivin 2009/65/EY 52 artiklan 4 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettuja joukkovelkakirjalainoja.

0060

joista: arvopaperistamiset

Raportoivan laitoksen hallussa olevat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, jotka ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 61 alakohdan määritelmän mukaisia arvopaperistamisia.

0070

joista: julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat

Raportoivan laitoksen hallussa olevat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, jotka julkisyhteisöt ovat laskeneet liikkeeseen.

0080

joista: rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

Raportoivan laitoksen hallussa olevat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, jotka liitteessä V olevan 1 osan 42 kohdan c ja d alakohdan määritelmän mukaiset rahoitusalan yritykset ovat laskeneet liikkeeseen.

0090

joista: muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

Raportoivan laitoksen hallussa olevat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, jotka liitteessä V olevan 1 osan 42 kohdan e alakohdan määritelmän mukaiset muut kuin rahoitusalan yritykset ovat laskeneet liikkeeseen.

0100

Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat

Lainat ja ennakot, jotka ovat raportoivien laitosten hallussa olevia muita vieraan pääoman ehtoisia instrumentteja kuin arvopapereita, lukuun ottamatta vaadittaessa maksettavia jäljellä olevia määriä.

0110

Joista: kiinteistövakuudelliset lainat

Lainat ja ennakot, joilla on kiinteistövakuus liitteessä V olevan 2 osan 86 kohdan mukaisesti, lukuun ottamatta vaadittaessa maksettavia lainoja.

0120

Muut omaisuuserät

Muut kuin riveillä 0020–0040 ja 0100 raportoidut taseeseen kirjatut raportoivan laitoksen omaisuuserät, jotka eroavat omista vieraan pääoman ehtoisista arvopapereista ja omista vieraan pääoman ehtoisista instrumenteista, joita laitokset, jotka eivät ole IFRS:n mukaisia, eivät voi kirjata pois taseesta.

Tällöin omat vieraan pääoman ehtoiset instrumentit on sisällytettävä AE-COL-lomakkeen riville 0240 ja omat oman pääoman ehtoiset instrumentit jätettävä taseen sitoutumisia koskevan raportoinnin ulkopuolelle.

2.1.3.   Tiettyjä sarakkeita koskevat ohjeet

| Sarakkeet | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Kiinnitettyjen omaisuuserien kirjanpitoarvo

  Laitosten on ilmoitettava sellaisten hallussaan olevien omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka ovat tämän liitteen 11 kohdassa olevan taseen sitoutumisten määritelmän mukaisia kiinnitettyjä omaisuuseriä. Kirjanpitoarvolla tarkoitetaan taseen vastaavaa-puolella ilmoitettua määrää. |
| 0020 | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

  Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien vakuussidonnaisten omaisuuserien kirjanpitoarvo, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys. |
| 0030 | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

  Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnitettyjen omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.
  Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa. |
| 0035 | joista kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä

  Niiden kiinnitettyjen omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka kiinnittämättöminä voidaan hyväksyä varoiksi, joiden likvidiys ja luottoluokka ovat erittäin korkeat (EHQLA-varat), ja varoiksi, joiden likvidiys ja luottoluokka ovat korkeat (HQLA-varat).
  Tämän asetuksen soveltamiseksi kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttävät kiinnitetyt varat ovat niitä, jotka luetellaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–13 artiklassa ja jotka katsottaisiin kyseisen delegoidun asetuksen 7 ja 8 artiklassa esitettyjen yleisten ja toiminnallisten vaatimusten mukaisiksi, jolleivät ne kuuluisi kiinnitettyihin omaisuuseriin tämän liitteen mukaisesti.
  Kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttävien kiinnitettyjen varojen on myös noudatettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 ja 35–37 artiklassa vastuuryhmittäin esitettyjä vaatimuksia. Kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttävien kiinnitettyjen varojen kirjanpitoarvo on kirjanpitoarvo ennen kyseisen delegoidun asetuksen 10–16 artiklassa esitettyjen arvonleikkausten soveltamista. |
| 0040 | Vakuussidonnaisten omaisuuserien käypä arvo

  IFRS 13 ja direktiivin 2013/34/EU 8 artikla sellaisten laitosten osalta, jotka eivät ole IFRS:n mukaisia.
  Laitosten on ilmoitettava sellaisten hallussaan olevien vieraan pääoman ehtoisten instrumenttien kirjanpitoarvo, jotka ovat kiinnitettyjä tämän liitteen 11 kohdassa olevan taseen sitoutumisten määritelmän mukaisesti.
  Rahoitusinstrumentin käypä arvo on hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutuvassa tavanmukaisessa liiketoimessa (katso IFRS 13 – Käyvän arvon määrittäminen). |
| 0050 | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

  Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnitettyjen vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.
  Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa. |
| 0055 | joista kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä

  Sellaisten kiinnitettyjen omaisuuserien käypä arvo, jotka voidaan kiinnittämättöminä luokitella EHQLA- ja HQLA-varoiksi.
  Tämän asetuksen soveltamiseksi kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttävät kiinnitetyt varat ovat niitä, jotka luetellaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–13 artiklassa ja jotka katsottaisiin kyseisen delegoidun asetuksen 7 ja 8 artiklassa esitettyjen yleisten ja toiminnallisten vaatimusten mukaisiksi, jolleivät ne kuuluisi kiinnitettyihin omaisuuseriin tämän liitteen mukaisesti. Kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttävien kiinnitettyjen varojen on myös noudatettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 ja 35–37 artiklassa vastuuryhmittäin esitettyjä vaatimuksia. Kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttyjen kiinnitettyjen varojen käypä arvo on käypä arvo kyseisen delegoidun asetuksen 10–16 artiklassa esitettyjen arvonleikkausten soveltamista. |
| 0060 | Kiinnittämättömien omaisuuserien kirjanpitoarvo

  Laitosten on ilmoitettava sellaisten hallussaan olevien omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka ovat kiinnittämättömiä tämän liitteen 11 kohdassa olevan taseen sitoutumisten määritelmän mukaisesti.
  Kirjanpitoarvolla tarkoitetaan taseen vastaavaa-puolella ilmoitettua määrää. |
| 0070 | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

  Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnittämättömien omaisuuserien kirjanpitoarvo, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys. |
| 0080 | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

  Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnittämättömien omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.
  Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa. |
| 0085 | joista EHQLA- ja HQLA-varoja

  Kiinnittämättömien EHQLA- ja HQLA-varojen kirjanpitoarvo; EHQLA- ja HQLA-varat, jotka luetellaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–13 artiklassa ja jotka täyttävät kyseisen delegoidun asetuksen 7 ja 8 artiklassa esitetyt yleiset ja toiminnalliset vaatimukset sekä kyseisen delegoidun asetuksen 10–16 ja 35–37 artiklassa vastuuryhmittäin esitetyt vaatimukset.
  EHQLA- ja HQLA-varojen kirjanpitoarvo on kirjanpitoarvo ennen delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 artiklassa esitettyjen arvonleikkausten soveltamista. |
| 0090 | Kiinnittämättömien omaisuuserien käypä arvo

  IFRS 13 ja direktiivin 2013/34/EU 8 artikla sellaisten laitosten osalta, jotka eivät ole IFRS:n mukaisia.
  Laitosten on ilmoitettava sellaisten hallussaan olevien vieraan pääoman ehtoisten instrumenttien kirjanpitoarvo, jotka ovat kiinnittämättömiä tämän liitteen 11 kohdassa olevan taseen sitoutumisten määritelmän mukaisesti.
  Rahoitusinstrumentin käypä arvo on hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutuvassa tavanmukaisessa liiketoimessa (katso IFRS 13 – Käyvän arvon määrittäminen). |
| 0100 | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

  Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnittämättömien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.
  Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa. |
| 0105 | joista EHQLA- ja HQLA-varoja

  Kiinnittämättömien EHQLA- ja HQLA-varojen kirjanpitoarvo; EHQLA- ja HQLA-varat, jotka luetellaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–13 artiklassa ja jotka täyttävät kyseisen delegoidun asetuksen 7 ja 8 artiklassa esitetyt yleiset ja toiminnalliset vaatimukset sekä kyseisen delegoidun asetuksen 10–16 ja 35–37 artiklassa vastuuryhmittäin esitetyt vaatimukset.
  EHQLA- ja HQLA-varojen käypä arvo on käypä arvo ennen delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 artiklassa esitettyjen arvonleikkausten soveltamista. |

Sarakkeet

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Kiinnitettyjen omaisuuserien kirjanpitoarvo

Laitosten on ilmoitettava sellaisten hallussaan olevien omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka ovat tämän liitteen 11 kohdassa olevan taseen sitoutumisten määritelmän mukaisia kiinnitettyjä omaisuuseriä. Kirjanpitoarvolla tarkoitetaan taseen vastaavaa-puolella ilmoitettua määrää.

0020

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien vakuussidonnaisten omaisuuserien kirjanpitoarvo, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys.

0030

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnitettyjen omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.

Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa.

0035

joista kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä

Niiden kiinnitettyjen omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka kiinnittämättöminä voidaan hyväksyä varoiksi, joiden likvidiys ja luottoluokka ovat erittäin korkeat (EHQLA-varat), ja varoiksi, joiden likvidiys ja luottoluokka ovat korkeat (HQLA-varat).

Tämän asetuksen soveltamiseksi kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttävät kiinnitetyt varat ovat niitä, jotka luetellaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–13 artiklassa ja jotka katsottaisiin kyseisen delegoidun asetuksen 7 ja 8 artiklassa esitettyjen yleisten ja toiminnallisten vaatimusten mukaisiksi, jolleivät ne kuuluisi kiinnitettyihin omaisuuseriin tämän liitteen mukaisesti.

Kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttävien kiinnitettyjen varojen on myös noudatettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 ja 35–37 artiklassa vastuuryhmittäin esitettyjä vaatimuksia. Kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttävien kiinnitettyjen varojen kirjanpitoarvo on kirjanpitoarvo ennen kyseisen delegoidun asetuksen 10–16 artiklassa esitettyjen arvonleikkausten soveltamista.

0040

Vakuussidonnaisten omaisuuserien käypä arvo

IFRS 13 ja direktiivin 2013/34/EU 8 artikla sellaisten laitosten osalta, jotka eivät ole IFRS:n mukaisia.

Laitosten on ilmoitettava sellaisten hallussaan olevien vieraan pääoman ehtoisten instrumenttien kirjanpitoarvo, jotka ovat kiinnitettyjä tämän liitteen 11 kohdassa olevan taseen sitoutumisten määritelmän mukaisesti.

Rahoitusinstrumentin käypä arvo on hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutuvassa tavanmukaisessa liiketoimessa (katso IFRS 13 – Käyvän arvon määrittäminen).

0050

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnitettyjen vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.

Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa.

0055

joista kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä

Sellaisten kiinnitettyjen omaisuuserien käypä arvo, jotka voidaan kiinnittämättöminä luokitella EHQLA- ja HQLA-varoiksi.

Tämän asetuksen soveltamiseksi kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttävät kiinnitetyt varat ovat niitä, jotka luetellaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–13 artiklassa ja jotka katsottaisiin kyseisen delegoidun asetuksen 7 ja 8 artiklassa esitettyjen yleisten ja toiminnallisten vaatimusten mukaisiksi, jolleivät ne kuuluisi kiinnitettyihin omaisuuseriin tämän liitteen mukaisesti. Kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttävien kiinnitettyjen varojen on myös noudatettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 ja 35–37 artiklassa vastuuryhmittäin esitettyjä vaatimuksia. Kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttyjen kiinnitettyjen varojen käypä arvo on käypä arvo kyseisen delegoidun asetuksen 10–16 artiklassa esitettyjen arvonleikkausten soveltamista.

0060

Kiinnittämättömien omaisuuserien kirjanpitoarvo

Laitosten on ilmoitettava sellaisten hallussaan olevien omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka ovat kiinnittämättömiä tämän liitteen 11 kohdassa olevan taseen sitoutumisten määritelmän mukaisesti.

Kirjanpitoarvolla tarkoitetaan taseen vastaavaa-puolella ilmoitettua määrää.

0070

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnittämättömien omaisuuserien kirjanpitoarvo, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys.

0080

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnittämättömien omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.

Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa.

0085

joista EHQLA- ja HQLA-varoja

Kiinnittämättömien EHQLA- ja HQLA-varojen kirjanpitoarvo; EHQLA- ja HQLA-varat, jotka luetellaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–13 artiklassa ja jotka täyttävät kyseisen delegoidun asetuksen 7 ja 8 artiklassa esitetyt yleiset ja toiminnalliset vaatimukset sekä kyseisen delegoidun asetuksen 10–16 ja 35–37 artiklassa vastuuryhmittäin esitetyt vaatimukset.

EHQLA- ja HQLA-varojen kirjanpitoarvo on kirjanpitoarvo ennen delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 artiklassa esitettyjen arvonleikkausten soveltamista.

0090

Kiinnittämättömien omaisuuserien käypä arvo

IFRS 13 ja direktiivin 2013/34/EU 8 artikla sellaisten laitosten osalta, jotka eivät ole IFRS:n mukaisia.

Laitosten on ilmoitettava sellaisten hallussaan olevien vieraan pääoman ehtoisten instrumenttien kirjanpitoarvo, jotka ovat kiinnittämättömiä tämän liitteen 11 kohdassa olevan taseen sitoutumisten määritelmän mukaisesti.

Rahoitusinstrumentin käypä arvo on hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutuvassa tavanmukaisessa liiketoimessa (katso IFRS 13 – Käyvän arvon määrittäminen).

0100

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnittämättömien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.

Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa.

0105

joista EHQLA- ja HQLA-varoja

Kiinnittämättömien EHQLA- ja HQLA-varojen kirjanpitoarvo; EHQLA- ja HQLA-varat, jotka luetellaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–13 artiklassa ja jotka täyttävät kyseisen delegoidun asetuksen 7 ja 8 artiklassa esitetyt yleiset ja toiminnalliset vaatimukset sekä kyseisen delegoidun asetuksen 10–16 ja 35–37 artiklassa vastuuryhmittäin esitetyt vaatimukset.

EHQLA- ja HQLA-varojen käypä arvo on käypä arvo ennen delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 artiklassa esitettyjen arvonleikkausten soveltamista.

2.2   Lomake: AE-COL. Raportoivan laitoksen saamat vakuudet

2.2.1   Yleiset huomautukset

| 15. | Raportoivan laitoksen saamien vakuuksien ja muiden liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden kuin omien katettujen joukkovelkakirjalainojen ja arvopaperistamisten osalta kiinnittämättömien omaisuuserien luokka jaetaan omaisuuseriin, jotka soveltuvat vakuuskäyttöön tai jotka voidaan mahdollisesti hyväksyä kiinnitettäviksi, ja omaisuuseriin, jotka eivät sovellu vakuuskäyttöön. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Omaisuuserät eivät sovellu vakuuskäyttöön, kun ne on saatu vakuutena eikä raportoivalla laitoksella ole lupa myydä vakuutta tai pantata sitä edelleen lukuun ottamatta vakuuden omistajan maksukyvyttömyystapauksia. Muut omat liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin omat katetut joukkolainat tai arvopaperistamiset eivät sovellu vakuuskäyttöön, kun hallussa pidettävien arvopapereiden liikkeeseenlaskulle niiden myymiseksi tai panttaamiseksi edelleen ei ole asetettu rajoituksia. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Maksua vastaan mutta ilman käteisvakuutta tai muuta kuin käteisvakuutta lainaksi otetut arvopaperit on ilmoitettava taseen sitoutumisia koskevassa raportoinnissa saatuina vakuuksina. |
| --- | --- |

17.

2.2.2   Tiettyjä rivejä koskevat ohjeet

| Rivit | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0130 | Raportoivan laitoksen saamat vakuudet

  Kaikki raportoivan laitoksen saamien vakuuksien luokat. |
| 0140 | Vaadittaessa maksettavat lainat

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat vaadittaessa maksettavat lainat.
  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0020 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet. |
| 0150 | Oman pääoman ehtoiset instrumentit

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat oman pääoman ehtoiset instrumentit.
  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0030 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet. |
| 0160 | Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit.
  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0040 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet. |
| 0170 | joista: katetut joukkolainat

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat katetut joukkovelkakirjalainat.
  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0050 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet. |
| 0180 | joista: arvopaperistamiset

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat arvopaperistamiset.
  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0060 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet. |
| 0190 | joista: julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit.
  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0070 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet. |
| 0200 | joista: rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit.
  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0080 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet. |
| 0210 | joista: muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit.
  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0090 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet. |
| 0220 | Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat.
  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0100 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet. |
| 0230 | Muut saadut vakuudet

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat muut omaisuuserät.
  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0120 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet. |
| 0240 | Muut omat liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin omat katetut joukkovelkakirjalainat tai arvopaperistamiset

  Raportoivan laitoksen säilyttämät liikkeeseen lasketut omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, jotka eivät ole omia katettuja joukkovelkakirjalainoja eivätkä omia liikkeeseen laskettuja arvopaperistamisia.
  Koska säilytetyt tai takaisinostetut liikkeeseen lasketut omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit pienentävät IAS 39:n 42 kohdan mukaan niihin liittyviä rahoitusvelkoja, kyseisiä arvopapereita ei sisällytetä raportoivan laitoksen omaisuuserien luokkaan (AE-ASS-lomakkeen rivi 0010). Omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, joita laitokset, jotka eivät ole IFRS:n mukaisia, eivät saa kirjata pois taseesta, on sisällytettävä tälle riville.
  Omia liikkeeseen laskettuja katettuja joukkovelkakirjalainoja tai omia liikkeeseen laskettuja arvopaperistamisia ei ilmoiteta tässä luokassa, koska näihin tapauksiin sovelletaan eri sääntöjä sen välttämiseksi, että kyseiset omaisuuserät lasketaan kahteen kertaan:






  a) | jos omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit pantataan, niiden vakuussammiossa olevien omaisuuserien/kohde-etuutena olevien omaisuuserien määrä, jotka annetaan sellaisten säilytettävien arvopapereiden vakuudeksi, jotka on pantattu, on ilmoitettava AE-ASS-lomakkeessa kiinnitettyinä omaisuuserinä; |

Rivit

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0130

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet

Kaikki raportoivan laitoksen saamien vakuuksien luokat.

0140

Vaadittaessa maksettavat lainat

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat vaadittaessa maksettavat lainat.

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0020 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet.

0150

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat oman pääoman ehtoiset instrumentit.

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0030 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet.

0160

Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit.

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0040 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet.

0170

joista: katetut joukkolainat

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat katetut joukkovelkakirjalainat.

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0050 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet.

0180

joista: arvopaperistamiset

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat arvopaperistamiset.

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0060 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet.

0190

joista: julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit.

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0070 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet.

0200

joista: rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit.

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0080 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet.

0210

joista: muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit.

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0090 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet.

0220

Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat.

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0100 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet.

0230

Muut saadut vakuudet

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka kattavat muut omaisuuserät.

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0120 koskevat lainsäädäntöviitteet ja ohjeet.

0240

Muut omat liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin omat katetut joukkovelkakirjalainat tai arvopaperistamiset

Raportoivan laitoksen säilyttämät liikkeeseen lasketut omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, jotka eivät ole omia katettuja joukkovelkakirjalainoja eivätkä omia liikkeeseen laskettuja arvopaperistamisia.

Koska säilytetyt tai takaisinostetut liikkeeseen lasketut omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit pienentävät IAS 39:n 42 kohdan mukaan niihin liittyviä rahoitusvelkoja, kyseisiä arvopapereita ei sisällytetä raportoivan laitoksen omaisuuserien luokkaan (AE-ASS-lomakkeen rivi 0010). Omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, joita laitokset, jotka eivät ole IFRS:n mukaisia, eivät saa kirjata pois taseesta, on sisällytettävä tälle riville.

Omia liikkeeseen laskettuja katettuja joukkovelkakirjalainoja tai omia liikkeeseen laskettuja arvopaperistamisia ei ilmoiteta tässä luokassa, koska näihin tapauksiin sovelletaan eri sääntöjä sen välttämiseksi, että kyseiset omaisuuserät lasketaan kahteen kertaan:

a)

jos omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit pantataan, niiden vakuussammiossa olevien omaisuuserien/kohde-etuutena olevien omaisuuserien määrä, jotka annetaan sellaisten säilytettävien arvopapereiden vakuudeksi, jotka on pantattu, on ilmoitettava AE-ASS-lomakkeessa kiinnitettyinä omaisuuserinä;

| b) | jos omia vieraan pääoman ehtoisia arvopapereita ei ole vielä pantattu, niiden vakuussammiossa olevien omaisuuserien/kohde-etuutena olevien omaisuuserien määrä, jotka annetaan sellaisten säilytettävien arvopapereiden vakuudeksi, joita ei ole vielä pantattu, on ilmoitettava AE-ASS-lomakkeissa kiinnittämättöminä omaisuuserinä. Lisätiedot kyseisestä toisesta sellaisten omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden tyypistä, joita ei ole vielä pantattu (kohde-etuutena olevat omaisuuserät, käypä arvo sekä vakuuskäyttöön soveltuvien omaisuuserien vakuuskelpoisuus ja vakuuskäyttöön soveltumattomien omaisuuserien nimellisarvo), on ilmoitettava AE-NPL-lomakkeessa. |
| --- | --- |

b)

jos omia vieraan pääoman ehtoisia arvopapereita ei ole vielä pantattu, niiden vakuussammiossa olevien omaisuuserien/kohde-etuutena olevien omaisuuserien määrä, jotka annetaan sellaisten säilytettävien arvopapereiden vakuudeksi, joita ei ole vielä pantattu, on ilmoitettava AE-ASS-lomakkeissa kiinnittämättöminä omaisuuserinä. Lisätiedot kyseisestä toisesta sellaisten omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden tyypistä, joita ei ole vielä pantattu (kohde-etuutena olevat omaisuuserät, käypä arvo sekä vakuuskäyttöön soveltuvien omaisuuserien vakuuskelpoisuus ja vakuuskäyttöön soveltumattomien omaisuuserien nimellisarvo), on ilmoitettava AE-NPL-lomakkeessa.

0245

Omat katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset, jotka on laskettu liikkeeseen mutta joita ei ole vielä pantattu

Raportoivan laitoksen säilyttämät liikkeeseen lasketut omat kiinnittämättömät katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset.

Raportoivan laitoksen liikkeeseen laskemiin ja säilyttämiin omiin katettuihin joukkovelkakirjalainoihin ja arvopaperistamisiin sovelletaan seuraavia sääntöjä niiden kaksinkertaisen laskemisen välttämiseksi:

| a) | jos kyseiset arvopaperit on pantattu, niiden vakuudeksi annettujen vakuussammiossa olevien omaisuuserien/kohde-etuutena olevien omaisuuserien määrä on ilmoitettava AE-ASS-lomakkeessa (F 32.01) kiinnitettyinä omaisuuserinä. Jos pantataan omia katettuja joukkovelkakirjalainoja ja arvopaperistamisia, rahoituslähde on uusi transaktio, jossa arvopaperit pantataan (keskuspankkirahoitus tai muuntyyppinen vakuudellinen rahoitus), eikä katettujen joukkovelkakirjalainojen tai arvopaperistamisten alkuperäinen liikkeeseenlasku; |
| --- | --- |

a)

jos kyseiset arvopaperit on pantattu, niiden vakuudeksi annettujen vakuussammiossa olevien omaisuuserien/kohde-etuutena olevien omaisuuserien määrä on ilmoitettava AE-ASS-lomakkeessa (F 32.01) kiinnitettyinä omaisuuserinä. Jos pantataan omia katettuja joukkovelkakirjalainoja ja arvopaperistamisia, rahoituslähde on uusi transaktio, jossa arvopaperit pantataan (keskuspankkirahoitus tai muuntyyppinen vakuudellinen rahoitus), eikä katettujen joukkovelkakirjalainojen tai arvopaperistamisten alkuperäinen liikkeeseenlasku;

| b) | jos kyseisiä arvopapereita ei ole vielä pantattu, niiden vakuudeksi annettujen vakuussammiossa olevien omaisuuserien/kohde-etuutena olevien omaisuuserien määrä on ilmoitettava AE-ASS-lomakkeessa (F 32.01) kiinnittämättöminä omaisuuserinä. |
| --- | --- |

b)

jos kyseisiä arvopapereita ei ole vielä pantattu, niiden vakuudeksi annettujen vakuussammiossa olevien omaisuuserien/kohde-etuutena olevien omaisuuserien määrä on ilmoitettava AE-ASS-lomakkeessa (F 32.01) kiinnittämättöminä omaisuuserinä.

0250

OMAISUUSERIEN, SAATUJEN VAKUUKSIEN JA LIIKKEESEEN LASKETTUJEN OMIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN ARVOPAPEREIDEN KOKONAISMÄÄRÄ

Kaikki taseeseen kirjatut raportoivan laitoksen varat, kaikki raportoivan laitoksen saamien vakuuksien luokat ja raportoivan laitoksen säilyttämät liikkeeseen lasketut omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, jotka eivät ole liikkeeseen laskettuja omia katettuja joukkovelkakirjalainoja tai liikkeeseen laskettuja omia arvopaperistamisia.

2.2.3   Tiettyjä sarakkeita koskevat ohjeet

| Sarakkeet | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Saatujen vakuussidonnaisten vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo

  Laitosten on ilmoitettava sellaisten saamiensa vakuuksien tai hallussaan olevien/säilyttämiensä omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, jotka ovat kiinnitettyjä tämän liitteen 11 kohdassa olevan taseen sitoutumisten määritelmän mukaisesti.
  Rahoitusinstrumentin käypä arvo on hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutuvassa tavanmukaisessa liiketoimessa (katso IFRS 13 – Käyvän arvon määrittäminen). |
| 0020 | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

  Sellaisten raportoivan laitoksen saamien kiinnitettyjen vakuuksien tai raportoivan laitoksen hallussa olevien/säilyttämien omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys. |
| 0030 | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

  Sellaisten raportoivan laitoksen saamien kiinnitettyjen vakuuksien tai raportoivan laitoksen hallussa olevien/säilyttämien liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.
  Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa. |
| 0035 | joista kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä

  Laitoksen saamien kiinnitettyjen vakuuksien, mukaan lukien arvopapereiden ottolainausjärjestelyt, tai laitoksen hallussa olevien tai säilyttämien liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden, jotka ovat kiinnittämättöminä hyväksyttävissä EHQLA- ja HQLA-varoiksi, käypä arvo.
  Tämän asetuksen soveltamiseksi kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä kiinnitettyjä varoja ovat ne saadut vakuudet tai laitoksen hallussa olevat tai säilyttämät liikkeeseen lasketut omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, jotka luetellaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–13 artiklassa ja jotka katsottaisiin kyseisen delegoidun asetuksen 7 ja 8 artiklassa esitettyjen yleisten ja toiminnallisten vaatimusten mukaisiksi, jolleivät ne kuuluisi kiinnitettyihin omaisuuseriin tämän liitteen mukaisesti. Kiinnittämättöminä hyväksyttävien kiinnitettyjen EHQLA- ja HQLA-varojen on myös noudattava delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 ja 35–37 artiklassa vastuuryhmittäin esitettyjä vaatimuksia. Kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttyjen kiinnitettyjen varojen käypä arvo on käypä arvo ennen delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 artiklassa esitettyjen arvonleikkausten soveltamista. |
| 0040 | Vakuuskäyttöön soveltuvien saatujen vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo

  Sellaisten raportoivan laitoksen saamien kiinnittämättömien vakuuksien käypä arvo, jotka soveltuvat vakuuskäyttöön, koska raportoivalla laitoksella on lupa myydä ne tai pantata ne edelleen, jos vakuuksien omistaja ei ole maksukyvytön. Tämä kattaa myös muiden liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden kuin sellaisten omien katettujen joukkovelkakirjalainojen tai sellaisten kiinnittämättömien arvopaperistamisten käyvän arvon, jotka soveltuvat vakuuskäyttöön. |
| 0050 | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

  Sellaisten muiden vakuuskäyttöön soveltuvien saatujen vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden kuin omien katettujen joukkovelkakirjalainojen tai arvopaperistamisten käypä arvo, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys. |
| 0060 | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

  Sellaisten muiden vakuuskäyttöön soveltuvien saatujen vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden kuin omien katettujen joukkovelkakirjalainojen tai arvopaperistamisten käypä arvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.
  Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa. |
| 0065 | joista EHQLA- ja HQLA-varoja

  Sellaisten laitoksen saamien kiinnittämättömien vakuuksien tai laitoksen hallussa olevien tai säilyttämien liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, jotka eivät ole vakuuskäyttöön soveltuvia omia katettuja joukkovelkakirjalainoja tai arvopaperistamispositioita ja jotka katsotaan sellaisiksi EHQLA- ja HQLA-varoiksi, jotka luetellaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–13 artiklassa ja jotka täyttävät kyseisen delegoidun asetuksen 7 ja 8 artiklassa esitetyt yleiset ja toiminnallisia vaatimukset ja kyseisen delegoidun asetuksen 10–16 ja 35–37 artiklassa vastuuryhmittäin esitetyt vaatimukset.
  EHQLA- ja HQLA-varojen käypä arvo on käypä arvo ennen delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 artiklassa esitettyjen arvonleikkausten soveltamista. |
| 0070 | Vakuuskäyttöön soveltumattomien saatujen vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden nimellisarvo

  Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien saatujen kiinnittämättömien vakuuksien nimellisarvo, jotka eivät sovellu vakuuskäyttöön.
  Tämä kattaa myös muiden liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden kuin sellaisten omien katettujen joukkovelkakirjalainojen tai sellaisten kiinnittämättömien arvopaperistamisten nimellisarvon, jotka eivät sovellu vakuuskäyttöön. |

Sarakkeet

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Saatujen vakuussidonnaisten vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo

Laitosten on ilmoitettava sellaisten saamiensa vakuuksien tai hallussaan olevien/säilyttämiensä omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, jotka ovat kiinnitettyjä tämän liitteen 11 kohdassa olevan taseen sitoutumisten määritelmän mukaisesti.

Rahoitusinstrumentin käypä arvo on hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutuvassa tavanmukaisessa liiketoimessa (katso IFRS 13 – Käyvän arvon määrittäminen).

0020

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

Sellaisten raportoivan laitoksen saamien kiinnitettyjen vakuuksien tai raportoivan laitoksen hallussa olevien/säilyttämien omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys.

0030

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

Sellaisten raportoivan laitoksen saamien kiinnitettyjen vakuuksien tai raportoivan laitoksen hallussa olevien/säilyttämien liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.

Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa.

0035

joista kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä

Laitoksen saamien kiinnitettyjen vakuuksien, mukaan lukien arvopapereiden ottolainausjärjestelyt, tai laitoksen hallussa olevien tai säilyttämien liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden, jotka ovat kiinnittämättöminä hyväksyttävissä EHQLA- ja HQLA-varoiksi, käypä arvo.

Tämän asetuksen soveltamiseksi kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä kiinnitettyjä varoja ovat ne saadut vakuudet tai laitoksen hallussa olevat tai säilyttämät liikkeeseen lasketut omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, jotka luetellaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–13 artiklassa ja jotka katsottaisiin kyseisen delegoidun asetuksen 7 ja 8 artiklassa esitettyjen yleisten ja toiminnallisten vaatimusten mukaisiksi, jolleivät ne kuuluisi kiinnitettyihin omaisuuseriin tämän liitteen mukaisesti. Kiinnittämättöminä hyväksyttävien kiinnitettyjen EHQLA- ja HQLA-varojen on myös noudattava delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 ja 35–37 artiklassa vastuuryhmittäin esitettyjä vaatimuksia. Kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttyjen kiinnitettyjen varojen käypä arvo on käypä arvo ennen delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 artiklassa esitettyjen arvonleikkausten soveltamista.

0040

Vakuuskäyttöön soveltuvien saatujen vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo

Sellaisten raportoivan laitoksen saamien kiinnittämättömien vakuuksien käypä arvo, jotka soveltuvat vakuuskäyttöön, koska raportoivalla laitoksella on lupa myydä ne tai pantata ne edelleen, jos vakuuksien omistaja ei ole maksukyvytön. Tämä kattaa myös muiden liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden kuin sellaisten omien katettujen joukkovelkakirjalainojen tai sellaisten kiinnittämättömien arvopaperistamisten käyvän arvon, jotka soveltuvat vakuuskäyttöön.

0050

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

Sellaisten muiden vakuuskäyttöön soveltuvien saatujen vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden kuin omien katettujen joukkovelkakirjalainojen tai arvopaperistamisten käypä arvo, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys.

0060

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

Sellaisten muiden vakuuskäyttöön soveltuvien saatujen vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden kuin omien katettujen joukkovelkakirjalainojen tai arvopaperistamisten käypä arvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.

Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa.

0065

joista EHQLA- ja HQLA-varoja

Sellaisten laitoksen saamien kiinnittämättömien vakuuksien tai laitoksen hallussa olevien tai säilyttämien liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo, jotka eivät ole vakuuskäyttöön soveltuvia omia katettuja joukkovelkakirjalainoja tai arvopaperistamispositioita ja jotka katsotaan sellaisiksi EHQLA- ja HQLA-varoiksi, jotka luetellaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–13 artiklassa ja jotka täyttävät kyseisen delegoidun asetuksen 7 ja 8 artiklassa esitetyt yleiset ja toiminnallisia vaatimukset ja kyseisen delegoidun asetuksen 10–16 ja 35–37 artiklassa vastuuryhmittäin esitetyt vaatimukset.

EHQLA- ja HQLA-varojen käypä arvo on käypä arvo ennen delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 artiklassa esitettyjen arvonleikkausten soveltamista.

0070

Vakuuskäyttöön soveltumattomien saatujen vakuuksien tai liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden nimellisarvo

Sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien saatujen kiinnittämättömien vakuuksien nimellisarvo, jotka eivät sovellu vakuuskäyttöön.

Tämä kattaa myös muiden liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden kuin sellaisten omien katettujen joukkovelkakirjalainojen tai sellaisten kiinnittämättömien arvopaperistamisten nimellisarvon, jotka eivät sovellu vakuuskäyttöön.

2.3   Lomake: AE-NPL. Omat katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset, jotka on laskettu liikkeeseen mutta joita ei ole vielä pantattu

2.3.1   Yleiset huomautukset

| 18. | Raportoivan laitoksen liikkeeseen laskemiin ja säilyttämiin omiin katettuihin joukkovelkakirjalainoihin ja arvopaperistamisiin sovelletaan seuraavia sääntöjä niiden kaksinkertaisen laskemisen välttämiseksi:






  a) | jos kyseiset arvopaperit on pantattu, niiden vakuudeksi annettujen vakuussammiossa olevien omaisuuserien/kohde-etuutena olevien omaisuuserien määrä ilmoitetaan AE-ASS-lomakkeessa kiinnitettyinä omaisuuserinä. Jos pantataan omia katettuja joukkovelkakirjalainoja ja arvopaperistamisia, rahoituslähde on uusi transaktio, jossa arvopaperit pantataan (keskuspankkirahoitus tai muuntyyppinen vakuudellinen rahoitus), eikä katettujen joukkovelkakirjalainojen tai arvopaperistamisten alkuperäinen liikkeeseenlasku; |
| --- | --- | --- |

18.

a)

jos kyseiset arvopaperit on pantattu, niiden vakuudeksi annettujen vakuussammiossa olevien omaisuuserien/kohde-etuutena olevien omaisuuserien määrä ilmoitetaan AE-ASS-lomakkeessa kiinnitettyinä omaisuuserinä. Jos pantataan omia katettuja joukkovelkakirjalainoja ja arvopaperistamisia, rahoituslähde on uusi transaktio, jossa arvopaperit pantataan (keskuspankkirahoitus tai muuntyyppinen vakuudellinen rahoitus), eikä katettujen joukkovelkakirjalainojen tai arvopaperistamisten alkuperäinen liikkeeseenlasku;

| b) | jos kyseisiä arvopapereita ei ole vielä pantattu, niiden vakuudeksi annettujen vakuussammiossa olevien omaisuuserien/kohde-etuutena olevien omaisuuserien määrä ilmoitetaan AE-ASS-lomakkeessa kiinnittämättöminä omaisuuserinä. |
| --- | --- |

b)

jos kyseisiä arvopapereita ei ole vielä pantattu, niiden vakuudeksi annettujen vakuussammiossa olevien omaisuuserien/kohde-etuutena olevien omaisuuserien määrä ilmoitetaan AE-ASS-lomakkeessa kiinnittämättöminä omaisuuserinä.

2.3.2   Tiettyjä rivejä koskevat ohjeet

| Rivit | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Omat katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset, jotka on laskettu liikkeeseen mutta joita ei ole vielä pantattu

  Raportoivan laitoksen säilyttämät liikkeeseen lasketut omat kiinnittämättömät katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset. |
| 0020 | Liikkeeseen lasketut säilytettävät katetut joukkovelkakirjalainat

  Raportoivan laitoksen säilyttämät liikkeeseen lasketut omat kiinnittämättömät katetut joukkovelkakirjalainat. |
| 0030 | Liikkeeseen lasketut säilytettävät arvopaperistamiset

  Raportoivan laitoksen säilyttämät liikkeeseen lasketut omat kiinnittämättömät arvopaperistamiset. |
| 0040 | Ylin luokka

  Raportoivan laitoksen säilyttämien liikkeeseen laskettujen omien kiinnittämättömien arvopaperistamisten ylimmät etuoikeusluokat.
  Ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 67 alakohta. |
| 0050 | Välivaiheen luokka

  Raportoivan laitoksen säilyttämien liikkeeseen laskettujen omien kiinnittämättömien arvopaperistamisten välivaiheen etuoikeusluokat.
  Kaikki etuoikeusluokat jotka eivät ole ylimpiä etuoikeusluokkia, ts. jotka käytetään viimeisenä tappion kattamiseen tai jotka ovat suuririskisimpiä etuoikeusluokkia, katsotaan välivaiheen etuoikeusluokiksi. Ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 67 alakohta. |
| 0060 | Suuririskisin luokka

  Raportoivan laitoksen säilyttämien liikkeeseen laskettujen omien kiinnittämättömien arvopaperistamisten suuririskisimmät etuoikeusluokat.
  Ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 67 alakohta. |

Rivit

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Omat katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset, jotka on laskettu liikkeeseen mutta joita ei ole vielä pantattu

Raportoivan laitoksen säilyttämät liikkeeseen lasketut omat kiinnittämättömät katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset.

0020

Liikkeeseen lasketut säilytettävät katetut joukkovelkakirjalainat

Raportoivan laitoksen säilyttämät liikkeeseen lasketut omat kiinnittämättömät katetut joukkovelkakirjalainat.

0030

Liikkeeseen lasketut säilytettävät arvopaperistamiset

Raportoivan laitoksen säilyttämät liikkeeseen lasketut omat kiinnittämättömät arvopaperistamiset.

0040

Ylin luokka

Raportoivan laitoksen säilyttämien liikkeeseen laskettujen omien kiinnittämättömien arvopaperistamisten ylimmät etuoikeusluokat.

Ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 67 alakohta.

0050

Välivaiheen luokka

Raportoivan laitoksen säilyttämien liikkeeseen laskettujen omien kiinnittämättömien arvopaperistamisten välivaiheen etuoikeusluokat.

Kaikki etuoikeusluokat jotka eivät ole ylimpiä etuoikeusluokkia, ts. jotka käytetään viimeisenä tappion kattamiseen tai jotka ovat suuririskisimpiä etuoikeusluokkia, katsotaan välivaiheen etuoikeusluokiksi. Ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 67 alakohta.

0060

Suuririskisin luokka

Raportoivan laitoksen säilyttämien liikkeeseen laskettujen omien kiinnittämättömien arvopaperistamisten suuririskisimmät etuoikeusluokat.

Ks. asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 67 alakohta.

2.3.3   Tiettyjä sarakkeita koskevat ohjeet

| Sarak–keet | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Kohde-etuutena olevan omaisuuserien poolin kirjanpitoarvo

  Sellaisten säilytettävien omien katettujen joukkovelkakirjalainojen ja omien arvopaperistamisten vakuudeksi annettujen vakuussammion/kohde-etuutena olevien omaisuuserien kirjanpitoarvo, joita ei ole vielä pantattu. |
| 0020 | Liikkeeseen laskettujen vakuuskäyttöön soveltuvien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo

  Sellaisten säilytettävien omien kiinnittämättömien katettujen joukkovelkakirjalainojen ja omien arvopaperistamisten käypä arvo, jotka soveltuvat vakuuskäyttöön. |
| 0030 | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

  Sellaisten säilytettävien omien katettujen joukkovelkakirjalainojen ja omien arvopaperistamisten käypä arvo, jotka täyttävät kaikki seuraavat edellytykset:






  a) | ne ovat kiinnittämättömiä; |

Sarak–keet

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Kohde-etuutena olevan omaisuuserien poolin kirjanpitoarvo

Sellaisten säilytettävien omien katettujen joukkovelkakirjalainojen ja omien arvopaperistamisten vakuudeksi annettujen vakuussammion/kohde-etuutena olevien omaisuuserien kirjanpitoarvo, joita ei ole vielä pantattu.

0020

Liikkeeseen laskettujen vakuuskäyttöön soveltuvien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden käypä arvo

Sellaisten säilytettävien omien kiinnittämättömien katettujen joukkovelkakirjalainojen ja omien arvopaperistamisten käypä arvo, jotka soveltuvat vakuuskäyttöön.

0030

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

Sellaisten säilytettävien omien katettujen joukkovelkakirjalainojen ja omien arvopaperistamisten käypä arvo, jotka täyttävät kaikki seuraavat edellytykset:

a)

ne ovat kiinnittämättömiä;

| b) | ne soveltuvat vakuuskäyttöön; |
| --- | --- |

b)

ne soveltuvat vakuuskäyttöön;

| c) | ne hyväksytään sellaisten keskuspankkien kanssa suoritettaviin operaatioihin, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy. |
| --- | --- |

c)

ne hyväksytään sellaisten keskuspankkien kanssa suoritettaviin operaatioihin, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.

Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa.

0035

joista kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä

Laitoksen saamien kiinnitettyjen vakuuksien, mukaan lukien arvopapereiden ottolainausjärjestelyt, tai laitoksen hallussa olevien tai säilyttämien liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden, jotka ovat kiinnittämättöminä hyväksyttävissä EHQLA- ja HQLA-varoiksi, käypä arvo.

Tämän asetuksen soveltamiseksi kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttäviä kiinnitettyjä varoja ovat ne saadut vakuudet tai laitoksen hallussa olevat tai säilyttämät liikkeeseen lasketut omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit, jotka luetellaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–13 artiklassa ja jotka katsottaisiin kyseisen delegoidun asetuksen 7 ja 8 artiklassa esitettyjen yleisten ja toiminnallisten vaatimusten mukaisiksi, jolleivät ne kuuluisi kiinnitettyihin omaisuuseriin tämän liitteen XVII mukaisesti. Kiinnittämättöminä hyväksyttävien kiinnitettyjen EHQLA- ja HQLA-varojen on myös noudattava delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 ja 35–37 artiklassa vastuuryhmittäin esitettyjä vaatimuksia. Kiinnittämättöminä EHQLA- ja HQLA-varoiksi hyväksyttyjen kiinnitettyjen varojen käypä arvo on käypä arvo ennen delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10–16 artiklassa esitettyjen arvonleikkausten soveltamista.

0040

Vakuuskäyttöön soveltumattomien liikkeeseen laskettujen omien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden nimellisarvo

Sellaisten säilytettävien omien kiinnittämättömien katettujen joukkovelkakirjalainojen ja omien arvopaperistamisten nimellisarvo, jotka eivät sovellu vakuuskäyttöön.

2.4   Lomake: AE-SOU. Taseen sitoutumisten lähteet

2.4.1   Yleiset huomautukset

| 19. | Tässä lomakkeessa annetaan tietoja siitä, kuinka tärkeitä eri taseen sitoutumisten lähteet ovat raportoivalle laitokselle, mukaan lukien lähteet, joihin ei liity rahoitusta, kuten saadut lainasitoumukset tai rahoitustakaukset ja arvopapereiden lainaksianto muuta kuin käteisvakuutta vastaan. |
| --- | --- |

19.

| 20. | AE-ASS- ja AE-COL-lomakkeissa ilmoitettavien omaisuuserien ja saatujen vakuuksien kokonaismäärät noudattavat seuraavaa validointisääntöä: {AE-SOU; r0170; c0030} = {AE-ASS; r0010; c0010} + {AE-COL; r0130; c0010} + {AE-COL; r0240; c0010}. |
| --- | --- |

20.

2.4.2   Tiettyjä rivejä koskevat ohjeet

| Rivit | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Valikoitujen rahoitusvelkojen kirjanpitoarvo

  Raportoivan laitoksen valikoitujen vakuudellisten rahoitusvelkojen kirjanpitoarvo siltä osin kuin kyseiset velat edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia. |
| 0020 | Johdannaiset

  Sellaisten raportoivan laitoksen vakuudellisten johdannaisten kirjanpitoarvo, jotka ovat rahoitusvelkoja, ts. joiden käypä arvo on negatiivinen siltä osin kuin kyseiset johdannaiset edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia. |
| 0030 | joista: OTC-johdannaiset

  Sellaisten raportoivan laitoksen vakuudellisten johdannaisten kirjanpitoarvo, jotka ovat rahoitusvelkoja, joilla käydään kauppaa pörssin ulkopuolella (OTC-kaupankäynti) siltä osin kuin kyseiset johdannaiset edellyttävät taseen sitoutumisia. |
| 0040 | Talletukset

  Raportoivan laitoksen vakuudellisten talletusten kirjanpitoarvo siltä osin kuin kyseiset talletukset edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia. |
| 0050 | Takaisinostosopimukset

  Raportoivan laitoksen takaisinostosopimusten bruttomääräinen kirjanpitoarvo (ilman tilinpäätössäännöstössä sallittua nettoutusta) siltä osin kuin nämä transaktiot edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.
  ”Takaisinostosopimukset” (”repot”) ovat liiketoimia, joissa raportoiva laitos saa käteisvaroja vastikkeeksi tiettyyn hintaan myydyistä rahoitusvaroista sitoutuessaan ostamaan samat (tai samanlaiset) omaisuuserät takaisin kiinteään hintaan tiettynä päivänä tulevaisuudessa. Seuraavat repotyyppisten operaatioiden eri muodot on ilmoitettava takaisinostosopimuksina:






  a) | maksusuoritukset, jotka on saatu vastineeksi kolmannelle osapuolelle käteisvakuutta vastaan tilapäisesti lainatuista arvopapereista; ja |

Rivit

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Valikoitujen rahoitusvelkojen kirjanpitoarvo

Raportoivan laitoksen valikoitujen vakuudellisten rahoitusvelkojen kirjanpitoarvo siltä osin kuin kyseiset velat edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0020

Johdannaiset

Sellaisten raportoivan laitoksen vakuudellisten johdannaisten kirjanpitoarvo, jotka ovat rahoitusvelkoja, ts. joiden käypä arvo on negatiivinen siltä osin kuin kyseiset johdannaiset edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0030

joista: OTC-johdannaiset

Sellaisten raportoivan laitoksen vakuudellisten johdannaisten kirjanpitoarvo, jotka ovat rahoitusvelkoja, joilla käydään kauppaa pörssin ulkopuolella (OTC-kaupankäynti) siltä osin kuin kyseiset johdannaiset edellyttävät taseen sitoutumisia.

0040

Talletukset

Raportoivan laitoksen vakuudellisten talletusten kirjanpitoarvo siltä osin kuin kyseiset talletukset edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0050

Takaisinostosopimukset

Raportoivan laitoksen takaisinostosopimusten bruttomääräinen kirjanpitoarvo (ilman tilinpäätössäännöstössä sallittua nettoutusta) siltä osin kuin nämä transaktiot edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

”Takaisinostosopimukset” (”repot”) ovat liiketoimia, joissa raportoiva laitos saa käteisvaroja vastikkeeksi tiettyyn hintaan myydyistä rahoitusvaroista sitoutuessaan ostamaan samat (tai samanlaiset) omaisuuserät takaisin kiinteään hintaan tiettynä päivänä tulevaisuudessa. Seuraavat repotyyppisten operaatioiden eri muodot on ilmoitettava takaisinostosopimuksina:

a)

maksusuoritukset, jotka on saatu vastineeksi kolmannelle osapuolelle käteisvakuutta vastaan tilapäisesti lainatuista arvopapereista; ja

| b) | määrät, jotka on saatu vastikkeeksi arvopapereista, jotka on väliaikaisesti siirretty kolmannelle osapuolelle niin sanotulla sale/buy back -sopimuksella. |
| --- | --- |

b)

määrät, jotka on saatu vastikkeeksi arvopapereista, jotka on väliaikaisesti siirretty kolmannelle osapuolelle niin sanotulla sale/buy back -sopimuksella.

0060

joista: keskuspankit

Raportoitavan laitoksen keskuspankkien kanssa tekemien takaisinostosopimusten kirjanpitoarvo siltä osin kuin kyseiset transaktiot edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0070

Muut vakuudelliset talletukset kuin takaisinostosopimukset

Raportoivan laitoksen muiden vakuudellisten talletusten kuin takaisinostosopimusten kirjanpitoarvo siltä osin kuin kyseiset talletukset edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0080

joista: keskuspankit

Raportoivan laitoksen muiden vakuudellisten talletusten kuin keskuspankkien kanssa tehtyjen takaisinostosopimusten kirjanpitoarvo siltä osin kuin kyseiset talletukset edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0090

Liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

Raportoivan laitoksen liikkeeseen laskemien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden kirjanpitoarvo siltä osin kuin kyseiset liikkeeseen lasketut arvopaperit edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

Liikkeeseenlaskun säilytetyssä osassa noudatetaan A osan 15 kohdan vi alakohdassa vahvistettua erityiskäsittelyä, joten tähän luokkaan sisällytetään vain konsernin ulkopuolisiin yrityksiin sijoitettu prosenttiosuus vieraan pääoman ehtoisista arvopapereista.

0100

joista: liikkeeseen lasketut katetut joukkovelkakirjalainat

Sellaisten katettujen joukkovelkakirjalainojen kirjanpitoarvo, joiden omaisuuserien alullepanija raportoiva laitos on, siltä osin kuin kyseiset liikkeeseen lasketut arvopaperit edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0110

joista: liikkeeseen lasketut arvopaperistamiset

Raportoivan laitoksen liikkeeseen laskemien arvopaperistamisten kirjanpitoarvo siltä osin kuin kyseiset liikkeeseen lasketut arvopaperit edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0120

Muut taseen sitoutumisten lähteet

Raportoivan laitoksen muiden vakuudellisten transaktioiden kuin rahoitusvelkojen määrä siltä osin kuin kyseiset transaktiot edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0130

Saatujen lainasitoumusten nimellisarvo

Raportoivan laitoksen saamien lainasitoumusten nimellisarvo siltä osin kuin kyseiset saadut sitoumukset edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0140

Saatujen rahoitustakausten nimellisarvo

Raportoivan laitoksen saamien rahoitustakausten nimellisarvo siltä osin kuin kyseiset saadut takaukset edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0150

Muuta kuin käteisvakuutta vastaan lainaksi otettujen arvopapereiden käypä arvo

Raportoivan laitoksen ilman käteisvakuuksia lainaksi ottamien arvopapereiden käypä arvo siltä osin kuin kyseiset transaktiot edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0160

Muut

Raportoivan laitoksen niiden muiden vakuudellisten transaktioiden kuin rahoitusvelkojen määrä, jotka eivät kuulu riveillä 0130–0150 mainittuihin eriin, siltä osin kuin kyseiset transaktiot edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0170

TASEEN SITOUTUMISTEN LÄHTEIDEN KOKONAISMÄÄRÄ

Raportoivan laitoksen kaikkien vakuudellisten transaktioiden määrä siltä osin kuin kyseiset transaktiot edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

2.4.3   Tiettyjä sarakkeita koskevat ohjeet

| Sarak–keet | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Vastineena olevat velat, ehdolliset velat tai lainaksi annetut arvopaperit

  Vastineena olevien velkojen, ehdollisten velkojen (saadut lainasitoumukset ja saadut rahoitustakaukset) ja muuta kuin käteisvakuutta vastaan lainaksi annettujen arvopapereiden määrä siltä osin kuin kyseiset transaktiot edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.
  Rahoitusvelat on ilmoitettava kirjanpitoarvonsa mukaan; ehdolliset velat on ilmoitettava nimellisarvonsa mukaan; ja muuta kuin käteisvakuutta vastaan lainaksi annetut arvopaperit on ilmoitettava käyvän arvonsa mukaan. |
| 0020 | joista: konsernin muilta yrityksiltä

  Vastineena olevien rahoitusvelkojen, ehdollisten velkojen (saadut lainasitoumukset ja saadut rahoitustakaukset) ja muuta kuin käteisvakuutta vastaan lainaksi annettujen arvopapereiden määrä siltä osin kuin vastapuolena on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys ja transaktio edellyttää laitoksen taseen sitoutumisia.
  Ks. saraketta 0010 koskevat ohjeet erityyppisiin määriin sovellettavien sääntöjen osalta. |
| 0030 | Muut omaisuuserät, saadut vakuudet ja liikkeeseen lasketut omat arvopaperit kuin kiinnitetyt katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset

  Muiden omaisuuserien, saatujen vakuuksien ja liikkeeseen laskettujen omien arvopapereiden kuin sellaisten katettujen joukkovelkakirjalainojen ja arvopaperistamisten määrä, jotka on kiinnitetty kyseisillä riveillä määritettyjen erityyppisten transaktioiden tuloksena.
  Jotta AE-ASS- ja AE-COL-lomakkeiden kriteerit otettaisiin johdonmukaisesti huomioon, raportoivan laitoksen taseeseen kirjatut omaisuuserät on ilmoitettava kirjanpitoarvonsa mukaan ja muut saadut uudelleenkäytetyt vakuudet ja omat liikkeeseen lasketut kiinnitetyt arvopaperit kuin katetut ja joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset on ilmoitettava käyvän arvonsa mukaan. |
| 0040 | joista: saadut uudelleenkäytetyt vakuudet

  Sellaisten saatujen vakuuksien käypä arvo, jotka käytetään uudelleen/jotka on kiinnitetty kyseisillä riveillä määritettyjen erityyppisten transaktioiden tuloksena. |
| 050 | joista: omat kiinnitetyt vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

  Muiden liikkeeseen laskettujen omien arvopapereiden kuin sellaisten katettujen joukkovelkakirjalainojen ja arvopaperistamisten käypä arvo, jotka on kiinnitetty kyseisillä riveillä määritettyjen erityyppisten transaktioiden tuloksena. |

Sarak–keet

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Vastineena olevat velat, ehdolliset velat tai lainaksi annetut arvopaperit

Vastineena olevien velkojen, ehdollisten velkojen (saadut lainasitoumukset ja saadut rahoitustakaukset) ja muuta kuin käteisvakuutta vastaan lainaksi annettujen arvopapereiden määrä siltä osin kuin kyseiset transaktiot edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

Rahoitusvelat on ilmoitettava kirjanpitoarvonsa mukaan; ehdolliset velat on ilmoitettava nimellisarvonsa mukaan; ja muuta kuin käteisvakuutta vastaan lainaksi annetut arvopaperit on ilmoitettava käyvän arvonsa mukaan.

0020

joista: konsernin muilta yrityksiltä

Vastineena olevien rahoitusvelkojen, ehdollisten velkojen (saadut lainasitoumukset ja saadut rahoitustakaukset) ja muuta kuin käteisvakuutta vastaan lainaksi annettujen arvopapereiden määrä siltä osin kuin vastapuolena on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys ja transaktio edellyttää laitoksen taseen sitoutumisia.

Ks. saraketta 0010 koskevat ohjeet erityyppisiin määriin sovellettavien sääntöjen osalta.

0030

Muut omaisuuserät, saadut vakuudet ja liikkeeseen lasketut omat arvopaperit kuin kiinnitetyt katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset

Muiden omaisuuserien, saatujen vakuuksien ja liikkeeseen laskettujen omien arvopapereiden kuin sellaisten katettujen joukkovelkakirjalainojen ja arvopaperistamisten määrä, jotka on kiinnitetty kyseisillä riveillä määritettyjen erityyppisten transaktioiden tuloksena.

Jotta AE-ASS- ja AE-COL-lomakkeiden kriteerit otettaisiin johdonmukaisesti huomioon, raportoivan laitoksen taseeseen kirjatut omaisuuserät on ilmoitettava kirjanpitoarvonsa mukaan ja muut saadut uudelleenkäytetyt vakuudet ja omat liikkeeseen lasketut kiinnitetyt arvopaperit kuin katetut ja joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset on ilmoitettava käyvän arvonsa mukaan.

0040

joista: saadut uudelleenkäytetyt vakuudet

Sellaisten saatujen vakuuksien käypä arvo, jotka käytetään uudelleen/jotka on kiinnitetty kyseisillä riveillä määritettyjen erityyppisten transaktioiden tuloksena.

050

joista: omat kiinnitetyt vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

Muiden liikkeeseen laskettujen omien arvopapereiden kuin sellaisten katettujen joukkovelkakirjalainojen ja arvopaperistamisten käypä arvo, jotka on kiinnitetty kyseisillä riveillä määritettyjen erityyppisten transaktioiden tuloksena.

3.   B OSA: MATURITEETTIA KOSKEVAT TIEDOT

3.1   Yleiset huomautukset

| 21. | B osaan sisältyvässä mallissa esitetään yleiskatsaus niiden kiinnitettyjen omaisuuserien ja uudelleenkäytettyjen saatujen vakuuksien määrään, jotka vastaavat vastineena olevien velkojen jäljellä olevalle maturiteetille määriteltyjä aikavälejä. |
| --- | --- |

21.

3.2   Lomake: AE-MAT. Maturiteettia koskevat tiedot

3.2.1   Tiettyjä rivejä koskevat ohjeet

| Rivit | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Kiinnitetyt omaisuuserät

  Tässä lomakkeessa kiinnitettyihin omaisuuseriin kuuluvat kaikki seuraavat:






  a) | ne raportoivan laitoksen omaisuuserät (ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0010 koskevat ohjeet), jotka on ilmoitettava kirjanpitoarvonsa mukaan, sekä |

Rivit

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Kiinnitetyt omaisuuserät

Tässä lomakkeessa kiinnitettyihin omaisuuseriin kuuluvat kaikki seuraavat:

a)

ne raportoivan laitoksen omaisuuserät (ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0010 koskevat ohjeet), jotka on ilmoitettava kirjanpitoarvonsa mukaan, sekä

| b) | muut liikkeeseen lasketut omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin ne katetut joukkovelkakirjalainat tai arvopaperistamiset (ks. AE-COL-lomakkeen riviä 240 koskevat ohjeet), jotka on ilmoitettava käyvän arvon mukaan. |
| --- | --- |

b)

muut liikkeeseen lasketut omat vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin ne katetut joukkovelkakirjalainat tai arvopaperistamiset (ks. AE-COL-lomakkeen riviä 240 koskevat ohjeet), jotka on ilmoitettava käyvän arvon mukaan.

Kyseiset määrät on jaettava niiden jäljellä olevien maturiteettien luokkien kesken, jotka määritetään sarakkeissa kunkin sarakkeen taseen sitoutumisten lähteen (vastineena oleva velka, ehdollinen velka tai arvopapereiden lainaksiantoa koskeva transaktio).

0020

Uudelleenkäytetyt saadut vakuudet (saava osuus)

Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 130 ja AE-SOU-lomakkeen riviä 0040 koskevat ohjeet.

Laitosten on ilmoitettava määrät käyvän arvon mukaan ja jaettava niiden jäljellä olevien maturiteettien luokkien kesken, jotka määritetään sarakkeissa kunkin sellaisen transaktion jäljellä olevan maturiteetin mukaan, jonka tuloksena yritys sai uudelleenkäytettävät vakuudet (saava osuus).

0030

Uudelleenkäytetyt saadut vakuudet (uudelleenkäyttävä osuus)

Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 130 ja AE-SOU-lomakkeen riviä 0040 koskevat ohjeet.

Laitosten on ilmoitettava määrät käyvän arvon mukaan ja jaettava niiden jäljellä olevien maturiteettien luokkien kesken, jotka määritetään sarakkeissa kunkin sarakkeen taseen sitoutumisten lähteen jäljellä olevan maturiteetin mukaan (uudelleenkäyttävä osuus): vastineena oleva velka, ehdollinen velka tai arvopapereiden lainaksiantoa koskeva transaktio.

3.2.2   Tiettyjä sarakkeita koskevat ohjeet

| Sarakkeet | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Avoin maturiteetti

  Vaadittaessa maksettava, ilman erillistä maturiteettia |
| 0020 | Yön yli

  Maturiteetti pienempi tai yhtä suuri kuin yksi päivä |
| 0030 | > 1 päivä < = 1 viikko

  Maturiteetti suurempi kuin yksi päivä ja pienempi tai yhtä suuri kuin yksi viikko |
| 0040 | > 1 viikko <= 2 viikkoa

  Maturiteetti suurempi kuin yksi viikko ja pienempi tai yhtä suuri kuin kaksi viikkoa |
| 0050 | > 2 viikkoa <=1 kuukausi

  Maturiteetti suurempi kuin kaksi viikkoa ja pienempi tai yhtä suuri kuin yksi kuukausi |
| 0060 | > 1 kuukausi <= 3 kuukautta

  Maturiteetti suurempi kuin yksi kuukausi ja pienempi tai yhtä suuri kuin kolmen kuukautta |
| 0070 | > 3 kuukautta <= 6 kuukautta

  Maturiteetti suurempi kuin kolme kuukautta ja pienempi tai yhtä suuri kuin kuusi kuukautta |
| 0080 | > 6 kuukautta <= 1 vuosi

  Maturiteetti suurempi kuin kuusi kuukautta ja pienempi tai yhtä suuri kuin yksi vuosi |
| 0090 | > 1 vuosi <= 2 vuotta

  Maturiteetti suurempi kuin yksi vuosi ja pienempi tai yhtä suuri kuin kaksi vuotta |
| 0100 | > 2 vuotta <= 3 vuotta

  Maturiteetti suurempi kuin kaksi vuotta ja pienempi tai yhtä suuri kuin kolme vuotta |
| 0110 | > 3 vuotta <= 5 vuotta

  Maturiteetti suurempi kuin kolme vuotta ja pienempi tai yhtä suuri kuin viisi vuotta |
| 0120 | > 5 vuotta <= 10 vuotta

  Maturiteetti suurempi kuin viisi vuotta ja pienempi tai yhtä suuri kuin kymmenen vuotta |
| 0130 | > 10 vuotta

  Maturiteetti suurempi kuin kymmenen vuotta |

Sarakkeet

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Avoin maturiteetti

Vaadittaessa maksettava, ilman erillistä maturiteettia

0020

Yön yli

Maturiteetti pienempi tai yhtä suuri kuin yksi päivä

0030

> 1 päivä < = 1 viikko

Maturiteetti suurempi kuin yksi päivä ja pienempi tai yhtä suuri kuin yksi viikko

0040

> 1 viikko <= 2 viikkoa

Maturiteetti suurempi kuin yksi viikko ja pienempi tai yhtä suuri kuin kaksi viikkoa

0050

> 2 viikkoa <=1 kuukausi

Maturiteetti suurempi kuin kaksi viikkoa ja pienempi tai yhtä suuri kuin yksi kuukausi

0060

> 1 kuukausi <= 3 kuukautta

Maturiteetti suurempi kuin yksi kuukausi ja pienempi tai yhtä suuri kuin kolmen kuukautta

0070

> 3 kuukautta <= 6 kuukautta

Maturiteetti suurempi kuin kolme kuukautta ja pienempi tai yhtä suuri kuin kuusi kuukautta

0080

> 6 kuukautta <= 1 vuosi

Maturiteetti suurempi kuin kuusi kuukautta ja pienempi tai yhtä suuri kuin yksi vuosi

0090

> 1 vuosi <= 2 vuotta

Maturiteetti suurempi kuin yksi vuosi ja pienempi tai yhtä suuri kuin kaksi vuotta

0100

> 2 vuotta <= 3 vuotta

Maturiteetti suurempi kuin kaksi vuotta ja pienempi tai yhtä suuri kuin kolme vuotta

0110

> 3 vuotta <= 5 vuotta

Maturiteetti suurempi kuin kolme vuotta ja pienempi tai yhtä suuri kuin viisi vuotta

0120

> 5 vuotta <= 10 vuotta

Maturiteetti suurempi kuin viisi vuotta ja pienempi tai yhtä suuri kuin kymmenen vuotta

0130

> 10 vuotta

Maturiteetti suurempi kuin kymmenen vuotta

4.   C OSA: EHDOLLISET TASEEN SITOUTUMISET

4.1   Yleiset huomautukset

| 22. | Laitosten on ilmoitettava tässä lomakkeessa taseen sitoutumisten taso useissa stressiskenaarioissa. |
| --- | --- |

22.

| 23. | Ehdollisilla taseen sitoutumisilla tarkoitetaan ylimääräisiä omaisuuseriä, jotka saatetaan joutua antamaan vakuudeksi, kun raportoivat laitokset joutuvat epäsuotuisiin olosuhteisiin sellaisen ulkoisen tapahtuman johdosta, johon raportoiva laitos ei pysty vaikuttamaan (luokituksen alentaminen, kiinnitettyjen omaisuuserien käyvän arvon aleneminen tai yleinen luottamuspula). Kyseisissä tapauksissa raportoivan laitoksen on annettava vakuudeksi lisävaroja aiempien transaktioiden seurauksena. Kiinnitettyjen omaisuuserien lisämäärästä vähennetään niiden laitoksen suojausta koskevien transaktioiden vaikutukset, jotka laitos toteuttaa suojautuakseen edellä mainituissa stressiskenaarioissa kuvailtuja tapahtumia vastaan. |
| --- | --- |

23.

| 24. | Tämä lomake sisältää kaksi ehdollisista taseen sitoutumisista raportointia koskevaa skenaariota, joita käsitellään yksityiskohtaisemmin 4.1.1 ja 4.1.2 kohdassa. Ilmoitettavien tietojen on oltava laitoksen luotettavia arvioita, jotka perustuvat parhaisiin saatavilla oleviin tietoihin.






  a) | Kiinnitettyjen omaisuuserien arvo alenee 30 prosenttia. Tämä skenaario kattaa vain omaisuuserien käyvän arvon muutoksen muttei kata muita muutoksia, jotka voivat vaikuttaa omaisuuserien kirjanpitoarvoon, kuten valuuttakurssivoitot tai -tappiot taikka mahdolliset arvonalentumistappiot. Raportoiva laitos voi tällöin joutua asettamaan lisävakuuksia pitääkseen vakuuksien arvon vakaana. |
| --- | --- | --- |

24.

a)

Kiinnitettyjen omaisuuserien arvo alenee 30 prosenttia. Tämä skenaario kattaa vain omaisuuserien käyvän arvon muutoksen muttei kata muita muutoksia, jotka voivat vaikuttaa omaisuuserien kirjanpitoarvoon, kuten valuuttakurssivoitot tai -tappiot taikka mahdolliset arvonalentumistappiot. Raportoiva laitos voi tällöin joutua asettamaan lisävakuuksia pitääkseen vakuuksien arvon vakaana.

| b) | Kunkin sellaisen valuutan arvo alenee 10 prosenttia, jonka määräisenä laitoksella on velkoja yhteensä vähintään 5 prosenttia laitoksen kokonaisveloista. |
| --- | --- |

b)

Kunkin sellaisen valuutan arvo alenee 10 prosenttia, jonka määräisenä laitoksella on velkoja yhteensä vähintään 5 prosenttia laitoksen kokonaisveloista.

| 25. | Skenaariot on ilmoitettava toisistaan riippumatta, ja myös merkittävät valuutan arvonalennukset on ilmoitettava riippumatta muiden merkittävien valuuttojen arvonalennuksista. Tämän vuoksi laitokset eivät saa ottaa huomioon skenaarioiden välisiä korrelaatioita. |
| --- | --- |

25.

4.1.1   Skenaario A: Kiinnitettyjen omaisuuserien arvo alenee 30 prosenttia.

| 26. | Oletuksena on, että kaikkien kiinnitettyjen omaisuuserien arvo alenee 30 prosenttia. Tällaisesta arvonalennuksesta johtuvassa lisävakuuksien tarpeessa on otettava huomioon olemassa olevat ylivakuudet siten, että vakuuksien käyttö pidetään vähimmäistasolla. Lisävakuuksien tarpeessa on myös otettava huomioon niiden vaikutuspiiriin kuuluvien sopimusten vaatimukset, mukaan lukien kynnysarvoihin perustuvat vakuustarpeet. |
| --- | --- |

26.

| 27. | Huomioon otetaan vain sopimukset, jotka sisältävät lisävakuuksien antamista koskevan oikeudellisen velvoitteen. Tämä sisältää liikkeeseen lasketut katetut joukkovelkakirjalainat, jos on asetettu ylivakuuksien vähimmäistasoja koskeva lakisääteinen vaatimus mutta katettua joukkovelkakirjalainaa koskevien nykyisten luokitustasojen säilyttämistä ei vaadita. |
| --- | --- |

27.

4.1.2   B-skenaario: Merkittävien valuuttojen arvo alenee 10 prosenttia.

| 28. | Kyse on merkittävästä valuutasta, jos raportoivalla laitoksella on kyseisen valuutan määräisiä velkoja yhteensä vähintään 5 prosenttia kokonaisveloistaan. |
| --- | --- |

28.

| 29. | Kyseisen 10 prosentin arvonalennuksen laskennassa on otettava huomioon muutokset sekä vastaavaa- että vastattavaa-puolella, eli siinä on keskityttävä varojen ja velkojen vastaamattomuuksiin. Esimerkiksi Yhdysvaltain dollarin määräisiin varoihin perustuvat Yhdysvaltain dollarin määräiset repo-operaatiot eivät edellytä lisävakuuksia, toisin kuin euromääräisiin omaisuuseriin perustuvat Yhdysvaltain dollarin määräiset repo-operaatiot. |
| --- | --- |

29.

| 30. | Laskennassa on otettava huomioon kaikki transaktiot, joissa käytetään useampia valuuttoja. |
| --- | --- |

30.

4.2   Lomake: AE-CONT. Ehdolliset taseen sitoutumiset

4.2.1   Tiettyjä rivejä koskevat ohjeet

| 31. | Ks. 2.4.2 kohdassa olevat ohjeet, jotka koskevat tiettyjä AE-SOU-lomakkeen rivejä. AE-CONT-lomakkeen rivien sisältö ei eroa AE-SOU-lomakkeesta. |
| --- | --- |

31.

4.2.2   Tiettyjä sarakkeita koskevat ohjeet

| Sarak–keet | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Vastineena olevat velat, ehdolliset velat tai lainaksi annetut arvopaperit

  Samat ohjeet ja tiedot kuin AE-SOU-lomakkeen sarakkeessa 0010. Vastineena olevien velkojen, ehdollisten velkojen (saadut lainasitoumukset ja saadut rahoitustakaukset) ja muuta kuin käteisvakuutta vastaan lainaksi annettujen arvopapereiden määrä siltä osin kuin kyseiset transaktiot edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.
  Kuten lomakkeen kullakin rivillä ilmoitetaan, laitosten on ilmoitettava rahoitusvelat niiden kirjanpitoarvon mukaan, ehdolliset velat niiden nimellisarvon mukaan ja muuta kuin käteisvakuutta vastaan lainaksi otetut arvopaperit niiden käyvän arvon mukaan. |
| 0020 | A.   Ylimääräiset kiinnitetyt omaisuuserät

  Ylimääräiset omaisuuserät, jotka annettaisiin vakuudeksi sellaisten lakien, asetusten tai sopimusten perusteella, joita sovellettaisiin skenaariossa A.
  A osassa vahvistettujen sääntöjen mukaan laitosten on ilmoitettava kyseiset määrät kirjanpitoarvon mukaan, jos ne liittyvät raportoivan laitoksen omaisuuseriin, tai käyvän arvonsa mukaan, jos ne liittyvät saatuun vakuuteen. Laitoksen kiinnittämättömät omaisuuserät ja vakuudet ylittävät määrät on ilmoitettava käyvän arvon mukaan. |
| 0030 | B.   Ylimääräiset kiinnitetyt omaisuuserät Merkittävä valuutta 1

  Ylimääräiset omaisuuserät, jotka annettaisiin vakuudeksi sellaisten lakien, asetusten tai sopimusten perusteella, joita sovellettaisiin merkittävän valuutan nro 1 arvonalennuksen tapauksessa skenaariossa B.
  Ks. rivillä 0020 olevat säännöt eri määrien osalta. |
| 0040 | B.   Ylimääräiset kiinnitetyt omaisuuserät Merkittävä valuutta 2

  Ylimääräiset omaisuuserät, jotka annettaisiin vakuudeksi sellaisten lakien, asetusten tai sopimusten perusteella, joita sovellettaisiin merkittävän valuutan nro 2 arvonalennuksen tapauksessa skenaariossa B.
  Ks. rivillä 0020 olevat säännöt eri määrien osalta. |

Sarak–keet

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Vastineena olevat velat, ehdolliset velat tai lainaksi annetut arvopaperit

Samat ohjeet ja tiedot kuin AE-SOU-lomakkeen sarakkeessa 0010. Vastineena olevien velkojen, ehdollisten velkojen (saadut lainasitoumukset ja saadut rahoitustakaukset) ja muuta kuin käteisvakuutta vastaan lainaksi annettujen arvopapereiden määrä siltä osin kuin kyseiset transaktiot edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

Kuten lomakkeen kullakin rivillä ilmoitetaan, laitosten on ilmoitettava rahoitusvelat niiden kirjanpitoarvon mukaan, ehdolliset velat niiden nimellisarvon mukaan ja muuta kuin käteisvakuutta vastaan lainaksi otetut arvopaperit niiden käyvän arvon mukaan.

0020

A.   Ylimääräiset kiinnitetyt omaisuuserät

Ylimääräiset omaisuuserät, jotka annettaisiin vakuudeksi sellaisten lakien, asetusten tai sopimusten perusteella, joita sovellettaisiin skenaariossa A.

A osassa vahvistettujen sääntöjen mukaan laitosten on ilmoitettava kyseiset määrät kirjanpitoarvon mukaan, jos ne liittyvät raportoivan laitoksen omaisuuseriin, tai käyvän arvonsa mukaan, jos ne liittyvät saatuun vakuuteen. Laitoksen kiinnittämättömät omaisuuserät ja vakuudet ylittävät määrät on ilmoitettava käyvän arvon mukaan.

0030

B.   Ylimääräiset kiinnitetyt omaisuuserät Merkittävä valuutta 1

Ylimääräiset omaisuuserät, jotka annettaisiin vakuudeksi sellaisten lakien, asetusten tai sopimusten perusteella, joita sovellettaisiin merkittävän valuutan nro 1 arvonalennuksen tapauksessa skenaariossa B.

Ks. rivillä 0020 olevat säännöt eri määrien osalta.

0040

B.   Ylimääräiset kiinnitetyt omaisuuserät Merkittävä valuutta 2

Ylimääräiset omaisuuserät, jotka annettaisiin vakuudeksi sellaisten lakien, asetusten tai sopimusten perusteella, joita sovellettaisiin merkittävän valuutan nro 2 arvonalennuksen tapauksessa skenaariossa B.

Ks. rivillä 0020 olevat säännöt eri määrien osalta.

5.   D OSA: KATETUT JOUKKOVELKAKIRJALAINAT

5.1   Yleiset huomautukset

| 32. | Tässä lomakkeessa olevat tiedot on ilmoitettava kaikkien raportoivan laitoksen liikkeeseen laskemien yhteissijoitusyrityksiä koskevan direktiivin mukaisten katettujen joukkovelkakirjalainojen osalta. Yhteissijoitusyrityksiä koskevan direktiivin mukaiset katetut joukkovelkakirjalainat ovat direktiivin 2009/65/EY 52 artiklan 4 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettuja joukkovelkakirjalainoja. Ne ovat raportoivan laitoksen liikkeeseen laskemia katettuja joukkovelkakirjalainoja, jos raportoiva laitos kuuluu sovellettavan lain nojalla kyseisen katetun joukkovelkakirjalainan osalta joukkovelkakirjanhaltijoiden suojaksi tarkoitetun erityisen julkisen valvonnan piiriin ja jos kyseisen joukkovelkakirjalainan osalta edellytetään, että niiden liikkeeseenlaskussa saadut määrät on erityisesti sijoitettava kyseisen lain mukaisesti omaisuuseriin, jotka riittävät koko joukkovelkakirjalainojen juoksuajan kattamaan niihin liittyvät saatavat ja jotka liikkeeseenlaskijan mahdollisessa maksukyvyttömyystapauksessa käytettäisiin etusijajärjestyksessä pääoman takaisinmaksuun ja kertyneen koron maksuun. |
| --- | --- |

32.

| 33. | Raportoivan laitoksen liikkeeseen laskemia tai sen puolesta liikkeeseen laskettuja katettuja joukkovelkakirjalainoja, jotka eivät ole yhteissijoitusyrityksiä koskevan direktiivin mukaisia, ei ilmoiteta AE-CB-lomakkeissa. |
| --- | --- |

33.

| 34. | Raportoinnin on perustuttava lakisääteiseen katettujen joukkovelkakirjalainojen järjestelmään, ts. oikeudellisen kehykseen, jota sovelletaan katettuja joukkovelkakirjoja koskevaan ohjelmaan. |
| --- | --- |

34.

5.2   Lomake: AE-CB. Katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlasku

5.2.1   Lomakkeen z-akselia koskevat ohjeet

| Lomakkeen z-akseli | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Vakuussammion tunnistetiedot (avoin)

  Vakuussammion tunnistetiedot sisältävät vakuussammion liikkeeseen laskevan yhteisön nimen tai yksiselitteisen lyhenteen ja sen vakuussammion määrityksen, joka on nimenomaisesti kyseisten katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevien suojatoimenpiteiden kohteena. |

Lomakkeen z-akseli

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Vakuussammion tunnistetiedot (avoin)

Vakuussammion tunnistetiedot sisältävät vakuussammion liikkeeseen laskevan yhteisön nimen tai yksiselitteisen lyhenteen ja sen vakuussammion määrityksen, joka on nimenomaisesti kyseisten katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevien suojatoimenpiteiden kohteena.

5.2.2   Tiettyjä rivejä koskevat ohjeet

| Rivit | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Nimellisarvo

  Nimellisarvo on pääomaa koskevien vaateiden summa, joka on määritetty sellaisten kyseisen katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevan järjestelmän sääntöjen mukaan, jotka koskevat riittävän kattavuuden määrittämistä. |
| 0020 | Nykyarvo (swap) / markkina-arvo

  Nykyarvo (swap) on pääomaa ja korkoa koskevien vaateiden summa, diskontattuna valuuttakohtaisella riskittömällä tuottokäyrällä, joka on määritetty sellaisten kyseisen katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevan järjestelmän sääntöjen mukaan, jotka koskevat riittävän kattavuuden määrittämistä.
  Määrä, joka on ilmoitettava vakuussammion johdannaispositioita koskevissa sarakkeissa 0080 ja 0210, on position markkina-arvo. |
| 0030 | Omaisuuseräkohtainen arvo

  Omaisuuseräkohtainen arvo on vakuussammion varojen taloudellinen arvo, jota voidaan kuvailla IFRS 13:n mukaisella käyvällä arvolla, likvideillä markkinoilla suoritettujen transaktioiden havainnoitavissa olevalla markkina-arvolla tai nykyarvolla, jolla omaisuuserän tulevat rahavirrat diskontattaisiin omaisuuseräkohtaisella korkokäyrällä. |
| 0040 | Kirjanpitoarvo

  Katettuun joukkovelkakirjalainaan liittyvän velan tai vakuussammiossa olevan omaisuuserän kirjanpitoarvo on niiden arvo katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlaskijan kirjanpidossa. |

Rivit

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Nimellisarvo

Nimellisarvo on pääomaa koskevien vaateiden summa, joka on määritetty sellaisten kyseisen katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevan järjestelmän sääntöjen mukaan, jotka koskevat riittävän kattavuuden määrittämistä.

0020

Nykyarvo (swap) / markkina-arvo

Nykyarvo (swap) on pääomaa ja korkoa koskevien vaateiden summa, diskontattuna valuuttakohtaisella riskittömällä tuottokäyrällä, joka on määritetty sellaisten kyseisen katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevan järjestelmän sääntöjen mukaan, jotka koskevat riittävän kattavuuden määrittämistä.

Määrä, joka on ilmoitettava vakuussammion johdannaispositioita koskevissa sarakkeissa 0080 ja 0210, on position markkina-arvo.

0030

Omaisuuseräkohtainen arvo

Omaisuuseräkohtainen arvo on vakuussammion varojen taloudellinen arvo, jota voidaan kuvailla IFRS 13:n mukaisella käyvällä arvolla, likvideillä markkinoilla suoritettujen transaktioiden havainnoitavissa olevalla markkina-arvolla tai nykyarvolla, jolla omaisuuserän tulevat rahavirrat diskontattaisiin omaisuuseräkohtaisella korkokäyrällä.

0040

Kirjanpitoarvo

Katettuun joukkovelkakirjalainaan liittyvän velan tai vakuussammiossa olevan omaisuuserän kirjanpitoarvo on niiden arvo katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlaskijan kirjanpidossa.

5.2.3   Tiettyjä sarakkeita koskevat ohjeet

| Sarak–keet | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan mukainen? [KYLLÄ/EI]

  Laitosten on ilmoitettava, täyttääkö vakuussammio asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklassa säädetyt vaatimukset, joiden täyttyminen on edellytyksenä kyseisen asetuksen 129 artiklan 4 ja 5 kohdassa säädetyn etuuskohtelun soveltamiselle. |
| 0012 | Jos vastaus on KYLLÄ, ilmoittakaa vakuussammion ensisijainen omaisuusluokka

  Jos vakuussammioon voidaan soveltaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan 4 ja 5 kohdassa säädettyä etuuskohtelua (vastaus sarakkeessa 0011 on KYLLÄ), tässä solussa on ilmoitettava vakuussammion ensisijainen omaisuuseräluokka. Kyseiseen tarkoitukseen käytetään kyseisen asetuksen 129 artiklan 1 kohdan mukaista luokitusta ja mukaisia tunnuksia (a, b, c, d, e, f ja g). Tunnusta ”h” käytetään, kun vakuussammion ensisijainen omaisuuseräluokka ei kuulu mihinkään mainituista ryhmistä. |
| 0020–0140 | Katettuihin joukkovelkakirjoihin liittyvät velat

  Katettuihin joukkovelkakirjalainoihin liittyvät velat ovat liikkeeseen laskevan yrityksen velkoja, jotka ovat syntyneet katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlaskusta ja joita ovat kaikki joukkovelkakirjalainoja koskevien suojatoimenpiteiden kohteena olevan lakisääteisten katettujen joukkovelkakirjalainojen järjestelmän määritelmän mukaiset positiot (tämä voi kattaa esimerkiksi kierrossa olevat arvopaperit ja katetun joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskijan vastapuolten position johdannaispositioissa, joiden vakuussammion markkina-arvo on katetun joukkovelkakirjan liikkeeseenlaskijan kannalta negatiivinen ja joita kohdellaan lakisääteisen katettujen joukkovelkakirjalainojen järjestelmän mukaisesti katettuihin joukkovelkakirjalainoihin liittyvinä velkoina). |
| 0020 | Raportointipäivä

  Katettuihin joukkovelkakirjalainoihin liittyvien velkojen määrä, lukuun ottamatta vakuussammion johdannaispositioita, erilaisten tulevien aikavälien mukaan. |
| 0030 | + 6 kuukautta

  Päivämäärä ”+ 6 kuukautta” on ajankohta 6 kuukauden kuluttua raportoinnin viitepäivämäärästä. Määrät on esitettävä olettaen, ettei katettuihin joukkovelkakirjoihin liittyvissä veloissa ole tapahtunut muutosta verrattuna raportoinnin viitepäivämäärään, lukuun ottamatta kuoletuksia. Jos käytössä ei ole kiinteää maksuaikataulua, tulevina ajankohtina maksettavien määrien odotettavissa olevaa maturiteettia on käytettävä johdonmukaisella tavalla. |
| 0040–0070 | + 12 kuukautta – + 10 vuotta

  Kuten päivämäärän ”+ 6 kuukautta” (sarake 0030) tapauksessa, myös tämä päivämäärä on ajankohta kyseisen ajan kuluttua raportoinnin viitepäivämäärästä. |
| 0080 | Vakuussammion johdannaispositiot, joiden nettomarkkina-arvo on negatiivinen

  Niiden vakuussammion johdannaispositioiden negatiivinen nettomarkkina-arvo, joilla on katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlaskijan kannalta negatiivinen nettomarkkina-arvo.
  Vakuussammion johdannaispositiot ovat nettomääräisiä johdannaispositioita, jotka on sisällytetty vakuussammioon sovellettavan lakisääteisen katettujen joukkovelkakirjalainojen järjestelmän mukaan ja jotka ovat sovellettavien katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevien suojatoimenpiteiden kohteena siltä osin kuin tällaiset johdannaispositiot, joiden markkina-arvo on negatiivinen, edellyttävät hyväksyttävien vakuussammion omaisuuserien antamista vakuudeksi.
  Negatiivinen nettomarkkina-arvo ilmoitetaan ainoastaan raportoinnin viitepäivämäärän osalta. |
| 0090–0140 | Katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevat ulkoiset luottoluokitukset

  Laitosten on toimitettava tietoja kyseisistä katetuista joukkovelkakirjalainoista mahdollisesti annetuista ulkoisista luottoluokituksista, jotka ovat voimassa raportointipäivänä. |
| 0090 | Luottoluokituslaitos 1

  Jos vähintään yksi luottoluokituslaitos on antanut luottoluokituksen, joka on voimassa raportointipäivänä, laitosten on ilmoitettava yhden tällaisen luottoluokituslaitoksen nimi. Jos enemmän kuin kolme luottoluokituslaitosta on antanut luottoluokituksen, joka on voimassa raportointipäivänä, ne kolme luottoluokituslaitosta, joille annetaan tietoja, valitaan sen perusteella, kuinka vahva asema luottoluokituslaitoksilla on kyseisillä markkinoilla. |
| 0100 | Luottoluokitus 1

  Sarakkeessa 0090 ilmoitetun luottoluokituslaitoksen katetusta joukkovelkakirjalainasta antama luottoluokitus, joka on voimassa raportoinnin viitepäivämääränä.
  Jos sama luottoluokituslaitos on antanut pitkän ja lyhyen aikavälin luottoluokituksia, on ilmoitettava pitkän aikavälin luottoluokitus. Ilmoitettavan luottoluokituksen on sisällettävä mahdolliset määreet. |
| 0110, 130 | Luottoluokituslaitos 2 ja luottoluokituslaitos 3

  Kuten luottoluokituslaitoksen 1 (sarake 0090) tapauksessa, muut luottoluokituslaitokset, jotka ovat antaneet katettua joukkovelkakirjalainaa koskevia luottoluokituksia, jotka ovat voimassa raportoinnin viitepäivämääränä. |
| 0120, 0140 | Luottoluokitus 2 ja luottoluokitus 3

  Kuten luottoluokituksen 1 (sarake 0100) tapauksessa, luottoluokituslaitosten 2 ja 3 antamat katettua joukkovelkakirjalainaa koskevat muut luottoluokitukset, jotka ovat voimassa raportoinnin viitepäivämääränä. |
| 0150–0250 | Vakuussammio

  Vakuussammio käsittää kaikki positiot, mukaan lukien vakuussammion johdannaispositiot, joilla on katetun joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskijan kannalta positiivinen nettomarkkina-arvo ja jotka ovat sovellettavien katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevien suojatoimenpiteiden kohteena. |
| 0150 | Raportointipäivä

  Vakuussammiossa olevien omaisuuserien määrät, lukuun ottamatta vakuussammion johdannaispositioita.
  Tämä määrä sisältää ylimääräisiä vakuuksia koskevat vähimmäisvaatimukset sekä vähimmäisvaatimusten lisäksi mahdollisesti edellytettävät ylimääräiset vakuudet katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevien suojatoimenpiteiden mukaisessa laajuudessa. |
| 0160 | + 6 kuukautta

  Raportointipäivä ”+ 6 kuukautta” on ajankohta 6 kuukauden kuluttua raportoinnin viitepäivämäärästä. Laitosten on esitettävä määrät olettaen, ettei vakuussammiossa ole tapahtunut muutosta verrattuna raportoinnin viitepäivämäärään, lukuun ottamatta kuoletuksia. Jos käytössä ei ole kiinteää maksuaikataulua, tulevina ajankohtina maksettavien määrien odotettavissa olevaa maturiteettia on käytettävä johdonmukaisella tavalla. |
| 0170–0200 | + 12 kuukautta – + 10 vuotta

  Kuten päivämäärän ”+ 6 kuukautta” (sarake 0160) tapauksessa, myös tämä päivämäärä on ajankohta kyseisen ajan kuluttua raportoinnin viitepäivämäärästä. |
| 0210 | Vakuussammion johdannaispositiot, joiden nettomarkkina-arvo on positiivinen

  Niiden vakuussammion johdannaispositioiden positiivinen nettomarkkina-arvo, joilla on katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlaskijan kannalta positiivinen nettomarkkina-arvo.
  Vakuussammion johdannaispositiot ovat nettomääräisiä johdannaispositioita, jotka on sisällytetty vakuussammioon sovellettavan lakisääteisen katettujen joukkovelkakirjalainojen järjestelmän mukaan ja jotka ovat sovellettavien katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevien suojatoimenpiteiden kohteena siltä osin kuin tällaiset johdannaispositiot, joiden markkina-arvo on positiivinen, eivät kuuluisi katetun joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskijan yleiseen konkurssipesään.
  Positiivinen nettomarkkina-arvo ilmoitetaan ainoastaan raportointipäivän osalta. |
| 0220–0250 | Vakuussammion määrät, jotka ylittävät vakuuksia koskevat vähimmäisvaatimukset

  Vakuussammion määrät, mukaan lukien nettomarkkina-arvoltaan positiiviset vakuussammion johdannaispositiot, jotka ylittävät vakuuksia koskevat vähimmäisvaatimukset (ylivakuudet). |
| 0220 | Sovellettavan katettujen joukkovelkakirjalainojen järjestelmän mukaan

  Ylivakuuksien määrät verrattuna sovellettavassa lakisääteisessä katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevassa järjestelmässä edellytettäviin vakuuksiin. |
| 0230–0250 | Katettua joukkovelkakirjalainaa koskevan nykyisen ulkoisen luottoluokituksen säilyttämistä koskevan luottoluokituslaitosten menetelmän mukaan

  Ylivakuuksien määrät verrattuna tasoon, joka olisi katetun joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskijan saatavilla kyseisen luottoluokituslaitoksen noudattamasta menetelmästä olevien tietojen mukaan vähimmäistaso, joka olisi edellytyksenä mainitun luottoluokituslaitoksen antaman voimassa olevan luottoluokituksen säilymiselle. |
| 0230 | Luottoluokituslaitos 1

  Ylivakuuksien määrät verrattuna tasoon, joka olisi katetun joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskijan saatavilla luottoluokituslaitoksen 1 (sarake 0090) noudattamasta menetelmästä olevien tietojen mukaan vähimmäistaso, joka olisi edellytyksenä luottoluokituksen 1 säilymiselle (sarake 0100). |
| 0240–0250 | Luottoluokituslaitos 2 ja luottoluokituslaitos 3

  Luottoluokituslaitosta 1 (sarake 0230) koskevia ohjeita sovelletaan myös luottoluokituslaitokseen 2 (sarake 0110) ja luottoluokituslaitokseen 3 (sarake 0130). |

Sarak–keet

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan mukainen? [KYLLÄ/EI]

Laitosten on ilmoitettava, täyttääkö vakuussammio asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklassa säädetyt vaatimukset, joiden täyttyminen on edellytyksenä kyseisen asetuksen 129 artiklan 4 ja 5 kohdassa säädetyn etuuskohtelun soveltamiselle.

0012

Jos vastaus on KYLLÄ, ilmoittakaa vakuussammion ensisijainen omaisuusluokka

Jos vakuussammioon voidaan soveltaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan 4 ja 5 kohdassa säädettyä etuuskohtelua (vastaus sarakkeessa 0011 on KYLLÄ), tässä solussa on ilmoitettava vakuussammion ensisijainen omaisuuseräluokka. Kyseiseen tarkoitukseen käytetään kyseisen asetuksen 129 artiklan 1 kohdan mukaista luokitusta ja mukaisia tunnuksia (a, b, c, d, e, f ja g). Tunnusta ”h” käytetään, kun vakuussammion ensisijainen omaisuuseräluokka ei kuulu mihinkään mainituista ryhmistä.

0020–0140

Katettuihin joukkovelkakirjoihin liittyvät velat

Katettuihin joukkovelkakirjalainoihin liittyvät velat ovat liikkeeseen laskevan yrityksen velkoja, jotka ovat syntyneet katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlaskusta ja joita ovat kaikki joukkovelkakirjalainoja koskevien suojatoimenpiteiden kohteena olevan lakisääteisten katettujen joukkovelkakirjalainojen järjestelmän määritelmän mukaiset positiot (tämä voi kattaa esimerkiksi kierrossa olevat arvopaperit ja katetun joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskijan vastapuolten position johdannaispositioissa, joiden vakuussammion markkina-arvo on katetun joukkovelkakirjan liikkeeseenlaskijan kannalta negatiivinen ja joita kohdellaan lakisääteisen katettujen joukkovelkakirjalainojen järjestelmän mukaisesti katettuihin joukkovelkakirjalainoihin liittyvinä velkoina).

0020

Raportointipäivä

Katettuihin joukkovelkakirjalainoihin liittyvien velkojen määrä, lukuun ottamatta vakuussammion johdannaispositioita, erilaisten tulevien aikavälien mukaan.

0030

+ 6 kuukautta

Päivämäärä ”+ 6 kuukautta” on ajankohta 6 kuukauden kuluttua raportoinnin viitepäivämäärästä. Määrät on esitettävä olettaen, ettei katettuihin joukkovelkakirjoihin liittyvissä veloissa ole tapahtunut muutosta verrattuna raportoinnin viitepäivämäärään, lukuun ottamatta kuoletuksia. Jos käytössä ei ole kiinteää maksuaikataulua, tulevina ajankohtina maksettavien määrien odotettavissa olevaa maturiteettia on käytettävä johdonmukaisella tavalla.

0040–0070

+ 12 kuukautta – + 10 vuotta

Kuten päivämäärän ”+ 6 kuukautta” (sarake 0030) tapauksessa, myös tämä päivämäärä on ajankohta kyseisen ajan kuluttua raportoinnin viitepäivämäärästä.

0080

Vakuussammion johdannaispositiot, joiden nettomarkkina-arvo on negatiivinen

Niiden vakuussammion johdannaispositioiden negatiivinen nettomarkkina-arvo, joilla on katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlaskijan kannalta negatiivinen nettomarkkina-arvo.

Vakuussammion johdannaispositiot ovat nettomääräisiä johdannaispositioita, jotka on sisällytetty vakuussammioon sovellettavan lakisääteisen katettujen joukkovelkakirjalainojen järjestelmän mukaan ja jotka ovat sovellettavien katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevien suojatoimenpiteiden kohteena siltä osin kuin tällaiset johdannaispositiot, joiden markkina-arvo on negatiivinen, edellyttävät hyväksyttävien vakuussammion omaisuuserien antamista vakuudeksi.

Negatiivinen nettomarkkina-arvo ilmoitetaan ainoastaan raportoinnin viitepäivämäärän osalta.

0090–0140

Katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevat ulkoiset luottoluokitukset

Laitosten on toimitettava tietoja kyseisistä katetuista joukkovelkakirjalainoista mahdollisesti annetuista ulkoisista luottoluokituksista, jotka ovat voimassa raportointipäivänä.

0090

Luottoluokituslaitos 1

Jos vähintään yksi luottoluokituslaitos on antanut luottoluokituksen, joka on voimassa raportointipäivänä, laitosten on ilmoitettava yhden tällaisen luottoluokituslaitoksen nimi. Jos enemmän kuin kolme luottoluokituslaitosta on antanut luottoluokituksen, joka on voimassa raportointipäivänä, ne kolme luottoluokituslaitosta, joille annetaan tietoja, valitaan sen perusteella, kuinka vahva asema luottoluokituslaitoksilla on kyseisillä markkinoilla.

0100

Luottoluokitus 1

Sarakkeessa 0090 ilmoitetun luottoluokituslaitoksen katetusta joukkovelkakirjalainasta antama luottoluokitus, joka on voimassa raportoinnin viitepäivämääränä.

Jos sama luottoluokituslaitos on antanut pitkän ja lyhyen aikavälin luottoluokituksia, on ilmoitettava pitkän aikavälin luottoluokitus. Ilmoitettavan luottoluokituksen on sisällettävä mahdolliset määreet.

0110, 130

Luottoluokituslaitos 2 ja luottoluokituslaitos 3

Kuten luottoluokituslaitoksen 1 (sarake 0090) tapauksessa, muut luottoluokituslaitokset, jotka ovat antaneet katettua joukkovelkakirjalainaa koskevia luottoluokituksia, jotka ovat voimassa raportoinnin viitepäivämääränä.

0120, 0140

Luottoluokitus 2 ja luottoluokitus 3

Kuten luottoluokituksen 1 (sarake 0100) tapauksessa, luottoluokituslaitosten 2 ja 3 antamat katettua joukkovelkakirjalainaa koskevat muut luottoluokitukset, jotka ovat voimassa raportoinnin viitepäivämääränä.

0150–0250

Vakuussammio

Vakuussammio käsittää kaikki positiot, mukaan lukien vakuussammion johdannaispositiot, joilla on katetun joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskijan kannalta positiivinen nettomarkkina-arvo ja jotka ovat sovellettavien katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevien suojatoimenpiteiden kohteena.

0150

Raportointipäivä

Vakuussammiossa olevien omaisuuserien määrät, lukuun ottamatta vakuussammion johdannaispositioita.

Tämä määrä sisältää ylimääräisiä vakuuksia koskevat vähimmäisvaatimukset sekä vähimmäisvaatimusten lisäksi mahdollisesti edellytettävät ylimääräiset vakuudet katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevien suojatoimenpiteiden mukaisessa laajuudessa.

0160

+ 6 kuukautta

Raportointipäivä ”+ 6 kuukautta” on ajankohta 6 kuukauden kuluttua raportoinnin viitepäivämäärästä. Laitosten on esitettävä määrät olettaen, ettei vakuussammiossa ole tapahtunut muutosta verrattuna raportoinnin viitepäivämäärään, lukuun ottamatta kuoletuksia. Jos käytössä ei ole kiinteää maksuaikataulua, tulevina ajankohtina maksettavien määrien odotettavissa olevaa maturiteettia on käytettävä johdonmukaisella tavalla.

0170–0200

+ 12 kuukautta – + 10 vuotta

Kuten päivämäärän ”+ 6 kuukautta” (sarake 0160) tapauksessa, myös tämä päivämäärä on ajankohta kyseisen ajan kuluttua raportoinnin viitepäivämäärästä.

0210

Vakuussammion johdannaispositiot, joiden nettomarkkina-arvo on positiivinen

Niiden vakuussammion johdannaispositioiden positiivinen nettomarkkina-arvo, joilla on katettujen joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlaskijan kannalta positiivinen nettomarkkina-arvo.

Vakuussammion johdannaispositiot ovat nettomääräisiä johdannaispositioita, jotka on sisällytetty vakuussammioon sovellettavan lakisääteisen katettujen joukkovelkakirjalainojen järjestelmän mukaan ja jotka ovat sovellettavien katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevien suojatoimenpiteiden kohteena siltä osin kuin tällaiset johdannaispositiot, joiden markkina-arvo on positiivinen, eivät kuuluisi katetun joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskijan yleiseen konkurssipesään.

Positiivinen nettomarkkina-arvo ilmoitetaan ainoastaan raportointipäivän osalta.

0220–0250

Vakuussammion määrät, jotka ylittävät vakuuksia koskevat vähimmäisvaatimukset

Vakuussammion määrät, mukaan lukien nettomarkkina-arvoltaan positiiviset vakuussammion johdannaispositiot, jotka ylittävät vakuuksia koskevat vähimmäisvaatimukset (ylivakuudet).

0220

Sovellettavan katettujen joukkovelkakirjalainojen järjestelmän mukaan

Ylivakuuksien määrät verrattuna sovellettavassa lakisääteisessä katettuja joukkovelkakirjalainoja koskevassa järjestelmässä edellytettäviin vakuuksiin.

0230–0250

Katettua joukkovelkakirjalainaa koskevan nykyisen ulkoisen luottoluokituksen säilyttämistä koskevan luottoluokituslaitosten menetelmän mukaan

Ylivakuuksien määrät verrattuna tasoon, joka olisi katetun joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskijan saatavilla kyseisen luottoluokituslaitoksen noudattamasta menetelmästä olevien tietojen mukaan vähimmäistaso, joka olisi edellytyksenä mainitun luottoluokituslaitoksen antaman voimassa olevan luottoluokituksen säilymiselle.

0230

Luottoluokituslaitos 1

Ylivakuuksien määrät verrattuna tasoon, joka olisi katetun joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskijan saatavilla luottoluokituslaitoksen 1 (sarake 0090) noudattamasta menetelmästä olevien tietojen mukaan vähimmäistaso, joka olisi edellytyksenä luottoluokituksen 1 säilymiselle (sarake 0100).

0240–0250

Luottoluokituslaitos 2 ja luottoluokituslaitos 3

Luottoluokituslaitosta 1 (sarake 0230) koskevia ohjeita sovelletaan myös luottoluokituslaitokseen 2 (sarake 0110) ja luottoluokituslaitokseen 3 (sarake 0130).

6.   E OSA: KEHITTYNEET TIEDOT:

6.1   Yleiset huomautukset

| 35. | Osassa E noudatetaan samaa rakennetta kuin liitteessä I olevan A osan mukaisessa lomakkeessa ”Yleiskatsaus taseen sitoutumisiin”, ja raportoivan laitoksen taseen sitoutumisille ja saaduille vakuuksille on erilliset lomakkeet: AE-ADV1 ja AE-ADV2. Tämän vuoksi vastineena olevat velat vastaavat velkoja, joiden vakuudeksi kiinnitetyt omaisuuserät on annettu, eikä ”yksi yhteen” -relaatiota edellytetä. |
| --- | --- |

35.

6.2   Lomake: AE-ADV1. Kehittynyt lomake raportoivan laitoksen omaisuuserille

6.2.1   Tiettyjä rivejä koskevat ohjeet

| Rivit | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010–0020 | Keskuspankkirahoitus (kaikki rahoitustyypit, mukaan lukien reposopimukset)

  Raportoivat laitoksen kaikki velkatyypit, joissa transaktion vastapuolena on keskuspankki.
  Omaisuuseriä, jotka on sijoitettu ennakkoon keskuspankkeihin, ei katsota kiinnitetyiksi, jollei keskuspankki salli sijoitettujen omaisuuserien nostamista ilman ennakkolupaa. Käyttämättömien rahoitustakausten osalta käyttämätön osa, ts. keskuspankin edellyttämän vähimmäismäärän ylittävä määrä, allokoidaan suhteellisten osuuksien perusteella keskuspankkiin sijoitettujen omaisuuserien kesken. |
| 0030–0040 | Pörssilistatut johdannaiset

  Sellaisten raportoivan laitoksen vakuudellisten johdannaisten kirjanpitoarvo, jotka ovat rahoitusvelkoja, siltä osin kuin kyseiset johdannaiset on listattu tai otettu kaupankäynnin kohteeksi virallisesti hyväksyttyyn tai nimettyyn sijoituspörssiin ja ne edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia. |
| 0050–0060 | OTC-johdannaiset

  Sellaisten raportoivan laitoksen vakuudellisten johdannaisten kirjanpitoarvo, jotka ovat rahoitusvelkoja, siltä osin kuin kyseisillä johdannaisilla käydään kauppaa pörssin ulkopuolella ja ne edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia; samat ohjeet kuin AE-SOU-lomakkeen rivillä 030. |
| 0070–0080 | Takaisinostosopimukset

  Sellaisten raportoivan laitoksen takaisinostosopimusten kirjanpitoarvo, joissa transaktion vastapuolena ei ole keskuspankki, siltä osin kuin kyseiset transaktiot edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.
  Kolmen osapuolen takaisinostosopimuksiin on sovellettava samaa kohtelua kuin muihin takaisinostosopimuksiin siltä osin kuin kyseiset transaktiot edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia. |
| 0090–0100 | Muut vakuudelliset talletukset kuin takaisinostosopimukset

  Sellaisten raportoivan laitoksen muiden vakuudellisten talletusten kuin takaisinostosopimusten kirjanpitoarvo, joissa transaktion vastapuolena ei ole keskuspankki, siltä osin kuin kyseiset talletukset edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia. |
| 0110–0120 | Liikkeeseen lasketut katetut joukkovelkakirjalainat

  Ks. AE-SOU-lomakkeen rivillä 0100 olevat ohjeet. |
| 0130–0140 | Liikkeeseen lasketut arvopaperistamiset

  Ks. AE-SOU-lomakkeen rivillä 0110 olevat ohjeet. |
| 0150–0160 | Muut liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset

  Muiden raportoivan laitoksen liikkeeseen laskemien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden kuin katettujen joukkovelkakirjalainojen ja arvopaperistamisten kirjanpitoarvo siltä osin kuin kyseiset liikkeeseen lasketut arvopaperit edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.
  Jos raportoiva laitos oli säilyttänyt osan liikkeeseen lasketuista arvopapereista joko liikkeeseenlaskupäivästä tai sen jälkeen takaisinoston seurauksena, kyseisiä säilytettyjä arvopapereita ei sisällytetä tähän erään. Lisäksi näille arvopapereille annetut vakuudet on luokiteltava kiinnittämättömiksi tässä lomakkeessa. |
| 0170–0180 | Muut taseen sitoutumisten lähteet

  Ks. AE-SOU-lomakkeen rivillä 0120 olevat ohjeet. |
| 0190 | Kiinnitetyt omaisuuserät yhteensä

  Kunkin AE-ADV1-lomakkeen riveillä ilmoitetun omaisuuserätyypin osalta raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnitettyjen omaisuuserien kirjanpitoarvo |
| 0200 | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

  Täsmennetään kunkin AE-ADV1-lomakkeen riveillä ilmoitetun omaisuuserätyypin osalta sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnitettyjen omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.
  Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa. |
| 0210 | Kiinnittämättömät omaisuuserät yhteensä

  Kunkin AE-ADV1-lomakkeen riveillä ilmoitetun omaisuuserätyypin osalta raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnittämättömien omaisuuserien kirjanpitoarvo.
  Kirjanpitoarvolla tarkoitetaan taseen vastaavaa-puolella ilmoitettua määrää. |
| 0220 | joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

  Täsmennetään kunkin AE-ADV1-lomakkeen riveillä ilmoitetun omaisuuserätyypin osalta sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnittämättömien omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.
  Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa. |
| 0230 | Kiinnitetyt ja kiinnittämättömät omaisuuserät

  Kunkin AE-ADV1-lomakkeen riveillä ilmoitetun omaisuuserätyypin osalta raportoivan laitoksen hallussa olevien omaisuuserien kirjanpitoarvo. |

Rivit

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010–0020

Keskuspankkirahoitus (kaikki rahoitustyypit, mukaan lukien reposopimukset)

Raportoivat laitoksen kaikki velkatyypit, joissa transaktion vastapuolena on keskuspankki.

Omaisuuseriä, jotka on sijoitettu ennakkoon keskuspankkeihin, ei katsota kiinnitetyiksi, jollei keskuspankki salli sijoitettujen omaisuuserien nostamista ilman ennakkolupaa. Käyttämättömien rahoitustakausten osalta käyttämätön osa, ts. keskuspankin edellyttämän vähimmäismäärän ylittävä määrä, allokoidaan suhteellisten osuuksien perusteella keskuspankkiin sijoitettujen omaisuuserien kesken.

0030–0040

Pörssilistatut johdannaiset

Sellaisten raportoivan laitoksen vakuudellisten johdannaisten kirjanpitoarvo, jotka ovat rahoitusvelkoja, siltä osin kuin kyseiset johdannaiset on listattu tai otettu kaupankäynnin kohteeksi virallisesti hyväksyttyyn tai nimettyyn sijoituspörssiin ja ne edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0050–0060

OTC-johdannaiset

Sellaisten raportoivan laitoksen vakuudellisten johdannaisten kirjanpitoarvo, jotka ovat rahoitusvelkoja, siltä osin kuin kyseisillä johdannaisilla käydään kauppaa pörssin ulkopuolella ja ne edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia; samat ohjeet kuin AE-SOU-lomakkeen rivillä 030.

0070–0080

Takaisinostosopimukset

Sellaisten raportoivan laitoksen takaisinostosopimusten kirjanpitoarvo, joissa transaktion vastapuolena ei ole keskuspankki, siltä osin kuin kyseiset transaktiot edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

Kolmen osapuolen takaisinostosopimuksiin on sovellettava samaa kohtelua kuin muihin takaisinostosopimuksiin siltä osin kuin kyseiset transaktiot edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0090–0100

Muut vakuudelliset talletukset kuin takaisinostosopimukset

Sellaisten raportoivan laitoksen muiden vakuudellisten talletusten kuin takaisinostosopimusten kirjanpitoarvo, joissa transaktion vastapuolena ei ole keskuspankki, siltä osin kuin kyseiset talletukset edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

0110–0120

Liikkeeseen lasketut katetut joukkovelkakirjalainat

Ks. AE-SOU-lomakkeen rivillä 0100 olevat ohjeet.

0130–0140

Liikkeeseen lasketut arvopaperistamiset

Ks. AE-SOU-lomakkeen rivillä 0110 olevat ohjeet.

0150–0160

Muut liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin katetut joukkovelkakirjalainat ja arvopaperistamiset

Muiden raportoivan laitoksen liikkeeseen laskemien vieraan pääoman ehtoisten arvopapereiden kuin katettujen joukkovelkakirjalainojen ja arvopaperistamisten kirjanpitoarvo siltä osin kuin kyseiset liikkeeseen lasketut arvopaperit edellyttävät laitoksen taseen sitoutumisia.

Jos raportoiva laitos oli säilyttänyt osan liikkeeseen lasketuista arvopapereista joko liikkeeseenlaskupäivästä tai sen jälkeen takaisinoston seurauksena, kyseisiä säilytettyjä arvopapereita ei sisällytetä tähän erään. Lisäksi näille arvopapereille annetut vakuudet on luokiteltava kiinnittämättömiksi tässä lomakkeessa.

0170–0180

Muut taseen sitoutumisten lähteet

Ks. AE-SOU-lomakkeen rivillä 0120 olevat ohjeet.

0190

Kiinnitetyt omaisuuserät yhteensä

Kunkin AE-ADV1-lomakkeen riveillä ilmoitetun omaisuuserätyypin osalta raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnitettyjen omaisuuserien kirjanpitoarvo

0200

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

Täsmennetään kunkin AE-ADV1-lomakkeen riveillä ilmoitetun omaisuuserätyypin osalta sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnitettyjen omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.

Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa.

0210

Kiinnittämättömät omaisuuserät yhteensä

Kunkin AE-ADV1-lomakkeen riveillä ilmoitetun omaisuuserätyypin osalta raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnittämättömien omaisuuserien kirjanpitoarvo.

Kirjanpitoarvolla tarkoitetaan taseen vastaavaa-puolella ilmoitettua määrää.

0220

joista: keskuspankin kanssa suoritettaviin operaatioihin hyväksyttävät

Täsmennetään kunkin AE-ADV1-lomakkeen riveillä ilmoitetun omaisuuserätyypin osalta sellaisten raportoivan laitoksen hallussa olevien kiinnittämättömien omaisuuserien kirjanpitoarvo, jotka hyväksytään operaatioihin niiden keskuspankkien kanssa, joihin raportoivalla laitoksella on pääsy.

Raportoivat laitokset, jotka eivät voi todeta varmuudella, onko tietty erä hyväksyttävissä operaatioihin keskuspankkien kanssa (esimerkiksi lainkäyttöalueilla, jotka eivät ole määritelleet selkeästi keskuspankkien reposopimuksiin hyväksyttäviä omaisuuseriä tai joilla ei ole pääsyä keskeytyksettä toimiville keskuspankkien repomarkkinoille), voivat jättää ilmoittamatta kyseiseen erään liittyvän määrän, ts. jättää kyseisen kentän tyhjäksi ilmoituksessa.

0230

Kiinnitetyt ja kiinnittämättömät omaisuuserät

Kunkin AE-ADV1-lomakkeen riveillä ilmoitetun omaisuuserätyypin osalta raportoivan laitoksen hallussa olevien omaisuuserien kirjanpitoarvo.

6.2.2   Tiettyjä sarakkeita koskevat ohjeet

| Sarak–keet | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Vaadittaessa maksettavat lainat

  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0020 koskevat ohjeet. |
| 0020 | Oman pääoman ehtoiset instrumentit

  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0030 koskevat ohjeet. |
| 0030 | Yhteensä

  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0040 koskevat ohjeet. |
| 0040 | joista: katetut joukkolainat

  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0050 koskevat kuvausohjeet. |
| 0050 | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

  Sellaiset AE-ASS-lomakkeen riviä 0050 koskevissa ohjeissa kuvatut katetut joukkovelkakirjalainat, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys. |
| 0060 | joista: arvopaperistamiset

  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0060 koskevat ohjeet. |
| 0070 | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

  Sellaiset AE-ASS-lomakkeen riviä 0060 koskevissa ohjeissa kuvatut arvopaperistamiset, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys. |
| 0080 | joista: julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat

  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0070 koskevat ohjeet. |
| 0090 | joista: rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0080 koskevat ohjeet. |
| 0100 | joista: muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0090 koskevat ohjeet. |
| 0110 | Keskuspankit ja julkisyhteisöt

  Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat keskuspankille tai julkisyhteisölle. |
| 0120 | Rahoitusalan yritykset

  Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat rahoitusalan yrityksille. |
| 0130 | Muut kuin rahoitusalan yritykset

  Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat muille kuin rahoitusalan yrityksille. |
| 0140 | Joista: kiinteistövakuudelliset lainat

  Kiinteistövakuudelliset lainat ja ennakot muille kuin rahoitusalan yrityksille, lukuun ottamatta vaadittaessa maksettavia lainoja. |
| 0150 | Kotitaloudet

  Muut lainat ja ennakot kotitalouksille kuin vaadittaessa maksettavat lainat. |
| 0160 | Joista: kiinteistövakuudelliset lainat

  Kiinteistövakuudelliset lainat ja ennakot kotitalouksille, lukuun ottamatta vaadittaessa maksettavia lainoja. |
| 0170 | Muut omaisuuserät

  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 120 koskeva ohje. |
| 0180 | Yhteensä

  Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 010 koskeva ohje. |

Sarak–keet

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Vaadittaessa maksettavat lainat

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0020 koskevat ohjeet.

0020

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0030 koskevat ohjeet.

0030

Yhteensä

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0040 koskevat ohjeet.

0040

joista: katetut joukkolainat

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0050 koskevat kuvausohjeet.

0050

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

Sellaiset AE-ASS-lomakkeen riviä 0050 koskevissa ohjeissa kuvatut katetut joukkovelkakirjalainat, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys.

0060

joista: arvopaperistamiset

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0060 koskevat ohjeet.

0070

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

Sellaiset AE-ASS-lomakkeen riviä 0060 koskevissa ohjeissa kuvatut arvopaperistamiset, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys.

0080

joista: julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0070 koskevat ohjeet.

0090

joista: rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0080 koskevat ohjeet.

0100

joista: muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 0090 koskevat ohjeet.

0110

Keskuspankit ja julkisyhteisöt

Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat keskuspankille tai julkisyhteisölle.

0120

Rahoitusalan yritykset

Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat rahoitusalan yrityksille.

0130

Muut kuin rahoitusalan yritykset

Muut lainat ja ennakot kuin vaadittaessa maksettavat lainat muille kuin rahoitusalan yrityksille.

0140

Joista: kiinteistövakuudelliset lainat

Kiinteistövakuudelliset lainat ja ennakot muille kuin rahoitusalan yrityksille, lukuun ottamatta vaadittaessa maksettavia lainoja.

0150

Kotitaloudet

Muut lainat ja ennakot kotitalouksille kuin vaadittaessa maksettavat lainat.

0160

Joista: kiinteistövakuudelliset lainat

Kiinteistövakuudelliset lainat ja ennakot kotitalouksille, lukuun ottamatta vaadittaessa maksettavia lainoja.

0170

Muut omaisuuserät

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 120 koskeva ohje.

0180

Yhteensä

Ks. AE-ASS-lomakkeen riviä 010 koskeva ohje.

6.3   Lomake: AE-ADV2. Kehittynyt lomake raportoivan laitoksen saamille vakuuksille

6.3.1   Tiettyjä rivejä koskevat ohjeet

| 36. | Ks. 6.2.1 kohta, sillä kyseisiä lomakkeita koskevat ohjeet ovat samat. |
| --- | --- |

36.

6.3.2   Tiettyjä sarakkeita koskevat ohjeet

| Sarak–keet | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 | Vaadittaessa maksettavat lainat

  Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0140 koskevat ohjeet. |
| 0020 | Oman pääoman ehtoiset instrumentit

  Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0150 koskevat ohjeet. |
| 0030 | Yhteensä

  Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0160 koskevat ohjeet. |
| 0040 | joista: katetut joukkolainat

  Ks. AE-COL-lomakkeen rivillä 0170 olevat ohjeet. |
| 0050 | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat katettuja joukkovelkakirjalainoja, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys. |
| 0060 | joista: arvopaperistamiset

  Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0180 koskevat ohjeet. |
| 0070 | joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat arvopaperistamisia, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys. |
| 0080 | joista: julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat

  Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0190 koskevat ohjeet. |
| 0090 | joista: rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

  Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0200 koskevat ohjeet. |
| 0100 | joista: muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

  Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0210 koskevat ohjeet. |
| 0110 | Keskuspankit ja julkisyhteisöt

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat muita lainoja ja ennakoita keskuspankille tai julkisyhteisölle kuin vaadittaessa maksettavia lainoja. |
| 0120 | Rahoitusalan yritykset

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat muita lainoja ja ennakoita rahoitusalan yrityksille kuin vaadittaessa maksettavia lainoja. |
| 0130 | Muut kuin rahoitusalan yritykset

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat muita lainoja ja ennakoita muille kuin rahoitusalan yrityksille kuin vaadittaessa maksettavia lainoja. |
| 0140 | Joista: kiinteistövakuudelliset lainat

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat kiinteistövakuudellisia lainoja ja ennakoita muille kuin rahoitusalan yrityksille, lukuun ottamatta vaadittaessa maksettavia lainoja. |
| 0150 | Kotitaloudet

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat muita lainoja ja ennakoita kotitalouksille kuin vaadittaessa maksettavia lainoja. |
| 0160 | Joista: kiinteistövakuudelliset lainat

  Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat kiinteistövakuudellisia lainoja ja ennakoita kotitalouksille, lukuun ottamatta vaadittaessa maksettavia lainoja. |
| 0170 | Muut omaisuuserät

  Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0230 koskevat ohjeet. |
| 0180 | Muut omat liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin omat katetut joukkovelkakirjalainat tai arvopaperistamiset

  Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0240 koskevat ohjeet. |
| 0190 | Yhteensä

  Ks. AE-COL-lomakkeen rivejä 0130 ja 0140 koskevat ohjeet.” |

Sarak–keet

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Vaadittaessa maksettavat lainat

Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0140 koskevat ohjeet.

0020

Oman pääoman ehtoiset instrumentit

Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0150 koskevat ohjeet.

0030

Yhteensä

Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0160 koskevat ohjeet.

0040

joista: katetut joukkolainat

Ks. AE-COL-lomakkeen rivillä 0170 olevat ohjeet.

0050

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat katettuja joukkovelkakirjalainoja, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys.

0060

joista: arvopaperistamiset

Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0180 koskevat ohjeet.

0070

joista: konsernin muiden yritysten liikkeeseen laskemat

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat arvopaperistamisia, joiden liikkeeseenlaskija on mikä tahansa laitoksen vakavaraisuuteen kohdistuvan konsolidoinnin piiriin kuuluva yritys.

0080

joista: julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat

Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0190 koskevat ohjeet.

0090

joista: rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0200 koskevat ohjeet.

0100

joista: muiden kuin rahoitusalan yritysten liikkeeseen laskemat

Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0210 koskevat ohjeet.

0110

Keskuspankit ja julkisyhteisöt

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat muita lainoja ja ennakoita keskuspankille tai julkisyhteisölle kuin vaadittaessa maksettavia lainoja.

0120

Rahoitusalan yritykset

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat muita lainoja ja ennakoita rahoitusalan yrityksille kuin vaadittaessa maksettavia lainoja.

0130

Muut kuin rahoitusalan yritykset

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat muita lainoja ja ennakoita muille kuin rahoitusalan yrityksille kuin vaadittaessa maksettavia lainoja.

0140

Joista: kiinteistövakuudelliset lainat

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat kiinteistövakuudellisia lainoja ja ennakoita muille kuin rahoitusalan yrityksille, lukuun ottamatta vaadittaessa maksettavia lainoja.

0150

Kotitaloudet

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat muita lainoja ja ennakoita kotitalouksille kuin vaadittaessa maksettavia lainoja.

0160

Joista: kiinteistövakuudelliset lainat

Raportoivan laitoksen saamat vakuudet, jotka ovat kiinteistövakuudellisia lainoja ja ennakoita kotitalouksille, lukuun ottamatta vaadittaessa maksettavia lainoja.

0170

Muut omaisuuserät

Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0230 koskevat ohjeet.

0180

Muut omat liikkeeseen lasketut vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit kuin omat katetut joukkovelkakirjalainat tai arvopaperistamiset

Ks. AE-COL-lomakkeen riviä 0240 koskevat ohjeet.

0190

Yhteensä

Ks. AE-COL-lomakkeen rivejä 0130 ja 0140 koskevat ohjeet.”

---

(1)  Euroopan keskuspankin asetus (EU) 2021/379, annettu 22 päivänä tammikuuta 2021, luottolaitosten ja rahalaitossektorin tase-eristä (uudelleenlaadittu) (EKP/2021/2) (EUVL L 73, 3.3.2021, s. 16–85).

1

---

LIITE V

”LIITE XVIII

| LISÄMETRIIKKALOMAKKEET |
| --- |
| Lomakkeen numero | Lomakkeen koodi | Lomakkeen/lomakeryhmän nimi |
| | | LISÄSEURANTAVÄLINEITÄ KOSKEVAT LOMAKKEET |
| 67 | C 67.00 | VARAINHANKINNAN KESKITTYNEISYYS VASTAPUOLITTAIN |
| 68 | C 68.00 | VARAINHANKINNAN KESKITTYNEISYYS TUOTETYYPEITTÄIN |
| 69 | C 69.00 | VARAINHANKINNAN HINNAT ERI MATURITEETEISSA |
| 70 | C 70.00 | VARAINHANKINNAN UUSIMINEN |

LISÄMETRIIKKALOMAKKEET

Lomakkeen numero

Lomakkeen koodi

Lomakkeen/lomakeryhmän nimi

LISÄSEURANTAVÄLINEITÄ KOSKEVAT LOMAKKEET

67

C 67.00

VARAINHANKINNAN KESKITTYNEISYYS VASTAPUOLITTAIN

68

C 68.00

VARAINHANKINNAN KESKITTYNEISYYS TUOTETYYPEITTÄIN

69

C 69.00

VARAINHANKINNAN HINNAT ERI MATURITEETEISSA

70

C 70.00

VARAINHANKINNAN UUSIMINEN

C 67.00 – VARAINHANKINNAN KESKITTYNEISYYS VASTAPUOLITTAIN

Yhteensä ja merkittävät valuutat

| Varainhankinnan keskittyneisyys vastapuolittain |
| --- |
| | Vastapuolen nimi | Koodi | Koodin tyyppi | Kansallinen koodi | Vastapuolen ala | Vastapuolen kotipaikka | Tuotetyyppi | Saatu määrä | Alkuperäisten maturiteettien painotettu keskiarvo | Jäljellä olevien maturiteettien painotettu keskiarvo |
| Rivi | Tunniste | 0010 | 0015 | 0016 | 0017 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 |
| 0010 | 1. | KYMMENEN SUURINTA VASTAPUOLTA, JOKAISEN OSUUS VELKOJEN KOKONAISMÄÄRÄSTÄ YLI 1 % |

Varainhankinnan keskittyneisyys vastapuolittain

Vastapuolen nimi

Koodi

Koodin tyyppi

Kansallinen koodi

Vastapuolen ala

Vastapuolen kotipaikka

Tuotetyyppi

Saatu määrä

Alkuperäisten maturiteettien painotettu keskiarvo

Jäljellä olevien maturiteettien painotettu keskiarvo

Rivi

Tunniste

0010

0015

0016

0017

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0010

1.

0020

1.01

0030

1.02

0040

1.03

0050

1.04

0060

1.05

0070

1.06

0080

1.07

0090

1.08

0100

1.09

0110

1.10

0120

| 2. | KAIKKI MUU VARAINHANKINTA |
| --- | --- |

2.

C 68.00 – VARAINHANKINNAN KESKITTYNEISYYS TUOTETYYPEITTÄIN

Yhteensä ja merkittävät valuutat

| Varainhankinnan keskittyneisyys tuotetyypeittäin |
| --- |
| Rivi | Tunniste | Tuotteen nimi | Saatu kirjanpitoarvo | Määrä, joka kuuluu direktiivin 2014/49/EU mukaisen talletussuojajärjestelmän tai kolmannen maan vastaavan talletussuojajärjestelmän piiriin | Määrä, joka ei kuulu direktiivin 2014/49/EU mukaisen talletussuojajärjestelmän tai kolmannen maan vastaavan talletussuojajärjestelmän piiriin | Alkuperäisten maturiteettien painotettu keskiarvo | Jäljellä olevien maturiteettien painotettu keskiarvo |
| | | | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | 1 | VÄHITTÄISVARAINHANKINTA | | | | | |
| 0020 | 1.1 | josta avistatalletukset | | | | | |
| 0031 | 1.2 | josta määräaikaistalletukset, joita ei voi nostaa seuraavien 30 päivän aikana | | | | | |
| 0041 | 1.3 | josta määräaikaistalletukset, jotka voi nostaa seuraavien 30 päivän aikana | | | | | |
| 0070 | 1.4 | Säästötilit | | | | | |
| 0080 | 1.4.1 | irtisanomisaika yli 30 päivää | | | | | |
| 0090 | 1.4.2 | ilman yli 30 päivän irtisanomisaikaa | | | | | |
| 0100 | 2 | TUKKUVARAINHANKINTA | | | | | |
| 0110 | 2.1 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | |
| 0120 | 2.1.1 | josta lainat ja talletukset rahoitusalan asiakkailta | | | | | |
| 0130 | 2.1.2 | josta lainat ja talletukset muilta kuin rahoitusalan asiakkailta | | | | | |
| 0140 | 2.1.3 | josta lainat ja talletukset ryhmänsisäisiltä yhteisöiltä | | | | | |
| 0150 | 2.2 | Vakuudellinen tukkuvarainhankinta | | | | | |
| 0160 | 2.2.1 | josta arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet | | | | | |
| 0170 | 2.2.2 | josta katettujen joukkolainojen liikkeeseenlasku | | | | | |
| 0180 | 2.2.3 | josta omaisuusvakuudellisten arvopapereiden liikkeeseenlasku | | | | | |
| 0190 | 2.2.4 | josta muut rahoitusvelat paitsi johdannaiset ja lyhyet positiot ryhmänsisäisiltä yhteisöiltä | | | | | |

Varainhankinnan keskittyneisyys tuotetyypeittäin

Rivi

Tunniste

Tuotteen nimi

Saatu kirjanpitoarvo

Määrä, joka kuuluu direktiivin 2014/49/EU mukaisen talletussuojajärjestelmän tai kolmannen maan vastaavan talletussuojajärjestelmän piiriin

Määrä, joka ei kuulu direktiivin 2014/49/EU mukaisen talletussuojajärjestelmän tai kolmannen maan vastaavan talletussuojajärjestelmän piiriin

Alkuperäisten maturiteettien painotettu keskiarvo

Jäljellä olevien maturiteettien painotettu keskiarvo

0010

0020

0030

0040

0050

0010

1

VÄHITTÄISVARAINHANKINTA

0020

1.1

josta avistatalletukset

0031

1.2

josta määräaikaistalletukset, joita ei voi nostaa seuraavien 30 päivän aikana

0041

1.3

josta määräaikaistalletukset, jotka voi nostaa seuraavien 30 päivän aikana

0070

1.4

Säästötilit

0080

1.4.1

irtisanomisaika yli 30 päivää

0090

1.4.2

ilman yli 30 päivän irtisanomisaikaa

0100

2

TUKKUVARAINHANKINTA

0110

2.1

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0120

2.1.1

josta lainat ja talletukset rahoitusalan asiakkailta

0130

2.1.2

josta lainat ja talletukset muilta kuin rahoitusalan asiakkailta

0140

2.1.3

josta lainat ja talletukset ryhmänsisäisiltä yhteisöiltä

0150

2.2

Vakuudellinen tukkuvarainhankinta

0160

2.2.1

josta arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet

0170

2.2.2

josta katettujen joukkolainojen liikkeeseenlasku

0180

2.2.3

josta omaisuusvakuudellisten arvopapereiden liikkeeseenlasku

0190

2.2.4

josta muut rahoitusvelat paitsi johdannaiset ja lyhyet positiot ryhmänsisäisiltä yhteisöiltä

C 69.00 – VARAINHANKINNAN HINNAT ERI MATURITEETEISSA

Yhteensä ja merkittävät valuutat

| | Varainhankinnan hinnat eri maturiteeteissa |
| --- | --- |
| Yön yli | 1 viikko | 1 kuukausi | 3 kuukautta | 6 kuukautta | 1 vuosi | 2 vuotta | 5 vuotta | 10 vuotta |
| Korkoero | Volyymi | Korkoero | Volyymi | Korkoero | Volyymi | Korkoero | Volyymi | Korkoero | Volyymi | Korkoero | Volyymi | Korkoero | Volyymi | Korkoero | Volyymi | Korkoero | Volyymi |
| Rivi | Tunniste | Erä | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | 1 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0035 | 1.2.1 | Josta: ylimmän etuoikeusluokan vakuudettomat arvopaperit | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0045 | 1.3 | Vakuudellinen varainhankinta (muu pankki kuin keskuspankki) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0065 | 1.3.1 | Josta: katetut joukkovelkakirjalainat | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | 1.3.2 | Joista: omaisuusvakuudelliset arvopaperit, mukaan luettuina ABCP-ohjelmaan kuuluvat | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.4 | Muu varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Varainhankinnan hinnat eri maturiteeteissa

Yön yli

1 viikko

1 kuukausi

3 kuukautta

6 kuukautta

1 vuosi

2 vuotta

5 vuotta

10 vuotta

Korkoero

Volyymi

Korkoero

Volyymi

Korkoero

Volyymi

Korkoero

Volyymi

Korkoero

Volyymi

Korkoero

Volyymi

Korkoero

Volyymi

Korkoero

Volyymi

Korkoero

Volyymi

Rivi

Tunniste

Erä

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

1

Varainhankinta yhteensä

0020

1.1

Vähittäisvarainhankinta

0030

1.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0035

1.2.1

Josta: ylimmän etuoikeusluokan vakuudettomat arvopaperit

0045

1.3

Vakuudellinen varainhankinta (muu pankki kuin keskuspankki)

0065

1.3.1

Josta: katetut joukkovelkakirjalainat

0075

1.3.2

Joista: omaisuusvakuudelliset arvopaperit, mukaan luettuina ABCP-ohjelmaan kuuluvat

0080

1.4

Muu varainhankinta

C 70.00 – VARAINHANKINNAN UUSIMINEN

Yhteensä ja merkittävät valuutat

| | Varainhankinnan uusiminen |
| --- | --- |
| Yön yli | > 1 päivä ≤ 7 päivää | > 7 päivää ≤ 14 päivää | > 14 päivää ≤ 1 kuukausi | > 1 kuukausi ≤ 3 kuukautta | > 3 kuukautta ≤ 6 kuukautta | > 6 kuukautta | Nettokassavirrat yhteensä | Keskimaturiteetti (päivinä) |
| Erääntyvä varainhankinta | Uusittu varainhankinta | Uusi varainhankinta | Netto | Erääntyvä varainhankinta | Uusittu varainhankinta | Uusi varainhankinta | Netto | Erääntyvä varainhankinta | Uusittu varainhankinta | Uusi varainhankinta | Netto | Erääntyvä varainhankinta | Uusittu varainhankinta | Uusi varainhankinta | Netto | Erääntyvä varainhankinta | Uusittu varainhankinta | Uusi varainhankinta | Netto | Erääntyvä varainhankinta | Uusittu varainhankinta | Uusi varainhankinta | Netto | Erääntyvä varainhankinta | Uusittu varainhankinta | Uusi varainhankinta | Netto | Erääntyvän varainhankinnan maturiteetti | Uusitun varainhankinnan maturiteetti | Uuden varainhankinnan maturiteetti |
| Rivi | Tunniste | Päivä | Erä | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 |
| 0010 | 1.1 | 1 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.2 | 2 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | 1.2.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | 1.2.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.2.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | 1.3 | 3 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | 1.3.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | 1.3.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | 1.3.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | 1.4 | 4 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | 1.4.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 1.4.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 1.4.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 1.5 | 5 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | 1.5.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | 1.5.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | 1.5.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | 1.6 | 6 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | 1.6.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | 1.6.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0240 | 1.6.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0250 | 1.7 | 7 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | 1.7.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | 1.7.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | 1.7.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0290 | 1.8 | 8 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | 1.8.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | 1.8.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | 1.8.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0330 | 1.9 | 9 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0340 | 1.9.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0350 | 1.9.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0360 | 1.9.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0370 | 1.10 | 10 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0380 | 1.10.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0390 | 1.10.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0400 | 1.10.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0410 | 1.11 | 11 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0420 | 1.11.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0430 | 1.11.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0440 | 1.11.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0450 | 1.12 | 12 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0460 | 1.12.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0470 | 1.12.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0480 | 1.12.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0490 | 1.13 | 13 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0500 | 1.13.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0510 | 1.13.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0520 | 1.13.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0530 | 1.14 | 14 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0540 | 1.14.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0550 | 1.14.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0560 | 1.14.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0570 | 1.15 | 15 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0580 | 1.15.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0590 | 1.15.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0600 | 1.15.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0610 | 1.16 | 16 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0620 | 1.16.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0630 | 1.16.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0640 | 1.16.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0650 | 1.17 | 17 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0660 | 1.17.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0670 | 1.17.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0680 | 1.17.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0690 | 1.18 | 18 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0700 | 1.18.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0710 | 1.18.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0720 | 1.18.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0730 | 1.19 | 19 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0740 | 1.19.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0750 | 1.19.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0760 | 1.19.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0770 | 1.20 | 20 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0780 | 1.20.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0790 | 1.20.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0800 | 1.20.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0810 | 1.21 | 21 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0820 | 1.21.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0830 | 1.21.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0840 | 1.21.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0850 | 1.22 | 22 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0860 | 1.22.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0870 | 1.22.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0880 | 1.22.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0890 | 1.23 | 23 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0900 | 1.23.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0910 | 1.23.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0920 | 1.23.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0930 | 1.24 | 24 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0940 | 1.24.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0950 | 1.24.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0960 | 1.24.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0970 | 1.25 | 25 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0980 | 1.25.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0990 | 1.25.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1000 | 1.25.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1010 | 1.26 | 26 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1020 | 1.26.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1030 | 1.26.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1040 | 1.26.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1050 | 1.27 | 27 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1060 | 1.27.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1070 | 1.27.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1080 | 1.27.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1090 | 1.28 | 28 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1100 | 1.28.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1110 | 1.28.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1120 | 1.28.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1130 | 1.29 | 29 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1140 | 1.29.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1150 | 1.29.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1160 | 1.29.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1170 | 1.30 | 30 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1180 | 1.30.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1190 | 1.30.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1200 | 1.30.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1210 | 1.31 | 31 | Varainhankinta yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1220 | 1.31.1 | Vähittäisvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1230 | 1.31.2 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1240 | 1.31.3 | Vakuudellinen varainhankinta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ” |

Varainhankinnan uusiminen

Yön yli

> 1 päivä ≤ 7 päivää

> 7 päivää ≤ 14 päivää

> 14 päivää ≤ 1 kuukausi

> 1 kuukausi ≤ 3 kuukautta

> 3 kuukautta ≤ 6 kuukautta

> 6 kuukautta

Nettokassavirrat yhteensä

Keskimaturiteetti (päivinä)

Erääntyvä varainhankinta

Uusittu varainhankinta

Uusi varainhankinta

Netto

Erääntyvä varainhankinta

Uusittu varainhankinta

Uusi varainhankinta

Netto

Erääntyvä varainhankinta

Uusittu varainhankinta

Uusi varainhankinta

Netto

Erääntyvä varainhankinta

Uusittu varainhankinta

Uusi varainhankinta

Netto

Erääntyvä varainhankinta

Uusittu varainhankinta

Uusi varainhankinta

Netto

Erääntyvä varainhankinta

Uusittu varainhankinta

Uusi varainhankinta

Netto

Erääntyvä varainhankinta

Uusittu varainhankinta

Uusi varainhankinta

Netto

Erääntyvän varainhankinnan maturiteetti

Uusitun varainhankinnan maturiteetti

Uuden varainhankinnan maturiteetti

Rivi

Tunniste

Päivä

Erä

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0010

1.1

1

Varainhankinta yhteensä

0020

1.1.1

Vähittäisvarainhankinta

0030

1.1.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0040

1.1.3

Vakuudellinen varainhankinta

0050

1.2

2

Varainhankinta yhteensä

0060

1.2.1

Vähittäisvarainhankinta

0070

1.2.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0080

1.2.3

Vakuudellinen varainhankinta

0090

1.3

3

Varainhankinta yhteensä

0100

1.3.1

Vähittäisvarainhankinta

0110

1.3.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0120

1.3.3

Vakuudellinen varainhankinta

0130

1.4

4

Varainhankinta yhteensä

0140

1.4.1

Vähittäisvarainhankinta

0150

1.4.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0160

1.4.3

Vakuudellinen varainhankinta

0170

1.5

5

Varainhankinta yhteensä

0180

1.5.1

Vähittäisvarainhankinta

0190

1.5.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0200

1.5.3

Vakuudellinen varainhankinta

0210

1.6

6

Varainhankinta yhteensä

0220

1.6.1

Vähittäisvarainhankinta

0230

1.6.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0240

1.6.3

Vakuudellinen varainhankinta

0250

1.7

7

Varainhankinta yhteensä

0260

1.7.1

Vähittäisvarainhankinta

0270

1.7.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0280

1.7.3

Vakuudellinen varainhankinta

0290

1.8

8

Varainhankinta yhteensä

0300

1.8.1

Vähittäisvarainhankinta

0310

1.8.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0320

1.8.3

Vakuudellinen varainhankinta

0330

1.9

9

Varainhankinta yhteensä

0340

1.9.1

Vähittäisvarainhankinta

0350

1.9.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0360

1.9.3

Vakuudellinen varainhankinta

0370

1.10

10

Varainhankinta yhteensä

0380

1.10.1

Vähittäisvarainhankinta

0390

1.10.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0400

1.10.3

Vakuudellinen varainhankinta

0410

1.11

11

Varainhankinta yhteensä

0420

1.11.1

Vähittäisvarainhankinta

0430

1.11.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0440

1.11.3

Vakuudellinen varainhankinta

0450

1.12

12

Varainhankinta yhteensä

0460

1.12.1

Vähittäisvarainhankinta

0470

1.12.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0480

1.12.3

Vakuudellinen varainhankinta

0490

1.13

13

Varainhankinta yhteensä

0500

1.13.1

Vähittäisvarainhankinta

0510

1.13.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0520

1.13.3

Vakuudellinen varainhankinta

0530

1.14

14

Varainhankinta yhteensä

0540

1.14.1

Vähittäisvarainhankinta

0550

1.14.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0560

1.14.3

Vakuudellinen varainhankinta

0570

1.15

15

Varainhankinta yhteensä

0580

1.15.1

Vähittäisvarainhankinta

0590

1.15.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0600

1.15.3

Vakuudellinen varainhankinta

0610

1.16

16

Varainhankinta yhteensä

0620

1.16.1

Vähittäisvarainhankinta

0630

1.16.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0640

1.16.3

Vakuudellinen varainhankinta

0650

1.17

17

Varainhankinta yhteensä

0660

1.17.1

Vähittäisvarainhankinta

0670

1.17.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0680

1.17.3

Vakuudellinen varainhankinta

0690

1.18

18

Varainhankinta yhteensä

0700

1.18.1

Vähittäisvarainhankinta

0710

1.18.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0720

1.18.3

Vakuudellinen varainhankinta

0730

1.19

19

Varainhankinta yhteensä

0740

1.19.1

Vähittäisvarainhankinta

0750

1.19.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0760

1.19.3

Vakuudellinen varainhankinta

0770

1.20

20

Varainhankinta yhteensä

0780

1.20.1

Vähittäisvarainhankinta

0790

1.20.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0800

1.20.3

Vakuudellinen varainhankinta

0810

1.21

21

Varainhankinta yhteensä

0820

1.21.1

Vähittäisvarainhankinta

0830

1.21.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0840

1.21.3

Vakuudellinen varainhankinta

0850

1.22

22

Varainhankinta yhteensä

0860

1.22.1

Vähittäisvarainhankinta

0870

1.22.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0880

1.22.3

Vakuudellinen varainhankinta

0890

1.23

23

Varainhankinta yhteensä

0900

1.23.1

Vähittäisvarainhankinta

0910

1.23.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0920

1.23.3

Vakuudellinen varainhankinta

0930

1.24

24

Varainhankinta yhteensä

0940

1.24.1

Vähittäisvarainhankinta

0950

1.24.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

0960

1.24.3

Vakuudellinen varainhankinta

0970

1.25

25

Varainhankinta yhteensä

0980

1.25.1

Vähittäisvarainhankinta

0990

1.25.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

1000

1.25.3

Vakuudellinen varainhankinta

1010

1.26

26

Varainhankinta yhteensä

1020

1.26.1

Vähittäisvarainhankinta

1030

1.26.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

1040

1.26.3

Vakuudellinen varainhankinta

1050

1.27

27

Varainhankinta yhteensä

1060

1.27.1

Vähittäisvarainhankinta

1070

1.27.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

1080

1.27.3

Vakuudellinen varainhankinta

1090

1.28

28

Varainhankinta yhteensä

1100

1.28.1

Vähittäisvarainhankinta

1110

1.28.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

1120

1.28.3

Vakuudellinen varainhankinta

1130

1.29

29

Varainhankinta yhteensä

1140

1.29.1

Vähittäisvarainhankinta

1150

1.29.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

1160

1.29.3

Vakuudellinen varainhankinta

1170

1.30

30

Varainhankinta yhteensä

1180

1.30.1

Vähittäisvarainhankinta

1190

1.30.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

1200

1.30.3

Vakuudellinen varainhankinta

1210

1.31

31

Varainhankinta yhteensä

1220

1.31.1

Vähittäisvarainhankinta

1230

1.31.2

Vakuudeton tukkuvarainhankinta

1240

1.31.3

Vakuudellinen varainhankinta

”

---

LIITE VI

”LIITE XIX

LIITTEESSÄ XVIII OLEVAN LISÄSEURANTAVÄLINEITÄ KOSKEVAN LOMAKKEEN TÄYTTÖOHJEET

1.   Lisäseurantavälineet

1.1   Yleistä

| 1. | [tyhjä] |
| --- | --- |

1.

| 2. | Kokonaisvarainhankinta kattaa kaikki muut rahoitusvelat paitsi johdannaiset ja lyhyet positiot. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Kaikentyyppisen avoimen maturiteetin varainhankinnan, mukaan lukien avistatalletukset, katsotaan erääntyvän yön yli. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Alkuperäinen maturiteetti on aika varainhankinnan alullepano- ja maturiteettipäivän välillä. Varainhankinnan maturiteettipäivä määritetään liitteessä XXIII olevan 12 kohdan mukaisesti. Liitteessä XXIII olevan 12 kohdan kaltaisissa valinnaisuuden tapauksissa tämä tarkoittaa sitä, että varainhankintaerän alkuperäinen maturiteetti voi olla lyhyempi kuin aika, joka on kulunut erän alullepanosta. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Jäljellä oleva maturiteetti on raportointikauden lopun ja varainhankinnan maturiteettipäivän välinen aika. Varainhankinnan maturiteettipäivä määritetään liitteessä XXIII olevan 12 kohdan mukaisesti. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Alkuperäisen tai jäljellä olevan painotetun keskimääräisen maturiteetin laskemiseksi yön yli erääntyvillä talletuksilla ja kaikentyyppisellä avoimen maturiteetin varainhankinnalla katsotaan olevan yhden vuorokauden maturiteetti. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Laskettaessa alkuperäistä tai jäljellä olevaa maturiteettia sellaisissa varainhankinnan tapauksissa, joissa laitoksen vastapuoleen sovelletaan irtisanomisaikaa tai peruuttamista tai ennenaikaista nostoa koskevaa lauseketta, oletuksena on nosto ensimmäisenä mahdollisena päivänä. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Eräpäivättömien velkojen osalta oletuksena on muissa kuin liitteessä XXIII olevassa 12 kohdassa tarkoitetun valinnaisuuden tapauksessa kiinteä 20 vuoden alkuperäinen ja jäljellä oleva maturiteetti. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Laskettaessa raportointilomakkeessa C 67.00 tarkoitettua prosentuaalista kynnysarvoa kutakin merkittävää valuuttaa kohden laitosten on käytettävä kynnysarvoa, joka on 1 prosentti kaikista veloista kaikissa valuutoissa. |
| --- | --- |

9.

1.2   Varainhankinnan keskittyneisyys vastapuolittain (C 67.00)

| 1. | Jotta voidaan kerätä tietoja raportoivien laitosten varainhankinnan keskittyneisyydestä vastapuolittain lomakkeessa C 67.00, laitosten on noudatettava tässä jaksossa esitettyjä ohjeita. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Laitokset raportoivat lomakkeen jakson 1 riveillä 020–110 kymmenen suurinta vastapuolta tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 39 alakohdassa määritellyn asiakaskokonaisuuden, jos kultakin vastapuolelta tai asiakaskokonaisuudelta saatu varainhankinta on suurempi kuin 1 prosentin kynnysarvo laskettuna velkojen kokonaismäärästä. Erässä 1.01 raportoidun vastapuolen on oltava se, jolta on saatu suurin vastapuoli- tai asiakaskokonaisuuskohtainen 1 prosentin kynnysarvon ylittävä varainhankinta raportointipäivän tilanteen mukaan. Erässä 1.02 raportoidaan toiseksi suurin varainhankinta, joka ylittää 1 prosentin kynnysarvon; sama koskee muita nimikkeitä. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Jos vastapuoli kuuluu useaan asiakaskokonaisuuteen, se raportoidaan vain kerran ryhmässä, jolla on suurin rahoitusosuus. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Laitokset raportoivat kaiken muun jäljellä olevan varainhankinnan kokonaismäärän jaksossa 2. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Jakson 1 (kymmenen suurinta vastapuolta) ja jakson 2 (kaikki muu varainhankinta) summan on vastattava varainhankinnan kokonaismäärää, jonka laitos on raportoinut taseessaan taloudellista raportointia koskevan kehikon mukaisesti (FINREP – kohdan 1.1 alakohdan 2 mukaisesti rahoitusvelat, joista on jätetty pois johdannaiset ja lyhyet positiot) niiltä raportointikausilta, joilta molemmat tiedot ovat saatavilla (esim. Finrep Q1 ja C 67.00 maaliskuu/Q1). |
| --- | --- |

5.

| 6. | Laitokset raportoivat kunkin vastapuolen osalta kaikki sarakkeiden 0010–0080 tiedot. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Jos saatuun varainhankintaan kuuluu useampi kuin yksi tuotetyyppi, raportoitavan tyypin on oltava se tuote, jonka osalta on saatu suurin rahoitusosuus. Kohde-etuutena olevien arvopapereiden tosiasiallinen haltija voidaan yksilöidä parhaan kyvyn mukaan. Jos laitoksella on arvopapereiden haltijaa koskevia tietoja siksi, että se toimii säilyttäjäpankkina, sen on otettava huomioon kyseinen määrä raportoidessaan vastapuolten keskittyneisyydestä. Jos arvopapereiden haltijasta ei ole saatavilla tietoja, vastaavaa määrää ei tarvitse raportoida. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Tiettyjä sarakkeita koskevat ohjeet:






  Sarake | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- | --- |
| 0010 | Vastapuolen nimi

  Jokaisen sellaisen vastapuolen nimi, jolta saatu varainhankinta on suurempi kuin 1 prosentti velkojen kokonaismäärästä, on merkittävä sarakkeeseen 0010 alenevassa järjestyksessä eli saadun varainhankinnan koon mukaan.
  Vastapuolen nimi on ilmoitettava riippumatta siitä, onko vastapuoli oikeushenkilö tai luonnollinen henkilö. Jos vastapuoli on oikeushenkilö, raportoitava vastapuolen nimi on sen oikeushenkilön täydellinen nimi, jolta varainhankinta on peräisin, mukaan lukien kaikki mahdolliset viittaukset yritysmuotoon kansallisen yhtiöoikeuden mukaisesti.
  Tapauksissa, joissa asiakaskokonaisuudella ei ole emoyritystä, raportoitava vastapuoli on se yksittäinen yhteisö, jota laitos pitää asiakaskokonaisuuden merkittävimpänä. Muussa tapauksessa sen on vastattava yksittäistä vastapuolta. |
| 0015 | Koodi

  Tämä tunnus on rivin tunniste, joka on yksilöllinen jokaiselle vastapuolelle. Laitosten ja vakuutusyritysten osalta koodi on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tämä koodi on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus) tai, jos sitä ei ole saatavilla, kansallinen tunnus. Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa kaikkina aikoina. Koodilla on aina oltava arvo. |
| 0016 | Koodin tyyppi

  Laitosten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0015 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”Muu kuin LEI-tunnus”.
  Koodin tyyppi on aina ilmoitettava. |
| 0017 | Kansallinen koodi

  Laitokset voivat lisäksi ilmoittaa kansallisen tunnuksen silloin kun ne ilmoittavat LEI-tunnuksen yksilöivänä tunnisteena sarakkeessa ”Koodi”. |
| 0030 | Vastapuolen ala

  Kullekin vastapuolelle valitaan yksi ala seuraavasta [FINREPin] talouden alaa koskevasta luokituksesta (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V oleva 1 osa):
  i) keskuspankit, ii) julkisyhteisöt, iii) luottolaitokset, iv) muut rahoitusalan yritykset, v) muut kuin rahoitusalan yritykset, vi) kotitaloudet.
  Asiakaskokonaisuuksista ei raportoida alaa. |
| 0040 | Vastapuolen kotipaikka

  Käytetään vastapuolen rekisteröintimaan ISO-koodia 3166–1-alpha-2, mukaan lukien kansainvälisten järjestöjen ISO-pseudokoodit, jotka ovat saatavissa Eurostatin maksutasekäsikirjan Balance of Payments Vademecum viimeisimmässä painoksessa.
  Asiakaskokonaisuuksien tapauksessa maata ei raportoida. |
| 0050 | Tuotetyyppi

  Sarakkeessa 0010 raportoiduille vastapuolille osoitetaan tuotetyyppi, joka vastaa tuotetta, jonka muodossa varainhankinta on saatu tai jonka muodossa suurin osa varainhankinnasta on saatu, jos kyseessä on tuotetyyppien yhdistelmä. Tuotetyyppi raportoidaan käyttämällä seuraavia lihavoituja koodeja: | UWF (vakuudeton tukkuvarainhankinta rahoitusalan asiakkailta, mukaan lukien pankkienvälinen rahoitus (interbank money)) |

8.

Sarake

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Vastapuolen nimi

Jokaisen sellaisen vastapuolen nimi, jolta saatu varainhankinta on suurempi kuin 1 prosentti velkojen kokonaismäärästä, on merkittävä sarakkeeseen 0010 alenevassa järjestyksessä eli saadun varainhankinnan koon mukaan.

Vastapuolen nimi on ilmoitettava riippumatta siitä, onko vastapuoli oikeushenkilö tai luonnollinen henkilö. Jos vastapuoli on oikeushenkilö, raportoitava vastapuolen nimi on sen oikeushenkilön täydellinen nimi, jolta varainhankinta on peräisin, mukaan lukien kaikki mahdolliset viittaukset yritysmuotoon kansallisen yhtiöoikeuden mukaisesti.

Tapauksissa, joissa asiakaskokonaisuudella ei ole emoyritystä, raportoitava vastapuoli on se yksittäinen yhteisö, jota laitos pitää asiakaskokonaisuuden merkittävimpänä. Muussa tapauksessa sen on vastattava yksittäistä vastapuolta.

0015

Koodi

Tämä tunnus on rivin tunniste, joka on yksilöllinen jokaiselle vastapuolelle. Laitosten ja vakuutusyritysten osalta koodi on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus). Muiden yhteisöjen osalta tämä koodi on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus) tai, jos sitä ei ole saatavilla, kansallinen tunnus. Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti kaikissa lomakkeissa kaikkina aikoina. Koodilla on aina oltava arvo.

0016

Koodin tyyppi

Laitosten on ilmoitettava, onko sarakkeessa 0015 ilmoitettu tunnus tyypiltään ”LEI-tunnus” vai ”Muu kuin LEI-tunnus”.

Koodin tyyppi on aina ilmoitettava.

0017

Kansallinen koodi

Laitokset voivat lisäksi ilmoittaa kansallisen tunnuksen silloin kun ne ilmoittavat LEI-tunnuksen yksilöivänä tunnisteena sarakkeessa ”Koodi”.

0030

Vastapuolen ala

Kullekin vastapuolelle valitaan yksi ala seuraavasta [FINREPin] talouden alaa koskevasta luokituksesta (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V oleva 1 osa):

i) keskuspankit, ii) julkisyhteisöt, iii) luottolaitokset, iv) muut rahoitusalan yritykset, v) muut kuin rahoitusalan yritykset, vi) kotitaloudet.

Asiakaskokonaisuuksista ei raportoida alaa.

0040

Vastapuolen kotipaikka

Käytetään vastapuolen rekisteröintimaan ISO-koodia 3166–1-alpha-2, mukaan lukien kansainvälisten järjestöjen ISO-pseudokoodit, jotka ovat saatavissa Eurostatin maksutasekäsikirjan Balance of Payments Vademecum viimeisimmässä painoksessa.

Asiakaskokonaisuuksien tapauksessa maata ei raportoida.

0050

Tuotetyyppi

Sarakkeessa 0010 raportoiduille vastapuolille osoitetaan tuotetyyppi, joka vastaa tuotetta, jonka muodossa varainhankinta on saatu tai jonka muodossa suurin osa varainhankinnasta on saatu, jos kyseessä on tuotetyyppien yhdistelmä. Tuotetyyppi raportoidaan käyttämällä seuraavia lihavoituja koodeja:

UWF (vakuudeton tukkuvarainhankinta rahoitusalan asiakkailta, mukaan lukien pankkienvälinen rahoitus (interbank money))

| | UWNF (vakuudeton tukkuvarainhankinta rahoitusalan ulkopuolisilta asiakkailta) |
| --- | --- |

UWNF (vakuudeton tukkuvarainhankinta rahoitusalan ulkopuolisilta asiakkailta)

| | SFT (varainhankinta takaisinostosopimusten avulla asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 82 alakohdassa määritellyn mukaisesti) |
| --- | --- |

SFT (varainhankinta takaisinostosopimusten avulla asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 82 alakohdassa määritellyn mukaisesti)

| | CB (varainhankinta katettujen joukkolainojen liikkeeseenlaskun avulla asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan 4 tai 5 kohdassa tai direktiivin 2009/65/EY 52 artiklan 4 kohdassa määritellyn mukaisesti) |
| --- | --- |

CB (varainhankinta katettujen joukkolainojen liikkeeseenlaskun avulla asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan 4 tai 5 kohdassa tai direktiivin 2009/65/EY 52 artiklan 4 kohdassa määritellyn mukaisesti)

| | ABS (varainhankinta omaisuusvakuudellisten arvopapereiden liikkeeseenlaskun avulla, omaisuusvakuudelliset yritystodistukset mukaan luettuina) |
| --- | --- |

ABS (varainhankinta omaisuusvakuudellisten arvopapereiden liikkeeseenlaskun avulla, omaisuusvakuudelliset yritystodistukset mukaan luettuina)

| | CBM (rahapoliittisiin operaatioihin liittyvä keskuspankkirahoitus) |
| --- | --- |

CBM (rahapoliittisiin operaatioihin liittyvä keskuspankkirahoitus)

| | IGUWF (vakuuden tukkuvarainhankinta ryhmänsisäisiltä vastapuolilta) |
| --- | --- |

IGUWF (vakuuden tukkuvarainhankinta ryhmänsisäisiltä vastapuolilta)

| | IGSWF (vakuudellinen tukkuvarainhankinta ryhmänsisäisiltä vastapuolilta) |
| --- | --- |

IGSWF (vakuudellinen tukkuvarainhankinta ryhmänsisäisiltä vastapuolilta)

| | OSWF (muu vakuudellinen tukkuvarainhankinta) |
| --- | --- |

OSWF (muu vakuudellinen tukkuvarainhankinta)

| | OFP (muut rahoitustuotteet, esim. vähittäisvarainhankinta) |
| --- | --- |

OFP (muut rahoitustuotteet, esim. vähittäisvarainhankinta)

0060

Saatu määrä

Sarakkeessa 0010 raportoidun vastapuolilta saadun varainhankinnan kokonaismäärä merkitään sarakkeeseen 0060. Laitokset raportoivat vastaavat kirjanpitoarvot.

0070

Alkuperäisten maturiteettien painotettu keskiarvo

Sarakkeessa 0010 raportoidulta vastapuolelta saadun ja sarakkeessa 0060 raportoidun varainhankinnan määrän osalta on merkittävä kyseisen varainhankinnan alkuperäisten maturiteettien painotettu keskiarvo (päivinä) sarakkeeseen 0070.

Alkuperäisten maturiteettien painotettu keskiarvo lasketaan kyseiseltä vastapuolelta saadun varainhankinnan alkuperäisten maturiteettien keskiarvona (päivinä). Keskiarvo painotetaan saadun varainhankinnan eri määrien koon mukaan suhteessa kyseiseltä vastapuolelta saatuun kokonaisvarainhankintaan.

Eräpäivättömien velkojen osalta laitosten on otettava huomioon kiinteä 20 vuoden maturiteetti ja käteistalletusten osalta yhden päivän maturiteetti.

0080

Jäljellä olevien maturiteettien painotettu keskiarvo

Sarakkeessa 0010 raportoidulta vastapuolelta saadun ja sarakkeessa 0060 raportoidun varainhankinnan määrän osalta on merkittävä kyseisen varainhankinnan jäljellä olevien maturiteettien painotettu keskiarvo päivinä sarakkeeseen 0080.

Jäljellä olevien maturiteettien painotettu keskiarvo lasketaan kyseiseltä vastapuolelta saadun varainhankinnan maturiteettien keskiarvona jäljellä olevina päivinä. Keskiarvo painotetaan saadun varainhankinnan eri määrien koon mukaan suhteessa kyseiseltä vastapuolelta saatuun kokonaisvarainhankintaan.

Eräpäivättömien velkojen osalta laitosten on otettava huomioon kiinteä 20 vuoden maturiteetti ja käteistalletusten osalta yhden päivän maturiteetti.

1.3   Varainhankinnan keskittyneisyys tuotetyypeittäin (C 68.00)

| 1. | Tällä lomakkeella kerätään tietoja varainhankinnan keskittyneisyydestä raportoivissa laitoksissa tuotetyypeittäin ja eriteltyinä seuraavassa esitettyjen rahoitustyyppien, ohjeiden ja rivien mukaisesti:






  Rivi | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- | --- |
| 0010 | 1.   Vähittäisvarainhankinta

  Asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 2 alakohdassa määritellyt vähittäistalletukset ja komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 28 artiklan 6 kohdassa tarkoitetut vähittäisjoukkolainat. |
| 0020 | 1.1 | josta avistatalletukset
  Rivillä 0010 raportoidusta vähittäisvarainhankinnasta se osuus, joka koskee avistatalletuksia. |

1.

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

1.   Vähittäisvarainhankinta

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 2 alakohdassa määritellyt vähittäistalletukset ja komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 28 artiklan 6 kohdassa tarkoitetut vähittäisjoukkolainat.

0020

1.1

Rivillä 0010 raportoidusta vähittäisvarainhankinnasta se osuus, joka koskee avistatalletuksia.

0031

| 1.2 | josta määräaikaistalletukset, joita ei voi nostaa seuraavien 30 päivän aikana
  Rivillä 0010 raportoidusta vähittäisvarainhankinnasta se osuus, joka koskee määräaikaistalletuksia, joita ei voi nostaa seuraavien 30 päivän aikana. |
| --- | --- |

1.2

Rivillä 0010 raportoidusta vähittäisvarainhankinnasta se osuus, joka koskee määräaikaistalletuksia, joita ei voi nostaa seuraavien 30 päivän aikana.

0041

| 1.3 | josta määräaikaistalletukset, jotka voi nostaa seuraavien 30 päivän aikana
  Rivillä 0010 raportoidusta vähittäisvarainhankinnasta se osuus, joka koskee määräaikaistalletuksia, jotka voi nostaa seuraavien 30 päivän aikana. |
| --- | --- |

1.3

Rivillä 0010 raportoidusta vähittäisvarainhankinnasta se osuus, joka koskee määräaikaistalletuksia, jotka voi nostaa seuraavien 30 päivän aikana.

0070

| 1.4 | Säästötilit
  Rivillä 0010 raportoidusta vähittäisvarainhankinnasta se osuus, joka koskee säästötilejä, joilla on jompikumpi seuraavista ominaisuuksista:






  — | irtisanomisaika yli 30 päivää |
| --- | --- | --- |

1.4

Rivillä 0010 raportoidusta vähittäisvarainhankinnasta se osuus, joka koskee säästötilejä, joilla on jompikumpi seuraavista ominaisuuksista:

—

irtisanomisaika yli 30 päivää

| — | ilman yli 30 päivän irtisanomisaikaa. |
| --- | --- |

—

ilman yli 30 päivän irtisanomisaikaa.

Tätä riviä ei raportoida.

0080

| 1.4.1 | irtisanomisaika yli 30 päivää
  Rivillä 0010 raportoidusta vähittäisvarainhankinnasta se osuus, joka koskee säästötilejä, joilla on yli 30 päivän irtisanomisaika. |
| --- | --- |

1.4.1

Rivillä 0010 raportoidusta vähittäisvarainhankinnasta se osuus, joka koskee säästötilejä, joilla on yli 30 päivän irtisanomisaika.

0090

| 1.4.2 | ilman yli 30 päivän irtisanomisaikaa
  Rivillä 0010 raportoidusta vähittäisvarainhankinnasta se osuus, joka koskee säästötilejä, joilla ei ole yli 30 päivän irtisanomisaikaa. |
| --- | --- |

1.4.2

Rivillä 0010 raportoidusta vähittäisvarainhankinnasta se osuus, joka koskee säästötilejä, joilla ei ole yli 30 päivän irtisanomisaikaa.

0100

2.   Tukkuvarainhankinta

Kaikki muut vastapuolet kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 2 alakohdassa määriteltyjen vähittäistalletusten vastapuolet.

Tätä riviä ei raportoida.

0110

| 2.1 | Vakuudeton tukkuvarainhankinta
  Kaikki muut vastapuolet kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 2 alakohdassa määriteltyjen vähittäistalletusten vastapuolet, kun varainhankinta on vakuudetonta. |
| --- | --- |

2.1

Kaikki muut vastapuolet kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 2 alakohdassa määriteltyjen vähittäistalletusten vastapuolet, kun varainhankinta on vakuudetonta.

0120

| 2.1.1 | josta lainat ja talletukset rahoitusalan asiakkailta
  Rivillä 0110 raportoidusta varainhankinnasta se osuus, joka koostuu rahoitusalan asiakkailta peräisin olevista lainoista ja talletuksista.
  Keskuspankeista peräisin olevaa rahoitusta ei oteta huomioon tällä rivillä. |
| --- | --- |

2.1.1

Rivillä 0110 raportoidusta varainhankinnasta se osuus, joka koostuu rahoitusalan asiakkailta peräisin olevista lainoista ja talletuksista.

Keskuspankeista peräisin olevaa rahoitusta ei oteta huomioon tällä rivillä.

0130

| 2.2.1 | josta lainat ja talletukset rahoitusalan ulkopuolisilta asiakkailta
  Rivillä 0110 raportoidusta varainhankinnasta se osuus, joka koostuu rahoitusalan ulkopuolisilta asiakkailta peräisin olevista lainoista ja talletuksista.
  Keskuspankeista peräisin olevaa rahoitusta ei oteta huomioon tällä rivillä. |
| --- | --- |

2.2.1

Rivillä 0110 raportoidusta varainhankinnasta se osuus, joka koostuu rahoitusalan ulkopuolisilta asiakkailta peräisin olevista lainoista ja talletuksista.

Keskuspankeista peräisin olevaa rahoitusta ei oteta huomioon tällä rivillä.

0140

| 2.1.3 | josta lainat ja talletukset ryhmänsisäisiltä yhteisöiltä
  Rivillä 0110 raportoidusta varainhankinnasta se osuus, joka koostuu ryhmänsisäisiltä yhteisöiltä peräisin olevista lainoista ja talletuksista, siltä osin kuin vastapuoli on laitoksen emoyritys tai tytäryritys tai saman emoyrityksen toinen tytäryritys tai kun vastapuoli on direktiivin 2013/34/EU 22 artiklan 7 kohdassa tarkoitetussa yhteydessä luottolaitokseen.
  Ryhmänsisäisiltä yhteisöiltä peräisin oleva tukkuvarainhankinta raportoidaan ainoastaan yksilöllisesti tai alakonsolidointiryhmän tasolla. |
| --- | --- |

2.1.3

Rivillä 0110 raportoidusta varainhankinnasta se osuus, joka koostuu ryhmänsisäisiltä yhteisöiltä peräisin olevista lainoista ja talletuksista, siltä osin kuin vastapuoli on laitoksen emoyritys tai tytäryritys tai saman emoyrityksen toinen tytäryritys tai kun vastapuoli on direktiivin 2013/34/EU 22 artiklan 7 kohdassa tarkoitetussa yhteydessä luottolaitokseen.

Ryhmänsisäisiltä yhteisöiltä peräisin oleva tukkuvarainhankinta raportoidaan ainoastaan yksilöllisesti tai alakonsolidointiryhmän tasolla.

0150

| 2.2 | Vakuudellinen tukkuvarainhankinta
  Kaikki muut vastapuolet kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 2 alakohdassa määriteltyjen vähittäistalletusten vastapuolet, kun varainhankinta on vakuudellista. |
| --- | --- |

2.2

Kaikki muut vastapuolet kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 2 alakohdassa määriteltyjen vähittäistalletusten vastapuolet, kun varainhankinta on vakuudellista.

0160

| 2.2.1 | josta arvopaperivakuudelliseen rahoitustoimintaan liittyvät transaktiot
  Rivillä 0150 raportoidusta varainhankinnasta se osuus, joka saadaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 82 alakohdassa määriteltyjen takaisinostosopimusten avulla. |
| --- | --- |

2.2.1

Rivillä 0150 raportoidusta varainhankinnasta se osuus, joka saadaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 82 alakohdassa määriteltyjen takaisinostosopimusten avulla.

0170

| 2.2.2 | josta katettujen joukkolainojen liikkeeseenlaskut
  Rivillä 0150 raportoidusta varainhankinnasta se osuus, joka saadaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan 4 tai 5 kohdassa määritellyn tai direktiivin 2009/65/EY 52 artiklan 4 kohdassa tarkoitetun katettujen joukkolainojen liikkeeseenlaskun avulla. |
| --- | --- |

2.2.2

Rivillä 0150 raportoidusta varainhankinnasta se osuus, joka saadaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan 4 tai 5 kohdassa määritellyn tai direktiivin 2009/65/EY 52 artiklan 4 kohdassa tarkoitetun katettujen joukkolainojen liikkeeseenlaskun avulla.

0180

| 2.2.3 | josta omaisuusvakuudellisten arvopapereiden liikkeeseenlaskut
  Rivillä 0150 raportoidusta varainhankinnasta se osuus, joka saadaan omaisuusvakuudellisten arvopapereiden liikkeeseenlaskun avulla, mukaan lukien omaisuusvakuudelliset yritystodistukset. |
| --- | --- |

2.2.3

Rivillä 0150 raportoidusta varainhankinnasta se osuus, joka saadaan omaisuusvakuudellisten arvopapereiden liikkeeseenlaskun avulla, mukaan lukien omaisuusvakuudelliset yritystodistukset.

0190

| 2.2.4 | josta muut rahoitusvelat paitsi johdannaiset ja lyhyet positiot ryhmänsisäisiltä yhteisöiltä
  Rivillä 0150 raportoidusta varainhankinnasta se osuus, joka saadaan ryhmänsisäisiltä yhteisöiltä, siltä osin kuin vastapuoli on laitoksen emoyritys tai tytäryritys tai saman emoyrityksen toinen tytäryritys tai kun vastapuoli on direktiivin 2013/34/EU 22 artiklan 7 kohdassa tarkoitetussa yhteydessä luottolaitokseen.
  Ryhmänsisäisiltä yhteisöiltä peräisin oleva tukkuvarainhankinta raportoidaan ainoastaan yksilöllisesti tai alakonsolidointiryhmän tasolla. |
| --- | --- |

2.2.4

Rivillä 0150 raportoidusta varainhankinnasta se osuus, joka saadaan ryhmänsisäisiltä yhteisöiltä, siltä osin kuin vastapuoli on laitoksen emoyritys tai tytäryritys tai saman emoyrityksen toinen tytäryritys tai kun vastapuoli on direktiivin 2013/34/EU 22 artiklan 7 kohdassa tarkoitetussa yhteydessä luottolaitokseen.

Ryhmänsisäisiltä yhteisöiltä peräisin oleva tukkuvarainhankinta raportoidaan ainoastaan yksilöllisesti tai alakonsolidointiryhmän tasolla.

| 3. | Laitokset raportoivat kunkin tuotetyypin osalta kaikki sarakkeiden 0010–0050 tiedot. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Riveillä 1 ”Vähittäisvarainhankinta”, 2.1 ”Vakuudeton tukkuvarainhankinta” ja 2.2 ”Vakuudellinen tukkuvarainhankinta” raportoidut luvut voivat kattaa laajempia tuotetyyppejä kuin niiden alakohdat (”Josta:”). |
| --- | --- |

4.

| 5. | Osakkeita ei ilmoiteta tällä lomakkeella. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Tiettyjä sarakkeita koskevat ohjeet:






  Sarake | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- | --- |
| 0010 | Saatu kirjanpitoarvo

  Kunkin sarakkeessa ”Tuotteen nimi” luetellun tuotetyypin osalta saadun varainhankinnan kirjanpitoarvo raportoidaan lomakkeen sarakkeessa 0010. |
| 0020 | Määrä, joka kuuluu direktiivin 2014/49/EU mukaisen talletussuojajärjestelmän tai kolmannen maan vastaavan talletussuojajärjestelmän piiriin

  Se osuus kunkin sarakkeessa ”Tuotteen nimi” luetellun tuotetyypin osalta sarakkeessa 0010 raportoidusta saadun varainhankinnan kokonaismäärästä, joka kuuluu direktiivin 2014/49/EU mukaisen talletussuojajärjestelmän tai kolmannen maan vastaavan talletussuojajärjestelmän piiriin.
  Huom. kunkin sarakkeessa ”Tuotteen nimi” luetellun tuoteluokan osalta sarakkeessa 0020 ja sarakkeessa 0030 raportoitujen määrien on vastattava sarakkeessa 0010 raportoitua saatua kokonaismäärää. |
| 0030 | Määrä, joka ei kuulu direktiivin 2014/49/EU mukaisen talletussuojajärjestelmän tai kolmannen maan vastaavan talletussuojajärjestelmän piiriin

  Se osuus kunkin sarakkeessa ”Tuotteen nimi” luetellun tuotetyypin osalta sarakkeessa 0010 raportoidusta saadun varainhankinnan kokonaismäärästä, joka ei kuulu direktiivin 2014/49/EU mukaisen talletussuojajärjestelmän tai kolmannen maan vastaavan talletussuojajärjestelmän piiriin.
  Huom. kunkin sarakkeessa ”Tuotteen nimi” luetellun tuotetyypin osalta sarakkeessa 0020 ja sarakkeessa 0030 raportoitujen määrien on vastattava sarakkeessa 0010 raportoitua saatua kokonaismäärää. |
| 0040 | Alkuperäisten maturiteettien painotettu keskiarvo

  Sarakkeessa ”Tuotteen nimi” luetelluista tuotetyypeistä saadun ja sarakkeessa 0010 raportoidun varainhankinnan määrän osalta on merkittävä kyseisen varainhankinnan alkuperäisten maturiteettien painotettu keskiarvo (päivinä) sarakkeeseen 0040.
  Alkuperäisten maturiteettien painotettu keskiarvo lasketaan kyseiseltä vastapuolelta saadun varainhankinnan alkuperäisten maturiteettien keskiarvona (päivinä) kyseisen tuotetyypin osalta. Keskiarvo painotetaan saadun varainhankinnan eri määrien koon mukaan suhteessa kyseisen tuotetyypin kaikista liikkeeseenlaskuista saatuun kokonaisvarainhankintaan. |
| 0050 | Jäljellä olevien maturiteettien painotettu keskiarvo

  Sarakkeessa ”Tuotteen nimi” luetelluista tuotetyypeistä saadun ja sarakkeessa 0010 raportoidun varainhankinnan määrän osalta on merkittävä kyseisen varainhankinnan jäljellä olevien maturiteettien painotettu keskiarvo (päivinä) sarakkeeseen 0050.
  Jäljellä olevien maturiteettien painotettu keskiarvo lasketaan kyseiseltä vastapuolelta saadun varainhankinnan maturiteettien keskiarvona (jäljellä olevina päivinä) kyseisen tuotetyypin osalta. Keskiarvo painotetaan saadun varainhankinnan eri määrien koon mukaan suhteessa kyseisen tuotetyypin kaikista liikkeeseenlaskuista saatuun kokonaisvarainhankintaan. |

6.

Sarake

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Saatu kirjanpitoarvo

Kunkin sarakkeessa ”Tuotteen nimi” luetellun tuotetyypin osalta saadun varainhankinnan kirjanpitoarvo raportoidaan lomakkeen sarakkeessa 0010.

0020

Määrä, joka kuuluu direktiivin 2014/49/EU mukaisen talletussuojajärjestelmän tai kolmannen maan vastaavan talletussuojajärjestelmän piiriin

Se osuus kunkin sarakkeessa ”Tuotteen nimi” luetellun tuotetyypin osalta sarakkeessa 0010 raportoidusta saadun varainhankinnan kokonaismäärästä, joka kuuluu direktiivin 2014/49/EU mukaisen talletussuojajärjestelmän tai kolmannen maan vastaavan talletussuojajärjestelmän piiriin.

Huom. kunkin sarakkeessa ”Tuotteen nimi” luetellun tuoteluokan osalta sarakkeessa 0020 ja sarakkeessa 0030 raportoitujen määrien on vastattava sarakkeessa 0010 raportoitua saatua kokonaismäärää.

0030

Määrä, joka ei kuulu direktiivin 2014/49/EU mukaisen talletussuojajärjestelmän tai kolmannen maan vastaavan talletussuojajärjestelmän piiriin

Se osuus kunkin sarakkeessa ”Tuotteen nimi” luetellun tuotetyypin osalta sarakkeessa 0010 raportoidusta saadun varainhankinnan kokonaismäärästä, joka ei kuulu direktiivin 2014/49/EU mukaisen talletussuojajärjestelmän tai kolmannen maan vastaavan talletussuojajärjestelmän piiriin.

Huom. kunkin sarakkeessa ”Tuotteen nimi” luetellun tuotetyypin osalta sarakkeessa 0020 ja sarakkeessa 0030 raportoitujen määrien on vastattava sarakkeessa 0010 raportoitua saatua kokonaismäärää.

0040

Alkuperäisten maturiteettien painotettu keskiarvo

Sarakkeessa ”Tuotteen nimi” luetelluista tuotetyypeistä saadun ja sarakkeessa 0010 raportoidun varainhankinnan määrän osalta on merkittävä kyseisen varainhankinnan alkuperäisten maturiteettien painotettu keskiarvo (päivinä) sarakkeeseen 0040.

Alkuperäisten maturiteettien painotettu keskiarvo lasketaan kyseiseltä vastapuolelta saadun varainhankinnan alkuperäisten maturiteettien keskiarvona (päivinä) kyseisen tuotetyypin osalta. Keskiarvo painotetaan saadun varainhankinnan eri määrien koon mukaan suhteessa kyseisen tuotetyypin kaikista liikkeeseenlaskuista saatuun kokonaisvarainhankintaan.

0050

Jäljellä olevien maturiteettien painotettu keskiarvo

Sarakkeessa ”Tuotteen nimi” luetelluista tuotetyypeistä saadun ja sarakkeessa 0010 raportoidun varainhankinnan määrän osalta on merkittävä kyseisen varainhankinnan jäljellä olevien maturiteettien painotettu keskiarvo (päivinä) sarakkeeseen 0050.

Jäljellä olevien maturiteettien painotettu keskiarvo lasketaan kyseiseltä vastapuolelta saadun varainhankinnan maturiteettien keskiarvona (jäljellä olevina päivinä) kyseisen tuotetyypin osalta. Keskiarvo painotetaan saadun varainhankinnan eri määrien koon mukaan suhteessa kyseisen tuotetyypin kaikista liikkeeseenlaskuista saatuun kokonaisvarainhankintaan.

1.4   Varainhankinnan hinnat eri maturiteeteissa (C 69.00)

| 1. | Laitokset raportoivat tiedot transaktiovolyymeistä sekä hinnoista, joita laitokset maksavat varainhankinnasta, joka on saatu raportointikaudella ja joka on edelleen saatavilla raportointikauden lopulla, lomakkeella C 69.00 seuraavien alkuperäisten maturiteettien mukaisesti jaoteltuina:






  a) | yön yli sarakkeissa 0010 ja 0020; |
| --- | --- | --- |

1.

a)

yön yli sarakkeissa 0010 ja 0020;

| b) | enemmän kuin yön yli ja enintään 1 viikko sarakkeissa 0030 ja 0040; |
| --- | --- |

b)

enemmän kuin yön yli ja enintään 1 viikko sarakkeissa 0030 ja 0040;

| c) | enemmän kuin 1 viikko ja enintään 1 kuukausi sarakkeissa 0050 ja 0060; |
| --- | --- |

c)

enemmän kuin 1 viikko ja enintään 1 kuukausi sarakkeissa 0050 ja 0060;

| d) | enemmän kuin 1 kuukausi ja enintään 3 kuukautta sarakkeissa 0070 ja 0080; |
| --- | --- |

d)

enemmän kuin 1 kuukausi ja enintään 3 kuukautta sarakkeissa 0070 ja 0080;

| e) | enemmän kuin 3 kuukautta ja enintään 6 kuukautta sarakkeissa 0090 ja 0100; |
| --- | --- |

e)

enemmän kuin 3 kuukautta ja enintään 6 kuukautta sarakkeissa 0090 ja 0100;

| f) | enemmän kuin 6 kuukautta ja enintään 1 vuosi sarakkeissa 0110 ja 0120; |
| --- | --- |

f)

enemmän kuin 6 kuukautta ja enintään 1 vuosi sarakkeissa 0110 ja 0120;

| g) | enemmän kuin 1 vuosi ja enintään 2 vuotta sarakkeissa 0130 ja 0140; |
| --- | --- |

g)

enemmän kuin 1 vuosi ja enintään 2 vuotta sarakkeissa 0130 ja 0140;

| h) | enemmän kuin 2 vuotta ja enintään 5 vuotta sarakkeissa 0150 ja 0160; |
| --- | --- |

h)

enemmän kuin 2 vuotta ja enintään 5 vuotta sarakkeissa 0150 ja 0160;

| i) | enemmän kuin 5 vuotta ja enintään 10 vuotta sarakkeissa 0170 ja 0180. |
| --- | --- |

i)

enemmän kuin 5 vuotta ja enintään 10 vuotta sarakkeissa 0170 ja 0180.

Valuutan uudelleenarvostuksen tapauksessa uutta varainhankintaa ei saada alkuperäisen valuutan määräisenä eikä raportoiva laitos ole suorittanut maksuja, jotka ylittävät alkuperäisen hinnan varojen alkuperäisessä talletuksessa. Näin ollen valuutan uudelleenarvostuksen aiheuttamaa positiivista lisäystä ei ilmoiteta tässä lomakkeessa.

Varainhankintalähteitä, joiden alkuperäinen maturiteetti on yli 10 vuotta, ei ilmoiteta.

| 2. | Saadun varainhankinnan maturiteetin määrityksessä laitokset jättävät huomiotta kaupantekopäivän ja selvityspäivän välisen ajan: esimerkiksi kolmen kuukauden velka, joka selvitetään kahden viikon kuluessa, raportoidaan 3 kuukauden maturiteetin mukaan (sarakkeet 0070 ja 0080). |
| --- | --- |

2.

| 3. | Kunkin aikaryhmän vasemmanpuoleisessa sarakkeessa raportoitavan korkoeron on oltava jokin seuraavista: |
| --- | --- |

3.

| 4. | korkoero, jonka laitos maksaa korkeintaan yhden vuoden veloista olettaen, että toteutettaisiin koronvaihto asianomaista valuuttaa koskevaan yli yön -vertailuindeksiin transaktiopäivän virka-ajan päättymiseen mennessä; |
| --- | --- |

4.

| 5. | korkoero, jonka yritys maksaa liikkeeseenlaskuhetkellä veloista, joiden alkuperäinen maturiteetti on yli yksi vuosi, olettaen, että toteutettaisiin koronvaihto asianomaista valuuttaa koskevaan kolmen kuukauden vertailuindeksiin (kuten kolmen kuukauden Euribor-korkoon euron tapauksessa), transaktiopäivän virka-ajan päättymiseen mennessä. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Ainoastaan tarkoituksenaan laskea korkoero edellä mainitun a ja b alakohdan perusteella laitos voi aiempien tietojen perusteella määrittää alkuperäisen maturiteetin ja tarpeen mukaan ottaa huomioon valinnaisuuden. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Korkoerot raportoidaan peruspisteinä miinusmerkillä, jos uusi varainhankinta on halvempi kuin asianomainen viitekorko. Ne lasketaan painotetun keskiarvon perusteella. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Sellaisen keskimääräisen korkoeron laskemiseksi, joka maksetaan useiden liikkeeseenlaskujen/talletusten/lainojen osalta, laitokset laskevat kokonaiskustannukset liikkeeseenlaskuvaluuttana niin, että mahdollista valuutanvaihtosopimusta ei oteta huomioon mutta mahdollinen preemio tai alikurssi ja maksettavat tai saatavat palkkiot sisällytetään laskelmaan käyttäen perustana velan erääntymispäivää vastaavaa laskennallisen tai tosiasiallisen koronvaihtosopimuksen eräpäivää. Korkoero on velan koron ja swap-koron välinen erotus. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Sarakkeessa ”Erä” lueteltujen luokkien osalta saadun varainhankinnan määrä raportoidaan asianomaisen aikaryhmän sarakkeessa ”Volyymi”. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Sarakkeessa ”Volyymi” laitokset antavat määrät, jotka vastaavat saadun uuden varainhankinnan kirjanpitoarvoa, sovellettavassa aikaryhmässä alkuperäisen maturiteetin mukaan. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Kuten kaikissa erissä, mukaan lukien taseen ulkopuoliset sitoumukset, laitokset raportoivat ainoastaan taseeseen sisältyvät erät. Laitokselle tarjottu taseen ulkopuolinen sitoumus raportoidaan lomakkeessa C 69.00 täsmennetyllä tavalla ainoastaan noston jälkeen. Nostotapauksessa volyyminä ja korkoerona raportoidaan nostettu määrä ja sovellettava korkoero raportointikauden lopussa. Jos nostoa ei voida uusia laitoksen harkinnan mukaan, raportoidaan noston tosiasiallinen maturiteetti. Jos laitos on tehnyt nostoja järjestelystä jo edellisen raportointikauden lopulla ja jos se myöhemmin lisää järjestelyn käyttöä, raportoidaan ainoastaan ylimääräinen nostettu määrä. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Vähittäisasiakkaiden tekemien talletusten on koostuttava asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 2 alakohdassa määritellyistä talletuksista. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Varainhankinnasta, joka on uusittu raportointikauden aikana ja joka on yhä liikkeessä raportointikauden lopussa, raportoidaan senhetkinen (eli raportointikauden lopun) sovellettavien korkoerojen keskimäärä. Lomakkeen C 69.00 soveltamiseksi varainhankinnan, joka on uusittu ja joka on yhä liikkeessä raportointikauden lopussa, katsotaan olevan uutta varainhankintaa. |
| --- | --- |

13.

| 14. | Poiketen kohdan 1.4 muista osista avistatalletusten volyymi ja korkoero raportoidaan vain, jos tallettajalla ei ole ollut avistatalletusta edellisellä raportointikaudella tai jos talletuksen määrä on lisääntynyt edellisestä viitepäivästä, missä tapauksessa lisäystä pidetään uutena varainhankintana. Korkoero on korkoero kauden lopussa. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Jos ei ole mitään raportoitavaa, korkoero-solut jätetään tyhjiksi. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Osakkeita ei ilmoiteta tällä lomakkeella. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Tiettyjä rivejä koskevat ohjeet:






  Rivi | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- | --- |
| 0010 | 1   Varainhankinta yhteensä

  Kaiken varainhankinnan kokonaisvolyymi ja painotettu keskimääräinen korkoero saadaan kaikkien seuraavien eripituisten aikojen osalta seuraavasti:






  a) | yön yli sarakkeissa 0010 ja 0020; |

17.

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

1   Varainhankinta yhteensä

Kaiken varainhankinnan kokonaisvolyymi ja painotettu keskimääräinen korkoero saadaan kaikkien seuraavien eripituisten aikojen osalta seuraavasti:

a)

yön yli sarakkeissa 0010 ja 0020;

| b) | enemmän kuin yön yli ja enintään 1 viikko sarakkeissa 0030 ja 0040; |
| --- | --- |

b)

enemmän kuin yön yli ja enintään 1 viikko sarakkeissa 0030 ja 0040;

| c) | enemmän kuin 1 viikko ja enintään 1 kuukausi sarakkeissa 0050 ja 0060; |
| --- | --- |

c)

enemmän kuin 1 viikko ja enintään 1 kuukausi sarakkeissa 0050 ja 0060;

| d) | enemmän kuin 1 kuukausi ja enintään 3 kuukautta sarakkeissa 0070 ja 0080; |
| --- | --- |

d)

enemmän kuin 1 kuukausi ja enintään 3 kuukautta sarakkeissa 0070 ja 0080;

| e) | enemmän kuin 3 kuukautta ja enintään 6 kuukautta sarakkeissa 0090 ja 0100; |
| --- | --- |

e)

enemmän kuin 3 kuukautta ja enintään 6 kuukautta sarakkeissa 0090 ja 0100;

| f) | enemmän kuin 6 kuukautta ja enintään 1 vuosi sarakkeissa 0110 ja 0120; |
| --- | --- |

f)

enemmän kuin 6 kuukautta ja enintään 1 vuosi sarakkeissa 0110 ja 0120;

| g) | enemmän kuin 1 vuosi ja enintään 2 vuotta sarakkeissa 0130 ja 0140; |
| --- | --- |

g)

enemmän kuin 1 vuosi ja enintään 2 vuotta sarakkeissa 0130 ja 0140;

| h) | enemmän kuin 2 vuotta ja enintään 5 vuotta sarakkeissa 0150 ja 0160; |
| --- | --- |

h)

enemmän kuin 2 vuotta ja enintään 5 vuotta sarakkeissa 0150 ja 0160;

| i) | enemmän kuin 5 vuotta ja enintään 10 vuotta sarakkeissa 0170 ja 0180. |
| --- | --- |

i)

enemmän kuin 5 vuotta ja enintään 10 vuotta sarakkeissa 0170 ja 0180.

0020

1.1   Vähittäisrahoitus

Saadun vähittäisvarainhankinnan kokonaisvolyymi ja painotettu keskimääräinen korkoero, laskettuna erässä 1 raportoidusta varainhankinnan kokonaismäärästä.

0030

1.2   Vakuudeton tukkuvarainhankinta

Saadun vakuudettoman tukkuvarainhankinnan kokonaisvolyymi ja painotettu keskimääräinen korkoero, laskettuna erässä 1 raportoidusta varainhankinnan kokonaismäärästä.

0035

1.2.1   Josta: ylimmän etuoikeusluokan vakuudettomat arvopaperit

Saatujen ylimmän etuoikeusluokan vakuudettomien arvopapereiden kokonaisvolyymi ja painotettu keskimääräinen korkoero, laskettuna erässä 1.2 raportoidusta vakuudettomasta tukkuvarainhankinnasta.

0045

1.3   Vakuudellinen varainhankinta (muu pankki kuin keskuspankki)

Vastapuolelta, joka ei ole keskuspankki, saadun vakuudellisen varainhankinnan kokonaisvolyymi ja painotettu keskimääräinen korkoero, laskettuna erässä 1 raportoidusta varainhankinnan kokonaismäärästä.

0065

1.3.1   Josta: katetut joukkovelkakirjalainat

Kaikkien sellaisten liikkeeseenlaskettujen katettujen joukkolainojen kokonaisvolyymi ja painotettu keskimääräinen korkoero, jotka sitovat laitoksen omia varoja, laskettuna erässä 1.3 raportoidusta vakuudellisesta varainhankinnasta.

0075

2.3.1   Josta: omaisuusvakuudelliset arvopaperit, mukaan luettuina ABCP-ohjelmaan kuuluvat

Liikkeeseenlaskettujen omaisuusvakuudellisten arvopapereiden, myös omaisuusvakuudellisten yritystodistusten, kokonaisvolyymi ja painotettu keskimääräinen korkoero, laskettuna erässä 1.3 raportoidusta vakuudellisesta varainhankinnasta.

0080

1.4   Muu varainhankinta

Eriin 1.1–1.3 sisältymättömän (mukaan lukien keskuspankeilta saadun) varainhankinnan kokonaisvolyymi ja painotettu keskimääräinen korkoero, laskettuna erässä 1 raportoidusta varainhankinnan kokonaismäärästä.

1.5   Varainhankinnan uusiminen (C 70.00)

| 1. | Tällä lomakkeella kerätään tietoja erääntyvien varojen volyymistä ja saadusta uudesta varainhankinnasta eli päivittäisestä varainhankinnan uusimisesta raportointipäivää edeltävänä kuukautena. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Laitokset raportoivat erääntyvän varainhankintansa kalenteripäivinä seuraavissa aikaryhmissä alkuperäisen maturiteetin mukaan:






  a) | yön yli sarakkeissa 0010–0040; |
| --- | --- | --- |

2.

a)

yön yli sarakkeissa 0010–0040;

| b) | 1 päivä – 7 päivää sarakkeissa 0050–0080; |
| --- | --- |

b)

1 päivä – 7 päivää sarakkeissa 0050–0080;

| c) | 7 päivä – 14 päivää sarakkeissa 0090–0120; |
| --- | --- |

c)

7 päivä – 14 päivää sarakkeissa 0090–0120;

| d) | 14 päivää – 1 kuukausi sarakkeissa 0130–0160; |
| --- | --- |

d)

14 päivää – 1 kuukausi sarakkeissa 0130–0160;

| e) | 1 kuukausi – 3 kuukautta sarakkeissa 0170–0200; |
| --- | --- |

e)

1 kuukausi – 3 kuukautta sarakkeissa 0170–0200;

| f) | 3 kuukausi – 6 kuukautta sarakkeissa 0210–0240; |
| --- | --- |

f)

3 kuukausi – 6 kuukautta sarakkeissa 0210–0240;

| g) | enemmän kuin 6 kuukautta sarakkeissa 0250–0280. |
| --- | --- |

g)

enemmän kuin 6 kuukautta sarakkeissa 0250–0280.

| 3. | Jokaisen kohdassa 2 selostetun aikaryhmän osalta merkitään erääntyvä määrä vasemmanpuoleiseen sarakkeeseen, uusitun varainhankinnan määrä sarakkeeseen ”Uusittu varainhankinta”, saatu uusi varainhankinta sarakkeeseen ”Uusi varainhankinta” ja nettomääräinen ero (eli uusi varainhankinta + uusittu varainhankinta – erääntyvä varainhankinta) oikeanpuoleiseen sarakkeeseen. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Nettokassavirtojen kokonaismäärä raportoidaan sarakkeessa 290, ja sen on oltava yhtä suuri kuin kaikkien ”Netto”-sarakkeiden summa (eli 0040 + 0080 + 0120 + 0160 + 0200 + 0240 + 0280). |
| --- | --- |

4.

| 5. | Erääntyvän varainhankinnan keskimaturiteetti päivinä raportoidaan sarakkeessa 0300. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Uusitun varainhankinnan keskimaturiteetti päivinä raportoidaan sarakkeessa 0310. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Uuden varainhankinnan keskimaturiteetti päivinä raportoidaan sarakkeessa 0320. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Erääntyvän varainhankinnan määrä kattaa kaikki velat, jotka varainhankinnan tarjoaja saattoi sopimuksen mukaisesti nostaa tai jotka erääntyivät asianomaisena päivänä raportointikaudella. Se raportoidaan aina plusmerkillä. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Uusitun varainhankinnan määrä kattaa edellä kohdissa 2 ja 3 määritellyn erääntyvän määrän, joka jää laitokseen asianomaisena päivänä raportointikaudella. Se raportoidaan aina plusmerkillä. Jos varainhankinnan maturiteetti on muuttunut uusimisen johdosta, uusittu määrä raportoidaan aikaryhmässä uuden maturiteetin mukaan. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Uuden varainhankinnan määrä kattaa varainhankinnan tosiasialliset sisäänvirtaukset asianomaisena päivänä raportointikaudella. Se raportoidaan aina plusmerkillä. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Nettomäärän katsotaan olevan varainhankinnan muutos tietyssä alkuperäisessä maturiteettiluokassa asianomaisena päivänä raportointikaudella. Se lasketaan lisäämällä sarakkeeseen ”Netto” uusi ja uusittu varainhankinta, josta on vähennetty erääntyvä varainhankinta. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Tiettyjä sarakkeita koskevat ohjeet:






  Sarake | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- | --- |
| 0010–0040 | Yön yli

  Erääntyvän varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yön yli, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0010. Alle 31 päivän pituisten kuukausien ja viikonloppujen osalta rivit, jotka ovat tarpeettomia, jätetään tyhjiksi.
  Uusitun varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yön yli, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0020.
  Saadun uuden varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yön yli, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0030.
  Nettomääräinen ero yhtäältä erääntyvän päivittäisen varainhankinnan ja toisaalta uusitun varainhankinnan sekä saadun uuden päivittäisen varainhankinnan välillä raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0040. |
| 0050–0080 | > 1 päivä ≤ 7 päivää

  Erääntyvän varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden päivän ja yhden viikon välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0050. Alle 31 päivän pituisten kuukausien ja viikonloppujen osalta rivit, jotka ovat tarpeettomia, jätetään tyhjiksi.
  Uusitun varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden päivän ja yhden viikon välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0060.
  Saadun uuden varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden päivän ja yhden viikon välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0070.
  Nettomääräinen ero yhtäältä erääntyvän varainhankinnan ja toisaalta uusitun varainhankinnan sekä saadun uuden varainhankinnan välillä raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0080. |
| 0090–0120 | > 7 päivää ≤ 14 päivää

  Erääntyvän varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden viikon ja kahden viikon välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0090. Alle 31 päivän pituisten kuukausien ja viikonloppujen osalta rivit, jotka ovat tarpeettomia, jätetään tyhjiksi.
  Uusitun varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden viikon ja kahden viikon välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0100.
  Saadun uuden varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden viikon ja kahden viikon välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0110.
  Nettomääräinen ero yhtäältä erääntyvän varainhankinnan ja toisaalta uusitun varainhankinnan sekä saadun uuden varainhankinnan välillä raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0120. |
| 0130–0160 | > 14 päivää ≤ 1 kuukausi

  Erääntyvän varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on kahden viikon ja yhden kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0130. Alle 31 päivän pituisten kuukausien ja viikonloppujen osalta rivit, jotka ovat tarpeettomia, jätetään tyhjiksi.
  Uusitun varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on kahden viikon ja yhden kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0140.
  Saadun uuden varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on kahden viikon ja yhden kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0150.
  Nettomääräinen ero yhtäältä erääntyvän varainhankinnan ja toisaalta uusitun varainhankinnan sekä saadun uuden varainhankinnan välillä raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0160. |
| 0170–0200 | > 1 kuukausi ≤ 3 kuukautta

  Erääntyvän varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden kuukauden ja kolmen kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0170. Alle 31 päivän pituisten kuukausien ja viikonloppujen osalta rivit, jotka ovat tarpeettomia, jätetään tyhjiksi.
  Uusitun varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden kuukauden ja kolmen kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0180.
  Saadun uuden varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden kuukauden ja kolmen kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0190.
  Nettomääräinen ero yhtäältä erääntyvän varainhankinnan ja toisaalta uusitun varainhankinnan sekä saadun uuden varainhankinnan välillä raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0200. |
| 0210–0240 | > 3 kuukautta ≤ 6 kuukautta

  Erääntyvän varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on kolmen kuukauden ja kuuden kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0210. Alle 31 päivän pituisten kuukausien ja viikonloppujen osalta rivit, jotka ovat tarpeettomia, jätetään tyhjiksi.
  Uusitun varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on kolmen kuukauden ja kuuden kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0220.
  Saadun uuden varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on kolmen kuukauden ja kuuden kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0230.
  Nettomääräinen ero yhtäältä erääntyvän varainhankinnan ja toisaalta uusitun varainhankinnan sekä saadun uuden varainhankinnan välillä raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0240. |
| 0250–0280 | > 6 kuukautta

  Erääntyvän varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yli kuusi kuukautta, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0250. Alle 31 päivän pituisten kuukausien ja viikonloppujen osalta rivit, jotka ovat tarpeettomia, jätetään tyhjiksi.
  Uusitun varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yli kuusi kuukautta, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0260.
  Saadun uuden varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yli kuusi kuukautta, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0270.
  Nettomääräinen ero yhtäältä erääntyvän varainhankinnan ja toisaalta uusitun varainhankinnan sekä saadun uuden varainhankinnan välillä raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0280. |
| 0290 | Nettokassavirrat yhteensä

  Nettokassavirtojen kokonaismäärä raportoidaan sarakkeessa 0290. Sen on oltava yhtä suuri kuin seuraavien ”Netto”-sarakkeiden summa: 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 ja 0280. |
| 0300–0320 | Keskimaturiteetti (päivinä)

  Kaiken erääntyvän varainhankinnan painotettu keskimaturiteetti päivinä raportoidaan sarakkeessa 0300. Kaiken uusitun varainhankinnan painotettu keskimaturiteetti päivinä raportoidaan sarakkeessa 0310 ja kaiken uuden varainhankinnan painotettu keskimaturiteetti päivinä sarakkeessa 0320.” |

12.

Sarake

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010–0040

Yön yli

Erääntyvän varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yön yli, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0010. Alle 31 päivän pituisten kuukausien ja viikonloppujen osalta rivit, jotka ovat tarpeettomia, jätetään tyhjiksi.

Uusitun varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yön yli, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0020.

Saadun uuden varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yön yli, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0030.

Nettomääräinen ero yhtäältä erääntyvän päivittäisen varainhankinnan ja toisaalta uusitun varainhankinnan sekä saadun uuden päivittäisen varainhankinnan välillä raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0040.

0050–0080

> 1 päivä ≤ 7 päivää

Erääntyvän varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden päivän ja yhden viikon välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0050. Alle 31 päivän pituisten kuukausien ja viikonloppujen osalta rivit, jotka ovat tarpeettomia, jätetään tyhjiksi.

Uusitun varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden päivän ja yhden viikon välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0060.

Saadun uuden varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden päivän ja yhden viikon välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0070.

Nettomääräinen ero yhtäältä erääntyvän varainhankinnan ja toisaalta uusitun varainhankinnan sekä saadun uuden varainhankinnan välillä raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0080.

0090–0120

> 7 päivää ≤ 14 päivää

Erääntyvän varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden viikon ja kahden viikon välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0090. Alle 31 päivän pituisten kuukausien ja viikonloppujen osalta rivit, jotka ovat tarpeettomia, jätetään tyhjiksi.

Uusitun varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden viikon ja kahden viikon välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0100.

Saadun uuden varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden viikon ja kahden viikon välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0110.

Nettomääräinen ero yhtäältä erääntyvän varainhankinnan ja toisaalta uusitun varainhankinnan sekä saadun uuden varainhankinnan välillä raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0120.

0130–0160

> 14 päivää ≤ 1 kuukausi

Erääntyvän varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on kahden viikon ja yhden kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0130. Alle 31 päivän pituisten kuukausien ja viikonloppujen osalta rivit, jotka ovat tarpeettomia, jätetään tyhjiksi.

Uusitun varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on kahden viikon ja yhden kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0140.

Saadun uuden varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on kahden viikon ja yhden kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0150.

Nettomääräinen ero yhtäältä erääntyvän varainhankinnan ja toisaalta uusitun varainhankinnan sekä saadun uuden varainhankinnan välillä raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0160.

0170–0200

> 1 kuukausi ≤ 3 kuukautta

Erääntyvän varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden kuukauden ja kolmen kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0170. Alle 31 päivän pituisten kuukausien ja viikonloppujen osalta rivit, jotka ovat tarpeettomia, jätetään tyhjiksi.

Uusitun varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden kuukauden ja kolmen kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0180.

Saadun uuden varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yhden kuukauden ja kolmen kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0190.

Nettomääräinen ero yhtäältä erääntyvän varainhankinnan ja toisaalta uusitun varainhankinnan sekä saadun uuden varainhankinnan välillä raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0200.

0210–0240

> 3 kuukautta ≤ 6 kuukautta

Erääntyvän varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on kolmen kuukauden ja kuuden kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0210. Alle 31 päivän pituisten kuukausien ja viikonloppujen osalta rivit, jotka ovat tarpeettomia, jätetään tyhjiksi.

Uusitun varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on kolmen kuukauden ja kuuden kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0220.

Saadun uuden varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on kolmen kuukauden ja kuuden kuukauden välillä, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0230.

Nettomääräinen ero yhtäältä erääntyvän varainhankinnan ja toisaalta uusitun varainhankinnan sekä saadun uuden varainhankinnan välillä raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0240.

0250–0280

> 6 kuukautta

Erääntyvän varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yli kuusi kuukautta, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0250. Alle 31 päivän pituisten kuukausien ja viikonloppujen osalta rivit, jotka ovat tarpeettomia, jätetään tyhjiksi.

Uusitun varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yli kuusi kuukautta, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0260.

Saadun uuden varainhankinnan kokonaismäärä asianomaisena päivänä raportointikaudella, kun alkuperäinen maturiteetti on yli kuusi kuukautta, raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0270.

Nettomääräinen ero yhtäältä erääntyvän varainhankinnan ja toisaalta uusitun varainhankinnan sekä saadun uuden varainhankinnan välillä raportoidaan nimikkeiden 1.1–1.31 sarakkeessa 0280.

0290

Nettokassavirrat yhteensä

Nettokassavirtojen kokonaismäärä raportoidaan sarakkeessa 0290. Sen on oltava yhtä suuri kuin seuraavien ”Netto”-sarakkeiden summa: 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 ja 0280.

0300–0320

Keskimaturiteetti (päivinä)

Kaiken erääntyvän varainhankinnan painotettu keskimaturiteetti päivinä raportoidaan sarakkeessa 0300. Kaiken uusitun varainhankinnan painotettu keskimaturiteetti päivinä raportoidaan sarakkeessa 0310 ja kaiken uuden varainhankinnan painotettu keskimaturiteetti päivinä sarakkeessa 0320.”

---

LIITE VII

”LIITE XX

LIKVIDITEETTIRESERVISTÄ RAPORTOIMINEN

| LISÄMETRIIKKALOMAKKEET |
| --- |
| Lomakkeen numero | Lomakkeen koodi | Lomakkeen/lomakeryhmän nimi |
| | | LIKVIDITEETTIRESERVIN KESKITTYNEISYYTTÄ KOSKEVAT LOMAKKEET |
| 71 | C 71.00 | LIKVIDITEETTIRESERVIN KESKITTYNEISYYS LIIKKEESEENLASKIJOITTAIN |

LISÄMETRIIKKALOMAKKEET

Lomakkeen numero

Lomakkeen koodi

Lomakkeen/lomakeryhmän nimi

LIKVIDITEETTIRESERVIN KESKITTYNEISYYTTÄ KOSKEVAT LOMAKKEET

71

C 71.00

LIKVIDITEETTIRESERVIN KESKITTYNEISYYS LIIKKEESEENLASKIJOITTAIN

C 71.00 – LIKVIDITEETTIRESERVIN KESKITTYNEISYYS LIIKKEESEENLASKIJOITTAIN

Yhteensä ja merkittävät valuutat

| Likviditeettireservin keskittyneisyys liikkeeseenlaskijoittain |
| --- |
| | Liikkeeseen-laskija | LEI-tunnus | Liikkeeseen-laskijan toimiala | Liikkeeseen-laskijan kotipaikka | Tuotetyyppi | Valuutta | Luottoluokka | Markkina-arvo/nimellisarvo | Vakuusarvo, keskuspankin hyväksymä |
| Rivi | Tunniste | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | 1. | KYMMENEN SUURINTA LIIKKEESEENLASKIJAA |

Likviditeettireservin keskittyneisyys liikkeeseenlaskijoittain

Liikkeeseen-laskija

LEI-tunnus

Liikkeeseen-laskijan toimiala

Liikkeeseen-laskijan kotipaikka

Tuotetyyppi

Valuutta

Luottoluokka

Markkina-arvo/nimellisarvo

Vakuusarvo, keskuspankin hyväksymä

Rivi

Tunniste

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0010

1.

0020

1.01

0030

1.02

0040

1.03

0050

1.04

0060

1.05

0070

1.06

0080

1.07

0090

1.08

0100

1.09

0110

1.10

0120

| 2. | KAIKKI MUUT LIKVIDITEETTIRESERVINÄ KÄYTETYT ERÄT |
| --- | --- |

2.

”

---

LIITE VIII

”LIITE XXI

LIITTEESSÄ XX OLEVAN LIKVIDITEETTIRESERVIN KESKITTYNEISYYTTÄ KOSKEVAN LOMAKKEEN (C 71.00) TÄYTTÖOHJEET

Likviditeettireservin keskittyneisyys liikkeeseenlaskijoittain/vastapuolittain (C 71.00)

| 1. | Jotta tietoja voidaan kerätä raportoivien laitosten likviditeettireservin keskittyneisyydestä niiden kymmenen suurimman omistusosuuden tai likviditeettilimiitin osalta, jotka laitoksille on myönnetty tähän tarkoitukseen, lomakkeella C 71.00, laitosten on sovellettava tässä liitteessä annettuja ohjeita. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Jos liikkeeseenlaskijalle tai vastapuolelle on osoitettu vähintään kaksi tuotetyyppiä, valuuttaa tai luottoluokkaa, raportoidaan kokonaismäärä. Raportoitava tuotetyyppi, valuutta tai luottoluokka on se, joka vastaa suurinta osuutta likviditeettireservin keskittyneisyydestä. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Lomakkeessa C 71.00 raportoitava likviditeettireservi on sama kuin se, joka raportoidaan lomakkeessa C 66.01, kuitenkin sillä erolla, että varojen, jotka raportoidaan likviditeettireserviksi lomakkeen C 71.00 tarkoituksiin, on oltava kiinnittämättömiä, jotta laitos voi muuntaa ne käteiseksi raportoinnin viitepäivänä. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Jotta voidaan laskea keskittyneisyys lomakkeen C 71.00 tarkoituksessa merkittävän valuutan mukaan, laitosten on käytettävä keskittyneisyyttä kaikissa valuutoissa. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Jos liikkeeseenlaskija tai vastapuoli kuuluu useaan asiakaskokonaisuuteen, likviditeettireservin keskittyneisyys raportoidaan vain kerran ja siinä kokonaisuudessa, jossa se on suurempi. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Lukuun ottamatta riviä 0120, tällä lomakkeella ei raportoida likviditeettireservin keskittyneisyyttä, jos liikkeeseenlaskija tai vastapuoli on keskuspankki. Jos laitos on etukäteen asettanut varoja keskuspankkiin normaaleja likviditeettioperaatioita varten ja siltä osin kuin nämä varat liittyvät kymmeneen suurimpaan liikkeeseenlaskijaan tai vastapuoleen, kun on kyse kiinnittämättömästä likviditeettireservistä, laitos raportoi alkuperäisen liikkeeseenlaskijan ja alkuperäisen tuotetyypin.






  Sarake | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- | --- |
| 0010 | Liikkeeseenlaskijan nimi

  Sarakkeeseen 0010 merkitään alenevassa järjestyksessä kymmenen suurimman liikkeeseenlaskijan nimet, kun on kyse kiinnittämättömistä varoista, tai kymmenen suurimman vastapuolen nimet, kun on kyse käyttämättömistä sitovista likviditeettilimiiteistä, jotka laitokselle on myönnetty. Suurin merkitään nimikkeeseen 1.01, toiseksi suurin nimikkeeseen 1.02 jne. Liikkeeseenlaskijat ja vastapuolet, jotka muodostavat asiakaskokonaisuuden, raportoidaan yhtenä ainoana keskittyneisyytenä.
  Liikkeeseenlaskijan tai vastapuolen nimeksi merkitään sen oikeushenkilön täydellinen nimi, joka laski omaisuuserät liikkeeseen tai myönsi likviditeettilimiitit, mukaan lukien mahdollinen yhtiömuotoa osoittava tunnus kansallisen yhtiöoikeuden mukaisesti. |
| 0020 | LEI-tunnus

  Vastapuolen oikeushenkilötunnus. |
| 0030 | Liikkeeseenlaskijan toimiala

  Kullekin liikkeeseenlaskijalle tai vastapuolelle valitaan yksi ala seuraavasta taloudellisten tietojen raportoinnin ([FINREP]) talouden alaa koskevasta luokituksesta (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V oleva 1 osa):
  i) julkisyhteisöt, ii) luottolaitokset, iii) muut rahoitusalan yritykset, iv) rahoitusalan ulkopuoliset yritykset, v) kotitaloudet.
  Asiakaskokonaisuuksista ei raportoida alaa. |
| 0040 | Liikkeeseenlaskijan kotipaikka

  Käytetään liikkeeseenlaskijan tai vastapuolen rekisteröintimaan ISO 3166–1-alpha-2-koodia, mukaan lukien kansainvälisten järjestöjen ISO-pseudokoodit, jotka ovat saatavissa Eurostatin maksutasekäsikirjan Balance of Payments Vademecum viimeisimmässä painoksessa.
  Asiakaskokonaisuuksien tapauksessa maata ei raportoida. |
| 0050 | Tuotetyyppi

  Sarakkeessa 0010 raportoitaville liikkeeseenlaskijoille tai vastapuolille osoitetaan tuotetyyppi, joka vastaa tuotetta, jonka muodossa omaisuuserä on saatu tai likviditeetin varmistava sopimus on myönnetty. Tuotetyyppi raportoidaan käyttämällä seuraavia lihavoituja koodeja: | SrB (Senior Bond, senior-ehtoinen ylemmän etuoikeusluokan joukkovelkakirjalaina) |

6.

Sarake

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010

Liikkeeseenlaskijan nimi

Sarakkeeseen 0010 merkitään alenevassa järjestyksessä kymmenen suurimman liikkeeseenlaskijan nimet, kun on kyse kiinnittämättömistä varoista, tai kymmenen suurimman vastapuolen nimet, kun on kyse käyttämättömistä sitovista likviditeettilimiiteistä, jotka laitokselle on myönnetty. Suurin merkitään nimikkeeseen 1.01, toiseksi suurin nimikkeeseen 1.02 jne. Liikkeeseenlaskijat ja vastapuolet, jotka muodostavat asiakaskokonaisuuden, raportoidaan yhtenä ainoana keskittyneisyytenä.

Liikkeeseenlaskijan tai vastapuolen nimeksi merkitään sen oikeushenkilön täydellinen nimi, joka laski omaisuuserät liikkeeseen tai myönsi likviditeettilimiitit, mukaan lukien mahdollinen yhtiömuotoa osoittava tunnus kansallisen yhtiöoikeuden mukaisesti.

0020

LEI-tunnus

Vastapuolen oikeushenkilötunnus.

0030

Liikkeeseenlaskijan toimiala

Kullekin liikkeeseenlaskijalle tai vastapuolelle valitaan yksi ala seuraavasta taloudellisten tietojen raportoinnin ([FINREP]) talouden alaa koskevasta luokituksesta (tämän täytäntöönpanoasetuksen liitteessä V oleva 1 osa):

i) julkisyhteisöt, ii) luottolaitokset, iii) muut rahoitusalan yritykset, iv) rahoitusalan ulkopuoliset yritykset, v) kotitaloudet.

Asiakaskokonaisuuksista ei raportoida alaa.

0040

Liikkeeseenlaskijan kotipaikka

Käytetään liikkeeseenlaskijan tai vastapuolen rekisteröintimaan ISO 3166–1-alpha-2-koodia, mukaan lukien kansainvälisten järjestöjen ISO-pseudokoodit, jotka ovat saatavissa Eurostatin maksutasekäsikirjan Balance of Payments Vademecum viimeisimmässä painoksessa.

Asiakaskokonaisuuksien tapauksessa maata ei raportoida.

0050

Tuotetyyppi

Sarakkeessa 0010 raportoitaville liikkeeseenlaskijoille tai vastapuolille osoitetaan tuotetyyppi, joka vastaa tuotetta, jonka muodossa omaisuuserä on saatu tai likviditeetin varmistava sopimus on myönnetty. Tuotetyyppi raportoidaan käyttämällä seuraavia lihavoituja koodeja:

SrB (Senior Bond, senior-ehtoinen ylemmän etuoikeusluokan joukkovelkakirjalaina)

| | SubB (Subordinated Bond, alisteinen alemman etuoikeusluokan joukkovelkakirjalaina) |
| --- | --- |

SubB (Subordinated Bond, alisteinen alemman etuoikeusluokan joukkovelkakirjalaina)

| | CP (Commercial Paper, yritystodistus) |
| --- | --- |

CP (Commercial Paper, yritystodistus)

| | CB (Covered Bonds, katetut joukkolainat) |
| --- | --- |

CB (Covered Bonds, katetut joukkolainat)

| | US (UCITS Security eli rahoitusinstrumentti, joka on siirtokelpoisiin arvopapereihin kohdistuvaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavan yrityksen osake tai osuus tai tällaisen yrityksen liikkeeseen laskema arvopaperi) |
| --- | --- |

US (UCITS Security eli rahoitusinstrumentti, joka on siirtokelpoisiin arvopapereihin kohdistuvaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavan yrityksen osake tai osuus tai tällaisen yrityksen liikkeeseen laskema arvopaperi)

| | ABS (Asset Backed Security, omaisuusvakuudellinen arvopaperi) |
| --- | --- |

ABS (Asset Backed Security, omaisuusvakuudellinen arvopaperi)

| | CrCl (Credit Claim, lainasaaminen) |
| --- | --- |

CrCl (Credit Claim, lainasaaminen)

| | Eq (Equity, oma pääoma) |
| --- | --- |

Eq (Equity, oma pääoma)

| | Kulta (jos fyysinen kulta, jota voidaan kohdella yhtenä ainoana vastapuolena) |
| --- | --- |

Kulta (jos fyysinen kulta, jota voidaan kohdella yhtenä ainoana vastapuolena)

| | LiqL (Undrawn committed liquidity line, laitokselle myönnetty käyttämätön sitova likviditeettilimiitti) |
| --- | --- |

LiqL (Undrawn committed liquidity line, laitokselle myönnetty käyttämätön sitova likviditeettilimiitti)

| | OPT (Other product type, muu tuotetyyppi). |
| --- | --- |

OPT (Other product type, muu tuotetyyppi).

0060

Valuutta

Sarakkeessa 0010 mainituille liikkeeseenlaskijoille tai vastapuolille merkitään sarakkeeseen 0060 valuuttakoodi (ISO-koodi) sen mukaan, minkä valuutan määräisenä varat on saatu tai käyttämättömät sitovat likviditeettilimiitit on laitokselle myönnetty. Ilmoitetaan ISO 4217 -standardin mukainen kolmikirjaiminen valuuttayksikön koodi.

Jos monivaluuttainen limiitti on osa likviditeettireservin keskittyneisyyttä, se otetaan huomioon valuutassa, joka on pääasiallinen muussa keskittyneisyydessä. Kun kyse on asetuksen (EU) N:o 575/2013 415 artiklan 2 kohdassa säädetystä merkittävien valuuttojen erikseen tapahtuvasta raportoinnista, laitokset arvioivat, minkä valuutan määräisenä virta todennäköisesti tapahtuu, ja raportoivat erän ainoastaan kyseisen merkittävän valuutan määräisenä maksuvalmiusvaatimukseen liittyvien merkittävien valuuttojen erikseen tapahtuvaa raportointia koskevien ohjeiden ja asetuksen (EU) N:o 2021/451 mukaisesti.

0070

Luottoluokka

Merkitään asianomainen luottoluokka, jonka on oltava sama kuin maturiteettitaulukossa raportoitujen erien luottoluokka, asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti. Jos luokitusta ei ole, merkitään luottoluokaksi ”luokittelematon”.

0080

Markkina-arvo/nimellisarvo

Laitokselle myönnetyn käyttämättömän likviditeettilimiitin markkina-arvo tai käypä arvo tai – tapauksen mukaan – nimellisarvo.

0090

Vakuusarvo, keskuspankin hyväksymä

Maksuvalmiusjärjestelmää koskevien keskuspankin sääntöjen mukainen vakuusarvo tietyille omaisuuserille.

Kun kyseessä ovat niiden valuuttojen määräiset varat, jotka on sisällytetty komission täytäntöönpanoasetukseen (EU) 2015/233 (*1) valuuttoina, joilla on erittäin kapea keskuspankkikelpoisuus, laitosten on jätettävä tämä kenttä tyhjäksi.”

---

(*1)  Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/233, annettu 13 päivänä helmikuuta 2015, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 nojalla teknisistä täytäntöönpanostandardeista niiden valuuttojen osalta, joissa keskuspankkikelpoisuuden määritelmä on erittäin kapea (EUVL L 39, 14.2.2015, s. 11).

*1

---

LIITE IX

”LIITE XXII

LISÄMETRIIKAN MATURITEETTITAULUKOSTA RAPORTOIMINEN

| LISÄMETRIIKKALOMAKKEET |
| --- |
| Lomakkeen numero | Lomakkeen koodi | Lomakkeen/lomakeryhmän nimi |
| | | MATURITEETTITAULUKKOLOMAKE |
| 66 | C 66.01 | MATURITEETTITAULUKKOLOMAKE |

LISÄMETRIIKKALOMAKKEET

Lomakkeen numero

Lomakkeen koodi

Lomakkeen/lomakeryhmän nimi

MATURITEETTITAULUKKOLOMAKE

66

C 66.01

MATURITEETTITAULUKKOLOMAKE

C 66.01 – MATURITEETTITAULUKKO

Yhteensä ja merkittävät valuutat

| Koodi | Tunniste | Erä | Sopimukseen perustuvan rahavirran maturiteetti |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0025 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 |
| 0010-0380 | 1 | ULOSVIRTAUKSET | Alkusaldo | | Enemmän kuin yön yli, enintään 2 päivää | Enemmän kuin 2, enintään 3 päivää | Enemmän kuin 3, enintään 4 päivää | Enemmän kuin 4, enintään 5 päivää | Enemmän kuin 5, enintään 6 päivää | Enemmän kuin 6, enintään 7 päivää | Enemmän kuin 7 päivää, enintään 2 viikkoa | Enemmän kuin 2 viikkoa, enintään 3 viikkoa | Enemmän kuin 3 viikkoa, enintään 30 päivää | Enemmän kuin 30 päivää, enintään 5 viikkoa | Enemmän kuin 5 viikkoa, enintään 2 kuukautta | Enemmän kuin 2, enintään 3 kuukautta | Enemmän kuin 3, enintään 4 kuukautta | Enemmän kuin 4, enintään 5 kuukautta | Enemmän kuin 5, enintään 6 kuukautta | Enemmän kuin 6, enintään 9 kuukautta | Enemmän kuin 9, enintään 12 kuukautta | Enemmän kuin 12 kuukautta, enintään 2 vuotta | Enemmän kuin 2, enintään 5 vuotta | Enemmän kuin 5 vuotta |
| Yön yli | Joista: avoimen maturiteetin erät |
| 0010 | 1.1 | Liikkeeseen lasketuista arvopapereista johtuvat velat (jos niitä ei käsitellä vähittäistalletuksina) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0011 | 1.1.0.1 | Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1.1 | Velkana olevat vakuudettomat joukkolainat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1.2 | Säännellyt katetut joukkolainat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.3 | Velkana olevat arvopaperistamiset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.1.4 | Muut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0065 | 1.2 | Vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvat velat, joiden vakuutena ovat seuraavat (vastapuoli on muu pankki kuin keskuspankki): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0066 | 1.2.0.1 | Joista: ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | 1.2.1 | Tason 1 varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0085 | 1.2.1.1 | Taso 1, lukuun ottamatta katettuja joukkolainoja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0095 | 1.2.1.1.1 | Tason 1 keskuspankit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0105 | 1.2.1.1.2 | Taso 1 (LL 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0115 | 1.2.1.1.3 | Taso 1 (LL 2, LL 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0125 | 1.2.1.1.4 | Taso 1 (LL 4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0135 | 1.2.1.2 | Tason 1 katetut joukkolainat (LL 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0145 | 1.2.2 | Tason 2A varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0155 | 1.2.2.1 | Tason 2A yrityslainat (LL 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0165 | 1.2.2.2 | Tason 2A katetut joukkolainat (LL 1, LL 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0175 | 1.2.2.3 | Tason 2A julkinen sektori (LL 1, LL 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0185 | 1.2.3 | Tason 2B varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0195 | 1.2.3.1 | Tason 2B varat, joissa vakuudet ovat omaisuusvakuudellisia arvopapereita (ABS) (LL 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0205 | 1.2.3.2 | Tason 2B katetut joukkolainat (LL 1–6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0215 | 1.2.3.3 | Tason 2B yrityslainat (LL 1–3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0225 | 1.2.3.4 | Tason 2B osakkeet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0235 | 1.2.3.5 | Tason 2B julkinen sektori (LL 3–5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0245 | 1.2.4 | Muut varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0251 | 1.2.5 | Muut varat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0252 | 1.2a | Vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvat velat, joiden vakuutena ovat seuraavat (vastapuoli on keskuspankki): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0253 | 1.2a.1 | Tason 1 varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0254 | 1.2a.2 | Tason 2A varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0255 | 1.2a.3 | Tason 2B varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0256 | 1.2a.4 | Muut varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0257 | 1.2a.5 | Muut varat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | 1.3 | Velat, joita ei ole raportoitu erässä 1.2 ja jotka johtuvat saaduista talletuksista (lukuun ottamatta vakuutena saatuja talletuksia) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0261 | 1.3.0.1 | Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | 1.3.1 | Stabiilit vähittäistalletukset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | 1.3.2 | Muut vähittäistalletukset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0290 | 1.3.3 | Toiminnalliset talletukset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | 1.3.4 | Luottolaitoksilta saadut ei-toiminnalliset talletukset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | 1.3.5 | Muilta rahoitusalan asiakkailta saadut ei-toiminnalliset talletukset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | 1.3.6 | Keskuspankeilta saadut ei-toiminnalliset talletukset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0330 | 1.3.7 | Rahoitusalan ulkopuolisilta yrityksiltä saadut ei-toiminnalliset talletukset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0340 | 1.3.8 | Muilta vastapuolilta saadut ei-toiminnalliset talletukset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0350 | 1.4 | Erääntyvät valuutanvaihtosopimukset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0360 | 1.5 | Johdannaisiin liittyvät maksettavat määrät, muut kuin erässä 1.4 raportoidut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0370 | 1.6 | Muut ulosvirtaukset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0380 | 1.7 | Ulosvirtaukset yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0390-0720 | 2 | SISÄÄNVIRTAUKSET | Alkusaldo | | Enemmän kuin yön yli, enintään 2 päivää | Enemmän kuin 2, enintään 3 päivää | Enemmän kuin 3, enintään 4 päivää | Enemmän kuin 4, enintään 5 päivää | Enemmän kuin 5, enintään 6 päivää | Enemmän kuin 6, enintään 7 päivää | Enemmän kuin 7 päivää, enintään 2 viikkoa | Enemmän kuin 2 viikkoa, enintään 3 viikkoa | Enemmän kuin 3 viikkoa, enintään 30 päivää | Enemmän kuin 30 päivää, enintään 5 viikkoa | Enemmän kuin 5 viikkoa, enintään 2 kuukautta | Enemmän kuin 2, enintään 3 kuukautta | Enemmän kuin 3, enintään 4 kuukautta | Enemmän kuin 4, enintään 5 kuukautta | Enemmän kuin 5, enintään 6 kuukautta | Enemmän kuin 6, enintään 9 kuukautta | Enemmän kuin 9, enintään 12 kuukautta | Enemmän kuin 12 kuukautta, enintään 2 vuotta | Enemmän kuin 2, enintään 5 vuotta | Enemmän kuin 5 vuotta |
| Yön yli | Joista: avoimen maturiteetin erät |
| 0390 | 2.1 | Vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvat maksut, joiden vakuutena ovat seuraavat: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0391 | 2.1.0.1 | Joista: ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0400 | 2.1.1 | Tason 1 varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0410 | 2.1.1.1 | Taso 1, lukuun ottamatta katettuja joukkolainoja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0420 | 2.1.1.1.1 | Tason 1 keskuspankit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0430 | 2.1.1.1.2 | Taso 1 (LL 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0440 | 2.1.1.1.3 | Taso 1 (LL 2, LL 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0450 | 2.1.1.1.4 | Taso 1 (LL 4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0460 | 2.1.1.2 | Tason 1 katetut joukkolainat (LL 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0470 | 2.1.2 | Tason 2A varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0480 | 2.1.2.1 | Tason 2A yrityslainat (LL 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0490 | 2.1.2.2 | Tason 2A katetut joukkolainat (LL 1, LL 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0500 | 2.1.2.3 | Tason 2A julkinen sektori (LL 1, LL 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0510 | 2.1.3 | Tason 2B varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0520 | 2.1.3.1 | Tason 2B omaisuusvakuudelliset arvopaperit (ABS) (LL 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0530 | 2.1.3.2 | Tason 2B katetut joukkolainat (LL 1–6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0540 | 2.1.3.3 | Tason 2B yrityslainat (LL 1–3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0550 | 2.1.3.4 | Tason 2B osakkeet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0560 | 2.1.3.5 | Tason 2B julkinen sektori (LL 3–5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0570 | 2.1.4 | Muut varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0580 | 2.1.5 | Muut varat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0590 | 2.2 | Maksut, joita ei ole raportoitu erässä 2.1 ja jotka johtuvat seuraaville myönnetyistä luotoista: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0600 | 2.2.1 | Vähittäisasiakkaat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0610 | 2.2.2 | Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0620 | 2.2.3 | Luottolaitokset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0621 | 2.2.3.1 | Joista: ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0630 | 2.2.4 | Muut rahoitusalan asiakkaat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0640 | 2.2.5 | Keskuspankit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0650 | 2.2.6 | Muut vastapuolet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0660 | 2.3 | Erääntyvät valuutanvaihtosopimukset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0670 | 2.4 | Johdannaisiin liittyvät saatavat määrät, muut kuin erässä 2.3 raportoidut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0680 | 2.5 | Oman salkun erääntyvät arvopaperit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0690 | 2.6 | Muut sisäänvirtaukset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0691 | 2.6.1 | Joista: ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0700 | 2.7 | Sisäänvirtaukset yhteensä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0710 | 2.8 | Nettomääräinen sopimukseen perustuva vaje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0720 | 2.9 | Kumulatiivinen nettomääräinen sopimukseen perustuva vaje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0730-1080 | 3 | LIKVIDITEETTIRESERVI | Alkusaldo | | Enemmän kuin yön yli, enintään 2 päivää | Enemmän kuin 2, enintään 3 päivää | Enemmän kuin 3, enintään 4 päivää | Enemmän kuin 4, enintään 5 päivää | Enemmän kuin 5, enintään 6 päivää | Enemmän kuin 6, enintään 7 päivää | Enemmän kuin 7 päivää, enintään 2 viikkoa | Enemmän kuin 2 viikkoa, enintään 3 viikkoa | Enemmän kuin 3 viikkoa, enintään 30 päivää | Enemmän kuin 30 päivää, enintään 5 viikkoa | Enemmän kuin 5 viikkoa, enintään 2 kuukautta | Enemmän kuin 2, enintään 3 kuukautta | Enemmän kuin 3, enintään 4 kuukautta | Enemmän kuin 4, enintään 5 kuukautta | Enemmän kuin 5, enintään 6 kuukautta | Enemmän kuin 6, enintään 9 kuukautta | Enemmän kuin 9, enintään 12 kuukautta | Enemmän kuin 12 kuukautta, enintään 2 vuotta | Enemmän kuin 2, enintään 5 vuotta | Enemmän kuin 5 vuotta |
| Yön yli | Joista: avoimen maturiteetin erät |
| 0730 | 3.1 | Kolikot ja setelit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0740 | 3.2 | Nostettavissa olevat keskuspankkivarannot | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0750 | 3.3 | Tason 1 varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0760 | 3.3.1 | Taso 1, lukuun ottamatta katettuja joukkolainoja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0770 | 3.3.1.1 | Tason 1 keskuspankit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0780 | 3.3.1.2 | Taso 1 (LL 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0790 | 3.3.1.3 | Taso 1 (LL 2, LL 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0800 | 3.3.1.4 | Taso 1 (LL 4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0810 | 3.3.2 | Tason 1 katetut joukkolainat (LL 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0820 | 3.4 | Tason 2A varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0830 | 3.4.1 | Tason 2A yrityslainat (LL 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0840 | 3.4.3 | Tason 2A katetut joukkolainat (LL 1, LL 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0850 | 3.4.4 | Tason 2A julkinen sektori (LL 1, LL 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0860 | 3.5 | Tason 2B varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0870 | 3.5.1 | Tason 2B omaisuusvakuudelliset arvopaperit (ABS) (LL 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0880 | 3.5.2 | Tason 2B katetut joukkolainat (LL 1–6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0890 | 3.5.3 | Tason 2B yrityslainat (LL 1–3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0900 | 3.5.4 | Tason 2B osakkeet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0910 | 3.5.5 | Tason 2B julkinen sektori (LL 3–5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0920 | 3.6 | Muut varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0930 | 3.6.1 | Valtionhallinto (LL 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0940 | 3.6.2 | Valtionhallinto (LL 2–3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0950 | 3.6.3 | Osakkeet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0960 | 3.6.4 | Katetut joukkolainat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0970 | 3.6.5 | Omaisuusvakuudelliset arvopaperit (ABS) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0980 | 3.6.7 | Muut varat, joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0990 | 3.7 | Keskuspankkikelpoiset varat, joilla ei käydä kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0991 | 3.7a | Keskuspankkikelpoiset omat liikkeeseenlaskut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1000 | 3.8 | Saadut käyttämättömät sitovat järjestelyt | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1010 | 3.8.1 | Tason 1 järjestelyt | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1020 | 3.8.2 | Tason 2B rajoitetusti käytettävät järjestelyt | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1030 | 3.8.3 | Tason 2B laitosten suojajärjestelmät | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1040 | 3.8.4 | Muut järjestelyt | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1050 | 3.8.4.1 | Ryhmänsisäisiltä vastapuolilta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1060 | 3.8.4.2 | Muilta vastapuolilta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1070 | 3.9 | Likviditeettireservin nettomuutos | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1080 | 3.10 | Kumulatiivinen likviditeettireservi | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1090-1140 | 4 | EHDOLLISET ERÄT | Alkusaldo | | Enemmän kuin yön yli, enintään 2 päivää | Enemmän kuin 2, enintään 3 päivää | Enemmän kuin 3, enintään 4 päivää | Enemmän kuin 4, enintään 5 päivää | Enemmän kuin 5, enintään 6 päivää | Enemmän kuin 6, enintään 7 päivää | Enemmän kuin 7 päivää, enintään 2 viikkoa | Enemmän kuin 2 viikkoa, enintään 3 viikkoa | Enemmän kuin 3 viikkoa, enintään 30 päivää | Enemmän kuin 30 päivää, enintään 5 viikkoa | Enemmän kuin 5 viikkoa, enintään 2 kuukautta | Enemmän kuin 2, enintään 3 kuukautta | Enemmän kuin 3, enintään 4 kuukautta | Enemmän kuin 4, enintään 5 kuukautta | Enemmän kuin 5, enintään 6 kuukautta | Enemmän kuin 6, enintään 9 kuukautta | Enemmän kuin 9, enintään 12 kuukautta | Enemmän kuin 12 kuukautta, enintään 2 vuotta | Enemmän kuin 2, enintään 5 vuotta | Enemmän kuin 5 vuotta |
| Yön yli | Joista: avoimen maturiteetin erät |
| 1090 | 4.1 | Ulosvirtaukset sitovista järjestelyistä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1091 | 4.1.0.1 | Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1100 | 4.1.1 | Sitovat luottojärjestelyt | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1110 | 4.1.1.1 | Saaja katsoo tasoksi 2B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1120 | 4.1.1.2 | Muut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1130 | 4.1.2 | Likviditeettisopimukset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1131 | 4.1a | Ulosvirtaukset sitomattomista järjestelyistä | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1140 | 4.2 | Luottoluokituksen heikentämisen käynnistävistä tekijöistä johtuvat ulosvirtaukset | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1150-1290 | LISÄTIETOERÄT | Alkusaldo | | Enemmän kuin yön yli, enintään 2 päivää | Enemmän kuin 2, enintään 3 päivää | Enemmän kuin 3, enintään 4 päivää | Enemmän kuin 4, enintään 5 päivää | Enemmän kuin 5, enintään 6 päivää | Enemmän kuin 6, enintään 7 päivää | Enemmän kuin 7 päivää, enintään 2 viikkoa | Enemmän kuin 2 viikkoa, enintään 3 viikkoa | Enemmän kuin 3 viikkoa, enintään 30 päivää | Enemmän kuin 30 päivää, enintään 5 viikkoa | Enemmän kuin 5 viikkoa, enintään 2 kuukautta | Enemmän kuin 2, enintään 3 kuukautta | Enemmän kuin 3, enintään 4 kuukautta | Enemmän kuin 4, enintään 5 kuukautta | Enemmän kuin 5, enintään 6 kuukautta | Enemmän kuin 6, enintään 9 kuukautta | Enemmän kuin 9, enintään 12 kuukautta | Enemmän kuin 12 kuukautta, enintään 2 vuotta | Enemmän kuin 2, enintään 5 vuotta | Enemmän kuin 5 vuotta |
| Yön yli | Joista: avoimen maturiteetin erät |
| 1230 | 13 | Keskuspankkikelpoiset laadukkaat likvidit varat (HQLA), joilla käydään kauppaa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1241 | 14 | Erässä 3.6 raportoidut varat, jotka ovat keskuspankkikelpoisia ei-laadukkaita likvidejä varoja (non-HQLA) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1270 | 17 | Käyttäytymisperusteiset ulosvirtaukset talletuksista | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1280 | 18 | Käyttäytymisperusteiset sisäänvirtaukset luotoista | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1290 | 19 | Käyttäytymisperusteiset sitovien järjestelyjen nostot | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ” |

Koodi

Tunniste

Erä

Sopimukseen perustuvan rahavirran maturiteetti

0010

0020

0025

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0010-0380

1

ULOSVIRTAUKSET

Alkusaldo

Enemmän kuin yön yli, enintään 2 päivää

Enemmän kuin 2, enintään 3 päivää

Enemmän kuin 3, enintään 4 päivää

Enemmän kuin 4, enintään 5 päivää

Enemmän kuin 5, enintään 6 päivää

Enemmän kuin 6, enintään 7 päivää

Enemmän kuin 7 päivää, enintään 2 viikkoa

Enemmän kuin 2 viikkoa, enintään 3 viikkoa

Enemmän kuin 3 viikkoa, enintään 30 päivää

Enemmän kuin 30 päivää, enintään 5 viikkoa

Enemmän kuin 5 viikkoa, enintään 2 kuukautta

Enemmän kuin 2, enintään 3 kuukautta

Enemmän kuin 3, enintään 4 kuukautta

Enemmän kuin 4, enintään 5 kuukautta

Enemmän kuin 5, enintään 6 kuukautta

Enemmän kuin 6, enintään 9 kuukautta

Enemmän kuin 9, enintään 12 kuukautta

Enemmän kuin 12 kuukautta, enintään 2 vuotta

Enemmän kuin 2, enintään 5 vuotta

Enemmän kuin 5 vuotta

Yön yli

Joista: avoimen maturiteetin erät

0010

1.1

Liikkeeseen lasketuista arvopapereista johtuvat velat (jos niitä ei käsitellä vähittäistalletuksina)

0011

1.1.0.1

Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

0020

1.1.1

Velkana olevat vakuudettomat joukkolainat

0030

1.1.2

Säännellyt katetut joukkolainat

0040

1.1.3

Velkana olevat arvopaperistamiset

0050

1.1.4

Muut

0065

1.2

Vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvat velat, joiden vakuutena ovat seuraavat (vastapuoli on muu pankki kuin keskuspankki):

0066

1.2.0.1

Joista: ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

0075

1.2.1

Tason 1 varat, joilla käydään kauppaa

0085

1.2.1.1

Taso 1, lukuun ottamatta katettuja joukkolainoja

0095

1.2.1.1.1

Tason 1 keskuspankit

0105

1.2.1.1.2

Taso 1 (LL 1)

0115

1.2.1.1.3

Taso 1 (LL 2, LL 3)

0125

1.2.1.1.4

Taso 1 (LL 4+)

0135

1.2.1.2

Tason 1 katetut joukkolainat (LL 1)

0145

1.2.2

Tason 2A varat, joilla käydään kauppaa

0155

1.2.2.1

Tason 2A yrityslainat (LL 1)

0165

1.2.2.2

Tason 2A katetut joukkolainat (LL 1, LL 2)

0175

1.2.2.3

Tason 2A julkinen sektori (LL 1, LL 2)

0185

1.2.3

Tason 2B varat, joilla käydään kauppaa

0195

1.2.3.1

Tason 2B varat, joissa vakuudet ovat omaisuusvakuudellisia arvopapereita (ABS) (LL 1)

0205

1.2.3.2

Tason 2B katetut joukkolainat (LL 1–6)

0215

1.2.3.3

Tason 2B yrityslainat (LL 1–3)

0225

1.2.3.4

Tason 2B osakkeet

0235

1.2.3.5

Tason 2B julkinen sektori (LL 3–5)

0245

1.2.4

Muut varat, joilla käydään kauppaa

0251

1.2.5

Muut varat

0252

1.2a

Vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvat velat, joiden vakuutena ovat seuraavat (vastapuoli on keskuspankki):

0253

1.2a.1

Tason 1 varat, joilla käydään kauppaa

0254

1.2a.2

Tason 2A varat, joilla käydään kauppaa

0255

1.2a.3

Tason 2B varat, joilla käydään kauppaa

0256

1.2a.4

Muut varat, joilla käydään kauppaa

0257

1.2a.5

Muut varat

0260

1.3

Velat, joita ei ole raportoitu erässä 1.2 ja jotka johtuvat saaduista talletuksista (lukuun ottamatta vakuutena saatuja talletuksia)

0261

1.3.0.1

Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

0270

1.3.1

Stabiilit vähittäistalletukset

0280

1.3.2

Muut vähittäistalletukset

0290

1.3.3

Toiminnalliset talletukset

0300

1.3.4

Luottolaitoksilta saadut ei-toiminnalliset talletukset

0310

1.3.5

Muilta rahoitusalan asiakkailta saadut ei-toiminnalliset talletukset

0320

1.3.6

Keskuspankeilta saadut ei-toiminnalliset talletukset

0330

1.3.7

Rahoitusalan ulkopuolisilta yrityksiltä saadut ei-toiminnalliset talletukset

0340

1.3.8

Muilta vastapuolilta saadut ei-toiminnalliset talletukset

0350

1.4

Erääntyvät valuutanvaihtosopimukset

0360

1.5

Johdannaisiin liittyvät maksettavat määrät, muut kuin erässä 1.4 raportoidut

0370

1.6

Muut ulosvirtaukset

0380

1.7

Ulosvirtaukset yhteensä

0390-0720

2

SISÄÄNVIRTAUKSET

Alkusaldo

Enemmän kuin yön yli, enintään 2 päivää

Enemmän kuin 2, enintään 3 päivää

Enemmän kuin 3, enintään 4 päivää

Enemmän kuin 4, enintään 5 päivää

Enemmän kuin 5, enintään 6 päivää

Enemmän kuin 6, enintään 7 päivää

Enemmän kuin 7 päivää, enintään 2 viikkoa

Enemmän kuin 2 viikkoa, enintään 3 viikkoa

Enemmän kuin 3 viikkoa, enintään 30 päivää

Enemmän kuin 30 päivää, enintään 5 viikkoa

Enemmän kuin 5 viikkoa, enintään 2 kuukautta

Enemmän kuin 2, enintään 3 kuukautta

Enemmän kuin 3, enintään 4 kuukautta

Enemmän kuin 4, enintään 5 kuukautta

Enemmän kuin 5, enintään 6 kuukautta

Enemmän kuin 6, enintään 9 kuukautta

Enemmän kuin 9, enintään 12 kuukautta

Enemmän kuin 12 kuukautta, enintään 2 vuotta

Enemmän kuin 2, enintään 5 vuotta

Enemmän kuin 5 vuotta

Yön yli

Joista: avoimen maturiteetin erät

0390

2.1

Vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvat maksut, joiden vakuutena ovat seuraavat:

0391

2.1.0.1

Joista: ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

0400

2.1.1

Tason 1 varat, joilla käydään kauppaa

0410

2.1.1.1

Taso 1, lukuun ottamatta katettuja joukkolainoja

0420

2.1.1.1.1

Tason 1 keskuspankit

0430

2.1.1.1.2

Taso 1 (LL 1)

0440

2.1.1.1.3

Taso 1 (LL 2, LL 3)

0450

2.1.1.1.4

Taso 1 (LL 4+)

0460

2.1.1.2

Tason 1 katetut joukkolainat (LL 1)

0470

2.1.2

Tason 2A varat, joilla käydään kauppaa

0480

2.1.2.1

Tason 2A yrityslainat (LL 1)

0490

2.1.2.2

Tason 2A katetut joukkolainat (LL 1, LL 2)

0500

2.1.2.3

Tason 2A julkinen sektori (LL 1, LL 2)

0510

2.1.3

Tason 2B varat, joilla käydään kauppaa

0520

2.1.3.1

Tason 2B omaisuusvakuudelliset arvopaperit (ABS) (LL 1)

0530

2.1.3.2

Tason 2B katetut joukkolainat (LL 1–6)

0540

2.1.3.3

Tason 2B yrityslainat (LL 1–3)

0550

2.1.3.4

Tason 2B osakkeet

0560

2.1.3.5

Tason 2B julkinen sektori (LL 3–5)

0570

2.1.4

Muut varat, joilla käydään kauppaa

0580

2.1.5

Muut varat

0590

2.2

Maksut, joita ei ole raportoitu erässä 2.1 ja jotka johtuvat seuraaville myönnetyistä luotoista:

0600

2.2.1

Vähittäisasiakkaat

0610

2.2.2

Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset

0620

2.2.3

Luottolaitokset

0621

2.2.3.1

Joista: ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

0630

2.2.4

Muut rahoitusalan asiakkaat

0640

2.2.5

Keskuspankit

0650

2.2.6

Muut vastapuolet

0660

2.3

Erääntyvät valuutanvaihtosopimukset

0670

2.4

Johdannaisiin liittyvät saatavat määrät, muut kuin erässä 2.3 raportoidut

0680

2.5

Oman salkun erääntyvät arvopaperit

0690

2.6

Muut sisäänvirtaukset

0691

2.6.1

Joista: ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

0700

2.7

Sisäänvirtaukset yhteensä

0710

2.8

Nettomääräinen sopimukseen perustuva vaje

0720

2.9

Kumulatiivinen nettomääräinen sopimukseen perustuva vaje

0730-1080

3

LIKVIDITEETTIRESERVI

Alkusaldo

Enemmän kuin yön yli, enintään 2 päivää

Enemmän kuin 2, enintään 3 päivää

Enemmän kuin 3, enintään 4 päivää

Enemmän kuin 4, enintään 5 päivää

Enemmän kuin 5, enintään 6 päivää

Enemmän kuin 6, enintään 7 päivää

Enemmän kuin 7 päivää, enintään 2 viikkoa

Enemmän kuin 2 viikkoa, enintään 3 viikkoa

Enemmän kuin 3 viikkoa, enintään 30 päivää

Enemmän kuin 30 päivää, enintään 5 viikkoa

Enemmän kuin 5 viikkoa, enintään 2 kuukautta

Enemmän kuin 2, enintään 3 kuukautta

Enemmän kuin 3, enintään 4 kuukautta

Enemmän kuin 4, enintään 5 kuukautta

Enemmän kuin 5, enintään 6 kuukautta

Enemmän kuin 6, enintään 9 kuukautta

Enemmän kuin 9, enintään 12 kuukautta

Enemmän kuin 12 kuukautta, enintään 2 vuotta

Enemmän kuin 2, enintään 5 vuotta

Enemmän kuin 5 vuotta

Yön yli

Joista: avoimen maturiteetin erät

0730

3.1

Kolikot ja setelit

0740

3.2

Nostettavissa olevat keskuspankkivarannot

0750

3.3

Tason 1 varat, joilla käydään kauppaa

0760

3.3.1

Taso 1, lukuun ottamatta katettuja joukkolainoja

0770

3.3.1.1

Tason 1 keskuspankit

0780

3.3.1.2

Taso 1 (LL 1)

0790

3.3.1.3

Taso 1 (LL 2, LL 3)

0800

3.3.1.4

Taso 1 (LL 4+)

0810

3.3.2

Tason 1 katetut joukkolainat (LL 1)

0820

3.4

Tason 2A varat, joilla käydään kauppaa

0830

3.4.1

Tason 2A yrityslainat (LL 1)

0840

3.4.3

Tason 2A katetut joukkolainat (LL 1, LL 2)

0850

3.4.4

Tason 2A julkinen sektori (LL 1, LL 2)

0860

3.5

Tason 2B varat, joilla käydään kauppaa

0870

3.5.1

Tason 2B omaisuusvakuudelliset arvopaperit (ABS) (LL 1)

0880

3.5.2

Tason 2B katetut joukkolainat (LL 1–6)

0890

3.5.3

Tason 2B yrityslainat (LL 1–3)

0900

3.5.4

Tason 2B osakkeet

0910

3.5.5

Tason 2B julkinen sektori (LL 3–5)

0920

3.6

Muut varat, joilla käydään kauppaa

0930

3.6.1

Valtionhallinto (LL 1)

0940

3.6.2

Valtionhallinto (LL 2–3)

0950

3.6.3

Osakkeet

0960

3.6.4

Katetut joukkolainat

0970

3.6.5

Omaisuusvakuudelliset arvopaperit (ABS)

0980

3.6.7

Muut varat, joilla käydään kauppaa

0990

3.7

Keskuspankkikelpoiset varat, joilla ei käydä kauppaa

0991

3.7a

Keskuspankkikelpoiset omat liikkeeseenlaskut

1000

3.8

Saadut käyttämättömät sitovat järjestelyt

1010

3.8.1

Tason 1 järjestelyt

1020

3.8.2

Tason 2B rajoitetusti käytettävät järjestelyt

1030

3.8.3

Tason 2B laitosten suojajärjestelmät

1040

3.8.4

Muut järjestelyt

1050

3.8.4.1

Ryhmänsisäisiltä vastapuolilta

1060

3.8.4.2

Muilta vastapuolilta

1070

3.9

Likviditeettireservin nettomuutos

1080

3.10

Kumulatiivinen likviditeettireservi

1090-1140

4

EHDOLLISET ERÄT

Alkusaldo

Enemmän kuin yön yli, enintään 2 päivää

Enemmän kuin 2, enintään 3 päivää

Enemmän kuin 3, enintään 4 päivää

Enemmän kuin 4, enintään 5 päivää

Enemmän kuin 5, enintään 6 päivää

Enemmän kuin 6, enintään 7 päivää

Enemmän kuin 7 päivää, enintään 2 viikkoa

Enemmän kuin 2 viikkoa, enintään 3 viikkoa

Enemmän kuin 3 viikkoa, enintään 30 päivää

Enemmän kuin 30 päivää, enintään 5 viikkoa

Enemmän kuin 5 viikkoa, enintään 2 kuukautta

Enemmän kuin 2, enintään 3 kuukautta

Enemmän kuin 3, enintään 4 kuukautta

Enemmän kuin 4, enintään 5 kuukautta

Enemmän kuin 5, enintään 6 kuukautta

Enemmän kuin 6, enintään 9 kuukautta

Enemmän kuin 9, enintään 12 kuukautta

Enemmän kuin 12 kuukautta, enintään 2 vuotta

Enemmän kuin 2, enintään 5 vuotta

Enemmän kuin 5 vuotta

Yön yli

Joista: avoimen maturiteetin erät

1090

4.1

Ulosvirtaukset sitovista järjestelyistä

1091

4.1.0.1

Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

1100

4.1.1

Sitovat luottojärjestelyt

1110

4.1.1.1

Saaja katsoo tasoksi 2B

1120

4.1.1.2

Muut

1130

4.1.2

Likviditeettisopimukset

1131

4.1a

Ulosvirtaukset sitomattomista järjestelyistä

1140

4.2

Luottoluokituksen heikentämisen käynnistävistä tekijöistä johtuvat ulosvirtaukset

1150-1290

LISÄTIETOERÄT

Alkusaldo

Enemmän kuin yön yli, enintään 2 päivää

Enemmän kuin 2, enintään 3 päivää

Enemmän kuin 3, enintään 4 päivää

Enemmän kuin 4, enintään 5 päivää

Enemmän kuin 5, enintään 6 päivää

Enemmän kuin 6, enintään 7 päivää

Enemmän kuin 7 päivää, enintään 2 viikkoa

Enemmän kuin 2 viikkoa, enintään 3 viikkoa

Enemmän kuin 3 viikkoa, enintään 30 päivää

Enemmän kuin 30 päivää, enintään 5 viikkoa

Enemmän kuin 5 viikkoa, enintään 2 kuukautta

Enemmän kuin 2, enintään 3 kuukautta

Enemmän kuin 3, enintään 4 kuukautta

Enemmän kuin 4, enintään 5 kuukautta

Enemmän kuin 5, enintään 6 kuukautta

Enemmän kuin 6, enintään 9 kuukautta

Enemmän kuin 9, enintään 12 kuukautta

Enemmän kuin 12 kuukautta, enintään 2 vuotta

Enemmän kuin 2, enintään 5 vuotta

Enemmän kuin 5 vuotta

Yön yli

Joista: avoimen maturiteetin erät

1230

13

Keskuspankkikelpoiset laadukkaat likvidit varat (HQLA), joilla käydään kauppaa

1241

14

Erässä 3.6 raportoidut varat, jotka ovat keskuspankkikelpoisia ei-laadukkaita likvidejä varoja (non-HQLA)

1270

17

Käyttäytymisperusteiset ulosvirtaukset talletuksista

1280

18

Käyttäytymisperusteiset sisäänvirtaukset luotoista

1290

19

Käyttäytymisperusteiset sitovien järjestelyjen nostot

”

---

LIITE X

”LIITE XXIII

LIITTEESSÄ XXII OLEVAN MATURITEETTITAULUKKOLOMAKKEEN TÄYTTÖOHJEET

| I OSA: YLEISET OHJEET | 668 |
| --- | --- |

| II OSA: TIETTYJÄ RIVEJÄ KOSKEVAT OHJEET | 670 |
| --- | --- |

I OSA: YLEISET OHJEET

| 1. | Jotta liitteessä XXII olevassa lomakkeessa annettaisiin kuva laitoksen toiminnan maturiteettieroista (”maturiteettitaulukko”), laitosten on sovellettava tässä liitteessä esitettyjä ohjeita. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Maturiteettitaulukon seurantavälineen on katettava sopimukseen perustuvat virtaukset ja ehdolliset ulosvirtaukset. Oikeudellisesti sitoviin sopimuksiin perustuvat virtaukset ja jäljellä oleva maturiteetti raportointipäivästä alkaen raportoidaan kyseisten oikeudellisten sopimusten määräysten mukaisesti. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Laitokset eivät saa ottaa sisäänvirtauksia kahteen kertaan huomioon. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Sarakkeessa ”Alkusaldo” raportoidaan erien saldo raportointipäivänä. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Liitteessä XXII olevasta lomakkeesta täytetään ainoastaan tyhjät valkoiset solut. |
| --- | --- |

5.

| 6 | Maturiteettitaulukkolomakkeen jakson ”Ulosvirtaukset ja sisäänvirtaukset” on katettava tulevat sopimukseen perustuvat rahavirrat kaikista tase-eristä ja taseen ulkopuolisista eristä. Ainoastaan raportointipäivänä voimassa oleviin sopimuksiin perustuvat ulos- ja sisäänvirtaukset raportoidaan. Kaikista taseeseen kuuluvista ja taseen ulkopuolisista muista instrumenteista kuin takauksista johtuvat korkojen ulosvirtaukset ja sisäänvirtaukset on sisällytettävä jaksojen ”Ulosvirtaukset” ja ”Sisäänvirtaukset” kaikkiin asianomaisiin eriin siinä aikaryhmässä, jossa ne erääntyvät. Viiden vuoden kuluttua raportoinnin viitepäivästä erääntyvien korkojen maksamisia ja vastaanottamisia ei oteta maturiteettitaulukossa huomioon. |
| --- | --- |

6

| 7. | Maturiteettitaulukkolomakkeen jaksoon ”Likviditeettireservi” on merkittävä sellaisten kiinnittämättömien varojen tai muiden varainhankintalähteiden saldo, jotka ovat raportointipäivänä laillisesti ja käytännössä laitoksen saatavilla mahdollisten sopimukseen perustuvien vajeiden kattamiseen. Ainoastaan raportointipäivänä voimassa oleviin sopimuksiin perustuvat ulos- ja sisäänvirtaukset raportoidaan. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Ulos lähtevät ja sisään tulevat rahavirrat raportoidaan jaksoissa ”Ulosvirtaukset” ja ”Sisäänvirtaukset” bruttomääräisinä ja plusmerkkisinä lukuina. Maksettaviksi kuuluvat määrät raportoidaan jaksossa ”Ulosvirtaukset” ja saatavat määrät jaksossa ”Sisäänvirtaukset”. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Maturiteettitaulukkolomakkeen jaksossa ”Likviditeettireservi” tiedot raportoidaan nettomääräisinä: sisäänvirtaukset plusmerkkisinä ja ulosvirtaukset miinusmerkkisinä lukuina. Rahavirtojen osalta raportoidaan maksettaviksi kuuluvat määrät. Arvopapereiden virrat raportoidaan markkina-arvoon. Limiitillisistä luottosopimuksista ja likviditeettilimiiteistä johtuvat virrat raportoidaan sopimukseen perustuvien saatavilla olevien määrien mukaan. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Sopimukseen perustuvat virrat on kohdennettava jäljellä olevan maturiteetin perusteella aikaryhmiin, joita on yhteensä 22; päivät viittaavat kalenteripäiviin. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Kaikki sopimukseen perustuvat virrat raportoidaan, myös kaikki rahoitustoimintaan kuulumattomat rahavirrat, kuten verot, bonukset, osingot ja vuokrat. Rahoitustoimintaan kuulumattomat rahavirrat on ilmoitettava siinä aikaryhmässä, jossa ne erääntyvät. Nämä rahavirrat on jätettävä maturiteettitaulukossa huomiotta, jos ne erääntyvät viiden vuoden kuluttua raportoinnin viitepäivästä. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Jotta laitokset noudattaisivat varovaista lähestymistapaa määrittäessään virtausten sopimukseen perustuvia maturiteetteja, niiden on varmistettava kaikki seuraavat seikat:






  a) | jos on olemassa optio lykätä maksun suorittamista tai saada ennakkomaksu, otaksutaan, että optio toteutetaan, jos se aikaistaisi ulosvirtauksia laitoksesta tai lykkäisi sisäänvirtauksia laitokseen; |
| --- | --- | --- |

12.

a)

jos on olemassa optio lykätä maksun suorittamista tai saada ennakkomaksu, otaksutaan, että optio toteutetaan, jos se aikaistaisi ulosvirtauksia laitoksesta tai lykkäisi sisäänvirtauksia laitokseen;

| b) | jos optio ulosvirtausten aikaistamiseksi laitoksesta on yksinomaan laitoksen omassa harkinnassa, otaksutaan, että optio toteutetaan vain, jos markkinat odottavat, että laitos niin tekee. Otaksutaan, ettei optiota toteuteta, jos se aikaistaisi sisäänvirtauksia laitokseen tai lykkäisi ulosvirtauksia laitoksesta. Kaikki sellaiset ulos lähtevät rahavirrat, jotka tämä sisäänvirtaus sopimuksen mukaan laukaisisi (kuten pass through -rahoituksessa), raportoidaan käyttämällä kyseisen sisäänvirtauksen päivää; |
| --- | --- |

b)

jos optio ulosvirtausten aikaistamiseksi laitoksesta on yksinomaan laitoksen omassa harkinnassa, otaksutaan, että optio toteutetaan vain, jos markkinat odottavat, että laitos niin tekee. Otaksutaan, ettei optiota toteuteta, jos se aikaistaisi sisäänvirtauksia laitokseen tai lykkäisi ulosvirtauksia laitoksesta. Kaikki sellaiset ulos lähtevät rahavirrat, jotka tämä sisäänvirtaus sopimuksen mukaan laukaisisi (kuten pass through -rahoituksessa), raportoidaan käyttämällä kyseisen sisäänvirtauksen päivää;

| c) | talletukset, jotka erääntyvät yön yli, mukaan lukien avistatalletukset ja eräpäivättömät talletukset, raportoidaan sarakkeessa 0020. Lisäksi sellaiset transaktiot, joilla ei ole sopimuksessa määriteltyä maturiteettia, raportoidaan sarakkeessa 0025; |
| --- | --- |

c)

talletukset, jotka erääntyvät yön yli, mukaan lukien avistatalletukset ja eräpäivättömät talletukset, raportoidaan sarakkeessa 0020. Lisäksi sellaiset transaktiot, joilla ei ole sopimuksessa määriteltyä maturiteettia, raportoidaan sarakkeessa 0025;

| d) | avoimien takaisinostosopimusten tai takaisinmyyntisopimusten ja vastaavien transaktioiden, jotka kumpi tahansa osapuoli voi päättää minä tahansa päivänä, on katsottava erääntyvän yön yli, paitsi jos irtisanomisaika on pidempi kuin yksi päivä, jolloin ne raportoidaan asianomaisessa aikaryhmässä irtisanomisajan mukaan; |
| --- | --- |

d)

avoimien takaisinostosopimusten tai takaisinmyyntisopimusten ja vastaavien transaktioiden, jotka kumpi tahansa osapuoli voi päättää minä tahansa päivänä, on katsottava erääntyvän yön yli, paitsi jos irtisanomisaika on pidempi kuin yksi päivä, jolloin ne raportoidaan asianomaisessa aikaryhmässä irtisanomisajan mukaan;

| e) | määräaikaisten vähittäistalletusten, joissa on ennenaikaisen noston optio, on katsottava erääntyvän ajankohtana, jona talletuksen ennenaikainen nosto ei johtaisi delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 25 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaiseen sakkoon; |
| --- | --- |

e)

määräaikaisten vähittäistalletusten, joissa on ennenaikaisen noston optio, on katsottava erääntyvän ajankohtana, jona talletuksen ennenaikainen nosto ei johtaisi delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 25 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaiseen sakkoon;

| f) | jos laitos ei voi vahvistaa sopimukseen perustuvaa vähimmäismaksuaikataulua jollekin erälle tai sen osalle tässä kohdassa vahvistettujen sääntöjen mukaisesti, sen on raportoitava erä tai sen osa sarakkeessa 0220 sellaisena, jonka maturiteetti on enemmän kuin 5 vuotta. |
| --- | --- |

f)

jos laitos ei voi vahvistaa sopimukseen perustuvaa vähimmäismaksuaikataulua jollekin erälle tai sen osalle tässä kohdassa vahvistettujen sääntöjen mukaisesti, sen on raportoitava erä tai sen osa sarakkeessa 0220 sellaisena, jonka maturiteetti on enemmän kuin 5 vuotta.

| 13. | [tyhjä] |
| --- | --- |

13.

| 14. | Erääntyvien valuutanvaihtosopimusten on vastattava koron- ja valuutanvaihtosopimusten, valuuttatermiinisopimusten ja selvittämättä olevien valuuttojen avistakauppojen erääntymispäivän laskennallista arvoa lomakkeen asianomaisessa aikaryhmässä. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Selvittämättömistä transaktioista johtuvat rahavirrat raportoidaan selvitystä edeltävällä lyhyellä aikajänteellä asianomaisilla riveillä ja asianomaisissa aikaryhmissä. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Jos laitoksella ei ole tiettyä erää koskevaa liiketoimintaa, esimerkiksi jos sillä ei ole tietyn luokan talletuksia, kyseinen kenttä jätetään tyhjäksi. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Viivästyneitä eriä sekä eriä, joiden suhteen laitoksella on syytä odottaa, että ne jätetään suorittamatta, ei raportoida. |
| --- | --- |

17.

| 18. | Jos saatu vakuus on edelleenpantattu transaktiossa, joka erääntyy myöhemmin kuin se transaktio, jossa laitos sai vakuuden, arvopapereiden ulosvirtaus saadun vakuuden käyvän arvon suuruisena raportoidaan jaksossa ”Likviditeettireservi” asianomaisessa ryhmässä sen transaktion maturiteetin mukaan, joka johti vakuuden saamiseen. |
| --- | --- |

18.

| 19. | Jos raportoivan luottolaitoksen keskuslaitoksessa säilyttämiä avistatalletuksia käsitellään delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 16 artiklan mukaisesti likvideinä varoina, avistatalletuksia olisi käsiteltävä maturiteettitaulukossa sopimukseen perustuvana pankkien välisenä sisäänvirtauksena. |
| --- | --- |

19.

| 20. | Ryhmänsisäiset erät eivät saa vaikuttaa konsolidoinnin perusteella tehtävään raportointiin. |
| --- | --- |

20.

| 21. | Sitä osaa keskuspankkivarannoista, joka ei ole nostettavissa, ei ilmoiteta missään kohdassa lomaketta. |
| --- | --- |

21.

II OSA: TIETTYJÄ RIVEJÄ KOSKEVAT OHJEET

| Rivi | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010 –
  0380 | 1 ULOSVIRTAUKSET

  Ulos lähtevien rahavirtojen kokonaismäärä raportoidaan seuraavissa alaryhmissä: |
| 0010 | 1.1 Liikkeeseen lasketuista arvopapereista johtuvat velat (jos niitä ei käsitellä vähittäistalletuksina)

  Raportoivan laitoksen liikkeeseen laskemista vieraan pääoman ehtoisista arvopapereista
  (eli omista liikkeeseenlaskuista) johtuvat ulos lähtevät rahavirrat. |
| 0011 | 1.1.0.1 Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

  Erän 1.1 ulosvirtausten määrä siltä osin kuin vastapuoli on laitoksen emoyritys tai tytäryritys tai saman emoyrityksen toinen tytäryritys tai kun vastapuoli on direktiivin 2013/34/EU 22 artiklan 7 kohdassa tarkoitetussa yhteydessä luottolaitokseen tai kuuluu samaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohdassa tarkoitettuun laitosten suojajärjestelmään tai on asetuksen (EU) N:o 575/2013 10 artiklassa tarkoitettu keskuslaitos tai verkoston tai osuustoiminnallisen ryhmän jäsen. |
| 0020 | 1.1.1 Velkana olevat vakuudettomat joukkolainat

  Erässä 1.1 raportoidut liikkeeseen lasketuista arvopapereista aiheutuvat käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin kun kyseessä on vakuudeton velka, jonka raportoiva laitos on laskenut liikkeeseen kolmansille osapuolille. |
| 0030 | 1.1.2 Säännellyt katetut joukkolainat

  Erässä 1.1 raportoidut liikkeeseen lasketuista arvopapereista aiheutuvat käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin kyseessä ovat joukkolainat, joihin voidaan soveltaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan 4 tai 5 kohdassa tai direktiivin 2009/65/EY 52 artiklan 4 kohdassa säädettyä käsittelyä. |
| 0040 | 1.1.3 Erääntyneet arvopaperistamiset

  Erässä 1.1 raportoidut liikkeeseen lasketuista arvopapereista aiheutuvat käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin kyseessä ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 61 alakohdan mukaiset kolmansien osapuolten kanssa toteutetut arvopaperistamistransaktiot. |
| 0050 | 1.1.4 Muut

  Erässä 1.1 raportoidut liikkeeseen lasketuista arvopapereista aiheutuvat käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin niitä ei ole raportoitu edellä olevissa alaryhmissä. |
| 0065 | 1.2 Vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvat velat, joiden vakuutena ovat seuraavat (vastapuoli on muu pankki kuin keskuspankki):

  Kaikkien asetuksen (EU) N:o 575/2013 192 artiklassa määritellyistä sellaisista vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvien ulos lähtevien rahavirtojen kokonaismäärä, joissa vastapuolena ei ole keskuspankki.
  Huom. Tässä kohdassa raportoidaan ainoastaan rahavirrat. Vakuudelliseen luotonantoon ja pääomamarkkinalähtöisiin liiketoimiin liittyvät arvopapereiden virrat raportoidaan jaksossa ”Likviditeettireservi”. |
| 0066 | 1.2.0.1 Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

  Erän 1.2 ulosvirtausten määrä siltä osin kuin vastapuoli on laitoksen emoyritys tai tytäryritys tai saman emoyrityksen toinen tytäryritys tai kun vastapuoli on direktiivin 2013/34/EU 22 artiklan 7 kohdassa tarkoitetussa yhteydessä luottolaitokseen tai kuuluu samaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohdassa tarkoitettuun laitosten suojajärjestelmään tai on asetuksen (EU) N:o 575/2013 10 artiklassa tarkoitettu keskuslaitos tai verkoston tai osuustoiminnallisen ryhmän jäsen. |
| 0075 | 1.2.1 Tason 1 varat, joilla käydään kauppaa

  Erässä 1.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa ja jotka täyttäisivät delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 10 artiklan vaatimukset, jos ne eivät olisi asianomaisen transaktion suojana.
  Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 1 varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti. |
| 0085 | 1.2.1.1 Taso 1, lukuun ottamatta katettuja joukkolainoja

  Erässä 1.2.1 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka eivät ole katettuja joukkolainoja. |
| 0095 | 1.2.1.1.1 Tason 1 keskuspankit

  Erässä 1.2.1.1 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat saamisia keskuspankeilta tai niiden takaamia saamisia. |
| 0105 | 1.2.1.1.2 Taso 1 (LL 1)

  Erässä 1.2.1.1 raportoidut käteisen ulosvirtaukset, muut kuin erässä 1.2.1.1.1 raportoidut, siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat saamisia liikkeeseenlaskijalta tai takaajalta, jonka valittu ulkoinen luottoluokituslaitos on luokitellut luottoluokkaan 1, tai niiden takaamia saamisia. |
| 0115 | 1.2.1.1.3 Taso 1 (LL 2, LL 3)

  Erässä 1.2.1.1 raportoidut käteisen ulosvirtaukset, muut kuin erässä 1.2.1.1.1 raportoidut, siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat saamisia liikkeeseenlaskijalta tai takaajalta, jonka valittu ulkoinen luottoluokituslaitos on luokitellut luottoluokkaan 2 tai 3, tai niiden takaamia saamisia. |
| 0125 | 1.2.1.1.4 Taso 1 (LL 4+)

  Erässä 1.2.1.1 raportoidut käteisen ulosvirtaukset, muut kuin erässä 1.2.1.1.1 raportoidut, siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat saamisia liikkeeseenlaskijalta tai takaajalta, jonka valittu ulkoinen luottoluokituslaitos on luokitellut luottoluokkaan 4 tai huonompaan luokkaan, tai niiden takaamia saamisia. |
| 0135 | 1.2.1.2 Tason 1 katetut joukkolainat (LL 1)

  Erässä 1.2.1 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat katettuja joukkolainoja. Tässä yhteydessä on huomattava, että delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisesti ainoastaan luottoluokan 1 katetut joukkolainat hyväksytään tason 1 varoiksi. |
| 0145 | 1.2.2 Tason 2A varat, joilla käydään kauppaa

  Erässä 1.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa ja jotka täyttäisivät delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 11 artiklan vaatimukset, jos ne eivät olisi asianomaisen transaktion suojana.
  Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 2A varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti. |
| 0155 | 1.2.2.1 Tason 2A yrityslainat (LL 1)

  Erässä 1.2.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on valitun ulkoisen luottoluokituslaitoksen luottoluokkaan 1 luokittelemia yrityslainoja. |
| 0165 | 1.2.2.2 Tason 2A katetut joukkolainat (LL 1, LL 2)

  Erässä 1.2.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on valitun ulkoisen luottoluokituslaitoksen luottoluokkaan 1 tai 2 luokittelemia katettuja joukkolainoja. |
| 0175 | 1.2.2.3 Tason 2A julkinen sektori (LL 1, LL 2)

  Erässä 1.2.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat saamisia valtionhallinnoilta, keskuspankeilta, aluehallinnoilta, paikallisviranomaisilta taikka julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta, tai niiden takaamia saamisia. Tässä yhteydessä on huomattava, että delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artiklan 1 kohdan a ja b alakohdan mukaisesti kaikkien julkisen sektorin varojen, jotka voidaan hyväksyä tasoksi 2A, on oltava joko luottoluokkaa 1 tai luottoluokkaa 2. |
| 0185 | 1.2.3 Tason 2B varat, joilla käydään kauppaa

  Erässä 1.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa ja jotka täyttäisivät delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 12 tai 13 artiklan vaatimukset, jos ne eivät olisi asianomaisen transaktion suojana.
  Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 2B varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti. |
| 0195 | 1.2.3.1 Tason 2B varat, joissa vakuudet ovat omaisuusvakuudellisia arvopapereita (ABS) (LL 1)

  Erässä 1.2.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on omaisuusvakuudellisia arvopapereita, mukaan lukien asuntolainavakuudellisia arvopapereita. Tässä yhteydessä on huomattava, että delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 13 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti kaikilla omaisuusvakuudellisilla arvopapereilla, jotka voidaan hyväksyä tasoksi 2B, on oltava luottoluokka 1. |
| 0205 | 1.2.3.2 Tason 2B katetut joukkolainat (LL 1–6)

  Erässä 1.2.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on katettuja joukkolainoja. |
| 0215 | 1.2.3.3 Tason 2B yrityslainat (LL 1–3)

  Erässä 1.2.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on yritysten joukkolainoja. |
| 0225 | 1.2.3.4 Tason 2B osakkeet

  Erässä 1.2.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on osakkeita. |
| 0235 | 1.2.3.5 Tason 2B julkinen sektori (LL 3–5)

  Erässä 1.2.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on tason 2B varoja, joita ei ole raportoitu erissä 1.2.3.1–1.2.3.4. |
| 0245 | 1.2.4 Muut varat, joilla käydään kauppaa

  Erässä 1.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa mutta joita ei ole raportoitu erissä 1.2.1, 1.2.2 tai 1.2.3. |
| 0251 | 1.2.5 Muut varat

  Erässä 1.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joita ei ole raportoitu erissä 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 tai 1.2.4. |
| 0252 | 1.2a Vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvat velat, joiden vakuutena ovat seuraavat (vastapuoli on keskuspankki):

  Kaikkien asetuksen (EU) N:o 575/2013 192 artiklassa määritellyistä sellaisista vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvien ulos lähtevien rahavirtojen kokonaismäärä, joissa vastapuolena on keskuspankki.
  Huom. Tässä kohdassa raportoidaan ainoastaan rahavirrat. Vakuudelliseen luotonantoon ja pääomamarkkinalähtöisiin liiketoimiin liittyvät arvopapereiden virrat raportoidaan jaksossa ”Likviditeettireservi”. |
| 0253 | 1.2a.1 Tason 1 varat, joilla käydään kauppaa

  Erässä 1.X raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa ja jotka täyttäisivät delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 10 artiklan vaatimukset, jos ne eivät olisi asianomaisen transaktion suojana.
  Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 1 varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti. |
| 0254 | 1.2a.2 Tason 2A varat, joilla käydään kauppaa

  Erässä 1.X raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa ja jotka täyttäisivät delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 11 artiklan vaatimukset, jos ne eivät olisi asianomaisen transaktion suojana.
  Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 2A varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti. |
| 0255 | 1.2a.3 Tason 2B varat, joilla käydään kauppaa

  Erässä 1.X raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa ja jotka täyttäisivät delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 12 tai 13 artiklan vaatimukset, jos ne eivät olisi asianomaisen transaktion suojana.
  Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 2B varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti. |
| 0256 | 1.2a.4 Muut varat, joilla käydään kauppaa

  Erässä 1.2a raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa mutta joita ei ole raportoitu erissä 1.2a.1, 1.2a.2 tai 1.2a.3. |
| 0257 | 1.2a.5 Muut varat

  Erässä 1.X raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joita ei ole raportoitu erissä 1.2a.1, 1.2a.2, 1.2a.3 tai 1.2a.4. |
| 0260 | 1.3 Velat, joita ei ole raportoitu erässä 1.2 ja jotka johtuvat saaduista talletuksista (lukuun ottamatta vakuutena saatuja talletuksia)

  Käteisen ulosvirtaukset, jotka johtuvat kaikista saaduista talletuksista, lukuun ottamatta erässä 1.2 raportoituja ulosvirtauksia ja vakuutena saatuja talletuksia. Johdannaistransaktioista johtuvat käteisen ulosvirtaukset raportoidaan kohdissa 1.4 tai 1.5.
  Talletukset raportoidaan ensimmäisen mahdollisen sopimukseen perustuvan eräpäivän mukaan. Talletukset, jotka voidaan nostaa välittömästi ilman irtisanomisaikaa (”avistatalletukset”), ja eräpäivättömät talletukset raportoidaan ryhmässä ”Yön yli”. |
| 0261 | 1.3.0.1 Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

  Erän 1.3 ulosvirtausten määrä siltä osin kuin vastapuoli on laitoksen emoyritys tai tytäryritys tai saman emoyrityksen toinen tytäryritys tai kun vastapuoli on direktiivin 2013/34/EU 22 artiklan 7 kohdassa tarkoitetussa yhteydessä luottolaitokseen tai kuuluu samaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohdassa tarkoitettuun laitosten suojajärjestelmään tai on asetuksen (EU) N:o 575/2013 10 artiklassa tarkoitettu keskuslaitos tai verkoston tai osuustoiminnallisen ryhmän jäsen. |
| 0270 | 1.3.1 Stabiilit vähittäistalletukset

  Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne johtuvat vähittäistalletuksista asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 2 alakohdan ja delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 24 artiklan mukaisesti. |
| 0280 | 1.3.2 Muut vähittäistalletukset

  Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne johtuvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 2 alakohdan mukaisista vähittäistalletuksista, muut kuin erässä 1.3.1 raportoidut. |
| 0290 | 1.3.3 Toiminnalliset talletukset

  Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne johtuvat toiminnallisista talletuksista delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 27 artiklan mukaisesti. |
| 0300 | 1.3.4 Luottolaitoksilta saadut ei-toiminnalliset talletukset

  Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne johtuvat luottolaitosten tekemistä talletuksista, muut kuin erässä 1.3.3 raportoidut. |
| 0310 | 1.3.5 Muilta rahoitusalan asiakkailta saadut ei-toiminnalliset talletukset

  Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne ovat peräisin asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 1 alakohdan mukaisilta rahoitusalan asiakkailta, muut kuin erässä 1.3.3 ja 1.3.4 raportoidut. |
| 0320 | 1.3.6 Keskuspankeilta saadut ei-toiminnalliset talletukset

  Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne johtuvat keskuspankkien tekemistä ei-toiminnallisista talletuksista. |
| 0330 | 1.3.7 Rahoitusalan ulkopuolisilta yrityksiltä saadut ei-toiminnalliset talletukset

  Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne johtuvat rahoitusalan ulkopuolisten yritysten tekemistä ei-toiminnallisista talletuksista. |
| 0340 | 1.3.8 Muilta vastapuolilta saadut ei-toiminnalliset talletukset

  Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne johtuvat talletuksista, joita ei ole raportoitu erissä 1.3.1–1.3.7. |
| 0350 | 1.4 Erääntyvät valuutanvaihtosopimukset

  Ulos lähtevien rahavirtojen kokonaismäärä siltä osin kuin ulosvirtaukset johtuvat valuutanvaihtosopimuksia koskevien transaktioiden erääntymisestä, kuten pääomamäärien vaihtamisesta sopimuksen päättyessä. |
| 0360 | 1.5 Johdannaisiin liittyvät maksettavat määrät, muut kuin erässä 1.4 raportoidut

  Ulos lähtevien rahavirtojen kokonaismäärä siltä osin kuin ulosvirtaukset johtuvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II luetelluista sopimuksista maksettavista johdannaispositioista, lukuun ottamatta erääntyvistä valuutanvaihtosopimuksista aiheutuvia ulosvirtauksia, jotka raportoidaan erässä 1.4.
  Kokonaismäärän on vastattava selvittämismääriä, selvittämättömät vakuuksien muutospyynnöt mukaan luettuina, raportointipäivänä.
  Kokonaismäärän on oltava jäljempänä olevien 1 ja 2 alakohdan summa eri aikaryhmät huomioon ottaen:






  1. | Sellaisiin johdannaisiin liittyvät raha- ja arvopapereiden virrat, joita koskevissa voimassa olevissa vakuussopimuksissa edellytetään kattavien tai riittävien vakuuksien asettamista vastapuolen vastuille, on jätettävä huomiotta maturiteettitaulukkolomakkeissa; kaikki kyseisiin johdannaisiin liittyvät rahavirrat ja arvopapereiden, käteisvakuuksien ja arvopaperivakuuksien virrat on jätettävä raportoimatta lomakkeissa. Näitä huomiotta tai raportoimatta jättämisiä ei sovelleta seuraaviin:






  a) | Likviditeettireserviin soveltuvat varat, jotka on jo saatu tai annettu vakuudellisten johdannaisten yhteydessä raportoinnin viitepäivänä (eli maturiteettitaulukon jakson 3 sarakkeessa ”Saldo”, jos ne ovat kiinnittämättömiä ja soveltuvat vakuuskäyttöön). |

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010 –
  0380

1 ULOSVIRTAUKSET

Ulos lähtevien rahavirtojen kokonaismäärä raportoidaan seuraavissa alaryhmissä:

0010

1.1 Liikkeeseen lasketuista arvopapereista johtuvat velat (jos niitä ei käsitellä vähittäistalletuksina)

Raportoivan laitoksen liikkeeseen laskemista vieraan pääoman ehtoisista arvopapereista

(eli omista liikkeeseenlaskuista) johtuvat ulos lähtevät rahavirrat.

0011

1.1.0.1 Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

Erän 1.1 ulosvirtausten määrä siltä osin kuin vastapuoli on laitoksen emoyritys tai tytäryritys tai saman emoyrityksen toinen tytäryritys tai kun vastapuoli on direktiivin 2013/34/EU 22 artiklan 7 kohdassa tarkoitetussa yhteydessä luottolaitokseen tai kuuluu samaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohdassa tarkoitettuun laitosten suojajärjestelmään tai on asetuksen (EU) N:o 575/2013 10 artiklassa tarkoitettu keskuslaitos tai verkoston tai osuustoiminnallisen ryhmän jäsen.

0020

1.1.1 Velkana olevat vakuudettomat joukkolainat

Erässä 1.1 raportoidut liikkeeseen lasketuista arvopapereista aiheutuvat käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin kun kyseessä on vakuudeton velka, jonka raportoiva laitos on laskenut liikkeeseen kolmansille osapuolille.

0030

1.1.2 Säännellyt katetut joukkolainat

Erässä 1.1 raportoidut liikkeeseen lasketuista arvopapereista aiheutuvat käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin kyseessä ovat joukkolainat, joihin voidaan soveltaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 129 artiklan 4 tai 5 kohdassa tai direktiivin 2009/65/EY 52 artiklan 4 kohdassa säädettyä käsittelyä.

0040

1.1.3 Erääntyneet arvopaperistamiset

Erässä 1.1 raportoidut liikkeeseen lasketuista arvopapereista aiheutuvat käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin kyseessä ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 61 alakohdan mukaiset kolmansien osapuolten kanssa toteutetut arvopaperistamistransaktiot.

0050

1.1.4 Muut

Erässä 1.1 raportoidut liikkeeseen lasketuista arvopapereista aiheutuvat käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin niitä ei ole raportoitu edellä olevissa alaryhmissä.

0065

1.2 Vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvat velat, joiden vakuutena ovat seuraavat (vastapuoli on muu pankki kuin keskuspankki):

Kaikkien asetuksen (EU) N:o 575/2013 192 artiklassa määritellyistä sellaisista vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvien ulos lähtevien rahavirtojen kokonaismäärä, joissa vastapuolena ei ole keskuspankki.

Huom. Tässä kohdassa raportoidaan ainoastaan rahavirrat. Vakuudelliseen luotonantoon ja pääomamarkkinalähtöisiin liiketoimiin liittyvät arvopapereiden virrat raportoidaan jaksossa ”Likviditeettireservi”.

0066

1.2.0.1 Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

Erän 1.2 ulosvirtausten määrä siltä osin kuin vastapuoli on laitoksen emoyritys tai tytäryritys tai saman emoyrityksen toinen tytäryritys tai kun vastapuoli on direktiivin 2013/34/EU 22 artiklan 7 kohdassa tarkoitetussa yhteydessä luottolaitokseen tai kuuluu samaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohdassa tarkoitettuun laitosten suojajärjestelmään tai on asetuksen (EU) N:o 575/2013 10 artiklassa tarkoitettu keskuslaitos tai verkoston tai osuustoiminnallisen ryhmän jäsen.

0075

1.2.1 Tason 1 varat, joilla käydään kauppaa

Erässä 1.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa ja jotka täyttäisivät delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 10 artiklan vaatimukset, jos ne eivät olisi asianomaisen transaktion suojana.

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 1 varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti.

0085

1.2.1.1 Taso 1, lukuun ottamatta katettuja joukkolainoja

Erässä 1.2.1 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka eivät ole katettuja joukkolainoja.

0095

1.2.1.1.1 Tason 1 keskuspankit

Erässä 1.2.1.1 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat saamisia keskuspankeilta tai niiden takaamia saamisia.

0105

1.2.1.1.2 Taso 1 (LL 1)

Erässä 1.2.1.1 raportoidut käteisen ulosvirtaukset, muut kuin erässä 1.2.1.1.1 raportoidut, siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat saamisia liikkeeseenlaskijalta tai takaajalta, jonka valittu ulkoinen luottoluokituslaitos on luokitellut luottoluokkaan 1, tai niiden takaamia saamisia.

0115

1.2.1.1.3 Taso 1 (LL 2, LL 3)

Erässä 1.2.1.1 raportoidut käteisen ulosvirtaukset, muut kuin erässä 1.2.1.1.1 raportoidut, siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat saamisia liikkeeseenlaskijalta tai takaajalta, jonka valittu ulkoinen luottoluokituslaitos on luokitellut luottoluokkaan 2 tai 3, tai niiden takaamia saamisia.

0125

1.2.1.1.4 Taso 1 (LL 4+)

Erässä 1.2.1.1 raportoidut käteisen ulosvirtaukset, muut kuin erässä 1.2.1.1.1 raportoidut, siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat saamisia liikkeeseenlaskijalta tai takaajalta, jonka valittu ulkoinen luottoluokituslaitos on luokitellut luottoluokkaan 4 tai huonompaan luokkaan, tai niiden takaamia saamisia.

0135

1.2.1.2 Tason 1 katetut joukkolainat (LL 1)

Erässä 1.2.1 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat katettuja joukkolainoja. Tässä yhteydessä on huomattava, että delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisesti ainoastaan luottoluokan 1 katetut joukkolainat hyväksytään tason 1 varoiksi.

0145

1.2.2 Tason 2A varat, joilla käydään kauppaa

Erässä 1.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa ja jotka täyttäisivät delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 11 artiklan vaatimukset, jos ne eivät olisi asianomaisen transaktion suojana.

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 2A varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti.

0155

1.2.2.1 Tason 2A yrityslainat (LL 1)

Erässä 1.2.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on valitun ulkoisen luottoluokituslaitoksen luottoluokkaan 1 luokittelemia yrityslainoja.

0165

1.2.2.2 Tason 2A katetut joukkolainat (LL 1, LL 2)

Erässä 1.2.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on valitun ulkoisen luottoluokituslaitoksen luottoluokkaan 1 tai 2 luokittelemia katettuja joukkolainoja.

0175

1.2.2.3 Tason 2A julkinen sektori (LL 1, LL 2)

Erässä 1.2.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat saamisia valtionhallinnoilta, keskuspankeilta, aluehallinnoilta, paikallisviranomaisilta taikka julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta, tai niiden takaamia saamisia. Tässä yhteydessä on huomattava, että delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artiklan 1 kohdan a ja b alakohdan mukaisesti kaikkien julkisen sektorin varojen, jotka voidaan hyväksyä tasoksi 2A, on oltava joko luottoluokkaa 1 tai luottoluokkaa 2.

0185

1.2.3 Tason 2B varat, joilla käydään kauppaa

Erässä 1.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa ja jotka täyttäisivät delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 12 tai 13 artiklan vaatimukset, jos ne eivät olisi asianomaisen transaktion suojana.

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 2B varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti.

0195

1.2.3.1 Tason 2B varat, joissa vakuudet ovat omaisuusvakuudellisia arvopapereita (ABS) (LL 1)

Erässä 1.2.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on omaisuusvakuudellisia arvopapereita, mukaan lukien asuntolainavakuudellisia arvopapereita. Tässä yhteydessä on huomattava, että delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 13 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti kaikilla omaisuusvakuudellisilla arvopapereilla, jotka voidaan hyväksyä tasoksi 2B, on oltava luottoluokka 1.

0205

1.2.3.2 Tason 2B katetut joukkolainat (LL 1–6)

Erässä 1.2.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on katettuja joukkolainoja.

0215

1.2.3.3 Tason 2B yrityslainat (LL 1–3)

Erässä 1.2.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on yritysten joukkolainoja.

0225

1.2.3.4 Tason 2B osakkeet

Erässä 1.2.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on osakkeita.

0235

1.2.3.5 Tason 2B julkinen sektori (LL 3–5)

Erässä 1.2.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on tason 2B varoja, joita ei ole raportoitu erissä 1.2.3.1–1.2.3.4.

0245

1.2.4 Muut varat, joilla käydään kauppaa

Erässä 1.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa mutta joita ei ole raportoitu erissä 1.2.1, 1.2.2 tai 1.2.3.

0251

1.2.5 Muut varat

Erässä 1.2 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joita ei ole raportoitu erissä 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 tai 1.2.4.

0252

1.2a Vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvat velat, joiden vakuutena ovat seuraavat (vastapuoli on keskuspankki):

Kaikkien asetuksen (EU) N:o 575/2013 192 artiklassa määritellyistä sellaisista vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvien ulos lähtevien rahavirtojen kokonaismäärä, joissa vastapuolena on keskuspankki.

Huom. Tässä kohdassa raportoidaan ainoastaan rahavirrat. Vakuudelliseen luotonantoon ja pääomamarkkinalähtöisiin liiketoimiin liittyvät arvopapereiden virrat raportoidaan jaksossa ”Likviditeettireservi”.

0253

1.2a.1 Tason 1 varat, joilla käydään kauppaa

Erässä 1.X raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa ja jotka täyttäisivät delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 10 artiklan vaatimukset, jos ne eivät olisi asianomaisen transaktion suojana.

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 1 varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti.

0254

1.2a.2 Tason 2A varat, joilla käydään kauppaa

Erässä 1.X raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa ja jotka täyttäisivät delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 11 artiklan vaatimukset, jos ne eivät olisi asianomaisen transaktion suojana.

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 2A varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti.

0255

1.2a.3 Tason 2B varat, joilla käydään kauppaa

Erässä 1.X raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa ja jotka täyttäisivät delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 12 tai 13 artiklan vaatimukset, jos ne eivät olisi asianomaisen transaktion suojana.

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 2B varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti.

0256

1.2a.4 Muut varat, joilla käydään kauppaa

Erässä 1.2a raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa mutta joita ei ole raportoitu erissä 1.2a.1, 1.2a.2 tai 1.2a.3.

0257

1.2a.5 Muut varat

Erässä 1.X raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joita ei ole raportoitu erissä 1.2a.1, 1.2a.2, 1.2a.3 tai 1.2a.4.

0260

1.3 Velat, joita ei ole raportoitu erässä 1.2 ja jotka johtuvat saaduista talletuksista (lukuun ottamatta vakuutena saatuja talletuksia)

Käteisen ulosvirtaukset, jotka johtuvat kaikista saaduista talletuksista, lukuun ottamatta erässä 1.2 raportoituja ulosvirtauksia ja vakuutena saatuja talletuksia. Johdannaistransaktioista johtuvat käteisen ulosvirtaukset raportoidaan kohdissa 1.4 tai 1.5.

Talletukset raportoidaan ensimmäisen mahdollisen sopimukseen perustuvan eräpäivän mukaan. Talletukset, jotka voidaan nostaa välittömästi ilman irtisanomisaikaa (”avistatalletukset”), ja eräpäivättömät talletukset raportoidaan ryhmässä ”Yön yli”.

0261

1.3.0.1 Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

Erän 1.3 ulosvirtausten määrä siltä osin kuin vastapuoli on laitoksen emoyritys tai tytäryritys tai saman emoyrityksen toinen tytäryritys tai kun vastapuoli on direktiivin 2013/34/EU 22 artiklan 7 kohdassa tarkoitetussa yhteydessä luottolaitokseen tai kuuluu samaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohdassa tarkoitettuun laitosten suojajärjestelmään tai on asetuksen (EU) N:o 575/2013 10 artiklassa tarkoitettu keskuslaitos tai verkoston tai osuustoiminnallisen ryhmän jäsen.

0270

1.3.1 Stabiilit vähittäistalletukset

Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne johtuvat vähittäistalletuksista asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 2 alakohdan ja delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 24 artiklan mukaisesti.

0280

1.3.2 Muut vähittäistalletukset

Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne johtuvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 2 alakohdan mukaisista vähittäistalletuksista, muut kuin erässä 1.3.1 raportoidut.

0290

1.3.3 Toiminnalliset talletukset

Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne johtuvat toiminnallisista talletuksista delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 27 artiklan mukaisesti.

0300

1.3.4 Luottolaitoksilta saadut ei-toiminnalliset talletukset

Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne johtuvat luottolaitosten tekemistä talletuksista, muut kuin erässä 1.3.3 raportoidut.

0310

1.3.5 Muilta rahoitusalan asiakkailta saadut ei-toiminnalliset talletukset

Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne ovat peräisin asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 1 alakohdan mukaisilta rahoitusalan asiakkailta, muut kuin erässä 1.3.3 ja 1.3.4 raportoidut.

0320

1.3.6 Keskuspankeilta saadut ei-toiminnalliset talletukset

Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne johtuvat keskuspankkien tekemistä ei-toiminnallisista talletuksista.

0330

1.3.7 Rahoitusalan ulkopuolisilta yrityksiltä saadut ei-toiminnalliset talletukset

Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne johtuvat rahoitusalan ulkopuolisten yritysten tekemistä ei-toiminnallisista talletuksista.

0340

1.3.8 Muilta vastapuolilta saadut ei-toiminnalliset talletukset

Erässä 1.3 raportoidut käteisen ulosvirtaukset siltä osin kuin ne johtuvat talletuksista, joita ei ole raportoitu erissä 1.3.1–1.3.7.

0350

1.4 Erääntyvät valuutanvaihtosopimukset

Ulos lähtevien rahavirtojen kokonaismäärä siltä osin kuin ulosvirtaukset johtuvat valuutanvaihtosopimuksia koskevien transaktioiden erääntymisestä, kuten pääomamäärien vaihtamisesta sopimuksen päättyessä.

0360

1.5 Johdannaisiin liittyvät maksettavat määrät, muut kuin erässä 1.4 raportoidut

Ulos lähtevien rahavirtojen kokonaismäärä siltä osin kuin ulosvirtaukset johtuvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II luetelluista sopimuksista maksettavista johdannaispositioista, lukuun ottamatta erääntyvistä valuutanvaihtosopimuksista aiheutuvia ulosvirtauksia, jotka raportoidaan erässä 1.4.

Kokonaismäärän on vastattava selvittämismääriä, selvittämättömät vakuuksien muutospyynnöt mukaan luettuina, raportointipäivänä.

Kokonaismäärän on oltava jäljempänä olevien 1 ja 2 alakohdan summa eri aikaryhmät huomioon ottaen:

1.

Sellaisiin johdannaisiin liittyvät raha- ja arvopapereiden virrat, joita koskevissa voimassa olevissa vakuussopimuksissa edellytetään kattavien tai riittävien vakuuksien asettamista vastapuolen vastuille, on jätettävä huomiotta maturiteettitaulukkolomakkeissa; kaikki kyseisiin johdannaisiin liittyvät rahavirrat ja arvopapereiden, käteisvakuuksien ja arvopaperivakuuksien virrat on jätettävä raportoimatta lomakkeissa. Näitä huomiotta tai raportoimatta jättämisiä ei sovelleta seuraaviin:

a)

Likviditeettireserviin soveltuvat varat, jotka on jo saatu tai annettu vakuudellisten johdannaisten yhteydessä raportoinnin viitepäivänä (eli maturiteettitaulukon jakson 3 sarakkeessa ”Saldo”, jos ne ovat kiinnittämättömiä ja soveltuvat vakuuskäyttöön).

| b) | Rahavirrat ja arvopapereiden virrat sellaisten vakuuksien muutospyyntöjen (käteis- tai arvopaperivakuuksien virrat) yhteydessä, jotka on maksettava myöhemmin mutta joita ei ole vielä selvitetty. Nämä on otettava huomioon erissä 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat) ja 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat) käteisvakuuksien tapauksessa ja jaksossa 3 (likviditeettireservi) arvopaperivakuuksien tapauksessa. |
| --- | --- |

b)

Rahavirrat ja arvopapereiden virrat sellaisten vakuuksien muutospyyntöjen (käteis- tai arvopaperivakuuksien virrat) yhteydessä, jotka on maksettava myöhemmin mutta joita ei ole vielä selvitetty. Nämä on otettava huomioon erissä 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat) ja 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat) käteisvakuuksien tapauksessa ja jaksossa 3 (likviditeettireservi) arvopaperivakuuksien tapauksessa.

| c) | Johdannaiset, jotka toteutetaan luovuttamalla kohde-etuus (esim. kohde-etuus luovuttamalla toteutettava kultatermiini), kun kyseisillä johdannaisilla on kattavat tai riittävät vakuudet. Näiden johdannaisten osalta, a ja b alakohdan lisäksi, ilmoitetaan myös toteutusvirta lopullisessa toteuttamisessa (yleensä maturiteetin aikoihin). Odotettu rahavirta sisällytetään asianmukaiseen aikaryhmään erässä 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat), jos kyseessä on ulos lähtevä rahavirta, ja erässä 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat), jos kyseessä on sisään tuleva rahavirta. Jos kohde-etuus luovuttamalla toteutettu omaisuuserä katsotaan likviditeettireserviksi jaksossa 3, kyseinen virta sisällytetään asianmukaiseen aikaryhmään ja asianmukaiselle riville tässä jaksossa. Määrän on oltava negatiivinen, jos kyseessä on ulosvirtaus, ja positiivinen, jos kyseessä on sisäänvirtaus. |
| --- | --- |

c)

Johdannaiset, jotka toteutetaan luovuttamalla kohde-etuus (esim. kohde-etuus luovuttamalla toteutettava kultatermiini), kun kyseisillä johdannaisilla on kattavat tai riittävät vakuudet. Näiden johdannaisten osalta, a ja b alakohdan lisäksi, ilmoitetaan myös toteutusvirta lopullisessa toteuttamisessa (yleensä maturiteetin aikoihin). Odotettu rahavirta sisällytetään asianmukaiseen aikaryhmään erässä 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat), jos kyseessä on ulos lähtevä rahavirta, ja erässä 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat), jos kyseessä on sisään tuleva rahavirta. Jos kohde-etuus luovuttamalla toteutettu omaisuuserä katsotaan likviditeettireserviksi jaksossa 3, kyseinen virta sisällytetään asianmukaiseen aikaryhmään ja asianmukaiselle riville tässä jaksossa. Määrän on oltava negatiivinen, jos kyseessä on ulosvirtaus, ja positiivinen, jos kyseessä on sisäänvirtaus.

| 2. | vakuussopimuksen puuttuessa (tai jos sopimuksessa edellytetään vain osittaisia vakuuksia) johdannaisiin liittyvät sisään tulevat ja ulos lähtevät rahavirrat ja arvopapereiden virrat erotellaan sen mukaan, onko kyseessä valinnaisuuden sisältävä sopimus vai muu sopimus:






  a) | optionkaltaisiin johdannaisiin liittyvät virrat sisällytetään lomakkeeseen ainoastaan, jos toteutushinta on osto-optioissa pienempi tai myyntioptioissa suurempi kuin markkinahinta eli jos kyseessä ovat plus-optiot. Nämä virrat arvioidaan soveltamalla molempia seuraavista:






  i) | sopimuksen markkina-arvo tai nettonykyarvo sisällytetään sisäänvirtauksena maturiteettitaulukon erään 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat) käyttämällä option viimeistä toteutuspäivää, jos pankilla on oikeus toteuttaa optio; |
| --- | --- | --- | --- |

2.

vakuussopimuksen puuttuessa (tai jos sopimuksessa edellytetään vain osittaisia vakuuksia) johdannaisiin liittyvät sisään tulevat ja ulos lähtevät rahavirrat ja arvopapereiden virrat erotellaan sen mukaan, onko kyseessä valinnaisuuden sisältävä sopimus vai muu sopimus:

a)

optionkaltaisiin johdannaisiin liittyvät virrat sisällytetään lomakkeeseen ainoastaan, jos toteutushinta on osto-optioissa pienempi tai myyntioptioissa suurempi kuin markkinahinta eli jos kyseessä ovat plus-optiot. Nämä virrat arvioidaan soveltamalla molempia seuraavista:

i)

sopimuksen markkina-arvo tai nettonykyarvo sisällytetään sisäänvirtauksena maturiteettitaulukon erään 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat) käyttämällä option viimeistä toteutuspäivää, jos pankilla on oikeus toteuttaa optio;

| ii) | sopimuksen markkina-arvo tai nettonykyarvo sisällytetään ulosvirtauksena maturiteettitaulukon erään 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat) käyttämällä option viimeistä toteutuspäivää, jos pankin vastapuolella on oikeus toteuttaa optio; |
| --- | --- |

ii)

sopimuksen markkina-arvo tai nettonykyarvo sisällytetään ulosvirtauksena maturiteettitaulukon erään 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat) käyttämällä option viimeistä toteutuspäivää, jos pankin vastapuolella on oikeus toteuttaa optio;

| b) | muihin sopimuksiin kuin a alakohdassa tarkoitettuihin liittyvät virrat sisällytetään lomakkeeseen siten, että projisoidaan sopimukseen perustuvat bruttorahavirrat erissä 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat) ja 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat) oleviin asianomaisiin aikaryhmiin ja likvidien arvopapereiden sopimukseen perustuvat virrat maturiteettitaulukon likviditeettireserviin käyttämällä raportointipäivänä sovellettavaa markkinoiden termiinikurssia, jos määrät eivät ole vielä vahvistettuja. |
| --- | --- |

b)

muihin sopimuksiin kuin a alakohdassa tarkoitettuihin liittyvät virrat sisällytetään lomakkeeseen siten, että projisoidaan sopimukseen perustuvat bruttorahavirrat erissä 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat) ja 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat) oleviin asianomaisiin aikaryhmiin ja likvidien arvopapereiden sopimukseen perustuvat virrat maturiteettitaulukon likviditeettireserviin käyttämällä raportointipäivänä sovellettavaa markkinoiden termiinikurssia, jos määrät eivät ole vielä vahvistettuja.

Edellä esitetyn mukaisesti:

Edellä 1 kohdassa tarkoitettujen johdannaisten osalta jo saadun tai maksetun vakuuden palauttamista ei raportoida maturiteettitaulukossa.

Edellä 2 kohdassa tarkoitettujen johdannaisten osalta jo saadun tai maksetun vakuuden palauttaminen raportoidaan maturiteettitaulukon jaksossa 3. Jo saadun (maksetun) vakuuden palauttaminen kirjataan negatiivisena (positiivisena) muutoksena johdannaisen maturiteettia vastaavaan aikaryhmään. Positiivinen muutos hyväksytään vain, jos se voidaan laskea palautuksen yhteydessä likviditeettireserviksi. Jos jo saadun (maksetun) vakuuden palauttaminen lasketaan käteisvakuudeksi, vakuuden palauttaminen ilmoitetaan erässä 1.6 muut ulosvirtaukset (erässä 2.6 muut sisäänvirtaukset) asianmukaisessa aikaluokassa.

Tämän erän osalta tilanteessa, jossa vastapuolen kanssa vaihdetut vakuudet eivät täysin vastaa johdannaisen arvon muutoksia, katsotaan edelleen olevan riittävät vakuudet, jos ero ei ylitä siirron vähimmäismäärää.

0370

1.6 Muut ulosvirtaukset

Kaikkien muiden eli erissä 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 tai 1.5 raportoimattomien käteisen ulosvirtausten kokonaismäärä. Ehdollisia ulosvirtauksia ei raportoida tässä.

0380

1.7 Ulosvirtaukset yhteensä

Erissä 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 ja 1.6 raportoitujen ulosvirtausten summa.

0390 – 0700

2 SISÄÄNVIRTAUKSET

0390

2.1 Vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvat maksut, joiden vakuutena ovat seuraavat:

Asetuksen (EU) N:o 575/2013 192 artiklassa määritellyistä vakuudellisesta luotonannosta ja pääomamarkkinalähtöisistä liiketoimista johtuvien sisään tulevien rahavirtojen kokonaismäärä.

Tässä kohdassa raportoidaan ainoastaan rahavirrat. Vakuudelliseen luotonantoon ja pääomamarkkinalähtöisiin liiketoimiin liittyvät arvopapereiden virrat raportoidaan jaksossa ”Likviditeettireservi”.

0391

2.1.0.1 Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

Erän 2.1 sisäänvirtausten määrä siltä osin kuin vastapuoli on laitoksen emoyritys tai tytäryritys tai saman emoyrityksen toinen tytäryritys tai kun vastapuoli on direktiivin 2013/34/EU 22 artiklan 7 kohdassa tarkoitetussa yhteydessä luottolaitokseen tai kuuluu samaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohdassa tarkoitettuun laitosten suojajärjestelmään tai on asetuksen (EU) N:o 575/2013 10 artiklassa tarkoitettu keskuslaitos tai verkoston tai osuustoiminnallisen ryhmän jäsen.

0400

2.1.1 Tason 1 varat, joilla käydään kauppaa

Erässä 2.1 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on kaupankäynnin kohteena olevia varoja delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 10 artiklan mukaisesti.

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 1 varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti.

0410

2.1.1.1 Taso 1, lukuun ottamatta katettuja joukkolainoja

Erässä 2.1.1 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka eivät ole katettuja joukkolainoja.

0420

2.1.1.1.1 Tason 1 keskuspankit

Erässä 2.1.1.1 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat saamisia keskuspankeilta tai niiden takaamia saamisia.

0430

2.1.1.1.2 Taso 1 (LL 1)

Erässä 2.1.1.1 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset, muut kuin erässä 2.1.1.1.1 raportoidut, siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat saamisia liikkeeseenlaskijalta tai takaajalta, jonka valittu ulkoinen luottoluokituslaitos on luokitellut luottoluokkaan 1, tai niiden takaamia saamisia.

0440

2.1.1.1.3 Taso 1 (LL 2, LL 3)

Erässä 2.1.1.1 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset, muut kuin erässä 2.1.1.1.1 raportoidut, siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat saamisia liikkeeseenlaskijalta tai takaajalta, jonka valittu ulkoinen luottoluokituslaitos on luokitellut luottoluokkaan 2 tai 3, tai niiden takaamia saamisia.

0450

2.1.1.1.4 Taso 1 (LL 4+)

Erässä 2.1.1.1 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset, muut kuin erässä 2.1.1.1.1 raportoidut, siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat saamisia liikkeeseenlaskijalta tai takaajalta, jonka valittu ulkoinen luottoluokituslaitos on luokitellut luottoluokkaan 4 tai huonompaan luokkaan, tai niiden takaamia saamisia.

0460

2.1.1.2 Tason 1 katetut joukkolainat (LL 1)

Erässä 2.1.1 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat katettuja joukkolainoja. Tässä yhteydessä on huomattava, että delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisesti ainoastaan luottoluokan 1 katetut joukkolainat hyväksytään tason 1 varoiksi.

0470

2.1.2 Tason 2A varat, joilla käydään kauppaa

Erässä 2.1 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on kaupankäynnin kohteena olevia varoja delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 11 artiklan mukaisesti.

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 2A varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti.

0480

2.1.2.1 Tason 2A yrityslainat (LL 1)

Erässä 2.1.2 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on valitun ulkoisen luottoluokituslaitoksen luottoluokkaan 1 luokittelemia yrityslainoja.

0490

2.1.2.2 Tason 2A katetut joukkolainat (LL 1, LL 2)

Erässä 2.1.2 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on valitun ulkoisen luottoluokituslaitoksen luottoluokkaan 1 tai 2 luokittelemia katettuja joukkolainoja.

0500

2.1.2.3 Tason 2A julkinen sektori (LL 1, LL 2)

Erässä 2.1.2 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, jotka ovat saamisia valtionhallinnoilta, keskuspankeilta, aluehallinnoilta, paikallisviranomaisilta taikka julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta, tai niiden takaamia saamisia. Tässä yhteydessä on huomattava, että delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artiklan 1 kohdan a ja b alakohdan mukaisesti kaikkien julkisen sektorin varojen, jotka voidaan hyväksyä tasoksi 2A, on oltava joko luottoluokkaa 1 tai luottoluokkaa 2.

0510

2.1.3 Tason 2B varat, joilla käydään kauppaa

Erässä 2.1 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on kaupankäynnin kohteena olevia varoja delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 12 tai 13 artiklan mukaisesti.

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 2B varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti.

0520

2.1.3.1 Tason 2B omaisuusvakuudelliset arvopaperit (ABS) (LL 1)

Erässä 2.1.3 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on omaisuusvakuudellisia arvopapereita, mukaan lukien asuntolainavakuudellisia arvopapereita.

0530

2.1.3.2 Tason 2B katetut joukkolainat (LL 1–6)

Erässä 2.1.3 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on katettuja joukkolainoja.

0540

2.1.3.3 Tason 2B yrityslainat (LL 1–3)

Erässä 2.1.3 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on yritysten joukkolainoja.

0550

2.1.3.4 Tason 2B osakkeet

Erässä 2.1.3 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on osakkeita.

0560

2.1.3.5 Tason 2B julkinen sektori (LL 3–5)

Erässä 2.1.3 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on tason 2B varoja, joita ei ole raportoitu erissä 2.1.3.1–2.1.3.4.

0570

2.1.4 Muut varat, joilla käydään kauppaa

Erässä 2.1 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joilla käydään kauppaa mutta joita ei ole raportoitu erissä 2.1.1, 2.1.2 tai 2.1.3.

0580

2.1.5 Muut varat

Erässä 2.1 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin vakuutena on varoja, joita ei ole raportoitu erissä 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 tai 2.1.4.

0590

2.2 Maksut, joita ei ole raportoitu erässä 2.1 ja jotka johtuvat seuraaville myönnetyistä lainoista ja ennakkomaksuista:

Sisään tulevat rahavirrat lainoista ja ennakkomaksuista.

Sisään tulevat rahavirrat raportoidaan viimeisimmän sopimukseen perustuvan takaisinmaksupäivän mukaan. Uudistettavissa järjestelyissä oletetaan, että nykyinen laina uusitaan, ja mahdollisia jäljellä olevia saldoja on käsiteltävä sitovina järjestelyinä.

0600

2.2.1 Vähittäisasiakkaat

Erässä 2.2 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin ne ovat peräisin luonnollisilta henkilöiltä tai pk-yrityksiltä delegoidun asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 2 alakohdan mukaisesti.

0610

2.2.2 Muut kuin rahoitusalan yritykset

Erässä 2.2 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin ne ovat peräisin rahoitusalan ulkopuolisilta yrityksiltä.

0620

2.2.3 Luottolaitokset

Erässä 2.2 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin ne ovat peräisin luottolaitoksilta.

0621

2.2.3.1 Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

Erän 2.2.3 sisäänvirtausten määrä siltä osin kuin vastapuoli on laitoksen emoyritys tai tytäryritys tai saman emoyrityksen toinen tytäryritys tai kun vastapuoli on direktiivin 2013/34/EU 22 artiklan 7 kohdassa tarkoitetussa yhteydessä luottolaitokseen tai kuuluu samaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohdassa tarkoitettuun laitosten suojajärjestelmään tai on asetuksen (EU) N:o 575/2013 10 artiklassa tarkoitettu keskuslaitos tai verkoston tai osuustoiminnallisen ryhmän jäsen.

0630

2.2.4 Muut rahoitusalan asiakkaat

Erässä 2.2 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin ne ovat peräisin asetuksen (EU) N:o 575/2013 411 artiklan 1 alakohdan mukaisilta rahoitusalan asiakkailta, muut kuin erässä 2.2.3 raportoidut.

0640

2.2.5 Keskuspankit

Erässä 2.2 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin ne ovat peräisin keskuspankeista. Tähän erään ei sisällytetä erässä 3.2 raportoituja nostettavissa olevia käteisvaroja.

0650

2.2.6 Muut vastapuolet

Erässä 2.2 raportoidut käteisen sisäänvirtaukset siltä osin kuin ne ovat peräisin muilta vastapuolilta kuin erissä 2.2.1–2.2.5 tarkoitetuilta.

0660

2.3 Erääntyvät valuutanvaihtosopimukset

Sopimukseen perustuvien sisään tulevien rahavirtojen kokonaismäärä siltä osin kuin sisäänvirtaukset johtuvat valuutanvaihtosopimuksia koskevien transaktioiden erääntymisestä, kuten pääomamäärien vaihtamisesta sopimuksen päättyessä.

Tämä vastaa koron- ja valuutanvaihtosopimusten, valuuttojen avistakauppojen ja valuuttatermiinisopimusten erääntymispäivän laskennallista arvoa lomakkeen asianomaisessa aikaryhmässä.

0670

2.4 Johdannaisiin liittyvät saatavat määrät, muut kuin erässä 2.3 raportoidut

Sopimukseen perustuvien sisään tulevien rahavirtojen kokonaismäärä siltä osin kuin sisäänvirtaukset johtuvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 liitteessä II luetelluista sopimuksista maksettavista johdannaispositioista, lukuun ottamatta erääntyvistä valuutanvaihtosopimuksista aiheutuvia sisäänvirtauksia, jotka raportoidaan erässä 2.3.

Kokonaismäärä sisältää selvittämismäärät, selvittämättömät vakuuksien muutospyynnöt mukaan luettuina, raportointipäivänä.

Kokonaismäärän on oltava jäljempänä olevien 1 ja 2 alakohdan summa eri aikaryhmät huomioon ottaen:

| 1. | Sellaisiin johdannaisiin liittyvät raha- ja arvopapereiden virrat, joita koskevissa voimassa olevissa vakuussopimuksissa edellytetään kattavien tai riittävien vakuuksien asettamista vastapuolen vastuille, on jätettävä maturiteettitaulukkolomakkeessa huomiotta, ja kaikki kyseisiin johdannaisiin liittyvät rahavirrat ja arvopapereiden, käteisvakuuksien ja arvopaperivakuuksien virrat on jätettävä raportoimatta kyseisessä lomakkeessa. Näitä huomiotta tai raportoimatta jättämisiä ei sovelleta seuraaviin:






  a) | Likviditeettireserviin soveltuvat varat, jotka on jo saatu tai annettu vakuudellisten johdannaisten yhteydessä raportoinnin viitepäivänä (eli maturiteettitaulukon jakson 3 sarakkeessa ”Saldo”, jos ne ovat kiinnittämättömiä ja soveltuvat vakuuskäyttöön). |
| --- | --- | --- |

1.

Sellaisiin johdannaisiin liittyvät raha- ja arvopapereiden virrat, joita koskevissa voimassa olevissa vakuussopimuksissa edellytetään kattavien tai riittävien vakuuksien asettamista vastapuolen vastuille, on jätettävä maturiteettitaulukkolomakkeessa huomiotta, ja kaikki kyseisiin johdannaisiin liittyvät rahavirrat ja arvopapereiden, käteisvakuuksien ja arvopaperivakuuksien virrat on jätettävä raportoimatta kyseisessä lomakkeessa. Näitä huomiotta tai raportoimatta jättämisiä ei sovelleta seuraaviin:

a)

Likviditeettireserviin soveltuvat varat, jotka on jo saatu tai annettu vakuudellisten johdannaisten yhteydessä raportoinnin viitepäivänä (eli maturiteettitaulukon jakson 3 sarakkeessa ”Saldo”, jos ne ovat kiinnittämättömiä ja soveltuvat vakuuskäyttöön).

| b) | Rahavirrat ja arvopapereiden virrat sellaisten vakuuksien muutospyyntöjen (käteis- tai arvopaperivakuuksien virrat) yhteydessä, jotka on maksettava myöhemmin mutta joita ei ole vielä selvitetty. Nämä on otettava huomioon erissä 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat) ja 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat) käteisvakuuksien tapauksessa ja jaksossa 3 (likviditeettireservi) arvopaperivakuuksien tapauksessa. |
| --- | --- |

b)

Rahavirrat ja arvopapereiden virrat sellaisten vakuuksien muutospyyntöjen (käteis- tai arvopaperivakuuksien virrat) yhteydessä, jotka on maksettava myöhemmin mutta joita ei ole vielä selvitetty. Nämä on otettava huomioon erissä 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat) ja 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat) käteisvakuuksien tapauksessa ja jaksossa 3 (likviditeettireservi) arvopaperivakuuksien tapauksessa.

| c) | Johdannaiset, jotka toteutetaan luovuttamalla kohde-etuus (esim. kohde-etuus luovuttamalla toteutettava kultatermiini), kun kyseisillä johdannaisilla on kattavat tai riittävät vakuudet. Näiden johdannaisten osalta, a ja b alakohdan lisäksi, ilmoitetaan myös toteutusvirta lopullisessa toteuttamisessa (yleensä maturiteetin aikoihin). Odotettu rahavirta sisällytetään asianmukaiseen aikaryhmään erässä 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat), jos kyseessä on ulos lähtevä rahavirta, ja erässä 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat), jos kyseessä on sisään tuleva rahavirta. Jos kohde-etuus luovuttamalla toteutettu omaisuuserä katsotaan likviditeettireserviksi jaksossa 3, kyseinen virta sisällytetään asianmukaiseen aikaryhmään ja asianmukaiselle riville tässä jaksossa. Määrän on oltava negatiivinen, jos kyseessä on ulosvirtaus, ja positiivinen, jos kyseessä on sisäänvirtaus. |
| --- | --- |

c)

Johdannaiset, jotka toteutetaan luovuttamalla kohde-etuus (esim. kohde-etuus luovuttamalla toteutettava kultatermiini), kun kyseisillä johdannaisilla on kattavat tai riittävät vakuudet. Näiden johdannaisten osalta, a ja b alakohdan lisäksi, ilmoitetaan myös toteutusvirta lopullisessa toteuttamisessa (yleensä maturiteetin aikoihin). Odotettu rahavirta sisällytetään asianmukaiseen aikaryhmään erässä 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat), jos kyseessä on ulos lähtevä rahavirta, ja erässä 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat), jos kyseessä on sisään tuleva rahavirta. Jos kohde-etuus luovuttamalla toteutettu omaisuuserä katsotaan likviditeettireserviksi jaksossa 3, kyseinen virta sisällytetään asianmukaiseen aikaryhmään ja asianmukaiselle riville tässä jaksossa. Määrän on oltava negatiivinen, jos kyseessä on ulosvirtaus, ja positiivinen, jos kyseessä on sisäänvirtaus.

| 2. | Vakuussopimuksen puuttuessa (tai jos sopimuksessa edellytetään vain osittaisia vakuuksia) johdannaisiin liittyvät sisään tulevat ja ulos lähtevät rahavirrat ja arvopapereiden virrat erotellaan sen mukaan, onko kyseessä valinnaisuuden sisältävä sopimus vai muu sopimus:






  a) | optionkaltaisiin johdannaisiin liittyvät virrat sisällytetään lomakkeeseen ainoastaan, jos kyseessä ovat plus-optiot. Nämä virrat arvioidaan soveltamalla molempia seuraavista:






  i) | sopimuksen markkina-arvo tai nettonykyarvo sisällytetään sisäänvirtauksena maturiteettitaulukon erään 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat) käyttämällä option viimeistä toteutuspäivää, jos pankilla on oikeus toteuttaa optio; |
| --- | --- | --- | --- |

2.

Vakuussopimuksen puuttuessa (tai jos sopimuksessa edellytetään vain osittaisia vakuuksia) johdannaisiin liittyvät sisään tulevat ja ulos lähtevät rahavirrat ja arvopapereiden virrat erotellaan sen mukaan, onko kyseessä valinnaisuuden sisältävä sopimus vai muu sopimus:

a)

optionkaltaisiin johdannaisiin liittyvät virrat sisällytetään lomakkeeseen ainoastaan, jos kyseessä ovat plus-optiot. Nämä virrat arvioidaan soveltamalla molempia seuraavista:

i)

sopimuksen markkina-arvo tai nettonykyarvo sisällytetään sisäänvirtauksena maturiteettitaulukon erään 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat) käyttämällä option viimeistä toteutuspäivää, jos pankilla on oikeus toteuttaa optio;

| ii) | sopimuksen markkina-arvo tai nettonykyarvo sisällytetään ulosvirtauksena maturiteettitaulukon erään 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat) käyttämällä option viimeistä toteutuspäivää, jos pankin vastapuolella on oikeus toteuttaa optio; |
| --- | --- |

ii)

sopimuksen markkina-arvo tai nettonykyarvo sisällytetään ulosvirtauksena maturiteettitaulukon erään 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat) käyttämällä option viimeistä toteutuspäivää, jos pankin vastapuolella on oikeus toteuttaa optio;

| b) | muihin sopimuksiin kuin a alakohdassa tarkoitettuihin liittyvät virrat sisällytetään lomakkeeseen siten, että projisoidaan sopimukseen perustuvat bruttorahavirrat erissä 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat) ja 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat) oleviin asianomaisiin aikaryhmiin ja arvopapereiden sopimukseen perustuvat virrat maturiteettitaulukon likviditeettireserviin käyttämällä raportointipäivänä sovellettavaa markkinoiden termiinikurssia, jos määrät eivät ole vielä vahvistettuja. |
| --- | --- |

b)

muihin sopimuksiin kuin a alakohdassa tarkoitettuihin liittyvät virrat sisällytetään lomakkeeseen siten, että projisoidaan sopimukseen perustuvat bruttorahavirrat erissä 1.5 (johdannaisten ulos lähtevät rahavirrat) ja 2.4 (johdannaisten sisään tulevat rahavirrat) oleviin asianomaisiin aikaryhmiin ja arvopapereiden sopimukseen perustuvat virrat maturiteettitaulukon likviditeettireserviin käyttämällä raportointipäivänä sovellettavaa markkinoiden termiinikurssia, jos määrät eivät ole vielä vahvistettuja.

Edellä esitetyn mukaisesti:

Edellä 1 kohdassa tarkoitettujen johdannaisten osalta jo saadun tai maksetun vakuuden palauttamista ei raportoida maturiteettitaulukossa.

Edellä 2 kohdassa tarkoitettujen johdannaisten osalta jo saadun tai maksetun vakuuden palauttaminen raportoidaan maturiteettitaulukon jaksossa 3. Jo saadun (maksetun) vakuuden palauttaminen kirjataan negatiivisena (positiivisena) muutoksena johdannaisen maturiteettia vastaavaan aikaryhmään. Positiivinen muutos hyväksytään vain, jos se voidaan laskea palautuksen yhteydessä likviditeettireserviksi. Jos jo saadun (maksetun) vakuuden palauttaminen lasketaan käteisvakuudeksi, vakuuden palauttaminen ilmoitetaan erässä 1.6 muut ulosvirtaukset (erässä 2.6 muut sisäänvirtaukset) asianmukaisessa aikaluokassa.

Tämän erän osalta tilanteessa, jossa vastapuolen kanssa vaihdetut vakuudet eivät täysin vastaa johdannaisen arvon muutoksia, katsotaan edelleen olevan riittävät vakuudet, jos ero ei ylitä siirron vähimmäismäärää.

0680

2.5 Oman salkun erääntyvät arvopaperit

Sisäänvirtausten määrä joukkolainoihin tehdyistä omista erääntyvistä sijoituksista, raportoituna sisäänvirtausten sopimukseen perustuvan jäljellä olevan maturiteetin mukaisesti. Tämä erä sisältää erääntyvistä arvopapereista tulevat käteisen sisäänvirtaukset, jotka on raportoitu likviditeettireservissä. Sen vuoksi, kun arvopaperi erääntyy, se raportoidaan arvopapereiden ulosvirtauksena likviditeettireservissä ja näin ollen sisään tulevana rahavirtana tässä erässä.

0690

2.6 Muut sisäänvirtaukset

Kaikkien muiden eli erissä 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 tai 2.5 raportoimattomien käteisen sisäänvirtausten kokonaismäärä. Ehdollisia sisäänvirtauksia ei raportoida tässä.

0691

2.6.1 Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

Erän 2.6 sisäänvirtausten määrä siltä osin kuin vastapuoli on laitoksen emoyritys tai tytäryritys tai saman emoyrityksen toinen tytäryritys tai kun vastapuoli on direktiivin 2013/34/EU 22 artiklan 7 kohdassa tarkoitetussa yhteydessä luottolaitokseen tai kuuluu samaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohdassa tarkoitettuun laitosten suojajärjestelmään tai on asetuksen (EU) N:o 575/2013 10 artiklassa tarkoitettu keskuslaitos tai verkoston tai osuustoiminnallisen ryhmän jäsen.

0700

2.7 Sisäänvirtaukset yhteensä

Erissä 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 ja 2.6 raportoitujen sisäänvirtausten summa.

0710

2.8 Nettomääräinen sopimukseen perustuva vaje

Erässä 2.7 raportoitu sisäänvirtausten kokonaismäärä, josta on vähennetty erässä 1.7 raportoitu ulosvirtausten kokonaismäärä.

0720

2.9 Kumulatiivinen nettomääräinen sopimukseen perustuva vaje

Kumulatiivinen nettomääräinen sopimukseen perustuva vaje raportointipäivästä asianomaisen aikaryhmän ylärajaan.

0730–1080

3 LIKVIDITEETTIRESERVI

Maturiteettitaulukon jaksoon ”Likviditeettireservi” on sisällytettävä tiedot siitä, miten laitoksella likviditeetiltään vaihtelevissa omaisuuserissä, muun muassa kaupankäynnin kohteena olevissa varoissa ja keskuspankkikelpoisissa varoissa, olevat omistusosuudet kehittyvät, sekä tiedot laitokselle sopimuksen mukaan sidotuista järjestelyistä.

Jos tiedot keskuspankkikelpoisuudesta raportoidaan konsolidoidusti, perustana ovat jokaiseen konsolidoituun laitokseen lainkäyttöalueella, jolla laitos on perustettu, sovellettavat keskuspankkikelpoisuussäännöt.

Jos likviditeettireservi viittaa kaupankäynnin kohteena oleviin varoihin, laitosten

on raportoitava varat, joilla käydään kauppaa laajoilla, syvillä ja aktiivisilla repo- tai käteismarkkinoilla, joille on ominaista alhainen keskittymisaste.

Likviditeettireservin sarakkeissa raportoitaviin varoihin saa sisältyä ainoastaan kiinnittämättömiä varoja, jotka ovat laitoksen saatavilla siten, että ne voidaan milloin tahansa muuntaa käteiseksi sisään tulevien ja ulos lähtevien rahavirtojen välisten sopimukseen perustuvien vajeiden täyttämiseksi kyseisellä aikahorisontilla. Tässä tarkoituksessa sovelletaan komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 mukaista kiinnittämättömien varojen määritelmää. Varoja ei saa käyttää erillisenä takauksena strukturoiduissa transaktioissa tai toimintakustannusten, kuten vuokrien ja palkkojen, kattamiseen. Varoja on hallinnoitava siten, että ne on tarkoitettu selvästi ja yksinomaisesti käytettäviksi ehdollisten varojen lähteenä.

Likviditeettireserviin voidaan lukea varat, jotka laitos saa vakuutena takaisinmyyntisopimuksen ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien puitteissa, jos varat ovat laitoksen hallussa eikä niitä ole edelleenpantattu ja jos varat ovat lain ja sopimuksen perusteella laitoksen käytettävissä.

Jos laitos raportoi ennalta vakuudeksi asetettuja varoja erissä 3.1–3.7, se ei kaksinkertaisen huomioon ottamisen estämiseksi saa raportoida kyseisten järjestelyiden asiaan liittyvää kapasiteettia erässä 3.8.

Laitokset raportoivat varat, jos ne vastaavat rivin kuvausta ja ovat käytettävissä raportointipäivänä, alkusaldona sarakkeessa 0010.

Sarakkeiden 0020–0220 on sisällettävä likviditeettireservin sopimukseen perustuvat virrat. Jos laitoksella on takaisinostotransaktio, transaktiossa myyty omaisuuserä on kirjattava uudelleen arvopapereita koskevana sisäänvirtauksena siihen maturiteettiryhmään, jossa kyseinen takaisinostotransaktio erääntyy. Takaisinostotransaktion erääntyessä ulos lähtevä rahavirta raportoidaan vastaavasti erän 1.2 asianomaisessa ulosvirtausryhmässä. Jos laitos on ryhtynyt takaisinmyyntitransaktioon, transaktiossa ostettu omaisuuserä on kirjattava uudelleen arvopapereita koskevana ulosvirtauksena siihen maturiteettiryhmään, jossa kyseinen takaisinostotransaktio erääntyy. Takaisinostotransaktion erääntyessä sisään tuleva rahavirta raportoidaan vastaavasti erän 2.1 asianomaisessa sisäänvirtausryhmässä. Vakuudelliset vaihtosopimukset raportoidaan sopimukseen perustuvissa arvopapereiden sisään- ja ulosvirtauksissa jaksossa ”Likviditeettireservi” siinä asianomaisessa maturiteettiryhmässä, jossa nämä vaihtosopimukset erääntyvät.

Likviditeettireserviin soveltuvat varat, jotka on jo saatu tai annettu johdannaisten yhteydessä raportoinnin viitepäivänä (eli maturiteettitaulukon jakson 3 sarakkeessa ”Saldo”, jos ne ovat kiinnittämättömiä ja soveltuvat vakuuskäyttöön).

Niiden johdannaisten osalta, joilla on kattavat tai riittävät vakuudet, jo saadun tai maksetun vakuuden palauttamista ei raportoida maturiteettitaulukossa.

Niiden johdannaisten osalta, joilla on osittaiset vakuudet, jo saadun tai maksetun vakuuden palauttaminen raportoidaan maturiteettitaulukon jaksossa 3. Jo saadun (maksetun) vakuuden palauttaminen kirjataan negatiivisena (positiivisena) muutoksena johdannaisen maturiteettia vastaavaan aikaryhmään. Positiivinen muutos hyväksytään vain, jos se voidaan laskea palautuksen yhteydessä likviditeettireserviksi.

Erässä 3.8 raportoitua limiitillisten luottosopimusten ja likviditeettilimiittien sopimuksen perusteella käytettävissä olevaa määrää koskevat muutokset raportoidaan virtauksena asianomaisessa aikaryhmässä. Jos laitoksella on yön yli -talletus keskuspankissa, talletuksen määrä raportoidaan alkusaldona erässä 3.2.

Likviditeettireservin erääntyvät arvopaperit raportoidaan niiden sopimukseen perustuvan maturiteetin perusteella. Kun arvopaperi erääntyy, se on poistettava siitä omaisuuserien luokasta, jossa se on alun perin raportoitu, sitä on käsiteltävä kuten arvopapereiden ulosvirtausta, ja erääntymisen aiheuttama käteisvarojen sisäänvirtaus raportoidaan erässä 2.5.

Kaikki arvopapereiden arvot raportoidaan asianomaisessa aikaryhmässä markkina-arvon mukaan.

Erässä 3.8 raportoidaan ainoastaan sopimuksen perusteella käytettävissä olevat määrät.

Sisään tulevia rahavirtoja ei saa kaksinkertaisen laskemisen välttämiseksi ottaa huomioon likviditeettireservin erässä 3.1 tai 3.2.

Likviditeettireservin erät raportoidaan seuraavissa alaryhmissä:

0730

3.1 Kolikot ja setelit

Kolikkoina ja seteleinä olevien käteisvarojen kokonaismäärä.

0740

3.2 Nostettavissa olevat keskuspankkivarannot

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan b alakohdan iii alakohdan mukaisten keskuspankeissa olevien viimeistään yön yli nostettavissa olevien varantojen kokonaismäärä.

Tässä kohdassa ei raportoida arvopapereita, joissa on kyse saamisista keskuspankeilta tai keskuspankkien takaamisista saamisista.

Tämä määrä raportoidaan ainoastaan Alkusaldo-sarakkeessa, eikä sitä raportoida erässä 2.2.5 sisäänvirtauksena keskuspankeista.

0750

3.3 Tason 1 varat, joilla käydään kauppaa

Kaupankäynnin kohteena olevien varojen markkina-arvo delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 10 artiklan mukaisesti.

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 1 varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti.

0760

3.3.1 Taso 1, lukuun ottamatta katettuja joukkolainoja

Erässä 3.3 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä eivät ole katetut joukkolainat.

0770

3.3.1.1 Tason 1 keskuspankit

Erässä 3.3.1 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat varat, jotka ovat saamisia keskuspankeilta tai niiden takaamia saamisia.

0780

3.3.1.2 Taso 1 (LL 1)

Erässä 3.3.1 raportoitu määrä, muu kuin erässä 3.3.1.1 raportoitu, siltä osin kuin kyseessä ovat varat, jotka ovat saamisia liikkeeseenlaskijalta tai takaajalta, jonka valittu ulkoinen luottoluokituslaitos on luokitellut luottoluokkaan 1, tai niiden takaamia saamisia.

0790

3.3.1.3 Taso 1 (LL 2, LL 3)

Erässä 3.3.1 raportoitu määrä, muu kuin erässä 3.3.1.1 raportoitu, siltä osin kuin kyseessä ovat varat, jotka ovat saamisia liikkeeseenlaskijalta tai takaajalta, jonka valittu ulkoinen luottoluokituslaitos on luokitellut luottoluokkaan 2 tai 3, tai niiden takaamia saamisia.

0800

3.3.1.4 Taso 1 (LL 4+)

Erässä 3.3.1 raportoitu määrä, muu kuin erässä 3.3.1.1 raportoitu, siltä osin kuin kyseessä ovat varat, jotka ovat saamisia liikkeeseenlaskijalta tai takaajalta, jonka valittu ulkoinen luottoluokituslaitos on luokitellut luottoluokkaan 4 tai huonompaan luokkaan, tai niiden takaamia saamisia.

0810

3.3.2 Tason 1 katetut joukkolainat (LL 1)

Erässä 3.3 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat katetut joukkolainat. Tässä yhteydessä on huomattava, että delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 10 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisesti ainoastaan luottoluokan 1 katetut joukkolainat hyväksytään tason 1 varoiksi.

0820

3.4 Tason 2A varat, joilla käydään kauppaa

Kaupankäynnin kohteena olevien varojen markkina-arvo delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7, 8 ja 11 artiklan mukaisesti.

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 2A varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti.

0830

3.4.1 Tason 2A yrityslainat (LL 1)

Erässä 3.4 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat valitun ulkoisen luottoluokituslaitoksen luottoluokkaan 1 luokittelemat yrityslainat.

0840

3.4.3 Tason 2A katetut joukkolainat (LL 1, LL 2)

Erässä 3.4 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat valitun ulkoisen luottoluokituslaitoksen luottoluokkaan 1 tai 2 luokittelemat katetut joukkolainat.

0850

3.4.4 Tason 2A julkinen sektori (LL 1, LL 2)

Erässä 3.4 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat varat, jotka ovat saamisia valtionhallinnoilta, keskuspankeilta, aluehallinnoilta, paikallisviranomaisilta taikka julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta, tai niiden takaamia saamisia. Tässä yhteydessä on huomattava, että delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 11 artiklan 1 kohdan a ja b alakohdan mukaisesti kaikkien julkisen sektorin varojen, jotka voidaan hyväksyä tasoksi 2A, on oltava joko luottoluokkaa 1 tai luottoluokkaa 2.

0860

3.5 Tason 2B varat, joilla käydään kauppaa

Kaupankäynnin kohteena olevien varojen markkina-arvo delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 7 ja 8 sekä 12 tai 13 artiklan mukaisesti.

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 15 artiklan mukaiset yhteissijoitussijoitusyrityksissä olevat osakkeet tai osuudet, joita pidetään tason 2B varoina, raportoidaan jäljempänä olevissa alaryhmissä kohde-etuutena olevien omaisuuseriensä mukaisesti.

0870

3.5.1 Tason 2B omaisuusvakuudelliset arvopaperit (ABS) (LL 1)

Erässä 3.5 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat omaisuusvakuudelliset arvopaperit, mukaan lukien asuntolainavakuudelliset arvopaperit. Tässä yhteydessä on huomattava, että delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 13 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti kaikilla omaisuusvakuudellisilla arvopapereilla, jotka voidaan hyväksyä tasoksi 2B, on luottoluokka 1.

0880

3.5.2 Tason 2B katetut joukkolainat (LL 1–6)

Erässä 3.5 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat katetut joukkolainat.

0890

3.5.3 Tason 2B yrityslainat (LL 1–3)

Erässä 3.5 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat yritysten joukkolainat.

0900

3.5.4 Tason 2B osakkeet

Erässä 3.5 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat osakkeet.

0910

3.5.5 Tason 2B julkinen sektori (LL 3–5)

Erässä 3.5 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat tason 2B varat, joita ei ole raportoitu erissä 3.5.1–3.5.4.

0920

3.6 Muut varat, joilla käydään kauppaa

Kaupankäynnin kohteena olevien varojen markkina-arvo, kun kyseessä ovat muut kuin erissä 3.3, 3.4 ja 3.5 raportoidut varat.

Arvopapereita ja arvopapereiden virtoja, jotka ovat peräisin muista varoista, joilla käydään kauppaa, ryhmänsisäisten varojen muodossa, ei raportoida likviditeettireservissä. Tällaisista eristä tulevat rahavirrat on kuitenkin raportoitava lomakkeen 1 ja 2 jakson asianomaisessa osassa.

0930

3.6.1 Valtionhallinto (LL 1)

Erässä 3.6 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat varat, jotka ovat saamisia valtionhallinnolta, jonka valittu ulkoinen luottoluokituslaitos on luokitellut luottoluokkaan 1, tai sen takaamia saamisia.

0940

3.6.2 Valtionhallinto (LL 2–3)

Erässä 3.6 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat varat, jotka ovat saamisia valtionhallinnolta, jonka valittu ulkoinen luottoluokituslaitos on luokitellut luottoluokkaan 2 tai 3, tai sen takaamia saamisia.

0950

3.6.3 Osakkeet

Erässä 3.6 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat osakkeet.

0960

3.6.4 Katetut joukkovelkakirjalainat

Erässä 3.6 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat katetut joukkolainat.

0970

3.6.5 Omaisuusvakuudelliset arvopaperit (ABS)

Erässä 3.6 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat omaisuusvakuudelliset arvopaperit.

0980

3.6.6 Muut varat, joilla käydään kauppaa

Erässä 3.6 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat muut varat, joilla käydään kauppaa ja joita ei ole raportoitu erissä 3.6.1–3.6.5 ja 3.7a.

0990

3.7 Keskuspankkikelpoiset varat, joilla ei käydä kauppaa

Niiden varojen kirjanpitoarvo, joilla ei käydä kauppaa, jotka kelpaavat keskuspankin normaalien likviditeettioperaatioiden vakuudeksi ja joihin laitoksella on suora pääsy konsolidointitasollaan.

Kun kyseessä ovat niiden valuuttojen määräiset varat, jotka on sisällytetty komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/233 (1) liitteeseen valuuttoina, joilla on erittäin kapea keskuspankkikelpoisuus, laitosten on jätettävä tämä kenttä tyhjäksi. Arvopapereita ja arvopapereiden virtoja, jotka ovat peräisin muista varoista, joilla ei käydä kauppaa, ryhmänsisäisten varojen muodossa, ei raportoida likviditeettireservissä. Tällaisista eristä tulevat rahavirrat on kuitenkin raportoitava lomakkeen 1 ja 2 jakson asianomaisessa osassa.

0991

3.7a Keskuspankkikelpoiset omat liikkeeseenlaskut

Laitoksen liikkeeseen laskemat vakuudelliset vieraan pääoman ehtoiset instrumentit, jotka ovat keskuspankkikelpoisia, jotka säilytetään laitoksen taseessa ja joihin laitoksella on suora pääsy konsolidointitasollaan.

1000

3.8 Saadut käyttämättömät sitovat järjestelyt

Raportoivalle laitokselle myönnettyjen käyttämättömien sitovien järjestelyjen kokonaismäärä. Nämä sisältävät sopimuksen mukaan peruuttamattomasti tehdyt järjestelyt. Laitosten on raportoitava pienempi määrä, jos näiden järjestelyjen käyttämiselle asetetut vakuustarpeet ovat suuremmat kuin saatavilla oleva vakuus.

Jos raportoiva laitos on asettanut käyttämättä olevan luottojärjestelyn osalta ennalta varoja vakuudeksi ja se on jo raportoinut nämä varat erissä 3.1–3.7, näitä järjestelyjä ei kaksinkertaisen laskemisen välttämiseksi saa raportoida erässä 3.8. Sama koskee tapauksia, joissa raportoivan laitoksen on ehkä ennalta asetettava varoja vakuudeksi järjestelyn käyttämiseksi tässä kentässä raportoidulla tavalla.

1010

3.8.1 Tason 1 järjestelyt

Erässä 3.8 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä on keskuspankin järjestely delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 19 artiklan 1 kohdan b mukaisesti.

1020

3.8.2 Tason 2B rajoitetusti käytettävät järjestelyt

Erässä 3.8 raportoitu määrä siltä osin kuin kyseessä ovat delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 14 artiklan mukaiset järjestelyt.

1030

3.8.3 Tason 2B laitosten suojajärjestelmät

Erässä 3.8 raportoitu määrä siltä osin kuin se on maksuvalmiusrahoitusta delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 16 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

1040

3.8.4 Muut järjestelyt

Erässä 3.8 raportoitu määrä, jota ei ole raportoitu erissä 3.8.1–3.8.3.

1050

3.8.4.1 Ryhmänsisäisiltä vastapuolilta

Erässä 3.8.4 raportoitu määrä siltä osin kuin vastapuoli on laitoksen emoyritys tai tytäryritys tai saman emoyrityksen toinen tytäryritys tai kun vastapuoli on direktiivin 2013/34/EU 22 artiklan 7 kohdassa tarkoitetussa yhteydessä luottolaitokseen tai kuuluu samaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohdassa tarkoitettuun laitosten suojajärjestelmään tai on asetuksen (EU) N:o 575/2013 10 artiklassa tarkoitettu keskuslaitos tai verkoston tai osuustoiminnallisen ryhmän jäsen.

1060

3.8.4.2 Muilta vastapuolilta

Erässä 3.8.4 raportoitu määrä siltä osin kuin sitä ei ole raportoitu erässä 3.8.4.1.

1070

3.9 Likviditeettireservin nettomuutos

Tässä erässä raportoidaan erien 3.2, 3.3 ja 3.4 sekä 3.5, 3.6, 3.7 ja 3.8 vastuiden, jotka edustavat keskuspankkisaamisia, arvopapereiden virtoja sekä sitovia luottolimiittejä, nettomuutos asianmukaisessa aikaryhmässä.

1080

3.10 Kumulatiivinen likviditeettireservi

Kumulatiivinen likviditeettireservi raportointipäivästä asianomaisen aikaryhmän ylärajaan.

1090-1140

4 EHDOLLISET ERÄT

Maturiteettitaulukon jaksoon ”Ehdolliset erät” on sisällytettävä tiedot ehdollisista ulosvirtauksista.

1090

4.1 Ulosvirtaukset sitovista järjestelyistä

Sitovista järjestelyistä ulos lähtevät rahavirrat. Laitokset raportoivat ulosvirtauksena enimmäismäärän, joka on nostettavissa tiettynä ajanjaksona. Uudistettavien luottojärjestelyjen osalta raportoidaan ainoastaan nykyisen lainan ylittävä määrä.

1091

4.1.0.1 Joista: Ryhmän tai laitosten suojajärjestelmän sisäiset

Ehdollisten erien määrä erässä 4.1 siltä osin kuin vastapuoli on laitoksen emoyritys tai tytäryritys tai saman emoyrityksen toinen tytäryritys tai kun vastapuoli on direktiivin 2013/34/EU 22 artiklan 7 kohdassa tarkoitetussa yhteydessä luottolaitokseen tai kuuluu samaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohdassa tarkoitettuun laitosten suojajärjestelmään tai on asetuksen (EU) N:o 575/2013 10 artiklassa tarkoitettu keskuslaitos tai verkoston tai osuustoiminnallisen ryhmän jäsen.

1100

4.1.1 Sitovat luottojärjestelyt

Erässä 4.1 raportoitu määrä siltä osin kuin se johtuu sitovista luottojärjestelyistä delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 31 artiklan mukaisesti.

1110

4.1.1.1 Saaja katsoo tasoksi 2B

Erässä 4.1.1 raportoitu määrä, joka katsotaan maksuvalmiusrahoitukseksi delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 16 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

1120

4.1.1.2 Muut

Erässä 4.1.1 raportoitu määrä siltä osin kuin sitä ei ole raportoitu erässä 4.1.1.1.

1130

4.1.2 Likviditeettisopimukset

Erässä 4.1 raportoitu määrä siltä osin kuin se johtuu likviditeettisopimuksista delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 31 artiklan mukaisesti.

1131

4.1a Ulosvirtaukset sitomattomista järjestelyistä

Sitomattomat luottojärjestelyt ja likviditeettisopimukset delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 23 artiklan 1 kohdan a, b, d ja e alakohdan mukaisesti. Laitokset raportoivat ulosvirtauksena enimmäismäärän, joka on nostettavissa tiettynä ajanjaksona, aikaisinta mahdollista ajanjaksoa vastaavaan ryhmään. Takauksia ei ilmoiteta tällä rivillä.

1140

4.2 Luottoluokituksen heikentämisen käynnistävistä tekijöistä johtuvat ulosvirtaukset

Laitosten on raportoitava tässä laitoksen luottoluokan sellaisen olennaisen heikentymisen vaikutuksesta, joka vastaa laitoksen ulkoisen luottoluokituksen alenemista kolmella pykälällä.

Plusmerkkiset määrät edustavat ehdollisia ulosvirtauksia ja miinusmerkkiset määrät edustavat alkuperäisen vastuun alenemista.

Jos luottoluokituksen heikkenemisestä seuraa maksamattomien velkojen ennenaikainen takaisinmaksu, asianomaiset velat raportoidaan miinusmerkkisinä maturiteettiluokassa, jossa ne on raportoitu erässä 1, ja samanaikaisesti plusmerkkisinä maturiteettiluokassa, jossa velka erääntyy, jos luottoluokituksen heikkenemisen seuraukset tulevat voimaan raportointipäivänä.

Jos luottoluokituksen heikkenemisestä seuraa vakuuksien muutospyyntö, asetettavaksi vaaditun vakuuden markkina-arvo raportoidaan plusmerkkisenä maturiteettiluokassa, jossa vaatimus erääntyy, jos luottoluokituksen heikkenemisen seuraukset tulevat voimaan raportointipäivänä.

Jos luottoluokituksen heikkenemisestä seuraa muutos vastapuolilta vakuutena saatujen arvopapereiden edelleenpanttausoikeuksissa, niiden arvopapereiden markkina-arvo, joihin tämä vaikuttaa, raportoidaan plusmerkkisenä maturiteettiluokassa, jossa arvopaperit eivät ole enää raportoivan laitoksen käytettävissä, jos luottoluokituksen heikkenemisen seuraukset tulevat voimaan raportointipäivänä.

1150-1290

LISÄTIETOERÄT

1230

13 Keskuspankkikelpoiset laadukkaat likvidit varat (HQLA), joilla käydään kauppaa

Erissä 3.3, 3.4 ja 3.5 raportoitu määrä siltä osin kuin se kelpaa keskuspankin normaalien likviditeettioperaatioiden vakuudeksi ja laitoksella on siihen suora pääsy konsolidointitasollaan.

Kun kyseessä ovat niiden valuuttojen määräiset varat, jotka on sisällytetty asetuksen (EU) 2015/233 liitteeseen valuuttoina, joilla on erittäin kapea keskuspankkikelpoisuus, laitosten on jätettävä tämä kenttä tyhjäksi.

1241

14 Erässä 3.6 raportoidut varat, jotka ovat keskuspankkikelpoisia ei-laadukkaita likvidejä varoja (non-HQLA)

Erässä 3.6 raportoitujen määrien summa siltä osin kuin määrät kelpaavat keskuspankin normaalien likviditeettioperaatioiden vakuudeksi ja laitoksella on niihin suora pääsy konsolidointitasollaan.

Kun kyseessä ovat niiden valuuttojen määräiset varat, jotka on sisällytetty asetukseen (EU) 2015/233 valuuttoina, joilla on erittäin kapea keskuspankkikelpoisuus, laitosten on jätettävä tämä kenttä tyhjäksi.

1270

17 Käyttäytymisperusteiset ulosvirtaukset talletuksista

Erässä 1.3 raportoitu määrä jaoteltuna aikaryhmiin käyttäytymisperusteisen maturiteetin mukaisesti raportoivan laitoksen likviditeettiriskin hallintaa varten sillä oletuksella, että toiminta jatkuu ennallaan. Tässä kentässä ”toiminta jatkuu ennallaan” tarkoittaa tilannetta, jossa ei ole oletusta maksuvalmiusstressistä.

Jaottelun on ilmennettävä talletusten ”jähmeyttä”.

Liiketoimintasuunnitelmia koskevat oletukset eivät näy tässä erässä, eikä siihen sen vuoksi sisällytetä uuteen liiketoimintaan liittyviä tietoja.

Jaottelussa aikaryhmiin on noudatettava sisäisissä tarkoituksissa käytettyä tarkkuutta. Näin ollen kaikkia aikaryhmiä ei tarvitse täyttää.

1280

18 Käyttäytymisperusteiset sisäänvirtaukset lainoista ja ennakkomaksuista

Erässä 2.2 raportoitu määrä jaoteltuna aikaryhmiin käyttäytymisperusteisen maturiteetin mukaisesti raportoivan laitoksen likviditeettiriskin hallintaa varten sillä oletuksella, että toiminta jatkuu ennallaan. Tässä kentässä ”toiminta jatkuu ennallaan” tarkoittaa tilannetta, jossa ei ole oletusta maksuvalmiusstressistä.

Liiketoimintasuunnitelmia koskevat oletukset eivät näy tässä erässä, eikä siinä sen vuoksi oteta huomioon uutta liiketoimintaa.

Jaottelussa aikaryhmiin on noudatettava sisäisissä tarkoituksissa käytettyä tarkkuutta. Näin ollen kaikkia aikaryhmiä ei välttämättä tarvitse täyttää.

1290

19 Käyttäytymisperusteiset sitovien järjestelyjen nostot

Erässä 4.1 raportoitu määrä jaoteltuna aikaryhmiin nostojen ja niistä johtuvan likviditeetin käyttäytymisperusteisen tason mukaisesti raportoivan laitoksen likviditeettiriskin hallintaa varten sillä oletuksella, että toiminta jatkuu ennallaan. Tässä kentässä ”toiminta jatkuu ennallaan” tarkoittaa tilannetta, jossa ei ole oletusta maksuvalmiusstressistä.

Liiketoimintasuunnitelmia koskevat oletukset eivät näy tässä erässä, eikä siinä sen vuoksi oteta huomioon uutta liiketoimintaa.

Jaottelussa aikaryhmiin on noudatettava sisäisissä tarkoituksissa käytettyä tarkkuutta. Näin ollen kaikkia aikaryhmiä ei tarvitse täyttää.”

---

(1)  http://eur-lex.europa.eu/legal-content/FI/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233

1

---

LIITE XI

”LIITE XXVI

LISÄRAPORTOINTI G-SII-PUSKURIKANTOJEN YKSILÖINTIÄ JA MÄÄRITTÄMISTÄ VARTEN

| LOMAKKEET |
| --- |
| Lomakkeen numero | Lomakkeen koodi | Lomakkeen/lomakeryhmän nimi | Lyhytnimi |
| | | G-SII-INDIKAATTORIT JA EUROOPAN PANKKIUNIONIIN LIITTYVÄT ERÄT | |
| 1 | G 01.00 | G-SII-INDIKAATTORIT JA EUROOPAN PANKKIUNIONIIN LIITTYVÄT ERÄT | GSII |

LOMAKKEET

Lomakkeen numero

Lomakkeen koodi

Lomakkeen/lomakeryhmän nimi

Lyhytnimi

G-SII-INDIKAATTORIT JA EUROOPAN PANKKIUNIONIIN LIITTYVÄT ERÄT

1

G 01.00

G-SII-INDIKAATTORIT JA EUROOPAN PANKKIUNIONIIN LIITTYVÄT ERÄT

GSII

G 01.00 – G-SII-indikaattorit ja euroopan pankkiunioniin liittyvät erät

| Rivit | Erä | Määrä |
| --- | --- | --- |
| | G-SII-indikaattorit |
| 0010 | Kokonaisvastuut, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset | |
| 0020 | Rahoitusjärjestelmän sisäiset varat, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset | |
| 0030 | Rahoitusjärjestelmän sisäiset velat, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset | |
| 0040 | Liikkeessä olevat arvopaperit, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritysten liikkeeseen laskemat arvopaperit | |
| 0050 | Maksutoiminta | |
| 0060 | Säilytyksessä olevat varat | |
| 0070 | Merkintäsitoumustoiminta | |
| 0081 | Kaupankäyntivolyymi – kiinteä tuotto | |
| 0085 | Kaupankäyntivolyymi – osakkeet ja muut arvopaperit | |
| 0090 | OTC-johdannaisten nimellisarvo, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset | |
| 0100 | Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät ja myytävissä olevat arvopaperit | |
| 0110 | Tason 3 varat, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset | |
| 0120 | Eri lainkäyttöalueiden väliset saatavat | |
| 0130 | Eri lainkäyttöalueiden väliset velat | |
| | Erät, joissa Euroopan pankkiunionia pidetään yhtenä lainkäyttöalueena |
| 0140 | Ulkomaisten saatavien kokonaismäärä lopullisen riskin perusteella | |
| 0150 | Ulkomaiset johdannaissaatavat lopullisen riskin perusteella | |
| 0160 | Ulkomaiset velat välittömän riskin perusteella, mukaan lukien johdannaiset” | |

Rivit

Erä

Määrä

G-SII-indikaattorit

0010

Kokonaisvastuut, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset

0020

Rahoitusjärjestelmän sisäiset varat, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset

0030

Rahoitusjärjestelmän sisäiset velat, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset

0040

Liikkeessä olevat arvopaperit, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritysten liikkeeseen laskemat arvopaperit

0050

Maksutoiminta

0060

Säilytyksessä olevat varat

0070

Merkintäsitoumustoiminta

0081

Kaupankäyntivolyymi – kiinteä tuotto

0085

Kaupankäyntivolyymi – osakkeet ja muut arvopaperit

0090

OTC-johdannaisten nimellisarvo, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset

0100

Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät ja myytävissä olevat arvopaperit

0110

Tason 3 varat, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset

0120

Eri lainkäyttöalueiden väliset saatavat

0130

Eri lainkäyttöalueiden väliset velat

Erät, joissa Euroopan pankkiunionia pidetään yhtenä lainkäyttöalueena

0140

Ulkomaisten saatavien kokonaismäärä lopullisen riskin perusteella

0150

Ulkomaiset johdannaissaatavat lopullisen riskin perusteella

0160

Ulkomaiset velat välittömän riskin perusteella, mukaan lukien johdannaiset”

---

LIITE XII

”LIITE XXVII

RAPORTOINTIOHJEET G-SII-LAITOSTEN JA NIIDEN PUSKURIKANNAN MÄÄRITTÄMISEKSI

Sisällysluettelo

| I OSA: YLEISET OHJEET | 691 |
| --- | --- |

| 1. | RAKENNE JA KÄYTÄNNÖT | 691 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1 | RAKENNE | 691 |
| --- | --- | --- |

1.1

| 1.2 | NUMEROINTIKÄYTÄNTÖ | 691 |
| --- | --- | --- |

1.2

| 1.3 | MERKKIKÄYTÄNTÖ | 691 |
| --- | --- | --- |

1.3

| II OSA: LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET | 692 |
| --- | --- |

| 1. | YLEISET HUOMAUTUKSET | 692 |
| --- | --- | --- |

1.

| 2. | TIETTYJÄ POSITIOITA KOSKEVAT OHJEET | 692 |
| --- | --- | --- |

2.

I OSA: YLEISET OHJEET

1.   Rakenne ja käytännöt

1.1   Rakenne

| 1. | Nämä raportointivaatimukset maailmanlaajuisten järjestelmän kannalta merkittävien laitosten (G-SII-laitokset) yksilöimiseksi ja vastaavien G-SII-puskurikantojen määrittämiseksi koostuvat yhdestä lomakkeesta, joka sisältää tiedot indikaattoreista, joilla mitataan maailmanlaajuista merkittävyyttä järjestelmän kannalta, ja eristä, joita tarvitaan sovellettaessa unionin menetelmiä G-SII-laitosten yksilöimiseksi ja vastaavien G-SII-puskurikantojen määrittämiseksi. |
| --- | --- |

1.

1.2   Numerointikäytäntö

| 2. | Tässä asiakirjassa noudatetaan 3–5 kohdassa esitettyä merkintäkäytäntöä, kun viitataan lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin. Kyseisiä numerokoodeja käytetään laajasti validointisäännöissä. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Ohjeissa noudatetaan seuraavaa yleistä merkintätapaa: {lomake; rivi; sarake}. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Jos kyseessä ovat lomakkeen sisäiset viittaukset, jolloin käytetään vain kyseisen lomakkeen tietopisteitä, merkintätapaan ei sisälly lomake: {rivi; sarake}. Jos lomakkeessa on ainoastaan yksi sarake, viitataan vain riveihin {lomake; rivi}. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Asteriskia (*) käytetään ilmaisemaan, että viittaus kohdistuu edellä määriteltyihin riveihin tai sarakkeisiin. |
| --- | --- |

5.

1.3   Merkkikäytäntö

| 6. | Määrät, jotka lisäävät indikaattorin, varojen, velkojen tai vastuiden arvoa, ilmoitetaan positiivisina lukuina. Määrät, jotka vähentävät indikaattorin, varojen, velkojen tai vastuiden arvoa, ilmoitetaan negatiivisena lukuna. Jos jonkin erän otsaketta edeltää miinusmerkki (–), on tämä osoitus siitä, että erässä ei ole tarkoitus ilmoittaa positiivista lukua. |
| --- | --- |

6.

II OSA: LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET

1.   Yleiset huomautukset

| 8. | Lomakkeessa on kaksi osaa. G-SII-indikaattoreita koskeva yläosa sisältää indikaattorit maailmanlaajuisten järjestelmän kannalta merkittävien laitosten yksilöimiseksi Baselin pankkivalvontakomitean kehittämän menetelmän mukaisesti. Alemmassa osassa on useita eriä, joita tarvitaan asiaankuuluvien indikaattoreiden laskemiseen direktiivin 2013/36/EU (1) 131 artiklan 18 kohdan perusteella määritellyn menetelmän mukaisesti. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Tässä lomakkeessa annettujen tietojen on tarvittaessa oltava yhdenmukaisia niiden tietojen kanssa, jotka asianomaiset viranomaiset ovat toimittaneet asianomaisille viranomaisille, jotta ne voivat kerätä indikaattoriarvoja komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1222/2014 (2) 3 artiklan 2 kohdan mukaisesti. |
| --- | --- |

9.

2.   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet

| Rivi | Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet |
| --- | --- |
| 0010–0130 | G-SII-indikaattorit

  Indikaattoreiden määritelmän on oltava sama kuin komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1222/2014 liitteessä lueteltujen tietojen määrittämiseen sovellettava määritelmä.
  Jos kyseisessä menetelmässä oleviin määritelmiin tehdään muutoksia, tietojen raportoinnissa on käytettävä kyseisiä muutettuja määritelmiä tilikauden ensimmäisen, toisen ja kolmannen neljänneksen lopussa sovellettavan menetelmään indikaattoriarvojen määrittämiseksi kyseisen tilikauden lopussa (”tilikauden lopun menetelmä”). Jos liitteen XXVI lomaketta muutetaan kyseisen tilikauden aikana, tilikauden lopun menetelmää on sovellettava alkaen ensimmäisistä sovellettavista viitepäivistä muutosasetuksen voimaantulon jälkeen.
  Indikaattorit, jotka ovat virtamittareita, on raportoitava kumulatiivisesti tapauksen mukaan kalenterivuoden tai tilikauden alusta. |
| 0010 | Kokonaisvastuut, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset |
| 0020 | Rahoitusjärjestelmän sisäiset varat, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset |
| 0030 | Rahoitusjärjestelmän sisäiset velat, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset |
| 0040 | Liikkeessä olevat arvopaperit, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritysten liikkeeseen laskemat arvopaperit |
| 0050 | Maksutoiminta |
| 0060 | Säilytyksessä olevat varat |
| 0070 | Merkintäsitoumustoiminta |
| 0081 | Kaupankäyntivolyymi – kiinteä tuotto |
| 0085 | Kaupankäyntivolyymi – osakkeet ja muut arvopaperit |
| 0090 | OTC-johdannaisten nimellisarvo, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset |
| 0100 | Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät ja myytävissä olevat arvopaperit |
| 0110 | Tason 3 varat, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset |
| 0120 | Eri lainkäyttöalueiden väliset saatavat |
| 0130 | Eri lainkäyttöalueiden väliset velat |
| 0140–0160 | Erät, joissa Euroopan pankkiunionia pidetään yhtenä lainkäyttöalueena

  Jäljempänä eriteltyjen erien määrittämiseksi ja jos jäljempänä olevissa ohjeissa ei ole eritelmiä, käytetyt määritelmät ja käsitteet on mahdollisuuksien mukaan yhdenmukaistettava kansainvälisen pankkitietojärjestelmän (BIS) kansainvälisten pankkitilastojen raportointia koskevissa ohjeissa määriteltyjen määritelmien ja käsitteiden kanssa.
  Tästä poiketen raportoivien yhteisöjen toimintoja Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 806/2014 (3) 4 artiklassa tarkoitetuissa osallistuvissa jäsenvaltioissa ei oteta huomioon, toisin sanoen osallistuvia jäsenvaltioita pidetään yhtenä lainkäyttöalueena. |
| 0140 | Ulkomaisten saatavien kokonaismäärä lopullisen riskin perusteella

  Ulkomaisten saatavien kokonaismäärä on ulkomaisten osakkuus- ja tytäryhtiöiden rajatylittävien saatavien ja paikallisten saatavien summa paikallisessa tai ulkomaanvaluutassa. Johdannaissopimusten positioista johtuvia saatavia ei oteta huomioon. ”Saatavilla”, ”rajatylittävillä saatavilla” ja ”ulkomaisten osakkuus- ja tytäryhtiöiden paikallisessa tai ulkomaanvaluutassa olevilla paikallisilla saatavilla” on sama merkitys kuin BIS:n kansainvälisten pankkitilastojen raportointia koskevissa ohjeissa.
  ”Perimmäisen riskin perusteella” tarkoittaa sitä, että määritettäessä, onko saatava rajat ylittävä vai paikallinen saatava, positio kohdennetaan kolmannelle osapuolelle, joka on sopinut ottavansa vastatakseen ensisijaisen vastapuolen velat tai velvoitteet, jos kyseinen vastapuoli ei suorita velvoitteitaan, kun tällainen kolmas osapuoli on olemassa. Kohdentaminen suoritetaan BIS:n kansainvälisten pankkitilastojen raportointia koskevissa ohjeissa annettujen riskinsiirtoja koskevien säännösten mukaisesti. |
| 0150 | Ulkomaiset johdannaissaatavat lopullisen riskin perusteella

  Kaikkien sellaisten johdannaissaatavien positiivinen käypä arvo, jotka ovat rajatylittäviä saatavia tai ulkomaisten osakkuus- ja tytäryhtiöiden paikallisia saatavia paikallisessa tai ulkomaanvaluutassa.
  Johdannaisiin kuuluvat muun muassa termiinit, swap-sopimukset ja optiot, jotka liittyvät valuuttaan, korkoon, osakkeisiin, hyödykkeisiin ja luottoinstrumentteihin. Tähän sisältyvät ostetut luottojohdannaiset, jotka suojaavat tai korvaavat myytyä tai kaupankäyntitarkoituksessa pidettävää luottosuojaa.
  Tällaisten ostettujen luottojohdannaisten osalta arvoa ei saa rajata sen välittömän saatavan arvoon, jota takaamaan luottojohdannainen on ostettu.
  Johdannaissopimusten positiiviset ja negatiiviset käyvät arvot voidaan kuitata keskenään vain silloin kun positiot on toteutettu saman vastapuolen kanssa oikeudellisesti täytäntöönpanokelpoisen nettoutussopimuksen mukaisesti. Tähän kohtaan sisällytetään ainoastaan nettoutusryhmät, joilla on positiivinen arvo.
  Johdannaissaatavat on ilmoitettava ilman käteisvakuuksia.
  Ilmoitettaessa tietoja lopullisen riskin perusteella sovelletaan seuraavaa:






  a) | Kun lopullinen riski on vastapuolella, johdannaista pidetään ulkomaisena, jos vastapuoli ei ole raportoivan yhteisön kotipaikan lainkäyttöalueella. |

Rivi

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

0010–0130

G-SII-indikaattorit

Indikaattoreiden määritelmän on oltava sama kuin komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1222/2014 liitteessä lueteltujen tietojen määrittämiseen sovellettava määritelmä.

Jos kyseisessä menetelmässä oleviin määritelmiin tehdään muutoksia, tietojen raportoinnissa on käytettävä kyseisiä muutettuja määritelmiä tilikauden ensimmäisen, toisen ja kolmannen neljänneksen lopussa sovellettavan menetelmään indikaattoriarvojen määrittämiseksi kyseisen tilikauden lopussa (”tilikauden lopun menetelmä”). Jos liitteen XXVI lomaketta muutetaan kyseisen tilikauden aikana, tilikauden lopun menetelmää on sovellettava alkaen ensimmäisistä sovellettavista viitepäivistä muutosasetuksen voimaantulon jälkeen.

Indikaattorit, jotka ovat virtamittareita, on raportoitava kumulatiivisesti tapauksen mukaan kalenterivuoden tai tilikauden alusta.

0010

Kokonaisvastuut, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset

0020

Rahoitusjärjestelmän sisäiset varat, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset

0030

Rahoitusjärjestelmän sisäiset velat, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset

0040

Liikkeessä olevat arvopaperit, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritysten liikkeeseen laskemat arvopaperit

0050

Maksutoiminta

0060

Säilytyksessä olevat varat

0070

Merkintäsitoumustoiminta

0081

Kaupankäyntivolyymi – kiinteä tuotto

0085

Kaupankäyntivolyymi – osakkeet ja muut arvopaperit

0090

OTC-johdannaisten nimellisarvo, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset

0100

Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät ja myytävissä olevat arvopaperit

0110

Tason 3 varat, mukaan lukien vakuutusalan tytäryritykset

0120

Eri lainkäyttöalueiden väliset saatavat

0130

Eri lainkäyttöalueiden väliset velat

0140–0160

Erät, joissa Euroopan pankkiunionia pidetään yhtenä lainkäyttöalueena

Jäljempänä eriteltyjen erien määrittämiseksi ja jos jäljempänä olevissa ohjeissa ei ole eritelmiä, käytetyt määritelmät ja käsitteet on mahdollisuuksien mukaan yhdenmukaistettava kansainvälisen pankkitietojärjestelmän (BIS) kansainvälisten pankkitilastojen raportointia koskevissa ohjeissa määriteltyjen määritelmien ja käsitteiden kanssa.

Tästä poiketen raportoivien yhteisöjen toimintoja Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 806/2014 (3) 4 artiklassa tarkoitetuissa osallistuvissa jäsenvaltioissa ei oteta huomioon, toisin sanoen osallistuvia jäsenvaltioita pidetään yhtenä lainkäyttöalueena.

0140

Ulkomaisten saatavien kokonaismäärä lopullisen riskin perusteella

Ulkomaisten saatavien kokonaismäärä on ulkomaisten osakkuus- ja tytäryhtiöiden rajatylittävien saatavien ja paikallisten saatavien summa paikallisessa tai ulkomaanvaluutassa. Johdannaissopimusten positioista johtuvia saatavia ei oteta huomioon. ”Saatavilla”, ”rajatylittävillä saatavilla” ja ”ulkomaisten osakkuus- ja tytäryhtiöiden paikallisessa tai ulkomaanvaluutassa olevilla paikallisilla saatavilla” on sama merkitys kuin BIS:n kansainvälisten pankkitilastojen raportointia koskevissa ohjeissa.

”Perimmäisen riskin perusteella” tarkoittaa sitä, että määritettäessä, onko saatava rajat ylittävä vai paikallinen saatava, positio kohdennetaan kolmannelle osapuolelle, joka on sopinut ottavansa vastatakseen ensisijaisen vastapuolen velat tai velvoitteet, jos kyseinen vastapuoli ei suorita velvoitteitaan, kun tällainen kolmas osapuoli on olemassa. Kohdentaminen suoritetaan BIS:n kansainvälisten pankkitilastojen raportointia koskevissa ohjeissa annettujen riskinsiirtoja koskevien säännösten mukaisesti.

0150

Ulkomaiset johdannaissaatavat lopullisen riskin perusteella

Kaikkien sellaisten johdannaissaatavien positiivinen käypä arvo, jotka ovat rajatylittäviä saatavia tai ulkomaisten osakkuus- ja tytäryhtiöiden paikallisia saatavia paikallisessa tai ulkomaanvaluutassa.

Johdannaisiin kuuluvat muun muassa termiinit, swap-sopimukset ja optiot, jotka liittyvät valuuttaan, korkoon, osakkeisiin, hyödykkeisiin ja luottoinstrumentteihin. Tähän sisältyvät ostetut luottojohdannaiset, jotka suojaavat tai korvaavat myytyä tai kaupankäyntitarkoituksessa pidettävää luottosuojaa.

Tällaisten ostettujen luottojohdannaisten osalta arvoa ei saa rajata sen välittömän saatavan arvoon, jota takaamaan luottojohdannainen on ostettu.

Johdannaissopimusten positiiviset ja negatiiviset käyvät arvot voidaan kuitata keskenään vain silloin kun positiot on toteutettu saman vastapuolen kanssa oikeudellisesti täytäntöönpanokelpoisen nettoutussopimuksen mukaisesti. Tähän kohtaan sisällytetään ainoastaan nettoutusryhmät, joilla on positiivinen arvo.

Johdannaissaatavat on ilmoitettava ilman käteisvakuuksia.

Ilmoitettaessa tietoja lopullisen riskin perusteella sovelletaan seuraavaa:

a)

Kun lopullinen riski on vastapuolella, johdannaista pidetään ulkomaisena, jos vastapuoli ei ole raportoivan yhteisön kotipaikan lainkäyttöalueella.

| b) | Kun lopullinen riski on takaajalla, johdannaista pidetään ulkomaisena, jos takaaja ei ole raportoivan yhteisön kotipaikan lainkäyttöalueella. |
| --- | --- |

b)

Kun lopullinen riski on takaajalla, johdannaista pidetään ulkomaisena, jos takaaja ei ole raportoivan yhteisön kotipaikan lainkäyttöalueella.

0160

Ulkomaiset velat välittömän riskin perusteella, mukaan lukien johdannaiset

Ulkomaiset velat, mukaan lukien johdannaiset, ovat ulkomaisten velkojen ja johdannaisista johtuvien ulkomaisten velkojen summa. Tähän erään ei sisällytetä arvopapereihin liittyviä velkoja, jotka ovat raportoivan laitoksen liikkeeseen laskemia vaihdantakelpoisia rahoitusvaroja.

Johdannaisten määritelmä on sama kuin rivillä 0150.

Johdannaissopimusten negatiiviset ja positiiviset käyvät arvot voidaan kuitata keskenään vain silloin kun positiot on toteutettu saman vastapuolen kanssa oikeudellisesti täytäntöönpanokelpoisen nettoutussopimuksen mukaisesti. Johdannaisvelat on ilmoitettava ilman vakuuksia (käteisvaroja ja muita kuin käteisvaroja).

”Välittömän riskin perusteella” tarkoittaa sitä, että määritettäessä, onko saatava rajat ylittävä vai paikallinen saatava, positio kohdennetaan sopimuksen välittömälle vastapuolelle.”

---

(1)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2013/36/EU, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, oikeudesta harjoittaa luottolaitostoimintaa ja luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvonnasta, direktiivin 2002/87/EY muuttamisesta sekä direktiivien 2006/48/EY ja 2006/49/EY kumoamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 338).

1

(2)  Komission delegoitu asetus (EU) N:o 1222/2014, annettu 8 päivänä lokakuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2013/36/EU täydentämisestä teknisillä sääntelystandardeilla, joilla täsmennetään menetelmä maailmanlaajuisten järjestelmän kannalta merkittävien laitosten määrittämiseksi ja maailmanlaajuisten järjestelmän kannalta merkittävien laitosten alaluokkien määrittelemiseksi (EUVL L 330, 15.11.2014, s. 27).

2

(3)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 806/2014, annettu 15 päivänä heinäkuuta 2014, yhdenmukaisten sääntöjen ja yhdenmukaisen menettelyn vahvistamisesta luottolaitosten ja tiettyjen sijoituspalveluyritysten kriisinratkaisua varten yhteisen kriisinratkaisumekanismin ja yhteisen kriisinratkaisurahaston puitteissa sekä asetuksen (EU) N:o 1093/2010 muuttamisesta (EUVL L 225, 30.7.2014, s. 1).

3

---