# Uradni list L 329/2022

| | ISSN 1977-0804 |
| --- | --- |
| Uradni list
  Evropske unije | L 329 |
| | |
| Slovenska izdaja | Zakonodaja | Letnik 6522. december 2022 |

ISSN 1977-0804

Uradni list

Evropske unije

L 329

Slovenska izdaja

Zakonodaja

Letnik 6522. december 2022

---

| Vsebina | | II   Nezakonodajni akti | Stran |
| --- | --- | --- | --- |
| | | UREDBE |
| | * | Izvedbena uredba Komisije (EU) 2022/1994 z dne 21. novembra 2022 o spremembi izvedbenih tehničnih standardov iz Izvedbene uredbe (EU) 2021/451 v zvezi s kapitalom, obremenitvijo sredstev, likvidnostjo in poročanjem za namene določitve globalnih sistemsko pomembnih institucij  (
  1
  ) | 1 |

Vsebina

II   Nezakonodajni akti

Stran

UREDBE

*

Izvedbena uredba Komisije (EU) 2022/1994 z dne 21. novembra 2022 o spremembi izvedbenih tehničnih standardov iz Izvedbene uredbe (EU) 2021/451 v zvezi s kapitalom, obremenitvijo sredstev, likvidnostjo in poročanjem za namene določitve globalnih sistemsko pomembnih institucij  (
  1
  )

1

1

| | |
| --- | --- |
| | (1)   Besedilo velja za EGP |

---

(1)   Besedilo velja za EGP

1

| SL | Akti z rahlo natisnjenimi naslovi so tisti, ki se nanašajo na dnevno upravljanje kmetijskih zadev in so splošno veljavni za omejeno obdobje.
  Naslovi vseh drugih aktov so v mastnem tisku in pred njimi stoji zvezdica. |
| --- | --- |

SL

Akti z rahlo natisnjenimi naslovi so tisti, ki se nanašajo na dnevno upravljanje kmetijskih zadev in so splošno veljavni za omejeno obdobje.

Naslovi vseh drugih aktov so v mastnem tisku in pred njimi stoji zvezdica.

---

II Nezakonodajni akti

UREDBE

| 22.12.2022 | SL | Uradni list Evropske unije | L 329/1 |
| --- | --- | --- | --- |

22.12.2022

SL

Uradni list Evropske unije

L 329/1

---

IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2022/1994

z dne 21. novembra 2022

o spremembi izvedbenih tehničnih standardov iz Izvedbene uredbe (EU) 2021/451 v zvezi s kapitalom, obremenitvijo sredstev, likvidnostjo in poročanjem za namene določitve globalnih sistemsko pomembnih institucij

(Besedilo velja za EGP)

EVROPSKA KOMISIJA JE –

ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,

ob upoštevanju Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (1) in zlasti člena 415(3), prvi pododstavek, člena 415(3a), prvi pododstavek, člena 430(7), prvi pododstavek, in člena 430(9), drugi pododstavek, Uredbe,

ob upoštevanju naslednjega:

| (1) | Izvedbena uredba Komisije (EU) 2021/451 (2) določa tehnične standarde v zvezi z nadzorniškim poročanjem in načine, na katere morajo institucije sporočati informacije, pomembne za njihovo skladnost z Uredbo (EU) št. 575/2013. Navedeno izvedbeno uredbo bi bilo treba spremeniti, da bi odražala elemente, uvedene v Uredbo (EU) št. 575/2013 z Uredbo (EU) 2019/876 Evropskega parlamenta in Sveta (3). |
| --- | --- |

(1)

Izvedbena uredba Komisije (EU) 2021/451 (2) določa tehnične standarde v zvezi z nadzorniškim poročanjem in načine, na katere morajo institucije sporočati informacije, pomembne za njihovo skladnost z Uredbo (EU) št. 575/2013. Navedeno izvedbeno uredbo bi bilo treba spremeniti, da bi odražala elemente, uvedene v Uredbo (EU) št. 575/2013 z Uredbo (EU) 2019/876 Evropskega parlamenta in Sveta (3).

| (2) | Uredba (EU) 2019/876 je spremenila Uredbo (EU) št. 575/2013, da bi se med drugim povečala sorazmernost zahtev glede poročanja o likvidnosti. Zato je treba določiti spremenjeno področje uporabe zahtev za poročanje o dodatnih metrikah za spremljanje likvidnosti, ki se uporabljajo za majhne in nekompleksne institucije v Uniji v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) 2021/451. V skladu s priporočili iz končnega poročila Evropskega bančnega organa (EBA) o stroških izpolnjevanja zahtev glede poročanja iz člena 430(8) Uredbe (EU) št. 575/2013 bi morale institucije, ki niso majhne in nekompleksne institucije, vendar niso niti velike institucije, do neke mere prav tako imeti koristi od večje sorazmernosti pri dodatnih metrikah za spremljanje likvidnosti. |
| --- | --- |

(2)

Uredba (EU) 2019/876 je spremenila Uredbo (EU) št. 575/2013, da bi se med drugim povečala sorazmernost zahtev glede poročanja o likvidnosti. Zato je treba določiti spremenjeno področje uporabe zahtev za poročanje o dodatnih metrikah za spremljanje likvidnosti, ki se uporabljajo za majhne in nekompleksne institucije v Uniji v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) 2021/451. V skladu s priporočili iz končnega poročila Evropskega bančnega organa (EBA) o stroških izpolnjevanja zahtev glede poročanja iz člena 430(8) Uredbe (EU) št. 575/2013 bi morale institucije, ki niso majhne in nekompleksne institucije, vendar niso niti velike institucije, do neke mere prav tako imeti koristi od večje sorazmernosti pri dodatnih metrikah za spremljanje likvidnosti.

| (3) | Z Uredbo (EU) 2021/558 Evropskega parlamenta in Sveta (4) skupaj z Uredbo (EU) 2021/557 Evropskega parlamenta in Sveta (5) je bila spremenjena Uredba (EU) št. 575/2013 oziroma Uredba (EU) 2017/2402 (6), da bi se uvedle ciljno usmerjene prilagoditve okvira za listinjenja. Te ciljno usmerjene prilagoditve bi se morale odražati v zahtevah glede poročanja iz Izvedbene uredbe (EU) 2021/451. |
| --- | --- |

(3)

Z Uredbo (EU) 2021/558 Evropskega parlamenta in Sveta (4) skupaj z Uredbo (EU) 2021/557 Evropskega parlamenta in Sveta (5) je bila spremenjena Uredba (EU) št. 575/2013 oziroma Uredba (EU) 2017/2402 (6), da bi se uvedle ciljno usmerjene prilagoditve okvira za listinjenja. Te ciljno usmerjene prilagoditve bi se morale odražati v zahtevah glede poročanja iz Izvedbene uredbe (EU) 2021/451.

| (4) | Z Uredbo (EU) 2019/876 se je Uredba (EU) št. 575/2013 spremenila v zvezi z obravnavo preudarno vrednotene programske opreme. V zvezi s tem je Delegirana uredba Komisije (EU) 2020/2176 (7) spremenila Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 241/2014 (8), da se pojasni izvzetje programske opreme iz odbitka od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Izvedbeno uredbo Komisije (EU) 2021/451 bi bilo treba spremeniti, da se pristojnim organom zagotovijo informacije o tem, kako institucije izvajajo zahteve iz navedene delegirane uredbe. |
| --- | --- |

(4)

Z Uredbo (EU) 2019/876 se je Uredba (EU) št. 575/2013 spremenila v zvezi z obravnavo preudarno vrednotene programske opreme. V zvezi s tem je Delegirana uredba Komisije (EU) 2020/2176 (7) spremenila Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 241/2014 (8), da se pojasni izvzetje programske opreme iz odbitka od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Izvedbeno uredbo Komisije (EU) 2021/451 bi bilo treba spremeniti, da se pristojnim organom zagotovijo informacije o tem, kako institucije izvajajo zahteve iz navedene delegirane uredbe.

| (5) | V končnem poročilu EBA o stroških zagotavljanja skladnosti je priporočeno, da se male in nekompleksne institucije izvzamejo iz poročanja nekaterih predlog o obremenitvi sredstev ter da se prilagodi opredelitev ravni obremenitve sredstev. Komisija se strinja s priporočili za zmanjšanje stroškov zagotavljanja skladnosti, ki so vključena v navedeno poročilo. Zato je treba spremeniti ustrezne določbe Uredbe (EU) 2021/451 glede poročanja o obremenitvi sredstev na posamični in konsolidirani podlagi. |
| --- | --- |

(5)

V končnem poročilu EBA o stroških zagotavljanja skladnosti je priporočeno, da se male in nekompleksne institucije izvzamejo iz poročanja nekaterih predlog o obremenitvi sredstev ter da se prilagodi opredelitev ravni obremenitve sredstev. Komisija se strinja s priporočili za zmanjšanje stroškov zagotavljanja skladnosti, ki so vključena v navedeno poročilo. Zato je treba spremeniti ustrezne določbe Uredbe (EU) 2021/451 glede poročanja o obremenitvi sredstev na posamični in konsolidirani podlagi.

| (6) | Izvedbena uredba (EU) 2021/451 določa zahteve za poročanje osnovnih informacij za namene določitve globalnih sistemsko pomembnih institucij (GSPI) in dodelitve stopenj blažilnika za GSPI v skladu z metodologijo, specifično za Unijo, določeno v Delegirani uredbi Komisije (EU) št. 1222/2014 (9). Kazalniki, s katerimi se meri sistemski pomen, se uporabljajo enako za bančne skupine in samostojne institucije. Zato bi bilo treba obveznosti poročanja razširiti na samostojne institucije, ki izpolnjujejo merila za vključitev v ocenjevanje GSPI. |
| --- | --- |

(6)

Izvedbena uredba (EU) 2021/451 določa zahteve za poročanje osnovnih informacij za namene določitve globalnih sistemsko pomembnih institucij (GSPI) in dodelitve stopenj blažilnika za GSPI v skladu z metodologijo, specifično za Unijo, določeno v Delegirani uredbi Komisije (EU) št. 1222/2014 (9). Kazalniki, s katerimi se meri sistemski pomen, se uporabljajo enako za bančne skupine in samostojne institucije. Zato bi bilo treba obveznosti poročanja razširiti na samostojne institucije, ki izpolnjujejo merila za vključitev v ocenjevanje GSPI.

| (7) | Da bi se izboljšala sposobnost pristojnih organov za učinkovito spremljanje in ocenjevanje profila tveganosti institucij ter skladnosti institucij z bonitetnimi zahtevami ter za opredelitev tveganj, ki jih lahko institucije predstavljajo za finančni sektor, bi bilo treba spremeniti več prilog k Izvedbeni uredbi (EU) 2021/451. |
| --- | --- |

(7)

Da bi se izboljšala sposobnost pristojnih organov za učinkovito spremljanje in ocenjevanje profila tveganosti institucij ter skladnosti institucij z bonitetnimi zahtevami ter za opredelitev tveganj, ki jih lahko institucije predstavljajo za finančni sektor, bi bilo treba spremeniti več prilog k Izvedbeni uredbi (EU) 2021/451.

| (8) | Da bi se zagotovila jasnost in dovolj časa za pripravo na izvajanje zahtev glede poročanja, uvedenih s to uredbo, bi morale institucije začeti poročati v skladu s to uredbo ne prej kot šest mesecev od datuma začetka njene veljavnosti v skladu s členom 430(7) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

(8)

Da bi se zagotovila jasnost in dovolj časa za pripravo na izvajanje zahtev glede poročanja, uvedenih s to uredbo, bi morale institucije začeti poročati v skladu s to uredbo ne prej kot šest mesecev od datuma začetka njene veljavnosti v skladu s členom 430(7) Uredbe (EU) št. 575/2013.

| (9) | Določbe te uredbe so tesno povezane, saj se člen 415(3), prvi pododstavek, in člen 415(3a), prvi pododstavek, nanašata na obveznosti poročanja institucij, ki so bistveno usklajene z obveznostmi poročanja drugih institucij v skladu s členom 430 Uredbe (EU) št. 575/2013. Za zagotovitev skladnosti med navedenimi določbami bi bilo treba ustrezne izvedbene tehnične standarde vključiti v eno uredbo. |
| --- | --- |

(9)

Določbe te uredbe so tesno povezane, saj se člen 415(3), prvi pododstavek, in člen 415(3a), prvi pododstavek, nanašata na obveznosti poročanja institucij, ki so bistveno usklajene z obveznostmi poročanja drugih institucij v skladu s členom 430 Uredbe (EU) št. 575/2013. Za zagotovitev skladnosti med navedenimi določbami bi bilo treba ustrezne izvedbene tehnične standarde vključiti v eno uredbo.

| (10) | Izvedbeno uredbo (EU) 2021/451 bi bilo zato treba ustrezno spremeniti. |
| --- | --- |

(10)

Izvedbeno uredbo (EU) 2021/451 bi bilo zato treba ustrezno spremeniti.

| (11) | Ta uredba temelji na osnutku izvedbenih tehničnih standardov, ki ga je EBA predložil Komisiji. |
| --- | --- |

(11)

Ta uredba temelji na osnutku izvedbenih tehničnih standardov, ki ga je EBA predložil Komisiji.

| (12) | EBA je opravil odprta javna posvetovanja o osnutku izvedbenih tehničnih standardov, na katerem temelji ta uredba, analiziral potencialne povezane stroške in koristi ter prosil za nasvet interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (10) – |
| --- | --- |

(12)

EBA je opravil odprta javna posvetovanja o osnutku izvedbenih tehničnih standardov, na katerem temelji ta uredba, analiziral potencialne povezane stroške in koristi ter prosil za nasvet interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (10) –

SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:

Člen 1

Izvedbena uredba (EU) 2021/451 se spremeni:

| (1) | člen 18 se nadomesti z naslednjim:

  „Člen 18
  Poročanje o dodatnih metrikah za spremljanje likvidnosti na posamični in konsolidirani podlagi
  Pri poročanju informacij o dodatnih metrikah za spremljanje likvidnosti v skladu s členom 430(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije vsak mesec predložijo naslednje informacije:






  (a) | velike institucije v smislu člena 4(1), točka 146, Uredbe (EU) št. 575/2013 mesečno predložijo informacije iz predloge 66.1 iz Priloge XXII k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XXIII k tej uredbi, iz predlog 67, 68, 69 in 70 iz Priloge XVIII k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XIX k tej uredbi in iz predloge 71 iz Priloge XX k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XXI k tej uredbi; |
| --- | --- | --- |

(1)

člen 18 se nadomesti z naslednjim:

„Člen 18

Poročanje o dodatnih metrikah za spremljanje likvidnosti na posamični in konsolidirani podlagi

Pri poročanju informacij o dodatnih metrikah za spremljanje likvidnosti v skladu s členom 430(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije vsak mesec predložijo naslednje informacije:

(a)

velike institucije v smislu člena 4(1), točka 146, Uredbe (EU) št. 575/2013 mesečno predložijo informacije iz predloge 66.1 iz Priloge XXII k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XXIII k tej uredbi, iz predlog 67, 68, 69 in 70 iz Priloge XVIII k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XIX k tej uredbi in iz predloge 71 iz Priloge XX k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XXI k tej uredbi;

| (b) | majhne in nekompleksne institucije v smislu člena 4(1), točka 145, Uredbe (EU) št. 575/2013 četrtletno predložijo informacije iz predloge 66.1 iz Priloge XXII k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XXIII k tej uredbi, iz predloge 67 iz Priloge XVIII k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XIX k tej uredbi in iz predloge 71 iz Priloge XX k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XXI k tej uredbi; |
| --- | --- |

(b)

majhne in nekompleksne institucije v smislu člena 4(1), točka 145, Uredbe (EU) št. 575/2013 četrtletno predložijo informacije iz predloge 66.1 iz Priloge XXII k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XXIII k tej uredbi, iz predloge 67 iz Priloge XVIII k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XIX k tej uredbi in iz predloge 71 iz Priloge XX k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XXI k tej uredbi;

| (c) | institucije, ki ne spadajo v področje uporabe točk (a) in (b), mesečno predložijo informacije iz predloge 66.1 iz Priloge XXII v skladu z navodili iz Priloge XXIII, iz predlog 67, 68 in 69 iz Priloge XVIII v skladu z navodili iz Priloge XIX in iz predloge 71 iz Priloge XX v skladu z navodili iz Priloge XXI k tej uredbi.“; |
| --- | --- |

(c)

institucije, ki ne spadajo v področje uporabe točk (a) in (b), mesečno predložijo informacije iz predloge 66.1 iz Priloge XXII v skladu z navodili iz Priloge XXIII, iz predlog 67, 68 in 69 iz Priloge XVIII v skladu z navodili iz Priloge XIX in iz predloge 71 iz Priloge XX v skladu z navodili iz Priloge XXI k tej uredbi.“;

| (2) | člen 19 se spremeni:






  (a) | odstavka 2 in 3 se nadomestita z naslednjim:

  „2.   Informacije iz odstavka 1 se predložijo z naslednjo pogostostjo:






  (a) | vsako četrtletje informacije, določene v Prilogi XVI, deli A, B in D; |
| --- | --- | --- | --- |

(2)

člen 19 se spremeni:

(a)

odstavka 2 in 3 se nadomestita z naslednjim:

„2.   Informacije iz odstavka 1 se predložijo z naslednjo pogostostjo:

(a)

vsako četrtletje informacije, določene v Prilogi XVI, deli A, B in D;

| (b) | vsako leto informacije, določene v Prilogi XVI, del C; |
| --- | --- |

(b)

vsako leto informacije, določene v Prilogi XVI, del C;

| (c) | vsake pol leta informacije, določene v Prilogi XVI, del E. |
| --- | --- |

(c)

vsake pol leta informacije, določene v Prilogi XVI, del E.

3.   Informacije iz odstavka 1 se predložijo, kot sledi:

| (a) | institucije predložijo informacije, določene v Prilogi XVI, del A; |
| --- | --- |

(a)

institucije predložijo informacije, določene v Prilogi XVI, del A;

| (b) | velike institucije predložijo informacije, določene v Prilogi XVI, deli B, C in E; |
| --- | --- |

(b)

velike institucije predložijo informacije, določene v Prilogi XVI, deli B, C in E;

| (c) | institucije, ki niso niti velike institucije niti majhne in nekompleksne institucije, predložijo informacije, določene v Prilogi XVI, deli B, C in E, če je raven obremenitve sredstev institucije, izračunana v skladu s Prilogo XVII, točka 1.6, podtočka 9, enaka ali višja od 15 %; |
| --- | --- |

(c)

institucije, ki niso niti velike institucije niti majhne in nekompleksne institucije, predložijo informacije, določene v Prilogi XVI, deli B, C in E, če je raven obremenitve sredstev institucije, izračunana v skladu s Prilogo XVII, točka 1.6, podtočka 9, enaka ali višja od 15 %;

| (d) | institucije poročajo informacije iz Priloge XVI, del D, samo, kadar izdajajo obveznice iz člena 52(4), prvi pododstavek, Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta (*1). |
| --- | --- |

(d)

institucije poročajo informacije iz Priloge XVI, del D, samo, kadar izdajajo obveznice iz člena 52(4), prvi pododstavek, Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta (*1).

(*1)  Direktiva 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 13. julija 2009 o usklajevanju zakonov in drugih predpisov o kolektivnih naložbenih podjemih za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP) (UL L 302, 17.11.2009, str. 32).“;"

*1

Uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4(3).

| (b) | odstavek 4 se črta; |
| --- | --- |

(b)

odstavek 4 se črta;

| (3) | člen 20 se nadomesti z naslednjim:

  „Člen 20
  Dodatno poročanje za namene določitve GSPI in dodelitve stopenj blažilnika za GSPI

  1.   EU nadrejene institucije, EU nadrejeni finančni holdingi in EU nadrejeni mešani finančni holdingi pri poročanju dodatnih informacij za namene določitve GSPI in dodelitve stopenj blažilnika za GSPI v skladu s členom 131 Direktive 2013/36/EU vsako četrtletje na konsolidirani podlagi predložijo informacije, kot so določene v Prilogi XXVI k tej uredbi, v skladu z navodili iz Priloge XXVII k tej uredbi, kadar sta izpolnjena oba naslednja pogoja:






  (a) | mera skupne izpostavljenosti skupine, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami, je enaka ali večja od 125 000 000 000 EUR; |
| --- | --- | --- |

(3)

člen 20 se nadomesti z naslednjim:

„Člen 20

Dodatno poročanje za namene določitve GSPI in dodelitve stopenj blažilnika za GSPI

1.   EU nadrejene institucije, EU nadrejeni finančni holdingi in EU nadrejeni mešani finančni holdingi pri poročanju dodatnih informacij za namene določitve GSPI in dodelitve stopenj blažilnika za GSPI v skladu s členom 131 Direktive 2013/36/EU vsako četrtletje na konsolidirani podlagi predložijo informacije, kot so določene v Prilogi XXVI k tej uredbi, v skladu z navodili iz Priloge XXVII k tej uredbi, kadar sta izpolnjena oba naslednja pogoja:

(a)

mera skupne izpostavljenosti skupine, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami, je enaka ali večja od 125 000 000 000 EUR;

| (b) | EU nadrejena institucija, katera koli od njenih podrejenih družb ali katera koli podružnica, ki jo upravlja nadrejena institucija ali podrejena družba, se nahaja v sodelujoči državi članici iz člena 4 Uredbe (EU) št. 806/2014 Evropskega parlamenta in Sveta (*2). |
| --- | --- |

(b)

EU nadrejena institucija, katera koli od njenih podrejenih družb ali katera koli podružnica, ki jo upravlja nadrejena institucija ali podrejena družba, se nahaja v sodelujoči državi članici iz člena 4 Uredbe (EU) št. 806/2014 Evropskega parlamenta in Sveta (*2).

2.   Institucije za poročanje dodatnih informacij za namene določitve GSPI in dodelitve stopenj blažilnika za GSPI v skladu s členom 131 Direktive 2013/36/EU vsako četrtletje na individualni podlagi predložijo informacije, določene v Prilogi XXVI k tej uredbi, v skladu z navodili iz Priloge XXVII k tej uredbi, kadar so izpolnjeni vsi naslednji pogoji:

| (a) | mera skupne izpostavljenosti institucije je enaka ali večja od 125 000 000 000 EUR; |
| --- | --- |

(a)

mera skupne izpostavljenosti institucije je enaka ali večja od 125 000 000 000 EUR;

| (b) | institucija se nahaja v sodelujoči državi članici, kot je navedeno v členu 4 Uredbe (EU) št. 806/2014; |
| --- | --- |

(b)

institucija se nahaja v sodelujoči državi članici, kot je navedeno v členu 4 Uredbe (EU) št. 806/2014;

| (c) | institucija ni del skupine, za katero velja konsolidirani nadzor v skladu s poglavjem 1, naslov II, del 1, Uredbe (EU) št. 575/2013 (v nadaljnjem besedilu: samostojna institucija). |
| --- | --- |

(c)

institucija ni del skupine, za katero velja konsolidirani nadzor v skladu s poglavjem 1, naslov II, del 1, Uredbe (EU) št. 575/2013 (v nadaljnjem besedilu: samostojna institucija).

3.   Z odstopanjem od člena 3(1), točka (b), se informacije iz odstavkov 1 in 2 tega člena predložijo do konca delovnega dne na naslednje datume predložitve: 1. julija, 1. oktobra, 2. januarja in 1. aprila.

4.   Z odstopanjem od člena 4 v zvezi s pragom iz odstavka 1, točka (a), in odstavka 2, točka (a), tega člena velja naslednje:

| (a) | EU nadrejena institucija, EU nadrejeni finančni holding, EU nadrejeni mešani finančni holding ali samostojna institucija, kot je ustrezno, začne takoj poročati informacije v skladu s tem členom, kadar njegova mera izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda na koncu obračunskega leta preseže določeni prag, in te informacije poroča vsaj za konec zadevnega obračunskega leta in naslednje tri četrtletne referenčne datume; |
| --- | --- |

(a)

EU nadrejena institucija, EU nadrejeni finančni holding, EU nadrejeni mešani finančni holding ali samostojna institucija, kot je ustrezno, začne takoj poročati informacije v skladu s tem členom, kadar njegova mera izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda na koncu obračunskega leta preseže določeni prag, in te informacije poroča vsaj za konec zadevnega obračunskega leta in naslednje tri četrtletne referenčne datume;

| (b) | EU nadrejena institucija, EU nadrejeni finančni holding, EU nadrejeni mešani finančni holding ali samostojna institucija, kot je ustrezno, takoj preneha poročati informacije v skladu s tem členom, kadar njegova mera izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda na koncu obračunskega leta pade pod določeni prag. |
| --- | --- |

(b)

EU nadrejena institucija, EU nadrejeni finančni holding, EU nadrejeni mešani finančni holding ali samostojna institucija, kot je ustrezno, takoj preneha poročati informacije v skladu s tem členom, kadar njegova mera izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda na koncu obračunskega leta pade pod določeni prag.

(*2)  Uredba (EU) št. 806/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 15. julija 2014 o določitvi enotnih pravil in enotnega postopka za reševanje kreditnih institucij in določenih investicijskih podjetij v okviru enotnega mehanizma za reševanje in enotnega sklada za reševanje ter o spremembi Uredbe (EU) št. 1093/2010 (UL L 225, 30.7.2014, str. 1).“;"

*2

| (4) | Priloga I se nadomesti z besedilom iz Priloge I k tej uredbi; |
| --- | --- |

(4)

Priloga I se nadomesti z besedilom iz Priloge I k tej uredbi;

| (5) | Priloga II se nadomesti z besedilom iz Priloge II k tej uredbi; |
| --- | --- |

(5)

Priloga II se nadomesti z besedilom iz Priloge II k tej uredbi;

| (6) | Priloga XVI se nadomesti z besedilom iz Priloge III k tej uredbi; |
| --- | --- |

(6)

Priloga XVI se nadomesti z besedilom iz Priloge III k tej uredbi;

| (7) | Priloga XVII se nadomesti z besedilom iz Priloge IV k tej uredbi; |
| --- | --- |

(7)

Priloga XVII se nadomesti z besedilom iz Priloge IV k tej uredbi;

| (8) | Priloga XVIII se nadomesti z besedilom iz Priloge V k tej uredbi; |
| --- | --- |

(8)

Priloga XVIII se nadomesti z besedilom iz Priloge V k tej uredbi;

| (9) | Priloga XIX se nadomesti z besedilom iz Priloge VI k tej uredbi; |
| --- | --- |

(9)

Priloga XIX se nadomesti z besedilom iz Priloge VI k tej uredbi;

| (10) | Priloga XX se nadomesti z besedilom iz Priloge VII k tej uredbi; |
| --- | --- |

(10)

Priloga XX se nadomesti z besedilom iz Priloge VII k tej uredbi;

| (11) | Priloga XXI se nadomesti z besedilom iz Priloge VIII k tej uredbi; |
| --- | --- |

(11)

Priloga XXI se nadomesti z besedilom iz Priloge VIII k tej uredbi;

| (12) | Priloga XXII se nadomesti z besedilom iz Priloge IX k tej uredbi; |
| --- | --- |

(12)

Priloga XXII se nadomesti z besedilom iz Priloge IX k tej uredbi;

| (13) | Priloga XXIII se nadomesti z besedilom iz Priloge X k tej uredbi; |
| --- | --- |

(13)

Priloga XXIII se nadomesti z besedilom iz Priloge X k tej uredbi;

| (14) | Priloga XXVI se nadomesti z besedilom iz Priloge XI k tej uredbi; |
| --- | --- |

(14)

Priloga XXVI se nadomesti z besedilom iz Priloge XI k tej uredbi;

| (15) | Priloga XXVII se nadomesti z besedilom iz Priloge XII k tej uredbi. |
| --- | --- |

(15)

Priloga XXVII se nadomesti z besedilom iz Priloge XII k tej uredbi.

Člen 2

Začetek veljavnosti in uporaba

Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.

Uradnem listu Evropske unije

Uporablja se od 11. julija 2023.

Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.

V Bruslju, 21. novembra 2022

Za Komisijo

Predsednica

Ursula VON DER LEYEN

---

(1)  
  UL L 176, 27.6.2013, str. 1.

1

(2)  Izvedbena uredba Komisije (EU) 2021/451 z dne 17. decembra 2020 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij in razveljavitvi Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014 (UL L 97, 19.3.2021, str. 1).

2

(3)  Uredba (EU) 2019/876 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 20. maja 2019 o spremembi Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi s količnikom finančnega vzvoda, količnikom neto stabilnega financiranja, zahtevami glede kapitala in kvalificiranih obveznosti, kreditnim tveganjem nasprotne stranke, tržnim tveganjem, izpostavljenostmi do centralnih nasprotnih strank, izpostavljenostmi do kolektivnih naložbenih podjemov, velikimi izpostavljenostmi, zahtevami glede poročanja in razkritja ter Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 150, 7.6.2019, str. 1).

3

(4)  Uredba (EU) 2021/558 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 31. marca 2021 o spremembi Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi s prilagoditvami okvira za listinjenje za podporo okrevanju gospodarstva v odziv na krizo zaradi COVID-19 (UL L 116, 6.4.2021, str. 25).

4

(5)  Uredba (EU) 2021/557 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 31. marca 2021 o spremembi Uredbe (EU) 2017/2402 o določitvi splošnega okvira za listinjenje in o vzpostavitvi posebnega okvira za enostavno, pregledno in standardizirano listinjenje kot pomoč pri okrevanju po krizi zaradi COVID-19 (UL L 116, 6.4.2021, str. 1).

5

(6)  Uredba (EU) 2017/2402 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 12. decembra 2017 o določitvi splošnega okvira za listinjenje in o vzpostavitvi posebnega okvira za enostavno, pregledno in standardizirano listinjenje ter o spremembah direktiv 2009/65/ES, 2009/138/ES in 2011/61/EU ter uredb (ES) št. 1060/2009 in (EU) št. 648/2012 (UL L 347, 28.12.2017, str. 35).

6

(7)  Delegirana uredba Komisije (EU) 2020/2176 z dne 12. novembra 2020 o spremembi Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014 glede odbitka programske opreme od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala (UL L 433, 22.12.2020, str. 27).

7

(8)  Delegirana uredba Komisije (EU) št. 241/2014 z dne 7. januarja 2014 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi glede kapitalskih zahtev za institucije (UL L 74, 14.3.2014, str. 8).

8

(9)  Delegirana uredba Komisije (EU) št. 1222/2014 z dne 8. oktobra 2014 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za specifikacijo metodologije za določitev globalnih sistemsko pomembnih institucij in za opredelitev podkategorij globalnih sistemsko pomembnih institucij (UL L 330, 15.11.2014, str. 27).

9

(10)  Uredba (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski bančni organ) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/78/ES (UL L 331, 15.12.2010, str. 12).

10

---

PRILOGA I

„PRILOGA I

NAVODILA ZA POROČANJE O KAPITALU IN KAPITALSKIH ZAHTEVAH

| PREDLOGE COREP |
| --- |
| Številka predloge | Koda predloge | Ime predloge / skupine predlog | Kratko ime |
| | | KAPITALSKA USTREZNOST | CA |
| 1 | C 01.00 | KAPITAL | CA1 |
| 2 | C 02.00 | KAPITALSKE ZAHTEVE | CA2 |
| 3 | C 03.00 | KAPITALSKI KOLIČNIKI | CA3 |
| 4 | C 04.00 | POJASNJEVALNE POSTAVKE | CA4 |
| | | PREHODNE DOLOČBE | CA5 |
| 5.1 | C 05.01 | PREHODNE DOLOČBE | CA5.1 |
| 5.2 | C 05.02 | INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI | CA5.2 |
| | | KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE | GS |
| 6.1 | C 06.01 | KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH – SKUPAJ | Skupaj GS |
| 6.2 | C 06.02 | KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH | GS |
| | | KREDITNO TVEGANJE | CR |
| 7 | C 07.00 | KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM | CR SA |
| | | KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM | CR IRB |
| 8.1 | C 08.01 | KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM | CR IRB 1 |
| 8.2 | C 08.02 | KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (razčlenitev glede na bonitetni razred dolžnika ali skupino izpostavljenosti) | CR IRB 2 |
| 8.3 | C 08.03 | KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: RAZČLENITEV PO RAZPONIH VERJETNOSTI NEPLAČILA (PD) | CR IRB 3 |
| 8.4 | C 08.04 | KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: IZKAZI TOKOV RWEA | CR IRB 4 |
| 8.5 | C 08.05 | KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: TESTIRANJE ZA NAZAJ ZA VERJETNOST NEPLAČILA (PD) | CR IRB 5 |
| 8.5.1 | C 08.05.1 | KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: TESTIRANJE ZA NAZAJ ZA VERJETNOST NEPLAČILA V SKLADU S ČLENOM 180(1), TOČKA (f), UREDBE (EU) št. 575/2013 (CR IRB 5B) | CR IRB 5B |
| 8.6 | C 08.06 | KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: PRISTOP RAZPOREJANJA ZA POSEBNE KREDITNE ARANŽMAJE | CR IRB 6 |
| 8.7 | C 08.07 | KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: PODROČJE UPORABE PRISTOPA IRB IN STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA | CR IRB 7 |
| | | GEOGRAFSKA RAZČLENITEV | CR GB |
| 9.1 | C 09.01 | Razpredelnica 9.1 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika (izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa) | CR GB 1 |
| 9.2 | C 09.02 | Razpredelnica 9.2 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika (izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB) | CR GB 2 |
| 9.4 | C 09.04 | Razpredelnica 9.4 – Razčlenitev ustreznih kreditnih izpostavljenosti za namene izračuna proticikličnega blažilnika po državah in stopnje posamezni instituciji lastnega proticikličnega blažilnika | CCB |
| | | KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM | CR EQU IRB |
| 10.1 | C 10.01 | KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM | CR EQU IRB 1 |
| 10.2 | C 10.02 | KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM. RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA PD/LGD GLEDE NA BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA: | CR EQU IRB 2 |
| 11 | C 11.00 | TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE | CR SETT |
| 13.1 | C 13.01 | KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA | CR SEC |
| 14 | C 14.00 | PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH | CR SEC Details |
| 14.1 | C 14.01 | PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH PO PRISTOPU | CR SEC Details 2 |
| | | KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE | CCR |
| 34.01 | C 34.01 | KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: OBSEG POSLOV Z IZVEDENIMI FINANČNIMI INSTRUMENTI | CCR 1 |
| 34.02 | C 34.02 | KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR PO PRISTOPIH | CCR 2 |
| 34.03 | C 34.03 | KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR, OBRAVNAVANE S STANDARDIZIRANIMA PRISTOPOMA: SA-CCR ali POENOSTAVLJENI SA-CCR | CCR 3 |
| 34.04 | C 34.04 | KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR, OBRAVNAVANE Z METODO ORIGINALNE IZPOSTAVLJENOSTI (OEM) | CCR 4 |
| 34.05 | C 34.05 | KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR, OBRAVNAVANE Z METODO NOTRANJIH MODELOV (IMM) | CCR 5 |
| 34.06 | C 34.06 | KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: DVAJSET NAJVEČJIH NASPROTNIH STRANK | CCR 6 |
| 34.07 | C 34.07 | KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: PRISTOP IRB – IZPOSTAVLJENOSTI CCR PO RAZREDIH IZPOSTAVLJENOSTI IN RAZPONIH VERJETNOSTI NEPLAČILA (PD) | CCR 7 |
| 34.08 | C 34.08 | KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: SESTAVA ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM ZA IZPOSTAVLJENOSTI CCR | CCR 8 |
| 34.09 | C 34.09 | KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA KREDITNIH IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTOV | CCR 9 |
| 34.10 | C 34.10 | KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI DO CENTRALNIH NASPROTNIH STRANK | CCR 10 |
| 34.11 | C 34.11 | KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZKAZI TOKOV RWEA PRI IZPOSTAVLJENOSTIH CCR NA PODLAGI IMM | CCR 11 |
| | | OPERATIVNO TVEGANJE | OPR |
| 16 | C 16.00 | OPERATIVNO TVEGANJE | OPR |
| | | OPERATIVNO TVEGANJE: IZGUBE IN POVRNITVE | |
| 17.1 | C 17.01 | OPERATIVNO TVEGANJE: IZGUBE IN POVRNITVE PO POSLOVNIH PODROČJIH IN VRSTAH DOGODKOV V ZADNJEM LETU | OPR DETAILS 1 |
| 17.2 | C 17.02 | OPERATIVNO TVEGANJE: DOGODKI Z VELIKO IZGUBO | OPR DETAILS 2 |
| | | TRŽNO TVEGANJE | MKR |
| 18 | C 18.00 | TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI | MKR SA TDI |
| 19 | C 19.00 | TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH | MKR SA SEC |
| 20 | C 20.00 | TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO | MKR SA CTP |
| 21 | C 21.00 | TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH | MKR SA EQU |
| 22 | C 22.00 | TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE | MKR SA FX |
| 23 | C 23.00 | TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO | MKR SA COM |
| 24 | C 24.00 | NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA | MKR IM |
| 25 | C 25.00 | TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNE VREDNOSTI | CVA |
| | | PREUDARNO VREDNOTENJE | MKR |
| 32.1 | C 32.01 | PREUDARNO VREDNOTENJE: SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI | PRUVAL 1 |
| 32.2 | C 32.02 | PREUDARNO VREDNOTENJE: TEMELJNI PRISTOP | PRUVAL 2 |
| 32.3 | C 32.03 | PREUDARNO VREDNOTENJE: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA | PRUVAL 3 |
| 32.4 | C 32.04 | PREUDARNO VREDNOTENJE: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA KONCENTRACIJE POZICIJ | PRUVAL 4 |
| | | IZPOSTAVLJENOSTI DO SEKTORJA DRŽAVA | MKR |
| 33 | C 33.00 | IZPOSTAVLJENOSTI DO DRŽAV PO DRŽAVI NASPROTNE STRANKE | GOV |
| | | KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI | NPE LC |
| 35.1 | C 35.01 | KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI: IZRAČUN ODBITKOV ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI | NPE LC1 |
| 35.2 | C 35.02 | KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI: ZAHTEVE GLEDE MINIMALNEGA KRITJA IN VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI RAZEN RESTRUKTURIRANIH IZPOSTAVLJENOSTI IZ ČLENA 47c(6) CRR | NPE LC2 |
| 35.3 | C 35.03 | KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI: ZAHTEVE GLEDE MINIMALNEGA KRITJA IN VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZA NEDONOSNE RESTRUKTURIRANE IZPOSTAVLJENOSTI IZ ČLENA 47c(6) CRR | NPE LC3 |

PREDLOGE COREP

Številka predloge

Koda predloge

Ime predloge / skupine predlog

Kratko ime

KAPITALSKA USTREZNOST

CA

1

C 01.00

KAPITAL

CA1

2

C 02.00

KAPITALSKE ZAHTEVE

CA2

3

C 03.00

KAPITALSKI KOLIČNIKI

CA3

4

C 04.00

POJASNJEVALNE POSTAVKE

CA4

PREHODNE DOLOČBE

CA5

5.1

C 05.01

PREHODNE DOLOČBE

CA5.1

5.2

C 05.02

INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI

CA5.2

KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE

GS

6.1

C 06.01

KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH – SKUPAJ

Skupaj GS

6.2

C 06.02

KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH

GS

KREDITNO TVEGANJE

CR

7

C 07.00

KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM

CR SA

KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM

CR IRB

8.1

C 08.01

KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM

CR IRB 1

8.2

C 08.02

KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (razčlenitev glede na bonitetni razred dolžnika ali skupino izpostavljenosti)

CR IRB 2

8.3

C 08.03

KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: RAZČLENITEV PO RAZPONIH VERJETNOSTI NEPLAČILA (PD)

CR IRB 3

8.4

C 08.04

KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: IZKAZI TOKOV RWEA

CR IRB 4

8.5

C 08.05

KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: TESTIRANJE ZA NAZAJ ZA VERJETNOST NEPLAČILA (PD)

CR IRB 5

8.5.1

C 08.05.1

KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: TESTIRANJE ZA NAZAJ ZA VERJETNOST NEPLAČILA V SKLADU S ČLENOM 180(1), TOČKA (f), UREDBE (EU) št. 575/2013 (CR IRB 5B)

CR IRB 5B

8.6

C 08.06

KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: PRISTOP RAZPOREJANJA ZA POSEBNE KREDITNE ARANŽMAJE

CR IRB 6

8.7

C 08.07

KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: PODROČJE UPORABE PRISTOPA IRB IN STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA

CR IRB 7

GEOGRAFSKA RAZČLENITEV

CR GB

9.1

C 09.01

Razpredelnica 9.1 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika (izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa)

CR GB 1

9.2

C 09.02

Razpredelnica 9.2 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika (izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB)

CR GB 2

9.4

C 09.04

Razpredelnica 9.4 – Razčlenitev ustreznih kreditnih izpostavljenosti za namene izračuna proticikličnega blažilnika po državah in stopnje posamezni instituciji lastnega proticikličnega blažilnika

CCB

KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM

CR EQU IRB

10.1

C 10.01

KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM

CR EQU IRB 1

10.2

C 10.02

KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM. RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA PD/LGD GLEDE NA BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA:

CR EQU IRB 2

11

C 11.00

TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE

CR SETT

13.1

C 13.01

KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA

CR SEC

14

C 14.00

PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH

CR SEC Details

14.1

C 14.01

PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH PO PRISTOPU

CR SEC Details 2

KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE

CCR

34.01

C 34.01

KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: OBSEG POSLOV Z IZVEDENIMI FINANČNIMI INSTRUMENTI

CCR 1

34.02

C 34.02

KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR PO PRISTOPIH

CCR 2

34.03

C 34.03

KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR, OBRAVNAVANE S STANDARDIZIRANIMA PRISTOPOMA: SA-CCR ali POENOSTAVLJENI SA-CCR

CCR 3

34.04

C 34.04

KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR, OBRAVNAVANE Z METODO ORIGINALNE IZPOSTAVLJENOSTI (OEM)

CCR 4

34.05

C 34.05

KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR, OBRAVNAVANE Z METODO NOTRANJIH MODELOV (IMM)

CCR 5

34.06

C 34.06

KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: DVAJSET NAJVEČJIH NASPROTNIH STRANK

CCR 6

34.07

C 34.07

KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: PRISTOP IRB – IZPOSTAVLJENOSTI CCR PO RAZREDIH IZPOSTAVLJENOSTI IN RAZPONIH VERJETNOSTI NEPLAČILA (PD)

CCR 7

34.08

C 34.08

KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: SESTAVA ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM ZA IZPOSTAVLJENOSTI CCR

CCR 8

34.09

C 34.09

KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA KREDITNIH IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTOV

CCR 9

34.10

C 34.10

KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI DO CENTRALNIH NASPROTNIH STRANK

CCR 10

34.11

C 34.11

KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZKAZI TOKOV RWEA PRI IZPOSTAVLJENOSTIH CCR NA PODLAGI IMM

CCR 11

OPERATIVNO TVEGANJE

OPR

16

C 16.00

OPERATIVNO TVEGANJE

OPR

OPERATIVNO TVEGANJE: IZGUBE IN POVRNITVE

17.1

C 17.01

OPERATIVNO TVEGANJE: IZGUBE IN POVRNITVE PO POSLOVNIH PODROČJIH IN VRSTAH DOGODKOV V ZADNJEM LETU

OPR DETAILS 1

17.2

C 17.02

OPERATIVNO TVEGANJE: DOGODKI Z VELIKO IZGUBO

OPR DETAILS 2

TRŽNO TVEGANJE

MKR

18

C 18.00

TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI

MKR SA TDI

19

C 19.00

TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH

MKR SA SEC

20

C 20.00

TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO

MKR SA CTP

21

C 21.00

TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH

MKR SA EQU

22

C 22.00

TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE

MKR SA FX

23

C 23.00

TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO

MKR SA COM

24

C 24.00

NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA

MKR IM

25

C 25.00

TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNE VREDNOSTI

CVA

PREUDARNO VREDNOTENJE

MKR

32.1

C 32.01

PREUDARNO VREDNOTENJE: SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

PRUVAL 1

32.2

C 32.02

PREUDARNO VREDNOTENJE: TEMELJNI PRISTOP

PRUVAL 2

32.3

C 32.03

PREUDARNO VREDNOTENJE: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA

PRUVAL 3

32.4

C 32.04

PREUDARNO VREDNOTENJE: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA KONCENTRACIJE POZICIJ

PRUVAL 4

IZPOSTAVLJENOSTI DO SEKTORJA DRŽAVA

MKR

33

C 33.00

IZPOSTAVLJENOSTI DO DRŽAV PO DRŽAVI NASPROTNE STRANKE

GOV

KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI

NPE LC

35.1

C 35.01

KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI: IZRAČUN ODBITKOV ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI

NPE LC1

35.2

C 35.02

KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI: ZAHTEVE GLEDE MINIMALNEGA KRITJA IN VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI RAZEN RESTRUKTURIRANIH IZPOSTAVLJENOSTI IZ ČLENA 47c(6) CRR

NPE LC2

35.3

C 35.03

KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI: ZAHTEVE GLEDE MINIMALNEGA KRITJA IN VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZA NEDONOSNE RESTRUKTURIRANE IZPOSTAVLJENOSTI IZ ČLENA 47c(6) CRR

NPE LC3

C 01.00 – KAPITAL (CA1)

| Vrstice | ID | Postavka | Znesek |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 1 | KAPITAL | |
| 0015 | 1.1 | TEMELJNI KAPITAL | |
| 0020 | 1.1.1 | NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL | |
| 0030 | 1.1.1.1 | Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot navaden lastniški temeljni kapital | |
| 0040 | 1.1.1.1.1 | V celoti vplačani kapitalski instrumenti | |
| 0045 | 1.1.1.1.1* | od tega: kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah | |
| 0050 | 1.1.1.1.2* | Pojasnjevalna postavka: kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi | |
| 0060 | 1.1.1.1.3 | Vplačani presežek kapitala | |
| 0070 | 1.1.1.1.4 | (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 0080 | 1.1.1.1.4.1 | (–) Neposredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 0090 | 1.1.1.1.4.2 | (–) Posredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 0091 | 1.1.1.1.4.3 | (–) Sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 0092 | 1.1.1.1.5 | (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 0130 | 1.1.1.2 | Zadržani dobiček | |
| 0140 | 1.1.1.2.1 | Zadržani dobiček preteklih let | |
| 0150 | 1.1.1.2.2 | Priznan dobiček ali izguba | |
| 0160 | 1.1.1.2.2.1 | Dobiček ali izguba, ki se pripiše lastnikom obvladujoče družbe | |
| 0170 | 1.1.1.2.2.2 | (–) Del dobičkov med letom ali čistih dobičkov poslovnega leta, ki ni sprejemljiv | |
| 0180 | 1.1.1.3 | Akumulirani drugi vseobsegajoči donos | |
| 0200 | 1.1.1.4 | Druge rezerve | |
| 0210 | 1.1.1.5 | Rezervacije za splošna bančna tveganja | |
| 0220 | 1.1.1.6 | Prehodne prilagoditve zaradi instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila | |
| 0230 | 1.1.1.7 | Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu | |
| 0240 | 1.1.1.8 | Prehodne prilagoditve zaradi dodatnih manjšinskih deležev | |
| 0250 | 1.1.1.9 | Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov | |
| 0260 | 1.1.1.9.1 | (–) Povečanja lastniškega kapitala, ki izhajajo iz listinjenih sredstev | |
| 0270 | 1.1.1.9.2 | Rezerva za varovanje denarnih tokov | |
| 0280 | 1.1.1.9.3 | Kumulativni dobički in izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja v zvezi z obveznostmi, vrednotenimi po pošteni vrednosti | |
| 0285 | 1.1.1.9.4 | Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja na pošteno vrednost, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi | |
| 0290 | 1.1.1.9.5 | (–) Prilagoditve vrednosti zaradi zahtev po preudarnem vrednotenju | |
| 0300 | 1.1.1.10 | (–) Dobro ime | |
| 0310 | 1.1.1.10.1 | (–) Dobro ime, ki se pripozna kot neopredmeteno sredstvo | |
| 0320 | 1.1.1.10.2 | (–) Dobro ime, ki se nanaša na vrednotenje pomembnih naložb | |
| 0330 | 1.1.1.10.3 | Odložene obveznosti za davek, povezane z dobrim imenom | |
| 0335 | 1.1.1.10.4 | Računovodsko prevrednotenje dobrega imena podrejenih družb, ki izhaja iz konsolidacije podrejenih družb, pri čemer je dobro ime mogoče pripisati tretjim osebam | |
| 0340 | 1.1.1.11 | (–) Druga neopredmetena sredstva | |
| 0350 | 1.1.1.11.1 | (–) Druga neopredmetena sredstva pred odbitkom odloženih obveznosti za davek | |
| 0352 | 1.1.1.11.1.1 | (–) od tega: programska oprema, obračunana kot neopredmetena sredstva pred odbitkom odloženih obveznosti za davek | |
| 0360 | 1.1.1.11.2 | Odložene obveznosti za davek, povezane z drugimi neopredmetenimi sredstvi | |
| 0362 | 1.1.1.11.2.1 | od tega: Odložene obveznosti za davek, povezane s programsko opremo, obračunano kot neopredmetena sredstva | |
| 0365 | 1.1.1.11.3 | Računovodsko prevrednotenje drugih neopredmetenih sredstev podrejenih družb, ki izhajajo iz konsolidacije podrejenih družb in jih je mogoče pripisati tretjim osebam | |
| 0370 | 1.1.1.12 | (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek | |
| 0380 | 1.1.1.13 | (–) Primanjkljaj popravkov zaradi kreditnega tveganja glede na pričakovane izgube po pristopu IRB | |
| 0390 | 1.1.1.14 | (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami | |
| 0400 | 1.1.1.14.1 | (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami | |
| 0410 | 1.1.1.14.2 | Odložene obveznosti za davek, povezane s sredstvi pokojninskega sklada z določenimi pravicami | |
| 0420 | 1.1.1.14.3 | Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih lahko institucija neomejeno uporablja | |
| 0430 | 1.1.1.15 | (–) Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu | |
| 0440 | 1.1.1.16 | (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom | |
| 0450 | 1.1.1.17 | (–) Kvalificirani deleži zunaj finančnega sektorja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  % | |
| 0460 | 1.1.1.18 | (–) Pozicije listinjenja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  % | |
| 0470 | 1.1.1.19 | (–) Proste izročitve, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  % | |
| 0471 | 1.1.1.20 | (–) Pozicije v košarici, za katere institucija ne more določiti uteži tveganja v skladu s pristopom IRB in za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  % | |
| 0472 | 1.1.1.21 | (–) Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v skladu s pristopom notranjih modelov, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  % | |
| 0480 | 1.1.1.22 | (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0490 | 1.1.1.23 | (–) Odbitne odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik | |
| 0500 | 1.1.1.24 | (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0510 | 1.1.1.25 | (–) Znesek, ki presega prag 17,65 % | |
| 0511 | 1.1.1.25.1 | (–) Znesek, ki presega prag 17,65 %, v zvezi z instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0512 | 1.1.1.25.2 | (–) Znesek, ki presega prag 17,65 %, v zvezi z odloženimi terjatvami za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik | |
| 0513 | 1.1.1.25A | (–) Nezadostno kritje za nedonosne izpostavljenosti | |
| 0514 | 1.1.1.25B | (–) Primanjkljaji pri obveznosti za zagotavljanje minimalne vrednosti | |
| 0515 | 1.1.1.25C | (–) Druge predvidljive davčne obremenitve | |
| 0520 | 1.1.1.26 | Druge prehodne prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 0524 | 1.1.1.27 | (–) Dodatni odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013 | |
| 0529 | 1.1.1.28 | Elementi ali odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala – drugo | |
| 0530 | 1.1.2 | DODATNI TEMELJNI KAPITAL | |
| 0540 | 1.1.2.1 | Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot dodatni temeljni kapital | |
| 0551 | 1.1.2.1.1 | V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti | |
| 0560 | 1.1.2.1.2* | Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi | |
| 0571 | 1.1.2.1.3 | Vplačani presežek kapitala | |
| 0580 | 1.1.2.1.4 | (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala | |
| 0590 | 1.1.2.1.4.1 | (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala | |
| 0620 | 1.1.2.1.4.2 | (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala | |
| 0621 | 1.1.2.1.4.3 | (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala | |
| 0622 | 1.1.2.1.5 | (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala | |
| 0660 | 1.1.2.2 | Prehodne prilagoditve zaradi instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila | |
| 0670 | 1.1.2.3 | Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem temeljnem kapitalu | |
| 0680 | 1.1.2.4 | Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, ki jih izdajo podrejene družbe | |
| 0690 | 1.1.2.5 | (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu | |
| 0700 | 1.1.2.6 | (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0710 | 1.1.2.7 | (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0720 | 1.1.2.8 | (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom | |
| 0730 | 1.1.2.9 | Druge prehodne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala | |
| 0740 | 1.1.2.10 | Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom (odbito v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu) | |
| 0744 | 1.1.2.11 | (–) Dodatni odbitki dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013 | |
| 0748 | 1.1.2.12 | Elementi ali odbitki dodatnega temeljnega kapitala ‒ drugo | |
| 0750 | 1.2 | DODATNI KAPITAL | |
| 0760 | 1.2.1 | Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot dodatni kapital | |
| 0771 | 1.2.1.1 | V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti | |
| 0780 | 1.2.1.2* | Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi | |
| 0791 | 1.2.1.3 | Vplačani presežek kapitala | |
| 0800 | 1.2.1.4 | (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala | |
| 0810 | 1.2.1.4.1 | (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala | |
| 0840 | 1.2.1.4.2 | (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala | |
| 0841 | 1.2.1.4.3 | (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala | |
| 0842 | 1.2.1.5 | (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala | |
| 0880 | 1.2.2 | Prehodne prilagoditve zaradi instrumentov dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila | |
| 0890 | 1.2.3 | Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem kapitalu | |
| 0900 | 1.2.4 | Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v dodatnem kapitalu instrumentov, ki jih izdajo podrejene družbe | |
| 0910 | 1.2.5 | Presežek rezervacij nad sprejemljivimi pričakovanimi izgubami po pristopu IRB | |
| 0920 | 1.2.6 | Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja v okviru standardiziranega pristopa | |
| 0930 | 1.2.7 | (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu | |
| 0940 | 1.2.8 | (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0950 | 1.2.9 | (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0955 | 1.2.9A | (–) Presežek odbitkov od kvalificiranih obveznosti nad kvalificiranimi obveznostmi | |
| 0960 | 1.2.10 | Druge prehodne prilagoditve dodatnega kapitala | |
| 0970 | 1.2.11 | Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom (odbito v dodatnem temeljnem kapitalu) | |
| 0974 | 1.2.12 | (–) Dodatni odbitki dodatnega kapitala v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013 | |
| 0978 | 1.2.13 | Elementi ali odbitki dodatnega kapitala – drugo | |

Vrstice

ID

Postavka

Znesek

0010

1

KAPITAL

0015

1.1

TEMELJNI KAPITAL

0020

1.1.1

NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

0030

1.1.1.1

Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot navaden lastniški temeljni kapital

0040

1.1.1.1.1

V celoti vplačani kapitalski instrumenti

0045

1.1.1.1.1*

od tega: kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah

0050

1.1.1.1.2*

Pojasnjevalna postavka: kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi

0060

1.1.1.1.3

Vplačani presežek kapitala

0070

1.1.1.1.4

(–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0080

1.1.1.1.4.1

(–) Neposredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0090

1.1.1.1.4.2

(–) Posredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0091

1.1.1.1.4.3

(–) Sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0092

1.1.1.1.5

(–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0130

1.1.1.2

Zadržani dobiček

0140

1.1.1.2.1

Zadržani dobiček preteklih let

0150

1.1.1.2.2

Priznan dobiček ali izguba

0160

1.1.1.2.2.1

Dobiček ali izguba, ki se pripiše lastnikom obvladujoče družbe

0170

1.1.1.2.2.2

(–) Del dobičkov med letom ali čistih dobičkov poslovnega leta, ki ni sprejemljiv

0180

1.1.1.3

Akumulirani drugi vseobsegajoči donos

0200

1.1.1.4

Druge rezerve

0210

1.1.1.5

Rezervacije za splošna bančna tveganja

0220

1.1.1.6

Prehodne prilagoditve zaradi instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

0230

1.1.1.7

Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu

0240

1.1.1.8

Prehodne prilagoditve zaradi dodatnih manjšinskih deležev

0250

1.1.1.9

Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov

0260

1.1.1.9.1

(–) Povečanja lastniškega kapitala, ki izhajajo iz listinjenih sredstev

0270

1.1.1.9.2

Rezerva za varovanje denarnih tokov

0280

1.1.1.9.3

Kumulativni dobički in izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja v zvezi z obveznostmi, vrednotenimi po pošteni vrednosti

0285

1.1.1.9.4

Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja na pošteno vrednost, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi

0290

1.1.1.9.5

(–) Prilagoditve vrednosti zaradi zahtev po preudarnem vrednotenju

0300

1.1.1.10

(–) Dobro ime

0310

1.1.1.10.1

(–) Dobro ime, ki se pripozna kot neopredmeteno sredstvo

0320

1.1.1.10.2

(–) Dobro ime, ki se nanaša na vrednotenje pomembnih naložb

0330

1.1.1.10.3

Odložene obveznosti za davek, povezane z dobrim imenom

0335

1.1.1.10.4

Računovodsko prevrednotenje dobrega imena podrejenih družb, ki izhaja iz konsolidacije podrejenih družb, pri čemer je dobro ime mogoče pripisati tretjim osebam

0340

1.1.1.11

(–) Druga neopredmetena sredstva

0350

1.1.1.11.1

(–) Druga neopredmetena sredstva pred odbitkom odloženih obveznosti za davek

0352

1.1.1.11.1.1

(–) od tega: programska oprema, obračunana kot neopredmetena sredstva pred odbitkom odloženih obveznosti za davek

0360

1.1.1.11.2

Odložene obveznosti za davek, povezane z drugimi neopredmetenimi sredstvi

0362

1.1.1.11.2.1

od tega: Odložene obveznosti za davek, povezane s programsko opremo, obračunano kot neopredmetena sredstva

0365

1.1.1.11.3

Računovodsko prevrednotenje drugih neopredmetenih sredstev podrejenih družb, ki izhajajo iz konsolidacije podrejenih družb in jih je mogoče pripisati tretjim osebam

0370

1.1.1.12

(–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek

0380

1.1.1.13

(–) Primanjkljaj popravkov zaradi kreditnega tveganja glede na pričakovane izgube po pristopu IRB

0390

1.1.1.14

(–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami

0400

1.1.1.14.1

(–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami

0410

1.1.1.14.2

Odložene obveznosti za davek, povezane s sredstvi pokojninskega sklada z določenimi pravicami

0420

1.1.1.14.3

Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih lahko institucija neomejeno uporablja

0430

1.1.1.15

(–) Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu

0440

1.1.1.16

(–) Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom

0450

1.1.1.17

(–) Kvalificirani deleži zunaj finančnega sektorja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  %

0460

1.1.1.18

(–) Pozicije listinjenja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  %

0470

1.1.1.19

(–) Proste izročitve, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  %

0471

1.1.1.20

(–) Pozicije v košarici, za katere institucija ne more določiti uteži tveganja v skladu s pristopom IRB in za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  %

0472

1.1.1.21

(–) Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v skladu s pristopom notranjih modelov, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  %

0480

1.1.1.22

(–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0490

1.1.1.23

(–) Odbitne odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

0500

1.1.1.24

(–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0510

1.1.1.25

(–) Znesek, ki presega prag 17,65 %

0511

1.1.1.25.1

(–) Znesek, ki presega prag 17,65 %, v zvezi z instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0512

1.1.1.25.2

(–) Znesek, ki presega prag 17,65 %, v zvezi z odloženimi terjatvami za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik

0513

1.1.1.25A

(–) Nezadostno kritje za nedonosne izpostavljenosti

0514

1.1.1.25B

(–) Primanjkljaji pri obveznosti za zagotavljanje minimalne vrednosti

0515

1.1.1.25C

(–) Druge predvidljive davčne obremenitve

0520

1.1.1.26

Druge prehodne prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0524

1.1.1.27

(–) Dodatni odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013

0529

1.1.1.28

Elementi ali odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala – drugo

0530

1.1.2

DODATNI TEMELJNI KAPITAL

0540

1.1.2.1

Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot dodatni temeljni kapital

0551

1.1.2.1.1

V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti

0560

1.1.2.1.2*

Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi

0571

1.1.2.1.3

Vplačani presežek kapitala

0580

1.1.2.1.4

(–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala

0590

1.1.2.1.4.1

(–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

0620

1.1.2.1.4.2

(–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

0621

1.1.2.1.4.3

(–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

0622

1.1.2.1.5

(–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala

0660

1.1.2.2

Prehodne prilagoditve zaradi instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

0670

1.1.2.3

Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem temeljnem kapitalu

0680

1.1.2.4

Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, ki jih izdajo podrejene družbe

0690

1.1.2.5

(–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu

0700

1.1.2.6

(–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0710

1.1.2.7

(–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0720

1.1.2.8

(–) Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom

0730

1.1.2.9

Druge prehodne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala

0740

1.1.2.10

Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom (odbito v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu)

0744

1.1.2.11

(–) Dodatni odbitki dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013

0748

1.1.2.12

Elementi ali odbitki dodatnega temeljnega kapitala ‒ drugo

0750

1.2

DODATNI KAPITAL

0760

1.2.1

Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot dodatni kapital

0771

1.2.1.1

V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti

0780

1.2.1.2*

Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi

0791

1.2.1.3

Vplačani presežek kapitala

0800

1.2.1.4

(–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala

0810

1.2.1.4.1

(–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala

0840

1.2.1.4.2

(–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala

0841

1.2.1.4.3

(–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala

0842

1.2.1.5

(–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala

0880

1.2.2

Prehodne prilagoditve zaradi instrumentov dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

0890

1.2.3

Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem kapitalu

0900

1.2.4

Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v dodatnem kapitalu instrumentov, ki jih izdajo podrejene družbe

0910

1.2.5

Presežek rezervacij nad sprejemljivimi pričakovanimi izgubami po pristopu IRB

0920

1.2.6

Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja v okviru standardiziranega pristopa

0930

1.2.7

(–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu

0940

1.2.8

(–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0950

1.2.9

(–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0955

1.2.9A

(–) Presežek odbitkov od kvalificiranih obveznosti nad kvalificiranimi obveznostmi

0960

1.2.10

Druge prehodne prilagoditve dodatnega kapitala

0970

1.2.11

Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom (odbito v dodatnem temeljnem kapitalu)

0974

1.2.12

(–) Dodatni odbitki dodatnega kapitala v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013

0978

1.2.13

Elementi ali odbitki dodatnega kapitala – drugo

C 02.00 – KAPITALSKE ZAHTEVE (CA2)

| Vrstice | Postavka | Oznaka | Znesek |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 1. | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU | |
| 0020 | 1* | od tega: investicijska podjetja v skladu s členom 95, odstavek 2, in členom 98 Uredbe (EU) št. 575/2013 | |
| 0030 | 1** | od tega: investicijska podjetja v skladu s členom 96, odstavek 2, in členom 97 Uredbe (EU) št. 575/2013 | |
| 0040 | 1.1 | ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE IN TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI TER PROSTE IZROČITVE | |
| 0050 | 1.1.1 | Standardizirani pristop (SA) | |
| 0051 | 1.1.1* | od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 124 Uredbe (EU) št. 575/2013 | |
| 0060 | 1.1.1.1 | Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa brez pozicij v listinjenju | |
| 0070 | 1.1.1.1.01 | Enote centralne ravni držav ali centralne banke | |
| 0080 | 1.1.1.1.02 | Enote regionalne ali lokalne ravni držav | |
| 0090 | 1.1.1.1.03 | Subjekti javnega sektorja | |
| 0100 | 1.1.1.1.04 | Multilateralne razvojne banke | |
| 0110 | 1.1.1.1.05 | Mednarodne organizacije | |
| 0120 | 1.1.1.1.06 | Institucije | |
| 0130 | 1.1.1.1.07 | Podjetja | |
| 0140 | 1.1.1.1.08 | Izpostavljenosti na drobno | |
| 0150 | 1.1.1.1.09 | Zavarovano s hipotekami na nepremičnine | |
| 0160 | 1.1.1.1.10 | Neplačane izpostavljenosti | |
| 0170 | 1.1.1.1.11 | Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem | |
| 0180 | 1.1.1.1.12 | Krite obveznice | |
| 0190 | 1.1.1.1.13 | Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno | |
| 0200 | 1.1.1.1.14 | Kolektivni naložbeni podjemi (KNP) | |
| 0210 | 1.1.1.1.15 | Lastniški instrumenti | |
| 0211 | 1.1.1.1.16 | Druge postavke | |
| 0212 | 1.1.1.1.16.1 | od tega: programska oprema, obračunana kot neopredmetena sredstva | |
| 0240 | 1.1.2 | Pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen (IRB) | |
| 0241 | 1.1.2* | od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 164 Uredbe (EU) št. 575/2013 | |
| 0242 | 1.1.2** | od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 124 Uredbe (EU) št. 575/2013 | |
| 0250 | 1.1.2.1 | Pristopi IRB, kadar se ne uporabljajo lastne ocene LGD niti konverzijski faktorji | |
| 0260 | 1.1.2.1.01 | Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in centralnih bank | |
| 0270 | 1.1.2.1.02 | Izpostavljenosti do institucij | |
| 0280 | 1.1.2.1.03 | Izpostavljenosti do podjetij – MSP | |
| 0290 | 1.1.2.1.04 | Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji | |
| 0300 | 1.1.2.1.05 | Izpostavljenosti do podjetij – Drugo | |
| 0310 | 1.1.2.2 | Pristopi IRB, kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji | |
| 0320 | 1.1.2.2.01 | Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in centralnih bank | |
| 0330 | 1.1.2.2.02 | Izpostavljenosti do institucij | |
| 0340 | 1.1.2.2.03 | Izpostavljenosti do podjetij – MSP | |
| 0350 | 1.1.2.2.04 | Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji | |
| 0360 | 1.1.2.2.05 | Izpostavljenosti do podjetij – Drugo | |
| 0370 | 1.1.2.2.06 | Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami MSP | |
| 0380 | 1.1.2.2.07 | Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami podjetij, ki niso MSP | |
| 0390 | 1.1.2.2.08 | Izpostavljenosti na drobno – Kvalificirane obnavljajoče se | |
| 0400 | 1.1.2.2.09 | Izpostavljenosti na drobno – Druga MSP | |
| 0410 | 1.1.2.2.10 | Izpostavljenosti na drobno – Druga podjetja, ki niso MSP | |
| 0420 | 1.1.2.3 | Lastniški instrumenti po pristopu IRB | |
| 0450 | 1.1.2.5 | Druga sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti | |
| 0455 | 1.1.2.5.1 | od tega: programska oprema, obračunana kot neopredmetena sredstva | |
| 0460 | 1.1.3 | Znesek izpostavljenosti tveganju za prispevke v jamstveni sklad CNS | |
| 0470 | 1.1.4 | Pozicije v listinjenju | |
| 0490 | 1.2 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI ZA TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE | |
| 0500 | 1.2.1 | Tveganje poravnave/izročitve v netrgovalni knjigi | |
| 0510 | 1.2.2 | Tveganje poravnave/izročitve v trgovalni knjigi | |
| 0520 | 1.3 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE | |
| 0530 | 1.3.1 | Znesek izpostavljenosti tveganju za pozicijsko, valutno in blagovno tveganje, izračunan po standardiziranih pristopih (SA) | |
| 0540 | 1.3.1.1 | Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi | |
| 0550 | 1.3.1.2 | Lastniški instrumenti | |
| 0555 | 1.3.1.3 | Posamezni pristop za pozicijsko tveganje v KNP | |
| 0556 | 1.3.1.3* | Pojasnjevalna postavka: KNP, ki vlagajo izključno v dolžniške instrumente, s katerimi se trguje na borzi | |
| 0557 | 1.3.1.3** | Pojasnjevalna postavka: KNP, ki vlagajo izključno v lastniške instrumente ali v mešane instrumente | |
| 0560 | 1.3.1.4 | Tuje valute | |
| 0570 | 1.3.1.5 | Blago | |
| 0580 | 1.3.2 | Znesek izpostavljenosti tveganju za pozicijsko, valutno in blagovno tveganje, izračunan z uporabo notranjih modelov (IM) | |
| 0590 | 1.4 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA OPERATIVNO TVEGANJE (OpR) | |
| 0600 | 1.4.1 | OpR enostavni pristop (BIA) | |
| 0610 | 1.4.2 | OpR standardizirani (STA)/alternativni standardizirani (ASA) pristop | |
| 0620 | 1.4.3 | OpR napredni pristopi za merjenje (AMA) | |
| 0630 | 1.5 | DODATNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZARADI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV | |
| 0640 | 1.6 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA PRILAGODITEV KREDITNEGA VREDNOTENJA | |
| 0650 | 1.6.1 | Napredna metoda | |
| 0660 | 1.6.2 | Standardizirana metoda | |
| 0670 | 1.6.3 | Na podlagi OEM | |
| 0680 | 1.7 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU V ZVEZI Z VELIKIMI IZPOSTAVLJENOSTMI V TRGOVALNI KNJIGI | |
| 0690 | 1.8 | DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU | |
| 0710 | 1.8.2 | od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 458 Uredbe (EU) št. 575/2013 | |
| 0720 | 1.8.2* | od tega: zahteve za velike izpostavljenosti | |
| 0730 | 1.8.2** | od tega: zaradi spremenjenih uteži tveganja, usmerjenih na nepremičninske balone v sektorju stanovanjskih in poslovnih nepremičnin | |
| 0740 | 1.8.2*** | od tega: zaradi izpostavljenosti znotraj finančnega sektorja | |
| 0750 | 1.8.3 | od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 459 Uredbe (EU) št. 575/2013 | |
| 0760 | 1.8.4 | od tega: dodatni znesek izpostavljenosti tveganju v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013 | |

Vrstice

Postavka

Oznaka

Znesek

0010

1.

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

0020

1*

od tega: investicijska podjetja v skladu s členom 95, odstavek 2, in členom 98 Uredbe (EU) št. 575/2013

0030

1**

od tega: investicijska podjetja v skladu s členom 96, odstavek 2, in členom 97 Uredbe (EU) št. 575/2013

0040

1.1

ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE IN TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI TER PROSTE IZROČITVE

0050

1.1.1

Standardizirani pristop (SA)

0051

1.1.1*

od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 124 Uredbe (EU) št. 575/2013

0060

1.1.1.1

Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa brez pozicij v listinjenju

0070

1.1.1.1.01

Enote centralne ravni držav ali centralne banke

0080

1.1.1.1.02

Enote regionalne ali lokalne ravni držav

0090

1.1.1.1.03

Subjekti javnega sektorja

0100

1.1.1.1.04

Multilateralne razvojne banke

0110

1.1.1.1.05

Mednarodne organizacije

0120

1.1.1.1.06

Institucije

0130

1.1.1.1.07

Podjetja

0140

1.1.1.1.08

Izpostavljenosti na drobno

0150

1.1.1.1.09

Zavarovano s hipotekami na nepremičnine

0160

1.1.1.1.10

Neplačane izpostavljenosti

0170

1.1.1.1.11

Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem

0180

1.1.1.1.12

Krite obveznice

0190

1.1.1.1.13

Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno

0200

1.1.1.1.14

Kolektivni naložbeni podjemi (KNP)

0210

1.1.1.1.15

Lastniški instrumenti

0211

1.1.1.1.16

Druge postavke

0212

1.1.1.1.16.1

od tega: programska oprema, obračunana kot neopredmetena sredstva

0240

1.1.2

Pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen (IRB)

0241

1.1.2*

od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 164 Uredbe (EU) št. 575/2013

0242

1.1.2**

od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 124 Uredbe (EU) št. 575/2013

0250

1.1.2.1

Pristopi IRB, kadar se ne uporabljajo lastne ocene LGD niti konverzijski faktorji

0260

1.1.2.1.01

Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in centralnih bank

0270

1.1.2.1.02

Izpostavljenosti do institucij

0280

1.1.2.1.03

Izpostavljenosti do podjetij – MSP

0290

1.1.2.1.04

Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji

0300

1.1.2.1.05

Izpostavljenosti do podjetij – Drugo

0310

1.1.2.2

Pristopi IRB, kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji

0320

1.1.2.2.01

Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in centralnih bank

0330

1.1.2.2.02

Izpostavljenosti do institucij

0340

1.1.2.2.03

Izpostavljenosti do podjetij – MSP

0350

1.1.2.2.04

Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji

0360

1.1.2.2.05

Izpostavljenosti do podjetij – Drugo

0370

1.1.2.2.06

Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami MSP

0380

1.1.2.2.07

Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami podjetij, ki niso MSP

0390

1.1.2.2.08

Izpostavljenosti na drobno – Kvalificirane obnavljajoče se

0400

1.1.2.2.09

Izpostavljenosti na drobno – Druga MSP

0410

1.1.2.2.10

Izpostavljenosti na drobno – Druga podjetja, ki niso MSP

0420

1.1.2.3

Lastniški instrumenti po pristopu IRB

0450

1.1.2.5

Druga sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti

0455

1.1.2.5.1

od tega: programska oprema, obračunana kot neopredmetena sredstva

0460

1.1.3

Znesek izpostavljenosti tveganju za prispevke v jamstveni sklad CNS

0470

1.1.4

Pozicije v listinjenju

0490

1.2

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI ZA TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE

0500

1.2.1

Tveganje poravnave/izročitve v netrgovalni knjigi

0510

1.2.2

Tveganje poravnave/izročitve v trgovalni knjigi

0520

1.3

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE

0530

1.3.1

Znesek izpostavljenosti tveganju za pozicijsko, valutno in blagovno tveganje, izračunan po standardiziranih pristopih (SA)

0540

1.3.1.1

Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi

0550

1.3.1.2

Lastniški instrumenti

0555

1.3.1.3

Posamezni pristop za pozicijsko tveganje v KNP

0556

1.3.1.3*

Pojasnjevalna postavka: KNP, ki vlagajo izključno v dolžniške instrumente, s katerimi se trguje na borzi

0557

1.3.1.3**

Pojasnjevalna postavka: KNP, ki vlagajo izključno v lastniške instrumente ali v mešane instrumente

0560

1.3.1.4

Tuje valute

0570

1.3.1.5

Blago

0580

1.3.2

Znesek izpostavljenosti tveganju za pozicijsko, valutno in blagovno tveganje, izračunan z uporabo notranjih modelov (IM)

0590

1.4

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA OPERATIVNO TVEGANJE (OpR)

0600

1.4.1

OpR enostavni pristop (BIA)

0610

1.4.2

OpR standardizirani (STA)/alternativni standardizirani (ASA) pristop

0620

1.4.3

OpR napredni pristopi za merjenje (AMA)

0630

1.5

DODATNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZARADI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV

0640

1.6

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA PRILAGODITEV KREDITNEGA VREDNOTENJA

0650

1.6.1

Napredna metoda

0660

1.6.2

Standardizirana metoda

0670

1.6.3

Na podlagi OEM

0680

1.7

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU V ZVEZI Z VELIKIMI IZPOSTAVLJENOSTMI V TRGOVALNI KNJIGI

0690

1.8

DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

0710

1.8.2

od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 458 Uredbe (EU) št. 575/2013

0720

1.8.2*

od tega: zahteve za velike izpostavljenosti

0730

1.8.2**

od tega: zaradi spremenjenih uteži tveganja, usmerjenih na nepremičninske balone v sektorju stanovanjskih in poslovnih nepremičnin

0740

1.8.2***

od tega: zaradi izpostavljenosti znotraj finančnega sektorja

0750

1.8.3

od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 459 Uredbe (EU) št. 575/2013

0760

1.8.4

od tega: dodatni znesek izpostavljenosti tveganju v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013

C 03.00 – KAPITALSKI KOLIČNIKI IN RAVNI KAPITALA (CA3)

| Vrstice | ID | Postavka | Znesek |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 1 | Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 0020 | 2 | Presežek (+)/primanjkljaj (‒) navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 0030 | 3 | Količnik temeljnega kapitala | |
| 0040 | 4 | Presežek (+)/primanjkljaj (‒) temeljnega kapitala | |
| 0050 | 5 | Količnik skupnega kapitala | |
| 0060 | 6 | Presežek (+)/primanjkljaj (‒) skupnega kapitala | |
| Pojasnjevalne postavke: Količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (TSCR), količnik skupne kapitalske zahteve (OCR) in smernice glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G) |
| 0130 | 13 | Količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (TSCR) | |
| 0140 | 13* | TSCR: ki mora biti sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 0150 | 13** | TSCR: ki mora biti sestavljena iz temeljnega kapitala | |
| 0160 | 14 | Količnik skupne kapitalske zahteve (OCR) | |
| 0170 | 14* | OCR: ki mora biti sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 0180 | 14** | OCR: ki mora biti sestavljena iz temeljnega kapitala | |
| 0190 | 15 | količnik skupne kapitalske zahteve (OCR) in smernice glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G) | |
| 0200 | 15* | OCR in P2G: ki morata biti sestavljeni iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 0210 | 15** | OCR in P2G: ki morata biti sestavljeni iz temeljnega kapitala | |
| 0220 | 16 | Presežek (+)/primanjkljaj (–) navadnega lastniškega temeljnega kapitala glede na zahteve iz člena 92 Uredbe (EU) št. 575/2013 in člena 104a Direktive 2013/36/EU | |
| Pojasnjevalne postavke: Kapitalski količniki brez uporabe prehodnih določb glede MSRP 9 |
| 0300 | 20 | Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala brez uporabe prehodnih določb glede MSRP 9 | |
| 0310 | 21 | Količnik temeljnega kapitala brez uporabe prehodnih določb glede MSRP 9 | |
| 0320 | 22 | Količnik skupnega kapitala brez uporabe prehodnih določb glede MSRP 9 | |

Vrstice

ID

Postavka

Znesek

0010

1

Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0020

2

Presežek (+)/primanjkljaj (‒) navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0030

3

Količnik temeljnega kapitala

0040

4

Presežek (+)/primanjkljaj (‒) temeljnega kapitala

0050

5

Količnik skupnega kapitala

0060

6

Presežek (+)/primanjkljaj (‒) skupnega kapitala

Pojasnjevalne postavke: Količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (TSCR), količnik skupne kapitalske zahteve (OCR) in smernice glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G)

0130

13

Količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (TSCR)

0140

13*

TSCR: ki mora biti sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0150

13**

TSCR: ki mora biti sestavljena iz temeljnega kapitala

0160

14

Količnik skupne kapitalske zahteve (OCR)

0170

14*

OCR: ki mora biti sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0180

14**

OCR: ki mora biti sestavljena iz temeljnega kapitala

0190

15

količnik skupne kapitalske zahteve (OCR) in smernice glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G)

0200

15*

OCR in P2G: ki morata biti sestavljeni iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0210

15**

OCR in P2G: ki morata biti sestavljeni iz temeljnega kapitala

0220

16

Presežek (+)/primanjkljaj (–) navadnega lastniškega temeljnega kapitala glede na zahteve iz člena 92 Uredbe (EU) št. 575/2013 in člena 104a Direktive 2013/36/EU

Pojasnjevalne postavke: Kapitalski količniki brez uporabe prehodnih določb glede MSRP 9

0300

20

Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala brez uporabe prehodnih določb glede MSRP 9

0310

21

Količnik temeljnega kapitala brez uporabe prehodnih določb glede MSRP 9

0320

22

Količnik skupnega kapitala brez uporabe prehodnih določb glede MSRP 9

C 04.00 – POJASNJEVALNE POSTAVKE (CA4)

| Vrstica | ID | Postavka | Stolpec |
| --- | --- | --- | --- |
| Odložene terjatve za davek in obveznosti | 0010 |
| 0010 | 1 | Odložene terjatve za davek skupaj | |
| 0020 | 1.1 | Odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček | |
| 0030 | 1.2 | Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik | |
| 0040 | 1.3 | Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik | |
| 0050 | 2 | Odložene obveznosti za davek skupaj | |
| 0060 | 2.1 | Odložene obveznosti za davek, ki se ne odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček | |
| 0070 | 2.2 | Odložene obveznosti za davek, ki se odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček | |
| 0080 | 2.2.1 | Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik | |
| 0090 | 2.2.2 | Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik | |
| 0093 | 2A | Preplačilo davka in prenos davčne izgube v predhodno obdobje | |
| 0096 | 2B | Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 250 % | |
| 0097 | 2C | Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 0 % | |
| Izjema pri odbitkih od navadnega lastniškega temeljnega kapitala |
| 0901 | 2W | Programska oprema, obračunana kot neopredmetena sredstva, izvzeta iz odbitka od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| Računovodska razvrstitev instrumentov dodatnega temeljnega kapitala |
| 0905 | 2Y | Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala in povezani vplačani presežek kapitala, razvrščeni kot lastniški kapital v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi | |
| 0906 | 2Z | Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala in povezani vplačani presežek kapitala, razvrščeni kot obveznosti v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi | |
| Prilagoditve zaradi kreditnega tveganja in pričakovane izgube |
| 0100 | 3 | Presežek (+) ali primanjkljaj (–) popravkov zaradi kreditnega tveganja, dodatnih prilagoditev vrednosti in drugih zmanjšanj kapitala na pričakovane izgube za izpostavljenosti, ki niso neplačane, po pristopu IRB | |
| 0110 | 3.1 | Skupaj popravki zaradi kreditnega tveganja, dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala, izračunani za vključitev v izračun zneska pričakovane izgube | |
| 0120 | 3.1.1 | Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja | |
| 0130 | 3.1.2 | Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja | |
| 0131 | 3.1.3 | Dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala | |
| 0140 | 3.2 | Skupaj izračunane pričakovane izgube | |
| 0145 | 4 | Presežek (+) ali primanjkljaj (–) posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja na pričakovane izgube za neplačane izpostavljenosti, po pristopu IRB | |
| 0150 | 4.1 | Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja in pozicije, ki so obravnavane podobno | |
| 0155 | 4.2 | Skupaj izračunane pričakovane izgube | |
| 0160 | 5 | Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za presežek rezervacij, sprejemljivih kot dodatni kapital | |
| 0170 | 6 | Skupaj bruto rezervacije, sprejemljive za vključitev v dodatni kapital | |
| 0180 | 7 | Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za rezervacije, sprejemljive kot dodatni kapital | |
| Pragi za odbitke od navadnega lastniškega temeljnega kapitala |
| 0190 | 8 | Prag za neodbite deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0200 | 9 | 10-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 0210 | 10 | 17,65-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 0225 | 11 | Sprejemljiv kapital za namene kvalificiranih deležev zunaj finančnega sektorja | |
| Naložbe v kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe |
| 0230 | 12 | Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije | |
| 0240 | 12.1 | Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0250 | 12.1.1 | Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0260 | 12.1.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0270 | 12.2 | Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0280 | 12.2.1 | Bruto posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0290 | 12.2.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0291 | 12.3 | Sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0292 | 12.3.1 | Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0293 | 12.3.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0300 | 13 | Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije | |
| 0310 | 13.1 | Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0320 | 13.1.1 | Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0330 | 13.1.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0340 | 13.2 | Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0350 | 13.2.1 | Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0360 | 13.2.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0361 | 13.3 | Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0362 | 13.3.1 | Bruto sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0363 | 13.3.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0370 | 14 | Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije | |
| 0380 | 14.1 | Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0390 | 14.1.1 | Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0400 | 14.1.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0410 | 14.2 | Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0420 | 14.2.1 | Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0430 | 14.2.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0431 | 14.3 | Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0432 | 14.3.1 | Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 0433 | 14.3.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| Naložbe v kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo |
| 0440 | 15 | Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije | |
| 0450 | 15.1 | Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0460 | 15.1.1 | Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0470 | 15.1.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0480 | 15.2 | Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0490 | 15.2.1 | Bruto posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0500 | 15.2.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0501 | 15.3 | Sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0502 | 15.3.1 | Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0503 | 15.3.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0504 | 15A | Naložbe v navadni lastniški temeljni kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo – za katere se uporabi utež tveganja 250 % | |
| 0510 | 16 | Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije | |
| 0520 | 16.1 | Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0530 | 16.1.1 | Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0540 | 16.1.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0550 | 16.2 | Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0560 | 16.2.1 | Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0570 | 16.2.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0571 | 16.3 | Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0572 | 16.3.1 | Bruto sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0573 | 16.3.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0580 | 17 | Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije | |
| 0590 | 17.1 | Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0600 | 17.1.1 | Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0610 | 17.1.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0620 | 17.2 | Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0630 | 17.2.1 | Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0640 | 17.2.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 0641 | 17.3 | Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0642 | 17.3.1 | Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 0643 | 17.3.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| Zneski skupne izpostavljenosti tveganju deležev, ki se ne odbijejo od ustrezne kapitalske kategorije: |
| 0650 | 18 | Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala institucije | |
| 0660 | 19 | Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega temeljnega kapitala institucije | |
| 0670 | 20 | Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega kapitala institucije | |
| Začasna opustitev odbitka od kapitala |
| 0680 | 21 | Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo | |
| 0690 | 22 | Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo | |
| 0700 | 23 | Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo | |
| 0710 | 24 | Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo | |
| 0720 | 25 | Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo | |
| 0730 | 26 | Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo | |
| Kapitalski blažilniki |
| 0740 | 27 | Zahteva po skupnem blažilniku | |
| 0750 | | Varovalni kapitalski blažilnik | |
| 0760 | | Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice | |
| 0770 | | Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik | |
| 0780 | | Blažilnik sistemskih tveganj | |
| 0800 | | Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije | |
| 0810 | | Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije | |
| Zahteve v okviru drugega stebra |
| 0820 | 28 | Kapitalske zahteve v zvezi s prilagoditvami v okviru drugega stebra | |
| Dodatne informacije za investicijska podjetja |
| 0830 | 29 | Ustanovni kapital | |
| 0840 | 30 | Kapital na podlagi stalnih splošnih stroškov | |
| Dodatne informacije za izračun pragov za poročanje |
| 0850 | 31 | Tuje originalne izpostavljenosti | |
| 0860 | 32 | Skupaj originalne izpostavljenosti | |

Vrstica

ID

Postavka

Stolpec

Odložene terjatve za davek in obveznosti

0010

0010

1

Odložene terjatve za davek skupaj

0020

1.1

Odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček

0030

1.2

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

0040

1.3

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

0050

2

Odložene obveznosti za davek skupaj

0060

2.1

Odložene obveznosti za davek, ki se ne odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček

0070

2.2

Odložene obveznosti za davek, ki se odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček

0080

2.2.1

Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

0090

2.2.2

Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

0093

2A

Preplačilo davka in prenos davčne izgube v predhodno obdobje

0096

2B

Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 250 %

0097

2C

Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 0 %

Izjema pri odbitkih od navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0901

2W

Programska oprema, obračunana kot neopredmetena sredstva, izvzeta iz odbitka od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Računovodska razvrstitev instrumentov dodatnega temeljnega kapitala

0905

2Y

Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala in povezani vplačani presežek kapitala, razvrščeni kot lastniški kapital v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi

0906

2Z

Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala in povezani vplačani presežek kapitala, razvrščeni kot obveznosti v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi

Prilagoditve zaradi kreditnega tveganja in pričakovane izgube

0100

3

Presežek (+) ali primanjkljaj (–) popravkov zaradi kreditnega tveganja, dodatnih prilagoditev vrednosti in drugih zmanjšanj kapitala na pričakovane izgube za izpostavljenosti, ki niso neplačane, po pristopu IRB

0110

3.1

Skupaj popravki zaradi kreditnega tveganja, dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala, izračunani za vključitev v izračun zneska pričakovane izgube

0120

3.1.1

Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

0130

3.1.2

Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

0131

3.1.3

Dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala

0140

3.2

Skupaj izračunane pričakovane izgube

0145

4

Presežek (+) ali primanjkljaj (–) posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja na pričakovane izgube za neplačane izpostavljenosti, po pristopu IRB

0150

4.1

Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja in pozicije, ki so obravnavane podobno

0155

4.2

Skupaj izračunane pričakovane izgube

0160

5

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za presežek rezervacij, sprejemljivih kot dodatni kapital

0170

6

Skupaj bruto rezervacije, sprejemljive za vključitev v dodatni kapital

0180

7

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za rezervacije, sprejemljive kot dodatni kapital

Pragi za odbitke od navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0190

8

Prag za neodbite deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0200

9

10-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0210

10

17,65-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0225

11

Sprejemljiv kapital za namene kvalificiranih deležev zunaj finančnega sektorja

Naložbe v kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0230

12

Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

0240

12.1

Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0250

12.1.1

Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0260

12.1.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0270

12.2

Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0280

12.2.1

Bruto posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0290

12.2.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0291

12.3

Sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0292

12.3.1

Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0293

12.3.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0300

13

Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

0310

13.1

Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0320

13.1.1

Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0330

13.1.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0340

13.2

Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0350

13.2.1

Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0360

13.2.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0361

13.3

Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0362

13.3.1

Bruto sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0363

13.3.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0370

14

Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

0380

14.1

Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0390

14.1.1

Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0400

14.1.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0410

14.2

Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0420

14.2.1

Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0430

14.2.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0431

14.3

Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0432

14.3.1

Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

0433

14.3.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Naložbe v kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0440

15

Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

0450

15.1

Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0460

15.1.1

Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0470

15.1.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0480

15.2

Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0490

15.2.1

Bruto posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0500

15.2.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0501

15.3

Sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0502

15.3.1

Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0503

15.3.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0504

15A

Naložbe v navadni lastniški temeljni kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo – za katere se uporabi utež tveganja 250 %

0510

16

Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

0520

16.1

Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0530

16.1.1

Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0540

16.1.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0550

16.2

Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0560

16.2.1

Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0570

16.2.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0571

16.3

Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0572

16.3.1

Bruto sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0573

16.3.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0580

17

Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

0590

17.1

Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0600

17.1.1

Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0610

17.1.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0620

17.2

Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0630

17.2.1

Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0640

17.2.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

0641

17.3

Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0642

17.3.1

Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0643

17.3.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Zneski skupne izpostavljenosti tveganju deležev, ki se ne odbijejo od ustrezne kapitalske kategorije:

0650

18

Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala institucije

0660

19

Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega temeljnega kapitala institucije

0670

20

Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega kapitala institucije

Začasna opustitev odbitka od kapitala

0680

21

Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo

0690

22

Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo

0700

23

Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo

0710

24

Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo

0720

25

Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo

0730

26

Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo

Kapitalski blažilniki

0740

27

Zahteva po skupnem blažilniku

0750

Varovalni kapitalski blažilnik

0760

Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice

0770

Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik

0780

Blažilnik sistemskih tveganj

0800

Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije

0810

Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije

Zahteve v okviru drugega stebra

0820

28

Kapitalske zahteve v zvezi s prilagoditvami v okviru drugega stebra

Dodatne informacije za investicijska podjetja

0830

29

Ustanovni kapital

0840

30

Kapital na podlagi stalnih splošnih stroškov

Dodatne informacije za izračun pragov za poročanje

0850

31

Tuje originalne izpostavljenosti

0860

32

Skupaj originalne izpostavljenosti

C 05.01 – PREHODNE DOLOČBE (CA5.1)

| | Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala | Prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala | Prilagoditve dodatnega kapitala | Prilagoditve, vključene v tveganju prilagojena sredstva | Pojasnjevalne postavke |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Veljavni odstotek | Sprejemljiv znesek brez prehodnih določb |
| Koda | ID | Postavka | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 |
| 0010 | 1. | SKUPAJ PRILAGODITVE | | | | | | |
| 0020 | 1.1 | INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA | povezava s {CA1;r0220} | povezava s {CA1;r0660} | povezava s {CA1;r0880} | | | |
| 0060 | 1.1.2 | Instrumenti, ki ne tvorijo državne pomoči | | | | | | |
| 0061 | 1.1.3 | Instrumenti, izdani prek subjektov s posebnim namenom | | | | | | |
| 0062 | 1.1.4 | Instrumenti, izdani pred 27. junijem 2019, ki ne izpolnjujejo meril primernosti v zvezi s pooblastili za odpis in konverzijo v skladu s členom 59 BRRD ali zanje veljajo dogovori o poravnavi ali pobotu | | | | | | |
| 0063 | 1.1.4.1* | od tega: instrumenti brez pravno ali pogodbeno obveznega odpisa ali konverzije pri izvajanju pooblastil v skladu s členom 59 Direktive 2014/59/EU | | | | | | |
| 0064 | 1.1.4.2* | od tega: instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države, brez učinkovitega in izvršljivega izvajanja pooblastil v skladu s členom 59 Direktive 2014/59/EU | | | | | | |
| 0065 | 1.1.4.3* | od tega: instrumenti, za katere veljajo dogovori o poravnavi ali pobotu | | | | | | |
| 0070 | 1.2 | MANJŠINSKI DELEŽI IN EKVIVALENTI | povezava s {CA1;r0240} | povezava s {CA1;r0680} | povezava s {CA1;r0900} | | | |
| 0080 | 1.2.1 | Kapitalski instrumenti in postavke, ki se ne štejejo za manjšinske deleže | | | | | | |
| 0090 | 1.2.2 | Prehodno pripoznanje manjšinskih deležev v konsolidiranem kapitalu | | | | | | |
| 0091 | 1.2.3 | Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega temeljnega kapitala v konsolidiranem kapitalu | | | | | | |
| 0092 | 1.2.4 | Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega kapitala v konsolidiranem kapitalu | | | | | | |
| 0100 | 1.3 | DRUGE PREHODNE PRILAGODITVE | povezava s {CA1;r0520} | povezava s {CA1;r0730} | povezava s {CA1;r0960} | | | |
| 0111 | 1.3.1.6 | Nerealizirani dobički in izgube iz nekaterih dolžniških izpostavljenosti do enot centralne, regionalne in lokalne ravni držav ter subjektov javnega sektorja | | | | | | |
| 0112 | 1.3.1.6.1 | od tega: znesek A | | | | | | |
| 0140 | 1.3.2 | Odbitki | | | | | | |
| 0170 | 1.3.2.3 | Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik | | | | | | |
| 0380 | 1.3.2.9 | Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ter instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | | | | | | |
| 0385 | 1.3.2.9a | Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik | | | | | | |
| 0425 | 1.3.2.11 | Izvzetje iz odbitka deležev v lastniškem kapitalu zavarovalnic od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala | | | | | | |
| 0430 | 1.3.3 | Dodatni filtri in odbitki | | | | | | |
| 0440 | 1.3.4 | Prilagoditve zaradi prehodnih ureditev za MSRP 9 | | | | | | |
| 0441 | 1.3.4.1 | Pojasnjevalna postavka: učinek pričakovane kreditne izgube statične komponente | | | | | | |
| 0442 | 1.3.4.2 | Pojasnjevalna postavka: učinek pričakovane kreditne izgube dinamične komponente za obdobje 1.1.2018–31.12.2019 | | | | | | |
| 0443 | 1.3.4.3 | Pojasnjevalna postavka: učinek pričakovane kreditne izgube dinamične komponente za obdobje, ki se začne 1.1.2020 | | | | | | |

Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala

Prilagoditve dodatnega kapitala

Prilagoditve, vključene v tveganju prilagojena sredstva

Pojasnjevalne postavke

Veljavni odstotek

Sprejemljiv znesek brez prehodnih določb

Koda

ID

Postavka

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0010

1.

SKUPAJ PRILAGODITVE

0020

1.1

INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA

povezava s {CA1;r0220}

povezava s {CA1;r0660}

povezava s {CA1;r0880}

0060

1.1.2

Instrumenti, ki ne tvorijo državne pomoči

0061

1.1.3

Instrumenti, izdani prek subjektov s posebnim namenom

0062

1.1.4

Instrumenti, izdani pred 27. junijem 2019, ki ne izpolnjujejo meril primernosti v zvezi s pooblastili za odpis in konverzijo v skladu s členom 59 BRRD ali zanje veljajo dogovori o poravnavi ali pobotu

0063

1.1.4.1*

od tega: instrumenti brez pravno ali pogodbeno obveznega odpisa ali konverzije pri izvajanju pooblastil v skladu s členom 59 Direktive 2014/59/EU

0064

1.1.4.2*

od tega: instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države, brez učinkovitega in izvršljivega izvajanja pooblastil v skladu s členom 59 Direktive 2014/59/EU

0065

1.1.4.3*

od tega: instrumenti, za katere veljajo dogovori o poravnavi ali pobotu

0070

1.2

MANJŠINSKI DELEŽI IN EKVIVALENTI

povezava s {CA1;r0240}

povezava s {CA1;r0680}

povezava s {CA1;r0900}

0080

1.2.1

Kapitalski instrumenti in postavke, ki se ne štejejo za manjšinske deleže

0090

1.2.2

Prehodno pripoznanje manjšinskih deležev v konsolidiranem kapitalu

0091

1.2.3

Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega temeljnega kapitala v konsolidiranem kapitalu

0092

1.2.4

Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega kapitala v konsolidiranem kapitalu

0100

1.3

DRUGE PREHODNE PRILAGODITVE

povezava s {CA1;r0520}

povezava s {CA1;r0730}

povezava s {CA1;r0960}

0111

1.3.1.6

Nerealizirani dobički in izgube iz nekaterih dolžniških izpostavljenosti do enot centralne, regionalne in lokalne ravni držav ter subjektov javnega sektorja

0112

1.3.1.6.1

od tega: znesek A

0140

1.3.2

Odbitki

0170

1.3.2.3

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

0380

1.3.2.9

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ter instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0385

1.3.2.9a

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

0425

1.3.2.11

Izvzetje iz odbitka deležev v lastniškem kapitalu zavarovalnic od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0430

1.3.3

Dodatni filtri in odbitki

0440

1.3.4

Prilagoditve zaradi prehodnih ureditev za MSRP 9

0441

1.3.4.1

Pojasnjevalna postavka: učinek pričakovane kreditne izgube statične komponente

0442

1.3.4.2

Pojasnjevalna postavka: učinek pričakovane kreditne izgube dinamične komponente za obdobje 1.1.2018–31.12.2019

0443

1.3.4.3

Pojasnjevalna postavka: učinek pričakovane kreditne izgube dinamične komponente za obdobje, ki se začne 1.1.2020

C 05.02 – INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI (CA5.2)

| | Znesek instrumentov s povezanim vplačanim presežkom kapitala | Osnova za izračun omejitve | Veljavni odstotek | Omejitev | (–) Znesek, ki presega omejitve glede uporabe predhodnih pravil | Skupni znesek z uporabo predhodnih pravil |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Koda | ID | Postavka | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 |
| 0010 | 1. | Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za člen 57, točka (a), Direktive 2006/48/ES | | | | | | povezava s {CA5.1;r060;c010) |
| 0020 | 2. | Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za člen 57, točka (ca), ter člen 154(8) in (9) Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 489 Uredbe (EU) št. 575/2013 | | | | | | povezava s {CA5.1;r060;c020) |
| 0030 | 2.1 | Skupaj instrumenti brez odpoklica ali spodbude za odkup | | | | | | |
| 0040 | 2.2 | Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila, z odpoklicem in spodbudo za odkup | | | | | | |
| 0050 | 2.2.1 | Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 52 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti | | | | | | |
| 0060 | 2.2.2 | Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti | | | | | | |
| 0070 | 2.2.3 | Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti | | | | | | |
| 0080 | 2.3 | Preseganje omejitve instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila | | | | | | |
| 0090 | 3. | Postavke, ki izpolnjujejo pogoje za člen 57, točke (e), (f), (g) ali (h), Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 490 Uredbe (EU) št. 575/2013 | | | | | | povezava s {CA5.1;r060;c030) |
| 0100 | 3.1 | Skupaj postavke brez spodbude za odkup | | | | | | |
| 0110 | 3.2 | Postavke, za katere se uporabljajo predhodna pravila, s spodbudo za odkup | | | | | | |
| 0120 | 3.2.1 | Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 63 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti | | | | | | |
| 0130 | 3.2.2 | Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti | | | | | | |
| 0140 | 3.2.3 | Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti | | | | | | |
| 0150 | 3.3 | Preseganje omejitve instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila | | | | | | |

Znesek instrumentov s povezanim vplačanim presežkom kapitala

Osnova za izračun omejitve

Veljavni odstotek

Omejitev

(–) Znesek, ki presega omejitve glede uporabe predhodnih pravil

Skupni znesek z uporabo predhodnih pravil

Koda

ID

Postavka

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0010

1.

Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za člen 57, točka (a), Direktive 2006/48/ES

povezava s {CA5.1;r060;c010)

0020

2.

Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za člen 57, točka (ca), ter člen 154(8) in (9) Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 489 Uredbe (EU) št. 575/2013

povezava s {CA5.1;r060;c020)

0030

2.1

Skupaj instrumenti brez odpoklica ali spodbude za odkup

0040

2.2

Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila, z odpoklicem in spodbudo za odkup

0050

2.2.1

Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 52 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

0060

2.2.2

Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

0070

2.2.3

Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

0080

2.3

Preseganje omejitve instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

0090

3.

Postavke, ki izpolnjujejo pogoje za člen 57, točke (e), (f), (g) ali (h), Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 490 Uredbe (EU) št. 575/2013

povezava s {CA5.1;r060;c030)

0100

3.1

Skupaj postavke brez spodbude za odkup

0110

3.2

Postavke, za katere se uporabljajo predhodna pravila, s spodbudo za odkup

0120

3.2.1

Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 63 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

0130

3.2.2

Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

0140

3.2.3

Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

0150

3.3

Preseganje omejitve instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

C 06.01 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH – SKUPAJ (GS TOTAL)

| | INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE | KAPITALSKI BLAŽILNIKI |
| --- | --- | --- |
| ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU | | KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL | | | KONSOLIDIRANI KAPITAL | | ZAHTEVE PO SKUPNEM BLAŽILNIKU | |
| KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE /IZROČITVE | POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE | OPERATIVNO TVEGANJE | DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU | KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL | | | KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL | POJASNJEVALNA POSTAVKA: DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME | OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL | OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL | OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU | OD TEGA: (‒) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME | VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK | POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK | VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE | BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ | BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE | BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE |
| MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL | KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL |
| 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480 |
| 0010 | SKUPAJ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE

KAPITALSKI BLAŽILNIKI

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL

KONSOLIDIRANI KAPITAL

ZAHTEVE PO SKUPNEM BLAŽILNIKU

KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE /IZROČITVE

POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE

OPERATIVNO TVEGANJE

DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL

KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL

POJASNJEVALNA POSTAVKA: DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME

OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL

OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU

OD TEGA: (‒) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME

VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK

POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK

VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE

BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ

BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE

BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE

MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0470

0480

0010

SKUPAJ

C 06.02 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH (GS)

| SUBJEKTI, VKLJUČENI V OBSEG KONSOLIDACIJE | INFORMACIJE O SUBJEKTIH, ZA KATERE VELJAJO KAPITALSKE ZAHTEVE | INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE | KAPITALSKI BLAŽILNIKI |
| --- | --- | --- | --- |
| IME | KODA | VRSTA KODE | NACIONALNA KODA | INSTITUCIJA ALI ENAKOVREDEN SUBJEKT (DA/NE) | VRSTA SUBJEKTA | OBSEG PODATKOV: POSAMIČNO POLNO KONSOLIDIRANO (SF) ALI POSAMIČNO DELNO KONSOLIDIRANO (SP) | KODA DRŽAVE | DELEŽ V LASTI (%) | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU | | KAPITAL | | | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU | | KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL | | KONSOLIDIRANI KAPITAL | | ZAHTEVA PO SKUPNEM BLAŽILNIKU | |
| KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/ IZROČITVE | POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE | OPERATIVNO TVEGANJE | DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU | SKUPNI TEMELJNI KAPITAL | | | DODATNI KAPITAL | | KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/ IZROČITVE | POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE | OPERATIVNO TVEGANJE | DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU | KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL | | KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL | POJASNJEVALNA POSTAVKA: DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME | OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL | OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL | OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU | OD TEGA: (‒) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME | VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK | POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK | VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE | BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ | BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE | BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE |
| NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL | | DODATNI TEMELJNI KAPITAL | | MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL | KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL |
| OD TEGA: KVALIFICIRANI KAPITAL | POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA | OD TEGA: KVALIFICIRANI TEMELJNI KAPITAL | POVEZANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA | OD TEGA: MANJŠINSKI DELEŽI | POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK, VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA IN DRUGE REZERVE | OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL | OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI KAPITAL |
| 0011 | 0021 | 0026 | 0027 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

SUBJEKTI, VKLJUČENI V OBSEG KONSOLIDACIJE

INFORMACIJE O SUBJEKTIH, ZA KATERE VELJAJO KAPITALSKE ZAHTEVE

INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE

KAPITALSKI BLAŽILNIKI

IME

KODA

VRSTA KODE

NACIONALNA KODA

INSTITUCIJA ALI ENAKOVREDEN SUBJEKT (DA/NE)

VRSTA SUBJEKTA

OBSEG PODATKOV: POSAMIČNO POLNO KONSOLIDIRANO (SF) ALI POSAMIČNO DELNO KONSOLIDIRANO (SP)

KODA DRŽAVE

DELEŽ V LASTI (%)

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

KAPITAL

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL

KONSOLIDIRANI KAPITAL

ZAHTEVA PO SKUPNEM BLAŽILNIKU

KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/ IZROČITVE

POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE

OPERATIVNO TVEGANJE

DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

SKUPNI TEMELJNI KAPITAL

DODATNI KAPITAL

KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/ IZROČITVE

POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE

OPERATIVNO TVEGANJE

DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL

KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL

POJASNJEVALNA POSTAVKA: DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME

OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL

OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU

OD TEGA: (‒) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME

VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK

POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK

VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE

BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ

BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE

BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE

NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

DODATNI TEMELJNI KAPITAL

MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL

OD TEGA: KVALIFICIRANI KAPITAL

POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA

OD TEGA: KVALIFICIRANI TEMELJNI KAPITAL

POVEZANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA

OD TEGA: MANJŠINSKI DELEŽI

POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK, VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA IN DRUGE REZERVE

OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL

OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI KAPITAL

0011

0021

0026

0027

0030

0035

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0470

0480

C 07.00 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SA)

Kategorija izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

| | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE, POVEZANE Z ORIGINALNO IZPOSTAVLJENOSTJO (–) | IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST | NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE. RAZVITA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM | POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*) | RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KONVERZIJSKE FAKTORJE | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO | (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP | (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga) | STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA | PRILAGODITEV ZA NESTANOVITNOST V ZVEZI Z IZPOSTAVLJENOSTJO | (–) ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM: PRILAGOJENA VREDNOST (Cvam) | 0% | 20% | 50% | 100% | OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE | | OD TEGA: Z BONITETNO OCENO NA PODLAGI IMENOVANE ECAI | OD TEGA: Z BONITETNO OCENO NA PODLAGI ENOTE CENTRALNE RAVNI DRŽAVE |
| (–) JAMSTVA | (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | (–) ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM: ENOSTAVNA METODA | (–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | (–) SKUPAJ ODLIVI: | (+) SKUPAJ PRILIVI | | (–) OD TEGA: PRILAGODITVE ZA NESTANOVITNOST IN ZAPADLOST | OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE, RAZEN IZPOSTAVLJENOSTI S KLIRINGOM PREK CNS |
| 0010 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0211 | 0215 | 0216 | 0217 | 0220 | 0230 | 0240 |
| 0010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Celica, povezana s CA | | |
| 0015 | od tega: neplačane izpostavljenosti v kategorijah izpostavljenosti ‚Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem‘ in ‚Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov‘ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | od tega: MSP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0035 | od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo infrastrukturnim projektom | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | od tega: zavarovano s hipotekami na nepremičnine ‒ Stanovanjske nepremičnine | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | od tega: izpostavljenosti iz naslova stalne delne uporabe standardiziranega pristopa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | od tega: izpostavljenosti v okviru standardiziranega pristopa s predhodnim dovoljenjem nadzornika za izvajanje postopnega uvajanja pristopa IRB | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI: |
| 0070 | Bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | od tega: s centralnim kliringom prek KCNS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | od tega: s centralnim kliringom prek KCNS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA: |
| 0140 | 0% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 2% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 4% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 10% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | 20% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | 35% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | 50% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | 70% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | 75% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | 100% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0240 | 150% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0250 | 250% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | 370% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | 1 250  % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | Druge uteži tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI PO PRISTOPIH (KNP): |
| 0281 | Pristop vpogleda | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0282 | Pristop na podlagi mandata | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0283 | Nadomestni pristop | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| POJASNJEVALNE POSTAVKE |
| 0290 | Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na poslovne nepremičnine | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 100 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 150 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE, POVEZANE Z ORIGINALNO IZPOSTAVLJENOSTJO (–)

IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE. RAZVITA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM

POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*)

RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KONVERZIJSKE FAKTORJE

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga)

STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

PRILAGODITEV ZA NESTANOVITNOST V ZVEZI Z IZPOSTAVLJENOSTJO

(–) ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM: PRILAGOJENA VREDNOST (Cvam)

0%

20%

50%

100%

OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE

OD TEGA: Z BONITETNO OCENO NA PODLAGI IMENOVANE ECAI

OD TEGA: Z BONITETNO OCENO NA PODLAGI ENOTE CENTRALNE RAVNI DRŽAVE

(–) JAMSTVA

(–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

(–) ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM: ENOSTAVNA METODA

(–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

(–) SKUPAJ ODLIVI:

(+) SKUPAJ PRILIVI

(–) OD TEGA: PRILAGODITVE ZA NESTANOVITNOST IN ZAPADLOST

OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE, RAZEN IZPOSTAVLJENOSTI S KLIRINGOM PREK CNS

0010

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0211

0215

0216

0217

0220

0230

0240

0010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Celica, povezana s CA

0015

od tega: neplačane izpostavljenosti v kategorijah izpostavljenosti ‚Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem‘ in ‚Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov‘

0020

od tega: MSP

0030

od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP

0035

od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo infrastrukturnim projektom

0040

od tega: zavarovano s hipotekami na nepremičnine ‒ Stanovanjske nepremičnine

0050

od tega: izpostavljenosti iz naslova stalne delne uporabe standardiziranega pristopa

0060

od tega: izpostavljenosti v okviru standardiziranega pristopa s predhodnim dovoljenjem nadzornika za izvajanje postopnega uvajanja pristopa IRB

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI:

0070

Bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja

0080

Zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja

Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke

0090

Nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji

0100

od tega: s centralnim kliringom prek KCNS

0110

Nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave

0120

od tega: s centralnim kliringom prek KCNS

0130

Nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA:

0140

0%

0150

2%

0160

4%

0170

10%

0180

20%

0190

35%

0200

50%

0210

70%

0220

75%

0230

100%

0240

150%

0250

250%

0260

370%

0270

1 250  %

0280

Druge uteži tveganja

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI PO PRISTOPIH (KNP):

0281

Pristop vpogleda

0282

Pristop na podlagi mandata

0283

Nadomestni pristop

POJASNJEVALNE POSTAVKE

0290

Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na poslovne nepremičnine

0300

Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 100 %

0310

Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine

0320

Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 150 %

C 08.01 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR IRB 1)

Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB:

Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji:

| | NOTRANJA BONITETNA LESTVICA | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST | IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA | PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEH) | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO | (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP | (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO | POJASNJEVALNE POSTAVKE: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | (–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA | | UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE | (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE | ŠTEVILO DOLŽNIKOV | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED PRIPOZNANJEM KREDITNIH IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTOV |
| VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI IZPOSTAVLJENOSTI (%) | | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI | (–) JAMSTVA | (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | (–) SKUPAJ ODLIVI: | (+) SKUPAJ PRILIVI | OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE | OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE | OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI | JAMSTVA | KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | | PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM | DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM | | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI |
| BANČNE VLOGE | POLICE ŽIVLJENJSKEGA ZAVAROVANJA | INSTRUMENTI, KI JIH IMA TRETJA OSEBA | NEPREMIČNINE | ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM | DENARNE TERJATVE |
| |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 |
| 0010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Celica, povezana s CA | | | | | |
| 0015 | od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0016 | od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo infrastrukturnim projektom | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI: | |
| 0020 | Bilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Zunajbilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | IZPOSTAVLJENOSTI, RAZVRŠČENE V BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKA ALI SKUPINE IZPOSTAVLJENOSTI: SKUPAJ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | PRISTOP RAZPOREJANJA ZA POSEBNE KREDITNE ARANŽMAJE: SKUPAJ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | ALTERNATIVNA OBRAVNAVA: ZAVAROVANI Z NEPREMIČNINO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA PROSTIH IZROČITEV, PRI KATERIH SE UPORABLJAJO UTEŽI TVEGANJA V OKVIRU ALTERNATIVNE OBRAVNAVE ALI 100 %, IN DRUGE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERE SE UPORABIJO UTEŽI TVEGANJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI: SKUPAJ ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

NOTRANJA BONITETNA LESTVICA

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA

PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEH)

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

POJASNJEVALNE POSTAVKE:

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

(–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

ŠTEVILO DOLŽNIKOV

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED PRIPOZNANJEM KREDITNIH IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTOV

VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI IZPOSTAVLJENOSTI (%)

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

(–) JAMSTVA

(–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

(–) SKUPAJ ODLIVI:

(+) SKUPAJ PRILIVI

OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

JAMSTVA

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM

DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

BANČNE VLOGE

POLICE ŽIVLJENJSKEGA ZAVAROVANJA

INSTRUMENTI, KI JIH IMA TRETJA OSEBA

NEPREMIČNINE

ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM

DENARNE TERJATVE

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0171

0172

0173

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0255

0256

0257

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Celica, povezana s CA

0015

od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP

0016

od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo infrastrukturnim projektom

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI:

0020

Bilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja

0030

Zunajbilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja

Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke

0040

Nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji

0050

Nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave

0060

Nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov

0070

IZPOSTAVLJENOSTI, RAZVRŠČENE V BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKA ALI SKUPINE IZPOSTAVLJENOSTI: SKUPAJ

0080

PRISTOP RAZPOREJANJA ZA POSEBNE KREDITNE ARANŽMAJE: SKUPAJ

0160

ALTERNATIVNA OBRAVNAVA: ZAVAROVANI Z NEPREMIČNINO

0170

IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA PROSTIH IZROČITEV, PRI KATERIH SE UPORABLJAJO UTEŽI TVEGANJA V OKVIRU ALTERNATIVNE OBRAVNAVE ALI 100 %, IN DRUGE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERE SE UPORABIJO UTEŽI TVEGANJA

0180

TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI: SKUPAJ ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE

C 08.02 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: RAZČLENITEV GLEDE NA BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA ALI SKUPINO IZPOSTAVLJENOSTI (CR IRB 2)

Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB:

Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji:

| BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (IDENTIFIKATOR VRSTICE) | NOTRANJA BONITETNA LESTVICA | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST | IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA | PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEH) | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO | (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP | (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO | POJASNJEVALNE POSTAVKE: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | (–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA | UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE | (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE | ŠTEVILO DOLŽNIKOV | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED PRIPOZNANJEM KREDITNIH IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTOV |
| VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI IZPOSTAVLJENOSTI (%) | | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI | (–) JAMSTVA | KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI (–) | SKUPAJ ODLIVI: (–) | SKUPAJ PRILIVI (+) | OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE | OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE | OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI | JAMSTVA | KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | | PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM | DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM | | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI |
| BANČNE VLOGE | POLICE ŽIVLJENJSKEGA ZAVAROVANJA | INSTRUMENTI, KI JIH IMA TRETJA OSEBA | NEPREMIČNINE | ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM | |
| |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (IDENTIFIKATOR VRSTICE)

NOTRANJA BONITETNA LESTVICA

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA

PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEH)

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

POJASNJEVALNE POSTAVKE:

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

(–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

ŠTEVILO DOLŽNIKOV

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED PRIPOZNANJEM KREDITNIH IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTOV

VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI IZPOSTAVLJENOSTI (%)

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

(–) JAMSTVA

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI (–)

SKUPAJ ODLIVI: (–)

SKUPAJ PRILIVI (+)

OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

JAMSTVA

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM

DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

BANČNE VLOGE

POLICE ŽIVLJENJSKEGA ZAVAROVANJA

INSTRUMENTI, KI JIH IMA TRETJA OSEBA

NEPREMIČNINE

ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0171

0172

0173

0180

0190

0200

0220

0230

0240

0250

0255

0256

0257

0260

0270

0280

0290

0300

0310

C 08.03 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: RAZČLENITEV PO RAZPONIH VERJETNOSTI NEPLAČILA (PD) (CR IRB 3)

Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB:

Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji:

| RAZPONI PD | BILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI | ZUNAJBILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI KONVERZIJSKIH FAKTORJEV IN PO UPORABI CRM | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE PD (%) | ŠTEVILO DOLŽNIKOV | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANA POVPREČNA ZAPADLOST (V LETIH) | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO | ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE | (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | 0,00 do < 0,15 | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 0,00 do < 0,10 | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 0,10 do < 0,15 | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 0,15 do < 0,25 | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 0,25 do < 0,50 | | | | | | | | | | | |
| 0060 | 0,50 do < 0,75 | | | | | | | | | | | |
| 0070 | 0,75 do < 2,5 | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 0,75 do < 1,75 | | | | | | | | | | | |
| 0090 | 1,75 do < 2,5 | | | | | | | | | | | |
| 0100 | 2,5 do < 10 | | | | | | | | | | | |
| 0110 | 2,5 do < 5 | | | | | | | | | | | |
| 0120 | 5 do < 10 | | | | | | | | | | | |
| 0130 | 10 do < 100 | | | | | | | | | | | |
| 0140 | 10 do < 20 | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 20 do < 30 | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 30 do < 100 | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 100 (privzeto) | | | | | | | | | | | |

RAZPONI PD

BILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI

ZUNAJBILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI KONVERZIJSKIH FAKTORJEV IN PO UPORABI CRM

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE PD (%)

ŠTEVILO DOLŽNIKOV

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANA POVPREČNA ZAPADLOST (V LETIH)

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

0,00 do < 0,15

0020

0,00 do < 0,10

0030

0,10 do < 0,15

0040

0,15 do < 0,25

0050

0,25 do < 0,50

0060

0,50 do < 0,75

0070

0,75 do < 2,5

0080

0,75 do < 1,75

0090

1,75 do < 2,5

0100

2,5 do < 10

0110

2,5 do < 5

0120

5 do < 10

0130

10 do < 100

0140

10 do < 20

0150

20 do < 30

0160

30 do < 100

0170

100 (privzeto)

C 08.04 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: IZKAZI TOKOV RWEA (CR IRB 4)

| | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI |
| --- | --- |
| 0010 |
| 0010 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA KONCU PREJŠNJEGA OBDOBJA POROČANJA | |
| 0020 | OBSEG SREDSTEV (+/–) | |
| 0030 | KAKOVOST SREDSTEV (+/–) | |
| 0040 | POSODOBITVE MODELA (+/–) | |
| 0050 | METODOLOGIJA IN POLITIKA (+/–) | |
| 0060 | PRIDOBITVE IN ODTUJITVE (+/–) | |
| 0070 | SPREMEMBE DEVIZNIH TEČAJEV (+/–) | |
| 0080 | DRUGO (+/–) | |
| 0090 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA KONCU OBDOBJA POROČANJA | |

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

0010

0010

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA KONCU PREJŠNJEGA OBDOBJA POROČANJA

0020

OBSEG SREDSTEV (+/–)

0030

KAKOVOST SREDSTEV (+/–)

0040

POSODOBITVE MODELA (+/–)

0050

METODOLOGIJA IN POLITIKA (+/–)

0060

PRIDOBITVE IN ODTUJITVE (+/–)

0070

SPREMEMBE DEVIZNIH TEČAJEV (+/–)

0080

DRUGO (+/–)

0090

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA KONCU OBDOBJA POROČANJA

C 08.05 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: TESTIRANJE ZA NAZAJ ZA VERJETNOST NEPLAČILA (PD) (CR IRB 5)

Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB:

Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji:

| RAZPONI PD | ARITMETIČNO POVPREČJE PD (%) | ŠTEVILO DOLŽNIKOV NA KONCU PREJŠNJEGA LETA | | UGOTOVLJENA POVPREČNA STOPNJA NEPLAČIL (%) | POVPREČNA LETNA STOPNJA NEPLAČIL V PRETEKLOSTI (v %) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OD TEGA: NEPLAČANO MED LETOM |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | 0,00 do < 0,15 | | | | | |
| 0020 | 0,00 do < 0,10 | | | | | |
| 0030 | 0,10 do < 0,15 | | | | | |
| 0040 | 0,15 do < 0,25 | | | | | |
| 0050 | 0,25 do < 0,50 | | | | | |
| 0060 | 0,50 do < 0,75 | | | | | |
| 0070 | 0,75 do < 2,5 | | | | | |
| 0080 | 0,75 do < 1,75 | | | | | |
| 0090 | 1,75 do < 2,5 | | | | | |
| 0100 | 2,5 do < 10 | | | | | |
| 0110 | 2,5 do < 5 | | | | | |
| 0120 | 5 do < 10 | | | | | |
| 0130 | 10 do < 100 | | | | | |
| 0140 | 10 do < 20 | | | | | |
| 0150 | 20 do < 30 | | | | | |
| 0160 | 30 do < 100 | | | | | |
| 0170 | 100 (privzeto) | | | | | |

RAZPONI PD

ARITMETIČNO POVPREČJE PD (%)

ŠTEVILO DOLŽNIKOV NA KONCU PREJŠNJEGA LETA

UGOTOVLJENA POVPREČNA STOPNJA NEPLAČIL (%)

POVPREČNA LETNA STOPNJA NEPLAČIL V PRETEKLOSTI (v %)

OD TEGA: NEPLAČANO MED LETOM

0010

0020

0030

0040

0050

0010

0,00 do < 0,15

0020

0,00 do < 0,10

0030

0,10 do < 0,15

0040

0,15 do < 0,25

0050

0,25 do < 0,50

0060

0,50 do < 0,75

0070

0,75 do < 2,5

0080

0,75 do < 1,75

0090

1,75 do < 2,5

0100

2,5 do < 10

0110

2,5 do < 5

0120

5 do < 10

0130

10 do < 100

0140

10 do < 20

0150

20 do < 30

0160

30 do < 100

0170

100 (privzeto)

C 08.05.1 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: TESTIRANJE ZA NAZAJ ZA VERJETNOST NEPLAČILA V SKLADU S ČLENOM 180(1), TOČKA (f), UREDBE (EU) št. 575/2013 (CR IRB 5B)

Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB:

Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji:

| RAZPONI PD | ENAKOVREDNA ZUNANJA BONITETNA OCENA | ARITMETIČNO POVPREČJE PD (%) | ŠTEVILO DOLŽNIKOV NA KONCU PREJŠNJEGA LETA | | POVPREČNA LETNA STOPNJA NEPLAČIL V PRETEKLOSTI (v %) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OD TEGA: NEPLAČANO MED LETOM |
| 0005 | 0006 | 0010 | 0020 | 0030 | 0050 |
| | | | | | |

RAZPONI PD

ENAKOVREDNA ZUNANJA BONITETNA OCENA

ARITMETIČNO POVPREČJE PD (%)

ŠTEVILO DOLŽNIKOV NA KONCU PREJŠNJEGA LETA

POVPREČNA LETNA STOPNJA NEPLAČIL V PRETEKLOSTI (v %)

OD TEGA: NEPLAČANO MED LETOM

0005

0006

0010

0020

0030

0050

C 08.06 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: PRISTOP RAZPOREJANJA ZA POSEBNE KREDITNE ARANŽMAJE (CR IRB 6)

Vrsta posebnega kreditnega aranžmaja:

| | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | | UTEŽ TVEGANJA | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE |
| OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE | OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE | OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0100 |
| 0010 | KATEGORIJA 1 | MANJ KOT 2,5 LETA | | | | | | | 50% | | |
| 0020 | ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA | | | | | | | 70% | | |
| 0030 | KATEGORIJA 2 | MANJ KOT 2,5 LETA | | | | | | | 70% | | |
| 0040 | ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA | | | | | | | 90% | | |
| 0050 | KATEGORIJA 3 | MANJ KOT 2,5 LETA | | | | | | | 115% | | |
| 0060 | ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA | | | | | | | 115% | | |
| 0070 | KATEGORIJA 4 | MANJ KOT 2,5 LETA | | | | | | | 250% | | |
| 0080 | ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA | | | | | | | 250% | | |
| 0090 | KATEGORIJA 5 | MANJ KOT 2,5 LETA | | | | | | | — | | |
| 0100 | ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA | | | | | | | — | | |
| 0110 | SKUPAJ | MANJ KOT 2,5 LETA | | | | | | | | | |
| 0120 | ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA | | | | | | | | | |

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

UTEŽ TVEGANJA

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0100

0010

KATEGORIJA 1

MANJ KOT 2,5 LETA

50%

0020

ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA

70%

0030

KATEGORIJA 2

MANJ KOT 2,5 LETA

70%

0040

ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA

90%

0050

KATEGORIJA 3

MANJ KOT 2,5 LETA

115%

0060

ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA

115%

0070

KATEGORIJA 4

MANJ KOT 2,5 LETA

250%

0080

ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA

250%

0090

KATEGORIJA 5

MANJ KOT 2,5 LETA

—

0100

ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA

—

0110

SKUPAJ

MANJ KOT 2,5 LETA

0120

ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA

C 08.07 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: PODROČJE UPORABE PRISTOPA IRB IN STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA (CR IRB 7)

| | VREDNOSTI SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI V SKLADU S ČLENOM 166 UREDBE (EU) št. 575/2013 | VREDNOST SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABLJATA STANDARDIZIRANI PRISTOP IN PRISTOP IRB | ODSTOTEK VREDNOSTI SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATEREGA SE STALNO DELNO UPORABLJA STANDARDIZIRANI PRISTOP (%) | ODSTOTEK VREDNOSTI SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI, KI JE VKLJUČEN V NAČRT UVEDBE (%) | ODSTOTEK VREDNOSTI SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATEREGA SE UPORABLJA PRISTOP IRB (%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | ENOTE CENTRALNE RAVNI DRŽAV ALI CENTRALNE BANKE | | | | | |
| 0020 | OD TEGA: ENOTE REGIONALNE ALI LOKALNE RAVNI DRŽAV | | | | | |
| 0030 | OD TEGA: SUBJEKTI JAVNEGA SEKTORJA | | | | | |
| 0040 | INSTITUCIJE | | | | | |
| 0050 | PODJETJA | | | | | |
| 0060 | OD TEGA: PODJETJA – POSEBNI KREDITNI ARANŽMAJI BREZ PRISTOPA RAZPOREJANJA | | | | | |
| 0070 | OD TEGA: PODJETJA – POSEBNI KREDITNI ARANŽMAJI S PRISTOPOM RAZPOREJANJA | | | | | |
| 0080 | OD TEGA: PODJETJA – MSP | | | | | |
| 0090 | IZPOSTAVLJENOSTI NA DROBNO | | | | | |
| 0100 | OD TEGA IZPOSTAVLJENOSTI NA DROBNO – ZAVAROVANO Z NEPREMIČNINAMI MSP | | | | | |
| 0110 | OD TEGA IZPOSTAVLJENOSTI NA DROBNO – ZAVAROVANO Z NEPREMIČNINAMI PODJETIJ, KI NISO MSP | | | | | |
| 0120 | OD TEGA IZPOSTAVLJENOSTI NA DROBNO – KVALIFICIRANE OBNAVLJAJOČE SE | | | | | |
| 0130 | OD TEGA IZPOSTAVLJENOSTI NA DROBNO – DRUGA MSP | | | | | |
| 0140 | OD TEGA IZPOSTAVLJENOSTI NA DROBNO – DRUGA PODJETJA, KI NISO MSP | | | | | |
| 0150 | LASTNIŠKI INSTRUMENTI | | | | | |
| 0160 | DRUGA SREDSTVA IZ NASLOVA NEKREDITNIH OBVEZNOSTI | | | | | |
| 0170 | SKUPAJ | | | | | |

VREDNOSTI SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI V SKLADU S ČLENOM 166 UREDBE (EU) št. 575/2013

VREDNOST SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABLJATA STANDARDIZIRANI PRISTOP IN PRISTOP IRB

ODSTOTEK VREDNOSTI SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATEREGA SE STALNO DELNO UPORABLJA STANDARDIZIRANI PRISTOP (%)

ODSTOTEK VREDNOSTI SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI, KI JE VKLJUČEN V NAČRT UVEDBE (%)

ODSTOTEK VREDNOSTI SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATEREGA SE UPORABLJA PRISTOP IRB (%)

0010

0020

0030

0040

0050

0010

ENOTE CENTRALNE RAVNI DRŽAV ALI CENTRALNE BANKE

0020

OD TEGA: ENOTE REGIONALNE ALI LOKALNE RAVNI DRŽAV

0030

OD TEGA: SUBJEKTI JAVNEGA SEKTORJA

0040

INSTITUCIJE

0050

PODJETJA

0060

OD TEGA: PODJETJA – POSEBNI KREDITNI ARANŽMAJI BREZ PRISTOPA RAZPOREJANJA

0070

OD TEGA: PODJETJA – POSEBNI KREDITNI ARANŽMAJI S PRISTOPOM RAZPOREJANJA

0080

OD TEGA: PODJETJA – MSP

0090

IZPOSTAVLJENOSTI NA DROBNO

0100

OD TEGA IZPOSTAVLJENOSTI NA DROBNO – ZAVAROVANO Z NEPREMIČNINAMI MSP

0110

OD TEGA IZPOSTAVLJENOSTI NA DROBNO – ZAVAROVANO Z NEPREMIČNINAMI PODJETIJ, KI NISO MSP

0120

OD TEGA IZPOSTAVLJENOSTI NA DROBNO – KVALIFICIRANE OBNAVLJAJOČE SE

0130

OD TEGA IZPOSTAVLJENOSTI NA DROBNO – DRUGA MSP

0140

OD TEGA IZPOSTAVLJENOSTI NA DROBNO – DRUGA PODJETJA, KI NISO MSP

0150

LASTNIŠKI INSTRUMENTI

0160

DRUGA SREDSTVA IZ NASLOVA NEKREDITNIH OBVEZNOSTI

0170

SKUPAJ

C 09.01 – GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA (CR GB 1)

Država:

| | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | Ugotovljena nova neplačila za obdobje | Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja | Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja | Odpisi | Dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala | Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO | (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP | (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Neplačane izpostavljenosti |
| 0010 | 0020 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0061 | 0070 | 0075 | 0080 | 0081 | 0082 | 0090 |
| 0010 | Enote centralne ravni držav ali centralne banke | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Enote regionalne ali lokalne ravni držav | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Subjekti javnega sektorja | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Multilateralne razvojne banke | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Mednarodne organizacije | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Institucije | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Podjetja | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | od tega: MSP | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Izpostavljenosti na drobno | | | | | | | | | | | | | |
| 0085 | od tega: MSP | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Zavarovano s hipotekami na nepremičnine | | | | | | | | | | | | | |
| 0095 | od tega: MSP | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Neplačane izpostavljenosti | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Krite obveznice | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Kolektivni naložbeni podjemi (KNP) | | | | | | | | | | | | | |
| 0141 | Pristop vpogleda | | | | | | | | | | | | | |
| 0142 | Pristop na podlagi mandata | | | | | | | | | | | | | |
| 0143 | Nadomestni pristop | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Druge izpostavljenosti | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | Skupni znesek izpostavljenosti | | | | | | | | | | | | | |

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Ugotovljena nova neplačila za obdobje

Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

Odpisi

Dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala

Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

Neplačane izpostavljenosti

0010

0020

0040

0050

0055

0060

0061

0070

0075

0080

0081

0082

0090

0010

Enote centralne ravni držav ali centralne banke

0020

Enote regionalne ali lokalne ravni držav

0030

Subjekti javnega sektorja

0040

Multilateralne razvojne banke

0050

Mednarodne organizacije

0060

Institucije

0070

Podjetja

0075

od tega: MSP

0080

Izpostavljenosti na drobno

0085

od tega: MSP

0090

Zavarovano s hipotekami na nepremičnine

0095

od tega: MSP

0100

Neplačane izpostavljenosti

0110

Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem

0120

Krite obveznice

0130

Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno

0140

Kolektivni naložbeni podjemi (KNP)

0141

Pristop vpogleda

0142

Pristop na podlagi mandata

0143

Nadomestni pristop

0150

Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov

0160

Druge izpostavljenosti

0170

Skupni znesek izpostavljenosti

C 09.02 – GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI PRISTOPA IRB (CR GB 2)

Država:

| | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | Ugotovljena nova neplačila za obdobje | Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja | Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja | Odpisi | Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila | VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI IZPOSTAVLJENOSTI (%) | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO | | (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP | (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO | ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | od tega: neplačane | | od tega: neplačane | od tega: neplačane |
| 0010 | 0030 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0105 | 0110 | 0120 | 0121 | 0122 | 0125 | 0130 |
| 0010 | Enote centralne ravni držav ali centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Institucije | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Podjetja | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0042 | od tega: posebni kreditni aranžmaji (brez posebnih kreditnih aranžmajev po pristopu razporejanja) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0045 | od tega: posebni kreditni aranžmaji po pristopu razporejanja | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | od tega: MSP | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Izpostavljenosti na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Zavarovane z nepremičninami | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | MSP | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Podjetja, ki niso MSP | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Kvalificirane obnavljajoče se izpostavljenosti | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Druge izpostavljenosti na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | MSP | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Podjetja, ki niso MSP | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Lastniški instrumenti | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Skupni znesek izpostavljenosti | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Ugotovljena nova neplačila za obdobje

Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

Odpisi

Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila

VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI IZPOSTAVLJENOSTI (%)

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

od tega: neplačane

od tega: neplačane

od tega: neplačane

0010

0030

0040

0050

0055

0060

0070

0080

0090

0100

0105

0110

0120

0121

0122

0125

0130

0010

Enote centralne ravni držav ali centralne banke

0020

Institucije

0030

Podjetja

0042

od tega: posebni kreditni aranžmaji (brez posebnih kreditnih aranžmajev po pristopu razporejanja)

0045

od tega: posebni kreditni aranžmaji po pristopu razporejanja

0050

od tega: MSP

0060

Izpostavljenosti na drobno

0070

Zavarovane z nepremičninami

0080

MSP

0090

Podjetja, ki niso MSP

0100

Kvalificirane obnavljajoče se izpostavljenosti

0110

Druge izpostavljenosti na drobno

0120

MSP

0130

Podjetja, ki niso MSP

0140

Lastniški instrumenti

0150

Skupni znesek izpostavljenosti

C 09.04 – RAZČLENITEV USTREZNIH KREDITNIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA NAMENE IZRAČUNA PROTICIKLIČNEGA BLAŽILNIKA PO DRŽAVAH IN STOPNJE POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTNEGA PROTICIKLIČNEGA BLAŽILNIKA (CCB)

Država:

| | Znesek | Odstotek | Kvalitativne informacije |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 |
| Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje | |
| 0010 | Vrednost izpostavljenosti po standardiziranem pristopu | | | |
| 0020 | Vrednost izpostavljenosti po pristopu IRB | | | |
| Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje | |
| 0030 | Vsota dolgih in kratkih pozicij izpostavljenosti v trgovalni knjigi za standardizirane pristope | | | |
| 0040 | Vrednost izpostavljenosti v trgovalni knjigi po notranjih modelih | | | |
| Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Listinjenje | |
| 0055 | Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v netrgovalni knjigi | | | |
| Kapitalske zahteve in uteži | |
| 0070 | Skupne kapitalske zahteve za CCB | | | |
| 0080 | Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje | | | |
| 0090 | Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje | | | |
| 0100 | Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Pozicije v listinjenju v netrgovalni knjigi | | | |
| 0110 | Uteži kapitalskih zahtev | | | |
| Stopnje proticikličnega kapitalskega blažilnika | |
| 0120 | Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki jo določi imenovani organ | | | |
| 0130 | Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki se uporablja za državo institucije | | | |
| 0140 | Stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika | | | |
| Uporaba 2-odstotnega praga | |
| 0150 | Uporaba 2-odstotnega praga za splošno kreditno izpostavljenost | | | |
| 0160 | Uporaba 2-odstotnega praga za izpostavljenost v trgovalni knjigi | | | |

Znesek

Odstotek

Kvalitativne informacije

0010

0020

0030

Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje

0010

Vrednost izpostavljenosti po standardiziranem pristopu

0020

Vrednost izpostavljenosti po pristopu IRB

Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje

0030

Vsota dolgih in kratkih pozicij izpostavljenosti v trgovalni knjigi za standardizirane pristope

0040

Vrednost izpostavljenosti v trgovalni knjigi po notranjih modelih

Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Listinjenje

0055

Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v netrgovalni knjigi

Kapitalske zahteve in uteži

0070

Skupne kapitalske zahteve za CCB

0080

Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje

0090

Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje

0100

Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Pozicije v listinjenju v netrgovalni knjigi

0110

Uteži kapitalskih zahtev

Stopnje proticikličnega kapitalskega blažilnika

0120

Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki jo določi imenovani organ

0130

Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki se uporablja za državo institucije

0140

Stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika

Uporaba 2-odstotnega praga

0150

Uporaba 2-odstotnega praga za splošno kreditno izpostavljenost

0160

Uporaba 2-odstotnega praga za izpostavljenost v trgovalni knjigi

C 10.01 – KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI INSTRUMENTI – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR EQU IRB 1)

| | NOTRANJA BONITETNA LESTVICA | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI | POJASNJEVALNA POSTAVKA: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA | OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE | ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE |
| VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%) | (–) JAMSTVA | (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | (–) SKUPAJ ODLIVI: |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0061 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | SKUPAJ IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, IZRAČUNANE PO PRISTOPU IRB | | | | | | | | | Celica, povezana s CA | |
| 0020 | PRISTOP PD/LGD: SKUPAJ | | | | | | | | | | |
| 0050 | PRISTOP ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA: SKUPAJ | | | | | | | | | | |
| 0060 | RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA PO UTEŽEH TVEGANJA: |
| 0070 | UTEŽ TVEGANJA: 190 % | | | | | | | | | | |
| 0080 | 290% | | | | | | | | | | |
| 0090 | 370% | | | | | | | | | | |
| 0100 | PRISTOP NA PODLAGI NOTRANJIH MODELOV | | | | | | | | | | |
| 0110 | IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, ZA KATERE SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA | | | | | | | | | | |
| 0120 | IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA KOLEKTIVNIH NALOŽBENIH PODJEMOV, ZA KATERE SE UPORABLJA NADOMESTNI PRISTOP | | | | | | | | | | |

NOTRANJA BONITETNA LESTVICA

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

POJASNJEVALNA POSTAVKA:

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%)

(–) JAMSTVA

(–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

(–) SKUPAJ ODLIVI:

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0061

0070

0080

0090

0010

SKUPAJ IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, IZRAČUNANE PO PRISTOPU IRB

Celica, povezana s CA

0020

PRISTOP PD/LGD: SKUPAJ

0050

PRISTOP ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA: SKUPAJ

0060

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA PO UTEŽEH TVEGANJA:

0070

UTEŽ TVEGANJA: 190 %

0080

290%

0090

370%

0100

PRISTOP NA PODLAGI NOTRANJIH MODELOV

0110

IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, ZA KATERE SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA

0120

IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA KOLEKTIVNIH NALOŽBENIH PODJEMOV, ZA KATERE SE UPORABLJA NADOMESTNI PRISTOP

C 10.02 – KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM. RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA PD/LGD GLEDE NA BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (CR EQU IRB 2)

| BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (IDENTIFIKATOR VRSTICE) | NOTRANJA BONITETNA LESTVICA | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI | POJASNJEVALNA POSTAVKA: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA | ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE |
| VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%) | (–) JAMSTVA | (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | (–) SKUPAJ ODLIVI: |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| | | | | | | | | | |

BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (IDENTIFIKATOR VRSTICE)

NOTRANJA BONITETNA LESTVICA

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

POJASNJEVALNA POSTAVKA:

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%)

(–) JAMSTVA

(–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

(–) SKUPAJ ODLIVI:

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

C 11.00 – TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE (CR SETT)

| | NEPORAVNANI POSLI PO CENI PORAVNAVE | IZPOSTAVLJENOST RAZLIKI V CENI ZARADI NEPORAVNANIH POSLOV | KAPITALSKE ZAHTEVE | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU PORAVNAVE |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 |
| 0010 | Skupaj neporavnani posli v netrgovalni knjigi | | | | Celica, povezana s CA |
| 0020 | Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %) | | | | |
| 0030 | Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %) | | | | |
| 0040 | Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %) | | | | |
| 0050 | Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %) | | | | |
| 0060 | Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %) | | | | |
| 0070 | Skupaj neporavnani posli v trgovalni knjigi | | | | Celica, povezana s CA |
| 0080 | Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %) | | | | |
| 0090 | Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %) | | | | |
| 0100 | Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %) | | | | |
| 0110 | Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %) | | | | |
| 0120 | Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %) | | | | |

NEPORAVNANI POSLI PO CENI PORAVNAVE

IZPOSTAVLJENOST RAZLIKI V CENI ZARADI NEPORAVNANIH POSLOV

KAPITALSKE ZAHTEVE

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU PORAVNAVE

0010

0020

0030

0040

0010

Skupaj neporavnani posli v netrgovalni knjigi

Celica, povezana s CA

0020

Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %)

0030

Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %)

0040

Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %)

0050

Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %)

0060

Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %)

0070

Skupaj neporavnani posli v trgovalni knjigi

Celica, povezana s CA

0080

Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %)

0090

Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %)

0100

Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %)

0110

Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %)

0120

Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %)

C 13.01 – KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA (CR SEC)

| | SKUPAJ ZNESEK PRVOTNIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU | SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI | POZICIJE V LISTINJENJU | (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE | IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST | NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | (–) TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: PRILAGOJENA VREDNOST PO RAZVITI METODI ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM PRI STVARNEM KREDITNEM ZAVAROVANJU (Cvam) | POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*) | | (–) NEVRAČLJIVI POPUSTI PRI ODKUPNI CENI | (–) POSEBNI POPRAVKI ZARADI KREDITNEGA TVEGANJA PRI OSNOVNIH IZPOSTAVLJENOSTIH | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | | | RAZČLENITEV ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI | PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI NEUSKLAJENOSTI ZAPADLOSTI | SKUPNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE POGLAVJA 2 UREDBE (EU) 2017/2402 | PRED UVEDBO OMEJITVE | (–) ZMANJŠANJE ZARADI OMEJITVE UTEŽI TVEGANJA | (–) ZMANJŠANJE ZARADI SPLOŠNE OMEJITVE | SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI | POJASNJEVALNA POSTAVKA:

  ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, KI USTREZA ODLIVOM IZ LISTINJENJ K DRUGIM RAZREDOM IZPOSTAVLJENOSTI |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (CVA) | (–) SKUPAJ ODLIVI: | ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | (–) OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga) | STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (–) | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA | OD TEGA: S KREDITNIM KONVERZIJSKIM FAKTORJEM 0 % | KOT ODBITNE POSTAVKE KAPITALA (–) | PREDMET UTEŽI TVEGANJA | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA | POSEBNA OBRAVNAVA ZA NADREJENE TRANŠE KVALIFICIRANIH LISTINJENJ NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | DRUGO (UT = 1 250  %) | | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA | POSEBNA OBRAVNAVA ZA NADREJENE TRANŠE KVALIFICIRANIH LISTINJENJ NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | DRUGO (UT = 1 250  %) | OD TEGA: SINTETIČNA LISTINJENJA |
| | | RAZČLENITEV GLEDE NA RAZREDE UTEŽI TVEGANJA | OD TEGA: IZRAČUNANO V SKLADU S ČLENOM 255(4) (ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE) | | RAZČLENITEV GLEDE NA RAZREDE UTEŽI TVEGANJA | | RAZČLENITEV GLEDE NA STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI | RAZČLENITEV GLEDE NA RAZLOG ZA UPORABO SEC-ERBA | | RAZČLENITEV GLEDE NA RAZREDE UTEŽI TVEGANJA | | | OD TEGA: IZRAČUNANO V SKLADU S ČLENOM 255(4) (ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE) | | OD TEGA: UT=1 250  % (W NEZNAN) | | KREDITI ZA NAKUP AVTOMOBILOV, ZAKUPI AVTOMOBILOV IN ZAKUPI OPREME | MOŽNOST SEC-ERBA | POZICIJE, ZA KATERE SE UPORABLJA ČLEN 254(2), TOČKA (a), UREDBE (EU) št. 575/2013 | POZICIJE, ZA KATERE SE UPORABLJA ČLEN 254(2), TOČKA (b), UREDBE (EU) št. 575/2013 | POZICIJE, ZA KATERE SE UPORABLJA ČLEN 254(4) ALI 258(2) UREDBE (EU) št. 575/2013 | UPOŠTEVANJE HIERARHIJE PRISTOPOV | | POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) |
| PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*) (–) | (–) SKUPAJ ODLIVI: | SKUPAJ PRILIVI | | =< 20 % UT | > 20 % DO 50 % UT | > 50 % DO 100 % UT | > 100 % DO < 1 250  % UT | 1 250  % UT | | =< 20 % UT | > 20 % DO 50 % UT | > 50 % DO 100 % UT | > 100 % DO < 1 250  % UT | UT 1 250  % (W NEZNAN) | UT 1 250  % (DRUGO) | | KRATKOROČNE STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI | DOLGOROČNE STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI | KREDITI ZA NAKUP AVTOMOBILOV, ZAKUPI AVTOMOBILOV IN ZAKUPI OPREME | MOŽNOST SEC-ERBA | POZICIJE, ZA KATERE SE UPORABLJA ČLEN 254(2), TOČKA (a), UREDBE (EU) št. 575/2013 | POZICIJE, ZA KATERE SE UPORABLJA ČLEN 254(2), TOČKA (b), UREDBE (EU) št. 575/2013 | POZICIJE, ZA KATERE SE UPORABLJA ČLEN 254(4) ALI 258(2) UREDBE (EU) št. 575/2013 | UPOŠTEVANJE HIERARHIJE PRISTOPOV | | =< 20 % UT | > 20 % DO 50 % UT | > 50 % DO 100 % UT | > 100 % DO < 1 250  % UT | 1 250  % UT | | | | | |
| | | | CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | VSE DRUGE CQS | CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | CQS 4 | CQS 5 | CQS 6 | CQS 7 | CQS 8 | CQS 9 | CQS 10 | CQS 11 | CQS 12 | CQS 13 | CQS 14 | CQS 15 | CQS 16 | CQS 17 | VSE DRUGE CQS | | | | | | |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0460 | 0470 | 0480 | 0490 | 0500 | 0510 | 0520 | 0530 | 0540 | 0550 | 0560 | 0570 | 0580 | 0590 | 0600 | 0610 | 0620 | 0630 | 0640 | 0650 | 0660 | 0670 | 0680 | 0690 | 0695 | 0700 | 0710 | 0720 | 0730 | 0740 | 0750 | 0760 | 0770 | 0780 | 0790 | 0800 | 0810 | 0820 | 0830 | 0840 | 0845 | 0850 | 0860 | 0870 | 0880 | 0890 | 0900 | 0910 | 0920 | 0930 |
| 0010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Celica, povezana s CA | |
| 0020 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | IZPOSTAVLJENOSTI V TRADICIONALNIH LISTINJENJIH STS, KI SO ABPC IN KI NISO ABPC | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | NADREJENE POZICIJE V SINTETIČNIH LISTINJENJIH MSP, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0051 | NADREJENE POZICIJE V BILANČNIH LISTINJENJIH STS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | LISTINJENJA: BILANČNE POSTAVKE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0121 | IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH, KI NISO LISTINJENJA NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0131 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0133 | IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTIH | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0134 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0135 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V NEKVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0136 | OD TEGA: NENADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | LISTINJENJA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | LISTINJENJA: BILANČNE POSTAVKE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0240 | POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0241 | IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH, KI NISO LISTINJENJA NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0251 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0253 | IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTIH | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0254 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0255 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V NEKVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0256 | OD TEGA: NENADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | LISTINJENJA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0290 | POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0330 | LISTINJENJA: BILANČNE POSTAVKE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0340 | IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0350 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0360 | POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0361 | IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH, KI NISO LISTINJENJA NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0371 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0373 | IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTIH | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0374 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0375 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V NEKVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0376 | OD TEGA: NENADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0380 | LISTINJENJA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0390 | IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0400 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0410 | POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0420 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0430 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0440 | RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU: kratkoročne |
| 0450 | CQS 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0460 | CQS 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0470 | CQS 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0480 | VSE DRUGE IN NEOCENJENE CQS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0490 | RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU: dolgoročne |
| 0500 | CQS 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0510 | CQS 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0520 | CQS 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0530 | CQS 4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0540 | CQS 5 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0550 | CQS 6 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0560 | CQS 7 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0570 | CQS 8 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0580 | CQS 9 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0590 | CQS 10 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0600 | CQS 11 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0610 | CQS 12 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0620 | CQS 13 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0630 | CQS 14 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0640 | CQS 15 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0650 | CQS 16 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0660 | CQS 17 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0670 | VSE DRUGE IN NEOCENJENE CQS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

SKUPAJ ZNESEK PRVOTNIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU

SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI

POZICIJE V LISTINJENJU

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

(–) TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: PRILAGOJENA VREDNOST PO RAZVITI METODI ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM PRI STVARNEM KREDITNEM ZAVAROVANJU (Cvam)

POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*)

(–) NEVRAČLJIVI POPUSTI PRI ODKUPNI CENI

(–) POSEBNI POPRAVKI ZARADI KREDITNEGA TVEGANJA PRI OSNOVNIH IZPOSTAVLJENOSTIH

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

RAZČLENITEV ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI NEUSKLAJENOSTI ZAPADLOSTI

SKUPNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE POGLAVJA 2 UREDBE (EU) 2017/2402

PRED UVEDBO OMEJITVE

(–) ZMANJŠANJE ZARADI OMEJITVE UTEŽI TVEGANJA

(–) ZMANJŠANJE ZARADI SPLOŠNE OMEJITVE

SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

POJASNJEVALNA POSTAVKA:

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, KI USTREZA ODLIVOM IZ LISTINJENJ K DRUGIM RAZREDOM IZPOSTAVLJENOSTI

(–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (CVA)

(–) SKUPAJ ODLIVI:

ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

(–) OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga)

STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (–)

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

OD TEGA: S KREDITNIM KONVERZIJSKIM FAKTORJEM 0 %

KOT ODBITNE POSTAVKE KAPITALA (–)

PREDMET UTEŽI TVEGANJA

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

POSEBNA OBRAVNAVA ZA NADREJENE TRANŠE KVALIFICIRANIH LISTINJENJ NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

DRUGO (UT = 1 250  %)

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

POSEBNA OBRAVNAVA ZA NADREJENE TRANŠE KVALIFICIRANIH LISTINJENJ NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

DRUGO (UT = 1 250  %)

OD TEGA: SINTETIČNA LISTINJENJA

RAZČLENITEV GLEDE NA RAZREDE UTEŽI TVEGANJA

OD TEGA: IZRAČUNANO V SKLADU S ČLENOM 255(4) (ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE)

RAZČLENITEV GLEDE NA RAZREDE UTEŽI TVEGANJA

RAZČLENITEV GLEDE NA STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI

RAZČLENITEV GLEDE NA RAZLOG ZA UPORABO SEC-ERBA

RAZČLENITEV GLEDE NA RAZREDE UTEŽI TVEGANJA

OD TEGA: IZRAČUNANO V SKLADU S ČLENOM 255(4) (ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE)

OD TEGA: UT=1 250  % (W NEZNAN)

KREDITI ZA NAKUP AVTOMOBILOV, ZAKUPI AVTOMOBILOV IN ZAKUPI OPREME

MOŽNOST SEC-ERBA

POZICIJE, ZA KATERE SE UPORABLJA ČLEN 254(2), TOČKA (a), UREDBE (EU) št. 575/2013

POZICIJE, ZA KATERE SE UPORABLJA ČLEN 254(2), TOČKA (b), UREDBE (EU) št. 575/2013

POZICIJE, ZA KATERE SE UPORABLJA ČLEN 254(4) ALI 258(2) UREDBE (EU) št. 575/2013

UPOŠTEVANJE HIERARHIJE PRISTOPOV

POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*) (–)

(–) SKUPAJ ODLIVI:

SKUPAJ PRILIVI

=< 20 % UT

> 20 % DO 50 % UT

> 50 % DO 100 % UT

> 100 % DO < 1 250  % UT

1 250  % UT

=< 20 % UT

> 20 % DO 50 % UT

> 50 % DO 100 % UT

> 100 % DO < 1 250  % UT

UT 1 250  % (W NEZNAN)

UT 1 250  % (DRUGO)

KRATKOROČNE STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI

DOLGOROČNE STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI

KREDITI ZA NAKUP AVTOMOBILOV, ZAKUPI AVTOMOBILOV IN ZAKUPI OPREME

MOŽNOST SEC-ERBA

POZICIJE, ZA KATERE SE UPORABLJA ČLEN 254(2), TOČKA (a), UREDBE (EU) št. 575/2013

POZICIJE, ZA KATERE SE UPORABLJA ČLEN 254(2), TOČKA (b), UREDBE (EU) št. 575/2013

POZICIJE, ZA KATERE SE UPORABLJA ČLEN 254(4) ALI 258(2) UREDBE (EU) št. 575/2013

UPOŠTEVANJE HIERARHIJE PRISTOPOV

=< 20 % UT

> 20 % DO 50 % UT

> 50 % DO 100 % UT

> 100 % DO < 1 250  % UT

1 250  % UT

CQS 1

CQS 2

CQS 3

VSE DRUGE CQS

CQS 1

CQS 2

CQS 3

CQS 4

CQS 5

CQS 6

CQS 7

CQS 8

CQS 9

CQS 10

CQS 11

CQS 12

CQS 13

CQS 14

CQS 15

CQS 16

CQS 17

VSE DRUGE CQS

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0460

0470

0480

0490

0500

0510

0520

0530

0540

0550

0560

0570

0580

0590

0600

0610

0620

0630

0640

0650

0660

0670

0680

0690

0695

0700

0710

0720

0730

0740

0750

0760

0770

0780

0790

0800

0810

0820

0830

0840

0845

0850

0860

0870

0880

0890

0900

0910

0920

0930

0010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Celica, povezana s CA

0020

LISTINJENJA

0030

IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

0040

IZPOSTAVLJENOSTI V TRADICIONALNIH LISTINJENJIH STS, KI SO ABPC IN KI NISO ABPC

0050

NADREJENE POZICIJE V SINTETIČNIH LISTINJENJIH MSP, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA

0051

NADREJENE POZICIJE V BILANČNIH LISTINJENJIH STS

0060

POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI

0070

RELISTINJENJA

0080

ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

0090

LISTINJENJA: BILANČNE POSTAVKE

0100

IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

0110

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI

0120

POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI

0121

IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH, KI NISO LISTINJENJA NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

0131

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI

0133

IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTIH

0134

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

0135

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V NEKVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

0136

OD TEGA: NENADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

0140

LISTINJENJA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

0150

IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

0160

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI

0170

POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI

0180

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI

0190

RELISTINJENJA

0200

INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

0210

LISTINJENJA: BILANČNE POSTAVKE

0220

IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

0230

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI

0240

POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI

0241

IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH, KI NISO LISTINJENJA NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

0251

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI

0253

IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTIH

0254

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

0255

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V NEKVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

0256

OD TEGA: NENADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

0260

LISTINJENJA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

0270

IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

0280

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI

0290

POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI

0300

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI

0310

RELISTINJENJA

0320

SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

0330

LISTINJENJA: BILANČNE POSTAVKE

0340

IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

0350

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI

0360

POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI

0361

IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH, KI NISO LISTINJENJA NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

0371

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI

0373

IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTIH

0374

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

0375

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V NEKVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

0376

OD TEGA: NENADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

0380

LISTINJENJA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

0390

IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

0400

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI

0410

POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI

0420

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI

0430

RELISTINJENJA

0440

RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU: kratkoročne

0450

CQS 1

0460

CQS 2

0470

CQS 3

0480

VSE DRUGE IN NEOCENJENE CQS

0490

RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU: dolgoročne

0500

CQS 1

0510

CQS 2

0520

CQS 3

0530

CQS 4

0540

CQS 5

0550

CQS 6

0560

CQS 7

0570

CQS 8

0580

CQS 9

0590

CQS 10

0600

CQS 11

0610

CQS 12

0620

CQS 13

0630

CQS 14

0640

CQS 15

0650

CQS 16

0660

CQS 17

0670

VSE DRUGE IN NEOCENJENE CQS

C 14.00 – PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH (SEC Details)

| INTERNA EVIDENČNA ŠTEVILKA | OZNAKA LISTINJENJA | LISTINJENJE ZNOTRAJ SKUPINE, ZASEBNO LISTINJENJE ALI JAVNO LISTINJENJE? | VLOGA INSTITUCIJE: (ORIGINATOR/ SPONZOR/PRVOTNI KREDITODAJALEC/ INVESTITOR) | OZNAKA ORIGINATORJA | VRSTA LISTINJENJA | RAČUNOVODSKA OBRAVNAVA: SE LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI OHRANIJO ALI IZKLJUČIJO IZ BILANCE STANJA? | OBRAVNAVA ZA NAMENE KAPITALSKE USTREZNOSTI: SO POZICIJE V LISTINJENJU PREDMET KAPITALSKIH ZAHTEV? | PRENOS POMEMBNEGA DELEŽA TVEGANJA | LISTINJENJE ALI RELISTINJENJE? | LISTINJENJE STS | LISTINJENJE, KI IZPOLNJUJE POGOJE ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO | VRSTA PRESEŽNEGA RAZMIKA | SISTEM ODPLAČEVANJA | MOŽNOSTI ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM | ZADRŽANJE | PROGRAMI, KI NISO ABCP | LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI | STRUKTURA LISTINJENJA |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| UPORABLJENA VRSTA ZADRŽANJA | % ZADRŽANJA NA DATUM POROČANJA | IZPOLNJEVANJE ZAHTEVE GLEDE ZADRŽANJA? | DATUM IZVEDBE (llll–mm–dd) | DATUM ZADNJE IZDAJE (llll–mm–dd) | SKUPAJ ZNESEK LISTINJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA DATUM IZVEDBE | SKUPAJ ZNESEK | DELEŽ INSTITUCIJE (%) | VRSTA | % PRISTOPA IRB PRI UPORABLJENIH PRISTOPIH | ŠTEVILO IZPOSTAVLJENOSTI | NEPLAČANE IZPOSTAVLJENOSTI ‚W‘ (%) | DRŽAVA | LGD (%) | EL (%) | UL (%) | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANA POVPREČNA ZAPADLOST SREDSTEV | (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE | KAPITALSKE ZAHTEVE PRED LISTINJENJEM (%) Kirb | % IZPOSTAVLJENOSTI NA DROBNO V SKUPINAH, ZA KATERE SE UPORABLJA PRISTOP IRB | KAPITALSKE ZAHTEVE PRED LISTINJENJEM (%) KSA | POJASNJEVALNE POSTAVKE | BILANČNE POSTAVKE | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | ZAPADLOST | POJASNJEVALNE POSTAVKE |
| POPRAVKI ZARADI KREDITNEGA TVEGANJA V TEKOČEM OBDOBJU | NADREJENE | VMESNE | PRVA IZGUBA | PRESEŽNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM IN NALOŽBENI RAČUNI REZERV | NADREJENE | VMESNE | PRVA IZGUBA | SINTETIČNI PRESEŽNI RAZMIK | PRVI PREDVIDLJIVI DATUM PREKINITVE | NAKUPNE OPCIJE ORIGINATORJA, VKLJUČENE V POSEL | TOČKA VKLJUČITVE PRODANEGA TVEGANJA (%) | TOČKA IZLOČITVE PRODANEGA TVEGANJA (%) | PRENOS TVEGANJA, KI GA SPOROČI INSTITUCIJA V VLOGI ORIGINATORJA (%) |
| ZNESEK | TOČKA VKLJUČITVE (%) | CQS | ZNESEK | ŠTEVILO TRANŠ | STOPNJA KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) NAJBOLJ PODREJENE TRANŠE | ZNESEK | TOČKA IZLOČITVE (%) | CQS | ZNESEK | OD TEGA: NEVRAČLJIVI POPUSTI PRI ODKUPNI CENI | ZNESEK | TOČKA VKLJUČITVE (%) | ZNESEK | ŠTEVILO TRANŠ | ZNESEK | TOČKA IZLOČITVE (%) |
| |
| 0010 | 0020 | 0021 | 0110 | 0030 | 0040 | 0051 | 0060 | 0061 | 0070 | 0075 | 0446 | 0076 | 0077 | 0078 | 0080 | 0090 | 0100 | 0120 | 0121 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0171 | 0180 | 0181 | 0190 | 0201 | 0202 | 0203 | 0204 | 0210 | 0221 | 0222 | 0223 | 0225 | 0230 | 0231 | 0232 | 0240 | 0241 | 0242 | 0250 | 0251 | 0252 | 0254 | 0255 | 0260 | 0265 | 0270 | 0275 | 0280 | 0285 | 0287 | 0290 | 0291 | 0302 | 0303 | 0304 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

INTERNA EVIDENČNA ŠTEVILKA

OZNAKA LISTINJENJA

LISTINJENJE ZNOTRAJ SKUPINE, ZASEBNO LISTINJENJE ALI JAVNO LISTINJENJE?

VLOGA INSTITUCIJE: (ORIGINATOR/ SPONZOR/PRVOTNI KREDITODAJALEC/ INVESTITOR)

OZNAKA ORIGINATORJA

VRSTA LISTINJENJA

RAČUNOVODSKA OBRAVNAVA: SE LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI OHRANIJO ALI IZKLJUČIJO IZ BILANCE STANJA?

OBRAVNAVA ZA NAMENE KAPITALSKE USTREZNOSTI: SO POZICIJE V LISTINJENJU PREDMET KAPITALSKIH ZAHTEV?

PRENOS POMEMBNEGA DELEŽA TVEGANJA

LISTINJENJE ALI RELISTINJENJE?

LISTINJENJE STS

LISTINJENJE, KI IZPOLNJUJE POGOJE ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

VRSTA PRESEŽNEGA RAZMIKA

SISTEM ODPLAČEVANJA

MOŽNOSTI ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM

ZADRŽANJE

PROGRAMI, KI NISO ABCP

LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI

STRUKTURA LISTINJENJA

UPORABLJENA VRSTA ZADRŽANJA

% ZADRŽANJA NA DATUM POROČANJA

IZPOLNJEVANJE ZAHTEVE GLEDE ZADRŽANJA?

DATUM IZVEDBE (llll–mm–dd)

DATUM ZADNJE IZDAJE (llll–mm–dd)

SKUPAJ ZNESEK LISTINJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA DATUM IZVEDBE

SKUPAJ ZNESEK

DELEŽ INSTITUCIJE (%)

VRSTA

% PRISTOPA IRB PRI UPORABLJENIH PRISTOPIH

ŠTEVILO IZPOSTAVLJENOSTI

NEPLAČANE IZPOSTAVLJENOSTI ‚W‘ (%)

DRŽAVA

LGD (%)

EL (%)

UL (%)

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANA POVPREČNA ZAPADLOST SREDSTEV

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

KAPITALSKE ZAHTEVE PRED LISTINJENJEM (%) Kirb

% IZPOSTAVLJENOSTI NA DROBNO V SKUPINAH, ZA KATERE SE UPORABLJA PRISTOP IRB

KAPITALSKE ZAHTEVE PRED LISTINJENJEM (%) KSA

POJASNJEVALNE POSTAVKE

BILANČNE POSTAVKE

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

ZAPADLOST

POJASNJEVALNE POSTAVKE

POPRAVKI ZARADI KREDITNEGA TVEGANJA V TEKOČEM OBDOBJU

NADREJENE

VMESNE

PRVA IZGUBA

PRESEŽNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM IN NALOŽBENI RAČUNI REZERV

NADREJENE

VMESNE

PRVA IZGUBA

SINTETIČNI PRESEŽNI RAZMIK

PRVI PREDVIDLJIVI DATUM PREKINITVE

NAKUPNE OPCIJE ORIGINATORJA, VKLJUČENE V POSEL

TOČKA VKLJUČITVE PRODANEGA TVEGANJA (%)

TOČKA IZLOČITVE PRODANEGA TVEGANJA (%)

PRENOS TVEGANJA, KI GA SPOROČI INSTITUCIJA V VLOGI ORIGINATORJA (%)

ZNESEK

TOČKA VKLJUČITVE (%)

CQS

ZNESEK

ŠTEVILO TRANŠ

STOPNJA KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) NAJBOLJ PODREJENE TRANŠE

ZNESEK

TOČKA IZLOČITVE (%)

CQS

ZNESEK

OD TEGA: NEVRAČLJIVI POPUSTI PRI ODKUPNI CENI

ZNESEK

TOČKA VKLJUČITVE (%)

ZNESEK

ŠTEVILO TRANŠ

ZNESEK

TOČKA IZLOČITVE (%)

0010

0020

0021

0110

0030

0040

0051

0060

0061

0070

0075

0446

0076

0077

0078

0080

0090

0100

0120

0121

0130

0140

0150

0160

0171

0180

0181

0190

0201

0202

0203

0204

0210

0221

0222

0223

0225

0230

0231

0232

0240

0241

0242

0250

0251

0252

0254

0255

0260

0265

0270

0275

0280

0285

0287

0290

0291

0302

0303

0304

C 14.01 – PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH PO PRISTOPU (pristop SEC Details)

Pristop:

| INTERNA EVIDENČNA ŠTEVILKA | OZNAKA LISTINJENJA | POZICIJE V LISTINJENJU | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | (–) VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI KOT ODBITNE POSTAVKE KAPITALA | SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI | POJASNJEVALNE POSTAVKE | POZICIJE V LISTINJENJU – TRGOVALNA KNJIGA |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | POJASNJEVALNE POSTAVKE: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO SEC-ERBA | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO SEC-SA | TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO ALI NE? | NETO POZICIJE |
| BILANČNE POSTAVKE | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | NEPOSREDNI KREDITNI NADOMESTKI (DCS) | IRS/CRS | OKVIRNI LIKVIDNOSTNI KREDITI | DRUGO |
| NADREJENE | VMESNE | PRVA IZGUBA | NADREJENE | VMESNE | | PRVA IZGUBA | | SINTETIČNI PRESEŽNI RAZMIK | PRED UVEDBO OMEJITVE | (–) ZMANJŠANJE ZARADI OMEJITVE UTEŽI TVEGANJA | (–) ZMANJŠANJE ZARADI SPLOŠNE OMEJITVE | PO UVEDBI OMEJITVE |
| UTEŽ TVEGANJA, KI USTREZA DAJALCU / INSTRUMENTU ZAVAROVANJA | UTEŽ TVEGANJA, KI USTREZA DAJALCU / INSTRUMENTU ZAVAROVANJA | DOLGE | KRATKE |
| 0010 | 0020 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0351 | 0360 | 0361 | 0362 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0411 | 0420 | 0430 | 0431 | 0432 | 0440 | 0447 | 0448 | 0450 | 0460 | 0470 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

INTERNA EVIDENČNA ŠTEVILKA

OZNAKA LISTINJENJA

POZICIJE V LISTINJENJU

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

(–) VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI KOT ODBITNE POSTAVKE KAPITALA

SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

POJASNJEVALNE POSTAVKE

POZICIJE V LISTINJENJU – TRGOVALNA KNJIGA

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

POJASNJEVALNE POSTAVKE: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO SEC-ERBA

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO SEC-SA

TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO ALI NE?

NETO POZICIJE

BILANČNE POSTAVKE

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

NEPOSREDNI KREDITNI NADOMESTKI (DCS)

IRS/CRS

OKVIRNI LIKVIDNOSTNI KREDITI

DRUGO

NADREJENE

VMESNE

PRVA IZGUBA

NADREJENE

VMESNE

PRVA IZGUBA

SINTETIČNI PRESEŽNI RAZMIK

PRED UVEDBO OMEJITVE

(–) ZMANJŠANJE ZARADI OMEJITVE UTEŽI TVEGANJA

(–) ZMANJŠANJE ZARADI SPLOŠNE OMEJITVE

PO UVEDBI OMEJITVE

UTEŽ TVEGANJA, KI USTREZA DAJALCU / INSTRUMENTU ZAVAROVANJA

UTEŽ TVEGANJA, KI USTREZA DAJALCU / INSTRUMENTU ZAVAROVANJA

DOLGE

KRATKE

0010

0020

0310

0320

0330

0340

0350

0351

0360

0361

0362

0370

0380

0390

0400

0411

0420

0430

0431

0432

0440

0447

0448

0450

0460

0470

C 34.01 – KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: OBSEG POSLOV Z IZVEDENIMI FINANČNIMI INSTRUMENTI (CCR 1)

| | MESEC 1 | MESEC 2 | MESEC 3 | KVALITATIVNE INFORMACIJE |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| DOLGE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH | KRATKE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH | SKUPAJ | DOLGE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH | KRATKE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH | SKUPAJ | DOLGE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH | KRATKE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH | SKUPAJ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| 0010 | Obseg poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti | | | | | | | | | | |
| 0020 | Bilančni in zunajbilančni izvedeni finančni instrumenti | | | | | | | | | | |
| 0030 | (–) Kreditni izvedeni finančni instrumenti, pripoznani kot notranje varovanje pred izpostavljenostmi kreditnemu tveganju iz netrgovalne knjige | | | | | | | | | | |
| 0040 | Sredstva skupaj | | | | | | | | | | |
| 0050 | Odstotek skupnih sredstev | | | | | | | | | | |
| ODSTOPANJE V SKLADU S ČLENOM 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013 |
| 0060 | Ali so pogoji iz člena 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, vključno z odobritvijo pristojnega organa, izpolnjeni? | | | | | | | | | | |
| 0070 | Metoda za izračun vrednosti izpostavljenosti na konsolidirani ravni | | | | | | | | | | |

MESEC 1

MESEC 2

MESEC 3

KVALITATIVNE INFORMACIJE

DOLGE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH

KRATKE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH

SKUPAJ

DOLGE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH

KRATKE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH

SKUPAJ

DOLGE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH

KRATKE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH

SKUPAJ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

Obseg poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti

0020

Bilančni in zunajbilančni izvedeni finančni instrumenti

0030

(–) Kreditni izvedeni finančni instrumenti, pripoznani kot notranje varovanje pred izpostavljenostmi kreditnemu tveganju iz netrgovalne knjige

0040

Sredstva skupaj

0050

Odstotek skupnih sredstev

ODSTOPANJE V SKLADU S ČLENOM 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013

0060

Ali so pogoji iz člena 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, vključno z odobritvijo pristojnega organa, izpolnjeni?

0070

Metoda za izračun vrednosti izpostavljenosti na konsolidirani ravni

C 34.02 – KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR PO PRISTOPIH (CCR 2)

Izpostavljenosti

| PRISTOP | ŠTEVILO NASPROTNIH STRANK | ŠTEVILO POSLOV | NOTIONAL ZNESKI | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA | GIBLJIVO KRITJE (VM), PREJETO | GIBLJIVO KRITJE (VM), DANO | NETO ZNESEK NEODVISNEGA ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM (NICA), PREJET | NETO ZNESEK NEODVISNEGA ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM (NICA), DAN | NADOMESTITVENI STROŠKI (RC) | POTENCIALNA PRIHODNJA IZPOSTAVLJENOST (PFE) | TEKOČA IZPOSTAVLJENOST | EFEKTIVNA EPE | ALFA, UPORABLJEN ZA IZRAČUN REGULATIVNE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI PRED CRM | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI PO CRM | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Pozicije, ki se obravnavajo s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje | Pozicije, ki se obravnavajo s pristopom IRB za kreditno tveganje | | Pozicije, ki se obravnavajo s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje | Pozicije, ki se obravnavajo s pristopom IRB za kreditno tveganje |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 |
| 0010 | METODA ORIGINALNE IZPOSTAVLJENOSTI (ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE) | | | | | | | | | | | | | | 1.4 | | | | | | | | |
| 0020 | POENOSTAVLJENI SA-CRR (ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE) | | | | | | | | | | | | | | 1.4 | | | | | | | | |
| 0030 | SA-CRR (ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE) | | | | | | | | | | | | | | 1.4 | | | | | | | | |
| 0040 | IMM (ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE IN SFT) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ENOSTAVNA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM (ZA SFT) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | RAZVITA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM (ZA SFT) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | VAR za SFT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | SKUPAJ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | od tega: pozicije s posebnim tveganjem neugodnih gibanj | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Posli s kritjem | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Posli brez kritja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

PRISTOP

ŠTEVILO NASPROTNIH STRANK

ŠTEVILO POSLOV

NOTIONAL ZNESKI

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA

GIBLJIVO KRITJE (VM), PREJETO

GIBLJIVO KRITJE (VM), DANO

NETO ZNESEK NEODVISNEGA ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM (NICA), PREJET

NETO ZNESEK NEODVISNEGA ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM (NICA), DAN

NADOMESTITVENI STROŠKI (RC)

POTENCIALNA PRIHODNJA IZPOSTAVLJENOST (PFE)

TEKOČA IZPOSTAVLJENOST

EFEKTIVNA EPE

ALFA, UPORABLJEN ZA IZRAČUN REGULATIVNE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI PRED CRM

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI PO CRM

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

Pozicije, ki se obravnavajo s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje

Pozicije, ki se obravnavajo s pristopom IRB za kreditno tveganje

Pozicije, ki se obravnavajo s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje

Pozicije, ki se obravnavajo s pristopom IRB za kreditno tveganje

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0010

METODA ORIGINALNE IZPOSTAVLJENOSTI (ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE)

1.4

0020

POENOSTAVLJENI SA-CRR (ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE)

1.4

0030

SA-CRR (ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE)

1.4

0040

IMM (ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE IN SFT)

0050

Nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji

0060

Nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave

0070

Nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov

0080

ENOSTAVNA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM (ZA SFT)

0090

RAZVITA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM (ZA SFT)

0100

VAR za SFT

0110

SKUPAJ

0120

od tega: pozicije s posebnim tveganjem neugodnih gibanj

0130

Posli s kritjem

0140

Posli brez kritja

C 34.03 – KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR, OBRAVNAVANE S STANDARDIZIRANIMA PRISTOPOMA: SA-CCR ali POENOSTAVLJENI SA-CCR (CCR 3)

Pristop za CCR

| KATEGORIJE TVEGANJA | VALUTA | DRUGA VALUTA V PARU | ŠTEVILO POSLOV | HIPOTETIČNI ZNESKI | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA | PRIBITEK |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | SKUPAJ | | | | | | | |
| 0020 | od tega: razporejeno v 2 kategoriji tveganja | | | | | | | |
| 0030 | od tega: razporejeno v 3 kategoriji tveganja | | | | | | | |
| 0040 | od tega: razporejeno v več kot 3 kategorije tveganja | | | | | | | |
| 0050 | OBRESTNO TVEGANJE | | | | | | | |
| 0060 | od tega: razporejeno izključno v kategorijo obrestnega tveganja | | | | | | | |
| 0070 | od tega: največja valuta | | | | | | | |
| 0080 | od tega: druga največja valuta | | | | | | | |
| 0090 | od tega: tretja največja valuta | | | | | | | |
| 0100 | od tega: četrta največja valuta | | | | | | | |
| 0110 | od tega: peta največja valuta | | | | | | | |
| 0120 | VALUTNO TVEGANJE | | | | | | | |
| 0130 | od tega: razporejeno izključno v kategorijo valutnega tveganja | | | | | | | |
| 0140 | od tega: največji valutni par | | | | | | | |
| 0150 | od tega: drugi največji valutni par | | | | | | | |
| 0160 | od tega: tretji največji valutni par | | | | | | | |
| 0170 | od tega: četrti največji valutni par | | | | | | | |
| 0180 | od tega: peti največji valutni par | | | | | | | |
| 0190 | KREDITNO TVEGANJE | | | | | | | |
| 0200 | od tega: razporejeno izključno v kategorijo kreditnega tveganja | | | | | | | |
| 0210 | Posli z eno samo izpostavljenostjo | | | | | | | |
| 0220 | Posli z več izpostavljenostmi | | | | | | | |
| 0230 | TVEGANJE LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTOV | | | | | | | |
| 0240 | od tega: razporejeno izključno v kategorijo tveganja lastniških finančnih instrumentov | | | | | | | |
| 0250 | Posli z eno samo izpostavljenostjo | | | | | | | |
| 0260 | Posli z več izpostavljenostmi | | | | | | | |
| 0270 | BLAGOVNO TVEGANJE | | | | | | | |
| 0280 | od tega: razporejeno izključno v kategorijo blagovnega tveganja | | | | | | | |
| 0290 | Energija | | | | | | | |
| 0300 | Kovine | | | | | | | |
| 0310 | Kmetijski proizvodi | | | | | | | |
| 0320 | Podnebne razmere | | | | | | | |
| 0330 | Drugo blago | | | | | | | |
| 0340 | DRUGA TVEGANJA | | | | | | | |

KATEGORIJE TVEGANJA

VALUTA

DRUGA VALUTA V PARU

ŠTEVILO POSLOV

HIPOTETIČNI ZNESKI

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA

PRIBITEK

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

SKUPAJ

0020

od tega: razporejeno v 2 kategoriji tveganja

0030

od tega: razporejeno v 3 kategoriji tveganja

0040

od tega: razporejeno v več kot 3 kategorije tveganja

0050

OBRESTNO TVEGANJE

0060

od tega: razporejeno izključno v kategorijo obrestnega tveganja

0070

od tega: največja valuta

0080

od tega: druga največja valuta

0090

od tega: tretja največja valuta

0100

od tega: četrta največja valuta

0110

od tega: peta največja valuta

0120

VALUTNO TVEGANJE

0130

od tega: razporejeno izključno v kategorijo valutnega tveganja

0140

od tega: največji valutni par

0150

od tega: drugi največji valutni par

0160

od tega: tretji največji valutni par

0170

od tega: četrti največji valutni par

0180

od tega: peti največji valutni par

0190

KREDITNO TVEGANJE

0200

od tega: razporejeno izključno v kategorijo kreditnega tveganja

0210

Posli z eno samo izpostavljenostjo

0220

Posli z več izpostavljenostmi

0230

TVEGANJE LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTOV

0240

od tega: razporejeno izključno v kategorijo tveganja lastniških finančnih instrumentov

0250

Posli z eno samo izpostavljenostjo

0260

Posli z več izpostavljenostmi

0270

BLAGOVNO TVEGANJE

0280

od tega: razporejeno izključno v kategorijo blagovnega tveganja

0290

Energija

0300

Kovine

0310

Kmetijski proizvodi

0320

Podnebne razmere

0330

Drugo blago

0340

DRUGA TVEGANJA

C 34.04 – KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR, OBRAVNAVANE Z METODO ORIGINALNE IZPOSTAVLJENOSTI (OEM) (CCR 4)

| KATEGORIJE TVEGANJA | ŠTEVILO POSLOV | HIPOTETIČNI ZNESKI | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA | POTENCIALNA PRIHODNJA IZPOSTAVLJENOST (PFE) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | SKUPAJ | | | | | |
| 0020 | OBRESTNO TVEGANJE | | | | | |
| 0030 | VALUTNO TVEGANJE | | | | | |
| 0040 | KREDITNO TVEGANJE | | | | | |
| 0050 | TVEGANJE LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTOV | | | | | |
| 0060 | BLAGOVNO TVEGANJE | | | | | |
| 0070 | od tega: elektrika | | | | | |

KATEGORIJE TVEGANJA

ŠTEVILO POSLOV

HIPOTETIČNI ZNESKI

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA

POTENCIALNA PRIHODNJA IZPOSTAVLJENOST (PFE)

0010

0020

0030

0040

0050

0010

SKUPAJ

0020

OBRESTNO TVEGANJE

0030

VALUTNO TVEGANJE

0040

KREDITNO TVEGANJE

0050

TVEGANJE LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTOV

0060

BLAGOVNO TVEGANJE

0070

od tega: elektrika

C 34.05 – KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR, OBRAVNAVANE Z METODO NOTRANJIH MODELOV (IMM) (CCR 5)

| INSTRUMENTI | S KRITJEM | BREZ KRITJA | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI |
| --- | --- | --- | --- |
| ŠTEVILO POSLOV | HIPOTETIČNI ZNESKI | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA | TEKOČA IZPOSTAVLJENOST | EFEKTIVNA EPE | Stresna efektivna EPE | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | ŠTEVILO POSLOV | HIPOTETIČNI ZNESKI | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA | TEKOČA IZPOSTAVLJENOST | EFEKTIVNA EPE | Stresna efektivna EPE | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 |
| 0010 | SKUPAJ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | od tega: pozicije s posebnim tveganjem neugodnih gibanj | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Nizi pobotov, ki se obravnavajo s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Nizi pobotov, ki se obravnavajo s pristopom IRB za kreditno tveganje | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI OTC | OBRESTNI | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | VALUTNI | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | KREDITNI | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | LASTNIŠKI | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | NA BLAGO | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | DRUGO | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | SKUPAJ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI | OBRESTNI | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | VALUTNI | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | KREDITNI | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | LASTNIŠKI | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | NA BLAGO | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | DRUGO | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | SKUPAJ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | POSLI FINANCIRANJA Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI | OSNOVA OBVEZNICE | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | OSNOVA LASTNIŠKI INSTRUMENTI | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | DRUGA OSNOVA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | SKUPAJ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | NIZI POBOTOV IZ POGODBENEGA POBOTA MED RAZLIČNIMI KATEGORIJAMI PRODUKTOV | | | | | | | | | | | | | | | | | |

INSTRUMENTI

S KRITJEM

BREZ KRITJA

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

ŠTEVILO POSLOV

HIPOTETIČNI ZNESKI

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA

TEKOČA IZPOSTAVLJENOST

EFEKTIVNA EPE

Stresna efektivna EPE

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

ŠTEVILO POSLOV

HIPOTETIČNI ZNESKI

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA

TEKOČA IZPOSTAVLJENOST

EFEKTIVNA EPE

Stresna efektivna EPE

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

SKUPAJ

0020

od tega: pozicije s posebnim tveganjem neugodnih gibanj

0030

Nizi pobotov, ki se obravnavajo s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje

0040

Nizi pobotov, ki se obravnavajo s pristopom IRB za kreditno tveganje

0050

IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI OTC

OBRESTNI

0060

VALUTNI

0070

KREDITNI

0080

LASTNIŠKI

0090

NA BLAGO

0100

DRUGO

0110

SKUPAJ

0120

IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI

OBRESTNI

0130

VALUTNI

0140

KREDITNI

0150

LASTNIŠKI

0160

NA BLAGO

0170

DRUGO

0180

SKUPAJ

0190

POSLI FINANCIRANJA Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI

OSNOVA OBVEZNICE

0200

OSNOVA LASTNIŠKI INSTRUMENTI

0210

DRUGA OSNOVA

0220

SKUPAJ

0230

NIZI POBOTOV IZ POGODBENEGA POBOTA MED RAZLIČNIMI KATEGORIJAMI PRODUKTOV

C 34.06 – KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: DVAJSET NAJVEČJIH NASPROTNIH STRANK (CCR 6)

| IME | KODA | VRSTA KODE | NACIONALNA KODA | SEKTOR NASPROTNE STRANKE | VRSTA NASPROTNE STRANKE | SEDEŽ NASPROTNE STRANKE | ŠTEVILO POSLOV | HIPOTETIČNI ZNESKI | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI PO CRM | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 |
| | | | | | | | | | | | | | |

IME

KODA

VRSTA KODE

NACIONALNA KODA

SEKTOR NASPROTNE STRANKE

VRSTA NASPROTNE STRANKE

SEDEŽ NASPROTNE STRANKE

ŠTEVILO POSLOV

HIPOTETIČNI ZNESKI

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI PO CRM

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

C 34.07 – KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: PRISTOP IRB – IZPOSTAVLJENOSTI CCR PO RAZREDIH IZPOSTAVLJENOSTI IN RAZPONIH VERJETNOSTI NEPLAČILA (PD) (CCR 7)

Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji:

| Lestvica razponov PD | Vrednost izpostavljenosti | Z izpostavljenostjo tehtano povprečje PD (%) | Število dolžnikov | Z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD (%) | Z izpostavljenostjo tehtana povprečna zapadlost (v letih) | Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti | Gostota zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | 0,00 do < 0,15 | | | | | | | |
| 0020 | 0,00 do < 0,10 | | | | | | | |
| 0030 | 0,10 do < 0,15 | | | | | | | |
| 0040 | 0,15 do < 0,25 | | | | | | | |
| 0050 | 0,25 do < 0,50 | | | | | | | |
| 0060 | 0,50 do < 0,75 | | | | | | | |
| 0070 | 0,75 do < 2,50 | | | | | | | |
| 0080 | 0,75 do < 1,75 | | | | | | | |
| 0090 | 1,75 do < 2,5 | | | | | | | |
| 0100 | 2,50 do < 10,00 | | | | | | | |
| 0110 | 2,50 do < 5,00 | | | | | | | |
| 0120 | 5,00 do < 10,00 | | | | | | | |
| 0130 | 10,00 do < 100,00 | | | | | | | |
| 0140 | 10,00 do < 20,00 | | | | | | | |
| 0150 | 20,00 do < 30,00 | | | | | | | |
| 0160 | 30,00 do < 100,00 | | | | | | | |
| 0170 | 100,00 (privzeto) | | | | | | | |
| 0180 | Skupaj | | | | | | | |

Lestvica razponov PD

Vrednost izpostavljenosti

Z izpostavljenostjo tehtano povprečje PD (%)

Število dolžnikov

Z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD (%)

Z izpostavljenostjo tehtana povprečna zapadlost (v letih)

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti

Gostota zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

0,00 do < 0,15

0020

0,00 do < 0,10

0030

0,10 do < 0,15

0040

0,15 do < 0,25

0050

0,25 do < 0,50

0060

0,50 do < 0,75

0070

0,75 do < 2,50

0080

0,75 do < 1,75

0090

1,75 do < 2,5

0100

2,50 do < 10,00

0110

2,50 do < 5,00

0120

5,00 do < 10,00

0130

10,00 do < 100,00

0140

10,00 do < 20,00

0150

20,00 do < 30,00

0160

30,00 do < 100,00

0170

100,00 (privzeto)

0180

Skupaj

C 34.08 – KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: SESTAVA ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM ZA IZPOSTAVLJENOSTI CCR (CCR 8)

| Vrsta zavarovanja s premoženjem | Zavarovanje s premoženjem, uporabljeno v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti | Zavarovanje s premoženjem, uporabljeno v SFT |
| --- | --- | --- |
| Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem | Poštena vrednost danega zavarovanja s premoženjem | Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem | Poštena vrednost danega zavarovanja s premoženjem |
| Ločeno | Neločeno | Ločeno | Neločeno | Ločeno | Neločeno | Ločeno | Neločeno |
| Začetno kritje | Gibljivo kritje | Začetno kritje | Gibljivo kritje | Začetno kritje | Gibljivo kritje | Začetno kritje | Gibljivo kritje | Začetno kritje | Gibljivo kritje | Začetno kritje | Gibljivo kritje | Vrednostni papir v SFT | Začetno kritje | Gibljivo kritje | Začetno kritje | Gibljivo kritje | Vrednostni papir v SFT |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | Denarna sredstva – domača valuta | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Denarna sredstva – druge valute | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Domači državni dolžniški instrumenti | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Drugi državni dolžniški instrumenti | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Dolžniški instrumenti vladnih agencij | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Podjetniške obveznice | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Lastniški vrednostni papirji | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Drugo zavarovanje | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Skupaj | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Vrsta zavarovanja s premoženjem

Zavarovanje s premoženjem, uporabljeno v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti

Zavarovanje s premoženjem, uporabljeno v SFT

Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem

Poštena vrednost danega zavarovanja s premoženjem

Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem

Poštena vrednost danega zavarovanja s premoženjem

Ločeno

Neločeno

Ločeno

Neločeno

Ločeno

Neločeno

Ločeno

Neločeno

Začetno kritje

Gibljivo kritje

Začetno kritje

Gibljivo kritje

Začetno kritje

Gibljivo kritje

Začetno kritje

Gibljivo kritje

Začetno kritje

Gibljivo kritje

Začetno kritje

Gibljivo kritje

Vrednostni papir v SFT

Začetno kritje

Gibljivo kritje

Začetno kritje

Gibljivo kritje

Vrednostni papir v SFT

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

Denarna sredstva – domača valuta

0020

Denarna sredstva – druge valute

0030

Domači državni dolžniški instrumenti

0040

Drugi državni dolžniški instrumenti

0050

Dolžniški instrumenti vladnih agencij

0060

Podjetniške obveznice

0070

Lastniški vrednostni papirji

0080

Drugo zavarovanje

0090

Skupaj

C 34.09 – KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA KREDITNIH IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTOV (CCR 9)

| Vrsta produkta | HIPOTETIČNI ZNESKI | POŠTENE VREDNOSTI |
| --- | --- | --- |
| KUPLJENO ZAVAROVANJE | PRODANO ZAVAROVANJE | KUPLJENO ZAVAROVANJE | PRODANO ZAVAROVANJE |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 |
| 0010 | Kreditne zamenjave za eno samo izpostavljenost | | | | |
| 0020 | Indeksi kreditnih zamenjav | | | | |
| 0030 | Zamenjave skupnega donosa | | | | |
| 0040 | Kreditne opcije | | | | |
| 0050 | Drugi kreditni izvedeni finančni instrumenti | | | | |
| 0060 | Skupaj | | | | |
| RAZČLENITEV POŠTENE VREDNOSTI |
| 0070 | Pozitivna poštena vrednost (sredstvo) | | | | |
| 0080 | Negativna poštena vrednost (obveznost) | | | | |

Vrsta produkta

HIPOTETIČNI ZNESKI

POŠTENE VREDNOSTI

KUPLJENO ZAVAROVANJE

PRODANO ZAVAROVANJE

KUPLJENO ZAVAROVANJE

PRODANO ZAVAROVANJE

0010

0020

0030

0040

0010

Kreditne zamenjave za eno samo izpostavljenost

0020

Indeksi kreditnih zamenjav

0030

Zamenjave skupnega donosa

0040

Kreditne opcije

0050

Drugi kreditni izvedeni finančni instrumenti

0060

Skupaj

RAZČLENITEV POŠTENE VREDNOSTI

0070

Pozitivna poštena vrednost (sredstvo)

0080

Negativna poštena vrednost (obveznost)

C 34.10 – KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI DO CNS (CCR 10)

| | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI |
| --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 |
| 0010 | Izpostavljenosti do KCNS (skupaj) | | |
| 0020 | Izpostavljenosti za trgovalne posle pri KCNS (brez vplačil začetnega kritja in prispevkov v jamstveni sklad); od tega | | |
| 0030 | (i) | izvedeni finančni instrumenti OTC |

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

0010

0020

0010

Izpostavljenosti do KCNS (skupaj)

0020

Izpostavljenosti za trgovalne posle pri KCNS (brez vplačil začetnega kritja in prispevkov v jamstveni sklad); od tega

0030

(i)

izvedeni finančni instrumenti OTC

0040

| (ii) | izvedeni finančni instrumenti, s katerimi se trguje na borzi |
| --- | --- |

(ii)

izvedeni finančni instrumenti, s katerimi se trguje na borzi

0050

| (iii) | posli financiranja z vrednostnimi papirji |
| --- | --- |

(iii)

posli financiranja z vrednostnimi papirji

0060

| (iv) | nizi pobotov, kjer je bil odobren pogodbeni pobot med različnimi kategorijami produktov |
| --- | --- |

(iv)

nizi pobotov, kjer je bil odobren pogodbeni pobot med različnimi kategorijami produktov

0070

Ločeno začetno kritje

0080

Neločeno začetno kritje

0090

Predhodno plačani prispevki v jamstveni sklad

0100

Nefinancirani prispevki v jamstveni sklad

0110

Izpostavljenosti do nekvalificiranih CNS (skupaj)

0120

Izpostavljenosti za trgovalne posle pri nekvalificiranih CNS (brez vplačil začetnega kritja in prispevkov v jamstveni sklad); od tega

0130

| (i) | izvedeni finančni instrumenti OTC |
| --- | --- |

(i)

izvedeni finančni instrumenti OTC

0140

| (ii) | izvedeni finančni instrumenti, s katerimi se trguje na borzi |
| --- | --- |

(ii)

izvedeni finančni instrumenti, s katerimi se trguje na borzi

0150

| (iii) | posli financiranja z vrednostnimi papirji |
| --- | --- |

(iii)

posli financiranja z vrednostnimi papirji

0160

| (iv) | nizi pobotov, kjer je bil odobren pogodbeni pobot med različnimi kategorijami produktov |
| --- | --- |

(iv)

nizi pobotov, kjer je bil odobren pogodbeni pobot med različnimi kategorijami produktov

0170

Ločeno začetno kritje

0180

Neločeno začetno kritje

0190

Predhodno plačani prispevki v jamstveni sklad

0200

Nefinancirani prispevki v jamstveni sklad

C 34.11 – KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZKAZI TOKOV RWEA PRI IZPOSTAVLJENOSTIH CCR NA PODLAGI IMM (CCR 11)

| | ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI |
| --- | --- |
| ČETRTLETNI TOKOVI | LETNI TOKOVI |
| 0010 | 0020 |
| 0010 | Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu prejšnjega obdobja poročanja | | |
| 0020 | Obseg sredstev | | |
| 0030 | Kreditna kakovost nasprotnih strank | | |
| 0040 | Posodobitve modela (samo IMM) | | |
| 0050 | Metodologija in politika (samo IMM) | | |
| 0060 | Pridobitve in odtujitve | | |
| 0070 | Spremembe deviznih tečajev | | |
| 0080 | Drugo | | |
| 0090 | Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu tekočega obdobja poročanja | | |

ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

ČETRTLETNI TOKOVI

LETNI TOKOVI

0010

0020

0010

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu prejšnjega obdobja poročanja

0020

Obseg sredstev

0030

Kreditna kakovost nasprotnih strank

0040

Posodobitve modela (samo IMM)

0050

Metodologija in politika (samo IMM)

0060

Pridobitve in odtujitve

0070

Spremembe deviznih tečajev

0080

Drugo

0090

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu tekočega obdobja poročanja

C 16.00 – OPERATIVNO TVEGANJE (OPR)

| BANČNE DEJAVNOSTI | RELEVANTNI KAZALNIK | KREDITI IN DRUGA FINANČNA SREDSTVA (V PRIMERU UPORABE ASA) | KAPITALSKA ZAHTEVA | Znesek skupne izpostavljenosti operativnemu tveganju | POJASNJEVALNE POSTAVKE AMA, KI SE SPOROČIJO PO POTREBI |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| LETO-3 | LETO-2 | ZADNJE LETO | LETO-3 | LETO-2 | ZADNJE LETO | OD TEGA: ZARADI MEHANIZMA RAZPOREDITVE | KAPITALSKE ZAHTEVE PRED ZMANJŠANJEM ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, RAZPRŠENOSTI IN TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA | (–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, ZAJETE V POSLOVNIH PRAKSAH | (–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI RAZPRŠENOSTI | (–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA (ZAVAROVANJE IN DRUGE OBLIKE PRENOSA TVEGANJA) |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0O71 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 |
| 0010 | 1. | BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET ENOSTAVNEGA PRISTOPA (BIA) |

BANČNE DEJAVNOSTI

RELEVANTNI KAZALNIK

KREDITI IN DRUGA FINANČNA SREDSTVA (V PRIMERU UPORABE ASA)

KAPITALSKA ZAHTEVA

Znesek skupne izpostavljenosti operativnemu tveganju

POJASNJEVALNE POSTAVKE AMA, KI SE SPOROČIJO PO POTREBI

LETO-3

LETO-2

ZADNJE LETO

LETO-3

LETO-2

ZADNJE LETO

OD TEGA: ZARADI MEHANIZMA RAZPOREDITVE

KAPITALSKE ZAHTEVE PRED ZMANJŠANJEM ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, RAZPRŠENOSTI IN TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA

(–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, ZAJETE V POSLOVNIH PRAKSAH

(–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI RAZPRŠENOSTI

(–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA (ZAVAROVANJE IN DRUGE OBLIKE PRENOSA TVEGANJA)

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0O71

0080

0090

0100

0110

0120

0010

1.

Celica, povezana s CA2

0020

| 2. | BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET STANDARDIZIRANEGA (TSA)/ALTERNATIVNEGA STANDARDIZIRANEGA (ASA) PRISTOPA |
| --- | --- |

2.

Celica, povezana s CA2

STANDARDIZIRANI PRISTOP:

0030

PODJETNIŠKE FINANCE (CF)

0040

TRGOVANJE IN PRODAJA (TS)

0050

POSLI Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI NA DROBNO (RBr)

0060

KOMERCIALNO BANČNIŠTVO (CB)

0070

BANČNIŠTVO NA DROBNO (RB)

0080

PLAČILO IN PORAVNAVA (PS)

0090

AGENCIJSKE STORITVE (AS)

0100

UPRAVLJANJE PREMOŽENJA (AM)

ALTERNATIVNI STANDARDIZIRANI PRISTOP:

0110

KOMERCIALNO BANČNIŠTVO (CB)

0120

BANČNIŠTVO NA DROBNO (RB)

0130

| 3. | BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET NAPREDNIH PRISTOPOV ZA MERJENJE (AMA) |
| --- | --- |

3.

Celica, povezana s CA2

C 17.01 – OPERATIVNO TVEGANJE: IZGUBE IN POVRNITVE PO POSLOVNIH PODROČJIH IN VRSTAH DOGODKOV V ZADNJEM LETU (OPR DETAILS 1)

| RAZPOREJANJE IZGUB V POSLOVNA PODROČJA | VRSTE DOGODKOV | SKUPAJ VRSTE DOGODKOV | POJASNJEVALNA POSTAVKA: MEJE IZGUB ZA ZBIRANJE PODATKOV |
| --- | --- | --- | --- |
| NOTRANJA GOLJUFIJA | ZUNANJA GOLJUFIJA | PRAKSE V ZVEZI Z ZAPOSLOVANJEM IN VARNOSTJO PRI DELU | STRANKE, PRODUKTI IN POSLOVNA PRAKSA | ŠKODA NA PREMIČNEM IN NEPREMIČNEM PREMOŽENJU | POSLOVNE MOTNJE IN IZPADI SISTEMOV | IZVEDBA, DOSTAVA IN UPRAVLJANJE PROCESOV | NAJNIŽJA | NAJVIŠJA |
| Vrstice | | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| 0010 | PODJETNIŠKE FINANCE [CF] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0020 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0030 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 0040 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja | | | | | | | | | | |
| 0050 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 0060 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 0070 | Neposredna povrnitev izgub skupaj | | | | | | | | | | |
| 0080 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 0110 | TRGOVANJE IN PRODAJA [TS] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0120 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0130 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 0140 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja | | | | | | | | | | |
| 0150 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 0160 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 0170 | Neposredna povrnitev izgub skupaj | | | | | | | | | | |
| 0180 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 0210 | POSLI Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI NA DROBNO [RBr] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0220 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0230 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 0240 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja | | | | | | | | | | |
| 0250 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 0260 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 0270 | Neposredna povrnitev izgub skupaj | | | | | | | | | | |
| 0280 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 0310 | KOMERCIALNO BANČNIŠTVO [CB] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0320 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0330 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 0340 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja | | | | | | | | | | |
| 0350 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 0360 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 0370 | Neposredna povrnitev izgub skupaj | | | | | | | | | | |
| 0380 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 0410 | BANČNIŠTVO NA DROBNO [RB] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0420 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0430 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 0440 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja | | | | | | | | | | |
| 0450 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 0460 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 0470 | Neposredna povrnitev izgub skupaj | | | | | | | | | | |
| 0480 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 0510 | PLAČILO IN PORAVNAVA [PS] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0520 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0530 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 0540 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja | | | | | | | | | | |
| 0550 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 0560 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 0570 | Neposredna povrnitev izgub skupaj | | | | | | | | | | |
| 0580 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 0610 | AGENCIJSKE STORITVE [AS] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0620 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0630 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 0640 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja | | | | | | | | | | |
| 0650 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 0660 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 0670 | Neposredna povrnitev izgub skupaj | | | | | | | | | | |
| 0680 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 0710 | UPRAVLJANJE PREMOŽENJA [AM] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0720 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0730 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 0740 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja | | | | | | | | | | |
| 0750 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 0760 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 0770 | Neposredna povrnitev izgub skupaj | | | | | | | | | | |
| 0780 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 0810 | KORPORATIVNE POSTAVKE [CI] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0820 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 0830 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 0840 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja | | | | | | | | | | |
| 0850 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 0860 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 0870 | Neposredna povrnitev izgub skupaj | | | | | | | | | | |
| 0880 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 0910 | POSLOVNA PODROČJA SKUPAJ | Število dogodkov (novi dogodki); od tega: | | | | | | | | | | |
| 0911 | povezani z izgubami ≥ 10 000 in < 20 000 | | | | | | | | | | |
| 0912 | povezani z izgubami ≥ 20000 in < 100 000 | | | | | | | | | | |
| 0913 | povezani z izgubami ≥ 100 000 in < 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0914 | povezani z izgubami ≥ 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0920 | Bruto znesek izgube (novi dogodki); od tega: | | | | | | | | | | |
| 0921 | povezani z izgubami ≥ 10 000 in < 20 000 | | | | | | | | | | |
| 0922 | povezani z izgubami ≥ 20 000 in < 100 000 | | | | | | | | | | |
| 0923 | | povezani z izgubami ≥ 100 000 in < 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0924 | povezani z izgubami ≥ 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0930 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube; od tega: | | | | | | | | | | |
| 0935 | od tega: število dogodkov s pozitivno prilagoditvijo izgub | | | | | | | | | | |
| 0936 | od tega: število dogodkov z negativno prilagoditvijo izgub | | | | | | | | | | |
| 0940 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja | | | | | | | | | | |
| 0945 | od tega: zneski pozitivne prilagoditve izgube (+) | | | | | | | | | | |
| 0946 | od tega: zneski negativne prilagoditve izgube (–) | | | | | | | | | | |
| 0950 | | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 0960 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 0970 | Neposredna povrnitev izgub skupaj | | | | | | | | | | |
| 0980 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |

RAZPOREJANJE IZGUB V POSLOVNA PODROČJA

VRSTE DOGODKOV

SKUPAJ VRSTE DOGODKOV

POJASNJEVALNA POSTAVKA: MEJE IZGUB ZA ZBIRANJE PODATKOV

NOTRANJA GOLJUFIJA

ZUNANJA GOLJUFIJA

PRAKSE V ZVEZI Z ZAPOSLOVANJEM IN VARNOSTJO PRI DELU

STRANKE, PRODUKTI IN POSLOVNA PRAKSA

ŠKODA NA PREMIČNEM IN NEPREMIČNEM PREMOŽENJU

POSLOVNE MOTNJE IN IZPADI SISTEMOV

IZVEDBA, DOSTAVA IN UPRAVLJANJE PROCESOV

NAJNIŽJA

NAJVIŠJA

Vrstice

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

PODJETNIŠKE FINANCE [CF]

Število dogodkov (novi dogodki)

0020

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

0030

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

0040

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja

0050

Največja posamezna izguba

0060

Vsota petih največjih izgub

0070

Neposredna povrnitev izgub skupaj

0080

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

0110

TRGOVANJE IN PRODAJA [TS]

Število dogodkov (novi dogodki)

0120

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

0130

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

0140

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja

0150

Največja posamezna izguba

0160

Vsota petih največjih izgub

0170

Neposredna povrnitev izgub skupaj

0180

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

0210

POSLI Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI NA DROBNO [RBr]

Število dogodkov (novi dogodki)

0220

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

0230

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

0240

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja

0250

Največja posamezna izguba

0260

Vsota petih največjih izgub

0270

Neposredna povrnitev izgub skupaj

0280

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

0310

KOMERCIALNO BANČNIŠTVO [CB]

Število dogodkov (novi dogodki)

0320

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

0330

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

0340

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja

0350

Največja posamezna izguba

0360

Vsota petih največjih izgub

0370

Neposredna povrnitev izgub skupaj

0380

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

0410

BANČNIŠTVO NA DROBNO [RB]

Število dogodkov (novi dogodki)

0420

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

0430

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

0440

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja

0450

Največja posamezna izguba

0460

Vsota petih največjih izgub

0470

Neposredna povrnitev izgub skupaj

0480

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

0510

PLAČILO IN PORAVNAVA [PS]

Število dogodkov (novi dogodki)

0520

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

0530

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

0540

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja

0550

Največja posamezna izguba

0560

Vsota petih največjih izgub

0570

Neposredna povrnitev izgub skupaj

0580

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

0610

AGENCIJSKE STORITVE [AS]

Število dogodkov (novi dogodki)

0620

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

0630

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

0640

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja

0650

Največja posamezna izguba

0660

Vsota petih največjih izgub

0670

Neposredna povrnitev izgub skupaj

0680

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

0710

UPRAVLJANJE PREMOŽENJA [AM]

Število dogodkov (novi dogodki)

0720

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

0730

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

0740

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja

0750

Največja posamezna izguba

0760

Vsota petih največjih izgub

0770

Neposredna povrnitev izgub skupaj

0780

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

0810

KORPORATIVNE POSTAVKE [CI]

Število dogodkov (novi dogodki)

0820

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

0830

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

0840

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja

0850

Največja posamezna izguba

0860

Vsota petih največjih izgub

0870

Neposredna povrnitev izgub skupaj

0880

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

0910

POSLOVNA PODROČJA SKUPAJ

Število dogodkov (novi dogodki); od tega:

0911

povezani z izgubami ≥ 10 000 in < 20 000

0912

povezani z izgubami ≥ 20000 in < 100 000

0913

povezani z izgubami ≥ 100 000 in < 1 000 000

0914

povezani z izgubami ≥ 1 000 000

0920

Bruto znesek izgube (novi dogodki); od tega:

0921

povezani z izgubami ≥ 10 000 in < 20 000

0922

povezani z izgubami ≥ 20 000 in < 100 000

0923

povezani z izgubami ≥ 100 000 in < 1 000 000

0924

povezani z izgubami ≥ 1 000 000

0930

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube; od tega:

0935

od tega: število dogodkov s pozitivno prilagoditvijo izgub

0936

od tega: število dogodkov z negativno prilagoditvijo izgub

0940

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja

0945

od tega: zneski pozitivne prilagoditve izgube (+)

0946

od tega: zneski negativne prilagoditve izgube (–)

0950

Največja posamezna izguba

0960

Vsota petih največjih izgub

0970

Neposredna povrnitev izgub skupaj

0980

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

C 17.02 – OPERATIVNO TVEGANJE: DOGODKI Z VELIKO IZGUBO (OPR DETAILS 2)

| | ID dogodka | Datum obračunavanja | Datum nastopa dogodka | Datum odkritja dogodka | Vrsta dogodka | Bruto izguba | Bruto izguba brez neposrednih povrnitev | BRUTO IZGUBA PO POSLOVNIH PODROČJIH | Ime pravnega subjekta | Koda | Vrsta kode | Poslovna enota | Opis |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Podjetniške finance [CF] | Trgovanje in prodaja [TS] | Posli z vrednostnimi papirji na drobno [RBr] | Komercialno bančništvo [CB] | Bančništvo na drobno [RB] | Plačilo in poravnava [PS] | Agencijske storitve [AS] | Upravljanje premoženja [AM] | Korporativne postavke [CI] |
| Vrstice | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0181 | 0185 | 0190 | 0200 |
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ID dogodka

Datum obračunavanja

Datum nastopa dogodka

Datum odkritja dogodka

Vrsta dogodka

Bruto izguba

Bruto izguba brez neposrednih povrnitev

BRUTO IZGUBA PO POSLOVNIH PODROČJIH

Ime pravnega subjekta

Koda

Vrsta kode

Poslovna enota

Opis

Podjetniške finance [CF]

Trgovanje in prodaja [TS]

Posli z vrednostnimi papirji na drobno [RBr]

Komercialno bančništvo [CB]

Bančništvo na drobno [RB]

Plačilo in poravnava [PS]

Agencijske storitve [AS]

Upravljanje premoženja [AM]

Korporativne postavke [CI]

Vrstice

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0181

0185

0190

0200

...

C 18.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI (MKR SA TDI)

Valuta:

| | POZICIJE | KAPITALSKE ZAHTEVE | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU |
| --- | --- | --- | --- |
| VSE POZICIJE | NETO POZICIJE | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE |
| DOLGE | KRATKE | DOLGE | KRATKE |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI, V TRGOVALNI KNJIGI | | | | | | | Celica, povezana s CA2 |
| 0011 | Splošno tveganje | | | | | | | |
| 0012 | Izvedeni finančni instrumenti | | | | | | | |
| 0013 | Druga sredstva in obveznosti | | | | | | | |
| 0020 | Pristop na podlagi zapadlosti | | | | | | | |
| 0030 | Skupina 1 | | | | | | | |
| 0040 | 0 ≤ 1 meseca | | | | | | | |
| 0050 | > 1 ≤ 3 mesecev | | | | | | | |
| 0060 | > 3 ≤ 6 mesecev | | | | | | | |
| 0070 | > 6 ≤ 12 mesecev | | | | | | | |
| 0080 | Skupina 2 | | | | | | | |
| 0090 | > 1 ≤ 2 (1,9 za obrestno mero, nižjo od 3 %) leti | | | | | | | |
| 0100 | > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 za obrestno mero, nižjo od 3 %) leta | | | | | | | |
| 0110 | > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 za obrestno mero, nižjo od 3 %) leta | | | | | | | |
| 0120 | Skupina 3 | | | | | | | |
| 0130 | > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 0140 | > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 0150 | > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 0160 | > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 0170 | > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 0180 | > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 0190 | (> 12,0 ≤ 20,0 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 0200 | (> 20 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 0210 | Pristop na podlagi trajanja | | | | | | | |
| 0220 | Skupina 1 | | | | | | | |
| 0230 | Skupina 2 | | | | | | | |
| 0240 | Skupina 3 | | | | | | | |
| 0250 | Posebno tveganje | | | | | | | |
| 0251 | Kapitalske zahteve za dolžniške instrumente, ki niso pozicije v listinjenju | | | | | | | |
| 0260 | Dolžniški vrednostni papirji iz prve kategorije v razpredelnici 1 | | | | | | | |
| 0270 | Dolžniški vrednostni papirji iz druge kategorije v razpredelnici 1 | | | | | | | |
| 0280 | S preostalim obdobjem veljavnosti ≤ 6 mesecev | | | | | | | |
| 0290 | S preostalim obdobjem veljavnosti > 6 mesecev in ≤ 24 mesecev | | | | | | | |
| 0300 | S preostalim obdobjem veljavnosti > 24 mesecev | | | | | | | |
| 0310 | Dolžniški vrednostni papirji iz tretje kategorije v razpredelnici 1 | | | | | | | |
| 0320 | Dolžniški vrednostni papirji iz četrte kategorije v razpredelnici 1 | | | | | | | |
| 0321 | Ocenjeni kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila | | | | | | | |
| 0325 | Kapitalske zahteve za instrumente v listinjenju | | | | | | | |
| 0330 | Kapitalske zahteve za trgovalni portfelj s korelacijo | | | | | | | |
| 0350 | Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja) | | | | | | | |
| 0360 | Poenostavljeni pristop | | | | | | | |
| 0370 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje | | | | | | | |
| 0380 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje | | | | | | | |
| 0385 | Pristop delta plus – nezvezne opcije in nakupni boni | | | | | | | |
| 0390 | Pristop s scenarijsko matriko | | | | | | | |

POZICIJE

KAPITALSKE ZAHTEVE

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

VSE POZICIJE

NETO POZICIJE

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

DOLGE

KRATKE

DOLGE

KRATKE

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI, V TRGOVALNI KNJIGI

Celica, povezana s CA2

0011

Splošno tveganje

0012

Izvedeni finančni instrumenti

0013

Druga sredstva in obveznosti

0020

Pristop na podlagi zapadlosti

0030

Skupina 1

0040

0 ≤ 1 meseca

0050

> 1 ≤ 3 mesecev

0060

> 3 ≤ 6 mesecev

0070

> 6 ≤ 12 mesecev

0080

Skupina 2

0090

> 1 ≤ 2 (1,9 za obrestno mero, nižjo od 3 %) leti

0100

> 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 za obrestno mero, nižjo od 3 %) leta

0110

> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 za obrestno mero, nižjo od 3 %) leta

0120

Skupina 3

0130

> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

0140

> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

0150

> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

0160

> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

0170

> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

0180

> 20 (> 10,6 ≤ 12,0 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

0190

(> 12,0 ≤ 20,0 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

0200

(> 20 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

0210

Pristop na podlagi trajanja

0220

Skupina 1

0230

Skupina 2

0240

Skupina 3

0250

Posebno tveganje

0251

Kapitalske zahteve za dolžniške instrumente, ki niso pozicije v listinjenju

0260

Dolžniški vrednostni papirji iz prve kategorije v razpredelnici 1

0270

Dolžniški vrednostni papirji iz druge kategorije v razpredelnici 1

0280

S preostalim obdobjem veljavnosti ≤ 6 mesecev

0290

S preostalim obdobjem veljavnosti > 6 mesecev in ≤ 24 mesecev

0300

S preostalim obdobjem veljavnosti > 24 mesecev

0310

Dolžniški vrednostni papirji iz tretje kategorije v razpredelnici 1

0320

Dolžniški vrednostni papirji iz četrte kategorije v razpredelnici 1

0321

Ocenjeni kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila

0325

Kapitalske zahteve za instrumente v listinjenju

0330

Kapitalske zahteve za trgovalni portfelj s korelacijo

0350

Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja)

0360

Poenostavljeni pristop

0370

Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje

0380

Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje

0385

Pristop delta plus – nezvezne opcije in nakupni boni

0390

Pristop s scenarijsko matriko

C 19.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH (MKR SA SEC)

| | VSE POZICIJE | (–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA | NETO POZICIJE | RAZČLENITEV NETO POZICIJ (DOLGIH) GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA | RAZČLENITEV NETO POZICIJ (KRATKIH) GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA | RAZČLENITEV NETO POZICIJ GLEDE NA PRISTOPE | SKUPNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE POGLAVJA 2 UREDBE (EU) 2017/2402 | PRED UVEDBO OMEJITVE | PO UVEDBI OMEJITVE / SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DOLGE | KRATKE | DOLGE (–) | KRATKE (–) | DOLGE | KRATKE | [0 – 10 %] | [10 – 12 %] | [12 – 20 %] | [20 – 40 %] | [40 – 100 %] | [100 – 150 %] | [150 – 200 %] | [200 – 225 %] | [225 – 250 %] | [250 – 300 %] | [300 – 350 %] | [350 – 425 %] | [425 – 500 %] | [500 – 650 %] | [650 – 750 %] | [750 – 850 %] | [850 – 1250 %] | [0 – 10 %] | [10 – 12 %] | [12 – 20 %] | [20 – 40 %] | [40 – 100 %] | [100 – 150 %] | [150 – 200 %] | [200 – 225 %] | [225 – 250 %] | [250 – 300 %] | [300 – 350 %] | [350 – 425 %] | [425 – 500 %] | [500 – 650 %] | [650 – 750 %] | [750 – 850 %] | [850 – 1250 %] | 1250% | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA | POSEBNA OBRAVNAVA ZA NADREJENE TRANŠE KVALIFICIRANIH LISTINJENJ NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | DRUGO (UT = 1 250  %) | TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE | TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0061 | 0062 | 0063 | 0064 | 0065 | 0066 | 0071 | 0072 | 0073 | 0074 | 0075 | 0076 | 0077 | 0078 | 0079 | 0081 | 0082 | 0085 | 0086 | 0087 | 0088 | 0089 | 0091 | 0092 | 0093 | 0094 | 0095 | 0096 | 0097 | 0098 | 0099 | 0101 | 0102 | 0103 | 0104 | 0402 | 0403 | 0404 | 0405 | 0900 | 0406 | 0530 | 0540 | 0570 | 0601 |
| 0010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Celica, povezana z MKR SA TDI {325:060} |
| 0020 | od tega: RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0041 | OD TEGA: IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0071 | OD TEGA: IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0101 | OD TEGA: IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

VSE POZICIJE

(–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA

NETO POZICIJE

RAZČLENITEV NETO POZICIJ (DOLGIH) GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA

RAZČLENITEV NETO POZICIJ (KRATKIH) GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA

RAZČLENITEV NETO POZICIJ GLEDE NA PRISTOPE

SKUPNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE POGLAVJA 2 UREDBE (EU) 2017/2402

PRED UVEDBO OMEJITVE

PO UVEDBI OMEJITVE / SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE

DOLGE

KRATKE

DOLGE (–)

KRATKE (–)

DOLGE

KRATKE

[0 – 10 %]

[10 – 12 %]

[12 – 20 %]

[20 – 40 %]

[40 – 100 %]

[100 – 150 %]

[150 – 200 %]

[200 – 225 %]

[225 – 250 %]

[250 – 300 %]

[300 – 350 %]

[350 – 425 %]

[425 – 500 %]

[500 – 650 %]

[650 – 750 %]

[750 – 850 %]

[850 – 1250 %]

[0 – 10 %]

[10 – 12 %]

[12 – 20 %]

[20 – 40 %]

[40 – 100 %]

[100 – 150 %]

[150 – 200 %]

[200 – 225 %]

[225 – 250 %]

[250 – 300 %]

[300 – 350 %]

[350 – 425 %]

[425 – 500 %]

[500 – 650 %]

[650 – 750 %]

[750 – 850 %]

[850 – 1250 %]

1250%

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

POSEBNA OBRAVNAVA ZA NADREJENE TRANŠE KVALIFICIRANIH LISTINJENJ NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

DRUGO (UT = 1 250  %)

TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE

TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0061

0062

0063

0064

0065

0066

0071

0072

0073

0074

0075

0076

0077

0078

0079

0081

0082

0085

0086

0087

0088

0089

0091

0092

0093

0094

0095

0096

0097

0098

0099

0101

0102

0103

0104

0402

0403

0404

0405

0900

0406

0530

0540

0570

0601

0010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Celica, povezana z MKR SA TDI {325:060}

0020

od tega: RELISTINJENJA

0030

ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

0040

LISTINJENJA

0041

OD TEGA: IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

0050

RELISTINJENJA

0060

INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

0070

LISTINJENJA

0071

OD TEGA: IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

0080

RELISTINJENJA

0090

SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

0100

LISTINJENJA

0101

OD TEGA: IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

0110

RELISTINJENJA

C 20.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO (MKR SA CTP)

| | VSE POZICIJE | (–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA | NETO POZICIJE | RAZČLENITEV NETO POZICIJ (DOLGIH) GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA | RAZČLENITEV NETO POZICIJ (KRATKIH) GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA | RAZČLENITEV NETO POZICIJ GLEDE NA PRISTOPE | PRED UVEDBO OMEJITVE | PO UVEDBI OMEJITVE | SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DOLGE | KRATKE | DOLGE (–) | KRATKE (–) | DOLGE | KRATKE | [0 – 10 %] | [10 – 12 %] | [12 – 20 %] | [20 – 40 %] | [40 – 100 %] | [100 – 250 %] | [250 – 350 %] | [350 – 425 %] | [425 – 650 %] | [650 – 1250 %] | 1250% | [0 – 10 %] | [10 – 12 %] | [12 – 20 %] | [20 – 40 %] | [40 – 100 %] | [100 – 250 %] | [250 – 350 %] | [350 – 425 %] | [425 – 650 %] | [650 – 1250 %] | 1250% | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA | POSEBNA OBRAVNAVA ZA NADREJENE TRANŠE KVALIFICIRANIH LISTINJENJ NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI | DRUGO (UT = 1250 %) | TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE | TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE | TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE | TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0071 | 0072 | 0073 | 0074 | 0075 | 0076 | 0077 | 0078 | 0079 | 0081 | 0082 | 0086 | 0087 | 0088 | 0089 | 0091 | 0092 | 0093 | 0094 | 0095 | 0096 | 0097 | 0402 | 0403 | 0404 | 0405 | 0900 | 0406 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 |
| 0010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Celica, povezana z MKR SA TDI {0330:0060} |
| | POZICIJE V LISTINJENJU: |
| 0020 | ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | DRUGE POZICIJE CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | DRUGE POZICIJE CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | DRUGE POZICIJE CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI NA PODLAGI N-TEGA NEPLAČILA |
| 0110 | KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI NA PODLAGI N-TEGA NEPLAČILA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | DRUGE POZICIJE CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

VSE POZICIJE

(–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA

NETO POZICIJE

RAZČLENITEV NETO POZICIJ (DOLGIH) GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA

RAZČLENITEV NETO POZICIJ (KRATKIH) GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA

RAZČLENITEV NETO POZICIJ GLEDE NA PRISTOPE

PRED UVEDBO OMEJITVE

PO UVEDBI OMEJITVE

SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE

DOLGE

KRATKE

DOLGE (–)

KRATKE (–)

DOLGE

KRATKE

[0 – 10 %]

[10 – 12 %]

[12 – 20 %]

[20 – 40 %]

[40 – 100 %]

[100 – 250 %]

[250 – 350 %]

[350 – 425 %]

[425 – 650 %]

[650 – 1250 %]

1250%

[0 – 10 %]

[10 – 12 %]

[12 – 20 %]

[20 – 40 %]

[40 – 100 %]

[100 – 250 %]

[250 – 350 %]

[350 – 425 %]

[425 – 650 %]

[650 – 1250 %]

1250%

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

POSEBNA OBRAVNAVA ZA NADREJENE TRANŠE KVALIFICIRANIH LISTINJENJ NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

DRUGO (UT = 1250 %)

TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE

TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE

TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE

TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0071

0072

0073

0074

0075

0076

0077

0078

0079

0081

0082

0086

0087

0088

0089

0091

0092

0093

0094

0095

0096

0097

0402

0403

0404

0405

0900

0406

0410

0420

0430

0440

0450

0010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Celica, povezana z MKR SA TDI {0330:0060}

POZICIJE V LISTINJENJU:

0020

ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

0030

LISTINJENJA

0040

DRUGE POZICIJE CTP

0050

INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

0060

LISTINJENJA

0070

DRUGE POZICIJE CTP

0080

SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

0090

LISTINJENJA

0100

DRUGE POZICIJE CTP

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI NA PODLAGI N-TEGA NEPLAČILA

0110

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI NA PODLAGI N-TEGA NEPLAČILA

0120

DRUGE POZICIJE CTP

C 21.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH (MKR SA EQU)

Nacionalni trg:

| | POZICIJE | KAPITALSKE ZAHTEVE | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU |
| --- | --- | --- | --- |
| VSE POZICIJE | NETO POZICIJE | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE |
| DOLGE | KRATKE |
| DOLGE | KRATKE |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | LASTNIŠKI INSTRUMENTI V TRGOVALNI KNJIGI | | | | | | | Celica, povezana s CA |
| 0020 | Splošno tveganje | | | | | | | |
| 0021 | Izvedeni finančni instrumenti | | | | | | | |
| 0022 | Druga sredstva in obveznosti | | | | | | | |
| 0030 | Splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi in so predmet posameznega pristopa | | | | | | | |
| 0040 | Lastniški instrumenti, ki niso splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi | | | | | | | |
| 0050 | Posebno tveganje | | | | | | | |
| 0090 | Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja) | | | | | | | |
| 0100 | Poenostavljeni pristop | | | | | | | |
| 0110 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje | | | | | | | |
| 0120 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje | | | | | | | |
| 0125 | Pristop delta plus – nezvezne opcije in nakupni boni | | | | | | | |
| 0130 | Pristop s scenarijsko matriko | | | | | | | |

POZICIJE

KAPITALSKE ZAHTEVE

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

VSE POZICIJE

NETO POZICIJE

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

DOLGE

KRATKE

DOLGE

KRATKE

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

LASTNIŠKI INSTRUMENTI V TRGOVALNI KNJIGI

Celica, povezana s CA

0020

Splošno tveganje

0021

Izvedeni finančni instrumenti

0022

Druga sredstva in obveznosti

0030

Splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi in so predmet posameznega pristopa

0040

Lastniški instrumenti, ki niso splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi

0050

Posebno tveganje

0090

Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja)

0100

Poenostavljeni pristop

0110

Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje

0120

Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje

0125

Pristop delta plus – nezvezne opcije in nakupni boni

0130

Pristop s scenarijsko matriko

C 22.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE (MKR SA FX)

| | VSE POZICIJE | NETO POZICIJE | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE (vključno s prerazporeditvijo neizravnanih pozicij v valutah, o katerih se ne poroča, ki so predmet posebne obravnave za izravnane pozicije) | KAPITALSKE ZAHTEVE | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DOLGE | KRATKE | DOLGE | KRATKE | DOLGE | KRATKE | IZRAVNANE |
| 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| 0010 | SKUPAJ POZICIJE | | | | | | | | | Celica, povezana s CA |
| 0020 | Tesno korelirane valute | | | | | | | | | |
| 0025 | od tega: valuta poročanja | | | | | | | | | |
| 0030 | Vse druge valute (vključno s pozicijami KNP v tujih valutah, obravnavanimi kot druge valute) | | | | | | | | | |
| 0040 | Zlato | | | | | | | | | |
| 0050 | Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja) | | | | | | | | | |
| 0060 | Poenostavljeni pristop | | | | | | | | | |
| 0070 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje | | | | | | | | | |
| 0080 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje | | | | | | | | | |
| 0085 | Pristop delta plus – nezvezne opcije in nakupni boni | | | | | | | | | |
| 0090 | Pristop s scenarijsko matriko | | | | | | | | | |
| RAZČLENITEV SKUPNIH POZICIJ (VKLJUČENA VALUTA POROČANJA) GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI |
| 0100 | Druga sredstva in obveznosti razen zunajbilančnih postavk in izvedenih finančnih instrumentov | | | | | | | | | |
| 0110 | Zunajbilančne postavke | | | | | | | | | |
| 0120 | Izvedeni finančni instrumenti | | | | | | | | | |
| Pojasnjevalne postavke: VALUTNE POZICIJE |
| 0130 | Euro | | | | | | | | | |
| 0140 | Lek | | | | | | | | | |
| 0150 | Argentinski peso | | | | | | | | | |
| 0160 | Avstralski dolar | | | | | | | | | |
| 0170 | Brazilski real | | | | | | | | | |
| 0180 | Bolgarski lev | | | | | | | | | |
| 0190 | Kanadski dolar | | | | | | | | | |
| 0200 | Češka krona | | | | | | | | | |
| 0210 | Danska krona | | | | | | | | | |
| 0220 | Egiptovski funt | | | | | | | | | |
| 0230 | Britanski funt | | | | | | | | | |
| 0240 | Madžarski forint | | | | | | | | | |
| 0250 | Jen | | | | | | | | | |
| 0270 | Litovski litas | | | | | | | | | |
| 0280 | Denar | | | | | | | | | |
| 0290 | Mehiški peso | | | | | | | | | |
| 0300 | Zlot | | | | | | | | | |
| 0310 | Romunski lev | | | | | | | | | |
| 0320 | Ruski rubelj | | | | | | | | | |
| 0330 | Srbski dinar | | | | | | | | | |
| 0340 | Švedska krona | | | | | | | | | |
| 0350 | Švicarski frank | | | | | | | | | |
| 0360 | Turška lira | | | | | | | | | |
| 0370 | Grivna | | | | | | | | | |
| 0380 | Ameriški dolar | | | | | | | | | |
| 0390 | Islandska krona | | | | | | | | | |
| 0400 | Norveška krona | | | | | | | | | |
| 0410 | Hongkonški dolar | | | | | | | | | |
| 0420 | Novi tajvanski dolar | | | | | | | | | |
| 0430 | Novozelandski dolar | | | | | | | | | |
| 0440 | Singapurski dolar | | | | | | | | | |
| 0450 | Južnokorejski won | | | | | | | | | |
| 0460 | CNY | | | | | | | | | |
| 0470 | Drugo | | | | | | | | | |
| 0480 | Hrvaška kuna | | | | | | | | | |

VSE POZICIJE

NETO POZICIJE

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE (vključno s prerazporeditvijo neizravnanih pozicij v valutah, o katerih se ne poroča, ki so predmet posebne obravnave za izravnane pozicije)

KAPITALSKE ZAHTEVE

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

DOLGE

KRATKE

DOLGE

KRATKE

DOLGE

KRATKE

IZRAVNANE

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

SKUPAJ POZICIJE

Celica, povezana s CA

0020

Tesno korelirane valute

0025

od tega: valuta poročanja

0030

Vse druge valute (vključno s pozicijami KNP v tujih valutah, obravnavanimi kot druge valute)

0040

Zlato

0050

Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja)

0060

Poenostavljeni pristop

0070

Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje

0080

Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje

0085

Pristop delta plus – nezvezne opcije in nakupni boni

0090

Pristop s scenarijsko matriko

RAZČLENITEV SKUPNIH POZICIJ (VKLJUČENA VALUTA POROČANJA) GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI

0100

Druga sredstva in obveznosti razen zunajbilančnih postavk in izvedenih finančnih instrumentov

0110

Zunajbilančne postavke

0120

Izvedeni finančni instrumenti

Pojasnjevalne postavke: VALUTNE POZICIJE

0130

Euro

0140

Lek

0150

Argentinski peso

0160

Avstralski dolar

0170

Brazilski real

0180

Bolgarski lev

0190

Kanadski dolar

0200

Češka krona

0210

Danska krona

0220

Egiptovski funt

0230

Britanski funt

0240

Madžarski forint

0250

Jen

0270

Litovski litas

0280

Denar

0290

Mehiški peso

0300

Zlot

0310

Romunski lev

0320

Ruski rubelj

0330

Srbski dinar

0340

Švedska krona

0350

Švicarski frank

0360

Turška lira

0370

Grivna

0380

Ameriški dolar

0390

Islandska krona

0400

Norveška krona

0410

Hongkonški dolar

0420

Novi tajvanski dolar

0430

Novozelandski dolar

0440

Singapurski dolar

0450

Južnokorejski won

0460

CNY

0470

Drugo

0480

Hrvaška kuna

C 23.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO (MKR SA COM)

| | VSE POZICIJE | NETO POZICIJE | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE | KAPITALSKE ZAHTEVE | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DOLGE | KRATKE |
| DOLGE | KRATKE |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | SKUPAJ POZICIJE V BLAGU | | | | | | | Celica, povezana s CA |
| 0020 | Plemenite kovine (razen zlata) | | | | | | | |
| 0030 | Navadne kovine | | | | | | | |
| 0040 | Kmetijski proizvodi | | | | | | | |
| 0050 | Drugo | | | | | | | |
| 0060 | od tega energetski proizvodi (nafta, plin) | | | | | | | |
| 0070 | Pristop lestvice zapadlosti | | | | | | | |
| 0080 | Razširjeni pristop lestvice zapadlosti | | | | | | | |
| 0090 | Poenostavljeni pristop: vse pozicije | | | | | | | |
| 0100 | Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja) | | | | | | | |
| 0110 | Poenostavljeni pristop | | | | | | | |
| 0120 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje | | | | | | | |
| 0130 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje | | | | | | | |
| 0135 | Pristop delta plus – nezvezne opcije in nakupni boni | | | | | | | |
| 0140 | Pristop s scenarijsko matriko | | | | | | | |

VSE POZICIJE

NETO POZICIJE

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

KAPITALSKE ZAHTEVE

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

DOLGE

KRATKE

DOLGE

KRATKE

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

SKUPAJ POZICIJE V BLAGU

Celica, povezana s CA

0020

Plemenite kovine (razen zlata)

0030

Navadne kovine

0040

Kmetijski proizvodi

0050

Drugo

0060

od tega energetski proizvodi (nafta, plin)

0070

Pristop lestvice zapadlosti

0080

Razširjeni pristop lestvice zapadlosti

0090

Poenostavljeni pristop: vse pozicije

0100

Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja)

0110

Poenostavljeni pristop

0120

Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje

0130

Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje

0135

Pristop delta plus – nezvezne opcije in nakupni boni

0140

Pristop s scenarijsko matriko

C 24.00 – NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA (MKR IM)

| | TVEGANA VREDNOST (VaR) | STRESNA TVEGANA VREDNOST (SVaR) | KAPITALSKE ZAHTEVE ZA PRESEŽNO TVEGANJE NEPLAČILA IN MIGRACIJE | KAPITALSKA ZAHTEVA ZA VSA CENOVNA TVEGANJA V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO | KAPITALSKE ZAHTEVE | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU | Število preseganjv zadnjih 250 delovnih dneh | Multiplikacijski faktor VaR (mc) | Multiplikacijski faktor SVaR (ms) | TEHTANA NETO DOLGA POZICIJA ZA TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO PO UPORABI OMEJITVE | TEHTANA NETO KRATKA POZICIJA ZA TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO PO UPORABI OMEJITVE |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) × POVPREČJE VaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (VaRavg) | VaR PREJŠNJEGA DNE (VaRt-1) | MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) × POVPREČJE SVaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (SVaRavg) | ZADNJI RAZPOLOŽLJIVI SVaR (SVaRt-1) | POVPREČNA VREDNOST 12-IH TEDNOV | ZADNJA VREDNOST | MINIMALNA KAPITALSKA ZAHTEVA | POVPREČNA VREDNOST 12-IH TEDNOV | ZADNJA VREDNOST |
| 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | SKUPAJ POZICIJE | | | | | | | | | | | Celica, povezana s CA | | | | | |
| | Pojasnjevalne postavke: RAZČLENITEV TRŽNEGA TVEGANJA |
| 0020 | Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | TDI – Splošno tveganje | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | TDI – Posebno tveganje | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Lastniški finančni instrumenti | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Lastniški finančni instrumenti – Splošno tveganje | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Lastniški kapital – Posebno tveganje | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Valutno tveganje | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Blagovno tveganje | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Skupna vrednost splošnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Skupna vrednost posebnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | |

TVEGANA VREDNOST (VaR)

STRESNA TVEGANA VREDNOST (SVaR)

KAPITALSKE ZAHTEVE ZA PRESEŽNO TVEGANJE NEPLAČILA IN MIGRACIJE

KAPITALSKA ZAHTEVA ZA VSA CENOVNA TVEGANJA V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO

KAPITALSKE ZAHTEVE

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

Število preseganjv zadnjih 250 delovnih dneh

Multiplikacijski faktor VaR (mc)

Multiplikacijski faktor SVaR (ms)

TEHTANA NETO DOLGA POZICIJA ZA TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO PO UPORABI OMEJITVE

TEHTANA NETO KRATKA POZICIJA ZA TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO PO UPORABI OMEJITVE

MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) × POVPREČJE VaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (VaRavg)

VaR PREJŠNJEGA DNE (VaRt-1)

MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) × POVPREČJE SVaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (SVaRavg)

ZADNJI RAZPOLOŽLJIVI SVaR (SVaRt-1)

POVPREČNA VREDNOST 12-IH TEDNOV

ZADNJA VREDNOST

MINIMALNA KAPITALSKA ZAHTEVA

POVPREČNA VREDNOST 12-IH TEDNOV

ZADNJA VREDNOST

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

SKUPAJ POZICIJE

Celica, povezana s CA

Pojasnjevalne postavke: RAZČLENITEV TRŽNEGA TVEGANJA

0020

Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi

0030

TDI – Splošno tveganje

0040

TDI – Posebno tveganje

0050

Lastniški finančni instrumenti

0060

Lastniški finančni instrumenti – Splošno tveganje

0070

Lastniški kapital – Posebno tveganje

0080

Valutno tveganje

0090

Blagovno tveganje

0100

Skupna vrednost splošnega tveganja

0110

Skupna vrednost posebnega tveganja

C 25.00 – TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNEGA VREDNOTENJA (CVA)

| | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | TVEGANA VREDNOST (VaR) | STRESNA TVEGANA VREDNOST (SVaR) | KAPITALSKE ZAHTEVE | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU | POJASNJEVALNE POSTAVKE | HIPOTETIČNE VREDNOSTI VAROVANJ TVEGANJ CVA |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | od tega: izvedeni finančni instrumenti OTC | od tega: posel financiranja vrednostnih papirjev | MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) × POVPREČJE VaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (VaRavg) | VaR PREJŠNJEGA DNE (VaRt-1) | MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) × POVPREČJE SVaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (SVaRavg) | ZADNJI RAZPOLOŽLJIVI SVaR (SVaRt-1) | Število nasprotnih strank | od tega: za določitev kreditnega razmika je bil uporabljen približek | NASTALA PRILAGODITEV KREDITNEGA VREDNOTENJA (CVA) | POSEL KREDITNE ZAMENJAVE Z ENO SAMO IZPOSTAVLJENOSTJO | INDEKS KREDITNIH ZAMENJAV |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 |
| 0010 | Skupaj tveganje CVA | | | | | | | | | Povezava s {CA2;r640;c010} | | | | | |
| 0020 | V skladu z napredno metodo | | | | | | | | | Povezava s {CA2;r650;c010} | | | | | |
| 0030 | V skladu s standardizirano metodo | | | | | | | | | Povezava s {CA2;r660;c010} | | | | | |
| 0040 | Na podlagi OEM | | | | | | | | | Povezava s {CA2;r670;c010} | | | | | |

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

TVEGANA VREDNOST (VaR)

STRESNA TVEGANA VREDNOST (SVaR)

KAPITALSKE ZAHTEVE

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

POJASNJEVALNE POSTAVKE

HIPOTETIČNE VREDNOSTI VAROVANJ TVEGANJ CVA

od tega: izvedeni finančni instrumenti OTC

od tega: posel financiranja vrednostnih papirjev

MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) × POVPREČJE VaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (VaRavg)

VaR PREJŠNJEGA DNE (VaRt-1)

MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) × POVPREČJE SVaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (SVaRavg)

ZADNJI RAZPOLOŽLJIVI SVaR (SVaRt-1)

Število nasprotnih strank

od tega: za določitev kreditnega razmika je bil uporabljen približek

NASTALA PRILAGODITEV KREDITNEGA VREDNOTENJA (CVA)

POSEL KREDITNE ZAMENJAVE Z ENO SAMO IZPOSTAVLJENOSTJO

INDEKS KREDITNIH ZAMENJAV

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0010

Skupaj tveganje CVA

Povezava s {CA2;r640;c010}

0020

V skladu z napredno metodo

Povezava s {CA2;r650;c010}

0030

V skladu s standardizirano metodo

Povezava s {CA2;r660;c010}

0040

Na podlagi OEM

Povezava s {CA2;r670;c010}

C 32.01 – Preudarno vrednotenje: Sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti (PRUVAL 1)

| | SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI | | SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI, IZKLJUČENA ZARADI DELNEGA VPLIVA NA NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL | SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI, VKLJUČENA V PRAG IZ ČLENA 4(1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OD TEGA: TRGOVALNA KNJIGA | POPOLNOMA UJEMAJOČA | OBRAČUNAVANJE VAROVANJA PRED TVEGANJEM | BONITETNI FILTRI | DRUGO | OPOMBA K ‚DRUGO‘ | OD TEGA: TRGOVALNA KNJIGA |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | 1 | SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI SKUPAJ | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1 | SREDSTVA PO POŠTENI VREDNOSTI SKUPAJ | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1.1 | FINANČNA SREDSTVA V POSESTI ZA TRGOVANJE | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.2 | TRGOVALNA FINANČNA SREDSTVA | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.1.3 | NETRGOVALNA FINANČNA SREDSTVA, OBVEZNO MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA | | | | | | | | | |
| 0060 | 1.1.4 | FINANČNA SREDSTVA, DOLOČENA ZA MERJENJE PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA | | | | | | | | | |
| 0070 | 1.1.5 | FINANČNA SREDSTVA, MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI PREK DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.1.6 | NETRGOVALNA NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA, MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA | | | | | | | | | |
| 0090 | 1.1.7 | NETRGOVALNA NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA, MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI PREK LASTNIŠKEGA KAPITALA | | | | | | | | | |
| 0100 | 1.1.8 | DRUGA NETRGOVALNA NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA | | | | | | | | | |
| 0110 | 1.1.9 | IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI – OBRAČUNAVANJE VAROVANJA PRED TVEGANJEM | | | | | | | | | |
| 0120 | 1.1.10 | SPREMEMBE POŠTENE VREDNOSTI SKUPINE VAROVANIH POSTAVK PRED OBRESTNIM TVEGANJEM | | | | | | | | | |
| 0130 | 1.1.11 | NALOŽBE V KAPITAL PODREJENIH, PRIDRUŽENIH IN SKUPAJ OBVLADOVANIH DRUŽB | | | | | | | | | |
| 0140 | 1.1.12 | (–) ODBITKI ZA TRGOVALNA SREDSTVA PO POŠTENI VREDNOSTI | | | | | | | | | |
| 0142 | 1.1.13 | DRUGA SREDSTVA | | | | | | | | | |
| 0143 | 1.1.14 | NEKRATKOROČNA SREDSTVA IN SKUPINE ZA ODTUJITEV, RAZVRŠČENE KOT V POSESTI ZA PRODAJO | | | | | | | | | |
| 0150 | 1.2 | OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI SKUPAJ | | | | | | | | | |
| 0160 | 1.2.1 | FINANČNE OBVEZNOSTI V POSESTI ZA TRGOVANJE | | | | | | | | | |
| 0170 | 1.2.2 | TRGOVALNE FINANČNE OBVEZNOSTI | | | | | | | | | |
| 0180 | 1.2.3 | FINANČNE OBVEZNOSTI, DOLOČENE ZA MERJENJE PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA | | | | | | | | | |
| 0190 | 1.2.4 | IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI – OBRAČUNAVANJE VAROVANJA PRED TVEGANJEM | | | | | | | | | |
| 0200 | 1.2.5 | SPREMEMBE POŠTENE VREDNOSTI SKUPINE VAROVANIH POSTAVK PRED OBRESTNIM TVEGANJEM | | | | | | | | | |
| 0210 | 1.2.6 | ODBITKI ZA TRGOVALNE OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI | | | | | | | | | |
| 0220 | 1.2.7 | DRUGE OBVEZNOSTI | | | | | | | | | |
| 0230 | 1.2.8 | OBVEZNOSTI, VKLJUČENE V SKUPINE ZA ODTUJITEV, RAZVRŠČENE KOT V POSESTI ZA PRODAJO | | | | | | | | | |

SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI, IZKLJUČENA ZARADI DELNEGA VPLIVA NA NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI, VKLJUČENA V PRAG IZ ČLENA 4(1)

OD TEGA: TRGOVALNA KNJIGA

POPOLNOMA UJEMAJOČA

OBRAČUNAVANJE VAROVANJA PRED TVEGANJEM

BONITETNI FILTRI

DRUGO

OPOMBA K ‚DRUGO‘

OD TEGA: TRGOVALNA KNJIGA

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0010

1

SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI SKUPAJ

0020

1.1

SREDSTVA PO POŠTENI VREDNOSTI SKUPAJ

0030

1.1.1

FINANČNA SREDSTVA V POSESTI ZA TRGOVANJE

0040

1.1.2

TRGOVALNA FINANČNA SREDSTVA

0050

1.1.3

NETRGOVALNA FINANČNA SREDSTVA, OBVEZNO MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA

0060

1.1.4

FINANČNA SREDSTVA, DOLOČENA ZA MERJENJE PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA

0070

1.1.5

FINANČNA SREDSTVA, MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI PREK DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA

0080

1.1.6

NETRGOVALNA NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA, MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA

0090

1.1.7

NETRGOVALNA NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA, MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI PREK LASTNIŠKEGA KAPITALA

0100

1.1.8

DRUGA NETRGOVALNA NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA

0110

1.1.9

IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI – OBRAČUNAVANJE VAROVANJA PRED TVEGANJEM

0120

1.1.10

SPREMEMBE POŠTENE VREDNOSTI SKUPINE VAROVANIH POSTAVK PRED OBRESTNIM TVEGANJEM

0130

1.1.11

NALOŽBE V KAPITAL PODREJENIH, PRIDRUŽENIH IN SKUPAJ OBVLADOVANIH DRUŽB

0140

1.1.12

(–) ODBITKI ZA TRGOVALNA SREDSTVA PO POŠTENI VREDNOSTI

0142

1.1.13

DRUGA SREDSTVA

0143

1.1.14

NEKRATKOROČNA SREDSTVA IN SKUPINE ZA ODTUJITEV, RAZVRŠČENE KOT V POSESTI ZA PRODAJO

0150

1.2

OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI SKUPAJ

0160

1.2.1

FINANČNE OBVEZNOSTI V POSESTI ZA TRGOVANJE

0170

1.2.2

TRGOVALNE FINANČNE OBVEZNOSTI

0180

1.2.3

FINANČNE OBVEZNOSTI, DOLOČENE ZA MERJENJE PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA

0190

1.2.4

IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI – OBRAČUNAVANJE VAROVANJA PRED TVEGANJEM

0200

1.2.5

SPREMEMBE POŠTENE VREDNOSTI SKUPINE VAROVANIH POSTAVK PRED OBRESTNIM TVEGANJEM

0210

1.2.6

ODBITKI ZA TRGOVALNE OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

0220

1.2.7

DRUGE OBVEZNOSTI

0230

1.2.8

OBVEZNOSTI, VKLJUČENE V SKUPINE ZA ODTUJITEV, RAZVRŠČENE KOT V POSESTI ZA PRODAJO

C 32.02 – PREUDARNO VREDNOTENJE: TEMELJNI PRISTOP (PRUVAL 2)

| | DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI NA RAVNI KATEGORIJE | SKUPNA DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI | VISOKA NEGOTOVOST | SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI | PRIHODKI V ČDP | RAZLIKA NA PODLAGI NPC | PRILAGODITVE POŠTENE VREDNOSTI | DOBIČEK ALI IZGUBA NA PRVI DAN | OPIS POJASNILA |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| NESTABILNOST TRŽNIH CEN | | STROŠKI ZAPIRANJA POZICIJ | | TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA | | KONCENTRACIJA POZICIJ | PRIHODNJI ADMINISTRATIVNI STROŠKI | PREDČASNO ZAPIRANJE POZICIJ | OPERATIVNO TVEGANJE | SREDSTVA PO POŠTENI VREDNOSTI | OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI | NESTABILNOST TRŽNIH CEN | STROŠKI ZAPIRANJA POZICIJ | TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA | KONCENTRACIJE POZICIJ | NEREALIZIRANI KREDITNI RAZMIKI | STROŠKI INVESTIRANJA IN FINANCIRANJA | PRIHODNJI ADMINISTRATIVNI STROŠKI | PREDČASNO ZAPIRANJE POZICIJ | OPERATIVNO TVEGANJE |
| OD TEGA: IZRAČUNANO Z UPORABO PRISTOPA NA PODLAGI STROKOVNEGA MNENJA | OD TEGA: IZRAČUNANO Z UPORABO PRISTOPA NA PODLAGI STROKOVNEGA MNENJA | OD TEGA: IZRAČUNANO Z UPORABO PRISTOPA NA PODLAGI STROKOVNEGA MNENJA |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 |
| 0010 | 1 | TEMELJNI PRISTOP SKUPAJ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | | OD TEGA: TRGOVALNA KNJIGA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1 | PORTFELJI V SKLADU S ČLENI 9 DO 17 – SKUPAJ NA RAVNI KATEGORIJE PO RAZPRŠITVI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.1 | SKUPAJ NA RAVNI KATEGORIJE PRED RAZPRŠITVIJO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.1.1* | OD TEGA: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA NEREALIZIRANE KREDITNE RAZMIKE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | 1.1.1** | OD TEGA: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA STROŠKE INVESTIRANJA IN FINANCIRANJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | 1.1.1*** | OD TEGA: OCENJENA DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ENAKA NIČ NA PODLAGI ČLENA 9(2) DELEGIRANE UREDBE (EU) 2016/101 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.1.1**** | OD TEGA: OCENJENA DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ENAKA NIČ NA PODLAGI ČLENA 10(2) IN (3) DELEGIRANE UREDBE (EU) 2016/101 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | 1.1.1.1 | OBRESTNO TVEGANJE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | 1.1.1.2 | VALUTNO TVEGANJE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | 1.1.1.3 | KREDITNO TVEGANJE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | 1.1.1.4 | TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | 1.1.1.5 | BLAGOVNO TVEGANJE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | 1.1.2 | (–) KORISTI ZARADI RAZPRŠITVE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 1.1.2.1 | (–) KORISTI ZARADI RAZPRŠITVE, IZRAČUNANE Z UPORABO METODE 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 1.1.2.2 | (–) KORISTI ZARADI RAZPRŠITVE, IZRAČUNANE Z UPORABO METODE 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 1.1.2.2* | POJASNJEVALNA POSTAVKA: DODATNE PRILAGODITVE VREDNOSTI PRED RAZPRŠITVIJO, ZMANJŠANE ZA VEČ KOT 90 % Z RAZPRŠITVIJO PO METODI 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | 1.2 | PORTFELJI, IZRAČUNANI Z NADOMESTNIM PRISTOPOM | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | 1.2.1 | 100 % ČISTEGA NEREALIZIRANEGA DOBIČKA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | 1.2.2 | 10 % TEORETIČNE VREDNOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | 1.2.3 | 25 % VREDNOSTI OB SKLENITVI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI NA RAVNI KATEGORIJE

SKUPNA DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI

VISOKA NEGOTOVOST

SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

PRIHODKI V ČDP

RAZLIKA NA PODLAGI NPC

PRILAGODITVE POŠTENE VREDNOSTI

DOBIČEK ALI IZGUBA NA PRVI DAN

OPIS POJASNILA

NESTABILNOST TRŽNIH CEN

STROŠKI ZAPIRANJA POZICIJ

TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA

KONCENTRACIJA POZICIJ

PRIHODNJI ADMINISTRATIVNI STROŠKI

PREDČASNO ZAPIRANJE POZICIJ

OPERATIVNO TVEGANJE

SREDSTVA PO POŠTENI VREDNOSTI

OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

NESTABILNOST TRŽNIH CEN

STROŠKI ZAPIRANJA POZICIJ

TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA

KONCENTRACIJE POZICIJ

NEREALIZIRANI KREDITNI RAZMIKI

STROŠKI INVESTIRANJA IN FINANCIRANJA

PRIHODNJI ADMINISTRATIVNI STROŠKI

PREDČASNO ZAPIRANJE POZICIJ

OPERATIVNO TVEGANJE

OD TEGA: IZRAČUNANO Z UPORABO PRISTOPA NA PODLAGI STROKOVNEGA MNENJA

OD TEGA: IZRAČUNANO Z UPORABO PRISTOPA NA PODLAGI STROKOVNEGA MNENJA

OD TEGA: IZRAČUNANO Z UPORABO PRISTOPA NA PODLAGI STROKOVNEGA MNENJA

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0010

1

TEMELJNI PRISTOP SKUPAJ

0020

OD TEGA: TRGOVALNA KNJIGA

0030

1.1

PORTFELJI V SKLADU S ČLENI 9 DO 17 – SKUPAJ NA RAVNI KATEGORIJE PO RAZPRŠITVI

0040

1.1.1

SKUPAJ NA RAVNI KATEGORIJE PRED RAZPRŠITVIJO

0050

1.1.1*

OD TEGA: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA NEREALIZIRANE KREDITNE RAZMIKE

0060

1.1.1**

OD TEGA: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA STROŠKE INVESTIRANJA IN FINANCIRANJA

0070

1.1.1***

OD TEGA: OCENJENA DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ENAKA NIČ NA PODLAGI ČLENA 9(2) DELEGIRANE UREDBE (EU) 2016/101

0080

1.1.1****

OD TEGA: OCENJENA DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ENAKA NIČ NA PODLAGI ČLENA 10(2) IN (3) DELEGIRANE UREDBE (EU) 2016/101

0090

1.1.1.1

OBRESTNO TVEGANJE

0100

1.1.1.2

VALUTNO TVEGANJE

0110

1.1.1.3

KREDITNO TVEGANJE

0120

1.1.1.4

TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH

0130

1.1.1.5

BLAGOVNO TVEGANJE

0140

1.1.2

(–) KORISTI ZARADI RAZPRŠITVE

0150

1.1.2.1

(–) KORISTI ZARADI RAZPRŠITVE, IZRAČUNANE Z UPORABO METODE 1

0160

1.1.2.2

(–) KORISTI ZARADI RAZPRŠITVE, IZRAČUNANE Z UPORABO METODE 2

0170

1.1.2.2*

POJASNJEVALNA POSTAVKA: DODATNE PRILAGODITVE VREDNOSTI PRED RAZPRŠITVIJO, ZMANJŠANE ZA VEČ KOT 90 % Z RAZPRŠITVIJO PO METODI 2

0180

1.2

PORTFELJI, IZRAČUNANI Z NADOMESTNIM PRISTOPOM

0190

1.2.1

100 % ČISTEGA NEREALIZIRANEGA DOBIČKA

0200

1.2.2

10 % TEORETIČNE VREDNOSTI

0210

1.2.3

25 % VREDNOSTI OB SKLENITVI

C 32.03 – Preudarno vrednotenje: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA (PRUVAL 3)

| UVRSTITEV | MODEL | KATEGORIJA TVEGANJA | PRODUKT | PREVERLJIVOST | DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA | | | ZDRUŽENA DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI, IZRAČUNANA PO METODI 2 | SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI | RAZLIKA NA PODLAGI NPC (TESTIRANJE IZHODNIH PODATKOV) | POKRITOST Z NPC (TESTIRANJE IZHODNIH PODATKOV) | PRILAGODITVE POŠTENE VREDNOSTI | DOBIČEK ALI IZGUBA NA PRVI DAN |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OD TEGA: Z UPORABO PRISTOPA NA PODLAGI STROKOVNEGA MNENJA | OD TEGA: ZDRUŽENO Z UPORABO METODE 2 | SREDSTVA PO POŠTENI VREDNOSTI | OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI | TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA | PREDČASNO ZAPIRANJE POZICIJ |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |

UVRSTITEV

MODEL

KATEGORIJA TVEGANJA

PRODUKT

PREVERLJIVOST

DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA

ZDRUŽENA DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI, IZRAČUNANA PO METODI 2

SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

RAZLIKA NA PODLAGI NPC (TESTIRANJE IZHODNIH PODATKOV)

POKRITOST Z NPC (TESTIRANJE IZHODNIH PODATKOV)

PRILAGODITVE POŠTENE VREDNOSTI

DOBIČEK ALI IZGUBA NA PRVI DAN

OD TEGA: Z UPORABO PRISTOPA NA PODLAGI STROKOVNEGA MNENJA

OD TEGA: ZDRUŽENO Z UPORABO METODE 2

SREDSTVA PO POŠTENI VREDNOSTI

OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA

PREDČASNO ZAPIRANJE POZICIJ

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

C 32.04 – Preudarno vrednotenje: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA KONCENTRACIJE POZICIJ (PRUVAL 4)

| UVRSTITEV | KATEGORIJA TVEGANJA | PRODUKT | OSNOVA | VELIKOST KONCENTRACIJE POZICIJ | MERILO VELIKOSTI | TRŽNA VREDNOST | PREUDARNO IZSTOPNO OBDOBJE | DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA KONCENTRACIJE POZICIJ | PRILAGODITEV POŠTENE VREDNOSTI KONCENTRACIJE POZICIJ | RAZLIKA NA PODLAGI NPC |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| | | | | | | | | | | |

UVRSTITEV

KATEGORIJA TVEGANJA

PRODUKT

OSNOVA

VELIKOST KONCENTRACIJE POZICIJ

MERILO VELIKOSTI

TRŽNA VREDNOST

PREUDARNO IZSTOPNO OBDOBJE

DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA KONCENTRACIJE POZICIJ

PRILAGODITEV POŠTENE VREDNOSTI KONCENTRACIJE POZICIJ

RAZLIKA NA PODLAGI NPC

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

C 33.00 – IZPOSTAVLJENOSTI DO DRŽAV PO DRŽAVI NASPROTNE STRANKE (GOV)

Država:

| | Neposredne izpostavljenosti | Pojasnjevalna postavka: prodani kreditni izvedeni finančni instrumenti, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država | Vrednost izpostavljenosti | Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bilančne izpostavljenosti | Akumulirane oslabitve | | Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja | | | Izvedeni finančni instrumenti | Zunajbilančne izpostavljenosti |
| Skupna bruto knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev | Skupna knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev (brez kratkih pozicij) | Neizvedena finančna sredstva po računovodskih portfeljih | Kratke pozicije | | | | | Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo | Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo | Nominalni znesek | Rezervacije | Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja | Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost | Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost |
| Finančna sredstva v posesti za trgovanje | Trgovalna finančna sredstva | Netrgovalna finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | Finančna sredstva, določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala | Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti | Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti | Druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva | od tega: kratke pozicije iz kreditov z začasnim odkupom, razvrščenih kot v posesti za trgovanje ali trgovalna finančna sredstva | od tega: iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala | od tega: iz netrgovalnih finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančnih sredstev, označenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ali iz netrgovalnih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | od tega: iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala | knjigovodska vrednost | hipotetični znesek | knjigovodska vrednost | hipotetični znesek |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 |
| 0010 | Skupni znesek izpostavljenosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI PO TVEGANJU, REGULATIVNEM PRISTOPU IN RAZREDIH IZPOSTAVLJENOSTI: |
| 0020 | Izpostavljenosti v skladu z okvirom kreditnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Standardizirani pristop | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Enote centralne ravni držav | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Enote regionalne ali lokalne ravni držav | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Subjekti javnega sektorja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Mednarodne organizacije | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | Druge izpostavljenosti do sektorja država, za katere se uporablja standardizirani pristop | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Pristop IRB | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Enote centralne ravni držav | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Enote regionalne ali lokalne ravni držav [enote centralne ravni držav] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Enote regionalne ali lokalne ravni držav [institucije] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Subjekti javnega sektorja [enote centralne ravni držav] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Subjekti javnega sektorja [institucije] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Mednarodne organizacije [enote centralne ravni držav] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0155 | Druge izpostavljenosti do sektorja država, za katere se uporablja pristop IRB | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Izpostavljenosti na podlagi okvira tržnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI PO PREOSTALI ZAPADLOSTI: |
| 0170 | [0–3M] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | [3M–1L] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | [1L–2L] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | [2L–3L] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | [3L–5L] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | [5L–10L] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | [10L–več] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Neposredne izpostavljenosti

Pojasnjevalna postavka: prodani kreditni izvedeni finančni instrumenti, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država

Vrednost izpostavljenosti

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti

Bilančne izpostavljenosti

Akumulirane oslabitve

Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja

Izvedeni finančni instrumenti

Zunajbilančne izpostavljenosti

Skupna bruto knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev

Skupna knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev (brez kratkih pozicij)

Neizvedena finančna sredstva po računovodskih portfeljih

Kratke pozicije

Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo

Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo

Nominalni znesek

Rezervacije

Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja

Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost

Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost

Finančna sredstva v posesti za trgovanje

Trgovalna finančna sredstva

Netrgovalna finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

Finančna sredstva, določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa

Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti

Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti

Druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva

od tega: kratke pozicije iz kreditov z začasnim odkupom, razvrščenih kot v posesti za trgovanje ali trgovalna finančna sredstva

od tega: iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

od tega: iz netrgovalnih finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančnih sredstev, označenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ali iz netrgovalnih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

od tega: iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

knjigovodska vrednost

hipotetični znesek

knjigovodska vrednost

hipotetični znesek

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0010

Skupni znesek izpostavljenosti

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI PO TVEGANJU, REGULATIVNEM PRISTOPU IN RAZREDIH IZPOSTAVLJENOSTI:

0020

Izpostavljenosti v skladu z okvirom kreditnega tveganja

0030

Standardizirani pristop

0040

Enote centralne ravni držav

0050

Enote regionalne ali lokalne ravni držav

0060

Subjekti javnega sektorja

0070

Mednarodne organizacije

0075

Druge izpostavljenosti do sektorja država, za katere se uporablja standardizirani pristop

0080

Pristop IRB

0090

Enote centralne ravni držav

0100

Enote regionalne ali lokalne ravni držav [enote centralne ravni držav]

0110

Enote regionalne ali lokalne ravni držav [institucije]

0120

Subjekti javnega sektorja [enote centralne ravni držav]

0130

Subjekti javnega sektorja [institucije]

0140

Mednarodne organizacije [enote centralne ravni držav]

0155

Druge izpostavljenosti do sektorja država, za katere se uporablja pristop IRB

0160

Izpostavljenosti na podlagi okvira tržnega tveganja

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI PO PREOSTALI ZAPADLOSTI:

0170

[0–3M]

0180

[3M–1L]

0190

[1L–2L]

0200

[2L–3L]

0210

[3L–5L]

0220

[5L–10L]

0230

[10L–več]

C 35.01 – KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI IZRAČUN ODBITKOV ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI (NPE LC1)

| | Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih | Skupaj |
| --- | --- | --- |
| <= 1 leto | > 1 leto <= 2 leti | > 2 leti <= 3 leta | > 3 leta <= 4 leta | > 4 leta <= 5 let | > 5 let <= 6 let | > 6 let <= 7 let | > 7 let <= 8 let | > 8 let <= 9 let | > 9 let |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | Ustrezni znesek nezadostnega kritja | | | | | | | | | | | |
| ZAHTEVA GLEDE MINIMALNEGA KRITJA |
| 0020 | Skupna zahteva glede minimalnega kritja | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Zavarovani del nedonosnih izpostavljenosti | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Vrednost izpostavljenosti | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Zavarovani del nedonosnih izpostavljenosti | | | | | | | | | | | |
| RAZPOLOŽLJIVO KRITJE |
| 0080 | Skupne rezervacije in prilagoditve ali odbitki (omejeni) | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Skupne rezervacije in prilagoditve ali odbitki (neomejeni) | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Dodatne prilagoditve vrednotenja | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Druga zmanjšanja kapitala | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Primanjkljaj po pristopu IRB | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Razlika med nakupno ceno in zneskom, ki ga dolguje dolžnik | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Zneski, ki jih je institucija odpisala, odkar je bila izpostavljenost razvrščena kot nedonosna | | | | | | | | | | | |

Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih

Skupaj

<= 1 leto

> 1 leto <= 2 leti

> 2 leti <= 3 leta

> 3 leta <= 4 leta

> 4 leta <= 5 let

> 5 let <= 6 let

> 6 let <= 7 let

> 7 let <= 8 let

> 8 let <= 9 let

> 9 let

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

Ustrezni znesek nezadostnega kritja

ZAHTEVA GLEDE MINIMALNEGA KRITJA

0020

Skupna zahteva glede minimalnega kritja

0030

Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

0040

Zavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

0050

Vrednost izpostavljenosti

0060

Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

0070

Zavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

RAZPOLOŽLJIVO KRITJE

0080

Skupne rezervacije in prilagoditve ali odbitki (omejeni)

0090

Skupne rezervacije in prilagoditve ali odbitki (neomejeni)

0100

Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

0110

Dodatne prilagoditve vrednotenja

0120

Druga zmanjšanja kapitala

0130

Primanjkljaj po pristopu IRB

0140

Razlika med nakupno ceno in zneskom, ki ga dolguje dolžnik

0150

Zneski, ki jih je institucija odpisala, odkar je bila izpostavljenost razvrščena kot nedonosna

C 35.02 – KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI ZAHTEVE GLEDE MINIMALNEGA KRITJA IN VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI RAZEN RESTRUKTURIRANIH IZPOSTAVLJENOSTI IZ ČLENA 47c(6) CRR (NPE LC2)

| | Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih | Skupaj |
| --- | --- | --- |
| <= 1 leto | > 1 leto <= 2 leti | > 2 leti <= 3 leta | > 3 leta <= 4 leta | > 4 leta <= 5 let | > 5 let <= 6 let | > 6 let <= 7 let | > 7 let <= 8 let | > 8 let <= 9 let | > 9 let |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | SKUPNA ZAHTEVA GLEDE MINIMALNEGA KRITJA | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Del nedonosnih izpostavljenosti, za katerega jamči ali ki ga zavaruje uradna izvozna agencija | | | | | | | | | | | |
| 0060 | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti | | | | | | | | | | | |
| | Faktor | | | 0.35 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| 0080 | Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja | | | | | | | | | | | |
| | Faktor | | | | 0.25 | 0.35 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0090 | Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem | | | | | | | | | | | |
| | Faktor | | | | 0.25 | 0.35 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0100 | Del nedonosnih izpostavljenosti, za katerega jamči ali ki ga zavaruje uradna izvozna agencija | | | | | | | | | | | |
| | Faktor | | | | | | | | 1 | 1 | 1 | |

Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih

Skupaj

<= 1 leto

> 1 leto <= 2 leti

> 2 leti <= 3 leta

> 3 leta <= 4 leta

> 4 leta <= 5 let

> 5 let <= 6 let

> 6 let <= 7 let

> 7 let <= 8 let

> 8 let <= 9 let

> 9 let

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

SKUPNA ZAHTEVA GLEDE MINIMALNEGA KRITJA

0020

Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

0030

Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja

0040

Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem

0050

Del nedonosnih izpostavljenosti, za katerega jamči ali ki ga zavaruje uradna izvozna agencija

0060

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

0070

Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

Faktor

0.35

1

1

1

1

1

1

1

0080

Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja

Faktor

0.25

0.35

0.55

0.7

0.8

0.85

1

0090

Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem

Faktor

0.25

0.35

0.55

0.8

1

1

1

0100

Del nedonosnih izpostavljenosti, za katerega jamči ali ki ga zavaruje uradna izvozna agencija

Faktor

1

1

1

C 35.03 – KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI ZAHTEVE GLEDE MINIMALNEGA KRITJA IN VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZA NEDONOSNE RESTRUKTURIRANE IZPOSTAVLJENOSTI IZ ČLENA 47c(6) CRR (NPE LC3)

| | Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih | SKUPAJ |
| --- | --- | --- |
| <= 1 leto | > 1 leto <= 2 leti | > 2 leti <= 3 leta | > 3 leta <= 4 leta | > 4 leta <= 5 let | > 5 let <= 6 let | > 6 let <= 7 let | > 7 let <= 8 let | > 8 let <= 9 let | > 9 let |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | SKUPNA ZAHTEVA GLEDE MINIMALNEGA KRITJA | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem | | | | | | | | | | | |
| 0050 | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti Prvi ukrep restrukturiranja, uporabljen med 1 in 2 letoma po razvrstitvi kot nedonosna (> 1 leto; <= 2 leti). | | | | | | | | | | | |
| | Faktor | | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| 0070 | Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja Razčlenitev glede na trenutek odobritve prvega ukrepa restrukturiranja | | | | | | | | | | | |
| 0080 | > 2 in <= 3 leta po razvrstitvi kot NPE | | | | | | | | | | | |
| | Faktor | | | 0 | 0 | 0.35 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0090 | > 3 in <= 4 leta po razvrstitvi kot NPE | | | | | | | | | | | |
| | Faktor | | | | 0.25 | 0.25 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0100 | > 4 in <= 5 let po razvrstitvi kot NPE | | | | | | | | | | | |
| | Faktor | | | | | 0.35 | 0.35 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0110 | > 5 in <= 6 let po razvrstitvi kot NPE | | | | | | | | | | | |
| | Faktor | | | | | | 0.55 | 0.55 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0120 | Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem Razčlenitev glede na trenutek odobritve prvega ukrepa restrukturiranja | | | | | | | | | | | |
| 0130 | > 2 in <= 3 leta po razvrstitvi kot NPE | | | | | | | | | | | |
| | Faktor | | | 0 | 0 | 0.35 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0140 | > 3 in <= 4 leta po razvrstitvi kot NPE | | | | | | | | | | | |
| | Faktor | | | | 0.25 | 0.25 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0150 | > 4 in <= 5 let po razvrstitvi kot NPE | | | | | | | | | | | |
| | Faktor | | | | | 0.35 | 0.35 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0160 | > 5 in <= 6 let po razvrstitvi kot NPE | | | | | | | | | | | |
| | Faktor | | | | | | 0.55 | 0.55 | 1 | 1 | 1 | “ |

Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih

SKUPAJ

<= 1 leto

> 1 leto <= 2 leti

> 2 leti <= 3 leta

> 3 leta <= 4 leta

> 4 leta <= 5 let

> 5 let <= 6 let

> 6 let <= 7 let

> 7 let <= 8 let

> 8 let <= 9 let

> 9 let

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

SKUPNA ZAHTEVA GLEDE MINIMALNEGA KRITJA

0020

Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

0030

Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja

0040

Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem

0050

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

0060

Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti Prvi ukrep restrukturiranja, uporabljen med 1 in 2 letoma po razvrstitvi kot nedonosna (> 1 leto; <= 2 leti).

Faktor

0

0

1

1

1

1

1

1

1

0070

Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja Razčlenitev glede na trenutek odobritve prvega ukrepa restrukturiranja

0080

> 2 in <= 3 leta po razvrstitvi kot NPE

Faktor

0

0

0.35

0.55

0.7

0.8

0.85

1

0090

> 3 in <= 4 leta po razvrstitvi kot NPE

Faktor

0.25

0.25

0.55

0.7

0.8

0.85

1

0100

> 4 in <= 5 let po razvrstitvi kot NPE

Faktor

0.35

0.35

0.7

0.8

0.85

1

0110

> 5 in <= 6 let po razvrstitvi kot NPE

Faktor

0.55

0.55

0.8

0.85

1

0120

Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem Razčlenitev glede na trenutek odobritve prvega ukrepa restrukturiranja

0130

> 2 in <= 3 leta po razvrstitvi kot NPE

Faktor

0

0

0.35

0.55

0.8

1

1

1

0140

> 3 in <= 4 leta po razvrstitvi kot NPE

Faktor

0.25

0.25

0.55

0.8

1

1

1

0150

> 4 in <= 5 let po razvrstitvi kot NPE

Faktor

0.35

0.35

0.8

1

1

1

0160

> 5 in <= 6 let po razvrstitvi kot NPE

Faktor

0.55

0.55

1

1

1

“

---

PRILOGA II

„PRILOGA II

NAVODILA ZA POROČANJE O KAPITALU IN KAPITALSKIH ZAHTEVAH

Kazalo

| DEL I: SPLOŠNA NAVODILA | 294 |
| --- | --- |

| 1. | STRUKTURA IN DOGOVORI | 294 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1 | STRUKTURA | 294 |
| --- | --- | --- |

1.1

| 1.2 | DOGOVOR GLEDE OŠTEVILČENJA | 294 |
| --- | --- | --- |

1.2

| 1.3 | DOGOVOR GLEDE PREDZNAKA | 294 |
| --- | --- | --- |

1.3

| DEL II: NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI | 294 |
| --- | --- |

| 1. | PREGLED KAPITALSKE USTREZNOSTI (CA) | 295 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 295 |
| --- | --- | --- |

1.1

| 1.2 | C 01.00 – KAPITAL (CA1) | 296 |
| --- | --- | --- |

1.2

| 1.2.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 296 |
| --- | --- | --- |

1.2.1

| 1.3 | C 02.00 – KAPITALSKE ZAHTEVE (CA2) | 311 |
| --- | --- | --- |

1.3

| 1.3.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 311 |
| --- | --- | --- |

1.3.1

| 1.4 | C 03.00 – KAPITALSKI KOLIČNIKI IN RAVNI KAPITALA (CA3) | 317 |
| --- | --- | --- |

1.4

| 1.4.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 317 |
| --- | --- | --- |

1.4.1

| 1.5 | C 04.00 – POJASNJEVALNE POSTAVKE (CA4) | 320 |
| --- | --- | --- |

1.5

| 1.5.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 320 |
| --- | --- | --- |

1.5.1

| 1.6 | PREHODNE DOLOČBE IN INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI (CA5) | 334 |
| --- | --- | --- |

1.6

| 1.6.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 334 |
| --- | --- | --- |

1.6.1

| 1.6.2 | C 05.01 – PREHODNE DOLOČBE (CA5.1) | 335 |
| --- | --- | --- |

1.6.2

| 1.6.2.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 335 |
| --- | --- | --- |

1.6.2.1

| 1.6.3 | C 05.02 – INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI (CA5.2) | 339 |
| --- | --- | --- |

1.6.3

| 1.6.3.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 339 |
| --- | --- | --- |

1.6.3.1

| 2. | KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH (GS) | 341 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 341 |
| --- | --- | --- |

2.1

| 2.2 | PODROBNE INFORMACIJE O KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE; | 341 |
| --- | --- | --- |

2.2

| 2.3 | INFORMACIJE O PRISPEVKIH POSAMEZNIH SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE | 342 |
| --- | --- | --- |

2.3

| 2.4 | C 06.01 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH – SKUPAJ (GS TOTAL) | 342 |
| --- | --- | --- |

2.4

| 2.5 | C 06.02 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH (GS) | 343 |
| --- | --- | --- |

2.5

| 3. | PREDLOGE ZA KREDITNO TVEGANJE | 350 |
| --- | --- | --- |

3.

| 3.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 350 |
| --- | --- | --- |

3.1

| 3.1.1 | POROČANJE O TEHNIKAH ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA Z UČINKOM ZAMENJAVE | 350 |
| --- | --- | --- |

3.1.1

| 3.1.2 | POROČANJE O KREDITNEM TVEGANJU NASPROTNE STRANKE | 350 |
| --- | --- | --- |

3.1.2

| 3.2 | C 07.00 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SA) | 351 |
| --- | --- | --- |

3.2

| 3.2.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 351 |
| --- | --- | --- |

3.2.1

| 3.2.2 | OBSEG PREDLOGE CR SA | 351 |
| --- | --- | --- |

3.2.2

| 3.2.3 | RAZVRSTITEV IZPOSTAVLJENOSTI V KATEGORIJE IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA | 352 |
| --- | --- | --- |

3.2.3

| 3.2.4 | POJASNILA GLEDE PODROČJA UPORABE NEKATERIH POSEBNIH KATEGORIJ IZPOSTAVLJENOSTI IZ ČLENA 112 UREDBE (EU) št. 575/2013 | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4

| 3.2.4.1 | KATEGORIJA IZPOSTAVLJENOSTI ‚INSTITUCIJE‘ | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.1

| 3.2.4.2 | KATEGORIJA IZPOSTAVLJENOSTI ‚KRITE OBVEZNICE‘ | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.2

| 3.2.4.3 | KATEGORIJA IZPOSTAVLJENOSTI ‚KOLEKTIVNI NALOŽBENI PODJEMI‘ | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.3

| 3.2.5 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.5

| 3.3 | KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR IRB) | 364 |
| --- | --- | --- |

3.3

| 3.3.1 | OBSEG PREDLOGE CR IRB | 364 |
| --- | --- | --- |

3.3.1

| 3.3.2 | RAZČLENITEV PREDLOGE CR IRB | 365 |
| --- | --- | --- |

3.3.2

| 3.3.3 | C 08.01 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR IRB 1) | 366 |
| --- | --- | --- |

3.3.3

| 3.3.3.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 366 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.1

| 3.3.4 | C 08.02 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: RAZČLENITEV GLEDE NA BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA ALI SKUPINO IZPOSTAVLJENOSTI (PREDLOGA CR IRB 2) | 375 |
| --- | --- | --- |

3.3.4

| 3.3.1. | C 08.03 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (RAZČLENITEV PO RAZPONIH VERJETNOSTI NEPLAČILA (PD) (CR IRB 3)) | 376 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.

| 3.3.1.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 376 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.1.

| 3.3.1.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 376 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.2.

| 3.3.2. | C 08.04 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (IZKAZI TOKOV RWEA (CR IRB 4)) | 378 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.

| 3.3.2.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 378 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.1.

| 3.3.2.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 378 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.2.

| 3.3.3. | C 08.05 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (TESTIRANJE ZA NAZAJ ZA VERJETNOST NEPLAČILA (PD) (CR IRB 5)) | 380 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.

| 3.3.3.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 380 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.1.

| 3.3.3.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 380 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.2.

| 3.3.4. | C 08.05.1 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: TESTIRANJE ZA NAZAJ ZA VERJETNOST NEPLAČILA V SKLADU S ČLENOM 180(1), TOČKA (F), UREDBE (EU) št. 575/2013 (CR IRB 5B) | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.4.

| 3.3.4.1. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.4.1.

| 3.3.5. | C 08.06 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (PRISTOP RAZPOREJANJA ZA POSEBNE KREDITNE ARANŽMAJE (CR IRB 6)) | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.5.

| 3.3.5.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.5.1.

| 3.3.5.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.5.2.

| 3.3.6. | C 08.07 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (PODROČJE UPORABE PRISTOPA IRB IN STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA (CR IRB 7)) | 382 |
| --- | --- | --- |

3.3.6.

| 3.3.6.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 382 |
| --- | --- | --- |

3.3.6.1.

| 3.3.6.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 382 |
| --- | --- | --- |

3.3.6.2.

| 3.4 | KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: INFORMACIJE Z GEOGRAFSKO RAZČLENITVIJO | 383 |
| --- | --- | --- |

3.4

| 3.4.1 | C 09.01 – GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA (CR GB 1) | 384 |
| --- | --- | --- |

3.4.1

| 3.4.1.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 384 |
| --- | --- | --- |

3.4.1.1

| 3.4.2 | C 09.02 – GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI PRISTOPA IRB (CR GB 2) | 387 |
| --- | --- | --- |

3.4.2

| 3.4.2.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 387 |
| --- | --- | --- |

3.4.2.1

| 3.4.3 | C 09.04 – RAZČLENITEV USTREZNIH KREDITNIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA NAMENE IZRAČUNA PROTICIKLIČNEGA BLAŽILNIKA PO DRŽAVAH IN STOPNJE POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTNEGA PROTICIKLIČNEGA BLAŽILNIKA (CCB) | 390 |
| --- | --- | --- |

3.4.3

| 3.4.3.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 390 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.1

| 3.4.3.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 390 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.2

| 3.5 | C 10.01 IN C 10.02 – IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV PO PRISTOPU IRB (CR EQU IRB 1 IN CR EQU IRB 2) | 393 |
| --- | --- | --- |

3.5

| 3.5.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 393 |
| --- | --- | --- |

3.5.1

| 3.5.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE (UPORABLJAJO SE ZA CR EQU IRB 1 IN CR EQU IRB 2) | 395 |
| --- | --- | --- |

3.5.2

| 3.6 | C 11.00 – TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE (CR SETT) | 397 |
| --- | --- | --- |

3.6

| 3.6.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 397 |
| --- | --- | --- |

3.6.1

| 3.6.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 398 |
| --- | --- | --- |

3.6.2

| 3.7 | C 13.01 – KREDITNO TVEGANJE – LISTINJENJA (CR SEC) | 400 |
| --- | --- | --- |

3.7

| 3.7.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 400 |
| --- | --- | --- |

3.7.1

| 3.7.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 400 |
| --- | --- | --- |

3.7.2

| 3.8 | PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH (SEC DETAILS) | 409 |
| --- | --- | --- |

3.8

| 3.8.1 | OBSEG PREDLOGE SEC DETAILS | 409 |
| --- | --- | --- |

3.8.1

| 3.8.2 | RAZČLENITEV PREDLOGE SEC DETAILS | 410 |
| --- | --- | --- |

3.8.2

| 3.8.3 | C 14.00 – PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH (SEC DETAILS) | 410 |
| --- | --- | --- |

3.8.3

| 3.8.4 | C 14.01 – PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH (SEC DETAILS 2) | 422 |
| --- | --- | --- |

3.8.4

| 3.9. | KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE | 424 |
| --- | --- | --- |

3.9.

| 3.9.1. | OBSEG PREDLOG ZA KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE | 424 |
| --- | --- | --- |

3.9.1.

| 3.9.2. | C 34.01 – OBSEG POSLOV Z IZVEDENIMI FINANČNIMI INSTRUMENTI | 425 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.

| 3.9.2.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 425 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.1.

| 3.9.2.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 425 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.2.

| 3.9.3. | C 34.02 – IZPOSTAVLJENOSTI CCR PO PRISTOPIH | 426 |
| --- | --- | --- |

3.9.3.

| 3.9.3.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 426 |
| --- | --- | --- |

3.9.3.1.

| 3.9.3.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 426 |
| --- | --- | --- |

3.9.3.2.

| 3.9.4. | C 34.03 – IZPOSTAVLJENOSTI CCR, OBRAVNAVANE S STANDARDIZIRANIMA PRISTOPOMA: SA-CCR IN POENOSTAVLJENI SA-CCR | 432 |
| --- | --- | --- |

3.9.4.

| 3.9.4.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 432 |
| --- | --- | --- |

3.9.4.1.

| 3.9.4.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 432 |
| --- | --- | --- |

3.9.4.2.

| 3.9.5. | C 34.04 – IZPOSTAVLJENOSTI CCR, OBRAVNAVANE Z METODO ORIGINALNE IZPOSTAVLJENOSTI (OEM) | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.5.

| 3.9.5.1. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.5.1.

| 3.9.6. | C 34.05 – IZPOSTAVLJENOSTI CCR, OBRAVNAVANE Z METODO NOTRANJIH MODELOV (IMM) | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.6.

| 3.9.6.1. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.6.1.

| 3.9.7. | C 34.06 – DVAJSET NAJVEČJIH NASPROTNIH STRANK | 436 |
| --- | --- | --- |

3.9.7.

| 3.9.7.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 436 |
| --- | --- | --- |

3.9.7.1.

| 3.9.7.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 436 |
| --- | --- | --- |

3.9.7.2.

| 3.9.8. | C 34.07 – PRISTOP IRB – IZPOSTAVLJENOSTI CCR PO RAZREDIH IZPOSTAVLJENOSTI IN RAZPONIH VERJETNOSTI NEPLAČILA (PD) | 437 |
| --- | --- | --- |

3.9.8.

| 3.9.8.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 437 |
| --- | --- | --- |

3.9.8.1.

| 3.9.8.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 438 |
| --- | --- | --- |

3.9.8.2.

| 3.9.9. | C 34.08 – SESTAVA ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM ZA IZPOSTAVLJENOSTI CCR | 439 |
| --- | --- | --- |

3.9.9.

| 3.9.9.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 439 |
| --- | --- | --- |

3.9.9.1.

| 3.9.9.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 439 |
| --- | --- | --- |

3.9.9.2.

| 3.9.10. | C 34.09 – IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA KREDITNIH IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTOV | 440 |
| --- | --- | --- |

3.9.10.

| 3.9.10.1. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 440 |
| --- | --- | --- |

3.9.10.1.

| 3.9.11. | C 34.10 – IZPOSTAVLJENOSTI DO CNS | 441 |
| --- | --- | --- |

3.9.11.

| 3.9.11.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 441 |
| --- | --- | --- |

3.9.11.1.

| 3.9.11.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 441 |
| --- | --- | --- |

3.9.11.2.

| 3.9.12. | C 34.11 – IZKAZI TOKOV ZNESKOV TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI (RWEA) PRI IZPOSTAVLJENOSTIH CCR NA PODLAGI IMM | 442 |
| --- | --- | --- |

3.9.12.

| 3.9.12.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 442 |
| --- | --- | --- |

3.9.12.1.

| 3.9.12.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 442 |
| --- | --- | --- |

3.9.12.2.

| 4. | PREDLOGE ZA OPERATIVNO TVEGANJE | 443 |
| --- | --- | --- |

4.

| 4.1 | C 16.00 – OPERATIVNO TVEGANJE (OPR) | 443 |
| --- | --- | --- |

4.1

| 4.1.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 443 |
| --- | --- | --- |

4.1.1

| 4.1.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 444 |
| --- | --- | --- |

4.1.2

| 4.2 | OPERATIVNO TVEGANJE: PODROBNOSTI O IZGUBAH V ZADNJEM LETU (OPR DETAILS) | 446 |
| --- | --- | --- |

4.2

| 4.2.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 446 |
| --- | --- | --- |

4.2.1

| 4.2.2 | C 17.01: IZGUBE IN POVRNITVE IZ NASLOVA OPERATIVNEGA TVEGANJA PO POSLOVNIH PODROČJIH IN VRSTAH ŠKODNIH DOGODKOV V ZADNJEM LETU (OPR DETAILS 1) | 447 |
| --- | --- | --- |

4.2.2

| 4.2.2.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 447 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.1

| 4.2.2.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 448 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.2

| 4.2.3 | C 17.02: OPERATIVNO TVEGANJE: PODROBNOSTI O NAJVEČJIH ŠKODNIH DOGODKIH V ZADNJEM LETU (OPR DETAILS 2) | 453 |
| --- | --- | --- |

4.2.3

| 4.2.3.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 453 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.1

| 4.2.3.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 453 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.2

| 5. | PREDLOGE ZA TRŽNO TVEGANJE | 454 |
| --- | --- | --- |

5.

| 5.1 | C 18.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI (MKR SA TDI) | 455 |
| --- | --- | --- |

5.1

| 5.1.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 455 |
| --- | --- | --- |

5.1.1

| 5.1.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 455 |
| --- | --- | --- |

5.1.2

| 5.2 | C 19.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH (MKR SA SEC) | 457 |
| --- | --- | --- |

5.2

| 5.2.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 457 |
| --- | --- | --- |

5.2.1

| 5.2.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 457 |
| --- | --- | --- |

5.2.2

| 5.3 | C 20.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO (MKR SA CTP) | 459 |
| --- | --- | --- |

5.3

| 5.3.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 459 |
| --- | --- | --- |

5.3.1

| 5.3.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 460 |
| --- | --- | --- |

5.3.2

| 5.4 | C 21.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH (MKR SA EQU) | 462 |
| --- | --- | --- |

5.4

| 5.4.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 462 |
| --- | --- | --- |

5.4.1

| 5.4.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 462 |
| --- | --- | --- |

5.4.2

| 5.5 | C 22.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE (MKR SA FX) | 464 |
| --- | --- | --- |

5.5

| 5.5.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 464 |
| --- | --- | --- |

5.5.1

| 5.5.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 464 |
| --- | --- | --- |

5.5.2

| 5.6 | C 23.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO (MKR SA COM) | 467 |
| --- | --- | --- |

5.6

| 5.6.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 467 |
| --- | --- | --- |

5.6.1

| 5.6.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 467 |
| --- | --- | --- |

5.6.2

| 5.7 | C 24.00 – NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA (MKR IM) | 468 |
| --- | --- | --- |

5.7

| 5.7.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 468 |
| --- | --- | --- |

5.7.1

| 5.7.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 468 |
| --- | --- | --- |

5.7.2

| 5.8 | C 25.00 – TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNEGA VREDNOTENJA (CVA) | 471 |
| --- | --- | --- |

5.8

| 5.8.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 471 |
| --- | --- | --- |

5.8.1

| 6. | PREUDARNO VREDNOTENJE (PRUVAL) | 473 |
| --- | --- | --- |

6.

| 6.1 | C 32.01 – PREUDARNO VREDNOTENJE: SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI (PRUVAL 1) | 473 |
| --- | --- | --- |

6.1

| 6.1.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 473 |
| --- | --- | --- |

6.1.1

| 6.1.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 473 |
| --- | --- | --- |

6.1.2

| 6.2 | C 32.02 – PREUDARNO VREDNOTENJE: TEMELJNI PRISTOP (PRUVAL 2) | 478 |
| --- | --- | --- |

6.2

| 6.2.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 478 |
| --- | --- | --- |

6.2.1

| 6.2.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 478 |
| --- | --- | --- |

6.2.2

| 6.3 | C 32.03 – PREUDARNO VREDNOTENJE: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA (PRUVAL 3) | 486 |
| --- | --- | --- |

6.3

| 6.3.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 486 |
| --- | --- | --- |

6.3.1

| 6.3.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 486 |
| --- | --- | --- |

6.3.2

| 6.4 | C 32.04 – PREUDARNO VREDNOTENJE: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA KONCENTRACIJE POZICIJ (PRUVAL 4) | 488 |
| --- | --- | --- |

6.4

| 6.4.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 488 |
| --- | --- | --- |

6.4.1

| 6.4.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 489 |
| --- | --- | --- |

6.4.2

| 7. | C 33.00 – IZPOSTAVLJENOSTI DO SEKTORJA DRŽAVA (GOV) | 490 |
| --- | --- | --- |

7.

| 7.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 490 |
| --- | --- | --- |

7.1

| 7.2 | PODROČJE UPORABE PREDLOGE O IZPOSTAVLJENOSTIH DO ‚ENOT CENTRALNE RAVNI DRŽAV‘ | 491 |
| --- | --- | --- |

7.2

| 7.3 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 491 |
| --- | --- | --- |

7.3

| 8. | KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI (NPE LC) | 500 |
| --- | --- | --- |

8.

| 8.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 500 |
| --- | --- | --- |

8.1

| 8.2 | C 35.01 – IZRAČUN ODBITKOV ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI (NPE LC1) | 501 |
| --- | --- | --- |

8.2

| 8.2.1. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 501 |
| --- | --- | --- |

8.2.1.

| 8.3. | C 35.02 – ZAHTEVE GLEDE MINIMALNEGA KRITJA IN VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI RAZEN RESTRUKTURIRANIH IZPOSTAVLJENOSTI IZ ČLENA 47C(6) UREDBE (EU) št. 575/2013 (NPE LC2) | 503 |
| --- | --- | --- |

8.3.

| 8.3.1. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 503 |
| --- | --- | --- |

8.3.1.

| 8.4. | C 35.03 – ZAHTEVE GLEDE MINIMALNEGA KRITJA IN VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZA NEDONOSNE RESTRUKTURIRANE IZPOSTAVLJENOSTI IZ ČLENA 47C(6) UREDBE (EU) št. 575/2013 (NPE LC3) | 505 |
| --- | --- | --- |

8.4.

| 8.4.1. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 505 |
| --- | --- | --- |

8.4.1.

DEL I: SPLOŠNA NAVODILA

1.   STRUKTURA IN DOGOVORI

1.1   STRUKTURA

| 1. | Okvir skupaj zajema šest tem:






  (a) | kapitalska ustreznost, pregled regulativnega kapitala; znesek skupne izpostavljenosti tveganju; preudarno vrednotenje; kritje izgub za nedonosne izpostavljenosti; |
| --- | --- | --- |

1.

(a)

kapitalska ustreznost, pregled regulativnega kapitala; znesek skupne izpostavljenosti tveganju; preudarno vrednotenje; kritje izgub za nedonosne izpostavljenosti;

| (b) | kapitalska ustreznost skupine, pregled izpolnjevanja zahtev po kapitalski ustreznosti pri vseh posameznih subjektih, vključenih v obseg konsolidacije subjekta, ki poroča; |
| --- | --- |

(b)

kapitalska ustreznost skupine, pregled izpolnjevanja zahtev po kapitalski ustreznosti pri vseh posameznih subjektih, vključenih v obseg konsolidacije subjekta, ki poroča;

| (c) | kreditno tveganje (vključno s tveganjem nasprotne stranke, tveganjem zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev in tveganjem poravnave); |
| --- | --- |

(c)

kreditno tveganje (vključno s tveganjem nasprotne stranke, tveganjem zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev in tveganjem poravnave);

| (d) | tržno tveganje (vključno s pozicijskim tveganjem v trgovalni knjigi, valutnim tveganjem, blagovnim tveganjem in tveganjem CVA); |
| --- | --- |

(d)

tržno tveganje (vključno s pozicijskim tveganjem v trgovalni knjigi, valutnim tveganjem, blagovnim tveganjem in tveganjem CVA);

| (e) | operativno tveganje; |
| --- | --- |

(e)

operativno tveganje;

| (f) | izpostavljenosti do sektorja država. |
| --- | --- |

(f)

izpostavljenosti do sektorja država.

| 2. | Za vsako predlogo je navedena pravna podlaga. Ta del te izvedbene uredbe vsebuje dodatne podrobne informacije glede splošnejših vidikov poročanja v zvezi s posameznim sklopom predlog, navodila glede posebnih pozicij in validacijska pravila. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Institucije izpolnijo le predloge, ki so ustrezne glede na uporabljeni pristop za določanje kapitalskih zahtev. |
| --- | --- |

3.

1.2   DOGOVOR GLEDE OŠTEVILČENJA

| 4. | Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in celice predlog se v dokumentu upošteva dogovor glede označevanja iz točk 5 do 8. Te številčne kode se obsežno uporabljajo v validacijskih pravilih. |
| --- | --- |

4.

| 5. | V navodilih se uporablja naslednji splošni zapis: {predloga; vrstica; stolpec}. |
| --- | --- |

5.

| 6. | V primeru validacije znotraj predloge, pri kateri se uporabijo samo podatkovne točke zadevne predloge, v zapisih predloga ni navedena: {vrstica; stolpec}. |
| --- | --- |

6.

| 7. | V primeru predlog, ki imajo le en stolpec, so navedene le vrstice: {predloga; vrstica}. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Če je validacija opravljena za predhodno navedene vrstice ali stolpce, se to označi z zvezdico. |
| --- | --- |

8.

1.3   DOGOVOR GLEDE PREDZNAKA

| 9. | Vsak znesek, ki povečuje kapital ali kapitalske zahteve, se poroča kot pozitivna vrednost. Na drugi strani se vsak znesek, ki zmanjšuje skupni kapital ali kapitalske zahteve, poroča kot negativna vrednost. Če je pred postavko negativni predznak (–), se za zadevno postavko ne poroča noben pozitivni znesek. |
| --- | --- |

9.

| 10. | [prazno] |
| --- | --- |

10.

DEL II: NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI

1.   PREGLED KAPITALSKE USTREZNOSTI (CA)

1.1   SPLOŠNE OPOMBE

| 11. | Predloge CA vsebujejo informacije o števcih prvega stebra (kapital, temeljni kapital, navadni lastniški temeljni kapital), imenovalcu (kapitalske zahteve) in uporabi prehodnih določb Uredbe (EU) št. 575/2013 ter Direktive 2013/36/EU in so strukturirane v petih predlogah:






  (a) | predloga CA1 vsebuje znesek kapitala institucij, ki je razčlenjen na postavke, potrebne za izračun navedenega zneska. Izračunan znesek kapitala vključuje skupne učinke uporabe prehodnih določb Uredbe (EU) št. 575/2013 in Direktive 2013/36/EU glede na vrsto kapitala; |
| --- | --- | --- |

11.

(a)

predloga CA1 vsebuje znesek kapitala institucij, ki je razčlenjen na postavke, potrebne za izračun navedenega zneska. Izračunan znesek kapitala vključuje skupne učinke uporabe prehodnih določb Uredbe (EU) št. 575/2013 in Direktive 2013/36/EU glede na vrsto kapitala;

| (b) | predloga CA2 povzema zneske skupne izpostavljenosti tveganju (kot določa člen 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013); |
| --- | --- |

(b)

predloga CA2 povzema zneske skupne izpostavljenosti tveganju (kot določa člen 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013);

| (c) | predloga CA3 vsebuje količnike, za katere Uredba (EU) št. 575/2013 določa minimalne ravni, količnike v okviru drugega stebra in nekatere druge povezane podatke; |
| --- | --- |

(c)

predloga CA3 vsebuje količnike, za katere Uredba (EU) št. 575/2013 določa minimalne ravni, količnike v okviru drugega stebra in nekatere druge povezane podatke;

| (d) | predloga CA4 vsebuje pojasnjevalne postavke, ki so med drugim potrebne za izračun postavk v CA1, in informacije v zvezi s kapitalskimi blažilniki iz Direktive 2013/36/EU; |
| --- | --- |

(d)

predloga CA4 vsebuje pojasnjevalne postavke, ki so med drugim potrebne za izračun postavk v CA1, in informacije v zvezi s kapitalskimi blažilniki iz Direktive 2013/36/EU;

| (e) | predloga CA5 vsebuje podatke, ki so potrebni za izračun učinka uporabe prehodnih določb Uredbe (EU) št. 575/2013 pri kapitalu. Predloga CA5 bo prenehala obstajati, ko te prehodne določbe ne bodo več veljavne. |
| --- | --- |

(e)

predloga CA5 vsebuje podatke, ki so potrebni za izračun učinka uporabe prehodnih določb Uredbe (EU) št. 575/2013 pri kapitalu. Predloga CA5 bo prenehala obstajati, ko te prehodne določbe ne bodo več veljavne.

| 12. | Predloge uporabljajo vsi subjekti, ki poročajo, ne glede na računovodske standarde, ki jih upoštevajo, čeprav so nekatere postavke v števcu specifične za subjekte, ki uporabljajo pravila za vrednotenje tipa MRS/MSRP. Na splošno so informacije v imenovalcu povezane s končnimi rezultati, navedenimi v ustreznih predlogah za izračun zneska skupne izpostavljenosti tveganju. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Skupni kapital vključuje različne vrste kapitala: temeljni kapital (T1), ki je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1) in dodatnega temeljnega kapitala (AT1), kakor tudi dodatni kapital (T2). |
| --- | --- |

13.

| 14. | Uporaba prehodnih določb Uredbe (EU) št. 575/2013 in Direktive 2013/36/EU se v predlogah CA obravnava na naslednji način:






  (a) | postavke v CA1 se običajno upoštevajo brez prehodnih prilagoditev. To pomeni, da so vrednosti postavk v CA1 izračunane v skladu s končnimi določbami (tj. kot da ne bi bilo prehodnih določb), razen pri postavkah, ki povzemajo učinek teh prehodnih določb. Za vsako vrsto kapitala (tj. CET1, AT1 in T2) obstajajo tri različne postavke, ki vključujejo vse prilagoditve zaradi teh prehodnih določb; |
| --- | --- | --- |

14.

(a)

postavke v CA1 se običajno upoštevajo brez prehodnih prilagoditev. To pomeni, da so vrednosti postavk v CA1 izračunane v skladu s končnimi določbami (tj. kot da ne bi bilo prehodnih določb), razen pri postavkah, ki povzemajo učinek teh prehodnih določb. Za vsako vrsto kapitala (tj. CET1, AT1 in T2) obstajajo tri različne postavke, ki vključujejo vse prilagoditve zaradi teh prehodnih določb;

| (b) | prehodne določbe lahko vplivajo tudi na primanjkljaj dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala (tj. presežek odbitka od AT1 iz člena 36(1), točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013 oziroma presežek odbitka od T2 iz člena 56, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013), zato lahko postavke, ki vsebujejo te primanjkljaje, posredno izražajo učinek teh prehodnih določb; |
| --- | --- |

(b)

prehodne določbe lahko vplivajo tudi na primanjkljaj dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala (tj. presežek odbitka od AT1 iz člena 36(1), točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013 oziroma presežek odbitka od T2 iz člena 56, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013), zato lahko postavke, ki vsebujejo te primanjkljaje, posredno izražajo učinek teh prehodnih določb;

| (c) | predloga CA5 se uporablja izključno za poročanje učinka zaradi uporabe prehodnih določb Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

(c)

predloga CA5 se uporablja izključno za poročanje učinka zaradi uporabe prehodnih določb Uredbe (EU) št. 575/2013.

| 15. | Obravnavanje zahtev iz drugega stebra je lahko znotraj Unije različno (člen 104a(1) Direktive 2013/36/EU je treba prenesti v nacionalno zakonodajo). V poročanje o kapitalski ustreznosti, ki se zahteva v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013, se vključi le učinek zahtev iz drugega stebra na količnik kapitalske ustreznosti ali ciljni količnik.






  a) | Predloge CA1, CA2 ali CA5 vsebujejo samo podatke, povezane s prvim stebrom. |
| --- | --- | --- |

15.

a)

Predloge CA1, CA2 ali CA5 vsebujejo samo podatke, povezane s prvim stebrom.

| b) | Predloga CA3 vsebuje učinek dodatnih zahtev iz drugega stebra na količnik kapitalske ustreznosti na zbirni podlagi. Osredotočena je predvsem na same cilje količnike. Dodatnih povezav s predlogami CA1, CA2 ali CA5 ni. |
| --- | --- |

b)

Predloga CA3 vsebuje učinek dodatnih zahtev iz drugega stebra na količnik kapitalske ustreznosti na zbirni podlagi. Osredotočena je predvsem na same cilje količnike. Dodatnih povezav s predlogami CA1, CA2 ali CA5 ni.

| c) | Predloga CA4 vsebuje eno celico za dodatne kapitalske zahteve v zvezi z drugim stebrom. Ta celica ni povezana s kapitalskimi količniki iz predloge CA3 prek validacijskih pravil, pri čemer izraža člen 104a(1) Direktive 2013/36/EU, ki izrecno omenja dodatne kapitalske zahteve kot eno od možnosti za odločitve v okviru drugega stebra. |
| --- | --- |

c)

Predloga CA4 vsebuje eno celico za dodatne kapitalske zahteve v zvezi z drugim stebrom. Ta celica ni povezana s kapitalskimi količniki iz predloge CA3 prek validacijskih pravil, pri čemer izraža člen 104a(1) Direktive 2013/36/EU, ki izrecno omenja dodatne kapitalske zahteve kot eno od možnosti za odločitve v okviru drugega stebra.

1.2   C 01.00 – KAPITAL (CA1)

1.2.1   Navodila za posamezne pozicije

| Vrstica | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | 1. Kapital

  Členi 4(1), točka 118, in člen 72 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Kapital institucije je vsota njenega temeljnega in dodatnega kapitala. |
| 0015 | 1.1 Temeljni kapital

  Člen 25 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Temeljni kapital je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala. |
| 0020 | 1.1.1 Navadni lastniški temeljni kapital

  Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030 | 1.1.1.1 Kapitalski instrumenti in vplačani presežek kapitala, sprejemljivi kot navaden lastniški temeljni kapital

  Člen 26(1), točki (a) in (b), členi 27 do 30, člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | 1.1.1.1.1 V celoti vplačani kapitalski instrumenti

  Člen 26(1), točka (a), in členi 27 do 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vključijo se kapitalski instrumenti vzajemnih, zadružnih ali podobnih institucij (člena 27 in 29 Uredbe (EU) št. 575/2013).
  Vplačani presežek kapitala, povezan z instrumenti, se ne vključi.
  Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0045 | 1.1.1.1.1* od tega: kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah

  Člen 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo v navadni lastniški temeljni kapital, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | 1.1.1.1.2* Pojasnjevalna postavka: kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi

  Člen 28(1), točke (b), (l) in (m), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Pogoji iz teh točk odražajo različne položaje/razmere/situacije pri kapitalu, ki se lahko spremenijo, zaradi česar je lahko znesek, poročan v tem polju, sprejemljiv v naslednjih obdobjih.
  Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti. |
| 0060 | 1.1.1.1.3 Vplačani presežek kapitala

  Člen 4(1), točka 124, in člen 26(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
  Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z ‚v celoti vplačanimi kapitalskimi instrumenti‘. |
| 0070 | 1.1.1.1.4 (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki jih ima institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja, in zneski instrumentov navadnega lastniškega kapitala, ki jih je treba odbiti v skladu s členom 28(2) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 241/2014 (1). Veljajo izjeme iz člena 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Delež v delnicah, vključen v ‚kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi‘, se ne poroča v tej vrstici.
  Znesek, ki se poroča, vključuje vplačani presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
  Postavke 1.1.1.1.4 do 1.1.1.1.4.3 ne vključujejo dejanskih ali pogojnih obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala se poročajo ločeno v postavki 1.1.1.1.5. |
| 0080 | 1.1.1.1.4.1 (–) Neposredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, vključeni v postavko 1.1.1.1, ki jih imajo institucije konsolidirane skupine, in zneski instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki jih je treba odbiti v skladu s členom 28(2) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 241/2014.
  Znesek, ki se poroča, vključuje deleže v trgovalni knjigi, izračunane na podlagi neto dolge pozicije, kot določa člen 42, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0090 | 1.1.1.1.4.2 (–) Posredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 4(1), točka 114, člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0091 | 1.1.1.1.4.3 (–) Sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 4(1), točka 126, člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0092 | 1.1.1.1.5 (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V skladu s členom 36(1), točka (f), Uredbe (EU) št. 575/2013 se ‚lastn[i] instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere ima institucija dejansko ali pogojno obveznost nakupa na podlagi obstoječe pogodbene obveznosti‘, odbijejo. |
| 0130 | 1.1.1.2 Zadržani dobiček

  Člen 26(1), točka (c), in 26(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Zadržani dobiček vključuje zadržani dobiček preteklega leta in priznani dobiček med letom ali čisti dobiček poslovnega leta. |
| 0140 | 1.1.1.2.1 Zadržani dobiček preteklih let

  Člen 4(1), točka 123, in člen 26(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V členu 4(1), točka (123), Uredbe (EU) št. 575/2013 je zadržani dobiček opredeljen kot ‚prenesen[i] dobičk[i] in izgube, ki izhajajo iz dobičkov ali izgub iz preteklih let, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom‘. |
| 0150 | 1.1.1.2.2 Priznan dobiček ali izguba

  Člen 4(1), točka 121, člen 26(2) in člen 36(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V skladu s členom 26(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 se lahko kot zadržani dobički vključijo dobički med letom ali čisti dobički poslovnega leta ob predhodnem dovoljenju pristojnega organa, če so izpolnjeni določeni pogoji.
  Obratno se v skladu s členom 36(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 od navadnega lastniškega temeljnega kapitala odbijejo izgube. |
| 0160 | 1.1.1.2.2.1 Dobiček ali izguba, ki se pripiše lastnikom obvladujoče družbe

  Člen 26(2) in 36(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, je dobiček ali izguba, vključena v računovodski izkaz poslovnega izida. |
| 0170 | 1.1.1.2.2.2 (–) Del dobičkov med letom ali čistih dobičkov poslovnega leta, ki ni sprejemljiv

  Člen 26(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Ta vrstica je prazna, če je institucija za referenčno obdobje poročala izgube, ker se izgube v celoti odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala.
  Če institucija poroča dobičke, se poroča del, ki v skladu s členom 26(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 ni sprejemljiv (tj. dobički, ki niso revidirani, in predvidljive obremenitve ali dividende).
  Opozoriti je treba, da so v primeru dobičkov zneski, ki jih je treba odbiti, vsaj vmesne dividende. |
| 0180 | 1.1.1.3 Akumulirani drugi vseobsegajoči donos

  Člen 4(1), točka 100, in člen 26(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Poroča se znesek, ki ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna, in pred uporabo bonitetnih filtrov. Poroča se znesek, ki se določi v skladu s členom 13(4) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 241/2014. |
| 0200 | 1.1.1.4 Druge rezerve

  Člen 4(1), točka 117, in člen 26(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Druge rezerve so v Uredbi (EU) št. 575/2013 opredeljene kot ‚rezerve v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, ki jih je treba razkriti v skladu s tem veljavnim računovodskim standardom, razen zneskov, ki so že vključeni v akumuliran drugi vseobsegajoči donos ali zadržani dobiček‘.
  Znesek, ki se poroča, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna. |
| 0210 | 1.1.1.5 Rezervacije za splošna bančna tveganja

  Člen 4(1), točka 112, in člen 26(1), točka (f), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Rezervacije za splošna bančna tveganja so v členu 38 Direktive Sveta 86/635/EGS opredeljene kot ‚znesk[i], za katere se kreditna institucija odloči, da jih izloči za pokritje takih tveganj, če to zahtevajo posebna tveganja, povezana z bančništvom‘.
  Znesek, ki se poroča, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna. |
| 0220 | 1.1.1.6 Prehodne prilagoditve zaradi instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

  Člen 483, odstavki 1, 2 in 3, in členi 484 do 487 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek kapitalskih instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila za navadni lastniški temeljni kapital. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 0230 | 1.1.1.7 Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu

  Člen 4(1), točka 120, in člen 84 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vsota vseh zneskov manjšinskih deležev podrejenih družb, vključenih v konsolidirani navadni lastniški temeljni kapital. |
| 0240 | 1.1.1.8 Prehodne prilagoditve zaradi dodatnih manjšinskih deležev

  Člena 479 in 480 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Prilagoditve manjšinskih deležev zaradi prehodnih določb. Ta postavka se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 0250 | 1.1.1.9 Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov

  Členi 32 do 35 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0260 | 1.1.1.9.1 (–) Povečanja lastniškega kapitala, ki izhajajo iz listinjenih sredstev

  Člen 32(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, je povečanje lastniškega kapitala institucije, ki izhaja iz listinjenih sredstev, v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
  Ta postavka na primer vključuje prihodke iz naslova prihodnjih marž, ki se pri instituciji odraža v dobičku iz prodaje, ali, kadar je institucija v vlogi originatorja, neto dobičke iz naslova kapitalizacije prihodnjih donosov iz listinjenih sredstev, ki zagotavljajo kreditno izboljšavo pozicij v listinjenju. |
| 0270 | 1.1.1.9.2 Rezerva za varovanje denarnih tokov

  Člen 33(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, je lahko pozitiven ali negativen. Znesek je pozitiven, kadar varovanje denarnega toka privede do izgube (tj. če zmanjšajo računovodski kapital) in obratno. Predznak je zato nasproten predznaku, uporabljenemu v računovodskih izkazih.
  Znesek ne vključuje davčnih obremenitev, pričakovanih v času izračuna. |
| 0280 | 1.1.1.9.3 Kumulativni dobički in izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja v zvezi z obveznostmi, vrednotenimi po pošteni vrednosti

  Člen 33(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, je lahko pozitiven ali negativen. Znesek je pozitiven v primeru izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja (tj. če se zmanjša računovodski kapital) in obratno. Predznak je zato nasproten predznaku, uporabljenem v računovodskih izkazih.
  Nerevidiran dobiček se ne vključi v to postavko. |
| 0285 | 1.1.1.9.4 Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja na pošteno vrednost, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi

  Člen 33(1), točka (c), in 33(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, je lahko pozitiven ali negativen. Znesek je pozitiven v primeru izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja in obratno. Predznak je zato nasproten predznaku, uporabljenemu v računovodskih izkazih.
  Nerevidiran dobiček se ne vključi v to postavko. |
| 0290 | 1.1.1.9.5 (–) Prilagoditve vrednosti zaradi zahtev po preudarnem vrednotenju

  Člena 34 in 105 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Prilagoditve poštene vrednosti izpostavljenosti, vključene v trgovalno knjigo ali netrgovalno knjigo, zaradi strožjih standardov preudarnega vrednotenja iz člena 105 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0300 | 1.1.1.10 (–) Dobro ime

  Člen 4(1), točka 113, člen 36(1), točka (b), in člen 37 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0310 | 1.1.1.10.1 (–) Dobro ime, ki se pripozna kot neopredmeteno sredstvo

  Člen 4(1), točka 113, in člen 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Dobro ime ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
  Znesek, ki se poroča v tem polju, je enak znesku, poročanem v bilanci stanja. |
| 0320 | 1.1.1.10.2 (–) Dobro ime, ki se nanaša na vrednotenje pomembnih naložb

  Člen 37, točka (b), in člen 43 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0330 | 1.1.1.10.3 Odložene obveznosti za davek, povezane z dobrim imenom

  Člen 37, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek odloženih obveznosti za davek, ki bi se poravnale, če bi bilo dobro ime oslabljeno ali bi se odpravilo njegovo pripoznanje v skladu z ustreznim računovodskim standardom. |
| 0335 | 1.1.1.10.4 Računovodsko prevrednotenje dobrega imena podrejenih družb, ki izhaja iz konsolidacije podrejenih družb, pri čemer je dobro ime mogoče pripisati tretjim osebam

  Člen 37, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek računovodskega prevrednotenja dobrega imena podrejenih družb, ki izhaja iz konsolidacije podrejenih družb in ga je mogoče pripisati osebam, ki niso podjetja, vključena v konsolidacijo v skladu z delom 1, naslov II, poglavje 2. |
| 0340 | 1.1.1.11 (–) Druga neopredmetena sredstva

  Člen 4(1), točka 115, člen 36(1), točka (b), in člen 37, točki (a) in (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Druga neopredmetena sredstva so neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom, pri čemer se ne upošteva dobro ime, prav tako v skladu z veljavnim računovodskim standardom. |
| 0350 | 1.1.1.11.1 (–) Druga neopredmetena sredstva pred odbitkom odloženih obveznosti za davek

  Člen 4(1), točka 115, in člen 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Druga neopredmetena sredstva so neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom, pri čemer se ne upošteva dobro ime, prav tako v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
  Znesek, ki se poroča v tem polju, ustreza znesku neopredmetenih sredstev, vključenih v bilanco stanja v skladu z veljavnim računovodskim standardom, brez dobrega imena in zneska preudarno vrednotene programske opreme, ki se ne odbije od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0352 | 1.1.1.11.1.1 (–) Od tega programska oprema, obračunana kot druga neopredmetena sredstva pred odbitkom odloženih obveznosti za davek

  Člen 4(1), točka 115, Uredbe (EU) št. 575/2013 in člen 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek programske opreme, obračunane kot neopredmetena sredstva, ki se odbije od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 in členom 13a Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014. Poročani znesek ne upošteva učinkov, povezanih z uporabo obravnave, določene v členu 37, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013, v zvezi z odloženimi obveznostmi za davek, povezanimi s to programsko opremo.
  Kadar se institucija odloči, da bo v celoti odbila svojo programsko opremo v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, namesto da bi uporabila obravnavo iz člena 13a Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014, znesek, ki se poroča v tej vrstici, ustreza znesku programske opreme, obračunane kot neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom. |
| 0360 | 1.1.1.11.2 Odložene obveznosti za davek, povezane z drugimi neopredmetenimi sredstvi

  Člen 37, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek odloženih obveznosti za davek, ki bi se poravnale, če bi bila neopredmetena sredstva, razen dobrega imena in preudarno vrednotene programske opreme, ki sta izvzeta iz odbitka od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 13a Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014, oslabljena ali bi se odpravilo njihovo pripoznanje v skladu z ustreznim računovodskim standardom. |
| 0362 | 1.1.1.11.2.1 Odložene obveznosti za davek, povezane s programsko opremo, obračunano kot neopredmetena sredstva

  Člen 37, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Delež odloženih obveznosti za davek, ki je povezan z zneskom programske opreme, obračunane kot neopredmetena sredstva, ki se odbije od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 in členom 13a Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014 ali členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0365 | 1.1.1.11.3 Računovodsko prevrednotenje drugih neopredmetenih sredstev podrejenih družb, ki izhajajo iz konsolidacije podrejenih družb in jih je mogoče pripisati tretjim osebam

  Člen 37, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek računovodskega prevrednotenja neopredmetenih sredstev podrejenih družb razen dobrega imena, ki izhajajo iz konsolidacije podrejenih družb in jih je mogoče pripisati osebam, ki niso podjetja, vključena v konsolidacijo v skladu z delom 1, naslov II, poglavje 2. |
| 0370 | 1.1.1.12 (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek

  Člen 36(1), točka (c), in člen 38 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0380 | 1.1.1.13 (–) Primanjkljaj popravkov zaradi kreditnega tveganja glede na pričakovane izgube po pristopu IRB

  Člen 36(1), točka (d), členi 40, 158 in 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se sporoči, ‚se ne zmanjša zaradi povečanja odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, ali drugega dodatnega davčnega učinka, ki bi se lahko pojavil, če bi rezervacije dosegle raven pričakovanih izgub‘ (člen 40 Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| 0390 | 1.1.1.14 (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami

  Člen 4(1), točka 109, člen 36(1), točka (e), in člen 41 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0400 | 1.1.1.14.1 (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami

  Člen 4(1), točka 109, in člen 36(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami so opredeljena kot ‚sredstva pokojninskega sklada ali programa z določenimi pravicami, ki se izračunajo, potem ko so zmanjšana za znesek obveznosti v okviru istega sklada ali programa‘.
  Znesek, ki se poroča v tem polju, ustreza znesku, poročanem v bilanci stanja (če sta poročana ločeno). |
| 0410 | 1.1.1.14.2 Odložene obveznosti za davek, povezane s sredstvi pokojninskega sklada z določenimi pravicami

  Člen 4(1), točki 108 in 109, in člen 41(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek odloženih obveznosti za davek, ki bi se poravnale, če bi bila sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami oslabljena ali bi se odpravilo njihovo pripoznanje v skladu z ustreznim računovodskim standardom. |
| 0420 | 1.1.1.14.3 Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih lahko institucija neomejeno uporablja

  Člen 4(1), točka 109, in člen 41(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V tej postavki se morebitni zneski navedejo le, če pristojni organ predhodno soglaša z zmanjšanjem zneska sredstev pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki se odbije.
  Za sredstva, ki so vključena v to vrstico, se dodeli utež tveganja za zahteve za kreditno tveganje. |
| 0430 | 1.1.1.15 (–) Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu

  Člen 4(1), točka 122, člen 36(1), točka (g), in člen 44 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), kadar obstaja vzajemni navzkrižni delež, za katerega pristojni organ meni, da je bil oblikovan z namenom umetnega povečanja kapitala institucije.
  Znesek, ki se poroča, se izračuna na podlagi bruto dolgih pozicij in vključuje zavarovalniške postavke lastnih sredstev prvega reda. |
| 0440 | 1.1.1.16 (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom

  Člen 36(1), točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz postavke ‚Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom‘ predloge CA1. Znesek se odbije od navadnega lastniškega temeljnega kapitala. |
| 0450 | 1.1.1.17 (–) Kvalificirani deleži zunaj finančnega sektorja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  %

  Člen 4(1), točka 36, člen 36(1), točka (k)(i), in členi 89 do 91 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Kvalificirani deleži so opredeljeni kot ‚neposredni ali posredni delež v družbi, ki predstavlja 10 % ali več kapitala ali glasovalnih pravic ali ki omogoča izvajanje pomembnega vpliva na upravljanje zadevne družbe‘.
  V skladu s točko (k)(i) člena 36(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 se lahko kvalificirani deleži odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (z uporabo te postavke) ali pa se zanje uporabi utež tveganja 1 250  %. |
| 0460 | 1.1.1.18 (–) Pozicije listinjenja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  %

  Člen 244(1), točka (b), člen 245(1), točka (b), in člen 253(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Pod to postavko se poročajo pozicije v listinjenju, za katere se uporabi utež tveganja 1 250  %, vendar se lahko odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (člen 36(1), točka (k)(ii), Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| 0470 | 1.1.1.19 (–) Proste izročitve, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  %

  Člen 36(1), točka (k)(iii), in člen 379(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Za proste izročitve se uporabi utež tveganja 1 250  % 5 dni po drugem pogodbenem plačilu ali fazi izročitve do zaključka posla v skladu s kapitalskimi zahtevami za tveganje poravnave. Alternativno se lahko odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (člen 36(1), točka (k)(iii), Uredbe (EU) št. 575/2013). V zadnjem primeru se poročajo v tej postavki. |
| 0471 | 1.1.1.20 (–) Pozicije v košarici, za katere institucija ne more določiti uteži tveganja v skladu s pristopom IRB in za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  %

  Člen 36(1), točka (k)(iv), in člen 153(8) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V skladu s členom 36(1), točka (k)(iv), Uredbe (EU) št. 575/2013 se lahko pozicije v košarici, za katere institucija ne more določiti uteži tveganja v skladu s pristopom IRB, odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (z uporabo te postavke) ali pa se zanje uporabi utež tveganja 1 250  %. |
| 0472 | 1.1.1.21 (–) Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v skladu s pristopom notranjih modelov, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  %

  Člen 36(1), točka (k)(v), in člen 155(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V skladu s členom 36(1), točka (k)(v), Uredbe (EU) št. 575/2013 se lahko izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v skladu s pristopom notranjih modelov odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (z uporabo te postavke) ali pa se zanje uporabi utež tveganja 1 250  %. |
| 0480 | 1.1.1.22 (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

  Člen 4(1), točka 27, člen 36(1), točka (h), členi 43 do 46, člen 49, odstavka 2 in 3, ter člen 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Del deležev institucije v instrumentih subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih institucija nima pomembne naložbe, ki ga je treba odbiti od navadnega lastniškega temeljnega kapitala.
  Glej druge možnosti odbitka v primeru uporabe konsolidacije (člen 49, odstavka 2 in 3). |
| 0490 | 1.1.1.23 (–) Odbitne odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

  Člen 36(1), točka (c), člen 38 in člen 48(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Del odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik (zmanjšanih za del povezanih odloženih obveznosti za davek, razporejenih k odloženim terjatvam za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik), ki ga je treba v skladu s členom 38(5), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 odbiti, pri čemer se uporabi prag 10 % iz člena 48(1), točka (a), navedene uredbe. |
| 0500 | 1.1.1.24 (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

  Člen 4(1), točka 27, člen 36(1), točka (i), členi 43, 45 in 47, člen 48(2), točka (b), člen 49, odstavki 1, 2 in 3, ter člen 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Del deležev institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih ima institucija pomembno naložbo, ki ga je treba odbiti, pri čemer se uporabi prag 10 % iz člena 48(1), točka (b), navedene uredbe.
  Glej druge možnosti odbitka v primeru uporabe konsolidacije (člen 49, odstavki 1, 2 in 3, Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| 0510 | 1.1.1.25 (–) Znesek, ki presega prag 17,65 %

  Člen 48(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Del odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ter neposrednih, posrednih in sintetičnih deležev institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih ima institucija pomembno naložbo, ki ga je treba odbiti, pri čemer se uporabi prag 17,65 % iz člena 48(2) navedene uredbe. |
| 0511 | 1.1.1.25.1 (–) Znesek, ki presega prag 17,65 % v zvezi z instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo |
| 0512 | 1.1.1.25.2 (–) Znesek, ki presega prag 17,65 % v zvezi z odloženimi terjatvami za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik |
| 0513 | 1.1.1.25A (–) Nezadostno kritje za nedonosne izpostavljenosti

  Člen 36(1), točka (m), in člen 47c Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0514 | 1.1.1.25B (–) Primanjkljaji pri obveznosti za zagotavljanje minimalne vrednosti

  Člen 36(1), točka (n), in člen 132c(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0515 | 1.1.1.25C (–) Druge predvidljive davčne obremenitve

  Člen 36(1), točka (l), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Davčne obremenitve, povezane s postavkami navadnega lastniškega temeljnega kapitala, predvidljive v času izračuna, razen davčnih obremenitev, ki so bile upoštevane že v kateri od drugih vrstic, ki odražajo postavke navadnega lastniškega temeljnega kapitala, z zmanjšanjem zneska zadevne postavke navadnega lastniškega temeljnega kapitala. |
| 0520 | 1.1.1.26 Druge prehodne prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Členi 469 do 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Prilagoditve odbitkov zaradi prehodnih določb. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 0524 | 1.1.1.27 (–) Dodatni odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013

  Člen 3 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Kadar se institucija odloči, da bo v celoti odbila svojo programsko opremo v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, namesto da bi uporabila obravnavo iz člena 13a Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014, se dodatni znesek, ki se odbije, ne poroča v tej vrstici, ampak v vrstici 0352. |
| 0529 | 1.1.1.28 Elementi ali odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala – drugo

  Ta vrstica je namenjena zagotavljanju prožnosti izključno za namene poročanja. Izpolni se le v redkih primerih, kadar ni sprejeta končna odločitev o poročanju posebnih kapitalskih postavk/odbitkov v sedanji predlogi CA1. Zato se ta vrstica izpolni le, če element navadnega lastniškega temeljnega kapitala ali odbitek od elementa navadnega lastniškega temeljnega kapitala ne more biti razvrščen v eno od vrstic 020 do 524.
  Ta vrstica se ne uporabi za uvrstitev kapitalskih postavk/odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti (npr. razvrstitev nacionalnih kapitalskih postavk/odbitkov, ki niso zajeti v področje uporabe Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| 0530 | 1.1.2 DODATNI TEMELJNI KAPITAL

  Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0540 | 1.1.2.1 Kapitalski instrumenti in vplačani presežek kapitala, sprejemljivi kot dodatni temeljni kapital

  Člen 51, točka (a), členi 52, 53 in 54, člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0551 | 1.1.2.1.1 V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti

  Člen 51, točka (a), in členi 52, 53 in 54 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti. |
| 0560 | 1.1.2.1.2 (*) Pojasnjevalna postavka: kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi

  Člen 52(1), točke (c), (e) in (f), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Pogoji iz teh točk odražajo različne položaje/razmere/situacije pri kapitalu, ki se lahko spremenijo, zaradi česar je lahko znesek, poročan v tem polju, sprejemljiv v naslednjih obdobjih.
  Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti. |
| 0571 | 1.1.2.1.3 Vplačani presežek kapitala

  Člen 51, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
  Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z ‚v celoti vplačanimi, neposredno izdanimi kapitalskimi instrumenti‘. |
| 0580 | 1.1.2.1.4 (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala

  Člen 52(1), točka (b), člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki jih ima institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja, in zneski instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, ki jih je treba odbiti v skladu s členom 28(2) Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014. Veljajo izjeme iz člena 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Delež v delnicah, vključen v ‚kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi‘, se ne poroča v tej vrstici.
  Znesek, ki se poroča, vključuje vplačani presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
  Postavke 1.1.2.1.4 do 1.1.2.1.4.3 ne vključujejo dejanskih ali pogojnih obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala. Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala se poročajo ločeno v postavki 1.1.2.1.5. |
| 0590 | 1.1.2.1.4.1 (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

  Člen 4(1), točka 144, člen 52(1), točka (b), člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, vključeni v postavko 1.1.2.1.1, ki jih imajo institucije konsolidirane skupine, in zneski instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, ki jih je treba odbiti v skladu s členom 28(2) Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014. |
| 0620 | 1.1.2.1.4.2 (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

  Člen 52(1), točka (b)(ii), člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0621 | 1.1.2.1.4.3 (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

  Člen 4(1), točka 126, člen 52(1), točka (b), člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0622 | 1.1.2.1.5 (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala

  Člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V skladu s členom 56, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 se ‚lastn[i] instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki bi jih institucija morda bila dolžna kupiti zaradi obstoječih pogodbenih obveznosti‘, odbijejo. |
| 0660 | 1.1.2.2 Prehodne prilagoditve zaradi instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

  Člen 483, odstavka 4 in 5, členi 484 do 487, člena 489 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek kapitalskih instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila za dodatni temeljni kapital. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 0670 | 1.1.2.3 Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem temeljnem kapitalu

  Členi 83, 85 in 86 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vsota vseh zneskov kvalificiranega temeljnega kapitala podrejenih družb, vključena v konsolidirani dodatni temeljni kapital.
  Vključi se kvalificirani dodatni temeljni kapital, ki ga je izdal subjekt s posebnim namenom (člen 83 Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| 0680 | 1.1.2.4 Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, ki jih izdajo podrejene družbe

  Člen 480 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Prilagoditve kvalificiranega temeljnega kapitala v konsolidiranem dodatnem temeljnem kapitalu zaradi prehodnih določb. Ta postavka se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 0690 | 1.1.2.5 (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu

  Člen 4(1), točka 122, člen 56, točka (b), in člen 58 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), kadar obstaja vzajemni navzkrižni delež, za katerega pristojni organ meni, da je bil oblikovan z namenom umetnega povečanja kapitala institucije.
  Znesek, ki se poroča, se izračuna na podlagi bruto dolgih pozicij in vključuje zavarovalniške postavke dodatnih lastnih sredstev prvega reda. |
| 0700 | 1.1.2.6 (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

  Člen 4(1), točka 27, člen 56, točka (c), Členi 59, 60 in 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Del deležev institucije v instrumentih subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih institucija nima pomembne naložbe, ki ga je treba odbiti od dodatnega temeljnega kapitala. |
| 0710 | 1.1.2.7 (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

  Člen 4(1), točka 27, člen 56, točka (d), člena 59 in 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Deleži institucije v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih ima institucija pomembno naložbo, se v celoti odbijejo. |
| 0720 | 1.1.2.8 (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom

  Člen 56, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz postavke ‚Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom‘ (odbitega v dodatnem temeljnem kapitalu) predloge CA1. |
| 0730 | 1.1.2.9 Druge prehodne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala

  Členi 472, 473a, 474, 475, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Prilagoditve zaradi prehodnih določb. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 0740 | 1.1.2.10 Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom (odbito v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu)

  Člen 36(1), točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Dodatni temeljni kapital ne more biti negativen, odbitki dodatnega temeljnega kapitala pa so lahko večji od dodatnega temeljnega kapitala, ki mu je prištet z njim povezan vplačani presežek kapitala. Kadar se to zgodi, mora biti dodatni temeljni kapital enak nič, presežek odbitkov dodatnega temeljnega kapitala pa je treba odbiti od navadnega lastniškega temeljnega kapitala.
  Pri tej postavki se doseže, da vsota postavk 1.1.2.1 do 1.1.2.12 nikoli ni manjša kot nič. Če je v tej postavki izkazana pozitivna vrednost, je postavka 1.1.1.16 nasprotna tej vrednosti. |
| 0744 | 1.1.2.11 (–) Dodatni odbitki dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013

  Člen 3 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0748 | 1.1.2.12 Elementi ali odbitki dodatnega temeljnega kapitala ‒ drugo

  Ta vrstica je namenjena zagotavljanju prožnosti izključno za namene poročanja. Izpolni se le v redkih primerih, kadar ni sprejeta končna odločitev o poročanju posebnih kapitalskih postavk/odbitkov v sedanji predlogi CA1. Zato se ta vrstica izpolni le, če element dodatnega temeljnega kapitala ali odbitek od elementa dodatnega temeljnega kapitala ne more biti razvrščen v eno od vrstic 530 do 744.
  Ta vrstica se ne uporabi za uvrstitev kapitalskih postavk/odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti (npr. razvrstitev nacionalnih kapitalskih postavk/odbitkov, ki niso zajeti v področje uporabe navedene uredbe). |
| 0750 | 1.2 DODATNI KAPITAL

  Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0760 | 1.2.1 Kapitalski instrumenti in vplačani presežek kapitala, sprejemljivi kot dodatni kapital

  Člen 62, točka (a), členi 63 do 65, člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0771 | 1.2.1.1 V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti

  Člen 62, točka (a), člena 63 in 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.
  Kapitalski instrumenti so lahko v obliki kapitala ali obveznosti, vključno s podrejenimi dolgovi, ki izpolnjujejo merila primernosti. |
| 0780 | 1.2.1.2 (*) Pojasnjevalna postavka: kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi

  Člen 63, točke (c), (e) in (f), ter člen 64 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Pogoji iz teh točk odražajo različne položaje/razmere/situacije pri kapitalu, ki se lahko spremenijo, zaradi česar je lahko znesek, poročan v tem polju, sprejemljiv v naslednjih obdobjih.
  Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.
  Kapitalski instrumenti so lahko v obliki kapitala ali obveznosti, vključno s podrejenimi dolgovi. |
| 0791 | 1.2.1.3 Vplačani presežek kapitala

  Člen 62, točka (b), in člen 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
  Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z ‚v celoti vplačanimi, neposredno izdanimi kapitalskimi instrumenti‘. |
| 0800 | 1.2.1.4 (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala

  Člen 63, točka (b)(i), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Lastni instrumenti dodatnega kapitala, ki jih imajo institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja, in zneski instrumentov dodatnega kapitala, ki jih je treba odbiti v skladu s členom 28(2) Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014. Veljajo izjeme iz člena 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Delež v delnicah, vključen v ‚kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi‘, se ne poroča v tej vrstici.
  Znesek, ki se poroča, vključuje vplačani presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
  Postavke 1.2.1.4 do 1.2.1.4.3 ne vključujejo dejanskih ali pogojnih obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala. Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala se poročajo ločeno v postavki 1.2.1.5. |
| 0810 | 1.2.1.4.1 (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala

  Člen 63, točka (b), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Instrumenti dodatnega kapitala, vključeni v postavko 1.2.1.1, ki jih imajo institucije konsolidirane skupine, in zneski instrumentov dodatnega kapitala, ki jih je treba odbiti v skladu s členom 28(2) Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014. |
| 0840 | 1.2.1.4.2 (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala

  Člen 4(1), točka 114, člen 63, točka (b), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0841 | 1.2.1.4.3 (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala

  Člen 4(1), točka 126, člen 63, točka (b), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0842 | 1.2.1.5 (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala

  Člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V skladu s členom 66, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 se ‚lastn[i] instrumenti dodatnega kapitala, ki bi jih institucija morda bila dolžna kupiti zaradi obstoječih pogodbenih obveznosti‘, odbijejo. |
| 0880 | 1.2.2 Prehodne prilagoditve zaradi instrumentov dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

  Člen 483, odstavka 6 in 7, členi 484, 486, 488, 490 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek kapitalskih instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila za dodatni kapital. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 0890 | 1.2.3 Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem kapitalu

  Členi 83, 87 in 88 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vsota vseh zneskov kvalificiranega kapitala podrejenih družb, vključena v konsolidirani dodatni kapital.
  Vključi se kvalificirani dodatni kapital, ki ga je izdal subjekt s posebnim namenom (člen 83 Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| 0900 | 1.2.4 Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v dodatnem kapitalu instrumentov, ki jih izdajo podrejene družbe

  Člen 480 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Prilagoditve kvalificiranega kapitala v konsolidiranem dodatnem kapitalu zaradi prehodnih določb. Ta postavka se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 0910 | 1.2.5 Presežek rezervacij nad sprejemljivimi pričakovanimi izgubami po pristopu IRB

  Člen 62, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Za institucije, ki izračunavajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu s pristopom IRB, ta postavka vsebuje pozitivne zneske, ki izhajajo iz primerjave rezervacij in pričakovanih izgub, ki so sprejemljivi kot dodatni kapital. |
| 0920 | 1.2.6 Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja v okviru standardiziranega pristopa

  Člen 62, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Za institucije, ki izračunavajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu s standardiziranim pristopom, ta postavka vsebuje splošne popravke zaradi kreditnega tveganja, ki so sprejemljivi kot dodatni kapital. |
| 0930 | 1.2.7 (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu

  Člen 4(1), točka 122, člen 66, točka (b), in člen 68 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), kadar obstaja vzajemni navzkrižni delež, za katerega pristojni organ meni, da je bil oblikovan z namenom umetnega povečanja kapitala institucije.
  Znesek, ki se poroča, se izračuna na podlagi bruto dolgih pozicij ter vključuje zavarovalniške postavke lastnih sredstev drugega in tretjega reda. |
| 0940 | 1.2.8 (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

  Člen 4(1), točka 27, člen 66, točka (c), členi 68 do 70 in člen 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Del deležev institucije v instrumentih subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih institucija nima pomembne naložbe, ki ga je treba odbiti od dodatnega kapitala. |
| 0950 | 1.2.9 (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

  Člen 4(1), točka 27, člen 66, točka (d), členi 68, 69 in 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Deleži institucije v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih ima institucija pomembno naložbo, se v celoti odbijejo. |
| 0955 | 1.2.9A (–) Presežek odbitkov od kvalificiranih obveznosti nad kvalificiranimi obveznostmi

  Člen 66, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0960 | 1.2.10 Druge prehodne prilagoditve dodatnega kapitala

  Členi 472, 473a, 476, 477, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Prilagoditve zaradi prehodnih določb. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 0970 | 1.2.11 Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom (odbito v dodatnem temeljnem kapitalu)

  Člen 56, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Dodatni kapital ne more biti negativen, odbitki dodatnega kapitala pa so lahko večji od dodatnega kapitala, ki mu je prištet z njim povezan vplačani presežek kapitala. Kadar se to zgodi, je dodatni kapital enak nič, presežek odbitkov dodatnega kapitala pa se odbije od dodatnega temeljnega kapitala.
  Pri tej postavki vsota postavk 1.2.1 do 1.2.13 nikoli ni manjša kot nič. Če je v tej postavki izkazana pozitivna vrednost, je postavka 1.1.2.8 nasprotna tej vrednosti. |
| 0974 | 1.2.12 (–) Dodatni odbitki dodatnega kapitala v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013

  Člen 3 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0978 | 1.2.13 Elementi ali odbitki dodatnega kapitala – drugo

  Ta vrstica zagotavlja prožnost izključno za namene poročanja. Izpolni se le v redkih primerih, kadar ni sprejeta končna odločitev o poročanju posebnih kapitalskih postavk/odbitkov v sedanji predlogi CA1. Zato se ta vrstica izpolni le, če element dodatnega kapitala ali odbitek od elementa dodatnega kapitala ne more biti razvrščen v eno od vrstic 750 do 974.
  Ta vrstica se ne uporabi za uvrstitev kapitalskih postavk/odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti (npr. razvrstitev nacionalnih kapitalskih postavk/odbitkov, ki niso zajeti v področje uporabe navedene uredbe). |

Vrstica

Pravna podlaga in navodila

0010

1. Kapital

Členi 4(1), točka 118, in člen 72 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Kapital institucije je vsota njenega temeljnega in dodatnega kapitala.

0015

1.1 Temeljni kapital

Člen 25 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Temeljni kapital je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala.

0020

1.1.1 Navadni lastniški temeljni kapital

Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030

1.1.1.1 Kapitalski instrumenti in vplačani presežek kapitala, sprejemljivi kot navaden lastniški temeljni kapital

Člen 26(1), točki (a) in (b), členi 27 do 30, člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

1.1.1.1.1 V celoti vplačani kapitalski instrumenti

Člen 26(1), točka (a), in členi 27 do 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vključijo se kapitalski instrumenti vzajemnih, zadružnih ali podobnih institucij (člena 27 in 29 Uredbe (EU) št. 575/2013).

Vplačani presežek kapitala, povezan z instrumenti, se ne vključi.

Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0045

1.1.1.1.1* od tega: kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah

Člen 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo v navadni lastniški temeljni kapital, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

1.1.1.1.2* Pojasnjevalna postavka: kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi

Člen 28(1), točke (b), (l) in (m), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pogoji iz teh točk odražajo različne položaje/razmere/situacije pri kapitalu, ki se lahko spremenijo, zaradi česar je lahko znesek, poročan v tem polju, sprejemljiv v naslednjih obdobjih.

Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.

0060

1.1.1.1.3 Vplačani presežek kapitala

Člen 4(1), točka 124, in člen 26(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z ‚v celoti vplačanimi kapitalskimi instrumenti‘.

0070

1.1.1.1.4 (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki jih ima institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja, in zneski instrumentov navadnega lastniškega kapitala, ki jih je treba odbiti v skladu s členom 28(2) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 241/2014 (1). Veljajo izjeme iz člena 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Delež v delnicah, vključen v ‚kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi‘, se ne poroča v tej vrstici.

Znesek, ki se poroča, vključuje vplačani presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.

Postavke 1.1.1.1.4 do 1.1.1.1.4.3 ne vključujejo dejanskih ali pogojnih obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala se poročajo ločeno v postavki 1.1.1.1.5.

0080

1.1.1.1.4.1 (–) Neposredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, vključeni v postavko 1.1.1.1, ki jih imajo institucije konsolidirane skupine, in zneski instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki jih je treba odbiti v skladu s členom 28(2) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 241/2014.

Znesek, ki se poroča, vključuje deleže v trgovalni knjigi, izračunane na podlagi neto dolge pozicije, kot določa člen 42, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0090

1.1.1.1.4.2 (–) Posredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 4(1), točka 114, člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0091

1.1.1.1.4.3 (–) Sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 4(1), točka 126, člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0092

1.1.1.1.5 (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 36(1), točka (f), Uredbe (EU) št. 575/2013 se ‚lastn[i] instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere ima institucija dejansko ali pogojno obveznost nakupa na podlagi obstoječe pogodbene obveznosti‘, odbijejo.

0130

1.1.1.2 Zadržani dobiček

Člen 26(1), točka (c), in 26(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Zadržani dobiček vključuje zadržani dobiček preteklega leta in priznani dobiček med letom ali čisti dobiček poslovnega leta.

0140

1.1.1.2.1 Zadržani dobiček preteklih let

Člen 4(1), točka 123, in člen 26(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

V členu 4(1), točka (123), Uredbe (EU) št. 575/2013 je zadržani dobiček opredeljen kot ‚prenesen[i] dobičk[i] in izgube, ki izhajajo iz dobičkov ali izgub iz preteklih let, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom‘.

0150

1.1.1.2.2 Priznan dobiček ali izguba

Člen 4(1), točka 121, člen 26(2) in člen 36(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 26(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 se lahko kot zadržani dobički vključijo dobički med letom ali čisti dobički poslovnega leta ob predhodnem dovoljenju pristojnega organa, če so izpolnjeni določeni pogoji.

Obratno se v skladu s členom 36(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 od navadnega lastniškega temeljnega kapitala odbijejo izgube.

0160

1.1.1.2.2.1 Dobiček ali izguba, ki se pripiše lastnikom obvladujoče družbe

Člen 26(2) in 36(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, je dobiček ali izguba, vključena v računovodski izkaz poslovnega izida.

0170

1.1.1.2.2.2 (–) Del dobičkov med letom ali čistih dobičkov poslovnega leta, ki ni sprejemljiv

Člen 26(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta vrstica je prazna, če je institucija za referenčno obdobje poročala izgube, ker se izgube v celoti odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala.

Če institucija poroča dobičke, se poroča del, ki v skladu s členom 26(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 ni sprejemljiv (tj. dobički, ki niso revidirani, in predvidljive obremenitve ali dividende).

Opozoriti je treba, da so v primeru dobičkov zneski, ki jih je treba odbiti, vsaj vmesne dividende.

0180

1.1.1.3 Akumulirani drugi vseobsegajoči donos

Člen 4(1), točka 100, in člen 26(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Poroča se znesek, ki ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna, in pred uporabo bonitetnih filtrov. Poroča se znesek, ki se določi v skladu s členom 13(4) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 241/2014.

0200

1.1.1.4 Druge rezerve

Člen 4(1), točka 117, in člen 26(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Druge rezerve so v Uredbi (EU) št. 575/2013 opredeljene kot ‚rezerve v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, ki jih je treba razkriti v skladu s tem veljavnim računovodskim standardom, razen zneskov, ki so že vključeni v akumuliran drugi vseobsegajoči donos ali zadržani dobiček‘.

Znesek, ki se poroča, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna.

0210

1.1.1.5 Rezervacije za splošna bančna tveganja

Člen 4(1), točka 112, in člen 26(1), točka (f), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Rezervacije za splošna bančna tveganja so v členu 38 Direktive Sveta 86/635/EGS opredeljene kot ‚znesk[i], za katere se kreditna institucija odloči, da jih izloči za pokritje takih tveganj, če to zahtevajo posebna tveganja, povezana z bančništvom‘.

Znesek, ki se poroča, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna.

0220

1.1.1.6 Prehodne prilagoditve zaradi instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

Člen 483, odstavki 1, 2 in 3, in členi 484 do 487 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek kapitalskih instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila za navadni lastniški temeljni kapital. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5.

0230

1.1.1.7 Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu

Člen 4(1), točka 120, in člen 84 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vsota vseh zneskov manjšinskih deležev podrejenih družb, vključenih v konsolidirani navadni lastniški temeljni kapital.

0240

1.1.1.8 Prehodne prilagoditve zaradi dodatnih manjšinskih deležev

Člena 479 in 480 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Prilagoditve manjšinskih deležev zaradi prehodnih določb. Ta postavka se pridobi neposredno iz predloge CA5.

0250

1.1.1.9 Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov

Členi 32 do 35 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0260

1.1.1.9.1 (–) Povečanja lastniškega kapitala, ki izhajajo iz listinjenih sredstev

Člen 32(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, je povečanje lastniškega kapitala institucije, ki izhaja iz listinjenih sredstev, v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

Ta postavka na primer vključuje prihodke iz naslova prihodnjih marž, ki se pri instituciji odraža v dobičku iz prodaje, ali, kadar je institucija v vlogi originatorja, neto dobičke iz naslova kapitalizacije prihodnjih donosov iz listinjenih sredstev, ki zagotavljajo kreditno izboljšavo pozicij v listinjenju.

0270

1.1.1.9.2 Rezerva za varovanje denarnih tokov

Člen 33(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, je lahko pozitiven ali negativen. Znesek je pozitiven, kadar varovanje denarnega toka privede do izgube (tj. če zmanjšajo računovodski kapital) in obratno. Predznak je zato nasproten predznaku, uporabljenemu v računovodskih izkazih.

Znesek ne vključuje davčnih obremenitev, pričakovanih v času izračuna.

0280

1.1.1.9.3 Kumulativni dobički in izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja v zvezi z obveznostmi, vrednotenimi po pošteni vrednosti

Člen 33(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, je lahko pozitiven ali negativen. Znesek je pozitiven v primeru izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja (tj. če se zmanjša računovodski kapital) in obratno. Predznak je zato nasproten predznaku, uporabljenem v računovodskih izkazih.

Nerevidiran dobiček se ne vključi v to postavko.

0285

1.1.1.9.4 Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja na pošteno vrednost, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi

Člen 33(1), točka (c), in 33(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, je lahko pozitiven ali negativen. Znesek je pozitiven v primeru izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja in obratno. Predznak je zato nasproten predznaku, uporabljenemu v računovodskih izkazih.

Nerevidiran dobiček se ne vključi v to postavko.

0290

1.1.1.9.5 (–) Prilagoditve vrednosti zaradi zahtev po preudarnem vrednotenju

Člena 34 in 105 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Prilagoditve poštene vrednosti izpostavljenosti, vključene v trgovalno knjigo ali netrgovalno knjigo, zaradi strožjih standardov preudarnega vrednotenja iz člena 105 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0300

1.1.1.10 (–) Dobro ime

Člen 4(1), točka 113, člen 36(1), točka (b), in člen 37 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0310

1.1.1.10.1 (–) Dobro ime, ki se pripozna kot neopredmeteno sredstvo

Člen 4(1), točka 113, in člen 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Dobro ime ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

Znesek, ki se poroča v tem polju, je enak znesku, poročanem v bilanci stanja.

0320

1.1.1.10.2 (–) Dobro ime, ki se nanaša na vrednotenje pomembnih naložb

Člen 37, točka (b), in člen 43 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0330

1.1.1.10.3 Odložene obveznosti za davek, povezane z dobrim imenom

Člen 37, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek odloženih obveznosti za davek, ki bi se poravnale, če bi bilo dobro ime oslabljeno ali bi se odpravilo njegovo pripoznanje v skladu z ustreznim računovodskim standardom.

0335

1.1.1.10.4 Računovodsko prevrednotenje dobrega imena podrejenih družb, ki izhaja iz konsolidacije podrejenih družb, pri čemer je dobro ime mogoče pripisati tretjim osebam

Člen 37, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek računovodskega prevrednotenja dobrega imena podrejenih družb, ki izhaja iz konsolidacije podrejenih družb in ga je mogoče pripisati osebam, ki niso podjetja, vključena v konsolidacijo v skladu z delom 1, naslov II, poglavje 2.

0340

1.1.1.11 (–) Druga neopredmetena sredstva

Člen 4(1), točka 115, člen 36(1), točka (b), in člen 37, točki (a) in (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Druga neopredmetena sredstva so neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom, pri čemer se ne upošteva dobro ime, prav tako v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

0350

1.1.1.11.1 (–) Druga neopredmetena sredstva pred odbitkom odloženih obveznosti za davek

Člen 4(1), točka 115, in člen 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Druga neopredmetena sredstva so neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom, pri čemer se ne upošteva dobro ime, prav tako v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

Znesek, ki se poroča v tem polju, ustreza znesku neopredmetenih sredstev, vključenih v bilanco stanja v skladu z veljavnim računovodskim standardom, brez dobrega imena in zneska preudarno vrednotene programske opreme, ki se ne odbije od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0352

1.1.1.11.1.1 (–) Od tega programska oprema, obračunana kot druga neopredmetena sredstva pred odbitkom odloženih obveznosti za davek

Člen 4(1), točka 115, Uredbe (EU) št. 575/2013 in člen 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek programske opreme, obračunane kot neopredmetena sredstva, ki se odbije od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 in členom 13a Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014. Poročani znesek ne upošteva učinkov, povezanih z uporabo obravnave, določene v členu 37, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013, v zvezi z odloženimi obveznostmi za davek, povezanimi s to programsko opremo.

Kadar se institucija odloči, da bo v celoti odbila svojo programsko opremo v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, namesto da bi uporabila obravnavo iz člena 13a Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014, znesek, ki se poroča v tej vrstici, ustreza znesku programske opreme, obračunane kot neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

0360

1.1.1.11.2 Odložene obveznosti za davek, povezane z drugimi neopredmetenimi sredstvi

Člen 37, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek odloženih obveznosti za davek, ki bi se poravnale, če bi bila neopredmetena sredstva, razen dobrega imena in preudarno vrednotene programske opreme, ki sta izvzeta iz odbitka od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 13a Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014, oslabljena ali bi se odpravilo njihovo pripoznanje v skladu z ustreznim računovodskim standardom.

0362

1.1.1.11.2.1 Odložene obveznosti za davek, povezane s programsko opremo, obračunano kot neopredmetena sredstva

Člen 37, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Delež odloženih obveznosti za davek, ki je povezan z zneskom programske opreme, obračunane kot neopredmetena sredstva, ki se odbije od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 in členom 13a Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014 ali členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0365

1.1.1.11.3 Računovodsko prevrednotenje drugih neopredmetenih sredstev podrejenih družb, ki izhajajo iz konsolidacije podrejenih družb in jih je mogoče pripisati tretjim osebam

Člen 37, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek računovodskega prevrednotenja neopredmetenih sredstev podrejenih družb razen dobrega imena, ki izhajajo iz konsolidacije podrejenih družb in jih je mogoče pripisati osebam, ki niso podjetja, vključena v konsolidacijo v skladu z delom 1, naslov II, poglavje 2.

0370

1.1.1.12 (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek

Člen 36(1), točka (c), in člen 38 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0380

1.1.1.13 (–) Primanjkljaj popravkov zaradi kreditnega tveganja glede na pričakovane izgube po pristopu IRB

Člen 36(1), točka (d), členi 40, 158 in 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se sporoči, ‚se ne zmanjša zaradi povečanja odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, ali drugega dodatnega davčnega učinka, ki bi se lahko pojavil, če bi rezervacije dosegle raven pričakovanih izgub‘ (člen 40 Uredbe (EU) št. 575/2013).

0390

1.1.1.14 (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami

Člen 4(1), točka 109, člen 36(1), točka (e), in člen 41 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0400

1.1.1.14.1 (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami

Člen 4(1), točka 109, in člen 36(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami so opredeljena kot ‚sredstva pokojninskega sklada ali programa z določenimi pravicami, ki se izračunajo, potem ko so zmanjšana za znesek obveznosti v okviru istega sklada ali programa‘.

Znesek, ki se poroča v tem polju, ustreza znesku, poročanem v bilanci stanja (če sta poročana ločeno).

0410

1.1.1.14.2 Odložene obveznosti za davek, povezane s sredstvi pokojninskega sklada z določenimi pravicami

Člen 4(1), točki 108 in 109, in člen 41(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek odloženih obveznosti za davek, ki bi se poravnale, če bi bila sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami oslabljena ali bi se odpravilo njihovo pripoznanje v skladu z ustreznim računovodskim standardom.

0420

1.1.1.14.3 Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih lahko institucija neomejeno uporablja

Člen 4(1), točka 109, in člen 41(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

V tej postavki se morebitni zneski navedejo le, če pristojni organ predhodno soglaša z zmanjšanjem zneska sredstev pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki se odbije.

Za sredstva, ki so vključena v to vrstico, se dodeli utež tveganja za zahteve za kreditno tveganje.

0430

1.1.1.15 (–) Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu

Člen 4(1), točka 122, člen 36(1), točka (g), in člen 44 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), kadar obstaja vzajemni navzkrižni delež, za katerega pristojni organ meni, da je bil oblikovan z namenom umetnega povečanja kapitala institucije.

Znesek, ki se poroča, se izračuna na podlagi bruto dolgih pozicij in vključuje zavarovalniške postavke lastnih sredstev prvega reda.

0440

1.1.1.16 (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom

Člen 36(1), točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz postavke ‚Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom‘ predloge CA1. Znesek se odbije od navadnega lastniškega temeljnega kapitala.

0450

1.1.1.17 (–) Kvalificirani deleži zunaj finančnega sektorja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  %

Člen 4(1), točka 36, člen 36(1), točka (k)(i), in členi 89 do 91 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Kvalificirani deleži so opredeljeni kot ‚neposredni ali posredni delež v družbi, ki predstavlja 10 % ali več kapitala ali glasovalnih pravic ali ki omogoča izvajanje pomembnega vpliva na upravljanje zadevne družbe‘.

V skladu s točko (k)(i) člena 36(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 se lahko kvalificirani deleži odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (z uporabo te postavke) ali pa se zanje uporabi utež tveganja 1 250  %.

0460

1.1.1.18 (–) Pozicije listinjenja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  %

Člen 244(1), točka (b), člen 245(1), točka (b), in člen 253(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pod to postavko se poročajo pozicije v listinjenju, za katere se uporabi utež tveganja 1 250  %, vendar se lahko odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (člen 36(1), točka (k)(ii), Uredbe (EU) št. 575/2013).

0470

1.1.1.19 (–) Proste izročitve, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  %

Člen 36(1), točka (k)(iii), in člen 379(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za proste izročitve se uporabi utež tveganja 1 250  % 5 dni po drugem pogodbenem plačilu ali fazi izročitve do zaključka posla v skladu s kapitalskimi zahtevami za tveganje poravnave. Alternativno se lahko odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (člen 36(1), točka (k)(iii), Uredbe (EU) št. 575/2013). V zadnjem primeru se poročajo v tej postavki.

0471

1.1.1.20 (–) Pozicije v košarici, za katere institucija ne more določiti uteži tveganja v skladu s pristopom IRB in za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  %

Člen 36(1), točka (k)(iv), in člen 153(8) Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 36(1), točka (k)(iv), Uredbe (EU) št. 575/2013 se lahko pozicije v košarici, za katere institucija ne more določiti uteži tveganja v skladu s pristopom IRB, odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (z uporabo te postavke) ali pa se zanje uporabi utež tveganja 1 250  %.

0472

1.1.1.21 (–) Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v skladu s pristopom notranjih modelov, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250  %

Člen 36(1), točka (k)(v), in člen 155(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 36(1), točka (k)(v), Uredbe (EU) št. 575/2013 se lahko izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v skladu s pristopom notranjih modelov odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (z uporabo te postavke) ali pa se zanje uporabi utež tveganja 1 250  %.

0480

1.1.1.22 (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1), točka 27, člen 36(1), točka (h), členi 43 do 46, člen 49, odstavka 2 in 3, ter člen 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Del deležev institucije v instrumentih subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih institucija nima pomembne naložbe, ki ga je treba odbiti od navadnega lastniškega temeljnega kapitala.

Glej druge možnosti odbitka v primeru uporabe konsolidacije (člen 49, odstavka 2 in 3).

0490

1.1.1.23 (–) Odbitne odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

Člen 36(1), točka (c), člen 38 in člen 48(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Del odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik (zmanjšanih za del povezanih odloženih obveznosti za davek, razporejenih k odloženim terjatvam za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik), ki ga je treba v skladu s členom 38(5), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 odbiti, pri čemer se uporabi prag 10 % iz člena 48(1), točka (a), navedene uredbe.

0500

1.1.1.24 (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1), točka 27, člen 36(1), točka (i), členi 43, 45 in 47, člen 48(2), točka (b), člen 49, odstavki 1, 2 in 3, ter člen 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Del deležev institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih ima institucija pomembno naložbo, ki ga je treba odbiti, pri čemer se uporabi prag 10 % iz člena 48(1), točka (b), navedene uredbe.

Glej druge možnosti odbitka v primeru uporabe konsolidacije (člen 49, odstavki 1, 2 in 3, Uredbe (EU) št. 575/2013).

0510

1.1.1.25 (–) Znesek, ki presega prag 17,65 %

Člen 48(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Del odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ter neposrednih, posrednih in sintetičnih deležev institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih ima institucija pomembno naložbo, ki ga je treba odbiti, pri čemer se uporabi prag 17,65 % iz člena 48(2) navedene uredbe.

0511

1.1.1.25.1 (–) Znesek, ki presega prag 17,65 % v zvezi z instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

0512

1.1.1.25.2 (–) Znesek, ki presega prag 17,65 % v zvezi z odloženimi terjatvami za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik

0513

1.1.1.25A (–) Nezadostno kritje za nedonosne izpostavljenosti

Člen 36(1), točka (m), in člen 47c Uredbe (EU) št. 575/2013.

0514

1.1.1.25B (–) Primanjkljaji pri obveznosti za zagotavljanje minimalne vrednosti

Člen 36(1), točka (n), in člen 132c(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0515

1.1.1.25C (–) Druge predvidljive davčne obremenitve

Člen 36(1), točka (l), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Davčne obremenitve, povezane s postavkami navadnega lastniškega temeljnega kapitala, predvidljive v času izračuna, razen davčnih obremenitev, ki so bile upoštevane že v kateri od drugih vrstic, ki odražajo postavke navadnega lastniškega temeljnega kapitala, z zmanjšanjem zneska zadevne postavke navadnega lastniškega temeljnega kapitala.

0520

1.1.1.26 Druge prehodne prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Členi 469 do 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Prilagoditve odbitkov zaradi prehodnih določb. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5.

0524

1.1.1.27 (–) Dodatni odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013

Člen 3 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Kadar se institucija odloči, da bo v celoti odbila svojo programsko opremo v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, namesto da bi uporabila obravnavo iz člena 13a Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014, se dodatni znesek, ki se odbije, ne poroča v tej vrstici, ampak v vrstici 0352.

0529

1.1.1.28 Elementi ali odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala – drugo

Ta vrstica je namenjena zagotavljanju prožnosti izključno za namene poročanja. Izpolni se le v redkih primerih, kadar ni sprejeta končna odločitev o poročanju posebnih kapitalskih postavk/odbitkov v sedanji predlogi CA1. Zato se ta vrstica izpolni le, če element navadnega lastniškega temeljnega kapitala ali odbitek od elementa navadnega lastniškega temeljnega kapitala ne more biti razvrščen v eno od vrstic 020 do 524.

Ta vrstica se ne uporabi za uvrstitev kapitalskih postavk/odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti (npr. razvrstitev nacionalnih kapitalskih postavk/odbitkov, ki niso zajeti v področje uporabe Uredbe (EU) št. 575/2013).

0530

1.1.2 DODATNI TEMELJNI KAPITAL

Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0540

1.1.2.1 Kapitalski instrumenti in vplačani presežek kapitala, sprejemljivi kot dodatni temeljni kapital

Člen 51, točka (a), členi 52, 53 in 54, člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0551

1.1.2.1.1 V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti

Člen 51, točka (a), in členi 52, 53 in 54 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.

0560

1.1.2.1.2 (*) Pojasnjevalna postavka: kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi

Člen 52(1), točke (c), (e) in (f), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pogoji iz teh točk odražajo različne položaje/razmere/situacije pri kapitalu, ki se lahko spremenijo, zaradi česar je lahko znesek, poročan v tem polju, sprejemljiv v naslednjih obdobjih.

Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.

0571

1.1.2.1.3 Vplačani presežek kapitala

Člen 51, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z ‚v celoti vplačanimi, neposredno izdanimi kapitalskimi instrumenti‘.

0580

1.1.2.1.4 (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala

Člen 52(1), točka (b), člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki jih ima institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja, in zneski instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, ki jih je treba odbiti v skladu s členom 28(2) Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014. Veljajo izjeme iz člena 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Delež v delnicah, vključen v ‚kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi‘, se ne poroča v tej vrstici.

Znesek, ki se poroča, vključuje vplačani presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.

Postavke 1.1.2.1.4 do 1.1.2.1.4.3 ne vključujejo dejanskih ali pogojnih obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala. Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala se poročajo ločeno v postavki 1.1.2.1.5.

0590

1.1.2.1.4.1 (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

Člen 4(1), točka 144, člen 52(1), točka (b), člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, vključeni v postavko 1.1.2.1.1, ki jih imajo institucije konsolidirane skupine, in zneski instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, ki jih je treba odbiti v skladu s členom 28(2) Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014.

0620

1.1.2.1.4.2 (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

Člen 52(1), točka (b)(ii), člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0621

1.1.2.1.4.3 (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

Člen 4(1), točka 126, člen 52(1), točka (b), člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0622

1.1.2.1.5 (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala

Člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 56, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 se ‚lastn[i] instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki bi jih institucija morda bila dolžna kupiti zaradi obstoječih pogodbenih obveznosti‘, odbijejo.

0660

1.1.2.2 Prehodne prilagoditve zaradi instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

Člen 483, odstavka 4 in 5, členi 484 do 487, člena 489 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek kapitalskih instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila za dodatni temeljni kapital. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5.

0670

1.1.2.3 Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem temeljnem kapitalu

Členi 83, 85 in 86 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vsota vseh zneskov kvalificiranega temeljnega kapitala podrejenih družb, vključena v konsolidirani dodatni temeljni kapital.

Vključi se kvalificirani dodatni temeljni kapital, ki ga je izdal subjekt s posebnim namenom (člen 83 Uredbe (EU) št. 575/2013).

0680

1.1.2.4 Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, ki jih izdajo podrejene družbe

Člen 480 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Prilagoditve kvalificiranega temeljnega kapitala v konsolidiranem dodatnem temeljnem kapitalu zaradi prehodnih določb. Ta postavka se pridobi neposredno iz predloge CA5.

0690

1.1.2.5 (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu

Člen 4(1), točka 122, člen 56, točka (b), in člen 58 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), kadar obstaja vzajemni navzkrižni delež, za katerega pristojni organ meni, da je bil oblikovan z namenom umetnega povečanja kapitala institucije.

Znesek, ki se poroča, se izračuna na podlagi bruto dolgih pozicij in vključuje zavarovalniške postavke dodatnih lastnih sredstev prvega reda.

0700

1.1.2.6 (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1), točka 27, člen 56, točka (c), Členi 59, 60 in 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Del deležev institucije v instrumentih subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih institucija nima pomembne naložbe, ki ga je treba odbiti od dodatnega temeljnega kapitala.

0710

1.1.2.7 (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1), točka 27, člen 56, točka (d), člena 59 in 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Deleži institucije v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih ima institucija pomembno naložbo, se v celoti odbijejo.

0720

1.1.2.8 (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom

Člen 56, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz postavke ‚Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom‘ (odbitega v dodatnem temeljnem kapitalu) predloge CA1.

0730

1.1.2.9 Druge prehodne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala

Členi 472, 473a, 474, 475, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Prilagoditve zaradi prehodnih določb. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5.

0740

1.1.2.10 Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom (odbito v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu)

Člen 36(1), točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Dodatni temeljni kapital ne more biti negativen, odbitki dodatnega temeljnega kapitala pa so lahko večji od dodatnega temeljnega kapitala, ki mu je prištet z njim povezan vplačani presežek kapitala. Kadar se to zgodi, mora biti dodatni temeljni kapital enak nič, presežek odbitkov dodatnega temeljnega kapitala pa je treba odbiti od navadnega lastniškega temeljnega kapitala.

Pri tej postavki se doseže, da vsota postavk 1.1.2.1 do 1.1.2.12 nikoli ni manjša kot nič. Če je v tej postavki izkazana pozitivna vrednost, je postavka 1.1.1.16 nasprotna tej vrednosti.

0744

1.1.2.11 (–) Dodatni odbitki dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013

Člen 3 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0748

1.1.2.12 Elementi ali odbitki dodatnega temeljnega kapitala ‒ drugo

Ta vrstica je namenjena zagotavljanju prožnosti izključno za namene poročanja. Izpolni se le v redkih primerih, kadar ni sprejeta končna odločitev o poročanju posebnih kapitalskih postavk/odbitkov v sedanji predlogi CA1. Zato se ta vrstica izpolni le, če element dodatnega temeljnega kapitala ali odbitek od elementa dodatnega temeljnega kapitala ne more biti razvrščen v eno od vrstic 530 do 744.

Ta vrstica se ne uporabi za uvrstitev kapitalskih postavk/odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti (npr. razvrstitev nacionalnih kapitalskih postavk/odbitkov, ki niso zajeti v področje uporabe navedene uredbe).

0750

1.2 DODATNI KAPITAL

Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0760

1.2.1 Kapitalski instrumenti in vplačani presežek kapitala, sprejemljivi kot dodatni kapital

Člen 62, točka (a), členi 63 do 65, člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0771

1.2.1.1 V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti

Člen 62, točka (a), člena 63 in 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.

Kapitalski instrumenti so lahko v obliki kapitala ali obveznosti, vključno s podrejenimi dolgovi, ki izpolnjujejo merila primernosti.

0780

1.2.1.2 (*) Pojasnjevalna postavka: kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi

Člen 63, točke (c), (e) in (f), ter člen 64 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pogoji iz teh točk odražajo različne položaje/razmere/situacije pri kapitalu, ki se lahko spremenijo, zaradi česar je lahko znesek, poročan v tem polju, sprejemljiv v naslednjih obdobjih.

Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.

Kapitalski instrumenti so lahko v obliki kapitala ali obveznosti, vključno s podrejenimi dolgovi.

0791

1.2.1.3 Vplačani presežek kapitala

Člen 62, točka (b), in člen 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z ‚v celoti vplačanimi, neposredno izdanimi kapitalskimi instrumenti‘.

0800

1.2.1.4 (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala

Člen 63, točka (b)(i), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Lastni instrumenti dodatnega kapitala, ki jih imajo institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja, in zneski instrumentov dodatnega kapitala, ki jih je treba odbiti v skladu s členom 28(2) Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014. Veljajo izjeme iz člena 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Delež v delnicah, vključen v ‚kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi‘, se ne poroča v tej vrstici.

Znesek, ki se poroča, vključuje vplačani presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.

Postavke 1.2.1.4 do 1.2.1.4.3 ne vključujejo dejanskih ali pogojnih obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala. Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala se poročajo ločeno v postavki 1.2.1.5.

0810

1.2.1.4.1 (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala

Člen 63, točka (b), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Instrumenti dodatnega kapitala, vključeni v postavko 1.2.1.1, ki jih imajo institucije konsolidirane skupine, in zneski instrumentov dodatnega kapitala, ki jih je treba odbiti v skladu s členom 28(2) Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014.

0840

1.2.1.4.2 (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala

Člen 4(1), točka 114, člen 63, točka (b), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0841

1.2.1.4.3 (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala

Člen 4(1), točka 126, člen 63, točka (b), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0842

1.2.1.5 (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala

Člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 66, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 se ‚lastn[i] instrumenti dodatnega kapitala, ki bi jih institucija morda bila dolžna kupiti zaradi obstoječih pogodbenih obveznosti‘, odbijejo.

0880

1.2.2 Prehodne prilagoditve zaradi instrumentov dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

Člen 483, odstavka 6 in 7, členi 484, 486, 488, 490 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek kapitalskih instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila za dodatni kapital. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5.

0890

1.2.3 Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem kapitalu

Členi 83, 87 in 88 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vsota vseh zneskov kvalificiranega kapitala podrejenih družb, vključena v konsolidirani dodatni kapital.

Vključi se kvalificirani dodatni kapital, ki ga je izdal subjekt s posebnim namenom (člen 83 Uredbe (EU) št. 575/2013).

0900

1.2.4 Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v dodatnem kapitalu instrumentov, ki jih izdajo podrejene družbe

Člen 480 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Prilagoditve kvalificiranega kapitala v konsolidiranem dodatnem kapitalu zaradi prehodnih določb. Ta postavka se pridobi neposredno iz predloge CA5.

0910

1.2.5 Presežek rezervacij nad sprejemljivimi pričakovanimi izgubami po pristopu IRB

Člen 62, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za institucije, ki izračunavajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu s pristopom IRB, ta postavka vsebuje pozitivne zneske, ki izhajajo iz primerjave rezervacij in pričakovanih izgub, ki so sprejemljivi kot dodatni kapital.

0920

1.2.6 Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja v okviru standardiziranega pristopa

Člen 62, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za institucije, ki izračunavajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu s standardiziranim pristopom, ta postavka vsebuje splošne popravke zaradi kreditnega tveganja, ki so sprejemljivi kot dodatni kapital.

0930

1.2.7 (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu

Člen 4(1), točka 122, člen 66, točka (b), in člen 68 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), kadar obstaja vzajemni navzkrižni delež, za katerega pristojni organ meni, da je bil oblikovan z namenom umetnega povečanja kapitala institucije.

Znesek, ki se poroča, se izračuna na podlagi bruto dolgih pozicij ter vključuje zavarovalniške postavke lastnih sredstev drugega in tretjega reda.

0940

1.2.8 (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1), točka 27, člen 66, točka (c), členi 68 do 70 in člen 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Del deležev institucije v instrumentih subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih institucija nima pomembne naložbe, ki ga je treba odbiti od dodatnega kapitala.

0950

1.2.9 (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1), točka 27, člen 66, točka (d), členi 68, 69 in 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Deleži institucije v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih ima institucija pomembno naložbo, se v celoti odbijejo.

0955

1.2.9A (–) Presežek odbitkov od kvalificiranih obveznosti nad kvalificiranimi obveznostmi

Člen 66, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0960

1.2.10 Druge prehodne prilagoditve dodatnega kapitala

Členi 472, 473a, 476, 477, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Prilagoditve zaradi prehodnih določb. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5.

0970

1.2.11 Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom (odbito v dodatnem temeljnem kapitalu)

Člen 56, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Dodatni kapital ne more biti negativen, odbitki dodatnega kapitala pa so lahko večji od dodatnega kapitala, ki mu je prištet z njim povezan vplačani presežek kapitala. Kadar se to zgodi, je dodatni kapital enak nič, presežek odbitkov dodatnega kapitala pa se odbije od dodatnega temeljnega kapitala.

Pri tej postavki vsota postavk 1.2.1 do 1.2.13 nikoli ni manjša kot nič. Če je v tej postavki izkazana pozitivna vrednost, je postavka 1.1.2.8 nasprotna tej vrednosti.

0974

1.2.12 (–) Dodatni odbitki dodatnega kapitala v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013

Člen 3 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0978

1.2.13 Elementi ali odbitki dodatnega kapitala – drugo

Ta vrstica zagotavlja prožnost izključno za namene poročanja. Izpolni se le v redkih primerih, kadar ni sprejeta končna odločitev o poročanju posebnih kapitalskih postavk/odbitkov v sedanji predlogi CA1. Zato se ta vrstica izpolni le, če element dodatnega kapitala ali odbitek od elementa dodatnega kapitala ne more biti razvrščen v eno od vrstic 750 do 974.

Ta vrstica se ne uporabi za uvrstitev kapitalskih postavk/odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti (npr. razvrstitev nacionalnih kapitalskih postavk/odbitkov, ki niso zajeti v področje uporabe navedene uredbe).

1.3   C 02.00 – KAPITALSKE ZAHTEVE (CA2)

1.3.1   Navodila za posamezne pozicije

| Vrstica | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | 1. ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

  Člen 92(3) in 95, 96 in 98 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0020 | 1* od tega: investicijska podjetja v skladu s členom 95, odstavek 2, in členom 98 Uredbe (EU) št. 575/2013

  Za investicijska podjetja v skladu s členom 95(2) in členom 98 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030 | 1** od tega: investicijska podjetja v skladu s členom 96, odstavek 2, in členom 97 Uredbe (EU) št. 575/2013

  Za investicijska podjetja v skladu s členom 96(2) in členom 97 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | 1.1 ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE IN TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI TER PROSTE IZROČITVE

  Člen 92(3), točki (a) in (f), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | 1.1.1 Standardizirani pristop (SA)

  Predlogi CR SA in SEC SA na ravni celotnih izpostavljenosti. |
| 0051 | 1.1.1* od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 124 Uredbe (EU) št. 575/2013

  Institucije poročajo dodatne zneske izpostavljenosti tveganju, potrebne za izpolnjevanje strožjih bonitetnih zahtev, kakor so sporočene institucijam po posvetovanju z EBA v skladu s členom 124, odstavka 2 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0060 | 1.1.1.1 Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa brez pozicij v listinjenju

  Predloga CR SA na ravni celotnih izpostavljenosti. Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa so kategorije, navedene v členu 112 Uredbe (EU) št. 575/2013, brez pozicij v listinjenju. |
| 0070 | 1.1.1.1.01 Enote centralne ravni držav ali centralne banke

  Glej predlogo CR SA |
| 0080 | 1.1.1.1.02 Enote regionalne ali lokalne ravni držav

  Glej predlogo CR SA |
| 0090 | 1.1.1.1.03 Subjekti javnega sektorja

  Glej predlogo CR SA |
| 0100 | 1.1.1.1.04 Multilateralne razvojne banke

  Glej predlogo CR SA |
| 0110 | 1.1.1.1.05 Mednarodne organizacije

  Glej predlogo CR SA |
| 0120 | 1.1.1.1.06 Institucije

  Glej predlogo CR SA |
| 0130 | 1.1.1.1.07 Podjetja

  Glej predlogo CR SA |
| 0140 | 1.1.1.1.08 Izpostavljenosti na drobno

  Glej predlogo CR SA |
| 0150 | 1.1.1.1.09 Zavarovano s hipotekami na nepremičnine

  Glej predlogo CR SA |
| 0160 | 1.1.1.1.10 Neplačane izpostavljenosti

  Glej predlogo CR SA |
| 0170 | 1.1.1.1.11 Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem

  Glej predlogo CR SA |
| 0180 | 1.1.1.1.12 Krite obveznice

  Glej predlogo CR SA |
| 0190 | 1.1.1.1.13 Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno

  Glej predlogo CR SA |
| 0200 | 1.1.1.1.14 Kolektivni naložbeni podjemi (KNP)

  Glej predlogo CR SA |
| 0210 | 1.1.1.1.15 Lastniški instrumenti

  Glej predlogo CR SA |
| 0211 | 1.1.1.1.16 Druge postavke

  Glej predlogo CR SA |
| 0212 | 1.1.1.1.16.1 od tega: programska oprema, obračunana kot neopredmetena sredstva

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti v zvezi z delom programske opreme, obračunane kot neopredmetena sredstva, ki se ne odbijejo od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013, vendar imajo dodeljeno utež tveganja v skladu s členom 113(5) navedene uredbe. |
| 0240 | 1.1.2 Pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen (IRB) |
| 0241 | 1.1.2* od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 164 Uredbe (EU) št. 575/2013

  Institucije poročajo dodatne zneske izpostavljenosti tveganju, potrebne za izpolnjevanje strožjih bonitetnih zahtev, kakor so sporočene institucijam, potem ko je bil o njih uradno obveščen EBA, v skladu s členom 164, odstavka 5 in 7, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0242 | 1.1.2** od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 124 Uredbe (EU) št. 575/2013

  Institucije poročajo dodatne zneske izpostavljenosti tveganju, potrebne za izpolnjevanje strožjih bonitetnih zahtev, ki jih določijo pristojni organi po posvetovanju z EBA, kakor je določeno v členu 124, odstavka 2 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013, in ki so povezane z omejitvami glede sprejemljive tržne vrednosti zavarovanja s premoženjem, kot so določene v členu 125(2), točka (d), in členu 126(2), točka (d), navedene uredbe. |
| 0250 | 1.1.2.1 Pristopi IRB, kadar se ne uporabljajo lastne ocene LGD niti konverzijski faktorji

  Predloga CR IRB na ravni celotne izpostavljenosti (kadar se ne uporabljajo lastne ocene LGD ali kreditni konverzijski faktor). |
| 0260 | 1.1.2.1.01 Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in centralnih bank

  Glej predlogo CR IRB. |
| 0270 | 1.1.2.1.02 Izpostavljenosti do institucij

  Glej predlogo CR IRB. |
| 0280 | 1.1.2.1.03 Izpostavljenosti do podjetij – MSP

  Glej predlogo CR IRB. |
| 0290 | 1.1.2.1.04 Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji

  Glej predlogo CR IRB. |
| 0300 | 1.1.2.1.05 Izpostavljenosti do podjetij – Drugo

  Glej predlogo CR IRB. |
| 0310 | 1.1.2.2 Pristopi IRB, kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji

  Predloga CR IRB na ravni celotne izpostavljenosti (kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali kreditni konverzijski faktor). |
| 0320 | 1.1.2.2.01 Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in centralnih bank

  Glej predlogo CR IRB. |
| 0330 | 1.1.2.2.02 Izpostavljenosti do institucij

  Glej predlogo CR IRB. |
| 0340 | 1.1.2.2.03 Izpostavljenosti do podjetij – MSP

  Glej predlogo CR IRB. |
| 0350 | 1.1.2.2.04 Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji

  Glej predlogo CR IRB. |
| 0360 | 1.1.2.2.05 Izpostavljenosti do podjetij – Drugo

  Glej predlogo CR IRB. |
| 0370 | 1.1.2.2.06 Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami MSP

  Glej predlogo CR IRB. |
| 0380 | 1.1.2.2.07 Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami podjetij, ki niso MSP

  Glej predlogo CR IRB. |
| 0390 | 1.1.2.2.08 Izpostavljenosti na drobno – Kvalificirane obnavljajoče se

  Glej predlogo CR IRB. |
| 0400 | 1.1.2.2.09 Izpostavljenosti na drobno – Druga MSP

  Glej predlogo CR IRB. |
| 0410 | 1.1.2.2.10 Izpostavljenosti na drobno – Druga podjetja, ki niso MSP

  Glej predlogo CR IRB. |
| 0420 | 1.1.2.3 Lastniški instrumenti po pristopu IRB

  Glej predlogo CR EQU IRB. |
| 0450 | 1.1.2.5 Druga sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti

  Znesek, ki se sporoči, je znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu s členom 156 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0455 | 1.1.2.5.1 od tega programska oprema, obračunana kot neopredmetena sredstva

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti v zvezi z delom programske opreme, obračunane kot neopredmetena sredstva, ki se ne odbijejo od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013, vendar imajo dodeljeno utež tveganja v skladu s členom 156 navedene uredbe. |
| 0460 | 1.1.3 Znesek izpostavljenosti tveganju za prispevke v jamstveni sklad CNS

  Členi 307, 308 in 309 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0470 | 1.1.4 Pozicije v listinjenju

  Glej predlogo CR SEC. |
| 0490 | 1.2 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI ZA TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE

  Člen 92(3), točka (c)(ii), in člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0500 | 1.2.1 Tveganje poravnave/izročitve v netrgovalni knjigi

  Glej predlogo CR SETT. |
| 0510 | 1.2.2 Tveganje poravnave/izročitve v trgovalni knjigi

  Glej predlogo CR SETT. |
| 0520 | 1.3 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE

  Člen 92(3), točke (b)(i), (c)(i) in (c)(iii), ter člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0530 | 1.3.1 Znesek izpostavljenosti tveganju za pozicijsko, valutno in blagovno tveganje, izračunan po standardiziranih pristopih (SA) |
| 0540 | 1.3.1.1 Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi

  Predloga MKR SA TDI na ravni vseh valut. |
| 0550 | 1.3.1.2 Lastniški instrumenti

  Predloga MKR SA EQU na ravni vseh nacionalnih trgov. |
| 0555 | 1.3.1.3 Posamezni pristop za pozicijsko tveganje v KNP

  Člen 348(1), člen 350(3), točka (c), in člen 364(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Skupni znesek izpostavljenosti tveganju za pozicije v KNP, če se kapitalske zahteve izračunajo v skladu s členom 348(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, in sicer takoj ali kot posledica zgornje meje, določene v členu 350(3), točka (c), navedene uredbe. Uredba (EU) št. 575/2013 teh pozicij ne razporeja eksplicitno na obrestno tveganje ali tveganje lastniških finančnih instrumentov.
  Če se uporabi posamezni pristop iz prvega stavka člena 348(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, znaša sporočeni znesek 32 % neto pozicije zadevne izpostavljenosti do KNP, kar se pomnoži z 12,5.
  Če se uporabi posamezni pristop iz drugega stavka člena 348(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, je znesek, ki se sporoči, 32 % neto pozicije zadevne izpostavljenosti do KNP, kar se pomnoži z 12,5, ali razlika med 40 % te neto pozicije in kapitalskimi zahtevami, ki izhajajo iz valutnega tveganja, povezanega z izpostavljenostjo do KNP, pomnožena z 12,5, odvisno od tega, kateri znesek je višji. |
| 0556 | 1.3.1.3.* Pojasnjevalna postavka: KNP, ki vlagajo izključno v dolžniške instrumente, s katerimi se trguje na borzi

  Skupni znesek izpostavljenosti tveganju za pozicije v KNP, če KNP vlaga izključno v instrumente, ki so izpostavljeni obrestnemu tveganju. |
| 0557 | 1.3.1.3.** KNP, ki vlagajo izključno v lastniške instrumente ali v mešane instrumente

  Skupni znesek izpostavljenosti tveganju za pozicije v KNP, če KNP vlaga izključno v instrumente, ki so izpostavljeni tveganju lastniških finančnih instrumentov, ali v mešane instrumente oziroma kadar so sestavine KNP neznane. |
| 0560 | 1.3.1.4 Tuje valute

  Glej predlogo MKR SA FX. |
| 0570 | 1.3.1.5 Blago

  Glej predlogo MKR SA COM. |
| 0580 | 1.3.2 Znesek izpostavljenosti tveganju za pozicijsko, valutno in blagovno tveganje, izračunan z uporabo notranjih modelov (IM)

  Glej predlogo MKR IM. |
| 0590 | 1.4 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA OPERATIVNO TVEGANJE (OpR)

  Člen 92(3), točka (e), in člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Za investicijska podjetja v skladu s členoma 95(2) in 96(2) ter členom 98 Uredbe (EU) št. 575/2013 je ta element enak nič. |
| 0600 | 1.4.1 OpR enostavni pristop (BIA)

  Glej predlogo OPR. |
| 0610 | 1.4.2 OpR standardizirani (TSA)/alternativni standardizirani (ASA) pristop

  Glej predlogo OPR. |
| 0620 | 1.4.3 OpR napredni pristopi za merjenje (AMA)

  Glej predlogo OPR. |
| 0630 | 1.5 DODATNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZARADI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV

  Člena 95(2) in 96(2), člen 97 in člen 98(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Samo za investicijska podjetja v skladu s členoma 95(2) in 96(2) ter členom 98 Uredbe (EU) št. 575/2013. Glej tudi člen 97 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Investicijska podjetja iz člena 96 Uredbe (EU) št. 575/2013 sporočijo znesek iz člena 97, ki se pomnoži z 12,5.
  Investicijska podjetja iz člena 95 Uredbe (EU) št. 575/2013 poročajo naslednje:






  — | če je znesek iz člena 95(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 večji od zneska iz člena 95(2), točka (b), navedene uredbe, je znesek, ki ga je treba sporočiti, enak nič; |

Vrstica

Pravna podlaga in navodila

0010

1. ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

Člen 92(3) in 95, 96 in 98 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0020

1* od tega: investicijska podjetja v skladu s členom 95, odstavek 2, in členom 98 Uredbe (EU) št. 575/2013

Za investicijska podjetja v skladu s členom 95(2) in členom 98 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030

1** od tega: investicijska podjetja v skladu s členom 96, odstavek 2, in členom 97 Uredbe (EU) št. 575/2013

Za investicijska podjetja v skladu s členom 96(2) in členom 97 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

1.1 ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE IN TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI TER PROSTE IZROČITVE

Člen 92(3), točki (a) in (f), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

1.1.1 Standardizirani pristop (SA)

Predlogi CR SA in SEC SA na ravni celotnih izpostavljenosti.

0051

1.1.1* od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 124 Uredbe (EU) št. 575/2013

Institucije poročajo dodatne zneske izpostavljenosti tveganju, potrebne za izpolnjevanje strožjih bonitetnih zahtev, kakor so sporočene institucijam po posvetovanju z EBA v skladu s členom 124, odstavka 2 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0060

1.1.1.1 Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa brez pozicij v listinjenju

Predloga CR SA na ravni celotnih izpostavljenosti. Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa so kategorije, navedene v členu 112 Uredbe (EU) št. 575/2013, brez pozicij v listinjenju.

0070

1.1.1.1.01 Enote centralne ravni držav ali centralne banke

Glej predlogo CR SA

0080

1.1.1.1.02 Enote regionalne ali lokalne ravni držav

Glej predlogo CR SA

0090

1.1.1.1.03 Subjekti javnega sektorja

Glej predlogo CR SA

0100

1.1.1.1.04 Multilateralne razvojne banke

Glej predlogo CR SA

0110

1.1.1.1.05 Mednarodne organizacije

Glej predlogo CR SA

0120

1.1.1.1.06 Institucije

Glej predlogo CR SA

0130

1.1.1.1.07 Podjetja

Glej predlogo CR SA

0140

1.1.1.1.08 Izpostavljenosti na drobno

Glej predlogo CR SA

0150

1.1.1.1.09 Zavarovano s hipotekami na nepremičnine

Glej predlogo CR SA

0160

1.1.1.1.10 Neplačane izpostavljenosti

Glej predlogo CR SA

0170

1.1.1.1.11 Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem

Glej predlogo CR SA

0180

1.1.1.1.12 Krite obveznice

Glej predlogo CR SA

0190

1.1.1.1.13 Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno

Glej predlogo CR SA

0200

1.1.1.1.14 Kolektivni naložbeni podjemi (KNP)

Glej predlogo CR SA

0210

1.1.1.1.15 Lastniški instrumenti

Glej predlogo CR SA

0211

1.1.1.1.16 Druge postavke

Glej predlogo CR SA

0212

1.1.1.1.16.1 od tega: programska oprema, obračunana kot neopredmetena sredstva

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti v zvezi z delom programske opreme, obračunane kot neopredmetena sredstva, ki se ne odbijejo od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013, vendar imajo dodeljeno utež tveganja v skladu s členom 113(5) navedene uredbe.

0240

1.1.2 Pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen (IRB)

0241

1.1.2* od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 164 Uredbe (EU) št. 575/2013

Institucije poročajo dodatne zneske izpostavljenosti tveganju, potrebne za izpolnjevanje strožjih bonitetnih zahtev, kakor so sporočene institucijam, potem ko je bil o njih uradno obveščen EBA, v skladu s členom 164, odstavka 5 in 7, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0242

1.1.2** od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 124 Uredbe (EU) št. 575/2013

Institucije poročajo dodatne zneske izpostavljenosti tveganju, potrebne za izpolnjevanje strožjih bonitetnih zahtev, ki jih določijo pristojni organi po posvetovanju z EBA, kakor je določeno v členu 124, odstavka 2 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013, in ki so povezane z omejitvami glede sprejemljive tržne vrednosti zavarovanja s premoženjem, kot so določene v členu 125(2), točka (d), in členu 126(2), točka (d), navedene uredbe.

0250

1.1.2.1 Pristopi IRB, kadar se ne uporabljajo lastne ocene LGD niti konverzijski faktorji

Predloga CR IRB na ravni celotne izpostavljenosti (kadar se ne uporabljajo lastne ocene LGD ali kreditni konverzijski faktor).

0260

1.1.2.1.01 Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in centralnih bank

Glej predlogo CR IRB.

0270

1.1.2.1.02 Izpostavljenosti do institucij

Glej predlogo CR IRB.

0280

1.1.2.1.03 Izpostavljenosti do podjetij – MSP

Glej predlogo CR IRB.

0290

1.1.2.1.04 Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji

Glej predlogo CR IRB.

0300

1.1.2.1.05 Izpostavljenosti do podjetij – Drugo

Glej predlogo CR IRB.

0310

1.1.2.2 Pristopi IRB, kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji

Predloga CR IRB na ravni celotne izpostavljenosti (kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali kreditni konverzijski faktor).

0320

1.1.2.2.01 Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in centralnih bank

Glej predlogo CR IRB.

0330

1.1.2.2.02 Izpostavljenosti do institucij

Glej predlogo CR IRB.

0340

1.1.2.2.03 Izpostavljenosti do podjetij – MSP

Glej predlogo CR IRB.

0350

1.1.2.2.04 Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji

Glej predlogo CR IRB.

0360

1.1.2.2.05 Izpostavljenosti do podjetij – Drugo

Glej predlogo CR IRB.

0370

1.1.2.2.06 Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami MSP

Glej predlogo CR IRB.

0380

1.1.2.2.07 Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami podjetij, ki niso MSP

Glej predlogo CR IRB.

0390

1.1.2.2.08 Izpostavljenosti na drobno – Kvalificirane obnavljajoče se

Glej predlogo CR IRB.

0400

1.1.2.2.09 Izpostavljenosti na drobno – Druga MSP

Glej predlogo CR IRB.

0410

1.1.2.2.10 Izpostavljenosti na drobno – Druga podjetja, ki niso MSP

Glej predlogo CR IRB.

0420

1.1.2.3 Lastniški instrumenti po pristopu IRB

Glej predlogo CR EQU IRB.

0450

1.1.2.5 Druga sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti

Znesek, ki se sporoči, je znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu s členom 156 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0455

1.1.2.5.1 od tega programska oprema, obračunana kot neopredmetena sredstva

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti v zvezi z delom programske opreme, obračunane kot neopredmetena sredstva, ki se ne odbijejo od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013, vendar imajo dodeljeno utež tveganja v skladu s členom 156 navedene uredbe.

0460

1.1.3 Znesek izpostavljenosti tveganju za prispevke v jamstveni sklad CNS

Členi 307, 308 in 309 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0470

1.1.4 Pozicije v listinjenju

Glej predlogo CR SEC.

0490

1.2 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI ZA TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE

Člen 92(3), točka (c)(ii), in člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0500

1.2.1 Tveganje poravnave/izročitve v netrgovalni knjigi

Glej predlogo CR SETT.

0510

1.2.2 Tveganje poravnave/izročitve v trgovalni knjigi

Glej predlogo CR SETT.

0520

1.3 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE

Člen 92(3), točke (b)(i), (c)(i) in (c)(iii), ter člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0530

1.3.1 Znesek izpostavljenosti tveganju za pozicijsko, valutno in blagovno tveganje, izračunan po standardiziranih pristopih (SA)

0540

1.3.1.1 Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi

Predloga MKR SA TDI na ravni vseh valut.

0550

1.3.1.2 Lastniški instrumenti

Predloga MKR SA EQU na ravni vseh nacionalnih trgov.

0555

1.3.1.3 Posamezni pristop za pozicijsko tveganje v KNP

Člen 348(1), člen 350(3), točka (c), in člen 364(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Skupni znesek izpostavljenosti tveganju za pozicije v KNP, če se kapitalske zahteve izračunajo v skladu s členom 348(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, in sicer takoj ali kot posledica zgornje meje, določene v členu 350(3), točka (c), navedene uredbe. Uredba (EU) št. 575/2013 teh pozicij ne razporeja eksplicitno na obrestno tveganje ali tveganje lastniških finančnih instrumentov.

Če se uporabi posamezni pristop iz prvega stavka člena 348(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, znaša sporočeni znesek 32 % neto pozicije zadevne izpostavljenosti do KNP, kar se pomnoži z 12,5.

Če se uporabi posamezni pristop iz drugega stavka člena 348(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, je znesek, ki se sporoči, 32 % neto pozicije zadevne izpostavljenosti do KNP, kar se pomnoži z 12,5, ali razlika med 40 % te neto pozicije in kapitalskimi zahtevami, ki izhajajo iz valutnega tveganja, povezanega z izpostavljenostjo do KNP, pomnožena z 12,5, odvisno od tega, kateri znesek je višji.

0556

1.3.1.3.* Pojasnjevalna postavka: KNP, ki vlagajo izključno v dolžniške instrumente, s katerimi se trguje na borzi

Skupni znesek izpostavljenosti tveganju za pozicije v KNP, če KNP vlaga izključno v instrumente, ki so izpostavljeni obrestnemu tveganju.

0557

1.3.1.3.** KNP, ki vlagajo izključno v lastniške instrumente ali v mešane instrumente

Skupni znesek izpostavljenosti tveganju za pozicije v KNP, če KNP vlaga izključno v instrumente, ki so izpostavljeni tveganju lastniških finančnih instrumentov, ali v mešane instrumente oziroma kadar so sestavine KNP neznane.

0560

1.3.1.4 Tuje valute

Glej predlogo MKR SA FX.

0570

1.3.1.5 Blago

Glej predlogo MKR SA COM.

0580

1.3.2 Znesek izpostavljenosti tveganju za pozicijsko, valutno in blagovno tveganje, izračunan z uporabo notranjih modelov (IM)

Glej predlogo MKR IM.

0590

1.4 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA OPERATIVNO TVEGANJE (OpR)

Člen 92(3), točka (e), in člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za investicijska podjetja v skladu s členoma 95(2) in 96(2) ter členom 98 Uredbe (EU) št. 575/2013 je ta element enak nič.

0600

1.4.1 OpR enostavni pristop (BIA)

Glej predlogo OPR.

0610

1.4.2 OpR standardizirani (TSA)/alternativni standardizirani (ASA) pristop

Glej predlogo OPR.

0620

1.4.3 OpR napredni pristopi za merjenje (AMA)

Glej predlogo OPR.

0630

1.5 DODATNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZARADI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV

Člena 95(2) in 96(2), člen 97 in člen 98(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Samo za investicijska podjetja v skladu s členoma 95(2) in 96(2) ter členom 98 Uredbe (EU) št. 575/2013. Glej tudi člen 97 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Investicijska podjetja iz člena 96 Uredbe (EU) št. 575/2013 sporočijo znesek iz člena 97, ki se pomnoži z 12,5.

Investicijska podjetja iz člena 95 Uredbe (EU) št. 575/2013 poročajo naslednje:

—

če je znesek iz člena 95(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 večji od zneska iz člena 95(2), točka (b), navedene uredbe, je znesek, ki ga je treba sporočiti, enak nič;

| — | če je znesek iz člena 95(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 večji od zneska iz člena 95(2), točka (a), navedene uredbe, je znesek, ki ga je treba sporočiti, enak prvemu znesku, zmanjšanemu za drugi znesek. |
| --- | --- |

—

če je znesek iz člena 95(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 večji od zneska iz člena 95(2), točka (a), navedene uredbe, je znesek, ki ga je treba sporočiti, enak prvemu znesku, zmanjšanemu za drugi znesek.

0640

1.6 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA PRILAGODITEV KREDITNEGA VREDNOTENJA

Člen 92(3), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Glej predlogo CVA.

0650

1.6.1 Napredna metoda

Kapitalske zahteve za tveganje za prilagoditev kreditnega vrednotenja v skladu s členom 383 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Glej predlogo CVA.

0660

1.6.2 Standardizirana metoda

Kapitalske zahteve za tveganje za prilagoditev kreditnega vrednotenja v skladu s členom 384 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Glej predlogo CVA.

0670

1.6.3 Na podlagi OEM

Kapitalske zahteve za tveganje za prilagoditev kreditnega vrednotenja v skladu s členom 385 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Glej predlogo CVA.

0680

1.7 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU V ZVEZI Z VELIKIMI IZPOSTAVLJENOSTMI V TRGOVALNI KNJIGI

Člen 92(3), točka (b)(ii), in členi 395 do 401 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0690

1.8 DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

Členi 3, 458 in 459 Uredbe (EU) št. 575/2013 ter zneski izpostavljenosti tveganju, ki jih ni mogoče razvrstiti v nobeno od postavk 1.1 do 1.7.

Institucije sporočijo zneske, potrebne za skladnost z naslednjim:

strožjimi bonitetnimi zahtevami, ki jih določi Komisija, v skladu s členoma 458 in 459 Uredbe (EU) št. 575/2013;

dodatnimi zneski izpostavljenosti tveganju v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta postavka ni povezana s predlogo s podrobnostmi.

0710

1.8.2 od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 458 Uredbe (EU) št. 575/2013

Člen 458 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0720

1.8.2* od tega: zahteve za velike izpostavljenosti

Člen 458 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0730

1.8.2** od tega: zaradi spremenjenih uteži tveganja, usmerjenih na nepremičninske balone v sektorju stanovanjskih in poslovnih nepremičnin

Člen 458 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0740

1.8.2*** od tega: zaradi izpostavljenosti znotraj finančnega sektorja

Člen 458 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0750

1.8.3 od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 459 Uredbe (EU) št. 575/2013

Člen 459 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0760

1.8.4 od tega: dodatni znesek izpostavljenosti tveganju v skladu s členom 3 Uredbe (EU) št. 575/2013

Člen 3 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Dodatni znesek izpostavljenosti tveganju, ki se poroča. Vključuje le dodatne zneske (če ima na primer izpostavljenost 100 utež tveganja 20 % in institucije uporabijo utež tveganja 50 % na podlagi člena 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, je znesek, ki ga je treba poročati, 30).

1.4   C 03.00 – KAPITALSKI KOLIČNIKI IN RAVNI KAPITALA (CA3)

1.4.1   Navodila za posamezne pozicije

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | 1. Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 92(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala je navadni lastniški temeljni kapital institucije, izražen kot odstotni delež zneska njene skupne izpostavljenosti tveganju. |
| 0020 | 2. Presežek (+)/primanjkljaj (‒) navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  V tej postavki je prikazan znesek presežka ali primanjkljaja navadnega lastniškega temeljnega kapitala glede na zahteve iz člena 92(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 (4,5 %) v absolutnih vrednostih, tj. brez upoštevanja kapitalskih blažilnikov in prehodnih določb glede količnika. |
| 0030 | 3. Količnik temeljnega kapitala

  Člen 92(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Količnik temeljnega kapitala je temeljni kapital institucije, izražen kot odstotni delež zneska njene skupne izpostavljenosti tveganju. |
| 0040 | 4. Presežek (+)/primanjkljaj (‒) temeljnega kapitala

  V tej postavki je prikazan znesek presežka ali primanjkljaja temeljnega kapitala glede na zahteve iz člena 92(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 (6 %) v absolutnih vrednostih, tj. brez upoštevanja kapitalskih blažilnikov in prehodnih določb glede količnika. |
| 0050 | 5. Količnik skupnega kapitala

  Člen 92(2), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Količnik skupnega kapitala je kapital institucije, izražen kot odstotni delež zneska njene skupne izpostavljenosti tveganju. |
| 0060 | 6. Presežek (+)/primanjkljaj (‒) skupnega kapitala

  V tej postavki je prikazan znesek presežka ali primanjkljaja kapitala glede na zahteve iz člena 92(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013 (8 %) v absolutnih vrednostih, tj. brez upoštevanja kapitalskih blažilnikov in prehodnih določb glede količnika. |
| 0130 | 13. Količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (TSCR)

  Vsota (i) in (ii), kot sledi:






  (i) | količnika skupnega kapitala (8 %), kot je določen v členu 92(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013; |

Vrstice

0010

1. Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 92(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala je navadni lastniški temeljni kapital institucije, izražen kot odstotni delež zneska njene skupne izpostavljenosti tveganju.

0020

2. Presežek (+)/primanjkljaj (‒) navadnega lastniškega temeljnega kapitala

V tej postavki je prikazan znesek presežka ali primanjkljaja navadnega lastniškega temeljnega kapitala glede na zahteve iz člena 92(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 (4,5 %) v absolutnih vrednostih, tj. brez upoštevanja kapitalskih blažilnikov in prehodnih določb glede količnika.

0030

3. Količnik temeljnega kapitala

Člen 92(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Količnik temeljnega kapitala je temeljni kapital institucije, izražen kot odstotni delež zneska njene skupne izpostavljenosti tveganju.

0040

4. Presežek (+)/primanjkljaj (‒) temeljnega kapitala

V tej postavki je prikazan znesek presežka ali primanjkljaja temeljnega kapitala glede na zahteve iz člena 92(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 (6 %) v absolutnih vrednostih, tj. brez upoštevanja kapitalskih blažilnikov in prehodnih določb glede količnika.

0050

5. Količnik skupnega kapitala

Člen 92(2), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Količnik skupnega kapitala je kapital institucije, izražen kot odstotni delež zneska njene skupne izpostavljenosti tveganju.

0060

6. Presežek (+)/primanjkljaj (‒) skupnega kapitala

V tej postavki je prikazan znesek presežka ali primanjkljaja kapitala glede na zahteve iz člena 92(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013 (8 %) v absolutnih vrednostih, tj. brez upoštevanja kapitalskih blažilnikov in prehodnih določb glede količnika.

0130

13. Količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (TSCR)

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

(i)

količnika skupnega kapitala (8 %), kot je določen v členu 92(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013;

| (ii) | dodatnih kapitalskih zahtev (zahtev v okviru drugega stebra – P2R) iz člena 104(1), točka (a), Direktive 2013/36/EU v obliki količnika. Te se določijo v skladu z merili iz smernic EBA o skupnih postopkih in metodologijah za proces nadzorniškega pregledovanja in ovrednotenja ter nadzorniškega stresnega testiranja (smernice EBA glede PNPO). |
| --- | --- |

(ii)

dodatnih kapitalskih zahtev (zahtev v okviru drugega stebra – P2R) iz člena 104(1), točka (a), Direktive 2013/36/EU v obliki količnika. Te se določijo v skladu z merili iz smernic EBA o skupnih postopkih in metodologijah za proces nadzorniškega pregledovanja in ovrednotenja ter nadzorniškega stresnega testiranja (smernice EBA glede PNPO).

Ta postavka odraža količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (total SREP capital requirement – TSCR), kot ga instituciji sporoči pristojni organ. TSCR je opredeljena v oddelkih 7.4 in 7.5 smernic EBA glede PNPO.

Če pristojni organ ni sporočil nobenih dodatnih kapitalskih zahtev, se poroča samo točka (i).

0140

13* TSCR: ki mora biti sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

| (i) | količnika navadnega lastniškega temeljnega kapitala (4,5 %), kot je določen v členu 92(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

(i)

količnika navadnega lastniškega temeljnega kapitala (4,5 %), kot je določen v členu 92(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013;

| (ii) | deleža količnika zahtev v okviru drugega stebra (P2R) iz točke (ii) vrstice 0130, ki mora biti v skladu z zahtevo pristojnega organa v obliki navadnega lastniškega temeljnega kapitala. |
| --- | --- |

(ii)

deleža količnika zahtev v okviru drugega stebra (P2R) iz točke (ii) vrstice 0130, ki mora biti v skladu z zahtevo pristojnega organa v obliki navadnega lastniškega temeljnega kapitala.

Če pristojni organ ni sporočil nobenih dodatnih kapitalskih zahtev, ki morajo biti v obliki navadnega lastniškega temeljnega kapitala, se poroča samo točka (i).

0150

13** TSCR: ki mora biti sestavljena iz temeljnega kapitala

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

| (i) | količnika temeljnega kapitala (6 %), kot je določen v členu 92(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

(i)

količnika temeljnega kapitala (6 %), kot je določen v členu 92(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013;

| (ii) | deleža količnika zahtev v okviru drugega stebra (P2R) iz točke (ii) vrstice 0130, ki mora biti v skladu z zahtevo pristojnega organa v obliki temeljnega kapitala. |
| --- | --- |

(ii)

deleža količnika zahtev v okviru drugega stebra (P2R) iz točke (ii) vrstice 0130, ki mora biti v skladu z zahtevo pristojnega organa v obliki temeljnega kapitala.

Če pristojni organ ni sporočil nobenih dodatnih kapitalskih zahtev, ki morajo biti v obliki temeljnega kapitala, se poroča samo točka (i).

0160

14. Količnik skupne kapitalske zahteve (OCR)

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

| (i) | količnika TSCR iz vrstice 0130; |
| --- | --- |

(i)

količnika TSCR iz vrstice 0130;

| (ii) | v obsegu, v katerem se uporablja v skladu z zakonodajo, količnika zahteve po skupnem blažilniku iz člena 128, točka 6, Direktive 2013/36/EU. |
| --- | --- |

(ii)

v obsegu, v katerem se uporablja v skladu z zakonodajo, količnika zahteve po skupnem blažilniku iz člena 128, točka 6, Direktive 2013/36/EU.

Ta postavka odraža količnik skupne kapitalske zahteve (overall capital requirement – OCR), kot je opredeljen v oddelku 7.5 smernic EBA glede PNPO.

Če se zahteva po blažilniku ne uporablja, se poroča samo točka (i).

0170

14* OCR: ki mora biti sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

| (i) | količnika TSCR, ki mora biti sestavljen iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala, iz vrstice 0140; |
| --- | --- |

(i)

količnika TSCR, ki mora biti sestavljen iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala, iz vrstice 0140;

| (ii) | v obsegu, v katerem se uporablja v skladu z zakonodajo, količnika zahteve po skupnem blažilniku iz člena 128, točka 6, Direktive 2013/36/EU. |
| --- | --- |

(ii)

v obsegu, v katerem se uporablja v skladu z zakonodajo, količnika zahteve po skupnem blažilniku iz člena 128, točka 6, Direktive 2013/36/EU.

Če se zahteva po blažilniku ne uporablja, se poroča samo točka (i).

0180

14** OCR: ki mora biti sestavljena iz temeljnega kapitala

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

| (i) | količnika TSCR, ki mora biti sestavljen iz temeljnega kapitala, iz vrstice 0150; |
| --- | --- |

(i)

količnika TSCR, ki mora biti sestavljen iz temeljnega kapitala, iz vrstice 0150;

| (ii) | v obsegu, v katerem se uporablja v skladu z zakonodajo, količnika zahteve po skupnem blažilniku iz člena 128, točka 6, Direktive 2013/36/EU. |
| --- | --- |

(ii)

v obsegu, v katerem se uporablja v skladu z zakonodajo, količnika zahteve po skupnem blažilniku iz člena 128, točka 6, Direktive 2013/36/EU.

Če se zahteva po blažilniku ne uporablja, se poroča samo točka (i).

0190

15. Količnik skupne kapitalske zahteve (OCR) in smernice glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G)

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

| (i) | količnika OCR iz vrstice 160; |
| --- | --- |

(i)

količnika OCR iz vrstice 160;

| (ii) | če se uporablja, smernice glede dodatnega kapitala, ki jo sporoči pristojni organ (smernica glede kapitala v okviru drugega stebra – P2G), iz člena 104b(3) Direktive 2013/36/EU v obliki količnika. Smernica se določi v skladu z oddelkom 7.7.1 smernic EBA glede PNPO. P2G se vključi samo, če jo je pristojni organ sporočil instituciji. |
| --- | --- |

(ii)

če se uporablja, smernice glede dodatnega kapitala, ki jo sporoči pristojni organ (smernica glede kapitala v okviru drugega stebra – P2G), iz člena 104b(3) Direktive 2013/36/EU v obliki količnika. Smernica se določi v skladu z oddelkom 7.7.1 smernic EBA glede PNPO. P2G se vključi samo, če jo je pristojni organ sporočil instituciji.

Če pristojni organ ni sporočil nobene smernice glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G), se poroča samo točka (i).

0200

15* OCR in P2G: ki morata biti sestavljeni iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

| (i) | količnika OCR, ki mora biti sestavljen iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala, iz vrstice 0170; |
| --- | --- |

(i)

količnika OCR, ki mora biti sestavljen iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala, iz vrstice 0170;

| (ii) | če se uporablja, deleža smernice glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G) iz točke (ii) vrstice 0190, ki mora biti v skladu z zahtevo pristojnega organa v obliki navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Smernica glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G) se vključi samo, če jo je pristojni organ sporočil instituciji. |
| --- | --- |

(ii)

če se uporablja, deleža smernice glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G) iz točke (ii) vrstice 0190, ki mora biti v skladu z zahtevo pristojnega organa v obliki navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Smernica glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G) se vključi samo, če jo je pristojni organ sporočil instituciji.

Če pristojni organ ni sporočil nobene smernice glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G), se poroča samo točka (i).

0210

15** OCR in P2G: ki morata biti sestavljeni iz temeljnega kapitala

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

| (i) | količnika OCR, ki mora biti sestavljen iz temeljnega kapitala, iz vrstice 0180; |
| --- | --- |

(i)

količnika OCR, ki mora biti sestavljen iz temeljnega kapitala, iz vrstice 0180;

| (ii) | če se uporablja, deleža smernice glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G) iz točke (ii) vrstice 0190, ki mora biti v skladu z zahtevo pristojnega organa v obliki temeljnega kapitala. Smernica glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G) se vključi samo, če jo je pristojni organ sporočil instituciji. |
| --- | --- |

(ii)

če se uporablja, deleža smernice glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G) iz točke (ii) vrstice 0190, ki mora biti v skladu z zahtevo pristojnega organa v obliki temeljnega kapitala. Smernica glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G) se vključi samo, če jo je pristojni organ sporočil instituciji.

Če pristojni organ ni sporočil nobene smernice glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G), se poroča samo točka (i).

0220

Presežek (+)/primanjkljaj (–) navadnega lastniškega temeljnega kapitala glede na zahteve iz člena 92 Uredbe (EU) št. 575/2013 in člena 104a Direktive 2013/36/EU

V tej postavki je v absolutnih vrednostih prikazan znesek presežka ali primanjkljaja navadnega lastniškega temeljnega kapitala glede na zahteve iz člena 92(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 (4,5 %) in člena 104a Direktive 2013/36/EU – brez dodatnega kapitala, ki se zahteva za obravnavanje tveganja prevelikega finančnega vzvoda v skladu z odstavkom 3 navedenega člena –, v obsegu, v katerem mora biti zahteva iz člena 104a navedene direktive izpolnjena z navadnim lastniškim temeljnim kapitalom. Kadar mora institucija uporabiti navadni lastniški temeljni kapital za izpolnitev zahtev iz člena 92(1), točka (b) in/ali (c), Uredbe (EU) št. 575/2013 ter/ali člena 104a Direktive 2013/36/EU v obsegu, ki presega tistega, v katerem mora biti slednja izpolnjena z navadnim lastniškim temeljnim kapitalom, se to upošteva pri sporočenem presežku ali primanjkljaju.

Ta znesek odraža navadni lastniški temeljni kapital, ki je na voljo za izpolnitev zahteve po skupnem blažilniku in drugih zahtev.

0300

Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala brez uporabe prehodnih določb glede MSRP 9

Člen 92(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013, člen 473a(8) navedene uredbe.

0310

Količnik temeljnega kapitala brez uporabe prehodnih določb glede MSRP 9

Člen 92(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013, člen 473a(8) navedene uredbe.

0320

Količnik skupnega kapitala brez uporabe prehodnih določb glede MSRP 9

Člen 92(2), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013, člen 473a(8) navedene uredbe.

1.5   C 04.00 – POJASNJEVALNE POSTAVKE (CA4)

1.5.1   Navodila za posamezne pozicije

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | 1. Odložene terjatve za davek skupaj

  Znesek, ki se poroča v tem polju, je enak znesku, ki se poroča v zadnji potrjeni/revidirani računovodski bilanci stanja. |
| 0020 | 1.1 Odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček

  Člen 39(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Odložene terjatve za davek, ustvarjene pred 23. novembrom 2016, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček in se zato zanje uporabi utež tveganja. |
| 0030 | 1.2 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

  Člen 36(1), točka (c), in člen 38 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, vendar ne izhajajo iz začasnih razlik, zaradi česar se zanje ne uporabi noben prag (to pomeni, da so v celoti odbite od navadnega lastniškega temeljnega kapitala). |
| 0040 | 1.3 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

  Člen 36(1), točka (c), člen 38 in člen 48(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, zaradi česar se za njihov odbitek od navadnega lastniškega temeljnega kapitala uporabita praga 10 % in 17,65 % iz člena 48 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | 2. Odložene obveznosti za davek skupaj

  Znesek, ki se poroča v tem polju, je enak znesku, ki se poroča v zadnji potrjeni/revidirani računovodski bilanci stanja. |
| 0060 | 2.1 Odložene obveznosti za davek, ki se ne odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček

  Člen 38, odstavka 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Odložene obveznosti za davek, za katere pogoji iz člena 38, odstavka 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013 niso izpolnjeni. Zato ta postavka vključuje odložene obveznosti za davek, ki zmanjšujejo znesek dobrega imena, drugih neopredmetenih sredstev ali sredstev pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih je treba odbiti, poročane v postavkah 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 oziroma 1.1.1.14.2 predloge CA1. |
| 0070 | 2.2 Odložene obveznosti za davek, ki se odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček

  Člen 38 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0080 | 2.2.1 Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

  Člen 38, odstavki 3, 4 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Odložene obveznosti za davek, s katerimi se lahko zmanjša znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, v skladu s členom 38, odstavka 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013 in niso razporejene na odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, kakor je določeno v členu 38(5) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0090 | 2.2.2 Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

  Člen 38, odstavki 3, 4 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Odložene obveznosti za davek, s katerimi se lahko zmanjša znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, v skladu s členom 38, odstavka 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013, in so razporejene na odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, kakor je določeno v členu 38(5) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0093 | 2A Preplačilo davka in prenos davčne izgube v predhodno obdobje

  Člen 39(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek preplačil davka in davčnih izgub, prenesenih v predhodno obdobje, ki se ne odbijejo od kapitala v skladu s členom 39(1) Uredbe (EU) št. 575/2013; poroča se znesek pred uporabo uteži tveganja. |
| 0096 | 2B Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 250 %

  Člen 48(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki se ne odbijejo v skladu s členom 48(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, ampak se zanje v skladu s členom 48(4) navedene uredbe uporabi utež tveganja 250 %, ob upoštevanju učinka člena 470, člena 478(2) in člena 473a(7), točka (a), navedene uredbe. Poroča se znesek odloženih terjatev za davek pred uporabo uteži tveganja. |
| 0097 | 2C Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 0 %

  Člen 469(1), točka (d), členi 470, člen 472(5) in člen 478 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki se ne odbijejo v skladu s členom 469(1), točka (d), členom 470 Uredbe (EU) št. 575/2013, členom 478(2) in členom 473a(7), točka (a), navedene uredbe, ampak se zanje v skladu s členom 472(5) navedene uredbe uporabi utež tveganja 0 %. Poroča se znesek odloženih terjatev za davek pred uporabo uteži tveganja. |
| 0901 | 2W Programska oprema, obračunana kot neopredmetena sredstva, izvzeta iz odbitka od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo znesek preudarno vrednotene programske opreme, izvzete iz odbitka od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 13a Delegirane uredbo (EU) št. 241/2014. |
| 0905 | 2Y Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala in povezani vplačani presežek kapitala, razvrščeni kot lastniški kapital v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi

  Znesek instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, vključno s povezanim vplačanim presežkom kapitala, razvrščenih kot lastniški kapital v skladu z veljavnim računovodskim standardom. |
| 0906 | 2Z Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala in povezani vplačani presežek kapitala, razvrščeni kot obveznosti v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi

  Znesek instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, vključno s povezanim vplačanim presežkom kapitala, razvrščenih kot obveznosti v skladu z veljavnim računovodskim standardom. |
| 0100 | 3. Presežek (+) ali primanjkljaj (–) popravkov zaradi kreditnega tveganja, dodatnih prilagoditev vrednosti in drugih zmanjšanj kapitala na pričakovane izgube za izpostavljenosti, ki niso neplačane, po pristopu IRB

  Člen 36(1), točka (d), člen 62, točka (d), člena 158 in 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. |
| 0110 | 3.1 Skupaj popravki zaradi kreditnega tveganja, dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala, izračunani za vključitev v izračun zneska pričakovane izgube

  Člen 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. |
| 0120 | 3.1.1 Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

  Člen 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. |
| 0130 | 3.1.2 Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

  Člen 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. |
| 0131 | 3.1.3 Dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala

  Členi 34, 110 in 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. |
| 0140 | 3.2 Skupaj izračunane pričakovane izgube

  Člen 158, odstavki 5, 6 in 10, in člen 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. Poroča se le pričakovana izguba, povezana z izpostavljenostmi, ki niso neplačane. |
| 0145 | 4. Presežek (+) ali primanjkljaj (–) posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja na pričakovane izgube za neplačane izpostavljenosti, po pristopu IRB

  Člen 36(1), točka (d), člen 62, točka (d), člena 158 in 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. |
| 0150 | 4.1 Posebne prilagoditve zaradi kreditnega tveganja in pozicije, ki so obravnavane podobno

  Člen 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. |
| 0155 | 4.2 Skupaj izračunane pričakovane izgube

  Člen 158, odstavki 5, 6 in 10, in člen 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. Poroča se le pričakovana izguba, povezana z neplačanimi izpostavljenostmi. |
| 0160 | 5. Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za presežek rezervacij, sprejemljivih kot dodatni kapital

  Člen 62, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Za institucije, ki uporabljajo pristop IRB, je presežni znesek rezervacij (za pričakovane izgube), sprejemljivih za vključitev v dodatni kapital, v skladu s členom 62, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013 omejen na 0,6 % zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunanih na podlagi pristopa IRB.
  Znesek, ki se sporoči v tej postavki, je znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti (kar pomeni, da ni pomnožen z 0,6 %) in je osnova za izračun omejitve. |
| 0170 | 6. Skupaj bruto rezervacije, sprejemljive za vključitev v dodatni kapital

  Člen 62, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Ta postavka vključuje splošne popravke zaradi kreditnega tveganja, ki so sprejemljivi za vključitev v dodatni kapital, pred uporabo zgornje meje.
  V znesku, ki se poroča, so upoštevani davčni učinki. |
| 0180 | 7. Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za rezervacije, sprejemljive kot dodatni kapital

  Člen 62, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V skladu s členom 62, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013 so popravki zaradi kreditnega tveganja, sprejemljivi za vključitev v dodatni kapital, omejeni na 1,25 % zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti.
  Znesek, ki se sporoči v tej postavki, je znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti (kar pomeni, da ni pomnožen z 1,25 %) in je osnova za izračun omejitve. |
| 0190 | 8. Prag za neodbite deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

  Člen 46(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Ta postavka vključuje prag, do katerega se deleži v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, ne odbijejo. Znesek se izračuna s seštetjem vseh postavk, ki so osnova praga, tako dobljena vsota pa se nato zmnoži z 10 %. |
| 0200 | 9. 10-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 48(1), točki (a) in (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Postavka vključuje prag 10 % za deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, ter za odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik.
  Znesek se izračuna s seštetjem vseh postavk, ki so osnova praga, tako dobljena vsota pa se nato zmnoži z 10 %. |
| 0210 | 10. 17,65-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 48(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Postavka vključuje prag 17,65 % za deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, ter za odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki se uporabi po 10-odstotnem pragu.
  Prag se izračuna tako, da pripoznani znesek obeh postavk ne presega 15 % končnega navadnega lastniškega temeljnega kapitala, tj. navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki se izračuna po vseh odbitkih in ne vključuje prilagoditev zaradi prehodnih določb. |
| 0225 | 11. Sprejemljiv kapital za namene kvalificiranih deležev zunaj finančnega sektorja

  Člen 4(1), točka 71, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0230 | 12. Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

  Členi 44, 45, 46 in 49 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0240 | 12.1 Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

  Členi 44, 45, 46 in 49 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0250 | 12.1.1 Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

  Členi 44, 46 in 49 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, razen:






  a) | pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj; |

Vrstice

0010

1. Odložene terjatve za davek skupaj

Znesek, ki se poroča v tem polju, je enak znesku, ki se poroča v zadnji potrjeni/revidirani računovodski bilanci stanja.

0020

1.1 Odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček

Člen 39(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Odložene terjatve za davek, ustvarjene pred 23. novembrom 2016, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček in se zato zanje uporabi utež tveganja.

0030

1.2 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

Člen 36(1), točka (c), in člen 38 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, vendar ne izhajajo iz začasnih razlik, zaradi česar se zanje ne uporabi noben prag (to pomeni, da so v celoti odbite od navadnega lastniškega temeljnega kapitala).

0040

1.3 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

Člen 36(1), točka (c), člen 38 in člen 48(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, zaradi česar se za njihov odbitek od navadnega lastniškega temeljnega kapitala uporabita praga 10 % in 17,65 % iz člena 48 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

2. Odložene obveznosti za davek skupaj

Znesek, ki se poroča v tem polju, je enak znesku, ki se poroča v zadnji potrjeni/revidirani računovodski bilanci stanja.

0060

2.1 Odložene obveznosti za davek, ki se ne odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček

Člen 38, odstavka 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Odložene obveznosti za davek, za katere pogoji iz člena 38, odstavka 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013 niso izpolnjeni. Zato ta postavka vključuje odložene obveznosti za davek, ki zmanjšujejo znesek dobrega imena, drugih neopredmetenih sredstev ali sredstev pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih je treba odbiti, poročane v postavkah 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 oziroma 1.1.1.14.2 predloge CA1.

0070

2.2 Odložene obveznosti za davek, ki se odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček

Člen 38 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0080

2.2.1 Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

Člen 38, odstavki 3, 4 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Odložene obveznosti za davek, s katerimi se lahko zmanjša znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, v skladu s členom 38, odstavka 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013 in niso razporejene na odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, kakor je določeno v členu 38(5) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0090

2.2.2 Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

Člen 38, odstavki 3, 4 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Odložene obveznosti za davek, s katerimi se lahko zmanjša znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, v skladu s členom 38, odstavka 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013, in so razporejene na odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, kakor je določeno v členu 38(5) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0093

2A Preplačilo davka in prenos davčne izgube v predhodno obdobje

Člen 39(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek preplačil davka in davčnih izgub, prenesenih v predhodno obdobje, ki se ne odbijejo od kapitala v skladu s členom 39(1) Uredbe (EU) št. 575/2013; poroča se znesek pred uporabo uteži tveganja.

0096

2B Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 250 %

Člen 48(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki se ne odbijejo v skladu s členom 48(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, ampak se zanje v skladu s členom 48(4) navedene uredbe uporabi utež tveganja 250 %, ob upoštevanju učinka člena 470, člena 478(2) in člena 473a(7), točka (a), navedene uredbe. Poroča se znesek odloženih terjatev za davek pred uporabo uteži tveganja.

0097

2C Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 0 %

Člen 469(1), točka (d), členi 470, člen 472(5) in člen 478 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki se ne odbijejo v skladu s členom 469(1), točka (d), členom 470 Uredbe (EU) št. 575/2013, členom 478(2) in členom 473a(7), točka (a), navedene uredbe, ampak se zanje v skladu s členom 472(5) navedene uredbe uporabi utež tveganja 0 %. Poroča se znesek odloženih terjatev za davek pred uporabo uteži tveganja.

0901

2W Programska oprema, obračunana kot neopredmetena sredstva, izvzeta iz odbitka od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 36(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo znesek preudarno vrednotene programske opreme, izvzete iz odbitka od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 13a Delegirane uredbo (EU) št. 241/2014.

0905

2Y Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala in povezani vplačani presežek kapitala, razvrščeni kot lastniški kapital v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi

Znesek instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, vključno s povezanim vplačanim presežkom kapitala, razvrščenih kot lastniški kapital v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

0906

2Z Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala in povezani vplačani presežek kapitala, razvrščeni kot obveznosti v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi

Znesek instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, vključno s povezanim vplačanim presežkom kapitala, razvrščenih kot obveznosti v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

0100

3. Presežek (+) ali primanjkljaj (–) popravkov zaradi kreditnega tveganja, dodatnih prilagoditev vrednosti in drugih zmanjšanj kapitala na pričakovane izgube za izpostavljenosti, ki niso neplačane, po pristopu IRB

Člen 36(1), točka (d), člen 62, točka (d), člena 158 in 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB.

0110

3.1 Skupaj popravki zaradi kreditnega tveganja, dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala, izračunani za vključitev v izračun zneska pričakovane izgube

Člen 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB.

0120

3.1.1 Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

Člen 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB.

0130

3.1.2 Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

Člen 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB.

0131

3.1.3 Dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala

Členi 34, 110 in 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB.

0140

3.2 Skupaj izračunane pričakovane izgube

Člen 158, odstavki 5, 6 in 10, in člen 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. Poroča se le pričakovana izguba, povezana z izpostavljenostmi, ki niso neplačane.

0145

4. Presežek (+) ali primanjkljaj (–) posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja na pričakovane izgube za neplačane izpostavljenosti, po pristopu IRB

Člen 36(1), točka (d), člen 62, točka (d), člena 158 in 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB.

0150

4.1 Posebne prilagoditve zaradi kreditnega tveganja in pozicije, ki so obravnavane podobno

Člen 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB.

0155

4.2 Skupaj izračunane pričakovane izgube

Člen 158, odstavki 5, 6 in 10, in člen 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. Poroča se le pričakovana izguba, povezana z neplačanimi izpostavljenostmi.

0160

5. Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za presežek rezervacij, sprejemljivih kot dodatni kapital

Člen 62, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za institucije, ki uporabljajo pristop IRB, je presežni znesek rezervacij (za pričakovane izgube), sprejemljivih za vključitev v dodatni kapital, v skladu s členom 62, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013 omejen na 0,6 % zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunanih na podlagi pristopa IRB.

Znesek, ki se sporoči v tej postavki, je znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti (kar pomeni, da ni pomnožen z 0,6 %) in je osnova za izračun omejitve.

0170

6. Skupaj bruto rezervacije, sprejemljive za vključitev v dodatni kapital

Člen 62, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta postavka vključuje splošne popravke zaradi kreditnega tveganja, ki so sprejemljivi za vključitev v dodatni kapital, pred uporabo zgornje meje.

V znesku, ki se poroča, so upoštevani davčni učinki.

0180

7. Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za rezervacije, sprejemljive kot dodatni kapital

Člen 62, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 62, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013 so popravki zaradi kreditnega tveganja, sprejemljivi za vključitev v dodatni kapital, omejeni na 1,25 % zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti.

Znesek, ki se sporoči v tej postavki, je znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti (kar pomeni, da ni pomnožen z 1,25 %) in je osnova za izračun omejitve.

0190

8. Prag za neodbite deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 46(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta postavka vključuje prag, do katerega se deleži v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, ne odbijejo. Znesek se izračuna s seštetjem vseh postavk, ki so osnova praga, tako dobljena vsota pa se nato zmnoži z 10 %.

0200

9. 10-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 48(1), točki (a) in (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Postavka vključuje prag 10 % za deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, ter za odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik.

Znesek se izračuna s seštetjem vseh postavk, ki so osnova praga, tako dobljena vsota pa se nato zmnoži z 10 %.

0210

10. 17,65-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 48(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Postavka vključuje prag 17,65 % za deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, ter za odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki se uporabi po 10-odstotnem pragu.

Prag se izračuna tako, da pripoznani znesek obeh postavk ne presega 15 % končnega navadnega lastniškega temeljnega kapitala, tj. navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki se izračuna po vseh odbitkih in ne vključuje prilagoditev zaradi prehodnih določb.

0225

11. Sprejemljiv kapital za namene kvalificiranih deležev zunaj finančnega sektorja

Člen 4(1), točka 71, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0230

12. Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

Členi 44, 45, 46 in 49 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0240

12.1 Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Členi 44, 45, 46 in 49 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0250

12.1.1 Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Členi 44, 46 in 49 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, razen:

a)

pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj;

| b) | zneskov v zvezi z naložbami, za katere se uporablja katera koli druga možnost iz člena 49, in |
| --- | --- |

b)

zneskov v zvezi z naložbami, za katere se uporablja katera koli druga možnost iz člena 49, in

| c) | deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 36(1), točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

c)

deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 36(1), točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0260

12.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 45 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 45, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0270

12.2 Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1), točka 114, in člena 44 in 45 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0280

12.2.1 Bruto posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1), točka 114, in člena 44 in 45 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, je posredni delež v trgovalni knjigi v kapitalskih instrumentih subjektov finančnega sektorja v obliki deležev vrednostnih papirjev v indeksu. Pridobi se z izračunom osnovne izpostavljenosti do kapitalskih instrumentov subjektov finančnega sektorja v indeksih.

Deleži, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 36(1), točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013, niso vključeni.

0290

12.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1), točka 114, in člen 45 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 45, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0291

12.3.1 Sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1), točka 126, ter člena 44 in 45 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0292

12.3.2 Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1), točka 126, ter člena 44 in 45 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0293

12.3.3 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1), točka 126, in člen 45 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 45, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0300

13. Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

Členi 58, 59 in 60 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0310

13.1 Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člena 58 in 59 ter člen 60(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0320

13.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 58 in člen 60(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, razen:

| a) | pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj; ter |
| --- | --- |

a)

pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj; ter

| b) | deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 56, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

b)

deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 56, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0330

13.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 59, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0340

13.2 Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1), točka 114, in člena 58 in 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0350

13.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1), točka 114, in člena 58 in 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, je posredni delež v trgovalni knjigi v kapitalskih instrumentih subjektov finančnega sektorja v obliki deležev vrednostnih papirjev v indeksu. Pridobi se z izračunom osnovne izpostavljenosti do kapitalskih instrumentov subjektov finančnega sektorja v indeksih.

Deleži, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 56, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013, niso vključeni.

0360

13.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1), točka 114, in člen 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 59, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0361

13.3 Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1), točka 126, in člena 58 in 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0362

13.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1), točka 126, in člena 58 in 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0363

13.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1), točka 126, in člen 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 59, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0370

14. Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

Členi 68, 69 in 70 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0380

14.1 Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člena 68 in 69 ter 70(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0390

14.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 68 in člen 70(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, razen:

| a) | pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj; ter |
| --- | --- |

a)

pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj; ter

| b) | deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 66, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

b)

deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 66, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0400

14.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 69, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0410

14.2 Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1), točka 114, in člena 68 in 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0420

14.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1), točka 114, in člena 68 in 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, je posredni delež v trgovalni knjigi v kapitalskih instrumentih subjektov finančnega sektorja v obliki deležev vrednostnih papirjev v indeksu. Pridobi se z izračunom osnovne izpostavljenosti do kapitalskih instrumentov subjektov finančnega sektorja v indeksih.

Deleži, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 66. točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013, niso vključeni.

0430

14.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1), točka 114, in člen 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 69, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0431

14.3 Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1), točka 126, in člena 68 in 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0432

14.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1), točka 126, in člena 68 in 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0433

14.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1), točka 126, in člen 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 69, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0440

15. Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

Členi 44, 45, 47 in 49 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0450

15.1 Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Členi 44, 45, 47 in 49 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0460

15.1.1 Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Členi 44, 45, 47 in 49 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, razen:

| a) | pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj; |
| --- | --- |

a)

pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj;

| b) | zneskov v zvezi z naložbami, za katere se uporablja katera koli druga možnost iz člena 49, in |
| --- | --- |

b)

zneskov v zvezi z naložbami, za katere se uporablja katera koli druga možnost iz člena 49, in

| c) | deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 36(1), točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

c)

deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 36(1), točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0470

15.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 45 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 45, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0480

15.2 Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1), točka 114, in člena 44 in 45 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0490

15.2.1 Bruto posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1), točka 114, in člena 44 in 45 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, so posredni deleži v trgovalni knjigi v kapitalskih instrumentih subjektov finančnega sektorja v obliki deležev vrednostnih papirjev v indeksu. Pridobi se z izračunom osnovne izpostavljenosti do kapitalskih instrumentov subjektov finančnega sektorja v indeksih.

Deleži, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 36(1), točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013, niso vključeni.

0500

15.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1), točka 114, in člen 45 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 45, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0501

15.3 Sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1), točka 126, in člena 44 in 45 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0502

15.3.1 Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1), točka 126, in člena 44 in 45 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0503

15.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1), točka 126, in člen 45 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 45, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0504

Naložbe v navadni lastniški temeljni kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo – za katere se uporabi utež tveganja 250 %

Člen 48(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek pomembnih naložb v navadni lastniški temeljni kapital subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo v skladu s členom 48(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, ampak se zanje v skladu s členom 48(4) navedene uredbe uporabi utež tveganja 250 %.

Poroča se znesek pomembnih naložb za davek pred uporabo uteži tveganja.

0510

16 Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

Člena 58 in 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0520

16.1 Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člena 58 in 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0530

16.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 58 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, razen:

| a) | pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj (člen 56, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013); in |
| --- | --- |

a)

pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj (člen 56, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013); in

| b) | deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 56, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

b)

deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 56, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0540

16.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 59, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0550

16.2 Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1), točka 114, in člena 58 in 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0560

16.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1), točka 114, in člena 58 in 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, so posredni deleži v trgovalni knjigi v kapitalskih instrumentih subjektov finančnega sektorja v obliki deležev vrednostnih papirjev v indeksu. Pridobi se z izračunom osnovne izpostavljenosti do kapitalskih instrumentov subjektov finančnega sektorja v indeksih.

Deleži, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 56. točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013, niso vključeni.

0570

16.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1), točka 114, in člen 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 59, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0571

16.3 Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1), točka 126, in člena 58 in 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0572

16.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1), točka 126, in člena 58 in 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0573

16.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1), točka 126, in člen 59 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 59, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0580

17 Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

Člena 68 in 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0590

17.1 Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člena 68 in 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0600

17.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 68 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, razen:

| a) | pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj (člen 66, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013); in |
| --- | --- |

a)

pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj (člen 66, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013); in

| b) | deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 66, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

b)

deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 66, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0610

17.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 69, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0620

17.2 Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1), točka 114, in člena 68 in 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0630

17.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1), točka 114, in člena 68 in 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, so posredni deleži v trgovalni knjigi v kapitalskih instrumentih subjektov finančnega sektorja v obliki deležev vrednostnih papirjev v indeksu. Pridobi se z izračunom osnovne izpostavljenosti do kapitalskih instrumentov subjektov finančnega sektorja v indeksih.

Deleži, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 66. točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013, niso vključeni.

0640

17.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1), točka 114, in člen 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 69, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0641

17.3 Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1), točka 126, in člena 68 in 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0642

17.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1), točka 126, in člena 68 in 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0643

17.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1), točka 126, in člen 69 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 69, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če je datum zapadlosti kratke pozicije enak ali poznejši kot datum zapadlosti dolge pozicije ali pa ima kratka pozicija preostalo zapadlost vsaj eno leto.

0650

18 Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala institucije

Členi 46(4), 48(4) in 49(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0660

19 Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega temeljnega kapitala institucije

Člen 60(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0670

20 Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega kapitala institucije

Člen 70(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0680

21. Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo

Člen 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pristojni organ lahko začasno opusti uporabo določb glede odbitkov od navadnega lastniškega temeljnega kapitala za deleže v instrumentih posebnega subjekta finančnega sektorja, kadar so navedeni deleži obravnavani kot finančna pomoč za reorganizacijo in ohranitev zadevnega subjekta.

Opozoriti je treba, da se ti instrumenti poročajo tudi v postavki 12.1.

0690

22. Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo

Člen 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pristojni organ lahko opusti uporabo določb glede odbitkov od navadnega lastniškega temeljnega kapitala za deleže v instrumentih posebnega subjekta finančnega sektorja, kadar so navedeni deleži obravnavani kot finančna pomoč za reorganizacijo in ohranitev zadevnega subjekta.

Opozoriti je treba, da se ti instrumenti poročajo tudi v postavki 15.1.

0700

23. Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo

Člen 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pristojni organ lahko začasno opusti uporabo določb glede odbitkov od dodatnega temeljnega kapitala za deleže v instrumentih posebnega subjekta finančnega sektorja, kadar so navedeni deleži obravnavani kot finančna pomoč za reorganizacijo in ohranitev zadevnega subjekta.

Opozoriti je treba, da se ti instrumenti poročajo tudi v postavki 13.1.

0710

24. Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo

Člen 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pristojni organ lahko začasno opusti uporabo določb glede odbitkov od dodatnega temeljnega kapitala za deleže v instrumentih posebnega subjekta finančnega sektorja, kadar so navedeni deleži obravnavani kot finančna pomoč za reorganizacijo in ohranitev zadevnega subjekta.

Opozoriti je treba, da se ti instrumenti poročajo tudi v postavki 16.1.

0720

25. Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo

Člen 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pristojni organ lahko opusti uporabo določb glede odbitkov od dodatnega kapitala za deleže v instrumentih posebnega subjekta finančnega sektorja, kadar so navedeni deleži obravnavani kot finančna pomoč za reorganizacijo in ohranitev zadevnega subjekta.

Opozoriti je treba, da se ti instrumenti poročajo tudi v postavki 14.1.

0730

26. Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo

Člen 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pristojni organ lahko opusti uporabo določb glede odbitkov od dodatnega kapitala za deleže v instrumentih posebnega subjekta finančnega sektorja, kadar so navedeni deleži obravnavani kot finančna pomoč za reorganizacijo in ohranitev zadevnega subjekta.

Opozoriti je treba, da se ti instrumenti poročajo tudi v postavki 17.1.

0740

27. Zahteva po skupnem blažilniku

Člen 128, točka 6, Direktive 2013/36/EU.

0750

Varovalni kapitalski blažilnik

Člen 128, točka 1, in člen 129 Direktive 2013/36/EU.

V skladu s členom 129(1) Direktive 2013/36/EU je varovalni kapitalski blažilnik dodatni znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Ker je stopnja varovalnega kapitalskega blažilnika v višini 2,5 % stalna, se znesek poroča v tej vrstici.

0760

Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice

Člen 458(2), točka (d)(iv), Uredbe (EU) št. 575/2013.

V tej vrstici se poroča znesek varovalnega blažilnika zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice, ki se lahko v skladu s členom 458 Uredbe (EU) št. 575/2013 zahteva poleg varovalnega kapitalskega blažilnika.

Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja.

0770

Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik

Člen 128, točka 2, in členi 130, 135 in 140 Direktive 2013/36/EU.

Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja.

0780

Blažilnik sistemskih tveganj

Člen 128, točka 5, ter člena 133 in 134 Direktive 2013/36/EU.

Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja.

0800

Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije

Člen 128, točka 3, in člen 131 Direktive 2013/36/EU.

Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja.

0810

Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije

Člen 128, točka 4, in člen 131 Direktive 2013/36/EU.

Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja.

0820

28. Kapitalske zahteve v zvezi s prilagoditvami v okviru drugega stebra

Člen 104a(1) Direktive 2013/36/EU.

Če pristojni organ odloči, da mora institucija izračunati dodatne kapitalske zahteve zaradi drugega stebra, se te dodatne kapitalske zahteve poročajo v tej vrstici.

0830

29. Ustanovni kapital

Členi 12 ter 28 do 31 Direktive 2013/36/EU ter člen 93 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0840

30. Kapital na podlagi stalnih splošnih stroškov

Člena 95(2), točka (b), člen 96(2), točka (b), člen 97 in člen 98(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Poročani znesek je kapitalska zahteva, ki izhaja iz uporabe omenjenih členov.

0850

31. Tuje originalne izpostavljenosti

Informacije, ki so potrebne za izračun praga za poročanje v zvezi s predlogo CR GB v skladu s členom 5(5) te izvedbene uredbe. Prag se izračuna na podlagi originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja.

Izpostavljenosti se obravnavajo kot domače, kadar gre za izpostavljenosti do nasprotnih strank v državi članici, v kateri se nahaja institucija.

Z odstopanjem od člena 21(1), točka (a), te izvedene uredbe se ta vrstica vedno izpolni.

0860

32. Skupaj originalne izpostavljenosti

Informacije, ki so potrebne za izračun praga za poročanje v zvezi s predlogo CR GB v skladu s členom 5(5) te izvedbene uredbe. Prag se izračuna na podlagi originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja.

Izpostavljenosti se obravnavajo kot domače, kadar gre za izpostavljenosti do nasprotnih strank v državi članici, v kateri se nahaja institucija.

Z odstopanjem od člena 21(1), točka (a), te izvedene uredbe se ta vrstica vedno izpolni.

1.6   PREHODNE DOLOČBE in INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI (CA5)

1.6.1   Splošne opombe

| 16. | V predlogi CA5 je povzet izračun kapitalskih sestavin in odbitkov, za katere veljajo prehodne določbe iz členov 465 do 491, 494a in 494b Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Predloga CA5 ima naslednjo strukturo:






  (a) | v predlogi CA5.1 so povzete skupne prilagoditve, ki jih je treba izvesti za različne sestavine kapitala (sporočene v predlogi CA1 v skladu s končnimi določbami) zaradi uporabe prehodnih določb. Sestavine te predloge so predstavljene kot ‚prilagoditve‘ različnih sestavnih delov kapitala v predlogi CA1, da se v sestavnih delih kapitala odražajo učinki prehodnih določb; |
| --- | --- | --- |

17.

(a)

v predlogi CA5.1 so povzete skupne prilagoditve, ki jih je treba izvesti za različne sestavine kapitala (sporočene v predlogi CA1 v skladu s končnimi določbami) zaradi uporabe prehodnih določb. Sestavine te predloge so predstavljene kot ‚prilagoditve‘ različnih sestavnih delov kapitala v predlogi CA1, da se v sestavnih delih kapitala odražajo učinki prehodnih določb;

| (b) | v predlogi 5.2 so navedene dodatne podrobnosti o izračunu navedenih instrumentov, za katere se uporabljajo predhodna pravila, ki ne tvorijo državne pomoči. |
| --- | --- |

(b)

v predlogi 5.2 so navedene dodatne podrobnosti o izračunu navedenih instrumentov, za katere se uporabljajo predhodna pravila, ki ne tvorijo državne pomoči.

| 18. | Institucije v prvih štirih stolpcih poročajo prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala, dodatnega temeljnega kapitala, dodatnega kapitala in znesek, ki ga je treba obravnavati kot tveganju prilagojena sredstva. Poleg tega morajo institucije v stolpcu 0050 sporočiti veljavni odstotek, v stolpcu 0060 pa sprejemljivi znesek brez upoštevanja prehodnih določb. |
| --- | --- |

18.

| 19. | Institucije poročajo sestavine v predlogi CA5 le v obdobju veljavnosti prehodnih določb iz dela 10 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

19.

| 20. | V skladu z nekaterimi prehodnimi določbami je potreben odbitek od temeljnega kapitala. V tem primeru se preostali znesek odbitka ali odbitkov upošteva pri temeljnem kapitalu, v primeru dodatnega temeljnega kapitala, ki ni zadosten, da bi lahko pokril ta znesek, pa se presežek odbije od navadnega lastniškega temeljnega kapitala. |
| --- | --- |

20.

1.6.2   C 05.01 – Prehodne Določbe (Ca5.1)

| 21. | Institucije v predlogi CA5.1 poročajo prehodne določbe za sestavne dele kapitala iz členov 465 do 491, 494a in 494b Uredbe (EU) št. 575/2013 glede na uporabo končnih določb iz dela 2, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

21.

| 22. | Institucije v vrsticah 0060 do 0065 poročajo informacije o prehodnih določbah glede instrumentov, za katere se uporabljajo predhodna pravila. Vrednosti, ki jih je treba poročati v vrstici 0060 predloge CA5.1, odražajo prehodne določbe iz Uredbe (EU) št. 575/2013 iz različice, ki je veljala do 26. junija 2019, in se jih lahko pridobi iz ustreznih oddelkov predloge CA5.2. Vrstice 0061 do 0065 zajemajo učinek prehodnih določb iz členov 494a in 494b Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

22.

| 23. | Institucije v vrsticah 0070 do 0092 poročajo informacije o prehodnih določbah glede manjšinskih deležev ter instrumentov dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala, ki jih izdajo podrejene družbe (v skladu s členoma 479 in 480 Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| --- | --- |

23.

| 24. | Institucije od vrstice 0100 naprej poročajo informacije o učinku prehodnih določb v zvezi z nerealiziranimi dobički in izgubami, odbitki, dodatnim filtri in odbitki ter MSRP 9. |
| --- | --- |

24.

| 25. | V nekaterih primerih lahko prehodni odbitki od navadnega lastniškega temeljnega kapitala, dodatnega temeljnega kapitala ali dodatnega kapitala presegajo navadni lastniški temeljni kapital, dodatni temeljni kapital ali dodatni kapital institucije. Če ta učinek izhaja iz prehodnih določb, se prikaže v ustreznih celicah predloge CA1. Prilagoditve v stolpcih predloge CA5 zato ne vključujejo učinkov prelivanja, če ni na voljo dovolj razpoložljivega kapitala. |
| --- | --- |

25.

1.6.2.1   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010 | Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala |
| 0020 | Prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala |
| 0030 | Prilagoditve dodatnega kapitala |
| 0040 | Prilagoditve, vključene v tveganju prilagojena sredstva

  Stolpec 0040 vključuje zadevne zneske za prilagoditev zneska skupne izpostavljenosti tveganju iz člena 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 zaradi prehodnih določb. Poročani zneski upoštevajo uporabo določb iz dela 3, naslov II, poglavje 2 ali 3, ali dela 3, naslov IV, v skladu s členom 92(4) Uredbe (EU) št. 575/2013. To pomeni, da je treba prehodne zneske, za katere veljajo določbe dela 3, naslov II, poglavje 2 ali 3, poročati kot zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti, medtem ko morajo prehodni zneski, za katere velja del 3, naslov IV, predstavljati kapitalske zahteve, pomnožene z 12,5.
  Čeprav so stolpci 0010 do 0030 neposredno povezani s predlogo CA1, prilagoditve zneska skupne izpostavljenosti tveganju niso neposredno povezane z zadevnimi predlogami za kreditno tveganje. Morebitne prilagoditve zneska skupne izpostavljenosti tveganju, ki so posledica prehodnih določb, se vključijo neposredno v predloge CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU ali MKR IM. Poleg tega se ti učinki poročajo v stolpcu 0040 predloge CA5.1. Navedeni zneski so zato le pojasnjevalne postavke. |
| 0050 | Veljavni odstotek |
| 0060 | Sprejemljiv znesek brez prehodnih določb

  Ta stolpec vključuje zneske posameznih instrumentov pred uporabo prehodnih določb, tj. osnovni znesek, potreben za izračun prilagoditev. |

Stolpci

0010

Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala

0020

Prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala

0030

Prilagoditve dodatnega kapitala

0040

Prilagoditve, vključene v tveganju prilagojena sredstva

Stolpec 0040 vključuje zadevne zneske za prilagoditev zneska skupne izpostavljenosti tveganju iz člena 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 zaradi prehodnih določb. Poročani zneski upoštevajo uporabo določb iz dela 3, naslov II, poglavje 2 ali 3, ali dela 3, naslov IV, v skladu s členom 92(4) Uredbe (EU) št. 575/2013. To pomeni, da je treba prehodne zneske, za katere veljajo določbe dela 3, naslov II, poglavje 2 ali 3, poročati kot zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti, medtem ko morajo prehodni zneski, za katere velja del 3, naslov IV, predstavljati kapitalske zahteve, pomnožene z 12,5.

Čeprav so stolpci 0010 do 0030 neposredno povezani s predlogo CA1, prilagoditve zneska skupne izpostavljenosti tveganju niso neposredno povezane z zadevnimi predlogami za kreditno tveganje. Morebitne prilagoditve zneska skupne izpostavljenosti tveganju, ki so posledica prehodnih določb, se vključijo neposredno v predloge CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU ali MKR IM. Poleg tega se ti učinki poročajo v stolpcu 0040 predloge CA5.1. Navedeni zneski so zato le pojasnjevalne postavke.

0050

Veljavni odstotek

0060

Sprejemljiv znesek brez prehodnih določb

Ta stolpec vključuje zneske posameznih instrumentov pred uporabo prehodnih določb, tj. osnovni znesek, potreben za izračun prilagoditev.

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | 1. Skupaj prilagoditve

  V tej vrstici je naveden skupni učinek prehodnih prilagoditev različnih vrst kapitala in tveganju prilagojenih zneskov, ki izhajajo iz teh prilagoditev. |
| 0020 | 1.1 Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila

  Členi 483 do 491 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V tej vrstici so navedeni skupni učinki instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila, po različnih vrstah kapitala. |
| 0060 | 1.1.2 Instrumenti, ki ne tvorijo državne pomoči

  Zneski, ki se poročajo, se pridobijo iz stolpca 060 predloge CA5.2. |
| 0061 | 1.1.3 Instrumenti, izdani prek subjektov s posebnim namenom

  Člen 494a Uredbe (EU) št. 575/2013 |
| 0062 | 1.1.4 Instrumenti, izdani pred 27. junijem 2019, ki ne izpolnjujejo meril primernosti v zvezi s pooblastili za odpis in konverzijo v skladu s členom 59 Direktive 2014/59/EU ali zanje veljajo dogovori o poravnavi ali pobotu

  Člen 494b Uredbe (EU) št. 575/2013
  Institucije poročajo znesek instrumentov iz področja uporabe člena 494b Uredbe (EU) št. 575/2013, ki ne izpolnjujejo enega ali več meril primernosti iz člena 52(1), točke (p), (q) in (r), navedene uredbe ali člena 63, točke (n), (o) in (p), navedene uredbe, kot je ustrezno.
  V primeru instrumentov dodatnega kapitala, ki so sprejemljivi v skladu s členom 494b(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, se upoštevajo določbe o amortizaciji iz člena 64 navedene uredbe. |
| 0063 | 1.1.4.1* od tega: instrumenti brez pravno ali pogodbeno obveznega odpisa ali konverzije pri izvajanju pooblastil v skladu s členom 59 Direktive 2014/59/EU

  Člen 494b, člen 52(1), točka (p), in člen 63, točka (n), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo znesek instrumentov iz področja uporabe člena 494b Uredbe (EU) št. 575/2013, ki ne izpolnjujejo meril primernosti iz člena 52(1), točka (p), ali člena 63, točka (n), navedene uredbe, kot je ustrezno.
  To vključuje tudi instrumente, ki dodatno ne izpolnjujejo meril primernosti iz člena 52(1), točka (q) ali (r), Uredbe (EU) št. 575/2013 ali člena 63, točka (o) ali (p), navedene uredbe, kot je ustrezno. |
| 0064 | 1.1.4.2* od tega: instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države, brez učinkovitega in izvršljivega izvajanja pooblastil v skladu s členom 59 Direktive 2014/59/EU

  Člen 494b, člen 52(1), točka (q), in člen 63, točka (o), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo znesek instrumentov iz področja uporabe člena 494b Uredbe (EU) št. 575/2013, ki ne izpolnjujejo meril primernosti iz člena 52(1), točka (q), ali člena 63, točka (o), navedene uredbe, kot je ustrezno.
  To vključuje tudi instrumente, ki dodatno ne izpolnjujejo meril primernosti iz člena 52(1), točka (p) ali (r), Uredbe (EU) št. 575/2013 ali člena 63, točka (n) ali (p), navedene uredbe, kot je ustrezno. |
| 0065 | 1.1.4.3* od tega: instrumenti, za katere veljajo dogovori o poravnavi ali pobotu

  Člen 494b, člen 52(1), točka (r), in člen 63, točka (p), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo znesek instrumentov iz področja uporabe člena 494b Uredbe (EU) št. 575/2013, ki ne izpolnjujejo meril primernosti iz člena 52(1), točka (r), navedene uredbe ali člena 63, točka (p), navedene uredbe, kot je ustrezno.
  To vključuje tudi instrumente, ki dodatno ne izpolnjujejo meril primernosti iz člena 52(1), točka (p) ali (q), Uredbe (EU) št. 575/2013 ali člena 63, točka (n) ali (o) navedene uredbe, kot je ustrezno. |
| 0070 | 1.2 Manjšinski deleži in ekvivalenti

  Člena 479 in 480 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V tej vrstici so navedeni učinki prehodnih določb na manjšinske deleže, sprejemljive kot navaden lastniški temeljni kapital, kvalificirane instrumente temeljnega kapitala, sprejemljive kot konsolidirani dodatni temeljni kapital, in kvalificirani kapital, sprejemljiv kot konsolidirani dodatni kapital. |
| 0080 | 1.2.1 Kapitalski instrumenti in postavke, ki se ne štejejo za manjšinske deleže

  Člen 479 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice, je znesek, ki se uvrsti med konsolidacijske rezerve v skladu s prejšnjo zakonodajo. |
| 0090 | 1.2.2 Prehodno pripoznanje manjšinskih deležev v konsolidiranem kapitalu

  Člena 84 in 480 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča v stolpcu 0060 te vrstice, je sprejemljiv znesek brez prehodnih določb. |
| 0091 | 1.2.3 Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega temeljnega kapitala v konsolidiranem kapitalu

  Člena 85 in 480 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča v stolpcu 0060 te vrstice, je sprejemljiv znesek brez prehodnih določb. |
| 0092 | 1.2.4 Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega kapitala v konsolidiranem kapitalu

  Člena 87 in 480 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča v stolpcu 0060 te vrstice, je sprejemljiv znesek brez prehodnih določb. |
| 0100 | 1.3 Druge prehodne prilagoditve

  Členi 468 do 478 in člen 481 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V tej vrstici je naveden skupni učinek prehodnih prilagoditev odbitka od različnih vrst kapitala, nerealiziranih dobičkov in izgub, dodatnih filtrov in odbitkov ter tveganju prilagojenih zneskov, ki izhajajo iz teh prilagoditev. |
| 0111 | 1.3.1.6 Nerealizirani dobički in izgube iz nekaterih dolžniških izpostavljenosti do enot centralne, regionalne in lokalne ravni držav ter subjektov javnega sektorja

  Člen 468 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0112 | 1.3.1.6.1 od tega: znesek A

  Znesek A, kot je izračunan v skladu s formulo iz člena 468(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0140 | 1.3.2 Odbitki

  Člen 36(1) in členi 469 do 478 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V tej vrstici je naveden skupni učinek prehodnih določb na odbitke. |
| 0170 | 1.3.2.3 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

  Člen 36(1), točka (c), člena 469(1) in 472(5) in člen 478 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Pri določanju zneska zgoraj navedenih odloženih terjatev za davek, ki se odbije, institucije upoštevajo določbe člena 38 Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi z zmanjšanjem odloženih terjatev za davek za odložene obveznosti za davek.
  Znesek, ki se poroča v stolpcu 0060 te vrstice: skupni znesek v skladu s členom 469(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0380 | 1.3.2.9 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ter instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

  Člen 470, odstavka 2 in 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča v stolpcu 0060 te vrstice: Člen 470(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0385 | Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

  Člen 469(1), točka (c), člen 472(5) in člen 478 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Del odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki presega prag 10 % iz člena 470(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0425 | 1.3.2.11 Izvzetje iz odbitka deležev v lastniškem kapitalu zavarovalnic od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 471 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0430 | 1.3.3 Dodatni filtri in odbitki

  Člen 481 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V tej vrstici je naveden skupni učinek prehodnih določb na dodatne filtre in odbitke.
  Institucije v skladu s členom 481 Uredbe (EU) št. 575/2013 v postavki 1.3.3 poročajo informacije v zvezi s filtri in odbitki, ki se zahtevajo v skladu z nacionalnimi ukrepi za prenos členov 57 in 66 Direktive 2006/48/ES ter členov 13 in 16 Direktive 2006/49/ES in se ne zahtevajo v skladu z delom 2. |
| 0440 | 1.3.4 Prilagoditve zaradi prehodnih ureditev za MSRP 9

  Člen 473a Uredbe (EU) št. 575/2013
  Institucije informacije v zvezi s prehodnimi ureditvami zaradi MSRP 9 poročajo v skladu z veljavnimi pravnimi določbami. |
| 0441 | Pojasnjevalna postavka: učinek pričakovane kreditne izgube statične komponente

  Vsota A2,SA in A2,IRB iz člena 473a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V primeru A2, IRB je poročani znesek znesek brez pričakovanih izgub, kot se zahteva v členu 473a(5), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0442 | Pojasnjevalna postavka: učinek pričakovane kreditne izgube dinamične komponente za obdobje 1.1.2018–31.12.2019

  Vsota in iz člena 473a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0443 | Pojasnjevalna postavka: učinek pričakovane kreditne izgube dinamične komponente za obdobje, ki se začne 1.1.2020

  Vsota A4,SA in A4,IRB iz člena 473a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V primeru A4, IRB je poročani znesek znesek brez pričakovanih izgub, kot se zahteva v členu 473a(5), točki (b) in (c), Uredbe (EU) št. 575/2013. |

Vrstice

0010

1. Skupaj prilagoditve

V tej vrstici je naveden skupni učinek prehodnih prilagoditev različnih vrst kapitala in tveganju prilagojenih zneskov, ki izhajajo iz teh prilagoditev.

0020

1.1 Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila

Členi 483 do 491 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V tej vrstici so navedeni skupni učinki instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila, po različnih vrstah kapitala.

0060

1.1.2 Instrumenti, ki ne tvorijo državne pomoči

Zneski, ki se poročajo, se pridobijo iz stolpca 060 predloge CA5.2.

0061

1.1.3 Instrumenti, izdani prek subjektov s posebnim namenom

Člen 494a Uredbe (EU) št. 575/2013

0062

1.1.4 Instrumenti, izdani pred 27. junijem 2019, ki ne izpolnjujejo meril primernosti v zvezi s pooblastili za odpis in konverzijo v skladu s členom 59 Direktive 2014/59/EU ali zanje veljajo dogovori o poravnavi ali pobotu

Člen 494b Uredbe (EU) št. 575/2013

Institucije poročajo znesek instrumentov iz področja uporabe člena 494b Uredbe (EU) št. 575/2013, ki ne izpolnjujejo enega ali več meril primernosti iz člena 52(1), točke (p), (q) in (r), navedene uredbe ali člena 63, točke (n), (o) in (p), navedene uredbe, kot je ustrezno.

V primeru instrumentov dodatnega kapitala, ki so sprejemljivi v skladu s členom 494b(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, se upoštevajo določbe o amortizaciji iz člena 64 navedene uredbe.

0063

1.1.4.1* od tega: instrumenti brez pravno ali pogodbeno obveznega odpisa ali konverzije pri izvajanju pooblastil v skladu s členom 59 Direktive 2014/59/EU

Člen 494b, člen 52(1), točka (p), in člen 63, točka (n), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo znesek instrumentov iz področja uporabe člena 494b Uredbe (EU) št. 575/2013, ki ne izpolnjujejo meril primernosti iz člena 52(1), točka (p), ali člena 63, točka (n), navedene uredbe, kot je ustrezno.

To vključuje tudi instrumente, ki dodatno ne izpolnjujejo meril primernosti iz člena 52(1), točka (q) ali (r), Uredbe (EU) št. 575/2013 ali člena 63, točka (o) ali (p), navedene uredbe, kot je ustrezno.

0064

1.1.4.2* od tega: instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države, brez učinkovitega in izvršljivega izvajanja pooblastil v skladu s členom 59 Direktive 2014/59/EU

Člen 494b, člen 52(1), točka (q), in člen 63, točka (o), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo znesek instrumentov iz področja uporabe člena 494b Uredbe (EU) št. 575/2013, ki ne izpolnjujejo meril primernosti iz člena 52(1), točka (q), ali člena 63, točka (o), navedene uredbe, kot je ustrezno.

To vključuje tudi instrumente, ki dodatno ne izpolnjujejo meril primernosti iz člena 52(1), točka (p) ali (r), Uredbe (EU) št. 575/2013 ali člena 63, točka (n) ali (p), navedene uredbe, kot je ustrezno.

0065

1.1.4.3* od tega: instrumenti, za katere veljajo dogovori o poravnavi ali pobotu

Člen 494b, člen 52(1), točka (r), in člen 63, točka (p), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo znesek instrumentov iz področja uporabe člena 494b Uredbe (EU) št. 575/2013, ki ne izpolnjujejo meril primernosti iz člena 52(1), točka (r), navedene uredbe ali člena 63, točka (p), navedene uredbe, kot je ustrezno.

To vključuje tudi instrumente, ki dodatno ne izpolnjujejo meril primernosti iz člena 52(1), točka (p) ali (q), Uredbe (EU) št. 575/2013 ali člena 63, točka (n) ali (o) navedene uredbe, kot je ustrezno.

0070

1.2 Manjšinski deleži in ekvivalenti

Člena 479 in 480 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V tej vrstici so navedeni učinki prehodnih določb na manjšinske deleže, sprejemljive kot navaden lastniški temeljni kapital, kvalificirane instrumente temeljnega kapitala, sprejemljive kot konsolidirani dodatni temeljni kapital, in kvalificirani kapital, sprejemljiv kot konsolidirani dodatni kapital.

0080

1.2.1 Kapitalski instrumenti in postavke, ki se ne štejejo za manjšinske deleže

Člen 479 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice, je znesek, ki se uvrsti med konsolidacijske rezerve v skladu s prejšnjo zakonodajo.

0090

1.2.2 Prehodno pripoznanje manjšinskih deležev v konsolidiranem kapitalu

Člena 84 in 480 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 0060 te vrstice, je sprejemljiv znesek brez prehodnih določb.

0091

1.2.3 Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega temeljnega kapitala v konsolidiranem kapitalu

Člena 85 in 480 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 0060 te vrstice, je sprejemljiv znesek brez prehodnih določb.

0092

1.2.4 Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega kapitala v konsolidiranem kapitalu

Člena 87 in 480 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 0060 te vrstice, je sprejemljiv znesek brez prehodnih določb.

0100

1.3 Druge prehodne prilagoditve

Členi 468 do 478 in člen 481 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V tej vrstici je naveden skupni učinek prehodnih prilagoditev odbitka od različnih vrst kapitala, nerealiziranih dobičkov in izgub, dodatnih filtrov in odbitkov ter tveganju prilagojenih zneskov, ki izhajajo iz teh prilagoditev.

0111

1.3.1.6 Nerealizirani dobički in izgube iz nekaterih dolžniških izpostavljenosti do enot centralne, regionalne in lokalne ravni držav ter subjektov javnega sektorja

Člen 468 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0112

1.3.1.6.1 od tega: znesek A

Znesek A, kot je izračunan v skladu s formulo iz člena 468(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0140

1.3.2 Odbitki

Člen 36(1) in členi 469 do 478 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V tej vrstici je naveden skupni učinek prehodnih določb na odbitke.

0170

1.3.2.3 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

Člen 36(1), točka (c), člena 469(1) in 472(5) in člen 478 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pri določanju zneska zgoraj navedenih odloženih terjatev za davek, ki se odbije, institucije upoštevajo določbe člena 38 Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi z zmanjšanjem odloženih terjatev za davek za odložene obveznosti za davek.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 0060 te vrstice: skupni znesek v skladu s členom 469(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0380

1.3.2.9 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ter instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 470, odstavka 2 in 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 0060 te vrstice: Člen 470(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0385

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

Člen 469(1), točka (c), člen 472(5) in člen 478 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Del odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki presega prag 10 % iz člena 470(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0425

1.3.2.11 Izvzetje iz odbitka deležev v lastniškem kapitalu zavarovalnic od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 471 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0430

1.3.3 Dodatni filtri in odbitki

Člen 481 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V tej vrstici je naveden skupni učinek prehodnih določb na dodatne filtre in odbitke.

Institucije v skladu s členom 481 Uredbe (EU) št. 575/2013 v postavki 1.3.3 poročajo informacije v zvezi s filtri in odbitki, ki se zahtevajo v skladu z nacionalnimi ukrepi za prenos členov 57 in 66 Direktive 2006/48/ES ter členov 13 in 16 Direktive 2006/49/ES in se ne zahtevajo v skladu z delom 2.

0440

1.3.4 Prilagoditve zaradi prehodnih ureditev za MSRP 9

Člen 473a Uredbe (EU) št. 575/2013

Institucije informacije v zvezi s prehodnimi ureditvami zaradi MSRP 9 poročajo v skladu z veljavnimi pravnimi določbami.

0441

Pojasnjevalna postavka: učinek pričakovane kreditne izgube statične komponente

Vsota A2,SA in A2,IRB iz člena 473a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

V primeru A2, IRB je poročani znesek znesek brez pričakovanih izgub, kot se zahteva v členu 473a(5), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0442

Pojasnjevalna postavka: učinek pričakovane kreditne izgube dinamične komponente za obdobje 1.1.2018–31.12.2019

Vsota in iz člena 473a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0443

Pojasnjevalna postavka: učinek pričakovane kreditne izgube dinamične komponente za obdobje, ki se začne 1.1.2020

Vsota A4,SA in A4,IRB iz člena 473a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

V primeru A4, IRB je poročani znesek znesek brez pričakovanih izgub, kot se zahteva v členu 473a(5), točki (b) in (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

1.6.3   C 05.02 – Instrumenti, Za Katere Se Uporabljajo Predhodna Pravila: Instrumenti, Ki Ne Tvorijo Državne Pomoči (Ca5.2)

| 26. | Institucije poročajo informacije v zvezi s prehodnimi določbami glede instrumentov, za katere se uporabljajo predhodna pravila in ki ne tvorijo državne pomoči (členi 484 do 491 Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| --- | --- |

26.

1.6.3.1   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010 | Znesek instrumentov s povezanim vplačanim presežkom kapitala

  Člen 484, odstavki 3, 4 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Instrumenti, ki so primerni oz. sprejemljivi za posamezne vrstice, vključno z njihovimi povezanimi vplačanimi presežki kapitala. |
| 0020 | Osnova za izračun omejitve

  Člen 486, odstavki 2, 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030 | Veljavni odstotek

  Člen 486(5) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | Omejitev

  Člen 486, odstavki 2 do 5, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | (–) Znesek, ki presega omejitve glede uporabe predhodnih pravil

  Člen 486(2) do (5) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0060 | Skupni znesek z uporabo predhodnih pravil

  Znesek, ki se poroča, je enak zneskom, ki so poročani v ustreznih stolpcih v vrstici 060 predloge CA5.1. |

Stolpci

0010

Znesek instrumentov s povezanim vplačanim presežkom kapitala

Člen 484, odstavki 3, 4 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Instrumenti, ki so primerni oz. sprejemljivi za posamezne vrstice, vključno z njihovimi povezanimi vplačanimi presežki kapitala.

0020

Osnova za izračun omejitve

Člen 486, odstavki 2, 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030

Veljavni odstotek

Člen 486(5) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

Omejitev

Člen 486, odstavki 2 do 5, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

(–) Znesek, ki presega omejitve glede uporabe predhodnih pravil

Člen 486(2) do (5) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0060

Skupni znesek z uporabo predhodnih pravil

Znesek, ki se poroča, je enak zneskom, ki so poročani v ustreznih stolpcih v vrstici 060 predloge CA5.1.

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | 1. Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za člen 57, točka (a), Direktive 2006/48/ES

  Člen 484(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 0020 | 2. Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za člen 57, točka (ca), ter člen 154(8) in (9) Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 489 Uredbe (EU) št. 575/2013

  Člen 484(4) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030 | 2.1 Skupaj instrumenti brez odpoklica ali spodbude za odkup

  Člen 484(4) CRR in člen 489 Delegirane uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 0040 | 2.2 Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila, z odpoklicem in spodbudo za odkup

  Člen 489 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | 2.2.1 Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 52 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

  Člen 489(3) in člen 491, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 0060 | 2.2.2 Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

  Člen 489(5) in člen 491, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 0070 | 2.2.3 Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

  Člen 489(6) in člen 491, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 0080 | 2.3 Preseganje omejitve instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

  Člen 487(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Preseganje omejitve instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila, se lahko obravnava kot instrumenti, za katere se lahko uporabljajo predhodna pravila, tako kot za instrumente dodatnega temeljnega kapitala. |
| 0090 | 3. Postavke, ki izpolnjujejo pogoje za člen 57, točka (e), (f), (g) ali (h), Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 490 Uredbe (EU) št. 575/2013

  Člen 484(5) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0100 | 3.1 Skupaj postavke brez spodbude za odkup

  Člen 490 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0110 | 3.2 Postavke, za katere se uporabljajo predhodna pravila, s spodbudo za odkup

  Člen 490 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0120 | 3.2.1 Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 63 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

  Člen 490(3) in člen 491, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 0130 | 3.2.2 Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

  Člen 490(5) in člen 491, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 0140 | 3.2.3 Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

  Člen 490(6) in člen 491, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 0150 | 3.3 Preseganje omejitve instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

  Člen 487(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Preseganje omejitve instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila, se lahko obravnava kot instrumenti, za katere se lahko uporabljajo predhodna pravila, tako kot za instrumente dodatnega kapitala. |

Vrstice

0010

1. Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za člen 57, točka (a), Direktive 2006/48/ES

Člen 484(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

0020

2. Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za člen 57, točka (ca), ter člen 154(8) in (9) Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 489 Uredbe (EU) št. 575/2013

Člen 484(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030

2.1 Skupaj instrumenti brez odpoklica ali spodbude za odkup

Člen 484(4) CRR in člen 489 Delegirane uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

0040

2.2 Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila, z odpoklicem in spodbudo za odkup

Člen 489 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

2.2.1 Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 52 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

Člen 489(3) in člen 491, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

0060

2.2.2 Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

Člen 489(5) in člen 491, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

0070

2.2.3 Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

Člen 489(6) in člen 491, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

0080

2.3 Preseganje omejitve instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

Člen 487(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Preseganje omejitve instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila, se lahko obravnava kot instrumenti, za katere se lahko uporabljajo predhodna pravila, tako kot za instrumente dodatnega temeljnega kapitala.

0090

3. Postavke, ki izpolnjujejo pogoje za člen 57, točka (e), (f), (g) ali (h), Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 490 Uredbe (EU) št. 575/2013

Člen 484(5) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0100

3.1 Skupaj postavke brez spodbude za odkup

Člen 490 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0110

3.2 Postavke, za katere se uporabljajo predhodna pravila, s spodbudo za odkup

Člen 490 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0120

3.2.1 Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 63 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

Člen 490(3) in člen 491, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

0130

3.2.2 Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

Člen 490(5) in člen 491, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

0140

3.2.3 Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 Uredbe (EU) št. 575/2013 po datumu dejanske zapadlosti

Člen 490(6) in člen 491, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

0150

3.3 Preseganje omejitve instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

Člen 487(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Preseganje omejitve instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila, se lahko obravnava kot instrumenti, za katere se lahko uporabljajo predhodna pravila, tako kot za instrumente dodatnega kapitala.

2.   KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH (GS)

2.1   SPLOŠNE OPOMBE

| 27. | Predlogi C 06.01 in C 06.02 se poročata, če se kapitalske zahteve izračunajo na konsolidirani podlagi. Predloga C 06.02 je sestavljena iz štirih delov z namenom zbiranja različnih informacij o vseh posameznih subjektih (vključno z institucijo poročevalko), ki so vključeni v obseg konsolidacije.






  (a) | subjekti, vključeni v obseg konsolidacije; |
| --- | --- | --- |

27.

(a)

subjekti, vključeni v obseg konsolidacije;

| (b) | podrobne informacije o kapitalski ustreznosti skupine; |
| --- | --- |

(b)

podrobne informacije o kapitalski ustreznosti skupine;

| (c) | informacije o prispevku subjektov h kapitalski ustreznosti skupine; |
| --- | --- |

(c)

informacije o prispevku subjektov h kapitalski ustreznosti skupine;

| (d) | informacije o kapitalskih blažilnikih. |
| --- | --- |

(d)

informacije o kapitalskih blažilnikih.

| 28. | Institucije, ki jim je bila odobrena opustitev v skladu s členom 7 Uredbe (EU) št. 575/2013, izpolnijo le stolpce 0010 do 0060 in 0250 do 0400. |
| --- | --- |

28.

| 29. | Pri številkah, ki se poročajo, se upoštevajo vse prehodne določbe iz Uredbe (EU) št. 575/2013, ki veljajo na zadevni dan poročanja. |
| --- | --- |

29.

2.2   PODROBNE INFORMACIJE O KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE;

| 30. | Drugi del predloge C 06.02 (podrobne informacije o kapitalski ustreznosti skupine), ki zajema stolpce 0070 do 0210, je namenjen zbiranju informacij o kreditnih in drugih reguliranih finančnih institucijah, za katere dejansko veljajo posebne kapitalske zahteve na posamični podlagi. Za vse navedene subjekte, zajete v obsegu poročanja, podaja kapitalske zahteve za posamezne vrste tveganja in kapital za namen kapitalske ustreznosti. |
| --- | --- |

30.

| 31. | Kadar gre za sorazmerno konsolidacijo udeležb, vrednosti, povezane s kapitalskimi zahtevami in kapitalom, odražajo ustrezne sorazmerne zneske. |
| --- | --- |

31.

2.3   INFORMACIJE O PRISPEVKIH POSAMEZNIH SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE

| 32. | Namen tretjega dela predloge C 06.02 in predloge C 06.01 (informacije o prispevkih vseh subjektov, ki spadajo v obseg konsolidacije na podlagi Uredbe (EU) št. 575/2013, h kapitalski ustreznosti skupine, vključno s subjekti, za katere ne veljajo posebne kapitalske zahteve na posamični podlagi) v stolpcih 0250 do 0400 je ugotoviti, kateri subjekti v skupini ustvarjajo tveganja in pridobivajo kapital na trgu, na podlagi podatkov, ki so že na voljo ali jih je mogoče enostavno ponovno obdelati brez potrebe po ponovnem izračunu kapitalskega količnika na posamični ali subkonsolidirani podlagi. Na ravni subjekta so tveganje in kapitalske vrednosti prispevki k vrednostim skupine in ne sestavine količnika kapitalske ustreznosti na posamični podlagi ter se kot take ne smejo primerjati med sabo. |
| --- | --- |

32.

| 33. | Tretji del vključuje tudi zneske manjšinskih deležev, kvalificirani dodatni temeljni kapital in kvalificirani dodatni kapital, sprejemljiv v konsolidiranem kapitalu. |
| --- | --- |

33.

| 34. | Ker se tretji del predloge nanaša na ‚prispevke‘, se vrednosti, ki jih je treba poročati na tem mestu, po potrebi razlikujejo od vrednosti, poročanih v stolpcih, ki se nanašajo na podrobne informacije o kapitalski vrednosti skupine. |
| --- | --- |

34.

| 35. | V osnovi se odpravijo medsebojne izpostavljenosti znotraj istih skupin na enak način tako v smislu tveganj kot kapitala, da se krijejo zneski, ki so bili v konsolidirani predlogi CA skupine poročani z dodajanjem zneskov, poročanih za posamezni subjekt v predlogi ‚Kapitalska ustreznost skupine‘. Kadar prag 1 % ni presežen, neposredna povezava s predlogo CA ni mogoča. |
| --- | --- |

35.

| 36. | Institucije določijo najprimernejšo metodo razdelitve med subjekte, pri kateri se upoštevajo možni učinki razpršitve za tržno tveganje in operativno tveganje. |
| --- | --- |

36.

| 37. | Obstaja možnost, da je ena konsolidirana skupina vključena v drugo konsolidirano skupino. To pomeni, da se subjekti iz podskupine poročajo v predlogi GS za celotno skupino, in sicer vsak subjekt iz podskupine posebej, tudi če se za samo podskupino uporabljajo zahteve po poročanju. Če se za podskupino uporabljajo zahteve po poročanju, ta prav tako poroča predlogo GS za vsak subjekt posebej, čeprav so te podrobnosti vključene v predlogo GS višje konsolidirane skupine. |
| --- | --- |

37.

| 38. | Institucija poroča podatke o prispevku subjekta, ko njegov prispevek k znesku skupne izpostavljenosti tveganju preseže 1 % zneska skupne izpostavljenosti tveganju skupine ali ko njegov prispevek h kapitalu preseže 1 % kapitala skupine. Ta prag ne velja za podrejene družbe ali podskupine, ki skupini zagotavljajo kapital (v obliki manjšinskih deležev ali instrumentov kvalificiranega dodatnega temeljnega kapitala ali dodatnega kapitala, vključenega v kapital). |
| --- | --- |

38.

2.4   C 06.01 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH – SKUPAJ (GS TOTAL)

| Stolpci | Navodila |
| --- | --- |
| 0250–0400 | SUBJEKTI, VKLJUČENI V OBSEG KONSOLIDACIJE

  Glej navodila za predlogo C 06.02. |
| 0410–0480 | KAPITALSKI BLAŽILNIKI

  Glej navodila za predlogo C 06.02. |

Stolpci

Navodila

0250–0400

SUBJEKTI, VKLJUČENI V OBSEG KONSOLIDACIJE

Glej navodila za predlogo C 06.02.

0410–0480

KAPITALSKI BLAŽILNIKI

Glej navodila za predlogo C 06.02.

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| 0010 | SKUPAJ

  Postavka ‚Skupaj‘ predstavlja vsoto vrednosti, poročanih v vseh vrsticah predloge C 06.02. |

Vrstice

Navodila

0010

SKUPAJ

Postavka ‚Skupaj‘ predstavlja vsoto vrednosti, poročanih v vseh vrsticah predloge C 06.02.

2.5   C 06.02 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH (GS)

| Stolpci | Navodila |
| --- | --- |
| 0011–0060 | SUBJEKTI, VKLJUČENI V OBSEG KONSOLIDACIJE

  Predloga je namenjena zbiranju informacij o vseh subjektih, vključenih v obseg konsolidacije, za vsak subjekt posebej, v skladu z delom 1, naslov II, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0011 | IME

  Ime subjekta, vključenega v obseg konsolidacije. |
| 0021 | KODA

  Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda za institucije in zavarovalnice je koda LEI. Za druge subjekte je koda koda LEI ali nacionalna koda, če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost. |
| 0026 | VRSTA KODE

  Institucije navedejo vrsto kode, ki se sporoči v stolpcu 0021, kot ‚koda LEI‘ ali ‚ni koda LEI‘. Vrsto kode je treba vedno sporočiti. |
| 0027 | NACIONALNA KODA

  Institucije lahko dodatno sporočijo nacionalno kodo, kadar kot identifikator v stolpcu ‚Koda‘ sporočijo kodo LEI. |
| 0030 | INSTITUCIJA ALI ENAKOVREDEN SUBJEKT (DA/NE)

  ‚DA‘ se navede, če za subjekt veljajo kapitalske zahteve v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 in Direktivo 2013/36/EU ali določbe, ki so vsaj enakovredne določbam sporazuma Basel.
  V nasprotnem primeru se navede ‚NE‘.




Manjšinski deleži:
  člen 81(1), točka (a)(ii), in člen 82(1), točka (a)(ii), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Kar zadeva manjšinske deleže ter instrumente dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala, ki ga izdajo podrejene družbe, so podrejene družbe, katerih instrumenti so lahko sprejemljivi, institucije ali podjetja, za katera se na podlagi veljavnega nacionalnega prava uporabljajo zahteve Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0035 | VRSTA SUBJEKTA

  Vrsta subjekta se sporoči na podlagi naslednjih kategorij:






  (a) | kreditna institucija
  člen 4(1), točka 1, Uredbe (EU) št. 575/2013; |

Stolpci

Navodila

0011–0060

SUBJEKTI, VKLJUČENI V OBSEG KONSOLIDACIJE

Predloga je namenjena zbiranju informacij o vseh subjektih, vključenih v obseg konsolidacije, za vsak subjekt posebej, v skladu z delom 1, naslov II, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0011

IME

Ime subjekta, vključenega v obseg konsolidacije.

0021

KODA

Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda za institucije in zavarovalnice je koda LEI. Za druge subjekte je koda koda LEI ali nacionalna koda, če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost.

0026

VRSTA KODE

Institucije navedejo vrsto kode, ki se sporoči v stolpcu 0021, kot ‚koda LEI‘ ali ‚ni koda LEI‘. Vrsto kode je treba vedno sporočiti.

0027

NACIONALNA KODA

Institucije lahko dodatno sporočijo nacionalno kodo, kadar kot identifikator v stolpcu ‚Koda‘ sporočijo kodo LEI.

0030

INSTITUCIJA ALI ENAKOVREDEN SUBJEKT (DA/NE)

‚DA‘ se navede, če za subjekt veljajo kapitalske zahteve v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 in Direktivo 2013/36/EU ali določbe, ki so vsaj enakovredne določbam sporazuma Basel.

V nasprotnem primeru se navede ‚NE‘.

Image 1

Manjšinski deleži:

člen 81(1), točka (a)(ii), in člen 82(1), točka (a)(ii), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Kar zadeva manjšinske deleže ter instrumente dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala, ki ga izdajo podrejene družbe, so podrejene družbe, katerih instrumenti so lahko sprejemljivi, institucije ali podjetja, za katera se na podlagi veljavnega nacionalnega prava uporabljajo zahteve Uredbe (EU) št. 575/2013.

0035

VRSTA SUBJEKTA

Vrsta subjekta se sporoči na podlagi naslednjih kategorij:

(a)

kreditna institucija

člen 4(1), točka 1, Uredbe (EU) št. 575/2013;

| (b) | investicijsko podjetje
  člen 4(1), točka 2, Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

(b)

investicijsko podjetje

člen 4(1), točka 2, Uredbe (EU) št. 575/2013;

| (c) | finančna institucija (druga)
  člen 4(1), točke 20, 21 in 26, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Finančne institucije v smislu člena 4(1), točka 26, Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso vključene v kategorije (d), (f) ali (g). |
| --- | --- |

(c)

finančna institucija (druga)

člen 4(1), točke 20, 21 in 26, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Finančne institucije v smislu člena 4(1), točka 26, Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso vključene v kategorije (d), (f) ali (g).

| (d) | (mešani) finančni holding
  člen 4(1), točki 20 in 21, Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

(d)

(mešani) finančni holding

člen 4(1), točki 20 in 21, Uredbe (EU) št. 575/2013;

| (e) | družba za pomožne storitve
  člen 4(1), točka 18, Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

(e)

družba za pomožne storitve

člen 4(1), točka 18, Uredbe (EU) št. 575/2013;

| (f) | subjekt s posebnim namenom pri listinjenju
  člen 4(1), točka 66, Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

(f)

subjekt s posebnim namenom pri listinjenju

člen 4(1), točka 66, Uredbe (EU) št. 575/2013;

| (g) | družba za krite obveznice
  Subjekt, vzpostavljen za izdajanje kritih obveznic ali posedovanje zavarovanja s premoženjem, s katerim je zavarovana krita obveznica, če ni vključen v kategorije (a), (b) ali (d) do (f) zgoraj. |
| --- | --- |

(g)

družba za krite obveznice

Subjekt, vzpostavljen za izdajanje kritih obveznic ali posedovanje zavarovanja s premoženjem, s katerim je zavarovana krita obveznica, če ni vključen v kategorije (a), (b) ali (d) do (f) zgoraj.

| (h) | druga vrsta subjekta
  Subjekt, ki ni zajet v točkah (a) do (g). |
| --- | --- |

(h)

druga vrsta subjekta

Subjekt, ki ni zajet v točkah (a) do (g).

Če za subjekt ne veljata Uredba (EU) št. 575/2013 in Direktiva 2013/36/EU, temveč določbe, ki so vsaj enakovredne določbam sporazuma Basel, se relevantna kategorija določi po najboljših prizadevanjih.

0040

OBSEG PODATKOV: POSAMIČNO POLNO KONSOLIDIRANO (SF) ALI POSAMIČNO DELNO KONSOLIDIRANO (SP)

‚SF‘ se poroča za posamezne podrejene družbe, ki so polno konsolidirane.

‚SP‘ se poroča za posamezne podrejene družbe, ki so delno konsolidirane.

0050

KODA DRŽAVE

Institucije sporočijo dvočrkovno kodo države iz standarda ISO 3166-2.

0060

DELEŽ V LASTI (%)

Ta odstotek se nanaša na dejanski delež kapitala, ki ga ima nadrejena oseba v podrejeni družbi. V primeru polne konsolidacije neposredno podrejene družbe je dejanski delež npr. 70 %. V skladu s členom 4(1), točka 16, Uredbe (EU) št. 575/2013 je delež v podrejeni družbi, ki ga je treba sporočiti, enak zmnožku deležev med zadevnima podrejenima družbama.

0070–0240

INFORMACIJE O SUBJEKTIH, ZA KATERE VELJAJO KAPITALSKE ZAHTEVE

V oddelku s podrobnimi informacijami (tj. stolpci od 0070 do 0240) so informacije zbrane samo o subjektih in podskupinah, vključenih v obseg konsolidacije (del 1, naslov II, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013), za katere veljajo kapitalske zahteve iz Uredbe (EU) št. 575/2013 ali določbe, ki so vsaj enakovredne določbam sporazuma Basel (tj. če je v stolpcu 0030 naveden pritrdilni odgovor).

Vključijo se informacije o vseh posameznih institucijah konsolidirane skupine, za katere veljajo kapitalske zahteve, ne glede na njihov sedež.

Informacije, ki se poročajo v tem delu, upoštevajo lokalna pravila o kapitalski ustreznosti jurisdikcije, v kateri posluje institucija (zato za potrebe te predloge ni potreben dvojni izračun na posamični podlagi v skladu s pravili nadrejene institucije). Če se lokalna pravila o kapitalski ustreznosti razlikujejo od Uredbe (EU) št. 575/2013 in primerljiva razčlenitev ni na voljo, se informacije dopolnijo, kadar so na voljo ustrezno razdrobljeni podatki. Zato je ta del predloga o dejanskih podatkih, v kateri so povzeti izračuni, ki jih izvedejo posamezne institucije skupine, pri čemer se upošteva, da lahko za nekatere od navedenih institucij veljajo drugačna pravila o kapitalski ustreznosti.

Sporočanje stalnih splošnih stroškov investicijskih podjetij:

Investicijska podjetja v svoje izračune kapitalskega količnika vključijo kapitalske zahteve v zvezi s stalnimi splošnimi stroški v skladu s členi 95, 96, 97 in 98 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Del zneska skupne izpostavljenosti tveganju, ki je povezan s stalnimi splošnimi stroški, se poroča v stolpcu 0100 te predloge.

0070

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

Poroča se vsota stolpcev 0080 do 0110.

0080

KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE

Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza vsoti zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki so enaki ali enakovredni zneskom, ki jih je treba poročati v vrstici 0040 ‚ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI IN PROSTE IZROČITVE‘ ter zneskov kapitalskih zahtev, ki so enaki ali enakovredni zneskom, ki jih je treba poročati v vrstici 0490 ‚ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE‘ predloge CA2.

0090

POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE

Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza znesku kapitalskih zahtev, ki so enake ali enakovredne zahtevam, ki jih je treba poročati v vrstici 0520 ‚ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE‘ predloge CA2.

0100

OPERATIVNO TVEGANJE

Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza znesku izpostavljenosti tveganju, ki je enak ali enakovreden znesku, ki se poroča v vrstici 0590 ‚ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA OPERATIVNO TVEGANJE (OpR)‘ predloge CA2.

Stalni splošni stroški se vključijo v ta stolpec in vključujejo vrstico 0630 ‚DODATEN ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZARADI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV‘ predloge CA2.

0110

DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza znesku izpostavljenosti tveganju, ki ni zgoraj posebej naveden. To je vsota zneskov iz vrstic 0640, 0680 in 0690 predloge CA2.

0120–0240

PODROBNE INFORMACIJE O KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE

Informacije, poročane v naslednjih stolpcih, upoštevajo lokalna pravila o kapitalski ustreznosti države članice, v kateri posluje subjekt ali podskupina.

0120

KAPITAL

Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza znesku kapitala, ki je enak ali enakovreden kapitalu, ki ga je treba poročati v vrstici 0010 ‚KAPITAL‘ predloge CA1.

0130

OD TEGA: KVALIFICIRANI KAPITAL

Člen 82 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Stolpec se izpolni le za podrejene družbe, o katerih se poroča na posamični podlagi, ki so polno konsolidirane in so institucije.

Kvalificirani deleži so za zgoraj navedene podrejene družbe instrumenti (skupaj s povezanim zadržanim dobičkom, vplačanim presežkom kapitala in drugimi rezervami) v lasti oseb, ki niso družbe, vključene v konsolidacijo na podlagi Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, vključuje učinke vseh prehodnih določb. Znesek je sprejemljiv znesek na dan poročanja.

0140

POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK, VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA IN DRUGE REZERVE

Člen 87(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0150

SKUPNI TEMELJNI KAPITAL

Člen 25 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0160

OD TEGA: KVALIFICIRANI TEMELJNI KAPITAL

Člen 82 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Stolpec se izpolni le za podrejene družbe, o katerih se poroča na posamični podlagi, ki so polno konsolidirane in so institucije.

Kvalificirani deleži so za zgoraj navedene podrejene družbe instrumenti (skupaj s povezanim zadržanim dobičkom in vplačanim presežkom kapitala) v lasti oseb, ki niso družbe, vključene v konsolidacijo na podlagi Uredba (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, vključuje učinke vseh prehodnih določb. Znesek je sprejemljiv znesek na dan poročanja.

0170

POVEZANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA

Člen 85(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0180

NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0190

OD TEGA: MANJŠINSKI DELEŽI

Člen 81 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta stolpec se izpolni le za polno konsolidirane podrejene družbe, ki so institucije, razen za podrejene družbe iz člena 84(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. Vsaka podrejena družba se obravnava na subkonsolidirani podlagi za vse izračune, ki jih določa člen 84 Uredbe (EU) št. 575/2013, če je ustrezno, v skladu s členom 84(2), v nasprotnem primeru na posamični podlagi.

Manjšinski deleži so za zgoraj navedene podrejene družbe instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala (skupaj s povezanim zadržanim dobičkom in vplačanim presežkom kapitala) v lasti oseb, ki niso družbe, vključene v konsolidacijo na podlagi Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, vključuje učinke vseh prehodnih določb. Znesek je sprejemljiv znesek na dan poročanja.

0200

POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK, VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA IN DRUGE REZERVE

Člen 84(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0210

DODATNI TEMELJNI KAPITAL

Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0220

OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL

Člena 82 in 83 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta stolpec se izpolni le za polno konsolidirane podrejene družbe, ki so institucije, razen za podrejene družbe iz člena 85(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. Vsaka podrejena družba se obravnava na subkonsolidirani podlagi za vse izračune, ki jih določa člen 85 Uredbe (EU) št. 575/2013, če je ustrezno, v skladu s členom 85(2), v nasprotnem primeru na posamični podlagi.

Manjšinski deleži so za zgoraj navedene podrejene družbe instrumenti dodatnega temeljnega kapitala (skupaj s povezanim zadržanim dobičkom in vplačanim presežkom kapitala) v lasti oseb, ki niso družbe, vključene v konsolidacijo na podlagi Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, vključuje učinke vseh prehodnih določb. Znesek je sprejemljiv znesek na dan poročanja.

0230

DODATNI KAPITAL

Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0240

OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI KAPITAL

Člena 82 in 83 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta stolpec se izpolni le za polno konsolidirane podrejene družbe, ki so institucije, razen za podrejene družbe iz člena 87(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. Vsaka podrejena družba se obravnava na subkonsolidirani podlagi za namene vseh izračunov, ki jih določa člen 87 Uredbe (EU) št. 575/2013, če je ustrezno, v skladu s členom 87(2) navedene uredbe, v nasprotnem primeru pa na posamični podlagi.

Manjšinski deleži so za zgoraj navedene podrejene družbe instrumenti dodatnega kapitala (skupaj s povezanim zadržanim dobičkom in vplačanim presežkom kapitala) v lasti oseb, ki niso družbe, vključene v konsolidacijo na podlagi Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, vključuje učinke vseh prehodnih določb. Znesek je sprejemljiv znesek na referenčni datum.

0250–0400

INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE

0250–0290

PRISPEVEK K TVEGANJEM

Informacije, poročane v naslednjih stolpcih, so skladne s pravili o kapitalski ustreznosti, ki veljajo za institucijo poročevalko.

0250

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

Poroča se vsota stolpcev 0260 do 0290.

0260

KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE

Znesek, ki se poroča, so zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kreditno tveganje in tveganje v zvezi s kapitalskimi zahtevami za poravnavo/izročitev v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013, razen zneskov, povezanih s posli z drugimi subjekti, vključenimi v izračun konsolidiranega količnika kapitalske ustreznosti skupine.

0270

POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE

Zneske izpostavljenosti tveganju za tržna tveganja je treba izračunati na ravni posameznega subjekta v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013. Subjekti poročajo prispevek k zneskom skupne izpostavljenosti tveganju za pozicijsko, valutno in blagovno tveganje skupine. Vsota zneskov, sporočena v tem stolpcu, ustreza znesku iz vrstice 0520 ‚ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE‘ konsolidiranega poročila.

0280

OPERATIVNO TVEGANJE

V primeru naprednega pristopa poročani zneski izpostavljenosti tveganju za operativno tveganje vključujejo učinek razpršitve.

V ta stolpec se vključijo stalni splošni stroški.

0290

DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza znesku izpostavljenosti tveganju za tveganja, ki niso tista, navedena zgoraj.

0300–0400

PRISPEVEK H KAPITALU

Namen tega dela predloge ni uvedba zahteve, da morajo institucije izvesti celoten izračun skupnega kapitalskega količnika na ravni vsakega subjekta.

Stolpce 0300 do 0350 izpolnijo tisti konsolidirani subjekti, ki prispevajo h kapitalu z manjšinskim deležem, kvalificiranim temeljnim kapitalom ali kvalificiranim kapitalom. Ob upoštevanju praga iz zadnjega odstavka poglavja 2.3 dela II zgoraj, se stolpci 0360 do 0400 izpolnijo za vse konsolidirane subjekte, ki prispevajo h konsolidiranemu kapitalu.

Kapital, ki ga subjektu prispevajo drugi subjekti, vključeni v obseg poročevalskega subjekta, se ne upošteva. V tem stolpcu se poroča le neto prispevek h kapitalu skupine (zlasti kapital, ki ga zberejo tretje osebe, in akumulirane rezerve).

Informacije, poročane v naslednjih stolpcih, so skladne s pravili o kapitalski ustreznosti, ki veljajo za institucijo poročevalko.

0300–0350

KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL

Znesek, ki se poroča kot ‚KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL‘, je znesek, kot izhaja iz dela 2, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer se ne upošteva kapital, ki ga prispevajo drugi subjekti skupine.

0300

KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL

Člen 87 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0310

KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL

Člen 85 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0320

MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADEN LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

Člen 84 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, je znesek manjšinskih deležev podrejene družbe, ki je vključen v konsolidirani navadni lastniški temeljni kapital v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013.

0330

KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL

Člen 86 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, je znesek kvalificiranega temeljnega kapitala podrejene družbe, ki je vključen v konsolidirani dodatni temeljni kapital v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013.

0340

KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL

Člen 88 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča, je znesek kvalificiranega kapitala podrejene družbe, ki je vključen v konsolidirani dodatni kapital v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013.

0350

POJASNJEVALNA POSTAVKA: DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME

0360–0400

KONSOLIDIRANI KAPITAL

Člen 18 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se poroča kot ‚KONSOLIDIRANI KAPITAL‘, je znesek, kot izhaja iz bilance stanja, brez kapitala, ki ga prispevajo drugi subjekti skupine.

0360

KONSOLIDIRANI KAPITAL

0370

OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

0380

OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL

0390

OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU

Poročajo se prispevki vseh subjektov h konsolidiranemu rezultatu (dobiček ali izguba (–)). To vključuje rezultate, ki se lahko pripišejo manjšinskim deležem.

0400

OD TEGA: (‒) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME

V tem polju se poroča dobro ime ali negativno dobro ime poročevalskega subjekta glede podrejene družbe.

0410–0480

KAPITALSKI BLAŽILNIKI

Struktura poročanja kapitalskih blažilnikov v predlogi GS temelji na splošni strukturi predloge CA4, pri čemer se uporabljajo isti koncepti poročanja. Pri poročanju kapitalskih blažilnikov v predlogi GS se ustrezni zneski poročajo v skladu z določbami, ki veljajo za določitev zahteve po blažilniku za konsolidiran položaj skupine. Zato zneski kapitalskih blažilnikov, ki se poročajo, predstavljajo prispevke posameznih subjektov h kapitalskim blažilnikom skupine. Zneski, ki se poročajo, temeljijo na nacionalnih določbah, s katerimi se prenaša Direktiva 2013/36/EU, in na Uredbi (EU) št. 575/2013, vključno z morebitnimi prehodnimi določbami.

0410

ZAHTEVA PO SKUPNEM BLAŽILNIKU

Člen 128, točka 6, Direktive 2013/36/EU.

0420

VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK

Člen 128, točka 1, in člen 129 Direktive 2013/36/EU.

V skladu s členom 129(1) Direktive 2013/36/EU je varovalni kapitalski blažilnik dodatni znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Ker je stopnja varovalnega kapitalskega blažilnika v višini 2,5 % stalna, se znesek poroča v tej celici.

0430

POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK

Člen 128, točka 2, člen 130 ter členi 135 do 140 Direktive 2013/36/EU.

V tej celici se poroča dejanski znesek proticikličnega blažilnika.

0440

VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE

Člen 458(2), točka (d)(iv), Uredbe (EU) št. 575/2013.

V tej celici se poroča znesek varovalnega blažilnika zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice, ki se lahko v skladu s členom 458 Uredbe (EU) št. 575/2013 zahteva poleg varovalnega kapitalskega blažilnika.

0450

BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ

Člen 128, točka 5, ter člena 133 in 134 Direktive 2013/36/EU.

V tej celici se poroča znesek blažilnika sistemskih tveganj.

0470

BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE

Člen 128, točka 3, in člen 131 Direktive 2013/36/EU.

V tej celici se poroča znesek blažilnika za globalne sistemsko pomembne institucije.

0480

BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE

Člen 128, točka 4, in člen 131 Direktive 2013/36/EU.

V tej celici se poroča znesek blažilnika za druge sistemsko pomembne institucije.

3.   PREDLOGE ZA KREDITNO TVEGANJE

3.1   SPLOŠNE OPOMBE

| 39. | Obstajajo različni sklopi predlog za standardizirani pristop in pristop IRB za kreditno tveganje. Poleg tega se poročajo ločene predloge za geografsko razčlenitev pozicij, ki so predmet kreditnega tveganja, če je presežen zadevni prag iz člena 5(5) te izvedbene uredbe. |
| --- | --- |

39.

3.1.1   Poročanje o tehnikah za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinkom zamenjave

| 40. | Izpostavljenosti do dolžnikov (neposrednih nasprotnih strank) in dajalcev jamstva, ki so razvrščeni v isto kategorijo izpostavljenosti, se poročajo kot priliv v isto kategorijo izpostavljenosti in kot odliv iz nje. |
| --- | --- |

40.

| 41. | Vrsta izpostavljenosti se ne spremeni zaradi osebnega kreditnega zavarovanja. |
| --- | --- |

41.

| 42. | Če je izpostavljenost zavarovana z osebnim kreditnim zavarovanjem, je zavarovani del razvrščen kot odliv, npr. v kategoriji izpostavljenosti dolžnika, in kot priliv v kategoriji izpostavljenosti dajalca jamstva. Vendar se vrsta izpostavljenosti ne spremeni zaradi spremembe kategorije izpostavljenosti. |
| --- | --- |

42.

| 43. | Učinek zamenjave v okviru poročanja COREP odraža tveganju prilagojeno obravnavanje, ki se dejansko uporablja za zavarovani del izpostavljenosti. Zavarovani del izpostavljenosti je kot tak prilagojen tveganju v skladu s standardiziranim pristopom in se poroča v predlogi CR SA. |
| --- | --- |

43.

3.1.2   Poročanje o kreditnem tveganju nasprotne stranke

| 44. | Izpostavljenosti, ki izhajajo iz pozicij kreditnega tveganja nasprotne stranke, se poročajo v predlogi CR SA ali CR IRB ne glede na to, ali so postavke netrgovalne knjige ali postavke trgovalne knjige. |
| --- | --- |

44.

3.2   C 07.00 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SA)

3.2.1   Splošne opombe

| 45. | Predloge CR SA zagotavljajo potrebne informacije o izračunu kapitalskih zahtev za kreditno tveganje v skladu s standardiziranim pristopom. Zagotavljajo zlasti podrobne informacije o:






  (a) | razporeditvi vrednosti izpostavljenosti glede na različne vrste izpostavljenosti, uteži tveganja in kategorije izpostavljenosti; |
| --- | --- | --- |

45.

(a)

razporeditvi vrednosti izpostavljenosti glede na različne vrste izpostavljenosti, uteži tveganja in kategorije izpostavljenosti;

| (b) | znesku in vrstah tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja, ki se uporabljajo za zmanjševanje tveganj. |
| --- | --- |

(b)

znesku in vrstah tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja, ki se uporabljajo za zmanjševanje tveganj.

3.2.2   Obseg predloge CR SA

| 46. | V skladu s členom 112 Uredbe (EU) št. 575/2013 se vsaka izpostavljenost na podlagi standardiziranega pristopa za izračun kapitalskih zahtev razvrsti v eno od 16 kategorij izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa. |
| --- | --- |

46.

| 47. | V predlogi CR SA je treba navesti informacije o vseh kategorijah izpostavljenosti in posamezno za vsako kategorijo izpostavljenosti po standardiziranem pristopu. Skupne vrednosti in informacije po posameznih kategorijah izpostavljenosti se poročajo ločeno. |
| --- | --- |

47.

| 48. | Predloga CR SA pa ne obsega naslednjih izpostavljenosti:






  (a) | izpostavljenosti, razvrščenih med ‚postavke iz naslova pozicij v listinjenju‘ iz člena 112, točka (m), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki se poročajo v predlogah CR SEC; |
| --- | --- | --- |

48.

(a)

izpostavljenosti, razvrščenih med ‚postavke iz naslova pozicij v listinjenju‘ iz člena 112, točka (m), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki se poročajo v predlogah CR SEC;

| (b) | izpostavljenosti, odbitih od kapitala. |
| --- | --- |

(b)

izpostavljenosti, odbitih od kapitala.

| 49. | Obseg predloge CR SA vključuje naslednje kapitalske zahteve:






  (a) | kreditno tveganje v skladu s poglavjem 2 (Standardizirani pristop) dela 3, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013 v netrgovalni knjigi, vključno s kreditnim tveganjem nasprotne stranke v skladu z delom 3, naslov II, poglavji 4 in 6, navedene uredbe v netrgovalni knjigi; |
| --- | --- | --- |

49.

(a)

kreditno tveganje v skladu s poglavjem 2 (Standardizirani pristop) dela 3, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013 v netrgovalni knjigi, vključno s kreditnim tveganjem nasprotne stranke v skladu z delom 3, naslov II, poglavji 4 in 6, navedene uredbe v netrgovalni knjigi;

| (b) | kreditno tveganje nasprotne stranke v skladu z delom 3, naslov II, poglavji 4 in 6, Uredbe (EU) št. 575/2013 v trgovalni knjigi; |
| --- | --- |

(b)

kreditno tveganje nasprotne stranke v skladu z delom 3, naslov II, poglavji 4 in 6, Uredbe (EU) št. 575/2013 v trgovalni knjigi;

| (c) | tveganje poravnave iz naslova prostih izročitev v skladu s členom 379 Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi z vsemi poslovnimi dejavnostmi. |
| --- | --- |

(c)

tveganje poravnave iz naslova prostih izročitev v skladu s členom 379 Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi z vsemi poslovnimi dejavnostmi.

| 50. | Predloga vključuje vse izpostavljenosti, za katere se kapitalske zahteve izračunajo v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi z delom 3, naslov II, poglavji 4 in 6, Uredbe (EU) št. 575/2013. Institucije, ki uporabljajo člen 94(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, morajo v tej predlogi poročati tudi svoje pozicije v trgovalni knjigi iz člena 92(3), točka (b), navedene uredbe, če uporabljajo del 3, naslov II, poglavje 2, navedene uredbe za izračun kapitalskih zahtev zanje (del 3, naslov II, poglavji 2 in 6, ter del 3, naslov V, navedene uredbe). Zato predloga ne zagotavlja samo podrobnih informacij o vrsti izpostavljenosti (npr. bilančne postavke/zunajbilančne postavke), ampak tudi informacije o dodelitvi uteži tveganj v okviru zadevne kategorije izpostavljenosti. |
| --- | --- |

50.

| 51. | Poleg tega predloga CR SA vključuje pojasnjevalne postavke v vrsticah 0290 do 0320 za zbiranje nadaljnjih informacij o izpostavljenostih, zavarovanih s hipotekami na nepremičnine, in neplačanih izpostavljenostih. |
| --- | --- |

51.

| 52. | Te pojasnjevalne postavke se poročajo le za naslednje kategorije izpostavljenosti:






  (a) | do enote centralne ravni držav ali centralne banke (člen 112, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013); |
| --- | --- | --- |

52.

(a)

do enote centralne ravni držav ali centralne banke (člen 112, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013);

| (b) | do enot regionalne ali lokalne ravni držav (člen 112, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013); |
| --- | --- |

(b)

do enot regionalne ali lokalne ravni držav (člen 112, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013);

| (c) | do subjektov javnega sektorja (člen 112, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013); |
| --- | --- |

(c)

do subjektov javnega sektorja (člen 112, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013);

| (d) | do institucij (člen 112, točka (f), Uredbe (EU) št. 575/2013); |
| --- | --- |

(d)

do institucij (člen 112, točka (f), Uredbe (EU) št. 575/2013);

| (e) | do podjetij (člen 112, točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013); |
| --- | --- |

(e)

do podjetij (člen 112, točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013);

| (f) | na drobno (člen 112, točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| --- | --- |

(f)

na drobno (člen 112, točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013).

| 53. | Poročanje pojasnjevalnih postavk ne vpliva niti na izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti iz kategorij izpostavljenosti iz člena 112, točke (a) do (c) in (f) do (h), Uredbe (EU) št. 575/2013 niti na izračun tistih iz kategorij izpostavljenosti iz člena 112, točki (i) in (j), navedene uredbe, poročanih v predlogi CR SA. |
| --- | --- |

53.

| 54. | Pojasnjevalne vrstice zagotavljajo dodatne informacije o dolžnikovi strukturi kategorij ‚neplačanih‘ izpostavljenosti ali izpostavljenosti, ‚zavarovanih z nepremičninami‘. Izpostavljenosti se poročajo v teh vrsticah, kadar bi bili dolžniki navedeni v kategorijah izpostavljenosti ‚enote centralne ravni držav ali centralnih bank‘, ‚enote regionalne ali lokalne ravni držav‘, ‚subjekti javnega sektorja‘, ‚institucije‘, ‚podjetja‘ in ‚na drobno‘ predloge CR SA, če navedene izpostavljenosti ne bi bile razvrščene v kategorijo izpostavljenosti ‚neplačano‘ ali ‚zavarovano z nepremičninami‘. Številke, ki se poročajo, so sicer enake tistim, ki se uporabljajo za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti v kategorijah izpostavljenosti ‚neplačano‘ ali ‚zavarovano z nepremičninami‘. |
| --- | --- |

54.

| 55. | Na primer, za izpostavljenost, katere zneski izpostavljenosti tveganju se izračunajo v skladu s členom 127 Uredbe (EU) št. 575/2013 in pri čemer so prilagoditve vrednosti manjše od 20 %, se te informacije poročajo v vrstici 0320 predloge CR SA v skupni vrednosti in v kategoriji izpostavljenosti ‚neplačano‘. Če je bila izpostavljenost, preden je postala neplačana, izpostavljenost do institucije, se te informacije poročajo tudi v vrstici 0320 kategorije izpostavljenosti ‚institucije‘. |
| --- | --- |

55.

3.2.3   Razvrstitev izpostavljenosti v kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

| 56. | Da se zagotovi dosledno razvrščanje izpostavljenosti v različne kategorije izpostavljenosti iz člena 112 Uredbe (EU) št. 575/2013, se uporabi naslednji postopni pristop:






  (a) | v prvem koraku se originalna izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev razvrsti v ustrezno kategorijo (originalne) izpostavljenosti iz člena 112 Uredbe (EU) št. 575/2013, brez poseganja v posebno obravnavanje (uteži tveganja), ki ga je deležna posamezna izpostavljenost v okviru kategorije izpostavljenosti, v katero je razvrščena; |
| --- | --- | --- |

56.

(a)

v prvem koraku se originalna izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev razvrsti v ustrezno kategorijo (originalne) izpostavljenosti iz člena 112 Uredbe (EU) št. 575/2013, brez poseganja v posebno obravnavanje (uteži tveganja), ki ga je deležna posamezna izpostavljenost v okviru kategorije izpostavljenosti, v katero je razvrščena;

| (b) | v drugem koraku se lahko izpostavljenosti prerazvrstijo v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinkom zamenjave na izpostavljenost (npr. jamstva, kreditni izvedeni finančni instrumenti, enostavna metoda za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem) prek prilivov in odlivov. |
| --- | --- |

(b)

v drugem koraku se lahko izpostavljenosti prerazvrstijo v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinkom zamenjave na izpostavljenost (npr. jamstva, kreditni izvedeni finančni instrumenti, enostavna metoda za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem) prek prilivov in odlivov.

| 57. | Naslednja merila se uporabljajo za razvrščanje originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskih faktorjev v različne kategorije izpostavljenosti (prvi korak) brez poseganja v nadaljnje prerazporejanje zaradi uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost ali v obravnavanje (utež tveganja), ki ga je deležna posamezna izpostavljenost v okviru kategorije izpostavljenosti, v katero je razvrščena. |
| --- | --- |

57.

| 58. | Za namen razvrščanja originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja v prvem koraku se tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja, povezane z izpostavljenostjo, ne upoštevajo (opozoriti je treba, da se bodo izrecno upoštevale v drugi fazi), razen če je učinek zavarovanja neločljiv del opredelitve kategorije izpostavljenosti, kot je v primeru kategorije izpostavljenosti iz člena 112, točka (i), Uredbe (EU) št. 575/2013 (izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine). |
| --- | --- |

58.

| 59. | Člen 112 Uredbe (EU) št. 575/2013 ne določa meril za ločevanje kategorij izpostavljenosti. To bi lahko pomenilo, da bi se lahko ena izpostavljenost razvrstila v različne kategorije izpostavljenosti, če v merilih za ocenjevanje ni določeno prednostno razvrščanje. Najbolj očiten primer izhaja iz izpostavljenosti do institucij / izpostavljenosti do podjetij s kratkoročno bonitetno oceno (člen 112, točka (n), Uredbe (EU) št. 575/2013) ter izpostavljenosti do institucij (člen 112, točka (f), Uredbe (EU) št. 575/2013) / izpostavljenosti do podjetij (člen 112, točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013). V tem primeru je jasno, da navedena uredba določa posredno prednostno razvrščanje, ker se najprej oceni, ali neka izpostavljenost izpolnjuje pogoje za razvrstitev med kratkoročne izpostavljenosti do institucij in podjetij, in šele nato, ali se lahko razvrsti med izpostavljenosti do institucij ali izpostavljenosti do podjetij. Sicer je očitno, da se izpostavljenost nikoli ne razvrsti v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točka (n), Uredbe (EU) št. 575/2013. Navedeni primer je eden od najbolj očitnih primerov, vendar ni edini. Opozoriti je treba, da so merila, ki se uporabljajo za določitev kategorij izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa, različna (institucionalno razvrščanje, ročnost izpostavljenosti, stanje neplačane izpostavljenosti itd.), kar je glavni razlog za neločeno združevanje. |
| --- | --- |

59.

| 60. | Za homogeno in primerljivo poročanje je treba določiti merila za ocenjevanje prednostnega razvrščanja za razvrstitev originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja glede na kategorije izpostavljenosti, brez poseganja v posebno obravnavanje (utež tveganja), ki ga je deležna posamezna izpostavljenost v okviru kategorije izpostavljenosti, v katero je razvrščena. Merila za prednostno razvrščanje, ki so predstavljena spodaj z uporabo sheme drevesa odločanja, temeljijo na ocenjevanju pogojev, ki so v Uredbi (EU) št. 575/2013 določeni izrecno zato, da izpostavljenost ustreza določeni kategoriji izpostavljenosti in, če je to izpolnjeno, na kateri koli odločitvi glede dela institucij poročevalk ali nadzornika v zvezi z uporabo nekaterih kategorij izpostavljenosti. Zato je rezultat postopka razvrščanja izpostavljenosti za namene poročanja skladen z določbami Uredbe (EU) št. 575/2013. To institucijam ne prepoveduje uporabe drugih notranjih postopkov razvrščanja, ki so prav tako lahko v skladu z vsemi zadevnimi določbami Uredbe (EU) št. 575/2013 in njihovimi razlagami, ki jih izdajo ustrezni forumi. |
| --- | --- |

60.

| 61. | Kategorija izpostavljenosti ima v drevesu odločanja prednost pred drugimi pri razvrstitvi ocen (tj. najprej se oceni, ali se lahko izpostavljenost razvrsti v kategorijo izpostavljenosti, brez poseganja v rezultat tega ocenjevanja), če sicer vanjo ne bi bila razvrščena nobena izpostavljenost. To se zgodi, če je kategorija izpostavljenosti v primeru odsotnosti meril za prednostno razvrščanje podskupina drugih. Zato bi merila, grafično prikazana v naslednjem drevesu odločanja, temeljila na postopnem procesu. |
| --- | --- |

61.

| 62. | Na tej podlagi se pri razvrstitvi ocen v spodnjem drevesu odločanja upošteva naslednji vrstni red:






  1. | pozicije v listinjenju; |
| --- | --- | --- |

62.

1.

pozicije v listinjenju;

| 2. | postavke, povezane z zelo visokim tveganjem; |
| --- | --- |

2.

postavke, povezane z zelo visokim tveganjem;

| 3. | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov; |
| --- | --- |

3.

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov;

| 4. | neplačane izpostavljenosti; |
| --- | --- |

4.

neplačane izpostavljenosti;

| 5. | izpostavljenosti iz naslova enot ali deležev v kolektivnih naložbenih podjemih (‚KNP‘)/izpostavljenosti iz naslova kritih obveznic (ločene kategorije izpostavljenosti); |
| --- | --- |

5.

izpostavljenosti iz naslova enot ali deležev v kolektivnih naložbenih podjemih (‚KNP‘)/izpostavljenosti iz naslova kritih obveznic (ločene kategorije izpostavljenosti);

| 6. | izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine; |
| --- | --- |

6.

izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine;

| 7. | druge postavke; |
| --- | --- |

7.

druge postavke;

| 8. | izpostavljenosti do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno; |
| --- | --- |

8.

izpostavljenosti do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno;

| 9. | vse druge kategorije izpostavljenosti (ločene kategorije izpostavljenosti), ki vključujejo izpostavljenosti do enot centralne ravni držav ali centralnih bank; izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav; izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja; izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank; izpostavljenosti do mednarodnih organizacij; izpostavljenosti do institucij; izpostavljenosti do podjetij in izpostavljenosti na drobno. |
| --- | --- |

9.

vse druge kategorije izpostavljenosti (ločene kategorije izpostavljenosti), ki vključujejo izpostavljenosti do enot centralne ravni držav ali centralnih bank; izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav; izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja; izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank; izpostavljenosti do mednarodnih organizacij; izpostavljenosti do institucij; izpostavljenosti do podjetij in izpostavljenosti na drobno.

| 63. | V primeru izpostavljenosti iz naslova enot ali deležev v kolektivnih naložbenih podjemih in kadar je uporabljen pristop vpogleda ali pristop na podlagi mandata (člen 132a, točki 1 in 2, Uredbe (EU) št. 575/2013), se posamezne osnovne (v primeru pristopa vpogleda) in posamezne skupine (v primeru pristopa na podlagi mandata) izpostavljenosti obravnavajo in razvrstijo v ustrezne vrstice uteži tveganja v skladu z njihovo obravnavo. Vendar se vse posamezne izpostavljenosti razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚izpostavljenosti iz naslova enot ali deležev v kolektivnih naložbenih podjemih (KNP)‘. |
| --- | --- |

63.

| 64. | Kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila iz člena 134(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki imajo bonitetno oceno, se razvrstijo neposredno kot pozicije v listinjenju. Če niso ocenjeni, se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚druge postavke‘. V tem primeru se nominalna vrednost pogodbe sporoči kot originalna izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev v vrstici za ‚druge uteži tveganja‘ (uporabi se utež, določena z vsoto iz člena 134(6) Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| --- | --- |

64.

| 65. | V drugem koraku se zaradi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave izpostavljenosti prerazporedijo v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanj. |
| --- | --- |

65.

DREVO ODLOČANJA ZA RAZVRSTITEV ORIGINALNE IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV V KATEGORIJE IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA V SKLADU Z UREDBO (EU) št. 575/2013

| Originalna izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev | | |
| --- | --- | --- |
| Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točka (m), Uredbe (EU) št. 575/2013? | DA | Pozicije v listinjenju |
| NE | | |
| Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točka (k), Uredbe (EU) št. 575/2013? | DA | Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem (glej tudi člen 128 Uredbe (EU) št. 575/2013) |
| NE | | |
| Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točka (p), Uredbe (EU) št. 575/2013? | DA | Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov (glej tudi člen 133 Uredbe (EU) št. 575/2013) |
| NE | | |
| Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013? | DA | Neplačane izpostavljenosti |
| NE | | |
| Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točki (l) in (o), Uredbe (EU) št. 575/2013? | DA | Izpostavljenosti iz naslova enot ali deležev v kolektivnih naložbenih podjemih (KNP).
  Izpostavljenosti iz naslova naložb v krite obveznice (glej tudi člen 129 Uredbe (EU) št. 575/2013).
  Ti kategoriji izpostavljenosti sta ločeni druga od druge (glej opombe glede pristopa vpogleda v zgornjem odgovoru). Zato je razvrstitev v eno od kategorij neposredna. |
| NE | | |
| Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točka (i), Uredbe (EU) št. 575/2013? | DA | Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine (glej tudi člen 124 Uredbe (EU) št. 575/2013) |
| NE | | |
| Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točka (q), Uredbe (EU) št. 575/2013? | DA | Druge postavke |
| NE | | |
| Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točka (n), Uredbe (EU) št. 575/2013? | DA | Izpostavljenosti do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno |
| NE | | |
| Spodnje kategorije izpostavljenosti so ločene druga od druge. Zato je razvrstitev v eno od kategorij neposredna.
  Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav ali centralnih bank.
  Izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav.
  Izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja.
  Izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank.
  Izpostavljenosti do mednarodnih organizacij.
  Izpostavljenosti do institucij.
  Izpostavljenosti do podjetij.
  Izpostavljenosti na drobno. |

Originalna izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev

Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točka (m), Uredbe (EU) št. 575/2013?

Image 2

Pozicije v listinjenju

Image 3

Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točka (k), Uredbe (EU) št. 575/2013?

Image 4

Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem (glej tudi člen 128 Uredbe (EU) št. 575/2013)

Image 5

Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točka (p), Uredbe (EU) št. 575/2013?

Image 6

Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov (glej tudi člen 133 Uredbe (EU) št. 575/2013)

Image 7

Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013?

Image 8

Neplačane izpostavljenosti

Image 9

Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točki (l) in (o), Uredbe (EU) št. 575/2013?

Image 10

Izpostavljenosti iz naslova enot ali deležev v kolektivnih naložbenih podjemih (KNP).

Izpostavljenosti iz naslova naložb v krite obveznice (glej tudi člen 129 Uredbe (EU) št. 575/2013).

Ti kategoriji izpostavljenosti sta ločeni druga od druge (glej opombe glede pristopa vpogleda v zgornjem odgovoru). Zato je razvrstitev v eno od kategorij neposredna.

Image 11

Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točka (i), Uredbe (EU) št. 575/2013?

Image 12

Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine (glej tudi člen 124 Uredbe (EU) št. 575/2013)

Image 13

Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točka (q), Uredbe (EU) št. 575/2013?

Image 14

Druge postavke

Image 15

Ali ustreza za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112, točka (n), Uredbe (EU) št. 575/2013?

Image 16

Izpostavljenosti do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno

Image 17

Spodnje kategorije izpostavljenosti so ločene druga od druge. Zato je razvrstitev v eno od kategorij neposredna.

Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav ali centralnih bank.

Izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav.

Izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja.

Izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank.

Izpostavljenosti do mednarodnih organizacij.

Izpostavljenosti do institucij.

Izpostavljenosti do podjetij.

Izpostavljenosti na drobno.

3.2.4   Pojasnila glede področja uporabe nekaterih posebnih kategorij izpostavljenosti iz člena 112 Uredbe (EU) št. 575/2013

3.2.4.1   Kategorija izpostavljenosti ‚institucije‘

| 66. | Izpostavljenosti znotraj skupine iz člena 113, odstavka 6 in 7, Uredbe (EU) št. 575/2013 se poročajo, kot sledi: |
| --- | --- |

66.

| 67. | Izpostavljenosti, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013, se poročajo v ustreznih kategorijah izpostavljenosti, v okviru katerih bi se sporočile, če ne bi bile izpostavljenosti znotraj skupine. |
| --- | --- |

67.

| 68. | V skladu s členom 113, odstavka 6 in 7, Uredbe (EU) št. 575/2013 lahko institucija ob predhodni odobritvi pristojnih organov opusti uporabo zahtev iz odstavka 1 tega člena za izpostavljenosti te institucije do nasprotne stranke, ki je njena nadrejena oseba, njena podrejena družba, podrejena družba njene nadrejene družbe ali podjetje, s katerim je povezana v smislu člena 12(1) Direktive 83/349/EGS. To pomeni, da nasprotne stranke znotraj skupine niso nujno institucije, ampak tudi družbe, ki so razvrščene v druge kategorije izpostavljenosti, npr. družbe za pomožne storitve ali družbe v smislu člena 12(1) Direktive Sveta 83/349/EGS (2). Zato se izpostavljenosti znotraj skupine poročajo v ustrezni kategoriji izpostavljenosti. |
| --- | --- |

68.

3.2.4.2   Kategorija izpostavljenosti ‚krite obveznice‘

| 69. | Izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa se v kategorijo izpostavljenosti ‚krite obveznice‘ razvrstijo, kot sledi: |
| --- | --- |

69.

| 70. | Obveznice iz člena 52(4) Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta (3), izpolnjujejo zahteve iz člena 129, odstavka 1 in 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, da se lahko razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚krite obveznice‘. Izpolnjevanje navedenih zahtev je treba preveriti v vsakem primeru. Kljub temu se obveznice iz člena 52(4) Direktive 2009/65/ES, izdane pred 31. decembrom 2007, prav tako razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚krite obveznice‘ na podlagi člena 129(6) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

70.

3.2.4.3   Kategorija izpostavljenosti ‚kolektivni naložbeni podjemi‘

| 71. | Če se uporabi možnost iz člena 132a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, se izpostavljenosti iz naslova enot ali deležev v kolektivnih naložbenih podjemih poročajo kot bilančne postavke v skladu s prvim stavkom člena 111(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

71.

3.2.5   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010 | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Vrednost izpostavljenosti, izračunana v skladu s členom 111 Uredbe (EU) št. 575/2013, brez upoštevanja prilagoditev vrednosti in rezervacij, odbitkov, konverzijskih faktorjev in učinka tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z naslednjimi omejitvami, ki izhajajo iz člena 111(2) Uredbe (EU) št. 575/2013:






  1. | za izvedene finančne instrumente, repo posle, posle posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posle z dolgim rokom poravnave in posle kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja, ki so izpostavljeni kreditnemu tveganju nasprotne stranke (del 3, naslov II, poglavje 4 ali poglavje 6, Uredbe (EU) št. 575/2013), originalna izpostavljenost ustreza vrednosti izpostavljenosti za kreditno tveganje nasprotne stranke (glej navodila za stolpec 0210); |

Stolpci

0010

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Vrednost izpostavljenosti, izračunana v skladu s členom 111 Uredbe (EU) št. 575/2013, brez upoštevanja prilagoditev vrednosti in rezervacij, odbitkov, konverzijskih faktorjev in učinka tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z naslednjimi omejitvami, ki izhajajo iz člena 111(2) Uredbe (EU) št. 575/2013:

1.

za izvedene finančne instrumente, repo posle, posle posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posle z dolgim rokom poravnave in posle kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja, ki so izpostavljeni kreditnemu tveganju nasprotne stranke (del 3, naslov II, poglavje 4 ali poglavje 6, Uredbe (EU) št. 575/2013), originalna izpostavljenost ustreza vrednosti izpostavljenosti za kreditno tveganje nasprotne stranke (glej navodila za stolpec 0210);

| 2. | za vrednosti izpostavljenosti iz naslova zakupa se uporablja člen 134(7) Uredbe (EU) št. 575/2013. Zlasti se vključi preostala vrednost po njeni knjigovodski vrednosti (tj. diskontirana ocenjena preostala vrednost ob koncu zakupa); |
| --- | --- |

2.

za vrednosti izpostavljenosti iz naslova zakupa se uporablja člen 134(7) Uredbe (EU) št. 575/2013. Zlasti se vključi preostala vrednost po njeni knjigovodski vrednosti (tj. diskontirana ocenjena preostala vrednost ob koncu zakupa);

| 3. | v primeru bilančnega pobota v skladu s členom 219 Uredbe (EU) št. 575/2013 se vrednosti izpostavljenosti poročajo ob upoštevanju zneska prejetega zavarovanja z denarnimi sredstvi. |
| --- | --- |

3.

v primeru bilančnega pobota v skladu s členom 219 Uredbe (EU) št. 575/2013 se vrednosti izpostavljenosti poročajo ob upoštevanju zneska prejetega zavarovanja z denarnimi sredstvi.

Če institucije uporabijo odstopanje iz člena 473a(7a) Uredbe (EU) št. 575/2013, sporočijo znesek ABSA z dodeljeno utežjo tveganja 100 % v kategoriji izpostavljenosti ‚druge postavke‘ v tem stolpcu.

0030

(–) Prilagoditve vrednosti in rezervacije, povezane z originalno izpostavljenostjo Člena 24 in 111 Uredbe (EU) št. 575/2013

Prilagoditve vrednosti in rezervacije za kreditne izgube (popravki zaradi kreditnega tveganja v skladu s členom 110), nastale v skladu z računovodskim okvirom, ki se uporablja za subjekt, ki poroča, ter bonitetne prilagoditve vrednosti (dodatne prilagoditve vrednosti v skladu s členoma 34 in 105, odbitki zneskov v skladu s členom 36(1), točka (m), in druga zmanjšanja kapitala v zvezi z zadevno aktivno postavko).

0040

Izpostavljenosti z odštetimi prilagoditvami vrednosti in rezervacijami

Vsota stolpcev 0010 in 0030.

0050–0100

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

Tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja iz člena 4(1), točka 57, Uredbe (EU) št. 575/2013, ki zmanjšujejo kreditno tveganje izpostavljenosti prek zamenjave izpostavljenosti, kot je opisano spodaj v polju ‚Zamenjava izpostavljenosti zaradi zmanjševanja kreditnega tveganja‘.

Zavarovanje, ki vpliva na vrednost izpostavljenosti (npr. če se uporablja za tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost), se omeji na vrednost izpostavljenosti.

Postavke, ki se poročajo v tem polju:

| — | zavarovanje s premoženjem, vključeno v skladu z enostavno metodo za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem; |
| --- | --- |

—

zavarovanje s premoženjem, vključeno v skladu z enostavno metodo za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem;

| — | primerno osebno kreditno zavarovanje. |
| --- | --- |

—

primerno osebno kreditno zavarovanje.

Glej tudi navodila iz točke 3.1.1.

0050–0060

Osebno kreditno zavarovanje: prilagojene vrednosti (GA)

Člen 235 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Člen 239(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 vsebuje formulo za izračun prilagojene vrednosti GA osebnega kreditnega zavarovanja.

0050

Jamstva

Člen 203 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Osebno kreditno zavarovanje, kot je opredeljeno v členu 4(1), točka 59, Uredbe (EU) št. 575/2013, ki ne vključuje kreditnih izvedenih finančnih instrumentov.

0060

Kreditni izvedeni finančni instrumenti

Člen 204 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070–0080

Stvarno kreditno zavarovanje

Ta stolpca se nanašata na stvarno kreditno zavarovanje, kot je opredeljeno v členu 4(1), točka 58, Uredbe (EU) št. 575/2013 in za katerega veljajo pravila iz členov 196, 197 in 200 navedene uredbe. Zneski ne vključujejo okvirnih pogodb o pobotu (ki so že vključene v originalno izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev).

Naložbe v kreditne zapise iz člena 218 Uredbe (EU) št. 575/2013 in v pozicije bilančnega pobota, ki izhajajo iz sprejemljivih pogodb o bilančnem pobotu, iz člena 219 Uredbe (EU) št. 575/2013 se obravnavajo kot zavarovanje z denarnimi sredstvi.

0070

Zavarovanje s finančnim premoženjem: enostavna metoda

Člen 222, odstavka 1 in 2, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0080

Drugo stvarno kreditno zavarovanje

Člen 232 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0090–0100

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

Člen 222(3), člen 235, odstavka 1 in 2, ter člen 236 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Odlivi ustrezajo kritemu delu originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskih faktorjev, ki se odbije od kategorije izpostavljenosti dolžnika in nato razvrsti v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja. Ta znesek se obravnava kot priliv v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja.

Poročajo se tudi prilivi in odlivi v isti kategoriji izpostavljenosti.

Upoštevajo se izpostavljenosti, ki izhajajo iz možnih prilivov v druge predloge in odlivov iz drugih predlog.

0110

NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Znesek izpostavljenosti z odštetimi prilagoditvami vrednosti po upoštevanju odlivov in prilivov zaradi TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST.

0120–0140

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE, RAZVITA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM

Členi 223 do 228 Uredbe (EU) št. 575/2013. Zajemajo tudi kreditne zapise (člen 218 Uredbe (EU) št. 575/2013).

Kreditni zapisi iz člena 218 Uredbe (EU) št. 575/2013 in pozicije bilančnega pobota, ki izhajajo iz sprejemljivih pogodb o bilančnem pobotu, iz člena 219 navedene uredbe se obravnavajo kot zavarovanje z denarnimi sredstvi.

Učinek zavarovanja razvite metode za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem, ki se uporabi za izpostavljenost, zavarovano s primernim zavarovanjem s finančnim premoženjem, se izračuna v skladu s členi 223 do 228 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0120

Prilagoditev za nestanovitnost v zvezi z izpostavljenostjo

Člen 223, odstavka 2 in 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se sporoči, je učinek prilagoditve za nestanovitnost v zvezi z izpostavljenostjo (Eva – E) = E * He.

0130

(–) Prilagojena vrednost zavarovanja s finančnim premoženjem (Cvam)

Člen 239(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za posle v trgovalni knjigi se vključita zavarovanje s finančnim premoženjem in blago, primerno za izpostavljenosti v trgovalnih knjigah v skladu s členom 299(2), točke (c) do (f), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek, ki se sporoči, ustreza Cvam = C * (1 – Hc – Hfc) * (t – t*)/(T – t*). Za opredelitve C, Hc, Hfx, t, T in t* glej del 3, naslov II, poglavje 4, oddelka 4 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0140

(–) od tega: prilagoditve za nestanovitnost in zapadlost

Člen 223(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 in člen 239(2) navedene uredbe.

Znesek, ki se sporoči, je skupni vpliv prilagoditev za nestanovitnost in zapadlost (Cvam – C) = C * [(1 – Hc – Hfx) * (t – t*)/(T – t*) – 1], pri čemer je vpliv prilagoditve za nestanovitnost (Cva – C) = C * [(1 – Hc – Hfx) – 1] in vpliv prilagoditve za zapadlost (Cvam – Cva) = C * (1 – Hc – Hfx) * [(t – t*)/(T – t*) – 1].

0150

Popolnoma prilagojena vrednost izpostavljenosti (E*)

Členi 220(4), 223(2) do (5) in člen 228(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0160–0190

Razčlenitev popolnoma prilagojene vrednosti izpostavljenosti zunajbilančnih postavk glede na konverzijske faktorje

Člen 111(1) in člen 4(1), točka 56, Uredbe (EU) št. 575/2013. Glej tudi člen 222(3) in 228(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Sporočene vrednosti so popolnoma prilagojene vrednosti izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja.

0200

Vrednost izpostavljenosti

Člen 111 Uredbe (EU) št. 575/2013 in del 3, naslov II, poglavje 4, oddelek 4, navedene uredbe.

Vrednost izpostavljenosti po upoštevanju prilagoditev vrednosti, vseh zmanjšanj kreditnega tveganja in kreditnih konverzijskih faktorjev, ki jih je treba dodeliti utežem tveganja v skladu s členom 113 in delom 3, naslov II, poglavje 2, oddelek 2, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za vrednosti izpostavljenosti iz naslova zakupa se uporablja člen 134(7) Uredbe (EU) št. 575/2013. Zlasti se vključi preostala vrednost po njeni diskontirani preostali vrednosti po upoštevanju prilagoditev vrednosti, vseh zmanjšanj kreditnega tveganja in kreditnih konverzijskih faktorjev.

Vrednosti izpostavljenosti za posle, izpostavljene kreditnemu tveganju nasprotne stranke, so enake kot tiste, ki se poročajo v stolpcu 0210.

0210

od tega: iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke

Vrednost izpostavljenosti za posle, izpostavljene kreditnemu tveganju nasprotne stranke, izračunana v skladu z metodami dela 3, naslov II, poglavji 4 in 6, Uredbe (EU) št. 575/2013, ki je relevantni znesek za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, tj. ob uporabi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja v skladu z delom 3, naslov II, poglavji 4 in 6, Uredbe (EU) št. 575/2013 in upoštevanju odbitka izgube iz naslova nastale prilagoditve kreditnega vrednotenja, kot je navedeno v členu 273(6) navedene uredbe.

Vrednost izpostavljenosti za posle, pri katerih je bilo ugotovljeno posebno tveganje neugodnih gibanj, je treba določiti v skladu s členom 291 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V primerih, v katerih se za eno nasprotno stranko uporabi več pristopov za kreditno tveganje nasprotne stranke, se izguba iz naslova nastale prilagoditve kreditnega vrednotenja, ki se odbije na ravni nasprotne stranke, pripiše vrednosti izpostavljenosti različnih nizov pobotov v vrsticah 0090–0130, ki odražajo delež vrednosti izpostavljenosti po CRM zadevnih nizov pobotov glede na vrednost skupne izpostavljenosti po CRM nasprotne stranke. Za ta namen se uporabi vrednost izpostavljenosti po CRM v skladu z navodili za stolpec 0160 predloge C 34.02.

0211

od tega: iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke, razen izpostavljenosti s kliringom prek CNS

Izpostavljenosti, sporočene v stolpcu 0210, razen tistih, ki izhajajo iz pogodb in poslov, navedenih v členu 301(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, v kolikor so neporavnane pri CNS, vključno s posli v povezavi s CNS, opredeljenimi v točki 2 člena 300 navedene uredbe.

0215

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti pred uporabo faktorjev za podporo

Člen 113, odstavki 1 do 5, Uredbe (EU) št. 575/2013 brez upoštevanja faktorja za podporo MSP in faktorja za podporo infrastrukturnim projektom iz člena 501 oziroma člena 501a navedene uredbe.

Za znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti preostale vrednosti sredstev, danih v zakup, se uporablja peti stavek člena 134(7), izračuna pa se v skladu s formulo ‚1/t * 100 % * preostala vrednost‘. Zlasti mora biti preostala vrednost nediskontirana ocenjena preostala vrednost ob koncu zakupa, ki se redno ponovno ocenjuje za zagotovitev, da je vedno ustrezna.

0216

(–) Prilagoditev zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti zaradi faktorja za podporo MSP

Odbitek razlike med zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti (RWEA) za izpostavljenosti do MSP, ki niso neplačane, ki se izračunajo v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, kakor je ustrezno, in RWEA*, izračunanimi v skladu s členom 501, točka 1, navedene uredbe.

0217

(–) Prilagoditev zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti zaradi faktorja za podporo infrastrukturnim projektom

Odbitek razlike med zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunanimi v skladu z delom 3, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013, in prilagojenimi RWEA za kreditno tveganje za izpostavljenosti do subjektov, ki upravljajo ali financirajo fizične strukture ali objekte, sisteme in omrežja, ki zagotavljajo ali podpirajo osnovne javne storitve, iz člena 501a navedene uredbe.

0220

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti po uporabi faktorjev za podporo

Člen 113, odstavki 1 do 5, Uredbe (EU) št. 575/2013 ob upoštevanju faktorja za podporo MSP in faktorja za podporo infrastrukturnim projektom iz člena 501 oziroma člena 501a navedene uredbe.

Za znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti preostale vrednosti sredstev, danih v zakup, se uporablja peti stavek člena 134(7), izračuna pa se v skladu s formulo ‚1/t * 100 % * preostala vrednost‘. Zlasti mora biti preostala vrednost nediskontirana ocenjena preostala vrednost ob koncu zakupa, ki se redno ponovno ocenjuje za zagotovitev, da je vedno ustrezna.

0230

od tega: z bonitetno oceno na podlagi imenovane ECAI

Člen 112, točke (a) do (d), (f), (g), (l), (n), (o) in (q), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0240

od tega: z bonitetno oceno na podlagi enote centralne ravni države

Člen 112, točke (b) do (d), (f), (g), (l) in (o), Uredbe (EU) št. 575/2013.

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Skupni znesek izpostavljenosti |
| 0015 | od tega: neplačane izpostavljenosti v kategorijah izpostavljenosti ‚Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem‘ in ‚Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov‘.

  Člen 127 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Ta vrstica se poroča samo za kategorije izpostavljenosti ‚Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem‘ in ‚Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov‘.
  Izpostavljenost, ki je navedena v členu 128(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali izpolnjuje merila iz člena 128(3) ali 133 Uredbe (EU) št. 575/2013, se razporedi v kategorijo izpostavljenosti ‚Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem‘ ali ‚Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov‘. Zato drugačne razporeditve niso mogoče, tudi v primeru neplačane izpostavljenosti iz člena 127 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0020 | od tega: MSP

  V tej vrstici se poročajo vse izpostavljenosti do MSP. |
| 0030 | od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP

  V tej vrstici se poročajo samo izpostavljenosti, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 501 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0035 | od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo infrastrukturnim projektom

  V tej vrstici se poročajo samo izpostavljenosti, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 501a Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | od tega: zavarovano s hipotekami na nepremičnine ‒ stanovanjske nepremičnine

  Člen 125 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Poročajo se le v kategoriji izpostavljenosti ‚zavarovano s hipotekami na nepremičnine‘. |
| 0050 | od tega: izpostavljenosti iz naslova stalne delne uporabe standardiziranega pristopa

  Izpostavljenosti, za katere se je uporabil standardizirani pristop v skladu s členom 150(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0060 | od tega: izpostavljenosti v okviru standardiziranega pristopa s predhodnim dovoljenjem nadzornika za izvajanje postopnega uvajanja pristopa IRB

  Člen 148(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0070–0130 | RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI

  Pozicije institucije poročevalke, ki izhajajo iz ‚netrgovalne knjige‘, se razčlenijo na podlagi meril, navedenih spodaj, na bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, in izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke.
  Izpostavljenosti kreditnemu tveganju nasprotne stranke, ki izhajajo iz postavk trgovalne knjige institucije iz člena 92(3), točka (f), in člena 299(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, se razvrstijo med izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke. Institucije, ki uporabljajo člen 94(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, razčlenijo tudi svoje pozicije v trgovalni knjigi, iz člena 92(3), točka (b), navedene uredbe na podlagi meril, navedenih spodaj, na bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, in izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke. |
| 0070 | Bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja

  Sredstva iz člena 24 Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso vključena v nobeno drugo kategorijo.
  Izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke, se poročajo v vrsticah 0090–0130 in se zato ne poročajo v tej vrstici.
  Proste izročitve iz člena 379(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 (če niso odbite) niso bilančna postavka, vendar se vseeno poročajo v tej vrstici. |
| 0080 | Zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja

  Zunajbilančne postavke zajemajo postavke iz Priloge I k Uredbi (EU) št. 575/2013.
  Izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke, se poročajo v vrsticah 0090–0130 in se zato ne poročajo v tej vrstici. |
| 0090–0130 | Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke

  Posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke, tj. izvedeni finančni instrumenti, repo posli, posli posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posli z dolgim rokom poravnave in posli kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja. |
| 0090 | Nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji

  Nizi pobotov, ki vsebujejo samo posle financiranja z vrednostnimi papirji, kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 139, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Posli financiranja z vrednostnimi papirji, ki so vključeni v niz pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov in se zato poročajo v vrstici 0130, se ne poročajo v tej vrstici. |
| 0100 | od tega: s centralnim kliringom prek KCNS

  Pogodbe in posli, navedeni v členu 301(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, v kolikor so neporavnani pri kvalificirani CNS (KCNS), kot je opredeljena v členu 4(1), točka 88, navedene uredbe, vključno s posli v povezavi s KCNS, za katere se zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti izračunajo v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 9, navedene uredbe. Pojem ‚posel v povezavi s KCNS‘ ima enak pomen kot ‚posel v povezavi s CNS‘ iz člena 300(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, kadar je CNS KCNS. |
| 0110 | Nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave

  Nizi pobotov, ki vključujejo samo izvedene finančne instrumente iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013 in posle z dolgim rokom poravnave, kot so opredeljeni v členu 272(2) navedene uredbe.
  Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, ki so vključeni v niz pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov in se zato poročajo v vrstici 0130, se ne poročajo v tej vrstici. |
| 0120 | od tega: s centralnim kliringom prek KCNS

  Glej navodila za vrstico 0100. |
| 0130 | Nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov

  Nizi pobotov, ki vsebujejo posle z različnimi kategorijami produktov (člen 272(11) Uredbe (EU) št. 575/2013), tj. izvedene finančne instrumente in SFT, za katere obstaja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov, kot je opredeljena v členu 272(25) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0140–0280 | RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA |
| 0140 | 0  % |
| 0150 | 2 %

  Člen 306(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0160 | 4 %

  Člen 305(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0170 | 10  % |
| 0180 | 20  % |
| 0190 | 35  % |
| 0200 | 50  % |
| 0210 | 70 %

  Člen 232(3), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0220 | 75  % |
| 0230 | 100  % |
| 0240 | 150  % |
| 0250 | 250 %

  Člena 133(2) in 48(4) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0260 | 370 %

  Člen 471 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0270 | 1 250  %

  Člen 133(2) in člen 379 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0280 | Druge uteži tveganja

  Ta vrstica ni na voljo za kategorije izpostavljenosti ‚ravni držav‘, ‚podjetja‘, ‚institucije‘ in ‚na drobno‘.
  Za sporočanje navedenih izpostavljenosti, ki niso predmet uteži tveganja, navedenih v predlogi.
  Člen 113, odstavki 1 do 5, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Neocenjeni kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila v okviru standardiziranega pristopa (člen 134(6) Uredbe (EU) št. 575/2013) se poročajo v tej vrstici v kategoriji izpostavljenosti ‚druge postavke‘.
  Glej tudi člen 124(2) in člen 152(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0281–0284 | RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI PO PRISTOPIH (KNP)

  Te vrstice se poročajo samo za kategorijo izpostavljenosti ‚kolektivni naložbeni podjemi (KNP)‘ v skladu s členi 132, 132a, 132b in 132c Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0281 | Pristop vpogleda

  Člen 132a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 |
| 0282 | Pristop na podlagi mandata

  Člen 132a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 |
| 0283 | Nadomestni pristop

  Člen 132(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0290–0320 | Pojasnjevalne postavke

  Za vrstice 0290 do 0320 glej tudi obrazložitev namena pojasnjevalnih postavk v splošnem oddelku predloge CR SA. |
| 0290 | Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na poslovne nepremičnine

  Člen 112, točka (i), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  To je le pojasnjevalna postavka. Izpostavljenosti se neodvisno od izračuna zneskov izpostavljenosti tveganju za izpostavljenosti, zavarovane s poslovnimi nepremičninami, iz členov 124 in 126 Uredbe (EU) št. 575/2013 razčlenijo in poročajo v tej vrstici, če so izpostavljenosti zavarovane s poslovno nepremičnino. |
| 0300 | Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 100 %

  Člen 112, točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Izpostavljenosti, vključene v kategorijo izpostavljenosti ‚neplačane izpostavljenosti‘, ki se v to kategorijo izpostavljenosti vključijo, če ne bi bile neplačane. |
| 0310 | Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine

  Člen 112, točka (i), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  To je le pojasnjevalna postavka. Izpostavljenosti se neodvisno od izračuna zneskov izpostavljenosti tveganju za izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine, v skladu s členoma 124 in 125 Uredbe (EU) št. 575/2013 razčlenijo in poročajo v tej vrstici, če so izpostavljenosti zavarovane z nepremičnino. |
| 0320 | Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 150 %

  Člen 112, točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Izpostavljenosti, vključene v kategorijo izpostavljenosti ‚neplačane izpostavljenosti‘, ki se v to kategorijo izpostavljenosti vključijo, če ne bi bile neplačane. |

Vrstice

Navodila

0010

Skupni znesek izpostavljenosti

0015

od tega: neplačane izpostavljenosti v kategorijah izpostavljenosti ‚Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem‘ in ‚Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov‘.

Člen 127 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta vrstica se poroča samo za kategorije izpostavljenosti ‚Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem‘ in ‚Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov‘.

Izpostavljenost, ki je navedena v členu 128(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali izpolnjuje merila iz člena 128(3) ali 133 Uredbe (EU) št. 575/2013, se razporedi v kategorijo izpostavljenosti ‚Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem‘ ali ‚Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov‘. Zato drugačne razporeditve niso mogoče, tudi v primeru neplačane izpostavljenosti iz člena 127 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0020

od tega: MSP

V tej vrstici se poročajo vse izpostavljenosti do MSP.

0030

od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP

V tej vrstici se poročajo samo izpostavljenosti, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 501 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0035

od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo infrastrukturnim projektom

V tej vrstici se poročajo samo izpostavljenosti, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 501a Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

od tega: zavarovano s hipotekami na nepremičnine ‒ stanovanjske nepremičnine

Člen 125 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Poročajo se le v kategoriji izpostavljenosti ‚zavarovano s hipotekami na nepremičnine‘.

0050

od tega: izpostavljenosti iz naslova stalne delne uporabe standardiziranega pristopa

Izpostavljenosti, za katere se je uporabil standardizirani pristop v skladu s členom 150(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0060

od tega: izpostavljenosti v okviru standardiziranega pristopa s predhodnim dovoljenjem nadzornika za izvajanje postopnega uvajanja pristopa IRB

Člen 148(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070–0130

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI

Pozicije institucije poročevalke, ki izhajajo iz ‚netrgovalne knjige‘, se razčlenijo na podlagi meril, navedenih spodaj, na bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, in izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke.

Izpostavljenosti kreditnemu tveganju nasprotne stranke, ki izhajajo iz postavk trgovalne knjige institucije iz člena 92(3), točka (f), in člena 299(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, se razvrstijo med izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke. Institucije, ki uporabljajo člen 94(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, razčlenijo tudi svoje pozicije v trgovalni knjigi, iz člena 92(3), točka (b), navedene uredbe na podlagi meril, navedenih spodaj, na bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, in izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke.

0070

Bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja

Sredstva iz člena 24 Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso vključena v nobeno drugo kategorijo.

Izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke, se poročajo v vrsticah 0090–0130 in se zato ne poročajo v tej vrstici.

Proste izročitve iz člena 379(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 (če niso odbite) niso bilančna postavka, vendar se vseeno poročajo v tej vrstici.

0080

Zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja

Zunajbilančne postavke zajemajo postavke iz Priloge I k Uredbi (EU) št. 575/2013.

Izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke, se poročajo v vrsticah 0090–0130 in se zato ne poročajo v tej vrstici.

0090–0130

Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke

Posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke, tj. izvedeni finančni instrumenti, repo posli, posli posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posli z dolgim rokom poravnave in posli kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja.

0090

Nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji

Nizi pobotov, ki vsebujejo samo posle financiranja z vrednostnimi papirji, kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 139, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Posli financiranja z vrednostnimi papirji, ki so vključeni v niz pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov in se zato poročajo v vrstici 0130, se ne poročajo v tej vrstici.

0100

od tega: s centralnim kliringom prek KCNS

Pogodbe in posli, navedeni v členu 301(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, v kolikor so neporavnani pri kvalificirani CNS (KCNS), kot je opredeljena v členu 4(1), točka 88, navedene uredbe, vključno s posli v povezavi s KCNS, za katere se zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti izračunajo v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 9, navedene uredbe. Pojem ‚posel v povezavi s KCNS‘ ima enak pomen kot ‚posel v povezavi s CNS‘ iz člena 300(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, kadar je CNS KCNS.

0110

Nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave

Nizi pobotov, ki vključujejo samo izvedene finančne instrumente iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013 in posle z dolgim rokom poravnave, kot so opredeljeni v členu 272(2) navedene uredbe.

Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, ki so vključeni v niz pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov in se zato poročajo v vrstici 0130, se ne poročajo v tej vrstici.

0120

od tega: s centralnim kliringom prek KCNS

Glej navodila za vrstico 0100.

0130

Nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov

Nizi pobotov, ki vsebujejo posle z različnimi kategorijami produktov (člen 272(11) Uredbe (EU) št. 575/2013), tj. izvedene finančne instrumente in SFT, za katere obstaja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov, kot je opredeljena v členu 272(25) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0140–0280

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA

0140

0  %

0150

2 %

Člen 306(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0160

4 %

Člen 305(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0170

10  %

0180

20  %

0190

35  %

0200

50  %

0210

70 %

Člen 232(3), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0220

75  %

0230

100  %

0240

150  %

0250

250 %

Člena 133(2) in 48(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0260

370 %

Člen 471 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0270

1 250  %

Člen 133(2) in člen 379 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0280

Druge uteži tveganja

Ta vrstica ni na voljo za kategorije izpostavljenosti ‚ravni držav‘, ‚podjetja‘, ‚institucije‘ in ‚na drobno‘.

Za sporočanje navedenih izpostavljenosti, ki niso predmet uteži tveganja, navedenih v predlogi.

Člen 113, odstavki 1 do 5, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Neocenjeni kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila v okviru standardiziranega pristopa (člen 134(6) Uredbe (EU) št. 575/2013) se poročajo v tej vrstici v kategoriji izpostavljenosti ‚druge postavke‘.

Glej tudi člen 124(2) in člen 152(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0281–0284

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI PO PRISTOPIH (KNP)

Te vrstice se poročajo samo za kategorijo izpostavljenosti ‚kolektivni naložbeni podjemi (KNP)‘ v skladu s členi 132, 132a, 132b in 132c Uredbe (EU) št. 575/2013.

0281

Pristop vpogleda

Člen 132a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013

0282

Pristop na podlagi mandata

Člen 132a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013

0283

Nadomestni pristop

Člen 132(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0290–0320

Pojasnjevalne postavke

Za vrstice 0290 do 0320 glej tudi obrazložitev namena pojasnjevalnih postavk v splošnem oddelku predloge CR SA.

0290

Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na poslovne nepremičnine

Člen 112, točka (i), Uredbe (EU) št. 575/2013.

To je le pojasnjevalna postavka. Izpostavljenosti se neodvisno od izračuna zneskov izpostavljenosti tveganju za izpostavljenosti, zavarovane s poslovnimi nepremičninami, iz členov 124 in 126 Uredbe (EU) št. 575/2013 razčlenijo in poročajo v tej vrstici, če so izpostavljenosti zavarovane s poslovno nepremičnino.

0300

Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 100 %

Člen 112, točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Izpostavljenosti, vključene v kategorijo izpostavljenosti ‚neplačane izpostavljenosti‘, ki se v to kategorijo izpostavljenosti vključijo, če ne bi bile neplačane.

0310

Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine

Člen 112, točka (i), Uredbe (EU) št. 575/2013.

To je le pojasnjevalna postavka. Izpostavljenosti se neodvisno od izračuna zneskov izpostavljenosti tveganju za izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine, v skladu s členoma 124 in 125 Uredbe (EU) št. 575/2013 razčlenijo in poročajo v tej vrstici, če so izpostavljenosti zavarovane z nepremičnino.

0320

Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 150 %

Člen 112, točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Izpostavljenosti, vključene v kategorijo izpostavljenosti ‚neplačane izpostavljenosti‘, ki se v to kategorijo izpostavljenosti vključijo, če ne bi bile neplačane.

3.3   KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR IRB)

3.3.1   Obseg predloge CR IRB

| 72. | Predloga CR IRB zajema:






  i. | kreditno tveganje v netrgovalni knjigi, vključno s:






  — | kreditnim tveganjem nasprotne stranke v netrgovalni knjigi; |
| --- | --- | --- | --- |

72.

i.

kreditno tveganje v netrgovalni knjigi, vključno s:

—

kreditnim tveganjem nasprotne stranke v netrgovalni knjigi;

| — | tveganjem zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev; |
| --- | --- |

—

tveganjem zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev;

| ii. | kreditno tveganje nasprotne stranke v trgovalni knjigi; |
| --- | --- |

ii.

kreditno tveganje nasprotne stranke v trgovalni knjigi;

| iii. | proste izročitve, ki izhajajo iz vseh poslovnih dejavnosti. |
| --- | --- |

iii.

proste izročitve, ki izhajajo iz vseh poslovnih dejavnosti.

| 73. | Obseg predloge se nanaša na izpostavljenosti, za katere se izračunajo zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 3, členi 151 do 157, Uredbe (EU) št. 575/2013 (pristop IRB). |
| --- | --- |

73.

| 74. | Predloga CR IRB ne vključuje naslednjih podatkov:






  i. | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, ki so sporočene v predlogi CR EQU IRB; |
| --- | --- | --- |

74.

i.

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, ki so sporočene v predlogi CR EQU IRB;

| ii. | pozicij v listinjenju, ki so sporočene v predlogah CR SEC in/ali CR SEC Details; |
| --- | --- |

ii.

pozicij v listinjenju, ki so sporočene v predlogah CR SEC in/ali CR SEC Details;

| iii. | ‚drugih sredstev iz naslova nekreditnih obveznosti‘ iz člena 147(2), točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013. Utež tveganja za to kategorijo izpostavljenosti mora biti vedno 100 %, razen za denar v blagajni, enakovredne denarne postavke in izpostavljenosti, ki so preostale vrednosti iz naslova zakupa, v skladu s členom 156 Uredbe (EU) št. 575/2013. Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za to kategorijo izpostavljenosti se poročajo neposredno v predlogi CA; |
| --- | --- |

iii.

‚drugih sredstev iz naslova nekreditnih obveznosti‘ iz člena 147(2), točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013. Utež tveganja za to kategorijo izpostavljenosti mora biti vedno 100 %, razen za denar v blagajni, enakovredne denarne postavke in izpostavljenosti, ki so preostale vrednosti iz naslova zakupa, v skladu s členom 156 Uredbe (EU) št. 575/2013. Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za to kategorijo izpostavljenosti se poročajo neposredno v predlogi CA;

| iv. | tveganja prilagoditve kreditnega vrednotenja, ki se sporoči v predlogi za tveganje CVA.
  Predloga CR IRB ne zahteva geografske razčlenitve izpostavljenosti IRB glede na sedež nasprotne stranke. Ta razčlenitev se sporoči v predlogi CR GB.
  Postavki i) in iii) nista relevantni za predlogo CR IRB 7. |
| --- | --- |

iv.

tveganja prilagoditve kreditnega vrednotenja, ki se sporoči v predlogi za tveganje CVA.

Predloga CR IRB ne zahteva geografske razčlenitve izpostavljenosti IRB glede na sedež nasprotne stranke. Ta razčlenitev se sporoči v predlogi CR GB.

Postavki i) in iii) nista relevantni za predlogo CR IRB 7.

| 75. | Da se razjasni, ali institucija uporablja lastne ocene LGD in/ali kreditne konverzijske faktorje, se za vsako poročano kategorijo izpostavljenosti zagotovijo naslednje informacije:

  ‚NE‘ = če se uporabljajo nadzorniške ocene LGD in kreditni konverzijski faktorji (osnovni IRB),

  ‚DA‘ = če se uporabljajo lastne ocene LGD in kreditni konverzijski faktorji (napredni IRB). To vključuje vse portfelje na drobno.
  Kadar institucija uporablja lastne ocene LGD za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za del svojih izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB in nadzorniške LGD za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za drugi del svojih izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB, je treba izpolniti eno predlogo CR IRB Total za pozicije po osnovnem pristopu IRB in eno predlogo CR IRB Total za pozicije po naprednem pristopu IRB. |
| --- | --- |

75.

‚NE‘ = če se uporabljajo nadzorniške ocene LGD in kreditni konverzijski faktorji (osnovni IRB),

‚DA‘ = če se uporabljajo lastne ocene LGD in kreditni konverzijski faktorji (napredni IRB). To vključuje vse portfelje na drobno.

Kadar institucija uporablja lastne ocene LGD za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za del svojih izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB in nadzorniške LGD za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za drugi del svojih izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB, je treba izpolniti eno predlogo CR IRB Total za pozicije po osnovnem pristopu IRB in eno predlogo CR IRB Total za pozicije po naprednem pristopu IRB.

3.3.2   Razčlenitev predloge CR IRB

| 76. | CR IRB zajema sedem predlog. CR IRB 1 vsebuje splošen pregled izpostavljenosti IRB in različne metode za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti ter razčlenitev skupnih izpostavljenosti glede na vrste izpostavljenosti. CR IRB 2 vsebuje razčlenitev skupnih izpostavljenosti, razvrščenih v bonitetne razrede dolžnika ali skupine izpostavljenosti (izpostavljenosti, sporočene v vrstici 0070 predloge CR IRB 1). CR IRB 3 vsebuje vse relevantne parametre, ki se uporabljajo za izračun kapitalskih zahtev za kreditno tveganje za modele IRB. CR IRB 4 predstavlja izkaz tokov, ki pojasnjuje spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki se določijo s pristopom IRB za kreditno tveganje. CR IRB 5 vsebuje informacije o rezultatih testiranja za nazaj verjetnosti neplačila za modele, ki se poročajo. CR IRB 6 vsebuje vse relevantne parametre, ki se uporabljajo za izračun kapitalskih zahtev za kreditno tveganje na podlagi meril za razporejanje, ki se uporabljajo za posebne kreditne aranžmaje. CR IRB 7 vsebuje pregled odstotkov vrednosti izpostavljenosti, za katere se uporabljata standardizirani pristop ali pristop IRB, pri vsaki zadevni kategoriji izpostavljenosti. Predloge CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 in CR IRB 5 se poročajo ločeno za naslednje kategorije izpostavljenosti in podizpostavljenosti:






  1) | Skupaj
  (Predloga Total (Skupaj) se mora poročati za osnovni pristop IRB in ločeno za napredni pristop IRB.) |
| --- | --- | --- |

76.

1)

Skupaj

(Predloga Total (Skupaj) se mora poročati za osnovni pristop IRB in ločeno za napredni pristop IRB.)

| 2) | Enote centralne ravni držav in centralnih bank
  (člen 147(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013) |
| --- | --- |

2)

Enote centralne ravni držav in centralnih bank

(člen 147(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013)

| 3) | Izpostavljenosti do institucij
  (člen 147(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013) |
| --- | --- |

3)

Izpostavljenosti do institucij

(člen 147(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013)

| 4.1) | Izpostavljenosti do podjetij – MSP
  (člen 147(2), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013) Za namene razvrstitve v to kategorijo podizpostavljenosti subjekti, ki poročajo, uporabijo interno opredelitev MSP, kot se uporablja pri notranjih postopkih upravljanja tveganj. |
| --- | --- |

4.1)

Izpostavljenosti do podjetij – MSP

(člen 147(2), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013) Za namene razvrstitve v to kategorijo podizpostavljenosti subjekti, ki poročajo, uporabijo interno opredelitev MSP, kot se uporablja pri notranjih postopkih upravljanja tveganj.

| 4.2) | Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji
  (člen 147(8) Uredbe (EU) št. 575/2013) |
| --- | --- |

4.2)

Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji

(člen 147(8) Uredbe (EU) št. 575/2013)

| 4.3) | Izpostavljenosti do podjetij – Drugo
  (vse izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso sporočene v postavkah 4.1 in 4.2) |
| --- | --- |

4.3)

Izpostavljenosti do podjetij – Drugo

(vse izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso sporočene v postavkah 4.1 in 4.2)

| 5.1) | Izpostavljenosti na drobno – Zavarovane z nepremičnino MSP
  (izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 154(3) navedene uredbe, ki so zavarovane z nepremičnino) Za namene razvrstitve v to kategorijo podizpostavljenosti subjekti, ki poročajo, uporabijo interno opredelitev MSP, kot se uporablja pri notranjih postopkih upravljanja tveganj. |
| --- | --- |

5.1)

Izpostavljenosti na drobno – Zavarovane z nepremičnino MSP

(izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 154(3) navedene uredbe, ki so zavarovane z nepremičnino) Za namene razvrstitve v to kategorijo podizpostavljenosti subjekti, ki poročajo, uporabijo interno opredelitev MSP, kot se uporablja pri notranjih postopkih upravljanja tveganj.

| 5.2) | Izpostavljenosti na drobno – Zavarovane z nepremičnino podjetij, ki niso MSP
  (izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičnino in niso sporočene v postavki 5.1)
  V postavkah 5.1 in 5.2 se za izpostavljenosti na drobno, ki so zavarovane z nepremičninami, štejejo vse izpostavljenosti na drobno, zavarovane z nepremičninami, ki so pripoznane kot zavarovanje s premoženjem, ne glede na razmerje med vrednostjo zavarovanja in izpostavljenostjo ali namen kredita. |
| --- | --- |

5.2)

Izpostavljenosti na drobno – Zavarovane z nepremičnino podjetij, ki niso MSP

(izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičnino in niso sporočene v postavki 5.1)

V postavkah 5.1 in 5.2 se za izpostavljenosti na drobno, ki so zavarovane z nepremičninami, štejejo vse izpostavljenosti na drobno, zavarovane z nepremičninami, ki so pripoznane kot zavarovanje s premoženjem, ne glede na razmerje med vrednostjo zavarovanja in izpostavljenostjo ali namen kredita.

| 5.3) | Izpostavljenosti na drobno – Kvalificirane obnavljajoče se
  (izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 154(4) navedene uredbe) |
| --- | --- |

5.3)

Izpostavljenosti na drobno – Kvalificirane obnavljajoče se

(izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 154(4) navedene uredbe)

| 5.4) | Izpostavljenosti na drobno – Druga MSP
  (izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso sporočene v postavkah 5.1 in 5.3) Za namene razvrstitve v to kategorijo podizpostavljenosti subjekti, ki poročajo, uporabijo interno opredelitev MSP, kot se uporablja pri notranjih postopkih upravljanja tveganj. |
| --- | --- |

5.4)

Izpostavljenosti na drobno – Druga MSP

(izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso sporočene v postavkah 5.1 in 5.3) Za namene razvrstitve v to kategorijo podizpostavljenosti subjekti, ki poročajo, uporabijo interno opredelitev MSP, kot se uporablja pri notranjih postopkih upravljanja tveganj.

| 5.5) | Izpostavljenosti na drobno – Druga podjetja, ki niso MSP
  (izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso sporočene v postavkah 5.2 in 5.3) |
| --- | --- |

5.5)

Izpostavljenosti na drobno – Druga podjetja, ki niso MSP

(izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso sporočene v postavkah 5.2 in 5.3)

3.3.3   C 08.01 – Kreditno tveganje in kreditno tveganje nasprotne stranke ter proste izročitve: pristop IRB h kapitalskim zahtevam (CR IRB 1)

3.3.3.1   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci | Navodila |
| --- | --- |
| 0010 | NOTRANJA BONITETNA LESTVICA/VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI IZPOSTAVLJENOSTI (%)

  Verjetnost neplačila, ki se dodeli bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini izpostavljenosti, ki se poroča, temelji na določbah iz člena 180 Uredbe (EU) št. 575/2013. Za vsak posamezni bonitetni razred dolžnika ali skupino izpostavljenosti se sporoči verjetnost neplačila, ki se dodeli posameznemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini izpostavljenosti. Za vrednosti, ki ustrezajo seštevku bonitetnih razredov dolžnika ali skupin izpostavljenosti (npr. skupne izpostavljenosti), se zagotovi z izpostavljenostjo tehtano povprečje verjetnosti neplačila, ki se dodelijo bonitetnim razredom dolžnika ali skupinam izpostavljenosti, vključenim v seštevek. Vrednost izpostavljenosti (stolpec 0110) se uporablja za izračun z izpostavljenostjo tehtanega povprečja verjetnosti neplačila.
  Za vsak posamezni bonitetni razred dolžnika ali skupino izpostavljenosti se sporoči verjetnost neplačila, ki se dodeli posameznemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini izpostavljenosti. Vsi poročani parametri tveganja temeljijo na parametrih tveganja, ki se uporabljajo v notranji bonitetni lestvici, ki jo odobri zadevni pristojni organ.
  Uporaba nadzorniške skupne bonitetne lestvice ni načrtovana niti zaželena. Če institucija poročevalka uporablja edinstveno bonitetno lestvico ali je zmožna poročati v skladu z notranjo skupno bonitetno lestvico, se uporabi ta lestvica.
  Sicer se različne bonitetne lestvice združijo in navedejo v skladu z naslednjimi merili: bonitetni razredi dolžnika različnih bonitetnih lestvic se združijo in navedejo od nižje verjetnosti neplačila, dodeljene vsakemu bonitetnemu razredu dolžnika, do višje. Kadar institucija uporablja veliko število bonitetnih razredov ali skupin, se je mogoče s pristojnimi organi dogovoriti za manjše število bonitetnih razredov ali skupin, ki jih je treba poročati. Isto velja za zvezne bonitetne lestvice: s pristojnimi organi se dogovori za manjše število bonitetnih razredov, ki jih je treba poročati.
  Institucije vnaprej obvestijo svoj pristojni organ, če želijo sporočiti drugačno število bonitetnih razredov v primerjavi z notranjim številom bonitetnih razredov.
  Zadnji bonitetni razred ali razredi so namenjeni za neplačane izpostavljenosti z verjetnostjo neplačila 100 %.
  Za namene tehtanja povprečja verjetnosti neplačila se uporabi vrednost izpostavljenosti iz stolpca 110. Z izpostavljenostjo tehtano povprečje verjetnosti neplačila se izračuna ob upoštevanju vseh izpostavljenosti, sporočenih v dani vrstici. V vrstici, v kateri so sporočene samo neplačane izpostavljenosti, je povprečje vrednosti neplačila 100 %. |
| 0020 | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti pred upoštevanjem vseh prilagoditev vrednosti, rezervacij, učinkov zaradi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja ali kreditnih konverzijskih faktorjev.
  Vrednost originalne izpostavljenosti se sporoči v skladu s členom 24 Uredbe (EU) št. 575/2013 in členom 166, odstavki 1, 2, 4, 5, 6 in 7, navedene uredbe.
  Učinek, ki izhaja iz člena 166(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (učinek na bilančni pobot kreditov in vlog), se navede ločeno kot stvarno kreditno zavarovanje in zato ne zmanjša originalne izpostavljenosti.
  Za izvedene finančne instrumente, repo posle, posle posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posle z dolgim rokom poravnave in posle kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja, ki so izpostavljeni kreditnemu tveganju nasprotne stranke (del 3, naslov II, poglavje 4 ali 6, Uredbe (EU) št. 575/2013), originalna izpostavljenost ustreza vrednosti izpostavljenosti, ki izhaja iz kreditnega tveganja nasprotne stranke (glej navodila za stolpec 0130). |
| 0030 | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

  Razčlenitev originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja za vse izpostavljenosti subjektov iz člena 142(1), točki 4 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013, za katere se uporablja višji korelacijski koeficient, določen v skladu s členom 153(2) navedene uredbe. |
| 0040–0080 | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

  Zmanjševanje kreditnega tveganja iz člena 4(1), točka 57, Uredbe (EU) št. 575/2013, ki zmanjšuje kreditno tveganje izpostavljenosti prek zamenjave izpostavljenosti, kot je opredeljeno spodaj v okviru polja ‚ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA‘. |
| 0040–0050 | OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

  Osebno kreditno zavarovanje, kot je opredeljeno v členu 4(1), točka 59, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Osebno kreditno zavarovanje, ki vpliva na izpostavljenost (npr. se uporablja za tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost), se omeji na vrednost izpostavljenosti. |
| 0040 | JAMSTVA

  Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se zagotovi prilagojena vrednost (GA), opredeljena v členu 236(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD v skladu s členom 183 Uredbe (EU) št. 575/2013 (razen odstavka 3), se poroča ustrezna vrednost, uporabljena v notranjem modelu.
  Kadar se LGD ne prilagodi, se jamstva poročajo v stolpcu 0040. Kadar se LGD prilagodi, se znesek jamstva sporoči v stolpcu 0150.
  V zvezi z izpostavljenostmi, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, se vrednost osebnega kreditnega zavarovanja sporoči v stolpcu 0220. |
| 0050 | KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

  Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se zagotovi prilagojena vrednost (GA), opredeljena v členu 236(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD v skladu s členom 183, odstavek 3, Uredbe (EU) št. 575/2013, se poroča ustrezna vrednost, uporabljena v notranjem modelu.
  Kadar se LGD prilagodi, se znesek kreditnih izvedenih finančnih instrumentov sporoči v stolpcu 0160.
  V zvezi z izpostavljenostmi, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, se vrednost osebnega kreditnega zavarovanja sporoči v stolpcu 0220. |
| 0060 | DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

  Zavarovanje s premoženjem, ki vpliva na verjetnost neplačila izpostavljenosti, se omeji na vrednost originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskih faktorjev.
  Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se uporablja člen 232(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD, se poročajo tiste tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja, ki vplivajo na verjetnost neplačila. Poroča se ustrezna nominalna ali tržna vrednost.
  Kadar se LGD prilagodi, se znesek poroča v stolpcu 170. |
| 0070–0080 | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

  Odlivi ustrezajo zavarovanemu delu originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskih faktorjev, ki se odbije od kategorije izpostavljenosti dolžnika in po potrebi od bonitetnega razreda dolžnika ali skupine izpostavljenosti ter nato razvrsti v kategorijo izpostavljenosti dajalca jamstva in po potrebi v bonitetni razred dolžnika ali skupino izpostavljenosti. Ta znesek se obravnava kot priliv v kategorijo izpostavljenosti dajalca jamstva, po potrebi pa tudi v bonitetne razrede dolžnika ali skupine izpostavljenosti.
  Upoštevajo se tudi prilivi in odlivi v okviru iste kategorije izpostavljenosti, po potrebi pa tudi bonitetnih razredov dolžnika ali skupin izpostavljenosti.
  Upoštevajo se izpostavljenosti, ki izhajajo iz možnih prilivov v druge predloge in odlivov iz drugih predlog.
  Ti stolpci se uporabljajo samo, kadar so institucije pridobile dovoljenje pristojnega organa, da te zavarovane izpostavljenosti obravnavajo na podlagi trajne delne uporabe standardiziranega pristopa v skladu s členom 150 Uredbe (EU) št. 575/2013 ali da izpostavljenosti razvrstijo v kategorije izpostavljenosti v skladu z značilnostmi dajalca jamstva. |
| 0090 | IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Izpostavljenost, ki se dodeli v ustrezni bonitetni razred dolžnika ali skupino izpostavljenosti in kategorijo izpostavljenosti po upoštevanju odlivov in prilivov zaradi tehnik CRM z učinki zamenjave na izpostavljenost. |
| 0100, 0120 | od tega: zunajbilančne postavke

  Glej navodila za predlogo CR SA. |
| 0110 | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

  Sporočijo se vrednosti izpostavljenosti, določene v skladu s členom 166 Uredbe (EU) št. 575/2013 in drugim stavkom člena 230(1) navedene uredbe.
  Za instrumente iz Priloge I se uporabljajo kreditni konverzijski faktorji in odstotki v skladu s členom 166, odstavki 8, 9 in 10, Uredbe (EU) št. 575/2013 ne glede na pristop, ki ga izbere institucija.
  Vrednosti izpostavljenosti za posle, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke, so enake kot tiste, ki se poročajo v stolpcu 0130. |
| 0130 | od tega: iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke

  Glej ustrezna navodila za predlogo CR SA v stolpcu 0210. |
| 0140 | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

  Razčlenitev vrednosti izpostavljenosti za vse izpostavljenosti do subjektov iz člena 142(1), točki 4 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013, za katere se uporablja višji korelacijski koeficient, določen v skladu s členom 153(2) navedene uredbe. |
| 0150–0210 | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA

  Tehnike CRM, ki vplivajo na ocene LGD zaradi uporabe učinka zamenjave tehnik CRM, niso vključene v te stolpce.
  Vrednosti sporočenega zavarovanja s premoženjem se omejijo na vrednost izpostavljenosti.
  Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se upoštevajo člen 228(2), člen 230(1) in (2) ter člen 231 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD:






  — | v zvezi z osebnim kreditnim zavarovanjem za izpostavljenosti do enot centralne ravni držav ter centralnih bank, institucij in podjetij se upošteva člen 161(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. Za izpostavljenosti na drobno se upošteva člen 164(2) Uredbe (EU) št. 575/2013; |

Stolpci

Navodila

0010

NOTRANJA BONITETNA LESTVICA/VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI IZPOSTAVLJENOSTI (%)

Verjetnost neplačila, ki se dodeli bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini izpostavljenosti, ki se poroča, temelji na določbah iz člena 180 Uredbe (EU) št. 575/2013. Za vsak posamezni bonitetni razred dolžnika ali skupino izpostavljenosti se sporoči verjetnost neplačila, ki se dodeli posameznemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini izpostavljenosti. Za vrednosti, ki ustrezajo seštevku bonitetnih razredov dolžnika ali skupin izpostavljenosti (npr. skupne izpostavljenosti), se zagotovi z izpostavljenostjo tehtano povprečje verjetnosti neplačila, ki se dodelijo bonitetnim razredom dolžnika ali skupinam izpostavljenosti, vključenim v seštevek. Vrednost izpostavljenosti (stolpec 0110) se uporablja za izračun z izpostavljenostjo tehtanega povprečja verjetnosti neplačila.

Za vsak posamezni bonitetni razred dolžnika ali skupino izpostavljenosti se sporoči verjetnost neplačila, ki se dodeli posameznemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini izpostavljenosti. Vsi poročani parametri tveganja temeljijo na parametrih tveganja, ki se uporabljajo v notranji bonitetni lestvici, ki jo odobri zadevni pristojni organ.

Uporaba nadzorniške skupne bonitetne lestvice ni načrtovana niti zaželena. Če institucija poročevalka uporablja edinstveno bonitetno lestvico ali je zmožna poročati v skladu z notranjo skupno bonitetno lestvico, se uporabi ta lestvica.

Sicer se različne bonitetne lestvice združijo in navedejo v skladu z naslednjimi merili: bonitetni razredi dolžnika različnih bonitetnih lestvic se združijo in navedejo od nižje verjetnosti neplačila, dodeljene vsakemu bonitetnemu razredu dolžnika, do višje. Kadar institucija uporablja veliko število bonitetnih razredov ali skupin, se je mogoče s pristojnimi organi dogovoriti za manjše število bonitetnih razredov ali skupin, ki jih je treba poročati. Isto velja za zvezne bonitetne lestvice: s pristojnimi organi se dogovori za manjše število bonitetnih razredov, ki jih je treba poročati.

Institucije vnaprej obvestijo svoj pristojni organ, če želijo sporočiti drugačno število bonitetnih razredov v primerjavi z notranjim številom bonitetnih razredov.

Zadnji bonitetni razred ali razredi so namenjeni za neplačane izpostavljenosti z verjetnostjo neplačila 100 %.

Za namene tehtanja povprečja verjetnosti neplačila se uporabi vrednost izpostavljenosti iz stolpca 110. Z izpostavljenostjo tehtano povprečje verjetnosti neplačila se izračuna ob upoštevanju vseh izpostavljenosti, sporočenih v dani vrstici. V vrstici, v kateri so sporočene samo neplačane izpostavljenosti, je povprečje vrednosti neplačila 100 %.

0020

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti pred upoštevanjem vseh prilagoditev vrednosti, rezervacij, učinkov zaradi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja ali kreditnih konverzijskih faktorjev.

Vrednost originalne izpostavljenosti se sporoči v skladu s členom 24 Uredbe (EU) št. 575/2013 in členom 166, odstavki 1, 2, 4, 5, 6 in 7, navedene uredbe.

Učinek, ki izhaja iz člena 166(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (učinek na bilančni pobot kreditov in vlog), se navede ločeno kot stvarno kreditno zavarovanje in zato ne zmanjša originalne izpostavljenosti.

Za izvedene finančne instrumente, repo posle, posle posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posle z dolgim rokom poravnave in posle kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja, ki so izpostavljeni kreditnemu tveganju nasprotne stranke (del 3, naslov II, poglavje 4 ali 6, Uredbe (EU) št. 575/2013), originalna izpostavljenost ustreza vrednosti izpostavljenosti, ki izhaja iz kreditnega tveganja nasprotne stranke (glej navodila za stolpec 0130).

0030

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

Razčlenitev originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja za vse izpostavljenosti subjektov iz člena 142(1), točki 4 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013, za katere se uporablja višji korelacijski koeficient, določen v skladu s členom 153(2) navedene uredbe.

0040–0080

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

Zmanjševanje kreditnega tveganja iz člena 4(1), točka 57, Uredbe (EU) št. 575/2013, ki zmanjšuje kreditno tveganje izpostavljenosti prek zamenjave izpostavljenosti, kot je opredeljeno spodaj v okviru polja ‚ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA‘.

0040–0050

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

Osebno kreditno zavarovanje, kot je opredeljeno v členu 4(1), točka 59, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Osebno kreditno zavarovanje, ki vpliva na izpostavljenost (npr. se uporablja za tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost), se omeji na vrednost izpostavljenosti.

0040

JAMSTVA

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se zagotovi prilagojena vrednost (GA), opredeljena v členu 236(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD v skladu s členom 183 Uredbe (EU) št. 575/2013 (razen odstavka 3), se poroča ustrezna vrednost, uporabljena v notranjem modelu.

Kadar se LGD ne prilagodi, se jamstva poročajo v stolpcu 0040. Kadar se LGD prilagodi, se znesek jamstva sporoči v stolpcu 0150.

V zvezi z izpostavljenostmi, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, se vrednost osebnega kreditnega zavarovanja sporoči v stolpcu 0220.

0050

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se zagotovi prilagojena vrednost (GA), opredeljena v členu 236(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD v skladu s členom 183, odstavek 3, Uredbe (EU) št. 575/2013, se poroča ustrezna vrednost, uporabljena v notranjem modelu.

Kadar se LGD prilagodi, se znesek kreditnih izvedenih finančnih instrumentov sporoči v stolpcu 0160.

V zvezi z izpostavljenostmi, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, se vrednost osebnega kreditnega zavarovanja sporoči v stolpcu 0220.

0060

DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

Zavarovanje s premoženjem, ki vpliva na verjetnost neplačila izpostavljenosti, se omeji na vrednost originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskih faktorjev.

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se uporablja člen 232(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD, se poročajo tiste tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja, ki vplivajo na verjetnost neplačila. Poroča se ustrezna nominalna ali tržna vrednost.

Kadar se LGD prilagodi, se znesek poroča v stolpcu 170.

0070–0080

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

Odlivi ustrezajo zavarovanemu delu originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskih faktorjev, ki se odbije od kategorije izpostavljenosti dolžnika in po potrebi od bonitetnega razreda dolžnika ali skupine izpostavljenosti ter nato razvrsti v kategorijo izpostavljenosti dajalca jamstva in po potrebi v bonitetni razred dolžnika ali skupino izpostavljenosti. Ta znesek se obravnava kot priliv v kategorijo izpostavljenosti dajalca jamstva, po potrebi pa tudi v bonitetne razrede dolžnika ali skupine izpostavljenosti.

Upoštevajo se tudi prilivi in odlivi v okviru iste kategorije izpostavljenosti, po potrebi pa tudi bonitetnih razredov dolžnika ali skupin izpostavljenosti.

Upoštevajo se izpostavljenosti, ki izhajajo iz možnih prilivov v druge predloge in odlivov iz drugih predlog.

Ti stolpci se uporabljajo samo, kadar so institucije pridobile dovoljenje pristojnega organa, da te zavarovane izpostavljenosti obravnavajo na podlagi trajne delne uporabe standardiziranega pristopa v skladu s členom 150 Uredbe (EU) št. 575/2013 ali da izpostavljenosti razvrstijo v kategorije izpostavljenosti v skladu z značilnostmi dajalca jamstva.

0090

IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Izpostavljenost, ki se dodeli v ustrezni bonitetni razred dolžnika ali skupino izpostavljenosti in kategorijo izpostavljenosti po upoštevanju odlivov in prilivov zaradi tehnik CRM z učinki zamenjave na izpostavljenost.

0100, 0120

od tega: zunajbilančne postavke

Glej navodila za predlogo CR SA.

0110

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Sporočijo se vrednosti izpostavljenosti, določene v skladu s členom 166 Uredbe (EU) št. 575/2013 in drugim stavkom člena 230(1) navedene uredbe.

Za instrumente iz Priloge I se uporabljajo kreditni konverzijski faktorji in odstotki v skladu s členom 166, odstavki 8, 9 in 10, Uredbe (EU) št. 575/2013 ne glede na pristop, ki ga izbere institucija.

Vrednosti izpostavljenosti za posle, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke, so enake kot tiste, ki se poročajo v stolpcu 0130.

0130

od tega: iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke

Glej ustrezna navodila za predlogo CR SA v stolpcu 0210.

0140

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

Razčlenitev vrednosti izpostavljenosti za vse izpostavljenosti do subjektov iz člena 142(1), točki 4 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013, za katere se uporablja višji korelacijski koeficient, določen v skladu s členom 153(2) navedene uredbe.

0150–0210

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA

Tehnike CRM, ki vplivajo na ocene LGD zaradi uporabe učinka zamenjave tehnik CRM, niso vključene v te stolpce.

Vrednosti sporočenega zavarovanja s premoženjem se omejijo na vrednost izpostavljenosti.

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se upoštevajo člen 228(2), člen 230(1) in (2) ter člen 231 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD:

—

v zvezi z osebnim kreditnim zavarovanjem za izpostavljenosti do enot centralne ravni držav ter centralnih bank, institucij in podjetij se upošteva člen 161(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. Za izpostavljenosti na drobno se upošteva člen 164(2) Uredbe (EU) št. 575/2013;

| — | v zvezi s stvarnim kreditnim zavarovanjem se v ocenah LGD upošteva zavarovanje s premoženjem v skladu s členom 181(1), točki (e) in (f), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

—

v zvezi s stvarnim kreditnim zavarovanjem se v ocenah LGD upošteva zavarovanje s premoženjem v skladu s členom 181(1), točki (e) in (f), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0150

JAMSTVA

Glej navodila za stolpec 0040.

0160

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

Glej navodila za stolpec 0050.

0170

UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

Ustrezna vrednost, ki se uporablja pri notranjem modeliranju institucije.

Tista zmanjšanja kreditnega tveganja, ki izpolnjujejo merila iz člena 212 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0171

BANČNE VLOGE

Člen 200, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Bančne vloge ali denarju podobni instrumenti, ki so pri tretji instituciji na neskrbniški pogodbeni podlagi in so zastavljeni posojilni instituciji. Vrednost sporočenega zavarovanja s premoženjem je omejena na vrednost izpostavljenosti na ravni posamezne izpostavljenosti.

0172

POLICE ŽIVLJENJSKEGA ZAVAROVANJA

Člen 200, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vrednost sporočenega zavarovanja s premoženjem je omejena na vrednost izpostavljenosti na ravni posamezne izpostavljenosti.

0173

INSTRUMENTI, KI JIH IMA TRETJA OSEBA

Člen 200, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

To vključuje instrumente, ki jih je izdala tretja institucija in jih bo navedena institucija odkupila na zahtevo. Vrednost sporočenega zavarovanja s premoženjem je omejena na vrednost izpostavljenosti na ravni posamezne izpostavljenosti. Ta stolpec izključuje tiste izpostavljenosti, ki so krite z instrumenti, ki jih ima tretja oseba, kadar institucije v skladu s členom 232(4) Uredbe (EU) št. 575/2013 instrumente, odkupljene na zahtevo, ki so primerni v skladu s členom 200, točka (c), navedene uredbe, obravnavajo kot jamstvo institucije, ki jih je izdala.

0180

PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM

Za posle v trgovalni knjigi se vključijo finančni instrumenti in blago, ki so primerni za izpostavljenosti v trgovalnih knjigah v skladu s členom 299(2), točke (c) do (f), Uredbe (EU) št. 575/2013. Kreditni zapisi in bilančni pobot v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 4, oddelek 4, Uredbe (EU) št. 575/2013 se obravnavajo kot zavarovanje z denarnimi sredstvi.

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se za primerno zavarovanje s finančnim premoženjem v skladu s členom 197 Uredbe (EU) št. 575/2013 poroča prilagojena vrednost (Cvam), kot je določena v členu 223(2) navedene uredbe.

Če se uporabljajo lastne ocene LGD, se v ocenah LGD upošteva zavarovanje s finančnim premoženjem v skladu s členom 181(1), točki (e) in (f), Uredbe (EU) št. 575/2013. Znesek, ki se poroča, je ocenjena tržna vrednost zavarovanja s premoženjem.

0190–0210

DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se vrednosti določijo v skladu s členom 199, odstavki 1 do 8, Uredbe (EU) št. 575/2013 in členom 229 navedene uredbe.

Če se uporabljajo lastne ocene LGD, se v ocenah LGD upošteva drugo zavarovanje s premoženjem v skladu s členom 181(1), točki (e) in (f), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0190

NEPREMIČNINE

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se vrednosti določijo v skladu s členom 199, odstavki 2, 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013 in poročajo v tem stolpcu. Vključi se tudi zakup nepremičnin (glej člen 199(7) Uredbe (EU) št. 575/2013). Glej tudi člen 229 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD, je znesek, ki se poroča, ocenjena tržna vrednost.

0200

ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se vrednosti določijo v skladu s členom 199, odstavka 6 in 8, Uredbe (EU) št. 575/2013 in poročajo v tem stolpcu. Vključi se tudi zakup premoženja, ki ni nepremičnina (glej člen 199(7) Uredbe (EU) št. 575/2013). Glej tudi člen 229(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD, je znesek, ki se sporoči, ocenjena tržna vrednost zavarovanja s premoženjem.

0210

DENARNE TERJATVE

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se vrednosti določijo v skladu s členom 199(5) in 229(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 in poročajo v tem stolpcu.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD, je znesek, ki se sporoči, ocenjena tržna vrednost zavarovanja s premoženjem.

0220

PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA: OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

Jamstva in kreditni izvedeni finančni instrumenti, ki zajemajo izpostavljenosti, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila v skladu s členom 153(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, ob upoštevanju člena 202 in člena 217(1) navedene uredbe.

Vrednosti, ki se poročajo, ne smejo presegati vrednosti ustreznih izpostavljenosti.

0230

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

Upošteva se celoten vpliv tehnik CRM na vrednosti LGD, kot je določeno v delu 3, naslov II, poglavji 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013. V primeru izpostavljenosti, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, LGD, ki se sporoči, ustreza LGD, izbrani v skladu s členom 161(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za neplačane izpostavljenosti se upošteva člen 181(1), točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vrednost izpostavljenosti iz stolpca 0110 se uporablja za izračun z izpostavljenostjo tehtanih povprečij.

Upoštevajo se vsi učinki (tako da so v poročanje vključeni učinki spodnje meje, ki se uporablja za izpostavljenosti, zavarovane z nepremičninami, v skladu s členom 164(4) Uredbe (EU) št. 575/2013).

Za institucije, ki uporabljajo pristop IRB, vendar ne uporabljajo lastnih ocen LGD, so učinki zmanjševanja tveganja zavarovanja s finančnim premoženjem izraženi v E*, popolnoma prilagojeni vrednosti izpostavljenosti, nato pa so izraženi v LGD*, kot je navedeno v členu 228(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD, povezano z vsakim ‚bonitetnim razredom dolžnika ali skupino izpostavljenosti‘ za izračun verjetnosti neplačila, je rezultat povprečja bonitetnih LGD, ki se dodelijo izpostavljenostim zadevnega bonitetnega razreda/skupine za izračun verjetnosti neplačila, pri čemer se tehtajo z ustrezno vrednostjo izpostavljenosti iz stolpca 0110.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD, se upoštevajo člen 175 in člen 181, odstavek 1 ter 2, Uredbe (EU) št. 575/2013.

V primeru izpostavljenosti, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, LGD, ki se sporoči, ustreza LGD, izbrani v skladu s členom 161(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Izračun z izpostavljenostjo tehtanega povprečja LGD izhaja iz parametrov tveganja, ki se dejansko uporabljajo v notranji bonitetni lestvici, ki jo odobri zadevni pristojni organ.

Podatki se ne poročajo za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev iz člena 153(5) Uredbe (EU) št. 575/2013. Kadar se verjetnost neplačila ocenjuje za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev, se podatki poročajo na podlagi lastnih ocen LGD ali regulativnih LGD.

Izpostavljenosti in zadevne LGD za velike nadzorovane subjekte finančnega sektorja in neregulirane finančne subjekte se ne vključijo v izračun stolpca 0230, ampak se vključijo le v izračun stolpca 0240.

0240

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE

Z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD (%) za vse izpostavljenosti do velikih subjektov finančnega sektorja, kot so opredeljeni v členu 142(1), točka 4, Uredbe (EU) št. 575/2013, in do nereguliranih finančnih subjektov, kot so opredeljeni v členu 142(1), točka 5, Uredbe (EU) št. 575/2013, za katere se uporablja višji korelacijski koeficient, določen v skladu s členom 153(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0250

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEVIH)

Poročana vrednost se določi v skladu s členom 162 Uredbe (EU) št. 575/2013. Vrednost izpostavljenosti (stolpec 0110) se uporablja za izračun z izpostavljenostjo tehtanih povprečij. Povprečna zapadlost se poroča v dnevih.

Ti podatki se ne poročajo za vrednosti izpostavljenosti, za katere zapadlost ni element v izračunu zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti. To pomeni, da se ta stolpec ne izpolni za kategorijo izpostavljenosti ‚na drobno‘.

0255

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO

Za enote centralne ravni držav in centralne banke, podjetja in institucije glej člen 153, odstavki 1, 2, 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013; Za izpostavljenosti na drobno glej člen 154(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Faktor za podporo MSP in faktor za podporo infrastrukturnim projektom iz člena 501 oziroma 501a Uredbe (EU) št. 575/2013 se ne upoštevata.

0256

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

Odbitek razlike med zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti (RWEA) za izpostavljenosti do MSP, ki niso neplačane, ki se izračunajo v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 3, Uredbe (EU) št. 575/2013, kakor je ustrezno, in RWEA*, izračunanimi v skladu s členom 501 navedene uredbe.

0257

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM

Odbitek razlike med zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunanimi v skladu z delom 3, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013, in prilagojenimi RWEA za kreditno tveganje za izpostavljenosti do subjektov, ki upravljajo ali financirajo fizične strukture ali objekte, sisteme in omrežja, ki zagotavljajo ali podpirajo osnovne javne storitve, iz člena 501a navedene uredbe.

0260

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

Za enote centralne ravni držav in centralne banke, podjetja in institucije glej člen 153, odstavki 1, 2, 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013. Za izpostavljenosti na drobno glej člen 154(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Upoštevata se faktor za podporo MSP in faktor za podporo infrastrukturnim projektom iz člena 501 oziroma 501a Uredbe (EU) št. 575/2013.

0270

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

Razčlenitev zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti po uporabi faktorja za podporo MSP za vse izpostavljenosti do velikih subjektov finančnega sektorja, kot so opredeljeni v členu 142(1), točka 4, Uredbe (EU) št. 575/2013, in do nereguliranih finančnih subjektov, kot so opredeljeni v členu 142(1), točka 5, navedene uredbe, za katere se uporablja višji korelacijski koeficient, določen v skladu s členom 153(2) navedene uredbe.

0280

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

Pričakovane izgube so opredeljene v členu 5(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, izračun zneskov pričakovane izgube pa je opisan v členu 158 navedene uredbe. Za neplačane izpostavljenosti glej člen 181(1), točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013. Znesek pričakovane izgube, ki se poroča, temelji na parametrih tveganja, ki se dejansko uporabljajo v notranji bonitetni lestvici, ki jo odobri zadevni pristojni organ.

0290

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

Poročajo se prilagoditve vrednosti ter posebni in splošni popravki zaradi kreditnega tveganja v skladu s členom 159 Uredbe (EU) št. 575/2013. Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja se sporočijo z dodelitvijo sorazmernega zneska na podlagi pričakovane izgube različnih bonitetnih razredov dolžnika.

0300

ŠTEVILO DOLŽNIKOV

Člen 172, odstavka 1 in 2, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za vse kategorije izpostavljenosti, razen kategorije izpostavljenosti na drobno in primerov iz drugega stavka člena 172(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013, institucija poroča število pravnih subjektov/dolžnikov, ki so bili ločeno ocenjeni, ne glede na število različnih odobrenih kreditov ali izpostavljenosti.

Znotraj kategorije izpostavljenosti na drobno ali če se posamezne izpostavljenosti do istega dolžnika razvrstijo v različne bonitetne razrede dolžnika v skladu z drugim stavkom člena 172(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013 v drugih kategorijah izpostavljenosti, institucija poroča število izpostavljenosti, ki so bile ločeno dodeljene določenemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini izpostavljenosti. Če se uporablja člen 172(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, je mogoče dolžnika obravnavati v več bonitetnih razredih.

Ker ta stolpec obravnava element strukture bonitetnih lestvic, se nanaša na originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja, dodeljenega vsakemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini izpostavljenosti, pri čemer ne upošteva učinka tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (zlasti učinkov prerazporeditve).

0310

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED PRIPOZNANJEM KREDITNIH IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTOV

Institucije poročajo hipotetični znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki se izračuna kot RWEA brez pripoznanja primernega kreditnega izvedenega finančnega instrumenta kot tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja, kot je določeno v členu 204 Uredbe (EU) št. 575/2013. Zneski se predstavijo v kategorijah izpostavljenosti, ki so relevantne za izpostavljenosti do prvotnega dolžnika.

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| 0010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI |
| 0015 | od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP

  V tej vrstici se poročajo samo izpostavljenosti, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 501 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0016 | od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo infrastrukturnim projektom

  V tej vrstici se poročajo samo izpostavljenosti, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 501a Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0020–0060 | RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI: |
| 0020 | Bilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja

  Sredstva iz člena 24 Uredbe (EU) št. 575/2013 niso vključena v nobeno drugo kategorijo.
  Izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke, se poročajo v vrsticah 0040–0060 in se zato ne poročajo v tej vrstici.
  Proste izročitve iz člena 379(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 (če niso odbite) niso bilančna postavka, vendar se vseeno poročajo v tej vrstici. |
| 0030 | Zunajbilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja

  Zunajbilančne postavke zajemajo postavke v skladu s členom 166(8) Uredbe (EU) št. 575/2013 in postavke iz Priloge I k navedeni uredbi.
  Izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke, se poročajo v vrsticah 0040–0060 in se zato ne poročajo v tej vrstici. |
| 0040–0060 | Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke

  Glej ustrezna navodila za predlogo CR SA v vrsticah 0090–0130. |
| 0040 | Nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji

  Glej ustrezna navodila za predlogo CR SA v vrstici 0090. |
| 0050 | Nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave

  Glej ustrezna navodila za predlogo CR SA v vrstici 0110. |
| 0060 | Nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov

  Glej ustrezna navodila za predlogo CR SA v vrstici 0130. |
| 0070 | IZPOSTAVLJENOSTI, RAZVRŠČENE V BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKA ALI SKUPINE IZPOSTAVLJENOSTI: SKUPAJ

  Za izpostavljenosti do podjetij, institucij ter enot centralne ravni držav in centralnih bank glej člen 142(1), točka 6, in člen 170(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Za izpostavljenosti na drobno glej člen 170(3), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. Za izpostavljenosti, ki izhajajo iz odkupljenih denarnih terjatev, glej člen 166(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Izpostavljenosti za tveganje zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev se ne poročajo po bonitetnih razredih dolžnika ali skupinah izpostavljenosti in se poročajo v vrstici 0180.
  Kadar institucija uporablja veliko število bonitetnih razredov ali skupin, se je mogoče s pristojnimi organi dogovoriti za manjše število bonitetnih razredov ali skupin, ki jih je treba poročati.
  Nadzorniška skupna bonitetna lestvica se ne uporabi. Namesto tega institucije same določijo lestvico, ki se uporabi. |
| 0080 | PRISTOP RAZPOREJANJA ZA POSEBNE KREDITNE ARANŽMAJE: SKUPAJ

  Člen 153(5) Uredbe (EU) št. 575/2013. To se uporablja se le za kategorije izpostavljenosti do podjetij – posebni kreditni aranžmaji. |
| 0160 | ALTERNATIVNA OBRAVNAVA: ZAVAROVANI Z NEPREMIČNINO

  Člen 193, odstavka 1 in 2, 194, odstavki 1 do 7, in člen 230(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Ta alternativa je na voljo samo institucijam, ki uporabljajo osnovni pristop IRB. |
| 0170 | IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA PROSTIH IZROČITEV, PRI KATERIH SE UPORABLJAJO UTEŽI TVEGANJA V OKVIRU ALTERNATIVNE OBRAVNAVE ALI 100 %, IN DRUGE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERE SE UPORABIJO UTEŽI TVEGANJA

  Izpostavljenosti iz naslova prostih izročitev, za katere se uporablja alternativna obravnava iz zadnjega stavka člena 379(2), prvi pododstavek, Uredbe (EU) št. 575/2013 ali za katere se uporablja utež tveganja 100 % v skladu z zadnjim pododstavkom člena 379(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. Neocenjeni kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila v skladu s členom 153(8) Uredbe (EU) št. 575/2013 in katera koli druga izpostavljenost, za katero se uporabi utež tveganja, ki niso vključeni v nobeno drugo vrstico, se poročajo v tej vrstici. |
| 0180 | TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI: SKUPAJ ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE

  Tveganje zmanjšanja vrednosti je opredeljeno v členu 4(1), točka 53, Uredbe (EU) št. 575/2013. Izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za tveganje zmanjšanja vrednosti je določen v členu 157 Uredbe (EU) št. 575/2013. Tveganje zmanjšanja vrednosti se poroča za odkupljene denarne terjatve do podjetij in odkupljene denarne terjatve iz naslova izpostavljenosti na drobno. |

Vrstice

Navodila

0010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

0015

od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP

V tej vrstici se poročajo samo izpostavljenosti, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 501 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0016

od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo infrastrukturnim projektom

V tej vrstici se poročajo samo izpostavljenosti, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 501a Uredbe (EU) št. 575/2013.

0020–0060

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI:

0020

Bilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja

Sredstva iz člena 24 Uredbe (EU) št. 575/2013 niso vključena v nobeno drugo kategorijo.

Izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke, se poročajo v vrsticah 0040–0060 in se zato ne poročajo v tej vrstici.

Proste izročitve iz člena 379(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 (če niso odbite) niso bilančna postavka, vendar se vseeno poročajo v tej vrstici.

0030

Zunajbilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja

Zunajbilančne postavke zajemajo postavke v skladu s členom 166(8) Uredbe (EU) št. 575/2013 in postavke iz Priloge I k navedeni uredbi.

Izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke, se poročajo v vrsticah 0040–0060 in se zato ne poročajo v tej vrstici.

0040–0060

Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke

Glej ustrezna navodila za predlogo CR SA v vrsticah 0090–0130.

0040

Nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji

Glej ustrezna navodila za predlogo CR SA v vrstici 0090.

0050

Nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave

Glej ustrezna navodila za predlogo CR SA v vrstici 0110.

0060

Nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov

Glej ustrezna navodila za predlogo CR SA v vrstici 0130.

0070

IZPOSTAVLJENOSTI, RAZVRŠČENE V BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKA ALI SKUPINE IZPOSTAVLJENOSTI: SKUPAJ

Za izpostavljenosti do podjetij, institucij ter enot centralne ravni držav in centralnih bank glej člen 142(1), točka 6, in člen 170(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za izpostavljenosti na drobno glej člen 170(3), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. Za izpostavljenosti, ki izhajajo iz odkupljenih denarnih terjatev, glej člen 166(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Izpostavljenosti za tveganje zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev se ne poročajo po bonitetnih razredih dolžnika ali skupinah izpostavljenosti in se poročajo v vrstici 0180.

Kadar institucija uporablja veliko število bonitetnih razredov ali skupin, se je mogoče s pristojnimi organi dogovoriti za manjše število bonitetnih razredov ali skupin, ki jih je treba poročati.

Nadzorniška skupna bonitetna lestvica se ne uporabi. Namesto tega institucije same določijo lestvico, ki se uporabi.

0080

PRISTOP RAZPOREJANJA ZA POSEBNE KREDITNE ARANŽMAJE: SKUPAJ

Člen 153(5) Uredbe (EU) št. 575/2013. To se uporablja se le za kategorije izpostavljenosti do podjetij – posebni kreditni aranžmaji.

0160

ALTERNATIVNA OBRAVNAVA: ZAVAROVANI Z NEPREMIČNINO

Člen 193, odstavka 1 in 2, 194, odstavki 1 do 7, in člen 230(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta alternativa je na voljo samo institucijam, ki uporabljajo osnovni pristop IRB.

0170

IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA PROSTIH IZROČITEV, PRI KATERIH SE UPORABLJAJO UTEŽI TVEGANJA V OKVIRU ALTERNATIVNE OBRAVNAVE ALI 100 %, IN DRUGE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERE SE UPORABIJO UTEŽI TVEGANJA

Izpostavljenosti iz naslova prostih izročitev, za katere se uporablja alternativna obravnava iz zadnjega stavka člena 379(2), prvi pododstavek, Uredbe (EU) št. 575/2013 ali za katere se uporablja utež tveganja 100 % v skladu z zadnjim pododstavkom člena 379(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. Neocenjeni kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila v skladu s členom 153(8) Uredbe (EU) št. 575/2013 in katera koli druga izpostavljenost, za katero se uporabi utež tveganja, ki niso vključeni v nobeno drugo vrstico, se poročajo v tej vrstici.

0180

TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI: SKUPAJ ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE

Tveganje zmanjšanja vrednosti je opredeljeno v členu 4(1), točka 53, Uredbe (EU) št. 575/2013. Izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za tveganje zmanjšanja vrednosti je določen v členu 157 Uredbe (EU) št. 575/2013. Tveganje zmanjšanja vrednosti se poroča za odkupljene denarne terjatve do podjetij in odkupljene denarne terjatve iz naslova izpostavljenosti na drobno.

3.3.4   C 08.02 – Kreditno tveganje in kreditno tveganje nasprotne stranke ter proste izročitve: Pristop IRB h kapitalskim zahtevam: razčlenitev glede na bonitetni razred dolžnika ali skupino izpostavljenosti (predloga CR IRB 2)

| Stolpec | Navodila |
| --- | --- |
| 0005 | Bonitetni razred dolžnika (identifikator vrstice)

  To je identifikator vrstice in je enoten za vsako vrstico na določenem listu predloge. Sledi številčnemu zaporedju 1, 2, 3 itd.
  Prvi bonitetni razred (ali skupina), ki se poroča, je najboljši, sledi mu drugi najboljši in tako naprej. Zadnji sporočeni bonitetni razred (ali skupina) je tisti za neplačane izpostavljenosti. |
| 0010–0300 | Navodila za vsak stolpec so enaka kot za ustrezne oštevilčene stolpce v predlogi CR IRB 1. |

Stolpec

Navodila

0005

Bonitetni razred dolžnika (identifikator vrstice)

To je identifikator vrstice in je enoten za vsako vrstico na določenem listu predloge. Sledi številčnemu zaporedju 1, 2, 3 itd.

Prvi bonitetni razred (ali skupina), ki se poroča, je najboljši, sledi mu drugi najboljši in tako naprej. Zadnji sporočeni bonitetni razred (ali skupina) je tisti za neplačane izpostavljenosti.

0010–0300

Navodila za vsak stolpec so enaka kot za ustrezne oštevilčene stolpce v predlogi CR IRB 1.

| Vrstica | Navodila |
| --- | --- |
| 0010–0001 – 0010–NNNN | Vrednosti, ki se poročajo v teh vrsticah, morajo biti navedene v vrstnem redu, ki ustreza verjetnosti neplačila, ki se dodeli bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini. Verjetnost neplačila dolžnikov, ki so opredeljeni kot neplačniki, znaša 100 %. Izpostavljenosti, ki so predmet alternativne obravnave za zavarovanje z nepremičnino (na voljo le, kadar se za izgubo ob neplačilu (LGD) ne uporabljajo lastne ocene), se ne dodelijo v skladu z verjetnostjo neplačila dolžnika in se ne poročajo v tej predlogi. |

Vrstica

Navodila

0010–0001 – 0010–NNNN

Vrednosti, ki se poročajo v teh vrsticah, morajo biti navedene v vrstnem redu, ki ustreza verjetnosti neplačila, ki se dodeli bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini. Verjetnost neplačila dolžnikov, ki so opredeljeni kot neplačniki, znaša 100 %. Izpostavljenosti, ki so predmet alternativne obravnave za zavarovanje z nepremičnino (na voljo le, kadar se za izgubo ob neplačilu (LGD) ne uporabljajo lastne ocene), se ne dodelijo v skladu z verjetnostjo neplačila dolžnika in se ne poročajo v tej predlogi.

3.3.1.   C 08.03 – Kreditno tveganje in proste izročitve: pristop IRB h kapitalskim zahtevam (razčlenitev po razponih verjetnosti neplačila (PD) (CR IRB 3))

3.3.1.1.   Splošne opombe

| 77. | Institucije poročajo informacije iz te predloge ob upoštevanju člena 452(g), točke (i) do (v), Uredbe (EU) št. 575/2013, da zagotovijo informacije o glavnih parametrih, ki se uporabljajo za izračun kapitalskih zahtev za pristop IRB. Informacije, ki se poročajo v tej predlogi, ne vključujejo podatkov o posebnih kreditnih aranžmajih iz člena 153(5) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki se poročajo v predlogi C 08.06. Ta predloga ne vključuje izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke (del 3, naslov II, poglavje 6, Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| --- | --- |

77.

3.3.1.2.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci | Navodila |
| --- | --- |
| 0010 | BILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI

  Vrednost izpostavljenosti, izračunana v skladu s členom 166(1) do (7) Uredbe (EU) št. 575/2013, brez upoštevanja popravkov zaradi kreditnega tveganja. |
| 0020 | ZUNAJBILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 166, odstavki 1 do 7, Uredbe (EU) št. 575/2013 brez upoštevanja popravkov zaradi kreditnega tveganja in konverzijskih faktorjev, niti lastnih ocen niti konverzijskih faktorjev iz člena 166(8) Uredbe (EU) št. 575/2013, ali odstotkov, določenih v členu 166(10) navedene uredbe.
  Zunajbilančne izpostavljenosti zajemajo vse odobrene, a nečrpane zneske in vse zunajbilančne postavke iz Priloge I k Uredbi (EU) št. 575/2013. |
| 0030 | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Za vse izpostavljenosti, vključene v vsak razpon fiksne lestvice razponov verjetnosti neplačila (PD), povprečje konverzijskih faktorjev, ki jih institucije uporabijo pri izračunu zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, tehtano z zunajbilančno izpostavljenostjo pred uporabo kreditnih konverzijskih faktorjev, kot se sporoči v stolpcu 0020. |
| 0040 | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI KONVERZIJSKIH FAKTORJEV IN PO UPORABI CRM

  Vrednosti izpostavljenosti v skladu s členom 166 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Ta stolpec vključuje vsoto vrednosti izpostavljenosti bilančnih izpostavljenosti in zunajbilančnih izpostavljenosti po uporabi konverzijskih faktorjev v skladu s členom 166, odstavki 8 do 10, Uredbe (EU) št. 575/2013 in po uporabi tehnik CRM. |
| 0050 | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE PD (%)

  Za vse izpostavljenosti, vključene v vsak razpon fiksne lestvice PD, povprečna ocena PD za vsakega dolžnika, tehtana z vrednostjo izpostavljenosti po uporabi kreditnih konverzijskih faktorjev in CRM, kot se sporoči v stolpcu 0040.
  Tega stolpca ni treba izpolniti za seštevek vseh kategorij izpostavljenosti. |
| 0060 | ŠTEVILO DOLŽNIKOV

  Število pravnih subjektov ali dolžnikov, razporejenih v vsak razpon fiksne lestvice razponov PD.
  Število dolžnikov se določi v skladu z navodili v stolpcu 0300 predloge C 08.01. Skupni dolžniki se obravnavajo enako kot za namene umerjanja verjetnosti neplačila. |
| 0070 | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

  Za vse izpostavljenosti, vključene v vsak razpon fiksne lestvice razponov PD, povprečje ocen LGD za vsako izpostavljenost, tehtano z vrednostjo izpostavljenosti po uporabi kreditnih konverzijskih faktorjev in CRM, kot se sporoči v stolpcu 0040.
  Sporočena LGD ustreza končni oceni LGD, uporabljeni pri izračunu tveganju prilagojenih zneskov, dobljenih po upoštevanju učinkov CRM in razmer gospodarske recesije, kjer je relevantno. Za izpostavljenosti na drobno, zavarovane z nepremičninami, se pri sporočeni LGD upoštevajo spodnje meje iz člena 164(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V primeru izpostavljenosti, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, LGD, ki se sporoči, ustreza LGD, izbrani v skladu s členom 161(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Za neplačane izpostavljenosti po naprednem pristopu IRB se uporabljajo določbe iz člena 181(1), točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013. Sporočena LGD ustreza oceni LGD pri neplačilu v skladu z veljavnimi metodologijami ocenjevanja.
  Tega stolpca ni treba izpolniti za seštevek vseh kategorij izpostavljenosti. |
| 0080 | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANA POVPREČNA ZAPADLOST (V LETIH)

  Za vse izpostavljenosti, vključene v vsak razpon fiksne lestvice razponov PD, povprečna zapadlost vsake izpostavljenosti, tehtana z vrednostjo izpostavljenosti po uporabi kreditnih konverzijskih faktorjev, kot se sporoči v stolpcu 0040.
  Sporočena vrednost zapadlosti se določi v skladu s členom 162 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Povprečna zapadlost se poroča v letih.
  Ti podatki se ne poročajo za vrednosti izpostavljenosti, za katere zapadlost ni element v izračunu zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 3, Uredbe (EU) št. 575/2013. To pomeni, da se ta stolpec ne izpolni za kategorijo izpostavljenosti ‚na drobno‘. |
| 0090 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu s členom 153, odstavki 1 do 4, za izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in centralnih bank, institucij ter podjetij. Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu s členom 154 Uredbe (EU) št. 575/2013, za izpostavljenosti na drobno.
  Upoštevata se faktor za podporo MSP in faktor za podporo infrastrukturnim projektom, določena v členih 501 in 501a Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0100 | ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

  Znesek pričakovane izgube, izračunan v skladu s členom 158 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Znesek pričakovane izgube, ki se poroča, temelji na dejanskih parametrih tveganja, uporabljenih v notranji bonitetni lestvici, ki jo odobri zadevni pristojni organ. |
| 0110 | (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

  Posebni in splošni popravki zaradi kreditnega tveganja v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 183/2014, dodatne prilagoditve vrednosti v skladu s členoma 34 in 110 Uredbe (EU) št. 575/2013 ter druga zmanjšanja kapitala v zvezi z izpostavljenostmi, razporejenimi v vsak razpon fiksne lestvice razponov PD.
  Te prilagoditve vrednosti in rezervacije so tiste, ki se upoštevajo pri izvajanju člena 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Splošne rezervacije se sporočijo z dodelitvijo sorazmernega zneska v skladu s pričakovano izgubo različnih bonitetnih razredov dolžnika. |

Stolpci

Navodila

0010

BILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI

Vrednost izpostavljenosti, izračunana v skladu s členom 166(1) do (7) Uredbe (EU) št. 575/2013, brez upoštevanja popravkov zaradi kreditnega tveganja.

0020

ZUNAJBILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 166, odstavki 1 do 7, Uredbe (EU) št. 575/2013 brez upoštevanja popravkov zaradi kreditnega tveganja in konverzijskih faktorjev, niti lastnih ocen niti konverzijskih faktorjev iz člena 166(8) Uredbe (EU) št. 575/2013, ali odstotkov, določenih v členu 166(10) navedene uredbe.

Zunajbilančne izpostavljenosti zajemajo vse odobrene, a nečrpane zneske in vse zunajbilančne postavke iz Priloge I k Uredbi (EU) št. 575/2013.

0030

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Za vse izpostavljenosti, vključene v vsak razpon fiksne lestvice razponov verjetnosti neplačila (PD), povprečje konverzijskih faktorjev, ki jih institucije uporabijo pri izračunu zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, tehtano z zunajbilančno izpostavljenostjo pred uporabo kreditnih konverzijskih faktorjev, kot se sporoči v stolpcu 0020.

0040

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI KONVERZIJSKIH FAKTORJEV IN PO UPORABI CRM

Vrednosti izpostavljenosti v skladu s členom 166 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta stolpec vključuje vsoto vrednosti izpostavljenosti bilančnih izpostavljenosti in zunajbilančnih izpostavljenosti po uporabi konverzijskih faktorjev v skladu s členom 166, odstavki 8 do 10, Uredbe (EU) št. 575/2013 in po uporabi tehnik CRM.

0050

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE PD (%)

Za vse izpostavljenosti, vključene v vsak razpon fiksne lestvice PD, povprečna ocena PD za vsakega dolžnika, tehtana z vrednostjo izpostavljenosti po uporabi kreditnih konverzijskih faktorjev in CRM, kot se sporoči v stolpcu 0040.

Tega stolpca ni treba izpolniti za seštevek vseh kategorij izpostavljenosti.

0060

ŠTEVILO DOLŽNIKOV

Število pravnih subjektov ali dolžnikov, razporejenih v vsak razpon fiksne lestvice razponov PD.

Število dolžnikov se določi v skladu z navodili v stolpcu 0300 predloge C 08.01. Skupni dolžniki se obravnavajo enako kot za namene umerjanja verjetnosti neplačila.

0070

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

Za vse izpostavljenosti, vključene v vsak razpon fiksne lestvice razponov PD, povprečje ocen LGD za vsako izpostavljenost, tehtano z vrednostjo izpostavljenosti po uporabi kreditnih konverzijskih faktorjev in CRM, kot se sporoči v stolpcu 0040.

Sporočena LGD ustreza končni oceni LGD, uporabljeni pri izračunu tveganju prilagojenih zneskov, dobljenih po upoštevanju učinkov CRM in razmer gospodarske recesije, kjer je relevantno. Za izpostavljenosti na drobno, zavarovane z nepremičninami, se pri sporočeni LGD upoštevajo spodnje meje iz člena 164(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

V primeru izpostavljenosti, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, LGD, ki se sporoči, ustreza LGD, izbrani v skladu s členom 161(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za neplačane izpostavljenosti po naprednem pristopu IRB se uporabljajo določbe iz člena 181(1), točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013. Sporočena LGD ustreza oceni LGD pri neplačilu v skladu z veljavnimi metodologijami ocenjevanja.

Tega stolpca ni treba izpolniti za seštevek vseh kategorij izpostavljenosti.

0080

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANA POVPREČNA ZAPADLOST (V LETIH)

Za vse izpostavljenosti, vključene v vsak razpon fiksne lestvice razponov PD, povprečna zapadlost vsake izpostavljenosti, tehtana z vrednostjo izpostavljenosti po uporabi kreditnih konverzijskih faktorjev, kot se sporoči v stolpcu 0040.

Sporočena vrednost zapadlosti se določi v skladu s členom 162 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Povprečna zapadlost se poroča v letih.

Ti podatki se ne poročajo za vrednosti izpostavljenosti, za katere zapadlost ni element v izračunu zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 3, Uredbe (EU) št. 575/2013. To pomeni, da se ta stolpec ne izpolni za kategorijo izpostavljenosti ‚na drobno‘.

0090

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu s členom 153, odstavki 1 do 4, za izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in centralnih bank, institucij ter podjetij. Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu s členom 154 Uredbe (EU) št. 575/2013, za izpostavljenosti na drobno.

Upoštevata se faktor za podporo MSP in faktor za podporo infrastrukturnim projektom, določena v členih 501 in 501a Uredbe (EU) št. 575/2013.

0100

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

Znesek pričakovane izgube, izračunan v skladu s členom 158 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek pričakovane izgube, ki se poroča, temelji na dejanskih parametrih tveganja, uporabljenih v notranji bonitetni lestvici, ki jo odobri zadevni pristojni organ.

0110

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

Posebni in splošni popravki zaradi kreditnega tveganja v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 183/2014, dodatne prilagoditve vrednosti v skladu s členoma 34 in 110 Uredbe (EU) št. 575/2013 ter druga zmanjšanja kapitala v zvezi z izpostavljenostmi, razporejenimi v vsak razpon fiksne lestvice razponov PD.

Te prilagoditve vrednosti in rezervacije so tiste, ki se upoštevajo pri izvajanju člena 159 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Splošne rezervacije se sporočijo z dodelitvijo sorazmernega zneska v skladu s pričakovano izgubo različnih bonitetnih razredov dolžnika.

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| RAZPONI PD | Izpostavljenosti se v ustrezni razpon fiksne lestvice razponov PD razporedijo na podlagi ocenjene PD za vsakega dolžnika, dodeljenega v to kategorijo izpostavljenosti (brez upoštevanja učinkov zamenjave zaradi CRM). Institucije razporedijo izpostavljenosti eno za drugo v razpone PD v predlogi, pri čemer upoštevajo tudi zvezne lestvice. Vse neplačane izpostavljenosti se vključijo v interval, ki predstavlja verjetnost neplačila 100 %.
  {r0170, c0050} in {r0170, c0070} se poročata za vsako kategorijo izpostavljenosti, ne pa za seštevek vseh kategorij izpostavljenosti. |

Vrstice

Navodila

RAZPONI PD

Izpostavljenosti se v ustrezni razpon fiksne lestvice razponov PD razporedijo na podlagi ocenjene PD za vsakega dolžnika, dodeljenega v to kategorijo izpostavljenosti (brez upoštevanja učinkov zamenjave zaradi CRM). Institucije razporedijo izpostavljenosti eno za drugo v razpone PD v predlogi, pri čemer upoštevajo tudi zvezne lestvice. Vse neplačane izpostavljenosti se vključijo v interval, ki predstavlja verjetnost neplačila 100 %.

{r0170, c0050} in {r0170, c0070} se poročata za vsako kategorijo izpostavljenosti, ne pa za seštevek vseh kategorij izpostavljenosti.

3.3.2.   C 08.04 – Kreditno tveganje in proste izročitve: pristop IRB h kapitalskim zahtevam (izkazi tokov RWEA (CR IRB 4))

3.3.2.1.   Splošne opombe

| 78. | Institucije poročajo informacije iz te predloge ob upoštevanju člena 438, točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013. Ta predloga ne vključuje izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke (del 3, naslov II, poglavje 6, Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| --- | --- |

78.

| 79. | Institucije poročajo tokove RWEA kot spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti na referenčni datum glede na zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti na prejšnji referenčni datum. V primeru četrtletnega poročanja se poročajo spremembe glede na konec četrtletja pred četrtletjem, v katerem je referenčni datum poročanja. |
| --- | --- |

79.

3.3.2.2.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpec | Navodila |
| --- | --- |
| 0010 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

  Skupni znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kreditno tveganje, izračunan po pristopu IRB, ob upoštevanju faktorjev za podporo v skladu s členoma 501 in 501a Uredbe (EU) št. 575/2013. |

Stolpec

Navodila

0010

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kreditno tveganje, izračunan po pristopu IRB, ob upoštevanju faktorjev za podporo v skladu s členoma 501 in 501a Uredbe (EU) št. 575/2013.

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| 0010 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA KONCU PREJŠNJEGA OBDOBJA POROČANJA

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu prejšnjega obdobja poročanja po uporabi faktorja za podporo MSP in faktorja za podporo infrastrukturnim projektom iz členov 501 in 501a Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0020 | OBSEG SREDSTEV (+/–)

  Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja poročanja in koncem tekočega obdobja poročanja zaradi obsega sredstev, tj. sprememb velikosti in sestave knjige, ki so posledica običajnega poslovanja (vključno z novimi posli in zapadajočimi krediti), ne pa sprememb velikosti knjige zaradi pridobitve in odtujitve subjektov.
  Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se poročajo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen. |
| 0030 | KAKOVOST SREDSTEV (+/–)

  Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja poročanja in koncem tekočega obdobja poročanja zaradi kakovosti sredstev, tj. sprememb ocenjene kakovosti sredstev institucije zaradi sprememb tveganja, povezanega s kreditojemalci, kot je prehod v drug bonitetni razred, ali podobnih učinkov.
  Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se poročajo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen. |
| 0040 | POSODOBITVE MODELA (+/–)

  Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja poročanja in koncem tekočega obdobja poročanja zaradi posodobitev modela, tj. sprememb zaradi uvedbe novih modelov, sprememb modelov, sprememb obsega modelov ali drugih sprememb za odpravo pomanjkljivosti modelov.
  Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se poročajo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen. |
| 0050 | METODOLOGIJA IN POLITIKA (+/–)

  Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja poročanja in koncem tekočega obdobja poročanja zaradi sprememb metodologije ali politike, tj. sprememb zaradi metodoloških sprememb pri izračunih zaradi spremenjene regulativne politike, kar vključuje revizije obstoječih predpisov in nove predpise in izključuje spremembe modelov, ki se vključijo v vrstico 0040.
  Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se poročajo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen. |
| 0060 | PRIDOBITVE IN ODTUJITVE (+/–)

  Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja poročanja in koncem tekočega obdobja poročanja zaradi pridobitev in odtujitev, tj. sprememb velikosti knjige zaradi pridobitve in odtujitve subjektov.
  Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se poročajo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen. |
| 0070 | SPREMEMBE DEVIZNIH TEČAJEV (+/–)

  Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja poročanja in koncem tekočega obdobja poročanja zaradi gibanja deviznih tečajev, tj. sprememb, ki izhajajo iz sprememb pri pretvorbi v/iz tuje valute.
  Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se poročajo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen. |
| 0080 | DRUGO (+/–)

  Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja poročanja in koncem tekočega obdobja poročanja zaradi drugih dejavnikov.
  Ta kategorija se uporablja za spremembe, ki jih ni mogoče pripisati nobeni drugi kategoriji.
  Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se poročajo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen. |
| 0090 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA KONCU OBDOBJA POROČANJA

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti v obdobju poročanja po uporabi faktorja za podporo MSP in faktorja za podporo infrastrukturnim projektom iz členov 501 in 501a Uredbe (EU) št. 575/2013. |

Vrstice

Navodila

0010

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA KONCU PREJŠNJEGA OBDOBJA POROČANJA

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu prejšnjega obdobja poročanja po uporabi faktorja za podporo MSP in faktorja za podporo infrastrukturnim projektom iz členov 501 in 501a Uredbe (EU) št. 575/2013.

0020

OBSEG SREDSTEV (+/–)

Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja poročanja in koncem tekočega obdobja poročanja zaradi obsega sredstev, tj. sprememb velikosti in sestave knjige, ki so posledica običajnega poslovanja (vključno z novimi posli in zapadajočimi krediti), ne pa sprememb velikosti knjige zaradi pridobitve in odtujitve subjektov.

Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se poročajo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen.

0030

KAKOVOST SREDSTEV (+/–)

Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja poročanja in koncem tekočega obdobja poročanja zaradi kakovosti sredstev, tj. sprememb ocenjene kakovosti sredstev institucije zaradi sprememb tveganja, povezanega s kreditojemalci, kot je prehod v drug bonitetni razred, ali podobnih učinkov.

Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se poročajo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen.

0040

POSODOBITVE MODELA (+/–)

Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja poročanja in koncem tekočega obdobja poročanja zaradi posodobitev modela, tj. sprememb zaradi uvedbe novih modelov, sprememb modelov, sprememb obsega modelov ali drugih sprememb za odpravo pomanjkljivosti modelov.

Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se poročajo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen.

0050

METODOLOGIJA IN POLITIKA (+/–)

Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja poročanja in koncem tekočega obdobja poročanja zaradi sprememb metodologije ali politike, tj. sprememb zaradi metodoloških sprememb pri izračunih zaradi spremenjene regulativne politike, kar vključuje revizije obstoječih predpisov in nove predpise in izključuje spremembe modelov, ki se vključijo v vrstico 0040.

Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se poročajo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen.

0060

PRIDOBITVE IN ODTUJITVE (+/–)

Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja poročanja in koncem tekočega obdobja poročanja zaradi pridobitev in odtujitev, tj. sprememb velikosti knjige zaradi pridobitve in odtujitve subjektov.

Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se poročajo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen.

0070

SPREMEMBE DEVIZNIH TEČAJEV (+/–)

Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja poročanja in koncem tekočega obdobja poročanja zaradi gibanja deviznih tečajev, tj. sprememb, ki izhajajo iz sprememb pri pretvorbi v/iz tuje valute.

Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se poročajo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen.

0080

DRUGO (+/–)

Sprememba zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti med koncem prejšnjega obdobja poročanja in koncem tekočega obdobja poročanja zaradi drugih dejavnikov.

Ta kategorija se uporablja za spremembe, ki jih ni mogoče pripisati nobeni drugi kategoriji.

Povečanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti se poročajo kot pozitiven znesek, zmanjšanja zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti pa kot negativen.

0090

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA KONCU OBDOBJA POROČANJA

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti v obdobju poročanja po uporabi faktorja za podporo MSP in faktorja za podporo infrastrukturnim projektom iz členov 501 in 501a Uredbe (EU) št. 575/2013.

3.3.3.   C 08.05 – Kreditno tveganje in proste izročitve: pristop IRB h kapitalskim zahtevam (testiranje za nazaj za verjetnost neplačila (PD) (CR IRB 5))

3.3.3.1.   Splošne opombe

| 80. | Institucije poročajo informacije iz te predloge ob upoštevanju člena 452, točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013. Institucije upoštevajo modele, uporabljene v vsaki kategoriji izpostavljenosti in navedejo odstotek zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti zadevne kategorije izpostavljenosti, zajete z modeli, za katero se tukaj poročajo rezultati testiranja za nazaj. Ta predloga ne vključuje izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke (del 3, naslov II, poglavje 6, Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| --- | --- |

80.

3.3.3.2.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci | Navodila |
| --- | --- |
| 0010 | ARITMETIČNO POVPREČJE PD (%)

  Aritmetično povprečje PD na začetku obdobja poročanja za dolžnike, ki spadajo v razpon fiksne lestvice razponov PD in katerih število je navedeno v stolpcu 0020 (povprečje, tehtano s številom dolžnikov). |
| 0020 | ŠTEVILO DOLŽNIKOV NA KONCU PREJŠNJEGA LETA

  Število dolžnikov na koncu prejšnjega leta, o katerih je treba poročati.
  Vključijo se vsi dolžniki, ki imajo v relevantnem trenutku kreditno obveznost.
  Število dolžnikov se določi v skladu z navodili v stolpcu 0300 predloge C 08.01. Skupni dolžniki se obravnavajo enako kot za namene umerjanja verjetnosti neplačila. |
| 0030 | OD TEGA: NEPLAČANO MED LETOM

  Število dolžnikov, ki med letom niso izpolnjevali obveznosti (tj. v obdobju opazovanja, ki se uporablja za izračun stopnje neplačil).
  Neplačila se določijo v skladu s členom 178 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vsak dolžnik neplačnik se šteje samo enkrat v števcu in imenovalcu pri izračunu enoletne stopnje neplačil, tudi če dolžnik v zadevnem enoletnem obdobju več kot enkrat ni izpolnjeval obveznosti. |
| 0040 | UGOTOVLJENA POVPREČNA STOPNJA NEPLAČIL (%)

  Enoletna stopnja neplačil iz člena 4(1), točka 78, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije zagotovijo:






  (a) | da imenovalec sestavlja število dolžnikov plačnikov, ki so imeli na začetku enoletnega obdobja opazovanja (tj. na začetku leta pred referenčnim datumom poročanja) ugotovljeno kakršno koli kreditno obveznost; v tem okviru se kreditna obveznost nanaša na oboje od naslednjega: (i) katero koli bilančno postavko, vključno z vsemi zneski glavnice, obresti in provizij; (ii) katero koli zunajbilančno postavko, vključno z jamstvi, ki jih institucija izda kot dajalec jamstva; |

Stolpci

Navodila

0010

ARITMETIČNO POVPREČJE PD (%)

Aritmetično povprečje PD na začetku obdobja poročanja za dolžnike, ki spadajo v razpon fiksne lestvice razponov PD in katerih število je navedeno v stolpcu 0020 (povprečje, tehtano s številom dolžnikov).

0020

ŠTEVILO DOLŽNIKOV NA KONCU PREJŠNJEGA LETA

Število dolžnikov na koncu prejšnjega leta, o katerih je treba poročati.

Vključijo se vsi dolžniki, ki imajo v relevantnem trenutku kreditno obveznost.

Število dolžnikov se določi v skladu z navodili v stolpcu 0300 predloge C 08.01. Skupni dolžniki se obravnavajo enako kot za namene umerjanja verjetnosti neplačila.

0030

OD TEGA: NEPLAČANO MED LETOM

Število dolžnikov, ki med letom niso izpolnjevali obveznosti (tj. v obdobju opazovanja, ki se uporablja za izračun stopnje neplačil).

Neplačila se določijo v skladu s členom 178 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vsak dolžnik neplačnik se šteje samo enkrat v števcu in imenovalcu pri izračunu enoletne stopnje neplačil, tudi če dolžnik v zadevnem enoletnem obdobju več kot enkrat ni izpolnjeval obveznosti.

0040

UGOTOVLJENA POVPREČNA STOPNJA NEPLAČIL (%)

Enoletna stopnja neplačil iz člena 4(1), točka 78, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije zagotovijo:

(a)

da imenovalec sestavlja število dolžnikov plačnikov, ki so imeli na začetku enoletnega obdobja opazovanja (tj. na začetku leta pred referenčnim datumom poročanja) ugotovljeno kakršno koli kreditno obveznost; v tem okviru se kreditna obveznost nanaša na oboje od naslednjega: (i) katero koli bilančno postavko, vključno z vsemi zneski glavnice, obresti in provizij; (ii) katero koli zunajbilančno postavko, vključno z jamstvi, ki jih institucija izda kot dajalec jamstva;

| (b) | da števec vključuje vse tiste dolžnike, upoštevane v imenovalcu, ki so v enoletnem obdobju opazovanja (leto pred referenčnim datumom poročanja) imeli vsaj en primer neplačila. |
| --- | --- |

(b)

da števec vključuje vse tiste dolžnike, upoštevane v imenovalcu, ki so v enoletnem obdobju opazovanja (leto pred referenčnim datumom poročanja) imeli vsaj en primer neplačila.

Kar zadeva izračun števila dolžnikov, glej stolpec 0300 predloge C 08.01.

0050

POVPREČNA LETNA STOPNJA NEPLAČIL V PRETEKLOSTI (v %)

Minimum je enostavno povprečje letne stopnje neplačil za zadnjih pet let (dolžniki na začetku vsakega leta, ki tisto leto niso izpolnjevali obveznosti/skupno število dolžnikov na začetku leta). Institucija lahko uporablja daljše preteklo obdobje, ki je skladno z njenimi dejanskimi praksami upravljanja tveganj.

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| RAZPONI PD | Izpostavljenosti se v ustrezni razpon fiksne lestvice razponov PD razporedijo na podlagi ocenjene PD na začetku obdobja poročanja za vsakega dolžnika, dodeljenega v to kategorijo izpostavljenosti (brez upoštevanja učinkov zamenjave zaradi CRM). Institucije razporedijo izpostavljenosti eno za drugo v razpone PD v predlogi, pri čemer upoštevajo tudi zvezne lestvice. Vse neplačane izpostavljenosti se vključijo v interval, ki predstavlja verjetnost neplačila 100 %. |

Vrstice

Navodila

RAZPONI PD

Izpostavljenosti se v ustrezni razpon fiksne lestvice razponov PD razporedijo na podlagi ocenjene PD na začetku obdobja poročanja za vsakega dolžnika, dodeljenega v to kategorijo izpostavljenosti (brez upoštevanja učinkov zamenjave zaradi CRM). Institucije razporedijo izpostavljenosti eno za drugo v razpone PD v predlogi, pri čemer upoštevajo tudi zvezne lestvice. Vse neplačane izpostavljenosti se vključijo v interval, ki predstavlja verjetnost neplačila 100 %.

3.3.4.   C 08.05.1 – Kreditno tveganje in proste izročitve: Pristop IRB h kapitalskim zahtevam: testiranje za nazaj za verjetnost neplačila v skladu s členom 180(1), točka (f), Uredbe (EU) št. 575/2013 (CR IRB 5B)

3.3.4.1.   Navodila za posamezne pozicije

| 81. | Institucije poleg predloge C 08.05 poročajo informacije iz predloge C 08.05.1, če uporabljajo člen 180(1), točka (f), Uredbe (EU) št. 575/2013 za ocenjevanje verjetnosti neplačila (PD) in samo za ocene PD v skladu z istim členom. Navodila so enaka kot za predlogo C 08.05 z naslednjimi izjemami:






  Stolpci | Navodila |
| --- | --- | --- |
| 0005 | RAZPONI PD

  Institucije namesto fiksne zunanje lestvice razponov PD poročajo razpone PD v skladu s svojimi notranjimi bonitetnimi razredi, ki so vzporejeni z lestvico razponov, ki jo uporablja ECAI. |
| 0006 | ENAKOVREDNA ZUNANJA BONITETNA OCENA

  Institucije poročajo en stolpec za vsako ECAI, upoštevano v skladu s členom 180(1), točka (f), Uredbe (EU) št. 575/2013. Institucije v te stolpce vključijo zunanje bonitetne ocene, s katerimi so vzporejeni njihovi notranji razponi PD. |

81.

Stolpci

Navodila

0005

RAZPONI PD

Institucije namesto fiksne zunanje lestvice razponov PD poročajo razpone PD v skladu s svojimi notranjimi bonitetnimi razredi, ki so vzporejeni z lestvico razponov, ki jo uporablja ECAI.

0006

ENAKOVREDNA ZUNANJA BONITETNA OCENA

Institucije poročajo en stolpec za vsako ECAI, upoštevano v skladu s členom 180(1), točka (f), Uredbe (EU) št. 575/2013. Institucije v te stolpce vključijo zunanje bonitetne ocene, s katerimi so vzporejeni njihovi notranji razponi PD.

3.3.5.   C 08.06 – Kreditno tveganje in proste izročitve: Pristop IRB h kapitalskim zahtevam (pristop razporejanja za posebne kreditne aranžmaje (CR IRB 6))

3.3.5.1.   Splošne opombe

| 82. | Institucije poročajo informacije iz te predloge ob upoštevanju člena 438, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013. Institucije poročajo o naslednjih vrstah izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev iz razpredelnice 1 člena 153(5):






  (a) | financiranje projektov; |
| --- | --- | --- |

82.

(a)

financiranje projektov;

| (b) | nepremičnine, ki ustvarjajo dohodke, in poslovne nepremičnine z visoko nestanovitnostjo stopnje izgub; |
| --- | --- |

(b)

nepremičnine, ki ustvarjajo dohodke, in poslovne nepremičnine z visoko nestanovitnostjo stopnje izgub;

| (c) | financiranje fizičnih sredstev; |
| --- | --- |

(c)

financiranje fizičnih sredstev;

| (d) | financiranje blaga. |
| --- | --- |

(d)

financiranje blaga.

3.3.5.2.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci | Navodila |
| --- | --- |
| 0010 | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Glej navodila za predlogo CR IRB. |
| 0020 | IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Glej navodila za predlogo CR IRB. |
| 0030, 0050 | OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

  Glej navodila za predlogo CR SA. |
| 0040 | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

  Glej navodila za predlogo CR IRB. |
| 0060 | OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE

  Glej navodila za predlogo CR SA. |
| 0070 | UTEŽ TVEGANJA

  Člen 153(5) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  To je fiksen stolpec v informativne namene. Ne sme se ga spreminjati. |
| 0080 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

  Glej navodila za predlogo CR IRB. |
| 0090 | ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

  Glej navodila za predlogo CR IRB. |
| 0100 | (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

  Glej navodila za predlogo CR IRB. |

Stolpci

Navodila

0010

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Glej navodila za predlogo CR IRB.

0020

IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Glej navodila za predlogo CR IRB.

0030, 0050

OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

Glej navodila za predlogo CR SA.

0040

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Glej navodila za predlogo CR IRB.

0060

OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE

Glej navodila za predlogo CR SA.

0070

UTEŽ TVEGANJA

Člen 153(5) Uredbe (EU) št. 575/2013.

To je fiksen stolpec v informativne namene. Ne sme se ga spreminjati.

0080

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

Glej navodila za predlogo CR IRB.

0090

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

Glej navodila za predlogo CR IRB.

0100

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

Glej navodila za predlogo CR IRB.

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| 0010–0120 | Izpostavljenosti se razporedijo v ustrezno kategorijo in zapadlost v skladu s členom 153(5), razpredelnica 1, Uredbe (EU) št. 575/2013. |

Vrstice

Navodila

0010–0120

Izpostavljenosti se razporedijo v ustrezno kategorijo in zapadlost v skladu s členom 153(5), razpredelnica 1, Uredbe (EU) št. 575/2013.

3.3.6.   C 08.07 – Kreditno tveganje in proste izročitve: pristop IRB h kapitalskim zahtevam (področje uporabe pristopa IRB in standardiziranega pristopa (CR IRB 7))

3.3.6.1.   Splošne opombe

| 83. | Za namene te predloge institucije, ki izračunavajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu s pristopom IRB h kreditnemu tveganju, poročajo svoje izpostavljenosti v skladu s standardiziranim pristopom iz dela 3, naslov II, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 ali pristopom IRB iz dela 3, naslov II, poglavje 3, navedene uredbe, kakor tudi del posamezne kategorije izpostavljenosti, ki je vključen v načrt uvedbe. Institucije informacije v to predlogo vključijo po kategorijah izpostavljenosti v skladu z razčlenitvijo kategorij izpostavljenosti v vrsticah predloge. |
| --- | --- |

83.

| 84. | Stolpci 0030 do 0050 bi morali zajemati celoten spekter izpostavljenosti, zato mora biti vsota vsake vrstice za te tri stolpce enaka 100 % vseh kategorij izpostavljenosti razen pozicij v listinjenju in odbitih pozicij. |
| --- | --- |

84.

3.3.6.2.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci | Navodila |
| --- | --- |
| 0010 | VREDNOSTI SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI V SKLADU S ČLENOM 166 UREDBE (EU) št. 575/2013

  Institucije uporabijo vrednost izpostavljenosti pred uporabo zmanjševanja kreditnega tveganja (CRM) v skladu s členom 166 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0020 | VREDNOST SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABLJATA STANDARDIZIRANI PRISTOP IN PRISTOP IRB

  Institucije uporabijo vrednost izpostavljenosti pred uporabo CRM v skladu s členom 429(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, da sporočijo vrednost skupne izpostavljenosti, kar vključuje izpostavljenosti po standardiziranem pristopu in izpostavljenosti po pristopu IRB. |
| 0030 | ODSTOTEK VREDNOSTI SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATEREGA SE STALNO DELNO UPORABLJA STANDARDIZIRANI PRISTOP (%)

  Del izpostavljenosti za vsako kategorijo izpostavljenosti, za katerega se uporablja standardizirani pristop (izpostavljenost, za katero se uporablja standardizirani pristop, pred uporabo CRM, deljena s skupno izpostavljenostjo v tej kategoriji izpostavljenosti iz stolpca 0020), ob upoštevanju obsega dovoljenja za stalno delno uporabo standardiziranega pristopa, prejetega od pristojnega organa v skladu s členom 150 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | ODSTOTEK VREDNOSTI SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI, KI JE VKLJUČEN V NAČRT UVEDBE (%)

  Del izpostavljenosti za vsako kategorijo izpostavljenosti, ki je predmet postopnega uvajanja pristopa IRB v skladu s členom 148 Uredbe (EU) št. 575/2013. To vključuje:






  — | izpostavljenosti, pri katerih nameravajo institucije uporabiti pristop IRB z lastnimi ocenami LGD in konverzijskimi faktorji ali brez njih (osnovni pristop IRB in napredni pristop IRB); |

Stolpci

Navodila

0010

VREDNOSTI SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI V SKLADU S ČLENOM 166 UREDBE (EU) št. 575/2013

Institucije uporabijo vrednost izpostavljenosti pred uporabo zmanjševanja kreditnega tveganja (CRM) v skladu s členom 166 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0020

VREDNOST SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABLJATA STANDARDIZIRANI PRISTOP IN PRISTOP IRB

Institucije uporabijo vrednost izpostavljenosti pred uporabo CRM v skladu s členom 429(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, da sporočijo vrednost skupne izpostavljenosti, kar vključuje izpostavljenosti po standardiziranem pristopu in izpostavljenosti po pristopu IRB.

0030

ODSTOTEK VREDNOSTI SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATEREGA SE STALNO DELNO UPORABLJA STANDARDIZIRANI PRISTOP (%)

Del izpostavljenosti za vsako kategorijo izpostavljenosti, za katerega se uporablja standardizirani pristop (izpostavljenost, za katero se uporablja standardizirani pristop, pred uporabo CRM, deljena s skupno izpostavljenostjo v tej kategoriji izpostavljenosti iz stolpca 0020), ob upoštevanju obsega dovoljenja za stalno delno uporabo standardiziranega pristopa, prejetega od pristojnega organa v skladu s členom 150 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

ODSTOTEK VREDNOSTI SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI, KI JE VKLJUČEN V NAČRT UVEDBE (%)

Del izpostavljenosti za vsako kategorijo izpostavljenosti, ki je predmet postopnega uvajanja pristopa IRB v skladu s členom 148 Uredbe (EU) št. 575/2013. To vključuje:

—

izpostavljenosti, pri katerih nameravajo institucije uporabiti pristop IRB z lastnimi ocenami LGD in konverzijskimi faktorji ali brez njih (osnovni pristop IRB in napredni pristop IRB);

| — | nepomembne izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, ki niso vključene v stolpec 0020 ali 0040; |
| --- | --- |

—

nepomembne izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, ki niso vključene v stolpec 0020 ali 0040;

| — | izpostavljenosti, za katere se že uporablja osnovni pristop IRB, vendar namerava zanje institucija v prihodnje uporabljati napredni pristop IRB; |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti, za katere se že uporablja osnovni pristop IRB, vendar namerava zanje institucija v prihodnje uporabljati napredni pristop IRB;

| — | izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev v skladu s pristopom razporejanja na podlagi nadzorniških meril, ki niso vključene v stolpec 0040. |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev v skladu s pristopom razporejanja na podlagi nadzorniških meril, ki niso vključene v stolpec 0040.

0050

ODSTOTEK VREDNOSTI SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATEREGA SE UPORABLJA PRISTOP IRB (%)

Del izpostavljenosti za vsako kategorijo izpostavljenosti, za katerega se uporablja pristop IRB (izpostavljenost, za katero se uporablja pristop IRB, pred uporabo CRM, deljena s skupno izpostavljenostjo v tej kategoriji izpostavljenosti), ob upoštevanju obsega dovoljenja, prejetega od pristojnega organa, za uporabo pristopa IRB v skladu s členom 143 Uredbe (EU) št. 575/2013. To vključuje izpostavljenosti, pri katerih imajo institucije dovoljenje, da uporabljajo lastne ocene LGD in konverzijske faktorje, kot tiste, pri katerih ga nimajo (osnovni pristop IRB in napredni pristop IRB), vključno s pristopom razporejanja na podlagi nadzorniških meril za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev in izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov po pristopu enostavnih uteži tveganja, in izpostavljenosti, sporočene v vrstici 0170 predloge C 08.01.

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| KATEGORIJE IZPOSTAVLJENOSTI | Institucije informacije v to predlogo vključijo po kategorijah izpostavljenosti v skladu z razčlenitvijo kategorij izpostavljenosti v vrsticah predloge. |

Vrstice

Navodila

KATEGORIJE IZPOSTAVLJENOSTI

Institucije informacije v to predlogo vključijo po kategorijah izpostavljenosti v skladu z razčlenitvijo kategorij izpostavljenosti v vrsticah predloge.

3.4   KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: INFORMACIJE Z GEOGRAFSKO RAZČLENITVIJO

| 85. | Vse institucije predložijo informacije, združene na skupno raven. Poleg tega institucije, ki dosegajo prag iz člena 5(5) te izvedbene uredbe, predložijo informacije, razčlenjene po državah, v zvezi z domačo državo in vsemi tujimi državami. Prag se upošteva samo v zvezi s predlogama CR GB 1 in CR GB 2. Izpostavljenosti do nadnacionalnih organizacij se dodelijo geografskemu območju ‚Druge države‘. |
| --- | --- |

85.

| 86. | Izraz ‚sedež dolžnika‘ se nanaša na državo registracije dolžnika. Ta koncept se lahko uporabi na podlagi neposrednega dolžnika in na podlagi končnega tveganja. Tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja lahko torej spremenijo dodelitev izpostavljenosti državi. Izpostavljenosti do nadnacionalnih organizacij se ne dodelijo državi sedeža institucije, ampak geografskemu območju ‚Druge države‘ ne glede na kategorijo izpostavljenosti, v katerega se dodeli izpostavljenost do nadnacionalnih organizacij. |
| --- | --- |

86.

| 87. | Podatki v zvezi z ‚originalno izpostavljenostjo pred uporabo konverzijskih faktorjev‘ se poročajo glede na državo sedeža neposrednega dolžnika. Podatki v zvezi z ‚vrednostjo izpostavljenosti‘ in ‚zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti‘ se poročajo glede na državo sedeža končnega dolžnika. |
| --- | --- |

87.

3.4.1   C 09.01 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA (CR GB 1)

3.4.1.1   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010 | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Enaka opredelitev kot za stolpec 0010 predloge CR SA. |
| 0020 | Neplačane izpostavljenosti

  Originalna izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot ‚neplačane izpostavljenosti‘ in za neplačane izpostavljenosti, razvrščene v kategoriji izpostavljenosti ‚izpostavljenosti, povezane z zelo visokim tveganjem‘ ali ‚izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov‘.
  V tej ‚pojasnjevalni postavki‘ so zagotovljene dodatne informacije o dolžnikovi strukturi neplačanih izpostavljenosti. Izpostavljenosti, razvrščene kot ‚neplačane izpostavljenosti‘ iz člena 112, točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013, se poročajo, kadar bi se dolžniki poročali, če te izpostavljenosti ne bi bile razvrščene v kategorijo ‚neplačane izpostavljenosti‘.
  Ta informacija je ‚pojasnjevalna postavka‘, zato ne vpliva na izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti iz kategorij izpostavljenosti ‚neplačane izpostavljenosti‘, ‚izpostavljenosti, povezane z zelo visokim tveganjem‘ ali ‚izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov‘ iz člena 112, točke (j), (k) in (p), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | Ugotovljena nova neplačila za obdobje

  Znesek originalnih izpostavljenosti, ki so prešle v kategorijo izpostavljenosti ‚Neplačane izpostavljenosti‘ v trimesečnem obdobju od zadnjega referenčnega datuma poročanja, se sporoči v okviru kategorije izpostavljenosti, ki ji je prvotno pripadal dolžnik. |
| 0050 | Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

  Popravki zaradi kreditnega tveganja iz člena 110 Uredbe (EU) št. 575/2013 in Uredbe (EU) št. 183/2014.
  Ta postavka vključuje splošne popravke zaradi kreditnega tveganja, ki so sprejemljivi za vključitev v dodatni kapital, pred uporabo zgornje meje iz člena 62, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V znesku, ki se poroča, so upoštevani davčni učinki. |
| 0055 | Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

  Popravki zaradi kreditnega tveganja iz člena 110 Uredbe (EU) št. 575/2013 in Uredbe (EU) št. 183/2014. |
| 0060 | Odpisi

  Odpisi, kot so navedeni v 5.4.4. in B5.4.9. členu MSRP 9. |
| 0061 | Dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala

  V skladu s členom 111 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0070 | Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila

  Vsota popravkov zaradi kreditnega tveganja in odpisov za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot ‚neplačane izpostavljenosti‘ v trimesečnem obdobju od zadnje predložitve podatkov. |
| 0075 | Vrednost izpostavljenosti

  Enaka opredelitev kot za stolpec 0200 predloge CR SA. |
| 0080 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO

  Enaka opredelitev kot za stolpec 0215 predloge CR SA. |
| 0081 | (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

  Enaka opredelitev kot za stolpec 0216 predloge CR SA. |
| 0082 | (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM

  Enaka opredelitev kot za stolpec 0217 predloge CR SA. |
| 0090 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

  Enaka opredelitev kot za stolpec 0220 predloge CR SA. |

Stolpci

0010

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Enaka opredelitev kot za stolpec 0010 predloge CR SA.

0020

Neplačane izpostavljenosti

Originalna izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot ‚neplačane izpostavljenosti‘ in za neplačane izpostavljenosti, razvrščene v kategoriji izpostavljenosti ‚izpostavljenosti, povezane z zelo visokim tveganjem‘ ali ‚izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov‘.

V tej ‚pojasnjevalni postavki‘ so zagotovljene dodatne informacije o dolžnikovi strukturi neplačanih izpostavljenosti. Izpostavljenosti, razvrščene kot ‚neplačane izpostavljenosti‘ iz člena 112, točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013, se poročajo, kadar bi se dolžniki poročali, če te izpostavljenosti ne bi bile razvrščene v kategorijo ‚neplačane izpostavljenosti‘.

Ta informacija je ‚pojasnjevalna postavka‘, zato ne vpliva na izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti iz kategorij izpostavljenosti ‚neplačane izpostavljenosti‘, ‚izpostavljenosti, povezane z zelo visokim tveganjem‘ ali ‚izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov‘ iz člena 112, točke (j), (k) in (p), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

Ugotovljena nova neplačila za obdobje

Znesek originalnih izpostavljenosti, ki so prešle v kategorijo izpostavljenosti ‚Neplačane izpostavljenosti‘ v trimesečnem obdobju od zadnjega referenčnega datuma poročanja, se sporoči v okviru kategorije izpostavljenosti, ki ji je prvotno pripadal dolžnik.

0050

Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

Popravki zaradi kreditnega tveganja iz člena 110 Uredbe (EU) št. 575/2013 in Uredbe (EU) št. 183/2014.

Ta postavka vključuje splošne popravke zaradi kreditnega tveganja, ki so sprejemljivi za vključitev v dodatni kapital, pred uporabo zgornje meje iz člena 62, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

V znesku, ki se poroča, so upoštevani davčni učinki.

0055

Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

Popravki zaradi kreditnega tveganja iz člena 110 Uredbe (EU) št. 575/2013 in Uredbe (EU) št. 183/2014.

0060

Odpisi

Odpisi, kot so navedeni v 5.4.4. in B5.4.9. členu MSRP 9.

0061

Dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala

V skladu s členom 111 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070

Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila

Vsota popravkov zaradi kreditnega tveganja in odpisov za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot ‚neplačane izpostavljenosti‘ v trimesečnem obdobju od zadnje predložitve podatkov.

0075

Vrednost izpostavljenosti

Enaka opredelitev kot za stolpec 0200 predloge CR SA.

0080

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO

Enaka opredelitev kot za stolpec 0215 predloge CR SA.

0081

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

Enaka opredelitev kot za stolpec 0216 predloge CR SA.

0082

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM

Enaka opredelitev kot za stolpec 0217 predloge CR SA.

0090

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

Enaka opredelitev kot za stolpec 0220 predloge CR SA.

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | Enote centralne ravni držav ali centralne banke

  Člen 112, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0020 | Enote regionalne ali lokalne ravni držav

  Člen 112, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030 | Subjekti javnega sektorja

  Člen 112, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | Multilateralne razvojne banke

  Člen 112, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | Mednarodne organizacije

  Člen 112, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0060 | Institucije

  Člen 112, točka (f), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0070 | Podjetja

  Člen 112, točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0075 | od tega: MSP

  Enaka opredelitev kot za vrstico 0020 predloge CR SA. |
| 0080 | Izpostavljenosti na drobno

  Člen 112, točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0085 | od tega: MSP

  Enaka opredelitev kot za vrstico 0020 predloge CR SA. |
| 0090 | Zavarovano s hipotekami na nepremičnine

  Člen 112, točka (i), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0095 | od tega: MSP

  Enaka opredelitev kot za vrstico 0020 predloge CR SA. |
| 0100 | Neplačane izpostavljenosti

  Člen 112, točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0110 | Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem

  Člen 112, točka (k), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0120 | Krite obveznice

  Člen 112, točka (l), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0130 | Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno

  Člen 112, točka (n), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0140 | Kolektivni naložbeni podjemi (KNP)

  Člen 112, točka (o), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vsota vrstic 0141 do 0143. |
| 0141 | Pristop vpogleda

  Enaka opredelitev kot za vrstico 0281 predloge CR SA. |
| 0142 | Pristop na podlagi mandata

  Enaka opredelitev kot za vrstico 0282 predloge CR SA. |
| 0143 | Nadomestni pristop

  Enaka opredelitev kot za vrstico 0283 predloge CR SA. |
| 0150 | Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov

  Člen 112, točka (p), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0160 | Druge izpostavljenosti

  Člen 112, točka (q), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0170 | Skupni znesek izpostavljenosti |

Vrstice

0010

Enote centralne ravni držav ali centralne banke

Člen 112, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0020

Enote regionalne ali lokalne ravni držav

Člen 112, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030

Subjekti javnega sektorja

Člen 112, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

Multilateralne razvojne banke

Člen 112, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

Mednarodne organizacije

Člen 112, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0060

Institucije

Člen 112, točka (f), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070

Podjetja

Člen 112, točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0075

od tega: MSP

Enaka opredelitev kot za vrstico 0020 predloge CR SA.

0080

Izpostavljenosti na drobno

Člen 112, točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0085

od tega: MSP

Enaka opredelitev kot za vrstico 0020 predloge CR SA.

0090

Zavarovano s hipotekami na nepremičnine

Člen 112, točka (i), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0095

od tega: MSP

Enaka opredelitev kot za vrstico 0020 predloge CR SA.

0100

Neplačane izpostavljenosti

Člen 112, točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0110

Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem

Člen 112, točka (k), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0120

Krite obveznice

Člen 112, točka (l), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0130

Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno

Člen 112, točka (n), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0140

Kolektivni naložbeni podjemi (KNP)

Člen 112, točka (o), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vsota vrstic 0141 do 0143.

0141

Pristop vpogleda

Enaka opredelitev kot za vrstico 0281 predloge CR SA.

0142

Pristop na podlagi mandata

Enaka opredelitev kot za vrstico 0282 predloge CR SA.

0143

Nadomestni pristop

Enaka opredelitev kot za vrstico 0283 predloge CR SA.

0150

Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov

Člen 112, točka (p), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0160

Druge izpostavljenosti

Člen 112, točka (q), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0170

Skupni znesek izpostavljenosti

3.4.2   C 09.02 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika: izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB (CR GB 2)

3.4.2.1   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci | |
| --- | --- |
| 0010 | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Enaka opredelitev kot za stolpec 0020 predloge CR IRB. |
| 0030 | od tega: neplačane

  Vrednost originalne izpostavljenosti za izpostavljenosti, ki so bile opredeljene kot neplačane izpostavljenosti v skladu s členom 178 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | Ugotovljena nova neplačila za obdobje

  Znesek originalnih izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot ‚Neplačane izpostavljenosti‘ v trimesečnem obdobju od zadnjega referenčnega datuma poročanja, se sporoči v okviru kategorije izpostavljenosti, ki ji je prvotno pripadal dolžnik. |
| 0050 | Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

  Popravki zaradi kreditnega tveganja iz člena 110 Uredbe (EU) št. 575/2013 in Uredbe (EU) št. 183/2014 |
| 0055 | Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

  Popravki zaradi kreditnega tveganja iz člena 110 Uredbe (EU) št. 575/2013 in Uredbe (EU) št. 183/2014 |
| 0060 | Odpisi

  Odpisi, kot so navedeni v 5.4.4. in B5.4.9. členu MSRP 9. |
| 0070 | Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila

  Vsota popravkov zaradi kreditnega tveganja in odpisov za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot ‚neplačane izpostavljenosti‘ v trimesečnem obdobju od zadnje predložitve podatkov. |
| 0080 | NOTRANJA BONITETNA LESTVICA/VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI IZPOSTAVLJENOSTI (%)

  Enaka opredelitev kot za stolpec 0010 predloge CR IRB. |
| 0090 | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

  Enaka opredelitev kot za stolpca 0230 in 0240 predloge CR IRB: z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD (%) se nanaša na vse izpostavljenosti, vključno z izpostavljenostmi do velikih subjektov finančnega sektorja in nereguliranih finančnih subjektov. Člen 181(1), točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev, pri katerih je ocenjena PD, je sporočena vrednost ocenjena ali regulativna LGD. Za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev iz člena 153(5) Uredbe (EU) št. 575/2013 se podatki ne morejo sporočiti, ker niso na voljo. |
| 0100 | od tega: neplačane

  Z izpostavljenostjo tehtana LGD za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot neplačane izpostavljenosti v skladu s členom 178 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0105 | Vrednost izpostavljenosti

  Enaka opredelitev kot za stolpec 0110 predloge CR IRB. |
| 0110 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO

  Enaka opredelitev kot za stolpec 0255 predloge CR IRB. |
| 0120 | Od tega: neplačane

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot neplačane izpostavljenosti v skladu s členom 178(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0121 | (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

  Enaka opredelitev kot za stolpec 0256 predloge CR IRB. |
| 0122 | (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM

  Enaka opredelitev kot za stolpec 0257 predloge CR IRB. |
| 0125 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

  Enaka opredelitev kot za stolpec 0260 predloge CR IRB. |
| 0130 | ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

  Enaka opredelitev kot za stolpec 0280 predloge CR IRB. |

Stolpci

0010

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Enaka opredelitev kot za stolpec 0020 predloge CR IRB.

0030

od tega: neplačane

Vrednost originalne izpostavljenosti za izpostavljenosti, ki so bile opredeljene kot neplačane izpostavljenosti v skladu s členom 178 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

Ugotovljena nova neplačila za obdobje

Znesek originalnih izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot ‚Neplačane izpostavljenosti‘ v trimesečnem obdobju od zadnjega referenčnega datuma poročanja, se sporoči v okviru kategorije izpostavljenosti, ki ji je prvotno pripadal dolžnik.

0050

Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

Popravki zaradi kreditnega tveganja iz člena 110 Uredbe (EU) št. 575/2013 in Uredbe (EU) št. 183/2014

0055

Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

Popravki zaradi kreditnega tveganja iz člena 110 Uredbe (EU) št. 575/2013 in Uredbe (EU) št. 183/2014

0060

Odpisi

Odpisi, kot so navedeni v 5.4.4. in B5.4.9. členu MSRP 9.

0070

Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila

Vsota popravkov zaradi kreditnega tveganja in odpisov za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot ‚neplačane izpostavljenosti‘ v trimesečnem obdobju od zadnje predložitve podatkov.

0080

NOTRANJA BONITETNA LESTVICA/VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI IZPOSTAVLJENOSTI (%)

Enaka opredelitev kot za stolpec 0010 predloge CR IRB.

0090

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

Enaka opredelitev kot za stolpca 0230 in 0240 predloge CR IRB: z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD (%) se nanaša na vse izpostavljenosti, vključno z izpostavljenostmi do velikih subjektov finančnega sektorja in nereguliranih finančnih subjektov. Člen 181(1), točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev, pri katerih je ocenjena PD, je sporočena vrednost ocenjena ali regulativna LGD. Za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev iz člena 153(5) Uredbe (EU) št. 575/2013 se podatki ne morejo sporočiti, ker niso na voljo.

0100

od tega: neplačane

Z izpostavljenostjo tehtana LGD za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot neplačane izpostavljenosti v skladu s členom 178 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0105

Vrednost izpostavljenosti

Enaka opredelitev kot za stolpec 0110 predloge CR IRB.

0110

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO

Enaka opredelitev kot za stolpec 0255 predloge CR IRB.

0120

Od tega: neplačane

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot neplačane izpostavljenosti v skladu s členom 178(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0121

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

Enaka opredelitev kot za stolpec 0256 predloge CR IRB.

0122

(–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM

Enaka opredelitev kot za stolpec 0257 predloge CR IRB.

0125

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO

Enaka opredelitev kot za stolpec 0260 predloge CR IRB.

0130

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

Enaka opredelitev kot za stolpec 0280 predloge CR IRB.

| Vrstice | |
| --- | --- |
| 0010 | Enote centralne ravni držav in centralnih bank

  Člen 147(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0020 | Institucije

  Člen 147(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030 | Podjetja

  Vse izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0042 | od tega: posebni kreditni aranžmaji (razen tistih, za katere se uporablja pristop razporejanja)

  Člen 147(8), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Podatki se ne poročajo za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev iz člena 153(5) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0045 | od tega: posebni kreditni aranžmaji po pristopu razporejanja

  Člen 147(8), točka (a), in člen 153(5) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | od tega: MSP

  Člen 147(2), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Subjekti, ki poročajo, v okviru pristopa IRB uporabijo interno opredelitev MSP, kot se uporablja pri notranjih postopkih upravljanja tveganj. |
| 0060 | Izpostavljenosti na drobno

  Vse izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0070 | Izpostavljenosti na drobno – Zavarovane z nepremičninami

  Izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičnino.
  Za izpostavljenosti na drobno, zavarovane z nepremičninami, se štejejo vse izpostavljenosti na drobno, zavarovane z nepremičninami, ki so pripoznane kot zavarovanje s premoženjem, ne glede na razmerje med vrednostjo zavarovanja in izpostavljenostjo ali namen kredita. |
| 0080 | MSP

  Izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), in člena 154(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičnino. |
| 0090 | Podjetja, ki niso MSP

  Izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičnino. |
| 0100 | Izpostavljenosti na drobno – Kvalificirane obnavljajoče se

  Izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), v povezavi s členom 154(4) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0110 | Druge izpostavljenosti na drobno

  Druge izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso sporočene v vrsticah 0070–0100. |
| 0120 | MSP

  Druge izpostavljenosti na drobno do MSP iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0130 | Podjetja, ki niso MSP

  Druge izpostavljenosti na drobno do posameznikov iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0140 | Lastniški instrumenti

  Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov iz člena 147(2), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0150 | Skupni znesek izpostavljenosti |

Vrstice

0010

Enote centralne ravni držav in centralnih bank

Člen 147(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0020

Institucije

Člen 147(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030

Podjetja

Vse izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0042

od tega: posebni kreditni aranžmaji (razen tistih, za katere se uporablja pristop razporejanja)

Člen 147(8), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Podatki se ne poročajo za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev iz člena 153(5) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0045

od tega: posebni kreditni aranžmaji po pristopu razporejanja

Člen 147(8), točka (a), in člen 153(5) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

od tega: MSP

Člen 147(2), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Subjekti, ki poročajo, v okviru pristopa IRB uporabijo interno opredelitev MSP, kot se uporablja pri notranjih postopkih upravljanja tveganj.

0060

Izpostavljenosti na drobno

Vse izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070

Izpostavljenosti na drobno – Zavarovane z nepremičninami

Izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičnino.

Za izpostavljenosti na drobno, zavarovane z nepremičninami, se štejejo vse izpostavljenosti na drobno, zavarovane z nepremičninami, ki so pripoznane kot zavarovanje s premoženjem, ne glede na razmerje med vrednostjo zavarovanja in izpostavljenostjo ali namen kredita.

0080

MSP

Izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), in člena 154(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičnino.

0090

Podjetja, ki niso MSP

Izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičnino.

0100

Izpostavljenosti na drobno – Kvalificirane obnavljajoče se

Izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), v povezavi s členom 154(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0110

Druge izpostavljenosti na drobno

Druge izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso sporočene v vrsticah 0070–0100.

0120

MSP

Druge izpostavljenosti na drobno do MSP iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0130

Podjetja, ki niso MSP

Druge izpostavljenosti na drobno do posameznikov iz člena 147(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0140

Lastniški instrumenti

Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov iz člena 147(2), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0150

Skupni znesek izpostavljenosti

3.4.3   C 09.04 – Razčlenitev ustreznih kreditnih izpostavljenosti za namene izračuna proticikličnega blažilnika po državah in stopnje posamezni instituciji lastnega proticikličnega blažilnika (CCB)

3.4.3.1   Splošne opombe

| 88. | Namen te predloge je pridobiti več informacij v zvezi z elementi posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika. Zahtevane informacije se nanašajo na kapitalske zahteve, določene v skladu z delom 3, naslova II in IV, Uredbe (EU) št. 575/2013, in na geografsko lokacijo za kreditne izpostavljenosti, izpostavljenosti v listinjenju in izpostavljenosti v trgovalni knjigi, ki so ustrezne oz. relevantne za izračun posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika (CCB) v skladu s členom 140 Direktive 2013/36/EU (ustrezne kreditne izpostavljenosti). |
| --- | --- |

88.

| 89. | Informacije v predlogi C 09.04 se poročajo za ‚Skupni znesek‘ ustreznih kreditnih izpostavljenosti v vseh jurisdikcijah, v katerih se nahajajo te izpostavljenosti, in posamično za vsako od jurisdikcij, v kateri se nahajajo ustrezne kreditne izpostavljenosti. Skupni zneski in informacije o vsaki jurisdikciji se poročajo ločeno. |
| --- | --- |

89.

| 90. | Prag iz člena 5(5) te izvedbene uredbe se ne uporablja za poročanje o tej razčlenitvi. |
| --- | --- |

90.

| 91. | Da se določi geografska lokacija, se izpostavljenosti razporedijo na podlagi neposrednega dolžnika, kot je določeno v Delegirani uredbi Komisije (EU) št. 1152/2014 (4). Zato tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja ne spremenijo razporeditve izpostavljenosti na geografske lokacije za namene poročanja informacij iz te predloge. |
| --- | --- |

91.

3.4.3.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci | |
| --- | --- |
| 0010 | Znesek

  Vrednost ustreznih kreditnih izpostavljenosti in povezanih kapitalskih zahtev, določena v skladu z navodili za zadevno vrstico. |
| 0020 | Odstotek |
| 0030 | Kvalitativne informacije

  Te informacije se poročajo samo za državo sedeža institucije (jurisdikcija, ki ustreza njeni matični državi članici) in za ‚Skupni znesek‘ vseh držav.
  Institucije sporočijo {y} ali {n} v skladu z navodili za zadevno vrstico. |

Stolpci

0010

Znesek

Vrednost ustreznih kreditnih izpostavljenosti in povezanih kapitalskih zahtev, določena v skladu z navodili za zadevno vrstico.

0020

Odstotek

0030

Kvalitativne informacije

Te informacije se poročajo samo za državo sedeža institucije (jurisdikcija, ki ustreza njeni matični državi članici) in za ‚Skupni znesek‘ vseh držav.

Institucije sporočijo {y} ali {n} v skladu z navodili za zadevno vrstico.

| Vrstice | |
| --- | --- |
| 0010–0020 | Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje

  Ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (a), Direktive 2013/36/EU. |
| 0010 | Vrednost izpostavljenosti po standardiziranem pristopu

  Vrednost izpostavljenosti, izračunana v skladu s členom 111 Uredbe (EU) št. 575/2013, za ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (a), Direktive 2013/36/EU.
  Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v netrgovalni knjigi se izključi iz te vrstice in poroča v vrstici 0055. |
| 0020 | Vrednost izpostavljenosti po pristopu IRB

  Vrednost izpostavljenosti, izračunana v skladu s členom 166 Uredbe (EU) št. 575/2013, za ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (a), Direktive 2013/36/EU.
  Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v netrgovalni knjigi se izključi iz te vrstice in poroča v vrstici 0055. |
| 0030–0040 | Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje

  Ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (b), Direktive 2013/36/EU. |
| 0030 | Vsota dolgih in kratkih pozicij izpostavljenosti v trgovalni knjigi za standardizirani pristop

  Vsota neto dolgih in neto kratkih pozicij v skladu s členom 327 Uredbe (EU) št. 575/2013 za ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (b), Direktive 2013/36/EU, za katere veljajo kapitalske zahteve na podlagi dela 3, naslov IV, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013:






  — | izpostavljenosti do dolžniških instrumentov razen listinjenja, |

Vrstice

0010–0020

Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje

Ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (a), Direktive 2013/36/EU.

0010

Vrednost izpostavljenosti po standardiziranem pristopu

Vrednost izpostavljenosti, izračunana v skladu s členom 111 Uredbe (EU) št. 575/2013, za ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (a), Direktive 2013/36/EU.

Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v netrgovalni knjigi se izključi iz te vrstice in poroča v vrstici 0055.

0020

Vrednost izpostavljenosti po pristopu IRB

Vrednost izpostavljenosti, izračunana v skladu s členom 166 Uredbe (EU) št. 575/2013, za ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (a), Direktive 2013/36/EU.

Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v netrgovalni knjigi se izključi iz te vrstice in poroča v vrstici 0055.

0030–0040

Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje

Ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (b), Direktive 2013/36/EU.

0030

Vsota dolgih in kratkih pozicij izpostavljenosti v trgovalni knjigi za standardizirani pristop

Vsota neto dolgih in neto kratkih pozicij v skladu s členom 327 Uredbe (EU) št. 575/2013 za ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (b), Direktive 2013/36/EU, za katere veljajo kapitalske zahteve na podlagi dela 3, naslov IV, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013:

—

izpostavljenosti do dolžniških instrumentov razen listinjenja,

| — | izpostavljenosti do pozicij v listinjenju v trgovalni knjigi, |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti do pozicij v listinjenju v trgovalni knjigi,

| — | izpostavljenosti do trgovalnih portfeljev s korelacijo, |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti do trgovalnih portfeljev s korelacijo,

| — | izpostavljenosti do lastniških vrednostnih papirjev, |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti do lastniških vrednostnih papirjev,

| — | izpostavljenosti do KNP, če so kapitalske zahteve izračunane v skladu s členom 348 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti do KNP, če so kapitalske zahteve izračunane v skladu s členom 348 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

Vrednost izpostavljenosti v trgovalni knjigi po notranjih modelih

Za ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (b), Direktive 2013/36/EU, za katere veljajo kapitalske zahteve na podlagi dela 3, naslov IV, poglavji 2 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013, se poroča vsota naslednjega:

| — | poštene vrednosti pozicij v neizvedenih finančnih instrumentih, ki predstavljajo ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (b), Direktive 2013/36/EU, določene v skladu s členom 104 Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

—

poštene vrednosti pozicij v neizvedenih finančnih instrumentih, ki predstavljajo ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (b), Direktive 2013/36/EU, določene v skladu s členom 104 Uredbe (EU) št. 575/2013;

| — | hipotetične vrednosti izvedenih finančnih instrumentov, ki predstavljajo ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (b), Direktive 2013/36/EU. |
| --- | --- |

—

hipotetične vrednosti izvedenih finančnih instrumentov, ki predstavljajo ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (b), Direktive 2013/36/EU.

0055

Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Pozicije v listinjenju v netrgovalni knjigi

Vrednost izpostavljenosti, izračunana v skladu s členom 248 Uredbe (EU) št. 575/2013, za ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (c), Direktive 2013/36/EU.

0070–0110

Kapitalske zahteve in uteži

0070

Skupne kapitalske zahteve za CCB

Vsota vrstic 0080, 0090 in 0100.

0080

Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje

Kapitalske zahteve, izračunane v skladu z delom 3, naslov II, poglavja 1 do 4 in poglavje 6, Uredbe (EU) št. 575/2013, za ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (a), Direktive 2013/36/EU, v zadevni državi.

Kapitalske zahteve za pozicije v listinjenju v netrgovalni knjigi se izključijo iz te vrstice in sporočijo v vrstici 0100.

Kapitalske zahteve znašajo 8 % zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti, določenega v skladu z delom 3, naslov II, poglavja 1 do 4 in poglavje 6, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0090

Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje

Kapitalske zahteve, izračunane v skladu z delom 3, naslov IV, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 za posebno tveganje ali v skladu z delom 3, naslov IV, poglavje 5, Uredbe (EU) št. 575/2013 za presežno tveganje neplačila in migracije, za ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (b), Direktive 2013/36/EU, v zadevni državi.

Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti na podlagi okvira tržnega tveganja med drugim vključujejo kapitalske zahteve za pozicije v listinjenju v skladu z delom 3, naslov IV, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 in kapitalske zahteve za izpostavljenosti do kolektivnih naložbenih podjemov, določene v skladu s členom 348 navedene uredbe.

0100

Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Pozicije v listinjenju v netrgovalni knjigi

Kapitalske zahteve, izračunane v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 5, Uredbe (EU) št. 575/2013, za ustrezne kreditne izpostavljenosti iz člena 140(4), točka (c), Direktive 2013/36/EU, v zadevni državi.

Kapitalske zahteve znašajo 8 % zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunanega v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 5, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0110

Uteži kapitalskih zahtev

Utež, ki se uporabi za stopnjo proticikličnega blažilnika v vsaki državi, se izračuna kot količnik kapitalskih zahtev, ki se določi takole:

| 1. | števec: skupne kapitalske zahteve, ki se nanašajo na ustrezne kreditne izpostavljenosti v zadevni državi [v0070; s0010; obrazec za državo], |
| --- | --- |

1.

števec: skupne kapitalske zahteve, ki se nanašajo na ustrezne kreditne izpostavljenosti v zadevni državi [v0070; s0010; obrazec za državo],

| 2. | imenovalec: skupne kapitalske zahteve, ki se nanašajo na vse kreditne izpostavljenosti, ki so relevantne za izračun proticikličnega blažilnika iz člena 140(4) Direktive 2013/36/EU [v0070; s0010; ‚Skupni znesek‘]. |
| --- | --- |

2.

imenovalec: skupne kapitalske zahteve, ki se nanašajo na vse kreditne izpostavljenosti, ki so relevantne za izračun proticikličnega blažilnika iz člena 140(4) Direktive 2013/36/EU [v0070; s0010; ‚Skupni znesek‘].

Informacije o utežeh kapitalskih zahtev se ne poročajo za postavko ‚Skupni znesek‘ vseh držav.

0120–0140

Stopnje proticikličnega blažilnika

0120

Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki jo določi imenovani organ

Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki jo za zadevno državo določi imenovani organ te države v skladu s členi 136, 137 in 139, členom 140(2), točki (a) in (c), ter členom 140(3), točka (b), Direktive 2013/36/EU.

Ta vrstica mora ostati prazna, če za zadevno državo imenovani organ te države ni določil proticikličnega blažilnika.

Stopnje proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki jih je določil imenovani organ, vendar se na referenčni datum poročanja še ne uporabljajo v zadevni državi, se ne sporočijo.

Informacije o stopnji proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki jo je določil imenovani organ, se ne poročajo za postavko ‚Skupni znesek‘ vseh držav.

0130

Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki se uporablja za državo institucije

Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki se uporablja za zadevno državo in ki jo je določil imenovani organ države institucije, v skladu s členi 137, 138 in 139, členom 140(2). točka (b), in členom 140(3), točka (a), Direktive 2013/36/EU. Stopnje proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki se na referenčni datum poročanja še ne uporabljajo, se ne sporočijo.

Informacije o stopnji proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki se uporablja v državi institucije, se ne poročajo za postavko ‚Skupni znesek‘ vseh držav.

0140

Stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika

Stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika, izračunana v skladu s členom 140(1) Direktive 2013/36/EU.

Stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika se izračuna kot tehtano povprečje proticikličnih blažilnikov, ki se uporabljajo v jurisdikcijah, v katerih se nahajajo ustrezne kreditne izpostavljenosti institucije, ali ki se uporabljajo za namene člena 140 na podlagi člena 139, odstavek 2 ali 3 Direktive 2013/36/EU. Relevantna stopnja proticikličnega blažilnika se sporoči v [v0120; s0020; obrazec za državo] ali [v0130; s0020; obrazec za državo], kot je ustrezno.

Utež, ki se uporabi za stopnjo proticikličnega blažilnika v vsaki državi, je delež kapitalskih zahtev v skupnih kapitalskih zahtevah in se poroča v [v0110; s0020; obrazec za državo].

Informacije o stopnji posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika, se poročajo samo za postavko ‚Skupni znesek‘ vseh držav in ne ločeno za posamične države.

0150–0160

Uporaba 2-odstotnega praga

0150

Uporaba 2-odstotnega praga za splošno kreditno izpostavljenost

V skladu s členom 2(5), točka (b), Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1152/2014 se lahko tuje splošne izpostavljenosti kreditnemu tveganju, ki skupaj ne presegajo 2 % vsote splošnih kreditnih izpostavljenosti, izpostavljenosti v trgovalni knjigi in izpostavljenosti iz naslova listinjenja navedene institucije, razporedijo na matično državo članico institucije. Pri izračunu vsote splošnih kreditnih izpostavljenosti, izpostavljenosti v trgovalni knjigi in izpostavljenosti iz naslova listinjenja se izključijo splošne kreditne izpostavljenosti, ki se nahajajo na lokacijah iz člena 2(5), točka (a), in člena 2(4) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1152/2014.

Če institucija uporabi to odstopanje, v predlogi navede ‚y‘ za jurisdikcijo, ki ustreza njeni matični državi članici, in za postavko ‚Skupni znesek‘ vseh držav.

Če institucija ne uporabi tega odstopanja, v zadevni celici navede ‚n‘.

0160

Uporaba 2-odstotnega praga za izpostavljenost v trgovalni knjigi

V skladu s členom 3(3) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1152/2014 lahko institucije izpostavljenosti v trgovalni knjigi razporedijo na matično državo članico, če skupni znesek izpostavljenosti v trgovalni knjigi ne presega 2 % vsote njihovih splošnih kreditnih izpostavljenosti, izpostavljenosti v trgovalni knjigi in izpostavljenosti iz naslova listinjenja.

Če institucija uporabi to odstopanje, v predlogi navede ‚y‘ za jurisdikcijo, ki ustreza njeni matični državi članici, in za postavko ‚Skupni znesek‘ vseh držav.

Če institucija ne uporabi tega odstopanja, v zadevni celici navede ‚n‘.

3.5   C 10.01 IN C 10.02 – IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV PO PRISTOPU IRB (CR EQU IRB 1 IN CR EQU IRB 2)

3.5.1   Splošne opombe

| 92. | Predloga CR EQU IRB zajema dve predlogi: CR EQU IRB 1 zagotavlja splošen pregled izpostavljenosti IRB iz kategorije izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov in različne metode za izračun zneskov skupne izpostavljenosti tveganju. CR EQU IRB 2 podaja razčlenitev skupnih izpostavljenosti, razvrščenih v bonitetne razrede dolžnika v okviru pristopa PD/LGD. ‚CR EQU IRB‘ se v nadaljnjih navodilih po potrebi nanaša na predlogo ‚CR EQU IRB 1‘ oziroma ‚CR EQU IRB 2‘. |
| --- | --- |

92.

| 93. | Predloga CR EQU-IRB zagotavlja informacije o izračunu zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kreditno tveganje (člen 92(3), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013) v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 3, Uredbe (EU) št. 575/2013 za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov iz člena 147(2), točka (e), navedene uredbe. |
| --- | --- |

93.

| 94. | V skladu s členom 147(6) Uredbe (EU) št. 575/2013 se naslednje izpostavljenosti dodelijo kategoriji izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov:






  (a) | nedolžniške izpostavljenosti, ki vsebujejo podrejeno terjatev do dela preostalega premoženja izdajatelja; |
| --- | --- | --- |

94.

(a)

nedolžniške izpostavljenosti, ki vsebujejo podrejeno terjatev do dela preostalega premoženja izdajatelja;

| (b) | dolžniške izpostavljenosti in drugi vrednostni papirji, partnerstva, izvedeni finančni instrumenti ali drugi instrumenti, katerih ekonomska vsebina je podobna izpostavljenostim iz točke (a). |
| --- | --- |

(b)

dolžniške izpostavljenosti in drugi vrednostni papirji, partnerstva, izvedeni finančni instrumenti ali drugi instrumenti, katerih ekonomska vsebina je podobna izpostavljenostim iz točke (a).

| 95. | Kolektivni naložbeni podjemi, obravnavani v skladu s pristopom enostavnih uteži tveganja iz člena 152(4), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 ali obravnavani v skladu z nadomestnim pristopom iz člena 152(6) navedene uredbe, se poročajo tudi v predlogi CR EQU IRB. |
| --- | --- |

95.

| 96. | V skladu s členom 151(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 institucije predložijo predlogo CR EQU IRB ob uporabi enega od treh pristopov iz člena 155 Uredbe (EU) št. 575/2013:






  — | pristop enostavnih uteži tveganja, |
| --- | --- | --- |

96.

—

pristop enostavnih uteži tveganja,

| — | pristop PD/LGD, |
| --- | --- |

—

pristop PD/LGD,

| — | pristop na podlagi notranjih modelov. |
| --- | --- |

—

pristop na podlagi notranjih modelov.

V skladu s členom 155 Uredbe (EU) št. 575/2013 lahko institucije uporabijo različne pristope (pristop enostavnih uteži tveganja, pristop PD/LGD ali pristop na podlagi notranjih modelov) za različne portfelje, kadar te različne pristope uporabljajo za notranje namene.

Poleg tega institucije, ki uporabljajo pristop IRB, v predlogi CR EQU IRB poročajo tudi zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, za katere se uporablja stalna tveganju prilagojena obravnava (vendar brez izrecne obravnave v skladu s pristopom enostavnih uteži tveganja ali (začasno ali trajno) delno uporabo standardiziranega pristopa za kreditno tveganje), npr. izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, za katere se uporablja utež tveganja 250 % v skladu s členom 48(4) Uredbe (EU) št. 575/2013 oziroma utež tveganja 370 % v skladu s členom 471(2) navedene uredbe).

| 97. | Naslednje terjatve iz naslova lastniških instrumentov se ne poročajo v predlogi CR EQU IRB:






  — | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v trgovalni knjigi (kadar institucije niso izvzete iz izračuna kapitalskih zahtev za pozicije v trgovalni knjigi (člen 94 Uredbe (EU) št. 575/2013)), |
| --- | --- | --- |

97.

—

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v trgovalni knjigi (kadar institucije niso izvzete iz izračuna kapitalskih zahtev za pozicije v trgovalni knjigi (člen 94 Uredbe (EU) št. 575/2013)),

| — | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, ki so predmet delne uporabe standardiziranega pristopa (člen 150 Uredbe (EU) št. 575/2013), med katere spadajo: |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, ki so predmet delne uporabe standardiziranega pristopa (člen 150 Uredbe (EU) št. 575/2013), med katere spadajo:

| — | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, za katere se uporabljajo predhodna pravila v skladu s členom 495(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, za katere se uporabljajo predhodna pravila v skladu s členom 495(1) Uredbe (EU) št. 575/2013,

| — | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov do subjektov, katerih kreditnim obveznostim se dodeli utež tveganja 0 % v skladu s standardiziranim pristopom, vključno z javno financiranimi subjekti, katerim se lahko dodeli utež tveganja 0 % (člen 150(1), točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013), |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov do subjektov, katerih kreditnim obveznostim se dodeli utež tveganja 0 % v skladu s standardiziranim pristopom, vključno z javno financiranimi subjekti, katerim se lahko dodeli utež tveganja 0 % (člen 150(1), točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013),

| — | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, nastale na podlagi zakonsko določenih programov za spodbujanje posebnih gospodarskih sektorjev, ki institucijam zagotavljajo znatne subvencije za naložbe in zahtevajo določeno obliko vladnega nadzora in omejitev za naložbe v lastniške instrumente (člen 150(1), točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013), |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, nastale na podlagi zakonsko določenih programov za spodbujanje posebnih gospodarskih sektorjev, ki institucijam zagotavljajo znatne subvencije za naložbe in zahtevajo določeno obliko vladnega nadzora in omejitev za naložbe v lastniške instrumente (člen 150(1), točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013),

| — | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov do družb za pomožne storitve, katerih zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti je mogoče izračunati v skladu z obravnavo ‚drugih sredstev iz naslova nekreditnih obveznosti‘ (člen 155(1) Uredbe (EU) št. 575/2013), |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov do družb za pomožne storitve, katerih zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti je mogoče izračunati v skladu z obravnavo ‚drugih sredstev iz naslova nekreditnih obveznosti‘ (člen 155(1) Uredbe (EU) št. 575/2013),

| — | terjatve iz naslova lastniških instrumentov, odbite od kapitala, v skladu s členoma 46 in 48 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

—

terjatve iz naslova lastniških instrumentov, odbite od kapitala, v skladu s členoma 46 in 48 Uredbe (EU) št. 575/2013.

3.5.2   Navodila za posamezne pozicije (uporabljajo se za CR EQU IRB 1 in CR EQU IRB 2)

| Stolpci |
| --- |
| 0005 | BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (IDENTIFIKATOR VRSTICE)

  Bonitetni razred dolžnika je identifikator vrstice in je enoten za vsako vrstico v predlogi. Sledi številčnemu zaporedju 1, 2, 3 itd. |
| 0010 | NOTRANJA BONITETNA LESTVICA


  VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%)

  Institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD, v stolpcu 0010 poročajo verjetnost neplačila (PD), izračunano v skladu s členom 165(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Verjetnost neplačila, ki se dodeli bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini izpostavljenosti, o kateri se poroča, je v skladu z minimalnimi zahtevami iz dela 3, naslov II, poglavje 3, oddelek 6, Uredbe (EU) št. 575/2013. Za vsak posamezni bonitetni razred dolžnika ali skupino izpostavljenosti se poroča verjetnost neplačila, ki se dodeli posameznemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini izpostavljenosti. Vsi poročani parametri tveganja temeljijo na parametrih tveganja, ki se uporabljajo v notranji bonitetni lestvici, ki jo odobri zadevni pristojni organ.
  Za vrednosti, ki ustrezajo seštevku bonitetnih razredov dolžnika ali skupin (npr. ‚skupne izpostavljenosti‘), se zagotovi z izpostavljenostjo tehtano povprečje verjetnosti neplačila, ki se dodelijo bonitetnim razredom dolžnika ali skupinam izpostavljenosti, vključenim v seštevek. Vse izpostavljenosti, vključno z neplačanimi izpostavljenostmi, se upoštevajo za namen izračuna z izpostavljenostjo tehtanega povprečja verjetnosti neplačila. Za izračun z izpostavljenostjo tehtanega povprečja verjetnosti neplačila se za namene tehtanja uporablja vrednost izpostavljenosti ob upoštevanju osebnega kreditnega zavarovanja (stolpec 0060). |
| 0020 | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Institucije v stolpcu 0020 poročajo vrednost originalne izpostavljenosti (pred uporabo konverzijskih faktorjev). V skladu s členom 167 Uredbe (EU) št. 575/2013 je vrednost izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov knjigovodska vrednost, ki ostane po upoštevanju posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja. Vrednost izpostavljenosti zunajbilančnih postavk iz naslova lastniških instrumentov je njena nominalna vrednost po posebnih popravkih zaradi kreditnega tveganja.
  Institucije v stolpec 0020 vključijo tudi zunajbilančne postavke iz Priloge I k Uredbi (EU) št. 575/2013, ki so dodeljene kategoriji izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov (npr. ‚neporavnani del vrednostnih papirjev‘).
  Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja ali pristop PD/LGD (iz člena 165(1) Uredbe (EU) št. 575/2013), upoštevajo tudi določbe o pobotu iz člena 155(2), drugi pododstavek, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030–0040 | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST


  OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE


  JAMSTVA


  KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

  Ne glede na pristop, ki se uporablja za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, lahko institucije pripoznajo osebno kreditno zavarovanje, pridobljeno za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov (člen 155, odstavki 2, 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013). Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja ali pristop PD/LGD, v stolpcih 0030 in 0040 poročajo znesek osebnega kreditnega zavarovanja v obliki jamstev (stolpec 0030) ali kreditnih izvedenih finančnih instrumentov (stolpec 0040), pripoznan v skladu z metodami iz dela 3, naslov II, poglavje 4, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST


  ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA


  (–) SKUPAJ ODLIVI

  Institucije v stolpcu 0050 poročajo del originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskih faktorjev v okviru osebnega kreditnega zavarovanja, pripoznanega v skladu z metodami iz dela 3, naslov II, poglavje 4, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0060 | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

  Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja ali pristop PD/LGD, v stolpcu 0060 poročajo vrednost izpostavljenosti, pri čemer se upoštevajo učinki zamenjave, ki izhajajo iz osebnega kreditnega zavarovanja (člen 155, odstavka 2 in 3, ter člen 167 Uredbe (EU) št. 575/2013).
  V primeru izpostavljenosti zunajbilančnih postavk iz naslova lastniških instrumentov je vrednost izpostavljenosti nominalna vrednost po posebnih popravkih zaradi kreditnega tveganja (člen 167 Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| 0061 | OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

  Glej navodila za predlogo CR SA. |
| 0070 | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

  Institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD, poročajo z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD, ki se dodeli bonitetnim razredom dolžnika ali skupinam izpostavljenosti, vključenim v seštevek.
  Vrednost izpostavljenosti, pri kateri se upošteva osebno kreditno zavarovanje (stolpec 0060), se uporablja za izračun z izpostavljenostjo tehtanega povprečja LGD.
  Institucije upoštevajo člen 165(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0080 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

  Institucije poročajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, izračunane v skladu s členom 155 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Kadar institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD, nimajo dovolj informacij za uporabo opredelitve neplačila iz člena 178 Uredbe (EU) št. 575/2013, se pri izračunu zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (člen 155(3) Uredbe (EU) št. 575/2013) za uteži tveganja uporabi faktor povečanja 1,5.
  Ob upoštevanju vhodnega parametra M (zapadlost) za funkcijo uteži tveganja je zapadlost, ki se dodeli izpostavljenostim iz naslova lastniških instrumentov, enaka petim letom (člen 165(3) Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| 0090 | POJASNJEVALNA POSTAVKA: ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

  Institucije v stolpcu 0090 poročajo znesek pričakovane izgube za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, izračunane v skladu s členom 158, odstavki 4, 7, 8 in 9, Uredbe (EU) št. 575/2013. |

Stolpci

0005

BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (IDENTIFIKATOR VRSTICE)

Bonitetni razred dolžnika je identifikator vrstice in je enoten za vsako vrstico v predlogi. Sledi številčnemu zaporedju 1, 2, 3 itd.

0010

NOTRANJA BONITETNA LESTVICA

VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%)

Institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD, v stolpcu 0010 poročajo verjetnost neplačila (PD), izračunano v skladu s členom 165(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Verjetnost neplačila, ki se dodeli bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini izpostavljenosti, o kateri se poroča, je v skladu z minimalnimi zahtevami iz dela 3, naslov II, poglavje 3, oddelek 6, Uredbe (EU) št. 575/2013. Za vsak posamezni bonitetni razred dolžnika ali skupino izpostavljenosti se poroča verjetnost neplačila, ki se dodeli posameznemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini izpostavljenosti. Vsi poročani parametri tveganja temeljijo na parametrih tveganja, ki se uporabljajo v notranji bonitetni lestvici, ki jo odobri zadevni pristojni organ.

Za vrednosti, ki ustrezajo seštevku bonitetnih razredov dolžnika ali skupin (npr. ‚skupne izpostavljenosti‘), se zagotovi z izpostavljenostjo tehtano povprečje verjetnosti neplačila, ki se dodelijo bonitetnim razredom dolžnika ali skupinam izpostavljenosti, vključenim v seštevek. Vse izpostavljenosti, vključno z neplačanimi izpostavljenostmi, se upoštevajo za namen izračuna z izpostavljenostjo tehtanega povprečja verjetnosti neplačila. Za izračun z izpostavljenostjo tehtanega povprečja verjetnosti neplačila se za namene tehtanja uporablja vrednost izpostavljenosti ob upoštevanju osebnega kreditnega zavarovanja (stolpec 0060).

0020

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Institucije v stolpcu 0020 poročajo vrednost originalne izpostavljenosti (pred uporabo konverzijskih faktorjev). V skladu s členom 167 Uredbe (EU) št. 575/2013 je vrednost izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov knjigovodska vrednost, ki ostane po upoštevanju posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja. Vrednost izpostavljenosti zunajbilančnih postavk iz naslova lastniških instrumentov je njena nominalna vrednost po posebnih popravkih zaradi kreditnega tveganja.

Institucije v stolpec 0020 vključijo tudi zunajbilančne postavke iz Priloge I k Uredbi (EU) št. 575/2013, ki so dodeljene kategoriji izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov (npr. ‚neporavnani del vrednostnih papirjev‘).

Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja ali pristop PD/LGD (iz člena 165(1) Uredbe (EU) št. 575/2013), upoštevajo tudi določbe o pobotu iz člena 155(2), drugi pododstavek, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030–0040

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

JAMSTVA

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

Ne glede na pristop, ki se uporablja za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, lahko institucije pripoznajo osebno kreditno zavarovanje, pridobljeno za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov (člen 155, odstavki 2, 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013). Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja ali pristop PD/LGD, v stolpcih 0030 in 0040 poročajo znesek osebnega kreditnega zavarovanja v obliki jamstev (stolpec 0030) ali kreditnih izvedenih finančnih instrumentov (stolpec 0040), pripoznan v skladu z metodami iz dela 3, naslov II, poglavje 4, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

(–) SKUPAJ ODLIVI

Institucije v stolpcu 0050 poročajo del originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskih faktorjev v okviru osebnega kreditnega zavarovanja, pripoznanega v skladu z metodami iz dela 3, naslov II, poglavje 4, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0060

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja ali pristop PD/LGD, v stolpcu 0060 poročajo vrednost izpostavljenosti, pri čemer se upoštevajo učinki zamenjave, ki izhajajo iz osebnega kreditnega zavarovanja (člen 155, odstavka 2 in 3, ter člen 167 Uredbe (EU) št. 575/2013).

V primeru izpostavljenosti zunajbilančnih postavk iz naslova lastniških instrumentov je vrednost izpostavljenosti nominalna vrednost po posebnih popravkih zaradi kreditnega tveganja (člen 167 Uredbe (EU) št. 575/2013).

0061

OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

Glej navodila za predlogo CR SA.

0070

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

Institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD, poročajo z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD, ki se dodeli bonitetnim razredom dolžnika ali skupinam izpostavljenosti, vključenim v seštevek.

Vrednost izpostavljenosti, pri kateri se upošteva osebno kreditno zavarovanje (stolpec 0060), se uporablja za izračun z izpostavljenostjo tehtanega povprečja LGD.

Institucije upoštevajo člen 165(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0080

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

Institucije poročajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, izračunane v skladu s členom 155 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Kadar institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD, nimajo dovolj informacij za uporabo opredelitve neplačila iz člena 178 Uredbe (EU) št. 575/2013, se pri izračunu zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (člen 155(3) Uredbe (EU) št. 575/2013) za uteži tveganja uporabi faktor povečanja 1,5.

Ob upoštevanju vhodnega parametra M (zapadlost) za funkcijo uteži tveganja je zapadlost, ki se dodeli izpostavljenostim iz naslova lastniških instrumentov, enaka petim letom (člen 165(3) Uredbe (EU) št. 575/2013).

0090

POJASNJEVALNA POSTAVKA: ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

Institucije v stolpcu 0090 poročajo znesek pričakovane izgube za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, izračunane v skladu s členom 158, odstavki 4, 7, 8 in 9, Uredbe (EU) št. 575/2013.

| 98. | [črtano] |
| --- | --- |

98.

| Vrstice |
| --- |
| CR EQU IRB 1 – vrstica 0020 | PRISTOP PD/LGD: SKUPAJ

  Institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD (člen 155(3) Uredbe (EU) št. 575/2013), poročajo zahtevane informacije v vrstici 0020 predloge CR EQU IRB 1. |
| CR EQU IRB 1 – vrstice 0050–0090 | PRISTOP ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA: SKUPAJ


  RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA PO UTEŽEH TVEGANJA

  Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja (člen 155(2) Uredbe (EU) št. 575/2013), poročajo zahtevane informacije glede na značilnosti osnovnih izpostavljenosti v vrsticah 0050–0090. |
| CR EQU IRB 1 – vrstica 0100 | PRISTOP NA PODLAGI NOTRANJIH MODELOV

  Institucije, ki uporabljajo pristop na podlagi notranjih modelov (člen 155(4) Uredbe (EU) št. 575/2013), poročajo zahtevane informacije v vrstici 0100. |
| CR EQU IRB 1 – vrstica 0110 | IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, ZA KATERE SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA

  Institucije, ki uporabljajo pristop IRB, poročajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, za katere se uporablja stalna tveganju prilagojena obravnava (vendar brez izrecne obravnave v skladu s pristopom enostavnih uteži tveganja ali (začasno ali trajno) delno uporabo standardiziranega pristopa za kreditno tveganje), vključno z naslednjimi izpostavljenostmi:






  — | znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti pozicij v lastniških instrumentih v subjektih finančnega sektorja, obravnavan v skladu s členom 48(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, in |

Vrstice

CR EQU IRB 1 – vrstica 0020

PRISTOP PD/LGD: SKUPAJ

Institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD (člen 155(3) Uredbe (EU) št. 575/2013), poročajo zahtevane informacije v vrstici 0020 predloge CR EQU IRB 1.

CR EQU IRB 1 – vrstice 0050–0090

PRISTOP ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA: SKUPAJ

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA PO UTEŽEH TVEGANJA

Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja (člen 155(2) Uredbe (EU) št. 575/2013), poročajo zahtevane informacije glede na značilnosti osnovnih izpostavljenosti v vrsticah 0050–0090.

CR EQU IRB 1 – vrstica 0100

PRISTOP NA PODLAGI NOTRANJIH MODELOV

Institucije, ki uporabljajo pristop na podlagi notranjih modelov (člen 155(4) Uredbe (EU) št. 575/2013), poročajo zahtevane informacije v vrstici 0100.

CR EQU IRB 1 – vrstica 0110

IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, ZA KATERE SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA

Institucije, ki uporabljajo pristop IRB, poročajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, za katere se uporablja stalna tveganju prilagojena obravnava (vendar brez izrecne obravnave v skladu s pristopom enostavnih uteži tveganja ali (začasno ali trajno) delno uporabo standardiziranega pristopa za kreditno tveganje), vključno z naslednjimi izpostavljenostmi:

—

znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti pozicij v lastniških instrumentih v subjektih finančnega sektorja, obravnavan v skladu s členom 48(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, in

| — | pozicije v lastniških instrumentih, prilagojene tveganju s 370-odstotno utežjo v skladu s členom 471(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, se poročajo v vrstici 0110. |
| --- | --- |

—

pozicije v lastniških instrumentih, prilagojene tveganju s 370-odstotno utežjo v skladu s členom 471(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, se poročajo v vrstici 0110.

CR EQU IRB 1 – vrstica 0120

IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA KOLEKTIVNIH NALOŽBENIH PODJEMOV, ZA KATERE SE UPORABLJA NADOMESTNI PRISTOP

Izpostavljenosti v obliki enot ali deležev v kolektivnih naložbenih podjemih, obravnavane v skladu z nadomestnim pristopom iz člena 152(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, se prav tako poročajo v tej vrstici.

CR EQU IRB 2

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA PD/LGD GLEDE NA BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA

Institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD (člen 155(3) Uredbe (EU) št. 575/2013), poročajo zahtevane informacije v predlogi CR EQU IRB 2.

Kadar institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD, uporabljajo edinstveno bonitetno lestvico ali lahko poročajo v skladu z notranjo skupno bonitetno lestvico, v predlogi CR EQU IRB 2 poročajo bonitetne ocene ali skupine, povezane s to edinstveno bonitetno lestvico/skupno bonitetno lestvico. V vseh drugih primerih se različne bonitetne lestvice združijo in navedejo v skladu z naslednjimi merili: bonitetni razredi dolžnika ali skupine različnih bonitetnih lestvic se združijo in navedejo od nižje verjetnosti neplačila, dodeljene vsakemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini izpostavljenosti, do višje.

3.6   C 11.00 – TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE (CR SETT)

3.6.1   Splošne opombe

| 99. | V tej predlogi se navedejo informacije glede poslov iz trgovalne in netrgovalne knjige, ki še niso poravnani po datumih zapadlosti, ter njihovih ustreznih kapitalskih zahtevah za tveganje poravnave iz člena 92(3), točka (c)(ii), in člena 378 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

99.

| 100. | Institucije v predlogi CR SETT sporočajo informacije o tveganju poravnave/izročitve v povezavi z dolžniškimi instrumenti, lastniškimi instrumenti, tujimi valutami in blagom v njihovi trgovalni ali netrgovalni knjigi. |
| --- | --- |

100.

| 101. | V skladu s členom 378 Uredbe (EU) št. 575/2013 repo posli ter posoja in izposoja vrednostnih papirjev ali blaga v zvezi z dolžniškimi instrumenti, lastniškimi instrumenti, tujimi valutami in blagom niso predmet kapitalskih zahtev za tveganje poravnave/izročitve. Vendar je treba opozoriti, da so izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, ki še niso poravnani po datumih zapadlosti, kljub temu predmet kapitalskih zahtev za tveganje poravnave/izročitve v skladu s členom 378 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

101.

| 102. | V primeru neporavnanih poslov po datumu zapadlosti institucije izračunajo razliko v ceni, ki so ji izpostavljene. To je razlika med dogovorjeno ceno poravnave za zadevni dolžniški instrument, instrument, tujo valuto ali blago in njihovo tekočo tržno vrednostjo, kadar bi lahko razlika lahko pomenila izgubo za institucijo. |
| --- | --- |

102.

| 103. | Institucije to razliko pomnožijo z ustreznim faktorjem iz člena 378, razpredelnica 1, Uredbe (EU) št. 575/2013, da se določijo ustrezne kapitalske zahteve. |
| --- | --- |

103.

| 104. | V skladu s členom 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 se kapitalske zahteve za tveganje poravnave/izročitve pomnožijo z 12,5, da se izračuna znesek izpostavljenosti tveganju. |
| --- | --- |

104.

| 105. | Upoštevati je treba, da kapitalske zahteve za proste izročitve iz člena 379 Uredbe (EU) št. 575/2013 ne spadajo v obseg predloge CR SETT. Te kapitalske zahteve se poročajo v predlogah za kreditno tveganje (CR SA, CR IRB). |
| --- | --- |

105.

3.6.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010 | NEPORAVNANI POSLI PO CENI PORAVNAVE

  Institucije poročajo neporavnane posle po datumu njihove zapadlosti po ustreznih dogovorjenih cenah poravnave, kot je navedeno v členu 378 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V ta stolpec se vključijo vsi neporavnani posli ne glede na to, ali imajo po zapadlem datumu poravnave dobiček ali izgubo. |
| 0020 | IZPOSTAVLJENOST RAZLIKI V CENI ZARADI NEPORAVNANIH POSLOV

  Institucije poročajo razliko v ceni med dogovorjeno ceno poravnave in tekočo tržno vrednostjo za zadevni dolžniški instrument, lastniški instrument, tujo valuto ali blago, kadar bi razlika lahko pomenila izgubo za institucijo, kot je navedeno v členu 378 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V tem stolpcu se poročajo le neporavnani posli z izgubo po zapadlem datumu poravnave. |
| 0030 | KAPITALSKE ZAHTEVE

  Institucije poročajo kapitalske zahteve, izračunane v skladu s členom 378 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU PORAVNAVE

  V skladu s členom 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 institucije pomnožijo svoje kapitalske zahteve iz stolpca 0030 z 12,5, da izračunajo znesek izpostavljenosti tveganju poravnave. |

Stolpci

0010

NEPORAVNANI POSLI PO CENI PORAVNAVE

Institucije poročajo neporavnane posle po datumu njihove zapadlosti po ustreznih dogovorjenih cenah poravnave, kot je navedeno v členu 378 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V ta stolpec se vključijo vsi neporavnani posli ne glede na to, ali imajo po zapadlem datumu poravnave dobiček ali izgubo.

0020

IZPOSTAVLJENOST RAZLIKI V CENI ZARADI NEPORAVNANIH POSLOV

Institucije poročajo razliko v ceni med dogovorjeno ceno poravnave in tekočo tržno vrednostjo za zadevni dolžniški instrument, lastniški instrument, tujo valuto ali blago, kadar bi razlika lahko pomenila izgubo za institucijo, kot je navedeno v členu 378 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V tem stolpcu se poročajo le neporavnani posli z izgubo po zapadlem datumu poravnave.

0030

KAPITALSKE ZAHTEVE

Institucije poročajo kapitalske zahteve, izračunane v skladu s členom 378 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU PORAVNAVE

V skladu s členom 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 institucije pomnožijo svoje kapitalske zahteve iz stolpca 0030 z 12,5, da izračunajo znesek izpostavljenosti tveganju poravnave.

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | Skupaj neporavnani posli v netrgovalni knjigi

  Institucije poročajo združene informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije v netrgovalni knjigi (kot je navedeno v členu 92(3), točka (c)(ii), in členu 378 Uredbe (EU) št. 575/2013).
  Institucije v celici {v0010; s0010} poročajo združeno vsoto neporavnanih poslov po datumu njihove zapadlosti po ustreznih dogovorjenih cenah poravnave.
  Institucije v celici {v0010; s0020} poročajo združene informacije za izpostavljenost razliki v ceni zaradi neporavnanih poslov z izgubo.
  Institucije v celici {v0010; s0030} poročajo združene kapitalske zahteve, pridobljene iz seštevka kapitalskih zahtev za neporavnane posle z množenjem ‚razlike v ceni‘ iz stolpca 0020 z ustreznim faktorjem, ki temelji na številu delovnih dni po zapadlem datumu poravnave (kategorije iz člena 378, razpredelnica 1, Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| 0020–0060 | Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %)


  Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %)


  Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %)


  Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %)


  Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %)

  Institucije v vrsticah 0020 do 0060 poročajo informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije v netrgovalni knjigi v skladu s kategorijami iz člena 378, razpredelnica 1, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Za posle, neporavnane manj kot pet delovnih dni po zapadlem datumu poravnave, se ne zahtevajo kapitalske zahteve za tveganje poravnave/izročitve. |
| 0070 | Skupaj neporavnani posli v trgovalni knjigi

  Institucije poročajo združene informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije v trgovalni knjigi (kot je navedeno v členu 92(3), točka (c)(ii), in členu 378 Uredbe (EU) št. 575/2013).
  Institucije v celici {v0070; s0010} poročajo združeno vsoto neporavnanih poslov po datumu njihove zapadlosti po ustreznih dogovorjenih cenah poravnave.
  Institucije v celici {v0070; s0020} poročajo združene informacije za izpostavljenost razliki v ceni zaradi neporavnanih poslov z izgubo.
  Institucije v celici {v0070; s0030} poročajo združene kapitalske zahteve, pridobljene iz seštevka kapitalskih zahtev za neporavnane posle z množenjem ‚razlike v ceni‘ iz stolpca 0020 z ustreznim faktorjem, ki temelji na številu delovnih dni po zapadlem datumu poravnave (kategorije iz člena 378, razpredelnica 1, Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| 0080–0120 | Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %)


  Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %)


  Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %)


  Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %)


  Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %)

  Institucije v vrsticah 0080 do 0120 poročajo informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije v trgovalni knjigi v skladu s kategorijami iz člena 378, razpredelnica 1, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Za posle, neporavnane manj kot pet delovnih dni po zapadlem datumu poravnave, se ne zahtevajo kapitalske zahteve za tveganje poravnave/izročitve. |

Vrstice

0010

Skupaj neporavnani posli v netrgovalni knjigi

Institucije poročajo združene informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije v netrgovalni knjigi (kot je navedeno v členu 92(3), točka (c)(ii), in členu 378 Uredbe (EU) št. 575/2013).

Institucije v celici {v0010; s0010} poročajo združeno vsoto neporavnanih poslov po datumu njihove zapadlosti po ustreznih dogovorjenih cenah poravnave.

Institucije v celici {v0010; s0020} poročajo združene informacije za izpostavljenost razliki v ceni zaradi neporavnanih poslov z izgubo.

Institucije v celici {v0010; s0030} poročajo združene kapitalske zahteve, pridobljene iz seštevka kapitalskih zahtev za neporavnane posle z množenjem ‚razlike v ceni‘ iz stolpca 0020 z ustreznim faktorjem, ki temelji na številu delovnih dni po zapadlem datumu poravnave (kategorije iz člena 378, razpredelnica 1, Uredbe (EU) št. 575/2013).

0020–0060

Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %)

Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %)

Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %)

Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %)

Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %)

Institucije v vrsticah 0020 do 0060 poročajo informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije v netrgovalni knjigi v skladu s kategorijami iz člena 378, razpredelnica 1, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za posle, neporavnane manj kot pet delovnih dni po zapadlem datumu poravnave, se ne zahtevajo kapitalske zahteve za tveganje poravnave/izročitve.

0070

Skupaj neporavnani posli v trgovalni knjigi

Institucije poročajo združene informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije v trgovalni knjigi (kot je navedeno v členu 92(3), točka (c)(ii), in členu 378 Uredbe (EU) št. 575/2013).

Institucije v celici {v0070; s0010} poročajo združeno vsoto neporavnanih poslov po datumu njihove zapadlosti po ustreznih dogovorjenih cenah poravnave.

Institucije v celici {v0070; s0020} poročajo združene informacije za izpostavljenost razliki v ceni zaradi neporavnanih poslov z izgubo.

Institucije v celici {v0070; s0030} poročajo združene kapitalske zahteve, pridobljene iz seštevka kapitalskih zahtev za neporavnane posle z množenjem ‚razlike v ceni‘ iz stolpca 0020 z ustreznim faktorjem, ki temelji na številu delovnih dni po zapadlem datumu poravnave (kategorije iz člena 378, razpredelnica 1, Uredbe (EU) št. 575/2013).

0080–0120

Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %)

Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %)

Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %)

Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %)

Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %)

Institucije v vrsticah 0080 do 0120 poročajo informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije v trgovalni knjigi v skladu s kategorijami iz člena 378, razpredelnica 1, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za posle, neporavnane manj kot pet delovnih dni po zapadlem datumu poravnave, se ne zahtevajo kapitalske zahteve za tveganje poravnave/izročitve.

3.7   C 13.01 – KREDITNO TVEGANJE – LISTINJENJA (CR SEC)

3.7.1   Splošne opombe

| 106. | Kadar institucija deluje kot originator, se informacije v tej predlogi zahtevajo za vsa listinjenja, za katera se pripozna prenos pomembnih tveganj. Kadar institucija deluje kot investitor, se poročajo vse izpostavljenosti. |
| --- | --- |

106.

| 107. | Informacije, ki jih je treba poročati, so odvisne od vloge institucije v procesu listinjenja. Posebne poročevalske postavke se kot take uporabljajo za originatorje, sponzorje in investitorje. |
| --- | --- |

107.

| 108. | V tej predlogi se zberejo skupne informacije o tradicionalnih in sintetičnih listinjenjih v netrgovalni knjigi. |
| --- | --- |

108.

3.7.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010 | SKUPAJ ZNESEK PRVOTNIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU

  Institucije v vlogi originatorja sporočijo neporavnani znesek na datum poročanja vseh trenutnih izpostavljenosti v listinjenju, ki izvirajo iz posla listinjenja, ne glede na to, kdo je imetnik pozicij. Poročajo se bilančne izpostavljenosti v listinjenju (npr. obveznice, podrejeni dolgovi) ter zunajbilančne izpostavljenosti in izvedeni finančni instrumenti (npr. podrejene kreditne linije, okvirni likvidnostni krediti, zamenjave obrestnih mer, kreditne zamenjave itd.), ki izvirajo iz listinjenja.
  V primeru tradicionalnih listinjenj, pri katerih originator nima v lasti nobene pozicije, originator tega listinjenja ne upošteva pri poročanju v tej predlogi. Za ta namen pozicije v listinjenju, ki jih ima v lasti originator, vsebujejo določbe o predčasnem odplačilu, kot so opredeljene v členu 242(16) Uredbe (EU) št. 575/2013, v listinjenju obnavljajočih se izpostavljenosti. |
| 0020–0040 | SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI

  Člena 251 in 252 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Neusklajenosti zapadlosti se ne upoštevajo pri prilagojeni vrednosti tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja iz strukture listinjenja. |
| 0020 | (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (CVA)

  Podroben postopek za izračun nestanovitnosti prilagojene vrednosti zavarovanja s premoženjem (CVA), ki se poroča v tem stolpcu, je določen v členu 223(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030 | (–) SKUPAJ ODLIVI: PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*)

  Ob upoštevanju splošnega pravila za ‚prilive‘ in ‚odlive‘ so zneski, sporočeni v tem stolpcu, prikazani kot ‚prilivi‘ v ustrezni predlogi za kreditno tveganje (CR SA ali CR IRB) in kategoriji izpostavljenosti, ki ji subjekt, ki poroča, dodeli dajalca zavarovanja (tj. tretja oseba, na katero se tranša prenese z osebnim kreditnim zavarovanjem).
  Postopek za izračun ‚valutnega tveganja‘ – prilagojenega nominalnega zneska kreditnega zavarovanja (G*) je določen v členu 233(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA

  Vse tranše, ki so bile zadržane ali odkupljene, npr. zadržane pozicije prve izgube, se poročajo v nominalnem znesku.
  Učinek nadzorniških odbitkov v kreditnem zavarovanju se ne upošteva pri izračunu zadržanega ali začasno prodanega zneska kreditnega zavarovanja. |
| 0050 | POZICIJE V LISTINJENJU: ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Ta stolpec vključuje vrednosti izpostavljenosti pozicij v listinjenju, ki jih ima v lasti institucija poročevalka, izračunane v skladu s členom 248, odstavka 1 in 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, brez uporabe kreditnih konverzijskih faktorjev, s prištetjem popravkov vrednosti in rezervacij, morebitnih nevračljivih popustov pri nakupni ceni listinjenih izpostavljenosti, kot je navedeno v členu 248(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, in popravkov vrednosti ter rezervacij za pozicijo v listinjenju.
  Pobot zadeva le večstranske pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih, zagotovljene istemu subjektu s posebnim namenom pri listinjenju (SSPE), pri čemer jih krije ustrezna pogodba o pobotu.
  Pri sintetičnih listinjenjih so pozicije, ki jih ima v lasti originator v obliki bilančnih postavk in/ali udeležbe investitorja, rezultat združitve stolpcev 0010 do 0040. |
| 0060 | (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

  Člen 248 Uredbe (EU) št. 575/2013. Prilagoditve vrednosti in rezervacije, ki se poročajo v tem stolpcu, se nanašajo le na pozicije v listinjenju. Prilagoditve vrednosti listinjenih izpostavljenosti se ne upoštevajo. |
| 0070 | IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI

  Ta stolpec vključuje vrednosti izpostavljenosti pozicij v listinjenju, izračunane v skladu s členom 248(1) in (2) Uredbe (EU) št. 575/2013, brez popravkov vrednosti in rezervacij, brez uporabe konverzijskih faktorjev in s prištetjem morebitnih nevračljivih popustov pri nakupni ceni listinjenih izpostavljenosti, kot je navedeno v členu 248(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ter odštetjem popravkov vrednosti ter rezervacij za pozicijo v listinjenju. |
| 0080–0110 | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

  Člen 4(1), točka 57, del 3, naslov II, poglavje 4, in člen 249 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije v teh stolpcih poročajo informacije o tehnikah za zmanjševanje kreditnega tveganja, s katerimi se zmanjšuje kreditno tveganje izpostavljenosti z zamenjavo izpostavljenosti (kot je navedeno spodaj za Prilive in Odlive).
  Zavarovanje, ki vpliva na vrednost izpostavljenosti (npr. če se uporablja za tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost), se omeji na vrednost izpostavljenosti.
  Postavke, ki se poročajo v tem polju:






  1. | zavarovanje s premoženjem, vključeno v skladu s členom 222 Uredbe (EU) št. 575/2013 (enostavna metoda za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem); |

Stolpci

0010

SKUPAJ ZNESEK PRVOTNIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU

Institucije v vlogi originatorja sporočijo neporavnani znesek na datum poročanja vseh trenutnih izpostavljenosti v listinjenju, ki izvirajo iz posla listinjenja, ne glede na to, kdo je imetnik pozicij. Poročajo se bilančne izpostavljenosti v listinjenju (npr. obveznice, podrejeni dolgovi) ter zunajbilančne izpostavljenosti in izvedeni finančni instrumenti (npr. podrejene kreditne linije, okvirni likvidnostni krediti, zamenjave obrestnih mer, kreditne zamenjave itd.), ki izvirajo iz listinjenja.

V primeru tradicionalnih listinjenj, pri katerih originator nima v lasti nobene pozicije, originator tega listinjenja ne upošteva pri poročanju v tej predlogi. Za ta namen pozicije v listinjenju, ki jih ima v lasti originator, vsebujejo določbe o predčasnem odplačilu, kot so opredeljene v členu 242(16) Uredbe (EU) št. 575/2013, v listinjenju obnavljajočih se izpostavljenosti.

0020–0040

SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI

Člena 251 in 252 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Neusklajenosti zapadlosti se ne upoštevajo pri prilagojeni vrednosti tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja iz strukture listinjenja.

0020

(–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (CVA)

Podroben postopek za izračun nestanovitnosti prilagojene vrednosti zavarovanja s premoženjem (CVA), ki se poroča v tem stolpcu, je določen v členu 223(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030

(–) SKUPAJ ODLIVI: PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*)

Ob upoštevanju splošnega pravila za ‚prilive‘ in ‚odlive‘ so zneski, sporočeni v tem stolpcu, prikazani kot ‚prilivi‘ v ustrezni predlogi za kreditno tveganje (CR SA ali CR IRB) in kategoriji izpostavljenosti, ki ji subjekt, ki poroča, dodeli dajalca zavarovanja (tj. tretja oseba, na katero se tranša prenese z osebnim kreditnim zavarovanjem).

Postopek za izračun ‚valutnega tveganja‘ – prilagojenega nominalnega zneska kreditnega zavarovanja (G*) je določen v členu 233(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA

Vse tranše, ki so bile zadržane ali odkupljene, npr. zadržane pozicije prve izgube, se poročajo v nominalnem znesku.

Učinek nadzorniških odbitkov v kreditnem zavarovanju se ne upošteva pri izračunu zadržanega ali začasno prodanega zneska kreditnega zavarovanja.

0050

POZICIJE V LISTINJENJU: ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Ta stolpec vključuje vrednosti izpostavljenosti pozicij v listinjenju, ki jih ima v lasti institucija poročevalka, izračunane v skladu s členom 248, odstavka 1 in 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, brez uporabe kreditnih konverzijskih faktorjev, s prištetjem popravkov vrednosti in rezervacij, morebitnih nevračljivih popustov pri nakupni ceni listinjenih izpostavljenosti, kot je navedeno v členu 248(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, in popravkov vrednosti ter rezervacij za pozicijo v listinjenju.

Pobot zadeva le večstranske pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih, zagotovljene istemu subjektu s posebnim namenom pri listinjenju (SSPE), pri čemer jih krije ustrezna pogodba o pobotu.

Pri sintetičnih listinjenjih so pozicije, ki jih ima v lasti originator v obliki bilančnih postavk in/ali udeležbe investitorja, rezultat združitve stolpcev 0010 do 0040.

0060

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

Člen 248 Uredbe (EU) št. 575/2013. Prilagoditve vrednosti in rezervacije, ki se poročajo v tem stolpcu, se nanašajo le na pozicije v listinjenju. Prilagoditve vrednosti listinjenih izpostavljenosti se ne upoštevajo.

0070

IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI

Ta stolpec vključuje vrednosti izpostavljenosti pozicij v listinjenju, izračunane v skladu s členom 248(1) in (2) Uredbe (EU) št. 575/2013, brez popravkov vrednosti in rezervacij, brez uporabe konverzijskih faktorjev in s prištetjem morebitnih nevračljivih popustov pri nakupni ceni listinjenih izpostavljenosti, kot je navedeno v členu 248(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ter odštetjem popravkov vrednosti ter rezervacij za pozicijo v listinjenju.

0080–0110

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

Člen 4(1), točka 57, del 3, naslov II, poglavje 4, in člen 249 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije v teh stolpcih poročajo informacije o tehnikah za zmanjševanje kreditnega tveganja, s katerimi se zmanjšuje kreditno tveganje izpostavljenosti z zamenjavo izpostavljenosti (kot je navedeno spodaj za Prilive in Odlive).

Zavarovanje, ki vpliva na vrednost izpostavljenosti (npr. če se uporablja za tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost), se omeji na vrednost izpostavljenosti.

Postavke, ki se poročajo v tem polju:

1.

zavarovanje s premoženjem, vključeno v skladu s členom 222 Uredbe (EU) št. 575/2013 (enostavna metoda za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem);

| 2. | primerno osebno kreditno zavarovanje. |
| --- | --- |

2.

primerno osebno kreditno zavarovanje.

0080

(–) OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (GA)

Osebno kreditno zavarovanje, kot je opredeljeno v členu 4(1), točka 59, in členih 234 do 236 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0090

(–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

Stvarno kreditno zavarovanje, opredeljeno v členu 4(1), točka 58, Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je navedeno člena 249(2), prvi pododstavek, navedene uredbe in kot ga urejajo členi 195, 197 in 200 navedene uredbe.

Kreditni zapisi in bilančni pobot iz členov 218 in 219 Uredbe (EU) št. 575/2013 se obravnavajo kot zavarovanje z denarnimi sredstvi.

0100–0110

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

Poročajo se prilivi in odlivi v okviru iste kategorije izpostavljenosti, po potrebi pa tudi v okviru uteži tveganja ali bonitetnih razredov dolžnika.

0100

(–) SKUPAJ ODLIVI

Člen 222(3), člen 235, odstavka 1 in 2, ter člen 236 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Odlivi ustrezajo kritemu delu ‚Izpostavljenosti z odštetimi prilagoditvami vrednosti in rezervacijami‘, ki se odbije od kategorije izpostavljenosti dolžnika in po potrebi od uteži tveganja ali bonitetnega razreda dolžnika ter nato razvrsti v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja in po potrebi v utež tveganja ali bonitetni razred dolžnika.

Ta znesek se obravnava kot priliv v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja, po potrebi pa tudi v uteži tveganja ali bonitetne razrede dolžnika.

0110

SKUPAJ PRILIVI

Pozicije v listinjenju, ki so dolžniški vrednostni papirji in se uporabljajo kot primerno zavarovanje s finančnim premoženjem v skladu s členom 197(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 ter kadar se uporablja enostavna metoda za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem, se v tem stolpcu poročajo kot prilivi.

0120

NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Ta stolpec vključuje izpostavljenosti, ki se dodelijo v ustrezno utež tveganja in kategorijo izpostavljenosti po upoštevanju odlivov in prilivov zaradi ‚Tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (CRM) z učinki zamenjave na izpostavljenost‘.

0130

(–) TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: PRILAGOJENA VREDNOST PO RAZVITI METODI ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM PRI STVARNEM KREDITNEM ZAVAROVANJU (CVAM)

Členi 223 do 228 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Sporočeni znesek vključuje tudi kreditne zapise (člen 218 Uredbe (EU) št. 575/2013).

0140

POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*)

Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju, izračunana v skladu s členom 248 Uredbe (EU) št. 575/2013, vendar brez uporabe konverzijskih faktorjev iz člena 248(1), točka (b), navedene uredbe.

0150

OD TEGA: S KREDITNIM KONVERZIJSKIM FAKTORJEM 0 %

Člen 248(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

V zvezi s tem je konverzijski faktor opredeljen v členu 4(1), točka 56, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za namene poročanja se e za konverzijski faktor 0 % poročajo polno prilagojene vrednosti izpostavljenosti (E*).

0160

(–) NEVRAČLJIVI POPUSTI PRI NAKUPNI CENI

Institucija v vlogi originatorja lahko v skladu s členom 248(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013 od vrednosti izpostavljenosti pozicije v listinjenju, ki se ji dodeli utež tveganja 1 250  %, odbije morebitne nevračljive popuste pri nakupni ceni v zvezi s takimi osnovnimi izpostavljenostmi v obsegu, v katerem so taki popusti povzročili zmanjšanje kapitala.

0170

(–) POSEBNI POPRAVKI ZARADI KREDITNEGA TVEGANJA PRI OSNOVNIH IZPOSTAVLJENOSTIH

Institucija v vlogi originatorja lahko v skladu s členom 248(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013 od vrednosti izpostavljenosti pozicije v listinjenju, ki se ji dodeli utež tveganja 1 250  % ali se jo odbije od navadnega lastniškega temeljnega kapitala, odbije znesek posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja pri osnovnih izpostavljenostih, kot se določijo v skladu s členom 110 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0180

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju, izračunana v skladu s členom 248 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0190

(–) VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI KOT ODBITNE POSTAVKE KAPITALA

V skladu s členom 244(1), točka (b), členom 245(1), točka (b), in členom 253(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 lahko institucije namesto vključitve pozicije v listinjenju, za katero se uporablja utež tveganja 1 250  %, v svoje izračune zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti odbijejo vrednost izpostavljenosti te pozicije od kapitala.

0200

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA

Vrednost izpostavljenosti, od katere se odšteje vrednost izpostavljenosti, odbita od kapitala.

0210

SEC-IRBA

Člen 254(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0220–0260

RAZČLENITEV GLEDE NA RAZREDE UTEŽI TVEGANJA

Izpostavljenosti SEC-IRBA, razčlenjene glede na razrede uteži tveganja.

0270

OD TEGA: IZRAČUNANO V SKLADU S ČLENOM 255(4) (ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE)

Člen 255(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za namene tega stolpca se izpostavljenosti na drobno obravnavajo kot odkupljene denarne terjatve iz naslova izpostavljenosti na drobno, izpostavljenosti do podjetij pa kot odkupljene denarne terjatve do podjetij.

0280

SEC-SA

Člen 254(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0290–0340

RAZČLENITEV GLEDE NA RAZREDE UTEŽI TVEGANJA

Izpostavljenosti SEC-SA, razčlenjene glede na razrede uteži tveganja.

Za UT = 1 250  % (W neznan) člen 261(2), točka (b), četrti odstavek, Uredbe (EU) št. 575/2013 določa, da se za pozicijo v listinjenju uporabi utež tveganja 1 250  %, kadar institucija ne pozna statusa nerednosti plačil za več kot 5 % osnovnih izpostavljenosti v skupini.

0350

SEC-ERBA

Člen 254(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0360–0570

RAZČLENITEV GLEDE NA STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI (KRATKO-/DOLGOROČNE STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI)

Člen 263 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pozicije v listinjenju SEC-ERBA s povzeto bonitetno oceno iz člena 254(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 se poročajo kot pozicije z oceno.

Vrednosti izpostavljenosti, za katere se uporabljajo uteži tveganja, se razčlenijo glede na kratko- in dolgoročne stopnje kreditne kakovosti (CQS), kot je določeno v členu 263, razpredelnici 1 in 2, ter členu 264, razpredelnici 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0580–0630

RAZČLENITEV GLEDE NA RAZLOG ZA UPORABO SEC-ERBA

Institucije za vsako pozicijo v listinjenju upoštevajo eno od naslednjih možnosti v stolpcih 0580–0620.

0580

KREDITI ZA NAKUP AVTOMOBILOV, ZAKUPI AVTOMOBILOV IN ZAKUPI OPREME

Člen 254(2), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

V tem stolpcu se poročajo vsi krediti za nakup avtomobilov, zakupi avtomobilov in zakupi opreme, tudi če izpolnjujejo pogoje za uporabo člena 254(2), točka (a) ali (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0590

MOŽNOST SEC-ERBA

Člen 254(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0600

POZICIJE, ZA KATERE SE UPORABLJA ČLEN 254(2), TOČKA (a), UREDBE (EU) št. 575/2013

Člen 254(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0610

POZICIJE, ZA KATERE SE UPORABLJA ČLEN 254(2), TOČKA (b), UREDBE (EU) št. 575/2013

Člen 254(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0620

POZICIJE, ZA KATERE SE UPORABLJA ČLEN 254(4) ALI ČLEN 258(2) UREDBE (EU) št. 575/2013

Pozicije v listinjenju, za katere se uporablja SEC-ERBA, kadar so pristojni organi prepovedali uporabo SEC-IRBA ali SEC-SA v skladu s členom 254(4) ali 258(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0630

UPOŠTEVANJE HIERARHIJE PRISTOPOV

Pozicije v listinjenju, za katere se uporablja SEC-ERBA zaradi upoštevanja hierarhije pristopov iz člena 254(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0640

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

Člen 254(5) Uredbe (EU) št. 575/2013 o ‚pristopu notranjega ocenjevanja‘ (IAA) za pozicije v programih ABCP.

0650–0690

RAZČLENITEV GLEDE NA RAZREDE UTEŽI TVEGANJA

Izpostavljenosti po pristopu notranjega ocenjevanja, razčlenjene glede na razrede uteži tveganja.

0695

POSEBNA OBRAVNAVA ZA NADREJENE TRANŠE KVALIFICIRANIH LISTINJENJ NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

Člen 269a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0700

DRUGO (UT = 1 250  %)

Če se ne uporabi noben od prejšnjih pristopov, se pozicijam v listinjenju dodeli utež tveganja 1 250  % v skladu s členom 254(7) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0710–0860

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu z oddelkom 3 dela 3, naslov II, poglavje 5, Uredbe (EU) št. 575/2013, pred prilagoditvami zaradi neusklajenosti zapadlosti ali kršitve določb glede skrbnega pregleda in brez kakršnega koli zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki ustreza izpostavljenostim, prerazvrščenim v drugo predlogo prek odlivov.

0840

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA: POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

V tem stolpcu se poročajo z izpostavljenostjo tehtane povprečne uteži tveganja pozicij v listinjenju.

0860

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, OD TEGA: SINTETIČNA LISTINJENJA

Pri sintetičnih listinjenjih z neusklajenostjo zapadlosti se pri znesku, ki se sporoči v tem stolpcu, ne upošteva morebitna neusklajenost zapadlosti.

0870

PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI NEUSKLAJENOSTI ZAPADLOSTI

Vključijo se neusklajenosti zapadlosti v sintetičnih listinjenjih RW*–RW(SP), kot se izračunajo v skladu s členom 252 Uredbe (EU) št. 575/2013, razen v primeru tranš, za katere se uporabi utež tveganja 1 250  %, pri katerih je znesek, ki se sporoči, nič. RW(SP) ne zajema le zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, sporočenih v stolpcu 0650, ampak tudi zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki ustrezajo izpostavljenostim, prerazvrščenim v druge predloge prek odlivov.

0880

SKUPNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE POGLAVJA 2 UREDBE (EU) 2017/2402
   (5)

V skladu s členom 270a Uredbe (EU) št. 575/2013 pristojni organi instituciji, kadar ne izpolnjuje določenih zahtev, odredijo sorazmerno dodatno utež tveganja, ki znaša najmanj 250 % uteži tveganja (z zgornjo mejo 1 250  %), ki bi se uporabljala za zadevne pozicije v listinjenju na podlagi dela 3, naslov II, poglavje 5, oddelek 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0890

PRED UVEDBO OMEJITVE

Skupni znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 5, oddelek 3, Uredbe (EU) št. 575/2013, pred uporabo omejitev iz členov 267 in 268 navedene uredbe ali v primeru kvalificiranih tradicionalnih listinjenj nedonosnih izpostavljenosti pred uporabo člena 269a Uredbe (EU) št. 575/2013.

0900

(–) ZMANJŠANJE ZARADI OMEJITVE UTEŽI TVEGANJA

V skladu s členom 267 Uredbe (EU) št. 575/2013 lahko institucija, ki v vsakem trenutku pozna sestavo osnovnih izpostavljenosti, nadrejeni poziciji v listinjenju dodeli najvišjo utež tveganja, ki je enaka z izpostavljenostjo tehtanemu povprečju uteži tveganja, ki bi se uporabile za osnovne izpostavljenosti, kot da osnovne izpostavljenosti ne bi bile listinjene. Za kvalificirana tradicionalna listinjenja nedonosnih izpostavljenosti se uporabi člen 269a Uredbe (EU) št. 575/2013, zlasti odstavka 6 in 7.

0910

(–) ZMANJŠANJE ZARADI SPLOŠNE OMEJITVE

V skladu s členom 268 Uredbe (EU) št. 575/2013, lahko institucija v vlogi originatorja ali sponzorja ali druga institucija, ki uporablja SEC-IRBA, ali institucija v vlogi originatorja ali sponzorja, ki uporablja SEC-SA ali SEC-ERBA, uporabi najvišjo kapitalsko zahtevo za pozicijo v listinjenju v njeni posesti, ki je enaka kapitalskim zahtevam, ki bi se izračunale v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 2 ali 3, Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi z osnovnimi izpostavljenostmi, če ne bi bile listinjene. Za kvalificirana tradicionalna listinjenja nedonosnih izpostavljenosti se uporabi člen 269a Uredbe (EU) št. 575/2013, zlasti odstavka 5 in 7.

0920

SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 5, oddelek 3, Uredbe (EU) št. 575/2013, ob upoštevanju skupne uteži tveganja iz člena 247(6) navedene uredbe.

0930

POJASNJEVALNA POSTAVKA: ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, KI USTREZA ODLIVOM IZ LISTINJENJ K DRUGIM RAZREDOM IZPOSTAVLJENOSTI

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki izhaja iz izpostavljenosti, prerazvrščenih k ponudniku instrumentov za zmanjševanje tveganja in posledično vštetih v ustrezno predlogo, ki so upoštevane pri izračunu omejitve za pozicije v listinjenju.

| 109. | Predloga je razdeljena na tri glavne sklope vrstic, v katerih se zbirajo podatki o prvotnih/sponzoriranih/zadržanih ali kupljenih izpostavljenostih po originatorjih, investitorjih in sponzorjih. Informacije za vsako izpostavljenost so razčlenjene po bilančnih postavkah in zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih ter glede na to, ali se zanje uporablja diferencirana kapitalska obravnava ali ne. |
| --- | --- |

109.

| 110. | Pozicije, obravnavane v skladu s SEC-ERBA, in neocenjene pozicije (izpostavljenosti na datum poročanja) so razčlenjene glede na stopnje kreditne kakovosti, ki se uporabljajo ob nastanku (zadnji sklop vrstic). Te informacije poročajo tudi originatorji, sponzorji in investitorji. |
| --- | --- |

110.

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  Skupni znesek izpostavljenosti se nanaša na skupni znesek neporavnanih listinjenj in relistinjenj. V tej vrstici so povzete vse informacije, ki jih poročajo originatorji, sponzorji in investitorji v poznejših vrsticah. |
| 0020 | POZICIJE V LISTINJENJU

  Skupni znesek neporavnanih pozicij v listinjenju, kot so opredeljene v členu 4(1), točka 62, Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso relistinjenja, kot so opredeljena v členu 4(1), točka 63, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030 | IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

  Skupni znesek pozicij v listinjenju, ki ustrezajo merilom iz člena 243, 270 ali 494c Uredbe (EU) št. 575/2013 in tako izpolnjujejo pogoje za diferencirano kapitalsko obravnavo. |
| 0040 | IZPOSTAVLJENOSTI V TRADICIONALNIH LISTINJENJIH, KI SO ABPC IN KI NISO ABPC TER KI SE ŠTEJEJO ZA LISTINJENJA STS

  Skupni znesek pozicij v listinjenjih STS, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 243 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | NADREJENE POZICIJE V SINTETIČNIH LISTINJENJIH MSP, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA

  Skupni znesek nadrejenih pozicij v sintetičnih listinjenjih MSP, za katere se uporabljajo predhodna pravila in ki izpolnjujejo pogoje iz člena 494c Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0051 | NADREJENE POZICIJE V BILANČNIH LISTINJENJIH STS

  Skupni znesek nadrejenih pozicij v listinjenju v bilančnih listinjenjih STS, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 270 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 in 0410 | POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI

  Člen 254, odstavki 1, 4, 5 in 6, ter členi 259, 261, 263, 265, 266 in 269 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Skupni znesek pozicij v listinjenju, ki ne izpolnjujejo pogojev za diferencirano kapitalsko obravnavo. |
| 0070, 0190, 0310 in 0430 | POZICIJE V RELISTINJENJU

  Skupni znesek neporavnanih pozicij v relistinjenju, kot so opredeljene v členu 4(1), točka 64, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0080 | ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih postavkah in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih tistih pozicij v listinjenju in relistinjenju, pri katerih ima institucija vlogo originatorja, kot je opredeljen v členu 4(1), točka 13, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0090–0136, 0210–0250 in 0330–0370 | POZICIJE V LISTINJENJU: BILANČNE POSTAVKE

  V skladu s členom 248(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je vrednost izpostavljenosti bilančne pozicije v listinjenju enaka njeni knjigovodski vrednosti, preostali po upoštevanju zadevnih posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja pri poziciji v listinjenju v skladu s členom 110 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Bilančne postavke se razčlenijo, da se zajamejo informacije v zvezi z uporabo diferencirane kapitalske obravnave iz člena 243 Uredbe (EU) št. 575/2013 v vrsticah 0100 in 0120 ter o skupnem znesku nadrejenih pozicij v listinjenju, kot so opredeljene v členu 242(6) navedene uredbe, v vrsticah 0110 in 0130. |
| 0100, 0220 in 0340 | IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

  Skupni znesek pozicij v listinjenju, ki ustrezajo merilom iz člena 243 Uredbe (EU) št. 575/2013 in tako izpolnjujejo pogoje za diferencirano kapitalsko obravnavo. |
| 0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 in 0420 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI

  Skupni znesek nadrejenih pozicij v listinjenju, kot so opredeljene v členu 242(6) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0121, 0241 in 0361 | IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH, KI NISO LISTINJENJA NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

  Skupni znesek izpostavljenosti, ki ne izpolnjujejo pogojev iz člena 269a(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0133, 0253 in 0373 | IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTIH

  Skupni znesek izpostavljenosti, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 269a(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0134, 0254 in 0374 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

  Skupni znesek izpostavljenosti, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 269a(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0135, 0255 in 0375 | OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V NEKVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

  Skupni znesek izpostavljenosti, ki ne izpolnjujejo pogojev iz člena 269a(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0136, 0256 in 0376 | OD TEGA: NENADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

  Skupni znesek izpostavljenosti, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 269a(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 in ki ne izpolnjujejo pogojev iz člena 269a(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0140–0180, 0260–0300 in 0380–0420 | POZICIJE V LISTINJENJU: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

  V teh vrsticah se zbirajo informacije o zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju, ki so predmet konverzijskega faktorja v okviru listinjenja. Vrednost izpostavljenosti zunajbilančne pozicije v listinjenju je enaka njeni nominalni vrednosti, zmanjšani za morebitne posebne prilagoditve zaradi kreditnega tveganja v zvezi s to pozicijo v listinjenju, pomnoženi s konverzijskim faktorjem 100 %, če ni določeno drugače.
  Zunajbilančne pozicije v listinjenju, ki izhajajo iz izvedenega finančnega instrumenta iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013, se določijo v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, Uredbe (EU) št. 575/2013. Vrednost izpostavljenosti kreditnega tveganje nasprotne stranke pri izvedenem finančnem instrumentu iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013, se določijo v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije za okvirne likvidnostne kredite, kreditne obveznosti in serviserske denarne predujme institucije poročajo nečrpani znesek.
  Za zamenjave obrestnih mer in valutne zamenjave se poroča vrednost izpostavljenosti (izračunana v skladu s členom 248(1) Uredbe (EU) št. 575/2013).
  Zunajbilančne postavke in izvedeni finančni instrumenti se razčlenijo, da se zajamejo informacije v zvezi z uporabo diferencirane kapitalske obravnave iz člena 270 Uredbe (EU) št. 575/2013 v vrsticah 0150 in 0170 ter o skupnem znesku nadrejenih pozicij v listinjenju, kot so opredeljene v členu 242(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, v vrsticah 0160 in 0180. Velja enaka pravna podlaga kot za vrstice 0100 do 0130. |
| 0150, 0270 in 0390 | IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

  Skupni znesek pozicij v listinjenju, ki ustrezajo merilom iz člena 243 Uredbe (EU) št. 575/2013 ali, samo za originatorje, člena 270 ali člena 494c Uredbe (EU) št. 575/2013 in tako izpolnjujejo pogoje za diferencirano kapitalsko obravnavo. |
| 0200 | INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju in relistinjenju, za katere ima institucija vlogo investitorja.
  Za namene te predloge se investitor razume kot institucija, ki ima pozicijo v listinjenju v poslu listinjenja, pri katerem ni originator ali sponzor. |
| 0320 | SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih postavkah in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih tistih pozicij v listinjenju in relistinjenju, pri katerih ima institucija vlogo sponzorja, kot je opredeljen v členu 4(1), točka 14, Uredbe (EU) št. 575/2013. Če sponzor listini tudi svoja lastna sredstva, v vrsticah originatorja navede informacije glede lastnih listinjenih sredstev. |
| 0440–0670 | RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU

  V teh vrsticah se zbirajo informacije o neporavnanih pozicijah (na datum poročanja), za katere se je stopnja kreditne kakovosti (kot je določena v členu 263, razpredelnici 1 in 2, ter členu 264, razpredelnici 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013) določila na datum izvedbe (nastanka). Za pozicije v listinjenju, obravnavane po pristopu notranjega ocenjevanja, je stopnja kreditne kakovosti enaka tisti ob prvi dodelitvi ocene po pristopu notranjega ocenjevanja. Če te informacije niso na voljo, se poročajo najzgodnejši razpoložljivi podatki, enakovredni CQS.
  Te vrstice se poročajo le za stolpce 0180–0210, 0280, 0350–0640, 0700–0720, 0740, 0760–0830 in 0850. |

Vrstice

0010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek izpostavljenosti se nanaša na skupni znesek neporavnanih listinjenj in relistinjenj. V tej vrstici so povzete vse informacije, ki jih poročajo originatorji, sponzorji in investitorji v poznejših vrsticah.

0020

POZICIJE V LISTINJENJU

Skupni znesek neporavnanih pozicij v listinjenju, kot so opredeljene v členu 4(1), točka 62, Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso relistinjenja, kot so opredeljena v členu 4(1), točka 63, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030

IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

Skupni znesek pozicij v listinjenju, ki ustrezajo merilom iz člena 243, 270 ali 494c Uredbe (EU) št. 575/2013 in tako izpolnjujejo pogoje za diferencirano kapitalsko obravnavo.

0040

IZPOSTAVLJENOSTI V TRADICIONALNIH LISTINJENJIH, KI SO ABPC IN KI NISO ABPC TER KI SE ŠTEJEJO ZA LISTINJENJA STS

Skupni znesek pozicij v listinjenjih STS, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 243 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

NADREJENE POZICIJE V SINTETIČNIH LISTINJENJIH MSP, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA

Skupni znesek nadrejenih pozicij v sintetičnih listinjenjih MSP, za katere se uporabljajo predhodna pravila in ki izpolnjujejo pogoje iz člena 494c Uredbe (EU) št. 575/2013.

0051

NADREJENE POZICIJE V BILANČNIH LISTINJENJIH STS

Skupni znesek nadrejenih pozicij v listinjenju v bilančnih listinjenjih STS, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 270 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 in 0410

POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO NISO IZPOLNJENI

Člen 254, odstavki 1, 4, 5 in 6, ter členi 259, 261, 263, 265, 266 in 269 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Skupni znesek pozicij v listinjenju, ki ne izpolnjujejo pogojev za diferencirano kapitalsko obravnavo.

0070, 0190, 0310 in 0430

POZICIJE V RELISTINJENJU

Skupni znesek neporavnanih pozicij v relistinjenju, kot so opredeljene v členu 4(1), točka 64, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0080

ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih postavkah in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih tistih pozicij v listinjenju in relistinjenju, pri katerih ima institucija vlogo originatorja, kot je opredeljen v členu 4(1), točka 13, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0090–0136, 0210–0250 in 0330–0370

POZICIJE V LISTINJENJU: BILANČNE POSTAVKE

V skladu s členom 248(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 je vrednost izpostavljenosti bilančne pozicije v listinjenju enaka njeni knjigovodski vrednosti, preostali po upoštevanju zadevnih posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja pri poziciji v listinjenju v skladu s členom 110 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Bilančne postavke se razčlenijo, da se zajamejo informacije v zvezi z uporabo diferencirane kapitalske obravnave iz člena 243 Uredbe (EU) št. 575/2013 v vrsticah 0100 in 0120 ter o skupnem znesku nadrejenih pozicij v listinjenju, kot so opredeljene v členu 242(6) navedene uredbe, v vrsticah 0110 in 0130.

0100, 0220 in 0340

IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

Skupni znesek pozicij v listinjenju, ki ustrezajo merilom iz člena 243 Uredbe (EU) št. 575/2013 in tako izpolnjujejo pogoje za diferencirano kapitalsko obravnavo.

0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 in 0420

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek nadrejenih pozicij v listinjenju, kot so opredeljene v členu 242(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0121, 0241 in 0361

IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH, KI NISO LISTINJENJA NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek izpostavljenosti, ki ne izpolnjujejo pogojev iz člena 269a(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0133, 0253 in 0373

IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTIH

Skupni znesek izpostavljenosti, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 269a(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0134, 0254 in 0374

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek izpostavljenosti, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 269a(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0135, 0255 in 0375

OD TEGA: NADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V NEKVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek izpostavljenosti, ki ne izpolnjujejo pogojev iz člena 269a(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0136, 0256 in 0376

OD TEGA: NENADREJENE IZPOSTAVLJENOSTI V KVALIFICIRANIH TRADICIONALNIH LISTINJENJIH NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek izpostavljenosti, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 269a(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 in ki ne izpolnjujejo pogojev iz člena 269a(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0140–0180, 0260–0300 in 0380–0420

POZICIJE V LISTINJENJU: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

V teh vrsticah se zbirajo informacije o zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju, ki so predmet konverzijskega faktorja v okviru listinjenja. Vrednost izpostavljenosti zunajbilančne pozicije v listinjenju je enaka njeni nominalni vrednosti, zmanjšani za morebitne posebne prilagoditve zaradi kreditnega tveganja v zvezi s to pozicijo v listinjenju, pomnoženi s konverzijskim faktorjem 100 %, če ni določeno drugače.

Zunajbilančne pozicije v listinjenju, ki izhajajo iz izvedenega finančnega instrumenta iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013, se določijo v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, Uredbe (EU) št. 575/2013. Vrednost izpostavljenosti kreditnega tveganje nasprotne stranke pri izvedenem finančnem instrumentu iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013, se določijo v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije za okvirne likvidnostne kredite, kreditne obveznosti in serviserske denarne predujme institucije poročajo nečrpani znesek.

Za zamenjave obrestnih mer in valutne zamenjave se poroča vrednost izpostavljenosti (izračunana v skladu s členom 248(1) Uredbe (EU) št. 575/2013).

Zunajbilančne postavke in izvedeni finančni instrumenti se razčlenijo, da se zajamejo informacije v zvezi z uporabo diferencirane kapitalske obravnave iz člena 270 Uredbe (EU) št. 575/2013 v vrsticah 0150 in 0170 ter o skupnem znesku nadrejenih pozicij v listinjenju, kot so opredeljene v členu 242(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, v vrsticah 0160 in 0180. Velja enaka pravna podlaga kot za vrstice 0100 do 0130.

0150, 0270 in 0390

IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

Skupni znesek pozicij v listinjenju, ki ustrezajo merilom iz člena 243 Uredbe (EU) št. 575/2013 ali, samo za originatorje, člena 270 ali člena 494c Uredbe (EU) št. 575/2013 in tako izpolnjujejo pogoje za diferencirano kapitalsko obravnavo.

0200

INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju in relistinjenju, za katere ima institucija vlogo investitorja.

Za namene te predloge se investitor razume kot institucija, ki ima pozicijo v listinjenju v poslu listinjenja, pri katerem ni originator ali sponzor.

0320

SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih postavkah in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih tistih pozicij v listinjenju in relistinjenju, pri katerih ima institucija vlogo sponzorja, kot je opredeljen v členu 4(1), točka 14, Uredbe (EU) št. 575/2013. Če sponzor listini tudi svoja lastna sredstva, v vrsticah originatorja navede informacije glede lastnih listinjenih sredstev.

0440–0670

RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU

V teh vrsticah se zbirajo informacije o neporavnanih pozicijah (na datum poročanja), za katere se je stopnja kreditne kakovosti (kot je določena v členu 263, razpredelnici 1 in 2, ter členu 264, razpredelnici 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013) določila na datum izvedbe (nastanka). Za pozicije v listinjenju, obravnavane po pristopu notranjega ocenjevanja, je stopnja kreditne kakovosti enaka tisti ob prvi dodelitvi ocene po pristopu notranjega ocenjevanja. Če te informacije niso na voljo, se poročajo najzgodnejši razpoložljivi podatki, enakovredni CQS.

Te vrstice se poročajo le za stolpce 0180–0210, 0280, 0350–0640, 0700–0720, 0740, 0760–0830 in 0850.

3.8   PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH (SEC DETAILS)

3.8.1   Obseg predloge SEC DETAILS

| 111. | V tej predlogi se zbirajo informacije na podlagi posameznega posla (v primerjavi z združenimi informacijami, sporočenimi v predlogah CR SEC, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 in CA2) za vsa listinjenja, v katera je vključena institucija poročevalka. Poročajo se glavne lastnosti vsakega listinjenja, kot so narava osnovne skupine in kapitalske zahteve. |
| --- | --- |

111.

| 112. | Ta predloga se poroča za:






  a. | listinjenja, ki izvirajo iz/jih sponzorira institucija poročevalka, tudi kadar nima nobene pozicije v listinjenju. Kadar ima institucija v lasti vsaj eno pozicijo v listinjenju, ne glede na to, ali je prišlo do prenosa pomembnega deleža tveganja ali ne, poroča informacije za vse pozicije, ki jih ima v lasti (v netrgovalni knjigi ali trgovalni knjigi). Med pozicije v lasti spadajo pozicije, ki so zadržane v skladu s členom 6 Uredbe (EU) 2017/2402 in, kadar se uporablja člen 43(6) navedene uredbe, členom 405 različice Uredbe (EU) št. 575/2013, veljavne 31. decembra 2018; |
| --- | --- | --- |

112.

a.

listinjenja, ki izvirajo iz/jih sponzorira institucija poročevalka, tudi kadar nima nobene pozicije v listinjenju. Kadar ima institucija v lasti vsaj eno pozicijo v listinjenju, ne glede na to, ali je prišlo do prenosa pomembnega deleža tveganja ali ne, poroča informacije za vse pozicije, ki jih ima v lasti (v netrgovalni knjigi ali trgovalni knjigi). Med pozicije v lasti spadajo pozicije, ki so zadržane v skladu s členom 6 Uredbe (EU) 2017/2402 in, kadar se uporablja člen 43(6) navedene uredbe, členom 405 različice Uredbe (EU) št. 575/2013, veljavne 31. decembra 2018;

| b. | listinjenja, pri katerih so končna osnovna izpostavljenost finančne obveznosti, ki jih je prvotno izdala institucija poročevalka in jih je (delno) pridobil subjekt za listinjenje. Ta osnovna izpostavljenost bi lahko vključevala krite obveznice ali druge obveznosti in se opredeli kot taka v stolpcu 0160; |
| --- | --- |

b.

listinjenja, pri katerih so končna osnovna izpostavljenost finančne obveznosti, ki jih je prvotno izdala institucija poročevalka in jih je (delno) pridobil subjekt za listinjenje. Ta osnovna izpostavljenost bi lahko vključevala krite obveznice ali druge obveznosti in se opredeli kot taka v stolpcu 0160;

| c. | pozicije v listinjenjih, kadar institucija poročevalka ni originator ali sponzor (tj. investitorji in prvotni kreditodajalci).
  Predloga C 14.01 se poroča samo za tiste pozicije v listinjenju, ki se obravnavajo v okviru listinjenja. |
| --- | --- |

c.

pozicije v listinjenjih, kadar institucija poročevalka ni originator ali sponzor (tj. investitorji in prvotni kreditodajalci).

Predloga C 14.01 se poroča samo za tiste pozicije v listinjenju, ki se obravnavajo v okviru listinjenja.

| 113. | To predlogo poročajo konsolidirane skupine in samostojne institucije (6), ki se nahajajo v državi, v kateri so predmet kapitalskih zahtev. V primeru listinjenj, ki vključujejo več subjektov iste konsolidirane skupine, se predloži podrobna razčlenitev po subjektih. |
| --- | --- |

113.

| 114. | Zaradi člena 5 Uredbe (EU) 2017/2402, ki določa, da institucije, ki vlagajo v pozicije v listinjenju, pridobijo veliko informacij o njih, da so v skladu z zahtevami glede skrbnega pregleda, se obseg poročanja predloge v omejenem obsegu uporablja za investitorje. Izpolnijo se zlasti stolpci 0010–0040; 0070–0110; 0160; 0190; 0290–0300; 0310–0470. |
| --- | --- |

114.

| 115. | Institucije, ki imajo vlogo prvotnih kreditodajalcev (ter hkrati nimajo vloge originatorjev ali sponzorjev v okviru istega listinjenja), na splošno izpolnijo predlogo v istem obsegu kot investitorji. |
| --- | --- |

115.

3.8.2   Razčlenitev predloge SEC DETAILS

| 116. | SEC DETAILS zajema dve predlogi. SEC DETAILS zagotavlja splošen pregled listinjenj. SEC DETAILS 2 zagotavlja razčlenitev pozicij v listinjenju, za katere se uporabljajo kapitalske zahteve v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 5, oddelek 3, Uredbe (EU) št. 575/2013, glede na uporabljen pristop. |
| --- | --- |

116.

| 117. | Pozicije v listinjenju v trgovalni knjigi se poročajo samo v stolpcih 0010–0020, 0420, 0430, 0431, 0432, 0440 in 0450–0470. Za stolpce 0420, 0430 in 0440 institucije upoštevajo utež tveganja, ki ustreza kapitalski zahtevi za neto pozicijo. |
| --- | --- |

117.

3.8.3   C 14.00 – Podrobne informacije o listinjenjih (SEC DETAILS)

| Stolpci |
| --- |
| 0010 | INTERNA EVIDENČNA ŠTEVILKA

  Interna (alfanumerična) evidenčna številka, ki jo institucija uporablja za identifikacijo listinjenja.
  Interna evidenčna številka je povezana z oznako posla listinjenja. |
| 0020 | OZNAKA LISTINJENJA

  Koda, uporabljena za pravno registracijo posla listinjenja ali, če ta ni na voljo, ime, po katerem je posel listinjenja znan na trgu ali znotraj institucije v primeru notranjega ali zasebnega listinjenja.
  Kadar je na voljo mednarodna identifikacijska številka vrednostnega papirja ali ISIN (tj. za javne posle), se znaki, ki so skupni vsem tranšam listinjenja, sporočijo v tem stolpcu. |
| 0021 | LISTINJENJE ZNOTRAJ SKUPINE, ZASEBNO LISTINJENJE ALI JAVNO LISTINJENJE?

  V tem stolpcu se navede, ali gre za listinjenje znotraj skupine, zasebno listinjenje ali javno listinjenje.
  Institucije sporočijo eno od naslednjega:






  — | zasebna prodaja listinjenja zaprtemu krogu vlagateljev; |

Stolpci

0010

INTERNA EVIDENČNA ŠTEVILKA

Interna (alfanumerična) evidenčna številka, ki jo institucija uporablja za identifikacijo listinjenja.

Interna evidenčna številka je povezana z oznako posla listinjenja.

0020

OZNAKA LISTINJENJA

Koda, uporabljena za pravno registracijo posla listinjenja ali, če ta ni na voljo, ime, po katerem je posel listinjenja znan na trgu ali znotraj institucije v primeru notranjega ali zasebnega listinjenja.

Kadar je na voljo mednarodna identifikacijska številka vrednostnega papirja ali ISIN (tj. za javne posle), se znaki, ki so skupni vsem tranšam listinjenja, sporočijo v tem stolpcu.

0021

LISTINJENJE ZNOTRAJ SKUPINE, ZASEBNO LISTINJENJE ALI JAVNO LISTINJENJE?

V tem stolpcu se navede, ali gre za listinjenje znotraj skupine, zasebno listinjenje ali javno listinjenje.

Institucije sporočijo eno od naslednjega:

—

zasebna prodaja listinjenja zaprtemu krogu vlagateljev;

| — | listinjenje znotraj skupine; |
| --- | --- |

—

listinjenje znotraj skupine;

| — | javna prodaja listinjenja. |
| --- | --- |

—

javna prodaja listinjenja.

0110

VLOGA INSTITUCIJE: (ORIGINATOR/SPONZOR/PRVOTNI KREDITODAJALEC/INVESTITOR)

Institucije sporočijo eno od naslednjega:

| — | originator, |
| --- | --- |

—

originator,

| — | sponzor, |
| --- | --- |

—

sponzor,

| — | investitor, |
| --- | --- |

—

investitor,

| — | prvotni posojilodajalec. |
| --- | --- |

—

prvotni posojilodajalec.

Originator, kot je opredeljen v členu 4(1), točka 13, Uredbe (EU) št. 575/2013, in sponzor, kot je opredeljen v členu 4(1), točka 14, navedene uredbe. Za investitorje se štejejo tiste institucije, za katere se uporablja člen 5 Uredbe (EU) 2017/2402. Če se uporablja člen 43(5) Uredbe (EU) 2017/2402, se uporabljata člena 406 in 407 različice Uredbe (EU) št. 575/2013, veljavne 31. decembra 2018.

0030

OZNAKA ORIGINATORJA

V tem stolpcu se sporoči kode LEI, ki se uporablja za originatorja, ali, če ta ni na voljo, koda, ki jo dodeli nadzorni organ originatorja, če ta ni na voljo, pa ime institucije same.

V primeru listinjenj z več prodajalci, pri katerih ima institucija poročevalka vlogo originatorja, sponzorja ali prvotnega kreditodajalca, institucija poročevalka navede oznake vseh subjektov iz svoje konsolidirane skupine, ki so vključeni (kot originator, sponzor ali prvotni kreditodajalec) v posel. Če koda ni na voljo ali je institucija poročevalka ne pozna, se sporoči ime institucije.

V primeru listinjenj z več prodajalci, pri katerih ima institucija poročevalka pozicijo v listinjenju kot investitor, institucija poročevalka navede oznake vseh različnih originatorjev, vključenih v listinjenje, če te niso na voljo, pa imena teh različnih originatorjev. Kadar institucija poročevalka ne pozna imen, sporoči, da gre za listinjenje ‚z več prodajalci‘.

0040

VRSTA LISTINJENJA

Institucije sporočijo eno od naslednjega:

| — | program ABCP, |
| --- | --- |

—

program ABCP,

| — | posel ABCP, |
| --- | --- |

—

posel ABCP,

| — | tradicionalno listinjenje, ki ni listinjenje nedonosnih izpostavljenosti, |
| --- | --- |

—

tradicionalno listinjenje, ki ni listinjenje nedonosnih izpostavljenosti,

| — | nekvalificirano listinjenje nedonosnih izpostavljenosti, |
| --- | --- |

—

nekvalificirano listinjenje nedonosnih izpostavljenosti,

| — | kvalificirano listinjenje nedonosnih izpostavljenosti, |
| --- | --- |

—

kvalificirano listinjenje nedonosnih izpostavljenosti,

| — | sintetični posel. |
| --- | --- |

—

sintetični posel.

Opredelitve pojmov ‚program komercialnih zapisov s premoženjskim kritjem‘, ‚posel v programu komercialnih zapisov s premoženjskim kritjem‘, ‚tradicionalno listinjenje‘ in ‚sintetično listinjenje‘ so določene v členu 242, točka 11 do 14, Uredbe (EU) št. 575/2013. opredelitvi pojmov ‚kvalificirano tradicionalno listinjenje nedonosnih izpostavljenosti‘ in ‚listinjenje nedonosnih izpostavljenosti‘ sta določeni v členu 269a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0051

RAČUNOVODSKA OBRAVNAVA: SE LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI OHRANIJO ALI IZKLJUČIJO IZ BILANCE STANJA?

Institucije v vlogi originatorja, sponzorja in prvotnega kreditodajalca sporočijo eno od naslednjega:

| — | ‚K – ohranjeno v celoti‘, če listinjene izpostavljenosti ostanejo pripoznane v celoti, |
| --- | --- |

—

‚K – ohranjeno v celoti‘, če listinjene izpostavljenosti ostanejo pripoznane v celoti,

| — | ‚P – delno odpravljeno‘, če je pripoznanje listinjenih izpostavljenosti delno odpravljeno, |
| --- | --- |

—

‚P – delno odpravljeno‘, če je pripoznanje listinjenih izpostavljenosti delno odpravljeno,

| — | ‚R – odpravljeno v celoti‘, če je pripoznanje listinjenih izpostavljenosti v celoti odpravljeno, |
| --- | --- |

—

‚R – odpravljeno v celoti‘, če je pripoznanje listinjenih izpostavljenosti v celoti odpravljeno,

| — | ‚N – ni relevantno‘, če ni relevantno. |
| --- | --- |

—

‚N – ni relevantno‘, če ni relevantno.

V tem stolpcu je povzeta računovodska obravnava posla. Prenos pomembnega deleža tveganja na podlagi členov 244 in 245 Uredbe (EU) št. 575/2013 ne vpliva na računovodsko obravnavo posla v skladu z zadevnim računovodskim okvirom.

V primeru listinjenj obveznosti originatorji tega stolpca ne sporočijo.

Možnost ‚P‘ (delno odpravljeno) se sporoči, če so listinjena sredstva pripoznana v bilanci stanja v obsegu, v katerem je subjekt, ki poroča, še naprej udeležen v njih v skladu s 3.2.16.–3.2.21. členom MSRP 9.

0060

OBRAVNAVA ZA NAMENE KAPITALSKE USTREZNOSTI: SO POZICIJE V LISTINJENJU PREDMET KAPITALSKIH ZAHTEV?

Členi 109, 244 in 245 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Samo originatorji sporočijo eno od naslednjega:

| — | ni predmet kapitalskih zahtev, |
| --- | --- |

—

ni predmet kapitalskih zahtev,

| — | netrgovalna knjiga, |
| --- | --- |

—

netrgovalna knjiga,

| — | trgovalna knjiga, |
| --- | --- |

—

trgovalna knjiga,

| — | delno v netrgovalni in trgovalni knjigi. |
| --- | --- |

—

delno v netrgovalni in trgovalni knjigi.

V tem stolpcu je povzeta obravnava za namene kapitalske ustreznosti sheme listinjenja s strani originatorja. V njem je navedeno, ali so kapitalske zahteve izračunane na podlagi listinjenih izpostavljenosti ali pozicij v listinjenju (netrgovalna knjiga/trgovalna knjiga).

Če kapitalske zahteve temeljijo na listinjenih izpostavljenostih (ker ni prišlo do prenosa pomembnega deleža tveganja), se izračun kapitalskih zahtev za kreditno tveganje sporoči v predlogi CR SA za tiste listinjene izpostavljenosti, za katere se uporablja standardizirani pristop, ali v predlogi CR IRB za tiste listinjene izpostavljenosti, za katere institucija uporablja pristop IRB.

Če kapitalske zahteve temeljijo na pozicijah v listinjenju v netrgovalni knjigi (ker je prišlo do prenosa pomembnega deleža tveganja), pa se informacije o izračunu kapitalskih zahtev za kreditno tveganje sporočijo v predlogi CR SEC. V primeru pozicij v listinjenju v trgovalni knjigi se informacije o izračunu kapitalskih zahtev za tržno tveganje sporočijo v predlogah MKR SA TDI (standardizirano splošno pozicijsko tveganje) in MKR SA SEC ali MKR SA CTP (standardizirano posebno pozicijsko tveganje) ali v MKR IM (notranji modeli).

V primeru listinjenj obveznosti originatorji tega stolpca ne poročajo.

0061

PRENOS POMEMBNEGA DELEŽA TVEGANJA

Samo originatorji sporočijo eno od naslednjega:

| — | se ne uporablja za prenos pomembnega deleža tveganja – subjekt, ki poroča, za svoje listinjene izpostavljenosti uporabi uteži tveganja; |
| --- | --- |

—

se ne uporablja za prenos pomembnega deleža tveganja – subjekt, ki poroča, za svoje listinjene izpostavljenosti uporabi uteži tveganja;

| — | prišlo do prenosa pomembnega deleža tveganja v skladu s členom 244(2), točka (a), ali členom 245(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

—

prišlo do prenosa pomembnega deleža tveganja v skladu s členom 244(2), točka (a), ali členom 245(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013;

| — | prišlo do prenosa pomembnega deleža tveganja v skladu s členom 244(2), točka (b), ali členom 245(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

—

prišlo do prenosa pomembnega deleža tveganja v skladu s členom 244(2), točka (b), ali členom 245(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013;

| — | prišlo do prenosa pomembnega deleža tveganja v skladu s členom 244(3), točka (a), ali členom 245(3), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

—

prišlo do prenosa pomembnega deleža tveganja v skladu s členom 244(3), točka (a), ali členom 245(3), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013;

| — | uporaba uteži tveganja 1 250  % ali odbitek zadržanih pozicij v skladu s členom 244(1), točka (b), ali členom 245(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

—

uporaba uteži tveganja 1 250  % ali odbitek zadržanih pozicij v skladu s členom 244(1), točka (b), ali členom 245(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

V tem stolpcu je povzeto, ali je prišlo do prenosa pomembnega deleža tveganja in, če je, na kakšen način. Obravnava za namene kapitalske ustreznosti s strani originatorja bo odvisna od tega, ali je prišlo do prenosa pomembnega deleža tveganja.

0070

LISTINJENJE ALI RELISTINJENJE?

V skladu z opredelitvijo ‚listinjenja‘ iz člena 4(1), točka 61, Uredbe (EU) št. 575/2013 in ‚relistinjenja‘ iz člena 4(1), točka 63, Uredbe (EU) št. 575/2013 se sporoči vrsta listinjenja z uporabo naslednjih okrajšav:

| — | listinjenje; |
| --- | --- |

—

listinjenje;

| — | relistinjenje. |
| --- | --- |

—

relistinjenje.

0075

LISTINJENJE STS

Člen 18 Uredbe (EU) 2017/2402.

Institucije sporočijo eno od naslednjih okrajšav:

| Y | – da; |
| --- | --- |
| N | – ne. |

Y

– da;

N

– ne.

0446

LISTINJENJE, KI IZPOLNJUJE POGOJE ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

Členi 243, 270 in 494c Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije sporočijo eno od naslednjih okrajšav:

| Y | – da; |
| --- | --- |
| N | – ne. |

Y

– da;

N

– ne.

‚Da‘ se poroča v naslednjih primerih:

| — | listinjenja STS, ki izpolnjujejo pogoje za diferencirano kapitalsko obravnavo v skladu s členom 243 Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

—

listinjenja STS, ki izpolnjujejo pogoje za diferencirano kapitalsko obravnavo v skladu s členom 243 Uredbe (EU) št. 575/2013;

| — | nadrejene pozicije v bilančnem listinjenju STS, ki so primerne za to obravnavo v skladu s členom 270 Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

—

nadrejene pozicije v bilančnem listinjenju STS, ki so primerne za to obravnavo v skladu s členom 270 Uredbe (EU) št. 575/2013;

| — | sintetična listinjenja MSP, za katera se uporabljajo predhodna pravila v skladu s členom 494c Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

—

sintetična listinjenja MSP, za katera se uporabljajo predhodna pravila v skladu s členom 494c Uredbe (EU) št. 575/2013.

0076

VRSTA PRESEŽNEGA RAZMIKA

Člen 2, točka 29, Uredbe (EU) 2017/2402.

Institucije sporočijo eno od naslednjega:

| — | brez presežnega razmika; |
| --- | --- |

—

brez presežnega razmika;

| — | presežni razmik, fiksni znesek – mehanizem ‚uporabi ali izgubi‘; |
| --- | --- |

—

presežni razmik, fiksni znesek – mehanizem ‚uporabi ali izgubi‘;

| — | presežni razmik, fiksni znesek – mehanizem zadržanja; |
| --- | --- |

—

presežni razmik, fiksni znesek – mehanizem zadržanja;

| — | presežni razmik, spremenljiv znesek – mehanizem ‚uporabi ali izgubi‘; |
| --- | --- |

—

presežni razmik, spremenljiv znesek – mehanizem ‚uporabi ali izgubi‘;

| — | presežni razmik, spremenljiv znesek – mehanizem zadržanja. |
| --- | --- |

—

presežni razmik, spremenljiv znesek – mehanizem zadržanja.

0077

SISTEM ODPLAČEVANJA

Institucije sporočijo eno od naslednjega:

| — | zaporedno odplačevanje; |
| --- | --- |

—

zaporedno odplačevanje;

| — | sorazmerno odplačevanje; |
| --- | --- |

—

sorazmerno odplačevanje;

| — | sorazmerno odplačevanje, ki se spremeni v zaporedno odplačevanje. Skladno z merili STS za bilančna listinjenja
  (členom 26c(5) Uredbe (EU) 2017/2402); |
| --- | --- |

—

sorazmerno odplačevanje, ki se spremeni v zaporedno odplačevanje. Skladno z merili STS za bilančna listinjenja

(členom 26c(5) Uredbe (EU) 2017/2402);

| — | sorazmerno odplačevanje, ki se spremeni v zaporedno odplačevanje. Skladno z merili STS za posle, ki niso ABCP
  (smernice o merilih STS za posle, ki niso ABCP, in člen 21(5) Uredbe (EU) 2017/2402; |
| --- | --- |

—

sorazmerno odplačevanje, ki se spremeni v zaporedno odplačevanje. Skladno z merili STS za posle, ki niso ABCP

(smernice o merilih STS za posle, ki niso ABCP, in člen 21(5) Uredbe (EU) 2017/2402;

| — | sorazmerno odplačevanje, ki se spremeni v zaporedno odplačevanje. ni skladno; |
| --- | --- |

—

sorazmerno odplačevanje, ki se spremeni v zaporedno odplačevanje. ni skladno;

| — | drug sistem odplačevanja. |
| --- | --- |

—

drug sistem odplačevanja.

0078

MOŽNOSTI ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM

Člen 26e Uredbe (EU) 2017/2402.

Institucije poročajo eno od naslednjih možnosti zavarovanja s premoženjem za dogovor o kreditnem zavarovanju:

| — | zavarovanje s premoženjem v obliki dolžniških vrednostnih papirjev z utežjo tveganja 0 %
  člen 26e(10), prvi pododstavek, točka (a), Uredbe (EU) 2017/2402; |
| --- | --- |

—

zavarovanje s premoženjem v obliki dolžniških vrednostnih papirjev z utežjo tveganja 0 %

člen 26e(10), prvi pododstavek, točka (a), Uredbe (EU) 2017/2402;

| — | zavarovanje s premoženjem v obliki denarnih sredstev pri tretji kreditni instituciji s stopnjo kreditne kakovosti 3 ali več
  člen 26e(10), prvi pododstavek, točka (b), Uredbe (EU) 2017/2402; |
| --- | --- |

—

zavarovanje s premoženjem v obliki denarnih sredstev pri tretji kreditni instituciji s stopnjo kreditne kakovosti 3 ali več

člen 26e(10), prvi pododstavek, točka (b), Uredbe (EU) 2017/2402;

| — | zavarovanje s premoženjem v obliki gotovinskega depozita pri originatorju ali katerem od njegovih povezanih podjetij, če originator ali eno od njegovih povezanih podjetij ustreza stopnji kreditne kakovosti najmanj 2 |
| --- | --- |

—

zavarovanje s premoženjem v obliki gotovinskega depozita pri originatorju ali katerem od njegovih povezanih podjetij, če originator ali eno od njegovih povezanih podjetij ustreza stopnji kreditne kakovosti najmanj 2

| — | člen 26e(10), drugi pododstavek, Uredbe (EU) 2017/2402; |
| --- | --- |

—

člen 26e(10), drugi pododstavek, Uredbe (EU) 2017/2402;

| — | zavarovanje s premoženjem v obliki gotovinskega depozita pri originatorju ali katerem od njegovih povezanih podjetij, če originator ali eno od njegovih povezanih podjetij ustreza stopnji kreditne kakovosti najmanj 3 |
| --- | --- |

—

zavarovanje s premoženjem v obliki gotovinskega depozita pri originatorju ali katerem od njegovih povezanih podjetij, če originator ali eno od njegovih povezanih podjetij ustreza stopnji kreditne kakovosti najmanj 3

| — | člen 26e(10), tretji pododstavek, Uredbe (EU) 2017/2402; |
| --- | --- |

—

člen 26e(10), tretji pododstavek, Uredbe (EU) 2017/2402;

| — | zahteva izpolnjena v primeru naložb v kreditne zapise, ki jih izda originator |
| --- | --- |

—

zahteva izpolnjena v primeru naložb v kreditne zapise, ki jih izda originator

| — | člen 26e(10), četrti pododstavek, Uredbe (EU) 2017/2402; |
| --- | --- |

—

člen 26e(10), četrti pododstavek, Uredbe (EU) 2017/2402;

| — | brez zavarovanja s premoženjem, investitor izpolnjuje pogoje za 0-odstotno utež tveganja |
| --- | --- |

—

brez zavarovanja s premoženjem, investitor izpolnjuje pogoje za 0-odstotno utež tveganja

| — | člen 26e(8), točka (a), Uredbe (EU) 2017/2402; |
| --- | --- |

—

člen 26e(8), točka (a), Uredbe (EU) 2017/2402;

| — | brez zavarovanja s premoženjem, investitor je upravičen do posrednega jamstva subjekta, ki izpolnjuje pogoje za 0-odstotno utež tveganja |
| --- | --- |

—

brez zavarovanja s premoženjem, investitor je upravičen do posrednega jamstva subjekta, ki izpolnjuje pogoje za 0-odstotno utež tveganja

| — | člen 26e(8), točka (b), Uredbe (EU) 2017/2402; |
| --- | --- |

—

člen 26e(8), točka (b), Uredbe (EU) 2017/2402;

| — | druge vrste zavarovanja s premoženjem: dolžniški vrednostni papirji, ki ne izpolnjujejo člena 26e Uredbe (EU) 2017/2402; |
| --- | --- |

—

druge vrste zavarovanja s premoženjem: dolžniški vrednostni papirji, ki ne izpolnjujejo člena 26e Uredbe (EU) 2017/2402;

| — | druge vrste zavarovanja s premoženjem: denarna sredstva, ki ne izpolnjujejo člena 26e Uredbe (EU) 2017/2402; |
| --- | --- |

—

druge vrste zavarovanja s premoženjem: denarna sredstva, ki ne izpolnjujejo člena 26e Uredbe (EU) 2017/2402;

| — | brez zavarovanja s premoženjem, ne izpolnjuje meril STS za bilančna listinjenja; |
| --- | --- |

—

brez zavarovanja s premoženjem, ne izpolnjuje meril STS za bilančna listinjenja;

| — | primeri, ki se razlikujejo od tistih, kjer ni zavarovanja s premoženjem, vendar investitor izpolnjuje pogoje za 0-odstotno utež tveganja ali je upravičen do posrednega jamstva subjekta, ki izpolnjuje pogoje za 0-odstotno utež tveganja. |
| --- | --- |

—

primeri, ki se razlikujejo od tistih, kjer ni zavarovanja s premoženjem, vendar investitor izpolnjuje pogoje za 0-odstotno utež tveganja ali je upravičen do posrednega jamstva subjekta, ki izpolnjuje pogoje za 0-odstotno utež tveganja.

Ta stolpec se poroča samo, če se v stolpcu 0040 poroča ‚sintetični posel‘.

0080–0100

ZADRŽANJE

Člen 6 Uredbe (EU) 2017/2402; Če se uporablja člen 43(6) Uredbe (EU) 2017/2402, se uporablja člen 405 različice Uredbe (EU) št. 575/2013, veljavne 31. decembra 2018.

0080

UPORABLJENA VRSTA ZADRŽANJA

Za vsako prvotno shemo listinjenja se sporoči ustrezna vrsta zadržanja neto ekonomskega deleža, kot določa člen 6 Uredbe (EU) 2017/2402:

| | A – navpični delež (pozicije v listinjenju): ‚zadržanje najmanj 5 % nominalne vrednosti vsake prodane ali na investitorje prenesene tranše‘; |
| --- | --- |

A – navpični delež (pozicije v listinjenju): ‚zadržanje najmanj 5 % nominalne vrednosti vsake prodane ali na investitorje prenesene tranše‘;

| | V – navpični delež (listinjene izpostavljenosti): zadržanje najmanj 5 % kreditnega tveganja vsake listinjene izpostavljenosti, če je tako zadržano kreditno tveganje v zvezi s temi listinjenimi izpostavljenostmi vedno uvrščeno enakovredno s kreditnim tveganjem, ki je bilo listinjeno v zvezi z zadevnimi izpostavljenostmi, ali mu je podrejeno; |
| --- | --- |

V – navpični delež (listinjene izpostavljenosti): zadržanje najmanj 5 % kreditnega tveganja vsake listinjene izpostavljenosti, če je tako zadržano kreditno tveganje v zvezi s temi listinjenimi izpostavljenostmi vedno uvrščeno enakovredno s kreditnim tveganjem, ki je bilo listinjeno v zvezi z zadevnimi izpostavljenostmi, ali mu je podrejeno;

| | B – obnavljajoče se izpostavljenosti: ‚v primeru listinjenja obnavljajočih se izpostavljenosti zadržanje deleža originatorja v višini najmanj 5 % nominalne vrednosti listinjenih izpostavljenosti‘; |
| --- | --- |

B – obnavljajoče se izpostavljenosti: ‚v primeru listinjenja obnavljajočih se izpostavljenosti zadržanje deleža originatorja v višini najmanj 5 % nominalne vrednosti listinjenih izpostavljenosti‘;

| | C – bilanca stanja: ‚zadržanje naključno izbranih izpostavljenosti, ki ustrezajo vsaj 5 % nominalne vrednosti listinjenih izpostavljenosti, če bi bile take izpostavljenosti sicer listinjene v tem listinjenju, pod pogojem, da je število potencialno listinjenih izpostavljenosti ob izvedbi listinjenja najmanj 100‘; |
| --- | --- |

C – bilanca stanja: ‚zadržanje naključno izbranih izpostavljenosti, ki ustrezajo vsaj 5 % nominalne vrednosti listinjenih izpostavljenosti, če bi bile take izpostavljenosti sicer listinjene v tem listinjenju, pod pogojem, da je število potencialno listinjenih izpostavljenosti ob izvedbi listinjenja najmanj 100‘;

| | D – prva izguba: ‚zadržanje tranše prve izgube in po potrebi drugih tranš, ki imajo enak ali strožji profil tveganosti kot tiste, ki so prenesene ali prodane investitorjem in ki ne zapadejo prej kot tiste, ki so prenesene ali prodane investitorjem, tako da je zadržanje enako najmanj 5 % nominalne vrednosti listinjenih izpostavljenosti‘; |
| --- | --- |

D – prva izguba: ‚zadržanje tranše prve izgube in po potrebi drugih tranš, ki imajo enak ali strožji profil tveganosti kot tiste, ki so prenesene ali prodane investitorjem in ki ne zapadejo prej kot tiste, ki so prenesene ali prodane investitorjem, tako da je zadržanje enako najmanj 5 % nominalne vrednosti listinjenih izpostavljenosti‘;

| | E – izvzeto: ta koda se sporoči za listinjenja, na katera vpliva uporaba člena 6(6) Uredbe (EU) 2017/2402; |
| --- | --- |

E – izvzeto: ta koda se sporoči za listinjenja, na katera vpliva uporaba člena 6(6) Uredbe (EU) 2017/2402;

| | U – kršitev ali neznano. Ta koda se sporoči, kadar institucija poročevalka ni prepričana, katera vrsta zadržanja se uporablja, ali v primeru neskladnosti. |
| --- | --- |

U – kršitev ali neznano. Ta koda se sporoči, kadar institucija poročevalka ni prepričana, katera vrsta zadržanja se uporablja, ali v primeru neskladnosti.

0090

% ZADRŽANJA NA DATUM POROČANJA

Zadržanje pomembnega neto ekonomskega deleža s strani originatorja, sponzorja ali prvotnega kreditodajalca listinjenja je najmanj 5 % (na datum izvedbe).

Ta stolpec se ne izpolni, če se v stolpcu 0080 (Uporabljena vrsta zadržanja) navede koda ‚E‘ (izvzeto).

0100

IZPOLNJEVANJE ZAHTEVE GLEDE ZADRŽANJA?

Institucije sporočijo naslednje okrajšave:

| Y | – da; |
| --- | --- |
| N | – ne. |

Y

– da;

N

– ne.

Ta stolpec se ne izpolni, če se v stolpcu 0080 (Uporabljena vrsta zadržanja) navede koda ‚E‘ (izvzeto).

0120–0130

PROGRAMI, KI NISO ABCP

Ker imajo programi ABCP poseben značaj zaradi dejstva, da zajemajo več posameznih pozicij v listinjenju, so ti programi (kot so opredeljeni v členu 242(11) Uredbe (EU) št. 575/2013) izvzeti iz poročanja v stolpcih 0120, 0121 in 0130.

0120

DATUM IZVEDBE (llll–mm–dd)

Mesec in leto datuma izvedbe (tj. presečni datum ali datum zaprtja skupine) listinjenja se sporoči v naslednji obliki: ‚mm/llll‘.

Pri vseh shemah listinjenja se datum izvedbe ne more spremeniti med datumi poročanja. V posebnem primeru shem listinjenja, ki jih krijejo odprte skupine, je datum izvedbe datum prve izdaje vrednostnih papirjev.

Ta informacija se sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.

0121

DATUM ZADNJE IZDAJE (llll–mm–dd)

Mesec in leto datuma, na katerega so bili nazadnje izdani vrednostni papirji listinjenja, se sporočita v naslednji obliki: ‚llll–mm–dd‘.

Uredba (EU) 2017/2402 se uporablja samo za listinjenja, katerih vrednostni papirji so izdani na datum 1. januarja 2019 ali pozneje. Datum zadnje izdaje vrednostnih papirjev določa, ali posamezna shema listinjenja spada v področje uporabe Uredbe (EU) 2017/2402.

Ta informacija se sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.

0130

SKUPAJ ZNESEK LISTINJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA DATUM IZVEDBE

V tem stolpcu se navede znesek (izračunan na podlagi prvotnih izpostavljenosti pred uporabo konverzijskih faktorjev) listinjenega portfelja na datum izvedbe.

Za sheme listinjenja, ki jih krijejo odprte skupine, se sporoči znesek, ki se nanaša na datum izvedbe prve izdaje vrednostnih papirjev. Za tradicionalna listinjenja druga sredstva skupine listinjenj niso vključena. Za sheme listinjenja z več prodajalci (tj. z več kot enim originatorjem) se sporoči le znesek, ki ustreza prispevku subjekta, ki poroča, v listinjenem portfelju. Za listinjenja obveznosti se poročajo le zneski, ki jih izda subjekt, ki poroča.

Ta informacija se sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.

0140–0225

LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI

V stolpcih 0140 do 0225 je treba navesti informacije glede več lastnosti listinjenega portfelja subjekta, ki poroča.

0140

SKUPAJ ZNESEK

Institucije poročajo vrednost listinjenega portfelja na datum poročanja, tj. neporavnani znesek listinjenih izpostavljenosti. V primeru tradicionalnih listinjenj niso vključena druga sredstva skupine listinjenj. V primeru shem listinjenja z več prodajalci (tj. z več kot enim originatorjem) se sporoči le znesek, ki ustreza prispevku subjekta, ki poroča, v listinjenem portfelju. V primeru shem listinjenja, ki jih krijejo zaprte skupine (tj. portfelja listinjenih sredstev ni mogoče povečati po datumu izvedbe), se znesek postopno niža.

Ta informacija se sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.

0150

DELEŽ INSTITUCIJE (%)

Delež institucije (odstotek z dvema decimalnima številkama) na datum poročanja v listinjenem portfelju. Vrednost, ki se sporoči v tem stolpcu, je privzeto 100 % razen v primeru shem listinjenja z več prodajalci. V tem primeru subjekt, ki poroča, sporoči svoj trenutni prispevek v listinjenem portfelju (enakovredno stolpcu 0140 v relativnem smislu).

Ta informacija se sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.

0160

VRSTA

V tem stolpcu se zbirajo informacije o vrsti sredstev (‚Hipoteke na stanovanjske nepremičnine‘ do ‚Druge grosistične izpostavljenosti‘) ali obveznosti (‚Krite obveznice‘ in ‚Druge obveznosti‘) listinjenega portfelja. Institucija sporoči eno od naslednjih možnosti ob upoštevanju najvišje vrednosti izpostavljenosti:

| | Izpostavljenosti na drobno: | hipoteke na stanovanjske nepremičnine, |
| --- | --- | --- |

Izpostavljenosti na drobno:

hipoteke na stanovanjske nepremičnine,

| | terjatve iz naslova poslovanja s kreditnimi karticami, |
| --- | --- |

terjatve iz naslova poslovanja s kreditnimi karticami,

| | potrošniška posojila, |
| --- | --- |

potrošniška posojila,

| | posojila MSP (obravnavana kot izpostavljenosti na drobno), |
| --- | --- |

posojila MSP (obravnavana kot izpostavljenosti na drobno),

| | druge izpostavljenosti na drobno. |
| --- | --- |

druge izpostavljenosti na drobno.

| | Grosistične: | hipoteke na poslovne nepremičnine, |
| --- | --- | --- |

Grosistične:

hipoteke na poslovne nepremičnine,

| | zakup, |
| --- | --- |

zakup,

| | posojila podjetjem, |
| --- | --- |

posojila podjetjem,

| | posojila MSP (obravnavana kot izpostavljenosti do podjetij), |
| --- | --- |

posojila MSP (obravnavana kot izpostavljenosti do podjetij),

| | terjatve do kupcev, |
| --- | --- |

terjatve do kupcev,

| | druge grosistične izpostavljenosti. |
| --- | --- |

druge grosistične izpostavljenosti.

| | Obveznosti: | krite obveznice, |
| --- | --- | --- |

Obveznosti:

krite obveznice,

| | druge obveznosti. |
| --- | --- |

druge obveznosti.

Če je skupina listinjenih izpostavljenosti mešanica zgoraj navedenih vrst sredstev ali obveznosti, institucija navede najpomembnejšo vrsto. V primeru relistinjenj se institucija sklicuje na končno osnovno skupino sredstev.

Pri shemah listinjenja, ki jih krijejo zaprte skupine, se vrsta ne more spremeniti med datumi poročanja.

Obveznosti bi bilo treba razumeti v smislu obveznosti, ki jih je prvotno izdala institucija poročevalka (glej odstavek 112, točka (b), oddelka 3.2.1 te priloge).

0171

% PRISTOPA IRB PRI UPORABLJENIH PRISTOPIH

V tem stolpcu se zbirajo informacije o pristopih, ki bi jih institucija na datum poročanja uporabila za listinjene izpostavljenosti.

Institucije sporočijo odstotek listinjenih izpostavljenosti, merjeno glede na vrednost izpostavljenosti, za katere se na datum poročanja uporablja pristop notranjih bonitetnih ocen.

Ta informacija se sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju. Ta stolpec pa se ne uporablja za listinjenja obveznosti.

0180

ŠTEVILO IZPOSTAVLJENOSTI

Člen 259(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta stolpec obvezno poročajo institucije, ki uporabljajo pristop SEC-IRBA za pozicije v listinjenju (in zato v stolpcu 171 navedejo več kot 95 %). Institucija sporoči dejansko število izpostavljenosti.

Ta stolpec se ne poroča v primeru listinjenja obveznosti ali kadar kapitalske zahteve temeljijo na listinjenih izpostavljenostih (v primeru listinjenja sredstev). Ta stolpec se ne poroča, kadar institucija poročevalka nima pozicij v listinjenju. Investitorji ne poročajo tega stolpca.

0181

NEPLAČANE IZPOSTAVLJENOSTI ‚W‘ (%)

Člen 261(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Tudi kadar institucija za pozicije v listinjenju ne uporablja pristopa SEC-SA, sporoči količnik ‚W‘ (v zvezi z neplačanimi osnovnimi izpostavljenostmi), ki se izračuna, kot je navedeno v členu 261(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0190

DRŽAVA

Institucije sporočijo kodo (ISO 3166-1-alfa-2) države izvora končne osnovne izpostavljenosti posla, tj. država neposrednega dolžnika prvotnih listinjenih izpostavljenosti (vpogled). Če je skupina listinjenja sestavljena iz različnih držav, institucija navede najpomembnejšo državo. Če nobena država ne preseže pragu 20 % na podlagi zneska sredstev/obveznosti, se sporoči ‚druge države‘.

0201

LGD (%)

Z izpostavljenostjo tehtano povprečje izgube ob neplačilu (LGD) poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop SEC-IRBA (in torej v stolpcu 0170 poročajo 95 % ali več). LGD se izračuna v skladu s členom 259(5) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta stolpec se ne poroča v primeru listinjenja obveznosti ali kadar kapitalske zahteve temeljijo na listinjenih izpostavljenostih (v primeru listinjenja sredstev).

0202

EL (%)

Z izpostavljenostjo tehtano povprečje pričakovane izgube (EL) listinjenih sredstev poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop SEC-IRBA (in torej v stolpcu 0171 poročajo 95 % ali več). V primeru listinjenih sredstev po standardiziranem pristopu je sporočena EL posebni popravek zaradi kreditnega tveganja iz člena 111 Uredbe (EU) št. 575/2013. Pričakovana izguba se izračuna, kot je določeno v delu 3, naslov II, poglavje 3, oddelek 3, Uredbe (EU) št. 575/2013. Ta stolpec se ne izpolni v primeru listinjenja obveznosti ali kadar kapitalske zahteve temeljijo na listinjenih izpostavljenostih (v primeru listinjenja sredstev).

0203

UL (%)

Z izpostavljenostjo tehtano povprečje nepričakovane izgube (UL) listinjenih sredstev poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop SEC-IRBA (in torej v stolpcu 0170 poročajo 95 % ali več). UL sredstev je enaka znesku tveganju prilagojenih izpostavljenosti (RWEA), pomnoženem z 8 %. RWEA se izračuna, kot je določeno v delu 3, naslov II, poglavje 3, oddelek 2, Uredbe (EU) št. 575/2013. Ta stolpec se ne izpolni v primeru listinjenja obveznosti ali kadar kapitalske zahteve temeljijo na listinjenih izpostavljenostih (v primeru listinjenja sredstev).

0204

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANA POVPREČNA ZAPADLOST SREDSTEV

Vse institucije poročajo z izpostavljenostjo tehtano povprečno zapadlost (WAM) listinjenih sredstev na datum poročanja ne glede na pristop, uporabljen za izračun kapitalskih zahtev. Institucije izračunajo zapadlost vsakega sredstva v skladu s členom 162(2), točki (a) in (f), Uredbe (EU) št. 575/2013 brez uporabe 5-letne zgornje meje.

0210

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

Prilagoditve vrednosti in rezervacije (člen 159 Uredbe (EU) št. 575/2013) za kreditne izgube, nastale v skladu z računovodskim okvirom, ki se uporablja za subjekt, ki poroča. Prilagoditve vrednosti zajemajo vse zneske, pripoznane v poslovnem izidu za kreditne izgube finančnih sredstev od njihovega začetnega pripoznanja v bilanci stanja (vključno z izgubami zaradi kreditnega tveganja finančnih sredstev, izmerjenimi po pošteni vrednosti, ki se ne odštejejo od vrednosti izpostavljenosti), skupaj z diskonti za sredstva, ki so bila v skladu s členom 166(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 odkupljena v stanju neplačila. Rezervacije vključujejo nabrane zneske kreditnih izgub v zunajbilančnih postavkah.

V tem stolpcu se zberejo informacije o prilagoditvah vrednosti in rezervacijah, ki se uporabljajo za listinjene izpostavljenosti. V primeru listinjenja obveznosti se ta stolpec ne izpolni.

Ta informacija se sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.

0221

KAPITALSKE ZAHTEVE PRED LISTINJENJEM (%) KIRB

Ta stolpec poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop SEC-IRBA (in torej v stolpcu 171 poročajo 95 % ali več), v njem pa so zbrane informacije o KIRB iz člena 255 Uredbe (EU) št. 575/2013. KIRB se izrazi kot odstotek (z dvema decimalnima številkama).

V primeru listinjenja obveznosti se ta stolpec ne izpolni. V primeru listinjenja sredstev se ta informacija sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.

0222

% IZPOSTAVLJENOSTI NA DROBNO V SKUPINAH, ZA KATERE SE UPORABLJA PRISTOP IRB

Skupine, za katere se uporablja pristop IRB, kot so opredeljene v členu 242(7) Uredbe (EU) št. 575/2013, če lahko institucija izračuna KIRB v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 3, Uredbe (EU) št. 575/2013 za najmanj 95 % zneska osnovnih izpostavljenosti (člen 259(2) Uredbe (EU) št. 575/2013).

0223

KAPITALSKE ZAHTEVE PRED LISTINJENJEM (%) KSA

Institucija poroča ta stolpec tudi, kadar za pozicije v listinjenju ne uporablja pristopa SEC-SA. V tem stolpcu se zbirajo informacije o KSA iz člena 255(6) Uredbe (EU) št. 575/2013. KSA se izrazi kot odstotek (z dvema decimalnima številkama).

V primeru listinjenja obveznosti se ta stolpec ne izpolni. V primeru listinjenja sredstev se ta informacija sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.

0225

POJASNJEVALNE POSTAVKE: POPRAVKI ZARADI KREDITNEGA TVEGANJA V TEKOČEM OBDOBJU

Člen 110 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0230–0304

STRUKTURA LISTINJENJA

V tem sklopu stolpcev se zbirajo informacije o strukturi listinjenja na podlagi bilančnih/zunajbilančnih pozicij, tranš (nadrejena/vmesna/prva izguba) in zapadlosti na datum poročanja.

Za listinjenja z več prodajalci se sporoči le znesek, ki ustreza ali se pripiše instituciji poročevalki.

0230–0255

BILANČNE POSTAVKE

V tem sklopu stolpcev se zbirajo informacije o bilančnih postavkah, razčlenjenih po tranšah (nadrejena/vmesna/prva izguba).

0230–0232

NADREJENE

0230

ZNESEK

Znesek nadrejenih pozicij v listinjenju, kot so opredeljene v členu 242(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0231

TOČKA VKLJUČITVE (%)

Točka vključitve (%) iz člena 256(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0232 in 0252

CQS

Stopnje kreditne kakovosti (CQS), kot so predvidene za institucije, ki uporabljajo pristop SEC-ERBA (člen 263, razpredelnici 1 in 2, ter člen 264, razpredelnici 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013). Ta stolpca se poročata za vse ocenjene posle ne glede na uporabljen pristop.

0240–0242

VMESNE

0240

ZNESEK

Sporočeni znesek vključuje:

| — | vmesne pozicije v listinjenju, kot so opredeljene v členu 242(18) Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

—

vmesne pozicije v listinjenju, kot so opredeljene v členu 242(18) Uredbe (EU) št. 575/2013;

| — | dodatne pozicije v listinjenju, ki niso tiste, opredeljene v členu 242(6), (17) ali (18) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

—

dodatne pozicije v listinjenju, ki niso tiste, opredeljene v členu 242(6), (17) ali (18) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0241

ŠTEVILO TRANŠ

Število vmesnih tranš.

0242

STOPNJA KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) NAJBOLJ PODREJENE TRANŠE

CQS, kot se določi v skladu s členom 263, razpredelnica 2, in členom 264, razpredelnica 3, Uredbe (EU) št. 575/2013, najbolj podrejene vmesne tranše.

0250–0252

PRVA IZGUBA

0250

ZNESEK

Znesek tranše prve izgube, kot je opredeljena v členu 242(17) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0251

TOČKA IZLOČITVE (%)

Točka izločitve (%) iz člena 256(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0252

CQS

0254–0255

PRESEŽNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM IN NALOŽBENI RAČUNI REZERV

Člen 256(3) in (4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Zneski zavarovanja s premoženjem in naložbenih računov rezerv, ki ne izpolnjujejo opredelitve ‚tranše‘ iz člena 2(6) Uredbe (EU) 2017/2402, vendar se štejejo kot tranše za namene izračunavanja točk vključitve in izključitve v skladu s členom 256(3) Uredbe (EU) št. 575/2013

0254

ZNESEK

0255

OD TEGA: NEVRAČLJIVI POPUSTI PRI NAKUPNI CENI

Člen 2, točka 31, Uredbe (EU) 2017/2402.

Institucije na datum poročanja poročajo nevračljive popuste pri odkupni ceni v skladu s členom 269a(7) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki se prilagodijo navzdol ob upoštevanju realiziranih izgub, kot je navedeno v drugem pododstavku. Ta stolpec se poroča samo, če se v stolpcu 0040 poroča ‚kvalificirano listinjenje nedonosnih izpostavljenosti‘ ali ‚nekvalificirano listinjenje nedonosnih izpostavljenosti‘.

0260–0287

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

V tem sklopu stolpcev se zbirajo informacije o zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih pred konverzijskimi faktorji, razčlenjenih po tranšah (nadrejena/vmesna/prva izguba).

0260–0285

NADREJENA / VMESNA / PRVA IZGUBA

Tukaj se uporabijo ista merila za razvrščanje v tranše in določitev točke vključitve, števila tranš in točke izključitve, ki se uporabljajo za bilančne postavke (glej navodila za stolpce 0230 do 0252).

0287

SINTETIČNI PRESEŽNI RAZMIK

Člen 242, točka 20, člen 248(1), točka (e), in člen 256(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta stolpec se poroča samo, če se v stolpcu 0110 poroča ‚originator‘.

0290–0300

ZAPADLOST

0290

PRVI PREDVIDLJIVI DATUM PREKINITVE

Verjetni datum prekinitve celotnega listinjenja glede na njegove pogodbene klavzule in trenutno pričakovane finančne pogoje. Na splošno bi bil to zgodnejši od naslednjih datumov:

| (i) | datum, ko bi se lahko prvič izkoristila vgrajena nakupna opcija (kot je opredeljena v členu 242(1) Uredbe (EU) št. 575/2013), pri čemer se upoštevata zapadlost osnovnih izpostavljenosti in njihova pričakovana stopnja predčasnega plačila ali morebitne dejavnosti ponovnega pogajanja; |
| --- | --- |

(i)

datum, ko bi se lahko prvič izkoristila vgrajena nakupna opcija (kot je opredeljena v členu 242(1) Uredbe (EU) št. 575/2013), pri čemer se upoštevata zapadlost osnovnih izpostavljenosti in njihova pričakovana stopnja predčasnega plačila ali morebitne dejavnosti ponovnega pogajanja;

| (ii) | datum, na katerega lahko originator prvič izkoristi katero koli opcijo odpoklica, vgrajeno v pogodbene klavzule listinjenja, kar bi pomenilo popolni odkup listinjenja. |
| --- | --- |

(ii)

datum, na katerega lahko originator prvič izkoristi katero koli opcijo odpoklica, vgrajeno v pogodbene klavzule listinjenja, kar bi pomenilo popolni odkup listinjenja.

Sporočijo se dan, mesec in leto prvega pričakovanega datuma prekinitve. Sporoči se točen datum, če je ta informacija na voljo, v nasprotnem primeru pa prvi dan meseca.

0291

NAKUPNE OPCIJE ORIGINATORJA, VKLJUČENE V POSEL

Vrsta nakupne opcije za prvi pričakovani datum prekinitve:

| — | vgrajena nakupna opcija, ki izpolnjuje pogoje iz člena 244(4), točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013, |
| --- | --- |

—

vgrajena nakupna opcija, ki izpolnjuje pogoje iz člena 244(4), točka (g), Uredbe (EU) št. 575/2013,

| — | druga vgrajena nakupna opcija, |
| --- | --- |

—

druga vgrajena nakupna opcija,

| — | druga vrsta nakupne opcije. |
| --- | --- |

—

druga vrsta nakupne opcije.

0300

ZAKONSKO DOLOČENI KONČNI DATUM ZAPADLOSTI

Datum, do katerega je treba zakonsko odplačati celotno glavnico in obresti listinjenja (na podlagi dokumentacije o poslu).

Sporočijo se dan, mesec in leto zakonsko določenega končnega datuma zapadlosti. Sporoči se točen datum, če je ta informacija na voljo, v nasprotnem primeru pa prvi dan meseca.

0302–0304

POJASNJEVALNE POSTAVKE

0302

TOČKA VKLJUČITVE PRODANEGA TVEGANJA (%)

Samo originatorji poročajo točko vključitve najbolj podrejene tranše, prodane (pri tradicionalnih listinjenjih) tretjim osebam ali zavarovane (pri sintetičnih listinjenjih) s strani tretjih oseb.

0303

TOČKA IZLOČITVE PRODANEGA TVEGANJA (%)

Samo originatorji poročajo točko izločitve najbolj nadrejene tranše, prodane (pri tradicionalnih listinjenjih) tretjim osebam ali zavarovane (pri sintetičnih listinjenjih) s strani tretjih oseb.

0304

PRENOS TVEGANJA, KI GA SPOROČI INSTITUCIJA V VLOGI ORIGINATORJA (%)

Samo originatorji poročajo seštevek pričakovane izgube (EL) in nepričakovane izgube (UL) listinjenih sredstev, prenesenih na tretje osebe, kot odstotek seštevka celotne EL in UL. Sporočita se EL in UL osnovnih izpostavljenosti, ki se nato po kaskadnem pristopu za listinjenja razporedijo v ustrezne tranše listinjenja. Za banke, ki uporabljajo standardizirani pristop, je EL posebni popravek zaradi kreditnega tveganja listinjenih sredstev, UL pa kapitalska zahteva za listinjene izpostavljenosti.

3.8.4   C 14.01 – Podrobne informacije o listinjenjih (SEC DETAILS 2)

| 118. | Predloga SEC DETAILS 2se poroča ločeno za naslednje pristope:






  1) | SEC-IRBA; |
| --- | --- | --- |

118.

1)

SEC-IRBA;

| 2) | SEC-SA; |
| --- | --- |

2)

SEC-SA;

| 3) | SEC-ERBA; |
| --- | --- |

3)

SEC-ERBA;

| 4) | 1 250 %; |
| --- | --- |

4)

1 250 %;

| 5) | pristop notranjega ocenjevanja; |
| --- | --- |

5)

pristop notranjega ocenjevanja;

| 6) | posebna obravnava za nadrejene tranše kvalificiranih listinjenj nedonosnih izpostavljenosti. |
| --- | --- |

6)

posebna obravnava za nadrejene tranše kvalificiranih listinjenj nedonosnih izpostavljenosti.

| Stolpci |
| --- |
| 0010 | INTERNA EVIDENČNA ŠTEVILKA

  Interna (alfanumerična) evidenčna številka, ki jo institucija uporablja za identifikacijo listinjenja. Interna evidenčna številka je povezana z oznako posla listinjenja. |
| 0020 | OZNAKA LISTINJENJA

  Koda, uporabljena za pravno registracijo pozicije v listinjenju ali posla listinjenja, če se lahko v isti vrstici poroča več pozicij, ali, če ta ni na voljo, ime, po katerem je pozicija v listinjenju ali posel listinjenja znan na trgu ali znotraj institucije v primeru notranjega ali zasebnega listinjenja. Kadar je na voljo mednarodna identifikacijska številka vrednostnega papirja ali ISIN (tj. za javne posle), se znaki, ki so skupni vsem tranšam listinjenja, sporočijo v tem stolpcu. |
| 0310–0400 | POZICIJE V LISTINJENJU: ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  V tem sklopu stolpcev se zbirajo informacije o pozicijah v listinjenju, razčlenjene na (zunaj)bilančne pozicije in tranše (nadrejena/vmesna/prva izguba) na datum poročanja. |
| 0310–0330 | BILANČNE POSTAVKE

  Uporabljajo se enaka merila razporejanja med tranšami kot za stolpce 0230, 0240 in 0250 predloge C 14.00. |
| 0340–0362 | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

  Uporabljajo se enaka merila razporejanja med tranšami kot za stolpce 0260 do 0287 predloge C 14.00. |
| 0351 in 0361 | UTEŽ TVEGANJA, KI USTREZA DAJALCU / INSTRUMENTU ZAVAROVANJA

  Utež tveganja (v %) primernega dajalca ali utež tveganja (v %) ustreznega instrumenta, ki zagotavlja kreditno zavarovanje v skladu s členom 249 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0362 | SINTETIČNI PRESEŽNI RAZMIK

  Člen 242(20), člen 248(1), točka (e), in člen 256(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Ta stolpec se poroča samo, če se v stolpcu 0110 poroča ‚originator‘. |
| 0370–0400 | POJASNJEVALNE POSTAVKE: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  V tem sklopu stolpcev se zbirajo dodatne informacije o skupnih zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih (ki so že sporočeni v okviru drugačne razčlenitve v stolpcih 0340-0361). |
| 0370 | NEPOSREDNI KREDITNI NADOMESTKI (DCS)

  Ta stolpec se uporablja za pozicije v listinjenju, ki jih ima v lasti originator in so zajamčene z neposrednimi kreditnimi nadomestki.
  V skladu s Prilogo I k Uredbi (EU) št. 575/2013 se kot neposredni kreditni nadomestki uporabljajo naslednje zunajbilančne postavke z visokim tveganjem:






  — | jamstva, ki imajo lastnosti kreditnih nadomestkov, |

Stolpci

0010

INTERNA EVIDENČNA ŠTEVILKA

Interna (alfanumerična) evidenčna številka, ki jo institucija uporablja za identifikacijo listinjenja. Interna evidenčna številka je povezana z oznako posla listinjenja.

0020

OZNAKA LISTINJENJA

Koda, uporabljena za pravno registracijo pozicije v listinjenju ali posla listinjenja, če se lahko v isti vrstici poroča več pozicij, ali, če ta ni na voljo, ime, po katerem je pozicija v listinjenju ali posel listinjenja znan na trgu ali znotraj institucije v primeru notranjega ali zasebnega listinjenja. Kadar je na voljo mednarodna identifikacijska številka vrednostnega papirja ali ISIN (tj. za javne posle), se znaki, ki so skupni vsem tranšam listinjenja, sporočijo v tem stolpcu.

0310–0400

POZICIJE V LISTINJENJU: ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

V tem sklopu stolpcev se zbirajo informacije o pozicijah v listinjenju, razčlenjene na (zunaj)bilančne pozicije in tranše (nadrejena/vmesna/prva izguba) na datum poročanja.

0310–0330

BILANČNE POSTAVKE

Uporabljajo se enaka merila razporejanja med tranšami kot za stolpce 0230, 0240 in 0250 predloge C 14.00.

0340–0362

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

Uporabljajo se enaka merila razporejanja med tranšami kot za stolpce 0260 do 0287 predloge C 14.00.

0351 in 0361

UTEŽ TVEGANJA, KI USTREZA DAJALCU / INSTRUMENTU ZAVAROVANJA

Utež tveganja (v %) primernega dajalca ali utež tveganja (v %) ustreznega instrumenta, ki zagotavlja kreditno zavarovanje v skladu s členom 249 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0362

SINTETIČNI PRESEŽNI RAZMIK

Člen 242(20), člen 248(1), točka (e), in člen 256(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta stolpec se poroča samo, če se v stolpcu 0110 poroča ‚originator‘.

0370–0400

POJASNJEVALNE POSTAVKE: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

V tem sklopu stolpcev se zbirajo dodatne informacije o skupnih zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih (ki so že sporočeni v okviru drugačne razčlenitve v stolpcih 0340-0361).

0370

NEPOSREDNI KREDITNI NADOMESTKI (DCS)

Ta stolpec se uporablja za pozicije v listinjenju, ki jih ima v lasti originator in so zajamčene z neposrednimi kreditnimi nadomestki.

V skladu s Prilogo I k Uredbi (EU) št. 575/2013 se kot neposredni kreditni nadomestki uporabljajo naslednje zunajbilančne postavke z visokim tveganjem:

—

jamstva, ki imajo lastnosti kreditnih nadomestkov,

| — | nepreklicni ‚stand-by‘ akreditivi, ki imajo lastnosti kreditnih nadomestkov. |
| --- | --- |

—

nepreklicni ‚stand-by‘ akreditivi, ki imajo lastnosti kreditnih nadomestkov.

0380

IRS/CRS

IRS pomeni zamenjave obrestnih mer, CRS pa valutne zamenjave. Ti izvedeni finančni instrumenti so navedeni v Prilogi II k Uredbi (EU) št. 575/2013.

0390

OKVIRNI LIKVIDNOSTNI KREDITI

Okvirni likvidnostni krediti so opredeljeni v členu 242(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0400

DRUGO

Preostale zunajbilančne postavke.

0411

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Ta informacija je tesno povezana s stolpcem 0180 predloge CR SEC.

0420

(–) VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI KOT ODBITNE POSTAVKE KAPITALA

Ta informacija je tesno povezana s stolpcem 0190 predloge CR SEC.

V tem stolpcu se sporoči negativna vrednost.

0430

SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UVEDBO OMEJITVE

V tem stolpcu se zbirajo informacije o znesku tveganju prilagojenih izpostavljenosti pred uvedbo omejitve, ki se uporablja za pozicije v listinjenju, izračunane v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 5, oddelek 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.

V primeru listinjenj v trgovalni knjigi se poroča RWEA za določeno tveganje. Glej stolpec 0570 predloge MKR SA SEC ali stolpca 0410 oziroma 0420 (relevantno za kapitalske zahteve) predloge MKR SA CTP.

0431

(–) ZMANJŠANJE ZARADI OMEJITVE UTEŽI TVEGANJA

Člena 267 in 269a Uredbe (EU) št. 575/2013.

0432

(–) ZMANJŠANJE ZARADI SPLOŠNE OMEJITVE

Člena 268 in 269a Uredbe (EU) št. 575/2013.

0440

SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UVEDBI OMEJITVE

V tem stolpcu se zbirajo informacije o znesku tveganju prilagojenih izpostavljenosti po uvedbi omejitve, ki se uporablja za pozicije v listinjenju, izračunane v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 5, oddelek 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.

V primeru listinjenj v trgovalni knjigi se poroča RWEA za določeno tveganje. Glej stolpec 0601 predloge MKR SA SEC oziroma stolpec 0450 predloge MKR SA CTP.

0447–0448

POJASNJEVALNE POSTAVKE

0447

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO SEC-ERBA

Člena 263 in 264 Uredbe (EU) št. 575/2013. Ta stolpec se poroča samo za ocenjene posle pred uvedbo omejitve in se ne poroča za posle po SEC-ERBA.

0448

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO SEC-SA

Člena 261 in 262 Uredbe (EU) št. 575/2013. Ta stolpec se poroča pred uvedbo omejitve in se ne poroča za posle po SEC-SA.

0450–0470

POZICIJE V LISTINJENJU – TRGOVALNA KNJIGA

0450

TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO ALI NE?

Institucije sporočijo eno od naslednjega:

| | ‚CTP‘ – trgovalni portfelj s korelacijo; |
| --- | --- |

‚CTP‘ – trgovalni portfelj s korelacijo;

| | ‚Ni CTP‘ – ni trgovalni portfelj s korelacijo. |
| --- | --- |

‚Ni CTP‘ – ni trgovalni portfelj s korelacijo.

0460–0470

NETO POZICIJE – DOLGE/KRATKE

Glej stolpec 0050 predloge MKR SA SEC oziroma stolpec 0060 predloge MKR SA CTP.

3.9.   KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE

3.9.1.   Obseg predlog za kreditno tveganje nasprotne stranke

| 119. | Predloge za kreditno tveganje nasprotne stranke zajemajo informacije o izpostavljenostih, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke, ob upoštevanju dela 3, naslov II, poglavji 4 in 6, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

119.

| 120. | Predloge izključujejo kapitalske zahteve za tveganje CVA (člen 92(3), točka (d), in del 3, naslov VI, Uredbe (EU) št. 575/2013), ki se poročajo v predlogi za tveganje CVA. |
| --- | --- |

120.

| 121. | Izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke do centralnih nasprotnih strank (del 3, naslov II, poglavji 4 in 6, oddelek 9, Uredbe (EU) št. 575/2013) bi morale biti vključene v vrednosti v zvezi s kreditnim tveganjem nasprotne stranke (CCR), razen če je navedeno drugače. Vendar pa se prispevki v jamstveni sklad, izračunani v skladu s členi 307 do 310 Uredbe (EU) št. 575/2013, ne poročajo v predlogah za kreditno tveganje nasprotne stranke, razen v predlogi C 34.10, zlasti v relevantnih vrsticah. Na splošno se zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti prispevkov v jamstveni sklad poročajo neposredno v vrstici 0460 predloge C 02.00. |
| --- | --- |

121.

3.9.2.   C 34.01 – Obseg poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti

3.9.2.1.   Splošne opombe

| 122. | Institucija lahko v skladu s členom 273a Uredbe (EU) št. 575/2013 vrednost izpostavljenosti svojih pozicij v izvedenih finančnih instrumentih izračuna na podlagi metode iz dela 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 4 ali 5, Uredbe (EU) št. 575/2013, če je obseg njenih bilančnih oziroma zunajbilančnih poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti enak ali manjši od vnaprej določenih pragov. Ustrezna ocena se izvaja mesečno, pri čemer se uporabijo podatki na zadnji dan meseca. Ta predloga vsebuje informacije o spoštovanju navedenih pragov in, splošneje, pomembne informacije o obsegu poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti. |
| --- | --- |

122.

| 123. | Mesec 1, mesec 2 in mesec 3 se nanašajo na prvi, drugi in zadnji mesec četrtletja, o katerem se poroča. Informacije se poročajo samo za konce mesecev po 28. juniju 2021. |
| --- | --- |

123.

3.9.2.2.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010, 0040, 0070 | DOLGE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH


  Člen 273a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013

  Poroča se vsota absolutnih tržnih vrednosti dolgih pozicij v izvedenih finančnih instrumentih na zadnji dan meseca. |
| 0020, 0050,
  0080 | KRATKE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH


  Člen 273a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013

  Poroča se vsota absolutnih tržnih vrednosti kratkih pozicij v izvedenih finančnih instrumentih na zadnji dan meseca. |
| 0030, 0060,
  0090 | SKUPAJ

  Člen 273a(3), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vsota absolutne vrednosti dolgih pozicij v izvedenih finančnih instrumentih in absolutne vrednosti kratkih pozicij v izvedenih finančnih instrumentih. |

Stolpci

0010, 0040, 0070

DOLGE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH

Člen 273a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013

Poroča se vsota absolutnih tržnih vrednosti dolgih pozicij v izvedenih finančnih instrumentih na zadnji dan meseca.

0020, 0050,

0080

KRATKE POZICIJE V IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH

Člen 273a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013

Poroča se vsota absolutnih tržnih vrednosti kratkih pozicij v izvedenih finančnih instrumentih na zadnji dan meseca.

0030, 0060,

0090

SKUPAJ

Člen 273a(3), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vsota absolutne vrednosti dolgih pozicij v izvedenih finančnih instrumentih in absolutne vrednosti kratkih pozicij v izvedenih finančnih instrumentih.

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | Obseg poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti

  Člen 273a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013
  Vključijo se bilančni in zunajbilančni izvedeni finančni instrumenti, razen kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, ki so pripoznani kot notranje varovanje pred izpostavljenostmi kreditnemu tveganju iz netrgovalne knjige. |
| 0020 | Bilančni in zunajbilančni izvedeni finančni instrumenti

  Člen 273a(3), točki (a) in (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Poroča se skupna tržna vrednost bilančnih in zunajbilančnih pozicij v izvedenih finančnih instrumentih na zadnji dan meseca. Če tržna vrednost pozicije na ta datum ni na voljo, institucije uporabijo pošteno vrednost za pozicijo na ta datum; če tržna in poštena vrednost pozicije na ta datum nista na voljo, institucije za to pozicijo uporabijo zadnjo razpoložljivo tržno ali pošteno vrednost. |
| 0030 | (–) Kreditni izvedeni finančni instrumenti, pripoznani kot notranje varovanje pred izpostavljenostmi kreditnemu tveganju iz netrgovalne knjige

  Člen 273a(3), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Skupna tržna vrednost kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, pripoznanih kot notranje varovanje pred izpostavljenostmi kreditnemu tveganju iz netrgovalne knjige. |
| 0040 | Sredstva skupaj

  Skupna sredstva v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi.
  Za konsolidirano poročanje institucija poroča skupna sredstva na podlagi bonitetnega obsega konsolidacije v skladu z delom 1, naslov II, poglavje 2, oddelek 2, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | Odstotek skupnih sredstev

  Delež, ki se izračuna kot obseg poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti (vrstica 0010), deljen s skupnimi sredstvi (vrstica 0040). |
| ODSTOPANJE V SKLADU S ČLENOM 273a(4) UREDBE (EU) št. 575/2013 |
| 0060 | Ali so pogoji iz člena 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, vključno z odobritvijo pristojnega organa, izpolnjeni?

  Člen 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013
  Institucije, ki presegajo pragove za uporabo poenostavljenega pristopa za kreditno tveganje nasprotne stranke, ampak še vedno uporabljajo enega od njih na podlagi člena 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, navedejo (z da/ne), ali izpolnjujejo vse pogoje iz tega člena.
  To postavko poročajo le tiste institucije, ki uporabljajo odstopanje v skladu s členom 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0070 | Metoda za izračun vrednosti izpostavljenosti na konsolidirani ravni

  Člen 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013
  Metoda za izračun vrednosti izpostavljenosti pozicij v izvedenih finančnih instrumentih na konsolidirani podlagi, ki se uporablja tudi na ravni posameznega subjekta v skladu s členom 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013:






  — | OEM: metoda originalne izpostavljenosti, |

Vrstice

0010

Obseg poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti

Člen 273a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013

Vključijo se bilančni in zunajbilančni izvedeni finančni instrumenti, razen kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, ki so pripoznani kot notranje varovanje pred izpostavljenostmi kreditnemu tveganju iz netrgovalne knjige.

0020

Bilančni in zunajbilančni izvedeni finančni instrumenti

Člen 273a(3), točki (a) in (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Poroča se skupna tržna vrednost bilančnih in zunajbilančnih pozicij v izvedenih finančnih instrumentih na zadnji dan meseca. Če tržna vrednost pozicije na ta datum ni na voljo, institucije uporabijo pošteno vrednost za pozicijo na ta datum; če tržna in poštena vrednost pozicije na ta datum nista na voljo, institucije za to pozicijo uporabijo zadnjo razpoložljivo tržno ali pošteno vrednost.

0030

(–) Kreditni izvedeni finančni instrumenti, pripoznani kot notranje varovanje pred izpostavljenostmi kreditnemu tveganju iz netrgovalne knjige

Člen 273a(3), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Skupna tržna vrednost kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, pripoznanih kot notranje varovanje pred izpostavljenostmi kreditnemu tveganju iz netrgovalne knjige.

0040

Sredstva skupaj

Skupna sredstva v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi.

Za konsolidirano poročanje institucija poroča skupna sredstva na podlagi bonitetnega obsega konsolidacije v skladu z delom 1, naslov II, poglavje 2, oddelek 2, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

Odstotek skupnih sredstev

Delež, ki se izračuna kot obseg poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti (vrstica 0010), deljen s skupnimi sredstvi (vrstica 0040).

ODSTOPANJE V SKLADU S ČLENOM 273a(4) UREDBE (EU) št. 575/2013

0060

Ali so pogoji iz člena 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, vključno z odobritvijo pristojnega organa, izpolnjeni?

Člen 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013

Institucije, ki presegajo pragove za uporabo poenostavljenega pristopa za kreditno tveganje nasprotne stranke, ampak še vedno uporabljajo enega od njih na podlagi člena 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, navedejo (z da/ne), ali izpolnjujejo vse pogoje iz tega člena.

To postavko poročajo le tiste institucije, ki uporabljajo odstopanje v skladu s členom 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070

Metoda za izračun vrednosti izpostavljenosti na konsolidirani ravni

Člen 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013

Metoda za izračun vrednosti izpostavljenosti pozicij v izvedenih finančnih instrumentih na konsolidirani podlagi, ki se uporablja tudi na ravni posameznega subjekta v skladu s členom 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013:

—

OEM: metoda originalne izpostavljenosti,

| — | poenostavljeni SA-CCR: poenostavljeni standardizirani pristop za kreditno tveganje nasprotne stranke. |
| --- | --- |

—

poenostavljeni SA-CCR: poenostavljeni standardizirani pristop za kreditno tveganje nasprotne stranke.

To postavko poročajo le tiste institucije, ki uporabljajo odstopanje v skladu s členom 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

3.9.3.   C 34.02 – izpostavljenosti CCR po pristopih

3.9.3.1.   Splošne opombe

| 124. | Institucije izpolnijo predlogo ločeno za vse izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke (izpostavljenosti CCR) in za vse izpostavljenosti CCR brez izpostavljenosti do centralnih nasprotnih strank (CNS), kot so opredeljene za namene predloge C 34.10. |
| --- | --- |

124.

3.9.3.2.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010 | ŠTEVILO NASPROTNIH STRANK

  Število posameznih nasprotnih strank, do katerih ima institucija izpostavljenosti CCR. |
| 0020 | ŠTEVILO POSLOV

  Število poslov, ki so na datum poročanja izpostavljeni kreditnemu tveganju nasprotne stranke. Upoštevajte, da za posle s CNS vrednosti ne smejo zajemati odtokov ali pritokov, temveč skupne pozicije v portfelju CCR na datum poročanja. Poleg tega se izvedeni finančni instrument ali posel financiranja z vrednostnimi papirji (SFT), ki je razdeljen (vsaj) na dve ali več strani, za namene modeliranja še vedno obravnava kot en sam posel. |
| 0030 | HIPOTETIČNI ZNESKI

  Vsota hipotetičnih zneskov za izvedene finančne instrumente in SFT pred pobotom in brez prilagoditev v skladu s členom 279b Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA

  Člen 272(12) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vsota tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh nizov pobotov s pozitivno CMV, kot je opredeljena v členu 272(12) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA

  Člen 272(12) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vsota absolutnih tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh nizov pobotov z negativno CMV, kot je opredeljena v členu 272(12) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0060 | GIBLJIVO KRITJE (VM), PREJETO

  Člena 275(2) in 275(3) ter člen 276 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vsota zneskov gibljivega kritja (VM) vseh dogovorov o vzdrževanju kritja, za katere se prejme VM, izračunano v skladu s členom 276 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0070 | GIBLJIVO KRITJE (VM), DANO

  Člena 275(2) in 275(3) ter člen 276 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vsota zneskov gibljivega kritja (VM) vseh dogovorov o vzdrževanju kritja, za katere se da VM, izračunano v skladu s členom 276 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0080 | NETO ZNESEK NEODVISNEGA ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM (NICA), PREJET

  Člena 272(12a) in 275(3) ter člen 276 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vsota neto zneskov neodvisnega zavarovanja s premoženjem (NICA) vseh dogovorov o vzdrževanju kritja, za katere se prejme NICA, izračunan v skladu s členom 276 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0090 | NETO ZNESEK NEODVISNEGA ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM (NICA), DAN

  Člena 272(12a) in 275(3) ter člen 276 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Vsota neto zneskov neodvisnega zavarovanja s premoženjem (NICA) vseh dogovorov o vzdrževanju kritja, za katere se da NICA, izračunan v skladu s členom 276 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0100 | NADOMESTITVENI STROŠKI (RC)

  Členi 275, 281 in 282 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Nadomestitveni stroški (RC) na niz pobotov se izračunajo v skladu s:






  — | členom 282(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 za metodo originalne izpostavljenosti, |

Stolpci

0010

ŠTEVILO NASPROTNIH STRANK

Število posameznih nasprotnih strank, do katerih ima institucija izpostavljenosti CCR.

0020

ŠTEVILO POSLOV

Število poslov, ki so na datum poročanja izpostavljeni kreditnemu tveganju nasprotne stranke. Upoštevajte, da za posle s CNS vrednosti ne smejo zajemati odtokov ali pritokov, temveč skupne pozicije v portfelju CCR na datum poročanja. Poleg tega se izvedeni finančni instrument ali posel financiranja z vrednostnimi papirji (SFT), ki je razdeljen (vsaj) na dve ali več strani, za namene modeliranja še vedno obravnava kot en sam posel.

0030

HIPOTETIČNI ZNESKI

Vsota hipotetičnih zneskov za izvedene finančne instrumente in SFT pred pobotom in brez prilagoditev v skladu s členom 279b Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA

Člen 272(12) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vsota tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh nizov pobotov s pozitivno CMV, kot je opredeljena v členu 272(12) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA

Člen 272(12) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vsota absolutnih tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh nizov pobotov z negativno CMV, kot je opredeljena v členu 272(12) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0060

GIBLJIVO KRITJE (VM), PREJETO

Člena 275(2) in 275(3) ter člen 276 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vsota zneskov gibljivega kritja (VM) vseh dogovorov o vzdrževanju kritja, za katere se prejme VM, izračunano v skladu s členom 276 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070

GIBLJIVO KRITJE (VM), DANO

Člena 275(2) in 275(3) ter člen 276 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vsota zneskov gibljivega kritja (VM) vseh dogovorov o vzdrževanju kritja, za katere se da VM, izračunano v skladu s členom 276 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0080

NETO ZNESEK NEODVISNEGA ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM (NICA), PREJET

Člena 272(12a) in 275(3) ter člen 276 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vsota neto zneskov neodvisnega zavarovanja s premoženjem (NICA) vseh dogovorov o vzdrževanju kritja, za katere se prejme NICA, izračunan v skladu s členom 276 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0090

NETO ZNESEK NEODVISNEGA ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM (NICA), DAN

Člena 272(12a) in 275(3) ter člen 276 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vsota neto zneskov neodvisnega zavarovanja s premoženjem (NICA) vseh dogovorov o vzdrževanju kritja, za katere se da NICA, izračunan v skladu s členom 276 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0100

NADOMESTITVENI STROŠKI (RC)

Členi 275, 281 in 282 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Nadomestitveni stroški (RC) na niz pobotov se izračunajo v skladu s:

—

členom 282(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 za metodo originalne izpostavljenosti,

| — | členom 281 Uredbe (EU) št. 575/2013 za poenostavljeni SA-CCR, |
| --- | --- |

—

členom 281 Uredbe (EU) št. 575/2013 za poenostavljeni SA-CCR,

| — | členom 275 Uredbe (EU) št. 575/2013 za SA-CCR. |
| --- | --- |

—

členom 275 Uredbe (EU) št. 575/2013 za SA-CCR.

Institucija poroča vsoto nadomestitvenih stroškov nizov pobotov v ustrezni vrstici.

0110

POTENCIALNA PRIHODNJA IZPOSTAVLJENOST (PFE)

Členi 278, 281 in 282 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Potencialna prihodnja izpostavljenost (PFE) na niz pobotov se izračuna v skladu s:

| — | členom 282(4) Uredbe (EU) št. 575/2013 za metodo originalne izpostavljenosti, |
| --- | --- |

—

členom 282(4) Uredbe (EU) št. 575/2013 za metodo originalne izpostavljenosti,

| — | členom 281 Uredbe (EU) št. 575/2013 za poenostavljeni SA-CCR, |
| --- | --- |

—

členom 281 Uredbe (EU) št. 575/2013 za poenostavljeni SA-CCR,

| — | členom 278 Uredbe (EU) št. 575/2013 za SA-CCR. |
| --- | --- |

—

členom 278 Uredbe (EU) št. 575/2013 za SA-CCR.

Institucija poroča vsoto vseh potencialnih prihodnjih izpostavljenosti nizov pobotov v ustrezni vrstici.

0120

TEKOČA IZPOSTAVLJENOST

Člen 272(17) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Tekoča izpostavljenost na niz pobotov je vrednost, opredeljena v členu 272(17) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucija poroča vsoto vseh tekočih izpostavljenosti nizov pobotov v ustrezni vrstici.

0130

EFEKTIVNA PRIČAKOVANA POZITIVNA IZPOSTAVLJENOST (efektivna EPE)

Členi 272(22), 284(3) in 284(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Efektivna EPE na niz pobotov je opredeljena v členu 272(22) Uredbe (EU) št. 575/2013 in se izračuna v skladu s členom 284(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucija poroča vsoto vseh efektivnih EPE, uporabljenih za določitev kapitalskih zahtev v skladu s členom 284(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, tj. efektivne EPE, izračunane z uporabo tekočih tržnih podatkov, ali efektivne EPE, izračunane z uporabo stresne umeritve, odvisno od tega, katera privede do višjih kapitalskih zahtev.

0140

ALFA, UPORABLJEN ZA IZRAČUN REGULATIVNE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI

Členi 274(2), 282(2), 281(1), 284(4) in (9) Uredbe (EU) št. 575/2013.

V vrsticah za OEM, poenostavljeni SA-CCR in SA-CCR je vrednost α stalna pri 1,4 v skladu s členi 282(2), 281(1) in 274(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. Za namene IMM je lahko vrednost α privzetih 1,4 ali drugačna, če pristojni organi zahtevajo višji α v skladu s členom 284(4) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali institucijam dovolijo, da uporabijo lastne ocene v skladu s členom 284(9) navedene uredbe.

0150

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI PRED CRM

Vrednost izpostavljenosti pred CRM za nize pobotov v zvezi s CCR se izračuna v skladu z metodami, določenimi v delu 3, naslov II, poglavji 4 in 6, Uredbe (EU) št. 575/2013, ob upoštevanju učinka pobotov, vendar brez upoštevanja drugih tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (npr. zavarovanja v obliki kritja).

V primeru SFT se del z vrednostnim papirjem ne upošteva pri določanju vrednosti izpostavljenosti pred CRM, kadar je zavarovanje s premoženjem prejeto, in zato ne zmanjša vrednosti izpostavljenosti. Nasprotno pa se del z vrednostnim papirjem v SFT upošteva na običajen način pri določanju vrednosti izpostavljenosti pred CRM, kadar je zavarovanje s premoženjem dano.

Poleg tega se zavarovani posli obravnavajo kot nezavarovani, tj. učinki kritja se ne uporabljajo.

Vrednost izpostavljenosti pred CRM za posle, pri katerih je bilo ugotovljeno posebno tveganje neugodnih gibanj, je treba določiti v skladu s členom 291 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pri vrednosti izpostavljenosti pred CRM se ne upošteva odbitek izgube iz naslova nastale prilagoditve kreditnega vrednotenja v skladu s členom 273(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucija poroča vsoto vseh vrednosti izpostavljenosti pred CRM v ustrezni vrstici.

0160

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI PO CRM

Vrednost izpostavljenosti po uporabi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (CRM) za nize pobotov v zvezi s CCR se izračuna v skladu z metodami, določenimi v delu 3, naslov II, poglavji 4 in 6, Uredbe (EU) št. 575/2013, ob uporabi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja v skladu z delom 3, naslov II, poglavji 4 in 6, navedene uredbe.

Vrednost izpostavljenosti po CRM za posle, pri katerih je bilo ugotovljeno posebno tveganje neugodnih gibanj, je treba določiti v skladu s členom 291 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pri vrednosti izpostavljenosti po CRM se ne upošteva odbitek izgube iz naslova nastale prilagoditve kreditnega vrednotenja v skladu s členom 273(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucija poroča vsoto vseh vrednosti izpostavljenosti po CRM v ustrezni vrstici.

0170

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Vrednost izpostavljenosti za nize pobotov v zvezi s CCR, izračunana v skladu z metodami dela 3, naslov II, poglavji 4 in 6, Uredbe (EU) št. 575/2013, ki je znesek, relevanten za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, tj. ob uporabi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja v skladu z delom 3, naslov II, poglavji 4 in 6, Uredbe (EU) št. 575/2013 in upoštevanju odbitka izgube iz naslova nastale prilagoditve kreditnega vrednotenja v skladu s členom 273(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vrednost izpostavljenosti za posle, pri katerih je bilo ugotovljeno posebno tveganje neugodnih gibanj, je treba določiti v skladu s členom 291 Uredbe (EU) št. 575/2013.

V primerih, v katerih se za eno nasprotno stranko uporabi več pristopov za kreditno tveganje nasprotne stranke, se izguba iz naslova nastale prilagoditve kreditnega vrednotenja, ki se odbije na ravni nasprotne stranke, pripiše vrednosti izpostavljenosti različnih nizov pobotov v vsakem pristopu za CCR, ki odražajo delež vrednosti izpostavljenosti po CRM zadevnih nizov pobotov glede na vrednost skupne izpostavljenosti po CRM nasprotne stranke.

Institucija poroča vsoto vseh vrednosti izpostavljenosti v ustrezni vrstici.

0180

Pozicije, ki se obravnavajo s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje

Vrednost izpostavljenosti za kreditno tveganje nasprotne stranke pozicij, ki se obravnavajo s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0190

Pozicije, ki se obravnavajo s pristopom IRB za kreditno tveganje

Vrednost izpostavljenosti za kreditno tveganje nasprotne stranke pozicij, ki se obravnavajo s pristopom IRB za kreditno tveganje v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0200

ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za CCR, kot so opredeljeni v členu 92(3) in (4) Uredbe (EU) št. 575/2013, izračunani v skladu z metodami iz dela 3, naslov II, poglavji 2 in 3.

Upoštevata se faktor za podporo MSP in faktor za podporo infrastrukturnim projektom, določena v členih 501 in 501a Uredbe (EU) št. 575/2013.

0210

Pozicije, ki se obravnavajo s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke (izpostavljenosti CCR), ki se obravnavajo s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek ustreza znesku, ki se vključi v stolpec 0220 predloge C 07.00 za pozicije CCR.

0220

Pozicije, ki se obravnavajo s pristopom IRB za kreditno tveganje

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti CCR, ki se obravnavajo s pristopom IRB za kreditno tveganje v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek ustreza znesku, ki se vključi v stolpec 0260 predloge C 08.01 za pozicije CCR.

| Vrstica |
| --- |
| 0010 | METODA ORIGINALNE IZPOSTAVLJENOSTI (ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE)

  Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, za katere institucija izračuna vrednost izpostavljenosti v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 5, Uredbe (EU) št. 575/2013. To poenostavljeno metodo za izračun vrednosti izpostavljenosti lahko uporabljajo samo institucije, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 273a(2) ali 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0020 | POENOSTAVLJENI STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA CCR (POENOSTAVLJENI SA-CCR ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE)

  Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, za katere institucija izračuna vrednost izpostavljenosti v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 4, Uredbe (EU) št. 575/2013. Ta poenostavljeni standardizirani pristop za izračun vrednosti izpostavljenosti lahko uporabljajo samo institucije, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 273a(1) ali 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030 | STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA CCR (SA-CCR ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE)

  Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, za katere institucija izračuna vrednost izpostavljenosti v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 3, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | IMM (ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE IN SFT)

  Izvedeni finančni instrumenti, posli z dolgim rokom poravnave in SFT, za katere je instituciji dovoljeno izračunati vrednost izpostavljenosti z uporabo metode notranjih modelov (IMM) v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 6, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | Nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji

  Nizi pobotov, ki vsebujejo samo posle financiranja z vrednostnimi papirji, kot so opredeljeni v členu 4(139) Uredbe (EU) št. 575/2013, za katere je instituciji dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM.
  Posli financiranja z vrednostnimi papirji, ki so vključeni v niz pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov in se zato poročajo v vrstici 0070, se ne poročajo v tej vrstici. |
| 0060 | Nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave

  Nizi pobotov, ki vsebujejo samo izvedene finančne instrumente iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013 in posle z dolgim rokom poravnave, kot so opredeljeni v členu 272(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, za katere je instituciji dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM.
  Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, ki so vključeni v niz pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov in se zato poročajo v vrstici 0070, se ne poročajo v tej vrstici. |
| 0070 | Nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov

  Člen 272(11) in (25) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Nizi pobotov, ki vsebujejo posle z različnimi kategorijami produktov (člen 272(11) Uredbe (EU) št. 575/2013), tj. izvedene finančne instrumente in SFT, za katere obstaja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov, kot je opredeljena v členu 272(25) Uredbe (EU) št. 575/2013, in za katere je instituciji dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM. |
| 0080 | ENOSTAVNA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM (ZA SFT)

  Člen 222 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Repo posli, posli posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posli z dolgim rokom poravnave in posli kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja, za katere se je institucija v skladu s členom 271(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 odločila določiti vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 222 navedene uredbe in ne delom 3, naslov II, poglavje 6, navedene uredbe. |
| 0090 | RAZVITA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM (ZA SFT)

  Člena 220 in 223 Uredbe (EU) št. 575/2013
  Repo posli, posli posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posli z dolgim rokom poravnave in posli kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja, za katere se je institucija v skladu s členom 271(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 odločila določiti vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 223 navedene uredbe in ne delom 3, naslov II, poglavje 6, navedene uredbe. |
| 0100 | VAR za SFT

  Člen 221 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Repo posli, posli posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posli kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja ali drugi posli z instrumenti kapitalskega trga razen poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere se v skladu s členom 221 Uredbe (EU) št. 575/2013 in z dovoljenjem pristojnega organa vrednost izpostavljenosti izračuna z uporabo pristopa notranjih modelov, ki upošteva učinke korelacije med pozicijami v vrednostnih papirjih, ki so predmet okvirne pogodbe o pobotu, ter likvidnost zadevnih instrumentov. |
| 0110 | SKUPAJ |
| 0120 | od tega: pozicije s posebnim tveganjem neugodnih gibanj

  Člen 291 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Izpostavljenosti CCR, za katere je bilo ugotovljeno posebno tveganje neugodnih gibanj v skladu s členom 291 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0130 | Posli s kritjem

  Člen 272(7) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Izpostavljenosti CCR, ki imajo kritje, tj. nizi pobotov, ki so predmet dogovora o vzdrževanju kritja v skladu s členom 272(7) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0140 | Posli brez kritja

  Izpostavljenosti CCR, ki niso zajete v vrstici 0130. |

Vrstica

0010

METODA ORIGINALNE IZPOSTAVLJENOSTI (ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE)

Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, za katere institucija izračuna vrednost izpostavljenosti v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 5, Uredbe (EU) št. 575/2013. To poenostavljeno metodo za izračun vrednosti izpostavljenosti lahko uporabljajo samo institucije, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 273a(2) ali 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0020

POENOSTAVLJENI STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA CCR (POENOSTAVLJENI SA-CCR ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE)

Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, za katere institucija izračuna vrednost izpostavljenosti v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 4, Uredbe (EU) št. 575/2013. Ta poenostavljeni standardizirani pristop za izračun vrednosti izpostavljenosti lahko uporabljajo samo institucije, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 273a(1) ali 273a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030

STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA CCR (SA-CCR ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE)

Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, za katere institucija izračuna vrednost izpostavljenosti v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

IMM (ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE IN SFT)

Izvedeni finančni instrumenti, posli z dolgim rokom poravnave in SFT, za katere je instituciji dovoljeno izračunati vrednost izpostavljenosti z uporabo metode notranjih modelov (IMM) v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 6, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

Nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji

Nizi pobotov, ki vsebujejo samo posle financiranja z vrednostnimi papirji, kot so opredeljeni v členu 4(139) Uredbe (EU) št. 575/2013, za katere je instituciji dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM.

Posli financiranja z vrednostnimi papirji, ki so vključeni v niz pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov in se zato poročajo v vrstici 0070, se ne poročajo v tej vrstici.

0060

Nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave

Nizi pobotov, ki vsebujejo samo izvedene finančne instrumente iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013 in posle z dolgim rokom poravnave, kot so opredeljeni v členu 272(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, za katere je instituciji dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM.

Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, ki so vključeni v niz pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov in se zato poročajo v vrstici 0070, se ne poročajo v tej vrstici.

0070

Nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov

Člen 272(11) in (25) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Nizi pobotov, ki vsebujejo posle z različnimi kategorijami produktov (člen 272(11) Uredbe (EU) št. 575/2013), tj. izvedene finančne instrumente in SFT, za katere obstaja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov, kot je opredeljena v členu 272(25) Uredbe (EU) št. 575/2013, in za katere je instituciji dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM.

0080

ENOSTAVNA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM (ZA SFT)

Člen 222 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Repo posli, posli posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posli z dolgim rokom poravnave in posli kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja, za katere se je institucija v skladu s členom 271(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 odločila določiti vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 222 navedene uredbe in ne delom 3, naslov II, poglavje 6, navedene uredbe.

0090

RAZVITA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM (ZA SFT)

Člena 220 in 223 Uredbe (EU) št. 575/2013

Repo posli, posli posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posli z dolgim rokom poravnave in posli kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja, za katere se je institucija v skladu s členom 271(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 odločila določiti vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 223 navedene uredbe in ne delom 3, naslov II, poglavje 6, navedene uredbe.

0100

VAR za SFT

Člen 221 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Repo posli, posli posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posli kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja ali drugi posli z instrumenti kapitalskega trga razen poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere se v skladu s členom 221 Uredbe (EU) št. 575/2013 in z dovoljenjem pristojnega organa vrednost izpostavljenosti izračuna z uporabo pristopa notranjih modelov, ki upošteva učinke korelacije med pozicijami v vrednostnih papirjih, ki so predmet okvirne pogodbe o pobotu, ter likvidnost zadevnih instrumentov.

0110

SKUPAJ

0120

od tega: pozicije s posebnim tveganjem neugodnih gibanj

Člen 291 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Izpostavljenosti CCR, za katere je bilo ugotovljeno posebno tveganje neugodnih gibanj v skladu s členom 291 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0130

Posli s kritjem

Člen 272(7) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Izpostavljenosti CCR, ki imajo kritje, tj. nizi pobotov, ki so predmet dogovora o vzdrževanju kritja v skladu s členom 272(7) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0140

Posli brez kritja

Izpostavljenosti CCR, ki niso zajete v vrstici 0130.

3.9.4.   C 34.03 – Izpostavljenosti CCR, obravnavane s standardiziranima pristopoma: SA-CCR in poenostavljeni SA-CCR

3.9.4.1.   Splošne opombe

| 125. | Predloga se uporablja ločeno za poročanje izpostavljenosti CCR, izračunanih s SA-CCR ali poenostavljenim SA-CCR, kot je ustrezno. |
| --- | --- |

125.

3.9.4.2.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010 | VALUTA

  Za posle, razporejene v kategorijo obrestnega tveganja, se sporoči valuta, v kateri je denominiran posel.
  Za posle, razporejene v kategorijo valutnega tveganja, se sporoči valuta, v kateri je denominirana ena od obeh strani posla. Institucije valute v valutnem paru vnesejo po abecednem vrstnem redu, npr. za par USD/EUR se v ta stolpec vnese EUR, v stolpec 0020 pa USD.
  Uporabljajo se kode ISO za valute. |
| 0020 | DRUGA VALUTA V PARU

  Za posle, razporejene v kategorijo valutnega tveganja, se sporoči valuta, v kateri je denominirana druga stran posla (glede na tisto iz stolpca 0010). Institucije valute v valutnem paru vnesejo po abecednem vrstnem redu, npr. za par USD/EUR se v ta stolpec vnese USD, v stolpec 0010 pa EUR.
  Uporabljajo se kode ISO za valute. |
| 0030 | ŠTEVILO POSLOV

  Glej navodila za stolpec 0020 v predlogi C 34.02. |
| 0040 | HIPOTETIČNI ZNESKI

  Glej navodila za stolpec 0030 v predlogi C 34.02. |
| 0050 | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA

  Vsota tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh nizov varovanj s pozitivno CMV v zadevni kategoriji tveganja.
  CMV na ravni nizov varovanj se določi s pobotanjem pozitivnih in negativnih tržnih vrednosti poslov znotraj enega niza zavarovanja, k čemur se prišteje prejeto ali dano zavarovanje s premoženjem. |
| 0060 | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA

  Vsota absolutnih tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh nizov varovanj z negativno CMV v zadevni kategoriji tveganja.
  CMV na ravni nizov varovanj se določi s pobotanjem pozitivnih in negativnih tržnih vrednosti poslov znotraj enega niza zavarovanja, k čemur se prišteje prejeto ali dano zavarovanje s premoženjem. |
| 0070 | PRIBITEK

  Členi 280a do 280f in 281(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucija poroča vsoto vseh pribitkov v zadevnem nizu varovanj/kategoriji tveganja.
  Pribitek na kategorijo tveganja, ki se uporabi za določanje potencialne prihodnje izpostavljenosti niza pobotov v skladu s členom 278(1) ali členom 281(2), točka (f), Uredbe (EU) št. 575/2013, se izračuna v skladu s členi 280a do 280f navedene uredbe. Za poenostavljeni SA-CCR se uporabljajo določbe iz člena 281(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |

Stolpci

0010

VALUTA

Za posle, razporejene v kategorijo obrestnega tveganja, se sporoči valuta, v kateri je denominiran posel.

Za posle, razporejene v kategorijo valutnega tveganja, se sporoči valuta, v kateri je denominirana ena od obeh strani posla. Institucije valute v valutnem paru vnesejo po abecednem vrstnem redu, npr. za par USD/EUR se v ta stolpec vnese EUR, v stolpec 0020 pa USD.

Uporabljajo se kode ISO za valute.

0020

DRUGA VALUTA V PARU

Za posle, razporejene v kategorijo valutnega tveganja, se sporoči valuta, v kateri je denominirana druga stran posla (glede na tisto iz stolpca 0010). Institucije valute v valutnem paru vnesejo po abecednem vrstnem redu, npr. za par USD/EUR se v ta stolpec vnese USD, v stolpec 0010 pa EUR.

Uporabljajo se kode ISO za valute.

0030

ŠTEVILO POSLOV

Glej navodila za stolpec 0020 v predlogi C 34.02.

0040

HIPOTETIČNI ZNESKI

Glej navodila za stolpec 0030 v predlogi C 34.02.

0050

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA

Vsota tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh nizov varovanj s pozitivno CMV v zadevni kategoriji tveganja.

CMV na ravni nizov varovanj se določi s pobotanjem pozitivnih in negativnih tržnih vrednosti poslov znotraj enega niza zavarovanja, k čemur se prišteje prejeto ali dano zavarovanje s premoženjem.

0060

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA

Vsota absolutnih tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh nizov varovanj z negativno CMV v zadevni kategoriji tveganja.

CMV na ravni nizov varovanj se določi s pobotanjem pozitivnih in negativnih tržnih vrednosti poslov znotraj enega niza zavarovanja, k čemur se prišteje prejeto ali dano zavarovanje s premoženjem.

0070

PRIBITEK

Členi 280a do 280f in 281(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucija poroča vsoto vseh pribitkov v zadevnem nizu varovanj/kategoriji tveganja.

Pribitek na kategorijo tveganja, ki se uporabi za določanje potencialne prihodnje izpostavljenosti niza pobotov v skladu s členom 278(1) ali členom 281(2), točka (f), Uredbe (EU) št. 575/2013, se izračuna v skladu s členi 280a do 280f navedene uredbe. Za poenostavljeni SA-CCR se uporabljajo določbe iz člena 281(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

| Vrstice |
| --- |
| 0050, 0120, 0190, 0230, 0270, 0340 | KATEGORIJE TVEGANJA

  Člena 277 in 277a Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Posli se razvrstijo glede na kategorijo tveganja, v katero spadajo v skladu s členom 277(1) do (4) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Razporeditev v nize varovanj v skladu s kategorijo tveganja se izvede v skladu s členom 277a Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Za poenostavljeni SA-CCR se uporabljajo določbe iz člena 281(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0020–0040 | od tega razporejeni v več kot eno kategorijo tveganja

  Člen 277(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Posli z izvedenimi finančnimi instrumenti z več kot enim pomembnim povzročiteljem tveganja, razporejeni v dve (0020), tri (0030) ali več kot tri (0040) kategorije tveganja na podlagi najpomembnejšega povzročitelja tveganja v vsaki kategoriji tveganja v skladu s členom 277(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 in regulativnim tehničnim standardom EBA iz člena 277(5) navedene uredbe. |
| 0070–0110 in 0140–0180 | Največja valuta in valutni par

  Ta razvrstitev se opravi na podlagi CMV portfelja institucije v okviru SA-CCR ali poenostavljenega SA-CCR, kot je ustrezno, za posle, razporejene v kategorijo obrestnega tveganja oziroma kategorijo valutnega tveganja.
  Za namene razvrstitve se sešteje absolutna vrednost CMV pozicij. |
| 0060, 0130, 0200, 0240, 0280 | Razporeditev izključno v eno kategorijo

  Člen 277(1) in (2) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Posli z izvedenimi finančnimi instrumenti, razporejeni izključno v eno kategorijo tveganja v skladu s členom 277(1) in (2) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Izključijo se posli, ki se razporedijo v različne kategorije tveganja v skladu s členom 277(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0210, 0250 | Posli z eno samo izpostavljenostjo

  Posli z eno samo izpostavljenostjo, ki so razporejeni v kategorijo kreditnega tveganja oziroma tveganja lastniških finančnih instrumentov. |
| 0220, 0260 | Posli z več izpostavljenostmi

  Posli z več izpostavljenostmi, ki so razporejeni v kategorijo kreditnega tveganja oziroma tveganja lastniških finančnih instrumentov. |
| 0290–0330 | Nizi varovanj za kategorijo blagovnega tveganja

  Posli z izvedenimi finančnimi instrumenti, uvrščeni v nize varovanj za kategorijo blagovnega tveganja iz člena 277a(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013. |

Vrstice

0050, 0120, 0190, 0230, 0270, 0340

KATEGORIJE TVEGANJA

Člena 277 in 277a Uredbe (EU) št. 575/2013.

Posli se razvrstijo glede na kategorijo tveganja, v katero spadajo v skladu s členom 277(1) do (4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Razporeditev v nize varovanj v skladu s kategorijo tveganja se izvede v skladu s členom 277a Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za poenostavljeni SA-CCR se uporabljajo določbe iz člena 281(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0020–0040

od tega razporejeni v več kot eno kategorijo tveganja

Člen 277(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Posli z izvedenimi finančnimi instrumenti z več kot enim pomembnim povzročiteljem tveganja, razporejeni v dve (0020), tri (0030) ali več kot tri (0040) kategorije tveganja na podlagi najpomembnejšega povzročitelja tveganja v vsaki kategoriji tveganja v skladu s členom 277(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 in regulativnim tehničnim standardom EBA iz člena 277(5) navedene uredbe.

0070–0110 in 0140–0180

Največja valuta in valutni par

Ta razvrstitev se opravi na podlagi CMV portfelja institucije v okviru SA-CCR ali poenostavljenega SA-CCR, kot je ustrezno, za posle, razporejene v kategorijo obrestnega tveganja oziroma kategorijo valutnega tveganja.

Za namene razvrstitve se sešteje absolutna vrednost CMV pozicij.

0060, 0130, 0200, 0240, 0280

Razporeditev izključno v eno kategorijo

Člen 277(1) in (2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Posli z izvedenimi finančnimi instrumenti, razporejeni izključno v eno kategorijo tveganja v skladu s členom 277(1) in (2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Izključijo se posli, ki se razporedijo v različne kategorije tveganja v skladu s členom 277(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0210, 0250

Posli z eno samo izpostavljenostjo

Posli z eno samo izpostavljenostjo, ki so razporejeni v kategorijo kreditnega tveganja oziroma tveganja lastniških finančnih instrumentov.

0220, 0260

Posli z več izpostavljenostmi

Posli z več izpostavljenostmi, ki so razporejeni v kategorijo kreditnega tveganja oziroma tveganja lastniških finančnih instrumentov.

0290–0330

Nizi varovanj za kategorijo blagovnega tveganja

Posli z izvedenimi finančnimi instrumenti, uvrščeni v nize varovanj za kategorijo blagovnega tveganja iz člena 277a(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.

3.9.5.   C 34.04 – Izpostavljenosti CCR, obravnavane z metodo originalne izpostavljenosti (OEM)

3.9.5.1.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010–0020 | Navodila za stolpca 0010 in 0020 so enaka tistim za predlogo C 34.02. |
| 0030 | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA

  Vsota tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh poslov s pozitivno CMV v zadevni kategoriji tveganja. |
| 0040 | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA

  Vsota absolutnih tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh poslov z negativno CMV v zadevni kategoriji tveganja. |
| 0050 | POTENCIALNA PRIHODNJA IZPOSTAVLJENOST (PFE)

  Institucija poroča vsoto PFE za vse posle, ki spadajo v isto kategorijo tveganja. |
| Vrstice |
| 0020–0070 | KATEGORIJE TVEGANJA

  Posli z izvedenimi finančnimi instrumenti, razporejeni v kategorije tveganja iz člena 282(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |

Stolpci

0010–0020

Navodila za stolpca 0010 in 0020 so enaka tistim za predlogo C 34.02.

0030

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA

Vsota tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh poslov s pozitivno CMV v zadevni kategoriji tveganja.

0040

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA

Vsota absolutnih tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh poslov z negativno CMV v zadevni kategoriji tveganja.

0050

POTENCIALNA PRIHODNJA IZPOSTAVLJENOST (PFE)

Institucija poroča vsoto PFE za vse posle, ki spadajo v isto kategorijo tveganja.

Vrstice

0020–0070

KATEGORIJE TVEGANJA

Posli z izvedenimi finančnimi instrumenti, razporejeni v kategorije tveganja iz člena 282(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

3.9.6.   C 34.05 – Izpostavljenosti CCR, obravnavane z metodo notranjih modelov (IMM)

3.9.6.1.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010–0080 | S KRITJEM

  Glej navodila za vrstico 0130 v predlogi C 34.02. |
| 0090–0160 | BREZ KRITJA

  Glej navodila za vrstico 0140 v predlogi C 34.02. |
| 0010,0090 | ŠTEVILO POSLOV

  Glej navodila za stolpec 0020 v predlogi C 34.02. |
| 0020,0100 | HIPOTETIČNI ZNESKI

  Glej navodila za stolpec 0030 v predlogi C 34.02. |
| 0030,0110 | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA

  Vsota tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh poslov s pozitivno CMV, ki spadajo v isto kategorijo sredstev. |
| 0040,0120 | TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA

  Vsota absolutnih tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh poslov z negativno CMV, ki spadajo v isto kategorijo sredstev. |
| 0050,0130 | TEKOČA IZPOSTAVLJENOST

  Glej navodila za stolpec 0120 v predlogi C 34.02. |
| 0060,0140 | EFEKTIVNA PRIČAKOVANA POZITIVNA IZPOSTAVLJENOST (efektivna EPE)

  Glej navodila za stolpec 0130 v predlogi C 34.02. |
| 0070,0150 | STRESNA EFEKTIVNA EPE

  Člena 284(6) in 292(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Stresna efektivna EPE se izračuna podobno kot efektivna EPE (člen 284(6) Uredbe (EU) št. 575/2013), vendar z uporabo stresne umeritve v skladu s členom 292(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0080, 0160, 0170 | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

  Glej navodila za stolpec 0170 v predlogi C 34.02. |

Stolpci

0010–0080

S KRITJEM

Glej navodila za vrstico 0130 v predlogi C 34.02.

0090–0160

BREZ KRITJA

Glej navodila za vrstico 0140 v predlogi C 34.02.

0010,0090

ŠTEVILO POSLOV

Glej navodila za stolpec 0020 v predlogi C 34.02.

0020,0100

HIPOTETIČNI ZNESKI

Glej navodila za stolpec 0030 v predlogi C 34.02.

0030,0110

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), POZITIVNA

Vsota tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh poslov s pozitivno CMV, ki spadajo v isto kategorijo sredstev.

0040,0120

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), NEGATIVNA

Vsota absolutnih tekočih tržnih vrednosti (CMV) vseh poslov z negativno CMV, ki spadajo v isto kategorijo sredstev.

0050,0130

TEKOČA IZPOSTAVLJENOST

Glej navodila za stolpec 0120 v predlogi C 34.02.

0060,0140

EFEKTIVNA PRIČAKOVANA POZITIVNA IZPOSTAVLJENOST (efektivna EPE)

Glej navodila za stolpec 0130 v predlogi C 34.02.

0070,0150

STRESNA EFEKTIVNA EPE

Člena 284(6) in 292(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Stresna efektivna EPE se izračuna podobno kot efektivna EPE (člen 284(6) Uredbe (EU) št. 575/2013), vendar z uporabo stresne umeritve v skladu s členom 292(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0080, 0160, 0170

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Glej navodila za stolpec 0170 v predlogi C 34.02.

| Vrstica | Razlaga |
| --- | --- |
| 0010 | SKUPAJ

  Člen 283 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucija poroča ustrezne informacije v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, posli z dolgim rokom poravnave in SFT, za katere ji je dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z izračunom na podlagi metode notranjih modelov (IMM) v skladu s členom 283 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0020 | od tega: pozicije s posebnim tveganjem neugodnih gibanj

  Glej navodila za vrstico 0120 v predlogi C 34.02. |
| 0030 | Nizi pobotov, ki se obravnavajo s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje

  Glej navodila za stolpec 0180 v predlogi C 34.02. |
| 0040 | Nizi pobotov, ki se obravnavajo s pristopom IRB za kreditno tveganje

  Glej navodila za stolpec 0190 v predlogi C 34.02. |
| 0050–0110 | IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI OTC

  Institucija poroča ustrezne informacije v zvezi z nizi pobotov, ki vsebujejo samo izvedene finančne instrumente OTC ali posle z dolgim rokom poravnave, za katere ji je dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM, razčlenjeno na različne kategorije sredstev glede na osnovo (obrestna mera, menjalni tečaj, kredit, lastniški kapital, blago ali drugo). |
| 0120–0180 | IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI

  Institucija poroča ustrezne informacije v zvezi z nizi pobotov, ki vsebujejo samo izvedene finančne instrumente, s katerimi se trguje na borzi, ali posle z dolgim rokom poravnave, za katere ji je dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM, razčlenjeno na različne kategorije sredstev glede na osnovo (obrestna mera, menjalni tečaj, kredit, lastniški kapital, blago ali drugo). |
| 0190–0220 | POSLI FINANCIRANJA Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI

  Institucija poroča ustrezne informacije v zvezi z nizi pobotov, ki vsebujejo samo posle financiranja z vrednostnimi papirji, za katere ji je dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM, razčlenjeno glede na vrsto osnove v delu z vrednostnim papirjem v SFT (obveznica, lastniški kapital ali drugo). |
| 0230 | NIZI POBOTOV IZ POGODBENEGA POBOTA MED RAZLIČNIMI KATEGORIJAMI PRODUKTOV

  Glej navodila za vrstico 0070 v predlogi C 34.02. |

Vrstica

Razlaga

0010

SKUPAJ

Člen 283 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucija poroča ustrezne informacije v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, posli z dolgim rokom poravnave in SFT, za katere ji je dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z izračunom na podlagi metode notranjih modelov (IMM) v skladu s členom 283 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0020

od tega: pozicije s posebnim tveganjem neugodnih gibanj

Glej navodila za vrstico 0120 v predlogi C 34.02.

0030

Nizi pobotov, ki se obravnavajo s standardiziranim pristopom za kreditno tveganje

Glej navodila za stolpec 0180 v predlogi C 34.02.

0040

Nizi pobotov, ki se obravnavajo s pristopom IRB za kreditno tveganje

Glej navodila za stolpec 0190 v predlogi C 34.02.

0050–0110

IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI OTC

Institucija poroča ustrezne informacije v zvezi z nizi pobotov, ki vsebujejo samo izvedene finančne instrumente OTC ali posle z dolgim rokom poravnave, za katere ji je dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM, razčlenjeno na različne kategorije sredstev glede na osnovo (obrestna mera, menjalni tečaj, kredit, lastniški kapital, blago ali drugo).

0120–0180

IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI

Institucija poroča ustrezne informacije v zvezi z nizi pobotov, ki vsebujejo samo izvedene finančne instrumente, s katerimi se trguje na borzi, ali posle z dolgim rokom poravnave, za katere ji je dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM, razčlenjeno na različne kategorije sredstev glede na osnovo (obrestna mera, menjalni tečaj, kredit, lastniški kapital, blago ali drugo).

0190–0220

POSLI FINANCIRANJA Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI

Institucija poroča ustrezne informacije v zvezi z nizi pobotov, ki vsebujejo samo posle financiranja z vrednostnimi papirji, za katere ji je dovoljeno določiti vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM, razčlenjeno glede na vrsto osnove v delu z vrednostnim papirjem v SFT (obveznica, lastniški kapital ali drugo).

0230

NIZI POBOTOV IZ POGODBENEGA POBOTA MED RAZLIČNIMI KATEGORIJAMI PRODUKTOV

Glej navodila za vrstico 0070 v predlogi C 34.02.

3.9.7.   C 34.06 – Dvajset največjih nasprotnih strank

3.9.7.1.   Splošne opombe

| 126. | Institucije poročajo informacije o 20 največjih nasprotnih strankah, pri katerih imajo največje izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke (izpostavljenosti CCR). Razvrstitev se izvede na podlagi vrednosti izpostavljenosti CCR, kot so sporočene v stolpcu 0120 te predloge, vseh nizov pobotov z zadevnimi nasprotnimi strankami. Izpostavljenosti znotraj skupine ali druge izpostavljenosti, ki povzročijo kreditno tveganje nasprotne stranke, vendar jim institucije pri izračunu kapitalske zahteve pripišejo utež tveganja nič v skladu s členom 113(6) in 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013, se kljub temu upoštevajo pri določanju seznama 20 največjih nasprotnih strank. |
| --- | --- |

126.

| 127. | Institucije, ki uporabljajo standardizirani pristop (SA-CCR) ali metodo notranjih modelov (IMM) za izračun izpostavljenosti CCR na podlagi dela 3, naslov II, poglavje 6, oddelka 3 in 6, Uredbe (EU) št. 575/2013, to predlogo poročajo na četrtletni osnovi. Institucije, ki uporabljajo poenostavljeni standardizirani pristop ali metodo originalne izpostavljenosti (OEM) za izračun izpostavljenosti CCR na podlagi dela 3, naslov II, poglavje 6, oddelka 4 in 5, Uredbe (EU) št. 575/2013, to predlogo poročajo na polletni osnovi. Navodila za posamezne pozicije. |
| --- | --- |

127.

3.9.7.2.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0011 | IME

  Ime nasprotne stranke |
| 0020 | KODA

  Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda za institucije in zavarovalnice je koda LEI. Za druge subjekte je koda koda LEI ali druga koda (‚ni koda LEI‘), če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost. |
| 0030 | VRSTA KODE

  Institucija določi vrsto kode, ki se sporoči v stolpcu 0020, kot ‚koda LEI‘ ali ‚nacionalna koda‘.
  Vrsto kode je treba vedno sporočiti. |
| 0035 | NACIONALNA KODA

  Institucija lahko dodatno sporoči nacionalno kodo, kadar kot identifikator v stolpcu 0020 ‚Koda‘ sporoči kodo LEI. |
| 0040 | SEKTOR NASPROTNE STRANKE

  Za vsako nasprotno stranko se izbere en sektor ob upoštevanju naslednjih razredov gospodarskega sektorja na podlagi FINREP (glej del 3 Priloge V k tej izvedbeni uredbi):






  (i) | centralne banke; |

Stolpci

0011

IME

Ime nasprotne stranke

0020

KODA

Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda za institucije in zavarovalnice je koda LEI. Za druge subjekte je koda koda LEI ali druga koda (‚ni koda LEI‘), če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost.

0030

VRSTA KODE

Institucija določi vrsto kode, ki se sporoči v stolpcu 0020, kot ‚koda LEI‘ ali ‚nacionalna koda‘.

Vrsto kode je treba vedno sporočiti.

0035

NACIONALNA KODA

Institucija lahko dodatno sporoči nacionalno kodo, kadar kot identifikator v stolpcu 0020 ‚Koda‘ sporoči kodo LEI.

0040

SEKTOR NASPROTNE STRANKE

Za vsako nasprotno stranko se izbere en sektor ob upoštevanju naslednjih razredov gospodarskega sektorja na podlagi FINREP (glej del 3 Priloge V k tej izvedbeni uredbi):

(i)

centralne banke;

| (ii) | sektor država; |
| --- | --- |

(ii)

sektor država;

| (iii) | kreditne institucije; |
| --- | --- |

(iii)

kreditne institucije;

| (iv) | investicijska podjetja, kot so opredeljena v členu 4(1), točka 2, Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

(iv)

investicijska podjetja, kot so opredeljena v členu 4(1), točka 2, Uredbe (EU) št. 575/2013;

| (v) | druge finančne družbe (razen investicijskih podjetij); |
| --- | --- |

(v)

druge finančne družbe (razen investicijskih podjetij);

| (vi) | nefinančne družbe. |
| --- | --- |

(vi)

nefinančne družbe.

0050

VRSTA NASPROTNE STRANKE

Institucija navede vrsto nasprotne stranke, ki je lahko:

| — | KCNS: kadar je nasprotna stranka kvalificirana CNS, |
| --- | --- |

—

KCNS: kadar je nasprotna stranka kvalificirana CNS,

| — | nekvalificirana CNS: kadar je nasprotna stranka nekvalificirana CNS, ali |
| --- | --- |

—

nekvalificirana CNS: kadar je nasprotna stranka nekvalificirana CNS, ali

| — | ni CNS: kadar nasprotna stranka ni CNS. |
| --- | --- |

—

ni CNS: kadar nasprotna stranka ni CNS.

0060

SEDEŽ NASPROTNE STRANKE

Uporabi se koda ISO 3166-1-alfa-2 države registracije nasprotne stranke (vključno s psevdo kodami ISO za mednarodne organizacije, ki so na voljo v Eurostatovem ‚Vademekumu o plačilni bilanci‘, kot je bil spremenjen).

0070

ŠTEVILO POSLOV

Glej navodila za stolpec 0020 v predlogi C 34.02.

0080

HIPOTETIČNI ZNESKI

Glej navodila za stolpec 0030 v predlogi C 34.02.

0090

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), pozitivna

Glej navodila za stolpec 0040 v predlogi C 34.02.

Institucija poroča vsoto nizov pobotov s pozitivno CMV, če za isto nasprotno stranko obstaja več nizov pobotov.

0100

TEKOČA TRŽNA VREDNOST (CMV), negativna

Glej navodila za stolpec 0040 v predlogi C 34.02.

Institucija poroča absolutno vsoto nizov pobotov z negativno CMV, če za isto nasprotno stranko obstaja več nizov pobotov.

0110

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI PO CRM

Glej navodila za stolpec 0160 v predlogi C 34.02.

Institucija poroča vsoto vrednosti izpostavljenosti nizov pobotov po CRM, če za isto nasprotno stranko obstaja več nizov pobotov.

0120

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Glej navodila za stolpec 0170 v predlogi C 34.02.

0130

ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

Glej navodila za stolpec 0200 v predlogi C 34.02.

3.9.8.   C 34.07 – Pristop IRB – Izpostavljenosti CCR po razredih izpostavljenosti in razponih verjetnosti neplačila (PD)

3.9.8.1.   Splošne opombe

| 128. | To predlogo poročajo institucije, ki uporabljajo napredni ali osnovni pristop IRB za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za vse ali del svojih izpostavljenosti CCR v skladu s členom 107 Uredbe (EU) št. 575/2013, ne glede na pristop za kreditno tveganje nasprotne stranke, ki se uporablja za določanje vrednosti izpostavljenosti v skladu z delom 3, naslov II, poglavji 4 in 6, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

128.

| 129. | Predloga se poroča ločeno za seštevek vseh kategorij izpostavljenosti in posebej za vsako kategorijo izpostavljenosti iz člena 147 Uredbe (EU) št. 575/2013. Ta predloga ne vključuje izpostavljenosti s kliringom prek CNS. |
| --- | --- |

129.

| 130. | Da se razjasni, ali institucija uporablja lastne ocene LGD in/ali kreditne konverzijske faktorje, se za vsako poročano kategorijo izpostavljenosti zagotovijo naslednje informacije:

  ‚NE‘ = če se uporabljajo nadzorniške ocene LGD in kreditni konverzijski faktorji (osnovni IRB),

  ‚DA‘ = če se uporabljajo lastne ocene LGD in kreditni konverzijski faktorji (napredni IRB). |
| --- | --- |

130.

‚NE‘ = če se uporabljajo nadzorniške ocene LGD in kreditni konverzijski faktorji (osnovni IRB),

‚DA‘ = če se uporabljajo lastne ocene LGD in kreditni konverzijski faktorji (napredni IRB).

3.9.8.2.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010 | Vrednost izpostavljenosti

  Vrednost izpostavljenosti (glej navodila za stolpec 0170 v predlogi C 34.02), razčlenjena glede na dane razpone PD. |
| 0020 | Z izpostavljenostjo tehtano povprečje PD (%)

  Povprečje verjetnosti neplačila posameznih bonitetnih razredov dolžnika, tehtano z ustrezno vrednostjo izpostavljenosti, kot je določena za stolpec 0010. |
| 0030 | Število dolžnikov

  Število pravnih subjektov ali dolžnikov, razporejenih v vsak razpon fiksne lestvice razponov PD, ki so bili ločeno ocenjeni, ne glede na število različnih odobrenih kreditov ali izpostavljenosti.
  Če se različne izpostavljenosti do istega dolžnika ocenjujejo ločeno, se štejejo ločeno. Do take situacije lahko pride, če se posamezne izpostavljenosti do istega dolžnika razvrstijo v različne bonitetne razrede dolžnika v skladu s členom 172(1), drugi stavek, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | Z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD (%)

  Povprečje LGD bonitetnih razredov dolžnika, tehtano z ustrezno vrednostjo izpostavljenosti, kot je določena za stolpec 0010.
  Sporočena LGD ustreza končni oceni LGD, uporabljeni pri izračunu tveganju prilagojenih zneskov izpostavljenosti, dobljenih po upoštevanju učinkov CRM in razmer gospodarske recesije, kot je določeno v delu 3, naslov II, poglavji 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013, kjer je relevantno. Zlasti za institucije, ki uporabljajo pristop IRB, vendar ne uporabljajo lastnih ocen LGD, so učinki zmanjševanja tveganja zavarovanja s finančnim premoženjem izraženi v E*, popolnoma prilagojeni vrednosti izpostavljenosti, nato pa so izraženi v LGD* v skladu s členom 228(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. Če se uporabljajo lastne ocene LGD, se upoštevata člen 175 ter člen 181(1) in (2) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V primeru izpostavljenosti, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, LGD, ki se sporoči, ustreza LGD, izbrani v skladu s členom 161(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Za neplačane izpostavljenosti po naprednem pristopu IRB se uporabljajo določbe iz člena 181(1), točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013. Sporočena LGD ustreza oceni LGD pri neplačilu. |
| 0050 | Z izpostavljenostjo tehtana povprečna zapadlost (v letih)

  Povprečje zapadlosti dolžnikov v letih, tehtano z ustrezno vrednostjo izpostavljenosti, kot je določena za stolpec 0010.
  Poroča se znesek, ki se določi v skladu s členom 162 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0060 | Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti

  Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti, kot so opredeljeni v členu 92(3) in (4) Uredbe (EU) št. 575/2013, za pozicije, katerih uteži tveganja so ocenjene na podlagi zahtev iz dela 3, naslov II, poglavje, Uredbe (EU) št. 575/2013 in za katere se vrednost izpostavljenosti za posle, izpostavljene kreditnemu tveganju nasprotne stranke, izračuna v skladu z delom 3, naslov II, poglavji 4 in 6, navedene uredbe.
  Upoštevata se faktor za podporo MSP in faktor za podporo infrastrukturnim projektom, določena v členih 501 in 501a Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0070 | Gostota zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti

  Razmerje med skupnimi zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti (sporočenimi v stolpcu 0060) in vrednostjo izpostavljenosti (sporočeno v stolpcu 0010). |

Stolpci

0010

Vrednost izpostavljenosti

Vrednost izpostavljenosti (glej navodila za stolpec 0170 v predlogi C 34.02), razčlenjena glede na dane razpone PD.

0020

Z izpostavljenostjo tehtano povprečje PD (%)

Povprečje verjetnosti neplačila posameznih bonitetnih razredov dolžnika, tehtano z ustrezno vrednostjo izpostavljenosti, kot je določena za stolpec 0010.

0030

Število dolžnikov

Število pravnih subjektov ali dolžnikov, razporejenih v vsak razpon fiksne lestvice razponov PD, ki so bili ločeno ocenjeni, ne glede na število različnih odobrenih kreditov ali izpostavljenosti.

Če se različne izpostavljenosti do istega dolžnika ocenjujejo ločeno, se štejejo ločeno. Do take situacije lahko pride, če se posamezne izpostavljenosti do istega dolžnika razvrstijo v različne bonitetne razrede dolžnika v skladu s členom 172(1), drugi stavek, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

Z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD (%)

Povprečje LGD bonitetnih razredov dolžnika, tehtano z ustrezno vrednostjo izpostavljenosti, kot je določena za stolpec 0010.

Sporočena LGD ustreza končni oceni LGD, uporabljeni pri izračunu tveganju prilagojenih zneskov izpostavljenosti, dobljenih po upoštevanju učinkov CRM in razmer gospodarske recesije, kot je določeno v delu 3, naslov II, poglavji 3 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013, kjer je relevantno. Zlasti za institucije, ki uporabljajo pristop IRB, vendar ne uporabljajo lastnih ocen LGD, so učinki zmanjševanja tveganja zavarovanja s finančnim premoženjem izraženi v E*, popolnoma prilagojeni vrednosti izpostavljenosti, nato pa so izraženi v LGD* v skladu s členom 228(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. Če se uporabljajo lastne ocene LGD, se upoštevata člen 175 ter člen 181(1) in (2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

V primeru izpostavljenosti, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, LGD, ki se sporoči, ustreza LGD, izbrani v skladu s členom 161(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za neplačane izpostavljenosti po naprednem pristopu IRB se uporabljajo določbe iz člena 181(1), točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013. Sporočena LGD ustreza oceni LGD pri neplačilu.

0050

Z izpostavljenostjo tehtana povprečna zapadlost (v letih)

Povprečje zapadlosti dolžnikov v letih, tehtano z ustrezno vrednostjo izpostavljenosti, kot je določena za stolpec 0010.

Poroča se znesek, ki se določi v skladu s členom 162 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0060

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti, kot so opredeljeni v členu 92(3) in (4) Uredbe (EU) št. 575/2013, za pozicije, katerih uteži tveganja so ocenjene na podlagi zahtev iz dela 3, naslov II, poglavje, Uredbe (EU) št. 575/2013 in za katere se vrednost izpostavljenosti za posle, izpostavljene kreditnemu tveganju nasprotne stranke, izračuna v skladu z delom 3, naslov II, poglavji 4 in 6, navedene uredbe.

Upoštevata se faktor za podporo MSP in faktor za podporo infrastrukturnim projektom, določena v členih 501 in 501a Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070

Gostota zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti

Razmerje med skupnimi zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti (sporočenimi v stolpcu 0060) in vrednostjo izpostavljenosti (sporočeno v stolpcu 0010).

| Vrstice |
| --- |
| 0010–0170 | Lestvica razponov PD

  Izpostavljenosti CCR (določene na ravni nasprotne stranke) se v ustrezni razpon fiksne lestvice razponov PD razporedijo na podlagi ocenjene PD za vsakega dolžnika, dodeljenega v to kategorijo izpostavljenosti (brez upoštevanja zamenjave zaradi obstoja jamstva ali kreditnega izvedenega finančnega instrumenta). Institucije razporedijo izpostavljenosti eno za drugo v lestvico razponov PD v predlogi, pri čemer upoštevajo tudi zvezne lestvice. Vse neplačane izpostavljenosti se vključijo v interval, ki predstavlja verjetnost neplačila 100 %. |

Vrstice

0010–0170

Lestvica razponov PD

Izpostavljenosti CCR (določene na ravni nasprotne stranke) se v ustrezni razpon fiksne lestvice razponov PD razporedijo na podlagi ocenjene PD za vsakega dolžnika, dodeljenega v to kategorijo izpostavljenosti (brez upoštevanja zamenjave zaradi obstoja jamstva ali kreditnega izvedenega finančnega instrumenta). Institucije razporedijo izpostavljenosti eno za drugo v lestvico razponov PD v predlogi, pri čemer upoštevajo tudi zvezne lestvice. Vse neplačane izpostavljenosti se vključijo v interval, ki predstavlja verjetnost neplačila 100 %.

3.9.9.   C 34.08 – Sestava zavarovanja s premoženjem za izpostavljenosti CCR

3.9.9.1.   Splošne opombe

| 131. | V to predlogo se vnesejo poštene vrednosti zavarovanja s premoženjem (danega ali prejetega), uporabljenega v izpostavljenostih CCR v zvezi s posli z izvedenimi finančnimi instrumenti, posli z dolgim rokom poravnave ali SFT, ne glede na to, ali se za posle opravi kliring prek CNS in ali se da CNS zavarovanje s premoženjem. |
| --- | --- |

131.

3.9.9.2.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010–0080 | Zavarovanje s premoženjem, uporabljeno v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti

  Institucije poročajo zavarovanje s premoženjem (vključno z zavarovanjem s premoženjem za začetno kritje in gibljivo kritje), ki se uporablja v izpostavljenostih CCR v zvezi s katerim koli izvedenim finančnim instrumentom iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013 ali poslom z dolgim rokom poravnave, kot je opredeljen v členu 272, točka 2, navedene uredbe, ki ne izpolnjuje pogojev za SFT. |
| 0090–0180 | Zavarovanje s premoženjem, uporabljeno v SFT

  Institucije poročajo zavarovanje s premoženjem (vključno z zavarovanjem s premoženjem za začetno kritje in gibljivo kritje ter zavarovanjem s premoženjem, ki je v SFT vrednostni papir), ki se uporablja v izpostavljenostih CCR v zvezi s katerim koli SFT ali poslom z dolgim rokom poravnave, ki ne izpolnjuje pogojev za izvedeni finančni instrument. |
| 0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150 | Ločeno

  Člen 300(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo zavarovanje s premoženjem, ki se poseduje na način, ki zagotavlja izvzetost iz stečaja, kot je opredeljena v členu 300(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, nadalje razčlenjeno na zavarovanje s premoženjem, ki je v obliki začetnega ali gibljivega kritja. |
| 0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180 | Neločeno

  Člen 300(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo zavarovanje s premoženjem, ki se ne poseduje na način, ki zagotavlja izvzetost iz stečaja, kot je opredeljena v členu 300(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, nadalje razčlenjeno na začetno kritje, gibljivo kritje in vrednostni papir v SFT. |
| 0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160 | Začetno kritje

  Člen 4(1), točka 140, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo poštene vrednosti zavarovanja s premoženjem, prejetega ali danega kot začetno kritje (opredeljeno v členu 4(1), točka 140, Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| 0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170 | Gibljivo kritje

  Institucije poročajo poštene vrednosti zavarovanja s premoženjem, prejetega ali danega kot gibljivo kritje. |
| 0130, 0180 | Vrednostni papir v SFT

  Institucije poročajo poštene vrednosti zavarovanja s premoženjem, ki je vrednostni papir v SFT (npr. del z vrednostnim papirjem v SFT, ki je bil prejet, za stolpec 0130, ali dan, za stolpec 0180). |

Stolpci

0010–0080

Zavarovanje s premoženjem, uporabljeno v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti

Institucije poročajo zavarovanje s premoženjem (vključno z zavarovanjem s premoženjem za začetno kritje in gibljivo kritje), ki se uporablja v izpostavljenostih CCR v zvezi s katerim koli izvedenim finančnim instrumentom iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013 ali poslom z dolgim rokom poravnave, kot je opredeljen v členu 272, točka 2, navedene uredbe, ki ne izpolnjuje pogojev za SFT.

0090–0180

Zavarovanje s premoženjem, uporabljeno v SFT

Institucije poročajo zavarovanje s premoženjem (vključno z zavarovanjem s premoženjem za začetno kritje in gibljivo kritje ter zavarovanjem s premoženjem, ki je v SFT vrednostni papir), ki se uporablja v izpostavljenostih CCR v zvezi s katerim koli SFT ali poslom z dolgim rokom poravnave, ki ne izpolnjuje pogojev za izvedeni finančni instrument.

0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150

Ločeno

Člen 300(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo zavarovanje s premoženjem, ki se poseduje na način, ki zagotavlja izvzetost iz stečaja, kot je opredeljena v členu 300(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, nadalje razčlenjeno na zavarovanje s premoženjem, ki je v obliki začetnega ali gibljivega kritja.

0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180

Neločeno

Člen 300(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo zavarovanje s premoženjem, ki se ne poseduje na način, ki zagotavlja izvzetost iz stečaja, kot je opredeljena v členu 300(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, nadalje razčlenjeno na začetno kritje, gibljivo kritje in vrednostni papir v SFT.

0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160

Začetno kritje

Člen 4(1), točka 140, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo poštene vrednosti zavarovanja s premoženjem, prejetega ali danega kot začetno kritje (opredeljeno v členu 4(1), točka 140, Uredbe (EU) št. 575/2013).

0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170

Gibljivo kritje

Institucije poročajo poštene vrednosti zavarovanja s premoženjem, prejetega ali danega kot gibljivo kritje.

0130, 0180

Vrednostni papir v SFT

Institucije poročajo poštene vrednosti zavarovanja s premoženjem, ki je vrednostni papir v SFT (npr. del z vrednostnim papirjem v SFT, ki je bil prejet, za stolpec 0130, ali dan, za stolpec 0180).

| Vrstice |
| --- |
| 0010–0080 | Vrsta zavarovanja s premoženjem

  Razčlenitev po različnih vrstah zavarovanja s premoženjem. |

Vrstice

0010–0080

Vrsta zavarovanja s premoženjem

Razčlenitev po različnih vrstah zavarovanja s premoženjem.

3.9.10.   C 34.09 – Izpostavljenosti iz naslova kreditnih izvedenih finančnih instrumentov

3.9.10.1.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010–0040 | ZAVAROVANJE S KREDITNIM IZVEDENIM FINANČNIM INSTRUMENTOM

  Zavarovanje s kreditnim izvedenim finančnim instrumentom, kupljeno ali prodano. |
| 0010, 0020 | HIPOTETIČNI ZNESKI

  Vsota hipotetičnih zneskov izvedenih finančnih instrumentov pred pobotom, razčlenjena po vrstah produktov. |
| 0030, 0040 | POŠTENE VREDNOSTI

  Vsota poštenih vrednosti, razčlenjena na kupljeno in prodano zavarovanje. |

Stolpci

0010–0040

ZAVAROVANJE S KREDITNIM IZVEDENIM FINANČNIM INSTRUMENTOM

Zavarovanje s kreditnim izvedenim finančnim instrumentom, kupljeno ali prodano.

0010, 0020

HIPOTETIČNI ZNESKI

Vsota hipotetičnih zneskov izvedenih finančnih instrumentov pred pobotom, razčlenjena po vrstah produktov.

0030, 0040

POŠTENE VREDNOSTI

Vsota poštenih vrednosti, razčlenjena na kupljeno in prodano zavarovanje.

| Vrstice |
| --- |
| 0010–0050 | Vrsta produkta

  Razčlenitev kreditnih izvedenih finančnih instrumentov po vrstah produkta. |
| 0060 | Skupaj

  Vsota za vse vrste produkta. |
| 0070, 0080 | Poštene vrednosti

  Poštene vrednosti, razčlenjene po vrstah produkta in na sredstva (pozitivne poštene vrednosti) ter obveznosti (negativne poštene vrednosti). |

Vrstice

0010–0050

Vrsta produkta

Razčlenitev kreditnih izvedenih finančnih instrumentov po vrstah produkta.

0060

Skupaj

Vsota za vse vrste produkta.

0070, 0080

Poštene vrednosti

Poštene vrednosti, razčlenjene po vrstah produkta in na sredstva (pozitivne poštene vrednosti) ter obveznosti (negativne poštene vrednosti).

3.9.11.   C 34.10 – Izpostavljenosti do CNS

3.9.11.1.   Splošne opombe

| 132. | Institucije poročajo informacije o izpostavljenostih do CNS, tj. do pogodb in poslov iz člena 301(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, vse dokler so neporavnani pri CNS, ter o izpostavljenostih iz naslova poslov v povezavi s CNS v skladu s členom 300(2) navedene uredbe, za katere se kapitalske zahteve izračunajo v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 9, navedene uredbe. |
| --- | --- |

132.

3.9.11.2.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010 | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

  Vrednost izpostavljenosti za posle, zajete v delu 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 9, Uredbe (EU) št. 575/2013, izračunana v skladu z relevantnimi metodami iz navedenega poglavja in zlasti njegovega oddelka 9.
  Sporočena vrednost izpostavljenosti je znesek, ki je relevanten za izračun kapitalskih zahtev v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 9, Uredbe (EU) št. 575/2013, ob upoštevanju zahtev iz člena 497 navedene uredbe v prehodnem obdobju, določenem v navedenem členu.
  Izpostavljenost je lahko trgovalna izpostavljenost, kot je opredeljena v členu 4(1), točka 91, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0020 | ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

  Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti, določeni v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 9, Uredbe (EU) št. 575/2013, ob upoštevanju zahtev iz člena 497 navedene uredbe v prehodnem obdobju, določenem v navedenem členu. |

Stolpci

0010

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Vrednost izpostavljenosti za posle, zajete v delu 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 9, Uredbe (EU) št. 575/2013, izračunana v skladu z relevantnimi metodami iz navedenega poglavja in zlasti njegovega oddelka 9.

Sporočena vrednost izpostavljenosti je znesek, ki je relevanten za izračun kapitalskih zahtev v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 9, Uredbe (EU) št. 575/2013, ob upoštevanju zahtev iz člena 497 navedene uredbe v prehodnem obdobju, določenem v navedenem členu.

Izpostavljenost je lahko trgovalna izpostavljenost, kot je opredeljena v členu 4(1), točka 91, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0020

ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti, določeni v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 9, Uredbe (EU) št. 575/2013, ob upoštevanju zahtev iz člena 497 navedene uredbe v prehodnem obdobju, določenem v navedenem členu.

| Vrstice |
| --- |
| 0010–0100 | Kvalificirana CNS (KCNS)

  Kvalificirana centralna nasprotna stranka oziroma ‚KCNS‘, kot je opredeljena v členu 4(1), točka 88, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0070, 0080
  0170, 0180 | Začetno kritje

  Glej navodila za predlogo C 34.08.
  Za namene te predloge začetno kritje ne vsebuje prispevkov v CNS za ureditve skupnega kritja izgub (tj. v primerih, v katerih CNS uporabi začetno kritje za skupno kritje izgub med klirinškimi člani, se to obravnava kot izpostavljenost v zvezi z jamstvenim skladom). |
| 0090, 0190 | Predhodno plačani prispevki v jamstveni sklad

  Člena 308 in 309 Uredbe (EU) št. 575/2013; jamstveni sklad, kot je opredeljen v členu 4(1), točka 89, Uredbe (EU) št. 575/2013; prispevek v jamstveni sklad CNS, ki ga plača institucija. |
| 0100, 0200 | Nefinancirani prispevki v jamstveni sklad

  Člena 309 in 310 Uredbe (EU) št. 575/2013; jamstveni sklad, kot je opredeljen v členu 4(1), točka 89, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo prispevke, za katere se je institucija v vlogi klirinškega člana pogodbeno zavezala, da jih bo zagotovila CNS, potem ko bo CNS izčrpala svoj jamstveni sklad za kritje izgub zaradi neplačila enega ali več svojih klirinških članov. |
| 0070, 0170 | Ločeno

  Glej navodila za predlogo C 34.08. |
| 0080, 0180 | Neločeno

  Glej navodila za predlogo C 34.08. |

Vrstice

0010–0100

Kvalificirana CNS (KCNS)

Kvalificirana centralna nasprotna stranka oziroma ‚KCNS‘, kot je opredeljena v členu 4(1), točka 88, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070, 0080

0170, 0180

Začetno kritje

Glej navodila za predlogo C 34.08.

Za namene te predloge začetno kritje ne vsebuje prispevkov v CNS za ureditve skupnega kritja izgub (tj. v primerih, v katerih CNS uporabi začetno kritje za skupno kritje izgub med klirinškimi člani, se to obravnava kot izpostavljenost v zvezi z jamstvenim skladom).

0090, 0190

Predhodno plačani prispevki v jamstveni sklad

Člena 308 in 309 Uredbe (EU) št. 575/2013; jamstveni sklad, kot je opredeljen v členu 4(1), točka 89, Uredbe (EU) št. 575/2013; prispevek v jamstveni sklad CNS, ki ga plača institucija.

0100, 0200

Nefinancirani prispevki v jamstveni sklad

Člena 309 in 310 Uredbe (EU) št. 575/2013; jamstveni sklad, kot je opredeljen v členu 4(1), točka 89, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo prispevke, za katere se je institucija v vlogi klirinškega člana pogodbeno zavezala, da jih bo zagotovila CNS, potem ko bo CNS izčrpala svoj jamstveni sklad za kritje izgub zaradi neplačila enega ali več svojih klirinških članov.

0070, 0170

Ločeno

Glej navodila za predlogo C 34.08.

0080, 0180

Neločeno

Glej navodila za predlogo C 34.08.

3.9.12.   C 34.11 – Izkazi tokov zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (RWEA) pri izpostavljenostih CCR na podlagi IMM

3.9.12.1.   Splošne opombe

| 133. | Institucije, ki uporabljajo IMM za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za vse ali del svojih izpostavljenosti CCR v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, Uredbe (EU) št. 575/2013, ne glede na pristop za kreditno tveganje, ki se uporablja za določanje ustreznih uteži tveganja, v tej predlogi poročajo izkaz tokov, ki pojasnjuje spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti izvedenih finančnih instrumentov in SFT, zajetih z IMM, razčlenjene po glavnih povzročiteljih in temelječe na razumnih ocenah. |
| --- | --- |

133.

| 134. | Institucije, ki morajo to predlogo poročati vsako četrtletje, izpolnijo samo stolpec 0010. Institucije, ki morajo to predlogo poročati enkrat letno, izpolnijo samo stolpec 0020. |
| --- | --- |

134.

| 135. | Ta predloga ne vključuje zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti do centralne nasprotne stranke (del 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 9, Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| --- | --- |

135.

3.9.12.2.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010, 0020 | ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

  Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti, kot so opredeljeni v členu 92(3) in (4) Uredbe (EU) št. 575/2013, za pozicije, katerih uteži tveganja so ocenjene na podlagi zahtev iz dela 3, naslov II, poglavji 2 in 3, navedene uredbe in za katere je instituciji dovoljeno izračunati vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 6, navedene uredbe.
  Upoštevata se faktor za podporo MSP in faktor za podporo infrastrukturnim projektom, določena v členih 501 in 501a Uredbe (EU) št. 575/2013. |

Stolpci

0010, 0020

ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti, kot so opredeljeni v členu 92(3) in (4) Uredbe (EU) št. 575/2013, za pozicije, katerih uteži tveganja so ocenjene na podlagi zahtev iz dela 3, naslov II, poglavji 2 in 3, navedene uredbe in za katere je instituciji dovoljeno izračunati vrednost izpostavljenosti z uporabo IMM v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 6, navedene uredbe.

Upoštevata se faktor za podporo MSP in faktor za podporo infrastrukturnim projektom, določena v členih 501 in 501a Uredbe (EU) št. 575/2013.

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu prejšnjega obdobja poročanja

  Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti CCR na podlagi IMM na koncu prejšnjega obdobja poročanja. |
| 0020 | Obseg sredstev

  Spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (pozitivne ali negativne) zaradi sprememb velikosti in sestave knjige, ki so posledica običajnega poslovanja (vključno z novimi posli in zapadajočimi izpostavljenostmi), ne pa sprememb velikosti knjige zaradi pridobitve in odtujitve subjektov. |
| 0030 | Kreditna kakovost nasprotnih strank

  Spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (pozitivne ali negativne) zaradi sprememb ocenjene kakovosti nasprotnih strank institucije, kot se meri na podlagi okvira za kreditno tveganje, ne glede na uporabljeni pristop institucije. Ta vrstica vključuje tudi potencialne spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti zaradi modelov IRB, kadar institucija uporablja pristop IRB. |
| 0040 | Posodobitve modela (samo IMM)

  Spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (pozitivne ali negativne) zaradi uvedbe modelov, sprememb obsega modelov ali kakršnih koli sprememb za odpravo pomanjkljivosti modelov.
  Ta vrstica obravnava samo spremembe modela IMM. |
| 0050 | Metodologija in politika (samo IMM)

  Spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (pozitivne ali negativne) zaradi metodoloških sprememb pri izračunih zaradi spremenjene regulativne politike, npr. novih predpisov (samo za model IMM). |
| 0060 | Pridobitve in odtujitve

  Spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (pozitivne ali negativne) zaradi sprememb velikosti knjige zaradi pridobitev in odtujitev subjektov. |
| 0070 | Spremembe deviznih tečajev

  Spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (pozitivne ali negativne) zaradi sprememb, ki izhajajo iz sprememb pri pretvorbi v/iz tuje valute. |
| 0080 | Drugo

  Ta kategorija se uporablja za zajetje sprememb zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (pozitivnih ali negativnih), ki se jih ne more pripisati zgornjim kategorijam. |
| 0090 | Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu tekočega obdobja poročanja

  Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti CCR na podlagi IMM na koncu tekočega obdobja poročanja. |

Vrstice

0010

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu prejšnjega obdobja poročanja

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti CCR na podlagi IMM na koncu prejšnjega obdobja poročanja.

0020

Obseg sredstev

Spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (pozitivne ali negativne) zaradi sprememb velikosti in sestave knjige, ki so posledica običajnega poslovanja (vključno z novimi posli in zapadajočimi izpostavljenostmi), ne pa sprememb velikosti knjige zaradi pridobitve in odtujitve subjektov.

0030

Kreditna kakovost nasprotnih strank

Spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (pozitivne ali negativne) zaradi sprememb ocenjene kakovosti nasprotnih strank institucije, kot se meri na podlagi okvira za kreditno tveganje, ne glede na uporabljeni pristop institucije. Ta vrstica vključuje tudi potencialne spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti zaradi modelov IRB, kadar institucija uporablja pristop IRB.

0040

Posodobitve modela (samo IMM)

Spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (pozitivne ali negativne) zaradi uvedbe modelov, sprememb obsega modelov ali kakršnih koli sprememb za odpravo pomanjkljivosti modelov.

Ta vrstica obravnava samo spremembe modela IMM.

0050

Metodologija in politika (samo IMM)

Spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (pozitivne ali negativne) zaradi metodoloških sprememb pri izračunih zaradi spremenjene regulativne politike, npr. novih predpisov (samo za model IMM).

0060

Pridobitve in odtujitve

Spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (pozitivne ali negativne) zaradi sprememb velikosti knjige zaradi pridobitev in odtujitev subjektov.

0070

Spremembe deviznih tečajev

Spremembe zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (pozitivne ali negativne) zaradi sprememb, ki izhajajo iz sprememb pri pretvorbi v/iz tuje valute.

0080

Drugo

Ta kategorija se uporablja za zajetje sprememb zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (pozitivnih ali negativnih), ki se jih ne more pripisati zgornjim kategorijam.

0090

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti na koncu tekočega obdobja poročanja

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti CCR na podlagi IMM na koncu tekočega obdobja poročanja.

4.   PREDLOGE ZA OPERATIVNO TVEGANJE

4.1   C 16.00 – OPERATIVNO TVEGANJE (OPR)

4.1.1   Splošne opombe

| 136. | Ta predloga zagotavlja informacije o izračunu kapitalskih zahtev v skladu s členi 312 do 324 Uredbe (EU) št. 575/2013 za operativno tveganje v okviru enostavnega pristopa (BIA), standardiziranega pristopa (TSA), alternativnega standardiziranega pristopa (ASA) in naprednih pristopov za merjenje (AMA). Institucija ne more hkrati uporabiti pristopa TSA in ASA za poslovni področji ‚bančništvo na drobno‘ in ‚komercialno bančništvo‘ na posamezni ravni. |
| --- | --- |

136.

| 137. | Institucije, ki uporabljajo pristop BIA, TSA ali ASA, izračunajo svojo kapitalsko zahtevo na podlagi informacij ob koncu poslovnega leta. Kadar revidirani podatki niso na razpolago, lahko institucije uporabijo ocene poslovanja. Če se uporabijo revidirani podatki, institucije poročajo revidirane podatke, ki bodo po pričakovanjih ostali nespremenjeni. Odstopanja od tega ‚nespremenjenega‘ načela so na primer mogoča, če so v tem obdobju nastale izredne okoliščine, kot so nedavni prevzemi ali prodaje subjektov ali dejavnosti. |
| --- | --- |

137.

| 138. | Če institucija svojemu pristojnemu organu lahko dokaže, da bi zaradi izrednih okoliščin, kot je združitev ali prodaja subjektov ali dejavnosti, uporaba triletnega povprečja za izračun relevantnega kazalnika vodila do pristranske ocene kapitalske zahteve za operativno tveganje, lahko pristojni organ institucijam dovoli, da spremenijo izračun tako, da upoštevajo tovrstne dogodke. Pristojni organ lahko tudi na lastno pobudo od institucije zahteva, da spremeni izračun. Institucija, ki deluje manj kot tri leta, lahko pri izračunu relevantnega kazalnika uporabi ocene prihodnjega poslovanja, pod pogojem da začne uporabljati podatke za preteklo obdobje takoj, ko so ti podatki na razpolago. |
| --- | --- |

138.

| 139. | V tej predlogi so po stolpcih predstavljene informacije za zadnja tri leta o znesku ustreznega kazalnika bančnih dejavnosti, ki so predmet operativnega tveganja, ter o znesku kreditov in drugih finančnih sredstev (pri čemer se slednji uporabljajo le v primeru pristopa ASA). Nato se poročajo informacije o znesku kapitalske zahteve za operativno tveganje. Če je ustrezno, je treba podrobno opisati, kateri del tega zneska je posledica mehanizma razporeditve. V zvezi s pristopom AMA se dodajo pojasnjevalne postavke za predstavitev podrobnosti učinka pričakovane izgube, razpršenosti in tehnik za zmanjševanje v zvezi s kapitalskimi zahtevami za operativno tveganje. |
| --- | --- |

139.

| 140. | Po vrsticah so predstavljene informacije glede na metodo izračuna kapitalske zahteve za operativno tveganje s podrobnim opisom poslovnih področij za pristopa TSA in ASA. |
| --- | --- |

140.

| 141. | To predlogo izpolnijo vse institucije, za katere veljajo kapitalske zahteve za operativno tveganje. |
| --- | --- |

141.

4.1.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010–0030 | RELEVANTNI KAZALNIK

  Institucije, ki uporabljajo relevantni kazalnik za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje (BIA, TSA in ASA), sporočijo relevantni kazalnik za zadevna leta v stolpcih 0010 do 0030. Poleg tega v primeru kombinirane uporabe različnih pristopov iz člena 314 Uredbe (EU) št. 575/2013 institucije v informativne namene sporočijo tudi relevantni kazalnik za dejavnosti, ki so predmet AMA. Isto velja za vse druge banke, ki uporabljajo AMA.
  V nadaljnjem besedilu se izraz ‚relevantni kazalnik‘ nanaša na ‚vsoto elementov‘ ob koncu poslovnega leta iz člena 316, razpredelnica1, točka 1, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Če ima institucija na voljo podatke o ‚relevantnem indikatorju‘ za manj kot tri leta, se ustrezni pretekli podatki (revidirani podatki) prednostno dodelijo ustreznim stolpcem v predlogi. Če so pretekli podatki na primer na voljo le za eno leto, se ti podatki poročajo v stolpcu 0030. Če se zdi razumno, se ocene prihodnjega poslovanja vključijo v stolpec 0020 (ocena naslednjega leta) in stolpec 0010 (ocena leta +2).
  Če pretekli podatki za ‚relevantni kazalnik‘ niso na voljo, lahko institucija poleg tega uporabi ocene prihodnjega poslovanja. |
| 0040–0060 | KREDITI IN DRUGA FINANČNA SREDSTVA (V PRIMERU UPORABE ASA)

  Ti stolpci se uporabljajo za sporočanje zneskov kreditov in drugih finančnih sredstev iz člena 319(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 za poslovni področji ‚Komercialno bančništvo‘ in ‚Bančništvo na drobno‘. Ti zneski se uporabljajo za izračun relevantnega alternativnega kazalnika, ki vodi v kapitalske zahteve, ki ustrezajo dejavnostim, ki so predmet alternativnega standardiziranega pristopa (člen 319(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013).
  Za poslovno področje ‚komercialno bančništvo‘ se vključijo tudi vrednostni papirji iz netrgovalne knjige. |
| 0070 | KAPITALSKA ZAHTEVA

  Kapitalska zahteva se izračuna v skladu z uporabljenimi pristopi in v skladu s členi 312 do 324 Uredbe (EU) št. 575/2013. Dobljeni znesek se sporoči v stolpcu 0070. |
| 0071 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI OPERATIVNEMU TVEGANJU

  Člen 92(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Kapitalske zahteve v stolpcu 0070, pomnožene z 12,5. |
| 0080 | OD TEGA: ZARADI MEHANIZMA RAZPOREDITVE

  Če je bila dovoljena uporaba AMA na konsolidirani ravni (člen 18(1) Uredbe (EU) št. 575/2013) v skladu s členom 312(2) navedene uredbe, se kapital za pokrivanje operativnega tveganja porazdeli med različne subjekte skupine na podlagi metodologije, ki jo institucije uporabljajo za obravnavanje učinkov razpršitve v sistemu merjenja tveganja, ki ga uporabljajo EU nadrejena kreditna institucija in njene podrejene družbe ali skupaj podrejene družbe EU nadrejenega finančnega holdinga ali EU nadrejenega mešanega finančnega holdinga. Rezultati te porazdelitve se poročajo v tem stolpcu. |
| 0090–0120 | POJASNJEVALNE POSTAVKE AMA, KI SE SPOROČIJO PO POTREBI |
| 0090 | KAPITALSKE ZAHTEVE PRED ZMANJŠANJEM ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, RAZPRŠENOSTI IN TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA

  Kapitalske zahteve iz stolpca 090 so enake kapitalskimi zahtevam iz stolpca 070, vendar se izračunajo pred upoštevanjem učinkov zmanjšanja zaradi pričakovane izgube, razpršenosti in tehnik za zmanjševanje tveganja (glej spodaj). |
| 0100 | (–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, ZAJETE V POSLOVNIH PRAKSAH

  V stolpcu 100 se sporoči zmanjšanje kapitalske zahteve zaradi pričakovane izgube, zajete v notranjih poslovnih praksah (iz člena 322(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| 0110 | (–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI RAZPRŠENOSTI

  Učinek razpršitve, sporočen v tem stolpcu, je enak razliki med vsoto kapitalskih zahtev, ki se izračunajo ločeno za vsako kategorijo operativnega tveganja (tj. položaj ‚popolne odvisnosti‘), in razpršene kapitalske zahteve, ki se izračuna ob upoštevanju korelacij in odvisnosti (tj. ob predvidevanju odvisnosti, ki ni ravno ‚popolna odvisnost‘ med kategorijami tveganja). Položaj ‚popolne odvisnosti‘ nastane v ‚primeru neplačila‘, tj. kadar institucija ne uporablja izrecne korelacijske strukture med kategorijami tveganja, torej se kapital AMA izračuna kot vsota posameznih ukrepov glede operativnega tveganja izbranih kategorij tveganja. V tem primeru se predvideva, da je korelacija med kategorijami tveganja 100 %, vrednost v stolpcu pa mora biti nastavljena na nič. Kadar institucija izračuna izrecno korelacijsko strukturo med kategorijami tveganja, mora v ta stolpec vključiti razliko med kapitalom AMA, ki izhaja iz ‚primera neplačila‘, in kapitalom AMA, pridobljenim po uporabi korelacijske strukture med kategorijami tveganja. Vrednost odraža ‚sposobnost razpršenosti‘ modela AMA; tj. sposobnost modela, da zajame nehkratni pojav resnih škodnih dogodkov iz naslova operativnega tveganja. V stolpcu 110 je treba sporočiti znesek, za katerega se s predvideno korelacijsko strukturo relativno zmanjša kapital AMA glede na predpostavko korelacije 100 %. |
| 0120 | (–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA (ZAVAROVANJE IN DRUGE OBLIKE PRENOSA TVEGANJA)

  V tem stolpcu se sporoči vpliv zavarovanja in drugih oblik prenosa tveganja iz člena 323 Uredbe (EU) št. 575/2013. |

Stolpci

0010–0030

RELEVANTNI KAZALNIK

Institucije, ki uporabljajo relevantni kazalnik za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje (BIA, TSA in ASA), sporočijo relevantni kazalnik za zadevna leta v stolpcih 0010 do 0030. Poleg tega v primeru kombinirane uporabe različnih pristopov iz člena 314 Uredbe (EU) št. 575/2013 institucije v informativne namene sporočijo tudi relevantni kazalnik za dejavnosti, ki so predmet AMA. Isto velja za vse druge banke, ki uporabljajo AMA.

V nadaljnjem besedilu se izraz ‚relevantni kazalnik‘ nanaša na ‚vsoto elementov‘ ob koncu poslovnega leta iz člena 316, razpredelnica1, točka 1, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Če ima institucija na voljo podatke o ‚relevantnem indikatorju‘ za manj kot tri leta, se ustrezni pretekli podatki (revidirani podatki) prednostno dodelijo ustreznim stolpcem v predlogi. Če so pretekli podatki na primer na voljo le za eno leto, se ti podatki poročajo v stolpcu 0030. Če se zdi razumno, se ocene prihodnjega poslovanja vključijo v stolpec 0020 (ocena naslednjega leta) in stolpec 0010 (ocena leta +2).

Če pretekli podatki za ‚relevantni kazalnik‘ niso na voljo, lahko institucija poleg tega uporabi ocene prihodnjega poslovanja.

0040–0060

KREDITI IN DRUGA FINANČNA SREDSTVA (V PRIMERU UPORABE ASA)

Ti stolpci se uporabljajo za sporočanje zneskov kreditov in drugih finančnih sredstev iz člena 319(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 za poslovni področji ‚Komercialno bančništvo‘ in ‚Bančništvo na drobno‘. Ti zneski se uporabljajo za izračun relevantnega alternativnega kazalnika, ki vodi v kapitalske zahteve, ki ustrezajo dejavnostim, ki so predmet alternativnega standardiziranega pristopa (člen 319(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013).

Za poslovno področje ‚komercialno bančništvo‘ se vključijo tudi vrednostni papirji iz netrgovalne knjige.

0070

KAPITALSKA ZAHTEVA

Kapitalska zahteva se izračuna v skladu z uporabljenimi pristopi in v skladu s členi 312 do 324 Uredbe (EU) št. 575/2013. Dobljeni znesek se sporoči v stolpcu 0070.

0071

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI OPERATIVNEMU TVEGANJU

Člen 92(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Kapitalske zahteve v stolpcu 0070, pomnožene z 12,5.

0080

OD TEGA: ZARADI MEHANIZMA RAZPOREDITVE

Če je bila dovoljena uporaba AMA na konsolidirani ravni (člen 18(1) Uredbe (EU) št. 575/2013) v skladu s členom 312(2) navedene uredbe, se kapital za pokrivanje operativnega tveganja porazdeli med različne subjekte skupine na podlagi metodologije, ki jo institucije uporabljajo za obravnavanje učinkov razpršitve v sistemu merjenja tveganja, ki ga uporabljajo EU nadrejena kreditna institucija in njene podrejene družbe ali skupaj podrejene družbe EU nadrejenega finančnega holdinga ali EU nadrejenega mešanega finančnega holdinga. Rezultati te porazdelitve se poročajo v tem stolpcu.

0090–0120

POJASNJEVALNE POSTAVKE AMA, KI SE SPOROČIJO PO POTREBI

0090

KAPITALSKE ZAHTEVE PRED ZMANJŠANJEM ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, RAZPRŠENOSTI IN TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA

Kapitalske zahteve iz stolpca 090 so enake kapitalskimi zahtevam iz stolpca 070, vendar se izračunajo pred upoštevanjem učinkov zmanjšanja zaradi pričakovane izgube, razpršenosti in tehnik za zmanjševanje tveganja (glej spodaj).

0100

(–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, ZAJETE V POSLOVNIH PRAKSAH

V stolpcu 100 se sporoči zmanjšanje kapitalske zahteve zaradi pričakovane izgube, zajete v notranjih poslovnih praksah (iz člena 322(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013).

0110

(–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI RAZPRŠENOSTI

Učinek razpršitve, sporočen v tem stolpcu, je enak razliki med vsoto kapitalskih zahtev, ki se izračunajo ločeno za vsako kategorijo operativnega tveganja (tj. položaj ‚popolne odvisnosti‘), in razpršene kapitalske zahteve, ki se izračuna ob upoštevanju korelacij in odvisnosti (tj. ob predvidevanju odvisnosti, ki ni ravno ‚popolna odvisnost‘ med kategorijami tveganja). Položaj ‚popolne odvisnosti‘ nastane v ‚primeru neplačila‘, tj. kadar institucija ne uporablja izrecne korelacijske strukture med kategorijami tveganja, torej se kapital AMA izračuna kot vsota posameznih ukrepov glede operativnega tveganja izbranih kategorij tveganja. V tem primeru se predvideva, da je korelacija med kategorijami tveganja 100 %, vrednost v stolpcu pa mora biti nastavljena na nič. Kadar institucija izračuna izrecno korelacijsko strukturo med kategorijami tveganja, mora v ta stolpec vključiti razliko med kapitalom AMA, ki izhaja iz ‚primera neplačila‘, in kapitalom AMA, pridobljenim po uporabi korelacijske strukture med kategorijami tveganja. Vrednost odraža ‚sposobnost razpršenosti‘ modela AMA; tj. sposobnost modela, da zajame nehkratni pojav resnih škodnih dogodkov iz naslova operativnega tveganja. V stolpcu 110 je treba sporočiti znesek, za katerega se s predvideno korelacijsko strukturo relativno zmanjša kapital AMA glede na predpostavko korelacije 100 %.

0120

(–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA (ZAVAROVANJE IN DRUGE OBLIKE PRENOSA TVEGANJA)

V tem stolpcu se sporoči vpliv zavarovanja in drugih oblik prenosa tveganja iz člena 323 Uredbe (EU) št. 575/2013.

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET ENOSTAVNEGA PRISTOPA (BIA)

  V tej vrstici se navedejo zneski, ki ustrezajo dejavnostim, ki so predmet BIA za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje (člena 315 in 316 Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| 0020 | BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET STANDARDIZIRANEGA (TSA)/ALTERNATIVNEGA STANDARDIZIRANEGA (ASA) PRISTOPA

  Sporočijo se kapitalske zahteve, izračunane v skladu s TSA in ASA (členi 317, 318 in 319 Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| 0030–0100 | STANDARDIZIRANI PRISTOP

  Kadar se uporabi TSA, se relevantni kazalnik za vsako zadevno leto razdeli med vrstice 0030 do 0100, in sicer med poslovna področja iz člena 317, razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013. Pri razporejanju dejavnosti v poslovna področja se upoštevajo načela iz člena 318 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0110–0120 | ALTERNATIVNI STANDARDIZIRANI PRISTOP

  Institucije, ki uporabljajo ASA (člen 319 Uredbe (EU) št. 575/2013), za zadevna leta sporočijo relevantni kazalnik ločeno za vsako poslovno področje v vrsticah 0030 do 0050 in 0080 do 0100 ter v vrsticah 0110 in 0120 za poslovni področji ‚Komercialno bančništvo‘ in ‚Bančništvo na drobno‘.
  Vrstici 110 in 120 predstavljata znesek relevantnega kazalnika dejavnosti, ki so predmet ASA, pri čemer se ločuje med zneskom, ki ustreza poslovnemu področju ‚Komercialno bančništvo‘, in zneski, ki ustrezajo poslovnemu področju ‚Bančništvo na drobno‘ (člen 319 Uredbe (EU) št. 575/2013). Zneski so lahko razvrščeni v vrstice, ki ustrezajo ‚Komercialnemu bančništvu‘ in ‚Bančništvu na drobno‘, v okviru TSA (vrstici 0060 in 0070), v okviru ASA pa v vrstice 0110 in 0120 (npr. če je podrejena družba predmet TSA, pri čemer je nadrejeni subjekt predmet ASA). |
| 0130 | BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET NAPREDNIH PRISTOPOV ZA MERJENJE (AMA)

  Poročajo se ustrezni podatki za institucije AMA (člen 312(2) ter členi 321, 322 in 323 Uredbe (EU) št. 575/2013).
  V primeru kombinirane uporabe različnih pristopov, kot je navedeno v členu 314 Uredbe (EU) št. 575/2013, se poročajo informacije o ustreznem kazalniku za dejavnosti, ki so predmet AMA. Isto velja za vse druge banke, ki uporabljajo AMA. |

Vrstice

0010

BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET ENOSTAVNEGA PRISTOPA (BIA)

V tej vrstici se navedejo zneski, ki ustrezajo dejavnostim, ki so predmet BIA za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje (člena 315 in 316 Uredbe (EU) št. 575/2013).

0020

BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET STANDARDIZIRANEGA (TSA)/ALTERNATIVNEGA STANDARDIZIRANEGA (ASA) PRISTOPA

Sporočijo se kapitalske zahteve, izračunane v skladu s TSA in ASA (členi 317, 318 in 319 Uredbe (EU) št. 575/2013).

0030–0100

STANDARDIZIRANI PRISTOP

Kadar se uporabi TSA, se relevantni kazalnik za vsako zadevno leto razdeli med vrstice 0030 do 0100, in sicer med poslovna področja iz člena 317, razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013. Pri razporejanju dejavnosti v poslovna področja se upoštevajo načela iz člena 318 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0110–0120

ALTERNATIVNI STANDARDIZIRANI PRISTOP

Institucije, ki uporabljajo ASA (člen 319 Uredbe (EU) št. 575/2013), za zadevna leta sporočijo relevantni kazalnik ločeno za vsako poslovno področje v vrsticah 0030 do 0050 in 0080 do 0100 ter v vrsticah 0110 in 0120 za poslovni področji ‚Komercialno bančništvo‘ in ‚Bančništvo na drobno‘.

Vrstici 110 in 120 predstavljata znesek relevantnega kazalnika dejavnosti, ki so predmet ASA, pri čemer se ločuje med zneskom, ki ustreza poslovnemu področju ‚Komercialno bančništvo‘, in zneski, ki ustrezajo poslovnemu področju ‚Bančništvo na drobno‘ (člen 319 Uredbe (EU) št. 575/2013). Zneski so lahko razvrščeni v vrstice, ki ustrezajo ‚Komercialnemu bančništvu‘ in ‚Bančništvu na drobno‘, v okviru TSA (vrstici 0060 in 0070), v okviru ASA pa v vrstice 0110 in 0120 (npr. če je podrejena družba predmet TSA, pri čemer je nadrejeni subjekt predmet ASA).

0130

BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET NAPREDNIH PRISTOPOV ZA MERJENJE (AMA)

Poročajo se ustrezni podatki za institucije AMA (člen 312(2) ter členi 321, 322 in 323 Uredbe (EU) št. 575/2013).

V primeru kombinirane uporabe različnih pristopov, kot je navedeno v členu 314 Uredbe (EU) št. 575/2013, se poročajo informacije o ustreznem kazalniku za dejavnosti, ki so predmet AMA. Isto velja za vse druge banke, ki uporabljajo AMA.

4.2   OPERATIVNO TVEGANJE: PODROBNOSTI O IZGUBAH V ZADNJEM LETU (OPR DETAILS)

4.2.1   Splošne opombe

| 142. | Predloga C 17.01 (OPR DETAILS 1) povzema informacije o bruto izgubah in povrnitvah izgub, ki jih je institucija zabeležila v zadnjem letu, po vrstah dogodkov in poslovnih področjih. Predloga C 17.02 (OPR DETAILS 2) vsebuje podrobnosti o največjih škodnih dogodkih v zadnjem letu. |
| --- | --- |

142.

| 143. | Izgube iz naslova operativnega tveganja, ki so povezane s kreditnim tveganjem in za katere veljajo kapitalske zahteve za kreditno tveganje (mejni dogodki iz naslova operativnega tveganja, ki so povezani s krediti), niso upoštevane niti v predlogi C 17.01 niti v predlogi C 17.02. |
| --- | --- |

143.

| 144. | V primeru kombinirane uporabe različnih pristopov za izračun kapitalskih zahtev za operativno tveganje v skladu s členom 314 Uredbe (EU) št. 575/2013, se izgube in povrnitve, ki jih je zabeležila institucija, poročajo v predlogah C 17.01 in C 17.02 ne glede na pristop, ki se uporabi za izračun kapitalskih zahtev. |
| --- | --- |

144.

| 145. | ‚Bruto izguba‘ pomeni izgubo iz člena 322(3), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki je posledica dogodka iz naslova operativnega tveganja ali vrste škodnih dogodkov pred kakršno koli povrnitvijo, brez poseganja v ‚hitro povrnitev posledic škodnega dogodka v prvotno stanje‘, kot je opredeljena spodaj. |
| --- | --- |

145.

| 146. | ‚Povrnitev‘ pomeni neodvisen dogodek, povezan s prvotno izgubo iz naslova operativnega tveganja, ki je časovno ločen, v katerem so sredstva ali ekonomske koristi prejete od prve ali tretjih oseb, kot so zavarovatelji ali druge osebe. Povrnitve se delijo na povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja ter na neposredne povrnitve. |
| --- | --- |

146.

| 147. | ‚Hitra povrnitev posledic škodnega dogodka v prvotno stanje‘ pomeni dogodke iz naslova operativnega tveganja, ki privedejo do izgub, ki so delno ali v celoti povrnjene v petih delovnih dneh. V primeru hitre povrnitve posledic škodnega dogodka v prvotno stanje se pri določanju bruto izgube vključi samo tisti del izgube, ki ni bil v celoti povrnjen (tj. izguba, zmanjšana za delno hitro povrnitev). Posledično se škodni dogodki, ki vodijo do izgub, ki so v celoti povrnjene v petih delovnih dneh, ne vključijo v določanje bruto izgube niti v poročanje v okviru predloge OPR DETAILS. |
| --- | --- |

147.

| 148. | ‚Datum obračunavanja‘ pomeni datum, ko je bila izguba ali rezervacija prvič pripoznana v izkazu poslovnega izida v povezavi z izgubo iz naslova operativnega tveganja. Ta datum logično sledi ‚Datumu nastopa dogodka‘ (tj. datumu, ko je nastopil oz. se začel dogodek iz naslova operativnega tveganja) in ‚Datumu odkritja dogodka‘ (tj. datumu, ko je institucija odkrila, da je prišlo do dogodka iz naslova operativnega tveganja). |
| --- | --- |

148.

| 149. | Izgube, ki jih povzroči pogost dogodek iz naslova operativnega tveganja ali več dogodkov, povezanih s prvotnim dogodkom iz naslova operativnega tveganja, ki ustvari dogodke ali izgube (‚izvorni dogodek‘), se združijo. Združeni dogodki se štejejo in poročajo kot en dogodek, torej se povezani zneski bruto izgube oziroma zneski prilagoditve izgube seštejejo. |
| --- | --- |

149.

| 150. | Vrednosti, ki se poročajo junija zadevnega leta, so vmesne vrednosti, končne vrednosti pa se poročajo decembra. Zato imajo vrednosti iz junija šestmesečno referenčno obdobje (tj. od 1. januarja do 30. junija koledarskega leta), vrednosti iz decembra pa imajo dvanajstmesečno referenčno obdobje (tj. od 1. januarja do 31. decembra koledarskega leta). Za podatke, ki se poročajo v juniju in decembru ‚prejšnja referenčna obdobja poročanja‘ pomenijo vsa referenčna obdobja poročanja do in vključno z obdobjem, ki se konča konec prejšnjega koledarskega leta. |
| --- | --- |

150.

4.2.2   C 17.01: Izgube in povrnitve iz naslova operativnega tveganja po poslovnih področjih in vrstah škodnih dogodkov v zadnjem letu (OPR DETAILS 1)

4.2.2.1   Splošne opombe

| 151. | V predlogi C 17.01 se informacije predstavijo z razporeditvijo izgub in povrnitev nad notranjimi mejami med poslovna področja (kot so navedena v členu 317, razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 vključno z dodatnim poslovnim področjem ‚Korporativne postavke‘ iz člena 322(3), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013) in vrste škodnih dogodkov (iz člena 324 Uredbe (EU) št. 575/2013). Možno je, da se izgube, ki ustrezajo enemu škodnemu dogodku, razporedijo med več poslovnih področij. |
| --- | --- |

151.

| 152. | Stolpci predstavljajo različne vrste škodnih dogodkov in skupne vrednosti za vsako poslovno področje skupaj s pojasnjevalno postavko, ki prikazuje najnižjo notranjo mejo, ki se uporablja pri zbiranju podatkov o izgubah, pri čemer sta znotraj vsakega poslovnega področja razkrita najnižja in najvišja meja, če jih je več. |
| --- | --- |

152.

| 153. | Vrstice predstavljajo poslovna področja ter znotraj vsakega poslovnega področja informacije o številu škodnih dogodkov (novi škodni dogodki), bruto znesku izgube (novi škodni dogodki), številu škodnih dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube, prilagoditvah izgub, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja, največji posamezni izgubi, vsoti petih največjih izgub in povrnitvah izgub skupaj (neposredne povrnitve izgub ter povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja). |
| --- | --- |

153.

| 154. | Za poslovna področja skupaj se poročajo tudi podatki o številu škodnih dogodkov in bruto znesku izgube za nekatere razpone, ki temeljijo na vnaprej določenih mejah v višini 10 000, 20 000, 100 000 in 1 000 000. Meje so določene v EUR in so vključene za potrebe primerjave poročanih izgub med institucijami, zato niso nujno povezane s spodnjimi mejami izgub, ki se uporabljajo za zbiranje notranjih podatkov in ki jih je treba poročati v drugem oddelku predloge. |
| --- | --- |

154.

4.2.2.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010–0070 | VRSTE DOGODKOV

  Institucije poročajo izgube v ustreznih stolpcih 0010 do 0070 v skladu z vrstami škodnih dogodkov iz člena 324 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije, ki izračunajo svojo kapitalsko zahtevo v skladu z BIA, lahko poročajo tiste izgube, za katere vrsta škodnega dogodka ni opredeljena samo v stolpcu 080. |
| 0080 | SKUPAJ VRSTE ŠKODNIH DOGODKOV

  Institucije v stolpcu 0080 za vsako poslovno področje poročajo skupno ‚število škodnih dogodkov (novi škodni dogodki)‘, skupni ‚bruto znesek izgube (novi škodni dogodki)‘, skupno ‚število škodnih dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube‘, skupne ‚prilagoditve izgub, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja‘, ‚največjo posamezno izgubo‘, ‚vsoto petih največjih izgub‘ in skupno ‚neposredno povrnitev izgube skupaj‘ ter skupne ‚povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj‘.
  Če je institucija opredelila vrste škodnih dogodkov za vse izgube, v stolpcu 080 navede enostaven seštevek števila škodnih dogodkov, skupnih bruto zneskov izgube, skupnih zneskov povrnitev izgub in ‚prilagoditev izgub, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja‘, ki se poročajo v stolpcih 0010 do 0070.
  ‚Največja posamezna izguba‘, ki se poroča v stolpcu 0080, je največja posamezna izguba znotraj poslovnega področja in je enaka največji ‚največji posamezni izgubi‘, ki se poroča v stolpcih 0010 do 0070, če je institucija opredelila vrste škodnih dogodkov za vse izgube.
  Pri vsoti petih največjih izgub se v stolpcu 0080 sporoči vsota petih največjih izgub v okviru enega poslovnega področja. |
| 0090–0100 | POJASNJEVALNA POSTAVKA: MEJE IZGUB ZA ZBIRANJE PODATKOV

  Institucije v stolpcih 0090 in 0100 poročajo spodnje meje izgub, ki jih uporabljajo za zbiranje notranjih podatkov o izgubah v skladu z zadnjim stavkom člena 322(3), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Če institucija uporablja le eno mejo za vsako poslovno področje, se izpolni le stolpec 0090.
  Kadar se v istem regulativnem poslovnem področju uporabljajo različne meje, se navede tudi najvišja veljavna meja (stolpec 0100). |

Stolpci

0010–0070

VRSTE DOGODKOV

Institucije poročajo izgube v ustreznih stolpcih 0010 do 0070 v skladu z vrstami škodnih dogodkov iz člena 324 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije, ki izračunajo svojo kapitalsko zahtevo v skladu z BIA, lahko poročajo tiste izgube, za katere vrsta škodnega dogodka ni opredeljena samo v stolpcu 080.

0080

SKUPAJ VRSTE ŠKODNIH DOGODKOV

Institucije v stolpcu 0080 za vsako poslovno področje poročajo skupno ‚število škodnih dogodkov (novi škodni dogodki)‘, skupni ‚bruto znesek izgube (novi škodni dogodki)‘, skupno ‚število škodnih dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube‘, skupne ‚prilagoditve izgub, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja‘, ‚največjo posamezno izgubo‘, ‚vsoto petih največjih izgub‘ in skupno ‚neposredno povrnitev izgube skupaj‘ ter skupne ‚povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj‘.

Če je institucija opredelila vrste škodnih dogodkov za vse izgube, v stolpcu 080 navede enostaven seštevek števila škodnih dogodkov, skupnih bruto zneskov izgube, skupnih zneskov povrnitev izgub in ‚prilagoditev izgub, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja‘, ki se poročajo v stolpcih 0010 do 0070.

‚Največja posamezna izguba‘, ki se poroča v stolpcu 0080, je največja posamezna izguba znotraj poslovnega področja in je enaka največji ‚največji posamezni izgubi‘, ki se poroča v stolpcih 0010 do 0070, če je institucija opredelila vrste škodnih dogodkov za vse izgube.

Pri vsoti petih največjih izgub se v stolpcu 0080 sporoči vsota petih največjih izgub v okviru enega poslovnega področja.

0090–0100

POJASNJEVALNA POSTAVKA: MEJE IZGUB ZA ZBIRANJE PODATKOV

Institucije v stolpcih 0090 in 0100 poročajo spodnje meje izgub, ki jih uporabljajo za zbiranje notranjih podatkov o izgubah v skladu z zadnjim stavkom člena 322(3), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Če institucija uporablja le eno mejo za vsako poslovno področje, se izpolni le stolpec 0090.

Kadar se v istem regulativnem poslovnem področju uporabljajo različne meje, se navede tudi najvišja veljavna meja (stolpec 0100).

| Vrstice |
| --- |
| 0010–0880 | POSLOVNA PODROČJA: PODJETNIŠKE FINANCE, TRGOVANJE IN PRODAJA, POSLI Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI NA DROBNO, KOMERCIALNO BANČNIŠTVO, BANČNIŠTVO NA DROBNO, PLAČILO IN PORAVNAVA, AGENCIJSKE STORITVE, UPRAVLJANJE PREMOŽENJA, KORPORATIVNE POSTAVKE

  Za vsako poslovno področje iz člena 317(4), razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, vključno z dodatnim poslovnim področjem ‚Korporativne postavke‘ iz člena 322(3), točka (b), navedene uredbe, in za vsako vrsto škodnega dogodka institucija v skladu z notranjimi mejami sporoči naslednje informacije: število škodnih dogodkov (novi škodni dogodki), bruto znesek izgube (novi škodni dogodki), število škodnih dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube, prilagoditve izgub, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja, največjo posamezno izgubo, vsoto petih največjih izgub, skupno neposredno povrnitev izgube ter skupne povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja.
  Pri škodnem dogodku, ki vpliva na več poslovnih področij, se ‚bruto znesek izgube‘ razdeli med vsa zadevna poslovna področja.
  Institucije, ki izračunajo svojo kapitalsko zahtevo v skladu z BIA, lahko poročajo tiste izgube, za katere poslovno področje ni opredeljeno, samo v vrsticah 0910–0980. |
| 0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810 | Število škodnih dogodkov (novi škodni dogodki)

  Število škodnih dogodkov je število škodnih dogodkov, za katere so bile bruto izgube obračunane v referenčnem obdobju poročanja.
  Število škodnih dogodkov se nanaša na ‚nove dogodke‘, tj. dogodke iz naslova operativnega tveganja, ki so:






  (i) | ‚prvič obračunani‘ v referenčnem obdobju poročanja ali |

Vrstice

0010–0880

POSLOVNA PODROČJA: PODJETNIŠKE FINANCE, TRGOVANJE IN PRODAJA, POSLI Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI NA DROBNO, KOMERCIALNO BANČNIŠTVO, BANČNIŠTVO NA DROBNO, PLAČILO IN PORAVNAVA, AGENCIJSKE STORITVE, UPRAVLJANJE PREMOŽENJA, KORPORATIVNE POSTAVKE

Za vsako poslovno področje iz člena 317(4), razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, vključno z dodatnim poslovnim področjem ‚Korporativne postavke‘ iz člena 322(3), točka (b), navedene uredbe, in za vsako vrsto škodnega dogodka institucija v skladu z notranjimi mejami sporoči naslednje informacije: število škodnih dogodkov (novi škodni dogodki), bruto znesek izgube (novi škodni dogodki), število škodnih dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube, prilagoditve izgub, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja, največjo posamezno izgubo, vsoto petih največjih izgub, skupno neposredno povrnitev izgube ter skupne povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja.

Pri škodnem dogodku, ki vpliva na več poslovnih področij, se ‚bruto znesek izgube‘ razdeli med vsa zadevna poslovna področja.

Institucije, ki izračunajo svojo kapitalsko zahtevo v skladu z BIA, lahko poročajo tiste izgube, za katere poslovno področje ni opredeljeno, samo v vrsticah 0910–0980.

0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810

Število škodnih dogodkov (novi škodni dogodki)

Število škodnih dogodkov je število škodnih dogodkov, za katere so bile bruto izgube obračunane v referenčnem obdobju poročanja.

Število škodnih dogodkov se nanaša na ‚nove dogodke‘, tj. dogodke iz naslova operativnega tveganja, ki so:

(i)

‚prvič obračunani‘ v referenčnem obdobju poročanja ali

| (ii) | ‚prvič obračunani‘ v prejšnjem referenčnem obdobju poročanja, če škodni dogodek ni bil vključen v nobeno prejšnje poročilo nadzornim organom, npr. ker je bil opredeljen kot škodni dogodek iz naslova operativnega tveganja šele v trenutnem referenčnem obdobju poročanja ali ker so akumulirane izgube, pripisane zadevnemu škodnemu dogodku (tj. prvotna izguba plus/minus vse prilagoditve izgub v prejšnjih referenčnih obdobjih poročanja), presegle prag za notranje zbiranje podatkov šele v trenutnem referenčnem obdobju poročanja. |
| --- | --- |

(ii)

‚prvič obračunani‘ v prejšnjem referenčnem obdobju poročanja, če škodni dogodek ni bil vključen v nobeno prejšnje poročilo nadzornim organom, npr. ker je bil opredeljen kot škodni dogodek iz naslova operativnega tveganja šele v trenutnem referenčnem obdobju poročanja ali ker so akumulirane izgube, pripisane zadevnemu škodnemu dogodku (tj. prvotna izguba plus/minus vse prilagoditve izgub v prejšnjih referenčnih obdobjih poročanja), presegle prag za notranje zbiranje podatkov šele v trenutnem referenčnem obdobju poročanja.

‚Novi škodni dogodki‘ ne vključujejo škodnih dogodkov, ki so bili ‚prvič obračunani‘ v prejšnjem referenčnem obdobju poročanja in so že bili vključeni v prejšnja poročila nadzornemu organu.

0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820

Bruto znesek izgube (novi škodni dogodki)

Bruto znesek izgube je bruto znesek izgube, ki se nanaša na škodne dogodke iz naslova operativnega tveganja (npr. neposredne obremenitve, rezervacije, poravnave). Vse izgube, povezane z enim samim škodnim dogodkom, ki so obračunane v referenčnem obdobju poročanja, se seštejejo in štejejo kot bruto izguba za ta škodni dogodek za to referenčno obdobje poročanja.

Sporočen bruto znesek izgube se nanaša na ‚nove škodne dogodke‘ iz zgornje vrstice te razpredelnice. Za škodne dogodke, ‚prvič obračunane‘ v prejšnjem referenčnem obdobju poročanja, ki niso bili vključeni v nobeno prejšnje poročilo nadzornemu organu, se skupna akumulirana izguba do referenčnega datuma poročanja (tj. prvotna izguba plus/minus vse prilagoditve izgub v prejšnjih referenčnih obdobjih poročanja) poroča kot bruto izguba na referenčni datum poročanja.

Pri zneskih, ki se poročajo, se ne upoštevajo prejete povrnitve.

0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830

Število škodnih dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

Število škodnih dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube, je število škodnih dogodkov iz naslova operativnega tveganja, ‚prvič obračunanih‘ v prejšnjih referenčnih obdobjih poročanja in že vključenih v prejšnja poročila, za katere so bile izgube prilagojene v trenutnem referenčnem obdobju poročanja.

Če je bila za škodni dogodek v referenčnem obdobju poročanja opravljena več kot ena prilagoditev izgube, se seštevek teh prilagoditev izgube šteje kot ena prilagoditev v zadevnem obdobju.

0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja referenčna obdobja poročanja so seštevek naslednjih elementov (pozitivnih ali negativnih):

| (i) | bruto zneskov izgub, ki se nanašajo na pozitivne prilagoditve izgub v referenčnem obdobju poročanja (npr. povečanje rezervacij, povezani škodni dogodki, dodatne poravnave) pri dogodkih iz naslova operativnega tveganja, ki so bili ‚prvič obračunani‘ in sporočeni v prejšnjih referenčnih obdobjih poročanja; |
| --- | --- |

(i)

bruto zneskov izgub, ki se nanašajo na pozitivne prilagoditve izgub v referenčnem obdobju poročanja (npr. povečanje rezervacij, povezani škodni dogodki, dodatne poravnave) pri dogodkih iz naslova operativnega tveganja, ki so bili ‚prvič obračunani‘ in sporočeni v prejšnjih referenčnih obdobjih poročanja;

| (ii) | bruto zneskov izgub, ki se nanašajo na negativne prilagoditve izgub v referenčnem obdobju poročanja (npr. zaradi zmanjšanja rezervacij) pri škodnih dogodkih iz naslova operativnega tveganja, ki so bili ‚prvič obračunani‘ in sporočeni v prejšnjih referenčnih obdobjih poročanja. |
| --- | --- |

(ii)

bruto zneskov izgub, ki se nanašajo na negativne prilagoditve izgub v referenčnem obdobju poročanja (npr. zaradi zmanjšanja rezervacij) pri škodnih dogodkih iz naslova operativnega tveganja, ki so bili ‚prvič obračunani‘ in sporočeni v prejšnjih referenčnih obdobjih poročanja.

Če je bila v referenčnem obdobju poročanja opravljena več kot ena prilagoditev izgube za škodni dogodek, se zneski vseh teh prilagoditev izgube seštejejo, pri čemer se upošteva predznak prilagoditve (pozitivna ali negativna). Ta seštevek se šteje kot prilagoditev izgube za zadevni škodni dogodek za to referenčno obdobje poročanja.

Če je zaradi negativne prilagoditve izgube prilagojen znesek izgube, ki ga je mogoče pripisati škodnemu dogodku, pod pragom institucije za notranje zbiranje podatkov, institucija poroča skupni znesek izgube za zadevni škodni dogodek, ki se nabere do zadnjega trenutka, ko se o dogodku poroča na referenčni datum v decembru (tj. prvotna izguba plus / minus vse prilagoditve izgube v prejšnjih referenčnih obdobjih poročanja), z negativnim predznakom namesto zneska same negativne prilagoditve izgube.

Pri zneskih, ki se poročajo, se ne upoštevajo prejete povrnitve.

0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850

Največja posamezna izguba

Največja posamezna izguba je večji znesek izmed:

| (i) | največjega bruto zneska izgube v zvezi s škodnim dogodkom, o katerem se je prvič poročalo v referenčnem obdobju poročanja, in |
| --- | --- |

(i)

največjega bruto zneska izgube v zvezi s škodnim dogodkom, o katerem se je prvič poročalo v referenčnem obdobju poročanja, in

| (ii) | največjega zneska pozitivne prilagoditve izgube (iz vrstic 0040, 0140, ..., 0840 zgoraj) v zvezi s škodnim dogodkom, o katerem se je prvič poročalo v prejšnjem referenčnem obdobju poročanja. |
| --- | --- |

(ii)

največjega zneska pozitivne prilagoditve izgube (iz vrstic 0040, 0140, ..., 0840 zgoraj) v zvezi s škodnim dogodkom, o katerem se je prvič poročalo v prejšnjem referenčnem obdobju poročanja.

Pri zneskih, ki se poročajo, se ne upoštevajo prejete povrnitve.

0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860

Vsota petih največjih izgub

Vsota petih največjih izgub je vsota petih največjih zneskov izmed:

| (i) | bruto zneskov izgube za škodne dogodke, o katerih se je prvič poročalo v referenčnem obdobju poročanja, in |
| --- | --- |

(i)

bruto zneskov izgube za škodne dogodke, o katerih se je prvič poročalo v referenčnem obdobju poročanja, in

| (ii) | zneskov pozitivne prilagoditve izgube (kot je opredeljena za vrstice 0040, 0140, ..., 0840 zgoraj) v zvezi s škodnimi dogodki, o katerih se je prvič poročalo v prejšnjem referenčnem obdobju poročanja. Znesek, ki se lahko šteje kot eden od petih največjih, je znesek same prilagoditve izgube in ne skupna izguba, povezana z zadevnim škodnim dogodkom pred prilagoditvijo izgube ali po njej. |
| --- | --- |

(ii)

zneskov pozitivne prilagoditve izgube (kot je opredeljena za vrstice 0040, 0140, ..., 0840 zgoraj) v zvezi s škodnimi dogodki, o katerih se je prvič poročalo v prejšnjem referenčnem obdobju poročanja. Znesek, ki se lahko šteje kot eden od petih največjih, je znesek same prilagoditve izgube in ne skupna izguba, povezana z zadevnim škodnim dogodkom pred prilagoditvijo izgube ali po njej.

Pri zneskih, ki se poročajo, se ne upoštevajo prejete povrnitve.

0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870

Neposredna povrnitev izgub skupaj

Neposredne povrnitve izgub so vse prejete povrnitve izgub, razen tistih, za katere velja člen 323 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je navedeno v vrstici te razpredelnice spodaj.

Neposredna povrnitev izgube skupaj je vsota vseh neposrednih povrnitev in prilagoditev neposrednih povrnitev, obračunanih v obdobju poročanja in ki se nanašajo na škodne dogodke iz naslova operativnega tveganja, ki so bili prvič obračunani v referenčnem obdobju poročanja ali v prejšnjih referenčnih obdobjih poročanja.

0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja so tiste povrnitve, za katere velja člen 323 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Skupna povrnitev iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja je vsota vseh povrnitev iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja ter prilagoditev takšnih povrnitev, obračunanih v referenčnem obdobju poročanja in ki se nanašajo na škodne dogodke iz naslova operativnega tveganja, ki so bili prvič obračunani v referenčnem obdobju poročanja ali v prejšnjih referenčnih obdobjih poročanja.

0910–0980

POSLOVNA PODROČJA SKUPAJ

Za vsako vrsto škodnega dogodka (stolpci 0010 do 0080) je treba sporočiti informacije o poslovnih področjih skupaj.

0910–0914

Število škodnih dogodkov

V vrstici 0910 se poroča število škodnih dogodkov nad notranjo mejo po vrstah škodnih dogodkov za poslovna področja skupaj. To število je lahko nižje od seštevka števila škodnih dogodkov po poslovnih področjih, saj se škodni dogodki z več učinki (učinki v različnih poslovnih področjih) obravnavajo kot en dogodek. Lahko je višje, če institucija, ki izračunava svoje kapitalske zahteve v skladu z BIA, ne more opredeliti poslovnih področij, ki jih izguba prizadene, za vsak primer.

V vrsticah 0911–0914 se poroča število škodnih dogodkov z bruto zneskom izgube v razponih, opredeljenih v pripadajočih vrsticah predloge.

Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz člena 317(4), razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 oziroma poslovnemu področju ‚Korporativne postavke‘ iz člena 322(3), točka (b), navedene uredbe ali je opredelila vrste škodnih dogodkov za vse izgube, za stolpec 0080 velja naslednje, kakor je ustrezno:

| — | skupno število škodnih dogodkov, ki se poročajo v vrsticah 0910 do 0914, je enako horizontalnemu seštevku števila škodnih dogodkov v zadevni vrstici, ker so se v teh številkah škodni dogodki z učinki na različnih poslovnih področjih že šteli kot en škodni dogodek; |
| --- | --- |

—

skupno število škodnih dogodkov, ki se poročajo v vrsticah 0910 do 0914, je enako horizontalnemu seštevku števila škodnih dogodkov v zadevni vrstici, ker so se v teh številkah škodni dogodki z učinki na različnih poslovnih področjih že šteli kot en škodni dogodek;

| — | število, ki se poroča v stolpcu 0080, vrstica 0910, ni nujno enako vertikalnemu seštevku števila škodnih dogodkov, ki so vključeni v stolpec 0080, ker ima lahko en škodni dogodek hkrati učinek na različna poslovna področja. |
| --- | --- |

—

število, ki se poroča v stolpcu 0080, vrstica 0910, ni nujno enako vertikalnemu seštevku števila škodnih dogodkov, ki so vključeni v stolpec 0080, ker ima lahko en škodni dogodek hkrati učinek na različna poslovna področja.

0920–0924

Bruto znesek izgube (novi škodni dogodki)

Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz člena 317(4), razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 ali poslovnemu področju ‚Korporativne postavke‘ iz člena 322(3), točka (b), navedene uredbe, je bruto znesek izgube (novi škodni dogodki), ki se poroča v vrstici 0920, enostaven seštevek bruto zneskov izgube novih škodnih dogodkov za vsako poslovno področje.

V vrsticah 0921–0924 se poroča bruto znesek izgube za škodne dogodke z bruto zneskom izgube v razponih, opredeljenih v pripadajočih vrsticah.

0930, 0935, 0936

Število škodnih dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

V vrstici 0930 se poroča skupno število škodnih dogodkov, za katere veljajo prilagoditve izgube, kot se poročajo v vrsticah 0030, 0130, ..., 0830. To število je lahko nižje od seštevka števila škodnih dogodkov, za katere se izvede prilagoditev izgube po poslovnih področjih, saj se škodni dogodki z več vplivi (vplivi na različnih poslovnih področjih) štejejo kot en dogodek. Lahko je višje, če institucija, ki izračunava svoje kapitalske zahteve v skladu z BIA, ne more opredeliti poslovnih področij, ki jih izguba prizadene, za vsak primer.

Število škodnih dogodkov, pri katerih se izvede prilagoditev izgube, se razčleni na število škodnih dogodkov, za katere se je v referenčnem obdobju poročanja izvedla pozitivna prilagoditev izgube, in število škodnih dogodkov, za katere se je v obdobju poročanja izvedla negativna prilagoditev izgube (vse se poročajo s pozitivnim predznakom).

0940, 0945, 0946

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja obdobja poročanja

V vrstici 0940 se poroča skupen znesek prilagoditev izgube v zvezi s prejšnjimi obdobji poročanja po poslovnih področjih (kot se poročajo v vrsticah 0040, 0140, ..., 0840). Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz člena 317(4), razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 ali poslovnemu področju ‚Korporativne postavke‘ iz člena 322(3), točka (b), navedene uredbe, je znesek, ki se poroča v vrstici 0940, enostaven seštevek prilagoditev izgube v zvezi s prejšnjimi obdobji poročanja, ki se poročajo za različna poslovna področja.

Znesek prilagoditev izgube se razčleni na znesek, povezan s škodnimi dogodki, za katere je bila v referenčnem obdobju poročanja izvedena pozitivna prilagoditev izgube (vrstica 0945, poročan kot pozitivna številka), in znesek, povezan s škodnimi dogodki, za katere je bila v obdobju poročanja izvedena negativna prilagoditev izgube (vrstica 0946, poročan kot negativna številka). Če je zaradi negativne prilagoditve izgube prilagojeni znesek izgube, ki ga je mogoče pripisati škodnemu dogodku, pod pragom institucije za notranje zbiranje podatkov, institucija poroča skupni znesek izgube za zadevni škodni dogodek, ki se nabere do zadnjega trenutka, ko se o škodnem dogodku poroča na referenčni datum v decembru (tj. prvotna izguba plus / minus vse prilagoditve izgube v prejšnjih referenčnih obdobjih poročanja), z negativnim predznakom v vrstici 0946 namesto zneska same negativne prilagoditve izgube.

0950

Največja posamezna izguba

Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz člena 317(4), razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 ali poslovnemu področju ‚Korporativne postavke‘ iz člena 322(3), točka (b), navedene uredbe, je največja posamezna izguba največja izguba nad notranjo mejo za vsako vrsto škodnega dogodka in med vsemi poslovnimi področji. Ti zneski so lahko višji od najvišje posamezne izgube, zabeležene v vsakem poslovnem področju, če škodni dogodek vpliva na različna poslovna področja.

Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz člena 317(4), razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 oziroma poslovnemu področju ‚Korporativne postavke‘ iz člena 322(3), točka (b), navedene uredbe ali je opredelila vrste škodnih dogodkov za vse izgube, za stolpec 0080 velja naslednje:

| — | največja posamezna izguba, ki se poroča, je enaka najvišjim vrednostim, ki se poročajo v stolpcih 0010–0070 te vrstice; |
| --- | --- |

—

največja posamezna izguba, ki se poroča, je enaka najvišjim vrednostim, ki se poročajo v stolpcih 0010–0070 te vrstice;

| — | v primeru škodnih dogodkov, ki imajo vpliv na različna poslovna področja, je znesek, ki se poroča v {v0950, s0080}, lahko višji od zneskov ‚največje posamezne izgube‘ na poslovno področje, ki se poroča v drugih vrsticah stolpca 0080. |
| --- | --- |

—

v primeru škodnih dogodkov, ki imajo vpliv na različna poslovna področja, je znesek, ki se poroča v {v0950, s0080}, lahko višji od zneskov ‚največje posamezne izgube‘ na poslovno področje, ki se poroča v drugih vrsticah stolpca 0080.

0960

Vsota petih največjih izgub

Poroča se vsota petih največjih bruto izgub za vsako vrsto škodnega dogodka in med vsemi poslovnimi področji. Ta vsota je lahko višja od najvišje vsote petih največjih izgub, zabeleženih v vsakem poslovnem področju. To vsoto je treba poročati ne glede na število izgub.

Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz člena 317(4), razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 ali poslovnemu področju ‚Korporativne postavke‘ iz člena 322(3), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013 in je opredelila vrste škodnih dogodkov za vse izgube, je v stolpcu 0080 vsota petih največjih izgub vsota petih največjih izgub v celoti matriki, kar pomeni, da ni nujno enaka niti najvišji vrednosti ‚vsote petih največjih izgub‘ v vrstici 0960 niti najvišji vrednosti ‚vsote petih največjih izgub‘ v stolpcu 0080.

0970

Neposredna povrnitev izgub skupaj

Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz člena 317(4), razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 ali poslovnemu področju ‚Korporativne postavke‘ iz člena 322(3), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013, je skupna neposredna povrnitev izgube enostaven seštevek skupnih neposrednih povrnitev izgube za vsako poslovno področje.

0980

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz člena 317(4), razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 ali poslovnemu področju ‚Korporativne postavke‘ iz člena 322(3), točka (b), navedene uredbe, je skupna povrnitev iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja enostaven seštevek skupne povrnitve izgube iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja za vsako poslovno področje.

4.2.3   C 17.02: Operativno tveganje: Podrobnosti o največjih škodnih dogodkih v zadnjem letu (OPR DETAILS 2)

4.2.3.1   Splošne opombe

| 155. | V predlogi C 17.02 se navedejo informacije o posameznih škodnih dogodkih (ena vrstica na škodni dogodek). |
| --- | --- |

155.

| 156. | Informacije, ki se poročajo v tej predlogi, se nanašajo na ‚nove škodne dogodke‘, tj. dogodke iz naslova operativnega tveganja, ki so:






  (a) | ‚prvič obračunani‘ v referenčnem obdobju poročanja ali |
| --- | --- | --- |

156.

(a)

‚prvič obračunani‘ v referenčnem obdobju poročanja ali

| (b) | ‚prvič obračunani‘ v prejšnjem referenčnem obdobju poročanja, če škodni dogodek ni bil vključen v nobeno prejšnje poročilo nadzornim organom, npr. ker je bil opredeljen kot škodni dogodek iz naslova operativnega tveganja šele v trenutnem referenčnem obdobju poročanja ali ker so akumulirane izgube, pripisane zadevnemu škodnemu dogodku (tj. prvotna izguba plus/minus vse prilagoditve izgub v prejšnjih referenčnih obdobjih poročanja), presegle prag za notranje zbiranje podatkov šele v trenutnem referenčnem obdobju poročanja. |
| --- | --- |

(b)

‚prvič obračunani‘ v prejšnjem referenčnem obdobju poročanja, če škodni dogodek ni bil vključen v nobeno prejšnje poročilo nadzornim organom, npr. ker je bil opredeljen kot škodni dogodek iz naslova operativnega tveganja šele v trenutnem referenčnem obdobju poročanja ali ker so akumulirane izgube, pripisane zadevnemu škodnemu dogodku (tj. prvotna izguba plus/minus vse prilagoditve izgub v prejšnjih referenčnih obdobjih poročanja), presegle prag za notranje zbiranje podatkov šele v trenutnem referenčnem obdobju poročanja.

| 157. | Poročajo se zgolj škodni dogodki z bruto zneskom izgube 100 000 EUR ali več.
  V skladu s tem pragom se v predlogo vključijo






  (a) | največji dogodek za vsako vrsto dogodka, če je institucija opredelila vrste dogodka za izgube, in |
| --- | --- | --- |

157.

V skladu s tem pragom se v predlogo vključijo

(a)

največji dogodek za vsako vrsto dogodka, če je institucija opredelila vrste dogodka za izgube, in

| (b) | vsaj deset največjih izmed preostalih dogodkov, za katere se vrsta dogodka opredeli ali ne, po bruto znesku izgube. |
| --- | --- |

(b)

vsaj deset največjih izmed preostalih dogodkov, za katere se vrsta dogodka opredeli ali ne, po bruto znesku izgube.

| (c) | Škodni dogodki se razvrstijo glede na bruto izgubo, ki jim je pripisana. |
| --- | --- |

(c)

Škodni dogodki se razvrstijo glede na bruto izgubo, ki jim je pripisana.

| (d) | Škodni dogodek se šteje samo enkrat. |
| --- | --- |

(d)

Škodni dogodek se šteje samo enkrat.

4.2.3.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010 | ID dogodka

  ID dogodka je identifikator vrstice in je enoznačen za vsako vrstico v predlogi.
  Kadar je na voljo notranji ID, institucije navedejo notranji ID. Sicer ID, ki se poroča, upošteva številčno zaporedje 1, 2, 3 itd. |
| 0020 | Datum obračunavanja

  Datum obračunavanja pomeni datum, ko je bila izguba ali rezervacija v povezavi z izgubo iz naslova operativnega tveganja prvič pripoznana v izkazu poslovnega izida. |
| 0030 | Datum nastopa dogodka

  Datum nastopa dogodka je datum, ko se škodni dogodek iz naslova operativnega tveganja zgodi ali začne. |
| 0040 | Datum odkritja dogodka

  Datum odkritja dogodka je datum, ko institucija odkrije škodni dogodek iz naslova operativnega tveganja. |
| 0050 | Vrste škodnih dogodkov

  Vrste škodnih dogodkov iz člena 324 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0060 | Bruto izguba

  Bruto izguba v povezavi s škodnim dogodkom, sporočena v vrsticah 0020, 0120 itd. predloge C 17.01. |
| 0070 | Bruto izguba brez neposrednih povrnitev

  Bruto izguba v povezavi s škodnim dogodkom, sporočena v vrsticah 0020, 0120 itd. predloge C 17.01, brez neposrednih povrnitev za ta škodni dogodek. |
| 0080 – 0160 | Bruto izguba po poslovnih področjih

  Bruto izguba, kot se poroča v stolpcu 0060, se porazdeli po ustreznih poslovnih področjih, navedenih v členu 317(4), razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 in členu 322(3), točka (b), navedene uredbe. |
| 0170 | Ime pravnega subjekta

  Ime pravnega subjekta, kot se poroča v stolpcu 0011 predloge C 06.02, pri katerem nastane izguba – ali največji del izgube, če je prizadetih več subjektov. |
| 0181 | Koda

  Koda pravnega subjekta, kot se poroča v stolpcu 0021 predloge C 06.02, pri katerem nastane izguba – ali največji del izgube, če je prizadetih več subjektov. |
| 0185 | VRSTA KODE

  Institucije navedejo vrsto kode, ki se sporoči v stolpcu 0181, kot ‚koda LEI‘ ali ‚ni koda LEI‘, tudi v skladu s stolpcem 0026 predloge C 06.02. Vrsto kode je treba vedno sporočiti. |
| 0190 | Poslovna enota

  Poslovna enota ali oddelek institucije, v katerem nastane izguba – ali največji del izgube, če je prizadetih več poslovnih enot ali oddelkov. |
| 0200 | Opis

  Opis škodnega dogodka, kadar je potrebno na posplošen ali anonimen način, ki mora vsebovati vsaj informacije o samem dogodku in informacije o vzvodih ali vzrokih škodnega dogodka, kadar so ti znani. |

Stolpci

0010

ID dogodka

ID dogodka je identifikator vrstice in je enoznačen za vsako vrstico v predlogi.

Kadar je na voljo notranji ID, institucije navedejo notranji ID. Sicer ID, ki se poroča, upošteva številčno zaporedje 1, 2, 3 itd.

0020

Datum obračunavanja

Datum obračunavanja pomeni datum, ko je bila izguba ali rezervacija v povezavi z izgubo iz naslova operativnega tveganja prvič pripoznana v izkazu poslovnega izida.

0030

Datum nastopa dogodka

Datum nastopa dogodka je datum, ko se škodni dogodek iz naslova operativnega tveganja zgodi ali začne.

0040

Datum odkritja dogodka

Datum odkritja dogodka je datum, ko institucija odkrije škodni dogodek iz naslova operativnega tveganja.

0050

Vrste škodnih dogodkov

Vrste škodnih dogodkov iz člena 324 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0060

Bruto izguba

Bruto izguba v povezavi s škodnim dogodkom, sporočena v vrsticah 0020, 0120 itd. predloge C 17.01.

0070

Bruto izguba brez neposrednih povrnitev

Bruto izguba v povezavi s škodnim dogodkom, sporočena v vrsticah 0020, 0120 itd. predloge C 17.01, brez neposrednih povrnitev za ta škodni dogodek.

0080 – 0160

Bruto izguba po poslovnih področjih

Bruto izguba, kot se poroča v stolpcu 0060, se porazdeli po ustreznih poslovnih področjih, navedenih v členu 317(4), razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 in členu 322(3), točka (b), navedene uredbe.

0170

Ime pravnega subjekta

Ime pravnega subjekta, kot se poroča v stolpcu 0011 predloge C 06.02, pri katerem nastane izguba – ali največji del izgube, če je prizadetih več subjektov.

0181

Koda

Koda pravnega subjekta, kot se poroča v stolpcu 0021 predloge C 06.02, pri katerem nastane izguba – ali največji del izgube, če je prizadetih več subjektov.

0185

VRSTA KODE

Institucije navedejo vrsto kode, ki se sporoči v stolpcu 0181, kot ‚koda LEI‘ ali ‚ni koda LEI‘, tudi v skladu s stolpcem 0026 predloge C 06.02. Vrsto kode je treba vedno sporočiti.

0190

Poslovna enota

Poslovna enota ali oddelek institucije, v katerem nastane izguba – ali največji del izgube, če je prizadetih več poslovnih enot ali oddelkov.

0200

Opis

Opis škodnega dogodka, kadar je potrebno na posplošen ali anonimen način, ki mora vsebovati vsaj informacije o samem dogodku in informacije o vzvodih ali vzrokih škodnega dogodka, kadar so ti znani.

5.   PREDLOGE ZA TRŽNO TVEGANJE

| 158. | Ta navodila se nanašajo na predloge za poročanje o izračunu kapitalskih zahtev v skladu s standardiziranim pristopom za valutno tveganje (MKR SA FX), blagovno tveganje (MKR SA COM), obrestno tveganje (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) in tveganje lastniških finančnih instrumentov (MKR SA EQU). Poleg tega so v ta del vključena tudi navodila za predlogo za poročanje o izračunu kapitalskih zahtev v skladu s pristopom na podlagi notranjih modelov (MKR IM). |
| --- | --- |

158.

| 159. | Pozicijsko tveganje za dolžniški instrument ali lastniški instrument, s katerim se trguje na borzi (ali izveden dolžniški ali lastniški finančni instrument), se lahko za izračun zahtevanega kapitala razdeli na dva sestavna dela. Prvi del je njegovo posebno tveganje, tj. tveganje spremembe cene zadevnega instrumenta zaradi dejavnikov, ki so povezani z njegovim izdajateljem ali, v primeru izvedenega finančnega instrumenta, z izdajateljem osnovnega instrumenta. Drugi sestavni del zajema splošno tveganje, tj. tveganje spremembe cene instrumenta zaradi spremembe ravni obrestnih mer (v primeru dolžniškega instrumenta ali izvedenega dolžniškega finančnega instrumenta, s katerima se trguje na borzi) ali obsežen cenovni premik na trgu lastniških instrumentov, ki ni povezan z nobenimi posebnimi značilnostmi posameznih vrednostnih papirjev (v primeru lastniškega instrumenta ali izvedenega lastniškega finančnega instrumenta). Splošna obravnava posebnih instrumentov in postopkov pobota je na voljo v členih 326 do 333 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

159.

5.1   C 18.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI (MKR SA TDI)

5.1.1   Splošne opombe

| 160. | Ta predloga zajema pozicije in povezane kapitalske zahteve za pozicijska tveganja glede dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje na borzi, v skladu s standardiziranim pristopom (člen 325(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013). Različna razpoložljiva tveganja in metode iz Uredbe (EU) št. 575/2013 so obravnavani po vrsticah. Posebno tveganje, povezano z izpostavljenostmi, vključenimi v MKR SA SEC in MKR SA CTP, je treba sporočiti le v predlogi s skupnimi zneski MKR SA TDI. Kapitalske zahteve, ki se poročajo v teh predlogah, se prenesejo v celico {0325;0060} (listinjenja) oziroma {0330;0060} (CTP). |
| --- | --- |

160.

| 161. | Predlogo je treba izpolniti ločeno za ‚Skupaj‘ z vnaprej določenim seznamom naslednjih valut: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD in eno preostalo predlogo za vse druge valute. |
| --- | --- |

161.

5.1.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010–0020 | VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Člen 102 in člen 105(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. To so bruto pozicije, ki niso pobotane z instrumenti in ki ne zajemajo pozicij, ki so bile že prenesene na tretje osebe ali so se te zavezale k njihovemu odkupu, iz drugega stavka člena 345(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) št. 575/2013. Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami, ki se uporablja tudi za te bruto pozicije, glej člen 328(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030–0040 | NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Členi 327 do 329 in člen 334 Uredbe (EU) št. 575/2013. Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami glej člen 328(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

  Tiste neto pozicije, ki v skladu z različnimi pristopi iz dela 3, naslov IV, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, prejmejo kapitalsko zahtevo. |
| 0060 | KAPITALSKE ZAHTEVE

  Kapitalska zahteva za katero koli zadevno pozicijo v skladu z delom 3, naslov IV, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0070 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

  Člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5. |

Stolpci

0010–0020

VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Člen 102 in člen 105(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. To so bruto pozicije, ki niso pobotane z instrumenti in ki ne zajemajo pozicij, ki so bile že prenesene na tretje osebe ali so se te zavezale k njihovemu odkupu, iz drugega stavka člena 345(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) št. 575/2013. Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami, ki se uporablja tudi za te bruto pozicije, glej člen 328(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030–0040

NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Členi 327 do 329 in člen 334 Uredbe (EU) št. 575/2013. Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami glej člen 328(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

Tiste neto pozicije, ki v skladu z različnimi pristopi iz dela 3, naslov IV, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, prejmejo kapitalsko zahtevo.

0060

KAPITALSKE ZAHTEVE

Kapitalska zahteva za katero koli zadevno pozicijo v skladu z delom 3, naslov IV, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

Člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5.

| Vrstice |
| --- |
| 0010–0350 | DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI, V TRGOVALNI KNJIGI

  Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, v trgovalni knjigi in njihove ustrezne kapitalske zahteve za pozicijsko tveganje v skladu s členom 92(3), točka (b)(i), Uredbe (EU) št. 575/2013 ter delom 3, poglavje 2, naslov IV, Uredbe (EU) št. 575/2013 se sporočajo glede na kategorijo tveganja, zapadlost in uporabljeni pristop. |
| 0011 | SPLOŠNO TVEGANJE. |
| 0012 | Izvedeni finančni instrumenti

  Izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun obrestnega tveganja pozicij v trgovalni knjigi, pri čemer se po potrebi upoštevajo členi 328 do 331 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0013 | Druga sredstva in obveznosti

  Instrumenti, ki niso izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun obrestnega tveganja pozicij v trgovalni knjigi. |
| 0020–0200 | PRISTOP NA PODLAGI ZAPADLOSTI

  Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, za katere se uporablja pristop na podlagi zapadlosti iz člena 339, odstavki 1 do 8, Uredbe (EU) št. 575/2013, in ustrezne kapitalske zahteve, izračunane v skladu s členom 339(9) Uredbe (EU) št. 575/2013. Pozicija se razdeli glede na skupine 1, 2 in 3, te skupine pa se razdelijo glede na zapadlost instrumentov. |
| 0210–0240 | SPLOŠNO TVEGANJE. PRISTOP NA PODLAGI TRAJANJA

  Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, za katere se uporablja pristop na podlagi trajanja iz člena 340, odstavki 1 do 6, Uredbe (EU) št. 575/2013, in ustrezne kapitalske zahteve, izračunane v skladu s členom 340(7) Uredbe (EU) št. 575/2013. Pozicija se razdeli glede na skupine 1, 2 in 3. |
| 0250 | POSEBNO TVEGANJE

  Vsota zneskov iz vrstic 0251, 0325 in 0330.
  Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, za katere se uporabljajo kapitalske zahteve za posebno tveganje, in ustrezne kapitalske zahteve v skladu s členom 92(3), točka (b), členom 335, členom 336, odstavki 1, 2 in 3, ter členoma 337 in 338 Uredbe (EU) št. 575/2013. Upoštevati je treba tudi zadnji stavek člena 327(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0251–0321 | Kapitalske zahteve za dolžniške instrumente, ki niso pozicije v listinjenju

  Vsota zneskov iz vrstic 260 do 321.
  Kapitalske zahteve kreditnih izvedenih finančnih instrumentov na podlagi n-tega neplačila, ki nimajo zunanje bonitetne ocene, se izračunajo s seštevkom uteži tveganja referenčnih subjektov (člen 332(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013 in drugi pododstavek člena 332(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 – ‚vpogled‘). Kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila, ki imajo zunanjo bonitetno oceno (tretji pododstavek člena 332(1) Uredbe (EU) št. 575/2013), se poročajo ločeno v vrstici 321.
  Sporočanje pozicij, za katere se uporablja člen 336(3) Uredbe (EU) št. 575/2013: Obveznice, ki izpolnjujejo pogoje za utež tveganja 10 % v netrgovalni knjigi v skladu s členom 129(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (krite obveznice) so predmet posebne obravnave. Posebne kapitalske zahteve predstavljajo polovico odstotka druge kategorije iz člena 336, razpredelnica 1, Uredbe (EU) št. 575/2013. Navedene postavke morajo biti razporejene v vrstice 0280–0300 glede na preostali čas do končne zapadlosti.
  Če je splošno tveganje pozicij iz naslova obrestne mere varovano s kreditnim izvedenim finančnim instrumentom, se uporabita člena 346 in 347 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0325 | Kapitalske zahteve za instrumente v listinjenju

  Skupne kapitalske zahteve, sporočene v stolpcu 0601 predloge MKR SA SEC. Te skupne kapitalske zahteve se poročajo le na skupni ravni v predlogi MKR SA TDI. |
| 0330 | Kapitalske zahteve za trgovalni portfelj s korelacijo

  Skupne kapitalske zahteve, sporočene v stolpcu 0450 predloge MKR SA CTP. Te skupne kapitalske zahteve se poročajo le na skupni ravni v predlogi MKR SA TDI. |
| 0350–0390 | DODATNE ZAHTEVE ZA OPCIJE (NE-DELTA TVEGANJA)

  Člen 329(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Dodatne zahteve za opcije, povezane s tveganji, ki niso delta tveganja, se poročajo razčlenjene po metodi, ki se uporablja za njihov izračun. |

Vrstice

0010–0350

DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI, V TRGOVALNI KNJIGI

Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, v trgovalni knjigi in njihove ustrezne kapitalske zahteve za pozicijsko tveganje v skladu s členom 92(3), točka (b)(i), Uredbe (EU) št. 575/2013 ter delom 3, poglavje 2, naslov IV, Uredbe (EU) št. 575/2013 se sporočajo glede na kategorijo tveganja, zapadlost in uporabljeni pristop.

0011

SPLOŠNO TVEGANJE.

0012

Izvedeni finančni instrumenti

Izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun obrestnega tveganja pozicij v trgovalni knjigi, pri čemer se po potrebi upoštevajo členi 328 do 331 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0013

Druga sredstva in obveznosti

Instrumenti, ki niso izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun obrestnega tveganja pozicij v trgovalni knjigi.

0020–0200

PRISTOP NA PODLAGI ZAPADLOSTI

Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, za katere se uporablja pristop na podlagi zapadlosti iz člena 339, odstavki 1 do 8, Uredbe (EU) št. 575/2013, in ustrezne kapitalske zahteve, izračunane v skladu s členom 339(9) Uredbe (EU) št. 575/2013. Pozicija se razdeli glede na skupine 1, 2 in 3, te skupine pa se razdelijo glede na zapadlost instrumentov.

0210–0240

SPLOŠNO TVEGANJE. PRISTOP NA PODLAGI TRAJANJA

Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, za katere se uporablja pristop na podlagi trajanja iz člena 340, odstavki 1 do 6, Uredbe (EU) št. 575/2013, in ustrezne kapitalske zahteve, izračunane v skladu s členom 340(7) Uredbe (EU) št. 575/2013. Pozicija se razdeli glede na skupine 1, 2 in 3.

0250

POSEBNO TVEGANJE

Vsota zneskov iz vrstic 0251, 0325 in 0330.

Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, za katere se uporabljajo kapitalske zahteve za posebno tveganje, in ustrezne kapitalske zahteve v skladu s členom 92(3), točka (b), členom 335, členom 336, odstavki 1, 2 in 3, ter členoma 337 in 338 Uredbe (EU) št. 575/2013. Upoštevati je treba tudi zadnji stavek člena 327(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0251–0321

Kapitalske zahteve za dolžniške instrumente, ki niso pozicije v listinjenju

Vsota zneskov iz vrstic 260 do 321.

Kapitalske zahteve kreditnih izvedenih finančnih instrumentov na podlagi n-tega neplačila, ki nimajo zunanje bonitetne ocene, se izračunajo s seštevkom uteži tveganja referenčnih subjektov (člen 332(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013 in drugi pododstavek člena 332(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 – ‚vpogled‘). Kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila, ki imajo zunanjo bonitetno oceno (tretji pododstavek člena 332(1) Uredbe (EU) št. 575/2013), se poročajo ločeno v vrstici 321.

Sporočanje pozicij, za katere se uporablja člen 336(3) Uredbe (EU) št. 575/2013: Obveznice, ki izpolnjujejo pogoje za utež tveganja 10 % v netrgovalni knjigi v skladu s členom 129(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (krite obveznice) so predmet posebne obravnave. Posebne kapitalske zahteve predstavljajo polovico odstotka druge kategorije iz člena 336, razpredelnica 1, Uredbe (EU) št. 575/2013. Navedene postavke morajo biti razporejene v vrstice 0280–0300 glede na preostali čas do končne zapadlosti.

Če je splošno tveganje pozicij iz naslova obrestne mere varovano s kreditnim izvedenim finančnim instrumentom, se uporabita člena 346 in 347 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0325

Kapitalske zahteve za instrumente v listinjenju

Skupne kapitalske zahteve, sporočene v stolpcu 0601 predloge MKR SA SEC. Te skupne kapitalske zahteve se poročajo le na skupni ravni v predlogi MKR SA TDI.

0330

Kapitalske zahteve za trgovalni portfelj s korelacijo

Skupne kapitalske zahteve, sporočene v stolpcu 0450 predloge MKR SA CTP. Te skupne kapitalske zahteve se poročajo le na skupni ravni v predlogi MKR SA TDI.

0350–0390

DODATNE ZAHTEVE ZA OPCIJE (NE-DELTA TVEGANJA)

Člen 329(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Dodatne zahteve za opcije, povezane s tveganji, ki niso delta tveganja, se poročajo razčlenjene po metodi, ki se uporablja za njihov izračun.

5.2   C 19.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH (MKR SA SEC)

5.2.1   Splošne opombe

| 162. | V tej predlogi se navedejo informacije o pozicijah (vse/neto in dolge/kratke) ter povezanih kapitalskih zahtevah za posebno tveganje pozicijskega tveganja v listinjenjih/relistinjenjih v trgovalni knjigi (neprimernih za trgovalni portfelj s korelacijo) v skladu s standardiziranim pristopom. |
| --- | --- |

162.

| 163. | Predloga MKR SA SEC predstavlja kapitalske zahteve le za posebno tveganje pozicij v listinjenju v skladu s členom 335 Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 337 navedene uredbe. Če so pozicije v listinjenju trgovalne knjige varovane s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, se uporabljata člena 346 in 347 Uredbe (EU) št. 575/2013. Za vse pozicije trgovalne knjige se uporablja le ena predloga, ne glede na pristop, ki ga uporabijo institucije za določanje uteži tveganja za vsako pozicijo v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 5, Uredbe (EU) št. 575/2013. O kapitalskih zahtevah splošnega tveganja teh pozicij se poroča v predlogi MKR SA TDI ali MKR IM. |
| --- | --- |

163.

| 164. | Pozicije, ki se jim dodeli utež tveganja 1 250 %, se lahko alternativno odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (glej člen 244(1), točka (b), člen 245(1), točka (b), in člen 253 Uredbe (EU) št. 575/2013). V tem primeru je treba te pozicije sporočiti v vrstici 0460 predloge CA1. |
| --- | --- |

164.

5.2.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010–0020 | VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Člen 102 in člen 105(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 337 navedene uredbe (pozicije v listinjenju). Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami, ki se uporablja tudi za te bruto pozicije, glej člen 328(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030–0040 | (–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA (DOLGE IN KRATKE)

  Člen 244(1), točka (b), člen 245(1), točka (b), in člen 253 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050–0060 | NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Členi 327, 328, 329 in 334 Uredbe (EU) št. 575/2013. Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami glej člen 328(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0061–0104 | RAZČLENITEV NETO POZICIJ GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA

  Členi 259 do 262, člen 263, razpredelnici 1 in 2, člen 264, razpredelnici 3 in 4, in člen 266 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Razčlenitev se izvede ločeno za dolge in kratke pozicije. |
| 0402–0406 | RAZČLENITEV NETO POZICIJ GLEDE NA PRISTOPE

  Člen 254 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0402 | SEC-IRBA

  Člena 259 in 260 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0403 | SEC-SA

  Člena 261 in 262 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0404 | SEC-ERBA

  Člena 263 in 264 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0405 | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

  Člena 254 in 265 ter člen 266(5) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0900 | POSEBNA OBRAVNAVA ZA NADREJENE TRANŠE KVALIFICIRANIH LISTINJENJ NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

  Člen 269a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0406 | DRUGO (UT = 1 250  %)

  Člen 254(7) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0530–0540 | SKUPNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE POGLAVJA 2 UREDBE (EU) 2017/2402

  Člen 270 a Uredbe (EU) št. 575/2013 |
| 0570 | PRED UVEDBO OMEJITVE

  Člen 337 Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer se ne upošteva diskrecijska pravica iz člena 335 navedene uredbe, ki instituciji omogoča omejitev produkta uteži in neto pozicije na raven največje možne izgube, povezane s tveganjem neplačila. |
| 0601 | PO UVEDBI OMEJITVE / SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE

  Člen 337 Uredbe (EU) št. 575/2013, ob upoštevanju diskrecijske pravice iz člena 335 navedene uredbe. |

Stolpci

0010–0020

VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Člen 102 in člen 105(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 337 navedene uredbe (pozicije v listinjenju). Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami, ki se uporablja tudi za te bruto pozicije, glej člen 328(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030–0040

(–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA (DOLGE IN KRATKE)

Člen 244(1), točka (b), člen 245(1), točka (b), in člen 253 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050–0060

NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Členi 327, 328, 329 in 334 Uredbe (EU) št. 575/2013. Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami glej člen 328(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0061–0104

RAZČLENITEV NETO POZICIJ GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA

Členi 259 do 262, člen 263, razpredelnici 1 in 2, člen 264, razpredelnici 3 in 4, in člen 266 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Razčlenitev se izvede ločeno za dolge in kratke pozicije.

0402–0406

RAZČLENITEV NETO POZICIJ GLEDE NA PRISTOPE

Člen 254 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0402

SEC-IRBA

Člena 259 in 260 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0403

SEC-SA

Člena 261 in 262 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0404

SEC-ERBA

Člena 263 in 264 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0405

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

Člena 254 in 265 ter člen 266(5) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0900

POSEBNA OBRAVNAVA ZA NADREJENE TRANŠE KVALIFICIRANIH LISTINJENJ NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

Člen 269a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0406

DRUGO (UT = 1 250  %)

Člen 254(7) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0530–0540

SKUPNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE POGLAVJA 2 UREDBE (EU) 2017/2402

Člen 270 a Uredbe (EU) št. 575/2013

0570

PRED UVEDBO OMEJITVE

Člen 337 Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer se ne upošteva diskrecijska pravica iz člena 335 navedene uredbe, ki instituciji omogoča omejitev produkta uteži in neto pozicije na raven največje možne izgube, povezane s tveganjem neplačila.

0601

PO UVEDBI OMEJITVE / SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE

Člen 337 Uredbe (EU) št. 575/2013, ob upoštevanju diskrecijske pravice iz člena 335 navedene uredbe.

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  Skupni znesek neporavnanih listinjenj in relistinjenj (v trgovalni knjigi), ki ga sporoči institucija v vlogi originatorja, investitorja ali sponzorja. |
| 0040, 0070 in 0100 | POZICIJE V LISTINJENJU

  Člen 4(1), točka 62, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0020, 0050, 0080 in 0110 | POZICIJE V RELISTINJENJU

  Člen 4(1), točka 64, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0041, 0071 in 0101 | OD TEGA: IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

  Skupni znesek pozicij v listinjenju, ki ustrezajo merilom iz člena 243 CRR ali 270 Uredbe (EU) št. 575/2013 in tako izpolnjujejo pogoje za diferencirano kapitalsko obravnavo. |
| 0030–0050 | ORIGINATOR

  Člen 4(1), točka 13, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0060–0080 | INVESTITOR

  Kreditna institucija, ki ima pozicijo v listinjenju v poslu listinjenja, pri katerem ni originator, sponzor ali prvotni kreditodajalec. |
| 0090–0110 | SPONZOR

  Člen 4(1), točka 14, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Sponzor, ki listini tudi svoja lastna sredstva, v vrsticah originatorja navede informacije glede lastnih listinjenih sredstev. |

Vrstice

0010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek neporavnanih listinjenj in relistinjenj (v trgovalni knjigi), ki ga sporoči institucija v vlogi originatorja, investitorja ali sponzorja.

0040, 0070 in 0100

POZICIJE V LISTINJENJU

Člen 4(1), točka 62, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0020, 0050, 0080 in 0110

POZICIJE V RELISTINJENJU

Člen 4(1), točka 64, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0041, 0071 in 0101

OD TEGA: IZPOLNJENI POGOJI ZA DIFERENCIRANO KAPITALSKO OBRAVNAVO

Skupni znesek pozicij v listinjenju, ki ustrezajo merilom iz člena 243 CRR ali 270 Uredbe (EU) št. 575/2013 in tako izpolnjujejo pogoje za diferencirano kapitalsko obravnavo.

0030–0050

ORIGINATOR

Člen 4(1), točka 13, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0060–0080

INVESTITOR

Kreditna institucija, ki ima pozicijo v listinjenju v poslu listinjenja, pri katerem ni originator, sponzor ali prvotni kreditodajalec.

0090–0110

SPONZOR

Člen 4(1), točka 14, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Sponzor, ki listini tudi svoja lastna sredstva, v vrsticah originatorja navede informacije glede lastnih listinjenih sredstev.

5.3   C 20.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO (MKR SA CTP)

5.3.1   Splošne opombe

| 165. | V tej predlogi se navedejo informacije o pozicijah trgovalnega portfelja s korelacijo (CTP) (vključno z listinjenji, kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti na podlagi n-tega neplačila in drugimi pozicijami CTP, vključenimi v skladu s členom 338(3) Uredbe (EU) št. 575/2013) in ustreznih kapitalskih zahtevah v okviru standardiziranega pristopa. |
| --- | --- |

165.

| 166. | Predloga MKR SA CTP predstavlja kapitalske zahteve le za posebno tveganje pozicij, dodeljenih trgovalnemu portfelju s korelacijo v skladu s členom 335 Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 338, odstavka 2 in 3, navedene uredbe. Če so pozicije CTP trgovalne knjige varovane s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, se uporabljata člena 346 in 347 Uredbe (EU) št. 575/2013. Za vse pozicije CTP trgovalne knjige se uporablja le ena predloga, ne glede na pristop, ki ga uporabijo institucije za določanje uteži tveganja za vsako pozicijo v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 5, Uredbe (EU) št. 575/2013. O kapitalskih zahtevah za splošno tveganje teh pozicij se poroča v predlogi MKR SA TDI ali MKR IM. |
| --- | --- |

166.

| 167. | Ta predloga ločuje pozicije v listinjenju, kreditne izvedene finančne instrumente na podlagi n-tega neplačila in druge pozicije CTP. Pozicije v listinjenju se vedno poročajo v vrsticah 0030, 0060 ali 0090 (odvisno od vloge institucije v listinjenju). Kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila se vedno poročajo v vrstici 0110. ‚Druge pozicije CTP‘ so pozicije, ki niso pozicije v listinjenju ali kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila (glej člen 338(3) Uredbe (EU) št. 575/2013), ampak so izrecno ‚povezane‘ z eno od teh dveh pozicij (zaradi namena varovanja pred tveganjem). |
| --- | --- |

167.

| 168. | Pozicije, ki se jim dodeli utež tveganja 1 250 %, se lahko alternativno odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (glej člene 244(1), točka (b), člen 245(1), točka (b), in člen 253 Uredbe (EU) št. 575/2013). V tem primeru je treba te pozicije sporočiti v vrstici 0460 predloge CA1. |
| --- | --- |

168.

5.3.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010–0020 | VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Člen 102 in člen 105(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi z odstavkoma 2 in 3 člena 338 navedene uredbe (pozicije, dodeljene trgovalnemu portfelju s korelacijo).
  Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami, ki se uporablja tudi za te bruto pozicije, glej člen 328(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030–0040 | (–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA (DOLGE IN KRATKE)

  Člen 253 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050–0060 | NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Členi 327, 328, 329 in 334 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami glej člen 328(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0071–0097 | RAZČLENITEV NETO POZICIJ GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA

  Členi 259 do 262, člen 263, razpredelnici 1 in 2, člen 264, razpredelnici 3 in 4, in člen 266 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0402–0406 | RAZČLENITEV NETO POZICIJ GLEDE NA PRISTOPE

  Člen 254 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0402 | SEC-IRBA

  Člena 259 in 260 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0403 | SEC-SA

  Člena 261 in 262 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0404 | SEC-ERBA

  Člena 263 in 264 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0405 | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

  Člena 254 in 265 ter člen 266(5) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0900 | POSEBNA OBRAVNAVA ZA NADREJENE TRANŠE KVALIFICIRANIH LISTINJENJ NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

  Člen 269a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0406 | DRUGO (UT = 1 250  %)

  Člen 254(7) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0410–0420 | PRED UVEDBO OMEJITVE – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE

  Člen 338 Uredbe (EU) št. 575/2013, brez upoštevanja diskrecijske pravice iz člena 335 navedene uredbe. |
| 0430–0440 | PO UVEDBI OMEJITVE – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE

  Člen 338 Uredbe (EU) št. 575/2013, ob upoštevanju diskrecijske pravice iz člena 335 navedene uredbe. |
| 0450 | SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE

  Kapitalske zahteve se določijo kot večja izmed (i) zahtev za posebno tveganje, ki bi se uporabila le za neto dolge pozicije (stolpec 0430), ali (ii) zahtev za posebno tveganje, ki bi se uporabila le za neto kratke pozicije (stolpec 0440). |

Stolpci

0010–0020

VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Člen 102 in člen 105(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi z odstavkoma 2 in 3 člena 338 navedene uredbe (pozicije, dodeljene trgovalnemu portfelju s korelacijo).

Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami, ki se uporablja tudi za te bruto pozicije, glej člen 328(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030–0040

(–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA (DOLGE IN KRATKE)

Člen 253 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050–0060

NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Členi 327, 328, 329 in 334 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami glej člen 328(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0071–0097

RAZČLENITEV NETO POZICIJ GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA

Členi 259 do 262, člen 263, razpredelnici 1 in 2, člen 264, razpredelnici 3 in 4, in člen 266 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0402–0406

RAZČLENITEV NETO POZICIJ GLEDE NA PRISTOPE

Člen 254 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0402

SEC-IRBA

Člena 259 in 260 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0403

SEC-SA

Člena 261 in 262 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0404

SEC-ERBA

Člena 263 in 264 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0405

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

Člena 254 in 265 ter člen 266(5) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0900

POSEBNA OBRAVNAVA ZA NADREJENE TRANŠE KVALIFICIRANIH LISTINJENJ NEDONOSNIH IZPOSTAVLJENOSTI

Člen 269a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0406

DRUGO (UT = 1 250  %)

Člen 254(7) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0410–0420

PRED UVEDBO OMEJITVE – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE

Člen 338 Uredbe (EU) št. 575/2013, brez upoštevanja diskrecijske pravice iz člena 335 navedene uredbe.

0430–0440

PO UVEDBI OMEJITVE – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE

Člen 338 Uredbe (EU) št. 575/2013, ob upoštevanju diskrecijske pravice iz člena 335 navedene uredbe.

0450

SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE

Kapitalske zahteve se določijo kot večja izmed (i) zahtev za posebno tveganje, ki bi se uporabila le za neto dolge pozicije (stolpec 0430), ali (ii) zahtev za posebno tveganje, ki bi se uporabila le za neto kratke pozicije (stolpec 0440).

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  Skupni znesek neporavnanih pozicij (v trgovalnem portfelju s korelacijo), ki ga sporoči institucija v vlogi originatorja, investitorja ali sponzorja. |
| 0020–0040 | ORIGINATOR

  Člen 4(1), točka 13, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050–0070 | INVESTITOR

  Kreditna institucija, ki ima pozicijo v listinjenju v poslu listinjenja, pri katerem ni originator, sponzor ali prvotni kreditodajalec. |
| 0080–0100 | SPONZOR

  Člen 4(1), točka 14, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Sponzor, ki listini tudi svoja lastna sredstva, v vrsticah originatorja navede informacije glede lastnih listinjenih sredstev. |
| 0030, 0060 in 0090 | POZICIJE V LISTINJENJU

  Trgovalni portfelj s korelacijo zajema listinjenja, kreditne izvedene finančne instrumente na podlagi n-tega neplačila in morebitne druge pozicije varovanja, ki izpolnjujejo merila iz člena 338, odstavka 2 in 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Izvedeni finančni instrumenti za izpostavljenosti v listinjenju, ki zagotavljajo sorazmeren delež, in pozicije, ki varujejo pozicije CTP, so vključeni v vrstico ‚Druge pozicije CTP‘. |
| 0110 | KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI NA PODLAGI N-TEGA NEPLAČILA

  Tu se poročajo kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila, ki so zavarovani s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti na podlagi n-tega neplačila v skladu s členom 347 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Originator, investitor in sponzor pozicije ne ustrezajo kreditnim izvedenim finančnim instrumentom na podlagi n-tega neplačila. Zato za kreditne izvedene finančne instrumente na podlagi n-tega neplačila ni mogoče zagotoviti razčlenitve kot za pozicije v listinjenju. |
| 0040, 0070, 0100 in 0120 | DRUGE POZICIJE CTP

  Vključene so naslednje pozicije:






  — | izvedeni finančni instrumenti za izpostavljenosti v listinjenju, ki zagotavljajo sorazmeren delež, in pozicije, ki varujejo pozicije CTP; |

Vrstice

0010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek neporavnanih pozicij (v trgovalnem portfelju s korelacijo), ki ga sporoči institucija v vlogi originatorja, investitorja ali sponzorja.

0020–0040

ORIGINATOR

Člen 4(1), točka 13, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050–0070

INVESTITOR

Kreditna institucija, ki ima pozicijo v listinjenju v poslu listinjenja, pri katerem ni originator, sponzor ali prvotni kreditodajalec.

0080–0100

SPONZOR

Člen 4(1), točka 14, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Sponzor, ki listini tudi svoja lastna sredstva, v vrsticah originatorja navede informacije glede lastnih listinjenih sredstev.

0030, 0060 in 0090

POZICIJE V LISTINJENJU

Trgovalni portfelj s korelacijo zajema listinjenja, kreditne izvedene finančne instrumente na podlagi n-tega neplačila in morebitne druge pozicije varovanja, ki izpolnjujejo merila iz člena 338, odstavka 2 in 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Izvedeni finančni instrumenti za izpostavljenosti v listinjenju, ki zagotavljajo sorazmeren delež, in pozicije, ki varujejo pozicije CTP, so vključeni v vrstico ‚Druge pozicije CTP‘.

0110

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI NA PODLAGI N-TEGA NEPLAČILA

Tu se poročajo kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila, ki so zavarovani s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti na podlagi n-tega neplačila v skladu s členom 347 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Originator, investitor in sponzor pozicije ne ustrezajo kreditnim izvedenim finančnim instrumentom na podlagi n-tega neplačila. Zato za kreditne izvedene finančne instrumente na podlagi n-tega neplačila ni mogoče zagotoviti razčlenitve kot za pozicije v listinjenju.

0040, 0070, 0100 in 0120

DRUGE POZICIJE CTP

Vključene so naslednje pozicije:

—

izvedeni finančni instrumenti za izpostavljenosti v listinjenju, ki zagotavljajo sorazmeren delež, in pozicije, ki varujejo pozicije CTP;

| — | pozicije CTP, ki so zavarovane s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti v skladu s členom 346 Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

—

pozicije CTP, ki so zavarovane s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti v skladu s členom 346 Uredbe (EU) št. 575/2013;

| — | druge pozicije, ki izpolnjujejo člen 338(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

—

druge pozicije, ki izpolnjujejo člen 338(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

5.4   C 21.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH (MKR SA EQU)

5.4.1   Splošne opombe

| 169. | V tej predlogi se navedejo informacije o pozicijah in ustreznih kapitalskih zahtevah za pozicijsko tveganje v lastniškem kapitalu v trgovalni knjigi, obravnavano v okviru standardiziranega pristopa. |
| --- | --- |

169.

| 170. | Predlogo je treba izpolniti ločeno za ‚Skupaj‘ s statičnim, vnaprej določenim seznamom naslednjih trgov: Bolgarija, Hrvaška, Češka republika, Danska, Egipt, Madžarska, Islandija, Lihtenštajn, Norveška, Poljska, Romunija, Švedska, Združeno kraljestvo, Albanija, Japonska, Nekdanja jugoslovanska republika Makedonija, Ruska federacija, Srbija, Švica, Turčija, Ukrajina, Združene države Amerike, euroobmočje, vključno s še eno predlogo za vse druge trge. Za namen te zahteve glede poročanja se izraz ‚trg‘ razume kot ‚država‘ (razen za države, ki spadajo v euroobmočje, glej Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 525/2014 (7)). |
| --- | --- |

170.

5.4.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010–0020 | VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Člen 102 in člen 105(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  To so bruto pozicije, ki niso pobotane z instrumenti in ki ne zajemajo pozicij, ki so bile že prenesene na tretje osebe ali so se te zavezale k njihovemu odkupu, iz drugega stavka prvega pododstavka člena 345(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030–0040 | NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Členi 327, 329, 332, 341 in 345 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

  Tiste neto pozicije, ki v skladu z različnimi pristopi iz dela 3, naslov IV, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 prejmejo kapitalsko zahtevo. Kapitalsko zahtevo je treba izračunati za vsak nacionalni trg ločeno. Pozicije v terminskih pogodbah na delniške indekse iz drugega stavka člena 344(4) Uredbe (EU) št. 575/2013 se ne vključijo v ta stolpec. |
| 0060 | KAPITALSKE ZAHTEVE

  Kapitalska zahteva v skladu z delom 3, naslov IV, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 za katero koli zadevno pozicijo. |
| 0070 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

  Člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5. |

Stolpci

0010–0020

VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Člen 102 in člen 105(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

To so bruto pozicije, ki niso pobotane z instrumenti in ki ne zajemajo pozicij, ki so bile že prenesene na tretje osebe ali so se te zavezale k njihovemu odkupu, iz drugega stavka prvega pododstavka člena 345(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030–0040

NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Členi 327, 329, 332, 341 in 345 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

Tiste neto pozicije, ki v skladu z različnimi pristopi iz dela 3, naslov IV, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 prejmejo kapitalsko zahtevo. Kapitalsko zahtevo je treba izračunati za vsak nacionalni trg ločeno. Pozicije v terminskih pogodbah na delniške indekse iz drugega stavka člena 344(4) Uredbe (EU) št. 575/2013 se ne vključijo v ta stolpec.

0060

KAPITALSKE ZAHTEVE

Kapitalska zahteva v skladu z delom 3, naslov IV, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013 za katero koli zadevno pozicijo.

0070

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

Člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5.

| Vrstice |
| --- |
| 0010–0130 | LASTNIŠKI INSTRUMENTI V TRGOVALNI KNJIGI

  Kapitalske zahteve za pozicijsko tveganje iz člena 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, točka (b)(i), in dela 3, naslov IV, poglavje 2, oddelek 3, navedene uredbe. |
| 0020–0040 | SPLOŠNO TVEGANJE

  Pozicije v lastniških instrumentih, ki so predmet splošnega tveganja (člen 343 Uredbe (EU) št. 575/2013), in ustrezne kapitalske zahteve v skladu z delom 3, naslov IV, poglavje 2, oddelek 3, navedene uredbe.
  Obe razčlenitvi (vrstici 0021/0022 in vrstici 0030/0040) sta razčlenitvi v zvezi z vsemi pozicijami, ki so predmet splošnega tveganja.
  V vrsticah 0021 in 0022 je treba navesti informacije o razčlenitvi po instrumentih.
  Le razčlenitev v vrsticah 0030 in 0040 se uporablja kot podlaga za izračun kapitalskih zahtev. |
| 0021 | Izvedeni finančni instrumenti

  Izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun tveganja lastniških finančnih instrumentov pozicij v trgovalni knjigi, pri čemer se po potrebi upoštevata člena 329 in 332 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0022 | Druga sredstva in obveznosti

  Instrumenti, ki niso izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun tveganja lastniških finančnih instrumentov pozicij v trgovalni knjigi. |
| 0030 | Splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi in so predmet posameznega pristopa

  Splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi in so predmet posameznega pristopa, v skladu z Izvedbeno uredbo Komisije (EU) št. 945/2014. (8)

  Te pozicije so predmet izključno splošnega tveganja, zato v skladu s tem ne smejo biti sporočene v vrstici 0050. |
| 0040 | Lastniški instrumenti, ki niso splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi

  Druge pozicije v lastniških instrumentih, ki so predmet posebnega tveganja, in ustrezne kapitalske zahteve v skladu s členom 343 Uredbe (EU) št. 575/2013, vključno s pozicijami v terminskih pogodbah na delniške indekse, obravnavanimi v skladu s členom 344(3) navedene uredbe. |
| 0050 | POSEBNO TVEGANJE

  Pozicije v lastniških instrumentih, ki so predmet posebnega tveganja, in ustrezne kapitalske zahteve v skladu s členom 342 Uredbe (EU) št. 575/2013, brez pozicij v terminskih pogodbah na delniške indekse, obravnavanih v skladu z drugim stavkom člena 344(4) navedene uredbe. |
| 0090–0130 | DODATNE ZAHTEVE ZA OPCIJE (NE-DELTA TVEGANJA)

  Člen 329, odstavka 2 in 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Dodatne zahteve za opcije, povezane s tveganji, ki niso delta tveganja, se poročajo po metodi, ki se uporablja za njihov izračun. |

Vrstice

0010–0130

LASTNIŠKI INSTRUMENTI V TRGOVALNI KNJIGI

Kapitalske zahteve za pozicijsko tveganje iz člena 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, točka (b)(i), in dela 3, naslov IV, poglavje 2, oddelek 3, navedene uredbe.

0020–0040

SPLOŠNO TVEGANJE

Pozicije v lastniških instrumentih, ki so predmet splošnega tveganja (člen 343 Uredbe (EU) št. 575/2013), in ustrezne kapitalske zahteve v skladu z delom 3, naslov IV, poglavje 2, oddelek 3, navedene uredbe.

Obe razčlenitvi (vrstici 0021/0022 in vrstici 0030/0040) sta razčlenitvi v zvezi z vsemi pozicijami, ki so predmet splošnega tveganja.

V vrsticah 0021 in 0022 je treba navesti informacije o razčlenitvi po instrumentih.

Le razčlenitev v vrsticah 0030 in 0040 se uporablja kot podlaga za izračun kapitalskih zahtev.

0021

Izvedeni finančni instrumenti

Izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun tveganja lastniških finančnih instrumentov pozicij v trgovalni knjigi, pri čemer se po potrebi upoštevata člena 329 in 332 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0022

Druga sredstva in obveznosti

Instrumenti, ki niso izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun tveganja lastniških finančnih instrumentov pozicij v trgovalni knjigi.

0030

Splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi in so predmet posameznega pristopa

Splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi in so predmet posameznega pristopa, v skladu z Izvedbeno uredbo Komisije (EU) št. 945/2014. (8)

Te pozicije so predmet izključno splošnega tveganja, zato v skladu s tem ne smejo biti sporočene v vrstici 0050.

0040

Lastniški instrumenti, ki niso splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi

Druge pozicije v lastniških instrumentih, ki so predmet posebnega tveganja, in ustrezne kapitalske zahteve v skladu s členom 343 Uredbe (EU) št. 575/2013, vključno s pozicijami v terminskih pogodbah na delniške indekse, obravnavanimi v skladu s členom 344(3) navedene uredbe.

0050

POSEBNO TVEGANJE

Pozicije v lastniških instrumentih, ki so predmet posebnega tveganja, in ustrezne kapitalske zahteve v skladu s členom 342 Uredbe (EU) št. 575/2013, brez pozicij v terminskih pogodbah na delniške indekse, obravnavanih v skladu z drugim stavkom člena 344(4) navedene uredbe.

0090–0130

DODATNE ZAHTEVE ZA OPCIJE (NE-DELTA TVEGANJA)

Člen 329, odstavka 2 in 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Dodatne zahteve za opcije, povezane s tveganji, ki niso delta tveganja, se poročajo po metodi, ki se uporablja za njihov izračun.

5.5   C 22.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE (MKR SA FX)

5.5.1   Splošne opombe

| 171. | Institucije poročajo informacije o pozicijah v vsaki valuti (vključena valuta poročanja) in ustreznih kapitalskih zahtevah za valutno tveganje, obravnavano po standardiziranem pristopu. Pozicija se izračuna za vsako valuto (vključno z EUR), zlato in pozicije v KNP. |
| --- | --- |

171.

| 172. | Vrstice 0100 do 0480 te predloge se poročajo tudi, če institucijam ni treba izračunati kapitalskih zahtev za valutno tveganje v skladu s členom 351 Uredbe (EU) št. 575/2013. V teh pojasnjevalnih postavkah so vključene vse pozicije v valuti poročanja, ne glede na to, ali se upoštevajo za namene člena 354 Uredbe (EU) št. 575/2013. Vrstice 0130 do 0480 pojasnjevalnih postavk predloge se izpolnijo ločeno za vse valute držav članic Unije, valute GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW in CNY ter vse druge valute. |
| --- | --- |

172.

5.5.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0020–0030 | VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Bruto pozicije zaradi sredstev, zneskov, ki se prejmejo, in podobnih postavk iz člena 352(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  V skladu s členom 352(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 in ob dovoljenju pristojnih organov se pozicije, prevzete za varovanje pred negativnim učinkom deviznega tečaja na njihove količnike v skladu s členom 92(1) navedene uredbe, in pozicije, povezane s postavkami, ki so pri izračunu kapitala že odbite, ne poročajo. |
| 0040–0050 | NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Člen 352(3), člen 352(4), prva dva stavka, in člen 353 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Neto pozicije se izračunajo za vsako valuto v skladu s členom 352(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. Posledično se lahko hkrati poročajo tako dolge kot kratke pozicije. |
| 0060–0080 | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

  Člen 352(4), tretji stavek, ter člena 353 in 354 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0060–0070 | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE (DOLGE IN KRATKE)

  Dolge in kratke neto pozicije za vsako valuto se izračunajo z odštetjem vsote kratkih pozicij od vsote dolgih pozicij.
  Prištejejo se dolge neto pozicije za vsako dejavnost v valuti, da se dobi dolga neto pozicija v tej valuti.
  Prištejejo se kratke neto pozicije za vsako dejavnost v valuti, da se dobi kratka neto pozicija v tej valuti.
  Neizravnane pozicije v valutah, v katerih se ne poroča, se prištejejo pozicijam, ki so predmet kapitalskih zahtev za druge valute (vrstica 030) v stolpcu 060 ali 070, odvisno od njihove kratke ali dolge ureditve. |
| 0080 | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE (IZRAVNANE)

  Izravnane pozicije za tesno korelirane valute. |
| 0090 | KAPITALSKE ZAHTEVE

  Kapitalska zahteva za katero koli zadevno pozicijo v skladu z delom 3, naslov IV, poglavje 3, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0100 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

  Člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5. |

Stolpci

0020–0030

VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Bruto pozicije zaradi sredstev, zneskov, ki se prejmejo, in podobnih postavk iz člena 352(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

V skladu s členom 352(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 in ob dovoljenju pristojnih organov se pozicije, prevzete za varovanje pred negativnim učinkom deviznega tečaja na njihove količnike v skladu s členom 92(1) navedene uredbe, in pozicije, povezane s postavkami, ki so pri izračunu kapitala že odbite, ne poročajo.

0040–0050

NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Člen 352(3), člen 352(4), prva dva stavka, in člen 353 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Neto pozicije se izračunajo za vsako valuto v skladu s členom 352(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. Posledično se lahko hkrati poročajo tako dolge kot kratke pozicije.

0060–0080

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

Člen 352(4), tretji stavek, ter člena 353 in 354 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0060–0070

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE (DOLGE IN KRATKE)

Dolge in kratke neto pozicije za vsako valuto se izračunajo z odštetjem vsote kratkih pozicij od vsote dolgih pozicij.

Prištejejo se dolge neto pozicije za vsako dejavnost v valuti, da se dobi dolga neto pozicija v tej valuti.

Prištejejo se kratke neto pozicije za vsako dejavnost v valuti, da se dobi kratka neto pozicija v tej valuti.

Neizravnane pozicije v valutah, v katerih se ne poroča, se prištejejo pozicijam, ki so predmet kapitalskih zahtev za druge valute (vrstica 030) v stolpcu 060 ali 070, odvisno od njihove kratke ali dolge ureditve.

0080

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE (IZRAVNANE)

Izravnane pozicije za tesno korelirane valute.

0090

KAPITALSKE ZAHTEVE

Kapitalska zahteva za katero koli zadevno pozicijo v skladu z delom 3, naslov IV, poglavje 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0100

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

Člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5.

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | SKUPAJ POZICIJE

  Vse pozicije v valutah, v katerih se ne poroča, in tiste pozicije v valutah poročanja, ki se upoštevajo za namene člena 354 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot tudi njihove ustrezne kapitalske zahteve za valutno tveganje iz člena 92(3), točka (c)(i), ob upoštevanju člena 352, odstavka 2 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013 (za pretvorbo v valuto poročanja). |
| 0020 | TESNO KORELIRANE VALUTE

  Pozicije in njihove ustrezne kapitalske zahteve za tesno povezane valute iz člena 354 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0025 | Tesno korelirane valute: od tega: valuta poročanja

  Pozicije v valutah poročanja, ki prispevajo k izračunu kapitalskih zahtev v skladu s členom 354 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030 | VSE DRUGE VALUTE (vključno s pozicijami v KNP v tujih valutah, obravnavanimi kot druge valute)

  Pozicije in njihove ustrezne kapitalske zahteve za valute, ki so predmet splošnega postopka, iz člena 351 ter člena 352, odstavka 2 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Poročanje o KNP, obravnavanih kot ločene valute, v skladu s členom 353 Uredbe (EU) št. 575/2013:
  Na voljo sta dve različni obravnavi KNP, obravnavanih kot ločene valute za izračun kapitalskih zahtev:






  1. | spremenjena zlata metoda, če smer naložbe KNP ni na voljo (ti KNP se dodajo skupni neto poziciji institucije v tuji valuti); |

Vrstice

0010

SKUPAJ POZICIJE

Vse pozicije v valutah, v katerih se ne poroča, in tiste pozicije v valutah poročanja, ki se upoštevajo za namene člena 354 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot tudi njihove ustrezne kapitalske zahteve za valutno tveganje iz člena 92(3), točka (c)(i), ob upoštevanju člena 352, odstavka 2 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013 (za pretvorbo v valuto poročanja).

0020

TESNO KORELIRANE VALUTE

Pozicije in njihove ustrezne kapitalske zahteve za tesno povezane valute iz člena 354 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0025

Tesno korelirane valute: od tega: valuta poročanja

Pozicije v valutah poročanja, ki prispevajo k izračunu kapitalskih zahtev v skladu s členom 354 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030

VSE DRUGE VALUTE (vključno s pozicijami v KNP v tujih valutah, obravnavanimi kot druge valute)

Pozicije in njihove ustrezne kapitalske zahteve za valute, ki so predmet splošnega postopka, iz člena 351 ter člena 352, odstavka 2 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Poročanje o KNP, obravnavanih kot ločene valute, v skladu s členom 353 Uredbe (EU) št. 575/2013:

Na voljo sta dve različni obravnavi KNP, obravnavanih kot ločene valute za izračun kapitalskih zahtev:

1.

spremenjena zlata metoda, če smer naložbe KNP ni na voljo (ti KNP se dodajo skupni neto poziciji institucije v tuji valuti);

| 2. | če je smer naložbe KNP na voljo, se KNP dodajo skupni odprti poziciji v tuji valuti (dolga ali kratka, odvisno od smeri KNP). |
| --- | --- |

2.

če je smer naložbe KNP na voljo, se KNP dodajo skupni odprti poziciji v tuji valuti (dolga ali kratka, odvisno od smeri KNP).

Pri poročanju o teh KNP se upošteva izračun kapitalskih zahtev.

0040

ZLATO

Pozicije in njihove ustrezne kapitalske zahteve za valute, ki so predmet splošnega postopka, iz člena 351 ter člena 352, odstavka 2 in 4, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050–0090

DODATNE ZAHTEVE ZA OPCIJE (NE-DELTA TVEGANJA)

Člen 352, odstavka 5 in 6, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Dodatne zahteve za opcije, povezane s tveganji, ki niso delta tveganja, se poročajo razčlenjene po metodi, ki se uporablja za njihov izračun.

0100–0120

Razčlenitev skupnih pozicij (vključena valuta poročanja) glede na vrste izpostavljenosti

Skupne pozicije se razčlenijo na izvedene finančne instrumente, druga sredstva in obveznosti ter zunajbilančne postavke.

0100

Druga sredstva in obveznosti razen zunajbilančnih postavk in izvedenih finančnih instrumentov

Pozicije, ki niso vključene v vrstico 0110 ali 0120, se vključijo v to vrstico.

0110

Zunajbilančne postavke

Postavke iz področja uporabe člena 352 Uredbe (EU) št. 575/2013 ne glede na valuto, v kateri so denominirane, vključene v Prilogo I k navedeni uredbi, razen postavk, vključenih kot posli financiranja z vrednostnimi papirji in posli z dolgim rokom poravnave ali iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov.

0120

Izvedeni finančni instrumenti

Dodatne prilagoditve vrednosti za koncentracije pozicij, izračunane v skladu s členom 352 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0130–0480

POJASNJEVALNE POSTAVKE: VALUTNE POZICIJE

Pojasnjevalne postavke predloge se izpolnijo ločeno za vse valute držav članic Unije in za GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY ter vse druge valute.

5.6   C 23.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO (MKR SA COM)

5.6.1   Splošne opombe

| 173. | V tej predlogi se navedejo informacije o pozicijah v blagu in ustreznih kapitalskih zahtevah, obravnavanih v okviru standardiziranega pristopa. |
| --- | --- |

173.

5.6.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010–0020 | VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Bruto dolge/kratke pozicije, ki so obravnavane kot pozicije v enakem blagu, v skladu s členom 357(4) Uredbe (EU) št. 575/2013 (glej tudi člen 359(1) Uredbe (EU) št. 575/2013). |
| 0030–0040 | NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Vloge na drobno, kot so opredeljene v členu 357(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

  Tiste neto pozicije, ki v skladu z različnimi pristopi iz dela 3, naslov IV, poglavje 4, Uredbe (EU) št. 575/2013 prejmejo kapitalsko zahtevo. |
| 0060 | KAPITALSKE ZAHTEVE

  Kapitalska zahteva, izračunana v skladu z delom 3, naslov IV, poglavje 4, Uredbe (EU) št. 575/2013, za katero koli zadevno pozicijo. |
| 0070 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

  Člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5. |

Stolpci

0010–0020

VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Bruto dolge/kratke pozicije, ki so obravnavane kot pozicije v enakem blagu, v skladu s členom 357(4) Uredbe (EU) št. 575/2013 (glej tudi člen 359(1) Uredbe (EU) št. 575/2013).

0030–0040

NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Vloge na drobno, kot so opredeljene v členu 357(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

Tiste neto pozicije, ki v skladu z različnimi pristopi iz dela 3, naslov IV, poglavje 4, Uredbe (EU) št. 575/2013 prejmejo kapitalsko zahtevo.

0060

KAPITALSKE ZAHTEVE

Kapitalska zahteva, izračunana v skladu z delom 3, naslov IV, poglavje 4, Uredbe (EU) št. 575/2013, za katero koli zadevno pozicijo.

0070

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

Člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5.

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | SKUPAJ POZICIJE V BLAGU

  Pozicije v blagu in njihove ustrezne kapitalske zahteve za tržno tveganje, izračunane v skladu s členom 92(3), točka (c)(iii), Uredbe (EU) št. 575/2013 ter delom 3, naslov IV, poglavje 4, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0020–0060 | POZICIJE GLEDE NA KATEGORIJO BLAGA

  Za namene poročanja se blago združi v štiri skupine blaga iz člena 361, razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0070 | PRISTOP LESTVICE ZAPADLOSTI

  Pozicije v blagu, ki so predmet pristopa lestvice zapadlosti iz člena 359 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0080 | RAZŠIRJENI PRISTOP LESTVICE ZAPADLOSTI

  Pozicije v blagu, ki so predmet razširjenega pristopa lestvice zapadlosti iz člena 361 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0090 | POENOSTAVLJENI PRISTOP

  Pozicije v blagu, ki so predmet poenostavljenega pristopa iz člena 360 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0100–0140 | DODATNE ZAHTEVE ZA OPCIJE (NE-DELTA TVEGANJA)

  Člen 358(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Dodatne zahteve za opcije, povezane s tveganji, ki niso delta tveganja, se poročajo po metodi, ki se uporablja za njihov izračun. |

Vrstice

0010

SKUPAJ POZICIJE V BLAGU

Pozicije v blagu in njihove ustrezne kapitalske zahteve za tržno tveganje, izračunane v skladu s členom 92(3), točka (c)(iii), Uredbe (EU) št. 575/2013 ter delom 3, naslov IV, poglavje 4, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0020–0060

POZICIJE GLEDE NA KATEGORIJO BLAGA

Za namene poročanja se blago združi v štiri skupine blaga iz člena 361, razpredelnica 2, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070

PRISTOP LESTVICE ZAPADLOSTI

Pozicije v blagu, ki so predmet pristopa lestvice zapadlosti iz člena 359 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0080

RAZŠIRJENI PRISTOP LESTVICE ZAPADLOSTI

Pozicije v blagu, ki so predmet razširjenega pristopa lestvice zapadlosti iz člena 361 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0090

POENOSTAVLJENI PRISTOP

Pozicije v blagu, ki so predmet poenostavljenega pristopa iz člena 360 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0100–0140

DODATNE ZAHTEVE ZA OPCIJE (NE-DELTA TVEGANJA)

Člen 358(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Dodatne zahteve za opcije, povezane s tveganji, ki niso delta tveganja, se poročajo po metodi, ki se uporablja za njihov izračun.

5.7   C 24.00 – NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA (MKR IM)

5.7.1   Splošne opombe

| 174. | Ta predloga vsebuje razčlenitev zneskov tvegane vrednosti (VaR) in stresne tvegane vrednosti (sVaR) glede na različna tržna tveganja (dolžniški instrument, lastniški instrument, tuja valuta, blago) in druge informacije, pomembne za izračun kapitalskih zahtev. |
| --- | --- |

174.

| 175. | Običajno je to, ali se lahko zneske za splošno in posebno tveganje določi in poroča ločeno ali samo kot skupen znesek, odvisno od strukture modela institucij. To velja tudi za razčlenitev tvegane vrednosti/stresne tvegane vrednosti v kategorije tveganja (obrestno tveganje, tveganje lastniških finančnih instrumentov, valutno tveganje in blagovno tveganje). Instituciji ni treba poročati teh razčlenitev, če dokaže, da bi bilo poročanje teh zneskov pretirano obremenjujoče. |
| --- | --- |

175.

5.7.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0030–0040 | Tvegana vrednost (VaR)

  VaR pomeni največjo možno izgubo, ki bi izhajala iz spremembe cene z določeno verjetnostjo v določenem časovnem obdobju. |
| 0030 | Multiplikacijski faktor (mc) x povprečje VaR za preteklih 60 delovnih dni (VaRavg)

  Člen 364(1), točka (a)(ii), in člen 365(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | VaR prejšnjega dne (VaRt–1)

  Člen 364(1), točka (a)(i), in člen 365(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050–0060 | Stresna tvegana vrednost (SVaR)

  SVaR pomeni največjo možno izgubo, ki bi izhajala iz spremembe cene z določeno verjetnostjo v določenem časovnem obdobju, pri čemer se pridobi z uporabo vhodnih podatkov, umerjenih na pretekle podatke iz neprekinjenega 12-mesečnega obdobja finančnega stresa, ki zadeva portfelj institucije. |
| 0050 | Multiplikacijski faktor (ms) x povprečje SVaR za preteklih 60 delovnih dni (SVaRavg)

  Člen 364(1), točka (b)(ii), in člen 365(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0060 | Zadnji razpoložljivi SVaR (SVaRt-1)

  Člen 364(1), točka (b)(i), in člen 365(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0070–0080 | KAPITALSKE ZAHTEVE ZA PRESEŽNO TVEGANJE NEPLAČILA IN MIGRACIJE

  Kapitalske zahteve za presežno tveganje neplačila in migracije pomenijo največjo možno izgubo, ki bi izhajala iz spremembe cene, povezane s tveganji neplačila in migracije, izračunanimi v skladu s členom 364(2), točka (b), v povezavi z delom 3, naslov IV, poglavje 5, oddelek 4, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0070 | Povprečna vrednost 12-ih tednov

  Člen 364(2), točka (b)(ii), v povezavi z delom 3, naslov IV, poglavje 5, oddelek 4, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0080 | Zadnja vrednost

  Člen 364(2), točka (b)(i), v povezavi z delom 3, naslov IV, poglavje 5, oddelek 4, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0090–0110 | KAPITALSKA ZAHTEVA ZA VSA CENOVNA TVEGANJA V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO |
| 0090 | MINIMALNA KAPITALSKA ZAHTEVA

  Člen 364(3), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  8 % kapitalske zahteve, ki bi se izračunala v skladu s členom 338(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 za vse pozicije v kapitalski zahtevi ‚za vsa cenovna tveganja‘. |
| 0100–0110 | POVPREČNA VREDNOST 12-IH TEDNOV IN ZADNJA VREDNOST

  Člen 364(3), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0110 | ZADNJA VREDNOST

  Člen 364(3), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0120 | KAPITALSKE ZAHTEVE

  Kapitalske zahteve iz člena 364 Uredbe (EU) št. 575/2013 o vseh dejavnikih tveganja ob upoštevanju učinka korelacije, če je to ustrezno, s presežnim tveganjem neplačila in migracije ter vsemi cenovnimi tveganji za CTP, vendar brez kapitalskih zahtev listinjenja za listinjenje in kreditni izvedeni finančni instrument na podlagi n-tega neplačila v skladu s členom 364(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0130 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

  Člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5. |
| 0140 | Število preseganj (v zadnjih 250 delovnih dneh)

  Iz člena 366 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Sporoči se število preseganj, na podlagi katerih se določi prištevek. Če je institucijam dovoljeno, da iz izračuna prištevka v skladu s členom 500c Uredbe (EU) št. 575/2013 izključijo nekatera preseganja, se od števila preseganj, sporočenih v tem stolpcu, odštejejo ta izključena preseganja. |
| 0150–0160 | Multiplikacijski faktor VaR (mc) in multiplikacijski faktor SVaR (ms)

  Kot je navedeno v členu 366 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Sporočita se multiplikacijska faktorja, ki se dejansko uporabljata za izračun kapitalskih zahtev; kadar je ustrezno, po uporabi člena 500c Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0170–0180 | PREDVIDENA ZAHTEVA ZA SPODNJI PRAG TRGOVALNEGA POTFELJA S KORELACIJO – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE PO UPORABI OMEJITVE

  Pri sporočenem znesku, ki se uporablja kot podlaga za izračun kapitalske zahteve za spodnji prag za vsa cenovna tveganja v skladu s členom 364(3), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013, se upošteva diskrecijska pravica iz člena 335 navedene uredbe, ki določa, da lahko institucija omeji produkt uteži in neto pozicije na raven največje možne izgube, povezane s tveganjem neplačila. |

Stolpci

0030–0040

Tvegana vrednost (VaR)

VaR pomeni največjo možno izgubo, ki bi izhajala iz spremembe cene z določeno verjetnostjo v določenem časovnem obdobju.

0030

Multiplikacijski faktor (mc) x povprečje VaR za preteklih 60 delovnih dni (VaRavg)

Člen 364(1), točka (a)(ii), in člen 365(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

VaR prejšnjega dne (VaRt–1)

Člen 364(1), točka (a)(i), in člen 365(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050–0060

Stresna tvegana vrednost (SVaR)

SVaR pomeni največjo možno izgubo, ki bi izhajala iz spremembe cene z določeno verjetnostjo v določenem časovnem obdobju, pri čemer se pridobi z uporabo vhodnih podatkov, umerjenih na pretekle podatke iz neprekinjenega 12-mesečnega obdobja finančnega stresa, ki zadeva portfelj institucije.

0050

Multiplikacijski faktor (ms) x povprečje SVaR za preteklih 60 delovnih dni (SVaRavg)

Člen 364(1), točka (b)(ii), in člen 365(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0060

Zadnji razpoložljivi SVaR (SVaRt-1)

Člen 364(1), točka (b)(i), in člen 365(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070–0080

KAPITALSKE ZAHTEVE ZA PRESEŽNO TVEGANJE NEPLAČILA IN MIGRACIJE

Kapitalske zahteve za presežno tveganje neplačila in migracije pomenijo največjo možno izgubo, ki bi izhajala iz spremembe cene, povezane s tveganji neplačila in migracije, izračunanimi v skladu s členom 364(2), točka (b), v povezavi z delom 3, naslov IV, poglavje 5, oddelek 4, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070

Povprečna vrednost 12-ih tednov

Člen 364(2), točka (b)(ii), v povezavi z delom 3, naslov IV, poglavje 5, oddelek 4, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0080

Zadnja vrednost

Člen 364(2), točka (b)(i), v povezavi z delom 3, naslov IV, poglavje 5, oddelek 4, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0090–0110

KAPITALSKA ZAHTEVA ZA VSA CENOVNA TVEGANJA V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO

0090

MINIMALNA KAPITALSKA ZAHTEVA

Člen 364(3), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.

8 % kapitalske zahteve, ki bi se izračunala v skladu s členom 338(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 za vse pozicije v kapitalski zahtevi ‚za vsa cenovna tveganja‘.

0100–0110

POVPREČNA VREDNOST 12-IH TEDNOV IN ZADNJA VREDNOST

Člen 364(3), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0110

ZADNJA VREDNOST

Člen 364(3), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0120

KAPITALSKE ZAHTEVE

Kapitalske zahteve iz člena 364 Uredbe (EU) št. 575/2013 o vseh dejavnikih tveganja ob upoštevanju učinka korelacije, če je to ustrezno, s presežnim tveganjem neplačila in migracije ter vsemi cenovnimi tveganji za CTP, vendar brez kapitalskih zahtev listinjenja za listinjenje in kreditni izvedeni finančni instrument na podlagi n-tega neplačila v skladu s členom 364(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0130

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

Člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5.

0140

Število preseganj (v zadnjih 250 delovnih dneh)

Iz člena 366 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Sporoči se število preseganj, na podlagi katerih se določi prištevek. Če je institucijam dovoljeno, da iz izračuna prištevka v skladu s členom 500c Uredbe (EU) št. 575/2013 izključijo nekatera preseganja, se od števila preseganj, sporočenih v tem stolpcu, odštejejo ta izključena preseganja.

0150–0160

Multiplikacijski faktor VaR (mc) in multiplikacijski faktor SVaR (ms)

Kot je navedeno v členu 366 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Sporočita se multiplikacijska faktorja, ki se dejansko uporabljata za izračun kapitalskih zahtev; kadar je ustrezno, po uporabi člena 500c Uredbe (EU) št. 575/2013.

0170–0180

PREDVIDENA ZAHTEVA ZA SPODNJI PRAG TRGOVALNEGA POTFELJA S KORELACIJO – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE PO UPORABI OMEJITVE

Pri sporočenem znesku, ki se uporablja kot podlaga za izračun kapitalske zahteve za spodnji prag za vsa cenovna tveganja v skladu s členom 364(3), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013, se upošteva diskrecijska pravica iz člena 335 navedene uredbe, ki določa, da lahko institucija omeji produkt uteži in neto pozicije na raven največje možne izgube, povezane s tveganjem neplačila.

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | SKUPAJ POZICIJE

  Ustreza delu pozicijskega, valutnega in blagovnega tveganja iz člena 363(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi s faktorji tveganja iz člena 367(2) navedene uredbe.
  Pri stolpcih 0030 do 0060 (tvegana vrednost in stresna tvegana vrednost) zneski v vrstici s skupno vrednostjo niso enakovredni razčlenitvi zneskov za tvegano vrednost/stresno tvegano vrednost zadevnih komponent tveganja. |
| 0020 | DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI

  Ustreza delu pozicijskega tveganja iz člena 363(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi s faktorji obrestnega tveganja iz člena 367(2), točka (a), navedene uredbe. |
| 0030 | TDI – SPLOŠNO TVEGANJE

  Sestavni del, ki predstavlja splošno tveganje, iz člena 362 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | TDI – POSEBNO TVEGANJE

  Sestavni del, ki predstavlja posebno tveganje, iz člena 362 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | LASTNIŠKI FINANČNI INSTRUMENTI

  Ustreza delu pozicijskega tveganja iz člena 363(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi s faktorji tveganja lastniških finančnih instrumentov iz člena 367(2), točka (c), navedene uredbe. |
| 0060 | LASTNIŠKI FINANČNI INSTRUMENTI – SPLOŠNO TVEGANJE

  Sestavni del, ki predstavlja splošno tveganje, iz člena 362 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0070 | LASTNIŠKI FINANČNI INSTRUMENTI – POSEBNO TVEGANJE

  Sestavni del, ki predstavlja posebno tveganje, iz člena 362 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0080 | VALUTNO TVEGANJE

  Člen 363(1) in člen 367(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0090 | BLAGOVNO TVEGANJE

  Člen 363(1) in člen 367(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0100 | SKUPNA VREDNOST SPLOŠNEGA TVEGANJA

  Tržno tveganje, ki ga povzročajo splošna tržna gibanja dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje na borzi, lastniških finančnih instrumentov, valut in blaga. Tvegana vrednost za splošno tveganje vseh faktorjev tveganja (po potrebi ob upoštevanju učinkov korelacije). |
| 0110 | SKUPNA VREDNOST POSEBNEGA TVEGANJA

  Posebno tveganje dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje na borzi, in lastniških finančnih instrumentov. Tvegana vrednost za posebno tveganje lastniških finančnih instrumentov in dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje na borzi, v trgovalni knjigi (po potrebi ob upoštevanju učinkov korelacije). |

Vrstice

0010

SKUPAJ POZICIJE

Ustreza delu pozicijskega, valutnega in blagovnega tveganja iz člena 363(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi s faktorji tveganja iz člena 367(2) navedene uredbe.

Pri stolpcih 0030 do 0060 (tvegana vrednost in stresna tvegana vrednost) zneski v vrstici s skupno vrednostjo niso enakovredni razčlenitvi zneskov za tvegano vrednost/stresno tvegano vrednost zadevnih komponent tveganja.

0020

DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI

Ustreza delu pozicijskega tveganja iz člena 363(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi s faktorji obrestnega tveganja iz člena 367(2), točka (a), navedene uredbe.

0030

TDI – SPLOŠNO TVEGANJE

Sestavni del, ki predstavlja splošno tveganje, iz člena 362 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

TDI – POSEBNO TVEGANJE

Sestavni del, ki predstavlja posebno tveganje, iz člena 362 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

LASTNIŠKI FINANČNI INSTRUMENTI

Ustreza delu pozicijskega tveganja iz člena 363(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi s faktorji tveganja lastniških finančnih instrumentov iz člena 367(2), točka (c), navedene uredbe.

0060

LASTNIŠKI FINANČNI INSTRUMENTI – SPLOŠNO TVEGANJE

Sestavni del, ki predstavlja splošno tveganje, iz člena 362 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070

LASTNIŠKI FINANČNI INSTRUMENTI – POSEBNO TVEGANJE

Sestavni del, ki predstavlja posebno tveganje, iz člena 362 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0080

VALUTNO TVEGANJE

Člen 363(1) in člen 367(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0090

BLAGOVNO TVEGANJE

Člen 363(1) in člen 367(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0100

SKUPNA VREDNOST SPLOŠNEGA TVEGANJA

Tržno tveganje, ki ga povzročajo splošna tržna gibanja dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje na borzi, lastniških finančnih instrumentov, valut in blaga. Tvegana vrednost za splošno tveganje vseh faktorjev tveganja (po potrebi ob upoštevanju učinkov korelacije).

0110

SKUPNA VREDNOST POSEBNEGA TVEGANJA

Posebno tveganje dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje na borzi, in lastniških finančnih instrumentov. Tvegana vrednost za posebno tveganje lastniških finančnih instrumentov in dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje na borzi, v trgovalni knjigi (po potrebi ob upoštevanju učinkov korelacije).

5.8   C 25.00 – TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNEGA VREDNOTENJA (CVA)

5.8.1   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010 | Vrednost izpostavljenosti

  Člen 271 Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 382 navedene uredbe.
  Skupna vrednost izpostavljenosti (EAD) vseh poslov, ki so predmet kapitalske zahteve za tveganje CVA. |
| 0020 | od tega: izvedeni finančni instrumenti OTC

  Člen 271 Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 382(1) navedene uredbe.
  Del skupne izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke samo zaradi izvedenih finančnih instrumentov OTC. Podatki se ne zahtevajo od institucij IMM, ki imajo izvedene finančne instrumente OTC in posle financiranja z vrednostnimi papirji v istem nizu pobotov. |
| 0030 | od tega: posel financiranja vrednostnih papirjev

  Člen 271 Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 382(2) navedene uredbe.
  Del skupne izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke samo zaradi izvedenih finančnih instrumentov SFT (poslov financiranja z vrednostnimi papirji). Podatki se ne zahtevajo od institucij IMM, ki imajo izvedene finančne instrumente OTC in posle financiranja z vrednostnimi papirji v istem nizu pobotov. |
| 0040 | MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) × POVPREČJE VaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (VaRavg)

  Člen 383 Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 363(1), točka (d), navedene uredbe.
  Izračun tvegane vrednosti na podlagi notranjih modelov za tržno tveganje. |
| 0050 | VaR PREJŠNJEGA DNE (VaRt–1)

  Glej navodila za stolpec 0040. |
| 0060 | MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) × POVPREČJE SVaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (SVaRavg)

  Glej navodila za stolpec 0040. |
| 0070 | ZADNJI RAZPOLOŽLJIVI SVaR (SVaRt–1)

  Glej navodila za stolpec 0040. |
| 0080 | KAPITALSKE ZAHTEVE

  Člen 92(3), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Kapitalske zahteve za tveganje CVA, izračunano z izbrano metodo. |
| 0090 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

  Člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Kapitalske zahteve, pomnožene z 12,5. |
| | Pojasnjevalne postavke |
| 0100 | Število nasprotnih strank

  Člen 382 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Število nasprotnih strank, vključenih v izračun kapitala za tveganje CVA.
  Nasprotne stranke so podskupina dolžnikov. Obstajajo le v primeru poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti ali poslov financiranja z vrednostnimi papirji, pri čemer so druga pogodbenica. |
| 0110 | od tega: za določitev kreditnega razmika je bil uporabljen približek

  Število nasprotnih strank, pri čemer je bil kreditni razmik določen z uporabo približka namesto neposredno opaženih tržnih podatkov. |
| 0120 | NASTALA PRILAGODITEV KREDITNEGA VREDNOTENJA (CVA)

  Računovodske rezervacije zaradi manjše kreditne sposobnosti nasprotnih strank pri izvedenih finančnih instrumentih. |
| 0130 | POSEL KREDITNE ZAMENJAVE Z ENO SAMO IZPOSTAVLJENOSTJO

  Člen 386(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Skupni hipotetični zneski poslov kreditne zamenjave z eno samo izpostavljenostjo, ki se uporabljajo kot varovanje za tveganje CVA. |
| 0140 | INDEKS KREDITNIH ZAMENJAV

  Člen 386(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Skupni hipotetični zneski indeksov kreditnih zamenjav, ki se uporabljajo kot varovanje za tveganje CVA. |

Stolpci

0010

Vrednost izpostavljenosti

Člen 271 Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 382 navedene uredbe.

Skupna vrednost izpostavljenosti (EAD) vseh poslov, ki so predmet kapitalske zahteve za tveganje CVA.

0020

od tega: izvedeni finančni instrumenti OTC

Člen 271 Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 382(1) navedene uredbe.

Del skupne izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke samo zaradi izvedenih finančnih instrumentov OTC. Podatki se ne zahtevajo od institucij IMM, ki imajo izvedene finančne instrumente OTC in posle financiranja z vrednostnimi papirji v istem nizu pobotov.

0030

od tega: posel financiranja vrednostnih papirjev

Člen 271 Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 382(2) navedene uredbe.

Del skupne izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke samo zaradi izvedenih finančnih instrumentov SFT (poslov financiranja z vrednostnimi papirji). Podatki se ne zahtevajo od institucij IMM, ki imajo izvedene finančne instrumente OTC in posle financiranja z vrednostnimi papirji v istem nizu pobotov.

0040

MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) × POVPREČJE VaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (VaRavg)

Člen 383 Uredbe (EU) št. 575/2013 v povezavi s členom 363(1), točka (d), navedene uredbe.

Izračun tvegane vrednosti na podlagi notranjih modelov za tržno tveganje.

0050

VaR PREJŠNJEGA DNE (VaRt–1)

Glej navodila za stolpec 0040.

0060

MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) × POVPREČJE SVaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (SVaRavg)

Glej navodila za stolpec 0040.

0070

ZADNJI RAZPOLOŽLJIVI SVaR (SVaRt–1)

Glej navodila za stolpec 0040.

0080

KAPITALSKE ZAHTEVE

Člen 92(3), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Kapitalske zahteve za tveganje CVA, izračunano z izbrano metodo.

0090

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU

Člen 92(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Kapitalske zahteve, pomnožene z 12,5.

Pojasnjevalne postavke

0100

Število nasprotnih strank

Člen 382 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Število nasprotnih strank, vključenih v izračun kapitala za tveganje CVA.

Nasprotne stranke so podskupina dolžnikov. Obstajajo le v primeru poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti ali poslov financiranja z vrednostnimi papirji, pri čemer so druga pogodbenica.

0110

od tega: za določitev kreditnega razmika je bil uporabljen približek

Število nasprotnih strank, pri čemer je bil kreditni razmik določen z uporabo približka namesto neposredno opaženih tržnih podatkov.

0120

NASTALA PRILAGODITEV KREDITNEGA VREDNOTENJA (CVA)

Računovodske rezervacije zaradi manjše kreditne sposobnosti nasprotnih strank pri izvedenih finančnih instrumentih.

0130

POSEL KREDITNE ZAMENJAVE Z ENO SAMO IZPOSTAVLJENOSTJO

Člen 386(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Skupni hipotetični zneski poslov kreditne zamenjave z eno samo izpostavljenostjo, ki se uporabljajo kot varovanje za tveganje CVA.

0140

INDEKS KREDITNIH ZAMENJAV

Člen 386(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Skupni hipotetični zneski indeksov kreditnih zamenjav, ki se uporabljajo kot varovanje za tveganje CVA.

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | Skupaj tveganje CVA

  Vsota vrstic 0020–0040. |
| 0020 | Napredna metoda

  Napredna metoda za tveganje CVA, kot je določena v členu 383 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0030 | Standardizirana metoda

  Standardizirana metoda za tveganje CVA, kot je določena v členu 384 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0040 | Na podlagi OEM

  Za zneske se uporablja člen 385 Uredbe (EU) št. 575/2013. |

Vrstice

0010

Skupaj tveganje CVA

Vsota vrstic 0020–0040.

0020

Napredna metoda

Napredna metoda za tveganje CVA, kot je določena v členu 383 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030

Standardizirana metoda

Standardizirana metoda za tveganje CVA, kot je določena v členu 384 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

Na podlagi OEM

Za zneske se uporablja člen 385 Uredbe (EU) št. 575/2013.

6.   PREUDARNO VREDNOTENJE (PRUVAL)

6.1   C 32.01 – PREUDARNO VREDNOTENJE: SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI (PRUVAL 1)

6.1.1   Splošne opombe

| 176. | To predlogo izpolnijo vse institucije ne glede na to, ali so sprejele poenostavljen pristop za določitev dodatnih prilagoditev vrednosti (AVA). Predloga je namenjena absolutni vrednosti sredstev in obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti, ki se uporabi za določanje, ali so bili izpolnjeni pogoji iz člena 4 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101 (9) za uporabo poenostavljenega pristopa za določanje dodatnih prilagoditev vrednosti. |
| --- | --- |

176.

| 177. | Kar zadeva institucije, ki uporabljajo poenostavljen pristop, ta predloga vsebuje skupno dodatno prilagoditev vrednosti, ki jo je treba odšteti od kapitala v skladu s členoma 34 in 105 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v členu 5 Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ki se ustrezno poroča v vrstici 0290 predloge C 01.00. |
| --- | --- |

177.

6.1.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010 | SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

  Absolutna vrednost sredstev in obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti, kot je navedena v računovodskih izkazih, pripravljenih v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, kot je določeno v členu 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, pred kakršno koli izključitvijo v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0020 | OD TEGA: TRGOVALNA KNJIGA

  Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, kot je sporočena v stolpcu 010, ki ustreza pozicijam v trgovalni knjigi. |
| 0030–0070 | SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI, IZKLJUČENA ZARADI DELNEGA VPLIVA NA NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

  Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, izključenih v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0030 | POPOLNOMA UJEMAJOČA

  Nasprotna sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, ki se popolnoma ujemajo, izključena v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0040 | OBRAČUNAVANJE VAROVANJA PRED TVEGANJEM

  Za pozicije, za katere se izvaja obračunavanje varovanja pred tveganjem v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, izključenih v deležu, v katerem zadevne spremembe vrednosti vplivajo na navaden lastniški temeljni kapital v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0050 | BONITETNI FILTRI

  Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, izključenih v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101 zaradi prehodne uporabe bonitetnih filtrov iz členov 467 in 468 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0060 | DRUGO

  Vse druge pozicije, izključene v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ker prilagoditve njihove računovodske vrednosti samo sorazmerno vplivajo na navadni lastniški temeljni kapital.
  Ta stolpec se izpolni samo v redkih primerih, kadar se elementi, izključeni v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ne morejo dodeliti v stolpec 0030, 0040 ali 0050 te predloge. |
| 0070 | OPOMBA K ‚DRUGO‘

  Navedejo se glavni razlogi, zaradi katerih so bile pozicije, sporočene v stolpcu 0060, izključene. |
| 0080 | SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI, VKLJUČENA V PRAG IZ ČLENA 4(1)

  Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, dejansko vključenih v izračun praga v skladu s členom 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0090 | OD TEGA: TRGOVALNA KNJIGA

  Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, kot je sporočena v stolpcu 0080, ki ustreza pozicijam v trgovalni knjigi. |

Stolpci

0010

SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

Absolutna vrednost sredstev in obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti, kot je navedena v računovodskih izkazih, pripravljenih v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, kot je določeno v členu 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, pred kakršno koli izključitvijo v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0020

OD TEGA: TRGOVALNA KNJIGA

Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, kot je sporočena v stolpcu 010, ki ustreza pozicijam v trgovalni knjigi.

0030–0070

SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI, IZKLJUČENA ZARADI DELNEGA VPLIVA NA NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, izključenih v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0030

POPOLNOMA UJEMAJOČA

Nasprotna sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, ki se popolnoma ujemajo, izključena v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0040

OBRAČUNAVANJE VAROVANJA PRED TVEGANJEM

Za pozicije, za katere se izvaja obračunavanje varovanja pred tveganjem v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, izključenih v deležu, v katerem zadevne spremembe vrednosti vplivajo na navaden lastniški temeljni kapital v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0050

BONITETNI FILTRI

Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, izključenih v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101 zaradi prehodne uporabe bonitetnih filtrov iz členov 467 in 468 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0060

DRUGO

Vse druge pozicije, izključene v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ker prilagoditve njihove računovodske vrednosti samo sorazmerno vplivajo na navadni lastniški temeljni kapital.

Ta stolpec se izpolni samo v redkih primerih, kadar se elementi, izključeni v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ne morejo dodeliti v stolpec 0030, 0040 ali 0050 te predloge.

0070

OPOMBA K ‚DRUGO‘

Navedejo se glavni razlogi, zaradi katerih so bile pozicije, sporočene v stolpcu 0060, izključene.

0080

SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI, VKLJUČENA V PRAG IZ ČLENA 4(1)

Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, dejansko vključenih v izračun praga v skladu s členom 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0090

OD TEGA: TRGOVALNA KNJIGA

Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, kot je sporočena v stolpcu 0080, ki ustreza pozicijam v trgovalni knjigi.

| Vrstice |
| --- |
| 0010–0210 | Opredelitve teh kategorij se morajo ujemati s tistimi iz ustreznih vrstic predlog FINREP 1.1 in 1.2. |
| 0010 | 1 SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI SKUPAJ

  Vsota sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti iz vrstic 0020 do 0210. |
| 0020 | 1.1 SREDSTVA PO POŠTENI VREDNOSTI SKUPAJ

  Vsota sredstev po pošteni vrednosti iz vrstic 0030 do 0140.
  Zadevne celice vrstic 0030 do 0130 se poročajo v skladu s predlogo FINREP F 01.01 prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi, odvisno od standardov, ki veljajo za institucijo:






  — | MSRP, kot jih je potrdila Komisija z uporabo Uredbe (ES) št. 1606/2002 Evropskega parlamenta in Sveta (‚MSRP EU‘) (10), |

Vrstice

0010–0210

Opredelitve teh kategorij se morajo ujemati s tistimi iz ustreznih vrstic predlog FINREP 1.1 in 1.2.

0010

1 SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI SKUPAJ

Vsota sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti iz vrstic 0020 do 0210.

0020

1.1 SREDSTVA PO POŠTENI VREDNOSTI SKUPAJ

Vsota sredstev po pošteni vrednosti iz vrstic 0030 do 0140.

Zadevne celice vrstic 0030 do 0130 se poročajo v skladu s predlogo FINREP F 01.01 prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi, odvisno od standardov, ki veljajo za institucijo:

—

MSRP, kot jih je potrdila Komisija z uporabo Uredbe (ES) št. 1606/2002 Evropskega parlamenta in Sveta (‚MSRP EU‘) (10),

| — | nacionalni računovodski standardi, združljivi z MSRP EU (‚z MSRP združljivi nacionalni GAAP‘), ali |
| --- | --- |

—

nacionalni računovodski standardi, združljivi z MSRP EU (‚z MSRP združljivi nacionalni GAAP‘), ali

| — | nacionalni GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS (FINREP ‚Nacionalni GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS‘). |
| --- | --- |

—

nacionalni GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS (FINREP ‚Nacionalni GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS‘).

0030

1.1.1 FINANČNA SREDSTVA V POSESTI ZA TRGOVANJE

MSRP 9, Priloga A

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0050 predloge F 01.01. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0040

1.1.2 TRGOVALNA FINANČNA SREDSTVA

Člena 32 in 33 Direktive Sveta 86/635/EGS; del 1.17 Priloge V k tej izvedbeni uredbi.

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo sredstvom, merjenim po pošteni vrednosti, ki so vključena v vrednost, sporočeno v vrstici 0091 predloge F 01.01. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0050

1.1.3 NETRGOVALNA FINANČNA SREDSTVA, OBVEZNO MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA

MSRP 7, 8.(a)(ii) člen; MSRP 9, 4.1.4. člen.

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0096 predloge F 01.01. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0060

1.1.4 FINANČNA SREDSTVA, DOLOČENA ZA MERJENJE PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA

MSRP 7, 8.(a)(i) člen; MSRP 9, 4.1.5. člen; Člen 8(1), točka (a), in člen 8(6) Direktive 2013/34/EU.

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0100 predloge F 01.01. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0070

1.1.5 FINANČNA SREDSTVA, MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI PREK DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA

MSRP 7, 8.(h) člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen.

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0141 predloge F 01.01. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0080

1.1.6 NETRGOVALNA NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA, MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA

Člen 36(2) Direktive 86/635/EGS. Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0171 predloge F 01.01. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0090

1.1.7 NETRGOVALNA NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA, MERJENA PO POŠTENI VREDNOSTI PREK LASTNIŠKEGA KAPITALA

Člen 8(1), točka (a), in člen 8(8) Direktive 2013/34/EU.

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0175 predloge F 01.01. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0100

1.1.8 DRUGA NETRGOVALNA NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA

Člen 37 Direktive Sveta 86/635/EGS; člen 12(7) Direktive 2013/34/EU; del 1.20 Priloge V k tej izvedbeni uredbi.

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo sredstvom, merjenim po pošteni vrednosti, ki so vključena v vrednost, sporočeno v vrstici 0234 predloge F 01.01. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0110

1.1.9 IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI – OBRAČUNAVANJE VAROVANJA PRED TVEGANJEM

MSRP 9, 6.2.1. člen; del 1.22 Priloge V k tej izvedbeni uredbi. člen 8(1), točka (a), in člen 8, odstavka 6 in 8, Direktive 2013/34/EU; MRS 39, 9. člen.

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0240 predloge F 01.01. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0120

1.1.10 SPREMEMBE POŠTENE VREDNOSTI SKUPINE VAROVANIH POSTAVK PRED OBRESTNIM TVEGANJEM

MRS 39, 89.A(a) člen; MSRP 9, 6.5.8. člen; Člen 8, odstavka 5 in 6, Direktive 2013/34/EU Evropskega parlamenta in Sveta (11). Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0250 predloge F 01.01. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0130

1.1.11 NALOŽBE V KAPITAL PODREJENIH, PRIDRUŽENIH IN SKUPAJ OBVLADOVANIH DRUŽB

MRS 1, 54.(e) člen; dela 1.21 in 2.4 Priloge V k tej izvedbeni uredbi; člen 4, točki 7 in 8, Direktive Sveta 86/635/EGS; člen 2(2) Direktive 2013/34/EU.

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0260 predloge F 01.01. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0140

1.1.12 (–) ODBITKI ZA TRGOVALNA SREDSTVA PO POŠTENI VREDNOSTI

Del 1.29 Priloge V k tej izvedbeni uredbi.

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0375 predloge F 01.01. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0142

1.1.13 DRUGA SREDSTVA

Sredstva iz Priloge V, del 2, odstavka 5 in 6, k tej izvedbeni uredbi, kolikor so vrednotena po pošteni vrednosti.

0143

1.1.14 NEKRATKOROČNA SREDSTVA IN SKUPINE ZA ODTUJITEV, RAZVRŠČENE KOT V POSESTI ZA PRODAJO

Sredstva iz Priloge V, del 2, odstavek 7, k tej izvedbeni uredbi, kolikor so vrednotena po pošteni vrednosti.

0150

1.2 OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI SKUPAJ

Vsota obveznosti po pošteni vrednosti iz vrstic 0160 do 0210.

Zadevne celice vrstic 0150 do 0190 se poročajo v skladu s predlogo FINREP F 01.02 prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi, odvisno od standardov, ki veljajo za institucijo:

| — | MSRP, kot jih je potrdila Komisija z uporabo Uredbe (ES) št. 1606/2002 (‚MSRP EU‘), |
| --- | --- |

—

MSRP, kot jih je potrdila Komisija z uporabo Uredbe (ES) št. 1606/2002 (‚MSRP EU‘),

| — | nacionalni računovodski standardi, združljivi z MSRP EU (‚z MSRP združljivi nacionalni GAAP‘), |
| --- | --- |

—

nacionalni računovodski standardi, združljivi z MSRP EU (‚z MSRP združljivi nacionalni GAAP‘),

| — | ali nacionalni GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS (FINREP ‚Nacionalni GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS‘). |
| --- | --- |

—

ali nacionalni GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS (FINREP ‚Nacionalni GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS‘).

0160

1.2.1 FINANČNE OBVEZNOSTI V POSESTI ZA TRGOVANJE

MSRP 7, 8.(e)(ii) člen; MSRP 9, BA6. člen.

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0010 predloge F 01.02. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0170

1.2.2 TRGOVALNE FINANČNE OBVEZNOSTI

Člen 8(1), točka (a), in člen 8, odstavka 3 in 6, Direktive 2013/34/EU.

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0061 predloge F 01.02. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0180

1.2.3 FINANČNE OBVEZNOSTI, DOLOČENE ZA MERJENJE PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA

MSRP 7, 8.(e)(i) člen; MSRP 9, 4.2.2. člen; člen 8(1), točka (a), in člen 8(6) Direktive 2013/34/EU. MRS 39, 9. člen.

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0070 predloge F 01.02. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0190

1.2.4 IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI – OBRAČUNAVANJE VAROVANJA PRED TVEGANJEM

MSRP 9, 6.2.1. člen; del 1.26 Priloge V k tej izvedbeni uredbi. člen 8(1), točka (a), (6) in (8), točka (a), Direktive 2013/34/EU.

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0150 predloge F 01.02. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0200

1.2.5 SPREMEMBE POŠTENE VREDNOSTI SKUPINE VAROVANIH POSTAVK PRED OBRESTNIM TVEGANJEM

MRS 39, 89.A(b) člen; MSRP 9, 6.5.8. člen; člen 8, odstavka 5 in 6, Direktive 2013/34/EU; del 2.8 Priloge V k tej izvedbeni uredbi.

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0160 predloge F 01.02. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0210

1.2.6 ODBITKI ZA TRGOVALNE OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

Del 1.29 Priloge V k tej izvedbeni uredbi.

Informacije, sporočene v tej vrstici, ustrezajo vrstici 0295 predloge F 01.02. prilog III in IV k tej izvedbeni uredbi.

0220

1.2.7 DRUGE OBVEZNOSTI

Obveznosti iz Priloge V, del 2, odstavek 13, k tej izvedbeni uredbi, kolikor so vrednotene po pošteni vrednosti.

0230

1.2.8 OBVEZNOSTI, VKLJUČENE V SKUPINE ZA ODTUJITEV, RAZVRŠČENE KOT V POSESTI ZA PRODAJO

Obveznosti iz Priloge V, del 2, odstavek 14, k tej izvedbeni uredbi, kolikor so vrednotene po pošteni vrednosti.

6.2   C 32.02 – PREUDARNO VREDNOTENJE: TEMELJNI PRISTOP (PRUVAL 2)

6.2.1   Splošne opombe

| 178. | Namen te predloge je zagotoviti informacije o sestavi skupne dodatne prilagoditve vrednosti, ki jo je treba odšteti od kapitala v skladu s členoma 34 in 105 Uredbe (EU) št. 575/2013, skupaj z relevantnimi informacijami o računovodski vrednosti pozicij, na podlagi katere se določijo dodatne prilagoditve vrednosti. |
| --- | --- |

178.

| 179. | To predlogo izpolnijo vse institucije, ki:






  (a) | morajo uporabljati temeljni pristop, ker presegajo prag iz člena 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2016/101 na posamični ali konsolidirani podlagi, kot je določeno v členu 4(3) navedene uredbe, ali |
| --- | --- | --- |

179.

(a)

morajo uporabljati temeljni pristop, ker presegajo prag iz člena 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2016/101 na posamični ali konsolidirani podlagi, kot je določeno v členu 4(3) navedene uredbe, ali

| (b) | so se odločile uporabljati temeljni pristop kljub temu, da niso presegle praga. |
| --- | --- |

(b)

so se odločile uporabljati temeljni pristop kljub temu, da niso presegle praga.

| 180. | Za namene te predloge ‚visoka negotovost‘ pomeni naslednje: kot je določeno v členu 8(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, se dodatne prilagoditve vrednosti izračunajo kot razlika med pošteno vrednostjo in preudarnim vrednotenjem, ki je določeno na podlagi 90-odstotne gotovosti, da lahko institucija izstopi iz izpostavljenosti na dani ali boljši točki v hipotetičnem razponu verjetnih vrednosti. Zgornja vrednost ali ‚visoka negotovost‘ je nasprotna točka v porazdelitvi verjetnih vrednosti, na kateri je institucija samo 10-odstotno gotova, da lahko izstopi iz pozicije na tej ali boljši točki. Visoka negotovost se izračuna in združi na isti podlagi kot skupna dodatna prilagoditev vrednosti, pri čemer se z 10-odstotno stopnjo gotovosti nadomesti 90-odstotna, ki se uporablja za skupno dodatno prilagoditev vrednosti. |
| --- | --- |

180.

6.2.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0010–0100 | DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI NA RAVNI KATEGORIJE

  Dodatne prilagoditve vrednosti na ravni kategorije za nestabilnost tržnih cen, stroške zapiranja pozicij, tveganje, povezano z uporabo modela, koncentracije pozicij, prihodnje administrativne stroške, predčasno zapiranje pozicij in operativno tveganje se izračunajo, kot je opisano v členih 9, 10, 11 oziroma 14 do 17 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.
  Za kategorije ‚nestabilnost tržnih cen‘, ‚stroški zapiranja pozicij‘ in ‚tveganje, povezano z uporabo modela‘, pri katerih se upoštevajo koristi zaradi razpršitve, kot je določeno v členu 9(6), 10(7) oziroma 11(7) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, se dodatne prilagoditve vrednosti na ravni kategorije, razen če je navedeno drugače, poročajo kot enostavna vsota posameznih dodatnih prilagoditev vrednosti pred koristijo zaradi razpršitve [ker se koristi zaradi razpršitve, izračunane z metodo 1 ali metodo 2 iz Priloge k Delegirani uredbi (EU) 2016/101, poročajo v postavkah 1.1.2, 1.1.2.1 in 1.1.2.2 predloge].
  Za kategorije ‚nestabilnost tržnih cen‘, ‚stroški zapiranja pozicij‘ in ‚tveganje, povezano z uporabo modela‘, se zneski, izračunani z uporabo pristopa na podlagi strokovnega mnenja iz členov 9(5), točka (b), 10(6), točka (b), in 11(4) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, poročajo ločeno v stolpcih 0020, 0040 in 0060. |
| 0010 | NESTABILNOST TRŽNIH CEN

  Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Dodatne prilagoditve vrednosti za nestabilnost tržnih cen, izračunane v skladu s členom 9 Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0020 | OD TEGA: IZRAČUNANO Z UPORABO PRISTOPA NA PODLAGI STROKOVNEGA MNENJA

  Dodatne prilagoditve vrednosti za nestabilnost tržnih cen, izračunane v skladu s členom 9(5), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0030 | STROŠKI ZAPIRANJA POZICIJ

  Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Dodatne prilagoditve vrednosti za stroške zapiranja pozicij, izračunane v skladu s členom 10 Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0040 | OD TEGA: IZRAČUNANO Z UPORABO PRISTOPA NA PODLAGI STROKOVNEGA MNENJA

  Dodatne prilagoditve vrednosti za stroške zapiranja pozicij, izračunane v skladu s členom 10(6), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0050 | TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA

  Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Dodatne prilagoditve vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, izračunane v skladu s členom 11 Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0060 | OD TEGA: IZRAČUNANO Z UPORABO PRISTOPA NA PODLAGI STROKOVNEGA MNENJA

  Dodatne prilagoditve vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, izračunane v skladu s členom 11(4) Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0070 | KONCENTRACIJE POZICIJ

  Člen 105(11) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Dodatne prilagoditve vrednosti za koncentracije pozicij, izračunane v skladu s členom 14 Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0080 | PRIHODNJI ADMINISTRATIVNI STROŠKI

  Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Dodatne prilagoditve vrednosti za prihodnje administrativne stroške, izračunane v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0090 | PREDČASNO ZAPIRANJE POZICIJ

  Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Dodatne prilagoditve vrednosti za predčasno zapiranje pozicij, izračunane v skladu s členom 16 Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0100 | OPERATIVNO TVEGANJE

  Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Dodatne prilagoditve vrednosti za operativno tveganje, izračunane v skladu s členom 17 Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0110 | SKUPNA DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI

  Vrstica 0010: skupna dodatna prilagoditev vrednosti, ki se odbije od kapitala v skladu s členoma 34 in 105 Uredbe (EU) št. 575/2013 ter ustrezno sporoči v vrstici 0290 predloge C 01.00. Skupna dodatna prilagoditev vrednosti je vsota vrstic 0030 in 0180.
  Vrstica 0020: delež skupne dodatne prilagoditve vrednosti, sporočene v vrstici 0010, ki izhaja iz pozicij v trgovalni knjigi (absolutna vrednost).
  Vrstice 0030 do 0160: vsota stolpcev 0010, 0030, 0050 in 0070 do 0100.
  Vrstice 0180 do 0210: skupna dodatna prilagoditev vrednosti, ki izhaja iz portfeljev po nadomestnem pristopu. |
| 0120 | VISOKA NEGOTOVOST

  Člen 8(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.
  Visoka negotovost se izračuna in združi na isti podlagi kot skupna dodatna prilagoditev vrednosti, izračunana v stolpcu 0110, pri čemer se z 10-odstotno stopnjo gotovosti nadomesti 90-odstotna, ki se uporablja za skupno dodatno prilagoditev vrednosti. |
| 0130–0140 | SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

  Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustreza zneskom dodatne prilagoditve vrednosti, sporočenim v vrsticah 0010 do 0130 in vrstici 0180. Za nekatere vrstice, zlasti vrstice 0090 do 0130, je za te zneske treba uporabiti približek ali jih razporediti na podlagi strokovne presoje.
  Vrstica 0010: skupna absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, vključenih v izračun praga iz člena 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2016/101. To vključuje absolutno vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, za katere ocenjene dodatne prilagoditve vrednosti znašajo nič v skladu s členom 9(2), 10(2) ali 10(3) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ki se tudi ločeno poročajo v vrsticah 0070 in 0080.
  Vrstica 0010 je vsota vrstice 0030 in vrstice 0180.
  Vrstica 0020: delež skupne absolutne vrednosti sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, sporočene v vrstici 0010, ki izhaja iz pozicij v trgovalni knjigi (absolutna vrednost).
  Vrstica 0030: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustrezajo portfeljem iz členov 9 do 17 Delegirane uredbe (EU) 2016/101. To vključuje absolutno vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, za katere ocenjene dodatne prilagoditve vrednosti znašajo nič v skladu s členom 9(2), 10(2) ali 10(3) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ki se tudi ločeno poročajo v vrsticah 0070 in 0080. Vrstica 0030 je vsota vrstic 0090 do 0130.
  Vrstica 0050: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, vključena v obseg izračuna dodatne prilagoditve vrednosti za nerealizirane kreditne razmike. Za namene izračuna te dodatne prilagoditve vrednosti se nasprotna sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, ki se popolnoma ujemajo, izključena iz izračuna praga v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ne smejo več obravnavati kot nasprotna in popolnoma ujemajoča.
  Vrstica 0060: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, vključena v obseg izračuna dodatne prilagoditve vrednosti za stroške investiranja in financiranja. Za namene izračuna te dodatne prilagoditve vrednosti se nasprotna sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, ki se popolnoma ujemajo, izključena iz izračuna praga v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ne smejo več obravnavati kot nasprotna in popolnoma ujemajoča.
  Vrstica 0070: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustrezajo izpostavljenostim vrednotenja, pri katerih je ocenjena dodatna prilagoditev vrednosti nič, iz člena 9(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.
  Vrstica 0080: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustrezajo izpostavljenostim vrednotenja, pri katerih je ocenjena dodatna prilagoditev vrednosti nič, iz člena 10, odstavka 2 in 3, Delegirane uredbe (EU) 2016/101.
  Vrstice 0090 do 0130: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, razporejenih, kot je določeno spodaj (glej navodila za ustrezne vrstice), v skladu z naslednjimi kategorijami tveganja: obrestno tveganje, valutno tveganje, kreditno tveganje, tveganje lastniških finančnih instrumentov in blagovno tveganje. To vključuje absolutno vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, za katere ocenjene dodatne prilagoditve vrednosti znašajo nič v skladu s členom 9(2), 10(2) ali 10(3) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ki se tudi ločeno poročajo v vrsticah 0070 in 0080.
  Vrstica 0180: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustrezajo portfeljem v skladu z nadomestnim pristopom. |
| 0130 | SREDSTVA PO POŠTENI VREDNOSTI

  Absolutna vrednost sredstev po pošteni vrednosti, ki ustreza različnim vrsticam, kot je obrazloženo v navodilih za stolpca 0130–0140 zgoraj. |
| 0140 | OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

  Absolutna vrednost obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustreza različnim vrsticam, kot je obrazloženo v navodilih za stolpca 0130–0140 zgoraj. |
| 0150 | PRIHODKI V ČDP

  Prihodki v četrtletju do datuma poročanja (‚prihodki v ČDP‘) od zadnjega datuma poročanja, pripisani sredstvom in obveznostim po pošteni vrednosti, ki ustrezajo različnim vrsticam, kot je obrazloženo v navodilih za stolpca 0130–0140 zgoraj, razporejeni ali približno ocenjeni na podlagi strokovnega mnenja, kjer je relevantno. |
| 0160 | RAZLIKA NA PODLAGI NPC

  Vsota po vseh pozicijah in faktorjih tveganja zneskov neprilagojenih razlik (‚razlika na podlagi NPC‘), izračunana konec meseca, ki je najbližje datumu poročanja, v skladu s postopkom neodvisnega pregleda cen (NPC), izvedenim v skladu s členom 105(8) Uredbe (EU) št. 575/2013, glede na najboljše razpoložljive neodvisne podatke za relevantno pozicijo ali faktor tveganja.
  Zneski neprilagojenih razlik se nanašajo na neprilagojene razlike med vrednotenji, ki jih ustvari sistem trgovanja, in vrednotenji, določenimi med mesečnim postopkom NPC.
  V izračun razlike na podlagi NPC se ne vključijo zneski neprilagojenih razlik v poslovnih knjigah in evidencah institucije za datum konca zadevnega meseca. |
| 0170–0250 | PRILAGODITVE POŠTENE VREDNOSTI

  Prilagoditve, včasih omenjene tudi kot ‚rezerve‘, potencialno uporabljene pri računovodski pošteni vrednosti institucije, ki se izvedejo zunaj modela vrednotenja, uporabljenega za ustvarjanje knjigovodskih vrednosti (brez odložitve dobičkov in izgub na prvi dan), in za katere se lahko določi, da obravnavajo isti vir negotovosti pri vrednotenju kot zadevna dodatna prilagoditev vrednosti. Odražale bi lahko faktorje tveganja, ki niso zajeti v tehniki vrednotenja, ki so v obliki premije za tveganje ali izstopnega stroška in so skladni z opredelitvijo poštene vrednosti. Kljub temu jih udeleženci na trgu upoštevajo pri določanju cene. (MSRP 13, 9. in 88. člen) |
| 0170 | NESTABILNOST TRŽNIH CEN

  Prilagoditev, uporabljena pri pošteni vrednosti institucije, s katero se odraža premija za tveganje, ki izhaja iz obstoja nabora opazovanih cen za enakovredne instrumente, ali, v zvezi vhodnim tržnim parametrom za model vrednotenja, instrumentov, na podlagi katerih je bil umerjen ta vhodni parameter, in za katero se lahko tako določi, da obravnava isti vir negotovosti pri vrednotenju kot dodatna prilagoditev vrednosti za nestabilnost tržnih cen. |
| 0180 | STROŠKI ZAPIRANJA POZICIJ

  Prilagoditev, uporabljena pri pošteni vrednosti institucije, s katero se prilagodi za dejstvo, da vrednotenja na ravni pozicij ne odražajo izstopne cene za pozicijo ali portfelj, zlasti kadar so taka vrednotenja umerjena na srednjo tržno ceno, in za katero se lahko tako določi, da obravnava isti vir negotovosti pri vrednotenju kot dodatna prilagoditev vrednosti za stroške zapiranja pozicij. |
| 0190 | TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA

  Prilagoditev, uporabljena pri pošteni vrednosti institucije, s katero se odražajo tržni dejavniki ali dejavniki, povezani s produktom, ki niso zajeti z modelom, uporabljenim za izračunavanje dnevnih vrednosti in tveganj pozicij (‚model vrednotenja‘), ali ustrezna raven preudarnosti glede negotovosti, ki izhaja iz obstoja nabora alternativnih veljavnih modelov in umeritev modelov, in za katero se lahko tako določi, da obravnava isti vir negotovosti pri vrednotenju kot dodatna prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela. |
| 0200 | KONCENTRACIJE POZICIJ

  Prilagoditev, uporabljena pri pošteni vrednosti institucije, s katero se odraža dejstvo, da je združena pozicija institucije večja od običajne trgovane količine ali večja od velikosti pozicij, na katerih temeljijo kotacije ali posli, ki jih je mogoče opazovati, uporabljeni za umeritev cene ali vhodnih podatkov, uporabljenih v modelu vrednotenja, in za katero se lahko tako določi, da obravnava isti vir negotovosti pri vrednotenju kot dodatna prilagoditev vrednosti za koncentracije pozicij. |
| 0210 | NEREALIZIRANI KREDITNI RAZMIKI

  Prilagoditev, uporabljena pri pošteni vrednosti institucije, s katero se pokrijejo pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri pozicijah v izvedenih finančnih instrumentih (tj. skupna prilagoditev kreditnega vrednotenja (CVA) na ravni institucije). |
| 0220 | STROŠKI INVESTIRANJA IN FINANCIRANJA

  Prilagoditev, uporabljena pri pošteni vrednosti institucije, s katero se kompenzira v primerih, v katerih modeli vrednotenja ne odražajo v celoti stroškov financiranja, ki bi jih udeleženci na trgu upoštevali pri izstopni ceni za pozicijo ali portfelj (tj. skupna prilagoditev vrednotenja financiranja na ravni institucije, kadar institucija izračuna tako prilagoditev, ali, alternativno, enakovredna prilagoditev). |
| 0230 | PRIHODNJI ADMINISTRATIVNI STROŠKI

  Prilagoditev, uporabljena pri pošteni vrednosti institucije, s katero se odražajo administrativni stroški, nastali pri portfelju ali poziciji, ki niso upoštevani v modelu vrednotenja ali v cenah, uporabljenih za umeritev vhodnih podatkov za ta model, in za katero se lahko tako določi, da obravnava isti vir negotovosti pri vrednotenju kot dodatna prilagoditev vrednosti za prihodnje administrativne stroške. |
| 0240 | PREDČASNO ZAPIRANJE POZICIJ

  Prilagoditve, uporabljene pri pošteni vrednosti institucije, s katerimi se odražajo pogodbena ali nepogodbena pričakovanja glede predčasnega zapiranja pozicij, ki niso upoštevana v modelu vrednotenja, in za katere se lahko tako določi, da obravnavajo isti vir negotovosti pri vrednotenju kot dodatna prilagoditev vrednosti za predčasno zapiranje pozicij. |
| 0250 | OPERATIVNO TVEGANJE

  Prilagoditve, uporabljene pri pošteni vrednosti institucije, s katerimi se odraža premija za tveganje, ki bi jo udeleženci na trgu zaračunali kot nadomestilo za operativna tveganja, ki izhajajo iz varovanja pred tveganjem, upravljanja in poravnave pogodb v portfelju, in za katere se lahko tako določi, da obravnavajo isti vir negotovosti pri vrednotenju kot dodatna prilagoditev vrednosti za operativno tveganje. |
| 0260 | DOBIČEK ALI IZGUBA NA PRVI DAN

  Prilagoditve, ki odražajo primere, v katerih se v modelu vrednotenja skupaj z vsemi drugimi relevantnimi prilagoditvami poštene vrednosti, ki se uporabljajo za pozicijo ali portfelj, ni upoštevala plačana ali prejeta cene na prvi dan pripoznanja, tj. odložitev dobičkov in izgub na prvi dan (MSRP 9, B5.1.2A člen). |
| 0270 | OPIS POJASNILA

  Opis pozicij, obravnavanih v skladu s členom 7(2), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2016/101, in razloga, zaradi katerega ni bilo mogoče uporabiti členov 9 do 17 navedene uredbe. |

Stolpci

0010–0100

DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI NA RAVNI KATEGORIJE

Dodatne prilagoditve vrednosti na ravni kategorije za nestabilnost tržnih cen, stroške zapiranja pozicij, tveganje, povezano z uporabo modela, koncentracije pozicij, prihodnje administrativne stroške, predčasno zapiranje pozicij in operativno tveganje se izračunajo, kot je opisano v členih 9, 10, 11 oziroma 14 do 17 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

Za kategorije ‚nestabilnost tržnih cen‘, ‚stroški zapiranja pozicij‘ in ‚tveganje, povezano z uporabo modela‘, pri katerih se upoštevajo koristi zaradi razpršitve, kot je določeno v členu 9(6), 10(7) oziroma 11(7) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, se dodatne prilagoditve vrednosti na ravni kategorije, razen če je navedeno drugače, poročajo kot enostavna vsota posameznih dodatnih prilagoditev vrednosti pred koristijo zaradi razpršitve [ker se koristi zaradi razpršitve, izračunane z metodo 1 ali metodo 2 iz Priloge k Delegirani uredbi (EU) 2016/101, poročajo v postavkah 1.1.2, 1.1.2.1 in 1.1.2.2 predloge].

Za kategorije ‚nestabilnost tržnih cen‘, ‚stroški zapiranja pozicij‘ in ‚tveganje, povezano z uporabo modela‘, se zneski, izračunani z uporabo pristopa na podlagi strokovnega mnenja iz členov 9(5), točka (b), 10(6), točka (b), in 11(4) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, poročajo ločeno v stolpcih 0020, 0040 in 0060.

0010

NESTABILNOST TRŽNIH CEN

Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Dodatne prilagoditve vrednosti za nestabilnost tržnih cen, izračunane v skladu s členom 9 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0020

OD TEGA: IZRAČUNANO Z UPORABO PRISTOPA NA PODLAGI STROKOVNEGA MNENJA

Dodatne prilagoditve vrednosti za nestabilnost tržnih cen, izračunane v skladu s členom 9(5), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0030

STROŠKI ZAPIRANJA POZICIJ

Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Dodatne prilagoditve vrednosti za stroške zapiranja pozicij, izračunane v skladu s členom 10 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0040

OD TEGA: IZRAČUNANO Z UPORABO PRISTOPA NA PODLAGI STROKOVNEGA MNENJA

Dodatne prilagoditve vrednosti za stroške zapiranja pozicij, izračunane v skladu s členom 10(6), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0050

TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA

Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Dodatne prilagoditve vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, izračunane v skladu s členom 11 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0060

OD TEGA: IZRAČUNANO Z UPORABO PRISTOPA NA PODLAGI STROKOVNEGA MNENJA

Dodatne prilagoditve vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, izračunane v skladu s členom 11(4) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0070

KONCENTRACIJE POZICIJ

Člen 105(11) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Dodatne prilagoditve vrednosti za koncentracije pozicij, izračunane v skladu s členom 14 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0080

PRIHODNJI ADMINISTRATIVNI STROŠKI

Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Dodatne prilagoditve vrednosti za prihodnje administrativne stroške, izračunane v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0090

PREDČASNO ZAPIRANJE POZICIJ

Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Dodatne prilagoditve vrednosti za predčasno zapiranje pozicij, izračunane v skladu s členom 16 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0100

OPERATIVNO TVEGANJE

Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Dodatne prilagoditve vrednosti za operativno tveganje, izračunane v skladu s členom 17 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0110

SKUPNA DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI

Vrstica 0010: skupna dodatna prilagoditev vrednosti, ki se odbije od kapitala v skladu s členoma 34 in 105 Uredbe (EU) št. 575/2013 ter ustrezno sporoči v vrstici 0290 predloge C 01.00. Skupna dodatna prilagoditev vrednosti je vsota vrstic 0030 in 0180.

Vrstica 0020: delež skupne dodatne prilagoditve vrednosti, sporočene v vrstici 0010, ki izhaja iz pozicij v trgovalni knjigi (absolutna vrednost).

Vrstice 0030 do 0160: vsota stolpcev 0010, 0030, 0050 in 0070 do 0100.

Vrstice 0180 do 0210: skupna dodatna prilagoditev vrednosti, ki izhaja iz portfeljev po nadomestnem pristopu.

0120

VISOKA NEGOTOVOST

Člen 8(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

Visoka negotovost se izračuna in združi na isti podlagi kot skupna dodatna prilagoditev vrednosti, izračunana v stolpcu 0110, pri čemer se z 10-odstotno stopnjo gotovosti nadomesti 90-odstotna, ki se uporablja za skupno dodatno prilagoditev vrednosti.

0130–0140

SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustreza zneskom dodatne prilagoditve vrednosti, sporočenim v vrsticah 0010 do 0130 in vrstici 0180. Za nekatere vrstice, zlasti vrstice 0090 do 0130, je za te zneske treba uporabiti približek ali jih razporediti na podlagi strokovne presoje.

Vrstica 0010: skupna absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, vključenih v izračun praga iz člena 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2016/101. To vključuje absolutno vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, za katere ocenjene dodatne prilagoditve vrednosti znašajo nič v skladu s členom 9(2), 10(2) ali 10(3) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ki se tudi ločeno poročajo v vrsticah 0070 in 0080.

Vrstica 0010 je vsota vrstice 0030 in vrstice 0180.

Vrstica 0020: delež skupne absolutne vrednosti sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, sporočene v vrstici 0010, ki izhaja iz pozicij v trgovalni knjigi (absolutna vrednost).

Vrstica 0030: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustrezajo portfeljem iz členov 9 do 17 Delegirane uredbe (EU) 2016/101. To vključuje absolutno vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, za katere ocenjene dodatne prilagoditve vrednosti znašajo nič v skladu s členom 9(2), 10(2) ali 10(3) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ki se tudi ločeno poročajo v vrsticah 0070 in 0080. Vrstica 0030 je vsota vrstic 0090 do 0130.

Vrstica 0050: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, vključena v obseg izračuna dodatne prilagoditve vrednosti za nerealizirane kreditne razmike. Za namene izračuna te dodatne prilagoditve vrednosti se nasprotna sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, ki se popolnoma ujemajo, izključena iz izračuna praga v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ne smejo več obravnavati kot nasprotna in popolnoma ujemajoča.

Vrstica 0060: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, vključena v obseg izračuna dodatne prilagoditve vrednosti za stroške investiranja in financiranja. Za namene izračuna te dodatne prilagoditve vrednosti se nasprotna sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, ki se popolnoma ujemajo, izključena iz izračuna praga v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ne smejo več obravnavati kot nasprotna in popolnoma ujemajoča.

Vrstica 0070: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustrezajo izpostavljenostim vrednotenja, pri katerih je ocenjena dodatna prilagoditev vrednosti nič, iz člena 9(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

Vrstica 0080: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustrezajo izpostavljenostim vrednotenja, pri katerih je ocenjena dodatna prilagoditev vrednosti nič, iz člena 10, odstavka 2 in 3, Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

Vrstice 0090 do 0130: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, razporejenih, kot je določeno spodaj (glej navodila za ustrezne vrstice), v skladu z naslednjimi kategorijami tveganja: obrestno tveganje, valutno tveganje, kreditno tveganje, tveganje lastniških finančnih instrumentov in blagovno tveganje. To vključuje absolutno vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, za katere ocenjene dodatne prilagoditve vrednosti znašajo nič v skladu s členom 9(2), 10(2) ali 10(3) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ki se tudi ločeno poročajo v vrsticah 0070 in 0080.

Vrstica 0180: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustrezajo portfeljem v skladu z nadomestnim pristopom.

0130

SREDSTVA PO POŠTENI VREDNOSTI

Absolutna vrednost sredstev po pošteni vrednosti, ki ustreza različnim vrsticam, kot je obrazloženo v navodilih za stolpca 0130–0140 zgoraj.

0140

OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

Absolutna vrednost obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustreza različnim vrsticam, kot je obrazloženo v navodilih za stolpca 0130–0140 zgoraj.

0150

PRIHODKI V ČDP

Prihodki v četrtletju do datuma poročanja (‚prihodki v ČDP‘) od zadnjega datuma poročanja, pripisani sredstvom in obveznostim po pošteni vrednosti, ki ustrezajo različnim vrsticam, kot je obrazloženo v navodilih za stolpca 0130–0140 zgoraj, razporejeni ali približno ocenjeni na podlagi strokovnega mnenja, kjer je relevantno.

0160

RAZLIKA NA PODLAGI NPC

Vsota po vseh pozicijah in faktorjih tveganja zneskov neprilagojenih razlik (‚razlika na podlagi NPC‘), izračunana konec meseca, ki je najbližje datumu poročanja, v skladu s postopkom neodvisnega pregleda cen (NPC), izvedenim v skladu s členom 105(8) Uredbe (EU) št. 575/2013, glede na najboljše razpoložljive neodvisne podatke za relevantno pozicijo ali faktor tveganja.

Zneski neprilagojenih razlik se nanašajo na neprilagojene razlike med vrednotenji, ki jih ustvari sistem trgovanja, in vrednotenji, določenimi med mesečnim postopkom NPC.

V izračun razlike na podlagi NPC se ne vključijo zneski neprilagojenih razlik v poslovnih knjigah in evidencah institucije za datum konca zadevnega meseca.

0170–0250

PRILAGODITVE POŠTENE VREDNOSTI

Prilagoditve, včasih omenjene tudi kot ‚rezerve‘, potencialno uporabljene pri računovodski pošteni vrednosti institucije, ki se izvedejo zunaj modela vrednotenja, uporabljenega za ustvarjanje knjigovodskih vrednosti (brez odložitve dobičkov in izgub na prvi dan), in za katere se lahko določi, da obravnavajo isti vir negotovosti pri vrednotenju kot zadevna dodatna prilagoditev vrednosti. Odražale bi lahko faktorje tveganja, ki niso zajeti v tehniki vrednotenja, ki so v obliki premije za tveganje ali izstopnega stroška in so skladni z opredelitvijo poštene vrednosti. Kljub temu jih udeleženci na trgu upoštevajo pri določanju cene. (MSRP 13, 9. in 88. člen)

0170

NESTABILNOST TRŽNIH CEN

Prilagoditev, uporabljena pri pošteni vrednosti institucije, s katero se odraža premija za tveganje, ki izhaja iz obstoja nabora opazovanih cen za enakovredne instrumente, ali, v zvezi vhodnim tržnim parametrom za model vrednotenja, instrumentov, na podlagi katerih je bil umerjen ta vhodni parameter, in za katero se lahko tako določi, da obravnava isti vir negotovosti pri vrednotenju kot dodatna prilagoditev vrednosti za nestabilnost tržnih cen.

0180

STROŠKI ZAPIRANJA POZICIJ

Prilagoditev, uporabljena pri pošteni vrednosti institucije, s katero se prilagodi za dejstvo, da vrednotenja na ravni pozicij ne odražajo izstopne cene za pozicijo ali portfelj, zlasti kadar so taka vrednotenja umerjena na srednjo tržno ceno, in za katero se lahko tako določi, da obravnava isti vir negotovosti pri vrednotenju kot dodatna prilagoditev vrednosti za stroške zapiranja pozicij.

0190

TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA

Prilagoditev, uporabljena pri pošteni vrednosti institucije, s katero se odražajo tržni dejavniki ali dejavniki, povezani s produktom, ki niso zajeti z modelom, uporabljenim za izračunavanje dnevnih vrednosti in tveganj pozicij (‚model vrednotenja‘), ali ustrezna raven preudarnosti glede negotovosti, ki izhaja iz obstoja nabora alternativnih veljavnih modelov in umeritev modelov, in za katero se lahko tako določi, da obravnava isti vir negotovosti pri vrednotenju kot dodatna prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela.

0200

KONCENTRACIJE POZICIJ

Prilagoditev, uporabljena pri pošteni vrednosti institucije, s katero se odraža dejstvo, da je združena pozicija institucije večja od običajne trgovane količine ali večja od velikosti pozicij, na katerih temeljijo kotacije ali posli, ki jih je mogoče opazovati, uporabljeni za umeritev cene ali vhodnih podatkov, uporabljenih v modelu vrednotenja, in za katero se lahko tako določi, da obravnava isti vir negotovosti pri vrednotenju kot dodatna prilagoditev vrednosti za koncentracije pozicij.

0210

NEREALIZIRANI KREDITNI RAZMIKI

Prilagoditev, uporabljena pri pošteni vrednosti institucije, s katero se pokrijejo pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri pozicijah v izvedenih finančnih instrumentih (tj. skupna prilagoditev kreditnega vrednotenja (CVA) na ravni institucije).

0220

STROŠKI INVESTIRANJA IN FINANCIRANJA

Prilagoditev, uporabljena pri pošteni vrednosti institucije, s katero se kompenzira v primerih, v katerih modeli vrednotenja ne odražajo v celoti stroškov financiranja, ki bi jih udeleženci na trgu upoštevali pri izstopni ceni za pozicijo ali portfelj (tj. skupna prilagoditev vrednotenja financiranja na ravni institucije, kadar institucija izračuna tako prilagoditev, ali, alternativno, enakovredna prilagoditev).

0230

PRIHODNJI ADMINISTRATIVNI STROŠKI

Prilagoditev, uporabljena pri pošteni vrednosti institucije, s katero se odražajo administrativni stroški, nastali pri portfelju ali poziciji, ki niso upoštevani v modelu vrednotenja ali v cenah, uporabljenih za umeritev vhodnih podatkov za ta model, in za katero se lahko tako določi, da obravnava isti vir negotovosti pri vrednotenju kot dodatna prilagoditev vrednosti za prihodnje administrativne stroške.

0240

PREDČASNO ZAPIRANJE POZICIJ

Prilagoditve, uporabljene pri pošteni vrednosti institucije, s katerimi se odražajo pogodbena ali nepogodbena pričakovanja glede predčasnega zapiranja pozicij, ki niso upoštevana v modelu vrednotenja, in za katere se lahko tako določi, da obravnavajo isti vir negotovosti pri vrednotenju kot dodatna prilagoditev vrednosti za predčasno zapiranje pozicij.

0250

OPERATIVNO TVEGANJE

Prilagoditve, uporabljene pri pošteni vrednosti institucije, s katerimi se odraža premija za tveganje, ki bi jo udeleženci na trgu zaračunali kot nadomestilo za operativna tveganja, ki izhajajo iz varovanja pred tveganjem, upravljanja in poravnave pogodb v portfelju, in za katere se lahko tako določi, da obravnavajo isti vir negotovosti pri vrednotenju kot dodatna prilagoditev vrednosti za operativno tveganje.

0260

DOBIČEK ALI IZGUBA NA PRVI DAN

Prilagoditve, ki odražajo primere, v katerih se v modelu vrednotenja skupaj z vsemi drugimi relevantnimi prilagoditvami poštene vrednosti, ki se uporabljajo za pozicijo ali portfelj, ni upoštevala plačana ali prejeta cene na prvi dan pripoznanja, tj. odložitev dobičkov in izgub na prvi dan (MSRP 9, B5.1.2A člen).

0270

OPIS POJASNILA

Opis pozicij, obravnavanih v skladu s členom 7(2), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2016/101, in razloga, zaradi katerega ni bilo mogoče uporabiti členov 9 do 17 navedene uredbe.

| Vrstice |
| --- |
| 0010 | 1. TEMELJNI PRISTOP SKUPAJ

  Člen 7(2) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
  Za vsako relevantno kategorijo dodatnih prilagoditev vrednosti iz stolpcev 0010 do 0110 skupna dodatna prilagoditev vrednosti, izračunana na podlagi temeljnega pristopa, kot je določen v poglavju 3 Delegirane uredbe (EU) 2016/101, za sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, vključene v izračun praga v skladu s členom 4(1) navedene uredbe. To vključuje koristi zaradi razpršitve, sporočene v vrstici 0140 v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(7) Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0020 | OD TEGA: TRGOVALNA KNJIGA

  Člen 7(2) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
  Za vsako relevantno kategorijo dodatnih prilagoditev vrednosti iz stolpcev 0010 do 0110 delež skupne dodatne prilagoditve vrednosti, sporočene v vrstici 0010, ki izhaja iz pozicij v trgovalni knjigi (absolutna vrednost). |
| 0030 | 1.1 PORTFELJI V SKLADU S ČLENI 9 DO 17 DELEGIRANE UREDBE KOMISIJE (EU) 2016/101 – SKUPAJ NA RAVNI KATEGORIJE PO RAZPRŠITVI

  Člen 7(2), točka (a), Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
  Za vsako relevantno kategorijo dodatnih prilagoditev vrednosti iz stolpcev 0010 do 0110 skupna dodatna prilagoditev vrednosti, izračunana v skladu s členi 9 do 17 Delegirane uredbe (EU) 2016/101, za sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, vključene v izračun praga v skladu s členom 4(1) navedene uredbe, razen sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, za katere se uporablja obravnava iz člena 7(2), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2016/101.
  To vključuje dodatne prilagoditve vrednosti, izračunane v skladu s členoma 12 in 13 Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ki se poročajo v vrsticah 0050 in 0060 in so vključene v dodatne prilagoditve vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatne prilagoditve vrednosti za stroške zapiranja pozicij in dodatne prilagoditve vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, iz členov 12(2) in 13(2) navedene uredbe.
  To vključuje koristi zaradi razpršitve, sporočene v vrstici 0140 v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(7) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.
  Vrstica 0030 je razlika med vrsticama 0040 in 0140. |
| 0040–0130 | 1.1.1 SKUPAJ NA RAVNI KATEGORIJE PRED RAZPRŠITVIJO

  Institucije za vrstice 0090 do 0130 razporedijo svoja sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, vključene v izračun praga v skladu s členom 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2016/101 (trgovalna in netrgovalna knjiga), glede na naslednje kategorije tveganja: obrestno tveganje, valutno tveganje, kreditno tveganje, tveganje lastniških finančnih instrumentov in blagovno tveganje.
  V ta namen se morajo institucije zanašati na svojo notranjo strukturo za upravljanje tveganj in po razvoju metode razporejanja na podlagi strokovnega presoje razporediti svoja poslovna področja ali trgovalne enote v najustreznejšo kategorijo tveganja. Dodatne prilagoditve vrednosti, prilagoditve poštene vrednosti in druge zahtevane informacije, ki ustrezajo razporejenim poslovnim področjem ali trgovalnim enotam, se razporedijo v isto relevantno kategorijo tveganja, da se na ravni vrstice za vsako kategorijo tveganja zagotovi dosleden pregled nad prilagoditvami, izvedenimi za tako za bonitetne kot računovodske namene, in podatek o velikosti zadevnih pozicij (v smislu sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti). Če se dodatne prilagoditve vrednosti ali druge prilagoditve izračunajo na drugačni ravni združevanja, zlasti na ravni podjetja, institucije razvijejo metodologijo za razporeditev dodatnih prilagoditev vrednosti po relevantnih nizih pozicij. Metodologija za razporeditev povzroči, da je vrstica 0040 vsota vrstic 0050 do 0130 za stolpce 0010 do 0100.
  Ne glede na uporabljen pristop so sporočene informacije kolikor je mogoče dosledne na ravni vrstice, ker se bodo zagotovljene informacije primerjale na tej ravni (zneski dodatnih prilagoditev vrednosti, visoka negotovost, zneski poštene vrednosti in morebitne prilagoditve poštene vrednosti).
  Razčlenitev v vrsticah 0090 do 0130 vključuje dodatne prilagoditve vrednosti, izračunane v skladu s členoma 12 in 13 Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ki se poročajo v vrsticah 0050 in 0060 in so vključene v dodatne prilagoditve vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatne prilagoditve vrednosti za stroške zapiranja pozicij in dodatne prilagoditve vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, iz členov 12(2) in 13(2) navedene uredbe.
  Koristi zaradi razpršitve se poročajo v vrstici 0140 v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(7) Delegirane uredbe (EU) 2016/101 in so zato izključene iz vrstic 0040 do 0130. |
| 0050 | OD TEGA: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA NEREALIZIRANE KREDITNE RAZMIKE

  Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013 in člen 12 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.
  Skupna dodatna prilagoditev vrednosti za nerealizirane kreditne razmike (‚dodatna prilagoditev vrednosti za CVA‘) in njena razporeditev med dodatno prilagoditev vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatno prilagoditev vrednosti za stroške zapiranja pozicij ali dodatno prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, v skladu s členom 12 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.
  Stolpec 0110: skupna dodatna prilagoditev vrednosti se navede zgolj za informacijo, ker njena razporeditev med dodatno prilagoditev vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatno prilagoditev vrednosti za stroške zapiranja pozicij ali dodatno prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, privede do njene vključitve – po upoštevanju koristi zaradi razpršitve – v relevantno dodatno prilagoditev vrednosti na ravni kategorije.
  Stolpca 0130 in 0140: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, vključena v obseg izračuna dodatnih prilagoditev vrednosti za nerealizirane kreditne razmike. Za namene izračuna te dodatne prilagoditve vrednosti se nasprotna sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, ki se popolnoma ujemajo, izključena iz izračuna praga v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ne obravnavajo več kot nasprotna in popolnoma ujemajoča. |
| 0060 | OD TEGA: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA STROŠKE INVESTIRANJA IN FINANCIRANJA

  Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013 in člen 17 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.
  Skupna dodatna prilagoditev vrednosti za stroške investiranja in financiranja in njena razporeditev med dodatno prilagoditev vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatno prilagoditev vrednosti za stroške zapiranja pozicij ali dodatno prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, v skladu s členom 13 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.
  Stolpec 0110: skupna dodatna prilagoditev vrednosti se navede zgolj za informacijo, ker njena razporeditev med dodatno prilagoditev vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatno prilagoditev vrednosti za stroške zapiranja pozicij ali dodatno prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, privede do njene vključitve – po upoštevanju koristi zaradi razpršitve – v relevantno dodatno prilagoditev vrednosti na ravni kategorije.
  Stolpca 0130 in 0140: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, vključena v obseg izračuna dodatne prilagoditve vrednosti za stroške investiranja in financiranja. Za namene izračuna te dodatne prilagoditve vrednosti se nasprotna sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, ki se popolnoma ujemajo, izključena iz izračuna praga v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ne obravnavajo več kot nasprotna in popolnoma ujemajoča. |
| 0070 | OD TEGA: OCENJENA DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ENAKA NIČ NA PODLAGI ČLENA 9(2) DELEGIRANE UREDBE (EU) 2016/101

  Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustrezajo izpostavljenostim vrednotenja, pri katerih je ocenjena dodatna prilagoditev vrednosti nič na podlagi člena 9(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0080 | OD TEGA: OCENJENA DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ENAKA NIČ NA PODLAGI ČLENA 10, ODSTAVKA 2 IN 3, DELEGIRANE UREDBE (EU) 2016/101

  Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustrezajo izpostavljenostim vrednotenja, pri katerih je ocenjena dodatna prilagoditev vrednosti nič v skladu s členom 10(2) ali 10(3) Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0090 | 1.1.1.1 OBRESTNO TVEGANJE |
| 0100 | 1.1.1.2 VALUTNO TVEGANJE |
| 0110 | 1.1.1.3 KREDITNO TVEGANJE |
| 0120 | 1.1.1.4 TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH |
| 0130 | 1.1.1.5 BLAGOVNO TVEGANJE |
| 0140 | 1.1.2 (–) KORISTI ZARADI RAZPRŠITVE

  Skupna korist zaradi razpršitve. Vsota vrstic 0150 in 0160. |
| 0150 | 1.1.2.1 (–) KORISTI ZARADI RAZPRŠITVE, IZRAČUNANE Z UPORABO METODE 1

  Za tiste kategorije dodatnih prilagoditev vrednosti, združene na podlagi metode 1 v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(6) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, razlika med vsoto posameznih dodatnih prilagoditev vrednosti in skupno dodatno prilagoditvijo vrednosti na ravni kategorije po prilagoditvi za združevanje. |
| 0160 | 1.1.2.2 (–) KORISTI ZARADI RAZPRŠITVE, IZRAČUNANE Z UPORABO METODE 2

  Za tiste kategorije dodatnih prilagoditev vrednosti, združene na podlagi metode 2 v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(6) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, razlika med vsoto posameznih dodatnih prilagoditev vrednosti in skupno dodatno prilagoditvijo vrednosti na ravni kategorije po prilagoditvi za združevanje. |
| 0170 | 1.1.2.2* POJASNJEVALNA POSTAVKA: DODATNE PRILAGODITVE VREDNOSTI PRED RAZPRŠITVIJO, ZMANJŠANE ZA VEČ KOT 90 % Z RAZPRŠITVIJO PO METODI 2

  V terminologiji metode 2 je to vsota FV – PV za vse izpostavljenosti vrednotenja, pri katerih je APVA < 10 % (FV – PV). |
| 0180 | 1.2 PORTFELJI, IZRAČUNANI Z NADOMESTNIM PRISTOPOM

  Člen 7(2), točka (b), Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.
  Za portfelje, za katere se uporablja nadomestni pristop v skladu s členom 7(2), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2016/101, se skupna dodatna prilagoditev vrednosti izračuna kot vsota vrstic 0190, 0200 in 0210.
  Relevantne bilančne in druge spremne informacije se zagotovijo v stolpcih 0130–0260. V stolpcu 0270 se navede opis pozicij in razlog, zaradi katerega ni bilo mogoče uporabiti členov 9 do 17 Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| 0190 | 1.2.1 NADOMESTNI PRISTOP; 100 % NEREALIZIRANEGA DOBIČKA

  Člen 7(2), točka (b)(i), Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101. |
| 0200 | 1.2.2 NADOMESTNI PRISTOP; 10 % TEORETIČNE VREDNOSTI

  Člen 7(2), točka (b)(ii), Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101. |
| 0210 | 1.2.3 NADOMESTNI PRISTOP; 25 % VREDNOSTI OB SKLENITVI

  Člen 7(2), točka (b)(iii), Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101. |

Vrstice

0010

1. TEMELJNI PRISTOP SKUPAJ

Člen 7(2) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

Za vsako relevantno kategorijo dodatnih prilagoditev vrednosti iz stolpcev 0010 do 0110 skupna dodatna prilagoditev vrednosti, izračunana na podlagi temeljnega pristopa, kot je določen v poglavju 3 Delegirane uredbe (EU) 2016/101, za sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, vključene v izračun praga v skladu s členom 4(1) navedene uredbe. To vključuje koristi zaradi razpršitve, sporočene v vrstici 0140 v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(7) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0020

OD TEGA: TRGOVALNA KNJIGA

Člen 7(2) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

Za vsako relevantno kategorijo dodatnih prilagoditev vrednosti iz stolpcev 0010 do 0110 delež skupne dodatne prilagoditve vrednosti, sporočene v vrstici 0010, ki izhaja iz pozicij v trgovalni knjigi (absolutna vrednost).

0030

1.1 PORTFELJI V SKLADU S ČLENI 9 DO 17 DELEGIRANE UREDBE KOMISIJE (EU) 2016/101 – SKUPAJ NA RAVNI KATEGORIJE PO RAZPRŠITVI

Člen 7(2), točka (a), Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

Za vsako relevantno kategorijo dodatnih prilagoditev vrednosti iz stolpcev 0010 do 0110 skupna dodatna prilagoditev vrednosti, izračunana v skladu s členi 9 do 17 Delegirane uredbe (EU) 2016/101, za sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, vključene v izračun praga v skladu s členom 4(1) navedene uredbe, razen sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, za katere se uporablja obravnava iz člena 7(2), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

To vključuje dodatne prilagoditve vrednosti, izračunane v skladu s členoma 12 in 13 Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ki se poročajo v vrsticah 0050 in 0060 in so vključene v dodatne prilagoditve vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatne prilagoditve vrednosti za stroške zapiranja pozicij in dodatne prilagoditve vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, iz členov 12(2) in 13(2) navedene uredbe.

To vključuje koristi zaradi razpršitve, sporočene v vrstici 0140 v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(7) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

Vrstica 0030 je razlika med vrsticama 0040 in 0140.

0040–0130

1.1.1 SKUPAJ NA RAVNI KATEGORIJE PRED RAZPRŠITVIJO

Institucije za vrstice 0090 do 0130 razporedijo svoja sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, vključene v izračun praga v skladu s členom 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2016/101 (trgovalna in netrgovalna knjiga), glede na naslednje kategorije tveganja: obrestno tveganje, valutno tveganje, kreditno tveganje, tveganje lastniških finančnih instrumentov in blagovno tveganje.

V ta namen se morajo institucije zanašati na svojo notranjo strukturo za upravljanje tveganj in po razvoju metode razporejanja na podlagi strokovnega presoje razporediti svoja poslovna področja ali trgovalne enote v najustreznejšo kategorijo tveganja. Dodatne prilagoditve vrednosti, prilagoditve poštene vrednosti in druge zahtevane informacije, ki ustrezajo razporejenim poslovnim področjem ali trgovalnim enotam, se razporedijo v isto relevantno kategorijo tveganja, da se na ravni vrstice za vsako kategorijo tveganja zagotovi dosleden pregled nad prilagoditvami, izvedenimi za tako za bonitetne kot računovodske namene, in podatek o velikosti zadevnih pozicij (v smislu sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti). Če se dodatne prilagoditve vrednosti ali druge prilagoditve izračunajo na drugačni ravni združevanja, zlasti na ravni podjetja, institucije razvijejo metodologijo za razporeditev dodatnih prilagoditev vrednosti po relevantnih nizih pozicij. Metodologija za razporeditev povzroči, da je vrstica 0040 vsota vrstic 0050 do 0130 za stolpce 0010 do 0100.

Ne glede na uporabljen pristop so sporočene informacije kolikor je mogoče dosledne na ravni vrstice, ker se bodo zagotovljene informacije primerjale na tej ravni (zneski dodatnih prilagoditev vrednosti, visoka negotovost, zneski poštene vrednosti in morebitne prilagoditve poštene vrednosti).

Razčlenitev v vrsticah 0090 do 0130 vključuje dodatne prilagoditve vrednosti, izračunane v skladu s členoma 12 in 13 Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ki se poročajo v vrsticah 0050 in 0060 in so vključene v dodatne prilagoditve vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatne prilagoditve vrednosti za stroške zapiranja pozicij in dodatne prilagoditve vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, iz členov 12(2) in 13(2) navedene uredbe.

Koristi zaradi razpršitve se poročajo v vrstici 0140 v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(7) Delegirane uredbe (EU) 2016/101 in so zato izključene iz vrstic 0040 do 0130.

0050

OD TEGA: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA NEREALIZIRANE KREDITNE RAZMIKE

Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013 in člen 12 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

Skupna dodatna prilagoditev vrednosti za nerealizirane kreditne razmike (‚dodatna prilagoditev vrednosti za CVA‘) in njena razporeditev med dodatno prilagoditev vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatno prilagoditev vrednosti za stroške zapiranja pozicij ali dodatno prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, v skladu s členom 12 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

Stolpec 0110: skupna dodatna prilagoditev vrednosti se navede zgolj za informacijo, ker njena razporeditev med dodatno prilagoditev vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatno prilagoditev vrednosti za stroške zapiranja pozicij ali dodatno prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, privede do njene vključitve – po upoštevanju koristi zaradi razpršitve – v relevantno dodatno prilagoditev vrednosti na ravni kategorije.

Stolpca 0130 in 0140: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, vključena v obseg izračuna dodatnih prilagoditev vrednosti za nerealizirane kreditne razmike. Za namene izračuna te dodatne prilagoditve vrednosti se nasprotna sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, ki se popolnoma ujemajo, izključena iz izračuna praga v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ne obravnavajo več kot nasprotna in popolnoma ujemajoča.

0060

OD TEGA: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA STROŠKE INVESTIRANJA IN FINANCIRANJA

Člen 105(10) Uredbe (EU) št. 575/2013 in člen 17 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

Skupna dodatna prilagoditev vrednosti za stroške investiranja in financiranja in njena razporeditev med dodatno prilagoditev vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatno prilagoditev vrednosti za stroške zapiranja pozicij ali dodatno prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, v skladu s členom 13 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

Stolpec 0110: skupna dodatna prilagoditev vrednosti se navede zgolj za informacijo, ker njena razporeditev med dodatno prilagoditev vrednosti za nestabilnost tržnih cen, dodatno prilagoditev vrednosti za stroške zapiranja pozicij ali dodatno prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, privede do njene vključitve – po upoštevanju koristi zaradi razpršitve – v relevantno dodatno prilagoditev vrednosti na ravni kategorije.

Stolpca 0130 in 0140: absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, vključena v obseg izračuna dodatne prilagoditve vrednosti za stroške investiranja in financiranja. Za namene izračuna te dodatne prilagoditve vrednosti se nasprotna sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti, ki se popolnoma ujemajo, izključena iz izračuna praga v skladu s členom 4(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ne obravnavajo več kot nasprotna in popolnoma ujemajoča.

0070

OD TEGA: OCENJENA DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ENAKA NIČ NA PODLAGI ČLENA 9(2) DELEGIRANE UREDBE (EU) 2016/101

Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustrezajo izpostavljenostim vrednotenja, pri katerih je ocenjena dodatna prilagoditev vrednosti nič na podlagi člena 9(2) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0080

OD TEGA: OCENJENA DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ENAKA NIČ NA PODLAGI ČLENA 10, ODSTAVKA 2 IN 3, DELEGIRANE UREDBE (EU) 2016/101

Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, ki ustrezajo izpostavljenostim vrednotenja, pri katerih je ocenjena dodatna prilagoditev vrednosti nič v skladu s členom 10(2) ali 10(3) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0090

1.1.1.1 OBRESTNO TVEGANJE

0100

1.1.1.2 VALUTNO TVEGANJE

0110

1.1.1.3 KREDITNO TVEGANJE

0120

1.1.1.4 TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH

0130

1.1.1.5 BLAGOVNO TVEGANJE

0140

1.1.2 (–) KORISTI ZARADI RAZPRŠITVE

Skupna korist zaradi razpršitve. Vsota vrstic 0150 in 0160.

0150

1.1.2.1 (–) KORISTI ZARADI RAZPRŠITVE, IZRAČUNANE Z UPORABO METODE 1

Za tiste kategorije dodatnih prilagoditev vrednosti, združene na podlagi metode 1 v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(6) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, razlika med vsoto posameznih dodatnih prilagoditev vrednosti in skupno dodatno prilagoditvijo vrednosti na ravni kategorije po prilagoditvi za združevanje.

0160

1.1.2.2 (–) KORISTI ZARADI RAZPRŠITVE, IZRAČUNANE Z UPORABO METODE 2

Za tiste kategorije dodatnih prilagoditev vrednosti, združene na podlagi metode 2 v skladu s členi 9(6), 10(7) in 11(6) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, razlika med vsoto posameznih dodatnih prilagoditev vrednosti in skupno dodatno prilagoditvijo vrednosti na ravni kategorije po prilagoditvi za združevanje.

0170

1.1.2.2* POJASNJEVALNA POSTAVKA: DODATNE PRILAGODITVE VREDNOSTI PRED RAZPRŠITVIJO, ZMANJŠANE ZA VEČ KOT 90 % Z RAZPRŠITVIJO PO METODI 2

V terminologiji metode 2 je to vsota FV – PV za vse izpostavljenosti vrednotenja, pri katerih je APVA < 10 % (FV – PV).

0180

1.2 PORTFELJI, IZRAČUNANI Z NADOMESTNIM PRISTOPOM

Člen 7(2), točka (b), Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

Za portfelje, za katere se uporablja nadomestni pristop v skladu s členom 7(2), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2016/101, se skupna dodatna prilagoditev vrednosti izračuna kot vsota vrstic 0190, 0200 in 0210.

Relevantne bilančne in druge spremne informacije se zagotovijo v stolpcih 0130–0260. V stolpcu 0270 se navede opis pozicij in razlog, zaradi katerega ni bilo mogoče uporabiti členov 9 do 17 Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0190

1.2.1 NADOMESTNI PRISTOP; 100 % NEREALIZIRANEGA DOBIČKA

Člen 7(2), točka (b)(i), Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

0200

1.2.2 NADOMESTNI PRISTOP; 10 % TEORETIČNE VREDNOSTI

Člen 7(2), točka (b)(ii), Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

0210

1.2.3 NADOMESTNI PRISTOP; 25 % VREDNOSTI OB SKLENITVI

Člen 7(2), točka (b)(iii), Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

6.3   C 32.03 – PREUDARNO VREDNOTENJE: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA (PRUVAL 3)

6.3.1   Splošne opombe

| 181. | To predlogo izpolnijo samo institucije, ki presegajo prag iz člena 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2016/101 na svoji ravni. Institucije, ki so del skupine, ki presega prag na konsolidirani ravni, morajo poročati to predlogo samo, če presegajo prag tudi na svoji ravni. |
| --- | --- |

181.

| 182. | Ta predloga se uporablja za poročanje podrobnosti o 20 največjih posameznih dodatnih prilagoditvah vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, v smislu zneska dodatne prilagoditve vrednosti, ki prispevajo k skupni dodatni prilagoditvi vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, na ravni kategorije v skladu s členom 11 Delegirane uredbe (EU) 2016/101. Te informacije ustrezajo informacijam, sporočenim v stolpcu 0050 predloge C 32.02. |
| --- | --- |

182.

| 183. | 20 največjih posameznih dodatnih prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, se poroča v padajočem vrstnem redu, pri čemer se začne z največjo posamezno dodatno prilagoditvijo vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela. |
| --- | --- |

183.

| 184. | Produkti, ki ustrezajo tem največjim posameznim dodatnim prilagoditvam vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, se poročajo z uporabo popisa produktov, ki ga zahteva člen 19(3), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| --- | --- |

184.

| 185. | Če so produkti dovolj homogeni, kar zadeva model vrednotenja in dodatno prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, se združijo in prikažejo v eni vrstici za namene čim večje pokritosti te predloge glede skupne dodatne prilagoditve vrednosti za tveganje institucije, povezano z uporabo modela, na ravni kategorije. |
| --- | --- |

185.

6.3.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0005 | UVRSTITEV

  Uvrstitev je identifikator vrstice in je enoznačna za vsako vrstico v predlogi. Sledi številčnemu zaporedju 1, 2, 3 itd., pri čemer se 1 pripiše najvišji posamezni dodatni prilagoditvi vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, 2 drugi najvišji in tako naprej. |
| 0010 | MODEL

  Interno ime (alfanumerično) modela, ki ga institucija uporablja za identifikacijo modela. |
| 0020 | KATEGORIJA TVEGANJA

  Kategorija tveganja (obrestno tveganje, valutno tveganje, kreditno tveganje, tveganje lastniških finančnih instrumentov in blagovno tveganje), ki najustrezneje označuje produkt ali skupino produktov, pri katerih je potrebna prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela.
  Institucije sporočijo naslednje kode:







  IR | – | obrestno tveganje |
| FX | – | valutno tveganje |
| CR | – | kreditno tveganje |
| EQ | – | tveganje v lastniških finančnih instrumentih |
| CO | – | blagovno tveganje |

Stolpci

0005

UVRSTITEV

Uvrstitev je identifikator vrstice in je enoznačna za vsako vrstico v predlogi. Sledi številčnemu zaporedju 1, 2, 3 itd., pri čemer se 1 pripiše najvišji posamezni dodatni prilagoditvi vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, 2 drugi najvišji in tako naprej.

0010

MODEL

Interno ime (alfanumerično) modela, ki ga institucija uporablja za identifikacijo modela.

0020

KATEGORIJA TVEGANJA

Kategorija tveganja (obrestno tveganje, valutno tveganje, kreditno tveganje, tveganje lastniških finančnih instrumentov in blagovno tveganje), ki najustrezneje označuje produkt ali skupino produktov, pri katerih je potrebna prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela.

Institucije sporočijo naslednje kode:

IR

–

obrestno tveganje

FX

–

valutno tveganje

CR

–

kreditno tveganje

EQ

–

tveganje v lastniških finančnih instrumentih

CO

–

blagovno tveganje

0030

PRODUKT

Interno ime (alfanumerično) produkta ali skupine produktov v skladu s popisom produktov, ki se zahteva s členom 19(3), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2016/101, ki se vrednoti z uporabo modela.

0040

PREVERLJIVOST

Število opazovanih cen za produkt ali skupino produktov v zadnjih dvanajstih mesecih, ki izpolnjujejo katero koli od naslednjih meril:

| — | opazovana cena je cena, po kateri je institucija sklenila posel, |
| --- | --- |

—

opazovana cena je cena, po kateri je institucija sklenila posel,

| — | gre za preverljivo ceno za dejanski posel med tretjimi osebami, |
| --- | --- |

—

gre za preverljivo ceno za dejanski posel med tretjimi osebami,

| — | cena je pridobljena iz zavezujoče ponudbe. |
| --- | --- |

—

cena je pridobljena iz zavezujoče ponudbe.

Institucije sporočijo eno od naslednjih vrednosti: ‚nič‘, ‚1–6‘, ‚6–24‘, ‚24–100‘, ‚100+‘.

0050

DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA

Člen 11(1) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/101.

Posamezna dodatna prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, pred koristjo zaradi razpršitve, vendar po pobotu portfelja, kjer je relevantno.

0060

OD TEGA: Z UPORABO PRISTOPA NA PODLAGI STROKOVNEGA MNENJA

Zneski v stolpcu 0050, ki so bili izračunani z uporabo pristopa na podlagi strokovnega mnenja iz člena 11(4) Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0070

OD TEGA: ZDRUŽENO Z UPORABO METODE 2

Zneski v stolpcu 0050, ki so bili združeni z uporabo metode 2 iz Priloge k Delegirani uredbi (EU) 2016/101. Ti zneski ustrezajo ‚FV – PV‘ v terminologiji navedene priloge.

0080

ZDRUŽENA DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI, IZRAČUNANA PO METODI 2

Prispevek posameznih dodatnih prilagoditev vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, združenih z uporabo metode 2 iz Priloge k Delegirani uredbi (EU) 2016/101, k skupni dodatni prilagoditvi vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, na ravni kategorije, kot se izračuna v skladu s členom 11(7) navedene uredbe. Ta znesek ustreza ‚APVA‘ v terminologiji Priloge.

0090–0100

SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

Absolutna vrednost sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, ovrednotenih z uporabo modela, sporočenega v stolpcu 0010, kot je navedena v računovodskih izkazih, pripravljenih v skladu z veljavnim računovodskim okvirom.

0090

SREDSTVA PO POŠTENI VREDNOSTI

Absolutna vrednost sredstev po pošteni vrednosti, ovrednotenih z uporabo modela, sporočenega v stolpcu 0010, kot je navedena v računovodskih izkazih, pripravljenih v skladu z veljavnim računovodskim okvirom.

0100

OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI

Absolutna vrednost obveznosti po pošteni vrednosti, ovrednotenih z uporabo modela, sporočenega v stolpcu 0010, kot je navedena v računovodskih izkazih, pripravljenih v skladu z veljavnim računovodskim okvirom.

0110

RAZLIKA NA PODLAGI NPC (TESTIRANJE IZHODNIH PODATKOV)

Vsota zneskov neprilagojenih razlik (‚razlika na podlagi NPC‘), izračunana konec meseca, ki je najbližje datumu poročanja, v skladu s postopkom neodvisnega pregleda cen (NPC), izvedenim v skladu s členom 105(8) Uredbe (EU) št. 575/2013, glede na najboljše razpoložljive neodvisne podatke za ustrezni produkt ali skupino produktov.

Zneski neprilagojenih razlik se nanašajo na neprilagojene razlike med vrednotenji, ki jih ustvari sistem trgovanja, in vrednotenji, določenimi med mesečnim postopkom NPC.

V izračun razlike na podlagi NPC se ne vključijo zneski neprilagojenih razlik v poslovnih knjigah in evidencah institucije za datum konca zadevnega meseca.

Tukaj se vključijo samo rezultati, ki so bili umerjeni na podlagi cen instrumentov, ki bi bile razporejene na isti produkt (testiranje izhodnih podatkov). Rezultati testiranja vhodnih podatkov na podlagi vhodnih tržnih podatkov, ki se testirajo glede na ravni, umerjene na podlagi drugačnih produktov, se ne vključijo.

0120

POKRITOST Z NPC (TESTIRANJE IZHODNIH PODATKOV)

Odstotek tistih pozicij, razporejenih na model, tehtan z dodatno prilagoditvijo vrednosti za tveganje, povezano z uporabo modela, ki je pokrit z rezultati testiranja izhodnih podatkov NPC, navedenih v stolpcu 0110.

0130–0140

PRILAGODITVE POŠTENE VREDNOSTI

Prilagoditve poštene vrednosti iz stolpcev 0190 in 0240 predloge C 32.02, ki so se uporabile za pozicije, razporejene na model iz stolpca 0010.

0150

DOBIČEK ALI IZGUBA NA PRVI DAN

Prilagoditve, kot so opredeljene v stolpcu 0260 predloge C 32.02, ki so se uporabile za pozicije, razporejene na model iz stolpca 0010.

6.4   C 32.04 – PREUDARNO VREDNOTENJE: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA KONCENTRACIJE POZICIJ (PRUVAL 4)

6.4.1   Splošne opombe

| 186. | To predlogo izpolnijo samo institucije, ki presegajo prag iz člena 4(1) Delegirane uredbe (EU) 2016/101. Institucije, ki so del skupine, ki presega prag na konsolidirani ravni, poročajo to predlogo samo, če presegajo prag tudi na svoji ravni. |
| --- | --- |

186.

| 187. | Ta predloga se uporablja za poročanje podrobnosti o 20 največjih posameznih dodatnih prilagoditvah vrednosti za koncentracije pozicij v smislu zneska dodatne prilagoditve vrednosti, ki prispevajo k skupni dodatni prilagoditvi vrednosti za koncentracije pozicij na ravni kategorije v skladu s členom 14 Delegirane uredbe (EU) 2016/101. Te informacije ustrezajo informacijam, sporočenim v stolpcu 0070 predloge C 32.02. |
| --- | --- |

187.

| 188. | 20 največjih dodatnih prilagoditev vrednosti za koncentracije pozicij se poroča v padajočem vrstnem redu, pri čemer se začne z največjo posamezno dodatno prilagoditvijo vrednosti za koncentracije pozicij. |
| --- | --- |

188.

| 189. | Produkti, ki ustrezajo tem največjim posameznim dodatnim prilagoditvam vrednosti za koncentracije pozicij, se poročajo z uporabo popisa produktov, ki ga zahteva člen 19(3), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2016/101. |
| --- | --- |

189.

| 190. | Pozicije, ki so homogene v smislu metodologije izračuna dodatne prilagoditve vrednosti, se združijo, kjer je to mogoče, da se zagotovi čim večja pokritost te predloge. |
| --- | --- |

190.

6.4.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 0005 | UVRSTITEV

  Uvrstitev je identifikator vrstice in je enoznačna za vsako vrstico v predlogi. Sledi številčnemu zaporedju 1, 2, 3 itd., pri čemer se 1 pripiše najvišji posamezni dodatni prilagoditvi vrednosti za koncentracije pozicij, 2 drugi najvišji in tako naprej. |
| 0010 | KATEGORIJA TVEGANJA

  Kategorija tveganja (obrestno tveganje, valutno tveganje, kreditno tveganje, tveganje lastniških finančnih instrumentov in blagovno tveganje), ki najustrezneje označuje pozicijo.
  Institucije sporočijo naslednje kode:







  IR | – | obrestno tveganje |
| FX | – | valutno tveganje |
| CR | – | kreditno tveganje |
| EQ | – | tveganje v lastniških finančnih instrumentih |
| CO | – | blagovno tveganje |

Stolpci

0005

UVRSTITEV

Uvrstitev je identifikator vrstice in je enoznačna za vsako vrstico v predlogi. Sledi številčnemu zaporedju 1, 2, 3 itd., pri čemer se 1 pripiše najvišji posamezni dodatni prilagoditvi vrednosti za koncentracije pozicij, 2 drugi najvišji in tako naprej.

0010

KATEGORIJA TVEGANJA

Kategorija tveganja (obrestno tveganje, valutno tveganje, kreditno tveganje, tveganje lastniških finančnih instrumentov in blagovno tveganje), ki najustrezneje označuje pozicijo.

Institucije sporočijo naslednje kode:

IR

–

obrestno tveganje

FX

–

valutno tveganje

CR

–

kreditno tveganje

EQ

–

tveganje v lastniških finančnih instrumentih

CO

–

blagovno tveganje

0020

PRODUKT

Interno ime produkta ali skupine produktov v skladu s popisom produktov, ki se zahteva s členom 19(3), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0030

OSNOVA

Interno ime osnove ali osnov v primeru izvedenih finančnih instrumentov ali instrumentov v primeru neizvedenih instrumentov.

0040

VELIKOST KONCENTRACIJE POZICIJ

Velikost posamezne koncentrirane pozicije vrednotenja, kot je določena v skladu s členom 14(1), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2016/101, izražena v enoti, opisani v stolpcu 0050.

0050

MERILO VELIKOSTI

Enota merila velikosti, ki se uporablja interno kot del identifikacije koncentrirane pozicije vrednotenja za izračun velikosti koncentrirane pozicije vrednotenja iz stolpca 0040.

V primeru pozicij v obveznicah ali lastniških instrumentih, sporočite enoto, ki se upravlja za notranje upravljanje tveganj, kot so ‚število obveznic‘, ‚število delnic‘ ali ‚tržna vrednost‘.

V primeru pozicije v izvedenih finančnih instrumentih, sporočite enoto, ki se uporablja za notranje upravljanje tveganj, kot je ‚PV01; EUR pri vzporednem premiku na krivulji donosa za eno bazično točko‘.

0060

TRŽNA VREDNOST

Tržna vrednost pozicije.

0070

PREUDARNO IZSTOPNO OBDOBJE

Preudarno izstopno obdobje v številu dni, ocenjeno v skladu s členom 14(1), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2016/101.

0080

DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA KONCENTRACIJE POZICIJ

Znesek dodatne prilagoditve vrednosti za koncentracije pozicij, izračunan v skladu s členom 14(1) Delegirane uredbe (EU) 2016/101, za zadevno posamezno koncentrirano pozicijo vrednotenja.

0090

PRILAGODITEV POŠTENE VREDNOSTI KONCENTRACIJE POZICIJ

Znesek katere koli prilagoditve poštene vrednosti, s katero se odraža dejstvo, da je združena pozicija institucije večja od običajne trgovane količine ali večja od velikosti pozicij, na katerih temeljijo kotacije ali posli, uporabljeni za umeritev cene ali vhodnih podatkov, uporabljenih v modelu vrednotenja.

Sporočeni znesek ustreza znesku, ki se je uporabil za zadevno posamezno koncentrirano pozicijo vrednotenja.

0100

RAZLIKA NA PODLAGI NPC

Vsota zneskov neprilagojenih razlik (‚razlika na podlagi NPC‘), izračunana konec meseca, ki je najbližje datumu poročanja, v skladu s postopkom neodvisnega pregleda cen (NPC), izvedenim v skladu s členom 105(8) Uredbe (EU) št. 575/2013, glede na najboljše razpoložljive neodvisne podatke za posamezno koncentrirano pozicijo vrednotenja.

Zneski neprilagojenih razlik se nanašajo na neprilagojene razlike med vrednotenji, ki jih ustvari sistem trgovanja, in vrednotenji, določenimi med mesečnim postopkom neodvisnega pregleda cen.

V izračun razlike na podlagi NPC se ne vključijo zneski neprilagojenih razlik v poslovnih knjigah in evidencah institucije za datum konca zadevnega meseca.

7.   C 33.00 – IZPOSTAVLJENOSTI DO SEKTORJA DRŽAVA (GOV)

7.1   SPLOŠNE OPOMBE

| 191. | Informacije za namene predloge C 33.00 vključujejo vse izpostavljenosti do ‚sektorja država‘ iz odstavka 42, točka (b), Priloge V k tej izvedbeni uredbi. |
| --- | --- |

191.

| 192. | Če se za izpostavljenosti do ‚sektorja država‘ uporabljajo kapitalske zahteve v skladu z delom 3, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013, so izpostavljenosti do ‚sektorja država‘ vključene v različne kategorije izpostavljenosti v skladu s členom 112 in členom 147 navedene uredbe, kot je določeno v navodilih za izpolnjevanje predlog C 07.00, C 08.01 in C 08.02. |
| --- | --- |

192.

| 193. | Razpredelnica 2 (standardiziran pristop) in razpredelnica 3 (pristop IRB), vključeni v del 3 Priloge V k tej izvedbeni uredbi, se upoštevata pri razporejanju kategorij izpostavljenosti, ki se uporabljajo za izračun kapitalskih zahtev v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013, v sektor nasprotne stranke ‚sektor država‘. |
| --- | --- |

193.

| 194. | Informacije se poročajo za skupen seštevek izpostavljenosti (vsota za vse države, v katerih ima banka izpostavljenost do države) ter za vsako državo na podlagi sedeža nasprotne stranke na podlagi neposrednega kreditojemalca. |
| --- | --- |

194.

| 195. | Izpostavljenosti se razvrstijo v kategorije izpostavljenosti ali jurisdikcije brez upoštevanja tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja in predvsem brez upoštevanja učinkov zamenjave. Vendar se pri izračunu vrednosti izpostavljenosti in zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za vsako kategorijo izpostavljenosti in vsako jurisdikcijo upošteva pogostost tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja, vključno z učinki zamenjave. |
| --- | --- |

195.

| 196. | Za poročanje informacij o izpostavljenostih do ‚sektorja država‘ s strani jurisdikcije, v kateri ima sedež neposredna nasprotna stranka, ki ni domača jurisdikcija institucije poročevalke, veljajo pragovi iz člena 6(3) te izvedbene uredbe. |
| --- | --- |

196.

7.2   PODROČJE UPORABE PREDLOGE O IZPOSTAVLJENOSTIH DO ‚ENOT CENTRALNE RAVNI DRŽAV‘

| 197. | Predloga GOV zajema neposredne bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti ter izpostavljenosti iz naslova izvedenih finančnih instrumentov do ‚sektorja država‘ v netrgovalni in trgovalni knjigi. Poleg tega se zahteva tudi pojasnjevalna postavka o posrednih izpostavljenostih v obliki prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država. |
| --- | --- |

197.

| 198. | Izpostavljenost je neposredna izpostavljenost, kadar je neposredna nasprotna stranka subjekt, ki spada pod ‚sektor država‘ iz točke (b) odstavka 42 Priloge V k tej izvedbeni uredbi. |
| --- | --- |

198.

| 199. | Predloga je razdeljena na dva dela. Prvi del temelji na razčlenitvi izpostavljenosti glede na tveganje, regulativni pristop in kategorijo izpostavljenosti, drugi pa na razčlenitvi glede na preostalo zapadlost. |
| --- | --- |

199.

7.3   NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE

| Stolpci | Navodila |
| --- | --- |
| 0010–0260 | NEPOSREDNE IZPOSTAVLJENOSTI |
| 0010–0140 | BILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI |
| 0010 | Skupna bruto knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev

  Seštevek bruto knjigovodske vrednosti, kot je določena v skladu z odstavkom 34 dela 1 Priloge V k tej izvedbeni uredbi, neizvedenih finančnih sredstev, ki so izpostavljena do sektorja država, za vse računovodske portfelje v skladu z MSRP ali nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS, ki so opredeljeni v odstavkih 15 do 22 dela 1 Priloge V k tej izvedbeni uredbi in navedeni v stolpcih 0030 do 0120.
  Prilagoditve preudarnega vrednotenja ne zmanjšajo bruto knjigovodske vrednosti trgovalnih in netrgovalnih izpostavljenosti, merjenih po pošteni vrednosti. |
| 0020 | Skupna knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev (brez kratkih pozicij)

  Seštevek knjigovodske vrednosti iz odstavka 27 dela 1 Priloge V k tej izvedbeni uredbi, neizvedenih finančnih sredstev, ki so izpostavljena do sektorja država, za vse računovodske portfelje v skladu z MSRP ali nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS, ki so opredeljeni v odstavkih 15 do 22 dela 1 Priloge V k tej izvedbeni uredbi in navedeni v stolpcih 0030 do 0120, brez kratkih pozicij.
  Kadar ima institucija kratko pozicijo za isto preostalo zapadlost in isto neposredno nasprotno stranko, ki je denominirana v isti valuti, se knjigovodska vrednost kratke pozicije pobota s knjigovodsko vrednostjo neposredne pozicije. Če je ta neto znesek negativen, se šteje, da je enak nič. Kadar ima institucija kratko pozicijo brez neposredno ujemajoče pozicije, je znesek kratke pozicije za namene tega stolpca nič. |
| 0030–0120 | NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA PO RAČUNOVODSKIH PORTFELJIH

  Skupna knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev, kot so opredeljena v zgornji vrstici te razpredelnice, izpostavljenih do sektorja država, razčlenjenih po računovodskih portfeljih v skladu z veljavnim računovodskim okvirom. |
| 0030 | Finančna sredstva v posesti za trgovanje

  MSRP 7, 8.(a)(ii) člen; MSRP 9, Priloga A. |
| 0040 | Trgovalna finančna sredstva

  Člena 32 in 33 Direktive Sveta 86/635/EGS; odstavek 16 dela 1 Priloge V k tej izvedbeni uredbi; člen 8(1), točka (a), Direktive 2013/34/EU.
  Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP). |
| 0050 | Netrgovalna finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

  MSRP 7, 8.(a)(ii) člen; MSRP 9, 4.1.4. člen. |
| 0060 | Finančna sredstva, določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

  MSRP 7, 8.(a)(i) člen; MSRP 9, 4.1.5. člen; člen 8(1), točka (a), in člen 8(6) Direktive 2013/34/EU. |
| 0070 | Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

  Člen 36(2) Direktive Sveta 86/635/EGS; člen 8(1), točka (a), Direktive 2013/34/EU.
  Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP). |
| 0080 | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa

  MSRP 7, 8.(d) člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen. |
| 0090 | Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

  Člen 8(1), točka (a), in člen 8(8) Direktive 2013/34/EU.
  Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP). |
| 0100 | Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti

  MSRP 7,8.(f) člen; MSRP 9,4.1.2. člen; odstavek 15 dela 1 Priloge V k tej izvedbeni uredbi. |
| 0110 | Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti

  Člen 35 Direktive Sveta 86/635/EGS; člen 6(1), točka (i), in člen 8(2) Direktive 2013/34/EU; Priloga V, del 1, odstavek 16, k tej izvedbeni uredbi.
  Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP). |
| 0120 | Druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva

  Člen 37 Direktive Sveta 86/635/EGS; člen 12(7) Direktive 2013/34/EU; Priloga V, del 1, odstavek 16, k tej izvedbeni uredbi.
  Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP). |
| 0130 | Kratke pozicije

  Knjigovodska vrednost kratkih pozicij, kot so opredeljene v BA.7.(b) členu MSRP 9, če je neposredna nasprotna stranka sektor država, kot je opredeljen v odstavkih 155 do 160 te priloge.
  Kratke pozicije nastanejo, kadar institucija proda vrednostne papirje, pridobljene s kreditom z začasnim odkupom ali izposojene v poslu posojanja vrednostnih papirjev.
  Knjigovodska vrednost je poštena vrednost kratkih pozicij.
  Kratke pozicije se poročajo po intervalih preostale zapadlosti, kot so navedeni v vrsticah 0170 do 0230, in po neposredni nasprotni stranki.
  Kratke pozicije, sporočene v tem stolpcu, se lahko pobotajo s pozicijami z isto preostalo zapadlostjo in neposredno nasprotno stranko ter denominiranimi v isti valuti, ki se sporočijo v stolpcih 0030 do 0120, da se dobi neto pozicija, ki se sporoči v stolpcu 0020. |
| 0140 | od tega: kratke pozicije iz kreditov z začasnim odkupom, razvrščenih kot v posesti za trgovanje ali trgovalna finančna sredstva

  Knjigovodska vrednost kratkih pozicij, kot so opredeljene v BA.7.(b) členu MSRP 9, ki nastanejo, ko institucija proda vrednostne papirje, pridobljene pri kreditih z začasnim odkupom, kadar je neposredna nasprotna stranka v teh vrednostnih papirjih sektor država in so vključeni v računovodska portfelja v posesti za trgovanje ali trgovalna finančna sredstva (stolpca 0030 ali 0040).
  Kratke pozicije, ki nastanejo, ko so se prodani vrednostni papirji izposodili v poslu posojanja vrednostnih papirjev, se ne vključijo v ta stolpec. |
| 0150 | Akumulirane oslabitve

  Seštevek akumuliranih oslabitev, povezanih z neizvedenimi finančnimi sredstvi, ki se poročajo v stolpcih 0080 do 0120 (odstavka 70 in 71 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi). |
| 0160 | Akumulirane oslabitve – od tega: iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

  Seštevek akumuliranih oslabitev, povezanih z neizvedenimi finančnimi sredstvi, ki se poročajo v stolpcih 0080 in 0090. |
| 0170 | Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja

  Seštevek akumuliranih negativnih sprememb poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja, povezanega s pozicijami, ki se poročajo v stolpcih 0050, 0060, 0070, 0080 in 0090 (odstavek 69 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi). |
| 0180 | Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja – od tega: iz netrgovalnih finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančnih sredstev, označenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ali iz netrgovalnih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

  Seštevek akumuliranih negativnih sprememb poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja, povezanega s pozicijami, ki se poročajo v stolpcih 0050, 0060 in 0070. |
| 0190 | Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja – od tega: iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

  Seštevek akumuliranih negativnih sprememb poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja, povezanega s pozicijami, ki se poročajo v stolpcih 0080 in 0090. |
| 0200–0230 | IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

  Neposredne pozicije v izvedenih finančnih instrumentih se poročajo v stolpcih 0200 do 0230.
  Za poročanje izvedenih finančnih instrumentov, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, glej navodila za razčlenitev vrstic. |
| 0200–0210 | Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo

  Vsi izvedeni finančni instrumenti z nasprotno stranko, ki je sektor država, s pozitivno pošteno vrednostjo za institucijo na datum poročanja, ne glede na to, ali se ti instrumenti uporabljajo v ustreznem razmerju varovanja pred tveganjem, so v posesti za trgovanje ali vključeni v trgovalni portfelj v skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS.
  Izvedeni finančni instrumenti, ki se uporabljajo pri ekonomskem varovanju se poročajo tu, kadar so vključeni računovodska portfelja za trgovanje ali v posesti za trgovanje (odstavki 120, 124, 125 in 137 do 140 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi). |
| 0200 | Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo: knjigovodska vrednost

  Knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, obračunanih kot finančna sredstva, na referenčni datum poročanja.
  V skladu z GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS izvedeni finančni instrumenti, ki se poročajo v teh stolpcih, vključujejo izvedene finančne instrumente, merjene po nabavni vrednosti ali po nižji izmed nabavne ali tržne vrednosti ter vključene v trgovalni portfelj ali določene za instrumente za varovanje pred tveganji. |
| 0210 | Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo: hipotetični znesek

  V skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS hipotetični znesek, kot je opredeljen v odstavkih 133 do 135 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi, vseh pogodb o izvedenih finančnih instrumentih, sklenjenih in še ne poravnanih na referenčni datum poročanja, pri katerih je nasprotna stranka sektor država, kot je opredeljen v odstavkih 191 do 196 te priloge, poštena vrednost izvedenega finančnega instrumenta pa je na referenčni datum za institucijo pozitivna. |
| 0220–0230 | Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo

  Vsi izvedeni finančni instrumenti z nasprotno stranko, ki je sektor država, z negativno pošteno vrednostjo za institucijo na referenčni datum poročanja, ne glede na to, ali se ti instrumenti uporabljajo v ustreznem razmerju varovanja pred tveganjem ali so v posesti za trgovanje ali vključeni v trgovalni portfelj v skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS.
  Izvedeni finančni instrumenti, ki se uporabljajo pri ekonomskem varovanju se poročajo tu, kadar so vključeni računovodska portfelja za trgovanje ali v posesti za trgovanje (odstavki 120, 124, 125 in 137 do 140 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi). |
| 0220 | Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo: knjigovodska vrednost

  Knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, obračunanih kot finančne obveznosti, na referenčni datum poročanja.
  V skladu z GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS izvedeni finančni instrumenti, ki se poročajo v teh stolpcih, vključujejo izvedene finančne instrumente, merjene po nabavni vrednosti ali po nižji izmed nabavne ali tržne vrednosti ter vključene v trgovalni portfelj ali določene za instrumente za varovanje pred tveganji. |
| 0230 | Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo: hipotetični znesek

  V skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS hipotetični znesek, kot je opredeljen v odstavkih 133 do 135 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi, vseh pogodb o izvedenih finančnih instrumentih, sklenjenih in še ne poravnanih na referenčni datum, pri katerih je nasprotna stranka sektor država, kot je opredeljen v odstavkih 191 do 196 te priloge, poštena vrednost izvedenega finančnega instrumenta pa je na referenčni datum za institucijo negativna. |
| 0240–0260 | ZUNAJBILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI |
| 0240 | Nominalni znesek

  Če je neposredna nasprotna stranka zunajbilančne postavke sektor država, kot je opredeljen v odstavkih 155 do 160 te priloge, nominalni znesek obveznosti in finančnih poroštev, ki se ne štejejo kot izvedeni finančni instrumenti v skladu z MSRP ali v skladu z nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS (odstavki 102–119 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi).
  V skladu z odstavkoma 43 in 44 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi je sektor država neposredna nasprotna stranka: (a) v danem finančnem poroštvu, kadar je neposredna nasprotna stranka dolžniškega instrumenta s poroštvom, in (b) v prevzeti obveznosti iz kreditov ter drugi prevzeti obveznosti, kadar je nasprotna stranka, katere kreditno tveganje prevzame institucija poročevalka. |
| 0250 | Rezervacije

  Člen 4 ‚Obveznosti‘, točka 6(c) in ‚Zunajbilančne postavke‘, člena 27(11) ter 28(8) in člen 33 Direktive 86/635/EGS; MSRP 9, 4.2.1.(c)(ii) in (d)(ii) člen ter 5.5.20. člen; MRS 37; MSRP 4; del 2.11 Priloge V k tej izvedbeni uredbi.
  Rezervacije za vse zunajbilančne izpostavljenosti, ne glede na to, kako so merjene, razen tistih, ki so merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida v skladu z MSRP 9.
  V skladu z MSRP se oslabitev prevzete obveznosti iz kreditov poroča v stolpcu 150, kadar institucija ne more ločeno opredeliti pričakovanih kreditnih izgub, povezanih s črpanim in nečrpanim zneskom dolžniškega instrumenta. Če skupne pričakovane kreditne izgube za ta finančni instrument presegajo bruto knjigovodsko vrednost posojilnega dela instrumenta, se preostalo stanje pričakovanih kreditnih izgub poroča kot rezervacija v stolpcu 0250. |
| 0260 | Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja

  Za zunajbilančne postavke, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida v skladu z MSRP 9, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja (odstavek 110 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi). |
| 0270–0280 | Pojasnjevalna postavka: prodani kreditni izvedeni finančni instrumenti, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država

  Poročajo se kreditni izvedeni finančni instrumenti, ki ne ustrezajo opredelitvi finančnih poroštev iz Priloge V, del 2, odstavek 58, ki jih je prevzela institucija poročevalka za nasprotne stranke, ki niso sektor država, ter katerih referenčna izpostavljenost je do sektorja država.
  V teh stolpcih se ne poročajo izpostavljenosti, razčlenjene glede na tveganje, regulativni pristop in kategorijo izpostavljenosti (vrstice 0020 do 0160). |
| 0270 | Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost

  Seštevek knjigovodske vrednosti poročanih prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država, ki imajo pozitivno pošteno vrednost za institucijo na referenčni datum poročanja, brez upoštevanja prilagoditve preudarnega vrednotenja.
  Za izvedene finančne instrumente v skladu z MSRP je znesek, ki se poroča v tem stolpcu, knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, ki so finančna sredstva, na datum poročanja.
  Za izvedene finančne instrumente v skladu z GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS se v tem stolpcu poroča znesek poštene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov s pozitivno pošteno vrednostjo na referenčni datum poročanja, neodvisno od tega, kako se obračunajo. |
| 0280 | Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost

  Seštevek knjigovodske vrednosti poročanih prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država, ki imajo negativno pošteno vrednost za institucijo na referenčni datum poročanja, brez upoštevanja prilagoditve preudarnega vrednotenja.
  Za izvedene finančne instrumente v skladu z MSRP je znesek, ki se poroča v tem stolpcu, knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, ki so finančne obveznosti, na datum poročanja.
  Za izvedene finančne instrumente v skladu z GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS se v tem stolpcu poroča znesek poštene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov z negativno pošteno vrednostjo na referenčni datum poročanja, neodvisno od tega, kako se obračunajo. |
| 0290 | Vrednost izpostavljenosti

  Vrednost izpostavljenosti za izpostavljenosti, za katere velja okvir kreditnega tveganja.
  Za izpostavljenosti v skladu s standardiziranim pristopom (SA): Glej člen 111 Uredbe (EU) št. 575/2013. Za izpostavljenosti v skladu s pristopom IRB: Glej člen 166 in drugi stavek člena 230(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Za poročanje izvedenih finančnih instrumentov, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, glej navodila za razčlenitev vrstic.
  Izpostavljenosti, sporočene v stolpcih 0270 in 0280, se ne upoštevajo za namene tega stolpca, saj vrednost v tem stolpcu temelji izključno na neposrednih izpostavljenostih. |
| 0300 | Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti

  Znesek tveganju prilagojene izpostavljenosti za izpostavljenosti, za katere velja okvir kreditnega tveganja.
  Za izpostavljenosti v skladu s standardiziranim pristopom (SA): glej člen 113, odstavki 1 do 5, Uredbe (EU) št. 575/2013. Za izpostavljenosti v skladu s pristopom IRB: glej člen 153, odstavka 1 in 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Za poročanje neposrednih izpostavljenosti iz področja uporabe člena 271 Uredbe (EU) št. 575/2013, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, glej navodila za razčlenitev vrstic.
  Izpostavljenosti, sporočene v stolpcih 0270 in 0280, se ne upoštevajo za namene tega stolpca, saj vrednost v tem stolpcu temelji izključno na neposrednih izpostavljenostih. |

Stolpci

Navodila

0010–0260

NEPOSREDNE IZPOSTAVLJENOSTI

0010–0140

BILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI

0010

Skupna bruto knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev

Seštevek bruto knjigovodske vrednosti, kot je določena v skladu z odstavkom 34 dela 1 Priloge V k tej izvedbeni uredbi, neizvedenih finančnih sredstev, ki so izpostavljena do sektorja država, za vse računovodske portfelje v skladu z MSRP ali nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS, ki so opredeljeni v odstavkih 15 do 22 dela 1 Priloge V k tej izvedbeni uredbi in navedeni v stolpcih 0030 do 0120.

Prilagoditve preudarnega vrednotenja ne zmanjšajo bruto knjigovodske vrednosti trgovalnih in netrgovalnih izpostavljenosti, merjenih po pošteni vrednosti.

0020

Skupna knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev (brez kratkih pozicij)

Seštevek knjigovodske vrednosti iz odstavka 27 dela 1 Priloge V k tej izvedbeni uredbi, neizvedenih finančnih sredstev, ki so izpostavljena do sektorja država, za vse računovodske portfelje v skladu z MSRP ali nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS, ki so opredeljeni v odstavkih 15 do 22 dela 1 Priloge V k tej izvedbeni uredbi in navedeni v stolpcih 0030 do 0120, brez kratkih pozicij.

Kadar ima institucija kratko pozicijo za isto preostalo zapadlost in isto neposredno nasprotno stranko, ki je denominirana v isti valuti, se knjigovodska vrednost kratke pozicije pobota s knjigovodsko vrednostjo neposredne pozicije. Če je ta neto znesek negativen, se šteje, da je enak nič. Kadar ima institucija kratko pozicijo brez neposredno ujemajoče pozicije, je znesek kratke pozicije za namene tega stolpca nič.

0030–0120

NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA PO RAČUNOVODSKIH PORTFELJIH

Skupna knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev, kot so opredeljena v zgornji vrstici te razpredelnice, izpostavljenih do sektorja država, razčlenjenih po računovodskih portfeljih v skladu z veljavnim računovodskim okvirom.

0030

Finančna sredstva v posesti za trgovanje

MSRP 7, 8.(a)(ii) člen; MSRP 9, Priloga A.

0040

Trgovalna finančna sredstva

Člena 32 in 33 Direktive Sveta 86/635/EGS; odstavek 16 dela 1 Priloge V k tej izvedbeni uredbi; člen 8(1), točka (a), Direktive 2013/34/EU.

Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP).

0050

Netrgovalna finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

MSRP 7, 8.(a)(ii) člen; MSRP 9, 4.1.4. člen.

0060

Finančna sredstva, določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

MSRP 7, 8.(a)(i) člen; MSRP 9, 4.1.5. člen; člen 8(1), točka (a), in člen 8(6) Direktive 2013/34/EU.

0070

Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

Člen 36(2) Direktive Sveta 86/635/EGS; člen 8(1), točka (a), Direktive 2013/34/EU.

Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP).

0080

Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa

MSRP 7, 8.(d) člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen.

0090

Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

Člen 8(1), točka (a), in člen 8(8) Direktive 2013/34/EU.

Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP).

0100

Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti

MSRP 7,8.(f) člen; MSRP 9,4.1.2. člen; odstavek 15 dela 1 Priloge V k tej izvedbeni uredbi.

0110

Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti

Člen 35 Direktive Sveta 86/635/EGS; člen 6(1), točka (i), in člen 8(2) Direktive 2013/34/EU; Priloga V, del 1, odstavek 16, k tej izvedbeni uredbi.

Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP).

0120

Druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva

Člen 37 Direktive Sveta 86/635/EGS; člen 12(7) Direktive 2013/34/EU; Priloga V, del 1, odstavek 16, k tej izvedbeni uredbi.

Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP).

0130

Kratke pozicije

Knjigovodska vrednost kratkih pozicij, kot so opredeljene v BA.7.(b) členu MSRP 9, če je neposredna nasprotna stranka sektor država, kot je opredeljen v odstavkih 155 do 160 te priloge.

Kratke pozicije nastanejo, kadar institucija proda vrednostne papirje, pridobljene s kreditom z začasnim odkupom ali izposojene v poslu posojanja vrednostnih papirjev.

Knjigovodska vrednost je poštena vrednost kratkih pozicij.

Kratke pozicije se poročajo po intervalih preostale zapadlosti, kot so navedeni v vrsticah 0170 do 0230, in po neposredni nasprotni stranki.

Kratke pozicije, sporočene v tem stolpcu, se lahko pobotajo s pozicijami z isto preostalo zapadlostjo in neposredno nasprotno stranko ter denominiranimi v isti valuti, ki se sporočijo v stolpcih 0030 do 0120, da se dobi neto pozicija, ki se sporoči v stolpcu 0020.

0140

od tega: kratke pozicije iz kreditov z začasnim odkupom, razvrščenih kot v posesti za trgovanje ali trgovalna finančna sredstva

Knjigovodska vrednost kratkih pozicij, kot so opredeljene v BA.7.(b) členu MSRP 9, ki nastanejo, ko institucija proda vrednostne papirje, pridobljene pri kreditih z začasnim odkupom, kadar je neposredna nasprotna stranka v teh vrednostnih papirjih sektor država in so vključeni v računovodska portfelja v posesti za trgovanje ali trgovalna finančna sredstva (stolpca 0030 ali 0040).

Kratke pozicije, ki nastanejo, ko so se prodani vrednostni papirji izposodili v poslu posojanja vrednostnih papirjev, se ne vključijo v ta stolpec.

0150

Akumulirane oslabitve

Seštevek akumuliranih oslabitev, povezanih z neizvedenimi finančnimi sredstvi, ki se poročajo v stolpcih 0080 do 0120 (odstavka 70 in 71 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi).

0160

Akumulirane oslabitve – od tega: iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

Seštevek akumuliranih oslabitev, povezanih z neizvedenimi finančnimi sredstvi, ki se poročajo v stolpcih 0080 in 0090.

0170

Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja

Seštevek akumuliranih negativnih sprememb poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja, povezanega s pozicijami, ki se poročajo v stolpcih 0050, 0060, 0070, 0080 in 0090 (odstavek 69 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi).

0180

Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja – od tega: iz netrgovalnih finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančnih sredstev, označenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ali iz netrgovalnih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

Seštevek akumuliranih negativnih sprememb poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja, povezanega s pozicijami, ki se poročajo v stolpcih 0050, 0060 in 0070.

0190

Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja – od tega: iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

Seštevek akumuliranih negativnih sprememb poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja, povezanega s pozicijami, ki se poročajo v stolpcih 0080 in 0090.

0200–0230

IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

Neposredne pozicije v izvedenih finančnih instrumentih se poročajo v stolpcih 0200 do 0230.

Za poročanje izvedenih finančnih instrumentov, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, glej navodila za razčlenitev vrstic.

0200–0210

Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo

Vsi izvedeni finančni instrumenti z nasprotno stranko, ki je sektor država, s pozitivno pošteno vrednostjo za institucijo na datum poročanja, ne glede na to, ali se ti instrumenti uporabljajo v ustreznem razmerju varovanja pred tveganjem, so v posesti za trgovanje ali vključeni v trgovalni portfelj v skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS.

Izvedeni finančni instrumenti, ki se uporabljajo pri ekonomskem varovanju se poročajo tu, kadar so vključeni računovodska portfelja za trgovanje ali v posesti za trgovanje (odstavki 120, 124, 125 in 137 do 140 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi).

0200

Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo: knjigovodska vrednost

Knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, obračunanih kot finančna sredstva, na referenčni datum poročanja.

V skladu z GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS izvedeni finančni instrumenti, ki se poročajo v teh stolpcih, vključujejo izvedene finančne instrumente, merjene po nabavni vrednosti ali po nižji izmed nabavne ali tržne vrednosti ter vključene v trgovalni portfelj ali določene za instrumente za varovanje pred tveganji.

0210

Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo: hipotetični znesek

V skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS hipotetični znesek, kot je opredeljen v odstavkih 133 do 135 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi, vseh pogodb o izvedenih finančnih instrumentih, sklenjenih in še ne poravnanih na referenčni datum poročanja, pri katerih je nasprotna stranka sektor država, kot je opredeljen v odstavkih 191 do 196 te priloge, poštena vrednost izvedenega finančnega instrumenta pa je na referenčni datum za institucijo pozitivna.

0220–0230

Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo

Vsi izvedeni finančni instrumenti z nasprotno stranko, ki je sektor država, z negativno pošteno vrednostjo za institucijo na referenčni datum poročanja, ne glede na to, ali se ti instrumenti uporabljajo v ustreznem razmerju varovanja pred tveganjem ali so v posesti za trgovanje ali vključeni v trgovalni portfelj v skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS.

Izvedeni finančni instrumenti, ki se uporabljajo pri ekonomskem varovanju se poročajo tu, kadar so vključeni računovodska portfelja za trgovanje ali v posesti za trgovanje (odstavki 120, 124, 125 in 137 do 140 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi).

0220

Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo: knjigovodska vrednost

Knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, obračunanih kot finančne obveznosti, na referenčni datum poročanja.

V skladu z GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS izvedeni finančni instrumenti, ki se poročajo v teh stolpcih, vključujejo izvedene finančne instrumente, merjene po nabavni vrednosti ali po nižji izmed nabavne ali tržne vrednosti ter vključene v trgovalni portfelj ali določene za instrumente za varovanje pred tveganji.

0230

Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo: hipotetični znesek

V skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS hipotetični znesek, kot je opredeljen v odstavkih 133 do 135 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi, vseh pogodb o izvedenih finančnih instrumentih, sklenjenih in še ne poravnanih na referenčni datum, pri katerih je nasprotna stranka sektor država, kot je opredeljen v odstavkih 191 do 196 te priloge, poštena vrednost izvedenega finančnega instrumenta pa je na referenčni datum za institucijo negativna.

0240–0260

ZUNAJBILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI

0240

Nominalni znesek

Če je neposredna nasprotna stranka zunajbilančne postavke sektor država, kot je opredeljen v odstavkih 155 do 160 te priloge, nominalni znesek obveznosti in finančnih poroštev, ki se ne štejejo kot izvedeni finančni instrumenti v skladu z MSRP ali v skladu z nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS (odstavki 102–119 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi).

V skladu z odstavkoma 43 in 44 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi je sektor država neposredna nasprotna stranka: (a) v danem finančnem poroštvu, kadar je neposredna nasprotna stranka dolžniškega instrumenta s poroštvom, in (b) v prevzeti obveznosti iz kreditov ter drugi prevzeti obveznosti, kadar je nasprotna stranka, katere kreditno tveganje prevzame institucija poročevalka.

0250

Rezervacije

Člen 4 ‚Obveznosti‘, točka 6(c) in ‚Zunajbilančne postavke‘, člena 27(11) ter 28(8) in člen 33 Direktive 86/635/EGS; MSRP 9, 4.2.1.(c)(ii) in (d)(ii) člen ter 5.5.20. člen; MRS 37; MSRP 4; del 2.11 Priloge V k tej izvedbeni uredbi.

Rezervacije za vse zunajbilančne izpostavljenosti, ne glede na to, kako so merjene, razen tistih, ki so merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida v skladu z MSRP 9.

V skladu z MSRP se oslabitev prevzete obveznosti iz kreditov poroča v stolpcu 150, kadar institucija ne more ločeno opredeliti pričakovanih kreditnih izgub, povezanih s črpanim in nečrpanim zneskom dolžniškega instrumenta. Če skupne pričakovane kreditne izgube za ta finančni instrument presegajo bruto knjigovodsko vrednost posojilnega dela instrumenta, se preostalo stanje pričakovanih kreditnih izgub poroča kot rezervacija v stolpcu 0250.

0260

Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja

Za zunajbilančne postavke, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida v skladu z MSRP 9, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja (odstavek 110 dela 2 Priloge V k tej izvedbeni uredbi).

0270–0280

Pojasnjevalna postavka: prodani kreditni izvedeni finančni instrumenti, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država

Poročajo se kreditni izvedeni finančni instrumenti, ki ne ustrezajo opredelitvi finančnih poroštev iz Priloge V, del 2, odstavek 58, ki jih je prevzela institucija poročevalka za nasprotne stranke, ki niso sektor država, ter katerih referenčna izpostavljenost je do sektorja država.

V teh stolpcih se ne poročajo izpostavljenosti, razčlenjene glede na tveganje, regulativni pristop in kategorijo izpostavljenosti (vrstice 0020 do 0160).

0270

Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost

Seštevek knjigovodske vrednosti poročanih prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država, ki imajo pozitivno pošteno vrednost za institucijo na referenčni datum poročanja, brez upoštevanja prilagoditve preudarnega vrednotenja.

Za izvedene finančne instrumente v skladu z MSRP je znesek, ki se poroča v tem stolpcu, knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, ki so finančna sredstva, na datum poročanja.

Za izvedene finančne instrumente v skladu z GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS se v tem stolpcu poroča znesek poštene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov s pozitivno pošteno vrednostjo na referenčni datum poročanja, neodvisno od tega, kako se obračunajo.

0280

Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost

Seštevek knjigovodske vrednosti poročanih prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država, ki imajo negativno pošteno vrednost za institucijo na referenčni datum poročanja, brez upoštevanja prilagoditve preudarnega vrednotenja.

Za izvedene finančne instrumente v skladu z MSRP je znesek, ki se poroča v tem stolpcu, knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, ki so finančne obveznosti, na datum poročanja.

Za izvedene finančne instrumente v skladu z GAAP na podlagi Direktive Sveta 86/635/EGS se v tem stolpcu poroča znesek poštene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov z negativno pošteno vrednostjo na referenčni datum poročanja, neodvisno od tega, kako se obračunajo.

0290

Vrednost izpostavljenosti

Vrednost izpostavljenosti za izpostavljenosti, za katere velja okvir kreditnega tveganja.

Za izpostavljenosti v skladu s standardiziranim pristopom (SA): Glej člen 111 Uredbe (EU) št. 575/2013. Za izpostavljenosti v skladu s pristopom IRB: Glej člen 166 in drugi stavek člena 230(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za poročanje izvedenih finančnih instrumentov, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, glej navodila za razčlenitev vrstic.

Izpostavljenosti, sporočene v stolpcih 0270 in 0280, se ne upoštevajo za namene tega stolpca, saj vrednost v tem stolpcu temelji izključno na neposrednih izpostavljenostih.

0300

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti

Znesek tveganju prilagojene izpostavljenosti za izpostavljenosti, za katere velja okvir kreditnega tveganja.

Za izpostavljenosti v skladu s standardiziranim pristopom (SA): glej člen 113, odstavki 1 do 5, Uredbe (EU) št. 575/2013. Za izpostavljenosti v skladu s pristopom IRB: glej člen 153, odstavka 1 in 3, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za poročanje neposrednih izpostavljenosti iz področja uporabe člena 271 Uredbe (EU) št. 575/2013, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, glej navodila za razčlenitev vrstic.

Izpostavljenosti, sporočene v stolpcih 0270 in 0280, se ne upoštevajo za namene tega stolpca, saj vrednost v tem stolpcu temelji izključno na neposrednih izpostavljenostih.

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI PO REGULATIVNEM PRISTOPU |
| 0010 | Skupni znesek izpostavljenosti

  Seštevek izpostavljenosti do sektorja država, kot je opredeljen v odstavkih 191 do 196 te priloge. |
| 0020–0155 | Izpostavljenosti v skladu z okvirom kreditnega tveganja

  Seštevek izpostavljenosti do sektorja država, ki se bodo prilagodile tveganjem v skladu z delom 3, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013. Izpostavljenosti v skladu z okvirom kreditnega tveganja vključujejo tako izpostavljenosti iz netrgovalne kot trgovalne knjige, za katere velja kapitalska zahteva za kreditno tveganje nasprotne stranke.
  Neposredne izpostavljenosti iz področja uporabe člena 271 Uredbe (EU) št. 575/2013, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, se poročajo v vrsticah za kreditno tveganje (0020 do 0155) in vrstici za tržno tveganje (vrstica 0160): izpostavljenosti zaradi kreditnega tveganja nasprotne stranke se poročajo v vrsticah za kreditno tveganje, medtem ko se izpostavljenosti zaradi tržnega tveganja poročajo v vrstici za tržno tveganje. |
| 0030 | Standardizirani pristop

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki se prilagodijo tveganju v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, vključno z izpostavljenostmi iz netrgovalne knjige, za katere se pri prilagoditvi tveganju v skladu z navedenim poglavjem upošteva kreditno tveganje nasprotne stranke. |
| 0040 | Enote centralne ravni držav

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot centralne ravni držav. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti do ‚Enote centralne ravni držav ali centralne banke‘ v skladu s členoma 112 in 114 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost, ki se ne uporabljajo. |
| 0050 | Enote regionalne ali lokalne ravni držav

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Enote regionalne ali lokalne ravni držav‘ v skladu s členoma 112 in 115 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 0060 | Subjekti javnega sektorja

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Subjekti javnega sektorja‘ v skladu s členoma 112 in 116 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 0070 | Mednarodne organizacije

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki vključujejo mednarodne organizacije. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Mednarodne organizacije‘ v skladu s členoma 112 in 118 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 0075 | Druge izpostavljenosti do sektorja država, za katere se uporablja standardizirani pristop

  Izpostavljenosti do sektorja država, razen tistih iz vrstic 0040 do 0070 zgoraj, ki se razporedijo v kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa v skladu s členom 112 Uredbe (EU) št. 575/2013 za namene izračuna kapitalskih zahtev. |
| 0080 | Pristop IRB

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki se prilagodijo tveganju v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 3, Uredbe (EU) št. 575/2013, vključno z izpostavljenostmi iz netrgovalne knjige, za katere se pri prilagoditvi tveganju v skladu z navedenim poglavjem upošteva kreditno tveganje nasprotne stranke. |
| 0090 | Enote centralne ravni držav

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Enote centralne ravni držav in centralne banke‘ v skladu s členom 147(3), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 0100 | Enote regionalne ali lokalne ravni držav [enote centralne ravni držav in centralne banke]

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Enote centralne ravni držav in centralne banke‘ v skladu s členom 147(3), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 0110 | Enote regionalne ali lokalne ravni držav [institucije]

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Institucije‘ v skladu s členom 147(4), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do držav v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 0120 | Subjekti javnega sektorja [enote centralne ravni držav in centralne banke]

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja v skladu s členom 4(8) Uredbe (EU) št. 575/2013 in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Enote centralne ravni držav in centralne banke‘ v skladu s členom 147(3), točka (a), navedene uredbe, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 0130 | Subjekti javnega sektorja [institucije]

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja v skladu s členom 4(8) Uredbe (EU) št. 575/2013 in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Institucije‘ v skladu s členom 147(4), točka (b), navedene uredbe, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 0140 | Mednarodne organizacije [enote centralne ravni držav in centralne banke]

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do mednarodnih organizacij in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Enote centralne ravni držav in centralne banke‘ v skladu s členom 147(3), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 0155 | Druge izpostavljenosti do sektorja država, za katere se uporablja pristop IRB

  Izpostavljenosti do sektorja država, razen tistih iz vrstic 0090 do 0140 zgoraj, ki se razporedijo v kategorije izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB v skladu s členom 147 Uredbe (EU) št. 575/2013 za namene izračuna kapitalskih zahtev. |
| 0160 | Izpostavljenosti, ki so predmet tržnega tveganja

  Ta vrstica zajema pozicije, za katere se izračuna ena od naslednjih kapitalskih zahtev iz dela 3, naslov IV, Uredbe (EU) št. 575/2013:






  — | kapitalska zahteva za pozicijsko tveganje v skladu s členom 326 Uredbe (EU) št. 575/2013; |

Vrstice

Navodila

RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI PO REGULATIVNEM PRISTOPU

0010

Skupni znesek izpostavljenosti

Seštevek izpostavljenosti do sektorja država, kot je opredeljen v odstavkih 191 do 196 te priloge.

0020–0155

Izpostavljenosti v skladu z okvirom kreditnega tveganja

Seštevek izpostavljenosti do sektorja država, ki se bodo prilagodile tveganjem v skladu z delom 3, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013. Izpostavljenosti v skladu z okvirom kreditnega tveganja vključujejo tako izpostavljenosti iz netrgovalne kot trgovalne knjige, za katere velja kapitalska zahteva za kreditno tveganje nasprotne stranke.

Neposredne izpostavljenosti iz področja uporabe člena 271 Uredbe (EU) št. 575/2013, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, se poročajo v vrsticah za kreditno tveganje (0020 do 0155) in vrstici za tržno tveganje (vrstica 0160): izpostavljenosti zaradi kreditnega tveganja nasprotne stranke se poročajo v vrsticah za kreditno tveganje, medtem ko se izpostavljenosti zaradi tržnega tveganja poročajo v vrstici za tržno tveganje.

0030

Standardizirani pristop

Izpostavljenosti do sektorja država, ki se prilagodijo tveganju v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, vključno z izpostavljenostmi iz netrgovalne knjige, za katere se pri prilagoditvi tveganju v skladu z navedenim poglavjem upošteva kreditno tveganje nasprotne stranke.

0040

Enote centralne ravni držav

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot centralne ravni držav. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti do ‚Enote centralne ravni držav ali centralne banke‘ v skladu s členoma 112 in 114 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost, ki se ne uporabljajo.

0050

Enote regionalne ali lokalne ravni držav

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Enote regionalne ali lokalne ravni držav‘ v skladu s členoma 112 in 115 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

0060

Subjekti javnega sektorja

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Subjekti javnega sektorja‘ v skladu s členoma 112 in 116 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

0070

Mednarodne organizacije

Izpostavljenosti do sektorja država, ki vključujejo mednarodne organizacije. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Mednarodne organizacije‘ v skladu s členoma 112 in 118 Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

0075

Druge izpostavljenosti do sektorja država, za katere se uporablja standardizirani pristop

Izpostavljenosti do sektorja država, razen tistih iz vrstic 0040 do 0070 zgoraj, ki se razporedijo v kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa v skladu s členom 112 Uredbe (EU) št. 575/2013 za namene izračuna kapitalskih zahtev.

0080

Pristop IRB

Izpostavljenosti do sektorja država, ki se prilagodijo tveganju v skladu z delom 3, naslov II, poglavje 3, Uredbe (EU) št. 575/2013, vključno z izpostavljenostmi iz netrgovalne knjige, za katere se pri prilagoditvi tveganju v skladu z navedenim poglavjem upošteva kreditno tveganje nasprotne stranke.

0090

Enote centralne ravni držav

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Enote centralne ravni držav in centralne banke‘ v skladu s členom 147(3), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

0100

Enote regionalne ali lokalne ravni držav [enote centralne ravni držav in centralne banke]

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Enote centralne ravni držav in centralne banke‘ v skladu s členom 147(3), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

0110

Enote regionalne ali lokalne ravni držav [institucije]

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Institucije‘ v skladu s členom 147(4), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do držav v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

0120

Subjekti javnega sektorja [enote centralne ravni držav in centralne banke]

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja v skladu s členom 4(8) Uredbe (EU) št. 575/2013 in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Enote centralne ravni držav in centralne banke‘ v skladu s členom 147(3), točka (a), navedene uredbe, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

0130

Subjekti javnega sektorja [institucije]

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja v skladu s členom 4(8) Uredbe (EU) št. 575/2013 in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Institucije‘ v skladu s členom 147(4), točka (b), navedene uredbe, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

0140

Mednarodne organizacije [enote centralne ravni držav in centralne banke]

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do mednarodnih organizacij in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti ‚Enote centralne ravni držav in centralne banke‘ v skladu s členom 147(3), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

0155

Druge izpostavljenosti do sektorja država, za katere se uporablja pristop IRB

Izpostavljenosti do sektorja država, razen tistih iz vrstic 0090 do 0140 zgoraj, ki se razporedijo v kategorije izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB v skladu s členom 147 Uredbe (EU) št. 575/2013 za namene izračuna kapitalskih zahtev.

0160

Izpostavljenosti, ki so predmet tržnega tveganja

Ta vrstica zajema pozicije, za katere se izračuna ena od naslednjih kapitalskih zahtev iz dela 3, naslov IV, Uredbe (EU) št. 575/2013:

—

kapitalska zahteva za pozicijsko tveganje v skladu s členom 326 Uredbe (EU) št. 575/2013;

| — | kapitalska zahteva za posebno ali splošno tveganje v skladu z delom 3, naslov IV, poglavje 5, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

—

kapitalska zahteva za posebno ali splošno tveganje v skladu z delom 3, naslov IV, poglavje 5, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Neposredne izpostavljenosti iz področja uporabe člena 271 Uredbe (EU) št. 575/2013, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, se poročajo v vrsticah za kreditno tveganje (0020 do 0155) in vrstici za tržno tveganje (vrstica 0160): izpostavljenost zaradi kreditnega tveganja nasprotne stranke se poroča v vrsticah za kreditno tveganje, medtem ko se izpostavljenost zaradi tržnega tveganja poroča v vrstici za tržno tveganje.

0170–0230

RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI PO PREOSTALI ZAPADLOSTI

Preostala zapadlost se izračuna v dneh med pogodbenim datumom zapadlosti in referenčnim datumom poročanja za vse pozicije.

Izpostavljenosti do sektorja država se razčlenijo po preostali zapadlosti in razvrstijo po intervalih, kot sledi:

| — | [ 0–3M ]: manj kot 90 dni; |
| --- | --- |

—

[ 0–3M ]: manj kot 90 dni;

| — | [ 3M–1L ]: 90 dni ali več in manj kot 365 dni; |
| --- | --- |

—

[ 3M–1L ]: 90 dni ali več in manj kot 365 dni;

| — | [ 1L–2L ]: 365 dni ali več in manj kot 730 dni; |
| --- | --- |

—

[ 1L–2L ]: 365 dni ali več in manj kot 730 dni;

| — | [ 2L–3L ]: 730 dni ali več in manj kot 1 095 dni; |
| --- | --- |

—

[ 2L–3L ]: 730 dni ali več in manj kot 1 095 dni;

| — | [ 3L–5L ]: 1 095 dni ali več in manj kot 1 825 dni; |
| --- | --- |

—

[ 3L–5L ]: 1 095 dni ali več in manj kot 1 825 dni;

| — | [ 5L–10L ]: 1 825 dni ali več in manj kot 3 650 dni; |
| --- | --- |

—

[ 5L–10L ]: 1 825 dni ali več in manj kot 3 650 dni;

| — | [ 10L–več ]: 3 650 dni ali več. |
| --- | --- |

—

[ 10L–več ]: 3 650 dni ali več.

Če pogodbeni datum zapadlosti nastopi prej kot referenčni datum poročanja (tj. razlika med referenčnim datumom poročanja in datumom zapadlosti je negativna vrednost), se izpostavljenost razvrsti v interval [0–3M].

Izpostavljenosti brez preostale zapadlosti se v interval preostale zapadlosti razvrstijo na podlagi odpovednega roka ali drugih pogodbenih določbe o zapadlosti. Če ni vnaprej določenega odpovednega roka ali druge pogodbene določbe o zapadlosti, se izpostavljenosti razvrstijo v interval preostale zapadlosti [10L–več].

8.   KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI (NPE LC)

8.1   SPLOŠNE OPOMBE

| 200. | Predloge za kritje izgub za nedonosne izpostavljenosti vsebujejo informacije o nedonosnih izpostavljenostih (NPE) za namene izračuna zahteve glede minimalnega kritja za nedonosne izpostavljenosti, kot je določeno v členih 47a, 47b in 47c Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

200.

| 201. | Ta sklop predlog sestavljajo tri predloge:






  a) | Izračun odbitkov za nedonosne izpostavljenosti (predloga C 35.01): to je predloga za pregled, v kateri je naveden ustrezni znesek nezadostnega kritja, izračunan kot razlika med skupnimi zahtevami glede minimalnega kritja za NPE in skupnimi rezervacijami ter prilagoditvami ali odbitki, ki so se že izvedli. Predloga zajema tako nedonosne izpostavljenosti, pri katerih ukrep restrukturiranja ni bil odobren, kot nedonosne restrukturirane izpostavljenosti. |
| --- | --- | --- |

201.

a)

Izračun odbitkov za nedonosne izpostavljenosti (predloga C 35.01): to je predloga za pregled, v kateri je naveden ustrezni znesek nezadostnega kritja, izračunan kot razlika med skupnimi zahtevami glede minimalnega kritja za NPE in skupnimi rezervacijami ter prilagoditvami ali odbitki, ki so se že izvedli. Predloga zajema tako nedonosne izpostavljenosti, pri katerih ukrep restrukturiranja ni bil odobren, kot nedonosne restrukturirane izpostavljenosti.

| b) | Zahteve glede minimalnega kritja in vrednosti izpostavljenosti za nedonosne izpostavljenosti razen restrukturiranih izpostavljenosti iz člena 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013 (predloga C 35.02): v predlogi so izračunane skupne zahteve glede minimalnega kritja za nedonosne izpostavljenosti, ki niso nedonosne restrukturirane izpostavljenosti, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, in navedeni faktorji, ki se morajo uporabljati za vrednosti izpostavljenosti za namene tega izračuna glede na to, ali je izpostavljenost zavarovana ali nezavarovana, in glede na čas, ki je pretekel, odkar je izpostavljenost postala nedonosna. |
| --- | --- |

b)

Zahteve glede minimalnega kritja in vrednosti izpostavljenosti za nedonosne izpostavljenosti razen restrukturiranih izpostavljenosti iz člena 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013 (predloga C 35.02): v predlogi so izračunane skupne zahteve glede minimalnega kritja za nedonosne izpostavljenosti, ki niso nedonosne restrukturirane izpostavljenosti, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, in navedeni faktorji, ki se morajo uporabljati za vrednosti izpostavljenosti za namene tega izračuna glede na to, ali je izpostavljenost zavarovana ali nezavarovana, in glede na čas, ki je pretekel, odkar je izpostavljenost postala nedonosna.

| c) | Zahteve glede minimalnega kritja in vrednosti izpostavljenosti za nedonosne restrukturirane izpostavljenosti iz člena 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013 (predloga C 35.03): v predlogi so izračunane skupne zahteve glede minimalnega kritja za nedonosne restrukturirane izpostavljenosti, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, in navedeni faktorji, ki se morajo uporabljati za vrednosti izpostavljenosti za namene tega izračuna glede na to, ali je izpostavljenost zavarovana ali nezavarovana, in glede na čas, ki je pretekel, odkar je izpostavljenost postala nedonosna. |
| --- | --- |

c)

Zahteve glede minimalnega kritja in vrednosti izpostavljenosti za nedonosne restrukturirane izpostavljenosti iz člena 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013 (predloga C 35.03): v predlogi so izračunane skupne zahteve glede minimalnega kritja za nedonosne restrukturirane izpostavljenosti, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, in navedeni faktorji, ki se morajo uporabljati za vrednosti izpostavljenosti za namene tega izračuna glede na to, ali je izpostavljenost zavarovana ali nezavarovana, in glede na čas, ki je pretekel, odkar je izpostavljenost postala nedonosna.

| 202. | Zahteva glede minimalnega kritja za nedonosne izpostavljenosti se uporablja za (i) izpostavljenosti, nastale 26. aprila 2019 ali pozneje, ki postanejo nedonosne, in (ii) izpostavljenosti, nastale pred 26. aprilom 2019, če so po tem datumu spremenjene tako, da se poveča njihova vrednost izpostavljenosti do dolžnika (člen 469a Uredbe (EU) št. 575/2013), ki postanejo nedonosne. |
| --- | --- |

202.

| 203. | Institucije izračunajo odbitke za NPE v skladu s členom 47c(1), točki (a) in (b), Uredbe (EU) št. 575/2013, vključno z izračunom zahtev glede minimalnega kritja in skupnimi rezervacijami ter prilagoditvami ali odbitki, na ravni posamezne izpostavljenosti (‚na ravni posla‘) in ne na ravni dolžnika ali portfelja. |
| --- | --- |

203.

| 204. | Za namene izračuna odbitkov za NPE institucije razlikujejo med nezavarovanim in zavarovanim delom NPE v skladu s členom 47c(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. V ta namen institucije poročajo vrednosti izpostavljenosti in zahteve glede minimalnega kritja ločeno za nezavarovani del NPE in za zavarovani del NPE. |
| --- | --- |

204.

| 205. | Institucije za namene razporejanja relevantnih faktorjev, ki se uporabljajo, in izračuna zahteve glede minimalnega kritja razvrstijo zavarovani del NPE glede na vrsto kreditnega zavarovanja v skladu s členom 47c(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, kot sledi: (i) ‚zavarovan z nepremičninami ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja, kot je določen v členu 201‘, (ii) ‚zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem‘ ali (iii) ‚za katerega jamči ali ki ga zavaruje uradna izvozna agencija‘. Kadar je nedonosna izpostavljenost zavarovana z več kot eno vrsto kreditnega zavarovanja, se njena vrednost izpostavljenosti razvrsti glede na kakovost kreditnega zavarovanja, pri čemer se začne s tistim najboljše kakovosti. |
| --- | --- |

205.

8.2   C 35.01 – IZRAČUN ODBITKOV ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI (NPE LC1)

8.2.1.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci | Navodila |
| --- | --- |
| 0010–0100 | Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih

  ‚Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih‘ pomeni čas v letih, na referenčni datum, ki je pretekel, odkar je bila izpostavljenost razvrščena kot nedonosna. Za kupljene nedonosne izpostavljenosti se čas v letih začne šteti od datuma, na katerega je bila izpostavljenost prvotno razvrščena kot nedonosna, in ne od datuma njenega nakupa.
  Institucije poročajo podatke o izpostavljenostih, za katere se lahko referenčni datum uvrsti v ustrezni časovni interval, ki kaže čas v letih od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosne, ne glede na morebitno uporabo ukrepov restrukturiranja.
  Za časovni interval ‚> X let <= Y let‘ institucije poročajo podatke o izpostavljenostih, za katere se lahko referenčni datum uvrsti v obdobje med prvim in zadnjim dnem Y-ega leta po razvrstitvi teh izpostavljenosti kot nedonosnih. |
| 0110 | Skupaj

  Institucije sporočijo vsoto stolpcev 0010 do 0100. |

Stolpci

Navodila

0010–0100

Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih

‚Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih‘ pomeni čas v letih, na referenčni datum, ki je pretekel, odkar je bila izpostavljenost razvrščena kot nedonosna. Za kupljene nedonosne izpostavljenosti se čas v letih začne šteti od datuma, na katerega je bila izpostavljenost prvotno razvrščena kot nedonosna, in ne od datuma njenega nakupa.

Institucije poročajo podatke o izpostavljenostih, za katere se lahko referenčni datum uvrsti v ustrezni časovni interval, ki kaže čas v letih od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosne, ne glede na morebitno uporabo ukrepov restrukturiranja.

Za časovni interval ‚> X let <= Y let‘ institucije poročajo podatke o izpostavljenostih, za katere se lahko referenčni datum uvrsti v obdobje med prvim in zadnjim dnem Y-ega leta po razvrstitvi teh izpostavljenosti kot nedonosnih.

0110

Skupaj

Institucije sporočijo vsoto stolpcev 0010 do 0100.

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Ustrezni znesek nezadostnega kritja

  Člen 47c(1) Uredbe (EU) št. 575/2013
  Za izračun ustreznega zneska nezadostnega kritja institucije odštejejo skupne rezervacije in prilagoditve ali odbitke (omejene) (vrstica 0080) od skupne zahteve glede minimalnega kritja za nedonosne izpostavljenosti (vrstica 0020).
  Ustrezni znesek nezadostnega kritja (tj. primanjkljaj skupne zahteve glede minimalnega kritja za nedonosne izpostavljenosti) je enak nič ali večji. |
| 0020 | Skupna zahteva glede minimalnega kritja za nedonosne izpostavljenosti

  Člen 47c(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije za izračun skupne zahteve glede minimalnega kritja za nedonosne izpostavljenosti seštejejo zahtevo glede minimalnega kritja za nezavarovani del NPE (vrstica 0030) in za zavarovani del NPE (vrstica 0040). |
| 0030 | Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

  Člen 47c(1), točka (a)(i), člen 47c(2) in člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo skupno zahtevo glede minimalnega kritja za nezavarovani del NPE, tj. seštevek izračunov na ravni izpostavljenosti.
  Znesek, sporočen v vsakem stolpcu, je enak vsoti zneskov, sporočenih v vrstici 0020 predloge C 35.02 in vrstici 0020 predloge C 35.03 (če je relevantno) v zadevnih stolpcih. |
| 0040 | Zavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

  Člen 47c(1), točka (a)(ii), člen 47c(3), člen 47c(4) in člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo skupno zahtevo glede minimalnega kritja za zavarovani del NPE, tj. seštevek izračunov na ravni izpostavljenosti.
  Znesek, sporočen v vsakem stolpcu, je enak vsoti zneskov, sporočenih v vrsticah 0030–0050 predloge C 35.02 in vrsticah 0030–0040 predloge C 35.03 (če je relevantno) v zadevnih stolpcih. |
| 0050 | Vrednost izpostavljenosti

  Člen 47 a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013
  Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti NPE, ki vključuje tako nezavarovane kot zavarovane izpostavljenosti. Ta je enaka vsoti vrstice 0060 in vrstice 0070. |
| 0060 | Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

  Člena 47a(2) in 47a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0070 | Zavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

  Člena 47a(2) in 47a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0080 | Skupne rezervacije in prilagoditve ali odbitki (omejeni)

  Institucije poročajo omejeni znesek vsote postavk, navedenih v vrsticah 0100–0150, v skladu s členom 47c(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. Zgornja meja omejenih rezervacij in prilagoditev ali odbitkov je znesek zahteve glede minimalnega kritja na ravni izpostavljenosti.
  Omejeni znesek se izračuna ločeno za vsako izpostavljenost in je nižji izmed naslednjih zneskov: zahteve glede minimalnega kritja za to izpostavljenost ali skupnih rezervacij in prilagoditev ali odbitkov za isto izpostavljenost. |
| 0090 | Skupne rezervacije in prilagoditve ali odbitki (neomejeni)

  Institucije poročajo vsoto neomejenega zneska postavk, navedenih v vrsticah 0100–0150, v skladu s členom 47c(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. Rezervacije in prilagoditve ali odbitki (neomejeni) niso omejeni na znesek zahteve glede minimalnega kritja na ravni izpostavljenosti. |
| 0100 | Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

  Člen 47c(1), točka (b)(i), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0110 | Dodatne prilagoditve vrednotenja

  Člen 47c(1), točka (b)(ii), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0120 | Druga zmanjšanja kapitala

  Člen 47c(1), točka (b)(iii), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0130 | Primanjkljaj po pristopu IRB

  Člen 47c(1), točka (b)(iv), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0140 | Razlika med nakupno ceno in zneskom, ki ga dolguje dolžnik

  Člen 47c(1), točka (b)(v), Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0150 | Zneski, ki jih je institucija odpisala, odkar je bila izpostavljenost razvrščena kot nedonosna

  Člen 47c(1), točka (b)(vi), Uredbe (EU) št. 575/2013. |

Vrstice

Navodila

0010

Ustrezni znesek nezadostnega kritja

Člen 47c(1) Uredbe (EU) št. 575/2013

Za izračun ustreznega zneska nezadostnega kritja institucije odštejejo skupne rezervacije in prilagoditve ali odbitke (omejene) (vrstica 0080) od skupne zahteve glede minimalnega kritja za nedonosne izpostavljenosti (vrstica 0020).

Ustrezni znesek nezadostnega kritja (tj. primanjkljaj skupne zahteve glede minimalnega kritja za nedonosne izpostavljenosti) je enak nič ali večji.

0020

Skupna zahteva glede minimalnega kritja za nedonosne izpostavljenosti

Člen 47c(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije za izračun skupne zahteve glede minimalnega kritja za nedonosne izpostavljenosti seštejejo zahtevo glede minimalnega kritja za nezavarovani del NPE (vrstica 0030) in za zavarovani del NPE (vrstica 0040).

0030

Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

Člen 47c(1), točka (a)(i), člen 47c(2) in člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo skupno zahtevo glede minimalnega kritja za nezavarovani del NPE, tj. seštevek izračunov na ravni izpostavljenosti.

Znesek, sporočen v vsakem stolpcu, je enak vsoti zneskov, sporočenih v vrstici 0020 predloge C 35.02 in vrstici 0020 predloge C 35.03 (če je relevantno) v zadevnih stolpcih.

0040

Zavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

Člen 47c(1), točka (a)(ii), člen 47c(3), člen 47c(4) in člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo skupno zahtevo glede minimalnega kritja za zavarovani del NPE, tj. seštevek izračunov na ravni izpostavljenosti.

Znesek, sporočen v vsakem stolpcu, je enak vsoti zneskov, sporočenih v vrsticah 0030–0050 predloge C 35.02 in vrsticah 0030–0040 predloge C 35.03 (če je relevantno) v zadevnih stolpcih.

0050

Vrednost izpostavljenosti

Člen 47 a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013

Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti NPE, ki vključuje tako nezavarovane kot zavarovane izpostavljenosti. Ta je enaka vsoti vrstice 0060 in vrstice 0070.

0060

Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

Člena 47a(2) in 47a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070

Zavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

Člena 47a(2) in 47a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0080

Skupne rezervacije in prilagoditve ali odbitki (omejeni)

Institucije poročajo omejeni znesek vsote postavk, navedenih v vrsticah 0100–0150, v skladu s členom 47c(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. Zgornja meja omejenih rezervacij in prilagoditev ali odbitkov je znesek zahteve glede minimalnega kritja na ravni izpostavljenosti.

Omejeni znesek se izračuna ločeno za vsako izpostavljenost in je nižji izmed naslednjih zneskov: zahteve glede minimalnega kritja za to izpostavljenost ali skupnih rezervacij in prilagoditev ali odbitkov za isto izpostavljenost.

0090

Skupne rezervacije in prilagoditve ali odbitki (neomejeni)

Institucije poročajo vsoto neomejenega zneska postavk, navedenih v vrsticah 0100–0150, v skladu s členom 47c(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. Rezervacije in prilagoditve ali odbitki (neomejeni) niso omejeni na znesek zahteve glede minimalnega kritja na ravni izpostavljenosti.

0100

Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

Člen 47c(1), točka (b)(i), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0110

Dodatne prilagoditve vrednotenja

Člen 47c(1), točka (b)(ii), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0120

Druga zmanjšanja kapitala

Člen 47c(1), točka (b)(iii), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0130

Primanjkljaj po pristopu IRB

Člen 47c(1), točka (b)(iv), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0140

Razlika med nakupno ceno in zneskom, ki ga dolguje dolžnik

Člen 47c(1), točka (b)(v), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0150

Zneski, ki jih je institucija odpisala, odkar je bila izpostavljenost razvrščena kot nedonosna

Člen 47c(1), točka (b)(vi), Uredbe (EU) št. 575/2013.

8.3.   C 35.02 – ZAHTEVE GLEDE MINIMALNEGA KRITJA IN VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI RAZEN RESTRUKTURIRANIH IZPOSTAVLJENOSTI IZ ČLENA 47c(6) UREDBE (EU) št. 575/2013 (NPE LC2)

8.3.1.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci | Navodila |
| --- | --- |
| 0010–0100 | Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih

  ‚Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih‘ pomeni čas v letih, ki je pretekel, odkar je bila izpostavljenost razvrščena kot nedonosna. Institucije poročajo podatke o izpostavljenostih, za katere se lahko referenčni datum uvrsti v ustrezni časovni interval, ki kaže čas v letih od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosne, ne glede na morebitno uporabo ukrepov restrukturiranja.
  Za časovni interval ‚> X let <= Y let‘ institucije poročajo podatke o izpostavljenostih, za katere se lahko referenčni datum uvrsti v obdobje med prvim in zadnjim dnem Y-ega leta po razvrstitvi teh izpostavljenosti kot nedonosnih. |
| 0110 | Skupaj

  Institucije sporočijo vsoto stolpcev 0010 do 0100. |

Stolpci

Navodila

0010–0100

Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih

‚Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih‘ pomeni čas v letih, ki je pretekel, odkar je bila izpostavljenost razvrščena kot nedonosna. Institucije poročajo podatke o izpostavljenostih, za katere se lahko referenčni datum uvrsti v ustrezni časovni interval, ki kaže čas v letih od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosne, ne glede na morebitno uporabo ukrepov restrukturiranja.

Za časovni interval ‚> X let <= Y let‘ institucije poročajo podatke o izpostavljenostih, za katere se lahko referenčni datum uvrsti v obdobje med prvim in zadnjim dnem Y-ega leta po razvrstitvi teh izpostavljenosti kot nedonosnih.

0110

Skupaj

Institucije sporočijo vsoto stolpcev 0010 do 0100.

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Skupna zahteva glede minimalnega kritja

  Člen 47c(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije za izračun skupne zahteve glede minimalnega kritja za nedonosne izpostavljenosti razen restrukturiranih izpostavljenosti, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, seštejejo zahtevo glede minimalnega kritja za nezavarovani del NPE (vrstica 0020) in zahtevo glede minimalnega kritja za zavarovani del NPE (vrstice 0030–0050). |
| 0020 | Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

  Člen 47c(1), točka (a)(i), in člen 47c(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Zahteva glede minimalnega kritja se izračuna tako, da se seštevek vrednosti izpostavljenosti v vrstici 0070 pomnoži z ustreznim faktorjem na stolpec. |
| 0030 | Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja

  Člen 47c(1), točka (a)(ii), in člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (d), (f), (h) in (i), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Zahteva glede minimalnega kritja se izračuna tako, da se seštevek vrednosti izpostavljenosti v vrstici 0080 pomnoži z ustreznim faktorjem na stolpec. |
| 0040 | Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem

  Člen 47c(1), točka (a)(ii), in člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (e) in (g), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Zahteva glede minimalnega kritja se izračuna tako, da se seštevek vrednosti izpostavljenosti v vrstici 0090 pomnoži z ustreznim faktorjem na stolpec. |
| 0050 | Del nedonosnih izpostavljenosti, za katerega jamči ali ki ga zavaruje uradna izvozna agencija

  Člen 47c(4) Uredbe (EU) št. 575/2013
  Zahteva glede minimalnega kritja se izračuna tako, da se seštevek vrednosti izpostavljenosti v vrstici 0100 pomnoži z ustreznim faktorjem na stolpec. |
| 0060 | Vrednost izpostavljenosti

  Člen 47 a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013
  Institucije za izračun vrstice 0060 seštejejo vrednosti izpostavljenosti, sporočene za nezavarovani del NPE (vrstica 0070), del NPE, ki je zavarovan z nepremičninami ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja (vrstica 0080), del NPE, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem (vrstica 0090), in del NPE, za katerega jamči ali ki ga zavaruje uradna izvozna agencija (vrstica 0100). |
| 0070 | Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

  Člen 47a(2), člen 47c(1) in člen 47c(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti nezavarovanega dela NPE, razčlenjeno na čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih. |
| 0080 | Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja

  Člen 47a(2), člen 47c(1) in člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (d), (f), (h) in (i), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti za dele NPE, ki so zavarovani z nepremičninami v skladu z delom 3, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013 ali ki so stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja, kot je določen v členu 201 navedene uredbe. |
| 0090 | Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem

  Člen 47a(2), člen 47c(1) in člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (e) in (g), Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti za dele NPE, ki so zavarovani z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem v skladu z delom 3, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0100 | Del nedonosnih izpostavljenosti, za katerega jamči ali ki ga zavaruje uradna izvozna agencija

  Člena 47a(2) in 47a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti za dele NPE, za katere jamči ali ki jih zavaruje uradna izvozna agencija ali za katere jamči ali posredno jamči drug primeren dajalec zavarovanja iz člena 47c(4) Uredbe (EU) št. 575/2013. |

Vrstice

Navodila

0010

Skupna zahteva glede minimalnega kritja

Člen 47c(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije za izračun skupne zahteve glede minimalnega kritja za nedonosne izpostavljenosti razen restrukturiranih izpostavljenosti, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, seštejejo zahtevo glede minimalnega kritja za nezavarovani del NPE (vrstica 0020) in zahtevo glede minimalnega kritja za zavarovani del NPE (vrstice 0030–0050).

0020

Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

Člen 47c(1), točka (a)(i), in člen 47c(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Zahteva glede minimalnega kritja se izračuna tako, da se seštevek vrednosti izpostavljenosti v vrstici 0070 pomnoži z ustreznim faktorjem na stolpec.

0030

Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja

Člen 47c(1), točka (a)(ii), in člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (d), (f), (h) in (i), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Zahteva glede minimalnega kritja se izračuna tako, da se seštevek vrednosti izpostavljenosti v vrstici 0080 pomnoži z ustreznim faktorjem na stolpec.

0040

Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem

Člen 47c(1), točka (a)(ii), in člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (e) in (g), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Zahteva glede minimalnega kritja se izračuna tako, da se seštevek vrednosti izpostavljenosti v vrstici 0090 pomnoži z ustreznim faktorjem na stolpec.

0050

Del nedonosnih izpostavljenosti, za katerega jamči ali ki ga zavaruje uradna izvozna agencija

Člen 47c(4) Uredbe (EU) št. 575/2013

Zahteva glede minimalnega kritja se izračuna tako, da se seštevek vrednosti izpostavljenosti v vrstici 0100 pomnoži z ustreznim faktorjem na stolpec.

0060

Vrednost izpostavljenosti

Člen 47 a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013

Institucije za izračun vrstice 0060 seštejejo vrednosti izpostavljenosti, sporočene za nezavarovani del NPE (vrstica 0070), del NPE, ki je zavarovan z nepremičninami ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja (vrstica 0080), del NPE, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem (vrstica 0090), in del NPE, za katerega jamči ali ki ga zavaruje uradna izvozna agencija (vrstica 0100).

0070

Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

Člen 47a(2), člen 47c(1) in člen 47c(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti nezavarovanega dela NPE, razčlenjeno na čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih.

0080

Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja

Člen 47a(2), člen 47c(1) in člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (d), (f), (h) in (i), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti za dele NPE, ki so zavarovani z nepremičninami v skladu z delom 3, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013 ali ki so stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja, kot je določen v členu 201 navedene uredbe.

0090

Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem

Člen 47a(2), člen 47c(1) in člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (e) in (g), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti za dele NPE, ki so zavarovani z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem v skladu z delom 3, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0100

Del nedonosnih izpostavljenosti, za katerega jamči ali ki ga zavaruje uradna izvozna agencija

Člena 47a(2) in 47a(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti za dele NPE, za katere jamči ali ki jih zavaruje uradna izvozna agencija ali za katere jamči ali posredno jamči drug primeren dajalec zavarovanja iz člena 47c(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

8.4.   C 35.03 – ZAHTEVE GLEDE MINIMALNEGA KRITJA IN VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZA NEDONOSNE RESTRUKTURIRANE IZPOSTAVLJENOSTI IZ ČLENA 47c(6) UREDBE (EU) št. 575/2013 (NPE LC3)

8.4.1.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci | Navodila |
| --- | --- |
| 0010–0100 | Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih

  ‚Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih‘ pomeni čas v letih, ki je pretekel, odkar je bila izpostavljenost razvrščena kot nedonosna. Institucije poročajo podatke o izpostavljenostih, za katere se lahko referenčni datum uvrsti v ustrezni časovni interval, ki kaže čas v letih od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosne, ne glede na morebitno uporabo ukrepov restrukturiranja.
  Za časovni interval ‚> X let <= Y let‘ institucije poročajo podatke o izpostavljenostih, za katere se lahko referenčni datum uvrsti v obdobje med prvim in zadnjim dnem Y-ega leta po razvrstitvi teh izpostavljenosti kot nedonosnih. |
| 0110 | Skupaj

  Institucije sporočijo vsoto stolpcev 0010 do 0100. |

Stolpci

Navodila

0010–0100

Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih

‚Čas, ki je pretekel od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosnih‘ pomeni čas v letih, ki je pretekel, odkar je bila izpostavljenost razvrščena kot nedonosna. Institucije poročajo podatke o izpostavljenostih, za katere se lahko referenčni datum uvrsti v ustrezni časovni interval, ki kaže čas v letih od razvrstitve izpostavljenosti kot nedonosne, ne glede na morebitno uporabo ukrepov restrukturiranja.

Za časovni interval ‚> X let <= Y let‘ institucije poročajo podatke o izpostavljenostih, za katere se lahko referenčni datum uvrsti v obdobje med prvim in zadnjim dnem Y-ega leta po razvrstitvi teh izpostavljenosti kot nedonosnih.

0110

Skupaj

Institucije sporočijo vsoto stolpcev 0010 do 0100.

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Skupna zahteva glede minimalnega kritja

  Člen 47c(1), točka (a), in člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije za izračun skupne zahteve glede minimalnega kritja za nedonosne restrukturirane izpostavljenosti, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, seštejejo zahtevo glede minimalnega kritja za nezavarovani del restrukturiranih NPE (vrstica 0020), del restrukturiranih NPE, ki je zavarovan z nepremičninami ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja (vrstica 0030), in del restrukturiranih NPE, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem (vrstica 0040). |
| 0020 | Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

  Člen 47c(1), točka (a)(i), člen 47c(2) in člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucija poroča skupno zahtevo glede minimalnega kritja za nezavarovani del nedonosnih restrukturiranih izpostavljenosti, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, tj. seštevek izračunov na ravni izpostavljenosti. |
| 0030 | Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja

  Člen 47c(1), točka (a)(ii), in člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (d), (f), (h) in (i), ter člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo skupno zahtevo glede minimalnega kritja za dele nedonosnih restrukturiranih izpostavljenosti, ki so zavarovani z nepremičninami v skladu z delom 3, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013 ali ki so stanovanjski krediti, za katere jamči primeren dajalec zavarovanja, kot je določen v členu 201 navedene uredbe, ki spadajo pod člen 47c(6) navedene uredbe, tj. seštevek izračunov na ravni izpostavljenosti. |
| 0040 | Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem

  Člen 47a(1), točka (a)(ii), člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (e) in (g), ter člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucija poroča skupno zahtevo glede minimalnega kritja za dele nedonosnih restrukturiranih izpostavljenosti, zavarovane z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, tj. seštevek izračunov na ravni izpostavljenosti. |
| 0050 | Vrednost izpostavljenosti

  Člena 47a(2) in 47a(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije za izračun vrednosti izpostavljenosti seštejejo vrednosti izpostavljenosti za nezavarovani del NPE (vrstica 0060), del NPE, ki je zavarovan z nepremičninami ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja (vrstica 0070), in del NPE, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem (vrstica 0120), kjer je relevantno. |
| 0060 | Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

  Člen 47a(2), člen 47c(1), člen 47c(2) in člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti za nezavarovani del restrukturiranih NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom drugega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne (> 1 leto in <= 2 leti). |
| 0070 | Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja

  Člen 47a(2), člen 47c(1) in člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (d), (f), (h) in (i), ter člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti za dele restrukturiranih NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovani z nepremičninami v skladu z delom 3, naslov II, navedene uredbe ali ki so stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja, kot je določen v členu 201 navedene uredbe. |
| 0080 | > 2 in <= 3 leta po razvrstitvi kot NPE

  Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičninami ali stanovanjskim kreditom, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom tretjega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne. |
| 0090 | > 3 in <= 4 leta po razvrstitvi kot NPE

  Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičninami ali stanovanjskim kreditom, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom četrtega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne. |
| 0100 | > 4 in <= 5 let po razvrstitvi kot NPE

  Institucije poročajo vrednosti izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičninami ali stanovanjskim kreditom, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom petega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne. |
| 0110 | > 5 in <= 6 let po razvrstitvi kot NPE

  Institucije poročajo vrednosti izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičninami ali stanovanjskim kreditom, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom šestega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne. |
| 0120 | Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem

  Člen 47a(1), člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (e) in (g), ter člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti za dele restrukturiranih NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, zavarovane z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem v skladu z delom 3, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0130 | > 2 in <= 3 leta po razvrstitvi kot NPE

  Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, zavarovane z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom tretjega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne. |
| 0140 | > 3 in <= 4 leta po razvrstitvi kot NPE

  Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, zavarovane z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom četrtega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne. |
| 0150 | > 4 in <= 5 let po razvrstitvi kot NPE

  Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, zavarovane z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom petega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne. |
| 0160 | > 5 in <= 6 let po razvrstitvi kot NPE

  Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, zavarovane z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom šestega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne.“ |

Vrstice

Navodila

0010

Skupna zahteva glede minimalnega kritja

Člen 47c(1), točka (a), in člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije za izračun skupne zahteve glede minimalnega kritja za nedonosne restrukturirane izpostavljenosti, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, seštejejo zahtevo glede minimalnega kritja za nezavarovani del restrukturiranih NPE (vrstica 0020), del restrukturiranih NPE, ki je zavarovan z nepremičninami ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja (vrstica 0030), in del restrukturiranih NPE, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem (vrstica 0040).

0020

Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

Člen 47c(1), točka (a)(i), člen 47c(2) in člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucija poroča skupno zahtevo glede minimalnega kritja za nezavarovani del nedonosnih restrukturiranih izpostavljenosti, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, tj. seštevek izračunov na ravni izpostavljenosti.

0030

Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja

Člen 47c(1), točka (a)(ii), in člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (d), (f), (h) in (i), ter člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo skupno zahtevo glede minimalnega kritja za dele nedonosnih restrukturiranih izpostavljenosti, ki so zavarovani z nepremičninami v skladu z delom 3, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013 ali ki so stanovanjski krediti, za katere jamči primeren dajalec zavarovanja, kot je določen v členu 201 navedene uredbe, ki spadajo pod člen 47c(6) navedene uredbe, tj. seštevek izračunov na ravni izpostavljenosti.

0040

Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem

Člen 47a(1), točka (a)(ii), člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (e) in (g), ter člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucija poroča skupno zahtevo glede minimalnega kritja za dele nedonosnih restrukturiranih izpostavljenosti, zavarovane z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, tj. seštevek izračunov na ravni izpostavljenosti.

0050

Vrednost izpostavljenosti

Člena 47a(2) in 47a(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije za izračun vrednosti izpostavljenosti seštejejo vrednosti izpostavljenosti za nezavarovani del NPE (vrstica 0060), del NPE, ki je zavarovan z nepremičninami ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja (vrstica 0070), in del NPE, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem (vrstica 0120), kjer je relevantno.

0060

Nezavarovani del nedonosnih izpostavljenosti

Člen 47a(2), člen 47c(1), člen 47c(2) in člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti za nezavarovani del restrukturiranih NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom drugega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne (> 1 leto in <= 2 leti).

0070

Del nedonosnih izpostavljenosti, zavarovan z nepremičnino ali ki je stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja

Člen 47a(2), člen 47c(1) in člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (d), (f), (h) in (i), ter člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti za dele restrukturiranih NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovani z nepremičninami v skladu z delom 3, naslov II, navedene uredbe ali ki so stanovanjski kredit, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja, kot je določen v členu 201 navedene uredbe.

0080

> 2 in <= 3 leta po razvrstitvi kot NPE

Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičninami ali stanovanjskim kreditom, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom tretjega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne.

0090

> 3 in <= 4 leta po razvrstitvi kot NPE

Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičninami ali stanovanjskim kreditom, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom četrtega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne.

0100

> 4 in <= 5 let po razvrstitvi kot NPE

Institucije poročajo vrednosti izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičninami ali stanovanjskim kreditom, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom petega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne.

0110

> 5 in <= 6 let po razvrstitvi kot NPE

Institucije poročajo vrednosti izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so zavarovane z nepremičninami ali stanovanjskim kreditom, za katerega jamči primeren dajalec zavarovanja, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom šestega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne.

0120

Del nedonosnih izpostavljenosti, ki je zavarovan z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem

Člen 47a(1), člen 47c(3), točke (a), (b), (c), (e) in (g), ter člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Institucije poročajo vrednost skupne izpostavljenosti za dele restrukturiranih NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, zavarovane z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem v skladu z delom 3, naslov II, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0130

> 2 in <= 3 leta po razvrstitvi kot NPE

Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, zavarovane z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom tretjega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne.

0140

> 3 in <= 4 leta po razvrstitvi kot NPE

Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, zavarovane z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom četrtega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne.

0150

> 4 in <= 5 let po razvrstitvi kot NPE

Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, zavarovane z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom petega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne.

0160

> 5 in <= 6 let po razvrstitvi kot NPE

Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti za restrukturirane NPE, ki spadajo pod člen 47c(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, zavarovane z drugim stvarnim ali osebnim kreditnim zavarovanjem, pri katerih je bil prvi ukrep restrukturiranja odobren med prvim in zadnjim dnevom šestega leta po razvrstitvi izpostavljenosti kot nedonosne.“

---

(1)  Delegirana uredba Komisije (EU) št. 241/2014 z dne 7. januarja 2014 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi glede kapitalskih zahtev za institucije (UL L 74, 14.3.2014, str. 8).

1

(2)  Sedma direktiva Sveta z dne 13. junija 1983 o konsolidiranih računovodskih izkazih, ki temelji na členu 54(3)(g) Pogodbe (83/349/EGS) (UL L 193, 18.7.1983, str. 1).

2

(3)  Direktiva 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 13. julija 2009 o usklajevanju zakonov in drugih predpisov o kolektivnih naložbenih podjemih za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP) (UL L 302, 17.11.2009, str. 32).

3

(4)  Delegirana uredba Komisije (EU) št. 1152/2014 z dne 4. junija 2014 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za določitev geografske lokacije ustreznih kreditnih izpostavljenosti za izračun stopenj posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika (UL L 309, 30.10.2014, str. 5).

4

(5)  Uredba (EU) 2017/2402 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 12. decembra 2017 o določitvi splošnega okvira za listinjenje in o vzpostavitvi posebnega okvira za enostavno, pregledno in standardizirano listinjenje ter o spremembah direktiv 2009/65/ES, 2009/138/ES in 2011/61/EU ter uredb (ES) št. 1060/2009 in (EU) št. 648/2012 (UL L 347, 28.12.2017, str. 35).

5

(6)  
  ‚Samostojne institucije‘ niso del skupine in niso konsolidirane v državi, v kateri so predmet kapitalskih zahtev.

6

(7)  Delegirana uredba Komisije (EU) št. 525/2014 z dne 12. marca 2014 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za opredelitev trga (UL L 148, 20.5.2014, str. 15).

7

(8)  Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 945/2014 z dne 4. septembra 2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z zadevnimi ustrezno razpršenimi indeksi v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta.

8

(9)  Delegirana uredba Komisije (EU) 2016/101 z dne 26. oktobra 2015 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za preudarno vrednotenje v skladu s členom 105(14) (UL L 21, 28.1.2016, str. 54).

9

(10)  Uredba (ES) št. 1606/2002 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 19. julija 2002 o uporabi mednarodnih računovodskih standardov (UL L 243, 11.9.2002, str. 1).

10

(11)  Direktiva 2013/34/EU Evropskega parlamenta in Sveta o letnih računovodskih izkazih, konsolidiranih računovodskih izkazih in povezanih poročilih nekaterih vrst podjetij, spremembi Direktive 2006/43/ES Evropskega parlamenta in Sveta ter razveljavitvi direktiv Sveta 78/660/EGS in 83/349/EGS (UL L 182, 29.6.2013, str. 19).

11

---

PRILOGA III

„PRILOGA XVI

PREDLOGE ZA POROČANJE O OBREMENITVI SREDSTEV

| PREDLOGE ZA OBREMENITEV SREDSTEV |
| --- |
| Številka predloge | Koda predloge | Ime predloge/skupine predlog | Kratko ime |
| | | DEL A – PREGLED OBREMENITVE | |
| 32.1 | F 32.01 | SREDSTVA INSTITUCIJE POROČEVALKE | AE-ASS |
| 32.2 | F 32.02 | PREJETO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM | AE-COL |
| 32.3 | F 32.03 | IZDANI LASTNE KRITE OBVEZNICE IN LISTINJENJA, KI ŠE NISO ZASTAVLJENI | AE-NPL |
| 32.4 | F 32.04 | VIRI OBREMENITVE | AE-SOU |
| | | DEL B – PODATKI O ZAPADLOSTI | |
| 33 | F 33.00 | PODATKI O ZAPADLOSTI | AE-MAT |
| | | DEL C – OBREMENITEV V IZREDNIH RAZMERAH | |
| 34 | F 34.00 | OBREMENITEV V IZREDNIH RAZMERAH | AE-CONT |
| | | DEL D – KRITE OBVEZNICE | |
| 35 | F 35.00 | IZDAJA KRITIH OBVEZNIC | AE-CB |
| | | DEL E – NAPREDNI PODATKI | |
| 36.1 | F 36.01 | NAPREDNI PODATKI. DEL I | AE-ADV1 |
| 36.2 | F 36.02 | NAPREDNI PODATKI. DEL II | AE-ADV2 |

PREDLOGE ZA OBREMENITEV SREDSTEV

Številka predloge

Koda predloge

Ime predloge/skupine predlog

Kratko ime

DEL A – PREGLED OBREMENITVE

32.1

F 32.01

SREDSTVA INSTITUCIJE POROČEVALKE

AE-ASS

32.2

F 32.02

PREJETO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM

AE-COL

32.3

F 32.03

IZDANI LASTNE KRITE OBVEZNICE IN LISTINJENJA, KI ŠE NISO ZASTAVLJENI

AE-NPL

32.4

F 32.04

VIRI OBREMENITVE

AE-SOU

DEL B – PODATKI O ZAPADLOSTI

33

F 33.00

PODATKI O ZAPADLOSTI

AE-MAT

DEL C – OBREMENITEV V IZREDNIH RAZMERAH

34

F 34.00

OBREMENITEV V IZREDNIH RAZMERAH

AE-CONT

DEL D – KRITE OBVEZNICE

35

F 35.00

IZDAJA KRITIH OBVEZNIC

AE-CB

DEL E – NAPREDNI PODATKI

36.1

F 36.01

NAPREDNI PODATKI. DEL I

AE-ADV1

36.2

F 36.02

NAPREDNI PODATKI. DEL II

AE-ADV2

F 32.01 – SREDSTVA INSTITUCIJE POROČEVALKE (AE-ASS)

| | Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev | Poštena vrednost obremenjenih sredstev | Knjigovodska vrednost neobremenjenih sredstev | Poštena vrednost neobremenjenih sredstev |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine | od tega: ki so primerna za centralne banke | od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA | | od tega: ki so primerna za centralne banke | od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA | | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine | od tega: ki so primerna za centralne banke | od tega EHQLA in HQLA | | od tega: ki so primerna za centralne banke | od tega EHQLA in HQLA |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0070 | 0080 | 0085 | 0090 | 0100 | 0105 |
| 0010 | Sredstva institucije poročevalke | | | | | | | | | | | | | | |
| 0015 | od tega: kvalificirana fiduciarna sredstva | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Krediti na odpoklic | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Lastniški instrumenti | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Dolžniški vrednostni papirji | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | od tega: krite obveznice | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | od tega: listinjenja | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | od tega: ki jih izda sektor država | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | od tega: ki jih izdajo finančne družbe | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic. | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | od tega: Krediti, zavarovani z nepremičninami | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Druga sredstva | | | | | | | | | | | | | | |

Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev

Poštena vrednost obremenjenih sredstev

Knjigovodska vrednost neobremenjenih sredstev

Poštena vrednost neobremenjenih sredstev

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

od tega: ki so primerna za centralne banke

od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA

od tega: ki so primerna za centralne banke

od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

od tega: ki so primerna za centralne banke

od tega EHQLA in HQLA

od tega: ki so primerna za centralne banke

od tega EHQLA in HQLA

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0055

0060

0070

0080

0085

0090

0100

0105

0010

Sredstva institucije poročevalke

0015

od tega: kvalificirana fiduciarna sredstva

0020

Krediti na odpoklic

0030

Lastniški instrumenti

0040

Dolžniški vrednostni papirji

0050

od tega: krite obveznice

0060

od tega: listinjenja

0070

od tega: ki jih izda sektor država

0080

od tega: ki jih izdajo finančne družbe

0090

od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe

0100

Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic.

0110

od tega: Krediti, zavarovani z nepremičninami

0120

Druga sredstva

F 32.02 – PREJETO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM (AE-COL)

| | Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev | Neobremenjena |
| --- | --- | --- |
| Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se lahko obremenijo | Nominalna vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se ne smejo obremeniti |
| | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine | od tega: ki so primerna za centralne banke | od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA | | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine | od tega: ki so primerna za centralne banke | od tega EHQLA in HQLA |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0065 | 0070 |
| 0130 | Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka | | | | | | | | | |
| 0140 | Krediti na odpoklic | | | | | | | | | |
| 0150 | Lastniški instrumenti | | | | | | | | | |
| 0160 | Dolžniški vrednostni papirji | | | | | | | | | |
| 0170 | od tega: krite obveznice | | | | | | | | | |
| 0180 | od tega: listinjenja | | | | | | | | | |
| 0190 | od tega: ki jih izda sektor država | | | | | | | | | |
| 0200 | od tega: ki jih izdajo finančne družbe | | | | | | | | | |
| 0210 | od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe | | | | | | | | | |
| 0220 | Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic. | | | | | | | | | |
| 0230 | Drugo prejeto zavarovanje s premoženjem | | | | | | | | | |
| 0240 | Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj | | | | | | | | | |
| 0245 | Izdani lastne krite obveznice in listinjenja, ki še niso zastavljeni | | | | | | | | | |
| 0250 | SKUPNA SREDSTVA, PREJETO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM IN IZDANI LASTNI DOLŽNIŠKI VREDNOSTNI PAPIRJI | | | | | | | | | |

Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev

Neobremenjena

Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se lahko obremenijo

Nominalna vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se ne smejo obremeniti

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

od tega: ki so primerna za centralne banke

od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

od tega: ki so primerna za centralne banke

od tega EHQLA in HQLA

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0065

0070

0130

Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka

0140

Krediti na odpoklic

0150

Lastniški instrumenti

0160

Dolžniški vrednostni papirji

0170

od tega: krite obveznice

0180

od tega: listinjenja

0190

od tega: ki jih izda sektor država

0200

od tega: ki jih izdajo finančne družbe

0210

od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe

0220

Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic.

0230

Drugo prejeto zavarovanje s premoženjem

0240

Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj

0245

Izdani lastne krite obveznice in listinjenja, ki še niso zastavljeni

0250

SKUPNA SREDSTVA, PREJETO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM IN IZDANI LASTNI DOLŽNIŠKI VREDNOSTNI PAPIRJI

F 32.03 – IZDANI LASTNE KRITE OBVEZNICE IN LISTINJENJA, KI ŠE NISO ZASTAVLJENI (AE-NPL)

| | Neobremenjena |
| --- | --- |
| Knjigovodska vrednost osnovne skupine sredstev | Poštena vrednost izdanih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se lahko obremenijo | Nominalna vrednost izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se ne smejo obremeniti |
| | od tega: ki so primerna za centralne banke | od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 |
| 0010 | Izdani lastne krite obveznice in listinjenja, ki še niso zastavljeni | | | | | |
| 0020 | Zadržane izdane krite obveznice | | | | | |
| 0030 | Zadržana izdana listinjenja | | | | | |
| 0040 | Nadrejene | | | | | |
| 0050 | Vmesne | | | | | |
| 0060 | Prva izguba | | | | | |

Neobremenjena

Knjigovodska vrednost osnovne skupine sredstev

Poštena vrednost izdanih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se lahko obremenijo

Nominalna vrednost izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se ne smejo obremeniti

od tega: ki so primerna za centralne banke

od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA

0010

0020

0030

0035

0040

0010

Izdani lastne krite obveznice in listinjenja, ki še niso zastavljeni

0020

Zadržane izdane krite obveznice

0030

Zadržana izdana listinjenja

0040

Nadrejene

0050

Vmesne

0060

Prva izguba

F 32.04 – VIRI OBREMENITVE (AE-SOU)

| | Ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji | Sredstva, prejeto zavarovanje s premoženjem in lastni izdani dolžniški vrednostni papirji razen kritih obveznic in listinjenj, ki so obremenjeni |
| --- | --- | --- |
| | od tega: od drugih subjektov skupine | | od tega: ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem | od tega: obremenjeni lastni dolžniški vrednostni papirji |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | Knjigovodska vrednost izbranih finančnih obveznosti | | | | | |
| 0020 | Izvedeni finančni instrumenti | | | | | |
| 0030 | od tega: izvedeni finančni instrumenti prostega trga | | | | | |
| 0040 | Vloge | | | | | |
| 0050 | Pogodbe o začasni prodaji | | | | | |
| 0060 | od tega: centralne banke | | | | | |
| 0070 | Zavarovane vloge razen pogodb o začasni prodaji | | | | | |
| 0080 | od tega: centralne banke | | | | | |
| 0090 | Izdani dolžniški vrednostni papirji | | | | | |
| 0100 | od tega: izdane krite obveznice | | | | | |
| 0110 | od tega: izdana listinjenja | | | | | |
| 0120 | Drugi viri obremenitve | | | | | |
| 0130 | Nominalna vrednost prejetih obveznosti iz kreditov | | | | | |
| 0140 | Nominalna vrednost prejetih finančnih jamstev | | | | | |
| 0150 | Poštena vrednost izposojenih vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi | | | | | |
| 0160 | Drugo | | | | | |
| 0170 | VSI DRUGI VIRI OBREMENITVE | | | | | |
| |
| | | Se ne izpolni v predlogi na konsolidirani podlagi |
| | Se ne izpolni v nobenem primeru |

Ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji

Sredstva, prejeto zavarovanje s premoženjem in lastni izdani dolžniški vrednostni papirji razen kritih obveznic in listinjenj, ki so obremenjeni

od tega: od drugih subjektov skupine

od tega: ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem

od tega: obremenjeni lastni dolžniški vrednostni papirji

0010

0020

0030

0040

0050

0010

Knjigovodska vrednost izbranih finančnih obveznosti

0020

Izvedeni finančni instrumenti

0030

od tega: izvedeni finančni instrumenti prostega trga

0040

Vloge

0050

Pogodbe o začasni prodaji

0060

od tega: centralne banke

0070

Zavarovane vloge razen pogodb o začasni prodaji

0080

od tega: centralne banke

0090

Izdani dolžniški vrednostni papirji

0100

od tega: izdane krite obveznice

0110

od tega: izdana listinjenja

0120

Drugi viri obremenitve

0130

Nominalna vrednost prejetih obveznosti iz kreditov

0140

Nominalna vrednost prejetih finančnih jamstev

0150

Poštena vrednost izposojenih vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi

0160

Drugo

0170

VSI DRUGI VIRI OBREMENITVE

Se ne izpolni v predlogi na konsolidirani podlagi

Se ne izpolni v nobenem primeru

F 33.00 – PODATKI O ZAPADLOSTI (AE-MAT)

| | Preostala zapadlost obveznosti |
| --- | --- |
| Neopredeljena zapadlost | Čez noč | > 1 dan <= 1 teden | > 1 teden <= 2 tedna | > 2 tedna <= 1 mesec | > 1 mesec <= 3 meseci | > 3 meseci <= 6 mesecev | > 6 mesecev <= 1 leto | > 1 leto <= 2 leti | > 2 leti <= 3 leta | 3 leta <= 5 let | 5 let <= 10 let | > 10 let |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 |
| 0010 | Obremenjena sredstva | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem (stran prejetja) | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem (stran ponovne uporabe) | | | | | | | | | | | | | |

Preostala zapadlost obveznosti

Neopredeljena zapadlost

Čez noč

> 1 dan <= 1 teden

> 1 teden <= 2 tedna

> 2 tedna <= 1 mesec

> 1 mesec <= 3 meseci

> 3 meseci <= 6 mesecev

> 6 mesecev <= 1 leto

> 1 leto <= 2 leti

> 2 leti <= 3 leta

3 leta <= 5 let

5 let <= 10 let

> 10 let

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0010

Obremenjena sredstva

0020

Ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem (stran prejetja)

0030

Ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem (stran ponovne uporabe)

F 34.00 – OBREMENITEV V IZREDNIH RAZMERAH (AE-CONT)

| | Ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji | Obremenitev v izrednih razmerah |
| --- | --- | --- |
| A. | Zmanjšanje poštene vrednosti obremenjenih sredstev za 30 % |

Ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji

Obremenitev v izrednih razmerah

A.

| B. | Neto učinek 10-odstotnega zmanjšanja vrednosti pomembnih valut |
| --- | --- |

B.

Dodatni znesek obremenjenih sredstev

Dodatni znesek obremenjenih sredstev

Pomembna valuta 1

Pomembna valuta 2

...

Pomembna valuta n

0010

0020

0030

0040

...

...

0010

Knjigovodska vrednost izbranih finančnih obveznosti

0020

Izvedeni finančni instrumenti

0030

od tega: izvedeni finančni instrumenti prostega trga

0040

Vloge

0050

Pogodbe o začasni prodaji

0060

od tega: centralne banke

0070

Zavarovane vloge razen pogodb o začasni prodaji

0080

od tega: centralne banke

0090

Izdani dolžniški vrednostni papirji

0100

od tega: izdane krite obveznice

0110

od tega: izdana listinjenja

0120

Drugi viri obremenitve

0170

VSI DRUGI VIRI OBREMENITVE

F 35.00 – IZDAJA KRITIH OBVEZNIC (AE-CB)

os z

Identifikator kritnega premoženja (odprt)

| | Skladnost s členom 129 Uredbe (EU) št. 575/2013 | Obveznosti kritih obveznic | Kritno premoženje |
| --- | --- | --- | --- |
| Datum poročanja | + 6 mesecev | + 12 mesecev | + 2 leti | + 5 let | + 10 let | Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja z neto negativno tržno vrednostjo | Zunanje bonitetne ocene za krite obveznice | Datum poročanja | + 6 mesecev | + 12 mesecev | + 2 let | + 5 let | + 10 let | Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja z neto pozitivno tržno vrednostjo | Zneski kritnega premoženja, ki presegajo zahteve glede minimalnega kritja |
| [DA/NE] | Če je odgovor DA, navedite primarno kategorijo sredstev kritnega premoženja | V skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice | V skladu z metodologijo bonitetnih agencij za ohranitev sedanje zunanje bonitetne ocene krite obveznice |
| Datum poročanja | Bonitetna agencija 1 | Bonitetna ocena 1 | Bonitetna agencija 2 | Bonitetna ocena 2 | Bonitetna agencija 3 | Bonitetna ocena 3 | Datum poročanja | Bonitetna agencija 1 | Bonitetna agencija 2 | Bonitetna agencija 3 |
| 0010 | 0012 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 |
| 0010 | Nominalni znesek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Sedanja vrednost (zamenjava) / tržna vrednost | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Vrednost posameznih sredstev | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Knjigovodska vrednost | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Skladnost s členom 129 Uredbe (EU) št. 575/2013

Obveznosti kritih obveznic

Kritno premoženje

Datum poročanja

- 6 mesecev

+ 12 mesecev

- 2 leti

- 5 let

- 10 let

Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja z neto negativno tržno vrednostjo

Zunanje bonitetne ocene za krite obveznice

Datum poročanja

- 6 mesecev

+ 12 mesecev

- 2 let

- 5 let

- 10 let

Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja z neto pozitivno tržno vrednostjo

Zneski kritnega premoženja, ki presegajo zahteve glede minimalnega kritja

[DA/NE]

Če je odgovor DA, navedite primarno kategorijo sredstev kritnega premoženja

V skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice

V skladu z metodologijo bonitetnih agencij za ohranitev sedanje zunanje bonitetne ocene krite obveznice

Datum poročanja

Bonitetna agencija 1

Bonitetna ocena 1

Bonitetna agencija 2

Bonitetna ocena 2

Bonitetna agencija 3

Bonitetna ocena 3

Datum poročanja

Bonitetna agencija 1

Bonitetna agencija 2

Bonitetna agencija 3

0010

0012

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0010

Nominalni znesek

0020

Sedanja vrednost (zamenjava) / tržna vrednost

0030

Vrednost posameznih sredstev

0040

Knjigovodska vrednost

F 36.01 – NAPREDNI PODATKI. DEL I (AE-ADV-1)

| | Viri obremenitve | Sredstva/obveznosti | Vrsta zavarovanja s premoženjem – razvrstitev glede na vrste sredstev | Skupaj |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Krediti na odpoklic | Lastniški instrumenti | Dolžniški vrednostni papirji | Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic | Druga sredstva |
| Skupaj | od tega: krite obveznice | od tega: listinjenja | od tega: ki jih izda sektor država | od tega: ki jih izdajo finančne družbe | od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe | Centralne banke in sektor država | Finančne družbe | Nefinančne družbe | Gospodinjstva |
| | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine | | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine | | od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami | | od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | Financiranje s strani centralnih bank (vseh vrst, vključno z npr. repo posli) | Obremenjena sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Izvedeni finančni instrumenti, ki kotirajo na borzi | Obremenjena sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Izvedeni finančni instrumenti prostega trga | Obremenjena sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Pogodbe o začasni prodaji | Obremenjena sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Zavarovane vloge razen pogodb o začasni prodaji | Obremenjena sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Izdane krite obveznice | Obremenjena sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Izdana listinjenja | Obremenjena sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Izdani dolžniški vrednostni papirji razen kritih obveznic in listinjenj | Obremenjena sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | Drugi viri obremenitve | Obremenjena sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | Pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | Vsa obremenjena sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | od tega: ki so primerna za centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | Vsa neobremenjena sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | od tega: ki so primerna za centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | Obremenjena + neobremenjena sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Viri obremenitve

Sredstva/obveznosti

Vrsta zavarovanja s premoženjem – razvrstitev glede na vrste sredstev

Skupaj

Krediti na odpoklic

Lastniški instrumenti

Dolžniški vrednostni papirji

Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic

Druga sredstva

Skupaj

od tega: krite obveznice

od tega: listinjenja

od tega: ki jih izda sektor država

od tega: ki jih izdajo finančne družbe

od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe

Centralne banke in sektor država

Finančne družbe

Nefinančne družbe

Gospodinjstva

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami

od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

Financiranje s strani centralnih bank (vseh vrst, vključno z npr. repo posli)

Obremenjena sredstva

0020

Ustrezne obveznosti

0030

Izvedeni finančni instrumenti, ki kotirajo na borzi

Obremenjena sredstva

0040

Ustrezne obveznosti

0050

Izvedeni finančni instrumenti prostega trga

Obremenjena sredstva

0060

Ustrezne obveznosti

0070

Pogodbe o začasni prodaji

Obremenjena sredstva

0080

Ustrezne obveznosti

0090

Zavarovane vloge razen pogodb o začasni prodaji

Obremenjena sredstva

0100

Ustrezne obveznosti

0110

Izdane krite obveznice

Obremenjena sredstva

0120

Ustrezne obveznosti

0130

Izdana listinjenja

Obremenjena sredstva

0140

Ustrezne obveznosti

0150

Izdani dolžniški vrednostni papirji razen kritih obveznic in listinjenj

Obremenjena sredstva

0160

Ustrezne obveznosti

0170

Drugi viri obremenitve

Obremenjena sredstva

0180

Pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji

0190

Vsa obremenjena sredstva

0200

od tega: ki so primerna za centralne banke

0210

Vsa neobremenjena sredstva

0220

od tega: ki so primerna za centralne banke

0230

Obremenjena + neobremenjena sredstva

F 36.02 – NAPREDNI PODATKI. DEL II (AE-ADV-2)

| | Viri obremenitve | Sredstva/obveznosti | Vrsta zavarovanja s premoženjem – razvrstitev glede na vrste sredstev | Skupaj |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Krediti na odpoklic | Lastniški instrumenti | Dolžniški vrednostni papirji | Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic | Drugo prejeto zavarovanje s premoženjem | Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj |
| Skupaj | od tega: krite obveznice | od tega: listinjenja | od tega: ki jih izda sektor država | od tega: ki jih izdajo finančne družbe | od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe | Centralne banke in sektor država | Finančne družbe | Nefinančne družbe | Gospodinjstva |
| | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine | | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine | | od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami | | od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 |
| 0010 | Financiranje s strani centralnih bank (vseh vrst, vključno z npr. repo posli) | Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Izvedeni finančni instrumenti, ki kotirajo na borzi | Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Izvedeni finančni instrumenti prostega trga | Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Pogodbe o začasni prodaji | Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Zavarovane vloge razen pogodb o začasni prodaji | Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Izdane krite obveznice | Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Izdana listinjenja | Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Izdani dolžniški vrednostni papirji razen kritih obveznic in listinjenj | Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Ustrezne obveznosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | Drugi viri obremenitve | Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | Pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | Vse obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | od tega: ki je primerno za centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | Vse neobremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | od tega: ki je primerno za centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | Obremenjeno + neobremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | Se ne izpolni v predlogi na konsolidirani podlagi |
| | Se ne izpolni v nobenem primeru“ |

Viri obremenitve

Sredstva/obveznosti

Vrsta zavarovanja s premoženjem – razvrstitev glede na vrste sredstev

Skupaj

Krediti na odpoklic

Lastniški instrumenti

Dolžniški vrednostni papirji

Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic

Drugo prejeto zavarovanje s premoženjem

Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj

Skupaj

od tega: krite obveznice

od tega: listinjenja

od tega: ki jih izda sektor država

od tega: ki jih izdajo finančne družbe

od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe

Centralne banke in sektor država

Finančne družbe

Nefinančne družbe

Gospodinjstva

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami

od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0010

Financiranje s strani centralnih bank (vseh vrst, vključno z npr. repo posli)

Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem

0020

Ustrezne obveznosti

0030

Izvedeni finančni instrumenti, ki kotirajo na borzi

Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem

0040

Ustrezne obveznosti

0050

Izvedeni finančni instrumenti prostega trga

Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem

0060

Ustrezne obveznosti

0070

Pogodbe o začasni prodaji

Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem

0080

Ustrezne obveznosti

0090

Zavarovane vloge razen pogodb o začasni prodaji

Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem

0100

Ustrezne obveznosti

0110

Izdane krite obveznice

Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem

0120

Ustrezne obveznosti

0130

Izdana listinjenja

Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem

0140

Ustrezne obveznosti

0150

Izdani dolžniški vrednostni papirji razen kritih obveznic in listinjenj

Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem

0160

Ustrezne obveznosti

0170

Drugi viri obremenitve

Obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem

0180

Pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji

0190

Vse obremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem

0200

od tega: ki je primerno za centralne banke

0210

Vse neobremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem

0220

od tega: ki je primerno za centralne banke

0230

Obremenjeno + neobremenjeno prejeto zavarovanje s premoženjem

Se ne izpolni v predlogi na konsolidirani podlagi

Se ne izpolni v nobenem primeru“

---

PRILOGA IV

„PRILOGA XVII

NAVODILA ZA POROČANJE O OBREMENITVI SREDSTEV

Kazalo

| SPLOŠNA NAVODILA | 533 |
| --- | --- |

| 1. | STRUKTURA IN DOGOVORI | 533 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | STRUKTURA | 533 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | RAČUNOVODSKI STANDARD | 533 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.3. | DOGOVOR GLEDE OŠTEVILČENJA | 534 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| 1.4. | DOGOVOR GLEDE PREDZNAKA | 534 |
| --- | --- | --- |

1.4.

| 1.5. | RAVEN UPORABE | 534 |
| --- | --- | --- |

1.5.

| 1.6. | SORAZMERNOST | 534 |
| --- | --- | --- |

1.6.

| 1.7. | OPREDELITEV OBREMENITVE | 534 |
| --- | --- | --- |

1.7.

| NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI | 535 |
| --- | --- |

| 2. | DEL A: PREGLED OBREMENITVE | 535 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1. | PREDLOGA AE-ASS. SREDSTVA INSTITUCIJE POROČEVALKE | 535 |
| --- | --- | --- |

2.1.

| 2.1.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 535 |
| --- | --- | --- |

2.1.1.

| 2.1.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE | 538 |
| --- | --- | --- |

2.1.2.

| 2.1.3. | NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE | 539 |
| --- | --- | --- |

2.1.3.

| 2.2. | PREDLOGA: AE-COL. ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM, KI GA PREJME INSTITUCIJA POROČEVALKA | 542 |
| --- | --- | --- |

2.2.

| 2.2.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 542 |
| --- | --- | --- |

2.2.1.

| 2.2.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE | 542 |
| --- | --- | --- |

2.2.2.

| 2.2.3. | NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE | 544 |
| --- | --- | --- |

2.2.3.

| 2.3. | PREDLOGA: AE-NPL. IZDANI LASTNE KRITE OBVEZNICE IN LISTINJENJA, KI ŠE NISO ZASTAVLJENI | 546 |
| --- | --- | --- |

2.3.

| 2.3.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 546 |
| --- | --- | --- |

2.3.1.

| 2.3.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE | 546 |
| --- | --- | --- |

2.3.2.

| 2.3.3. | NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE | 547 |
| --- | --- | --- |

2.3.3.

| 2.4. | PREDLOGA: AE-SOU. VIRI OBREMENITVE | 548 |
| --- | --- | --- |

2.4.

| 2.4.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 548 |
| --- | --- | --- |

2.4.1.

| 2.4.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE | 548 |
| --- | --- | --- |

2.4.2.

| 2.4.3. | NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE | 550 |
| --- | --- | --- |

2.4.3.

| 3. | DEL B: PODATKI O ZAPADLOSTI | 551 |
| --- | --- | --- |

3.

| 3.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 551 |
| --- | --- | --- |

3.1.

| 3.2. | PREDLOGA: AE-MAT. PODATKI O ZAPADLOSTI | 551 |
| --- | --- | --- |

3.2.

| 3.2.1. | NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE | 551 |
| --- | --- | --- |

3.2.1.

| 3.2.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE | 552 |
| --- | --- | --- |

3.2.2.

| 4. | DEL C: OBREMENITEV V IZREDNIH RAZMERAH | 553 |
| --- | --- | --- |

4.

| 4.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 553 |
| --- | --- | --- |

4.1.

| 4.1.1. | SCENARIJ A: 30-ODSTOTNO ZMANJŠANJE OBREMENJENIH SREDSTEV | 553 |
| --- | --- | --- |

4.1.1.

| 4.1.2. | SCENARIJ B: 10-ODSTOTNO ZMANJŠANJE VREDNOSTI POMEMBNIH VALUT | 553 |
| --- | --- | --- |

4.1.2.

| 4.2. | PREDLOGA: AE-CONT. OBREMENITEV V IZREDNIH RAZMERAH | 553 |
| --- | --- | --- |

4.2.

| 4.2.1. | NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE | 553 |
| --- | --- | --- |

4.2.1.

| 4.2.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE | 554 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.

| 5. | DEL D: KRITE OBVEZNICE | 554 |
| --- | --- | --- |

5.

| 5.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 554 |
| --- | --- | --- |

5.1.

| 5.2. | PREDLOGA: AE-CB. IZDAJA KRITIH OBVEZNIC | 554 |
| --- | --- | --- |

5.2.

| 5.2.1. | NAVODILA ZA OS Z | 555 |
| --- | --- | --- |

5.2.1.

| 5.2.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE | 555 |
| --- | --- | --- |

5.2.2.

| 5.2.3. | NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE | 555 |
| --- | --- | --- |

5.2.3.

| 6. | DEL E: NAPREDNI PODATKI | 558 |
| --- | --- | --- |

6.

| 6.1. | SPLOŠNE OPOMBE | 558 |
| --- | --- | --- |

6.1.

| 6.2. | PREDLOGA: AE-ADV1. NAPREDNA PREDLOGA ZA SREDSTVA INSTITUCIJE POROČEVALKE | 558 |
| --- | --- | --- |

6.2.

| 6.2.1. | NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE | 558 |
| --- | --- | --- |

6.2.1.

| 6.2.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE | 560 |
| --- | --- | --- |

6.2.2.

| 6.3. | PREDLOGA: AE-ADV2. NAPREDNA PREDLOGA ZA ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM, KI GA PREJME INSTITUCIJA POROČEVALKA | 561 |
| --- | --- | --- |

6.3.

| 6.3.1. | NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE | 561 |
| --- | --- | --- |

6.3.1.

| 6.3.2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE STOLPCE | 561 |
| --- | --- | --- |

6.3.2.

SPLOŠNA NAVODILA

1.   STRUKTURA IN DOGOVORI

1.1.   Struktura

| 1. | Okvir zajema pet sklopov predlog, ki skupaj vsebujejo devet predlog, in ima naslednjo strukturo:






  (a) | Del A: pregled obremenitve:






  — | predloga AE-ASS. Sredstva institucije poročevalke; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

(a)

Del A: pregled obremenitve:

—

predloga AE-ASS. Sredstva institucije poročevalke;

| — | predloga AE-COL. Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka; |
| --- | --- |

—

predloga AE-COL. Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka;

| — | predloga AE-NPL. Izdani lastne krite obveznice in listinjenja, ki še niso zastavljeni; |
| --- | --- |

—

predloga AE-NPL. Izdani lastne krite obveznice in listinjenja, ki še niso zastavljeni;

| — | predloga AE-SOU. Viri obremenitve; |
| --- | --- |

—

predloga AE-SOU. Viri obremenitve;

| (b) | Del B: podatki o zapadlosti:






  — | predloga AE-MAT. Podatki o zapadlosti; |
| --- | --- | --- |

(b)

Del B: podatki o zapadlosti:

—

predloga AE-MAT. Podatki o zapadlosti;

| (c) | Del C: Obremenitev v izrednih razmerah:






  — | predloga AE-CONT. Obremenitev v izrednih razmerah; |
| --- | --- | --- |

(c)

Del C: Obremenitev v izrednih razmerah:

—

predloga AE-CONT. Obremenitev v izrednih razmerah;

| (d) | Del D: Krite obveznice:






  — | predloga AE-CB. Izdaja kritih obveznic; |
| --- | --- | --- |

(d)

Del D: Krite obveznice:

—

predloga AE-CB. Izdaja kritih obveznic;

| (e) | Del E: napredni podatki:






  — | predloga AE-ADV-1. Napredna predloga za sredstva institucije poročevalke; |
| --- | --- | --- |

(e)

Del E: napredni podatki:

—

predloga AE-ADV-1. Napredna predloga za sredstva institucije poročevalke;

| — | predloga AE-ADV-2. Napredna predloga za zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka. |
| --- | --- |

—

predloga AE-ADV-2. Napredna predloga za zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka.

| 2. | Za vsako predlogo so navedeni sklici na pravno podlago in dodatne podrobne informacije v zvezi s splošnejšimi vidiki poročanja. |
| --- | --- |

2.

1.2.   Računovodski standard

| 3. | Institucije sporočijo knjigovodske vrednosti na podlagi računovodskega okvira, ki ga uporabljajo za sporočanje finančnih informacij v skladu s členi 11 in 12. Institucije, ki jim ni treba sporočati finančnih informacij, uporabijo svoj računovodski okvir. Institucije v predlogi AE-SOU na splošno poročajo knjigovodske vrednosti pred upoštevanjem računovodskega pobota, če se izvaja, skladno s poročanjem na bruto osnovi o obremenitvi sredstev in zavarovanja s premoženjem. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Za namene te priloge kratici ‚MRS‘ in ‚MSRP‘ pomenita mednarodne računovodske standarde, kot so opredeljeni v členu 2 Uredbe (ES) št. 1606/2002. Institucije, ki poročajo v skladu s standardi MSRP, morajo navesti sklicevanja na ustrezne standarde MSRP. |
| --- | --- |

4.

1.3.   Dogovor glede oštevilčenja

| 5. | Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in polja predloge se v teh navodilih uporablja naslednji splošni zapis: {predloga; vrstica; stolpec}. Če validacija velja za celotno vrstico ali stolpec, se to označi z zvezdico. Na primer AE-ASS; *; 2 se nanaša na podatkovno točko katere koli vrstice stolpca 2 predloge AE-ASS. |
| --- | --- |

5.

| 6. | V primeru validacij znotraj predloge se za podatkovne točke zadevne predloge uporablja naslednji zapis: {vrstica; stolpec}. |
| --- | --- |

6.

1.4.   Dogovor glede predznaka

| 7. | Pri predlogah iz Priloge XVI se upošteva dogovor glede predznaka, ki je opisan v Prilogi V, del 1, točki 9 in 10. |
| --- | --- |

7.

1.5.   Raven uporabe

| 8. | Raven poročanja o obremenitvi sredstev ustreza ravni poročanja o kapitalskih zahtevah v skladu s členom 430(1), prvi pododstavek, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013. Zato institucijam, za katere ne veljajo bonitetne zahteve v skladu s členom 7 navedene uredbe, ni treba sporočati informacij o obremenitvi sredstev. |
| --- | --- |

8.

1.6.   Sorazmernost

| 9. | Za namene člena 19(3), točka (c), navedene uredbe so ravni obremenitve sredstev izračunajo tako:






  — | knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev in zavarovanja s premoženjem = {AE-ASS;0010;0010}– {AE-ASS;0015;0010} +{AE-COL;0130;0010}; |
| --- | --- | --- |

9.

—

knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev in zavarovanja s premoženjem = {AE-ASS;0010;0010}– {AE-ASS;0015;0010} +{AE-COL;0130;0010};

| — | skupna sredstva in zavarovanje s premoženjem = {AE-ASS;0010;0010} + {AE-ASS;0010;0060}– {AE-ASS;0015;0010} +{AE-COL;0130;0010}+{AE-COL;0130;0040}; |
| --- | --- |

—

skupna sredstva in zavarovanje s premoženjem = {AE-ASS;0010;0010} + {AE-ASS;0010;0060}– {AE-ASS;0015;0010} +{AE-COL;0130;0010}+{AE-COL;0130;0040};

| — | količnik obremenitve sredstev = (knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev in zavarovanja s premoženjem)/(skupna sredstva in zavarovanje s premoženjem). |
| --- | --- |

—

količnik obremenitve sredstev = (knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev in zavarovanja s premoženjem)/(skupna sredstva in zavarovanje s premoženjem).

| 10. | [izbrisano] |
| --- | --- |

10.

1.7.   Opredelitev obremenitve

| 11. | Za namene te priloge in Priloge XVI se sredstvo šteje za obremenjeno, če je bilo zastavljeno ali če je predmet kakršne koli ureditve za zavarovanje, zavarovanje s premoženjem ali kreditno izboljšavo katerega koli posla, iz katerega ga ni mogoče prosto umakniti.
  Pomembno je opozoriti, da se za obremenjena sredstva štejejo zastavljena sredstva, za katera veljajo kakršne koli omejitve umika, kot so sredstva, pri katerih je za umik ali zamenjavo z drugim sredstvom potrebno predhodno soglasje. Opredelitev ne temelji na izrecni pravni opredelitvi, kot je prenos lastninske pravice, ampak na ekonomskih načelih, saj se lahko pravni okviri za to področje razlikujejo v posameznih državah. Kljub temu je opredelitev tesno povezana s pogodbenimi pogoji. Po mnenju EBA opredelitev ustrezno pokriva naslednje vrste pogodb (seznam je nepopoln):






  — | zavarovani posli financiranja, vključno z repo pogodbami in posli, posojanjem vrednostnih papirjev in drugimi oblikami zavarovanih posojilnih poslov; |
| --- | --- | --- |

11.

Pomembno je opozoriti, da se za obremenjena sredstva štejejo zastavljena sredstva, za katera veljajo kakršne koli omejitve umika, kot so sredstva, pri katerih je za umik ali zamenjavo z drugim sredstvom potrebno predhodno soglasje. Opredelitev ne temelji na izrecni pravni opredelitvi, kot je prenos lastninske pravice, ampak na ekonomskih načelih, saj se lahko pravni okviri za to področje razlikujejo v posameznih državah. Kljub temu je opredelitev tesno povezana s pogodbenimi pogoji. Po mnenju EBA opredelitev ustrezno pokriva naslednje vrste pogodb (seznam je nepopoln):

—

zavarovani posli financiranja, vključno z repo pogodbami in posli, posojanjem vrednostnih papirjev in drugimi oblikami zavarovanih posojilnih poslov;

| — | različni dogovori o zavarovanju s premoženjem, na primer zavarovanje s premoženjem, vplačano za tržno vrednost poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti; |
| --- | --- |

—

različni dogovori o zavarovanju s premoženjem, na primer zavarovanje s premoženjem, vplačano za tržno vrednost poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti;

| — | finančna jamstva, ki so zavarovana s premoženjem. Če za neuporabljen del jamstva ni ovir za umik zavarovanja s premoženjem, kot je predhodno soglasje, se dodeli le uporabljen znesek (sorazmerna dodelitev); |
| --- | --- |

—

finančna jamstva, ki so zavarovana s premoženjem. Če za neuporabljen del jamstva ni ovir za umik zavarovanja s premoženjem, kot je predhodno soglasje, se dodeli le uporabljen znesek (sorazmerna dodelitev);

| — | zavarovanje s premoženjem, vplačano pri klirinških sistemih, CNS in drugih institucijah za infrastrukture kot pogoj za dostop do storitve. To vključuje jamstvene sklade in začetna kritja; |
| --- | --- |

—

zavarovanje s premoženjem, vplačano pri klirinških sistemih, CNS in drugih institucijah za infrastrukture kot pogoj za dostop do storitve. To vključuje jamstvene sklade in začetna kritja;

| — | instrumenti centralnih bank. Predhodno vložena sredstva se ne štejejo za obremenjena, razen kadar centralna banka ne dovoli umika katerih koli vplačanih sredstev brez predhodnega soglasja. Kar zadeva neuporabljena finančna jamstva, se neuporabljeni del, tj. nad minimalnim zneskom, ki ga zahteva centralna banka, porazdeli sorazmerno med sredstva, vplačana pri centralni banki; |
| --- | --- |

—

instrumenti centralnih bank. Predhodno vložena sredstva se ne štejejo za obremenjena, razen kadar centralna banka ne dovoli umika katerih koli vplačanih sredstev brez predhodnega soglasja. Kar zadeva neuporabljena finančna jamstva, se neuporabljeni del, tj. nad minimalnim zneskom, ki ga zahteva centralna banka, porazdeli sorazmerno med sredstva, vplačana pri centralni banki;

| — | sredstva, namenjena kritju, v strukturi listinjenja, kadar se finančna sredstva niso odpravila iz finančnih sredstev institucije. Sredstva, ki so namenjena kritju, v celoti zadržanih vrednostnih papirjev, se ne štejejo za obremenjena, razen če niso ti vrednostni papirji kakor koli zastavljeni ali dani v zavarovanje poslov; |
| --- | --- |

—

sredstva, namenjena kritju, v strukturi listinjenja, kadar se finančna sredstva niso odpravila iz finančnih sredstev institucije. Sredstva, ki so namenjena kritju, v celoti zadržanih vrednostnih papirjev, se ne štejejo za obremenjena, razen če niso ti vrednostni papirji kakor koli zastavljeni ali dani v zavarovanje poslov;

| — | sredstva v kritnem premoženju, uporabljenem za izdajo kritih obveznic. Sredstva, ki so namenjena kritju obveznice, se štejejo za obremenjena, razen kadar ima institucija ustrezne krite obveznice (‚lastne izdane obveznice‘); |
| --- | --- |

—

sredstva v kritnem premoženju, uporabljenem za izdajo kritih obveznic. Sredstva, ki so namenjena kritju obveznice, se štejejo za obremenjena, razen kadar ima institucija ustrezne krite obveznice (‚lastne izdane obveznice‘);

| — | na splošno velja, da se sredstva, namenjena za aranžmaje, ki se ne porabijo in jih je mogoče prosto umakniti, ne štejejo za obremenjena. |
| --- | --- |

—

na splošno velja, da se sredstva, namenjena za aranžmaje, ki se ne porabijo in jih je mogoče prosto umakniti, ne štejejo za obremenjena.

NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI

2.   DEL A: PREGLED OBREMENITVE

| 12. | Predloge za pregled obremenitve razlikujejo med sredstvi, ki se uporabljajo za podporo financiranja ali za zavarovanje na datum bilance stanja (obremenitev v določenem trenutku), in sredstvi, ki so na voljo za potencialne potrebe po financiranju. |
| --- | --- |

12.

| 13. | V predlogi za pregled so zneski obremenjenih in neobremenjenih sredstev institucije poročevalke prikazani v tabelarični obliki, razčlenjeni po produktih. Enaka razčlenitev se uporablja tudi za prejeto zavarovanje s premoženjem in izdane lastne dolžniške vrednostne papirje razen za krite obveznice in listinjenja. |
| --- | --- |

13.

2.1.   Predloga AE-ASS. Sredstva institucije poročevalke

2.1.1.   Splošne opombe

| 14. | Ta točka vsebuje navodila, ki se uporabljajo za glavne vrste poslov, pomembnih za izpolnjevanje predlog AE:
  Vsi posli, ki povečajo raven obremenitve institucije, se v predlogah AE poročajo neodvisno z dveh vidikov. Za takšne posle se poroča vir obremenitve in obremenjena sredstva ali zavarovanja.
  V naslednjih primerih je opisano, kako v tem delu poročati posamezno vrsto posla, pri čemer ta pravila veljajo tudi za druge predloge AE.
  (a)   Zavarovana vloga

  O zavarovani vlogi se poroča na naslednji način:






  (i) | knjigovodska vrednost vloge se evidentira kot vir obremenitve v {AE-SOU; r0070; c0010}; |
| --- | --- | --- |

14.

Vsi posli, ki povečajo raven obremenitve institucije, se v predlogah AE poročajo neodvisno z dveh vidikov. Za takšne posle se poroča vir obremenitve in obremenjena sredstva ali zavarovanja.

V naslednjih primerih je opisano, kako v tem delu poročati posamezno vrsto posla, pri čemer ta pravila veljajo tudi za druge predloge AE.

(a)   Zavarovana vloga

O zavarovani vlogi se poroča na naslednji način:

(i)

knjigovodska vrednost vloge se evidentira kot vir obremenitve v {AE-SOU; r0070; c0010};

| (ii) | če je zavarovanje s premoženjem sredstvo institucije poročevalke, se njegova knjigovodska vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0010} in {AE-SOU; r0070; c0030}; se njegova poštena vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- |

(ii)

če je zavarovanje s premoženjem sredstvo institucije poročevalke, se njegova knjigovodska vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0010} in {AE-SOU; r0070; c0030}; se njegova poštena vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0040};

| (iii) | če institucija poročevalka prejme zavarovanje s premoženjem, se njegova poštena vrednost poroča v {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0070; c0030} in {AE-SOU; r0070; c0040}. |
| --- | --- |

(iii)

če institucija poročevalka prejme zavarovanje s premoženjem, se njegova poštena vrednost poroča v {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0070; c0030} in {AE-SOU; r0070; c0040}.

(b)   Repo posli/povratni repo posli

O pogodbi o začasni prodaji (v nadaljnjem besedilu: repo posel) se poroča na naslednji način:

| (i) | bruto knjigovodska vrednost repo posla se poroča kot vir obremenitve v {AE-SOU; r0050; c0010}; |
| --- | --- |

(i)

bruto knjigovodska vrednost repo posla se poroča kot vir obremenitve v {AE-SOU; r0050; c0010};

| (ii) | zavarovanje s premoženjem za repo posel se poroča na naslednji način:






  — | če je zavarovanje s premoženjem sredstvo institucije poročevalke, se njegova knjigovodska vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0010} in {AE-SOU; r0050; c0030}; se njegova poštena vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- | --- |

(ii)

zavarovanje s premoženjem za repo posel se poroča na naslednji način:

—

če je zavarovanje s premoženjem sredstvo institucije poročevalke, se njegova knjigovodska vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0010} in {AE-SOU; r0050; c0030}; se njegova poštena vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0040};

| — | če institucija poročevalka prejme zavarovanje s premoženjem prek predhodne pogodbe o začasnem odkupu (povratni repo posel), se njegova poštena vrednost poroča v {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0050; c0030} in v {AE-SOU; r0050; c0040}. |
| --- | --- |

—

če institucija poročevalka prejme zavarovanje s premoženjem prek predhodne pogodbe o začasnem odkupu (povratni repo posel), se njegova poštena vrednost poroča v {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0050; c0030} in v {AE-SOU; r0050; c0040}.

(c)   Financiranje s strani centralnih bank

Ker je zavarovano financiranje s strani centralne banke le poseben primer zavarovane vloge ali repo posla, v katerem je nasprotna stranka centralna banka, se uporabljajo pravila iz te točka 14(a) in (b).

Za posle, pri katerih ni mogoče opredeliti posameznega zavarovanja s premoženjem za posamezen posel, ker so zavarovanja s premoženjem združena v skupino, se zavarovanja s premoženjem razčlenijo sorazmerno na podlagi sestave skupine zavarovanja s premoženjem.

Sredstva, ki so bila predhodno vložena pri centralnih bankah, niso obremenjena sredstva, razen kadar centralna banka ne dovoli umika vloženih sredstev brez predhodnega soglasja. Kar zadeva neuporabljena finančna jamstva, se neuporabljeni del, tj. znesek nad minimalno ravnjo, ki jo zahteva centralna banka, sorazmerno porazdeli med sredstva, vložena pri centralni banki.

(d)   Posojanje vrednostnih papirjev

Za posojanje vrednostnih papirjev z zavarovanjem z denarnimi sredstvi se uporabljajo pravila za repo posle/povratne repo posle.

O posojanju vrednostnih papirjev brez zavarovanja z denarnimi sredstvi se poroča na naslednji način:

| (i) | poštena vrednost izposojenih vrednostnih papirjev se poroča kot vir obremenitve v {AE-SOU; r0150; c0010}. Če posojevalec v zameno za posojene vrednostne papirje ne prejme vrednostnih papirjev, ampak nadomestilo, se v {AE-SOU; r0150; c0010} poroča vrednost nič; |
| --- | --- |

(i)

poštena vrednost izposojenih vrednostnih papirjev se poroča kot vir obremenitve v {AE-SOU; r0150; c0010}. Če posojevalec v zameno za posojene vrednostne papirje ne prejme vrednostnih papirjev, ampak nadomestilo, se v {AE-SOU; r0150; c0010} poroča vrednost nič;

| (ii) | če so vrednostni papirji, posojeni kot zavarovanje s premoženjem, sredstvo institucije poročevalke, se njihova knjigovodska vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0010} in {AE-SOU; r0150; c0030}; se njihova poštena vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- |

(ii)

če so vrednostni papirji, posojeni kot zavarovanje s premoženjem, sredstvo institucije poročevalke, se njihova knjigovodska vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0010} in {AE-SOU; r0150; c0030}; se njihova poštena vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0040};

| (iii) | če institucija poročevalka prejme vrednostne papirje, posojene kot zavarovanje s premoženjem, se njihova poštena vrednost poroča v {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0150; c0030} in {AE-SOU; r0150; c0040}. |
| --- | --- |

(iii)

če institucija poročevalka prejme vrednostne papirje, posojene kot zavarovanje s premoženjem, se njihova poštena vrednost poroča v {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0150; c0030} in {AE-SOU; r0150; c0040}.

(e)   Izvedeni finančni instrumenti (obveznosti)

Zavarovani izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo se poročajo na naslednji način:

| (i) | knjigovodska vrednost izvedenega finančnega instrumenta se poroča kot vir obremenitve v {AE-SOU; r0020; c0010}; |
| --- | --- |

(i)

knjigovodska vrednost izvedenega finančnega instrumenta se poroča kot vir obremenitve v {AE-SOU; r0020; c0010};

| (ii) | zavarovanje s premoženjem (začetna kritja, potrebna za odprtje pozicije, in morebitno zavarovanje s premoženjem, vloženo za tržno vrednost poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti) se poroča na naslednji način:






  — | če je sredstvo institucije poročevalke, se njegova knjigovodska vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0010} in {AE-SOU; r0020; c0030}; se njegova poštena vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- | --- |

(ii)

zavarovanje s premoženjem (začetna kritja, potrebna za odprtje pozicije, in morebitno zavarovanje s premoženjem, vloženo za tržno vrednost poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti) se poroča na naslednji način:

—

če je sredstvo institucije poročevalke, se njegova knjigovodska vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0010} in {AE-SOU; r0020; c0030}; se njegova poštena vrednost poroča v {AE-ASS; *; c0040};

| — | če gre za prejeto zavarovanje, se njegova poštena vrednost poroča v {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0020; c0030} in {AE-SOU; r0020; c0040}. |
| --- | --- |

—

če gre za prejeto zavarovanje, se njegova poštena vrednost poroča v {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0020; c0030} in {AE-SOU; r0020; c0040}.

(f)   Krite obveznice

Krite obveznice so za namene celotnega poročanja o obremenitvi sredstev instrumenti iz člena 52(4), prvi pododstavek, Direktive 2009/65/ES, ne glede na to, ali imajo ti instrumenti pravno obliko vrednostnega papirja ali ne.

Za krite obveznice, pri katerih se ne zadrži del vrednostnih papirjev, ki jih izda institucija poročevalka, se ne uporabljajo nobena posebna pravila.

V primeru zadržanja dela izdanih vrednostnih papirjev in v izogib dvojnemu štetju se uporabi naslednja obravnava:

| (i) | če lastne krite obveznice niso zastavljene, se znesek kritnega premoženja, s katerim se krijejo ti zadržani in še nezastavljeni vrednostni papirji, poroča v predlogah AE-ASS kot neobremenjeno sredstvo. Dodatne informacije o zadržanih in še nezastavljenih kritih obveznicah (sredstva, ki so namenjena kritju obveznic, poštena vrednost in primernost sredstev, ki se lahko obremenijo, ter nominalna vrednost sredstev, ki se ne smejo obremeniti) se poročajo v predlogi AE-NPL; |
| --- | --- |

(i)

če lastne krite obveznice niso zastavljene, se znesek kritnega premoženja, s katerim se krijejo ti zadržani in še nezastavljeni vrednostni papirji, poroča v predlogah AE-ASS kot neobremenjeno sredstvo. Dodatne informacije o zadržanih in še nezastavljenih kritih obveznicah (sredstva, ki so namenjena kritju obveznic, poštena vrednost in primernost sredstev, ki se lahko obremenijo, ter nominalna vrednost sredstev, ki se ne smejo obremeniti) se poročajo v predlogi AE-NPL;

| (ii) | če so lastne krite obveznice zastavljene, se znesek kritnega premoženja, s katerim se krijejo ti zadržani in zastavljeni vrednostni papirji, poroča v predlogi AE-ASS kot obremenjeno sredstvo. |
| --- | --- |

(ii)

če so lastne krite obveznice zastavljene, se znesek kritnega premoženja, s katerim se krijejo ti zadržani in zastavljeni vrednostni papirji, poroča v predlogi AE-ASS kot obremenjeno sredstvo.

V naslednji razpredelnici je določeno, kako je treba poročati o izdaji kritih obveznic v vrednosti 100 EUR, od katerih se jih 15 % zadrži in ne zastavi, 10 % pa se jih zadrži in zastavi v zavarovanje v repo poslu s centralno banko v vrednosti 11 EUR, pri čemer kritno premoženje zajema nezavarovane kredite, knjigovodska vrednost kreditov pa je 150 EUR.

| VIRI OBREMENITVE |
| --- |
| Vrsta | Znesek | Polja | Obremenjeni krediti | Polja |
| Krite obveznice | 75 % (100) = 75 | {AE-Sources, r110, c010} | 75 % (150) = 112,5 | {AE-Assets, r100, c010}
  {AE-Sources, r110, c030} |
| Financiranje s strani centralnih bank | 11 | {AE-Sources, r060, c010} | 10 % (150) = 15 | {AE-Assets, r100, c010}
  {AE-Sources, r060, c030} |
| BREZ OBREMENITVE |
| Vrsta | Znesek | Polja | Obremenjeni krediti | Polja |
| Zadržane krite obveznice | 15 % (100) = 15 | {AE-Not pledged, r010, c040} | 15 % (150) = 22,5 | {AE-Assets, r100, c060}
  {AE-Not pledged, r020, c010} |

VIRI OBREMENITVE

Vrsta

Znesek

Polja

Obremenjeni krediti

Polja

Krite obveznice

75 % (100) = 75

{AE-Sources, r110, c010}

75 % (150) = 112,5

{AE-Assets, r100, c010}

{AE-Sources, r110, c030}

Financiranje s strani centralnih bank

11

{AE-Sources, r060, c010}

10 % (150) = 15

{AE-Assets, r100, c010}

{AE-Sources, r060, c030}

BREZ OBREMENITVE

Vrsta

Znesek

Polja

Obremenjeni krediti

Polja

Zadržane krite obveznice

15 % (100) = 15

{AE-Not pledged, r010, c040}

15 % (150) = 22,5

{AE-Assets, r100, c060}

{AE-Not pledged, r020, c010}

(g)   Listinjenje

Listinjenje pomeni dolžniške vrednostne papirje, ki jih ima institucija poročevalka, ki izvirajo iz posla listinjenja, kot je opredeljeno v členu 4(1), točka 61, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Za listinjenja, ki ostanejo v bilanci stanja (za katera pripoznanje ni odpravljeno), se uporabljajo pravila za krite obveznice.

Listinjenja, za katera je odpravljeno pripoznanje, niso obremenjena, kadar ima institucija nekatere vrednostne papirje. Ti vrednostni papirji bodo prikazani v trgovalni knjigi ali v bančni knjigi institucij poročevalk kot vsi drugi vrednostni papirji, ki jih izda tretja oseba.

2.1.2.   Navodila za posamezne vrstice

| Vrstice | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Sredstva institucije poročevalke

  MRS 1, 9.(a) člen, Smernice za izvajanje (IG) 6; Skupna sredstva institucije poročevalke, evidentirana v njeni bilanci stanja. |
| 0015 | od tega: kvalificirana fiduciarna sredstva

  Fiduciarna sredstva, ki izpolnjujejo vse naslednje pogoje:






  (a) | so pripoznana v bilanci stanja institucije po nacionalnih splošno sprejetih računovodskih načelih v skladu s členom 10 Direktive 86/635/EGS; |

Vrstice

Pravna podlaga in navodila

0010

Sredstva institucije poročevalke

MRS 1, 9.(a) člen, Smernice za izvajanje (IG) 6; Skupna sredstva institucije poročevalke, evidentirana v njeni bilanci stanja.

0015

od tega: kvalificirana fiduciarna sredstva

Fiduciarna sredstva, ki izpolnjujejo vse naslednje pogoje:

(a)

so pripoznana v bilanci stanja institucije po nacionalnih splošno sprejetih računovodskih načelih v skladu s členom 10 Direktive 86/635/EGS;

| (b) | izpolnjujejo merila za nepripoznanje, določena v Mednarodnem standardu računovodskega poročanja (MSRP) 9, kot se uporablja v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002; |
| --- | --- |

(b)

izpolnjujejo merila za nepripoznanje, določena v Mednarodnem standardu računovodskega poročanja (MSRP) 9, kot se uporablja v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002;

| (c) | izpolnjujejo merila za nekonsolidacijo, določena v MSRP 10, kot se uporablja v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002, kot je ustrezno. |
| --- | --- |

(c)

izpolnjujejo merila za nekonsolidacijo, določena v MSRP 10, kot se uporablja v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002, kot je ustrezno.

0020

Krediti na odpoklic

MRS 1, 54.(i) člen.

Institucije poročajo zneske, ki se prejmejo na odpoklic, v centralnih bankah in drugih institucijah. Denar v blagajni, tj. imetje domačih in tujih bankovcev in kovancev v obtoku, ki se splošno uporabljajo za izvajanje plačil, je vključen v vrstico ‚druga sredstva‘.

0030

Lastniški instrumenti

Lastniški instrumenti v lasti institucije poročevalke, kot so opredeljeni v 1. členu MRS 32.

0040

Dolžniški vrednostni papirji

Priloga V, del 1, točka 31.

Institucije poročajo dolžniške instrumente institucije poročevalke, ki so izdani kot vrednostni papirji in niso krediti v skladu z Uredbo (EU) 2021/379 (1).

0050

od tega: krite obveznice

Dolžniški vrednostni papirji, ki jih ima institucija poročevalka, ki so obveznice iz člena 52(4), prvi pododstavek, Direktive 2009/65/ES.

0060

od tega: listinjenja

Dolžniški vrednostni papirji institucije poročevalke, ki so listinjenja, kot so opredeljena v členu 4(1), točka 61, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070

od tega: ki jih izda sektor država

Dolžniški vrednostni papirji, ki jih ima institucija poročevalka, ki jih izda sektor država.

0080

od tega: ki jih izdajo finančne družbe

Dolžniški vrednostni papirji, ki jih ima institucija poročevalka, izdani s strani finančnih družb, kot so opredeljene v Prilogi V, del 1, točka 42, točki (c) in (d).

0090

od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe

Dolžniški vrednostni papirji, ki jih ima institucija poročevalka, izdani s strani nefinančnih družb, kot so opredeljene v Prilogi V, del 1, točka 42, točka (e).

0100

Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic.

Krediti in druga finančna sredstva, ki so dolžniški instrumenti, ki niso vrednostni papirji, ki jih imajo institucije poročevalke, razen zneskov, ki se prejmejo na odpoklic.

0110

od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami

Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic, ki so krediti, zavarovani z nepremičninami iz Priloge V, del 2, točka 86.

0120

Druga sredstva

Sredstva institucije poročevalke, ki so pripoznana v bilanci stanja, razen sredstev, poročanih v vrsticah 0020 do 0040 in 0100, ki niso lastni dolžniški vrednostni papirji in lastni lastniški instrumenti, za katere institucija, ki ne uporablja MSRP, morda ni odpravila pripoznanja v bilanci stanja.

V tem primeru se lastni dolžniški instrumenti vključijo v vrstico 0240 predloge AE-COL, lastni lastniški instrumenti pa se izključijo iz poročanja o obremenitvi sredstev.

2.1.3.   Navodila za posamezne stolpce

| Stolpci | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev

  Institucije poročajo knjigovodsko vrednost svojih sredstev, ki so obremenjena v skladu z opredelitvijo obremenitve iz točke 11 te priloge. Knjigovodska vrednost pomeni vrednost, ki se sporoči na strani sredstev v bilanci stanja. |
| 0020 | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

  Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev institucije poročevalke, ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije. |
| 0030 | od tega: ki so primerna za centralne banke

  Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev institucije poročevalke, ki so primerna za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.
  Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno. |
| 0035 | od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA

  Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev, ki bi ob odsotnosti obremenitve bila upravičena do razvrstitve kot sredstva izjemno visoke likvidnosti in kreditne kakovosti (EHQLA) ter sredstva visoke likvidnosti in kreditne kakovosti (HQLA).
  Za namene te uredbe so hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA tista sredstva, ki so našteta v členih 10 do 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ter bi izpolnjevala splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe, če ne bi imela statusa obremenjenih sredstev v skladu s to prilogo.
  Hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA izpolnjujejo tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in členih 35 do 37 Delegirane uredbe (EU) 2015/61. Knjigovodska vrednost hipotetično upravičenih obremenjenih EHQLA in hipotetično upravičenih obremenjenih HQLA je knjigovodska vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 navedene delegirane uredbe. |
| 0040 | Poštena vrednost obremenjenih sredstev

  MSRP 13 in člen 8 Direktive 2013/34/EU za institucije, ki ne uporabljajo MSRP.
  Institucije poročajo pošteno vrednost svojih dolžniških vrednostnih papirjev, ki so obremenjeni v skladu z opredelitvijo obremenitve iz točke 11 te priloge.
  Poštena vrednost finančnega instrumenta je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstva ali plačala za prenos obveznosti v rednem poslu med udeleženci na trgu na datum merjenja (glej MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti). |
| 0050 | od tega: ki so primerna za centralne banke

  Poštena vrednost obremenjenih dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima institucija poročevalka, primernih za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.
  Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno. |
| 0055 | od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA

  Poštena vrednost obremenjenih sredstev, ki so hipotetično upravičena do razvrstitve kot EHQLA in HQLA.
  Za namene te uredbe so hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA tista sredstva, ki so našteta v členih 10 do 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ter bi izpolnjevala splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe, če ne bi imela statusa obremenjenih sredstev v skladu s to prilogo. Hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA izpolnjujejo tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in členih 35 do 37 Delegirane uredbe (EU) 2015/61. Poštena vrednost hipotetično upravičenih obremenjenih EHQLA in hipotetično upravičenih obremenjenih HQLA je poštena vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 navedene delegirane uredbe. |
| 0060 | Knjigovodska vrednost neobremenjenih sredstev

  Institucije poročajo knjigovodsko vrednost svojih sredstev, ki so neobremenjena v skladu z opredelitvijo obremenitve iz točke 11 te priloge.
  Knjigovodska vrednost pomeni vrednost, ki se sporoči na strani sredstev v bilanci stanja. |
| 0070 | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

  Knjigovodska vrednost neobremenjenih sredstev institucije poročevalke, ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije. |
| 0080 | od tega: ki so primerna za centralne banke

  Knjigovodska vrednost neobremenjenih sredstev institucije poročevalke, ki so primerna za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.
  Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno. |
| 0085 | od tega EHQLA in HQLA

  Knjigovodska vrednost neobremenjenih EHQLA in HQLA, ki so našteta v členih 10 do 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ter ki izpolnjujejo splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe kot tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in členih 35 do 37 navedene delegirane uredbe.
  Knjigovodska vrednost EHQLA in HQLA je knjigovodska vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 Delegirane uredbe (EU) 2015/61. |
| 0090 | Poštena vrednost neobremenjenih sredstev

  MSRP 13 in člen 8 Direktive 2013/34/EU za institucije, ki ne uporabljajo MSRP.
  Institucije poročajo pošteno vrednost svojih dolžniških vrednostnih papirjev, ki so neobremenjeni v skladu z opredelitvijo obremenitve iz točke 11 te priloge.
  Poštena vrednost finančnega instrumenta je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstva ali plačala za prenos obveznosti v rednem poslu med udeleženci na trgu na datum merjenja (glej MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti). |
| 0100 | od tega: ki so primerna za centralne banke

  Poštena vrednost neobremenjenih dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima institucija poročevalka, primernih za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.
  Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno. |
| 0105 | od tega EHQLA in HQLA

  Poštena vrednost neobremenjenih EHQLA in HQLA, ki so našteta v členih 10 do 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ter ki izpolnjujejo splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe kot tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in členih 35 do 37 navedene delegirane uredbe.
  Poštena vrednost EHQLA in HQLA je poštena vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 Delegirane uredbe (EU) 2015/61. |

Stolpci

Pravna podlaga in navodila

0010

Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev

Institucije poročajo knjigovodsko vrednost svojih sredstev, ki so obremenjena v skladu z opredelitvijo obremenitve iz točke 11 te priloge. Knjigovodska vrednost pomeni vrednost, ki se sporoči na strani sredstev v bilanci stanja.

0020

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev institucije poročevalke, ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.

0030

od tega: ki so primerna za centralne banke

Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev institucije poročevalke, ki so primerna za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.

Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno.

0035

od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA

Knjigovodska vrednost obremenjenih sredstev, ki bi ob odsotnosti obremenitve bila upravičena do razvrstitve kot sredstva izjemno visoke likvidnosti in kreditne kakovosti (EHQLA) ter sredstva visoke likvidnosti in kreditne kakovosti (HQLA).

Za namene te uredbe so hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA tista sredstva, ki so našteta v členih 10 do 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ter bi izpolnjevala splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe, če ne bi imela statusa obremenjenih sredstev v skladu s to prilogo.

Hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA izpolnjujejo tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in členih 35 do 37 Delegirane uredbe (EU) 2015/61. Knjigovodska vrednost hipotetično upravičenih obremenjenih EHQLA in hipotetično upravičenih obremenjenih HQLA je knjigovodska vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 navedene delegirane uredbe.

0040

Poštena vrednost obremenjenih sredstev

MSRP 13 in člen 8 Direktive 2013/34/EU za institucije, ki ne uporabljajo MSRP.

Institucije poročajo pošteno vrednost svojih dolžniških vrednostnih papirjev, ki so obremenjeni v skladu z opredelitvijo obremenitve iz točke 11 te priloge.

Poštena vrednost finančnega instrumenta je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstva ali plačala za prenos obveznosti v rednem poslu med udeleženci na trgu na datum merjenja (glej MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti).

0050

od tega: ki so primerna za centralne banke

Poštena vrednost obremenjenih dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima institucija poročevalka, primernih za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.

Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno.

0055

od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA

Poštena vrednost obremenjenih sredstev, ki so hipotetično upravičena do razvrstitve kot EHQLA in HQLA.

Za namene te uredbe so hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA tista sredstva, ki so našteta v členih 10 do 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ter bi izpolnjevala splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe, če ne bi imela statusa obremenjenih sredstev v skladu s to prilogo. Hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA izpolnjujejo tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in členih 35 do 37 Delegirane uredbe (EU) 2015/61. Poštena vrednost hipotetično upravičenih obremenjenih EHQLA in hipotetično upravičenih obremenjenih HQLA je poštena vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 navedene delegirane uredbe.

0060

Knjigovodska vrednost neobremenjenih sredstev

Institucije poročajo knjigovodsko vrednost svojih sredstev, ki so neobremenjena v skladu z opredelitvijo obremenitve iz točke 11 te priloge.

Knjigovodska vrednost pomeni vrednost, ki se sporoči na strani sredstev v bilanci stanja.

0070

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

Knjigovodska vrednost neobremenjenih sredstev institucije poročevalke, ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.

0080

od tega: ki so primerna za centralne banke

Knjigovodska vrednost neobremenjenih sredstev institucije poročevalke, ki so primerna za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.

Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno.

0085

od tega EHQLA in HQLA

Knjigovodska vrednost neobremenjenih EHQLA in HQLA, ki so našteta v členih 10 do 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ter ki izpolnjujejo splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe kot tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in členih 35 do 37 navedene delegirane uredbe.

Knjigovodska vrednost EHQLA in HQLA je knjigovodska vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

0090

Poštena vrednost neobremenjenih sredstev

MSRP 13 in člen 8 Direktive 2013/34/EU za institucije, ki ne uporabljajo MSRP.

Institucije poročajo pošteno vrednost svojih dolžniških vrednostnih papirjev, ki so neobremenjeni v skladu z opredelitvijo obremenitve iz točke 11 te priloge.

Poštena vrednost finančnega instrumenta je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstva ali plačala za prenos obveznosti v rednem poslu med udeleženci na trgu na datum merjenja (glej MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti).

0100

od tega: ki so primerna za centralne banke

Poštena vrednost neobremenjenih dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima institucija poročevalka, primernih za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.

Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno.

0105

od tega EHQLA in HQLA

Poštena vrednost neobremenjenih EHQLA in HQLA, ki so našteta v členih 10 do 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ter ki izpolnjujejo splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe kot tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in členih 35 do 37 navedene delegirane uredbe.

Poštena vrednost EHQLA in HQLA je poštena vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

2.2.   Predloga: AE-COL. Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka

2.2.1.   Splošne opombe

| 15. | Za zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka, in izdane lastne dolžniške vrednostne papirje razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj je kategorija ‚neobremenjenih sredstev‘ razdeljena na ‚sredstva, ki se lahko obremenijo‘ ali bi lahko bila primerna za obremenitev, in ‚sredstva, ki jih ni mogoče obremeniti‘. |
| --- | --- |

15.

| 16. | ‚Sredstva, ki jih ni mogoče obremeniti‘, vključujejo sredstva, ki so prejeta kot zavarovanje s premoženjem, pri čemer institucija poročevalka zavarovanja s premoženjem ne sme prodati ali ponovno zastaviti razen v primeru neplačila s strani imetnika zavarovanja s premoženjem. Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj niso na razpolago za obremenitev, kadar je prodaja ali ponovno zastavljanje vrednostnih papirjev v posesti ob izdaji (teh vrednostnih papirjev) kakor koli pogodbeno omejeno. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Za namene poročanja o obremenitvi sredstev se izposojeni vrednostni papirji, v zameno za nadomestilo brez zavarovanja z denarnimi sredstvi ali zavarovanja z nedenarnimi sredstvi poročajo kot prejeto zavarovanje. |
| --- | --- |

17.

2.2.2.   Navodila za posamezne vrstice

| Vrstice | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0130 | Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka

  Vse kategorije zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka. |
| 0140 | Krediti na odpoklic

  Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v kreditih na odpoklic.
  Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0020 predloge AE-ASS. |
| 0150 | Lastniški instrumenti

  Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v lastniških instrumentih.
  Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0030 predloge AE-ASS. |
| 0160 | Dolžniški vrednostni papirji

  Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v dolžniških vrednostnih papirjih.
  Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0040 predloge AE-ASS. |
| 0170 | od tega: krite obveznice

  Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v kritih obveznicah.
  Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0050 predloge AE-ASS. |
| 0180 | od tega: listinjenja

  Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v listinjenjih.
  Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0060 predloge AE-ASS. |
| 0190 | od tega: ki jih izda sektor država

  Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v dolžniških vrednostnih papirjih, ki jih izda sektor država.
  Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0070 predloge AE-ASS. |
| 0200 | od tega: ki jih izdajo finančne družbe

  Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v dolžniških vrednostnih papirjih, ki jih izdajo finančne družbe.
  Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0080 predloge AE-ASS. |
| 0210 | od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe

  Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v dolžniških vrednostnih papirjih, ki jih izdajo nefinančne družbe.
  Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0090 predloge AE-ASS. |
| 0220 | Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic.

  Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v kreditih in drugih finančnih sredstvih razen kreditov na odpoklic.
  Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0100 predloge AE-ASS. |
| 0230 | Drugo prejeto zavarovanje s premoženjem

  Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v drugih sredstvih.
  Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0120 predloge AE-ASS. |
| 0240 | Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj

  Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji, ki jih zadrži institucija poročevalka in niso izdane lastne krite obveznice ali izdana lastna listinjenja.
  Ker zadržani ali začasno odkupljeni izdani lastni dolžniški vrednostni papirji v skladu z 42. členom MRS 39 zmanjšujejo povezane finančne obveznosti, ti vrednostni papirji niso vključeni v kategorijo sredstev institucije poročevalke (vrstica 0010 predloge AE-ASS). Lastni dolžniški vrednostni papirji, ki jih institucija, ki ne uporablja MSRP, ni odpravila iz bilance stanja, so vključeni v to vrstico.
  O izdanih lastnih kritih obveznicah ali izdanih lastnih listinjenjih se ne poroča v tej kategoriji, saj se za te primere v izogib dvojnemu upoštevanju uporabljajo druga pravila:






  (a) | če so lastni dolžniški vrednostni papirji zastavljeni, se znesek kritnega premoženja/sredstev, s katerim se krijejo ti zadržani in zastavljeni vrednostni papirji, vpiše v predlogo AE-ASS kot obremenjeno sredstvo; |

Vrstice

Pravna podlaga in navodila

0130

Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka

Vse kategorije zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka.

0140

Krediti na odpoklic

Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v kreditih na odpoklic.

Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0020 predloge AE-ASS.

0150

Lastniški instrumenti

Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v lastniških instrumentih.

Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0030 predloge AE-ASS.

0160

Dolžniški vrednostni papirji

Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v dolžniških vrednostnih papirjih.

Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0040 predloge AE-ASS.

0170

od tega: krite obveznice

Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v kritih obveznicah.

Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0050 predloge AE-ASS.

0180

od tega: listinjenja

Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v listinjenjih.

Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0060 predloge AE-ASS.

0190

od tega: ki jih izda sektor država

Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v dolžniških vrednostnih papirjih, ki jih izda sektor država.

Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0070 predloge AE-ASS.

0200

od tega: ki jih izdajo finančne družbe

Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v dolžniških vrednostnih papirjih, ki jih izdajo finančne družbe.

Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0080 predloge AE-ASS.

0210

od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe

Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v dolžniških vrednostnih papirjih, ki jih izdajo nefinančne družbe.

Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0090 predloge AE-ASS.

0220

Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic.

Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v kreditih in drugih finančnih sredstvih razen kreditov na odpoklic.

Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0100 predloge AE-ASS.

0230

Drugo prejeto zavarovanje s premoženjem

Prejeta zavarovanja institucije poročevalke v drugih sredstvih.

Glej pravno podlago in navodila v zvezi z vrstico 0120 predloge AE-ASS.

0240

Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj

Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji, ki jih zadrži institucija poročevalka in niso izdane lastne krite obveznice ali izdana lastna listinjenja.

Ker zadržani ali začasno odkupljeni izdani lastni dolžniški vrednostni papirji v skladu z 42. členom MRS 39 zmanjšujejo povezane finančne obveznosti, ti vrednostni papirji niso vključeni v kategorijo sredstev institucije poročevalke (vrstica 0010 predloge AE-ASS). Lastni dolžniški vrednostni papirji, ki jih institucija, ki ne uporablja MSRP, ni odpravila iz bilance stanja, so vključeni v to vrstico.

O izdanih lastnih kritih obveznicah ali izdanih lastnih listinjenjih se ne poroča v tej kategoriji, saj se za te primere v izogib dvojnemu upoštevanju uporabljajo druga pravila:

(a)

če so lastni dolžniški vrednostni papirji zastavljeni, se znesek kritnega premoženja/sredstev, s katerim se krijejo ti zadržani in zastavljeni vrednostni papirji, vpiše v predlogo AE-ASS kot obremenjeno sredstvo;

| (b) | če lastni dolžniški vrednostni papirji še niso zastavljeni, se znesek kritnega premoženja/sredstev, s katerim se krijejo ti zadržani in še nezastavljeni vrednostni papirji, vpiše v predloge AE-ASS kot neobremenjeno sredstvo. Dodatne informacije o tej drugi vrsti še nezastavljenih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev (sredstva, ki so namenjena kritju, poštena vrednost in primernost razpoložljivih sredstev za obremenitev, ter nominalna vrednost sredstev, ki se ne smejo obremeniti) se vpišejo v predlogo AE-NPL. |
| --- | --- |

(b)

če lastni dolžniški vrednostni papirji še niso zastavljeni, se znesek kritnega premoženja/sredstev, s katerim se krijejo ti zadržani in še nezastavljeni vrednostni papirji, vpiše v predloge AE-ASS kot neobremenjeno sredstvo. Dodatne informacije o tej drugi vrsti še nezastavljenih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev (sredstva, ki so namenjena kritju, poštena vrednost in primernost razpoložljivih sredstev za obremenitev, ter nominalna vrednost sredstev, ki se ne smejo obremeniti) se vpišejo v predlogo AE-NPL.

0245

Izdani lastne krite obveznice in listinjenja, ki še niso zastavljeni

Izdane lastne krite obveznice in izdana listinjenja, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjeni.

Da se prepreči dvojno štetje, za lastne krite obveznice in listinjenja, ki jih izda in zadrži institucija poročevalka, velja naslednje pravilo:

| (a) | če so navedeni vrednostni papirji zastavljeni, se vrednost kritnega premoženja/sredstev, s katerimi so ti kriti, poroča v predlogi AE-ASS (F 32.01) kot obremenjeno sredstvo. V primeru zastave lastnih kritih obveznic in listinjenj je vir financiranja nov posel, v katerem so listinjenja zastavljena (financiranje s strani centralne banke ali druga vrsta zavarovanega financiranja), in ne prvotna izdaja kritih obveznic ali listinjenj. |
| --- | --- |

(a)

če so navedeni vrednostni papirji zastavljeni, se vrednost kritnega premoženja/sredstev, s katerimi so ti kriti, poroča v predlogi AE-ASS (F 32.01) kot obremenjeno sredstvo. V primeru zastave lastnih kritih obveznic in listinjenj je vir financiranja nov posel, v katerem so listinjenja zastavljena (financiranje s strani centralne banke ali druga vrsta zavarovanega financiranja), in ne prvotna izdaja kritih obveznic ali listinjenj.

| (b) | če navedeni vrednostni papirji še niso zastavljeni, se vrednost kritnega premoženja/sredstev, s katerimi so ti vrednostni papirji kriti, poroča v predlogi AE-ASS (F 32.01) kot neobremenjeno sredstvo. |
| --- | --- |

(b)

če navedeni vrednostni papirji še niso zastavljeni, se vrednost kritnega premoženja/sredstev, s katerimi so ti vrednostni papirji kriti, poroča v predlogi AE-ASS (F 32.01) kot neobremenjeno sredstvo.

0250

SKUPNA SREDSTVA, PREJETO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM IN IZDANI LASTNI DOLŽNIŠKI VREDNOSTNI PAPIRJI

Vsa sredstva institucije poročevalke, pripoznana v bilanci stanja, vse kategorije prejetih zavarovanj s premoženjem institucije poročevalke ter izdani lastni dolžniški vrednostni papirji, ki jih je zadržala institucija poročevalka, razen izdanih lastnih kritih obveznic ali izdanih lastnih listinjenj.

2.2.3.   Navodila za posamezne stolpce

| Stolpci | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev

  Institucija poroča pošteno vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima/zadrži, ki so obremenjeni v skladu z opredelitvijo obremenitve iz točke 11 te priloge.
  Poštena vrednost finančnega instrumenta je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstva ali plačala za prenos obveznosti v rednem poslu med udeleženci na trgu na datum merjenja (glej MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti). |
| 0020 | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

  Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima/jih zadrži institucija poročevalka ter jih izda kateri koli drug subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije. |
| 0030 | od tega: ki so primerna za centralne banke

  Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima/jih zadrži institucija poročevalka in so primerni za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.
  Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno. |
| 0035 | od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA

  Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem, vključno v poslih izposoje vrednostnih papirjev, ali izdanih lastnih dolžniških instrumentov, ki jih poseduje/zadrži institucija, ki so hipotetično upravičeni do razvrstitve kot EHQLA in HQLA.
  Za namene te uredbe so hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA postavke prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških instrumentov, ki jih ima/zadržuje institucija, ki so našteta v členih 10 do 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ter bi izpolnjevala splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe, če ne bi imela statusa obremenjenih sredstev v skladu s to prilogo. Hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in obremenjena HQLA izpolnjujejo tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in členih 35 do 37 Delegirane uredbe (EU) 2015/61. Poštena vrednost hipotetično upravičenih obremenjenih EHQLA in hipotetično upravičenih obremenjenih HQLA je poštena vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 Delegirane uredbe (EU) 2015/61. |
| 0040 | Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se lahko obremenijo

  Poštena vrednost zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in ni obremenjeno, vendar se ga lahko obremeni, ker ima institucija poročevalka dovoljenje, da ga proda ali ponovno zastavi, če imetnik zavarovanja s premoženjem poravna svojo obveznost. Vključuje tudi pošteno vrednost izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj, ki niso obremenjena, vendar se lahko obremenijo. |
| 0050 | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

  Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj, ki se lahko obremenijo in jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije. |
| 0060 | od tega: ki so primerna za centralne banke

  Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj, ki se lahko obremenijo in so primerni za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.
  Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno. |
| 0065 | od tega EHQLA in HQLA

  Poštena vrednost prejetega neobremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških instrumentov, ki jih poseduje/zadrži institucija, razen lastnih kritih obveznic ali pozicij v listinjenju, ki se lahko obremenijo ter ki izpolnjujejo pogoje za EHQLA in HQLA, kot so našteta v členih 10 do 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ter ki izpolnjujejo splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe kot tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in členih 35 do 37 navedene delegirane uredbe.
  Poštena vrednost EHQLA in HQLA je poštena vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 Delegirane uredbe (EU) 2015/61. |
| 0070 | Nominalna vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se ne smejo obremeniti

  Nominalna vrednost zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter je neobremenjeno in se ne sme obremeniti.
  Vključuje tudi nominalno vrednost izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj, ki jih zadrži institucija poročevalka ter niso obremenjena in se ne smejo obremeniti. |

Stolpci

Pravna podlaga in navodila

0010

Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev

Institucija poroča pošteno vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima/zadrži, ki so obremenjeni v skladu z opredelitvijo obremenitve iz točke 11 te priloge.

Poštena vrednost finančnega instrumenta je cena, ki bi se prejela za prodajo sredstva ali plačala za prenos obveznosti v rednem poslu med udeleženci na trgu na datum merjenja (glej MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti).

0020

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima/jih zadrži institucija poročevalka ter jih izda kateri koli drug subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.

0030

od tega: ki so primerna za centralne banke

Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih ima/jih zadrži institucija poročevalka in so primerni za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.

Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno.

0035

od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA

Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem, vključno v poslih izposoje vrednostnih papirjev, ali izdanih lastnih dolžniških instrumentov, ki jih poseduje/zadrži institucija, ki so hipotetično upravičeni do razvrstitve kot EHQLA in HQLA.

Za namene te uredbe so hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA postavke prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških instrumentov, ki jih ima/zadržuje institucija, ki so našteta v členih 10 do 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ter bi izpolnjevala splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe, če ne bi imela statusa obremenjenih sredstev v skladu s to prilogo. Hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in obremenjena HQLA izpolnjujejo tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in členih 35 do 37 Delegirane uredbe (EU) 2015/61. Poštena vrednost hipotetično upravičenih obremenjenih EHQLA in hipotetično upravičenih obremenjenih HQLA je poštena vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

0040

Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se lahko obremenijo

Poštena vrednost zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in ni obremenjeno, vendar se ga lahko obremeni, ker ima institucija poročevalka dovoljenje, da ga proda ali ponovno zastavi, če imetnik zavarovanja s premoženjem poravna svojo obveznost. Vključuje tudi pošteno vrednost izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj, ki niso obremenjena, vendar se lahko obremenijo.

0050

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj, ki se lahko obremenijo in jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.

0060

od tega: ki so primerna za centralne banke

Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj, ki se lahko obremenijo in so primerni za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.

Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno.

0065

od tega EHQLA in HQLA

Poštena vrednost prejetega neobremenjenega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških instrumentov, ki jih poseduje/zadrži institucija, razen lastnih kritih obveznic ali pozicij v listinjenju, ki se lahko obremenijo ter ki izpolnjujejo pogoje za EHQLA in HQLA, kot so našteta v členih 10 do 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ter ki izpolnjujejo splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe kot tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in členih 35 do 37 navedene delegirane uredbe.

Poštena vrednost EHQLA in HQLA je poštena vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

0070

Nominalna vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se ne smejo obremeniti

Nominalna vrednost zavarovanja s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter je neobremenjeno in se ne sme obremeniti.

Vključuje tudi nominalno vrednost izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj, ki jih zadrži institucija poročevalka ter niso obremenjena in se ne smejo obremeniti.

2.3.   Predloga: AE-NPL. Izdani lastne krite obveznice in listinjenja, ki še niso zastavljeni

2.3.1.   Splošne opombe

| 18. | Da se prepreči dvojno štetje, za lastne krite obveznice in listinjenja, ki jih izda in zadrži institucija poročevalka, velja naslednje pravilo:






  (a) | če so navedeni vrednostni papirji zastavljeni, se vrednost kritnega premoženja/sredstev, s katerimi so ti kriti, poroča v predlogi AE-ASS kot obremenjeno sredstvo. V primeru zastave lastnih kritih obveznic in listinjenj je vir financiranja nov posel, v katerem so listinjenja zastavljena (financiranje s strani centralne banke ali druga vrsta zavarovanega financiranja), in ne prvotna izdaja kritih obveznic ali listinjenj. |
| --- | --- | --- |

18.

(a)

če so navedeni vrednostni papirji zastavljeni, se vrednost kritnega premoženja/sredstev, s katerimi so ti kriti, poroča v predlogi AE-ASS kot obremenjeno sredstvo. V primeru zastave lastnih kritih obveznic in listinjenj je vir financiranja nov posel, v katerem so listinjenja zastavljena (financiranje s strani centralne banke ali druga vrsta zavarovanega financiranja), in ne prvotna izdaja kritih obveznic ali listinjenj.

| (b) | če navedeni vrednostni papirji še niso zastavljeni, se vrednost kritnega premoženja/sredstev, s katerimi so ti vrednostni papirji kriti, poroča v predlogi AE-ASS kot neobremenjeno sredstvo. |
| --- | --- |

(b)

če navedeni vrednostni papirji še niso zastavljeni, se vrednost kritnega premoženja/sredstev, s katerimi so ti vrednostni papirji kriti, poroča v predlogi AE-ASS kot neobremenjeno sredstvo.

2.3.2.   Navodila za posamezne vrstice

| Vrstice | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Izdani lastne krite obveznice in listinjenja, ki še niso zastavljeni

  Izdane lastne krite obveznice in izdana listinjenja, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjeni. |
| 0020 | Zadržane izdane krite obveznice

  Izdane lastne krite obveznice, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjene. |
| 0030 | Zadržana izdana listinjenja

  Izdana lastna listinjenja, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjena. |
| 0040 | Nadrejene

  Nadrejene tranše izdanih lastnih listinjenj, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjene.
  Glej člen 4(1), točka 67, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | Vmesne

  Vmesne tranše izdanih lastnih listinjenj, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjene.
  Vse tranše, ki niso nadrejene tranše, tj. zadnje, ki krijejo izgube, ali tranše prve izgube, se štejejo za vmesne tranše. Glej člen 4(1), točka 67, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0060 | Prva izguba

  Tranše prve izgube izdanih lastnih listinjenj, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjene.
  Glej člen 4(1), točka 67, Uredbe (EU) št. 575/2013. |

Vrstice

Pravna podlaga in navodila

0010

Izdani lastne krite obveznice in listinjenja, ki še niso zastavljeni

Izdane lastne krite obveznice in izdana listinjenja, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjeni.

0020

Zadržane izdane krite obveznice

Izdane lastne krite obveznice, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjene.

0030

Zadržana izdana listinjenja

Izdana lastna listinjenja, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjena.

0040

Nadrejene

Nadrejene tranše izdanih lastnih listinjenj, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjene.

Glej člen 4(1), točka 67, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

Vmesne

Vmesne tranše izdanih lastnih listinjenj, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjene.

Vse tranše, ki niso nadrejene tranše, tj. zadnje, ki krijejo izgube, ali tranše prve izgube, se štejejo za vmesne tranše. Glej člen 4(1), točka 67, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0060

Prva izguba

Tranše prve izgube izdanih lastnih listinjenj, ki jih institucija poročevalka zadrži in niso obremenjene.

Glej člen 4(1), točka 67, Uredbe (EU) št. 575/2013.

2.3.3.   Navodila za posamezne stolpce

| Stolpci | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Knjigovodska vrednost osnovne skupine sredstev

  Knjigovodska vrednost kritnega premoženja/sredstev, ki krijejo lastne krite obveznice in lastna listinjenja, ki so zadržani in še niso zastavljeni. |
| 0020 | Poštena vrednost izdanih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se lahko obremenijo

  Poštena vrednost lastnih kritih obveznic in lastnih listinjenj, ki so zadržani in so neobremenjeni, vendar se lahko obremenijo. |
| 0030 | od tega: ki so primerna za centralne banke

  Poštena vrednost zadržanih lastnih kritih obveznic in lastnih listinjenj, ki izpolnjujejo vse naslednje pogoje:






  (a) | niso obremenjeni; |

Stolpci

Pravna podlaga in navodila

0010

Knjigovodska vrednost osnovne skupine sredstev

Knjigovodska vrednost kritnega premoženja/sredstev, ki krijejo lastne krite obveznice in lastna listinjenja, ki so zadržani in še niso zastavljeni.

0020

Poštena vrednost izdanih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se lahko obremenijo

Poštena vrednost lastnih kritih obveznic in lastnih listinjenj, ki so zadržani in so neobremenjeni, vendar se lahko obremenijo.

0030

od tega: ki so primerna za centralne banke

Poštena vrednost zadržanih lastnih kritih obveznic in lastnih listinjenj, ki izpolnjujejo vse naslednje pogoje:

(a)

niso obremenjeni;

| (b) | se lahko obremenijo; |
| --- | --- |

(b)

se lahko obremenijo;

| (c) | so primerni za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka. |
| --- | --- |

(c)

so primerni za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.

Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno.

0035

od tega hipotetično upravičena EHQLA in HQLA

Poštena vrednost prejetega obremenjenega zavarovanja s premoženjem, vključno v poslih izposoje vrednostnih papirjev, ali izdanih lastnih dolžniških instrumentov, ki jih poseduje/zadrži institucija, ki so hipotetično upravičeni do razvrstitve kot EHQLA in HQLA.

Za namene te uredbe so hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in hipotetično upravičena obremenjena HQLA postavke prejetega zavarovanja s premoženjem ali izdanih lastnih dolžniških instrumentov, ki jih ima/zadržuje institucija, ki so našteta v členih 10 do 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ter bi izpolnjevala splošne in operativne zahteve iz členov 7 in 8 navedene delegirane uredbe, če ne bi imela statusa obremenjenih sredstev v skladu s to Prilogo XVII. Hipotetično upravičena obremenjena EHQLA in obremenjena HQLA izpolnjujejo tudi zahteve, specifične za posamezne kategorije izpostavljenosti, določene v členih 10 do 16 in členih 35 do 37 Delegirane uredbe (EU) 2015/61. Poštena vrednost hipotetično upravičenih obremenjenih EHQLA in hipotetično upravičenih obremenjenih HQLA je poštena vrednost pred uporabo odbitkov iz členov 10 do 16 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

0040

Nominalna vrednost izdanih lastnih dolžniških vrednostnih papirjev, ki se ne smejo obremeniti

Nominalna vrednost lastnih kritih obveznic in lastnih listinjenj, ki so zadržani ter niso obremenjeni in se tudi ne smejo obremeniti.

2.4.   Predloga: AE-SOU. Viri obremenitve

2.4.1.   Splošne opombe

| 19. | V tej predlogi so navedene informacije o pomembnosti različnih virov obremenitve za institucijo poročevalko, vključno z viri obremenitve, ki niso povezani s financiranjem, kot so prevzete obveznosti iz kreditov ali prejeta finančna jamstva in posojanja vrednostnih papirjev z nedenarnim zavarovanjem. |
| --- | --- |

19.

| 20. | Skupna vrednost sredstev in prejetega zavarovanja s premoženjem v predlogah AE-ASS in AE-COL je v skladu z naslednjim validacijskim pravilom: {AE-SOU; r0170; c0030} = {AE-ASS; r0010; c0010} + {AE-COL; r0130; c0010} + {AE-COL; r0240; c0010}. |
| --- | --- |

20.

2.4.2.   Navodila za posamezne vrstice

| Vrstice | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Knjigovodska vrednost izbranih finančnih obveznosti

  Knjigovodska vrednost izbranih zavarovanih finančnih obveznosti institucije poročevalke, če te obveznosti vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo. |
| 0020 | Izvedeni finančni instrumenti

  Knjigovodska vrednost zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov institucije poročevalke, ki so finančne obveznosti, tj. z negativno pošteno vrednostjo, če ti izvedeni finančni instrumenti vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo. |
| 0030 | od tega: izvedeni finančni instrumenti prostega trga

  Knjigovodska vrednost zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov institucije poročevalke, ki so finančne obveznosti, s katerimi se trguje na prostem trgu, če ti izvedeni finančni instrumenti vključujejo obremenitev sredstev. |
| 0040 | Vloge

  Knjigovodska vrednost zavarovanih vlog institucije poročevalke, če te vloge vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo. |
| 0050 | Pogodbe o začasni prodaji

  Bruto knjigovodska vrednost (brez pobotov, dovoljenih v računovodskem okviru) pogodb o začasni prodaji institucije poročevalke, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
  Pogodbe o začasni prodaji (repo posli) so posli, v katerih institucija poročevalka prejme denarna sredstva v zameno za finančna sredstva, prodana po dani ceni, pri čemer se zaveže, da bo ponovno kupila ista (ali enaka) sredstva po fiksni ceni na dogovorjen datum v prihodnosti. Vse naslednje oblike poslov, podobnih repo poslom, morajo biti sporočene kot pogodbe o začasni prodaji:






  (a) | zneske, prejete v zameno za vrednostne papirje, ki se začasno prenesejo na tretjo osebo, v obliki posojanja vrednostnih papirjev v zameno za zavarovanje z denarnimi sredstvi; in |

Vrstice

Pravna podlaga in navodila

0010

Knjigovodska vrednost izbranih finančnih obveznosti

Knjigovodska vrednost izbranih zavarovanih finančnih obveznosti institucije poročevalke, če te obveznosti vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

0020

Izvedeni finančni instrumenti

Knjigovodska vrednost zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov institucije poročevalke, ki so finančne obveznosti, tj. z negativno pošteno vrednostjo, če ti izvedeni finančni instrumenti vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

0030

od tega: izvedeni finančni instrumenti prostega trga

Knjigovodska vrednost zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov institucije poročevalke, ki so finančne obveznosti, s katerimi se trguje na prostem trgu, če ti izvedeni finančni instrumenti vključujejo obremenitev sredstev.

0040

Vloge

Knjigovodska vrednost zavarovanih vlog institucije poročevalke, če te vloge vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

0050

Pogodbe o začasni prodaji

Bruto knjigovodska vrednost (brez pobotov, dovoljenih v računovodskem okviru) pogodb o začasni prodaji institucije poročevalke, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

Pogodbe o začasni prodaji (repo posli) so posli, v katerih institucija poročevalka prejme denarna sredstva v zameno za finančna sredstva, prodana po dani ceni, pri čemer se zaveže, da bo ponovno kupila ista (ali enaka) sredstva po fiksni ceni na dogovorjen datum v prihodnosti. Vse naslednje oblike poslov, podobnih repo poslom, morajo biti sporočene kot pogodbe o začasni prodaji:

(a)

zneske, prejete v zameno za vrednostne papirje, ki se začasno prenesejo na tretjo osebo, v obliki posojanja vrednostnih papirjev v zameno za zavarovanje z denarnimi sredstvi; in

| (b) | zneske, prejete v zameno za vrednostne papirje, ki se začasno prenesejo na tretjo osebo, v obliki dogovora o prodaji/povratnem odkupu. |
| --- | --- |

(b)

zneske, prejete v zameno za vrednostne papirje, ki se začasno prenesejo na tretjo osebo, v obliki dogovora o prodaji/povratnem odkupu.

0060

od tega: centralne banke

Knjigovodska vrednost pogodb o začasni prodaji institucije poročevalke s centralnimi bankami, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev.

0070

Zavarovane vloge razen pogodb o začasni prodaji

Knjigovodska vrednost zavarovanih vlog razen pogodb o začasni prodaji institucije poročevalke, če te vloge vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

0080

od tega: centralne banke

Knjigovodska vrednost zavarovanih vlog razen pogodb o začasni prodaji institucije poročevalke s centralnimi bankami, če te vloge vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

0090

Izdani dolžniški vrednostni papirji

Knjigovodska vrednost dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih izda institucija poročevalka, če ti vrednostni papirji vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

Zadržani del katerih koli izdanih vrednostnih papirjev se obravnava na poseben način v skladu z delom A, točka 15, točka (vi), tako da je v to kategorijo vključen le odstotni delež dolžniških vrednostnih papirjev zunaj subjektov skupine.

0100

od tega: izdane krite obveznice

Knjigovodska vrednost kritih obveznic, katerih sredstva izvirajo iz institucije poročevalke, če ti izdani vrednostni papirji vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

0110

od tega: izdana listinjenja

Knjigovodska vrednost listinjenj, ki jih izda institucija poročevalka, če ti izdani vrednostni papirji vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

0120

Drugi viri obremenitve

Vrednost zavarovanih poslov institucije poročevalke razen finančnih obveznosti, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

0130

Nominalna vrednost prejetih obveznosti iz kreditov

Nominalna vrednost obveznosti iz kreditov, ki jih prejme institucija poročevalka, če te prejete obveznosti vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

0140

Nominalna vrednost prejetih finančnih jamstev

Nominalna vrednost finančnih jamstev, ki jih prejme institucija poročevalka, če ta prejeta jamstva vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

0150

Poštena vrednost izposojenih vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi

Poštena vrednost vrednostnih papirjev, ki si jih izposodi institucija poročevalka, brez zavarovanja z denarnimi sredstvi, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

0160

Drugo

Vrednost zavarovanih poslov institucije poročevalke, ki niso zajeti v postavkah, navedenih v vrsticah 0130 do 0150, razen finančnih obveznosti, kolikor ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

0170

VSI DRUGI VIRI OBREMENITVE

Vrednost vseh zavarovanih poslov institucije poročevalke, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

2.4.3.   Navodila za posamezne stolpce

| Stolpci | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji

  znesek ustreznih finančnih obveznosti, pogojnih obveznosti (prejetih obveznosti iz kreditov in prejetih finančnih jamstev) ter posojenih vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
  Finančne obveznosti se poročajo po njihovi knjigovodski vrednosti; pogojne obveznosti se poročajo po njihovi nominalni vrednosti; posojeni vrednostni papirji z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi se poročajo po njihovi pošteni vrednosti. |
| 0020 | od tega: od drugih subjektov skupine

  Znesek ustreznih finančnih obveznosti, pogojnih obveznosti (prejetih obveznosti iz kreditov in prejetih finančnih jamstev) ter posojenih vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi, če je nasprotna stranka kateri koli drug subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije in posel vključuje obremenitev sredstev institucije poročevalke.
  V zvezi s pravili, ki veljajo za vrste zneska, glej navodila za stolpec 0010. |
| 0030 | Sredstva, prejeto zavarovanje s premoženjem in izdani lastni vrednostni papirji razen kritih obveznic in listinjenj, ki so obremenjeni

  Znesek sredstev, prejetega zavarovanja s premoženjem in izdanih lastnih vrednostnih papirjev razen kritih obveznic in listinjenj, ki so obremenjeni zaradi različnih vrst poslov, navedenih v ustreznih vrsticah.
  Za zagotovitev skladnosti z merili iz predlog AE-ASS in AE-COL se za sredstva institucije poročevalke, evidentirana v bilanci stanja, sporoči njihova knjigovodska vrednost, za ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem in obremenjene izdane lastne vrednostne papirje razen kritih obveznic in listinjenj pa se sporoči njihova poštena vrednost. |
| 0040 | od tega: ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem

  Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem, ki je ponovno uporabljeno/obremenjeno zaradi različnih vrst poslov, navedenih v ustreznih vrsticah. |
| 050 | od tega: obremenjeni lastni dolžniški vrednostni papirji

  Poštena vrednost izdanih lastnih vrednostnih papirjev razen kritih obveznic in listinjenj, ki so obremenjeni zaradi različnih vrst poslov, opredeljenih v ustreznih vrsticah. |

Stolpci

Pravna podlaga in navodila

0010

Ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji

znesek ustreznih finančnih obveznosti, pogojnih obveznosti (prejetih obveznosti iz kreditov in prejetih finančnih jamstev) ter posojenih vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

Finančne obveznosti se poročajo po njihovi knjigovodski vrednosti; pogojne obveznosti se poročajo po njihovi nominalni vrednosti; posojeni vrednostni papirji z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi se poročajo po njihovi pošteni vrednosti.

0020

od tega: od drugih subjektov skupine

Znesek ustreznih finančnih obveznosti, pogojnih obveznosti (prejetih obveznosti iz kreditov in prejetih finančnih jamstev) ter posojenih vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi, če je nasprotna stranka kateri koli drug subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije in posel vključuje obremenitev sredstev institucije poročevalke.

V zvezi s pravili, ki veljajo za vrste zneska, glej navodila za stolpec 0010.

0030

Sredstva, prejeto zavarovanje s premoženjem in izdani lastni vrednostni papirji razen kritih obveznic in listinjenj, ki so obremenjeni

Znesek sredstev, prejetega zavarovanja s premoženjem in izdanih lastnih vrednostnih papirjev razen kritih obveznic in listinjenj, ki so obremenjeni zaradi različnih vrst poslov, navedenih v ustreznih vrsticah.

Za zagotovitev skladnosti z merili iz predlog AE-ASS in AE-COL se za sredstva institucije poročevalke, evidentirana v bilanci stanja, sporoči njihova knjigovodska vrednost, za ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem in obremenjene izdane lastne vrednostne papirje razen kritih obveznic in listinjenj pa se sporoči njihova poštena vrednost.

0040

od tega: ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem

Poštena vrednost prejetega zavarovanja s premoženjem, ki je ponovno uporabljeno/obremenjeno zaradi različnih vrst poslov, navedenih v ustreznih vrsticah.

050

od tega: obremenjeni lastni dolžniški vrednostni papirji

Poštena vrednost izdanih lastnih vrednostnih papirjev razen kritih obveznic in listinjenj, ki so obremenjeni zaradi različnih vrst poslov, opredeljenih v ustreznih vrsticah.

3.   DEL B: PODATKI O ZAPADLOSTI

3.1.   Splošne opombe

| 21. | Predloga, vključena v del B, prikazuje splošni pregled vrednosti obremenjenih sredstev in ponovno uporabljenega prejetega zavarovanja s premoženjem, zajetih v opredeljene intervale preostale zapadlosti ustreznih obveznosti. |
| --- | --- |

21.

3.2.   Predloga: AE-MAT. Podatki o zapadlosti

3.2.1.   Navodila za posamezne vrstice

| Vrstice | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Obremenjena sredstva

  Za namene te predloge obremenjena sredstva vključujejo vse našteto:






  (a) | sredstva institucije poročevalke (glej navodila za vrstico 0010 predloge AE-ASS), ki se poročajo po njihovi knjigovodski vrednosti, |

Vrstice

Pravna podlaga in navodila

0010

Obremenjena sredstva

Za namene te predloge obremenjena sredstva vključujejo vse našteto:

(a)

sredstva institucije poročevalke (glej navodila za vrstico 0010 predloge AE-ASS), ki se poročajo po njihovi knjigovodski vrednosti,

| (b) | in izdane lastne dolžniške vrednostne papirje razen kritih obveznic ali listinjenj (glej navodila za vrstico 240 predloge AE-COL), ki se poročajo po njihovi pošteni vrednosti. |
| --- | --- |

(b)

in izdane lastne dolžniške vrednostne papirje razen kritih obveznic ali listinjenj (glej navodila za vrstico 240 predloge AE-COL), ki se poročajo po njihovi pošteni vrednosti.

Ti zneski se porazdelijo po intervalih preostale zapadlosti, določenih v stolpcih, glede na preostalo zapadlost vira njihove obremenitve (ustrezna obveznost, pogojna obveznost ali posel posojanja vrednostnih papirjev).

0020

Ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem (stran prejetja)

Glej navodila za vrstico 130 predloge AE-COL in stolpec 0040 predloge AE-SOU.

Institucije poročajo zneske po pošteni vrednosti in porazdeljene po intervalih preostale zapadlosti, določenih v stolpcih, glede na preostalo zapadlost posla, v okviru katerega subjekt prejme zavarovanje s premoženjem, ki se ponovno uporabi (stran prejetja).

0030

Ponovno uporabljeno prejeto zavarovanje s premoženjem (stran ponovne uporabe)

Glej navodila za vrstico 130 predloge AE-COL in stolpec 0040 predloge AE-SOU.

Institucije poročajo zneske po pošteni vrednosti in porazdeljene po intervalih preostale zapadlosti, določenih v stolpcih, glede na preostalo zapadlost vira njihove obremenitve (stran ponovne uporabe): ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posli posojanja vrednostnih papirjev.

3.2.2.   Navodila za posamezne stolpce

| Stolpci | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Neopredeljena zapadlost

  Na odpoklic, brez določenega datuma zapadlosti |
| 0020 | Čez noč

  Zapade čez en dan ali prej |
| 0030 | > 1 dan <= 1 teden

  Zapade pozneje kot čez en dan, vendar v obdobju enega tedna ali prej |
| 0040 | > 1 teden <= 2 tedna

  Zapade pozneje kot čez en teden, vendar v obdobju dveh tednov ali prej |
| 0050 | > 2 tedna <= 1 mesec

  Zapade pozneje kot čez dva tedna, vendar v obdobju enega meseca ali prej |
| 0060 | > 1 mesec <= 3 meseci

  Zapade pozneje kot čez en mesec, vendar v obdobju treh mesecev ali prej |
| 0070 | > 3 meseci <= 6 mesecev

  Zapade pozneje kot čez tri mesece, vendar v obdobju šestih mesecev ali prej |
| 0080 | > 6 mesecev <= 1 leto

  Zapade pozneje kot čez šest mesecev, vendar v obdobju enega leta ali prej |
| 0090 | > 1 leto <= 2 leti

  Zapade pozneje kot čez eno leto, vendar v obdobju dveh let ali prej |
| 0100 | > 2 leti <= 3 leta

  Zapade pozneje kot čez dve leti, vendar v obdobju treh let ali prej |
| 0110 | > 3 leta <= 5 let

  Zapade pozneje kot čez tri leta, vendar v obdobju petih let ali prej |
| 0120 | > 5 let <= 10 let

  Zapade pozneje kot čez pet let, vendar v obdobju desetih let ali prej |
| 0130 | > 10 let

  Zapade pozneje kot čez deset let |

Stolpci

Pravna podlaga in navodila

0010

Neopredeljena zapadlost

Na odpoklic, brez določenega datuma zapadlosti

0020

Čez noč

Zapade čez en dan ali prej

0030

> 1 dan <= 1 teden

Zapade pozneje kot čez en dan, vendar v obdobju enega tedna ali prej

0040

> 1 teden <= 2 tedna

Zapade pozneje kot čez en teden, vendar v obdobju dveh tednov ali prej

0050

> 2 tedna <= 1 mesec

Zapade pozneje kot čez dva tedna, vendar v obdobju enega meseca ali prej

0060

> 1 mesec <= 3 meseci

Zapade pozneje kot čez en mesec, vendar v obdobju treh mesecev ali prej

0070

> 3 meseci <= 6 mesecev

Zapade pozneje kot čez tri mesece, vendar v obdobju šestih mesecev ali prej

0080

> 6 mesecev <= 1 leto

Zapade pozneje kot čez šest mesecev, vendar v obdobju enega leta ali prej

0090

> 1 leto <= 2 leti

Zapade pozneje kot čez eno leto, vendar v obdobju dveh let ali prej

0100

> 2 leti <= 3 leta

Zapade pozneje kot čez dve leti, vendar v obdobju treh let ali prej

0110

> 3 leta <= 5 let

Zapade pozneje kot čez tri leta, vendar v obdobju petih let ali prej

0120

> 5 let <= 10 let

Zapade pozneje kot čez pet let, vendar v obdobju desetih let ali prej

0130

> 10 let

Zapade pozneje kot čez deset let

4.   DEL C: OBREMENITEV V IZREDNIH RAZMERAH

4.1.   Splošne opombe

| 22. | V tej predlogi institucije predstavijo raven obremenitve sredstev, ki povzroči več stresnih scenarijev. |
| --- | --- |

22.

| 23. | Obremenitev v izrednih razmerah se nanaša na dodatna sredstva, ki bodo morda morala biti obremenjena zaradi neugodnega razvoja za institucijo poročevalko, ki ga bo povzročil zunanji dogodek, nad katerim institucija poročevalka nima nadzora (vključno s poslabšanjem, zmanjšanjem poštene vrednosti obremenjenih sredstev ali splošne izgube zaupanja). V teh primerih bo morala institucija poročevalka zaradi že obstoječih poslov obremeniti dodatna sredstva. Od dodatnega zneska obremenjenih sredstev se odšteje učinek zavarovanih poslov institucije na dogodke, opisane v navedenih stresnih scenarijih. |
| --- | --- |

23.

| 24. | Ta predloga vključuje naslednja scenarija za poročanje o obremenitvi v izrednih razmerah, ki sta podrobneje določena v oddelkih 4.1.1. in 4.1.2. Sporočene informacije so razumna ocena institucije na podlagi najboljših razpoložljivih informacij.






  (a) | Zmanjšanje poštene vrednosti obremenjenih sredstev za 30 %. Ta scenarij zajema le spremembo osnovne poštene vrednosti sredstev in ne zajema nobenih drugih sprememb, ki lahko vplivajo na njihovo knjigovodsko vrednost, kot so pozitivne in negativne tečajne razlike ali morebitne oslabitve. Institucija poročevalka je tako lahko prisiljena povečati obseg zavarovanja s premoženjem, da ohrani stalno vrednost zavarovanja s premoženjem. |
| --- | --- | --- |

24.

(a)

Zmanjšanje poštene vrednosti obremenjenih sredstev za 30 %. Ta scenarij zajema le spremembo osnovne poštene vrednosti sredstev in ne zajema nobenih drugih sprememb, ki lahko vplivajo na njihovo knjigovodsko vrednost, kot so pozitivne in negativne tečajne razlike ali morebitne oslabitve. Institucija poročevalka je tako lahko prisiljena povečati obseg zavarovanja s premoženjem, da ohrani stalno vrednost zavarovanja s premoženjem.

| (b) | Zmanjšanje vrednosti posamezne valute, v kateri ima institucija združene obveznosti, ki znašajo 5 % vseh obveznosti institucije ali več, za 10 %. |
| --- | --- |

(b)

Zmanjšanje vrednosti posamezne valute, v kateri ima institucija združene obveznosti, ki znašajo 5 % vseh obveznosti institucije ali več, za 10 %.

| 25. | O scenarijih se poroča ločeno, pri čemer se tudi o zmanjšanjih vrednosti posamezne pomembne valute poroča ločeno od zmanjšanj vrednosti drugih pomembnih valut. Zato institucije ne upoštevajo povezav med scenariji. |
| --- | --- |

25.

4.1.1.   Scenarij A: 30-odstotno zmanjšanje obremenjenih sredstev

| 26. | Predvideva se, da se vrednost vseh obremenjenih sredstev zmanjša za 30 %. Kadar je potrebno dodatno zavarovanje s premoženjem zaradi takšnega zmanjšanja vrednosti, se upoštevajo obstoječe ravni presežnega zavarovanja, tako da se ohrani le minimalna raven zavarovanja. Kadar je potrebno dodatno zavarovanje, se upoštevajo tudi pogodbene obveznosti iz pogodb in sporazumov, na katere to vpliva, vključno s sprožitvenimi pragovi. |
| --- | --- |

26.

| 27. | Vključene so le pogodbe in sporazumi, ki vsebujejo pravno obveznost glede zagotovitve dodatnega zavarovanja s premoženjem. To vključuje izdaje kritih obveznic, kadar obstaja pravna obveznost glede ohranitve minimalnih ravni presežnega zavarovanja, ne pa tudi obveznost glede ohranitve obstoječih ravni bonitetnih ocen za krite obveznice. |
| --- | --- |

27.

4.1.2.   Scenarij B: 10-odstotno zmanjšanje vrednosti pomembnih valut

| 28. | Valuta je pomembna, če ima institucija poročevalka v tej valuti združene obveznosti, ki znašajo 5 % vseh obveznosti institucije ali več. |
| --- | --- |

28.

| 29. | Pri izračunu 10-odstotnega zmanjšanja vrednosti se upoštevajo spremembe na strani sredstev in na strani obveznosti, kar pomeni, da je osredotočen na neujemanja med sredstvi in obveznostmi. Repo posel v USD, ki temelji na sredstvih v USD, na primer ne povzroča dodatne obremenitve, medtem ko repo posel v USD, ki temelji na sredstvih v EUR, povzroča dodatno obremenitev. |
| --- | --- |

29.

| 30. | Ta izračun zajema vse posle z medvalutnim elementom. |
| --- | --- |

30.

4.2.   Predloga: AE-CONT. Obremenitev v izrednih razmerah

4.2.1.   Navodila za posamezne vrstice

| 31. | Glej navodila za posamezne vrstice predloge AE-SOU v oddelku 2.4.2. Vsebina vrstic predloge AE-CONT se ne razlikuje od vsebine predloge AE-SOU. |
| --- | --- |

31.

4.2.2.   Navodila za posamezne stolpce

| Stolpci | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji

  Enaka navodila in podatki kot za stolpec 0010 predloge AE-SOU; znesek ustreznih finančnih obveznosti, pogojnih obveznosti (prejetih obveznosti iz kreditov in prejetih finančnih jamstev) ter posojenih vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
  Kot je navedeno za posamezne vrstice predloge, institucije poročajo finančne obveznosti po njihovi knjigovodski vrednosti, pogojne obveznosti po njihovi nominalni vrednosti, posojene vrednostne papirje z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi pa po njihovi pošteni vrednosti. |
| 0020 | A.   Dodatni znesek obremenjenih sredstev

  Dodatni znesek sredstev, ki se obremenijo zaradi pravne, regulativne ali pogodbene določbe, ki se lahko uveljavi v primeru uresničitve scenarija A.
  V skladu z navodili iz dela A institucije te zneske poročajo po njihovi knjigovodski vrednosti, če je znesek povezan s sredstvi institucije poročevalke, ali po njihovi pošteni vrednosti, če je povezan s prejetim zavarovanjem s premoženjem. Zneski, ki presegajo neobremenjena sredstva in zavarovanje s premoženjem institucije, se poročajo po njihovi pošteni vrednosti. |
| 0030 | B.   Dodatni znesek obremenjenih sredstev. Pomembna valuta 1

  Dodatni znesek sredstev, ki se obremenijo zaradi pravne, regulativne ali pogodbene določbe, ki se lahko uveljavi v primeru zmanjšanja vrednosti pomembne valute št. 1 v scenariju B.
  Glej pravila za vrste zneskov v vrstici 0020. |
| 0040 | B.   Dodatni znesek obremenjenih sredstev. Pomembna valuta 2

  Dodatni znesek sredstev, ki se obremenijo zaradi pravne, regulativne ali pogodbene določbe, ki se lahko uveljavi v primeru zmanjšanja vrednosti pomembne valute št. 2 v scenariju B.
  Glej pravila za vrste zneskov v vrstici 0020. |

Stolpci

Pravna podlaga in navodila

0010

Ustrezne obveznosti, pogojne obveznosti ali posojeni vrednostni papirji

Enaka navodila in podatki kot za stolpec 0010 predloge AE-SOU; znesek ustreznih finančnih obveznosti, pogojnih obveznosti (prejetih obveznosti iz kreditov in prejetih finančnih jamstev) ter posojenih vrednostnih papirjev z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

Kot je navedeno za posamezne vrstice predloge, institucije poročajo finančne obveznosti po njihovi knjigovodski vrednosti, pogojne obveznosti po njihovi nominalni vrednosti, posojene vrednostne papirje z zavarovanjem z nedenarnimi sredstvi pa po njihovi pošteni vrednosti.

0020

A.   Dodatni znesek obremenjenih sredstev

Dodatni znesek sredstev, ki se obremenijo zaradi pravne, regulativne ali pogodbene določbe, ki se lahko uveljavi v primeru uresničitve scenarija A.

V skladu z navodili iz dela A institucije te zneske poročajo po njihovi knjigovodski vrednosti, če je znesek povezan s sredstvi institucije poročevalke, ali po njihovi pošteni vrednosti, če je povezan s prejetim zavarovanjem s premoženjem. Zneski, ki presegajo neobremenjena sredstva in zavarovanje s premoženjem institucije, se poročajo po njihovi pošteni vrednosti.

0030

B.   Dodatni znesek obremenjenih sredstev. Pomembna valuta 1

Dodatni znesek sredstev, ki se obremenijo zaradi pravne, regulativne ali pogodbene določbe, ki se lahko uveljavi v primeru zmanjšanja vrednosti pomembne valute št. 1 v scenariju B.

Glej pravila za vrste zneskov v vrstici 0020.

0040

B.   Dodatni znesek obremenjenih sredstev. Pomembna valuta 2

Dodatni znesek sredstev, ki se obremenijo zaradi pravne, regulativne ali pogodbene določbe, ki se lahko uveljavi v primeru zmanjšanja vrednosti pomembne valute št. 2 v scenariju B.

Glej pravila za vrste zneskov v vrstici 0020.

5.   DEL D: KRITE OBVEZNICE

5.1.   Splošne opombe

| 32. | Informacije v tej predlogi se poročajo za vse krite obveznice, skladne z direktivo o KNPVP, ki jih izda institucija poročevalka. Krite obveznice, skladne z direktivo o KNPVP, so obveznice iz člena 52(4), prvi pododstavek, Direktive 2009/65/ES. To so krite obveznice, ki jih izda institucija poročevalka, če za institucijo poročevalko v povezavi s krito obveznico velja veljavna zakonska obveznost posebnega javnega nadzora za varovanje imetnikov obveznic in če se za takšne krite obveznice zahteva, da je treba zneske iz izdaje takšnih obveznic v skladu z zakonom vložiti v sredstva, s katerimi je v celotnem obdobju veljavnosti obveznic mogoče kriti terjatve iz obveznic in ki bi bila v primeru neuspeha izdajatelja uporabljena kot prednostna osnova za povračilo glavnice ter plačilo obračunanih obresti. |
| --- | --- |

32.

| 33. | Krite obveznice, ki jih izda institucija poročevalka ali ki so izdane v njenem imenu in niso skladne z direktivo o KNPVP, se ne sporočijo v predlogah AE-CB. |
| --- | --- |

33.

| 34. | Poročanje temelji na zakonski ureditvi za krite obveznice, tj. pravnem okviru, ki velja za program kritih obveznic. |
| --- | --- |

34.

5.2.   Predloga: AE-CB. Izdaja kritih obveznic

5.2.1.   Navodila za os z

| os z | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Identifikator kritnega premoženja (odprt)

  Identifikator kritnega premoženja je sestavljen iz imena ali nedvoumne kratice subjekta, ki izdaja kritno premoženje, in oznake kritnega premoženja, za katerega na individualni osnovi veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic. |

os z

Pravna podlaga in navodila

0010

Identifikator kritnega premoženja (odprt)

Identifikator kritnega premoženja je sestavljen iz imena ali nedvoumne kratice subjekta, ki izdaja kritno premoženje, in oznake kritnega premoženja, za katerega na individualni osnovi veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic.

5.2.2.   Navodila za posamezne vrstice

| Vrstice | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Nominalni znesek

  Nominalni znesek je vsota zahtevkov za poplačilo glavnice, ki se določi v skladu s pravili zadevne zakonske ureditve za krite obveznice, ki se uporabljajo za določitev zadostnega kritja. |
| 0020 | Sedanja vrednost (zamenjava) / tržna vrednost

  Sedanja vrednost (zamenjava) je vsota zahtevkov za poplačilo glavnice in obresti, znižana za krivuljo donosa brez tveganja za tujo valuto, ki se določi v skladu s pravili zadevne zakonske ureditve za krite obveznice, ki se uporabljajo za določitev zadostnega kritja.
  Za stolpca 0080 in 0210 v zvezi s pozicijami v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja se poroča tržna vrednost. |
| 0030 | Vrednost posameznih sredstev

  Vrednost posameznih sredstev je ekonomska vrednost sredstev kritnega premoženja, kot se lahko opiše s pošteno vrednostjo v skladu z MSRP 13, tržno vrednostjo, ugotovljeno na podlagi izvedenih poslov na likvidnih trgih, ali sedanjo vrednostjo, pri kateri bi se od prihodnjih denarnih tokov sredstva odštela krivulja obrestne mere za posamezna sredstva. |
| 0040 | Knjigovodska vrednost

  Knjigovodska vrednost obveznosti krite obveznice ali sredstva kritnega premoženja je knjigovodska vrednost pri izdajatelju krite obveznice. |

Vrstice

Pravna podlaga in navodila

0010

Nominalni znesek

Nominalni znesek je vsota zahtevkov za poplačilo glavnice, ki se določi v skladu s pravili zadevne zakonske ureditve za krite obveznice, ki se uporabljajo za določitev zadostnega kritja.

0020

Sedanja vrednost (zamenjava) / tržna vrednost

Sedanja vrednost (zamenjava) je vsota zahtevkov za poplačilo glavnice in obresti, znižana za krivuljo donosa brez tveganja za tujo valuto, ki se določi v skladu s pravili zadevne zakonske ureditve za krite obveznice, ki se uporabljajo za določitev zadostnega kritja.

Za stolpca 0080 in 0210 v zvezi s pozicijami v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja se poroča tržna vrednost.

0030

Vrednost posameznih sredstev

Vrednost posameznih sredstev je ekonomska vrednost sredstev kritnega premoženja, kot se lahko opiše s pošteno vrednostjo v skladu z MSRP 13, tržno vrednostjo, ugotovljeno na podlagi izvedenih poslov na likvidnih trgih, ali sedanjo vrednostjo, pri kateri bi se od prihodnjih denarnih tokov sredstva odštela krivulja obrestne mere za posamezna sredstva.

0040

Knjigovodska vrednost

Knjigovodska vrednost obveznosti krite obveznice ali sredstva kritnega premoženja je knjigovodska vrednost pri izdajatelju krite obveznice.

5.2.3.   Navodila za posamezne stolpce

| Stolpci | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Skladnost s členom 129 Uredbe (EU) št. 575/2013? [DA/NE]

  Institucije navedejo, ali kritno premoženje izpolnjuje zahteve iz člena 129 Uredbe (EU) št. 575/2013, da izpolnjuje pogoje za ugodnejšo obravnavo iz člena 129(4) in (5) navedene uredbe. |
| 0012 | Če je odgovor DA, navedite primarno kategorijo sredstev kritnega premoženja.

  Če kritno premoženje izpolnjuje pogoje za ugodnejšo obravnavo iz člena 129(4) in (5) Uredbe (EU) št. 575/2013 (odgovor DA v stolpcu 0011), se v tem polju navede primarna kategorija sredstev kritnega premoženja. Za ta namen se uporabi razvrstitev iz člena 129(1) navedene uredbe, pri čemer se ustrezno navedejo oznake ‚a‘, ‚b‘, ‚c‘, ‚d‘, ‚e‘, ‚f‘ in ‚g‘. Oznaka ‚h‘ se bo uporabila, če primarna kategorija sredstev kritnega premoženja ne spada v nobeno od zgornjih kategorij. |
| 0020–0140 | Obveznosti kritih obveznic

  Obveznosti kritih obveznic so obveznosti izdajatelja, ki nastanejo z izdajo kritih obveznic in so razširjene na vse pozicije, kot so določene z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice in za katere veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic (to lahko na primer vključuje vrednostne papirje v obtoku in tudi pozicijo nasprotnih strank izdajatelja kritih obveznic v pozicijah v izvedenih finančnih instrumentih, ki imajo z vidika izdajatelja kritih obveznic negativno tržno vrednost, pripisano kritnemu premoženju in obravnavano kot obveznosti kritih obveznic iste vrste v skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice). |
| 0020 | Datum poročanja

  Zneski obveznosti kritih obveznic, brez pozicij v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja, glede na različne datumske intervale v prihodnosti. |
| 0030 | + 6 mesecev

  Datum ‚+ 6 mesecev‘ pomeni 6 mesecev po referenčnem datumu poročanja. Pri navedbi zneskov se predpostavlja, da se glede na referenčni datum poročanja obveznosti kritih obveznic z izjemo amortizacije niso spremenile. Kadar ni določen fiksen razpored plačil, se za zneske, ki na datume v prihodnosti niso poravnani, dosledno uporabljajo pričakovani datumi zapadlosti. |
| 0040–0070 | + 12 mesecev do + 10 let

  Enako kot pri datumu ‚+ 6 mesecev‘ (stolpec 0030) se nanaša na ustrezni datum glede na referenčni datum poročanja. |
| 0080 | Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja z neto negativno tržno vrednostjo

  Neto negativna tržna vrednost pozicij v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja, ki imajo neto negativno tržno vrednost z vidika izdajatelja kritih obveznic.
  Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja so neto pozicije v izvedenih finančnih instrumentih, ki so v skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice vključene v kritno premoženje in za katere veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic, tako da je za te pozicije v izvedenih finančnih instrumentih z negativno tržno vrednostjo potrebno kritje s primernimi sredstvi kritnega premoženja.
  Neto negativna tržna vrednost se poroča le za referenčni datum poročanja. |
| 0090–0140 | Zunanje bonitetne ocene za krite obveznice

  Institucije predložijo informacije o zunanjih bonitetnih ocenah za zadevne krite obveznice na datum poročanja. |
| 0090 | Bonitetna agencija 1

  Če na datum poročanja obstaja bonitetna ocena vsaj ene bonitetne agencije, institucije tukaj navedejo ime ene od teh bonitetnih agencij. Če na dan poročanja obstajajo bonitetne ocene več kot treh bonitetnih agencij, se tri bonitetne agencije, za katere se navedejo informacije, izberejo glede na njihovo prisotnost na trgu. |
| 0100 | Bonitetna ocena 1

  Bonitetna ocena krite obveznice, ki jo izda bonitetna agencija, navedena v stolpcu 0090, na referenčni datum poročanja.
  Če obstaja kratkoročna in dolgoročna bonitetna ocena iste bonitetne agencije, se navede dolgoročna bonitetna ocena. Bonitetna ocena, ki se sporoči, vsebuje morebitne modifikatorje. |
| 0110, 130 | Bonitetna agencija 2 in bonitetna agencija 3

  Enako kot pri bonitetni agenciji 1 (stolpec 0090) se navedejo druge bonitetne agencije, ki so na referenčni datum poročanja izdale bonitetne ocene krite obveznice. |
| 0120, 0140 | Bonitetna ocena 2 in bonitetna ocena 3

  Enako kot pri bonitetni oceni 1 (stolpec 0100) se navedejo druge bonitetne ocene, ki sta jih na referenčni datum poročanja izdali bonitetni agenciji 2 in 3. |
| 0150–0250 | Kritno premoženje

  Kritno premoženje zajema vse pozicije, vključno s pozicijami v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja, ki imajo z vidika izdajatelja kritih obveznic neto pozitivno tržno vrednost in za katere veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic. |
| 0150 | Datum poročanja

  Zneski sredstev v kritnem premoženju, brez pozicij v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja.
  Ta znesek zajema zahteve glede minimalnega presežnega zavarovanja s premoženjem in vsako dodatno presežno zavarovanje s premoženjem, ki presega minimalno, če zanj veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic. |
| 0160 | + 6 mesecev

  Datum poročanja ‚+ 6 mesecev‘ pomeni 6 mesecev po referenčnem datumu poročanja. Institucije poročajo zneske ob predpostavki, da se kritno premoženje v primerjavi z referenčnim datumom poročanja z izjemo amortizacije ni spremenilo. Kadar ni določen fiksen razpored plačil, se za zneske, ki na datume v prihodnosti niso poravnani, dosledno uporabljajo pričakovani datumi zapadlosti. |
| 0170–0200 | + 12 mesecev do + 10 let

  Enako kot pri datumu ‚+ 6 mesecev‘ (stolpec 0160) se nanaša na ustrezni datum glede na referenčni datum poročanja. |
| 0210 | Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja z neto pozitivno tržno vrednostjo

  Neto pozitivna tržna vrednost pozicij v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja, ki imajo neto pozitivno tržno vrednost z vidika izdajatelja kritih obveznic.
  Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja so neto pozicije v izvedenih finančnih instrumentih, ki so v skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice vključene v kritno premoženje in za katere veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic, tako da te pozicije v izvedenih finančnih instrumentih s pozitivno tržno vrednostjo niso del splošne stečajne mase izdajatelja kritih obveznic.
  Neto pozitivna tržna vrednost se poroča le za datum poročanja. |
| 0220–0250 | Zneski kritnega premoženja, ki presegajo zahteve glede minimalnega kritja

  Zneski kritnega premoženja, vključno s pozicijami v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja z neto pozitivnimi tržnimi vrednostmi, ki presegajo zahteve glede minimalnega kritja (presežno zavarovanje s premoženjem). |
| 0220 | V skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice

  Zneski presežnega zavarovanja s premoženjem v primerjavi z minimalnim kritjem, ki se zahteva v skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice. |
| 0230–0250 | V skladu z metodologijo bonitetnih agencij za ohranitev sedanje zunanje bonitetne ocene krite obveznice

  Zneski presežnega zavarovanja s premoženjem v primerjavi z minimalno ravnjo, ki je glede na informacije o metodologiji zadevne bonitetne agencije, ki so na voljo izdajatelju kritih obveznic, potrebna za podporo obstoječe bonitetne ocene, ki jo je izdala zadevna bonitetna agencija. |
| 0230 | Bonitetna agencija 1

  Zneski presežnega zavarovanja s premoženjem v primerjavi z minimalno ravnjo, ki je glede na informacije o metodologiji bonitetne agencije 1 (stolpec 0090), ki so na voljo izdajatelju kritih obveznic, potrebna za podporo bonitetne ocene, ki jo je izdala bonitetna agencija 1 (stolpec 0100). |
| 0240–0250 | Bonitetna agencija 2 in bonitetna agencija 3

  Navodila za bonitetno agencijo 1 (stolpec 0230) veljajo tudi za bonitetno agencijo 2 (stolpec 0110) in bonitetno agencijo 3 (stolpec 0130). |

Stolpci

Pravna podlaga in navodila

0010

Skladnost s členom 129 Uredbe (EU) št. 575/2013? [DA/NE]

Institucije navedejo, ali kritno premoženje izpolnjuje zahteve iz člena 129 Uredbe (EU) št. 575/2013, da izpolnjuje pogoje za ugodnejšo obravnavo iz člena 129(4) in (5) navedene uredbe.

0012

Če je odgovor DA, navedite primarno kategorijo sredstev kritnega premoženja.

Če kritno premoženje izpolnjuje pogoje za ugodnejšo obravnavo iz člena 129(4) in (5) Uredbe (EU) št. 575/2013 (odgovor DA v stolpcu 0011), se v tem polju navede primarna kategorija sredstev kritnega premoženja. Za ta namen se uporabi razvrstitev iz člena 129(1) navedene uredbe, pri čemer se ustrezno navedejo oznake ‚a‘, ‚b‘, ‚c‘, ‚d‘, ‚e‘, ‚f‘ in ‚g‘. Oznaka ‚h‘ se bo uporabila, če primarna kategorija sredstev kritnega premoženja ne spada v nobeno od zgornjih kategorij.

0020–0140

Obveznosti kritih obveznic

Obveznosti kritih obveznic so obveznosti izdajatelja, ki nastanejo z izdajo kritih obveznic in so razširjene na vse pozicije, kot so določene z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice in za katere veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic (to lahko na primer vključuje vrednostne papirje v obtoku in tudi pozicijo nasprotnih strank izdajatelja kritih obveznic v pozicijah v izvedenih finančnih instrumentih, ki imajo z vidika izdajatelja kritih obveznic negativno tržno vrednost, pripisano kritnemu premoženju in obravnavano kot obveznosti kritih obveznic iste vrste v skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice).

0020

Datum poročanja

Zneski obveznosti kritih obveznic, brez pozicij v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja, glede na različne datumske intervale v prihodnosti.

0030

+ 6 mesecev

Datum ‚+ 6 mesecev‘ pomeni 6 mesecev po referenčnem datumu poročanja. Pri navedbi zneskov se predpostavlja, da se glede na referenčni datum poročanja obveznosti kritih obveznic z izjemo amortizacije niso spremenile. Kadar ni določen fiksen razpored plačil, se za zneske, ki na datume v prihodnosti niso poravnani, dosledno uporabljajo pričakovani datumi zapadlosti.

0040–0070

+ 12 mesecev do + 10 let

Enako kot pri datumu ‚+ 6 mesecev‘ (stolpec 0030) se nanaša na ustrezni datum glede na referenčni datum poročanja.

0080

Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja z neto negativno tržno vrednostjo

Neto negativna tržna vrednost pozicij v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja, ki imajo neto negativno tržno vrednost z vidika izdajatelja kritih obveznic.

Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja so neto pozicije v izvedenih finančnih instrumentih, ki so v skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice vključene v kritno premoženje in za katere veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic, tako da je za te pozicije v izvedenih finančnih instrumentih z negativno tržno vrednostjo potrebno kritje s primernimi sredstvi kritnega premoženja.

Neto negativna tržna vrednost se poroča le za referenčni datum poročanja.

0090–0140

Zunanje bonitetne ocene za krite obveznice

Institucije predložijo informacije o zunanjih bonitetnih ocenah za zadevne krite obveznice na datum poročanja.

0090

Bonitetna agencija 1

Če na datum poročanja obstaja bonitetna ocena vsaj ene bonitetne agencije, institucije tukaj navedejo ime ene od teh bonitetnih agencij. Če na dan poročanja obstajajo bonitetne ocene več kot treh bonitetnih agencij, se tri bonitetne agencije, za katere se navedejo informacije, izberejo glede na njihovo prisotnost na trgu.

0100

Bonitetna ocena 1

Bonitetna ocena krite obveznice, ki jo izda bonitetna agencija, navedena v stolpcu 0090, na referenčni datum poročanja.

Če obstaja kratkoročna in dolgoročna bonitetna ocena iste bonitetne agencije, se navede dolgoročna bonitetna ocena. Bonitetna ocena, ki se sporoči, vsebuje morebitne modifikatorje.

0110, 130

Bonitetna agencija 2 in bonitetna agencija 3

Enako kot pri bonitetni agenciji 1 (stolpec 0090) se navedejo druge bonitetne agencije, ki so na referenčni datum poročanja izdale bonitetne ocene krite obveznice.

0120, 0140

Bonitetna ocena 2 in bonitetna ocena 3

Enako kot pri bonitetni oceni 1 (stolpec 0100) se navedejo druge bonitetne ocene, ki sta jih na referenčni datum poročanja izdali bonitetni agenciji 2 in 3.

0150–0250

Kritno premoženje

Kritno premoženje zajema vse pozicije, vključno s pozicijami v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja, ki imajo z vidika izdajatelja kritih obveznic neto pozitivno tržno vrednost in za katere veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic.

0150

Datum poročanja

Zneski sredstev v kritnem premoženju, brez pozicij v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja.

Ta znesek zajema zahteve glede minimalnega presežnega zavarovanja s premoženjem in vsako dodatno presežno zavarovanje s premoženjem, ki presega minimalno, če zanj veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic.

0160

+ 6 mesecev

Datum poročanja ‚+ 6 mesecev‘ pomeni 6 mesecev po referenčnem datumu poročanja. Institucije poročajo zneske ob predpostavki, da se kritno premoženje v primerjavi z referenčnim datumom poročanja z izjemo amortizacije ni spremenilo. Kadar ni določen fiksen razpored plačil, se za zneske, ki na datume v prihodnosti niso poravnani, dosledno uporabljajo pričakovani datumi zapadlosti.

0170–0200

+ 12 mesecev do + 10 let

Enako kot pri datumu ‚+ 6 mesecev‘ (stolpec 0160) se nanaša na ustrezni datum glede na referenčni datum poročanja.

0210

Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja z neto pozitivno tržno vrednostjo

Neto pozitivna tržna vrednost pozicij v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja, ki imajo neto pozitivno tržno vrednost z vidika izdajatelja kritih obveznic.

Pozicije v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja so neto pozicije v izvedenih finančnih instrumentih, ki so v skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice vključene v kritno premoženje in za katere veljajo ustrezni ukrepi za zaščito kritih obveznic, tako da te pozicije v izvedenih finančnih instrumentih s pozitivno tržno vrednostjo niso del splošne stečajne mase izdajatelja kritih obveznic.

Neto pozitivna tržna vrednost se poroča le za datum poročanja.

0220–0250

Zneski kritnega premoženja, ki presegajo zahteve glede minimalnega kritja

Zneski kritnega premoženja, vključno s pozicijami v izvedenih finančnih instrumentih kritnega premoženja z neto pozitivnimi tržnimi vrednostmi, ki presegajo zahteve glede minimalnega kritja (presežno zavarovanje s premoženjem).

0220

V skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice

Zneski presežnega zavarovanja s premoženjem v primerjavi z minimalnim kritjem, ki se zahteva v skladu z zadevno zakonsko ureditvijo za krite obveznice.

0230–0250

V skladu z metodologijo bonitetnih agencij za ohranitev sedanje zunanje bonitetne ocene krite obveznice

Zneski presežnega zavarovanja s premoženjem v primerjavi z minimalno ravnjo, ki je glede na informacije o metodologiji zadevne bonitetne agencije, ki so na voljo izdajatelju kritih obveznic, potrebna za podporo obstoječe bonitetne ocene, ki jo je izdala zadevna bonitetna agencija.

0230

Bonitetna agencija 1

Zneski presežnega zavarovanja s premoženjem v primerjavi z minimalno ravnjo, ki je glede na informacije o metodologiji bonitetne agencije 1 (stolpec 0090), ki so na voljo izdajatelju kritih obveznic, potrebna za podporo bonitetne ocene, ki jo je izdala bonitetna agencija 1 (stolpec 0100).

0240–0250

Bonitetna agencija 2 in bonitetna agencija 3

Navodila za bonitetno agencijo 1 (stolpec 0230) veljajo tudi za bonitetno agencijo 2 (stolpec 0110) in bonitetno agencijo 3 (stolpec 0130).

6.   DEL E: NAPREDNI PODATKI

6.1.   Splošne opombe

| 35. | Del E ima enako strukturo kot predloga za pregled obremenitve v delu A Priloge I in vsebuje različni predlogi za obremenitev sredstev institucije poročevalke in za prejeto zavarovanje s premoženjem: AE-ADV1 in AE-ADV2. Zato so ustrezne obveznosti skladne z obveznostmi, ki so zavarovane z obremenjenimi sredstvi, povezave posameznih elementov pa niso potrebne. |
| --- | --- |

35.

6.2.   Predloga: AE-ADV1. Napredna predloga za sredstva institucije poročevalke

6.2.1.   Navodila za posamezne vrstice

| Vrstice | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010–0020 | Financiranje s strani centralnih bank (vseh vrst, vključno z repo posli)

  Vse vrste obveznosti institucije poročevalke, pri katerih je nasprotna stranka v poslu centralna banka.
  Sredstva, ki so bila predhodno vložena pri centralnih bankah, se ne obravnavajo kot obremenjena sredstva, razen kadar centralna banka ne dovoli umika nobenih sredstev brez predhodnega soglasja. Kar zadeva neuporabljeno finančno jamstvo, se neuporabljeni del, tj. znesek nad minimalno ravnjo, ki jo zahteva centralna banka, sorazmerno porazdeli med sredstva, vložena pri centralni banki. |
| 0030–0040 | Izvedeni finančni instrumenti, ki kotirajo na borzi

  Knjigovodska vrednost zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov institucije poročevalke, ki so finančne obveznosti, če ti izvedeni finančni instrumenti kotirajo oziroma se z njimi trguje na priznani ali s strani izdajatelja imenovani borzi in vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo. |
| 0050–0060 | Izvedeni finančni instrumenti prostega trga

  Knjigovodska vrednost zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov institucije poročevalke, ki so finančne obveznosti, če se s temi izvedenimi finančnimi instrumenti trguje na prostem trgu in vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo; enako navodilo v vrstici 030 predloge AE-SOU. |
| 0070–0080 | Pogodbe o začasni prodaji

  Knjigovodska vrednost pogodb o začasni prodaji institucije poročevalke, v okviru katerih nasprotna stranka pri poslu ni centralna banka, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
  Kar zadeva tristranske pogodbe o začasni prodaji, velja enak postopek kot za druge pogodbe o začasni prodaji, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za institucijo poročevalko. |
| 0090–0100 | Zavarovane vloge razen pogodb o začasni prodaji

  Knjigovodska vrednost zavarovanih vlog razen pogodb o začasni prodaji institucije poročevalke, v okviru katerih nasprotna stranka pri poslu ni centralna banka, če te vloge vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo. |
| 0110–0120 | Izdane krite obveznice

  Glej navodila za vrstico 0100 predloge AE-SOU. |
| 0130–0140 | Izdana listinjenja

  Glej navodila za vrstico 0110 predloge AE-SOU. |
| 0150–0160 | Izdani dolžniški vrednostni papirji razen kritih obveznic in listinjenj

  Knjigovodska vrednost dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih izda institucija poročevalka, razen kritih obveznic in listinjenj, če ti vrednostni papirji vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.
  Kadar institucija poročevalka zadrži nekatere izdane dolžniške vrednostne papirje, in sicer od datuma izdaje ali pozneje, zaradi začasne prodaje, ti zadržani vrednostni papirji ne smejo biti vključeni pod to postavko. Poleg tega se zavarovanje s premoženjem, dodeljeno tem vrednostnim papirjem, za namene te predloge razvrsti kot neobremenjeno. |
| 0170–0180 | Drugi viri obremenitve

  Glej navodila za vrstico 0120 predloge AE-SOU. |
| 0190 | Vsa obremenjena sredstva

  Za vsako vrsto sredstev, določeno v vrsticah predloge AE-ADV1, knjigovodska vrednost sredstev, ki jih ima institucija poročevalka in so obremenjena. |
| 0200 | od tega: ki so primerna za centralne banke

  Za vsako vrsto sredstev, določeno v vrsticah predloge AE-ADV1, knjigovodska vrednost sredstev, ki jih ima institucija poročevalka in so obremenjena ter so primerna za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.
  Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno. |
| 0210 | Vsa neobremenjena sredstva

  Za vsako vrsto sredstev, določeno v vrsticah predloge AE-ADV1, knjigovodska vrednost sredstev, ki jih ima institucija poročevalka in niso obremenjena.
  Knjigovodska vrednost pomeni vrednost, ki se sporoči na strani sredstev v bilanci stanja. |
| 0220 | od tega: ki so primerna za centralne banke

  Za vsako vrsto sredstev, določeno v vrsticah predloge AE-ADV1, knjigovodska vrednost sredstev, ki jih ima institucija poročevalka in niso obremenjena ter so primerna za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.
  Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno. |
| 0230 | Obremenjena + neobremenjena sredstva

  Za vsako vrsto sredstev, določeno v vrsticah predloge AE-ADV1, knjigovodska vrednost sredstev, ki jih ima institucija poročevalka. |

Vrstice

Pravna podlaga in navodila

0010–0020

Financiranje s strani centralnih bank (vseh vrst, vključno z repo posli)

Vse vrste obveznosti institucije poročevalke, pri katerih je nasprotna stranka v poslu centralna banka.

Sredstva, ki so bila predhodno vložena pri centralnih bankah, se ne obravnavajo kot obremenjena sredstva, razen kadar centralna banka ne dovoli umika nobenih sredstev brez predhodnega soglasja. Kar zadeva neuporabljeno finančno jamstvo, se neuporabljeni del, tj. znesek nad minimalno ravnjo, ki jo zahteva centralna banka, sorazmerno porazdeli med sredstva, vložena pri centralni banki.

0030–0040

Izvedeni finančni instrumenti, ki kotirajo na borzi

Knjigovodska vrednost zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov institucije poročevalke, ki so finančne obveznosti, če ti izvedeni finančni instrumenti kotirajo oziroma se z njimi trguje na priznani ali s strani izdajatelja imenovani borzi in vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

0050–0060

Izvedeni finančni instrumenti prostega trga

Knjigovodska vrednost zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov institucije poročevalke, ki so finančne obveznosti, če se s temi izvedenimi finančnimi instrumenti trguje na prostem trgu in vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo; enako navodilo v vrstici 030 predloge AE-SOU.

0070–0080

Pogodbe o začasni prodaji

Knjigovodska vrednost pogodb o začasni prodaji institucije poročevalke, v okviru katerih nasprotna stranka pri poslu ni centralna banka, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

Kar zadeva tristranske pogodbe o začasni prodaji, velja enak postopek kot za druge pogodbe o začasni prodaji, če ti posli vključujejo obremenitev sredstev za institucijo poročevalko.

0090–0100

Zavarovane vloge razen pogodb o začasni prodaji

Knjigovodska vrednost zavarovanih vlog razen pogodb o začasni prodaji institucije poročevalke, v okviru katerih nasprotna stranka pri poslu ni centralna banka, če te vloge vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

0110–0120

Izdane krite obveznice

Glej navodila za vrstico 0100 predloge AE-SOU.

0130–0140

Izdana listinjenja

Glej navodila za vrstico 0110 predloge AE-SOU.

0150–0160

Izdani dolžniški vrednostni papirji razen kritih obveznic in listinjenj

Knjigovodska vrednost dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih izda institucija poročevalka, razen kritih obveznic in listinjenj, če ti vrednostni papirji vključujejo obremenitev sredstev za zadevno institucijo.

Kadar institucija poročevalka zadrži nekatere izdane dolžniške vrednostne papirje, in sicer od datuma izdaje ali pozneje, zaradi začasne prodaje, ti zadržani vrednostni papirji ne smejo biti vključeni pod to postavko. Poleg tega se zavarovanje s premoženjem, dodeljeno tem vrednostnim papirjem, za namene te predloge razvrsti kot neobremenjeno.

0170–0180

Drugi viri obremenitve

Glej navodila za vrstico 0120 predloge AE-SOU.

0190

Vsa obremenjena sredstva

Za vsako vrsto sredstev, določeno v vrsticah predloge AE-ADV1, knjigovodska vrednost sredstev, ki jih ima institucija poročevalka in so obremenjena.

0200

od tega: ki so primerna za centralne banke

Za vsako vrsto sredstev, določeno v vrsticah predloge AE-ADV1, knjigovodska vrednost sredstev, ki jih ima institucija poročevalka in so obremenjena ter so primerna za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.

Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno.

0210

Vsa neobremenjena sredstva

Za vsako vrsto sredstev, določeno v vrsticah predloge AE-ADV1, knjigovodska vrednost sredstev, ki jih ima institucija poročevalka in niso obremenjena.

Knjigovodska vrednost pomeni vrednost, ki se sporoči na strani sredstev v bilanci stanja.

0220

od tega: ki so primerna za centralne banke

Za vsako vrsto sredstev, določeno v vrsticah predloge AE-ADV1, knjigovodska vrednost sredstev, ki jih ima institucija poročevalka in niso obremenjena ter so primerna za posle s centralnimi bankami, do katerih ima dostop institucija poročevalka.

Institucijam poročevalkam, ki ne morejo dejansko ugotoviti primernosti postavke v poslih s centralno banko, na primer jurisdikcije, ki delujejo brez jasne opredelitve sredstev, primernih za repo posel s centralno banko, ali ki nimajo dostopa do stalno delujočega trga za repo posle s centralno banko, ni treba poročati zneska za zadevno postavko, kar pomeni, da lahko pustijo polje prazno.

0230

Obremenjena + neobremenjena sredstva

Za vsako vrsto sredstev, določeno v vrsticah predloge AE-ADV1, knjigovodska vrednost sredstev, ki jih ima institucija poročevalka.

6.2.2.   Navodila za posamezne stolpce

| Stolpci | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Krediti na odpoklic

  Glej navodila za vrstico 0020 predloge AE-ASS. |
| 0020 | Lastniški instrumenti

  Glej navodila za vrstico 0030 predloge AE-ASS. |
| 0030 | Skupaj

  Glej navodila za vrstico 0040 predloge AE-ASS. |
| 0040 | od tega: krite obveznice

  Glej navodila za vrstico 0050 predloge AE-ASS. |
| 0050 | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

  Krite obveznice, kot so opisane v navodilih za vrstico 0050 predloge AE-ASS in ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije. |
| 0060 | od tega: listinjenja

  Glej navodila za vrstico 0060 predloge AE-ASS. |
| 0070 | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

  Listinjenja, kot so opisana v navodilih za vrstico 0060 predloge AE-ASS in ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije. |
| 0080 | od tega: ki jih izda sektor država

  Glej navodila za vrstico 0070 predloge AE-ASS. |
| 0090 | od tega: ki jih izdajo finančne družbe

  Glej navodila za vrstico 0080 predloge AE-ASS. |
| 0100 | od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe

  Glej navodila za vrstico 0090 predloge AE-ASS. |
| 0110 | Centralne banke in sektor država

  Krediti in druga finančna sredstva za centralne banke ali sektor država razen kreditov na odpoklic. |
| 0120 | Finančne družbe

  Krediti in druga finančna sredstva za finančne družbe razen kreditov na odpoklic. |
| 0130 | Nefinančne družbe

  Krediti in druga finančna sredstva za nefinančne družbe razen kreditov na odpoklic. |
| 0140 | od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami

  Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic, zajamčeni s kreditom, zavarovanim z nepremičninami, za nefinančne družbe. |
| 0150 | Gospodinjstva

  Krediti in druga finančna sredstva za gospodinjstva razen kreditov na odpoklic. |
| 0160 | od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami

  Krediti in druga finančna sredstva za gospodinjstva razen kreditov na odpoklic, zajamčeni s kreditom, zavarovanim z nepremičninami. |
| 0170 | Druga sredstva

  Glej navodilo za vrstico 120 predloge AE-ASS. |
| 0180 | Skupaj

  Glej navodilo za vrstico 010 predloge AE-ASS. |

Stolpci

Pravna podlaga in navodila

0010

Krediti na odpoklic

Glej navodila za vrstico 0020 predloge AE-ASS.

0020

Lastniški instrumenti

Glej navodila za vrstico 0030 predloge AE-ASS.

0030

Skupaj

Glej navodila za vrstico 0040 predloge AE-ASS.

0040

od tega: krite obveznice

Glej navodila za vrstico 0050 predloge AE-ASS.

0050

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

Krite obveznice, kot so opisane v navodilih za vrstico 0050 predloge AE-ASS in ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.

0060

od tega: listinjenja

Glej navodila za vrstico 0060 predloge AE-ASS.

0070

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

Listinjenja, kot so opisana v navodilih za vrstico 0060 predloge AE-ASS in ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.

0080

od tega: ki jih izda sektor država

Glej navodila za vrstico 0070 predloge AE-ASS.

0090

od tega: ki jih izdajo finančne družbe

Glej navodila za vrstico 0080 predloge AE-ASS.

0100

od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe

Glej navodila za vrstico 0090 predloge AE-ASS.

0110

Centralne banke in sektor država

Krediti in druga finančna sredstva za centralne banke ali sektor država razen kreditov na odpoklic.

0120

Finančne družbe

Krediti in druga finančna sredstva za finančne družbe razen kreditov na odpoklic.

0130

Nefinančne družbe

Krediti in druga finančna sredstva za nefinančne družbe razen kreditov na odpoklic.

0140

od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami

Krediti in druga finančna sredstva razen kreditov na odpoklic, zajamčeni s kreditom, zavarovanim z nepremičninami, za nefinančne družbe.

0150

Gospodinjstva

Krediti in druga finančna sredstva za gospodinjstva razen kreditov na odpoklic.

0160

od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami

Krediti in druga finančna sredstva za gospodinjstva razen kreditov na odpoklic, zajamčeni s kreditom, zavarovanim z nepremičninami.

0170

Druga sredstva

Glej navodilo za vrstico 120 predloge AE-ASS.

0180

Skupaj

Glej navodilo za vrstico 010 predloge AE-ASS.

6.3.   Predloga: AE-ADV2. Napredna predloga za zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka

6.3.1.   Navodila za posamezne vrstice

| 36. | Glej točko 6.2.1, saj so navodila za obe predlogi podobna. |
| --- | --- |

36.

6.3.2.   Navodila za posamezne stolpce

| Stolpci | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 | Krediti na odpoklic

  Glej navodila za vrstico 0140 predloge AE-COL. |
| 0020 | Lastniški instrumenti

  Glej navodila za vrstico 0150 predloge AE-COL. |
| 0030 | Skupaj

  Glej navodila za vrstico 0160 predloge AE-COL. |
| 0040 | od tega: krite obveznice

  Glej navodila za vrstico 0170 predloge AE-COL. |
| 0050 | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

  Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in zajema krite obveznice, ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije. |
| 0060 | od tega: listinjenja

  Glej navodila za vrstico 0180 predloge AE-COL. |
| 0070 | od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

  Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in zajema listinjenja, ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije. |
| 0080 | od tega: ki jih izda sektor država

  Glej navodila za vrstico 0190 predloge AE-COL. |
| 0090 | od tega: ki jih izdajo finančne družbe

  Glej navodila za vrstico 0200 predloge AE-COL. |
| 0100 | od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe

  Glej navodila za vrstico 0210 predloge AE-COL. |
| 0110 | Centralne banke in sektor država

  Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva za centralne banke ali sektor država razen kreditov na odpoklic. |
| 0120 | Finančne družbe

  Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva za finančne družbe razen kreditov na odpoklic. |
| 0130 | Nefinančne družbe

  Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva za nefinančne družbe razen kreditov na odpoklic. |
| 0140 | od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami

  Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva, zavarovane z nepremičninami, za nefinančne družbe razen kreditov na odpoklic. |
| 0150 | Gospodinjstva

  Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva za gospodinjstva razen kreditov na odpoklic. |
| 0160 | od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami

  Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva za gospodinjstva razen kreditov na odpoklic, zajamčene s kreditom, zavarovanim z nepremičninami. |
| 0170 | Druga sredstva

  Glej navodila za vrstico 0230 predloge AE-COL. |
| 0180 | Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj

  Glej navodila za vrstico 0240 predloge AE-COL. |
| 0190 | Skupaj

  Glej navodila za vrstici 0130 in 0140 predloge AE-COL.“ |

Stolpci

Pravna podlaga in navodila

0010

Krediti na odpoklic

Glej navodila za vrstico 0140 predloge AE-COL.

0020

Lastniški instrumenti

Glej navodila za vrstico 0150 predloge AE-COL.

0030

Skupaj

Glej navodila za vrstico 0160 predloge AE-COL.

0040

od tega: krite obveznice

Glej navodila za vrstico 0170 predloge AE-COL.

0050

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in zajema krite obveznice, ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.

0060

od tega: listinjenja

Glej navodila za vrstico 0180 predloge AE-COL.

0070

od tega: ki jih izdajo drugi subjekti skupine

Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka in zajema listinjenja, ki jih izda kateri koli subjekt v okviru bonitetnega obsega konsolidacije.

0080

od tega: ki jih izda sektor država

Glej navodila za vrstico 0190 predloge AE-COL.

0090

od tega: ki jih izdajo finančne družbe

Glej navodila za vrstico 0200 predloge AE-COL.

0100

od tega: ki jih izdajo nefinančne družbe

Glej navodila za vrstico 0210 predloge AE-COL.

0110

Centralne banke in sektor država

Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva za centralne banke ali sektor država razen kreditov na odpoklic.

0120

Finančne družbe

Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva za finančne družbe razen kreditov na odpoklic.

0130

Nefinančne družbe

Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva za nefinančne družbe razen kreditov na odpoklic.

0140

od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami

Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva, zavarovane z nepremičninami, za nefinančne družbe razen kreditov na odpoklic.

0150

Gospodinjstva

Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva za gospodinjstva razen kreditov na odpoklic.

0160

od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami

Zavarovanje s premoženjem, ki ga prejme institucija poročevalka ter zajema kredite in druga finančna sredstva za gospodinjstva razen kreditov na odpoklic, zajamčene s kreditom, zavarovanim z nepremičninami.

0170

Druga sredstva

Glej navodila za vrstico 0230 predloge AE-COL.

0180

Izdani lastni dolžniški vrednostni papirji razen lastnih kritih obveznic ali listinjenj

Glej navodila za vrstico 0240 predloge AE-COL.

0190

Skupaj

Glej navodila za vrstici 0130 in 0140 predloge AE-COL.“

---

(1)  Uredba Evropske centralne banke (EU) 2021/379 z dne 22. januarja 2021 o postavkah bilance stanja kreditnih institucij in sektorja denarnih finančnih institucij (prenovitev) (ECB/2021/2) (UL L 73, 3.3.2021, str. 16).

1

---

PRILOGA V

„PRILOGA XVIII

| PREDLOGE ZA DODATNE METRIKE ZA SPREMLJANJE LIKVIDNOSTI |
| --- |
| Številka predloge | Koda predloge | Ime predloge/skupine predlog |
| | | PREDLOGE ZA DODATNA ORODJA ZA SPREMLJANJE |
| 67 | C 67.00 | KONCENTRACIJA FINANCIRANJA GLEDE NA NASPROTNO STRANKO |
| 68 | C 68.00 | KONCENTRACIJA FINANCIRANJA GLEDE NA VRSTO PRODUKTA |
| 69 | C 69.00 | CENE ZA RAZLIČNA TRAJANJA FINANCIRANJA |
| 70 | C 70.00 | OBNAVLJANJE FINANCIRANJA |

PREDLOGE ZA DODATNE METRIKE ZA SPREMLJANJE LIKVIDNOSTI

Številka predloge

Koda predloge

Ime predloge/skupine predlog

PREDLOGE ZA DODATNA ORODJA ZA SPREMLJANJE

67

C 67.00

KONCENTRACIJA FINANCIRANJA GLEDE NA NASPROTNO STRANKO

68

C 68.00

KONCENTRACIJA FINANCIRANJA GLEDE NA VRSTO PRODUKTA

69

C 69.00

CENE ZA RAZLIČNA TRAJANJA FINANCIRANJA

70

C 70.00

OBNAVLJANJE FINANCIRANJA

C 67.00 – KONCENTRACIJA FINANCIRANJA GLEDE NA NASPROTNO STRANKO

Skupni znesek in pomembne valute

| Koncentracija financiranja glede na nasprotno stranko |
| --- |
| | Ime nasprotne stranke | Koda | Vrsta kode | Nacionalna koda | Sektor nasprotne stranke | Sedež nasprotne stranke | Vrsta produkta | Prejeti znesek | Tehtana povprečna prvotna zapadlost | Tehtana povprečna preostala zapadlost |
| Vrstica | ID | 0010 | 0015 | 0016 | 0017 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 |
| 0010 | 1. | DESET NAJVEČJIH NASPROTNIH STRANK, PRI ČEMER VSAKA PREDSTAVLJA VEČ KOT 1 % SKUPNIH OBVEZNOSTI |

Koncentracija financiranja glede na nasprotno stranko

Ime nasprotne stranke

Koda

Vrsta kode

Nacionalna koda

Sektor nasprotne stranke

Sedež nasprotne stranke

Vrsta produkta

Prejeti znesek

Tehtana povprečna prvotna zapadlost

Tehtana povprečna preostala zapadlost

Vrstica

ID

0010

0015

0016

0017

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0010

1.

0020

1.01

0030

1.02

0040

1.03

0050

1.04

0060

1.05

0070

1.06

0080

1.07

0090

1.08

0100

1.09

0110

1.1

0120

| 2. | VSE DRUGO FINANCIRANJE |
| --- | --- |

2.

C 68.00 – KONCENTRACIJA FINANCIRANJA GLEDE NA VRSTO PRODUKTA

Skupni znesek in pomembne valute

| Koncentracija financiranja glede na vrsto produkta |
| --- |
| Vrstica | ID | Ime produkta | Prejeti knjigovodski znesek | Znesek, ki ga krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi | Znesek, ki ga ne krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi | Tehtana povprečna prvotna zapadlost | Tehtana povprečna preostala zapadlost |
| | | | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | 1 | FINANCIRANJE NA DROBNO | | | | | |
| 0020 | 1.1 | od tega vpogledne vloge | | | | | |
| 0031 | 1.2 | od tega vezane vloge, ki jih ni mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh | | | | | |
| 0041 | 1.3 | od tega vezane vloge, ki jih je mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh | | | | | |
| 0070 | 1.4 | Varčevalni računi | | | | | |
| 0080 | 1.4.1 | z rokom za predhodno obvestilo za dvig, daljšim od 30 dni | | | | | |
| 0090 | 1.4.2 | brez roka za predhodno obvestilo za dvig, daljšega od 30 dni | | | | | |
| 0100 | 2 | GROSISTIČNO FINANCIRANJE | | | | | |
| 0110 | 2.1 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | |
| 0120 | 2.1.1 | od tega krediti in vloge finančnih strank | | | | | |
| 0130 | 2.1.2 | od tega krediti in vloge nefinančnih strank | | | | | |
| 0140 | 2.1.3 | od tega krediti in vloge subjektov znotraj skupine | | | | | |
| 0150 | 2.2 | Zavarovano grosistično financiranje | | | | | |
| 0160 | 2.2.1 | od tega posli financiranja z vrednostnimi papirji | | | | | |
| 0170 | 2.2.2 | od tega izdaja kritih obveznic | | | | | |
| 0180 | 2.2.3 | od tega izdaja vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem | | | | | |
| 0190 | 2.2.4 | od tega finančne obveznosti razen izvedenih finančnih instrumentov in kratkih pozicij subjektov znotraj skupine | | | | | |

Koncentracija financiranja glede na vrsto produkta

Vrstica

ID

Ime produkta

Prejeti knjigovodski znesek

Znesek, ki ga krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi

Znesek, ki ga ne krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi

Tehtana povprečna prvotna zapadlost

Tehtana povprečna preostala zapadlost

0010

0020

0030

0040

0050

0010

1

FINANCIRANJE NA DROBNO

0020

1.1

od tega vpogledne vloge

0031

1.2

od tega vezane vloge, ki jih ni mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh

0041

1.3

od tega vezane vloge, ki jih je mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh

0070

1.4

Varčevalni računi

0080

1.4.1

z rokom za predhodno obvestilo za dvig, daljšim od 30 dni

0090

1.4.2

brez roka za predhodno obvestilo za dvig, daljšega od 30 dni

0100

2

GROSISTIČNO FINANCIRANJE

0110

2.1

Nezavarovano grosistično financiranje

0120

2.1.1

od tega krediti in vloge finančnih strank

0130

2.1.2

od tega krediti in vloge nefinančnih strank

0140

2.1.3

od tega krediti in vloge subjektov znotraj skupine

0150

2.2

Zavarovano grosistično financiranje

0160

2.2.1

od tega posli financiranja z vrednostnimi papirji

0170

2.2.2

od tega izdaja kritih obveznic

0180

2.2.3

od tega izdaja vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem

0190

2.2.4

od tega finančne obveznosti razen izvedenih finančnih instrumentov in kratkih pozicij subjektov znotraj skupine

C 69.00 – CENE ZA RAZLIČNA TRAJANJA FINANCIRANJA

Skupni znesek in pomembne valute

| | Cene za različna trajanja financiranja |
| --- | --- |
| Čez noč | 1 teden | 1 mesec | 3 meseci | 6 mesecev | 1 leto | 2 leti | 5 let | 10 let |
| Razmik | Znesek | Razmik | Znesek | Razmik | Znesek | Razmik | Znesek | Razmik | Znesek | Razmik | Znesek | Razmik | Znesek | Razmik | Znesek | Razmik | Znesek |
| Vrstica | ID | Postavka | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | 1 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0035 | 1.2.1 | od tega: nadrejeni nezavarovani vrednostni papirji | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0045 | 1.3 | Zavarovano financiranje (ne od centralne banke) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0065 | 1.3.1 | od tega: krite obveznice | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | 1.3.2 | od tega: vrednostni papirji s premoženjskim kritjem, vključno z ABCP | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.4 | Drugo financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Cene za različna trajanja financiranja

Čez noč

1 teden

1 mesec

3 meseci

6 mesecev

1 leto

2 leti

5 let

10 let

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Vrstica

ID

Postavka

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

1

Skupno financiranje

0020

1.1

Financiranje na drobno

0030

1.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0035

1.2.1

od tega: nadrejeni nezavarovani vrednostni papirji

0045

1.3

Zavarovano financiranje (ne od centralne banke)

0065

1.3.1

od tega: krite obveznice

0075

1.3.2

od tega: vrednostni papirji s premoženjskim kritjem, vključno z ABCP

0080

1.4

Drugo financiranje

C 70.00 – OBNAVLJANJE FINANCIRANJA

Skupni znesek in pomembne valute

| | Obnavljanje financiranja |
| --- | --- |
| Čez noč | > 1 dan ≤ 7 dni | > 7 dni ≤ 14 dni | > 14 dni ≤ 1 mesec | > 1 mesec ≤ 3 meseci | > 3 meseci ≤ 6 mesecev | > 6 mesecev | Skupaj neto denarni tokovi | Povprečno trajanje (v dneh) |
| Zapadajoče | Obnovljeno | Nova sredstva | Neto | Zapadajoče | Obnovljeno | Nova sredstva | Neto | Zapadajoče | Obnovljeno | Nova sredstva | Neto | Zapadajoče | Obnovljeno | Nova sredstva | Neto | Zapadajoče | Obnovljeno | Nova sredstva | Neto | Zapadajoče | Obnovljeno | Nova sredstva | Neto | Zapadajoče | Obnovljeno | Nova sredstva | Neto | Trajanje zapadajočih sredstev | Trajanje obnovljenih sredstev | Trajanje novih sredstev |
| Vrstica | ID | Dan | Postavka | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 |
| 0010 | 1.1 | 1 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.2 | 2 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | 1.2.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | 1.2.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.2.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | 1.3 | 3 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | 1.3.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | 1.3.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | 1.3.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | 1.4 | 4 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | 1.4.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 1.4.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 1.4.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 1.5 | 5 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | 1.5.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | 1.5.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | 1.5.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | 1.6 | 6 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | 1.6.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | 1.6.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0240 | 1.6.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0250 | 1.7 | 7 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | 1.7.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | 1.7.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | 1.7.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0290 | 1.8 | 8 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | 1.8.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | 1.8.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | 1.8.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0330 | 1.9 | 9 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0340 | 1.9.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0350 | 1.9.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0360 | 1.9.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0370 | 1.10 | 10 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0380 | 1.10.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0390 | 1.10.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0400 | 1.10.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0410 | 1.11 | 11 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0420 | 1.11.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0430 | 1.11.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0440 | 1.11.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0450 | 1.12 | 12 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0460 | 1.12.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0470 | 1.12.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0480 | 1.12.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0490 | 1.13 | 13 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0500 | 1.13.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0510 | 1.13.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0520 | 1.13.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0530 | 1.14 | 14 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0540 | 1.14.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0550 | 1.14.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0560 | 1.14.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0570 | 1.15 | 15 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0580 | 1.15.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0590 | 1.15.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0600 | 1.15.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0610 | 1.16 | 16 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0620 | 1.16.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0630 | 1.16.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0640 | 1.16.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0650 | 1.17 | 17 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0660 | 1.17.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0670 | 1.17.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0680 | 1.17.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0690 | 1.18 | 18 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0700 | 1.18.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0710 | 1.18.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0720 | 1.18.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0730 | 1.19 | 19 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0740 | 1.19.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0750 | 1.19.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0760 | 1.19.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0770 | 1.20 | 20 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0780 | 1.20.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0790 | 1.20.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0800 | 1.20.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0810 | 1.21 | 21 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0820 | 1.21.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0830 | 1.21.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0840 | 1.21.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0850 | 1.22 | 22 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0860 | 1.22.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0870 | 1.22.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0880 | 1.22.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0890 | 1.23 | 23 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0900 | 1.23.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0910 | 1.23.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0920 | 1.23.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0930 | 1.24 | 24 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0940 | 1.24.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0950 | 1.24.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0960 | 1.24.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0970 | 1.25 | 25 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0980 | 1.25.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0990 | 1.25.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1000 | 1.25.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1010 | 1.26 | 26 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1020 | 1.26.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1030 | 1.26.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1040 | 1.26.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1050 | 1.27 | 27 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1060 | 1.27.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1070 | 1.27.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1080 | 1.27.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1090 | 1.28 | 28 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1100 | 1.28.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1110 | 1.28.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1120 | 1.28.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1130 | 1.29 | 29 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1140 | 1.29.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1150 | 1.29.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1160 | 1.29.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1170 | 1.30 | 30 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1180 | 1.30.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1190 | 1.30.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1200 | 1.30.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1210 | 1.31 | 31 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1220 | 1.31.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1230 | 1.31.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1240 | 1.31.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | “ |

Obnavljanje financiranja

Čez noč

> 1 dan ≤ 7 dni

> 7 dni ≤ 14 dni

> 14 dni ≤ 1 mesec

> 1 mesec ≤ 3 meseci

> 3 meseci ≤ 6 mesecev

> 6 mesecev

Skupaj neto denarni tokovi

Povprečno trajanje (v dneh)

Zapadajoče

Obnovljeno

Nova sredstva

Neto

Zapadajoče

Obnovljeno

Nova sredstva

Neto

Zapadajoče

Obnovljeno

Nova sredstva

Neto

Zapadajoče

Obnovljeno

Nova sredstva

Neto

Zapadajoče

Obnovljeno

Nova sredstva

Neto

Zapadajoče

Obnovljeno

Nova sredstva

Neto

Zapadajoče

Obnovljeno

Nova sredstva

Neto

Trajanje zapadajočih sredstev

Trajanje obnovljenih sredstev

Trajanje novih sredstev

Vrstica

ID

Dan

Postavka

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0010

1.1

1

Skupno financiranje

0020

1.1.1

Financiranje na drobno

0030

1.1.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0040

1.1.3

Zavarovano financiranje

0050

1.2

2

Skupno financiranje

0060

1.2.1

Financiranje na drobno

0070

1.2.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0080

1.2.3

Zavarovano financiranje

0090

1.3

3

Skupno financiranje

0100

1.3.1

Financiranje na drobno

0110

1.3.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0120

1.3.3

Zavarovano financiranje

0130

1.4

4

Skupno financiranje

0140

1.4.1

Financiranje na drobno

0150

1.4.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0160

1.4.3

Zavarovano financiranje

0170

1.5

5

Skupno financiranje

0180

1.5.1

Financiranje na drobno

0190

1.5.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0200

1.5.3

Zavarovano financiranje

0210

1.6

6

Skupno financiranje

0220

1.6.1

Financiranje na drobno

0230

1.6.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0240

1.6.3

Zavarovano financiranje

0250

1.7

7

Skupno financiranje

0260

1.7.1

Financiranje na drobno

0270

1.7.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0280

1.7.3

Zavarovano financiranje

0290

1.8

8

Skupno financiranje

0300

1.8.1

Financiranje na drobno

0310

1.8.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0320

1.8.3

Zavarovano financiranje

0330

1.9

9

Skupno financiranje

0340

1.9.1

Financiranje na drobno

0350

1.9.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0360

1.9.3

Zavarovano financiranje

0370

1.10

10

Skupno financiranje

0380

1.10.1

Financiranje na drobno

0390

1.10.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0400

1.10.3

Zavarovano financiranje

0410

1.11

11

Skupno financiranje

0420

1.11.1

Financiranje na drobno

0430

1.11.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0440

1.11.3

Zavarovano financiranje

0450

1.12

12

Skupno financiranje

0460

1.12.1

Financiranje na drobno

0470

1.12.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0480

1.12.3

Zavarovano financiranje

0490

1.13

13

Skupno financiranje

0500

1.13.1

Financiranje na drobno

0510

1.13.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0520

1.13.3

Zavarovano financiranje

0530

1.14

14

Skupno financiranje

0540

1.14.1

Financiranje na drobno

0550

1.14.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0560

1.14.3

Zavarovano financiranje

0570

1.15

15

Skupno financiranje

0580

1.15.1

Financiranje na drobno

0590

1.15.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0600

1.15.3

Zavarovano financiranje

0610

1.16

16

Skupno financiranje

0620

1.16.1

Financiranje na drobno

0630

1.16.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0640

1.16.3

Zavarovano financiranje

0650

1.17

17

Skupno financiranje

0660

1.17.1

Financiranje na drobno

0670

1.17.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0680

1.17.3

Zavarovano financiranje

0690

1.18

18

Skupno financiranje

0700

1.18.1

Financiranje na drobno

0710

1.18.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0720

1.18.3

Zavarovano financiranje

0730

1.19

19

Skupno financiranje

0740

1.19.1

Financiranje na drobno

0750

1.19.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0760

1.19.3

Zavarovano financiranje

0770

1.20

20

Skupno financiranje

0780

1.20.1

Financiranje na drobno

0790

1.20.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0800

1.20.3

Zavarovano financiranje

0810

1.21

21

Skupno financiranje

0820

1.21.1

Financiranje na drobno

0830

1.21.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0840

1.21.3

Zavarovano financiranje

0850

1.22

22

Skupno financiranje

0860

1.22.1

Financiranje na drobno

0870

1.22.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0880

1.22.3

Zavarovano financiranje

0890

1.23

23

Skupno financiranje

0900

1.23.1

Financiranje na drobno

0910

1.23.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0920

1.23.3

Zavarovano financiranje

0930

1.24

24

Skupno financiranje

0940

1.24.1

Financiranje na drobno

0950

1.24.2

Nezavarovano grosistično financiranje

0960

1.24.3

Zavarovano financiranje

0970

1.25

25

Skupno financiranje

0980

1.25.1

Financiranje na drobno

0990

1.25.2

Nezavarovano grosistično financiranje

1000

1.25.3

Zavarovano financiranje

1010

1.26

26

Skupno financiranje

1020

1.26.1

Financiranje na drobno

1030

1.26.2

Nezavarovano grosistično financiranje

1040

1.26.3

Zavarovano financiranje

1050

1.27

27

Skupno financiranje

1060

1.27.1

Financiranje na drobno

1070

1.27.2

Nezavarovano grosistično financiranje

1080

1.27.3

Zavarovano financiranje

1090

1.28

28

Skupno financiranje

1100

1.28.1

Financiranje na drobno

1110

1.28.2

Nezavarovano grosistično financiranje

1120

1.28.3

Zavarovano financiranje

1130

1.29

29

Skupno financiranje

1140

1.29.1

Financiranje na drobno

1150

1.29.2

Nezavarovano grosistično financiranje

1160

1.29.3

Zavarovano financiranje

1170

1.30

30

Skupno financiranje

1180

1.30.1

Financiranje na drobno

1190

1.30.2

Nezavarovano grosistično financiranje

1200

1.30.3

Zavarovano financiranje

1210

1.31

31

Skupno financiranje

1220

1.31.1

Financiranje na drobno

1230

1.31.2

Nezavarovano grosistično financiranje

1240

1.31.3

Zavarovano financiranje

“

---

PRILOGA VI

„PRILOGA XIX

NAVODILA ZA IZPOLNJEVANJE PREDLOGE ZA DODATNA ORODJA ZA SPREMLJANJE IZ PRILOGE XVIII

1.   Dodatna orodja za spremljanje

1.1.   Splošno

| 1. | [prazno] |
| --- | --- |

1.

| 2. | Skupno financiranje so vse finančne obveznosti razen izvedenih finančnih instrumentov in kratkih pozicij. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Za kakršno koli financiranje z odprto zapadlostjo, vključno z vpoglednimi vlogami, se šteje, da zapade čez noč. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Prvotna zapadlost predstavlja čas med datumom odobritve in datumom zapadlosti financiranja. Datum zapadlosti financiranja se določi v skladu s točko 12 Priloge XXIII. To pomeni, da je lahko v primeru izbirnosti, kot v primeru točke 12 Priloge XXIII, prvotna zapadlost postavke financiranja krajša kot čas, ki je potekel od njene odobritve. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Preostala zapadlost predstavlja čas med koncem obdobja poročanja in datumom zapadlosti financiranja. Datum zapadlosti financiranja se določi v skladu s točko 12 Priloge XXIII. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Za potrebe izračuna prvotne ali preostale tehtane povprečne zapadlosti se za vloge, ki zapadejo čez noč, ali kakršno koli financiranje z odprto zapadlostjo šteje, da je njihova zapadlost en dan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Za namene izračuna prvotne in preostale zapadlosti se v primeru financiranja z rokom za predhodno obvestilo ali s klavzulo o preklicu ali predčasnem dvigu, ki velja za nasprotno stranko institucije, predpostavlja dvig na prvi možen datum. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Za obveznosti brez zapadlosti, razen kadar so predmet izbirnosti, kot je navedeno v točki 12 Priloge XXIII, se predpostavlja fiksna dvajsetletna prvotna in preostala zapadlost. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Za izračun odstotnih pragov iz predloge C 67.00 po pomembnih valutah institucije uporabijo prag, ki znaša 1 % skupnih obveznosti v vseh valutah. |
| --- | --- |

9.

1.2.   Koncentracija financiranja glede na nasprotno stranko (C 67.00)

| 1. | Za zbiranje informacij o koncentraciji financiranja institucije poročevalke glede na nasprotno stranko v predlogi C 67.00 institucije uporabijo navodila iz tega oddelka. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Institucije sporočijo deset največjih nasprotnih strank ali skupino povezanih strank, ki je opredeljena v členu 4(1), točka 39, Uredbe (EU) št. 575/2013, če financiranje, pridobljeno od posamezne nasprotne stranke ali skupine povezanih strank, presega prag v višini 1 % skupnih obveznosti v vrsticah 020 do 110 oddelka 1 predloge. Nasprotna stranka, ki se poroča pod postavko 1.01, je nasprotna stranka, od katere institucija prejme največji znesek financiranja, ki prihaja od ene nasprotne stranke ali skupine povezanih strank in ki presega 1-odstotni prag na datum poročanja. Pod postavko 1.02 se poroča druga največja nasprotna stranka, ki presega 1-odstotni prag, in tako naprej v preostalih postavkah. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Kadar nasprotna stranka pripada več skupinam povezanih strank, se poroča samo enkrat v skupini z najvišjim zneskom financiranja. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Institucije sporočijo skupni znesek vsega drugega preostalega financiranja v oddelku 2. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Vsota oddelka 1 (Deset največjih nasprotnih strank) in oddelka 2 (Vse drugo financiranje) je enaka skupnemu financiranju institucije, kot je navedeno v njeni bilanci stanja, sporočeni v okviru računovodskega poročanja (FINREP – predstavlja finančne obveznosti, prilagojene za izključitev izvedenih finančnih instrumentov in kratkih pozicij, v skladu s točko 2 oddelka 1.1) za tista obdobja poročanja, v katerih sta na voljo obe poročili (npr. Finrep Q1 in C 67.00 marec/Q1). |
| --- | --- |

5.

| 6. | Institucije za vsako nasprotno stranko izpolnijo vse stolpce 0010 do 0080. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Kadar se financiranje pridobi v obliki več vrst produktov, se poroča vrsta produkta, v obliki katerega je bil pridobljen največji delež financiranja. Opredelitev osnovnega imetnika vrednostnih papirjev se lahko izvede po najboljših prizadevanjih. Kadar ima institucija informacije o imetniku vrednostnih papirjev na podlagi svoje vloge skrbniške banke, ta znesek upošteva pri poročanju o koncentraciji nasprotnih strank. Kadar informacije o imetniku vrednostnih papirjev niso na voljo, ustreznega zneska ni treba sporočiti. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Navodila za posamezne stolpce:






  Stolpec | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- | --- |
| 0010 | Ime nasprotne stranke

  Ime posamezne nasprotne stranke, ki je zagotovila financiranje, ki presega 1 % skupnih obveznosti, se navede v stolpcu 0010 v padajočem vrstnem redu, tj. v vrstnem redu glede na velikost pridobljenega financiranja.
  Sporoči se ime nasprotne stranke, ne glede na to, ali je pravni subjekt ali fizična oseba. Če je nasprotna stranka pravni subjekt, je ime nasprotne stranke polno ime pravnega subjekta, ki zagotavlja financiranje, vključno z vsemi sklici na vrsto podjetja v skladu z nacionalnim pravom gospodarskih družb.
  Če skupina povezanih strank nima nadrejene osebe, je nasprotna stranka, ki se poroča, posamezen subjekt, ki je po mnenju zadevne institucije najpomembnejši v skupini povezanih strank. V vseh drugih primerih ime ustreza posamezni nasprotni stranki. |
| 0015 | Koda

  Ta koda je identifikator vrstice in je enoznačna za vsako nasprotno stranko. Koda za institucije in zavarovalnice je koda identifikatorja pravnih subjektov (LEI). Za druge subjekte je koda koda LEI ali nacionalna koda, če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno po vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost. |
| 0016 | Vrsta kode

  Institucije določijo vrsto kode, ki se sporoči v stolpcu 0015 kot ‚koda LEI‘ ali ‚ni koda LEI‘.
  Vrsto kode je treba vedno sporočiti. |
| 0017 | Nacionalna koda

  Institucije lahko dodatno sporočijo nacionalno kodo, kadar kot identifikator v stolpcu ‚koda‘ sporočijo kodo LEI. |
| 0030 | Sektor nasprotne stranke

  Vsaki nasprotni stranki se dodeli en sektor ob upoštevanju naslednjih razredov gospodarskega sektorja na podlagi FINREP (glej del 1, Priloga V, k tej izvedbeni uredbi):
  (i) centralne banke; (ii) sektor država; (iii) kreditne institucije; (iv) druge finančne družbe; (v) nefinančne družbe; (vi) gospodinjstva.
  Pri skupinah povezanih strank se sektor ne poroča. |
| 0040 | Sedež nasprotne stranke

  Uporabi se koda ISO 3166-1-alfa-2 države registracije nasprotne stranke, vključno s psevdo kodami ISO za mednarodne organizacije, ki so na voljo v najnovejši izdaji Eurostatovega priročnika za posredovanje podatkov o bilancah stanja (Balance of Payments Vademecum).
  Pri skupinah povezanih strank se država ne poroča. |
| 0050 | Vrsta produkta

  Nasprotnim strankam iz stolpca 0010 se dodeli vrsta produkta, ki ustreza izdanemu produktu, v obliki katerega je bilo prejeto financiranje ali v obliki katerega je bil zagotovljen največji delež financiranja pri mešanih vrstah produktov, pri čemer se uporabijo naslednje kode, ki so navedene v krepkem tisku: | UWF (nezavarovano grosistično financiranje, pridobljeno od finančnih strank, vključno z medbančnimi denarnimi sredstvi); |

8.

Stolpec

Pravna podlaga in navodila

0010

Ime nasprotne stranke

Ime posamezne nasprotne stranke, ki je zagotovila financiranje, ki presega 1 % skupnih obveznosti, se navede v stolpcu 0010 v padajočem vrstnem redu, tj. v vrstnem redu glede na velikost pridobljenega financiranja.

Sporoči se ime nasprotne stranke, ne glede na to, ali je pravni subjekt ali fizična oseba. Če je nasprotna stranka pravni subjekt, je ime nasprotne stranke polno ime pravnega subjekta, ki zagotavlja financiranje, vključno z vsemi sklici na vrsto podjetja v skladu z nacionalnim pravom gospodarskih družb.

Če skupina povezanih strank nima nadrejene osebe, je nasprotna stranka, ki se poroča, posamezen subjekt, ki je po mnenju zadevne institucije najpomembnejši v skupini povezanih strank. V vseh drugih primerih ime ustreza posamezni nasprotni stranki.

0015

Koda

Ta koda je identifikator vrstice in je enoznačna za vsako nasprotno stranko. Koda za institucije in zavarovalnice je koda identifikatorja pravnih subjektov (LEI). Za druge subjekte je koda koda LEI ali nacionalna koda, če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno po vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost.

0016

Vrsta kode

Institucije določijo vrsto kode, ki se sporoči v stolpcu 0015 kot ‚koda LEI‘ ali ‚ni koda LEI‘.

Vrsto kode je treba vedno sporočiti.

0017

Nacionalna koda

Institucije lahko dodatno sporočijo nacionalno kodo, kadar kot identifikator v stolpcu ‚koda‘ sporočijo kodo LEI.

0030

Sektor nasprotne stranke

Vsaki nasprotni stranki se dodeli en sektor ob upoštevanju naslednjih razredov gospodarskega sektorja na podlagi FINREP (glej del 1, Priloga V, k tej izvedbeni uredbi):

(i) centralne banke; (ii) sektor država; (iii) kreditne institucije; (iv) druge finančne družbe; (v) nefinančne družbe; (vi) gospodinjstva.

Pri skupinah povezanih strank se sektor ne poroča.

0040

Sedež nasprotne stranke

Uporabi se koda ISO 3166-1-alfa-2 države registracije nasprotne stranke, vključno s psevdo kodami ISO za mednarodne organizacije, ki so na voljo v najnovejši izdaji Eurostatovega priročnika za posredovanje podatkov o bilancah stanja (Balance of Payments Vademecum).

Pri skupinah povezanih strank se država ne poroča.

0050

Vrsta produkta

Nasprotnim strankam iz stolpca 0010 se dodeli vrsta produkta, ki ustreza izdanemu produktu, v obliki katerega je bilo prejeto financiranje ali v obliki katerega je bil zagotovljen največji delež financiranja pri mešanih vrstah produktov, pri čemer se uporabijo naslednje kode, ki so navedene v krepkem tisku:

UWF (nezavarovano grosistično financiranje, pridobljeno od finančnih strank, vključno z medbančnimi denarnimi sredstvi);

| | UWNF (nezavarovano grosistično financiranje, pridobljeno od nefinančnih strank); |
| --- | --- |

UWNF (nezavarovano grosistično financiranje, pridobljeno od nefinančnih strank);

| | SFT (financiranje, pridobljeno prek pogodb o začasni prodaji, kot so opredeljene v členu 4(1), točka 82, Uredbe (EU) št. 575/2013); |
| --- | --- |

SFT (financiranje, pridobljeno prek pogodb o začasni prodaji, kot so opredeljene v členu 4(1), točka 82, Uredbe (EU) št. 575/2013);

| | CB (financiranje, pridobljeno prek izdaje kritih obveznic, kot so opredeljene v členu 129(4) ali (5) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali členu 52(4) Direktive 2009/65/ES); |
| --- | --- |

CB (financiranje, pridobljeno prek izdaje kritih obveznic, kot so opredeljene v členu 129(4) ali (5) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali členu 52(4) Direktive 2009/65/ES);

| | ABS (financiranje, pridobljeno prek izdaje vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem, vključno s komercialnim zapisom s premoženjskim kritjem); |
| --- | --- |

ABS (financiranje, pridobljeno prek izdaje vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem, vključno s komercialnim zapisom s premoženjskim kritjem);

| | CBM (financiranje s strani centralnih bank, povezano z operacijami monetarne politike); |
| --- | --- |

CBM (financiranje s strani centralnih bank, povezano z operacijami monetarne politike);

| | IGUWF (nezavarovano grosistično financiranje, pridobljeno od nasprotnih strank znotraj skupine); |
| --- | --- |

IGUWF (nezavarovano grosistično financiranje, pridobljeno od nasprotnih strank znotraj skupine);

| | IGSWF (zavarovano grosistično financiranje, pridobljeno od nasprotnih strank znotraj skupine); |
| --- | --- |

IGSWF (zavarovano grosistično financiranje, pridobljeno od nasprotnih strank znotraj skupine);

| | OSWF (drugo zavarovano grosistično financiranje); |
| --- | --- |

OSWF (drugo zavarovano grosistično financiranje);

| | OFP (drugi produkti za financiranje, npr. financiranje na drobno). |
| --- | --- |

OFP (drugi produkti za financiranje, npr. financiranje na drobno).

0060

Prejeti znesek

Skupni znesek financiranja, prejetega od nasprotnih strank iz stolpca 0010, se navede v stolpcu 0060, kjer institucije navedejo knjigovodske vrednosti.

0070

Tehtana povprečna prvotna zapadlost

Za znesek prejetega financiranja iz stolpca 0060, prejetega od nasprotne stranke iz stolpca 0010, se v stolpcu 0070 navede tehtana povprečna prvotna zapadlost (v dneh) tega financiranja.

Tehtana povprečna prvotna zapadlost se izračuna kot povprečna prvotna zapadlost (v dneh) financiranja, prejetega od te nasprotne stranke. Povprečje se tehta glede na velikost, in sicer na podlagi velikosti različnih zneskov prejetega financiranja v primerjavi s skupnim financiranjem, prejetim od te nasprotne stranke.

Institucije za obveznosti brez zapadlosti predpostavljajo fiksno dvajsetletno prvotno zapadlost in za vloge na vpogled enodnevno zapadlost.

0080

Tehtana povprečna preostala zapadlost

Za znesek prejetega financiranja iz stolpca 0060, prejetega od nasprotne stranke iz stolpca 0010, se v stolpcu 0080 sporoči tehtana povprečna preostala zapadlost (v dneh) tega financiranja.

Tehtana povprečna preostala zapadlost se izračuna kot povprečna zapadlost (v preostalih dneh) financiranja, prejetega od te nasprotne stranke. Povprečje se tehta glede na velikost, in sicer na podlagi velikosti različnih zneskov prejetega financiranja v primerjavi s skupnim financiranjem, prejetim od te nasprotne stranke.

Institucije za obveznosti brez zapadlosti predpostavljajo fiksno dvajsetletno prvotno zapadlost in za vloge na vpogled enodnevno zapadlost.

1.3.   Koncentracija financiranja glede na vrsto produkta (C 68.00)

| 1. | Ta predloga zbira informacije o koncentraciji financiranja institucij poročevalk glede na vrsto produkta, razčlenjeni na vrste financiranja, kot je določeno v spodnjih navodilih v zvezi z vrsticami:






  Vrstica | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- | --- |
| 0010 | 1.   Financiranje na drobno

  Vloge na drobno, kot so opredeljene v členu 411, točka 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, in obveznice za male vlagatelje, kot so navedene v členu 28(6) Delegirane uredbe (EU) 2015/61. |
| 0020 | 1.1 | od tega vpogledne vloge
  Od financiranja na drobno v vrstici 0010 vloge, ki so vpogledne vloge. |

1.

Vrstica

Pravna podlaga in navodila

0010

1.   Financiranje na drobno

Vloge na drobno, kot so opredeljene v členu 411, točka 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, in obveznice za male vlagatelje, kot so navedene v členu 28(6) Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

0020

1.1

Od financiranja na drobno v vrstici 0010 vloge, ki so vpogledne vloge.

0031

| 1.2 | od tega vezane vloge, ki jih ni mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh
  Od financiranja na drobno v vrstici 0010 vloge, ki so vezane vloge, ki jih ni mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh. |
| --- | --- |

1.2

Od financiranja na drobno v vrstici 0010 vloge, ki so vezane vloge, ki jih ni mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh.

0041

| 1.3 | od tega vezane vloge, ki jih je mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh
  Od financiranja na drobno v vrstici 0010 vloge, ki so vezane vloge, ki jih je mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh. |
| --- | --- |

1.3

Od financiranja na drobno v vrstici 0010 vloge, ki so vezane vloge, ki jih je mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh.

0070

| 1.4 | Varčevalni računi
  Od financiranja na drobno v vrstici 0010 tiste, ki so varčevalni računi s katero koli izmed spodnjih značilnosti:






  — | z rokom za predhodno obvestilo za dvig, daljšim od 30 dni; |
| --- | --- | --- |

1.4

Od financiranja na drobno v vrstici 0010 tiste, ki so varčevalni računi s katero koli izmed spodnjih značilnosti:

—

z rokom za predhodno obvestilo za dvig, daljšim od 30 dni;

| — | brez roka za predhodno obvestilo za dvig, daljšega od 30 dni. |
| --- | --- |

—

brez roka za predhodno obvestilo za dvig, daljšega od 30 dni.

Ta vrstica se ne poroča.

0080

| 1.4.1 | z rokom za predhodno obvestilo za dvig, daljšim od 30 dni
  Od financiranja na drobno v vrstici 0010 tiste, ki so varčevalni računi z rokom za predhodno obvestilo za dvig, daljšim od 30 dni. |
| --- | --- |

1.4.1

Od financiranja na drobno v vrstici 0010 tiste, ki so varčevalni računi z rokom za predhodno obvestilo za dvig, daljšim od 30 dni.

0090

| 1.4.2 | brez roka za predhodno obvestilo za dvig, daljšega od 30 dni
  Od financiranja na drobno v vrstici 0010 tiste, ki so varčevalni računi brez roka za predhodno obvestilo za dvig, daljšega od 30 dni. |
| --- | --- |

1.4.2

Od financiranja na drobno v vrstici 0010 tiste, ki so varčevalni računi brez roka za predhodno obvestilo za dvig, daljšega od 30 dni.

0100

2.   Grosistično financiranje

Vse nasprotne stranke razen vlog na drobno, kot so opredeljene v členu 411, točka 2, Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta vrstica se ne poroča.

0110

| 2.1 | Nezavarovano grosistično financiranje
  Vse nasprotne stranke razen vlog na drobno, kot so opredeljene v členu 411, točka 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, kadar financiranje ni zavarovano. |
| --- | --- |

2.1

Vse nasprotne stranke razen vlog na drobno, kot so opredeljene v členu 411, točka 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, kadar financiranje ni zavarovano.

0120

| 2.1.1 | od tega krediti in vloge finančnih strank
  Od financiranja v vrstici 0110 financiranje, ki ga sestavljajo krediti in vloge finančnih strank.
  Financiranje s strani centralnih bank se izključi iz te vrstice. |
| --- | --- |

2.1.1

Od financiranja v vrstici 0110 financiranje, ki ga sestavljajo krediti in vloge finančnih strank.

Financiranje s strani centralnih bank se izključi iz te vrstice.

0130

| 2.1.2 | od tega krediti in vloge nefinančnih strank
  Od financiranja v vrstici 0110 financiranje, ki ga sestavljajo krediti in vloge nefinančnih strank.
  Financiranje s strani centralnih bank se izključi iz te vrstice. |
| --- | --- |

2.1.2

Od financiranja v vrstici 0110 financiranje, ki ga sestavljajo krediti in vloge nefinančnih strank.

Financiranje s strani centralnih bank se izključi iz te vrstice.

0140

| 2.1.3 | od tega krediti in vloge subjektov znotraj skupine
  Od financiranja v vrstici 0110 financiranje, ki ga sestavljajo krediti in vloge subjektov znotraj skupine, kadar je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene osebe ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU.
  Grosistično financiranje s strani subjektov znotraj skupine se poroča zgolj na posamični ali podkonsolidirani podlagi. |
| --- | --- |

2.1.3

Od financiranja v vrstici 0110 financiranje, ki ga sestavljajo krediti in vloge subjektov znotraj skupine, kadar je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene osebe ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU.

Grosistično financiranje s strani subjektov znotraj skupine se poroča zgolj na posamični ali podkonsolidirani podlagi.

0150

| 2.2 | Zavarovano grosistično financiranje
  Vse nasprotne stranke razen vlog na drobno, kot so opredeljene v členu 411, točka 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, kadar je financiranje zavarovano. |
| --- | --- |

2.2

Vse nasprotne stranke razen vlog na drobno, kot so opredeljene v členu 411, točka 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, kadar je financiranje zavarovano.

0160

| 2.2.1 | od tega posli financiranja z vrednostnimi papirji
  Od financiranja v vrstici 0150 financiranje, ki je pridobljeno iz naslova pogodb o začasni prodaji, kot so opredeljene v členu 4(1), točka 82, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

2.2.1

Od financiranja v vrstici 0150 financiranje, ki je pridobljeno iz naslova pogodb o začasni prodaji, kot so opredeljene v členu 4(1), točka 82, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0170

| 2.2.2 | od tega izdaje kritih obveznic
  Od financiranja v vrstici 0150 financiranje, ki je pridobljeno iz naslova izdaje kritih obveznic, kot so opredeljene v členu 129(4) ali (5) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali navedene v členu 52(4) Direktive 2009/65/ES. |
| --- | --- |

2.2.2

Od financiranja v vrstici 0150 financiranje, ki je pridobljeno iz naslova izdaje kritih obveznic, kot so opredeljene v členu 129(4) ali (5) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali navedene v členu 52(4) Direktive 2009/65/ES.

0180

| 2.2.3 | od tega izdaja vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem
  Od financiranja v vrstici 0150 financiranje, ki je pridobljeno iz naslova izdaje vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem, vključno s komercialnim zapisom s premoženjskim kritjem. |
| --- | --- |

2.2.3

Od financiranja v vrstici 0150 financiranje, ki je pridobljeno iz naslova izdaje vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem, vključno s komercialnim zapisom s premoženjskim kritjem.

0190

| 2.2.4 | od tega finančne obveznosti razen izvedenih finančnih instrumentov in kratkih pozicij subjektov znotraj skupine
  Od financiranja v vrstici 0150 financiranje, pridobljeno od subjektov znotraj skupine, kadar je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene osebe ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU.
  Grosistično financiranje s strani subjektov znotraj skupine se poroča zgolj na posamični ali podkonsolidirani podlagi. |
| --- | --- |

2.2.4

Od financiranja v vrstici 0150 financiranje, pridobljeno od subjektov znotraj skupine, kadar je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene osebe ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU.

Grosistično financiranje s strani subjektov znotraj skupine se poroča zgolj na posamični ali podkonsolidirani podlagi.

| 3. | Institucije za vsako vrsto produkta izpolnijo vse stolpce 0010 do 0050. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Vrednosti, ki se poročajo v vrsticah 1 ‚Financiranje na drobno‘, 2.1 ‚Nezavarovano grosistično financiranje‘ in 2.2 ‚Zavarovano grosistično financiranje‘, lahko vključujejo širše vrste produktov kot osnovne postavke ‚od tega‘. |
| --- | --- |

4.

| 5. | V tej predlogi se ne poroča lastniški kapital. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Navodila za posamezne stolpce:






  Stolpec | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- | --- |
| 0010 | Prejeti knjigovodski znesek

  V stolpcu 0010 predloge se poroča knjigovodski znesek prejetega financiranja za vsako vrsto produktov iz stolpca ‚Ime produkta‘. |
| 0020 | Znesek, ki ga krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi

  V tem stolpcu se od skupnega zneska prejetega financiranja za vsako vrsto produktov iz stolpca ‚Ime produkta‘ in navedenega v stolpcu 0010 poroča znesek, ki ga krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi.
  Opomba: zneski, ki se poročajo v stolpcih 0020 in 0030 za vsako vrsto produktov iz stolpca ‚Ime produkta‘, so enaki skupnemu prejetemu znesku iz stolpca 0010. |
| 0030 | Znesek, ki ga ne krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi

  V tem stolpcu se od skupnega zneska prejetega financiranja za vsako kategorijo produktov iz stolpca ‚Ime produkta‘ in navedenega v stolpcu 0010 poroča znesek, ki ga ne krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi.
  Opomba: zneski, ki se poročajo v stolpcih 0020 in 0030 za vsako vrsto produktov iz stolpca ‚Ime produkta‘, so enaki skupnemu prejetemu znesku iz stolpca 0010. |
| 0040 | Tehtana povprečna prvotna zapadlost

  Za znesek prejetega financiranja, ki se poroča v stolpcu 0010, iz vrst produktov, navedenih v stolpcu ‚Ime produkta‘, se v stolpcu 0040 navede tehtana povprečna prvotna zapadlost (v dneh) tega financiranja.
  Tehtana povprečna prvotna zapadlost se izračuna kot povprečna prvotna zapadlost (v dneh) prejetega financiranja za to vrsto produkta. Povprečje se tehta glede na velikost, in sicer na podlagi velikosti različnih zneskov prejetega financiranja v primerjavi s skupnim financiranjem, prejetim iz vseh izdaj te vrste produkta. |
| 0050 | Tehtana povprečna preostala zapadlost

  Za znesek prejetega financiranja iz stolpca 0010 iz vrst produktov, navedenih v stolpcu ‚Ime produkta‘, se v stolpcu 0050 navede tehtana povprečna preostala zapadlost (v dneh) tega financiranja.
  Tehtana povprečna preostala zapadlost se izračuna kot povprečna zapadlost (v preostalih dneh) prejetega financiranja za to vrsto produkta. Povprečje se tehta glede na velikost, in sicer na podlagi velikosti različnih zneskov prejetega financiranja v primerjavi s skupnim financiranjem, prejetim iz vseh izdaj te vrste produkta. |

6.

Stolpec

Pravna podlaga in navodila

0010

Prejeti knjigovodski znesek

V stolpcu 0010 predloge se poroča knjigovodski znesek prejetega financiranja za vsako vrsto produktov iz stolpca ‚Ime produkta‘.

0020

Znesek, ki ga krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi

V tem stolpcu se od skupnega zneska prejetega financiranja za vsako vrsto produktov iz stolpca ‚Ime produkta‘ in navedenega v stolpcu 0010 poroča znesek, ki ga krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi.

Opomba: zneski, ki se poročajo v stolpcih 0020 in 0030 za vsako vrsto produktov iz stolpca ‚Ime produkta‘, so enaki skupnemu prejetemu znesku iz stolpca 0010.

0030

Znesek, ki ga ne krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi

V tem stolpcu se od skupnega zneska prejetega financiranja za vsako kategorijo produktov iz stolpca ‚Ime produkta‘ in navedenega v stolpcu 0010 poroča znesek, ki ga ne krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi.

Opomba: zneski, ki se poročajo v stolpcih 0020 in 0030 za vsako vrsto produktov iz stolpca ‚Ime produkta‘, so enaki skupnemu prejetemu znesku iz stolpca 0010.

0040

Tehtana povprečna prvotna zapadlost

Za znesek prejetega financiranja, ki se poroča v stolpcu 0010, iz vrst produktov, navedenih v stolpcu ‚Ime produkta‘, se v stolpcu 0040 navede tehtana povprečna prvotna zapadlost (v dneh) tega financiranja.

Tehtana povprečna prvotna zapadlost se izračuna kot povprečna prvotna zapadlost (v dneh) prejetega financiranja za to vrsto produkta. Povprečje se tehta glede na velikost, in sicer na podlagi velikosti različnih zneskov prejetega financiranja v primerjavi s skupnim financiranjem, prejetim iz vseh izdaj te vrste produkta.

0050

Tehtana povprečna preostala zapadlost

Za znesek prejetega financiranja iz stolpca 0010 iz vrst produktov, navedenih v stolpcu ‚Ime produkta‘, se v stolpcu 0050 navede tehtana povprečna preostala zapadlost (v dneh) tega financiranja.

Tehtana povprečna preostala zapadlost se izračuna kot povprečna zapadlost (v preostalih dneh) prejetega financiranja za to vrsto produkta. Povprečje se tehta glede na velikost, in sicer na podlagi velikosti različnih zneskov prejetega financiranja v primerjavi s skupnim financiranjem, prejetim iz vseh izdaj te vrste produkta.

1.4.   Cene za različna trajanja financiranja (C 69.00)

| 1. | Institucije informacije o obsegu posla in cenah, ki jih plačajo institucije za financiranje, pridobljeno med obdobjem poročanja in še vedno prisotno ob koncu obdobja poročanja, poročajo v predlogi C 69.00 v skladu z naslednjimi prvotnimi zapadlostmi:






  (a) | čez noč v stolpcih 0010 in 0020; |
| --- | --- | --- |

1.

(a)

čez noč v stolpcih 0010 in 0020;

| (b) | daljša kot čez noč in krajša ali enaka 1 tednu v stolpcih 0030 in 0040; |
| --- | --- |

(b)

daljša kot čez noč in krajša ali enaka 1 tednu v stolpcih 0030 in 0040;

| (c) | daljša kot 1 teden in krajša ali enaka 1 mesecu v stolpcih 0050 in 0060; |
| --- | --- |

(c)

daljša kot 1 teden in krajša ali enaka 1 mesecu v stolpcih 0050 in 0060;

| (d) | daljša kot 1 mesec in krajša ali enaka 3 mesecem v stolpcih 0070 in 0080; |
| --- | --- |

(d)

daljša kot 1 mesec in krajša ali enaka 3 mesecem v stolpcih 0070 in 0080;

| (e) | daljša kot 3 mesece in krajša ali enaka 6 mesecem v stolpcih 0090 in 0100; |
| --- | --- |

(e)

daljša kot 3 mesece in krajša ali enaka 6 mesecem v stolpcih 0090 in 0100;

| (f) | daljša kot 6 mesecev in krajša ali enaka 1 letu v stolpcih 0110 in 0120; |
| --- | --- |

(f)

daljša kot 6 mesecev in krajša ali enaka 1 letu v stolpcih 0110 in 0120;

| (g) | daljša kot 1 leto in krajša ali enaka 2 letoma v stolpcih 0130 in 0140; |
| --- | --- |

(g)

daljša kot 1 leto in krajša ali enaka 2 letoma v stolpcih 0130 in 0140;

| (h) | daljša kot 2 leti in krajša ali enaka 5 letom v stolpcih 0150 in 0160; |
| --- | --- |

(h)

daljša kot 2 leti in krajša ali enaka 5 letom v stolpcih 0150 in 0160;

| (i) | daljša kot 5 let in krajša ali enaka 10 letom v stolpcih 0170 in 0180. |
| --- | --- |

(i)

daljša kot 5 let in krajša ali enaka 10 letom v stolpcih 0170 in 0180.

V primeru prevrednotenja valut se ne pridobi nobeno novo financiranje v prvotni valuti in institucija poročevalka ni plačala nič več kot prvotno ceno ob začetnem pologu sredstev. Zato se pozitivno povečanje, ki ga povzroči prevrednotenje valut, ne poroča v tej predlogi.

Viri financiranja s prvotno zapadlostjo več kot deset let se ne poročajo.

| 2. | Institucije pri določanju zapadlosti pridobljenega financiranja ne upoštevajo obdobja med datumom sklenitve posla in datumom poravnave, npr. trimesečna obveznost, poravnana v dveh tednih, se poroča v stolpcu za trimesečno zapadlost (stolpca 0070 in 0080). |
| --- | --- |

2.

| 3. | Razmik, naveden v levem stolpcu posameznega časovnega intervala, je eden od naslednjih: |
| --- | --- |

3.

| 4. | razmik, ki ga plača institucija za obveznosti z zapadlostjo največ enega leta, če bi prišlo do njihove zamenjave v referenčni indeks čez noč za ustrezno valuto najpozneje do zaključka poslovanja na dan izvedbe posla; |
| --- | --- |

4.

| 5. | razmik, ki ga plača podjetje ob izdaji za obveznosti s prvotno zapadlostjo več kot eno leto, če bi prišlo do njihove zamenjave v relevantni trimesečni referenčni indeks za ustrezno valuto (npr. trimesečni Euribor za EUR), najpozneje do zaključka poslovanja na dan izvedbe posla. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Zgolj za namene izračuna razmika v točkah a) in b) zgoraj lahko institucija na podlagi preteklih izkušenj določi prvotno zapadlost ob upoštevanju izbirnosti ali brez, kot je primerno. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Razmiki se poročajo v bazičnih točkah z negativnim predznakom, če je novo financiranje cenejše kot na podlagi ustrezne normne obrestne mere. Izračunajo se na podlagi tehtanega povprečja. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Institucije za namene izračuna povprečnega razmika, ki ga je treba plačati za več izdaj/vlog/kreditov, izračunajo skupni strošek v valuti izdaje, pri čemer ne upoštevajo morebitnih valutnih zamenjav, v izračun pa vključijo morebitno plačano ali prejeto premijo ali diskont in opravnine, pri čemer je osnova obdobje veljavnosti teoretične ali dejanske zamenjave obrestnih mer, ki ustreza obdobju veljavnosti obveznosti. Razmik je mera obveznosti, od katere se odšteje mera zamenjave. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Znesek financiranja, prejetega za kategorije financiranja, navedene v stolpcu ‚Postavka‘, se sporoči v stolpcu ‚Znesek‘ ustreznega časovnega intervala. |
| --- | --- |

9.

| 10. | V stolpcu ‚Znesek‘ institucije navedejo zneske, ki predstavljajo knjigovodski znesek pridobljenega novega financiranja, v veljavnem časovnem intervalu v skladu s prvotno zapadlostjo. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Tako kot za vse postavke institucije tudi za zunajbilančne obveznosti poročajo samo povezane zneske iz bilance stanja. Zunajbilančna obveznost, zagotovljena instituciji, se poroča v predlogi C 69.00 šele potem, ko se začne črpati. V primeru postopnega črpanja sta znesek in razmik, ki se poročata, počrpani znesek in razmik, ki se uporablja ob koncu obdobja poročanja. Kadar postopnega črpanja ni mogoče obnoviti po presoji institucije, se poroča dejanska zapadlost postopnega črpanja. Kadar je institucija že črpala okvirni kredit ob koncu prejšnjega obdobja poročanja in kadar institucija naknadno poveča uporabo okvirnega kredita, se poroča samo dodatno črpani znesek. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Vloge, ki jih položijo stranke na drobno, sestavljajo vloge, kot so opredeljene v členu 411, točka 2, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Za financiranje, ki je bilo obnovljeno med obdobjem poročanja in ob koncu obdobja poročanja še ni poravnano, se poroča povprečje razmikov, ki se uporabljajo takrat (tj. ob koncu obdobja poročanja). Za namene predloge C 69.00 se financiranje, ki je bilo obnovljeno in je še prisotno ob koncu obdobja poročanja, šteje kot novo financiranje. |
| --- | --- |

13.

| 14. | Z odstopanjem od preostalega dela Oddelka 1.4 se znesek in razmik vpoglednih vlog poročata le, kadar vlagatelj v prejšnjem obdobju poročanja ni imel vpoglednih vlog ali kadar se znesek vlog poveča v primerjavi s prejšnjim referenčnim datumom, pri čemer se v tem primeru povečanje obravnava kot novo financiranje. Razmik je razmik ob koncu obdobja. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Če ni ničesar za poročati, se celice v zvezi z razmiki pustijo prazne. |
| --- | --- |

15.

| 16. | V tej predlogi se ne poroča lastniški kapital. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Navodila za posamezne vrstice:






  Vrstica | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- | --- |
| 0010 | 1.   Skupno financiranje

  Skupni znesek in tehtan povprečni razmik celotnega financiranja se pridobita za vsa naslednja trajanja skladno z naslednjim:






  (a) | čez noč v stolpcih 0010 in 0020; |

17.

Vrstica

Pravna podlaga in navodila

0010

1.   Skupno financiranje

Skupni znesek in tehtan povprečni razmik celotnega financiranja se pridobita za vsa naslednja trajanja skladno z naslednjim:

(a)

čez noč v stolpcih 0010 in 0020;

| (b) | daljša kot čez noč in krajša ali enaka 1 tednu v stolpcih 0030 in 0040; |
| --- | --- |

(b)

daljša kot čez noč in krajša ali enaka 1 tednu v stolpcih 0030 in 0040;

| (c) | daljša kot 1 teden in krajša ali enaka 1 mesecu v stolpcih 0050 in 0060; |
| --- | --- |

(c)

daljša kot 1 teden in krajša ali enaka 1 mesecu v stolpcih 0050 in 0060;

| (d) | daljša kot 1 mesec in krajša ali enaka 3 mesecem v stolpcih 0070 in 0080; |
| --- | --- |

(d)

daljša kot 1 mesec in krajša ali enaka 3 mesecem v stolpcih 0070 in 0080;

| (e) | daljša kot 3 mesece in krajša ali enaka 6 mesecem v stolpcih 0090 in 0100; |
| --- | --- |

(e)

daljša kot 3 mesece in krajša ali enaka 6 mesecem v stolpcih 0090 in 0100;

| (f) | daljša kot 6 mesecev in krajša ali enaka 1 letu v stolpcih 0110 in 0120; |
| --- | --- |

(f)

daljša kot 6 mesecev in krajša ali enaka 1 letu v stolpcih 0110 in 0120;

| (g) | daljša kot 1 leto in krajša ali enaka 2 letoma v stolpcih 0130 in 0140; |
| --- | --- |

(g)

daljša kot 1 leto in krajša ali enaka 2 letoma v stolpcih 0130 in 0140;

| (h) | daljša kot 2 leti in krajša ali enaka 5 letom v stolpcih 0150 in 0160; |
| --- | --- |

(h)

daljša kot 2 leti in krajša ali enaka 5 letom v stolpcih 0150 in 0160;

| (i) | daljša kot 5 let in krajša ali enaka 10 letom v stolpcih 0170 in 0180. |
| --- | --- |

(i)

daljša kot 5 let in krajša ali enaka 10 letom v stolpcih 0170 in 0180.

0020

1.1   Financiranje na drobno

Skupni znesek in tehtani povprečni razmik pridobljenega financiranja na drobno glede na skupno financiranje iz postavke 1.

0030

1.2   Nezavarovano grosistično financiranje

Skupni znesek in tehtani povprečni razmik pridobljenega nezavarovanega grosističnega financiranja glede na skupno financiranje iz postavke 1.

0035

1.2.1   od tega: nadrejeni nezavarovani vrednostni papirji

Skupni znesek in tehtani povprečni razmik pridobljenih nadrejenih nezavarovanih vrednostnih papirjev glede na nezavarovano grosistično financiranje iz postavke 1.2.

0045

1.3   zavarovano financiranje (ne od centralne banke)

Skupni znesek in tehtani povprečni razmik zavarovanega financiranja, pridobljenega od nasprotne stranke, ki ni centralna banka, glede na skupno financiranje iz postavke 1.

0065

1.3.1   od tega: krite obveznice

Skupni znesek in tehtani povprečni razmik celotne izdaje kritih obveznic, ki bremenijo lastna sredstva institucij, glede na zavarovano financiranje iz postavke 1.3.

0075

1.3.2   od tega: vrednostni papirji s premoženjskim kritjem, vključno z ABCP

Skupni znesek in tehtani povprečni razmik izdanih vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem, vključno s komercialnimi zapisi s premoženjskim kritjem, glede na zavarovano financiranje iz postavke 1.3.

0080

1.4   Drugo financiranje

Skupni znesek in tehtani povprečni razmik financiranja, ki ni vključeno v postavke od 1.1 do 1.3, vključno z zavarovanim financiranjem od centralnih bank, glede na skupno financiranje iz postavke 1.

1.5.   Obnavljanje financiranja (C 70.00)

| 1. | Ta predloga zbira informacije o znesku zapadajočih sredstev in novih pridobljenih sredstev, tj. ‚obnavljanju financiranja‘ na dnevni ravni v mesecu pred datumom poročanja. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Institucije po koledarskih dneh poročajo financiranje, ki zapade v skladu z naslednjimi časovnimi intervali, glede na prvotno zapadlost:






  (a) | čez noč v stolpcih 0010 do 0040; |
| --- | --- | --- |

2.

(a)

čez noč v stolpcih 0010 do 0040;

| (b) | med 1 in 7 dnevi v stolpcih 0050 do 0080; |
| --- | --- |

(b)

med 1 in 7 dnevi v stolpcih 0050 do 0080;

| (c) | med 7 in 14 dnevi v stolpcih 0090 do 0120; |
| --- | --- |

(c)

med 7 in 14 dnevi v stolpcih 0090 do 0120;

| (d) | med 14 dnevi in 1 mesecem v stolpcih 0130 do 0160; |
| --- | --- |

(d)

med 14 dnevi in 1 mesecem v stolpcih 0130 do 0160;

| (e) | med 1 in 3 meseci v stolpcih 0170 do 0200; |
| --- | --- |

(e)

med 1 in 3 meseci v stolpcih 0170 do 0200;

| (f) | med 3 in 6 meseci v stolpcih 0210 do 0240; |
| --- | --- |

(f)

med 3 in 6 meseci v stolpcih 0210 do 0240;

| (g) | v več kot 6 mesecih v stolpcih 0250 do 0280. |
| --- | --- |

(g)

v več kot 6 mesecih v stolpcih 0250 do 0280.

| 3. | Za vsak časovni interval iz točke 2 se zapadajoči znesek navede v levem stolpcu, znesek sredstev, ki se obnovijo, se navede v stolpcu ‚Obnovljeno‘, nova pridobljena sredstva se navedejo v stolpcu ‚Nova sredstva‘, neto razlika med novimi sredstvi na eni strani in obnovljenimi sredstvi, od katerih se odštejejo zapadajoča sredstva, na drugi strani pa v desnem stolpcu. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Skupni neto denarni tokovi se navedejo v stolpcu 290 in so enaki vsoti vseh naslednjih stolpcev ‚Neto‘: 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 in 0280. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Povprečno trajanje financiranja (v dneh) za zapadajoča terminska sredstva se poroča v stolpcu 0300. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Povprečno trajanje financiranja (v dneh) sredstev, ki se obnovijo, se poroča v stolpcu 0310. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Povprečno trajanje financiranja (v dneh) za nova terminska sredstva se poroča v stolpcu 0320. |
| --- | --- |

7.

| 8. | ‚Zapadajoči‘ znesek vsebuje vse obveznosti, ki jih je ponudnik financiranja po pogodbi lahko dvignil ali so zapadle na zadevni dan v obdobju poročanja. Vedno se poroča s pozitivnim predznakom. |
| --- | --- |

8.

| 9. | ‚Obnovljeni‘ znesek vsebuje zapadajoči znesek, kot je opredeljen v točkah 2 in 3, ki ostane v instituciji na zadevni dan obdobja poročanja. Vedno se poroča s pozitivnim predznakom. Kadar se zapadlost financiranja spremeni zaradi obnovitve, se ‚obnovljeni‘ znesek poroča v časovnem intervalu v skladu z novo zapadlostjo. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Znesek ‚novih sredstev‘ vsebuje dejanske prilive financiranja na zadevni dan obdobja poročanja. Vedno se poroča s pozitivnim predznakom. |
| --- | --- |

10.

| 11. | ‚Neto‘ znesek se obravnava kot sprememba financiranja znotraj določenega prvotnega časovnega pasu zapadlosti na zadevni dan obdobja poročanja ter se izračuna tako, da se v stolpec ‚Neto‘ dodajo nova sredstva, ki se jim prištejejo obnovljena sredstva in odštejejo zapadajoča sredstva. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Navodila za posamezne stolpce:






  Stolpec | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- | --- |
| 0010 do 0040 | Čez noč

  Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo čez noč se poroča v stolpcu 0010 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.
  Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo čez noč se poroča v stolpcu 0020 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo čez noč se poroča v stolpcu 0030 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Neto razlika med financiranjem, ki zapade dnevno, na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo dnevno pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 0040 vrstičnih postavk 1.1–1.31. |
| 0050 do 0080 | > 1 dan ≤ 7 dni

  Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim dnem in enim tednom se poroča v stolpcu 0050 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.
  Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim dnem in enim tednom se poroča v stolpcu 0060 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim dnem in enim tednom se poroča v stolpcu 0070 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 0080 vrstičnih postavk 1.1–1.31. |
| 0090 do 0120 | > 7 dni ≤ 14 dni

  Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim in dvema tednoma se poroča v stolpcu 0090 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.
  Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim in dvema tednoma se poroča v stolpcu 0100 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim in dvema tednoma se poroča v stolpcu 0110 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 0120 vrstičnih postavk 1.1–1.31. |
| 0130 do 0160 | > 14 dni ≤ 1 mesec

  Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med dvema tednoma in enim mesecem se poroča v stolpcu 0130 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.
  Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med dvema tednoma in enim mesecem se poroča v stolpcu 0140 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med dvema tednoma in enim mesecem se poroča v stolpcu 0150 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 0160 vrstičnih postavk 1.1–1.31. |
| 0170 do 0200 | > 1 mesec ≤ 3 meseci

  Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim in tremi meseci se poroča v stolpcu 0170 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.
  Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim in tremi meseci se poroča v stolpcu 0180 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim in tremi meseci se poroča v stolpcu 0190 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 0200 vrstičnih postavk 1.1–1.31. |
| 0210 do 0240 | > 3 meseci ≤ 6 mesecev

  Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med tremi in šestimi meseci se poroča v stolpcu 0210 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.
  Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med tremi in šestimi meseci se poroča v stolpcu 0220 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med tremi in šestimi meseci se poroča v stolpcu 0230 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 0240 vrstičnih postavk 1.1–1.31. |
| 0250 do 0280 | > 6 mesecev

  Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo več kot šest mesecev se poroča v stolpcu 0250 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.
  Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo več kot šest mesecev se poroča v stolpcu 0260 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo več kot šest mesecev se poroča v stolpcu 0270 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 0280 vrstičnih postavk 1.1–1.31. |
| 0290 | Skupaj neto denarni tokovi

  Skupaj neto denarni tokovi, enaki vsoti vseh naslednjih stolpcih ‚Neto‘: 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 in 0280, se sporočijo v stolpcu 0290. |
| 0300 do 0320 | Povprečno trajanje (v dneh)

  Tehtano povprečno trajanje (v dneh) vseh zapadajočih sredstev se sporoči v stolpcu 0300. Tehtano povprečno trajanje (v dneh) vseh sredstev, ki se obnovijo, se sporoči v stolpcu 0310, tehtano povprečno trajanje (v dneh) vseh novih sredstev pa se sporoči v stolpcu 0320.“ |

12.

Stolpec

Pravna podlaga in navodila

0010 do 0040

Čez noč

Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo čez noč se poroča v stolpcu 0010 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.

Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo čez noč se poroča v stolpcu 0020 vrstične postavke 1.1–1.31.

Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo čez noč se poroča v stolpcu 0030 vrstične postavke 1.1–1.31.

Neto razlika med financiranjem, ki zapade dnevno, na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo dnevno pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 0040 vrstičnih postavk 1.1–1.31.

0050 do 0080

> 1 dan ≤ 7 dni

Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim dnem in enim tednom se poroča v stolpcu 0050 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.

Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim dnem in enim tednom se poroča v stolpcu 0060 vrstične postavke 1.1–1.31.

Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim dnem in enim tednom se poroča v stolpcu 0070 vrstične postavke 1.1–1.31.

Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 0080 vrstičnih postavk 1.1–1.31.

0090 do 0120

> 7 dni ≤ 14 dni

Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim in dvema tednoma se poroča v stolpcu 0090 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.

Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim in dvema tednoma se poroča v stolpcu 0100 vrstične postavke 1.1–1.31.

Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim in dvema tednoma se poroča v stolpcu 0110 vrstične postavke 1.1–1.31.

Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 0120 vrstičnih postavk 1.1–1.31.

0130 do 0160

> 14 dni ≤ 1 mesec

Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med dvema tednoma in enim mesecem se poroča v stolpcu 0130 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.

Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med dvema tednoma in enim mesecem se poroča v stolpcu 0140 vrstične postavke 1.1–1.31.

Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med dvema tednoma in enim mesecem se poroča v stolpcu 0150 vrstične postavke 1.1–1.31.

Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 0160 vrstičnih postavk 1.1–1.31.

0170 do 0200

> 1 mesec ≤ 3 meseci

Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim in tremi meseci se poroča v stolpcu 0170 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.

Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim in tremi meseci se poroča v stolpcu 0180 vrstične postavke 1.1–1.31.

Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med enim in tremi meseci se poroča v stolpcu 0190 vrstične postavke 1.1–1.31.

Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 0200 vrstičnih postavk 1.1–1.31.

0210 do 0240

> 3 meseci ≤ 6 mesecev

Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med tremi in šestimi meseci se poroča v stolpcu 0210 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.

Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med tremi in šestimi meseci se poroča v stolpcu 0220 vrstične postavke 1.1–1.31.

Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo med tremi in šestimi meseci se poroča v stolpcu 0230 vrstične postavke 1.1–1.31.

Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 0240 vrstičnih postavk 1.1–1.31.

0250 do 0280

> 6 mesecev

Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo več kot šest mesecev se poroča v stolpcu 0250 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.

Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo več kot šest mesecev se poroča v stolpcu 0260 vrstične postavke 1.1–1.31.

Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan obdobja poročanja, s prvotno zapadlostjo več kot šest mesecev se poroča v stolpcu 0270 vrstične postavke 1.1–1.31.

Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 0280 vrstičnih postavk 1.1–1.31.

0290

Skupaj neto denarni tokovi

Skupaj neto denarni tokovi, enaki vsoti vseh naslednjih stolpcih ‚Neto‘: 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 in 0280, se sporočijo v stolpcu 0290.

0300 do 0320

Povprečno trajanje (v dneh)

Tehtano povprečno trajanje (v dneh) vseh zapadajočih sredstev se sporoči v stolpcu 0300. Tehtano povprečno trajanje (v dneh) vseh sredstev, ki se obnovijo, se sporoči v stolpcu 0310, tehtano povprečno trajanje (v dneh) vseh novih sredstev pa se sporoči v stolpcu 0320.“

---

PRILOGA VII

„PRILOGA XX

POROČANJE O SEKUNDARNI LIKVIDNOSTI

| PREDLOGE ZA DODATNE METRIKE ZA SPREMLJANJE LIKVIDNOSTI |
| --- |
| Številka predloge | Koda predloge | Ime predloge/skupine predlog |
| | | PREDLOGE ZA KONCENTRACIJO SEKUNDARNE LIKVIDNOSTI |
| 71 | C 71.00 | KONCENTRACIJA SEKUNDARNE LIKVIDNOSTI PO IZDAJATELJU |

PREDLOGE ZA DODATNE METRIKE ZA SPREMLJANJE LIKVIDNOSTI

Številka predloge

Koda predloge

Ime predloge/skupine predlog

PREDLOGE ZA KONCENTRACIJO SEKUNDARNE LIKVIDNOSTI

71

C 71.00

KONCENTRACIJA SEKUNDARNE LIKVIDNOSTI PO IZDAJATELJU

C 71.00 – KONCENTRACIJA SEKUNDARNE LIKVIDNOSTI PO IZDAJATELJU

Skupni znesek in pomembne valute

| Koncentracija sekundarne likvidnosti po izdajatelju |
| --- |
| | Izdajatelj | Koda LEI | Sektor izdajatelja | Sedež izdajatelja | Vrsta produkta | Valuta | Stopnja kreditne kakovosti | Tekoča tržna vrednost / nominalna | Vrednost zavarovanja s premoženjem, primernega za centralne banke |
| Vrstica | ID | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | 1. | DESET NAJVEČJIH IZDAJATELJEV |

Koncentracija sekundarne likvidnosti po izdajatelju

Izdajatelj

Koda LEI

Sektor izdajatelja

Sedež izdajatelja

Vrsta produkta

Valuta

Stopnja kreditne kakovosti

Tekoča tržna vrednost / nominalna

Vrednost zavarovanja s premoženjem, primernega za centralne banke

Vrstica

ID

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0010

1.

0020

1.01

0030

1.02

0040

1.03

0050

1.04

0060

1.05

0070

1.06

0080

1.07

0090

1.08

0100

1.09

0110

1.10

0120

| 2. | VSE DRUGE POSTAVKE, UPORABLJENE KOT SEKUNDARNA LIKVIDNOST |
| --- | --- |

2.

“

---

PRILOGA VIII

„PRILOGA XXI

NAVODILA ZA IZPOLNJEVANJE PREDLOGE ZA KONCENTRACIJO SEKUNDARNE LIKVIDNOSTI (C 71.00) IZ PRILOGE XX

Koncentracija sekundarne likvidnosti po izdajatelju/nasprotni stranki (C 71.00)

| 1. | Za zbiranje informacij o koncentraciji sekundarne likvidnosti institucij poročevalk glede na deset največjih imetij sredstev ali kreditnih linij, odobrenih instituciji v ta namen, v predlogi C 71.00 institucije upoštevajo navodila iz te priloge. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Kadar se izdajatelju ali nasprotni stranki dodeli več kot ena vrsta produkta, valuta ali stopnja kreditne kakovosti, se poroča skupni znesek. Poročajo se tiste vrste produkta, valute ali stopnje kreditne kakovosti, ki zadevajo največji delež koncentracije sekundarne likvidnosti. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Sekundarna likvidnost v predlogi C 71.00 je enaka kot v predlogi C 66.01 pod pogojem, da sredstva, ki se poročajo kot sekundarna likvidnost za namene predloge C 71.00, niso obremenjena, tako da so instituciji na referenčni datum poročanja na voljo za pretvorbo v denarna sredstva. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Za izračun koncentracij za namen predloge za poročanje C 71.00 po pomembnih valutah institucije uporabijo koncentracije v vseh valutah. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Kadar izdajatelj ali nasprotna stranka pripada več skupinam povezanih strank, se poroča samo enkrat v skupini z višjo koncentracijo sekundarne likvidnosti. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Razen za vrstico 0120 se v tej predlogi ne poročajo koncentracije sekundarne likvidnosti, pri katerih je izdajatelj ali nasprotna stranka centralna banka. V primeru, da je institucija predhodno vložila sredstva pri centralni banki za standardne likvidnostne operacije, in v obsegu, v katerem ta sredstva spadajo med deset največjih izdajateljev ali nasprotnih strank neobremenjene sekundarne likvidnosti, institucija sporoči prvotnega izdajatelja in prvotno vrsto produkta.






  Stolpec | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- | --- |
| 0010 | Ime izdajatelja

  Imena desetih največjih izdajateljev neobremenjenih sredstev ali nasprotnih strank nečrpanih kreditnih linij, odobrenih instituciji, se poročajo v stolpcu 0010 v padajočem vrstnem redu. Največja postavka bo zabeležena v vrstični postavki 1.01, druga največja v vrstični postavki 1.02 itd. Izdajatelji in nasprotne stranke, ki tvorijo skupino povezanih strank, se poročajo kot ena sama koncentracija.
  Navedeno ime izdajatelja ali nasprotne stranke je polno ime pravnega subjekta, ki je izdal sredstva ali odobril kreditne linije, vključno z vsemi sklici na vrsto podjetja v skladu z nacionalnim pravom družb. |
| 0020 | Koda LEI

  Koda identifikatorja pravnih subjektov nasprotne stranke. |
| 0030 | Sektor izdajatelja

  Vsaki nasprotni stranki ali izdajatelju se dodeli en sektor ob upoštevanju naslednjih razredov gospodarskega sektorja za namene finančnega poročanja ([FINREP]) (glej del 1 Priloge V k tej izvedbeni uredbi):
  (i) sektor država; (ii) kreditne institucije; (iii) druge finančne družbe; (iv) nefinančne družbe; (v) gospodinjstva.
  Pri skupinah povezanih strank se sektor ne poroča. |
| 0040 | Sedež izdajatelja

  Uporabi se koda ISO 3166-1-alfa-2 države registracije izdajatelja ali nasprotne stranke, vključno s psevdo kodami ISO za mednarodne organizacije, ki so na voljo v zadnji izdaji Eurostatovega priročnika za posredovanje podatkov o bilancah stanja (Balance of Payments Vademecum).
  Pri skupinah povezanih strank se država ne poroča. |
| 0050 | Vrsta produkta

  Izdajateljem/nasprotnim strankam iz stolpca 0010 se dodeli vrsta produkta, ki ustreza produktu, v katerem je sredstvo ali v katerem je bil zagotovljen rezervni okvirni likvidnostni kredit, pri čemer se uporabijo naslednje kode, ki so navedene v krepkem tisku: | SrB (nadrejena obveznica); |

6.

Stolpec

Pravna podlaga in navodila

0010

Ime izdajatelja

Imena desetih največjih izdajateljev neobremenjenih sredstev ali nasprotnih strank nečrpanih kreditnih linij, odobrenih instituciji, se poročajo v stolpcu 0010 v padajočem vrstnem redu. Največja postavka bo zabeležena v vrstični postavki 1.01, druga največja v vrstični postavki 1.02 itd. Izdajatelji in nasprotne stranke, ki tvorijo skupino povezanih strank, se poročajo kot ena sama koncentracija.

Navedeno ime izdajatelja ali nasprotne stranke je polno ime pravnega subjekta, ki je izdal sredstva ali odobril kreditne linije, vključno z vsemi sklici na vrsto podjetja v skladu z nacionalnim pravom družb.

0020

Koda LEI

Koda identifikatorja pravnih subjektov nasprotne stranke.

0030

Sektor izdajatelja

Vsaki nasprotni stranki ali izdajatelju se dodeli en sektor ob upoštevanju naslednjih razredov gospodarskega sektorja za namene finančnega poročanja ([FINREP]) (glej del 1 Priloge V k tej izvedbeni uredbi):

(i) sektor država; (ii) kreditne institucije; (iii) druge finančne družbe; (iv) nefinančne družbe; (v) gospodinjstva.

Pri skupinah povezanih strank se sektor ne poroča.

0040

Sedež izdajatelja

Uporabi se koda ISO 3166-1-alfa-2 države registracije izdajatelja ali nasprotne stranke, vključno s psevdo kodami ISO za mednarodne organizacije, ki so na voljo v zadnji izdaji Eurostatovega priročnika za posredovanje podatkov o bilancah stanja (Balance of Payments Vademecum).

Pri skupinah povezanih strank se država ne poroča.

0050

Vrsta produkta

Izdajateljem/nasprotnim strankam iz stolpca 0010 se dodeli vrsta produkta, ki ustreza produktu, v katerem je sredstvo ali v katerem je bil zagotovljen rezervni okvirni likvidnostni kredit, pri čemer se uporabijo naslednje kode, ki so navedene v krepkem tisku:

SrB (nadrejena obveznica);

| | SubB (podrejena obveznica); |
| --- | --- |

SubB (podrejena obveznica);

| | CP (komercialni zapis); |
| --- | --- |

CP (komercialni zapis);

| | CB (krite obveznice); |
| --- | --- |

CB (krite obveznice);

| | US (vrednostni papir KNPVP, tj. finančni instrumenti, ki predstavljajo enoto kolektivnega naložbenega podjema za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje ali vrednostni papir, ki ga izda kolektivni naložbeni podjem za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje); |
| --- | --- |

US (vrednostni papir KNPVP, tj. finančni instrumenti, ki predstavljajo enoto kolektivnega naložbenega podjema za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje ali vrednostni papir, ki ga izda kolektivni naložbeni podjem za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje);

| | ABS (vrednostni papir s premoženjskim kritjem); |
| --- | --- |

ABS (vrednostni papir s premoženjskim kritjem);

| | CrCl (kreditna terjatev); |
| --- | --- |

CrCl (kreditna terjatev);

| | Eq (lastniški kapital); |
| --- | --- |

Eq (lastniški kapital);

| | Zlato (če je zlato v fizični obliki, se lahko obravnava kot ena nasprotna stranka); |
| --- | --- |

Zlato (če je zlato v fizični obliki, se lahko obravnava kot ena nasprotna stranka);

| | LiqL (nečrpana kreditna linija, odobrena instituciji); |
| --- | --- |

LiqL (nečrpana kreditna linija, odobrena instituciji);

| | OPT (druga vrsta produkta). |
| --- | --- |

OPT (druga vrsta produkta).

0060

Valuta

Izdajateljem ali nasprotnim strankam iz stolpca 0010 se v stolpcu 0060 dodeli koda ISO valute, ki ustreza denominaciji prejetega sredstva ali nečrpanih kreditnih linij, odobrenih instituciji. Sporoči se tričrkovna koda valute v skladu z ISO 4217.

Kadar je večvalutna linja del koncentracije v sekundarni likvidnosti, se linija upošteva v valuti, ki prevladuje v preostali koncentraciji. Kar zadeva ločeno poročanje v pomembnih valutah, kot je določeno v členu 415(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, institucije opravijo oceno valute, v kateri bo verjetno prišlo do toka, in postavko poročajo samo v tej pomembni valuti v skladu z navodili za ločeno poročanje pomembnih valut v zahtevah glede likvidnostnega kritja v skladu z Uredbo (EU) 2021/451.

0070

Stopnja kreditne kakovosti

Ustrezna stopnja kreditne kakovosti se dodeli v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 in je enaka kot stopnja postavk, ki se poročajo v lestvici zapadlosti. Kadar ocena ni na voljo, se dodeli stopnja ‚brez ocene‘.

0080

Tekoča tržna vrednost/nominalna

Tržna ali poštena vrednost sredstev ali, če je ustrezno, nominalna vrednost nečrpane kreditne linije, odobrene instituciji.

0090

Vrednost zavarovanja s premoženjem, primernega za centralne banke

Vrednost zavarovanja s premoženjem v skladu s pravili centralne banke za odprte ponudbe za posamezna sredstva.

V primeru sredstev, denominiranih v valuti, ki je vključena Izvedbeno uredbo Komisije (EU) 2015/233 (*1) kot valuta z izjemno omejeno primernostjo za centralne banke, institucije pustijo to polje prazno.“

---

(*1)  Izvedbena uredba Komisije (EU) 2015/233 z dne 13. februarja 2015 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za valute, v katerih je opredelitev ustreznosti centralne banke izjemno omejena, v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 39, 14.2.2015, str. 11).

*1

---

PRILOGA IX

„PRILOGA XXII

POROČANJE O LESTVICI ZAPADLOSTI ZA DODATNE MATRIKE ZA SPREMLJANJE LIKVIDNOSTI

| PREDLOGE ZA DODATNE METRIKE ZA SPREMLJANJE LIKVIDNOSTI |
| --- |
| Številka predloge | Koda predloge | Ime predloge/skupine predlog |
| | | PREDLOGA ZA LESTVICO ZAPADLOSTI |
| 66 | C 66.01 | PREDLOGA ZA LESTVICO ZAPADLOSTI |

PREDLOGE ZA DODATNE METRIKE ZA SPREMLJANJE LIKVIDNOSTI

Številka predloge

Koda predloge

Ime predloge/skupine predlog

PREDLOGA ZA LESTVICO ZAPADLOSTI

66

C 66.01

PREDLOGA ZA LESTVICO ZAPADLOSTI

C 66.01 – LESTVICA ZAPADLOSTI

Skupni znesek in pomembne valute

| Koda | ID | Postavka | Zapadlost pogodbenih tokov |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0025 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 |
| 0010–0380 | 1. | ODLIVI | Začetno stanje | | Daljša od čez noč in do 2 dni | Daljša od 2 dni in do 3 dni | Daljša od 3 dni in do 4 dni | Daljša od 4 dni in do 5 dni | Daljša od 5 dni in do 6 dni | Daljša od 6 dni in do 7 dni | Daljša od 7 dni in do 2 tedna | Daljša od 2 tednov in do 3 tedne | Daljša od 3 tednov in do 30 dni | Daljša od 30 dni in do 5 tednov | Daljša od 5 tednov in do 2 meseca | Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece | Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece | Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev | Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev | Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev | Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev | Daljša od 12 mesecev in do 2 leti | Daljša od 2 let in do 5 let | Daljša od 5 let |
| Čez noč | od tega: postavke z neopredeljeno zapadlostjo |
| 0010 | 1.1 | Obveznosti iz naslova izdanih vrednostnih papirjev (če se ne obravnavajo kot vloge na drobno) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0011 | 1.1.0.1 | od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1.1 | Zapadle nezavarovane obveznice | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1.2 | Regulirane krite obveznice | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.3 | Zapadla listinjenja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.1.4 | Drugo | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0065 | 1.2 | Obveznosti iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovanih z naslednjimi sredstvi (nasprotna stranka ni centralna banka): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0066 | 1.2.0.1 | od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | 1.2.1 | Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0085 | 1.2.1.1 | Sredstva stopnje 1 razen kritih obveznic | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0095 | 1.2.1.1.1 | Sredstva stopnje 1, centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0105 | 1.2.1.1.2 | Sredstva stopnje 1 (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0115 | 1.2.1.1.3 | Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0125 | 1.2.1.1.4 | Sredstva stopnje 1 (CQS4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0135 | 1.2.1.2 | Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0145 | 1.2.2 | Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0155 | 1.2.2.1 | Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0165 | 1.2.2.2 | Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0175 | 1.2.2.3 | Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0185 | 1.2.3 | Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0195 | 1.2.3.1 | Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0205 | 1.2.3.2 | Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS1–6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0215 | 1.2.3.3 | Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQ1–3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0225 | 1.2.3.4 | Sredstva stopnje 2B, delnice | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0235 | 1.2.3.5 | Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0245 | 1.2.4 | Druga sredstva, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0251 | 1.2.5 | Druga sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0252 | 1.2a | Obveznosti iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovanih z naslednjimi sredstvi (nasprotna stranka je centralna banka): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0253 | 1.2a.1 | Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0254 | 1.2a.2 | Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0255 | 1.2a.3 | Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0256 | 1.2a.4 | Druga sredstva, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0257 | 1.2a.5 | Druga sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | 1.3 | Obveznosti, ki se ne poročajo v postavki 1.2 in izhajajo iz prejetih vlog (razen vlog, prejetih kot zavarovanje) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0261 | 1.3.0.1 | od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | 1.3.1 | Stabilne vloge na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | 1.3.2 | Druge vloge na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0290 | 1.3.3 | Vloge za operativne namene | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | 1.3.4 | Vloge kreditnih institucij za neoperativne namene | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | 1.3.5 | Vloge drugih finančnih strank za neoperativne namene | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | 1.3.6 | Vloge centralnih bank za neoperativne namene | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0330 | 1.3.7 | Vloge nefinančnih podjetij za neoperativne namene | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0340 | 1.3.8 | Vloge drugih nasprotnih strank za neoperativne namene | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0350 | 1.4 | Zapadlost valutnih zamenjav | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0360 | 1.5 | Znesek, ki se izplača iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0370 | 1.6 | Drugi odlivi | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0380 | 1.7 | Odlivi skupaj | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0390–0720 | 2. | PRILIVI | Začetno stanje | | Daljša od čez noč in do 2 dni | Daljša od 2 dni in do 3 dni | Daljša od 3 dni in do 4 dni | Daljša od 4 dni in do 5 dni | Daljša od 5 dni in do 6 dni | Daljša od 6 dni in do 7 dni | Daljša od 7 dni in do 2 tedna | Daljša od 2 tednov in do 3 tedne | Daljša od 3 tednov in do 30 dni | Daljša od 30 dni in do 5 tednov | Daljša od 5 tednov in do 2 meseca | Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece | Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece | Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev | Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev | Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev | Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev | Daljša od 12 mesecev in do 2 leti | Daljša od 2 let in do 5 let | Daljša od 5 let |
| Čez noč | od tega: postavke z neopredeljeno zapadlostjo |
| 0390 | 2.1 | Zapadli denarni zneski iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovani z naslednjim: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0391 | 2.1.0.1 | od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0400 | 2.1.1 | Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0410 | 2.1.1.1 | Sredstva stopnje 1 razen kritih obveznic | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0420 | 2.1.1.1.1 | Sredstva stopnje 1, centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0430 | 2.1.1.1.2 | Sredstva stopnje 1 (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0440 | 2.1.1.1.3 | Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0450 | 2.1.1.1.4 | Sredstva stopnje 1 (CQS4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0460 | 2.1.1.2 | Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0470 | 2.1.2 | Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0480 | 2.1.2.1 | Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0490 | 2.1.2.2 | Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0500 | 2.1.2.3 | Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0510 | 2.1.3 | Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0520 | 2.1.3.1 | Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS)(CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0530 | 2.1.3.2 | Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS1–6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0540 | 2.1.3.3 | Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQ1–3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0550 | 2.1.3.4 | Sredstva stopnje 2B, delnice | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0560 | 2.1.3.5 | Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0570 | 2.1.4 | Druga sredstva, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0580 | 2.1.5 | Druga sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0590 | 2.2 | Zapadli denarni zneski, ki se ne poročajo v postavki 2.1, iz naslova kreditov in drugih finančnih sredstev, odobrenih naslednjim: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0600 | 2.2.1 | Stranke na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0610 | 2.2.2 | Nefinančna podjetja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0620 | 2.2.3 | Kreditne institucije | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0621 | 2.2.3.1 | od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0630 | 2.2.4 | Druge finančne stranke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0640 | 2.2.5 | Centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0650 | 2.2.6 | Druge nasprotne stranke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0660 | 2.3 | Zapadlost valutnih zamenjav | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0670 | 2.4 | Znesek, ki se prejme iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0680 | 2.5 | Obveznice v lastnem portfelju, ki zapadejo | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0690 | 2.6 | Drugi prilivi | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0691 | 2.6.1 | od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0700 | 2.7 | Skupni znesek prilivov | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0710 | 2.8 | Neto pogodbena vrzel | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0720 | 2.9 | Skupna neto pogodbena vrzel | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0730–1080 | 3. | SEKUNDARNA LIKVIDNOST | Začetno stanje | | Daljša od čez noč in do 2 dni | Daljša od 2 dni in do 3 dni | Daljša od 3 dni in do 4 dni | Daljša od 4 dni in do 5 dni | Daljša od 5 dni in do 6 dni | Daljša od 6 dni in do 7 dni | Daljša od 7 dni in do 2 tedna | Daljša od 2 tednov in do 3 tedne | Daljša od 3 tednov in do 30 dni | Daljša od 30 dni in do 5 tednov | Daljša od 5 tednov in do 2 meseca | Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece | Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece | Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev | Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev | Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev | Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev | Daljša od 12 mesecev in do 2 leti | Daljša od 2 let in do 5 let | Daljša od 5 let |
| Čez noč | od tega: postavke z neopredeljeno zapadlostjo |
| 0730 | 3.1 | Kovanci in bankovci | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0740 | 3.2 | Rezerve v centralni banki, ki se lahko dvignejo | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0750 | 3.3 | Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0760 | 3.3.1 | Sredstva stopnje 1 razen kritih obveznic | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0770 | 3.3.1.1 | Sredstva stopnje 1, centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0780 | 3.3.1.2 | Sredstva stopnje 1 (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0790 | 3.3.1.3 | Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0800 | 3.3.1.4 | Sredstva stopnje 1 (CQS4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0810 | 3.3.2 | Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0820 | 3.4 | Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0830 | 3.4.1 | Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0840 | 3.4.3 | Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0850 | 3.4.4 | Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0860 | 3.5 | Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0870 | 3.5.1 | Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS)(CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0880 | 3.5.2 | Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS1–6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0890 | 3.5.3 | Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQ1–3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0900 | 3.5.4 | Sredstva stopnje 2B, delnice | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0910 | 3.5.5 | Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0920 | 3.6 | Druga sredstva, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0930 | 3.6.1 | Enota centralne ravni države (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0940 | 3.6.2 | Enota centralne ravni države (CQS 2 & 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0950 | 3.6.3 | Delnice | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0960 | 3.6.4 | Krite obveznice | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0970 | 3.6.5 | Vrednostni papir s premoženjskim kritjem | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0980 | 3.6.7 | Druga sredstva, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0990 | 3.7 | Sredstva, s katerimi se ne trguje, primerna za centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0991 | 3.7a | Lastne izdaje, primerne za centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1000 | 3.8 | Nečrpani prejeti odobreni okvirni krediti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1010 | 3.8.1 | Sredstva stopnje 1, okvirni krediti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1020 | 3.8.2 | Sredstva stopnje 2B, okvirni krediti z omejenim dostopom | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1030 | 3.8.3 | Sredstva stopnje 2B, okvirni krediti institucionalne sheme za zaščito vlog (IPS) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1040 | 3.8.4 | Drugi okvirni krediti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1050 | 3.8.4.1 | Od nasprotnih strank znotraj skupine | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1060 | 3.8.4.2 | Od drugih nasprotnih strank | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1070 | 3.9 | Neto sprememba sekundarne likvidnosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1080 | 3.10 | Skupna sekundarna likvidnost | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1090–1140 | 4. | NEPREDVIDENI DOGODKI | Začetno stanje | | Daljša od čez noč in do 2 dni | Daljša od 2 dni in do 3 dni | Daljša od 3 dni in do 4 dni | Daljša od 4 dni in do 5 dni | Daljša od 5 dni in do 6 dni | Daljša od 6 dni in do 7 dni | Daljša od 7 dni in do 2 tedna | Daljša od 2 tednov in do 3 tedne | Daljša od 3 tednov in do 30 dni | Daljša od 30 dni in do 5 tednov | Daljša od 5 tednov in do 2 meseca | Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece | Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece | Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev | Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev | Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev | Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev | Daljša od 12 mesecev in do 2 leti | Daljša od 2 let in do 5 let | Daljša od 5 let |
| Čez noč | od tega: postavke z neopredeljeno zapadlostjo |
| 1090 | 4.1 | Odlivi iz odobrenih okvirnih kreditov | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1091 | 4.1.0.1 | od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1100 | 4.1.1 | Odobreni okvirni krediti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1110 | 4.1.1.1 | Sredstva, ki jih prejemnik šteje kot sredstva stopnje 2B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1120 | 4.1.1.2 | Drugo | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1130 | 4.1.2 | Okvirni likvidnostni krediti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1131 | 4.1a | Odlivi iz neodobrenih kreditnih aranžmajev | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1140 | 4.2 | Odlivi zaradi sprožilcev znižanja bonitetne ocene | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1150–1290 | POJASNJEVALNE POSTAVKE | Začetno stanje | | Daljša od čez noč in do 2 dni | Daljša od 2 dni in do 3 dni | Daljša od 3 dni in do 4 dni | Daljša od 4 dni in do 5 dni | Daljša od 5 dni in do 6 dni | Daljša od 6 dni in do 7 dni | Daljša od 7 dni in do 2 tedna | Daljša od 2 tednov in do 3 tedne | Daljša od 3 tednov in do 30 dni | Daljša od 30 dni in do 5 tednov | Daljša od 5 tednov in do 2 meseca | Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece | Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece | Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev | Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev | Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev | Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev | Daljša od 12 mesecev in do 2 leti | Daljša od 2 let in do 5 let | Daljša od 5 let |
| Čez noč | od tega: postavke z neopredeljeno zapadlostjo |
| 1230 | 13. | Visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA), primerna za centralne banke – sredstva, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1241 | 14. | Sredstva, poročana v 3.6, ki niso visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA) in so primerna za centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1270 | 17. | Vedenjski odlivi iz vlog | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1280 | 18. | Vedenjski prilivi iz kreditov in drugih finančnih sredstev | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1290 | 19. | Vedenjsko črpanje odobrenih okvirnih kreditov | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | “ |

Koda

ID

Postavka

Zapadlost pogodbenih tokov

0010

0020

0025

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0010–0380

1.

ODLIVI

Začetno stanje

Daljša od čez noč in do 2 dni

Daljša od 2 dni in do 3 dni

Daljša od 3 dni in do 4 dni

Daljša od 4 dni in do 5 dni

Daljša od 5 dni in do 6 dni

Daljša od 6 dni in do 7 dni

Daljša od 7 dni in do 2 tedna

Daljša od 2 tednov in do 3 tedne

Daljša od 3 tednov in do 30 dni

Daljša od 30 dni in do 5 tednov

Daljša od 5 tednov in do 2 meseca

Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece

Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece

Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev

Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev

Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev

Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev

Daljša od 12 mesecev in do 2 leti

Daljša od 2 let in do 5 let

Daljša od 5 let

Čez noč

od tega: postavke z neopredeljeno zapadlostjo

0010

1.1

Obveznosti iz naslova izdanih vrednostnih papirjev (če se ne obravnavajo kot vloge na drobno)

0011

1.1.0.1

od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

0020

1.1.1

Zapadle nezavarovane obveznice

0030

1.1.2

Regulirane krite obveznice

0040

1.1.3

Zapadla listinjenja

0050

1.1.4

Drugo

0065

1.2

Obveznosti iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovanih z naslednjimi sredstvi (nasprotna stranka ni centralna banka):

0066

1.2.0.1

od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

0075

1.2.1

Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

0085

1.2.1.1

Sredstva stopnje 1 razen kritih obveznic

0095

1.2.1.1.1

Sredstva stopnje 1, centralne banke

0105

1.2.1.1.2

Sredstva stopnje 1 (CQS 1)

0115

1.2.1.1.3

Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

0125

1.2.1.1.4

Sredstva stopnje 1 (CQS4+)

0135

1.2.1.2

Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1)

0145

1.2.2

Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

0155

1.2.2.1

Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS1)

0165

1.2.2.2

Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2)

0175

1.2.2.3

Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2)

0185

1.2.3

Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

0195

1.2.3.1

Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1)

0205

1.2.3.2

Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS1–6)

0215

1.2.3.3

Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQ1–3)

0225

1.2.3.4

Sredstva stopnje 2B, delnice

0235

1.2.3.5

Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5)

0245

1.2.4

Druga sredstva, s katerimi se trguje

0251

1.2.5

Druga sredstva

0252

1.2a

Obveznosti iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovanih z naslednjimi sredstvi (nasprotna stranka je centralna banka):

0253

1.2a.1

Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

0254

1.2a.2

Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

0255

1.2a.3

Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

0256

1.2a.4

Druga sredstva, s katerimi se trguje

0257

1.2a.5

Druga sredstva

0260

1.3

Obveznosti, ki se ne poročajo v postavki 1.2 in izhajajo iz prejetih vlog (razen vlog, prejetih kot zavarovanje)

0261

1.3.0.1

od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

0270

1.3.1

Stabilne vloge na drobno

0280

1.3.2

Druge vloge na drobno

0290

1.3.3

Vloge za operativne namene

0300

1.3.4

Vloge kreditnih institucij za neoperativne namene

0310

1.3.5

Vloge drugih finančnih strank za neoperativne namene

0320

1.3.6

Vloge centralnih bank za neoperativne namene

0330

1.3.7

Vloge nefinančnih podjetij za neoperativne namene

0340

1.3.8

Vloge drugih nasprotnih strank za neoperativne namene

0350

1.4

Zapadlost valutnih zamenjav

0360

1.5

Znesek, ki se izplača iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.4

0370

1.6

Drugi odlivi

0380

1.7

Odlivi skupaj

0390–0720

2.

PRILIVI

Začetno stanje

Daljša od čez noč in do 2 dni

Daljša od 2 dni in do 3 dni

Daljša od 3 dni in do 4 dni

Daljša od 4 dni in do 5 dni

Daljša od 5 dni in do 6 dni

Daljša od 6 dni in do 7 dni

Daljša od 7 dni in do 2 tedna

Daljša od 2 tednov in do 3 tedne

Daljša od 3 tednov in do 30 dni

Daljša od 30 dni in do 5 tednov

Daljša od 5 tednov in do 2 meseca

Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece

Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece

Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev

Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev

Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev

Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev

Daljša od 12 mesecev in do 2 leti

Daljša od 2 let in do 5 let

Daljša od 5 let

Čez noč

od tega: postavke z neopredeljeno zapadlostjo

0390

2.1

Zapadli denarni zneski iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovani z naslednjim:

0391

2.1.0.1

od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

0400

2.1.1

Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

0410

2.1.1.1

Sredstva stopnje 1 razen kritih obveznic

0420

2.1.1.1.1

Sredstva stopnje 1, centralne banke

0430

2.1.1.1.2

Sredstva stopnje 1 (CQS 1)

0440

2.1.1.1.3

Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

0450

2.1.1.1.4

Sredstva stopnje 1 (CQS4+)

0460

2.1.1.2

Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1)

0470

2.1.2

Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

0480

2.1.2.1

Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS1)

0490

2.1.2.2

Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2)

0500

2.1.2.3

Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2)

0510

2.1.3

Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

0520

2.1.3.1

Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS)(CQS 1)

0530

2.1.3.2

Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS1–6)

0540

2.1.3.3

Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQ1–3)

0550

2.1.3.4

Sredstva stopnje 2B, delnice

0560

2.1.3.5

Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5)

0570

2.1.4

Druga sredstva, s katerimi se trguje

0580

2.1.5

Druga sredstva

0590

2.2

Zapadli denarni zneski, ki se ne poročajo v postavki 2.1, iz naslova kreditov in drugih finančnih sredstev, odobrenih naslednjim:

0600

2.2.1

Stranke na drobno

0610

2.2.2

Nefinančna podjetja

0620

2.2.3

Kreditne institucije

0621

2.2.3.1

od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

0630

2.2.4

Druge finančne stranke

0640

2.2.5

Centralne banke

0650

2.2.6

Druge nasprotne stranke

0660

2.3

Zapadlost valutnih zamenjav

0670

2.4

Znesek, ki se prejme iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.3

0680

2.5

Obveznice v lastnem portfelju, ki zapadejo

0690

2.6

Drugi prilivi

0691

2.6.1

od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

0700

2.7

Skupni znesek prilivov

0710

2.8

Neto pogodbena vrzel

0720

2.9

Skupna neto pogodbena vrzel

0730–1080

3.

SEKUNDARNA LIKVIDNOST

Začetno stanje

Daljša od čez noč in do 2 dni

Daljša od 2 dni in do 3 dni

Daljša od 3 dni in do 4 dni

Daljša od 4 dni in do 5 dni

Daljša od 5 dni in do 6 dni

Daljša od 6 dni in do 7 dni

Daljša od 7 dni in do 2 tedna

Daljša od 2 tednov in do 3 tedne

Daljša od 3 tednov in do 30 dni

Daljša od 30 dni in do 5 tednov

Daljša od 5 tednov in do 2 meseca

Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece

Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece

Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev

Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev

Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev

Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev

Daljša od 12 mesecev in do 2 leti

Daljša od 2 let in do 5 let

Daljša od 5 let

Čez noč

od tega: postavke z neopredeljeno zapadlostjo

0730

3.1

Kovanci in bankovci

0740

3.2

Rezerve v centralni banki, ki se lahko dvignejo

0750

3.3

Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

0760

3.3.1

Sredstva stopnje 1 razen kritih obveznic

0770

3.3.1.1

Sredstva stopnje 1, centralne banke

0780

3.3.1.2

Sredstva stopnje 1 (CQS 1)

0790

3.3.1.3

Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

0800

3.3.1.4

Sredstva stopnje 1 (CQS4+)

0810

3.3.2

Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1)

0820

3.4

Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

0830

3.4.1

Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS1)

0840

3.4.3

Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2)

0850

3.4.4

Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2)

0860

3.5

Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

0870

3.5.1

Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS)(CQS 1)

0880

3.5.2

Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS1–6)

0890

3.5.3

Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQ1–3)

0900

3.5.4

Sredstva stopnje 2B, delnice

0910

3.5.5

Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5)

0920

3.6

Druga sredstva, s katerimi se trguje

0930

3.6.1

Enota centralne ravni države (CQS 1)

0940

3.6.2

Enota centralne ravni države (CQS 2 & 3)

0950

3.6.3

Delnice

0960

3.6.4

Krite obveznice

0970

3.6.5

Vrednostni papir s premoženjskim kritjem

0980

3.6.7

Druga sredstva, s katerimi se trguje

0990

3.7

Sredstva, s katerimi se ne trguje, primerna za centralne banke

0991

3.7a

Lastne izdaje, primerne za centralne banke

1000

3.8

Nečrpani prejeti odobreni okvirni krediti

1010

3.8.1

Sredstva stopnje 1, okvirni krediti

1020

3.8.2

Sredstva stopnje 2B, okvirni krediti z omejenim dostopom

1030

3.8.3

Sredstva stopnje 2B, okvirni krediti institucionalne sheme za zaščito vlog (IPS)

1040

3.8.4

Drugi okvirni krediti

1050

3.8.4.1

Od nasprotnih strank znotraj skupine

1060

3.8.4.2

Od drugih nasprotnih strank

1070

3.9

Neto sprememba sekundarne likvidnosti

1080

3.10

Skupna sekundarna likvidnost

1090–1140

4.

NEPREDVIDENI DOGODKI

Začetno stanje

Daljša od čez noč in do 2 dni

Daljša od 2 dni in do 3 dni

Daljša od 3 dni in do 4 dni

Daljša od 4 dni in do 5 dni

Daljša od 5 dni in do 6 dni

Daljša od 6 dni in do 7 dni

Daljša od 7 dni in do 2 tedna

Daljša od 2 tednov in do 3 tedne

Daljša od 3 tednov in do 30 dni

Daljša od 30 dni in do 5 tednov

Daljša od 5 tednov in do 2 meseca

Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece

Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece

Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev

Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev

Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev

Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev

Daljša od 12 mesecev in do 2 leti

Daljša od 2 let in do 5 let

Daljša od 5 let

Čez noč

od tega: postavke z neopredeljeno zapadlostjo

1090

4.1

Odlivi iz odobrenih okvirnih kreditov

1091

4.1.0.1

od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

1100

4.1.1

Odobreni okvirni krediti

1110

4.1.1.1

Sredstva, ki jih prejemnik šteje kot sredstva stopnje 2B

1120

4.1.1.2

Drugo

1130

4.1.2

Okvirni likvidnostni krediti

1131

4.1a

Odlivi iz neodobrenih kreditnih aranžmajev

1140

4.2

Odlivi zaradi sprožilcev znižanja bonitetne ocene

1150–1290

POJASNJEVALNE POSTAVKE

Začetno stanje

Daljša od čez noč in do 2 dni

Daljša od 2 dni in do 3 dni

Daljša od 3 dni in do 4 dni

Daljša od 4 dni in do 5 dni

Daljša od 5 dni in do 6 dni

Daljša od 6 dni in do 7 dni

Daljša od 7 dni in do 2 tedna

Daljša od 2 tednov in do 3 tedne

Daljša od 3 tednov in do 30 dni

Daljša od 30 dni in do 5 tednov

Daljša od 5 tednov in do 2 meseca

Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece

Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece

Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev

Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev

Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev

Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev

Daljša od 12 mesecev in do 2 leti

Daljša od 2 let in do 5 let

Daljša od 5 let

Čez noč

od tega: postavke z neopredeljeno zapadlostjo

1230

13.

Visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA), primerna za centralne banke – sredstva, s katerimi se trguje

1241

14.

Sredstva, poročana v 3.6, ki niso visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA) in so primerna za centralne banke

1270

17.

Vedenjski odlivi iz vlog

1280

18.

Vedenjski prilivi iz kreditov in drugih finančnih sredstev

1290

19.

Vedenjsko črpanje odobrenih okvirnih kreditov

“

---

PRILOGA X

„PRILOGA XXIII

NAVODILA ZA IZPOLNJEVANJE PREDLOGE ZA LESTVICO ZAPADLOSTI IZ PRILOGE XXII

| DEL I: SPLOŠNA NAVODILA | 668 |
| --- | --- |

| DEL II: NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE | 670 |
| --- | --- |

DEL I: SPLOŠNA NAVODILA

| 1. | Institucije upoštevajo navodila iz te priloge, da bi v predlogi iz Priloge XXII zajele neusklajenost zapadlosti dejavnosti institucije (‚lestvica zapadlosti‘). |
| --- | --- |

1.

| 2. | Orodje za spremljanje lestvice zapadlosti zajema pogodbene tokove in nepredvidene odlive. Pogodbeni tokovi, ki izhajajo iz pravno zavezujočih dogovorov, in preostala zapadlost od datuma poročanja se poročajo v skladu z določbami zadevnih pravnih dogovorov. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Institucije prilivov ne štejejo dvakrat. |
| --- | --- |

3.

| 4. | V stolpcu ‚Začetno stanje‘ se sporoči stanje postavk na datum poročanja. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Izpolnijo se le prazne bele celice predloge iz Priloge XXII. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Oddelek predloge za lestvico zapadlosti z naslovom ‚Odlivi in prilivi‘ zajema prihodnje pogodbene denarne tokove iz vseh bilančnih in zunajbilančnih postavk. Poročajo se samo odlivi in prilivi na podlagi veljavnih pogodb na datum poročanja. Odlivi in prilivi obresti iz vseh bilančnih in zunajbilančnih instrumentov razen jamstev se vključijo v vse zadevne postavke oddelkov ‚Odlivi‘ in ‚Prilivi‘, in sicer v ustrezni časovni interval, v katerem zapadejo. Plačila in prejemi obresti, ki zapadejo po petih letih od referenčnega datuma poročanja, se izključijo iz lestvice zapadlosti. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Oddelek predloge za lestvico zapadlosti z naslovom ‚Sekundarna likvidnost‘ predstavlja stanje neobremenjenih sredstev ali drugih virov financiranja, ki so pravno in praktično na voljo instituciji na datum poročanja za kritje morebitnih pogodbenih vrzeli. Poročajo se samo odlivi in prilivi na podlagi obstoječih pogodb na datum poročanja. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Denarni odlivi in prilivi v oddelkih ‚Odlivi‘ oziroma ‚Prilivi‘ se poročajo na bruto podlagi s pozitivnim predznakom. Zneski, ki naj bi se plačali, se poročajo v oddelku ‚Odlivi‘, zneski, ki naj bi bili prejeti, pa v oddelku ‚Prilivi‘. |
| --- | --- |

8.

| 9. | V oddelku predloge za lestvico zapadlosti z naslovom ‚Sekundarna likvidnost‘ se odlivi in prilivi poročajo na neto podlagi, pri čemer se prilivi poročajo s pozitivnim predznakom in odlivi z negativnim predznakom. V primeru denarnih tokov se poročajo zapadli zneski. Tokovi vrednostnih papirjev se poročajo po tekoči tržni vrednosti. Tokovi, ki nastanejo v okviru kreditnih linij, se poročajo v pogodbenih razpoložljivih zneskih. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Pogodbeni tokovi se razdelijo v 22 časovnih intervalov glede na njihovo preostalo zapadlost, pri čemer dnevi pomenijo koledarske dni. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Poročajo se vsi pogodbeni tokovi, vključno z vsemi denarnimi tokovi iz nefinančnih dejavnosti, kot so davki, bonusi, dividende in najemnine. Denarni tokovi iz nefinančnih dejavnosti se poročajo v ustreznem časovnem intervalu, v katerem zapadejo. Ti denarni tokovi se izključijo iz lestvice zapadlosti, če zapadejo po petih letih od referenčnega datuma poročanja. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Da bi institucije uporabile konzervativen pristop pri določanju pogodbenih zapadlosti tokov, zagotovijo vse naslednje:






  (a) | kjer obstaja možnost odloga plačila ali prejema predplačila, še šteje, da je bila ta možnost izkoriščena, kjer bi pospešila odlive iz institucije ali odložila prilive v institucijo; |
| --- | --- | --- |

12.

(a)

kjer obstaja možnost odloga plačila ali prejema predplačila, še šteje, da je bila ta možnost izkoriščena, kjer bi pospešila odlive iz institucije ali odložila prilive v institucijo;

| (b) | kadar se možnost za pospešitev odlivov iz institucije uporabi samo po presoji institucije, se šteje, da je bila možnost izkoriščena le, kadar trg pričakuje, da bo institucija to storila. Možnost se ne šteje za izkoriščeno, kadar bi pospešila prilive v institucijo ali odložila odlive iz institucije. Vsak denarni odliv, ki bi ga ta priliv glede na pogodbo sprožil – kot pri pretočnem financiranju –, se poroča na isti datum kot ta priliv; |
| --- | --- |

(b)

kadar se možnost za pospešitev odlivov iz institucije uporabi samo po presoji institucije, se šteje, da je bila možnost izkoriščena le, kadar trg pričakuje, da bo institucija to storila. Možnost se ne šteje za izkoriščeno, kadar bi pospešila prilive v institucijo ali odložila odlive iz institucije. Vsak denarni odliv, ki bi ga ta priliv glede na pogodbo sprožil – kot pri pretočnem financiranju –, se poroča na isti datum kot ta priliv;

| (c) | vloge, ki zapadejo čez noč, vključno z vpoglednimi vlogami in vlogami brez zapadlosti, se poročajo kot vloge čez noč v stolpcu 0020. Poleg tega se v stolpcu 0025 poročajo posli brez pogodbeno določene zapadlosti; |
| --- | --- |

(c)

vloge, ki zapadejo čez noč, vključno z vpoglednimi vlogami in vlogami brez zapadlosti, se poročajo kot vloge čez noč v stolpcu 0020. Poleg tega se v stolpcu 0025 poročajo posli brez pogodbeno določene zapadlosti;

| (d) | za odprte posle začasne prodaje/začasnega odkupa (repo in povratne repo posle) ter podobne posle, ki jih lahko kateri koli dan prekine katera koli stranka, se šteje, da zapadejo čez noč, razen če je odpovedni rok daljši od enega dne, in sicer se v tem primeru poročajo v ustreznem časovnem intervalu v skladu z odpovednim rokom; |
| --- | --- |

(d)

za odprte posle začasne prodaje/začasnega odkupa (repo in povratne repo posle) ter podobne posle, ki jih lahko kateri koli dan prekine katera koli stranka, se šteje, da zapadejo čez noč, razen če je odpovedni rok daljši od enega dne, in sicer se v tem primeru poročajo v ustreznem časovnem intervalu v skladu z odpovednim rokom;

| (e) | vezane vloge na drobno z možnostjo predčasnega dviga se štejejo za zapadle v obdobju, v katerem predčasni dvig vloge ne bi pomenil nastanka kazni v skladu s členom 25(4), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2015/61. |
| --- | --- |

(e)

vezane vloge na drobno z možnostjo predčasnega dviga se štejejo za zapadle v obdobju, v katerem predčasni dvig vloge ne bi pomenil nastanka kazni v skladu s členom 25(4), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

| (f) | kadar institucija ne more določiti razporeda minimalnega pogodbenega plačila za določeno postavko ali del te postavke v skladu s pravili iz tega odstavka, poroča v stolpcu 0220 postavko ali njen del kot daljšo od 5 let. |
| --- | --- |

(f)

kadar institucija ne more določiti razporeda minimalnega pogodbenega plačila za določeno postavko ali del te postavke v skladu s pravili iz tega odstavka, poroča v stolpcu 0220 postavko ali njen del kot daljšo od 5 let.

| 13. | [prazno] |
| --- | --- |

13.

| 14. | Zapadajoče valutne zamenjave odražajo zapadajočo hipotetično vrednost medvalutnih zamenjav, valutnih terminskih poslov in neporavnanih valutnih promptnih pogodb v ustreznih časovnih intervalih predloge. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Denarni tokovi iz neporavnanih poslov se v kratkem obdobju pred poravnavo poročajo v ustreznih vrsticah in intervalih. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Za postavke, pri katerih institucija nima osnovnih dejavnosti, npr. pri katerih nima vlog določene kategorije, se polje pusti prazno. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Zapadle postavke in postavke, za katere institucija upravičeno ne pričakuje donosa, se ne poročajo. |
| --- | --- |

17.

| 18. | Kadar se prejeto zavarovanje s premoženjem ponovno zastavi v poslu, ki zapade po poslu, v katerem je institucija prejela zavarovanje s premoženjem, se poroča odliv iz naslova vrednostnih papirjev v znesku poštene vrednosti prejetega zavarovanja s premoženjem, in sicer v oddelku ‚Sekundarna likvidnost‘ v ustreznem intervalu v skladu z zapadlostjo posla, v okviru katerega je bilo prejeto zavarovanje s premoženjem. |
| --- | --- |

18.

| 19. | Če se v skladu s členom 16 Delegirane uredbe (EU) 2015/61 vpogledne vloge, ki jih ima kreditna institucija poročevalka pri centralni instituciji, obravnavajo kot likvidna sredstva, bi bilo treba vpogledne vloge v lestvici zapadlosti obravnavati kot pogodbeni medbančni priliv. |
| --- | --- |

19.

| 20. | Postavke znotraj skupine ne vplivajo na poročanje na konsolidirani podlagi. |
| --- | --- |

20.

| 21. | Del rezerv v centralni banki, ki jih ni mogoče dvigniti, se ne poroča nikjer v predlogi. |
| --- | --- |

21.

DEL II: NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE

| Vrstica | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010 do
  0380 | 1. ODLIVI

  Skupni znesek denarnih odlivov se sporoči v naslednjih podkategorijah: |
| 0010 | 1.1 Obveznosti iz naslova izdanih vrednostnih papirjev (če se ne obravnavajo kot vloge na drobno)

  Denarni odlivi iz naslova dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih izda institucija poročevalka,
  tj. lastnih izdaj. |
| 0011 | 1.1.0.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

  Znesek prilivov v postavki 1.1, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0020 | 1.1.1 Zapadle nezavarovane obveznice

  Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki predstavlja nezavarovani dolg, ki ga institucija poročevalka izda tretjim osebam. |
| 0030 | 1.1.2 Regulirane krite obveznice

  Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki predstavlja obveznice, upravičene do obravnave iz člena 129(4) ali (5) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali člena 52(4) Direktive 2009/65/ES. |
| 0040 | 1.1.3 Zapadla listinjenja

  Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki predstavlja posle listinjenja s tretjo stranko v skladu členom 4(1), točka 61, Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0050 | 1.1.4 Drugo

  Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki se ne poroča v zgornjih podkategorijah. |
| 0065 | 1.2 Obveznosti iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovanih z naslednjimi sredstvi (nasprotna stranka ni centralna banka)

  Skupni znesek vseh denarnih odlivov iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, če nasprotna stranka ni centralna banka, kot so opredeljeni v členu 192 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Opomba: Tu se poročajo le denarni tokovi; tokovi iz naslova vrednostnih papirjev, povezani z zavarovanimi kreditnimi posli in posli z instrumenti kapitalskega trga, se poročajo v oddelku ‚Sekundarna likvidnost‘. |
| 0066 | 1.2.0.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

  Znesek prilivov v postavki 1.2, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0075 | 1.2.1 Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 10 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.
  Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 1, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva. |
| 0085 | 1.2.1.1 Sredstva stopnje 1 razen kritih obveznic

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1, zavarovan s sredstvi, ki niso krite obveznice. |
| 0095 | 1.2.1.1.1 Sredstva stopnje 1, centralne banke

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te banke jamčijo. |
| 0105 | 1.2.1.1.2 Sredstva stopnje 1 (CQS 1)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči. |
| 0115 | 1.2.1.1.3 Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 2 ali 3, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči. |
| 0125 | 1.2.1.1.4 Sredstva stopnje 1 (CQS 4+)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 4 ali slabšo, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči. |
| 0135 | 1.2.1.2 Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1, zavarovan s sredstvi, ki so krite obveznice. V skladu s členom 10(1), točka (f), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 se lahko samo krite obveznice CQS 1 štejejo za sredstva stopnje 1. |
| 0145 | 1.2.2 Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.
  Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva. |
| 0155 | 1.2.2.1 Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS 1)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.2, zavarovan s podjetniškimi obveznicami, katerim imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1. |
| 0165 | 1.2.2.2 Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.2, zavarovan s kritimi obveznicami, katerim imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2. |
| 0175 | 1.2.2.3 Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.2, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do enot centralne ravni držav, centralnih bank, enot regionalne in lokalne ravni držav ali subjektov javnega sektorja ali terjatve, za katere te institucije jamčijo. V skladu s členom 11(1), točki (a) in (b), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 morajo imeti vsa sredstva javnega sektorja, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2. |
| 0185 | 1.2.3 Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 12 ali 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.
  Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva. |
| 0195 | 1.2.3.1 Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan z vrednostnimi papirji s premoženjskim kritjem, vključno s finančnimi instrumenti, zavarovanimi s stanovanjsko hipoteko (RMBS). V skladu s členom 13(2), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 se zahteva, da imajo vsi vrednostni papirji s premoženjskim kritjem, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, stopnjo kreditne kakovosti 1. |
| 0205 | 1.2.3.2 Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS 1–6)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan s kritimi obveznicami. |
| 0215 | 1.2.3.3 Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQS 1-3)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan s podjetniškimi dolžniškimi vrednostnimi papirji. |
| 0225 | 1.2.3.4 Sredstva stopnje 2B, delnice

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan z delnicami. |
| 0235 | 1.2.3.5 Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan s sredstvi stopnje 2B, ki se ne poročajo v postavkah 1.2.3.1 do 1.2.3.4. |
| 0245 | 1.2.4 Druga sredstva, s katerimi se trguje

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki se ne poročajo v postavkah 1.2.1, 1.2.2 ali 1.2.3. |
| 0251 | 1.2.5 Druga sredstva

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, ki se ne poročajo v vrsticah 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 ali 1.2.4. |
| 0252 | 1.2a Obveznosti iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovanih z naslednjimi sredstvi (nasprotna stranka je centralna banka):

  Skupni znesek vseh denarnih odlivov iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, če je nasprotna stranka centralna banka, kot so opredeljeni v členu 192 Uredbe (EU) št. 575/2013.
  Opomba: Tu se poročajo le denarni tokovi; tokovi iz naslova vrednostnih papirjev, povezani z zavarovanimi kreditnimi posli in posli z instrumenti kapitalskega trga, se poročajo v oddelku ‚Sekundarna likvidnost‘. |
| 0253 | 1.2a.1 Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.X, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 10 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.
  Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 1, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva. |
| 0254 | 1.2a.2 Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.X, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.
  Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva. |
| 0255 | 1.2a.3 Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.X, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 12 ali 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.
  Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva. |
| 0256 | 1.2a.4 Druga sredstva, s katerimi se trguje

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2a, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki se ne poročajo v postavkah 1.2a.1, 1.2a.2 ali 1.2a.3. |
| 0257 | 1.2a.5 Druga sredstva

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.X, zavarovan s sredstvi, ki se ne poročajo v postavkah 1.2a.1, 1.2a.2, 1.2a.3 ali 1.2a.4. |
| 0260 | 1.3 Obveznosti, ki se ne poročajo v postavki 1.2 in izhajajo iz prejetih vlog (razen vlog, prejetih kot zavarovanje)

  Denarni odlivi, ki izhajajo iz vseh prejetih vlog, z izjemo odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, in vlog, prejetih kot zavarovanje. Denarni odlivi iz naslova poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti se poročajo v postavkah 1.4 ali 1.5.
  Vloge se poročajo v skladu z njihovim najzgodnejšim možnim datumom pogodbene zapadlosti. Vloge, ki jih je mogoče dvigniti nemudoma brez vnaprejšnjega obvestila (vpogledne vloge), ali vloge brez zapadlosti se poročajo v intervalu ‚čez noč‘. |
| 0261 | 1.3.0.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

  Znesek prilivov v postavki 1.3, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 0270 | 1.3.1 Stabilne vloge na drobno

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog na drobno v skladu s členom 411(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 in členom 24 Delegirane uredbe (EU) 2015/61. |
| 0280 | 1.3.2 Druge vloge na drobno

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog na drobno v skladu s členom 411(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.3.1. |
| 0290 | 1.3.3 Vloge za operativne namene

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog za operativne namene v skladu s členom 27 Delegirane uredbe (EU) 2015/61. |
| 0300 | 1.3.4 Vloge kreditnih institucij za neoperativne namene

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog kreditnih institucij, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.3.3. |
| 0310 | 1.3.5 Vloge drugih finančnih strank za neoperativne namene

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog finančnih strank v skladu s členom 411(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, razen tistih, ki se poročajo v postavkah 1.3.3 in 1.3.4. |
| 0320 | 1.3.6 Vloge centralnih bank za neoperativne namene

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog centralnih bank za neoperativne namene. |
| 0330 | 1.3.7 Vloge nefinančnih podjetij za neoperativne namene

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog nefinančnih podjetij za neoperativne namene. |
| 0340 | 1.3.8 Vloge drugih nasprotnih strank za neoperativne namene

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog, ki se ne poročajo v vrsticah 1.3.1 do 1.3.7. |
| 0350 | 1.4 Zapadlost valutnih zamenjav

  Skupni znesek denarnih odlivov iz naslova zapadlosti poslov valutnih zamenjav, kot je zamenjava glavnic ob koncu veljavnosti pogodbe. |
| 0360 | 1.5 Znesek, ki se izplača iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.4

  Skupni znesek denarnih odlivov iz naslova obveznosti na podlagi izvedenih finančnih instrumentov, ki se plačajo iz pogodb iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013, razen odlivov iz naslova zapadlih valutnih zamenjav, ki se poročajo v postavki 1.4.
  Skupni znesek odraža zneske poravnave, vključno z neporavnanimi pozivi k doplačilu kritja, na datum poročanja.
  Skupni znesek je vsota (1) in (2), kot sledi, v različnih časovnih intervalih:






  1. | Denarni tokovi in tokovi vrednostnih papirjev, povezani z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem, ki zahteva popolno ali zadostno zavarovanje s premoženjem za izpostavljenosti do nasprotne stranke, se izključijo iz predlog lestvice zapadlosti; vsi denarni tokovi ter tokovi vrednostnih papirjev, zavarovanja z denarnimi sredstvi in zavarovanja z vrednostnimi papirji, povezani s temi izvedenimi finančnimi instrumenti, se izključijo iz predlog. Izključitev se ne uporablja za:






  (a) | sredstva, primerna za sekundarno likvidnost, ki so že bila prejeta ali zagotovljena v okviru zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov na referenčni datum poročanja (tj. v stolpcu ‚Stanje‘ oddelka 3 lestvice zapadlosti, če niso obremenjena in ki se lahko obremenijo); |

Vrstica

Pravna podlaga in navodila

0010 do
  0380

1. ODLIVI

Skupni znesek denarnih odlivov se sporoči v naslednjih podkategorijah:

0010

1.1 Obveznosti iz naslova izdanih vrednostnih papirjev (če se ne obravnavajo kot vloge na drobno)

Denarni odlivi iz naslova dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih izda institucija poročevalka,

tj. lastnih izdaj.

0011

1.1.0.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

Znesek prilivov v postavki 1.1, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0020

1.1.1 Zapadle nezavarovane obveznice

Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki predstavlja nezavarovani dolg, ki ga institucija poročevalka izda tretjim osebam.

0030

1.1.2 Regulirane krite obveznice

Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki predstavlja obveznice, upravičene do obravnave iz člena 129(4) ali (5) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali člena 52(4) Direktive 2009/65/ES.

0040

1.1.3 Zapadla listinjenja

Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki predstavlja posle listinjenja s tretjo stranko v skladu členom 4(1), točka 61, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

1.1.4 Drugo

Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki se ne poroča v zgornjih podkategorijah.

0065

1.2 Obveznosti iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovanih z naslednjimi sredstvi (nasprotna stranka ni centralna banka)

Skupni znesek vseh denarnih odlivov iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, če nasprotna stranka ni centralna banka, kot so opredeljeni v členu 192 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Opomba: Tu se poročajo le denarni tokovi; tokovi iz naslova vrednostnih papirjev, povezani z zavarovanimi kreditnimi posli in posli z instrumenti kapitalskega trga, se poročajo v oddelku ‚Sekundarna likvidnost‘.

0066

1.2.0.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

Znesek prilivov v postavki 1.2, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0075

1.2.1 Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 10 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 1, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0085

1.2.1.1 Sredstva stopnje 1 razen kritih obveznic

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1, zavarovan s sredstvi, ki niso krite obveznice.

0095

1.2.1.1.1 Sredstva stopnje 1, centralne banke

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te banke jamčijo.

0105

1.2.1.1.2 Sredstva stopnje 1 (CQS 1)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0115

1.2.1.1.3 Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 2 ali 3, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0125

1.2.1.1.4 Sredstva stopnje 1 (CQS 4+)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 4 ali slabšo, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0135

1.2.1.2 Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1, zavarovan s sredstvi, ki so krite obveznice. V skladu s členom 10(1), točka (f), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 se lahko samo krite obveznice CQS 1 štejejo za sredstva stopnje 1.

0145

1.2.2 Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0155

1.2.2.1 Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS 1)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.2, zavarovan s podjetniškimi obveznicami, katerim imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1.

0165

1.2.2.2 Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.2, zavarovan s kritimi obveznicami, katerim imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

0175

1.2.2.3 Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.2, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do enot centralne ravni držav, centralnih bank, enot regionalne in lokalne ravni držav ali subjektov javnega sektorja ali terjatve, za katere te institucije jamčijo. V skladu s členom 11(1), točki (a) in (b), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 morajo imeti vsa sredstva javnega sektorja, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

0185

1.2.3 Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 12 ali 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0195

1.2.3.1 Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan z vrednostnimi papirji s premoženjskim kritjem, vključno s finančnimi instrumenti, zavarovanimi s stanovanjsko hipoteko (RMBS). V skladu s členom 13(2), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 se zahteva, da imajo vsi vrednostni papirji s premoženjskim kritjem, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, stopnjo kreditne kakovosti 1.

0205

1.2.3.2 Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS 1–6)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan s kritimi obveznicami.

0215

1.2.3.3 Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQS 1-3)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan s podjetniškimi dolžniškimi vrednostnimi papirji.

0225

1.2.3.4 Sredstva stopnje 2B, delnice

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan z delnicami.

0235

1.2.3.5 Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan s sredstvi stopnje 2B, ki se ne poročajo v postavkah 1.2.3.1 do 1.2.3.4.

0245

1.2.4 Druga sredstva, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki se ne poročajo v postavkah 1.2.1, 1.2.2 ali 1.2.3.

0251

1.2.5 Druga sredstva

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, ki se ne poročajo v vrsticah 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 ali 1.2.4.

0252

1.2a Obveznosti iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovanih z naslednjimi sredstvi (nasprotna stranka je centralna banka):

Skupni znesek vseh denarnih odlivov iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, če je nasprotna stranka centralna banka, kot so opredeljeni v členu 192 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Opomba: Tu se poročajo le denarni tokovi; tokovi iz naslova vrednostnih papirjev, povezani z zavarovanimi kreditnimi posli in posli z instrumenti kapitalskega trga, se poročajo v oddelku ‚Sekundarna likvidnost‘.

0253

1.2a.1 Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.X, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 10 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 1, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0254

1.2a.2 Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.X, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0255

1.2a.3 Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.X, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 12 ali 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0256

1.2a.4 Druga sredstva, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2a, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki se ne poročajo v postavkah 1.2a.1, 1.2a.2 ali 1.2a.3.

0257

1.2a.5 Druga sredstva

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.X, zavarovan s sredstvi, ki se ne poročajo v postavkah 1.2a.1, 1.2a.2, 1.2a.3 ali 1.2a.4.

0260

1.3 Obveznosti, ki se ne poročajo v postavki 1.2 in izhajajo iz prejetih vlog (razen vlog, prejetih kot zavarovanje)

Denarni odlivi, ki izhajajo iz vseh prejetih vlog, z izjemo odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, in vlog, prejetih kot zavarovanje. Denarni odlivi iz naslova poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti se poročajo v postavkah 1.4 ali 1.5.

Vloge se poročajo v skladu z njihovim najzgodnejšim možnim datumom pogodbene zapadlosti. Vloge, ki jih je mogoče dvigniti nemudoma brez vnaprejšnjega obvestila (vpogledne vloge), ali vloge brez zapadlosti se poročajo v intervalu ‚čez noč‘.

0261

1.3.0.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

Znesek prilivov v postavki 1.3, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0270

1.3.1 Stabilne vloge na drobno

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog na drobno v skladu s členom 411(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 in členom 24 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

0280

1.3.2 Druge vloge na drobno

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog na drobno v skladu s členom 411(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.3.1.

0290

1.3.3 Vloge za operativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog za operativne namene v skladu s členom 27 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

0300

1.3.4 Vloge kreditnih institucij za neoperativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog kreditnih institucij, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.3.3.

0310

1.3.5 Vloge drugih finančnih strank za neoperativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog finančnih strank v skladu s členom 411(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, razen tistih, ki se poročajo v postavkah 1.3.3 in 1.3.4.

0320

1.3.6 Vloge centralnih bank za neoperativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog centralnih bank za neoperativne namene.

0330

1.3.7 Vloge nefinančnih podjetij za neoperativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog nefinančnih podjetij za neoperativne namene.

0340

1.3.8 Vloge drugih nasprotnih strank za neoperativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog, ki se ne poročajo v vrsticah 1.3.1 do 1.3.7.

0350

1.4 Zapadlost valutnih zamenjav

Skupni znesek denarnih odlivov iz naslova zapadlosti poslov valutnih zamenjav, kot je zamenjava glavnic ob koncu veljavnosti pogodbe.

0360

1.5 Znesek, ki se izplača iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.4

Skupni znesek denarnih odlivov iz naslova obveznosti na podlagi izvedenih finančnih instrumentov, ki se plačajo iz pogodb iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013, razen odlivov iz naslova zapadlih valutnih zamenjav, ki se poročajo v postavki 1.4.

Skupni znesek odraža zneske poravnave, vključno z neporavnanimi pozivi k doplačilu kritja, na datum poročanja.

Skupni znesek je vsota (1) in (2), kot sledi, v različnih časovnih intervalih:

1.

Denarni tokovi in tokovi vrednostnih papirjev, povezani z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem, ki zahteva popolno ali zadostno zavarovanje s premoženjem za izpostavljenosti do nasprotne stranke, se izključijo iz predlog lestvice zapadlosti; vsi denarni tokovi ter tokovi vrednostnih papirjev, zavarovanja z denarnimi sredstvi in zavarovanja z vrednostnimi papirji, povezani s temi izvedenimi finančnimi instrumenti, se izključijo iz predlog. Izključitev se ne uporablja za:

(a)

sredstva, primerna za sekundarno likvidnost, ki so že bila prejeta ali zagotovljena v okviru zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov na referenčni datum poročanja (tj. v stolpcu ‚Stanje‘ oddelka 3 lestvice zapadlosti, če niso obremenjena in ki se lahko obremenijo);

| (b) | denarne tokove in tokove vrednostnih papirjev v okviru pozivov k doplačilu kritja (tj. tokove zavarovanja z denarnimi sredstvi ali vrednostnimi papirji), ki jih je treba plačati pravočasno, a še niso poravnani. To se odraža v vrsticah 1.5 ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ in 2.4 ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ v primeru zavarovanja z denarnimi sredstvi ter v oddelku 3 ‚Sekundarna likvidnost‘ v primeru zavarovanja z vrednostnimi papirji; |
| --- | --- |

(b)

denarne tokove in tokove vrednostnih papirjev v okviru pozivov k doplačilu kritja (tj. tokove zavarovanja z denarnimi sredstvi ali vrednostnimi papirji), ki jih je treba plačati pravočasno, a še niso poravnani. To se odraža v vrsticah 1.5 ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ in 2.4 ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ v primeru zavarovanja z denarnimi sredstvi ter v oddelku 3 ‚Sekundarna likvidnost‘ v primeru zavarovanja z vrednostnimi papirji;

| (c) | izvedene finančne instrumente s fizično poravnavo (npr. fizično poravnani terminski posli z zlatom), če so ti izvedeni finančni instrumenti v celoti ali ustrezno zavarovani s premoženjem. Za te izvedene finančne instrumente se poleg zgornjih točk (a) in (b) poroča tudi tok poravnave ob končni poravnavi (običajno okrog zapadlosti). Pričakovani denarni tok se vključi v ustrezen časovni interval v vrstici 1.5 ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ v primeru denarnega odliva in v vrstici 2.4 ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ v primeru denarnega priliva. Če se fizično poravnano sredstvo šteje kot sekundarna likvidnost v oddelku 3, se ta tok vključi v ustrezen časovni interval in ustrezno vrstico v tem oddelku. V primeru odliva je negativen in v primeru priliva pozitiven. |
| --- | --- |

(c)

izvedene finančne instrumente s fizično poravnavo (npr. fizično poravnani terminski posli z zlatom), če so ti izvedeni finančni instrumenti v celoti ali ustrezno zavarovani s premoženjem. Za te izvedene finančne instrumente se poleg zgornjih točk (a) in (b) poroča tudi tok poravnave ob končni poravnavi (običajno okrog zapadlosti). Pričakovani denarni tok se vključi v ustrezen časovni interval v vrstici 1.5 ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ v primeru denarnega odliva in v vrstici 2.4 ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ v primeru denarnega priliva. Če se fizično poravnano sredstvo šteje kot sekundarna likvidnost v oddelku 3, se ta tok vključi v ustrezen časovni interval in ustrezno vrstico v tem oddelku. V primeru odliva je negativen in v primeru priliva pozitiven.

| 2. | V primeru denarnih prilivov in odlivov ter prilivov in odlivov vrednostnih papirjev, povezanih z izvedenimi finančnimi instrumenti, v zvezi s katerimi ni bil sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem ali pa se zahteva le delno zavarovanje s premoženjem, se ločuje med pogodbami, ki vključujejo izbirnost, in drugimi pogodbami:






  (a) | tokovi, povezani z opcijam podobnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, se vključijo le, kadar je izvršilna cena nižja od tržne cene za nakupno opcijo ali višja od tržne cene za prodajno opcijo (‚se jih izplača izvršiti‘). Ti tokovi se približno ocenijo z uporabo obeh naslednjih korakov:






  (i) | z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot priliva v vrstico 2.4 lestvice zapadlosti ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ na zadnji datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije banka; |
| --- | --- | --- | --- |

2.

V primeru denarnih prilivov in odlivov ter prilivov in odlivov vrednostnih papirjev, povezanih z izvedenimi finančnimi instrumenti, v zvezi s katerimi ni bil sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem ali pa se zahteva le delno zavarovanje s premoženjem, se ločuje med pogodbami, ki vključujejo izbirnost, in drugimi pogodbami:

(a)

tokovi, povezani z opcijam podobnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, se vključijo le, kadar je izvršilna cena nižja od tržne cene za nakupno opcijo ali višja od tržne cene za prodajno opcijo (‚se jih izplača izvršiti‘). Ti tokovi se približno ocenijo z uporabo obeh naslednjih korakov:

(i)

z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot priliva v vrstico 2.4 lestvice zapadlosti ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ na zadnji datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije banka;

| (ii) | z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot odliva v vrstico 1.5 lestvice zapadlosti ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ na najzgodnejši datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije nasprotna stranka banke; |
| --- | --- |

(ii)

z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot odliva v vrstico 1.5 lestvice zapadlosti ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ na najzgodnejši datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije nasprotna stranka banke;

| (b) | tokovi, povezani s pogodbami, ki niso navedene v točki (a), se vključijo z napovedjo bruto pogodbenih denarnih tokov v ustreznih časovnih intervalih v vrsticah 1.5 ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ in 2.4 ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ ter pogodbenih tokov likvidnih vrednostnih papirjev v oddelku ‚Sekundarna likvidnost‘ lestvice zapadlosti, in sicer z uporabo tekočih tržno določenih terminskih obrestnih mer, ki se uporabljajo na datum poročanja, če zneski še niso določeni. |
| --- | --- |

(b)

tokovi, povezani s pogodbami, ki niso navedene v točki (a), se vključijo z napovedjo bruto pogodbenih denarnih tokov v ustreznih časovnih intervalih v vrsticah 1.5 ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ in 2.4 ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ ter pogodbenih tokov likvidnih vrednostnih papirjev v oddelku ‚Sekundarna likvidnost‘ lestvice zapadlosti, in sicer z uporabo tekočih tržno določenih terminskih obrestnih mer, ki se uporabljajo na datum poročanja, če zneski še niso določeni.

V skladu z navedenim:

v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti iz točke 1 se vračilo zavarovanja s premoženjem, ki je že bilo prejeto ali plačano, ne poroča v lestvici zapadlosti.

V zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti iz točke 2 se vračilo zavarovanja s premoženjem, ki je že bilo prejeto ali plačano, poroča v oddelku 3 lestvice zapadlosti. Vračilo že prejetega (plačanega) zavarovanja s premoženjem se odraža kot negativna (pozitivna) sprememba v časovnem intervalu, ki ustreza zapadlosti izvedenega finančnega instrumenta. Pozitivna sprememba se prizna le, če bi se štela za sekundarno likvidnost ob vračilu. Če vračilo že prejetega (plačanega) zavarovanja s premoženjem predstavlja zavarovanje z denarnimi sredstvi, se vračilo zavarovanja s premoženjem poroča v vrstici 1.6 ‚Drugi odlivi‘ (vrstici 2.6 ‚Drugi prilivi‘) v ustreznem časovnem intervalu.

Za namene te vrstice se položaj, v katerem zavarovanje s premoženjem, izmenjano z nasprotno stranko, ni popolnoma enako spremembam vrednosti izvedenega finančnega instrumenta, še vedno obravnava kot ustrezno zavarovan, če odstopanje ne presega najnižjega zneska prenosa.

0370

1.6 Drugi odlivi

Skupni znesek vseh drugih denarnih odlivov, ki se ne poročajo v postavkah 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 ali 1.5. Nepredvideni odlivi se tu ne poročajo.

0380

1.7 Odlivi skupaj

Vsota odlivov, ki se poročajo v postavkah 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 in 1.6.

0390 do 0700

2. PRILIVI

0390

2.1 Zapadli denarni zneski iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovani z naslednjim:

Skupni znesek denarnih prilivov iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, kot so opredeljeni v členu 192 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Tu se poročajo le denarni tokovi; tokovi iz naslova vrednostnih papirjev, povezani z zavarovanimi kreditnimi posli in posli z instrumenti kapitalskega trga, se poročajo v oddelku ‚Sekundarna likvidnost‘.

0391

2.1.0.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

Znesek prilivov v postavki 2.1, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0400

2.1.1 Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 10 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 1, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0410

2.1.1.1 Sredstva stopnje 1 razen kritih obveznic

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1, zavarovan s sredstvi, ki niso krite obveznice.

0420

2.1.1.1.1 Sredstva stopnje 1, centralne banke

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te banke jamčijo.

0430

2.1.1.1.2 Sredstva stopnje 1 (CQS 1)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0440

2.1.1.1.3 Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 2 ali 3, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0450

2.1.1.1.4 Sredstva stopnje 1 (CQS 4+)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 4 ali slabšo, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0460

2.1.1.2 Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1, zavarovan s sredstvi, ki so krite obveznice. V skladu s členom 10(1), točka (f), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 se lahko samo krite obveznice CQS 1 štejejo za sredstva stopnje 1.

0470

2.1.2 Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0480

2.1.2.1 Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS 1)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.2, zavarovan s podjetniškimi obveznicami, katerim imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1.

0490

2.1.2.2 Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.2, zavarovan s kritimi obveznicami, katerim imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

0500

2.1.2.3 Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.2, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do enot centralne ravni držav, centralnih bank, enot regionalne in lokalne ravni držav ali subjektov javnega sektorja ali terjatve, za katere te institucije jamčijo. V skladu s členom 11(1), točki (a) in (b), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 imajo vsa sredstva javnega sektorja, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

0510

2.1.3 Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 12 ali 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0520

2.1.3.1 Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.3, zavarovan z vrednostnimi papirji s premoženjskim kritjem, vključno s finančnimi instrumenti, zavarovanimi s stanovanjsko hipoteko (RMBS).

0530

2.1.3.2 Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS 1–6)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.3, zavarovan s kritimi obveznicami.

0540

2.1.3.3 Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQS 1-3)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.3, zavarovan s podjetniškimi dolžniškimi vrednostnimi papirji.

0550

2.1.3.4 Sredstva stopnje 2B, delnice

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.3, zavarovan z delnicami.

0560

2.1.3.5 Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.3, zavarovan s sredstvi stopnje 2B, ki se ne poročajo v postavkah 2.1.3.1 do 2.1.3.4.

0570

2.1.4 Druga sredstva, s katerimi se trguje

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki se ne poročajo v postavkah 2.1.1, 2.1.2 ali 2.1.3.

0580

2.1.5 Druga sredstva

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1, zavarovan s sredstvi, ki se ne poročajo v postavkah 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 ali 2.1.4.

0590

2.2. Zapadli denarni zneski, ki se ne poročajo v postavki 2.1, iz naslova kreditov in drugih finančnih sredstev, odobrenih naslednjim:

Denarni prilivi iz kreditov in drugih finančnih sredstev.

Denarni prilivi se poročajo na zadnji pogodbeni datum za odplačilo. Za obnavljajoče se okvirne kredite se za obstoječi kredit predpostavlja, da je bil obnovljen, vsi preostali zneski pa se obravnavajo kot odobreni okvirni krediti.

0600

2.2.1 Stranke na drobno

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, od fizičnih oseb ali MSP v skladu s členom 411(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0610

2.2.2 Nefinančna podjetja

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, od nefinančnih podjetij.

0620

2.2.3 Kreditne institucije

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, od kreditnih institucij.

0621

2.2.3.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

Znesek odlivov v postavki 2.2.3, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0630

2.2.4 Druge finančne stranke

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, od finančnih strank v skladu s členom 411(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.2.3.

0640

2.2.5 Centralne banke

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, od centralnih bank. Ta postavka ne vključuje denarnih rezerv, ki jih je mogoče dvigniti, kot se poročajo v postavki 3.2.

0650

2.2.6 Druge nasprotne stranke

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, od drugih nasprotnih strank, ki niso navedene v oddelkih 2.2.1–2.2.5.

0660

2.3 Zapadlost valutnih zamenjav

Skupni znesek pogodbenih denarnih prilivov, ki izhajajo iz zapadlosti poslov valutnih zamenjav, kot je zamenjava glavnic ob koncu veljavnosti pogodbe.

To odraža zapadajočo hipotetično vrednost medvalutnih zamenjav ter valutnih promptnih in terminskih poslov v ustreznih časovnih intervalih predloge.

0670

2.4 Znesek, ki se prejme iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.3

Skupni znesek pogodbenih denarnih prilivov iz naslova obveznosti na podlagi izvedenih finančnih instrumentov, ki se terjajo iz pogodb iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013, razen prilivov, ki izhajajo iz zapadajočih valutnih zamenjav, ki se poročajo v postavki 2.3.

Skupni znesek vključuje zneske poravnave, vključno z neporavnanimi pozivi k doplačilu kritja, na datum poročanja.

Skupni znesek je vsota (1) in (2), kot sledi, v različnih časovnih intervalih:

| 1. | denarni tokovi in tokovi vrednostnih papirjev, povezani z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem, ki zahteva popolno ali zadostno zavarovanje s premoženjem za izpostavljenosti do nasprotne stranke, se izključijo iz predloge lestvice zapadlosti; vsi denarni tokovi ter tokovi vrednostnih papirjev, zavarovanja z denarnimi sredstvi in zavarovanja z vrednostnimi papirji, povezani s temi izvedenimi finančnimi instrumenti, se izključijo iz predloge. Izključitev se ne uporablja za:






  (a) | sredstva, primerna za sekundarno likvidnost, ki so že bila prejeta ali zagotovljena v okviru zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov na referenčni datum poročanja (tj. v stolpcu ‚Stanje‘ oddelka 3 lestvice zapadlosti, če niso obremenjena in ki se lahko obremenijo); |
| --- | --- | --- |

1.

denarni tokovi in tokovi vrednostnih papirjev, povezani z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem, ki zahteva popolno ali zadostno zavarovanje s premoženjem za izpostavljenosti do nasprotne stranke, se izključijo iz predloge lestvice zapadlosti; vsi denarni tokovi ter tokovi vrednostnih papirjev, zavarovanja z denarnimi sredstvi in zavarovanja z vrednostnimi papirji, povezani s temi izvedenimi finančnimi instrumenti, se izključijo iz predloge. Izključitev se ne uporablja za:

(a)

sredstva, primerna za sekundarno likvidnost, ki so že bila prejeta ali zagotovljena v okviru zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov na referenčni datum poročanja (tj. v stolpcu ‚Stanje‘ oddelka 3 lestvice zapadlosti, če niso obremenjena in ki se lahko obremenijo);

| (b) | denarne tokove in tokove vrednostnih papirjev v okviru pozivov k doplačilu kritja (tj. tokove zavarovanja z denarnimi sredstvi ali vrednostnimi papirji), ki jih je treba plačati pravočasno, a še niso poravnani. To se odraža v vrsticah 1.5 ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ in 2.4 ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ v primeru zavarovanja z denarnimi sredstvi ter v oddelku 3 ‚Sekundarna likvidnost‘ v primeru zavarovanja z vrednostnimi papirji; |
| --- | --- |

(b)

denarne tokove in tokove vrednostnih papirjev v okviru pozivov k doplačilu kritja (tj. tokove zavarovanja z denarnimi sredstvi ali vrednostnimi papirji), ki jih je treba plačati pravočasno, a še niso poravnani. To se odraža v vrsticah 1.5 ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ in 2.4 ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ v primeru zavarovanja z denarnimi sredstvi ter v oddelku 3 ‚Sekundarna likvidnost‘ v primeru zavarovanja z vrednostnimi papirji;

| (c) | izvedene finančne instrumente s fizično poravnavo (npr. fizično poravnani terminski posli z zlatom), če so ti izvedeni finančni instrumenti v celoti ali ustrezno zavarovani s premoženjem. Za te izvedene finančne instrumente se poleg zgornjih točk (a) in (b) poroča tudi tok poravnave ob končni poravnavi (običajno okrog zapadlosti). Pričakovani denarni tok se vključi v ustrezen časovni interval v vrstici 1.5 ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ v primeru denarnega odliva in v vrstici 2.4 ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ v primeru denarnega priliva. Če se fizično poravnano sredstvo šteje kot sekundarna likvidnost v oddelku 3, se ta tok vključi v ustrezen časovni interval in ustrezno vrstico v tem oddelku. V primeru odliva je negativen in v primeru priliva pozitiven. |
| --- | --- |

(c)

izvedene finančne instrumente s fizično poravnavo (npr. fizično poravnani terminski posli z zlatom), če so ti izvedeni finančni instrumenti v celoti ali ustrezno zavarovani s premoženjem. Za te izvedene finančne instrumente se poleg zgornjih točk (a) in (b) poroča tudi tok poravnave ob končni poravnavi (običajno okrog zapadlosti). Pričakovani denarni tok se vključi v ustrezen časovni interval v vrstici 1.5 ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ v primeru denarnega odliva in v vrstici 2.4 ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ v primeru denarnega priliva. Če se fizično poravnano sredstvo šteje kot sekundarna likvidnost v oddelku 3, se ta tok vključi v ustrezen časovni interval in ustrezno vrstico v tem oddelku. V primeru odliva je negativen in v primeru priliva pozitiven.

| 2. | v primeru denarnih prilivov in odlivov ter prilivov in odlivov vrednostnih papirjev, povezanih z izvedenimi finančnimi instrumenti, v zvezi s katerimi ni bil sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem ali pa se zahteva le delno zavarovanje s premoženjem, se ločuje med pogodbami, ki vključujejo izbirnost, in drugimi pogodbami:






  (a) | tokovi, povezani z opcijam podobnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, se vključijo le, kadar se jih izplača izvršiti. Ti tokovi se približno ocenijo z uporabo obeh naslednjih korakov:






  (i) | z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot priliva v vrstico 2.4 lestvice zapadlosti ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ na zadnji datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije banka; |
| --- | --- | --- | --- |

2.

v primeru denarnih prilivov in odlivov ter prilivov in odlivov vrednostnih papirjev, povezanih z izvedenimi finančnimi instrumenti, v zvezi s katerimi ni bil sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem ali pa se zahteva le delno zavarovanje s premoženjem, se ločuje med pogodbami, ki vključujejo izbirnost, in drugimi pogodbami:

(a)

tokovi, povezani z opcijam podobnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, se vključijo le, kadar se jih izplača izvršiti. Ti tokovi se približno ocenijo z uporabo obeh naslednjih korakov:

(i)

z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot priliva v vrstico 2.4 lestvice zapadlosti ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ na zadnji datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije banka;

| (ii) | z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot odliva v vrstico 1.5 lestvice zapadlosti ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ na najzgodnejši datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije nasprotna stranka banke; |
| --- | --- |

(ii)

z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot odliva v vrstico 1.5 lestvice zapadlosti ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ na najzgodnejši datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije nasprotna stranka banke;

| (b) | tokovi, povezani s pogodbami, ki niso navedene v točki (a), se vključijo z napovedjo bruto pogodbenih denarnih tokov v ustreznih časovnih intervalih v vrsticah 1.5 ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ in 2.4 ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ ter pogodbenih tokov vrednostnih papirjev v oddelku ‚Sekundarna likvidnost‘ lestvice zapadlosti, in sicer z uporabo tekočih tržno določenih terminskih obrestnih mer, ki se uporabljajo na datum poročanja, če zneski še niso določeni. |
| --- | --- |

(b)

tokovi, povezani s pogodbami, ki niso navedene v točki (a), se vključijo z napovedjo bruto pogodbenih denarnih tokov v ustreznih časovnih intervalih v vrsticah 1.5 ‚Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov‘ in 2.4 ‚Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov‘ ter pogodbenih tokov vrednostnih papirjev v oddelku ‚Sekundarna likvidnost‘ lestvice zapadlosti, in sicer z uporabo tekočih tržno določenih terminskih obrestnih mer, ki se uporabljajo na datum poročanja, če zneski še niso določeni.

V skladu z navedenim:

v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti iz točke 1 se vračilo zavarovanja s premoženjem, ki je že bilo prejeto ali plačano, ne poroča v lestvici zapadlosti.

V zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti iz točke 2 se vračilo zavarovanja s premoženjem, ki je že bilo prejeto ali plačano, poroča v oddelku 3 lestvice zapadlosti. Vračilo že prejetega (plačanega) zavarovanja s premoženjem se odraža kot negativna (pozitivna) sprememba v časovnem intervalu, ki ustreza zapadlosti izvedenega finančnega instrumenta. Pozitivna sprememba se prizna le, če bi se štela za sekundarno likvidnost ob vračilu. Če vračilo že prejetega (plačanega) zavarovanja s premoženjem predstavlja zavarovanje z denarnimi sredstvi, se vračilo zavarovanja s premoženjem poroča v vrstici 1.6 ‚Drugi odlivi‘ (vrstici 2.6 ‚Drugi prilivi‘) v ustreznem časovnem intervalu.

Za namene te vrstice se položaj, v katerem zavarovanje s premoženjem, izmenjano z nasprotno stranko, ni popolnoma enako spremembam vrednosti izvedenega finančnega instrumenta, še vedno obravnava kot ustrezno zavarovan, če odstopanje ne presega najnižjega zneska prenosa.

0680

2.5 Obveznice v lastnem portfelju, ki zapadejo

Znesek prilivov iz lastnih zapadlih naložb v obveznicah, sporočenih glede na njihovo preostalo pogodbeno zapadlost. Ta postavka vključuje denarne tokove iz zapadajočih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v oddelku sekundarna likvidnost. Ko vrednostni papir zapade, se poroča kot odliv vrednostnih papirjev v oddelku ‚Sekundarna likvidnost‘ in posledično v tem polju kot denarni priliv.

0690

2.6 Drugi prilivi

Skupni znesek vseh drugih denarnih prilivov, ki se ne poročajo v postavkah 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 ali 2.5. Nepredvideni prilivi se tu ne poročajo.

0691

2.6.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

Znesek odlivov v postavki 2.6, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0700

2.7. Prilivi skupaj

Vsota prilivov iz postavk 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 in 2.6.

0710

2.8 Neto pogodbena vrzel

Skupni prilivi iz postavke 2.7, od katerih se odštejejo skupni odlivi iz postavke 1.7.

0720

2.9 Skupna neto pogodbena vrzel

Skupna neto pogodbena vrzel od datuma poročanja do zgornje meje ustreznega časovnega intervala.

0730–1080

3. SEKUNDARNA LIKVIDNOST

‚Sekundarna likvidnost‘ lestvice zapadlosti vsebuje informacije o tem, kako se razvija lastništvo institucije glede sredstev z različno stopnjo likvidnosti, med drugim sredstev, s katerimi se trguje, in sredstev, primernih za centralne banke, kot tudi okvirnih kreditov, ki so s pogodbo odobreni instituciji.

Za poročanje na konsolidirani ravni o ustreznosti centralne banke se kot osnova uporabljajo pravila o ustreznosti centralne banke, ki se uporabljajo za vsako konsolidirano institucijo v jurisdikciji, v kateri je bila ta institucija ustanovljena.

Kadar se sekundarna likvidnost nanaša na sredstva, s katerimi se trguje, institucije

poročajo sredstva, s katerimi se trguje na obsežnih, poglobljenih in dejavnih trgih pogodb o začasni prodaji ali na denarnih trgih, za katere je značilna nizka stopnja koncentracije.

Sredstva, ki se poročajo v stolpcih oddelka ‚Sekundarna likvidnost‘, vključujejo le neobremenjena sredstva, ki so na voljo instituciji za pretvorbo v denar v katerem koli trenutku, da se zapolnijo pogodbene vrzeli med denarnimi prilivi in odlivi v časovnem obdobju. V ta namen se uporablja opredelitev obremenjenih sredstev v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2015/61. Sredstva se ne uporabljajo za izboljšanje kreditne kakovosti v strukturiranih poslih ali za kritje operativnih stroškov, kot so najemnine in plače, ter se upravljajo z jasnim in izključnim namenom uporabe kot vir rezervnih finančnih sredstev.

Sredstva, ki jih je institucija prejela kot zavarovanje s premoženjem v okviru poslov začasnega odkupa in poslov financiranja z vrednostnimi papirji, se lahko štejejo za del sekundarne likvidnosti, če so v posesti institucije, niso bila ponovno zastavljena ter so zakonsko in pogodbeno na voljo instituciji za uporabo.

Kadar institucija poroča že namenjena sredstva pod postavkami 3.1 do 3.7, povezane likvidnosti teh okvirnih kreditov ne poroča pod postavko 3.8, da se prepreči dvojno štetje.

Institucije sredstva, kadar ta ustrezajo opisu vrstice in so na voljo na datum poročanja, poročajo kot začetno stanje v stolpcu 0010.

Stolpci 0020 do 0220 vsebujejo pogodbene tokove v okviru sekundarne likvidnosti. Če je institucija sklenila posel začasne prodaje, se sredstvo, ki je bilo predmet posla, znova vpiše kot priliv vrednostnih papirjev v interval zapadlosti, v katerem posel začasne prodaje zapade. Prav tako se denarni odliv, ki izhaja iz zapadlega posla začasne prodaje, poroča v ustreznem intervalu denarnega odliva pod postavko 1.2. Če je institucija sklenila posel začasnega odkupa, se sredstvo, ki je bilo predmet posla, znova vpiše kot odliv vrednostnih papirjev v interval zapadlosti, v katerem posel začasnega odkupa zapade. Prav tako se denarni priliv, ki izhaja iz zapadlega posla začasne prodaje, poroča v ustreznem intervalu denarnega priliva pod postavko 2.1. Zamenjave zavarovanja se poročajo kot pogodbeni prilivi in odlivi vrednostnih papirjev v oddelku sekundarna likvidnost, in sicer v skladu z zadevnim intervalom zapadlosti, v katerem te zamenjave zapadejo.

Sredstva, primerna za sekundarno likvidnost, ki so že bila prejeta ali zagotovljena v okviru izvedenih finančnih instrumentov na referenčni datum poročanja (tj. v stolpcu ‚Stanje‘ oddelka 3 lestvice zapadlosti, če niso obremenjena in ki se lahko obremenijo).

V zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, ki so popolno ali zadostno zavarovani s premoženjem, se vračilo zavarovanja s premoženjem, ki je že bilo prejeto ali plačano, ne poroča v lestvici zapadlosti.

V zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, ki so delno zavarovani s premoženjem, se vračilo zavarovanja s premoženjem, ki je že bilo prejeto ali plačano, poroča v oddelku 3 lestvice zapadlosti. Vračilo že prejetega (plačanega) zavarovanja s premoženjem se odraža kot negativna (pozitivna) sprememba v časovnem intervalu, ki ustreza zapadlosti izvedenega finančnega instrumenta. Pozitivna sprememba se prizna le, če bi se štela za sekundarno likvidnost ob vračilu.

Sprememba pogodbeno razpoložljivega zneska kreditnih linij iz postavke 3.8 se poroča kot tok v ustreznem časovnem intervalu. Če ima institucija vlogo čez noč v centralni banki, se znesek vloge poroča kot začetno stanje pod postavko 3.2.

Zapadajoči vrednostni papirji v oddelku ‚Sekundarna likvidnost‘ se poročajo na podlagi njihove pogodbene zapadlosti. Ko vrednostni papir zapade, se odstrani iz kategorije sredstev, v kateri se je prvotno poročal, in se obravnava kot odliv vrednostnih papirjev, iz tega izhajajoči denarni priliv pa se poroča pod postavko 2.5.

Vse vrednosti vrednostnih papirjev se poročajo v ustreznem intervalu po tekočih tržnih vrednostih.

V postavki 3.8 se poročajo le pogodbeno razpoložljivi zneski.

Da bi se preprečilo dvojno štetje, se denarni prilivi ne obračunajo pod postavko 3.1 ali 3.2 v oddelku sekundarna likvidnost.

Postavke v oddelku ‚Sekundarna likvidnost‘ se poročajo v naslednjih podkategorijah:

0730

3.1 Kovanci in bankovci

Skupni znesek denarnih sredstev v obliki kovancev in bankovcev.

0740

3.2 Rezerve v centralni banki, ki se lahko dvignejo

Skupni znesek rezerv v centralnih bankah v skladu s členom 10(1), točka (b)(iii), Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se lahko dvignejo najpozneje čez noč.

Vrednostni papirji, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te banke jamčijo, se tu ne poročajo.

Ta znesek se poroča samo v stolpcu za začetno stanje in se ne poroča kot priliv od centralnih bank v postavki 2.2.5.

0750

3.3 Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

Tržna vrednost sredstev, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 10 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 1, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0760

3.3.1 Sredstva stopnje 1 razen kritih obveznic

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3, ki ga ne tvorijo krite obveznice.

0770

3.3.1.1 Sredstva stopnje 1, centralne banke

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3.1, ki ga tvorijo sredstva, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te banke jamčijo.

0780

3.3.1.2 Sredstva stopnje 1 (CQS 1)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3.1, razen zneska, ki se poroča v postavki 3.3.1.1, ki ga tvorijo sredstva, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0790

3.3.1.3 Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3.1, razen zneskov, ki se poročajo v postavki 3.3.1.1, ki ga tvorijo sredstva, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 2 ali 3, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0800

3.3.1.4 Sredstva stopnje 1 (CQS 4+)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3.1, razen zneskov, ki se poročajo v postavki 3.3.1.1, ki ga tvorijo sredstva, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 4 ali slabšo, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0810

3.3.2 Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3, ki ga tvorijo krite obveznice. V skladu s členom 10(1), točka (f), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 se samo krite obveznice CQS 1 štejejo za sredstva stopnje 1.

0820

3.4 Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

Tržna vrednost sredstev, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0830

3.4.1 Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS 1)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.4, ki ga tvorijo podjetniške obveznice, katerim imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1.

0840

3.4.3 Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.4, ki ga tvorijo krite obveznice, katerim imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

0850

3.4.34 Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.4, ki ga tvorijo sredstva, ki predstavljajo terjatve do enot centralne ravni držav, centralnih bank, enot regionalne in lokalne ravni držav ali subjektov javnega sektorja oziroma terjatve, za katere te institucije jamčijo. V skladu s členom 11(1), točki (a) in (b), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 morajo imeti vsa sredstva javnega sektorja, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

0860

3.5 Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

Tržna vrednost sredstev, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 12 ali 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0870

3.5.1 Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.5, ki ga tvorijo vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (vključno z RMBS). V skladu s členom 13(2), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 imajo vsi vrednostni papirji s premoženjskim kritjem, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, stopnjo kreditne kakovosti 1.

0880

3.5.2 Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS 1–6)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.5, ki ga tvorijo krite obveznice.

0890

3.5.3 Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQS 1-3)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.5, ki ga tvorijo podjetniške obveznice.

0900

3.5.4 Sredstva stopnje 2B, delnice

Znesek, ki se poroča v postavki 3.5, ki ga tvorijo delnice.

0910

3.5.5 Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.5, ki ga tvorijo sredstva stopnje 2B, ki se ne poročajo v postavkah 3.5.1 do 3.5.4.

0920

3.6 Druga sredstva, s katerimi se trguje

Tržna vrednost sredstev, s katerimi se trguje, razen tistih, ki se poročajo v postavkah 3.3, 3.4 in 3.5.

Vrednostni papirji in tokovi vrednostnih papirjev iz drugih sredstev, s katerimi se trguje, v obliki izdaj znotraj skupine se ne poročajo v oddelku ‚Sekundarna likvidnost‘. Vseeno se denarni tokovi iz takšnih postavk poročajo v zadevnem delu oddelka 1 in 2 predloge.

0930

3.6.1 Enota centralne ravni države (CQS 1)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki je sredstvo, ki predstavlja terjatev do enote centralne ravni države, kateri imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1, oziroma terjatev, za katero ta enota jamči.

0940

3.6.2 Enota centralne ravni države (CQS 2–3)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki je sredstvo, ki predstavlja terjatev do enote centralne ravni države, kateri imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 2 ali 3, oziroma terjatev, za katero ta enota jamči.

0950

3.6.3 Delnice

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki ga tvorijo delnice.

0960

3.6.4 Krite obveznice

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki ga tvorijo krite obveznice.

0970

3.6.5 Vrednostni papir s premoženjskim kritjem

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki ga tvorijo ABS.

0980

3.6.6 Druga sredstva, s katerimi se trguje

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki ga tvorijo druga sredstva, s katerimi se trguje, ki se ne poročajo v postavkah 3.6.1 do 3.6.5 in 3.7a.

0990

3.7 Sredstva, s katerimi se ne trguje, primerna za centralne banke

Knjigovodska vrednost sredstev, s katerimi se ne trguje, ki so primerno zavarovanje za standardne likvidnostne operacije centralne banke, do katerih ima institucija neposreden dostop na svoji ravni konsolidacije.

V primeru sredstev, denominiranih v valuti, ki je vključena v Prilogo k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) 2015/233 (1) kot valuta z izjemno omejeno primernostjo za centralne banke, institucije pustijo to polje prazno. Vrednostni papirji in tokovi vrednostnih papirjev iz drugih sredstev, s katerimi se ne trguje, v obliki izdaj znotraj skupine se ne poročajo v oddelku ‚Sekundarna likvidnost‘. Vseeno se denarni tokovi iz takšnih postavk poročajo v zadevnem delu oddelka 1 in 2 predloge.

0991

3.7 Lastne izdaje, primerne za centralne banke

Zavarovani dolžniški instrumenti, ki jih izda institucija in so primerni za centralne banke ter so zadržani v bilanci stanja institucije in do katerih ima institucija neposreden dostop na svoji ravni konsolidacije.

1000

3.8 Nečrpani prejeti odobreni okvirni krediti

Skupni znesek nečrpanih odobrenih okvirnih kreditov, zagotovljenih instituciji poročevalki. Ti vključujejo pogodbeno nepreklicne okvirne kredite. Institucije poročajo znižan znesek, kadar morebitne potrebe zavarovanja s premoženjem po črpanju teh okvirnih kreditov presegajo razpoložljivost zavarovanja s premoženjem.

Da bi se preprečilo dvojno štetje, se okvirni krediti, kadar je institucija poročevalka sredstva že namenila za zavarovanje s premoženjem za nečrpani okvirni kredit in je sredstva že poročala v postavkah 3.1 do 3.7, ne poročajo v postavki 3.8. Isto velja v primerih, ko mora institucija poročevalka morda nameniti sredstva za zavarovanje s premoženjem, da lahko črpa sredstva, kot se poroča v tem polju.

1010

3.8.1 Sredstva stopnje 1, okvirni krediti

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8, ki je okvirni kredit centralne banke v skladu s členom 19(1), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

1020

3.8.2 Sredstva stopnje 2B, okvirni krediti z omejenim dostopom

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8, ki so okvirni krediti v skladu s členom 14 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

1030

3.8.3 Sredstva stopnje 2B, okvirni krediti institucionalne sheme za zaščito vlog (IPS)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8, ki je likvidnostno financiranje v skladu s členom 16(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

1040

3.8.4 Drugi okvirni krediti

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8, razen zneska, ki se poroča v postavkah 3.8.1 do 3.8.3.

1050

3.8.4.1 Od nasprotnih strank znotraj skupine

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8.4, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

1060

3.8.4.2 Od drugih nasprotnih strank

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8.4, razen zneska, ki se poroča v postavki 3.8.4.1.

1070

3.9 Neto sprememba sekundarne likvidnosti

Poroča se neto sprememba izpostavljenosti do postavk 3.2, 3.3, 3.4 ter 3.5, 3.6, 3.7 in 3.8, ki predstavljajo centralne banke, tokove vrednostnih papirjev oziroma odobrene kreditne linije v danem časovnem intervalu.

1080

3.10 Skupna sekundarna likvidnost

Skupni znesek sekundarne likvidnosti od datuma poročanja do zgornje mejne ustreznega časovnega intervala.

1090–1140

4. NEPREDVIDENI DOGODKI

‚Nepredvideni dogodki‘ na lestvici zapadlosti vsebujejo informacije o nepredvidenih odlivih.

1090

4.1 Odlivi iz odobrenih okvirnih kreditov

Denarni odlivi, ki izhajajo iz odobrenih okvirnih kreditov. Institucije kot odliv poročajo največji znesek, ki ga je mogoče črpati v danem časovnem obdobju. Za obnavljajoče se okvirne kredite se poroča samo znesek nad obstoječim kreditom.

1091

4.1.0.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

Znesek nepredvidenih dogodkov v postavki 4.1, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

1100

4.1.1 Odobreni okvirni krediti

Znesek, ki se poroča v postavki 4.1, ki izhaja iz odobrenih okvirnih kreditov v skladu s členom 31 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

1110

4.1.1.1 Sredstva, ki jih prejemnik šteje kot sredstva stopnje 2B

Znesek, ki se poroča v postavki 4.1.1, ki se šteje kot likvidnostno financiranje v skladu s členom 16(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

1120

4.1.1.2 Drugo

Znesek, ki se poroča v postavki 4.1.1, razen zneska, ki se poroča v postavki 4.1.1.1.

1130

4.1.2 Okvirni likvidnostni krediti

Znesek, ki se poroča v postavki 4.1, ki izhaja iz okvirnih likvidnostnih kreditov v skladu s členom 31 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

1131

4.1a Odlivi iz neodobrenih kreditnih aranžmajev

Neodobreni kreditni aranžmaji in okvirni likvidnostni krediti v skladu s členom 23(1)(a), (b), (d) in (e) Delegirane uredbe (EU) 2015/61. Institucije kot odliv poročajo največji znesek, ki ga je mogoče črpati v danem časovnem obdobju, ki se poroča v skupini, ki ustreza njihovi najzgodnejši razpoložljivosti. Jamstva se ne poročajo v tej vrstici.

1140

4.2 Odlivi zaradi sprožilcev znižanja bonitetne ocene

Institucije poročajo učinek bistvenega poslabšanja kreditne kakovosti institucije, ki ustreza znižanju njene zunanje bonitetne ocene za tri stopnje.

Pozitivni zneski predstavljajo nepredvidene odlive, negativni zneski pa zmanjšanje prvotne obveznosti.

Kadar je učinek znižanja predčasni odkup neporavnanih obveznosti, se zadevne obveznosti poročajo z negativnim predznakom v časovnem okviru, kjer se poročajo v postavki 1, ter hkrati s pozitivnim predznakom v časovnem okviru, ko obveznost zapade, in sicer če začnejo učinki znižanja veljati na dan poročanja.

Kadar je učinek znižanja poziv k doplačilu kritja, se poroča tržna vrednost zavarovanja s premoženjem, ki ga je treba položiti, s pozitivnim predznakom v časovnem okviru, ko zahteva zapade, in sicer če začnejo učinki znižanja veljati na dan poročanja.

Kadar je učinek znižanja sprememba pravic do ponovne zastave vrednostnih papirjev, prejetih od nasprotnih strank kot zavarovanje s premoženjem, se poroča tržna vrednost zadevnih vrednostnih papirjev s pozitivnim predznakom v časovnem okviru, ko vrednostni papirji niso več na voljo instituciji poročevalki, in sicer če začnejo učinki znižanja veljati na dan poročanja.

1150–1290

POJASNJEVALNE POSTAVKE

1230

13. Visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA), primerna za centralne banke – sredstva, s katerimi se trguje

Vsota zneskov, sporočenih v postavkah 3.3, 3.4 in 3.5, ki so primerno zavarovanje za standardne likvidnostne operacije centralne banke, do katerih ima institucija neposreden dostop na svoji ravni konsolidacije.

V primeru sredstev, denominiranih v valuti, ki je vključena v Prilogo k Uredbi (EU) 2015/233 kot valuta z izjemno omejeno primernostjo za centralne banke, institucije pustijo to polje prazno.

1241

14. Sredstva, poročana v 3.6, ki niso visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA) in so primerna za centralne banke

Vsote zneskov, ki se poročajo v postavkah 3.6 in so primerno zavarovanje za standardne likvidnostne operacije centralne banke, do katerih ima institucija neposreden dostop na svoji ravni konsolidacije.

V primeru sredstev, denominiranih v valuti, ki je vključena Uredbo (EU) 2015/233 kot valuta z izjemno omejeno primernostjo za centralne banke, institucije pustijo to polje prazno.

1270

17. Vedenjski odlivi iz vlog

Znesek, ki se poroča v postavki 1.3, razčlenjen v časovne intervale glede na vedenjsko zapadlost pri običajnem poslovanju, ki se uporablja za obvladovanje likvidnostnega tveganja institucije poročevalke. Za namene tega polja ‚običajno poslovanje‘ pomeni stanje brez pričakovanih likvidnostnih težav.

Razčlenitev odraža ‚stabilnost‘ vlog.

Postavka ne odraža predpostavk poslovnega načrta in zato ne vključuje informacij o novih poslovnih dejavnostih.

Pri razporejanju po časovnih intervalih se upošteva razdrobljenost, uporabljena za notranje namene. Zato ni treba izpolniti vseh časovnih intervalov.

1280

18. Vedenjski prilivi iz kreditov in drugih finančnih sredstev

Znesek, ki se poroča v postavki 2.2, razčlenjen v časovne intervale glede na vedenjsko zapadlost pri običajnem poslovanju, ki se uporablja za obvladovanje likvidnostnega tveganja institucije poročevalke. Za namene tega polja ‚običajno poslovanje‘ pomeni stanje brez pričakovanih likvidnostnih težav.

Postavka ne odraža predpostavk poslovnega načrta in zato ne upošteva novih poslovnih dejavnostih.

Pri razporejanju po časovnih intervalih se upošteva razdrobljenost, uporabljena za notranje namene. Zato ni treba nujno izpolniti vseh časovnih intervalov.

1290

19. Vedenjsko črpanje odobrenih okvirnih kreditov

Znesek, ki se poroča v postavki 4.1, razčlenjen v časovne intervale glede na vedenjsko raven črpanja in nastale likvidnostne potrebe pri običajnem poslovanju, ki se uporablja za obvladovanje likvidnostnega tveganja institucije poročevalke. Za namene tega polja ‚običajno poslovanje‘ pomeni ‚stanje brez pričakovanih likvidnostnih težav‘.

Postavka ne odraža predpostavk poslovnega načrta in zato ne upošteva novih poslovnih dejavnostih.

Pri razporejanju po časovnih intervalih se upošteva razdrobljenost, uporabljena za notranje namene. Zato ni treba izpolniti vseh časovnih intervalov.“

---

(1)  http://eur-lex.europa.eu/legal-content/SL/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233

1

---

PRILOGA XI

„PRILOGA XXVI

DODATNO POROČANJE ZA NAMENE DOLOČITVE GSPI IN DODELITVE STOPENJ BLAŽILNIKA ZA GSPI

| PREDLOGE |
| --- |
| Številka predloge | Koda predloge | Ime predloge/skupine predlog | Kratko ime |
| | | KAZALNIKI GSPI IN POSTAVKE EBU | |
| 1 | G 01.00 | KAZALNIKI GSPI IN POSTAVKE EBU | GSPI |

PREDLOGE

Številka predloge

Koda predloge

Ime predloge/skupine predlog

Kratko ime

KAZALNIKI GSPI IN POSTAVKE EBU

1

G 01.00

KAZALNIKI GSPI IN POSTAVKE EBU

GSPI

G 01.00 – Kazalniki GSPI in postavke EBU

| Vrstice | Postavka | Znesek |
| --- | --- | --- |
| | Kazalniki GSPI |
| 0010 | Izpostavljenosti skupaj, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami | |
| 0020 | Sredstva znotraj finančnega sistema, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami | |
| 0030 | Obveznosti znotraj finančnega sistema, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami | |
| 0040 | Nedospeli vrednostni papirji, vključno z vrednostnimi papirji, ki so jih izdale zavarovalniške podrejene družbe | |
| 0050 | Plačilne dejavnosti | |
| 0060 | Sredstva v skrbništvu | |
| 0070 | Prevzeti posli na trgih dolžniškega in lastniškega kapitala | |
| 0081 | Obseg trgovanja – stalni donos | |
| 0085 | Obseg trgovanja – lastniški vrednostni papirji in drugi vrednostni papirji | |
| 0090 | Hipotetični znesek izvedenih finančnih instrumentov OTC, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami | |
| 0100 | Vrednostni papirji, namenjeni trgovanju in razpoložljivi za prodajo | |
| 0110 | Sredstva stopnje 3, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami | |
| 0120 | Terjatve v jurisdikciji drugih držav | |
| 0130 | Obveznosti v jurisdikciji drugih držav | |
| | Postavke, pri katerih se Evropska bančna unija obravnava kot ena jurisdikcija |
| 0140 | Skupaj tuje terjatve na podlagi končnega tveganja | |
| 0150 | Tuje terjatve iz naslova izvedenih finančnih instrumentov na podlagi končnega tveganja | |
| 0160 | Tuje obveznosti na podlagi neposrednega tveganja, vključno z izvedenimi finančnimi instrumenti“ | |

Vrstice

Postavka

Znesek

Kazalniki GSPI

0010

Izpostavljenosti skupaj, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami

0020

Sredstva znotraj finančnega sistema, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami

0030

Obveznosti znotraj finančnega sistema, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami

0040

Nedospeli vrednostni papirji, vključno z vrednostnimi papirji, ki so jih izdale zavarovalniške podrejene družbe

0050

Plačilne dejavnosti

0060

Sredstva v skrbništvu

0070

Prevzeti posli na trgih dolžniškega in lastniškega kapitala

0081

Obseg trgovanja – stalni donos

0085

Obseg trgovanja – lastniški vrednostni papirji in drugi vrednostni papirji

0090

Hipotetični znesek izvedenih finančnih instrumentov OTC, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami

0100

Vrednostni papirji, namenjeni trgovanju in razpoložljivi za prodajo

0110

Sredstva stopnje 3, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami

0120

Terjatve v jurisdikciji drugih držav

0130

Obveznosti v jurisdikciji drugih držav

Postavke, pri katerih se Evropska bančna unija obravnava kot ena jurisdikcija

0140

Skupaj tuje terjatve na podlagi končnega tveganja

0150

Tuje terjatve iz naslova izvedenih finančnih instrumentov na podlagi končnega tveganja

0160

Tuje obveznosti na podlagi neposrednega tveganja, vključno z izvedenimi finančnimi instrumenti“

---

PRILOGA XII

„PRILOGA XXVII

NAVODILA ZA POROČANJE ZA NAMENE DOLOČITVE GSPI IN DODELITVE STOPENJ BLAŽILNIKA ZA GSPI

Kazalo

| DEL I: SPLOŠNA NAVODILA | 691 |
| --- | --- |

| 1. | STRUKTURA IN DOGOVORI | 691 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1 | STRUKTURA | 691 |
| --- | --- | --- |

1.1

| 1.2 | DOGOVOR GLEDE OŠTEVILČENJA | 691 |
| --- | --- | --- |

1.2

| 1.3 | DOGOVOR GLEDE PREDZNAKA | 691 |
| --- | --- | --- |

1.3

| DEL II: NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGO | 692 |
| --- | --- |

| 1. | SPLOŠNE OPOMBE | 692 |
| --- | --- | --- |

1.

| 2. | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 692 |
| --- | --- | --- |

2.

DEL I: SPLOŠNA NAVODILA

1.   Struktura in dogovori

1.1   Struktura

| 1. | Te zahteve glede poročanja, katerih namen je pomagati pri določitvi globalnih sistemsko pomembnih institucij (GSPI) in dodelitvi ustreznih stopenj blažilnika za GSPI, so sestavljene iz ene predloge, ki zajema informacije o kazalnikih globalnega sistemskega pomena in posebnih postavkah, potrebnih za uporabo metodologije Unije za določitev GSPI in dodelitev ustreznih stopenj blažilnika za GSPI. |
| --- | --- |

1.

1.2   Dogovor glede oštevilčenja

| 2. | Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in celice predlog se v dokumentu upošteva dogovor glede označevanja iz točk 3 do 5. Te številčne kode se obsežno uporabljajo v validacijskih pravilih. |
| --- | --- |

2.

| 3. | V navodilih se uporablja naslednji splošni zapis: {predloga; vrstica; stolpec}. |
| --- | --- |

3.

| 4. | V primeru sklicevanj znotraj predloge in kadar se uporabijo samo podatkovne točke zadevne predloge, v zapisih predloga ni navedena: {vrstica; stolpec}. Kadar imajo predloge samo en stolpec, so navedene samo vrstice {predloga; vrstica}. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Če sklicevanje zajema predhodno navedene vrstice ali stolpce, se to označi z zvezdico. |
| --- | --- |

5.

1.3   Dogovor glede predznaka

| 6. | Vsak znesek, ki poveča vrednost kazalnika, sredstev, obveznosti ali izpostavljenosti, se poroča kot pozitivna vrednost. Vsak znesek, ki zmanjša vrednost kazalnika, sredstev, obveznosti ali izpostavljenosti, se poroča kot negativna vrednost. Če je pred postavko negativen predznak (–), se za zadevno postavko ne poroča nobena pozitivna vrednost. |
| --- | --- |

6.

DEL II: NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGO

1.   Splošne opombe

| 8. | Predloga je razdeljena na dva dela. Zgornji del o kazalnikih GSPI vključuje kazalnike za določitev globalnih sistemsko pomembnih institucij, kot so opredeljene v metodologiji, ki jo je razvil Baselski odbor za bančni nadzor. Spodnji del vsebuje vrsto postavk, potrebnih za izračun ustreznih kazalnikov v skladu z metodologijo, določeno na podlagi člena 131(18) Direktive 2013/36/EU (1). |
| --- | --- |

8.

| 9. | Po potrebi so informacije v tej predlogi skladne z informacijami, predloženimi zadevnim organom za namene zbiranja vrednosti kazalnikov s strani zadevnih organov, kot je določeno v členu 3(2) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1222/2014 (2). |
| --- | --- |

9.

2.   Navodila za posamezne pozicije

| Vrstica | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 0010–0130 | Kazalniki GSPI

  Opredelitev kazalnikov je enaka opredelitvi, ki se uporablja za namene določanja informacij iz Priloge k Delegirani uredbi Komisije (EU) št. 1222/2014.
  V primeru sprememb opredelitev v navedeni metodologiji se tiste spremenjene opredelitve v metodologiji, ki se uporablja za določitev vrednosti kazalnikov s konca poslovnega leta (metodologija ob koncu leta), uporabljajo za namene poročanja informacij s konca prvega, drugega in tretjega četrtletja istega poslovnega leta. Kadar se predloga iz Priloge XXVI spremeni med zadevnim poslovnim letom, se metodologija ob koncu leta uporablja od prvega ustreznega referenčnega datuma po začetku veljavnosti uredbe o spremembi.
  Kazalniki, ki merijo tokove, se poročajo kumulativno od začetka koledarskega ali finančnega leta, kot je ustrezno. |
| 0010 | Izpostavljenosti skupaj, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami |
| 0020 | Sredstva znotraj finančnega sistema, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami |
| 0030 | Obveznosti znotraj finančnega sistema, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami |
| 0040 | Nedospeli vrednostni papirji, vključno z vrednostnimi papirji, ki so jih izdale zavarovalniške podrejene družbe |
| 0050 | Plačilne dejavnosti |
| 0060 | Sredstva v skrbništvu |
| 0070 | Prevzeti posli na trgih dolžniškega in lastniškega kapitala |
| 0081 | Obseg trgovanja – stalni donos |
| 0085 | Obseg trgovanja – lastniški vrednostni papirji in drugi vrednostni papirji |
| 0090 | Hipotetični znesek izvedenih finančnih instrumentov OTC, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami |
| 0100 | Vrednostni papirji, namenjeni trgovanju in razpoložljivi za prodajo |
| 0110 | Sredstva stopnje 3, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami |
| 0120 | Terjatve v jurisdikciji drugih držav |
| 0130 | Obveznosti v jurisdikciji drugih držav |
| 0140–0160 | Postavke, pri katerih se Evropska bančna unija obravnava kot ena jurisdikcija

  Za namene določitve postavk, navedenih v nadaljevanju, in če v spodnjih navodilih ni posebej določeno, so uporabljene opredelitve in pojmi čim bolj usklajeni z opredelitvami in pojmi, določenimi v smernicah za poročanje mednarodne bančne statistike BIS.
  Z odstopanjem od tega se dejavnosti subjektov, ki poročajo, v sodelujočih državah članicah iz člena 4 Uredbe (EU) št. 806/2014 Evropskega parlamenta in Sveta (3) izključijo, tj. sodelujoče države članice se obravnavajo kot ena sama jurisdikcija. |
| 0140 | Skupaj tuje terjatve na podlagi končnega tveganja

  Skupaj tuje terjatve so vsota čezmejnih in lokalnih terjatev tujih povezanih subjektov v lokalni ali tuji valuti. Terjatve iz naslova pozicij v pogodbah o izvedenih finančnih instrumentih so izključene. ‚Terjatve‘, ‚čezmejne terjatve‘, ‚lokalne terjatve tujih povezanih subjektov v tuji in lokalni valuti‘ imajo enak pomen kot v smernicah za poročanje mednarodne bančne statistike BIS.
  ‚Na podlagi končnega tveganja‘ pomeni, da se za namene določitve, ali je terjatev čezmejna ali lokalna terjatev, pozicija dodeli tretji osebi, ki se je pogodbeno zavezala prevzeti dolgove ali obveznosti primarne nasprotne stranke v primeru njenega neizpolnjevanja obveznosti, kadar taka tretja oseba obstaja. Ta dodelitev se izvede v skladu z določbami o prenosu tveganj iz smernic za poročanje mednarodne bančne statistike BIS. |
| 0150 | Tuje terjatve iz naslova izvedenih finančnih instrumentov na podlagi končnega tveganja

  Pozitivna poštena vrednost vseh terjatev iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, ki so čezmejne terjatve, ali lokalnih terjatev tujih povezanih subjektov v lokalni ali tuji valuti.
  Izvedeni finančni instrumenti vključujejo terminske posle, zamenjave in opcije, povezane s tujo valuto, obrestno mero, lastniškim kapitalom, blagom ter kreditnimi instrumenti. To vključuje kupljene kreditne izvedene finančne instrumente, ki varujejo ali izravnavajo prodano kreditno zavarovanje ali so v posesti za trgovanje.
  V primeru takih kupljenih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov vrednost ni omejena na vrednost neposredne terjatve, za jamstvo katere je bil instrument kupljen.
  Pozitivne poštene vrednosti pogodb o izvedenih finančnih instrumentih se lahko izravnajo z negativnimi poštenimi vrednostmi samo, če so bile pozicije izvršene z isto nasprotno stranko v skladu s pravno izvršljivo pogodbo o pobotu. V to postavko se vključijo samo nizi pobotov s pozitivno vrednostjo.
  Terjatve iz naslova izvedenih finančnih instrumentov se poročajo vključno z morebitnim z zavarovanjem z denarnimi sredstvi.
  Za namene poročanja informacij na podlagi končnega tveganja velja naslednje:






  a) | če končno tveganje nosi nasprotna stranka, se izvedeni finančni instrument šteje za tujega, če se nasprotna stranka ne nahaja v domači jurisdikciji subjekta, ki poroča; |

Vrstica

Pravna podlaga in navodila

0010–0130

Kazalniki GSPI

Opredelitev kazalnikov je enaka opredelitvi, ki se uporablja za namene določanja informacij iz Priloge k Delegirani uredbi Komisije (EU) št. 1222/2014.

V primeru sprememb opredelitev v navedeni metodologiji se tiste spremenjene opredelitve v metodologiji, ki se uporablja za določitev vrednosti kazalnikov s konca poslovnega leta (metodologija ob koncu leta), uporabljajo za namene poročanja informacij s konca prvega, drugega in tretjega četrtletja istega poslovnega leta. Kadar se predloga iz Priloge XXVI spremeni med zadevnim poslovnim letom, se metodologija ob koncu leta uporablja od prvega ustreznega referenčnega datuma po začetku veljavnosti uredbe o spremembi.

Kazalniki, ki merijo tokove, se poročajo kumulativno od začetka koledarskega ali finančnega leta, kot je ustrezno.

0010

Izpostavljenosti skupaj, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami

0020

Sredstva znotraj finančnega sistema, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami

0030

Obveznosti znotraj finančnega sistema, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami

0040

Nedospeli vrednostni papirji, vključno z vrednostnimi papirji, ki so jih izdale zavarovalniške podrejene družbe

0050

Plačilne dejavnosti

0060

Sredstva v skrbništvu

0070

Prevzeti posli na trgih dolžniškega in lastniškega kapitala

0081

Obseg trgovanja – stalni donos

0085

Obseg trgovanja – lastniški vrednostni papirji in drugi vrednostni papirji

0090

Hipotetični znesek izvedenih finančnih instrumentov OTC, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami

0100

Vrednostni papirji, namenjeni trgovanju in razpoložljivi za prodajo

0110

Sredstva stopnje 3, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami

0120

Terjatve v jurisdikciji drugih držav

0130

Obveznosti v jurisdikciji drugih držav

0140–0160

Postavke, pri katerih se Evropska bančna unija obravnava kot ena jurisdikcija

Za namene določitve postavk, navedenih v nadaljevanju, in če v spodnjih navodilih ni posebej določeno, so uporabljene opredelitve in pojmi čim bolj usklajeni z opredelitvami in pojmi, določenimi v smernicah za poročanje mednarodne bančne statistike BIS.

Z odstopanjem od tega se dejavnosti subjektov, ki poročajo, v sodelujočih državah članicah iz člena 4 Uredbe (EU) št. 806/2014 Evropskega parlamenta in Sveta (3) izključijo, tj. sodelujoče države članice se obravnavajo kot ena sama jurisdikcija.

0140

Skupaj tuje terjatve na podlagi končnega tveganja

Skupaj tuje terjatve so vsota čezmejnih in lokalnih terjatev tujih povezanih subjektov v lokalni ali tuji valuti. Terjatve iz naslova pozicij v pogodbah o izvedenih finančnih instrumentih so izključene. ‚Terjatve‘, ‚čezmejne terjatve‘, ‚lokalne terjatve tujih povezanih subjektov v tuji in lokalni valuti‘ imajo enak pomen kot v smernicah za poročanje mednarodne bančne statistike BIS.

‚Na podlagi končnega tveganja‘ pomeni, da se za namene določitve, ali je terjatev čezmejna ali lokalna terjatev, pozicija dodeli tretji osebi, ki se je pogodbeno zavezala prevzeti dolgove ali obveznosti primarne nasprotne stranke v primeru njenega neizpolnjevanja obveznosti, kadar taka tretja oseba obstaja. Ta dodelitev se izvede v skladu z določbami o prenosu tveganj iz smernic za poročanje mednarodne bančne statistike BIS.

0150

Tuje terjatve iz naslova izvedenih finančnih instrumentov na podlagi končnega tveganja

Pozitivna poštena vrednost vseh terjatev iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, ki so čezmejne terjatve, ali lokalnih terjatev tujih povezanih subjektov v lokalni ali tuji valuti.

Izvedeni finančni instrumenti vključujejo terminske posle, zamenjave in opcije, povezane s tujo valuto, obrestno mero, lastniškim kapitalom, blagom ter kreditnimi instrumenti. To vključuje kupljene kreditne izvedene finančne instrumente, ki varujejo ali izravnavajo prodano kreditno zavarovanje ali so v posesti za trgovanje.

V primeru takih kupljenih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov vrednost ni omejena na vrednost neposredne terjatve, za jamstvo katere je bil instrument kupljen.

Pozitivne poštene vrednosti pogodb o izvedenih finančnih instrumentih se lahko izravnajo z negativnimi poštenimi vrednostmi samo, če so bile pozicije izvršene z isto nasprotno stranko v skladu s pravno izvršljivo pogodbo o pobotu. V to postavko se vključijo samo nizi pobotov s pozitivno vrednostjo.

Terjatve iz naslova izvedenih finančnih instrumentov se poročajo vključno z morebitnim z zavarovanjem z denarnimi sredstvi.

Za namene poročanja informacij na podlagi končnega tveganja velja naslednje:

a)

če končno tveganje nosi nasprotna stranka, se izvedeni finančni instrument šteje za tujega, če se nasprotna stranka ne nahaja v domači jurisdikciji subjekta, ki poroča;

| b) | če končno tveganje nosi dajalec jamstva, se izvedeni finančni instrument šteje za tujega, če se dajalec jamstva ne nahaja v domači jurisdikciji subjekta, ki poroča. |
| --- | --- |

b)

če končno tveganje nosi dajalec jamstva, se izvedeni finančni instrument šteje za tujega, če se dajalec jamstva ne nahaja v domači jurisdikciji subjekta, ki poroča.

0160

Tuje obveznosti na podlagi neposrednega tveganja, vključno z izvedenimi finančnimi instrumenti

Tuje obveznosti, vključno z izvedenimi finančnimi instrumenti, so vsota tujih obveznosti in tujih obveznosti, ki izhajajo iz izvedenih finančnih instrumentov. Iz te postavke se izključijo obveznosti iz naslova vrednostnih papirjev, ki so finančna sredstva, s katerimi se trguje, ki jih izda institucija poročevalka.

Opredelitev izvedenih finančnih instrumentov je enaka kot za vrstico 0150.

Negativne poštene vrednosti pogodb o izvedenih finančnih instrumentih se lahko izravnajo s pozitivnimi poštenimi vrednostmi samo, če so bile pozicije izvršene z isto nasprotno stranko v skladu s pravno izvršljivo pogodbo o pobotu. Obveznosti iz naslova izvedenih finančnih instrumentov se poročajo vključno z morebitnim zavarovanjem s premoženjem (z denarnimi in nedenarnimi sredstvi).

‚Na podlagi neposrednega tveganja‘ pomeni, da se za namene določitve, ali je terjatev čezmejna ali lokalna terjatev, pozicija dodeli neposredni nasprotni stranki v pogodbi.“

---

(1)  Direktiva 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o dostopu do dejavnosti kreditnih institucij in bonitetnem nadzoru kreditnih institucij, spremembi Direktive 2002/87/ES in razveljavitvi direktiv 2006/48/ES in 2006/49/ES (UL L 176, 27.6.2013, str. 338).

1

(2)  Delegirana uredba Komisije (EU) št. 1222/2014 z dne 8. oktobra 2014 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za specifikacijo metodologije za določitev globalnih sistemsko pomembnih institucij in za opredelitev podkategorij globalnih sistemsko pomembnih institucij (UL L 330, 15.11.2014, str. 27).

2

(3)  Uredba (EU) št. 806/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 15. julija 2014 o določitvi enotnih pravil in enotnega postopka za reševanje kreditnih institucij in določenih investicijskih podjetij v okviru enotnega mehanizma za reševanje in enotnega sklada za reševanje ter o spremembi Uredbe (EU) št. 1093/2010 (UL L 225, 30.7.2014, str. 1).

3

---